Faaliyet Raporu 2014
Transkript
Faaliyet Raporu 2014
01.01.2014 / 31.12.2014 İÇİNDEKİLER • Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı................................... 4 • Genel Müdür Mesajı............................................................ 5 • Yönetim Kurulu.................................................................... 6 • Üst Yönetim.......................................................................... 9 • Hakkımızda........................................................................... 12 • Üretim Tesisleri.................................................................... 14 • Şirketin Sermaye Yapısı ve Ortaklık Hakkında Bilgiler.....15 • Başlıca Finansal Göstergeler.............................................. 17 • Faaliyetler............................................................................. 18 • İnsan Kaynakları...................................................................21 • İş Sağlığı ve Güvenliği.......................................................... 24 • Kurumsal Sosyal Sorumluluk............................................. 26 • Risk Yönetimi........................................................................28 • Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu..........................29 • Bağımsız Denetim Raporu.................................................. 43 • Finansal Tablo ve Dipnotlar................................................45 01.01.2014 / 31.12.2014 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 2014 yılını Türk mobilya sektörünün dünyada ve ülkemizde büyüdüğü bir yıl olarak geride bıraktık. Sektör 2014 yılında gerçekleştirdiği 2 milyar doların üzerinde ihracatla dünyada 17’inci sıradan 13. sıraya yükseldi. Mobilya Sektörü olarak hedefimiz 2023 yılında 10 milyar dolarlık ihracat hacmine ulaşarak ilk 5 mobilya üreticisinden biri olmak. Markalarımızı ve sektörümüzü geliştirmek adına ortaya çıkardığımız yenilikler ve çalışmalar 2014 yılında da devam etti. Devam eden AR&GE ve tasarım çalışmalarımızın yanında “operasyonda mükemmel yaklaşım” projemizi hayata geçirdik. Perakende işimizdeki büyüme ve gelişmeler de 2014 yılı büyüme motorları arasında yer aldı. Her yıl olduğu gibi bu yılda da Doğtaş ve Kelebek markalarımız ile İstanbul Mobilya Fuarı’nda yeni ürünlerimizi müşterilerimize ve iş ortaklarımıza sunarak iyi bir başlangıç yaptık. Aldığımız destek ve motivasyon iş performansımıza ve sonuçlarımıza yansıdı. Net Satış büyümesinde her iki markamızda rekorlara imza attık. Hedefimiz Türkiye mobilya ihracatındaki büyümemizi önümüzdeki yıllarda da sürdürerek 2022 yılında yani 50. yılımızda sektör lideri olmaktır. 2013 yılında Doğtaş markamız için yenilediğimiz Turquality belgemizi 2014 yılında Kelebek markamız için aldığımız marka desteği ile taçlandırdık. Yurtdışı yatırımlarımız 2014 yılında olduğu gibi 2015 yılında da bu destek ile artarak devam edecektir. Bilgi Sistem geliştirme ve güvenliği ile ilgili olarak yatırımlarımıza bir yenisini daha ekleyerek SAP firması ile anlaştık. Bayi portalımızı da buna bağlı olarak geliştirdik. 2015 yılını her iki markamızda ‘ Fark Yaratma Yılı ‘ ilan ettik ve çalışmalarımıza başladık. 2014 yılında bizi yalnız bırakmayan müşterilerimize, yatırımcılarımıza, çalışanlarımıza, bayilerimize, tedarikçilerimize ve tüm iş ortaklarımıza teşekkür ederim. Davut Doğan Doğtaş Kelebek Yönetim Kurulu Başkanı 4 Genel Müdür Mesajı Ülkemizin dünya ihracat sıralamasında ön sıralarda yer aldığı, az sayıda sektörden biri olan mobilya sektörü, gerçekleştirdiği yaklaşık 2 milyar dolar ihracat değeri ile ayrı bir önem ifade ediyor. Dünyadaki en büyük ilk 5 ihracatçı ülke içinde olmayı hedefleyen sektörümüz, bugün mobilya devleri ile sıkı bir rekabet halinde. Sektörü temsil eden markalarımızın, başta Avrupa ülkeleri olmak üzere dünyanın birçok bölgesinde sürdürdükleri Pazar büyütme arayışları, bize önemli bir motivasyon sağlıyor. Türkiye’nin en beğenilen ve köklü markalarından Doğtaş ve Kelebek olarak, çalışanlarımız, iş ortaklarımız ve müşterilerimizle çok büyük bir aile haline geldik. Bugün 1.247 çalışanımız; yurtiçinde yer alan 136 Doğtaş, 83 Kelebek Mobilya ve 56 Kelebek Mutfak satış noktamızla büyük bir yapıya kavuştuk. Ayrıca yurt dışındaki 70 satış noktamızla Doğtaş ve Kelebek olarak gücümüzü hissettirdik. Doğtaş ve Kelebek çatısı altında kurduğumuz ‘Tasarım Ekipleri’nin özgün tasarımları ve yeni mağazacılık anlayışıyla pazardaki konumumuzu güçlendirirken, 2014 yılında yaptığımız açılışlarla hızlı bir büyümeye imza attık. Sektörde liderliği hedefleyen Doğtaş olarak büyüme stratejimiz doğrultusunda her geçen gün gücümüze güç katıyor, ailemizi genişletiyoruz. 12 Nisan 2014’te farklı ülkelerdeki 12 mağazanın açılışını aynı anda gerçekleştirirken, 18 Nisan 2014’te de Türkiye’nin 18 noktasına daha Doğtaş kalitesini ulaştırdık. 2015 yılında da yurtiçinde 27, yurtdışında 16 satış noktası açma hedefiyle hızlı büyümeye devam edeceğiz. Türkiye’de modüler mobilya denince akla gelen ilk marka olan Kelebek olarak ise sadece 2014 yılının Nisan ayı içinde gerçekleştirdiğimiz 45 mağaza açılışıyla, mağazalar zincirimize önemli halkalar ekledik. Devam eden açılışlarla da yılın en hızlı büyüyen mobilya markası olduk. Kelebek’in, bugün Türkiye’de 83 olan mobilya mağazası sayısını yıl sonuna kadar 120’ye, 54 olan mutfak mağazası sayısını 70’e, yurtdışındaki mağaza sayısını ise 20’ye çıkarmayı hedefliyoruz. Mobilya sektörüne öncülük eden Doğtaş ve Kelebek olarak, açtığımız her mağazanın, hem markamıza hem de bulunduğumuz bölgeye ve ülke ekonomisine katkı sağladığına inanıyoruz. Yeni mağazacılık ve hizmet anlayışımızı bayilerimize de uygulayarak Türkiye’nin her köşesine ulaştırmak ve yurtdışındaki stratejik bölgelerde ürünlerimizi müşterilerimizle buluşturmak öncelikli hedeflerimiz arasında bulunuyor.Avrupa, Afrika ve Ortadoğu’da yeni mağaza açma çalışmalarımız sürüyor. Ayrıca yurtdışında stratejik öneme sahip noktalarda, yeni Doğtaş ve Kelebek showroomlarımızı da faaliyete geçireceğiz. Bu yıl, Türkiye’nin en büyük mobilya fuarı olan İSMOB’a, Doğtaş olarak 10, Kelebek olarak 4 yeni koleksiyonla katıldık ve ‘ulaşılabilir tasarım’ yaklaşımıyla sunduğumuz ürünlerimizle tüketicilerin büyük beğenisini kazandık. Biz, kendimizi müşterilerin yerine koyup, onların gözünden bakarak, üründen öte bir yaşam tarzı sunmaya devam edeceğiz.Bizi rakiplerimizden ayıran en önemli özelliklerimizden biri Ar-Ge ve tasarım alanında yaptığımız yatırımlardır. Doğtaş ve Kelebek Tasarım Ekipleri tarafından oluşturulan yeni koleksiyonlarla pazarda farklılık yaratırken, ürünlerimizi farklı coğrafyalardaki tüketicilerle de buluşturarak, uluslararası pazardaki konumumuzu daha da güçlendireceğiz. Tüm süreçlerimizde müşteri deneyimini ön planda tutan yaklaşımımız, tasarıma verdiğimiz değerle, müşteri istek ve ihtiyaçlarını karşılamak için faaliyetlerimizi aralıksız sürdüreceğiz. Doğtaş ve Kelebek olarak, müşterilerimizin bize duyduğu güveni perçinlemek adına, hep birlikte daha çok çalışacağız.Biz hem üretim tesislerimiz, hem bayilerimiz hem de müşterilerimizle çok değerli bir şirketiz. Doğtaş ve Kelebek olarak, marka değerimizin de bu yüzden çok kıymetli olduğuna inanıyorum. Bize uluslararası bir marka olma yolunda güç veren tüm müşterilerimiz, yatırımcılarımız, çalışanlarımız, bayilerimiz ve iş ortaklarımıza teşekkürlerimi sunuyorum. Hulusi Acar Doğtaş Kelebek Genel Müdürü 5 01.01.2014 / 31.12.2014 Yönetim Kurulu Yönetim Yaklaşımı Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş., Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin temel esasları olan eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiş olup, faaliyetlerinde bu ilkelere azami ölçüde uyum sağlamayı hedeflemektedir. Şirketin tüm yönetim kadrosu ve çalışanları, iletişime ve ekip çalışmasına açık, inisiyatif kullanabilen, tutarlı, esnek ve şeffaf bir yönetim anlayışı ışığında, şirketin’in sürdürülebilir büyümesine katkı sağlamaktadır. Yönetim Kurulu Adı Soyadı Görevi Görev Başlangıç Tarihi 1 Davut Doğan Yönetim Kurulu Başkanı 28.09.2012 3 Yıl 2 Arif Kerem Onursal Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 28.09.2012 3 Yıl 3 İsmail Doğan Yönetim Kurulu Üyesi 25.10.2013 3 Yıl 4 Eray Yatgın Yönetim Kurulu Üyesi 15.09.2014 3 Yıl 5 Lale Develioğlu Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 27.02.2015 3 Yıl 6 Ahmet Cüneyt Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 26.12.2012 3 Yıl Yavuz Denetimden Sorumlu Komite Adı Soyadı Görevi 1 Lale Develioğlu (Başkan) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 2 Ahmet Cüneyt Yavuz Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Adı Soyadı Görevi 1 Lale Develioğlu (Başkan) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 2 İsmail Doğan Yönetim Kurulu Üyesi 3 Aysun Vardan Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Riskin Erken Saptanması Komitesi Adı Soyadı 6 Görev Süresi Görevi 1 Lale Develioğlu (Başkan) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 2 İsmail Doğan Yönetim Kurulu Üyesi Davut Doğan Yönetim Kurulu Başkanı 1960 yılında Çanakkale’nin Biga ilçesinde doğan Davut Doğan İlk ve Orta Öğrenimini Biga’da tamamlamıştır. Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunudur. Ticaret hayatına 1986 yılında memurluktan istifa ederek başlamıştır. Doğtaş A.Ş.’yi 1987 yılında kardeşleri ile birlikte kurmuştur.1999–2009 yılları arasında 10 yıl boyunca Biga Organize Sanayi Bölgesi Yönetim Kurulu Başkan vekilliğini yapmıştır. Aynı zamanda 1999-2009 yıllarında 10 yıl Biga Ticaret ve Sanayi Odası başkanlığı görevini yürütmüştür. 2003 yılında Türkiye’deki markalı mobilya üreticilerini bir çatı altında toplayarak Türkiye Mobilya Sanayicileri Derneği (MOSDER)’i kurmuş ve bir süre dernek başkanlığını yapmıştır. TÜSİAD (Türkiye Sanayici ve İşadamları Derneği) üyesidir. 28 Temmuz 2006 tarihinde yapılan seçimlerin ardından TOBB (Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği) Mobilya Sektör Kurulu Başkanlığına seçilmiştir. Evli ve 2 çocuk babasıdır. 2012 yılının Eylül ayında Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine seçilen Davut Doğan, aynı zamanda Doğanlar Yatırım Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanıdır. Arif Kerem Onursal Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 1977 yılında İstanbul’da doğan Arif Kerem Onursal Northwestern Üniversitesi ‘ Ekonomi ve Endüstri Mühendisliği mezunudur. Merkezi Berlin de bulunan ilaç, otomotiv ve özel sermaye üzerine çeşitli sektörlerde strateji geliştirme hizmeti veren McKinsey & Company de kıdemli uzman olarak çalışmıştır. 2012 yılının Eylül ayından itibaren Doğtaş Kelebek Mobilya Mobilya Sanayi Ve Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevini sürdüren Arif Kerem Onursal aynı zamanda Natura Gıda Sanayi Ve Ticaret A.Ş. ve Mavi Giyim Sanayi Ve Ticaret A.Ş.’ de Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir. İsmail Doğan Yönetim Kurulu Üyesi 1969 yılında Çanakkale’nin Biga ilçesinde doğan İsmail Doğan İlk ve orta öğrenimini Biga’da tamamlamıştır. Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Üretim Müdürlüğü ve Fabrika Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. 2004-2012 yılları arasında Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Genel Müdürlük görevinde bulunmuştur. 2013 yılından itibaren Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Evli ve bir çocuk babasıdır. Eray Yatgın Yönetim Kurulu Üyesi* 1974 yılında Bartın da doğan Eray Yatgın Bilkent Üniversitesi Elektrik Elektronik Mühendisliği Lisans ve Michigan Eyalet Universitesi İşletme Yüksek Lisans derecelerine sahiptir. Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş., Arkaz Sağlık İşletmeleri A.Ş. ve Anadolu Hastane ve Sağlık İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyelikleri; Özel Çanakkale Arkaz Sağlık ve Eğitim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi, Özel Ereğli Arkaz Sağlık Hizmetleri Limited Şirketi ve Özel Silivri Arkaz Sağlık Hizmetleri Limited Şirketi’nde Şirket Müdürü görevlerinde bulunmuştur. Öncesinde Avea iletişim Hizmetleri A.Ş.’de Katma Değerli Servisler Ürün Yönetimi’nden sorumlu Pazarlama Müdürlüğü görevini yürütmüştür. 7 01.01.2014 / 31.12.2014 Lale Develioğlu Yönetim Kurulu Üyesi- Bağımsız Üye** 1968 yılında İstanbul da doğan Lale Develioğlu, Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği’nden 1990 yılında mezun olmuştur. 1991 yılında Rensselear Polytechnic Üniversitesi’nde Yüksek Lisans yapmıştır. Profesyonel kariyerine 1992 yılında Unilever’de Marka Müdürü olarak başlayan Develioğlu, 1998 – 2003 yılları arasında bu kurumda Pazarlama Direktörlüğü görevini yürütmüştür. 2004 başında Turkcell’de Bireysel Müşteriler Pazarlama Direktörü olarak çalışmaya başlayan Develioğlu, 2006 – 2011 yılları arasında aynı kurumda Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, 2011 – 2014 yılları arasında da Uluslararası İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev üstlenmiştir. Lale Develioğlu Mart 2015 Yıldız Holding Türkiye Pazarlama Başkanlığı görevini yerine getirmektedir. Ahmet Cüneyt Yavuz Yönetim Kurulu Üyesi- Bağımsız Üye 1968 yılında Ankara’da doğan Ahmet Cüneyt Yavuz Robert Koleji mezunudur. Yüksek öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümünde tamamlamıştır. Ardından Amerika’da Johns Hopkins Üniversitesi’nde yüksek lisansını tamamlamıştır. 1992 yılında Procter&Gamble’da göreve başlayan Ahmet Cüneyt Yavuz, Gillette, Duracell, Oral-B ve Braun markalarında Türkiye, Balkanlar ve İsrail bölgelerinden sorumlu, farklı yöneticilik pozisyonları üstlenmiştir. Son olarak şirketin Doğu Avrupa Bölgesi’nden sorumlu Satış ve Pazarlama yöneticiliği yapmıştır. 2008 yılında Mavi Giyim San. ve Tic. A.Ş. Şirketi’ nde Genel Müdürlük görevine getirilmiştir. 2012 yılından itibaren Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Evli ve bir çocuk babasıdır. *15 Eylül 2014 tarihinde, şirketimiz Yönetim Kurulu Üyesi Hatice Hale Özsoy, Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiştir. Hatice Hale Özsoy’dan boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine Eray Yatgın’ın atanmasına karar verilmiştir. **27.02.2015 tarihinde, şirketimiz bağımsız Yönetim Kurulu üyesi Aka Gündüz Özdemir, Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiştir. Aka Gündüz Özdemir’den boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine Lale Develioğlu’nun atanmasına karar verilmiştir. 8 Üst Yönetim Hulusi Acar Genel Müdür 13.02.1972 tarihinde Adana da doğan Hulusi Acar, Galatasaray Lisesi mezunudur. Yüksek öğrenimini 1995 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümü’nde tamamlamıştır. Türk Hava Yolları ve Koçtaş’ta satış alanında farklı pozisyonlarda çalışmıştır. 2000 yılında Turkcell bünyesine katılan Acar, 20002004 yılları arasında Saha Satış Yöneticiliği, Marmara Bölge Koordinatörlüğü ve Türkiye Satış Müdürlüğü pozisyonlarında, 2004-2006 yılları arasında ise Turkcell’in Ukrayna iştiraki Astelit’te Satış ve Müşteri İlişkileri Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Acar, Turkcell Bireysel Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı pozisyonuna atanmadan önce Bireysel Satış bünyesinde Satış Yönetimi ve Toptan Satış - Distribütör Yönetimi Bölüm Başkanlığı görevlerini yürütmüştür. 2009’da Bireysel Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olan Hulusi Acar, 2014 yılının Ağustos ayında Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. de Genel Müdürlük görevine başlamıştır. Evli ve iki çocuk babasıdır. Ahmet Uğur Şeker Finans Direktörü 25.05.1972 tarihinde İstanbul’da doğan Ahmet Uğur ŞEKER Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi bölümünden 1994 yılında mezun olmuştur. Çalışma hayatına 19941996 yılları arasında Anadolu Endüstri Holding’de Finansal Kontrol Uzmanı olarak başlayan ŞEKER, 996-1998 yılları arasında Dışbank’ta Kıdemli Denetçi ,1998-2000 yılları arasında Danone A.Ş’de sırasıyla Bütçe Kontrol Uzmanı, 20002001 yılları arasında İş Planlama ve Kontrol Uzmanı 2001-2006 yılları arasında İş Planlama ve Kontrol Müdürü 2007-2010 yılları arasında Finans Direktörü olarak çalışmıştır. 2010-2011 yılları arasında P.I.L.S Group ‘da Genel Müdür ,20112012 yılları arasında Mobilera Holding’de Group CFO olarak görev yapmıştır. 05.10.2012 tarihinden itibaren Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde Finans Direktörü olarak görev yapmaktadır. Evli ve bir çocuk babası olan Uğur Şeker İngilizce bilmektedir. Ömer Güzgeren Tedarik Zinciri Direktörü 16.09.1960 tarihinde İzmir de doğan Ömer GÜZGEREN, 1982 yılında Hacettepe Üniversitesi Ağaç İşleri Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına Vestel A.Ş’de Mekanik Üretim Müdürü olarak başlayan GÜZGEREN, daha sonra Lineadecor’da Genel Müdür Yardımcısı, Vanucci’de Genel Müdür, Doğtaş Mobilya’da Genel Müdür Yardımcısı, Vanucci Kitchen’da Genel Müdür olarak görev yapmıştır. Haziran 2014’ten bu yana Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş’de Tedarik Zinciri Direktörü görevine devam etmektedir. 9 01.01.2014 / 31.12.2014 Serdar İdiler Satış Direktörü - Doğtaş 11.02.1971 tarihinde Balıkesir’de doğan Serdar İDİLER İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü’nden 1997 yılında mezun olmuş, 2005 yılında Yeditepe Üniversitesi MBA programında yüksek lisansını tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1994-1998 İdiler Dış Ticaret’de işyeri sahibi olarak başlayan İdiler, 1999-2001 tarihleri arasında Flokser Suni Deri’de Ürün Yöneticisi, 2001-2002 yılları arasında Global Menkul Değerler’de Yatırım Danışmanı, 2003-2005 yılları arasında Marsa Kraft’daTicari Pazarlama Yöneticisi,2005-2008 yılları arasında Büyük Müşteriler Yöneticisi olarak çalışmıştır. 2008-2012 yılları arasında Eti Pazarlama A.Ş’de Büyük Müşteriler Yöneticisi,2012-2013 tarihleri arasında Heinz Gıda A.Ş ’de Türkiye Satış Müdürü olarak görev yapmıştır. İdiler 21.10.2013 tarihinde Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde Mutfak ve Projeli İşler Direktörü olarak görev başlamış, 01.05.2014 tarihi itibari ile Doğtaş markasından sorumlu Satış Direktörü olarak görev yapmaktadır. Evli ve bir erkek çocuk babası olan Serdar İdiler İngilizce bilmektedir. Ali Serdar Sörfük Satış Direktörü - Kelebek 16.08.1967 tarihinde Konya’da doğan Ali Serdar SÖRFÜK Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat bölümünden 1988 yılında mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1989-1993 yılları arasında Beko T.A.Ş’de Satış Temsilcisi olarak başlamış olup,1994-2000 yılları arasında Bölge Satış Müdürü olarak devam etmiştir. 2001-2004 yılları arasında Arçelik A.Ş’de sırasıyla Bölge Müdürü, 2005-2008 yılları arasında Ege Bölge Şube Yöneticisi, 20082013 yılları arasında Beko Satış Yöneticisi olarak görev yapmıştır. 02.12.2013 tarihinden itibaren Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde Kelebek Markasından Sorumlu Satış Direktörü olarak görev yapmaktadır. Evli ve iki çocuk babasıdır, İngilizce ve Fransızca bilmektedir. Bayram Erkan Aydın Pazarlama Direktörü 21.12.1968 tarihinde İstanbul’da doğan Erkan Aydın Marmara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İngilizce Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden 1995 yılında mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1996 –2005 yılları arasında Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş ’de Pazarlama Müdürü olarak başladı. Daha sonra Çilek Mobilya Sanayi ve Pazarlama A.Ş ’de Satış Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak 2005-2012 yılları arasında çalışan Erkan Aydın, 12.09.2012 tarihinden beri Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde Pazarlama Direktörü olarak görev yapmaktadır. Evli ve bir çocuk babası Erkan Aydın, İngilizce bilmektedir. 10 Erol Çetinkaya Dış Ticaret Direktörü 05.07.1976 tarihinde Bursa’da doğan Erol ÇETİNKAYA Çanakkale On Sekiz Mart Üniversitesi Japonca Öğretmenliği Bölümü’nden 1999 yılında mezun olmuştur. Erol Çetinkaya Çilek Mobilya Sanayi ve Pazarlama A.Ş’de 2001-2002 yılları arasında Uluslararası Satış Asistanı olarak iş hayatına başlamıştır. Daha sonra şirket içinde hızla yükselerek sırasıyla 2002-2003 yıllarında Lojistik Müdürü, 2006-2007 yılları arasında İnsan Kaynakları Müdürü, 2007-2009 Uluslararası Satış Müdürü, 2009-2011 yılları arasında Satış Direktörü olarak görev yapmıştır. 2011’den beri Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde Dış Ticaret Direktörü olarak görev yapmaktadır. Evli ve iki çocuk babası olan Erol Çetinkaya Japonca, İngilizce ve Boşnakça bilmektedir. Ümit Demirhan İnsan Kaynakları Direktörü 01.10.1975 tarihinde Çankırı’da doğan ve Kara Harp Okulu Sistem Mühendisliği bölümünden 1997 yılında mezun olan Ümit Demirhan yüksek lisansını Çanakkale On Sekiz Mart Üniversitesi İktisat bölümünde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1997-2008 yılları arasında Türk Silahlı Kuvvetleri Jandarma Genel Komutanlığı’nda başlayan Demirhan, bu görevinden Jandarma Yüzbaşı rütbesinde iken ayrılarak, 2008-2013 yılları arasında Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde İnsan Kaynakları ve İdari İşler Müdürü olarak devam etmiştir. 01.10.2013 tarihinden itibaren Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş bünyesinde İnsan Kaynakları Direktörü olarak görev yapmaktadır. Evli ve üç çocuk babasıdır, İngilizce bilmektedir. 11 Hakkımızda 1972 yılında Çanakkale’de kurulan Doğtaş Mobilya, oturma gruplarından yemek odalarına, genç ve çocuk mobilyalarından, yatak odalarına ve Türkiye’nin ilk CE Medikal Sınıfı belgeli yataklarına kadar uzanan geniş ürün yelpazesiyle, uluslararası kalite standartlarında üretilen özgün tasarımlı modelleri ve fonksiyonellikle şıklığı birleştiren modern çizgili ürünleriyle, sektöründe fark yaratmıştır. Doğtaş, Türkiye’deki ev alanında kullanılan mobilyalar konusunda tüm ürünlerinde, dünyanın en önemli güvenlik sertifikası olan GS Belgesi’ne (GeprüfteSicherheit - Sertifikalı Güvenlik) sahip Türkiye’nin ilk ve tek mobilya markası olma özelliğini taşımaktadır. Kalite ve tasarım konusunda sektöre birçok yenilik getiren Doğtaş, ISO 9001, ISO 10002, E-1, TS-EN İSO 50001, İSO 14001 ve OHSAS 18001 gibi birçok önemli belgeye de sahiptir. Ayrıca 2008 yılında aldığı Turquality belgesi ile de yurtdışı atılımlarına hız vermiştir. Doğtaş Mobilya bugün 65 ülke ihracatı, yurtiçi ve yurtdışındaki 200’ü aşkın mağazası ile büyümeye devam etmektedir. 2012 yılında attığı büyük adımla gücüne güç katan Doğtaş, Cumhuriyetimizin en eski mobilya markası Kelebek Mobilya’yı bünyesine katarak girişimci tavrını bir kez daha ortaya koyarken Türk mobilya pazarında da ikinci sıraya yükselmiştir. Doğtaş, 2011 yılından bu yana Capital dergisinin Türkiye’nin En Beğenilen Şirketleri Araştırması sonuçlarında sektörünün en beğenilen Türk markası seçilmektedir. Doğtaş 2014 yılını müşteri memnuniyeti ve ihracat yılı ilan etmiştir. 50.yaşını kutlayacağı 2022 yılında Türkiye mobilya sektöründe lider marka olmayı hedefleyen Doğtaş, bu hedefe yönelik çalışmalarına hızla devam etmektedir. Doğtaş sektördeki öncü yaklaşımı ve planladığı önemli çalışmalarla başarısını devam ettirmeyi hedeflemektedir. Kilometre Taşları 1972 - Hacı Ali Doğan Doğan Mobilya’yı kurarak mobilyacılık sektörüne adım attı. 1987 -Doğtaş A.Ş. 800 m2 kapalı alanda Biga da kuruldu. 1994- Doğtaş ilk ihracatını Arnavutluk‘a yaptı. 2000- Doğtaş 30,000 m² kapalı üretim alanına ulaştı. 2002- Yıllık üretim kapasitesi 1.500.000 m²’ye çıkarıldı. 2003 -ISO 9001 Belgesi alarak, Doğtaş, TPE onaylı Endüstriyel Tasarım Tescil Belgesi’ne sahip oldu. 2005- “Yatak, Kanepe ve Baza fabrikası” tamamlanarak kapalı alan 70.000 m²’ye çıkarıldı. 2008 - Dünya markası aday firmalara verilen “TURQUALITY” destek programına dahil oldu. 2010- Türk Standartları Enstitüsü tarafından mobilya sektöründe ilk defa verilen “TS ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi Belgesi” almaya hak kazandı. 2011-Dünyaca Ünlü Modacı Atıl Kutoğlu, stil ve moda danışmanı Ece Sükan ve İtalyan Mimar Federico Delrosso ile “Onlar Doğtaş’ta” projesi ile sektörde farklılaşan marka imajını güçlendirdi. 2012- Kelebek Mobilya’nın %67 hissesini satın alarak, sektörde en büyük 2. yatırımcı olmuştur. 2014- Capital dergisinin 2011 ve 2012 yıllarında “Sektörünün En Beğenilen Birinci Şirketi” seçilen Doğtaş, Aynı araştırmanın 2014 sonucunda ise sektörün en beğenilen Türk Markası seçildi. 12 Türkiye’nin ilk panel mobilya ve mutfak üreticisi olan Kelebek Mobilya, Cumhuriyet tarihinin en köklü sanayi kuruluşlarından biridir. Kelebek Mobilya, ilk yerli uçağın kanatları için kontrplak üretmek üzere, 1935 yılında İstanbul Haliç’te faaliyetlerine başlamıştır. Kelebek Mobilya, bugün yüksek teknoloji ve üstün kalite yaklaşımı ile mobilya, mutfak, banyo, oturma grupları ve özel ahşap donanımları üreten dev bir sanayi kuruluşu konumundadır. Alman ve İtalyan teknolojisi ile masif ve muhtelif kaplama teknikleri kullanılan Kelebek Mobilya’da, en gelişmiş entegre bant sistemleri ile üretim gerçekleştirmektedir. Yurt içinde ürünlerini 120’nin üzerinde mobilya ve mutfak mağazasında tüketicilerin beğenisine sunan Kelebek Mobilya, ayrıca yaklaşık 15 ülkeye gerçekleştirdiği standart ve özel Kelebek ürünleri ihracıyla da uluslararası pazarda seçkin markalar arasında yer almaktadır. Kelebek Mobilya, prestijli ürünlerinin yanı sıra başarı ile gerçekleştirdiği projeli ve toplu taahhüt işleri ile de Türkiye’nin en güvenilir ve lider firmaları arasında bulunmaktadır. Bu yıl 80. yaşını kutlayacak olan Kelebek Mobilya, 186.000 m²’lik bir sahada 40.000 m² kapalı alanda en güncel teknolojileri kullanarak; mobilya, mutfak, banyo, oturma grupları ve özel ahşap donanımların üretimini sürdürmektedir. Kilometre Taşları 1935 - İlk yerli uçakların kanadında kullanılmak üzere Haliç’te kontrplak üretimine başladı. 1978 - Düzce fabrikası ile panel mobilya üretimine başladı. 1979 - Son kullanıcıya yönelik ilk satış noktası açıldı. 1983 - Türkiye’de 100 satış noktasına ulaştı. Dönemin en yaygın mobilya markası oldu. 1985 - İlk mutfak mağazasını açtı. 1990 - Borsaya girerek halka arz edildi. 1991 - Yurtdışında ilk mağaza Almanya’nın Dortmund kentinde açıldı. 2002 - ISO 9001 Belgesi almaya hak kazandı. 2012 - Doğtaş Mobilya A.Ş. tarafından satın alındı. 2013 - IMOB Tasarım Ödülü ve Sektöründe En Sevilen Marka* Ödülünü aldı. 2014 - ISMOB Tasarım Ödülü ve Sektöründe En Hızlı Büyüyen Marka oldu. 2014 - 120. Mağaza Adıyaman’da açıldı. * Ipsos ve MediCat Türkiye’nin en sevilen markaları 2013 araştırması 13 01.01.2014 / 31.12.2014 Üretim Tesisleri Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünde 21271- 5523 sicil numarısında işlem görmektedir. Tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kavak Sokak No:31/1 B Blok Smart Plaza Kat:4 Kavacık, Beykoz –İstanbul Düzce Üretim Tesisi : Ankara Yolu Üzeri 9.km Doğanlı Köyü 81100 Düzce TÜRKİYE Çanakkale Biga Üretim Tesisi : İdriskoru Köyü Hacıvenez Mevkii No:29 Biga ÇANAKKALE Düzce de bulunan üretim tesisleri için makine ve bina yatırımları için Ekonomi Bakanlığı’ndan 06.03.2013 tarih B-109183 sayılı teşvik belgesi alınmıştır. Çanakkale Biga da bulunan üretim tesisleri içinde makine ve bina yatırımları için Ekonomi Bakanlığından 21.03.2013 tarih B109447 sayılı teşvik belgesi alınmıştır. Teşvik belgesinde yararlanılan destek unsurları ; Sigorta Primi İşveren Hissesi Desteği, Faiz Desteği, Vergi İndirim oranı KDV İstisnası, Gümrük Vergisi Muafiyeti 14 Şirketin Sermaye Yapısı ve Ortaklık Hakkında Bilgiler Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir: 31.12.2014 31.12.2013 Kayıtlı Sermaye Tavanı 350.000.000 209.069.767 Çıkarılmış Sermaye 209.069.767 209.069.767 Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve Seri I, No. 31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde, Doğtaş’ın tasfiyesiz olarak infisah ederek bir bütün halinde Kelebek Mobilya Sanayi Ve Ticaret A.Ş.’ne devredilmesi suretiyle birleştirilmesine Yönetim Kurulumuzca 22.04.2013 tarihinde karar verilmiştir. Birleşme işlemi kapsamında Şirketimizin 50.000.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 159.069.767 TL artırılarak 209.069.767 TL’ye çıkarılmış olup, Şirket esas sözleşmesinin “Şirket Sermayesi” başlıklı 6.maddesinin bu çerçevede tadil edilmesine Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından gerekli izin yazıları alınmıştır. Bu kapsamda Birleşme ve Birleşme’ye bağlı olarak yapılan sermaye artırımı, Şirketimizin 11 Eylül 2013 tarihli olağan genel kurul toplantısında oy çokluğuyla kabul edilmiştir. Yönetim kurulumuzun 20.01.2014 tarihli yönetim kurulu kararıyla şirketin kayıtlı sermaye tavanının 2014-2018 yılları arasında (beş yıl) geçerli olmak üzere 209.069.767 TL’den 350.000.000 TL’ye arttırılması hususunu içeren esas sözleşmenin “Şirket Sermayesi” başlıklı 6. maddesinin tadil edilmesine ilişkin başvuru sonucunda Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından gerekli izin yazıları alınmıştır. Kayıtlı Sermaye Tavanının artırımına ilişkin esas sözleşme değişikliği 30 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilen 2013 Yılı Olağan Genel Kurulunda kabul edilmiştir. 15 01.01.2014 / 31.12.2014 Ortağın Ticaret Unvanı / Ad Soyadı Internatıonal Furnature B.V Sermayedeki Payı(TL) Sermayedeki Payı (%) 96.284.884 46,05 Davut Doğan 16.047.503 7,68 Adnan Doğan 16.047.484 7,68 Murat Doğan 16.047.474 7,68 İlhan Doğan 16.047.474 7,68 İsmail Doğan 16.047.474 7,68 Şadan Doğan 16.047.474 7,68 Diğer 16.500.000 7,89 209.069.767 100,00 Çıkarılmış Sermaye Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri Şirket esas sözleşmenin “Şirket Sermayesi” başlıklı 6. maddesinin tadil edilmesine ilişkin 20.01.2014 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden esas sözleşme değişikliğine ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından gerekli izin yazıları alınmıştır. Kayıtlı Sermaye Tavanının artırımına ilişkin esas sözleşme değişikliği 30 Nisan 2014 tarihli Olağan Genel Kurul kararı doğrultusunda, Şirket Esas Sözleşmesi 16 Haziran 2014 tarih ve 8591 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket Esas sözleşmesi’ne, şirketimiz internet sitesinden erişilerek, incelenebilir. Şirketin İştiraklerine İlişkin Açıklamalar Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin bağlı ortakları ve iştiraklerinin detayı aşağıda verilmiştir; 16 Bağlı Ortaklık Faaliyet gösterdiği Ülke Faaliyet konusu Doğtaş Mobilya Pazarlama Ticaret A.Ş. Türkiye Mobilya satış ve pazarlaması Doğtaş Bulgaria Eood Bulgaristan Mobilya satış ve pazarlaması Doğtaş Holland B.V. Hollanda Mobilya satış ve pazarlaması Doğtaş Germany Gmbh. Almanya Mobilya satış ve pazarlaması 2K Oturma Grupları İnşaat ve Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. Türkiye Oturma grubu satışı 3K Mobilya Dekor. San. ve Tic. A.Ş. Türkiye Mobilya dekorasyon Başlıca Finansal Göstergeler 2014 yılında konsolide net satış cirosu 322.227.154 TL’ye ulaşarak 2013 yılına göre toplam konsolide satışlarda %22.76 artış gerçekleşmiştir. 2014 yılı konsolide faaliyet karı 13.983.635 TL olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılında konsolide satışların %15’lik kısmı uluslararası satışlardan oluşmaktadır. 2014 2013 2012 Satış Gelirleri 322.227 262.466 204.494 Brüt Kar 111.139 88.215 67.836 13.983 24.001 24.090 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı -14.918 2.988 27.078 Sürdürülen faaliyetler net dönem karı -11.268 3.327 23.022 27.568 39.713 35.863 34% 34% 33% 4% 9% 12% Net kar marjı -3% 1% 11% VAFÖK marjı 9% 15% 18% Dönen varlıklar 168.545 136.190 121.193 Duran varlıklar 162.486 144.767 93.877 Toplam varlıklar 331.031 280.957 215.070 Kısa vadeli yükümlülükler 187.251 119.420 97.085 Uzun vadeli yükümlülükler 92.378 99.952 85.471 Özkaynaklar 51.402 61.585 32.514 331.031 280.957 215.070 Faaliyet karı Sürdürülen Faaliyetler VAFÖK Brüt kar marjı Faaliyet kar marjı Toplam yükümlülükler 17 01.01.2014 / 31.12.2014 Faaliyetler 1-Mobilya Sektöründe 2014 Yılı Türk mobilya sektöründe son yıllarda, Ar-Ge faaliyetlerinin hız kazanması, sektörde uzmanlaşmış iş gücü potansiyelinin artması, üniversite-sanayi işbirliğinin gelişmesi ve tedarik ağlarının daha gelişkin hale gelmesi gibi birçok faktörün etkisiyle birlikte mobilya sektörü tasarım ve estetik anlamında büyük gelişmeler kaydetmiştir. 2014 yılında Türkiye’de inşaat sektörü bünyesindeki konut projeleri son hızla devam etmiş ve bu şekilde yeni pazarlar oluşurken, mobilyanın lüsk bir tüketim ürünü olduğu ve bu nedenle daha uzun aralıklarla yenilenmesi gerektiğine dair algı ortadan kalkmaya başlamıştır. Günümüzde kişiler kendi tarzlarına yakınlık, işlevsellik, estetik vb. kaygılar ile daha sık mobilya yenilemektedirler. Mobilya sektöründeki en önemli fuarlarından olan İstanbul Mobilya Fuarı 28 Ocak -2 Şubat 2014 tarihlerinde gerçekleşmiştir. Türkiye Mobilya Sanayicileri Derneği (MOSDER) tarafından sektöre hareket ve canlılık getirmek amacıyla 17 Ekim 2014 -30 Kasım 2014 tarihinde 56 firmanın katılımıyla MOSDER Mobilya Festivali düzenlenmiştir. Dünyada mobilya sektöründe 110-120 milyar dolarlık uluslararası ticaret hacminden Türkiye yaklaşık % 1,1’lik bir pay almaktadır. Dünya mobilya üretiminin ise %2’sini Türkiye karşılamaktadır. 2014 yılında Türk mobilya sektöründe ihracat 2.4 milyar dolar olarak gerçekleşmiştir. Mobilya sektörü üretiminin % 15’ine yakınını ihraç etmektedir. Türk mobilya sektöründe ithalat yapan değil ihracat yapan ülke seviyesine çıkma yönünde uzun vadede ithalat oranını düşürerek hem iç piyasadan beslenen bir strateji benimsemeye ve hem de sektördeki üretim kapasitesini en iyi şekilde kullanarak ihracat oranlarını artırmak amaçlanmaktadır. 2014 Yılında Doğtaş Doğtaş seçkin noktalarda yer alan 200’ü aşkın mağazasıyla hizmet veren, kalite ve tasarım anlayışıyla yaşam tarzlarını belirleyen ve dünya markası olma yolunda hızlı adımlarla ilerleyen bir konumdadır. Hem yurt içi hem de yurtdışında açılan Exclusive mağazalarla büyüme stratejisini devam ettirmektedir. Doğtaş; özgün tasarım, bol seçenek, modern çizgi ve kalitesiyle de tercih edilen marka olmaya devam etmektedir. Doğtaş, 2013 yılında başlatmış olduğu perakende mağazacılık atağına 2014 yılında da devam etmiş, yıl içinde açılan yeni perakende mağazalarıyla toplamda 17 satış noktasına ulaşmıştır. Bir yandan da Türkiye’nin çeşitli bölgelerinde faaliyete geçen 16 satış noktası ile 119 bayilik noktasında ulaşılmıştır. Türkiye genelinde bulunan 136 satış noktasında 212.809 m2 teşhir alanına sahiptir. 2014 yılında geçen yıla göre satış alanı m2’si %15 oranında artmıştır. 65 ülkeye ihracat gerçekleştiren Doğtaş, 2014 yılında ihracatını ağırlıklı olarak Libya, Irak, İngiltere, S.Arabistan, Azerbaycan ve Almanya’ya gerçekleştirmiştir. Yıl içinde 14 satış noktasının daha eklenmesiyle toplamda yurtdışında 70 satış noktasına ulaşmıştır. Capital Dergisi’nin düzenlediği Türkiye’nin en beğenilen şirketleri araştırmasında, şirket 18 itibarına etki eden ürün ve hizmet kalitesi, müşteri memnuniyeti, güvenilirlik, yönetim kalitesi ve şeffaflık, yenilikçilik ve finansal sağlamlık, çalışan memnuniyeti gibi kriterler ele alınarak ve sektörünün en beğenilen ikinci markası seçilmiştir. Türk mobilya sektöründe 41 yılı geride bırakan Doğtaş, 28 Ocak- 02 Şubat 2014 tarihleri arasında Yeşilköy CNR Expo İstanbul’da düzenlenen İstanbul Mobilya Fuarı’nda en yeni tasarımlarını sergilemiştir. İSMOB Fuarı Tasarım Yarılmasında “En iyi stand tasarım ödünüle” ve Oturma grubu kategorisinde Private Salon Takımı ile üçüncülük ödülünü almıştır. Türk mobilya sektörünün beğenilen markası Doğtaş, kendine özgü renk, desen ve kumaşlarla zenginleştirdiği yeni tasarımlarını, sergilediği koleksiyonlarıyla sadece mobilya üreten ve satan marka değil, aynı zamanda kendine özgü renk ve desenleriyle farklılaşan ve yaşam tarzı yaratan marka olduğunu da vurgulamıştır. Doğtaş, yeni ürünleri ve sıra dışı tasarımlarıyla, konforun kalite ve estetikle birleştirildiği özgün seçenekler sunulmuştur. Mobilya sektöründe 41’inci yılını kutlayan Doğtaş Mobilya, 50’inci yılında Türkiye mobilya sektöründe lider markası olmayı hedeflemektedir. 2014 Yılında Kelebek Türkiye’de modüler mobilya denince akla gelen ilk marka olan Kelebek, yıllardır farklı beğeniler için ürettiği oturma grupları, yemek odaları, yatak odaları, genç odaları ile yaşam alanlarında işlevsel ve estetik çözümler yaratmaya 2014 yılında da devam etmiştir. Türk mobilya sektörünün gelişiminde öncü rol oynayan bir kuruluş olarak, 2014 yılının en hızlı büyüyen mobilya markası olmuştur. Yıl içinde Türkiye’nin çeşitli bölgelerinde faaliyete geçen 27 satış noktasıyla ülke genelinde 86 mobilya satış noktasına ulaşmıştır. Açılan 28 mutfak satış noktası ile toplam da 55 mutfak satış noktasına ulaşmıştır. Satış noktalarından 9’u şirketin kendi bünyesindeki perakende satış noktalarıdır. Perakende satış noktalarına 2014 yılında 5 satış noktası ilave olmuştur. Türkiye genelinde bulunan toplam 141 satış noktasında 86.500 m2 mobilya 10.885 m2 mutfak mağaza m2’sine sahiptir. 2014 yılında geçen yıla göre satış alanı m2’si %59 oranında artmıştır. 15 ülkeye gerçekleştirdiği standart ve özel Kelebek ürünleri ihracıyla da uluslararası pazarda seçkin markalar arasında yer almaktadır. İhracatını yıl içinde ağırlıklı olarak Azerbaycan, Suudi Arabistan, Libya, Umman ve Moldova’ya gerçekleştirmiştir. Kelebek Markası, seçkin ürünlerinin yanı sıra başarı ile gerçekleştirdiği projeli ve toplu taahhüt işleri ile de Türkiye’nin en güvenilir lider firmaları arasında yer almaktadır. 2014 yılında projeli ve taahhüt işlerinde Tema İstanbul Projesi, Venezia İstanbul Projesi gibi birçok önemli projelerin içinde yer almıştır. Kelebek Mobilya her yıl olduğu gibi 2014 yılında da 28 Ocak- 02 Şubat 2014 tarihleri arasında Yeşilköy CNR Expo İstanbul’da düzenlenen İstanbul Mobilya Fuarı’nda en yeni tasarımlarını sergilemiştir. 4 yeni kolleksiyonunu ilk kez fuarda tüketicisinin beğenisine sunmuştur. İSMOB Fuarı Tasarım Yarışmasında Yatak Odası Kategorisinde Exila Yatak Odası Takımı ile ikincilik ödülünü almış ve Oturma grubu kategorisinde Likena Salon Takımı ile ikincilik ödülünü almıştır. Yurtdışında Dubaı de düzenlenen Index Uluslararası Tasarım Fuarına katılmıştır. Kelebek Mobilya, gelecek 5 yıllık dönemde yurt içinde mobilya da 204 satış noktasına, mutfak da 94 satış noktasına ulaşmayı hedeflemektedir.Yurtdışında ise çevre ülkelerde bayilik anlaşmaları yaparak satış noktalarını arttırarak ihracatını arttırmayı hedeflemektedir. 19 01.01.2014 / 31.12.2014 Yatırımlar Doğtaş Kelebek perakande sektörü yatırımlarının yanı sıra üretim modernizasyonu yatırımlarına ağırlık vermiş ve 2014 yılında toplamda 23.340.859 TL tutarında yatırım harcaması yapmıştır. Perakande yatırımları ve Pazarlama yatırımlarına yıl içinde toplam 16.374.317 TL tutarında yatırım yapılmıştır. Düzce ve Biga üretim tesislerinde 2.829.048 TL üretim modernizasyonu yatırımı yapılmıştır. Diğer yatırım harcamalarının toplam tutarı 4.137.494 TL’dir. Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri (AR-GE) Doğtaş Kelebek Mobilya Ar-Ge yurt içinde ve yurt dışındaki gelişmeleri takip ederek yeni fikirler üretmektedir. Kadrosunda İnovasyon ve Malzeme Mühendisi bulundurarak tüm mevcut ve yeni malzemelerin bilimsel olarak analizlerini yapmakta, çevresel ve insan sağlığı için zararlı maddeler içeren malzemeleri üretilen ürünlerde kullanmamaktadır. Ar-Ge sürecinde, Tasarım fikrinin oluşmasında Tasarıma verilen destek, doğru ve farklı malzemelerin seçimi, ürün projelendirme, sanayi maliyetinin oluşturulması, prototipin oluşturulması, ürün üretilebilirliğinin ve geçerliliğinin sağlanması, üretim içerisinde oluşan fırsat ve iyileştirmeler, ürüne ticari kimlik kazandırma gibi hayati ve önemli aşamalar özenle ve titizlikle ele alınmaktadır. Bunun yanında, teknolojik gelişmelerin yakından takip edilmesiyle, kendi ürün yapımıza uygun yatırımlara yönlendirmeler yapılmaktadır. Yine trendlerin ve yeni malzemelerin takip edilmesiyle de yeni kreasyonların oluşturulmasına ve pazarlamanın yönlendirilmesine de katkılar sağlanmaktadır. Uzun yıllar bir arada çalışan ve yüksek tecrübeye sahip Ar-Ge kadrosu en önemli özelliklerinden ve fark yaratan bir özelliği de bakış açısı ve olaylara farklı yaklaşım tarzıdır. Çalışma prensibi olarak her zaman saha da olmayı seçen ve çözümü kendi içerisinde üretebilen bir yapı seçilmiştir. Doğtaş Kelebek Mobilya Ar-Ge bugün, kendi firmasına vizyon olarak her türlü yönlendirmeyi yaparken, sektör içinde ilk olabilecek farklı çalışma ve araştırmalar içinde alt yapı oluşturmaktadır.. Sektördeki liderliğini devam ettirmek ve “ takip edilen bir firma” olarak kalmak için Doğtaş Kelebek Mobilya Ar-Ge yatırımlarını her zaman devam ettirecektir. İşletmenin Sahip Olduğu Kalite Belgeleri Doğtaş Markası ; TSE EN ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi, TSE ISO 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi Belgesi, TSE EN ISO 50001 Enerji Yönetimi Sistemi Kalite Belgesi, TSE EN ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi, TSE EN ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi belgelerini almaya hak kazanmıştır. Kelebek Markası ;TSE EN ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi ve TSE ISO 10002 Müşteri Yönetimi Bilgi Sistemi belgelerini almaya hak kazanmıştır. 20 İnsan Kaynakları Doğtaş Kelebek Mobilya’da Kariyer Doğtaş Kelebek Mobilya olarak şirketimizi geleceğe ve başarıya taşıyan en önemli değerin İnsan Kaynağı olduğunun bilinciyle Türkiye Mobilya pazarındaki yerimizi ve dünyaya yayılmaya başlayan marka değerimizi sahip olunan nitelikli insan gücünün sürekli gelişimi ve motivasyonu ile korunması ana prensip olarak benimsenmiştir. Hızla büyüyen yapımızda, personel seçme ve yerleştirme faaliyetinin temel ilkesini hiçbir ayrım yapmadan ve kimseye ayrıcalık tanımadan iş tanımının gerektirdiği bilgi, beceri ve davranış yeterliliğine sahip olan, Doğtaş Kelebek Mobilya değerlerini benimseyip yaşatacak kişilere eşit fırsat vermek ve onlara ilerleme olanağı sağlamak olarak belirlenmiştir. Doğtaş Kelebek Mobilya bünyesinde yer alan tüm çalışma arkadaşlarımızın, görevleri ile ilgili pratik ve teorik meslek bilgilerini arttırmayı, onlara görevlerine ilişkin yeni beceriler kazandırarak çalışanların bireysel gelişimlerine yönelik sorumluluk ve girişimlerini çoğaltarak verimliliği sürekli olarak yükseltmek ana amaçlarımız arasındadır. Bu felsefeyle kurulan Akademi kapsamında, şirketimiz bünyesinde planlanıp verilen eğitimlerde üyelerimizin yerine getirmekte olduğu görevlerle ilgili teknik bilgi ve beceri düzeylerini arttırmayı ve kariyer planları ile ilişkili olarak bir sonraki pozisyonlarında ihtiyaç duyabilecekleri donanımı onlara kazandırmak amaçlanmaktadır. 31 Aralık 2014 itibarıyla Doğtaş Kelebek Mobilya bünyesinde 1.247 çalışan yer almaktadır. Çalışan personelin 809’u mavi yaka ve 438’i beyaz yakalı personeldir. Kadın çalışan sayısı toplam çalışan sayısının %26’sıdır. İnsan Kaynakları Politikası Şirketimizin hedeflerine ulaşmasının ve gelişmesinin en önemli unsurunun insan kaynağı olduğu bilincinden hareketle, insan kaynakları politikaları aşağıda özetlenen ilkelere dayanır. • Görevin yetkinliğine uygun nitelikte insan seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirmek, • Şirketin büyüme hedefleri doğrultusunda ortaya çıkacak yönetici ihtiyacını içeriden karşılamaya yönelik insan kaynakları uygulamalarını geliştirmek, • Şirketteki mevcut insan kaynakları kalitesini arttırmak; yönetici ihtiyacında en az lisans mezunu ve yüksek lisans yapmış kişileri yönetici olarak sisteme kazandırmak, mavi yakalı personel ihtiyacında en az lise mezunu adayları şirkete kazandırmak, • Şirketteki mevcut insan kaynağının uluslararası alanda çalışma yapabilmeleri için ihtiyaç olan beyaz yakalı personellerin yabancı dil bilgilerini geliştirmek, işe alımlarda yabancı dil bilen adayları şirkete kazandırmak, 21 01.01.2014 / 31.12.2014 • Tüm şirket çalışanlarına yeteneklerini ve becerilerini kullanabilecekleri ve geliştirebilecekleri çalışma ortamı sağlamak, • Şirket çalışanlarına şirketin hedefi ve personelin kariyer planına göre şirket içi ve şirket dışı eğitim ve gelişim olanaklarını sağlamak, • Şirket içinde iletişim ve ekip çalışmasına ortam sağlamak, • Başarıyı teşvik eden ve ödüllendiren sistemler geliştirmek ve uygulamak, • Yukarıdaki tüm uygulamalarda etik kurallar ve fırsat eşitliğinin istisnasız uygulanmasını sağlamak. Kariyer Fırsatları Şirketimize yapılan tüm başvurular aday veritabanına kaydedilmektedir. Yıllık yapılan işgücü planlaması doğrultusunda açık pozisyonlar için bu veri tabanından araştırma yapılarak gerekli niteliklere uyan adaylardan işe alım süreci yönetilmektedir Doğtaş Kelebek Mobilya’da beyaz ve mavi yaka istihdamı yapılmaktadır. Mavi yakada en az lise mezunu veya ustalık, kalfalık gibi yeterlilik belgelerine sahip adaylar; beyaz yakada ise Meslek Yüksek Okulu veya üniversite mezunu aranmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri Ve Üst Düzey Yöneticiler İçin Ücretlendirme Esasları Şirketimizde Yönetim kurulu üyelerinde sağlanan haklar: Şirketimizde yönetim kurulu başkanı ve üyelerine bu sıfatlarla yaptıkları hizmetler karşılığında aylık maktu bir ücret/huzur hakkı ödenebilir. Ödenecek tutar genel kurul toplantısında belirlenir. Her halükarda, bağımsız yönetim kurulu üyelerine bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde bir tutar ödenir ve bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlendirmelerinde şirketin performansına dayalı ödeme planları kullanılmaz. Şirketimizde üst düzey yöneticilere sağlanan haklar: Aylık Ücret: Piyasa ve/veya sektör koşullarına, enflasyon gelişimine, yöneticinin pozisyonuna, kademesine, niteliklerine ve bireysel performansa bağlı olarak belirlenir ve iş sözleşmesi süresince ödenmektedir. Aylık Ücret, belirlenen prensipler çerçevesinde, ücretin belirlenmesinde esas olan kriterler dikkate alınarak, piyasa koşullarında değişiklik olmadığı takdirde yılda bir kez gözden geçirilmektedir. Piyasa ve/veya sektör koşulları ile ilgili bilgiler, şirketin faaliyette bulunduğu sektörde benzer şirketlerde aynı düzey yöneticilerin aldıkları ücretler, hedeflerine ulaşma durumu ve geleceği de dikkate alınarak saptanmaktadır. Bireysel performans düzeyinin belirlenmesinde yöneticinin yaklaşımlarını, iş yapış tarzını ve davranışlarını dikkate alan unsurlar ve yöneticinin kendi yöneticisi ile birlikte koyduğu yıllık hedefler tanımlanmış oranlarda dikkate alınmaktadır. Prim: Şirket’in ilgili takvim yılı için belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış belli ağırlıklara göre tanımlanmış bir alt sınırın aşılması durumunda, genel ekonomik durum, şirketin ilgili yılda göstermiş olduğu performans ve çalışanın bireysel performansı dikkatte alınarak belirlenmektedir. Yönetim kurulu tarafından gerekli görülecek durumlarda çeşitli prim belirleme yöntemleri kullanılabilmektedir. Şirketimizde, halihazırda üst düzey yöneticiler için uygulanan bir prim uygulaması bulunmamaktadır. Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler 22 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.473.794 3.221.625 Organizasyon Şeması 23 01.01.2014 / 31.12.2014 İş Sağlığı ve Güvenliği Doğtaş Kelebek Mobilya, İş Sağlığı ve Güvenliği faaliyetlerini İşletme Direktörlüğü çatısı altında sürdürmeye devam etmiştir. 30 Haziran 2012’de yayımlanan 6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu (“Yasa” olarak adlandırılacaktır) ile belirlenen yükümlülükler, 50’den fazla çalışanı olan şirketler için 01 Ocak 2013 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu yükümlülükler çerçevesinde, öncelikle yasanın gereği olan kadro yapılanmasındaki eksiklerin giderilmesi çalışmalarına başlanmıştır. Yasal yükümlülüğün getirdiği şekilde İSG Uzmanı ve İşyeri Hekimi bulunmaktadır. İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG) Kurulları ve Ön Kurulları: Doğtaş Kelebek yasanın öngördüğü işveren temsilcisi, işyeri hekimi, iş güvenliği uzmanı, insan kaynakları görevlisi, çalışan temsilcileri ve gündeme uygun teknik ve idari personel tarafından İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulları-Ön Kurulları oluşturulmuş ve kurullara görev ve yetkileri konusunda eğitim verilmiştir. İSG Kurul Toplantıları aylık olarak yapılmaktadır. Alınan kararlar termin tarihi ve sorumlu kişisi belirlenip raporlanmaktadır. Kurullar yasanın öngördüğü sürelerde toplanarak, görev kapsamlarına giren konularda kararlar almaktadırlar. İSG Uzmanı tarafından, alınan kararlar izlenmektedir. Acil Durum Eylem Planı: Yangın ve deprem gibi acil olaylarda zararın önlenmesi için gerekli olan acil durum eylem planları hazırlanmış ve kapsama giren tüm personele gerekli teorik ve uygulamalı eğitim verilmiştir. Acil Durum Ekipleri belirlenmiştir. Acil Durum Vaziyet Planı, Acil Durum Ekipleri(Söndürme, Kurtarma, Koruma, İlkyardım, Haberleşme, Teknik Ekipler) ve Acil Durum Telefon Listesi hazırlanmıştır. Yasal yükümlülüğümüz olarak da 6 ayda bir acil durum tatbikatları yapılmaktadır. İlk Yardım Eğitimi: 6331 sayılı yasaya göre, yapılan işin tehlike derecesine bağlı olarak değişen oranlardaki personelin, ilk yardım eğitimi alması ve bunların işyerinde ilkyardım görevlisi olarak tanımlanmasını gerekmektedir. Bu orana uygun sayıda çalışana, yetkili kuruluşlar tarafından İlkyardım Eğitimi alınmaktadır. İş Sağlığı ve Güvenliği Zorunlu Eğitimleri: Çalışanların İş Sağlığı ve Güvenliği Eğitimlerinin Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik’e göre aşağıda belirtilmiş eğitimler verilmektedir. İSG Uzmanı ve İşyeri Hekimi tarafından hazırlanan Yıllık Eğitim Planı çerçevesinde eğitimler düzenli olarak verilmektedir. İşe girişlerde de İş Sağlığı ve Güvenliği Oryantasyonu uygulanmaktadır. Hijyen Eğitimi: Gıda ile ilgili hizmet veren tüm personelin iş hijyeni eğitimi almıştır. 24 Ortam Ölçümleri: İşyerindeki koşulların sağlığı etkilemesi riskine karşı tüm tesislerdeki ortam ölçümleri periyodik olarak yapılmakta ve uygunsuzluk tespit edilen hallerde gerekli önlemler alınmaktadır. Bu ölçümler arasında yer alan hava kalitesi, toz, kimyasal madde, sıcaklık, aydınlatma, titreşim, termal konfor ve gürültü düzeyleri işyerlerinin özelliklerine göre düzenli olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Rapor sonuçlarına göre gereken önlemler alınmaktadır. İş makinelerinin/Yük araçlarının/Yangın söndürme ekipmanlarının/ Elektrik Tesisatının kontrolü: İşyerlerinde kullanılan tüm iş makinelerine/ yük araçlarına/yangın söndürme ekipmanlarına/elektrik tesisatına ait kontrollerin yetkililerce periyodik olarak yapılması sağlanmaktadır. Kişisel Koruyucu Donanım Kullanımı: Çalışanlara, Üretim hatlarına uygun kişisel koruyucu donanımlar zimmetlenmektedir ve sürekli kontrol edilip izlenmektedir. Tehlike ve Riskler: Belirlenen durumlara göre mevzuata uygun tedbirler alınmaktadır. Günlük/Haftalık Raporlar: Tüm Fabrika günlük ve haftalık olarak İSG ve Çevre açısından denetlenip raporlanmaktadır. 25 01.01.2014 / 31.12.2014 Kurumsal Sosyal Sorumluluk Türkiye’nin öncü mobilya firması Doğtaş Kelebek Mobilya 80 yıllık geçmişinde birçok sosyal sorumluluk projesi hayata geçirmiş ve sadece kendi sektöründe değil, farklı sektörlerdeki liderlere de bu konuda öncülük etmiştir. Kültür-sanat, eğitim ve çevre konuları başta olmak üzere odak noktası olarak son dönemde, kadınların sosyal hayattaki önemine dikkat çekmek adına farklı çalışmalara imza atmıştır. Farkında mısın? Şiddet görüyorum! – TEKSEM Türkiye Engelsizler Kültür Sanat Eğitim Merkezi ve Devlet Tiyatroları ile işbirliğine giderek erkek şiddeti nedeniyle hayatlarının kalanını engelli olarak devam ettirmek zorunda kalan kadınların hikâyelerine, ülkemizde yaşanan kadın-erkek eşitisizliğine dikkat çeken komedi-müzikal dalındaki oyunun sponsorluk ve tanıtım çalışmaları üstlenilmiştir. Bununla beraber şiddet nedeni ile hayatın dışına itilmiş kadınlara ve çocuklarına kucak açan, eğitim veren merkezin mobilyaları Doğtaş Kelebek Mobilya tarafından sağlanmış ve 121 engelli kız öğrenciye burs sağlanmıştır. Yurt genelinde birçok ilde sahnelenecek oyun ile farkındalık yaratmak hedeflenmektedir. 26 Kadına Şiddete Son! – 8 Mart Dünya Kadınlar Günü 8 Mart Dünya Kadınlar Günü’nde Kelebek’in ana sponsorluğunda ünlü makyöz Corci ile Tepe Nautilus AVM’de gerçekleşen bir etkinlik düzenlendi. Plastik makyaj ile şiddetin fiziksel ve duygusal boyutu gözler önüne serilerek konuyla ilgili farkındalık yaratmak ve dikkat çekmek hedeflenmiştir. Etkinlik eş zamanlı olarak sosyal medyaya da taşınarak, projenin etkinlik sınırları genişletilmiş ve çok sayıda kişiden konuyla ilgili dönüşler alınmıştır. Etkinlik kapsamında plastik makyaj uygulamasının ardından çok sayıda kadına profesyonel makyaj uygulanmış ve sadece fiziksel güzellikleri değil toplumdaki önemli rolü, kadın – erkek eşitliği vb. mesajların sıklıkla altı çizilmiştir. Bosna Hersek Yardım Tırı Doğtaş Kelebek Mobilya son yılların en büyük sel felaketlerinden birini yaşayan Bosna Hersek için yardım tırlarını yola çıkardı. Selden zarar görmüş ve mal kaybına uğramış felaketzedelere eşya yardımında bulunuldu. Öğrenci Bursları Kelebek’in 50. Yılında 50 öğrenci ile başlayan karşılıksız burs sağlama çalışmaları uzun yıllar boyunca devam etmiştir. Özellikle mimarlık, tasarım, mobilya işleri gibi alanları içeren meslek gruplarında okuyan öğrencilere sağlanan burslarla sektörel gelişimin de desteklenmesi hedeflenmiştir. Araştırma Ödülleri Yine mobilya ve tasarım sektörünü geliştirmeye yönelik bir çalışmaya imza atan KELEBEK, proje kapsamında verdiği iki araştırma ödülü ile sektörde var olmayan Türkçe kaynak ihtiyacını görmüş ve bu konuya çözüm getirmeyi hedeflemiştir. Proje sonunda ‘Günümüz Konutunda Rasyonel Donatım’ ve ‘Çeşitli Sosyo Kültürel Gruplarda Eşya Sistemleri ve İnsan Eşya ilişkileri’ adında sektöre iki eser kazandırılmıştır. 27 01.01.2014 / 31.12.2014 Risk Yönetimi a) Kredi Riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grubun tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Grup, esas olarak döviz tevdiat hesapları, döviz cinsinden alacak ve borçları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. b) Likidite Riski Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır. c) Kur Riski Döviz kuru riski, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerine bağlı olarak gelişen bir risktir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. d) Faiz Haddi Riski Grup, faiz hadlerindeki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi suretiyle yönetilmektedir. 28 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan (II-17.1) sayılı Kurumsal Yönetim Tebliğinde alan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması zorunlu maddelerinin tamamına uymuştur. Zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim İlkelerine de tam uyum amaçlanmakla birlikte, ilkelerin bir kısmında uygulamada yaşanan zorluklar, bazı ilkelerin ise piyasanın ve şirketin mevcut yapısı ile tam örtüşmemesi gibi nedenlerle tam uyum henüz sağlanamamıştır. Henüz uygulamaya konulmamış olan ilkeler üzerinde çalışılmakta olup, Şirketimizin etkin yönetimine katkı sağlayacak şekilde idari, hukuki ve teknik alt yapı çalışmalarının tamamlanması sonrasında uygulamaya geçilmesi planlanmaktadır. Uygulanmayan hususlar hakkında aşağıdaki başlıklar altında gerekçeler açıklanmış olup, mevcut durum itibariyle söz konusu hususların, önemli bir çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünülmektedir. 2013 yılı Olağan Genel Kurulu’muzda Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetici ücret politikası belirlenerek, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulmuştur. Hazırlanan Genel Kurul Bilgilendirme Dökümanı ile ilkelerde açıklanması zorunlu olan tüm bilgiler genel kuruldan üç hafta önce ortaklarımızın bilgisine sunulmuştur. Şirketimizin internet sitesi ve faaliyet raporu gözden geçirilerek, ilkelere tam uyum hususunda gerekli olan revizyonlar gerçekleştirilmiştir. Şirketimiz ilkelere uyum konusunda, gelecek dönemlerde de mevzuattaki gelişme ve uygulamaları takip ederek gerekli çalışmaları yürütecektir. 29 01.01.2014 / 31.12.2014 BÖLÜM I PAY SAHİPLERİ 1) Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi Pay sahipliği haklarının kullanılmasında mevzuata, Esas Sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uyulmakta ve bu hakların kullanılmasını sağlayacak her türlü önlem alınmaktadır. Sermaye Piyasası Kanunu ve SPK düzenlemelerine/kararlarına uygun olarak pay sahipleri ile Şirket arasındaki tüm ilişkileri izlemek ve pay sahiplerinin bilgi edinme hakları gereklerinin eksiksiz yerine getirilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”, faaliyetlerini Sermaye Piyasası Kanunu, SPK düzenlemelerine/kararlarına ve Esas Sözleşmeye uygun olarak sürdürür. “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin altında, Finans Direktörüne bağlı olarak yürütmekte olup, iletişim bilgilerine aşağıda yer verilmiştir. Aysun Vardan Ülkü Tarhan Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Yatırımcı İlişkileri Görevlisi (216) 322 00 90 (216) 322 00 90 aysun.vardan@dogtaskelebek.com ulku.tarhan@dogtaskelebek.com Pay senetlerimizin tamamı Merkezi Kaydi Sistem (MKS) bünyesinde kaydileştirilmiş bulunmaktadır. Pay sahiplerimizin taleplerinin yerine getirilmesinde ilgili mevzuata ve Esas Sözleşmeye uyuma azami özen gösterilmekte olup, 2014 yılında pay sahipliği haklarının kullanımı ile ilgili olarak Şirketimize intikal eden herhangi bir yazılı/sözlü şikâyet veya bu konuda bilgimiz dâhilinde Şirketimiz hakkında açılan herhangi bir idari/ kanuni takip bulunmamaktadır. 2014 yılı içerisinde yatırımcılar ve pay sahiplerinin bilgi talepleri Sermaye Piyasası Mevzuatı, SPK düzenleme/ kararlarına uygun olarak yanıtlanmış, ilgili bilgi ve doküman gizli veya ticari sır niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, eşitlik prensibi gözetilerek, yatırımcı ve pay sahiplerine ulaştırılmıştır. 2) Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarının genişletilmesi ve haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi amacıyla, mali tabloların yanı sıra gerekli bilgi ve belgeler sürekli güncellenerek elektronik ortamda şirketimizin internet sitesi (www.kelebek.com.tr) içerisinde yatırımcı ilişkileri kısmında pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır. KAP (Kamuyu Aydınlatma Projesi) kapsamında Borsa İstanbul’a göndermek zorunda olduğumuz özel durum açıklamaları, mali tablolar ve Şirket hakkındaki diğer bilgiler de elektronik ortamda elektronik imzalı olarak gönderilmektedir. 30 Şirketimiz, sermaye piyasası araçlarının kayden izlenmesi amacıyla kurulan Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’ye üye olarak, Borsa İstanbul da işlem gören şirketimiz hisse senetlerini kaydileştirmiştir. Ayrıca hisse senetlerinin kaydi sisteme geçmesiyle birlikte şirketimiz Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’yi yetkili kılarak ortaklarımızın hisse senetlerine ait tüm işlemlerinin (kar dağıtımı, sermaye artırımı gibi) bu kuruluş aracılığı ile yapılmasına başlanılmıştır. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Tel: 0212/336 40 00 Dönem içersinde pay sahipliği haklarını kullanımını etkileyebilecek herhangi bir gelişme olmamış ve şirket internet sitesinde bununla ilgili bir bilgi ve açıklamaya yer verilmemiştir. Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Tic. A.Ş. Ana Sözleşme’sinde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Dönem içerisinde özel denetçi tayini talebi de olmamıştır. 3) Genel Kurul Toplantıları Şirketimizde nama yazılı pay bulunmamaktadır. Esas Sözleşmemiz gereğince, genel kurul toplantısı öncesinde, gündem maddeleri ile ilgili olarak “bilgilendirme dokümanı” hazırlanmakta ve kamuya duyurulmaktadır. Genel kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak şekilde Web Sitemiz (www. kelebek.com.tr) vasıtası ile Esas Sözleşmemiz doğrultusunda asgari üç hafta önceden yapılmaktadır. Tüm ilan ve bildirimlerde Türk Ticaret Kanunu (TTK), Sermaye Piyasası Mevzuatı, , SPK düzenleme/kararları ile Esas Sözleşmeye uyulmaktadır. Yıllık faaliyet raporu dâhil, finansal rapor, finansal tablolar, kar dağıtım önerisi, genel kurul gündem maddeleri ile ilgili olarak hazırlanan “bilgilendirme dokümanı” ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgeler ile Esas Sözleşmenin son hali ve Esas Sözleşmede değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; genel kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Şirketin merkezinde ile elektronik ortam dâhil, pay sahiplerinin en rahat şekilde ulaşabileceği yerlerde incelemeye açık tutulmaktadır. Şirketin geçmiş hesap döneminde, yönetim ve faaliyet organizasyonunda gerçekleşen önemli değişiklikleri mevzuat hükümleri dâhilinde kamuya duyurulmaktadır Şirket’in internet sitesinde, Şirket’in mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, genel kurul toplantı ilanı ile birlikte, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve yürürlükte bulunan sair mevzuat hükümleri gereğince yapılması gereken bildirim ve açıklamalara da yer verilir. Genel kurul toplantısı öncesinde kendisini vekil vasıtasıyla temsil ettirecekler için vekâletname örnekleri ilan edilmekte ve Web Sitesi vasıtasıyla pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır. Toplantıdan önce, toplantıda oy kullanma prosedürü Web Sitesi vasıtasıyla pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. 2014 yılı içerisinde gerçekleşen 2013 yılı Olağan Genel Kurul toplantısına dair pay sahipleri tarafından gündeme madde eklenmesi yönünde herhangi bir talep Şirketimize ulaşmamıştır. Genel kurulun toplanma usulü, pay 31 01.01.2014 / 31.12.2014 sahiplerinin katılımını en üst seviyede sağlamaktadır. Genel kurul toplantılarımız, pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açmayacak şekilde gerçekleştirilmektedir. Genel kurul toplantılarımız Şirket merkezinde yapılmaktadır. Esas sözleşmemiz uyarınca toplantıların Şirket merkezinin bulunduğu Şehrin başka bir yerinde yapılmasına da olanak sağlanmıştır. Genel Kurul toplantılarına Yönetim Kurulu üyeleri ile en az bir Yönetim Kurulu üyesinin ve Bağımsız Denetim Kuruluşu yetkilisinin katılmaları esastır; ayrıca gündemdeki konularla ilgili sorumlulukları olanlar ve açıklamalarda bulunması gerekenler de hazır bulundurulurlar. Bu kişilerden kanun gereği toplantıda hazır bulunmaları gerekenler dışında kalanlar, toplantıda hazır bulunmazlar ise, toplantıya katılmama gerekçeleri toplantı başkanı tarafından Genel Kurulun bilgisine sunulur. Pay sahipleri, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. düzenlemeleri ile yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuata uygun olarak genel kurul toplantısına katılabilirler. Genel kurul toplantılarımızın yapıldığı mekân pay sahiplerinin katılımına imkân verecek özelliktedir. Esas Sözleşmede yapılan değişiklik ile TTK düzenlemelerine de uyum sağlanmak suretiyle, genel kurulun elektronik ortamda yapılması sağlanmıştır. Şirketin genel kurul toplantılarına katılma hakkı olan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527. Maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket yürürlükteki mevzuat çerçevesinde hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm genel kurul toplantılarında esas sözleşmenin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, haklarını kullanabilmesi sağlanır. Bu hususta SPK’nın 01.02.2013 tarih ve 4/89 sayılı Kararına uyulmaktadır. 2013 yılı hesap dönemine ait Olağan Genel Kurul toplantımıza, pay sahiplerimiz, bazı Yönetim Kurulu üyelerimiz, Şirketimiz çalışanları katılmıştır. Genel kurul toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta; pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkânı verilmekte ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılmaktadır. Genel Kurul toplantılarında her bir payın bir oy hakkı vardır. Fiziki katılımın söz konusu olduğu Genel Kurul toplantılarında oylar el kaldırmak suretiyle verilir. Şirketin tüm Genel Kurul toplantılarında toplantı ve karar nisapları bakımından sırasıyla Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uygulanır. 2014 Yılında Olağan Genel kurul toplantısı 30 Nisan 2014 tarihinde, saat 11.00’da Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak No.31, B Blok K.4 Kavacık, İstanbul adresinde yapılmıştır. Genel Kurul toplantısında o tarihteki şirketimiz sermayesini temsil eden 20.906.976.700 adet paydan, 14.795.864.780 adet pay temsil edilmiştir. Toplantı esnasında toplantıya asaleten veya vekâleten iştirak eden pay sahiplerinden gündem maddeleri ile ilgili gelen soru olmamıştır. Şirket Esas Sözleşmesi’nin 38. maddesine göre; Yapılacak bağışların üst sınırının genel kurul tarafından belirlenir, bu sınırı aşan tutarda bağış yapılamaz ve yapılan bağışlar dağıtılabilir kar matrahına eklenir. Şirket tarafından yapılan bağışların Sermaye Piyasası Kanunu’nun örtülü kazanç 32 aktarımı düzenlemelerine, Türk Ticaret Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata aykırılık teşkil etmemesi, gerekli özel durum açıklamalarının yapılması ve yıl içinde yapılan bağışların genel kurulda ortakların bilgisine sunulması zorunludur. . 30 Nisan 2014 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda şirket tarafından 2013 yılı içerinde 19.410 TL bağış yapıldığı bilgisi verilmiştir. 4) Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizin ana sözleşmesinde imtiyazlı pay, dolayısıyla imtiyazlı oy kullanımı yoktur. Her payın bir oy hakkı bulunmaktadır. Şirketimizin ortaklık yapısında karşılıklı iştirak ilişkisi içinde bulunan bir tüzel kişilik yoktur. Azınlık paylarının yönetimde temsiline ilişkin bir düzenleme yoktur. Birikimli oy kullanma yöntemine ana sözleşmemizde yer verilmemektedir. 5) Kar Dağıtım Politikası Geçmiş yıllara ait karların dağıtımı ve yıllık temettü ödemesi için Yönetim Kurulu, şirketin o yılki performansını, ekonomik şartları, yatırımları ve şirketin nakit akışını göz önüne alarak Genel Kurul’a kâr dağıtım önerisi sunar. Şirketin ana politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı’na göre belirlenen kriterler doğrultusunda ve pay sahiplerinin menfaatleri ile şirket menfaatleri arasında dengeli bir politika izlenmesidir. Ana Sözleşmenin 38.maddesi uyarınca , Şirketin faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden, Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem karı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur: Genel Kanuni Yedek Akçe: a) % 5’i kanuni yedek akçeye ayrılır. Birinci Temettü: b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, genel kurul tarafından belirlenecek kar dağıtım politikası çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra Genel Kurul tarafından tespit edilecek bir yüzde nispetinde kar payı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri hariç kendi aralarında taksim edilmek üzere Yönetim Kurulu üyelerine tahsis olunur. İkinci Temettü: d) Net dönem karından, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521 inci maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. e) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, pay sahiplerine ödenen % 5 oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK’nın 519’uncu maddesinin 2’nci fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına 33 01.01.2014 / 31.12.2014 karar verilemez. Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen karın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaştırılır. Bu esas sözleşme hükümlerine göre genel kurul tarafından verilen kar dağıtım kararı geri alınamaz. Şirket, Sermaye Piyasası mevzuatı hükümleri çerçevesinde sermaye piyasası kanunun örtülü kazanç aktarımı düzenlemelerine aykırılık teşkil etmemesi, gerekli özel durum açıklamalarının yapılması ve yıl içinde yapılan bağışların genel kurulda ortakların bilgisine sunulması şartıyla, kendi amaç ve konusunu aksatmayacak şekilde Genel Kurul tarafından alınacak bir karar ile çeşitli kurum, kuruluş, vakıf ve derneklere bağış yapabilir. Yapılacak bağışların üst sınırının genel kurul tarafından belirlenir, bu sınırı aşan tutarda bağış yapılamaz ve yapılan bağışlar dağıtılabilir kar matrahına eklenir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşmede pay sahipleri için belirlenen I.nci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. Genel Kurul’da ilgili mevzuat hükümleri dikkate alınarak, karara bağlanan kâr dağıtımının yeri ve zamanı Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığıyla gönderilen özel durum açıklamasıyla ve şirketin internet sitesinde ilan edilmesiyle pay sahiplerine duyurulur. Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK düzenleme ve kararlarına uygun olarak, Şirketimiz ve payları Borsa İstanbul’da işlem gören iştiraklerimiz, kar dağıtım politikalarını Genel Kurullarının bilgisine sunmuşlar ve kamuya açıklamışlardır. Kar dağıtımı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK düzenlemelerinde öngörülen süreler içerisinde, genel kurul toplantısını takiben en kısa sürede yapılmaktadır. SPK düzenlemelerine/kararlarına uygun olarak hazırlanan 01.01.2013 - 31.12.2013 hesap dönemine ilişkin kar dağıtım tablosunda dağıtılabilir dönem karı oluşmadığından, 30 Nisan 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, 2013 yılı hesap dönemine ilişkin olarak pay sahiplerimize kar dağıtımı yapılmamasına karar verilmiştir. 6) Payların Devri Şirketimiz esas sözleşmesinde hisse senetlerinin devrini kısıtlayıcı herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Pay devirlerinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu hükümleri uygulanır. 34 BÖLÜM II KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 7) Şirket Bilgilendirme Politikası Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. mevzuat hükümleri gereği yapması gereken tüm açıklamaları kamuya duyurmayı ilke edinmiştir. Şirket aktif ve şeffaf bir bilgilendirme politikası izlerken; kamuyu aydınlatmaya ilişkin tüm uygulamalarda Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uyum göstermekte ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde en etkin iletişim politikasını uygulamayı amaçlamaktadır. Şirketimiz Sermaye Piyasası Mevzuatı, ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikasını belirlerken aşağıdaki yöntem ve araçların kullanmaktadır : 1. Borsa İstanbul’a iletilen özel durum açıklamaları, Periyodik olarak Borsa İstanbul’a iletilen mali tablo ve dipnotları, bağımsız denetim raporu ve beyanlar (Söz konusu raporlar aynı zamanda internet sitesinden istenildiği anda ulaşılabilinecek şekilde yayınlanmaktadır. Faaliyet raporları ve finansal sunumlar da periyodik olarak gerek elektronik ortamdan gerekse internet sitesi aracılığı ile açıklanmaktadır) 2. Yıllık faaliyet raporları (Söz konusu raporlar gerek basılı olarak gerekse internet sitesinde elektronik ortamda ilgililerin dikkatine sunulmaktadır.) 3. Kurumsal internet sitesi (www.kelebek.com.tr) 4. T.Ticaret Sicili Gazetesi ve günlük gazeteler vasıtasıyla yapılan ilanlar ve duyurular “Bilgilendirme Politikası” genel kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Bilgilendirme Politikasının takibinden, gözden geçirilmesinden ve geliştirilmesinden Yönetim Kurulu sorumludur. Kurumsal Yönetim Komitesi, “Bilgilendirme Politikası” ile ilgili konularda bilgi verir ve önerilerde bulunur. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek üzere görevlendirilmiştir. Şirket dışından gelen sorular, sorunun içeriğine göre “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” tarafından cevaplandırılmaktadır. Soruların cevaplanmasında menfaat sahipleri arasında fırsat eşitliğinin bozulmamasına özen gösterilmektedir. 8) Faaliyet Raporu 2013 yılı faaliyet raporumuz ile 2014 yılının 3’er aylık dönemlerinde hazırlanan faaliyet raporlarımız, TTK, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kanunu, SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak hazırlanmıştır 35 01.01.2014 / 31.12.2014 BÖLÜM III MENFAAT SAHİPLERİ 9) Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Pay Sahipleri Şirketimiz hissedarları, Madde 8 ‘’Şirket Bilgilendirme Politikası’’nda belirtilen şekilde yasal bildirimler, internet sitemiz ve pay sahipleri ile ilişkilersen sorumlulular vasıtasıyla bilgilendirilmektedir. Müşteriler Tüm müşterilerimiz ücretsiz 800’lü hatlardan ulaşabilecekleri ve 24 saat hizmet veren Müşteri Hizmetleri Departmanından ürün bilgisi, satış noktası bilgisi, kampanyalar ve şikayetler ile ilgili canlı bilgi sahibi olabilmektedir. Ayrıca Satış Sonrası Hizmetler departmanımız gelen müşteri şikayetlerini tespit edip, çözüme kavuşturmaktadır. Aynı zamanda Satış Sonrası Hizmetler ve Müşteri Hizmetleri departmanından toplanan bilgiler iyileştirme süreçlerinde kullanılmaktadır. Ayrıca bayilerimizi ilgilendiren her türlü yenilik ve haberler tarafımızca yayımlanan sirkülerler vasıtasıyla bayilere duyurulmaktadır. Ayrıca internet sitemizde de şirketimiz ile ilgili bilgiler ve haberler yayımlanmaktadır. Tedarikçilerden temin edilen mal ve hizmetlerde kalite standartlarına uyulur ve standardın korunmasına özen gösterilir. Bu amaçla kaliteye iliskin belirli bir garanti sağlanır. Standardın altında kalan mal ve hizmetler tüketici kanunları çerçevesinde telafi ve tazmin edilir. Çalışanlar Şirketimiz çalışanları ile ilgili tüm düzenlemeler mevcut İş Kanunu’na ve diğer yasal mevzuata uygun olarak yürütülmektedir. İşe alım, terfi ve işten çıkarma prosedürleri yazılı olarak düzenlenmektedir ve bu uygulamaların detayları Personel Yönetmeliği’nde belirtilmiştir. Düzenleyici Kurumlar Şirketimizin tüm faaliyetleri, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türk Ticaret Kanunu düzenlemelerine tabidir. Hesaplarımız sürekli olarak SPK ve Vergi Mevzuatı çerçevesinde denetlenmektedir. Bu doğrultuda hazırlanan raporlar düzenli olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu vasıtasıyla duyurulmaktadır. Menfaat sahiplerinin Şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesi’ne veya Denetimdem Sorumlu Komite’ye ilgili birimler vasıtası ile iletebilmektedir. 10) Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Çalışan personelin yönetime katılımını sağlamak üzere, üst yönetimin belirlediği ana strateji ve hedefler, Stratejik Yönetim Süreci kapsamında çalışanlara ilan edilmekte ve çalışanlar ile bu Ana Stratejileri gerçekleştirmek üzere Bölüm hedefi çalışmaları planlanmaktadır. 36 11) İnsan Kaynakları Politikası Şirketimizin hedeflerine ulaşmasının ve gelişmesinin en önemli unsurunun insan kaynakları olduğu bilincinden hareketle, insan kaynakları politikaları aşağıda özetlenen ilkelere dayanır. • Görevin yetkinliğine uygun nitelikte insan seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirmek, • Şirketin büyüme hedefleri doğrultusunda ortaya çıkacak yönetici ihtiyacını içeriden karşılamaya yönelik insan kaynakları uygulamalarını geliştirmek, • Şirketteki mevcut insan kaynakları kalitesini arttırmak; yönetici ihtiyacında en az lisans mezunu ve yüksek lisans yapmış kişileri yönetici olarak sisteme kazandırmak, mavi yakalı personel ihtiyacında en az lise mezunu adayları şirkete kazandırmak, • Şirketteki mevcut insan kaynağının uluslar arası alanda çalışma yapabilmeleri için ihtiyaç olan beyaz yakalı personellerin yabancı dil bilgilerini geliştirmek, işe alımlarda yabancı dil bilen adayları şirkete kazandırmak, • Tüm şirket çalışanlarına yeteneklerini ve becerilerini kullanabilecekleri ve geliştirebilecekleri çalışma ortamı sağlamak, • Şirket çalışanlarına şirketin hedefi ve personelin kariyer planına göre şirket içi ve şirket dışı eğitim ve gelişim olanaklarını sağlamak, • Şirket içinde iletişim ve ekip çalışmasına ortam sağlamak, • Başarıyı teşvik eden ve ödüllendiren sistemler geliştirmek ve uygulamak, • Yukarıdaki tüm uygulamalarda etik kurallar ve fırsat eşitliğinin istisnasız uygulanmasını sağlamak. 12) Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Şirket Etik kurallarının belirlenmesi ve uygulanması konusunda çalışmalar sürdürülmektedir. Şirket etik kuralları belirlendiğinde kamuya açıklanarak internet sitesinde ilan edilecektir BÖLÜM IV YÖNETİM KURULU 13) Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Yönetim Kurulunun oluşumunda ve seçiminde TTK, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kanunu, SPK Düzenleme ve Kararlarına uyulmaktadır. Konuya ilişkin esaslar ayrıca Esas Sözleşmemizde yer almaktadır. Buna göre; Şirket Genel Kurulunca seçilen biri kadın yönetim kurulu üyesi olmak üzere toplam altı üyeden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu’nda 2 bağımsız üye bulunmaktadır. SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak Yönetim Kurulu’nun 1/3’ü bağımsız üyelerden oluşmaktadır. Bağımsız yönetim kurulu üyelerimizden Sermaye Piyasası Kanunu, SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak “bağımsızlık” şartını sağladıklarına 37 01.01.2014 / 31.12.2014 dair yazılı beyan alınmaktadır. Rapor tarihi itibariyle bağımsız yönetim kurulu üyelerinin, bağımsız olma özelliğini kaybetmesine yol açan bir durum söz konusu olmamıştır. Şirketimizin yönetim kurulu üyelerinin belirlenmesinde; verimli ve yapıcı çalışmalar yapılmasına, hızlı ve rasyonel kararlar alınmasına, komitelerin oluşumuna ve çalışmalarını etkin bir şekilde organize etmelerine imkan sağlayacak bir yapının oluşturulması hedeflenmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri gerekli bilgi ve beceri düzeyine sahip, nitelikli, tecrübeli kişilerden oluşmaktadır. Yönetim kurulu üyelerimizin şirket dışında yürüttükleri görevler aşağıda yer almaktadır; Adı Soyadı: Davut Doğan Görevi: Yönetim Kurulu Başkanı Ortaklık Dışında Yürüttüğü Görevler: Doğanlar Yatırım Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı. Doğtaş Mobilya Pazarlama Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Adı Soyadı : İsmail Doğan Görevi: Yönetim Kurulu Üyeliği Ortaklık Dışında Yürüttüğü Görevler: Bulunmamaktadır Adı Soyadı : Arif Kerem Onursal Görevi: Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı Ortaklık Dışında Yürüttüğü Görevler: Natura Gıda Sanayi Ve Ticaret A.Ş. Mavi Giyim Sanayi Ve Ticaret A.Ş.’ de Yönetim Kurulu Üyesi Adı Soyadı: Eray Yatgın Görevi: Yönetim Kurulu Üyesi Ortaklık Dışında Yürüttüğü Görevler: Bulunmamaktadır Adı Soyadı: Lale Develioğlu Görevi: Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Ortaklık Dışında Yürüttüğü Görevler: Yıldız Holding Pazarlama Başkanı Adı Soyadı: Ahmet Cüneyt Yavuz Görevi: Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Ortaklık Dışında Yürüttüğü Görevler: Mavi Giyim San. ve Tic. A.Ş. Şirketi’ nde Genel Müdür *15 Eylül 2014 tarihinde, şirketimiz Yönetim Kurulu Üyesi Hatice Hale Özsoy, Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiştir. Yönetim Kurulunun aldığı kararla Hatice Hale Özsoy’dan boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine Eray Yatgın’ın ilk genel kurulun onayına sunulmak üzere atanmasına karar verilmiştir. *27.02.2015 tarihinde, şirketimiz bağımsız Yönetim Kurulu üyesi Aka Gündüz Özdemir, Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiştir. Yönetim Kurulunun aldığı kararla Aka Gündüz Özdemir’den boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine Lale Develioğlu’nun ilk genel kurulun onayına sunulmak üzere atanmasına karar verilmiştir. 38 14) Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu, şirketin işleri gerektirdikçe toplanmaktadır. Bundan başka Yönetim Kurulu Başkanının veya herhangi bir üyenin lüzum göstermesiyle de toplanmaya mecburdur. Bu takdirde toplantı teklifi başkana yapılmakta ve başkan da en geç iki hafta içinde yönetim kurulunun toplanmasını temin etmektedir. Yönetim kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere ayrı bir sekretarya kurulmamış, bu görev Genel Müdür Sekreterliği aracılığı ile yürütülmüştür. Toplantılarda alınan kararlar, konuşulan konular toplantı zaptına geçirilir ve denetçilere bildirilmektedir. Yönetim Kurulu Toplantıları şirket merkezinde veya merkezin bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde yapılmaktadır. Ancak Yönetim Kurulu kararı ile toplantıların Şirket merkezi dışında başka bir yerde veya uzaktan erişim sağlayan her türlü teknolojik yöntemle de yapılması mümkündür. Yönetim Kurulunda her üyenin bir oy hakkı bulunur. Toplantıda alınan kararlar, konuşulan konular ve karşı oylar toplantı zaptına geçirilir ve denetçilere bildirilir. Ayrıca üyeler ve denetçiler görüşülmesini istedikleri konuların gündeme alınmasını Başkan’dan isteyebilirler. Yönetim Kurulu en az dört üyesi ile toplanır ve toplantıda bulunan üyelerden çoğunluğunun olumlu oyu ile karar alır. Üyelerin ağırlıklı oy hakkı yoktur. Önemli nitelikteki Yönetim Kurulu Kararları Kamuyu Aydınlatma Platformu(KAP) ile kamuya duyurulmaktadır 15) Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Yönetim Kurulu’na bağlı olarak üç adet komite görev yapmaktadır. Bu komiteler SPK düzenlemeleri ve Kurumsal Yönetim İlkeleri dikkate alınarak oluşturulmuştur. Yönetim Kurulunun 03 Nisan 2014 tarihli toplantısında komitelerin yeniden tespit edilmesine karar vermiştir. Denetimden Sorumlu Komite ve Kurumsal Yönetim Komitesi üyelerini yeniden belirlemiş ve Riskin Erken Saptanması Komitesini oluşturmuştur. Ardından Yönetim Kurulu üyelerinde meydana gelen değişiklikten dolayı 02.03.2015 tarihinde yönetim kurulu bünyesindeki komiteler yeniden tespit edilmiştir. Denetim Komitesine : İcracı olmayan bağımsız yönetim kurulu üyesi Lale Develioğlu komite başkanı ve icracı olmayan bağımsız yönetim kurulu üyesi Ahmet Cüneyt Yavuz komite üyesi seçilmiştir. Kurumsal Yönetim Komitesine : İcracı olmayan bağımsız yönetim kurulu üyesi Lale Develioğlu, İcracı olmayan yönetim kurulu üyesi İsmail Doğan ve Yatırımcı İlişkileri Birimi Yöneticisi Aysun Vardan seçilmiştir. Riskin Erken Saptanması Komitesine : İcracı olmayan bağımsız yönetim kurulu üyesi Lale Develioğlu, İcracı olmayan yönetim kurulu üyesi İsmail Doğan seçilmiştir. Yönetim Kurulu yapılanması gereği Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesinin kapsamına giren konulara ilişkin faaliyetlerin Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından icra edilmesine karar vermiştir. Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği komite üyesi olabilecek yönetim kurulu üye kriterleri ve Şirket yönetim kurulunda icracı olmayan bağımsız üye sayısının iki olması nedeni ile her üç komitede de aynı bağımsız üye görev yapmaktadır. Denetim Komitesi kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem mali tablo ve 39 01.01.2014 / 31.12.2014 dipnotlarının mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına uygunluğunu denetleyerek, Şirketin izlediği muhasebe ilkelerine ve gerçeğe uygunluğu ile doğruluğuna ilişkin olarak, Şirketin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak, kendi değerlendirmeleriyle birlikte Yönetim Kurulu’na yazılı olarak bildirmektedir. Komite kamuya açıklanacak faaliyet raporunu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin kendilerinin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını gözden geçirmektedir. Komite genel anlamda Şirketin muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin bağımsız denetimi ile kamuya açıklanmasının ve iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini sağlamaktır. Kurumsal Yönetim Komitesi Şirketin kurumsal yönetim politikaları için önerilerini sunmak, kurumsal yönetim uygulamalarının kalitesini artırmak, Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetim ilkeleri konusundaki mevzuatı ile uluslararası sermaye piyasalarında genel kabul görmüş kurumsal yönetim ilkelerinin etkin bir şekilde takibi ve uygulanabilir nitelikte olanlarının tatbiki konusunda Yönetim Kurulu’nu bilgilendirmek; Şirketin Yönetim Kurulu’na uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi ile eğitilmesi ve Şirketin Yönetim Kurulu Üyelerinin ve üst düzey yöneticilerinin ücretlendirme esaslarının belirlenmesi konularında çalışmalar yapmak ve Yönetim Kurulu’na öneriler sunmak; Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi ile ilgili çalışmalar yapmak amaçlarını yerine getirmektedir. Riskin Erken Saptanması Komitesi, Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek tüm risklerin meydana gelme olasılıklarının ve etkilerini değerlendirilerek tanımlamak, risk ölçüm modellerinin ve risk yönetim sistemlerinin oluşturulması ve etkinliklerinin en az yılda bir kez gözden geçirmek, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve risk unsurlarının karar süreçlerinde kullanılmasına yönelik olarak Yönetim Kurulu’na bilgi verilmek ve gerekli uyarılarda bulunmak, Yönetim Kuruluna risk yönetim uygulamaları ve modellerini iyileştirici tavsiyelerde bulunmak görevlerini yerine getirir. Komite Risk yönetimi politikaları ve uygulamalarının tüm Şirket birim ve çalışanları tarafından benimsenmesi ve uygulanması konularında gerekli çalışmaları yapmaktadır. Şirketin risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirerek yönetim kuruluna sunmaktadır. 16) Şirketin Stratejik Hedefleri Şirket yönetim kurulu uzun ve kısa vadeli planlamalar ile şirket stratejilerini belirlemektedir. Gelecek yılın ekonomik verileri, sektörün durumu, şirketin pazar payı irdelenir ve gerek ekonomi gerekse sektörde karşılaşılabilecek olası dalgalanmalar karşısında alınacak pozisyonlar ve hedefler belirlenir, ihtiyaç duyulan yatırımlara karar verilmektedir. Karar verilen yenilik ve yatırımları gerçekleştirmek için ihtiyaç duyulan kaynağın ne şekilde sağlanacağı da müzakere edilmektedir. Kısa vadeli hedefler hazırlanan yıllık bütçeler ile takip edilmektedir. Her ay hazırlanan Fiili Durum-Bütçe Karşılaştırma Raporları’nda ise sapmalar tartışılmaktadır. 17) Mali Haklar Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Üst Düzey Yöneticilerin Ücretlendirme Esasları 40 şirket internet sitesine ilan edilmiştir, 30 Nisan 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında Üst Düzey Yöneticilerin Ücretlendirme Esasları ortakların bilgisine sunulmuştur. Şirket herhangi bir yönetim kurulu üyesine veya üst düzey yöneticisine borç vermemiş, kredi kullandırmamış ve lehine kefalet vermemiştir. 41 DOĞTAŞ KELEBEK MOBİLYA SAN. ve TİC A.Ş. Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kavak Sokak No:31/1 (B Blok) Kat: 5 Kavacık / Beykoz / İstanbul Tel. +90 216 322 00 90 E Ş! Build!ng a better workıng world Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ Eski Buyükiore Cad. Oriin Maslak No:27 Maslak. Sarıyer 34398 istancjı turkey Tel: +902123153000 Fax: 90 2122308291 ey.com Ticaret Sicil Ne: 479920427502 - YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kuruluna: Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine ilişkin Rapor Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Grup yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK”) 11-14.1 No’lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Ilişkin Esaslar Tebliği’ (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun konsolide fınansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Grup’un faaliyet raporuna yönelik olarak UKnın 397nci maddesi ve Tebliğ çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Grup”un 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan konsolide fınansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler! tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. EY Building a better working world Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “işletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Grup’un Öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin önemli bir belirsizliğe rastlanılmamıştır. Güne*Bsğwisız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a Young Global Limited sorumtubenett 11 Mart2015 istanbul, Türkiye (2) membor ?Jrm ot E’ost Young Global Limiled Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporu Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi İçindekiler Sayfa Bağımsız denetçi raporu 1-2 Konsolide finansal durum tablosu 3-4 Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 5 Konsolide özkaynak değişim tablosu 6 Konsolide nakit akış tablosu 7 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 8 - 62 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na Finansal Tablolara İlişkin Rapor Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş.(“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Grup Yönetiminin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun olarak sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şartlı görüşün dayanağı Grup’un bağlı ortaklıklarından Doğtaş Holland B.V, Doğtaş Bulgaria Eood ve Doğtaş Germany Gmbh 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamına alınmayarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. Şartlı görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, şartlı görüşün dayanağı kısmında belirtilen husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398’inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 11 Mart 2015 tarihinde Grup’un Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 3) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Sinem Arı Öz, SMMM Sorumlu Denetçi 11 Mart 2015 İstanbul, Türkiye (2) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Cari dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 31 Aralık 2014 Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) (Yeniden düzenlenmiş) (Not 2.4) 31 Aralık 2013 4 5 5 5 6 7 24 8 8 19.212.856 58.470.015 392.930 58.077.085 1.331.199 75.446.640 149.099 11.327.783 1.741.186 4.849.182 61.326.953 8.619.221 52.707.732 1.220.194 59.955.600 424.756 6.050.276 1.508.789 167.678.778 135.335.750 866.200 854.200 168.544.978 136.189.950 1.481.539 315.014 9.469.958 57.688 128.688.974 20.486.696 701.784 1.284.398 4.613.733 135.778 141.617 58.900 116.240.262 20.244.280 2.128.643 1.203.740 Toplam duran varlıklar 162.486.051 144.766.953 Toplam varlıklar 331.031.029 280.956.903 Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 10 Toplam dönen varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı 5 6 9 11 12 13 8 24 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. (3) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Cari dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 31 Aralık 2014 Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) (Yeniden düzenlenmiş) (Not 2.4) 31 Aralık 2013 14 14 5 5 5 6 6 6 6 8 24 15 15 8 90.463.384 13.819.177 57.613.114 57.613.114 1.679.742 1.160.952 252 1.160.700 20.013.731 1.673.431 1.673.431 827.392 51.704.653 4.774.306 46.999.735 213.707 46.786.028 3.069.761 650.740 522 650.218 10.586.616 1.149.637 1.149.637 483.911 187.250.923 119.419.359 77.822.168 1.789.054 6.523.824 6.151.749 372.075 194.480 6.048.141 82.893.867 7.439.237 6.969.660 469.577 272.240 9.346.969 92.377.667 99.952.313 50.000.000 282.945 (5.367.595) 50.000.000 282.945 (5.367.595) 34.006.514 34.595.871 1.461.215 (17.712.991) (11.267.649) 376.358 (18.154.727) (147.621) Kaynaklar Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları -Diğer kısa vadeli borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar -Diğer uzun vadeli borç karşılıkları Ertelenmiş gelirler Ertelenen vergi yükümlülüğü 14 6 16 15 8 24 Toplam uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar Sermaye Paylara ilişkin primler Geri alınmış paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Yasal yedekler ve birikmiş zararlar Net dönem zararı 18 18 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 18 51.402.439 61.585.231 Toplam özkaynaklar 18 51.402.439 61.585.231 331.031.029 280.956.903 Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. (4) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Cari dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) (Yeniden düzenlenmiş) (Not 2.4) 1 Ocak31 Aralık 2013 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 19 19 322.227.154 (211.087.782) 262.466.728 (174.251.550) Brüt kar 19 111.139.372 88.215.178 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 20 20 20 21 21 (79.326.272) (16.281.431) (1.548.030) 12.554.337 (12.554.341) (57.379.397) (12.357.487) (1.232.598) 14.072.401 (7.317.404) 13.983.635 24.000.693 659.126 (196.056) 13.567.983 (42.933.037) 4.526.927 (39.474) 3.004.322 (28.504.468) (14.918.349) 2.988.000 3.650.700 (1.516.645) 1.855.630 (11.267.649) 3.326.985 - (3.474.606) (11.267.649) (147.621) 1.356.071 - 41.209.445 41.220.719 1.356.071 (11.274) (271.214) (6.622.593) 1.084.857 34.586.852 (10.182.792) 34.439.231 (0,054) (0,054) - (0,002) 0,041 (0,043) Faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansal gelirler Finansal giderler (-) 21 21 22 23 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar) Vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi (gideri) /geliri 24 24 Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararı 28 Net dönem zararı Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler ve giderler Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler ve giderlere ilişkin vergi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı (gider) / gelir Hisse başına kazanç/(kayıp) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/ (kayıp) Durdurulan faaliyetlerden pay başına kazanç / (kayıp) 29 29 29 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur . (5) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide özkaynak değişim tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 2012 bakiyesi Şirket’in kendi hisselerini alımı Geçmiş yıl zararlarına transfer Toplam kapsamlı gelir/(gider) 31 Aralık 2013 bakiyesi (önceden raporlanan) Yeniden düzenleme etkisi ( Not 2.4) 31 Aralık 2013 bakiyesi (yeniden düzenlenmiş) Geçmiş yıl zararlarına transfer Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) 31 Aralık 2014 bakiyesi Kar veya zararda yeniden sınıflanmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kıdem Maddi duran tazminatına varlıklar yeniden ilişkin aktüeryal değerleme kazançve artışları kayıplar Sermaye Paylara ilişkin primler Geri alınmış paylar 50.000.000 282.945 - - - - (5.367.595) - 50.000.000 282.945 - Geçmiş yıl zararları Net dönem karı/zararı Toplam 385.377 (36.788.244) 18.633.517 32.513.595 31.906.747 (9.019) 18.633.517 - (18.633.517) 663.551 (5.367.595) 32.561.279 (5.367.595) 31.906.747 376.358 (18.154.727) 663.551 59.707.279 - - 2.689.124 - - (811.172) 1.877.952 50.000.000 282.945 (5.367.595) 34.595.871 376.358 (18.154.727) (147.621) 61.585.231 - - - (589.357) - 1.084.857 (147.621) 589.357 - 147.621 (11.267.649) (10.182.792) 50.000.000 282.945 (5.367.595) 34.006.514 1.461.215 (17.712.991) (11.267.649) 51.402.439 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. (6) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide nakit akış tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Cari dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2014 Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) (Yeniden düzenlenmiş) (Not 2.4) 31 Aralık 2013 (14.918.349) - 2.988.000 (3.838.402) 9.971.210 1.069.667 1.187.911 717.407 357.770 (253.918) (463.070) 17.498.613 11.928.843 (56.243) 8.073.043 1.062.462 656.640 510.062 288.964 2.044.663 143.697 (4.487.453) 11.927.022 14.664.634 (433.330) 27.039.841 33.600.002 4.738.039 (15.491.040) (4.083.045) (9.284.433) (11.796.252) (2.394.571) 11.947.382 343.481 9.349.354 (1.035.949) (149.099) (974.583) (4.689.446) (503.666) 5.225.172 (1.190.458) (2.637.231) (448.328) 31.684.381 5.880.789 56.243 (23.340.859) 1.987.803 (9.328.341) 433.373 (15.948.216) 8.136.168 (5.367.595) - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (30.625.154) (12.746.270) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Ödenen faiz Kısa vadeli mali borçlardaki artış Uzun vadeli mali borç ödemeleri Finansal kiralama borç ödemeleri (15.963.830) 33.929.614 (3.459.825) (1.201.512) (11.926.676) 23.771.662 (4.052.569) (1.648.854) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 13.304.447 6.143.563 Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) 14.363.674 (721.918) 4.849.182 5.571.100 19.212.856 4.849.182 Notlar İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar Durdurulan faaliyetler vergi öncesi zarar Vergi öncesi dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman gideri Kıdem tazminatı karşılığındaki artış Garanti karşılıkları Diğer karşılıklardaki değişim Alacaklar reeskont tutarı Cari dönem şüpheli alacak karşılığı,net Borç senetleri reeskontu Sabit kıymet satış (karı ) / zararı Faiz gideri Gerçekleşmemiş kredi kur farkı gideri Faiz geliri 20 16 15 5 5 5 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi net nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki (artış)/azalış Stoklar Diğer dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderler Ticari borçlar, diğer borçlardaki ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlardaki (azalış) /artış Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş gelirler Ödenen garanti giderleri Ödenen vergiler Ödenen kıdem tazminatı 15 24 16 Faaliyetlerden elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Alınan faizler Maddi ve maddi olmayan duran varlık/gayrimenkul alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık/gayrimenkul satışlarından sağlanan nakit Şirket'in kendi hissesinin alımı için ödenen nakit Bağlı ortaklık sermaye taahhüt ödemeleri 11, 12, 13 9 Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 4 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. (7) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu Şirketin ticari ünvanı: Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi. Merkez adresi: Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kavak Sokak No:31/1 B Blok Smart Plaza Kat:4-5 Kavacık, Beykoz İstanbul. İşlem gördüğü borsa: Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“Borsa İstanbul”) DGKLB ismiyle işlem görmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %7,90'dır. Fiili faaliyet konusu: Ana faaliyet konusu mobilya üretimi ve satışıdır. Şirket’in üretimi Doğanlı Köyü 9.Km Düzce adresinde ve İdriskoru Köyü Hacıvenez Mevkii No:29 Biga Çanakkale adresindeki mülkü kendisine ait olan fabrikalarda gerçekleştirilmektedir. Kelebek Mobilya ve Kontrplak Sanayi Anonim Şirketi, İstanbul’da 1935 yılında kurulmuştur. Kelebek Mobilya ve Kontrplak Sanayi Anonim Şirketi olan şirket ünvanı 12 Aralık 2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Kelebek Mobilya”) olarak değiştirilmiş ve 29 Aralık 2003 tarihli 5956 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Şirketin bağlı ortaklığı olan 3K Mobilya Dekorasyon San. ve Tic. A.Ş. (“3K”) bünyesinde 2006 yılından itibaren mobilya ve ticari ürün satışı yapmak üzere satış mağazaları zinciri oluşturulmuştur. Grup, 2013 yılında bağlı ortaklığı 3K’ya ait olan mağazaları (8 adet) bayilere devretmek suretiyle kapatmıştır. Şirketin diğer bağlı ortaklığı 2K Oturma Grupları İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üretim faaliyetleri 28 Mart 2007 tarihinden itibaren sona erdirilerek üretim imalathanesi kapatılmıştır. Grup, bağlı ortaklıkları olan pazarlama şirketleri “2K”nın gayri faal olması ve “3K”nın mağazalarını bayilere devretmek suretiyle kapatması sebebiyle bu iki şirkete ait faaliyetleri durdurulan faaliyet olarak görmüş ve raporlamıştır. Doğ-taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.(“Doğtaş İmalat”), 6 Eylül 2012 tarihinde Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %67’sini satın almıştır (Not 3). 2013 yılı içerisinde Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihinde tespit edilen aktif ve pasifinin bir bütün halinde, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 136. maddesi ve birleşme ile ilgili diğer maddeleri, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 18., 19. ve 20. madde hükümleri, Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri I, No. 31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri uyarınca hazırlanan 26 Nisan 2013 tarihli Uzman Kuruluş Raporu ve Sermaye Piyasası mevzuatı hükümlerine uygun olarak hazırlanan Birleşme Sözleşmesi çerçevesinde devralınması suretiyle birleşme işlemi gerçekleşmiş olup birleşme işlemi 21 Ekim 2013 tarihinde tescil edilmiştir ve Şirket’in ismi Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. (8) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Şirket’in bağlı ortaklığı Doğtaş Mobilya Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Doğtaş Pazarlama”) 1996 yılında kurulmuş ve Türkiye genelinde açmış olduğu şubelerle Doğtaş Kelebek Mobilya ve Sanayi Ticaret A.Ş. tarafından üretilen mobilya ve kanepe gruplarının ve ticari ürünlerin satışını ve pazarlamasını yapmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile Doğtaş Pazarlama’nın Türkiye genelinde bütün şubeleri kapatılmıştır. (2013 – mevcut 1 şube). Konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 11 Mart 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Pay sahibi International Furniture B.V. Davut Doğan Adnan Doğan Şadan Doğan İsmail Doğan İlhan Doğan Murat Doğan Diğer Toplam Pay tutarı 31 Aralık 2014 Pay oranı Pay tutarı 31 Aralık 2013 Pay oranı 96.284.884 16.047.503 16.047.484 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.500.000 %46,05 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,89 96.284.884 16.047.503 16.047.484 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.500.000 %46,05 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,89 209.069.767 %100 209.069.767 %100 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in ödenmiş sermaye tutarı 50.000.000 TL’dir. Grup’un konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ve faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Bağlı Ortaklık Faaliyet gösterdiği ülke Faaliyet konusu Türkiye Mobilya satış ve pazarlaması Bulgaristan Hollanda Almanya Türkiye Türkiye Mobilya satış ve pazarlaması Mobilya satış ve pazarlaması Mobilya satış ve pazarlaması Oturma grubu satışı Mobilya dekorasyon Doğtaş Mobilya Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Doğtaş Pazarlama”) Doğtaş Bulgaria Eood (“Doğtaş Bulgaria”) (**) Doğtaş Holland B.V. (“Doğtaş Holland”) (***) Doğtaş Germany Gmbh. (“Doğtaş Germany”) (****) 2K Oturma Grupları İnşaat ve Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. (“2K”) 3K Mobilya Dekor. San. ve Tic. A.Ş. (“3K”) (**) (***) (****) Doğtaş İmalat, 16 Mart 2010 tarihinde Bulgaristan’da mukim 40.000 LEV sermayeli Doğtaş Bulgaria Eood Şirketi’ne %100 oranında iştirak etmiştir. Doğtaş İmalat, 20 Eylül 2012 tarihinde Hollanda’da mukim 18.000 Avro sermayeli Doğtaş Holland B.V. Şirketi’ni kurmuştur. Tek hissedar olarak kurulmuş olan şirketin ödenmiş sermayesi 18.000 Avro’dur. Doğtaş İmalat, 16 Şubat 2013 tarihinde Almanya’da mukim 25.000 Avro sermayeli Doğtaş Germany Gmbh Şirketi’ni kurmuştur. Tek hissedar olarak kurulmuş olan şirketin ödenmiş sermayesi 25.000 Avro’dur. Grup’un bağlı ortaklıklarından Doğtaş Germany, Doğtaş Holland ve Doğtaş Bulgaria konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemeleri sebebiyle konsolidasyon kapsamına alınmayarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.247 kişidir (20131.118). (9) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Uygulanan muhasebe standartları İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK’nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle TMS 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. Şirket ve bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Söz konusu düzeltmeler genel olarak ertelenmiş vergiler, kıdem tazminatı, maddi varlık amortismanlarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılması, karşılıkların muhasebeleşmesi, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanması, belirli maddi duran varlık gruplarının gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirilmesi ve ticari alacak ve borçların reeskonta tabi tutulmasından oluşmaktadır. Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değeriyle gösterilen belirli maddi duran varlık grupları haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Geçerli ve sunum para birimi Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Konsolide finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi ve Grup’un sunum para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların geçerli para birimleri TL’dir. Konsolidasyon esasları Konsolide mali tablolar Not 1’deki Grup tarafından kontrol edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır. Kontrol, Şirket’in, yatırım yaptığı işletmeyi ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) Yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) Yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) Elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar / zararındaki üçüncü taraflara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir. (10) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını Grup’un uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık payları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Bağlı ortaklık Doğtaş Pazarlama 2K 3K Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı oy hakkı (%) %100 %100 %100 31 Aralık 2013 Etkin ortaklık payı (%) Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı oy hakkı (%) Etkin ortaklık payı (%) %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 Bağlı ortaklıklara ait bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, Şirket’in sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değeri, ilgili özkaynak ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere, konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibariyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir. Ters birleşme Doğtaş İmalat’ın, 6 Eylül 2012 tarihinde Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %67’sini satın alması akabinde 2013 yılı içerisinde Doğtaş İmalat’ın 31 Aralık 2012 tarihinde tespit edilen aktif ve pasifinin bir bütün halinde, devralınması suretiyle ters birleşme işlemi gerçekleşmiştir. İşlemin bir ters birleşme sayılması için, özkaynak payları edinilen işletmenin (yasal edinilen) muhasebe amaçları açısından edinen işletme olması gerekmektedir. İşlemin bir ters birleşme olarak muhasebeleştirilebilmesi için, “muhasebesel edinilenin”, işletme tanımına uyması gerekir. Bir ters birleşme sonucunda hazırlanan konsolide finansal tablolar yasal ana ortaklık (muhasebesel edinilen) adı altında sunulmalı ancak, dipnotlarda yasal bağlı ortaklığın (yani muhasebesel anlamda edinen) finansal tablolarının devamı olduğu, muhasebesel edineninin yasal sermayesini geriye dönük olarak muhasebesel edinileninin yasal sermayesini yansıtacak şekilde bir düzeltme ile belirtilmelidir. Söz konusu düzeltme, yasal ana ortaklığın (muhasebesel edinilenin) sermayesini yansıtmak için gereklidir. Bu konsolide finansal tablolarda sunulan karşılaştırmalı bilgiler de yasal ana ortaklığın (muhasebesel edinilenin) sermayesini yansıtmak üzere geriye dönük olarak düzeltilmelidir. (11) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Bu konsolide finansal tablolar, sermaye yapısı dışında, yasal bağlı ortaklığın finansal tablolarının devamı olarak gösterilmiştir. Bu kapsamda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Doğtaş İmalat’a ait konsolide finansal tablolar karşılaştırmalı olarak sunulmuş, yasal ana ortaklık Kelebek Mobilya olmasına karşın muhasebesel olarak Doğtaş İmalat edinen olarak tanımlanmıştır. Mevcut finansal tablolar sermaye yapısı dışında Doğtaş İmalat’ın konsolide finansal tablolarının devamı niteliğindedir. 6 Eylül 2012 tarihinden itibaren Doğtaş İmalat, Kelebek Mobilya’yı kontrol ettiği için ters birleşme işleminde ortak kontrolun varlığı sebebiyle 6 Eylül 2012 tarihinden sonraki dönemlerde konsolide finansal tablolar Doğtaş İmalat ve Kelebek Mobilya’nın finansal tablolarını içermektedir. 2.2 Muhasebe politikalarında değişiklikler Grup’un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır. Yeni ve düzeltilmiş Türkiye Finansal Raporlama standart ve yorumları 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. (12) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) Standarda getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. (13) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014’de ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. (14) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. (15) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (16) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (UMS 27’de Değişiklik) Ağustos 2014’te UMSK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: • maliyet değeriyle • UFRS 9 (veya UMS 39)’a göre veya • özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup’un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi UMSK, Eylül 2014’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: - UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik - UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleşmeleri; değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet finansal tablolara uygulanabilirliği - UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu - UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler UMSK, Eylül 2014’te, UFRS 10 ve UMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. (17) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28’de Değişiklik) UMSK, Aralık 2014’te, UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS 1’de Değişiklik) UMSK, Aralık 2014’te, UMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.3 Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Grup, benzer nitelikteki işlemleri, olayları ve durumları tutarlı olarak finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, muhasebe politikalarını Not 2.4’te belirtilenler dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve geçmiş yıl konsolide finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3.361.405 TL az kaydedilmiş olan makine, tesis ve cihazların gerçeğe uygun değerini 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıkları 3.361.405 TL arttırmak, maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları hesabını 2.689.124 TL artırmak ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü 672.281 TL arttırmak suretiyle düzeltilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 1.013.965 TL az kaydedilmiş olan kullanılmamış izin karşılığı, 31 Aralık 2013 itibariyle çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesabını 1.013.965 TL arttırmak, satışların maliyeti hesabını 627.614 TL, araştırma ve geliştirme giderleri hesabını 27.347 TL, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri hesabını 186.293 TL, genel yönetim giderleri hesabını 172.711 TL arttırmak ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü 202.793 TL azaltmak suretiyle düzeltilmiştir. 2.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. (18) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır: a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not 16) b) Grup sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Kullanılan ekonomik ömürler Not 2’de sunulmuştur. c) Grup yönetimi aleyhe açılmış davalar ile ilgili olarak hukuk müşavirleri ve uzman görüşleri doğrultusunda en iyi tahminlerine dayanarak 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda dava karşılığı ayırmıştır. d) Grup yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda garanti kapsamında yapılan satışlara ilişkin ürünlerin satıldığı andan itibaren belirli üretim ve diğer kusur oluşumlarına karşı garanti gider karşılığı ayırmaktadır. Grup garanti karşılığını, geçmiş yıllarda gerçekleşen garanti giderlerini ve kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmektedir. e) Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. f) Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stokların fiziksel özellikleri ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de ortalama satış fiyatlarına ilişkin veriler kullanılmaktadır. g) Ertelenmiş vergi aktifi, gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasını muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasını muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Vergilendirilebilir gelirin oluşmasını muhtemel olmadığı durumlarda ayrıca mali zararlar üzerinden de ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır. h) Doğ-taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, 6 Eylül 2012 tarihinde Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %67’sini satın almıştır (Not 3). Bu iktisaba ilişkin iktisap maliyetlerinin dağıtılmasında maddi ve maddi olmayan varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde belirli tahmin ve varsayımlarda bulunulmuştur. i) Grup’un 31 Aralık 2014 tarihindeki arsa, bina ve makine, tesis ve cihazlarının gerçeğe uygun değeri Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi ve mahkemece atanan bilirkişi tarafından Şubat 2014 içerisinde gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. (19) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.6 Önemli muhasebe politikalarının özeti Finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir: İşletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. İşletme birleşmeleri Grup, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardını uygulamıştır. İşletme birleşmeleri satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu yöntemde iktisap maliyeti, alım tarihinde transfer edilen bedelin gerçeğe uygun değeri ve işletmedeki kontrol gücü olmayan payların toplamı olarak ölçülür. Transfer edilen bedel, Grup tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, Grup tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve Grup tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanmıştır. İşletme birleşmesi sözleşmesi, gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu koşullu bedelin birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri, birleşme maliyetine dâhil edilmiştir. Satın alma sırasında Grup tarafından katlanılan bütün işlem maliyetleri diğer olağan giderler hesabında giderleştirilmiştir. Grup, her bir şirket birleşmesi için edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan payları gerçeğe uygun değer üzerinden mi yoksa mevcut ortaklık araçlarının, edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarının muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden mi ölçeceğini belirler. Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş ile birleşmesinde kontrol gücü olmayan payların tutarı, edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarının muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı pay üzerinden ölçülmüştür. Grup, bir işletme satın aldığında, edindiği finansal varlık ve borçların sınıflandırmalarını ve belirlemeleri birleşme tarihinde var olan sözleşme hükümleri, ekonomik koşullar ve konuya ilişkin diğer tüm koşulları esas alarak yapar. Bu saklı bir türev ürünün ana sözleşmeden ayrılması gerekip gerekmediğinin değerlendirilmesini de kapsar. Satın alma metodu, satın alma maliyetini satın alınan varlıklar, yükümlülükler ve şarta bağlı yükümlülüklerin satın alınılan gündeki rayiç değerlerine dağıtılmasını gerektirmektedir. Söz konusu satın alınan şirketlerin TFRS 3’e göre belirlenmiş varlıkları, yükümlülükleri ve şarta bağlı yükümlülükleri satın alınma günündeki rayiç değerlerinden kayıtlara yansıtılmaktadır. Satın alınan şirket, satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir. İktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin veya birleşme maliyetinin sadece geçici olarak belirlendiği durumlarda, birleşmenin gerçekleştiği dönemin sonunda birleşmenin ilk defa muhasebeleştirilmesinde geçici olarak yapılma zorunluluğu ortaya çıkarsa, Grup söz konusu geçici değerler üzerinden birleşme işlemini muhasebeleştirir. Varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile ilgili ilave ve düzeltmelerin yapılması için belirlenen zaman satın alma tarihinden itibaren 12 ay ile sınırlıdır. Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur. (20) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat, kredi kartı alacakları ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri üç ay veya üç aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. İlişkili taraflar Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır: Finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (‘raporlayan işletme’) ilişkili olan kişi veya işletmedir. (a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin, (i) (ii) (iii) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda, raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda, raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda. (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır: (i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir). (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde. (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde. (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde. (v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir. (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde. (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde. İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Stoklar Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. (21) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Maddi duran varlıklar Mal veya hizmetin verilmesinde, üretim veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar ve makine, tesis ve cihazlar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme yapıldığında, yeniden değerleme tutarına net defter değeri eşitlenecek şekilde maliyet bedeline ilave yapılır ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilir. Söz konusu maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir. Yeniden değerlenen maddi duran varlıkların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen maddi duran varlık satıldığında, hizmetten çekildiğinde veya amortisman yolu ile itfa olduğunda yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Arsa, bina ve makine, tesis ve cihazlar dışındaki maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman düşüldükten ve eğer var ise değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür (Yıl) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve tesisler Döşeme ve demirbaşlar Taşıtlar Özel maliyetler 15-25 25-50 5-28 2-15 4-5 3-5 Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net defter değeri ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde yatırım faaliyetlerinden gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (22) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Maddi duran varlığın maliyet değeri, alış fiyatı, ithalat vergileri ve iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra maliyet bedellerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri indirildikten sonraki tutarlar ile gösterilmiştir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım dışı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından doğan kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir. Faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanan gayrimenkuller, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayırmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulun mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı kabul edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller için ekonomik ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplanmıştır. Faydalı ömürleri 50 yıl olarak belirlenmiştir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar amortisman düşüldükten sonra net defter değeri ile gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, eğer maddi olmayan duran varlıklardan kaynaklanan gelecekteki ekonomik faydalar firmaya fayda sağlayacaksa ve maliyeti ölçülebiliyorsa aktifleştirilirler. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, iki ile beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş hakları ve telif haklarını içermektedir. Kelebek marka değeri Doğ-taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, 6 Eylül 2012 tarihinde Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %67’sini satın almıştır (Not 3). Bu iktisap ile elde edilen Kelebek markasının değeri TFRS 3 ile uyumlu olarak 6 Eylül 2012 tarihinde gerçeğe uygun değerlerinden kaydedilmiştir ve yasal açıdan kullanım kısıtlaması olmayan bu marka için finansal tablolarda sınırsız ömür biçilmiştir. Marka değeri yılda bir kere değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır. (23) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Satılmaya hazır gayrimenkuller Satılmaya hazır gayrimenkuller, ödeme güçlüğüne düşmüş borçluların Grup’a olan yükümlülüklerine karşılık olarak alınmış gayrimenkulleri temsil etmektedir. Bu varlıklar tapularında belirlenen değerleri göz önünde bulundurularak, Grup’un kayıtlarındaki taşınan değer veya satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur. Mahkeme emri veya müşterinin rızasıyla varlığın kullanım hakkı elde edildiğinde, ilgili şüpheli ticari alacak tutarı tapularında belirlenen değerden netleştirilerek satılmaya hazır gayrimenkuller hesabına sınıflandırılır ve varlığın gerçeğe uygun değeri ile ticari alacak tutarı arasındaki fark gelir tablosuna yansıtılır. Bu varlıklar satıldığında, satış geliri ve varlığın taşınan değeri arasındaki fark gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal araçlar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: nakit, başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık almayı öngören sözleşmeye dayalı hak, işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da, bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. (24) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Ticari alacaklar Ticari alacaklar ilk olarak fatura bedelleri üzerinden kayıtlara alınır ve sonraki dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacaklar risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara, ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Finansal yükümlülükler Finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir ve sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden taşınır. Banka kredileri Bütün banka kredileri, ilk kayıt anında gerçeğe uygun değerlerini de yansıttığı düşünülen ve ihraç maliyetini içeren maliyet bedeli ile kaydedilir. İlk kayda alımdan sonra krediler, etkin faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş net değerleri ile gösterilir. İndirgenmiş değer hesaplanırken ilk ihraç anındaki maliyetler ve geri ödeme sırasındaki indirimler ve primler göz önünde bulundurulur. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Ticari borçlar Ticari borçlar fatura değeri ile kayıtlara yansıtılmakta ve ilerleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır. (25) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Finansal araçların kayıtlardan çıkarılması Grup bir finansal aktifi veya pasifi sadece o araç ile alakalı sözleşmeye dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda bilançosuna yansıtmakta, ilgili finansal aktifi veya pasifi, aktif üzerindeki kontrolü veya pasif ile ilgili sözleşmeye dayalı yükümlülüğü ortadan kalktığında ise kayıtlarından çıkarmaktadır. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr /zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kapsamlı gelir tablosunda iptal edilir. Duran varlıklarda değer düşüklüğü Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu belirtilerin olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır. Maddi varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki değerinden büyük olanıdır. Kullanım değeri bulunurken, gelecekteki nakit akışları, cari piyasa koşullarındaki paranın zaman değeri ve bu varlığa özel riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Bağımsız olarak büyük bir nakit girişi sağlamayan bir varlığın geçekleşebilir değeri varlığın ait olduğu nakit girişi sağlayan birim tarafından belirlenmektedir. (26) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Borçlanma maliyetleri Öngörülen kullanımına veya satışına hazır hale gelmesi önemli bir zamanı gerektiren varlıkların satın alımı, inşası veya üretimi ile direkt ilişkili olan borçlanma maliyetleri ilgili varlıkların maliyetinin parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri gerçekleştikleri dönemlerde gider yazılır. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir. Grubun özellikli varlıklarla ilgili olarak cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur. Çalışanlara sağlanan faydalar Tanımlanmış fayda planı Grup, Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak ve Grup’un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir olarak yansıtılmıştır. Tanımlanmış katkı planı Grup, Türkiye’de Sosyal Güvenlik Kurumu’na zorunlu olarak sosyal güvenlik primi ödemektedir. Grup’un, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Karşılıklar Karşılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise konsolide finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise konsolide finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. Gelirlerin kaydedilmesi Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar, mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin satış iadelerinden ve satış ile ilgili vergilerden arındırılmış halidir. (27) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir, geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranını dikkate alarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir. Satışların içerisinde önemli bir vade farkı bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel, gelecekte oluşacak tahsilatların finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark, tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak değerlendirilir. Elde edilen temettü gelirleri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir. Garantiler Garanti karşılıkları, ilişkili olan ürünler satıldığı zaman belirli üretim ve diğer kusur oluşumlarına karşı kayıtlara alınır. Ürün garantileri belirli bir dönem veya ürünün kullanımına göre belirlenir ve garantiler geçmiş dönem deneyimleri dikkate alınarak garantinin maliyeti, sıklığı ve doğası ile ilgili varsayımlara göre tahmin edilir. Tüm ürün garantileri ticari uygulamalara uygun olarak yapılır. Gerçekleşen garanti maliyetleri garanti kapsamındaki ürünün parçalarının Grup tarafından değiştirilmesi veya tamir edilmesiyle oluşacak satış maliyeti ile anında grup yönetiminin en iyi tahminini göstermektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için kayda alınır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Grup’un bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları –bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen işlemlerle ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenmiş vergi varlık veya yükümlülükleri konsolide finansal tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Dövizli işlemler ve bakiyeler Dönem içindeki yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden TL’ye çevrilmiştir. Gerçekleşen söz konusu işlemler ile döviz cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin yıl sonu döviz kuru çevriminden doğan kambiyo kâr ve zararları konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. (28) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: Tarih TL/ABD Doları TL/Avro 2,3189 2,1343 2,8207 2,9365 Alış kuru 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar Grup’un bilanço tarihindeki durumu hakkında ilave bilgi veren bilanço tarihinden sonraki olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) ilişikteki konsolide finansal tablolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal kiralamalar ve faaliyet kiralamaları Grup - kiracı olarak Finansal kiralama Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve ödüllerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başında kiralanmış olan varlığın rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o günkü indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, bakiye borç üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal masraflar arasında tahsis edilir. Finansal masraflar düşüldükten sonra ilgili finansal kiralama borçları, finansal kiralama borçları olarak kayıtlara alınır. Finansman maliyetinin faiz unsuru, kira dönemi boyunca konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi duran varlıklar, varlığın tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Grup tarafından satın alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur. Operasyonel kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Grup - kiralayan olarak Operasyonel kiralama Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. (29) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Devlet teşvik ve yardımları Devlet bağışları, Grup’un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına ve bağışların alınacağına dair makul bir güvencenin olmasına kadar kayıtlara alınmaz. Devlet bağışının alınması için Grup’un bir duran varlığı satın alması, inşa etmesi ya da elde etmesi, temel şart ise, alınan bağış bilançoda ertelenmiş gelir olarak muhasebeleştirilir ve bu varlıkların yararlı ömürleri boyunca düzenli ve makul bir esasa göre kar veya zarara taşınır. Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Geri alınmış paylar Şirket’in hisse senetlerini geri satınalması durumunda, sözkonusu hisseler özkaynaklar altında maliyet bedelleri ile taşınmaktadır. Geri alınmış payların alımından veya satışından doğan kar veya zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmez ve özkaynaklar altında takip edilir. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması: Grup sadece mobilya üretimi ve satışı gibi tek bir alanda faaliyet göstermektedir, bundan dolayı endüstriyel bölüme ilişkin raporlaması bulunmamaktadır. Aynı zamanda Grup’un dağıtım kanalları Türkiye’de bulunduğundan dolayı coğrafi bölüme ilişkin raporlaması bulunmamaktadır. Durdurulan faaliyetler Grup, bağlı ortaklığı olan 3K ve Doğtaş Pazarlama’ya ait olan mağazaları bayilere devretmek suretiyle kapatmaktadır. Grup, bağlı ortaklıkları olan pazarlama şirketleri “2K”nın gayri faal olması ve “3K” ve “Doğtaş Pazarlama”nın mağazalarını bayilere devretmek suretiyle kapatması sebebiyle bu şirketlere ait faaliyetleri 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle durdurulan faaliyet olarak görmüş ve raporlamıştır. Durdurulan faaliyetlerin raporlanmasında durdurulan faaliyetler kapsamında Grup’un devredilen mağazalara ilişkin satışları ileriki dönemlerde bu mağazaların devredildiği bayilere satış şeklinde devam ediyor olacağı için mağaza satışları durdurulan faaliyetlere ilişkin not 29’da yer alan gelir tablosunda gösterilmemiş sadece durdurulan faaliyetlere ilişkin brüt kar sürdürülen faaliyetler satış rakamından düşülerek durdurulan faaliyetler kapsamında raporlanmıştır. Grup durdurulan faaliyetler kapsamında not 29’da detayları yer alan durdurulan faaliyetlere ilişkin net varlıklarının muhasebeleştirilmesini ve ilgili değer düşüklüklerinin belirlenip kayıtlara alınmasını “Varlıklarda değer düşüklüğü” muhasebe politikasında yer alan esaslar çerçevesinde yapmıştır. 3. İşletme birleşmeleri 6 Eylül 2012 tarihinde Doğ-taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş, mobilya üretim ve pazarlama sektöründe faaliyet göstermekte olan Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %67’sini satın almıştır. Grup bu işlem için 34.840.000 TL ödemiştir. Grup, bu işletme birleşmesi ile bir yandan pazarda büyümesine devam ederken, bir yandan da mobilya sektöründe lider olmayı hedeflemektedir. Bu satın alma işlemine istinaden Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. bağlı ortaklık olarak TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle söz konusu işletme birleşmesi kapsamında edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların gerçeğe uygun değerleri tespit edilmiş olup, bu kalemler konsolide finansal tablolarda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle raporlanmış geçici tutarların yeniden düzenlenmesiyle raporlanmıştır. (30) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Nakit ve nakit benzerleri Grup’un dönem sonları itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kasa Banka -Vadesiz mevduat -Vadeli mevduat Kredi kartı alacakları 36.648 19.124.453 638.587 18.485.866 51.755 7.430 4.287.789 2.637.789 1.650.000 553.963 Toplam 19.212.856 4.849.182 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Türü TL ABD Doları Avro Vade Faiz Oranı Toplam 2 Ocak 2015 2 Ocak 2015 2 Ocak 2015 %5,00,%6,75 %0,20 %0,1,%0,20 13.800.000 466.099 4.219.767 Toplam 18.485.866 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle toplam orijinal tutarı 1.650.000 TL olan vadeli mevduat hesaplarının etkin faiz oranı %3,5 olup ortalama vadesi 1 gündür. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır. 5. Ticari alacak ve borçlar Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli ticari alacakları aşağıda açıklanmıştır. Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 25) - Diğer Alacak senetleri Kredi kartı alacakları Alacak reeskontu (-) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 48.866.737 392.930 48.473.807 10.781.945 (1.178.667) 16.863.193 (16.863.193) 50.996.956 8.619.221 42.377.735 10.142.440 600.560 (413.003) 17.117.111 (17.117.111) 58.470.015 61.326.953 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar için şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı bakiyesi Karşılık iptali Dönem gideri (17.117.111) 1.168.833 (914.915) (15.072.446) 38.881 (2.083.546) Dönem sonu bakiyesi (16.863.193) (17.117.111) Grup’un dönem sonları itibariyle uzun vadeli ticari alacakları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) 1.555.244 (73.705) 5.095.332 (481.599) Toplam 1.481.539 4.613.733 (31) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Ticari alacak ve borçlar (devamı) Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli ticari borçları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 25) -Diğer Borç senetleri Borç reeskontu (-) 52.938.166 52.938.166 4.674.948 - 43.434.678 213.707 43.220.971 3.622.412 (57.355) Toplam 57.613.114 46.999.735 6. Diğer alacaklar, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ve diğer borçlar Grup’un dönem sonları itibariyle kısa ve uzun vadeli diğer alacakları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 704.094 38.717 190.799 397.589 460.371 306.435 89.542 363.846 1.331.199 1.220.194 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Verilen depozito ve teminatlar 315.014 135.778 Toplam 315.014 135.778 Vergi dairesinden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Diğer Toplam Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli ve uzun vadeli diğer borçları aşağıda açıklanmıştır. Kısa vadeli diğer borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer borçlar -İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 25) -Diğer Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Alınan depozito ve teminatlar 40.646 252 40.394 1.120.306 - 17.355 522 16.833 381.375 252.010 Toplam 1.160.952 650.740 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alınan depozito ve teminatlar 1.789.054 - Toplam 1.789.054 - Uzun vadeli diğer borçlar Grup’un dönem sonları itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçları aşağıda açıklanmıştır. Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Toplam (32) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 110.778 906.351 662.613 1.766.685 820.990 482.086 1.679.742 3.069.761 Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Stoklar Grup’un dönem sonları itibariyle stokları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar 24.113.842 23.754.470 19.075.459 7.941.210 561.659 18.404.252 22.529.415 13.019.204 6.002.729 - Toplam 75.446.640 59.955.600 8. Peşin ödenmiş giderler, ertelenen gelirler, diğer varlık ve yükümlülükler Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıda açıklanmıştır. Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5.504.272 5.823.511 4.107.256 1.943.020 11.327.783 6.050.276 Grup’un dönem sonları itibariyle uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelecek yıllara ait giderler Verilen duran varlık avansları 623.646 78.138 1.885.506 243.137 Toplam 701.784 2.128.643 Peşin ödenmiş giderler hesabının önemli bir kısmı Turquality devlet teşvik programı çerçevesinde Grup’un yurt dışı bayilerine yaptığı masraflardan oluşmaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıda açıklanmıştır. Devreden Katma Değer Vergisi Diğer KDV İş avansları Diğer Toplam (33) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 762.145 760.388 168.117 50.536 917.452 422.611 165.455 3.271 1.741.186 1.508.789 Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Peşin ödenmiş giderler, ertelenen gelirler, diğer varlık ve yükümlülükler (devamı) Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli ertelenen gelirleri aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alınan sipariş avansları Ertelenen gelirler 15.595.193 4.418.538 9.820.660 765.956 Toplam 20.013.731 10.586.616 Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli diğer yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tecil terkin KDV 6111 sayılı kanun kapsamında yükümlülükler Diğer yükümlülükler 760.388 67.004 422.611 47.934 13.366 Toplam 827.392 483.911 Grup’un dönem sonları itibariyle uzun vadeli ertelenmiş gelirleri aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelecek yıllara ait gelirler (*) 194.480 272.240 Toplam 194.480 272.240 (*) Gelecek yıllara ait gelirler Grup tarafından 9 yıllığına kiraya verilen akaryakıt ve Lpg istasyonuna ilişkin ertelenmiş gelirlerden oluşmaktadır. 9. Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup’un finansal yatırımların tamamı satılmaya hazır finansal varlık olarak tasniflenmiş yatırımlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Doğtaş Germany Doğtaş Bulgaria Doğtaş Holland Toplam İştirak oranı 31 Aralık 2014 Bilanço net değeri %100 %100 %100 3.393.430 1.418.860 4.657.668 9.469.958 (34) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı) 31 Aralık 2013 Doğtaş Germany Doğtaş Bulgaria Doğtaş Holland İştirak oranı 31 Aralık 2013 Bilanço net değeri 100% 100% 100% 57.605 40.000 44.012 Toplam 141.617 Satılmaya hazır finansal varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başı değeri Yapılan sermaye taahhüt ödemeleri (+) 141.617 9.328.341 141.617 - Dönem sonu değeri 9.469.958 141.617 Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. 10. Satılmaya hazır gayrimenkuller 1 Ocak itibariyle satılmaya hazır gayrimenkuller Transferler / alışlar Çıkışlar 31 Aralık itibariyle satılmaya hazır gayrimenkuller 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 854.200 857.000 (845.000) 2.794.693 812.000 (2.752.493) 866.200 854.200 31 Aralık 2014 itibariyle satılmaya hazır gayrimenkuller şüpheli alacağa dönüşmüş alacaklara istinaden geçmiş dönemlerde müşterilerden alınan binalardan oluşmaktadır. Grup yönetiminin amacı gayrimenkullerin kısa süre içerisinde elden çıkarılması yönündedir. (35) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir. 1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar Transfer 31 Aralık 2014 Maliyet Binalar 60.600 - - - 60.600 Toplam 60.600 - - - 60.600 Birikmiş amortisman Binalar (1.700) (1.212) - - (2.912) Toplam (1.700) (1.212) - - (2.912) Net defter değeri 58.900 57.688 1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar Transfer 31 Aralık 2013 Maliyet Binalar 60.600 - - - 60.600 Toplam 60.600 - - - 60.600 Birikmiş amortisman Binalar (488) (1.212) - - (1.700) Toplam (488) (1.212) - - (1.700) Net defter değeri 60.112 58.900 (36) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Maddi duran varlıklar 1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar (-) Transferler 31 Aralık 2014 22.874.662 55.715.558 73.945.306 2.107.434 26.177.860 7.424.831 703.079 43.370 647.354 7.953.824 7.138.465 6.591.591 (1.372.897) (134.438) (96.548) (518.180) - 172.831 2.181.694 3.151.380 (5.505.905) 22.874.662 55.931.759 75.401.457 1.972.996 34.035.136 17.196.496 1.788.765 Toplam 188.948.730 22.374.604 (2.122.063) - 209.201.271 Birikmiş amortisman Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyet (12.769.177) (41.586.995) (1.371.791) (14.936.070) (2.044.435) (1.574.918) (1.434.390) (324.413) (3.835.892) (2.076.546) 1.234.113 31.756 176.461 - (14.344.095) (41.787.272) (1.696.204) (18.740.206) (3.944.520) Toplam (72.708.468) (9.246.159) 1.442.330 - (80.512.297) Net defter değeri 116.240.262 Maliyet veya değerleme Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyet Yapılmakta olan yatırımlar (37) 128.688.974 Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Maddi duran varlıklar (devamı) 1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar (-) 12.079.358 33.824.353 65.613.625 2.261.560 21.075.719 3.208.176 3.466.456 103.060 1.035.784 5.110.186 5.728.600 806.132 (4.910.882) (154.126) (8.045) (1.511.945) - 3.342.267 227.242 (3.569.509) 10.795.304 18.445.878 11.979.537 - 22.874.662 55.715.558 73.945.306 2.107.434 26.177.860 7.424.831 703.079 Toplam 141.529.247 12.783.762 (6.584.998) - 41.220.719 188.948.730 Birikmiş amortisman Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyet (11.947.985) (44.117.940) (1.130.750) (11.817.032) (1.804.913) (821.192) (2.377.746) (358.022) (3.120.344) (901.320) 4.908.691 116.981 1.306 661.798 - - (12.769.177) (41.586.995) (1.371.791) (14.936.070) (2.044.435) Toplam (70.818.620) (7.578.624) 5.688.776 - - (72.708.468) Maliyet veya değerleme Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyet Yapılmakta olan yatırımlar Net defter değeri 70.710.627 Transferler Yeniden değerleme 31 Aralık 2013 116.240.262 Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Not 15’te mevcuttur. (38) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 13. Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2014 Maliyet Marka değeri Haklar 17.530.000 7.475.644 966.255 - - 17.530.000 8.441.899 Toplam 25.005.644 966.255 - - 25.971.899 Birikmiş amortisman Haklar (4.761.364) (723.839) - - (5.485.203) Toplam (4.761.364) (723.839) - - (5.485.203) Net defter değeri 20.244.280 20.486.696 1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2013 Maliyet Marka değeri Haklar 17.530.000 5.123.190 2.352.454 - - 17.530.000 7.475.644 Toplam 22.653.190 2.352.454 - - 25.005.644 Birikmiş amortisman Haklar (4.268.157) (493.207) - - (4.761.364) Toplam (4.268.157) (493.207) Net defter değeri 18.385.033 14. (4.761.364) 20.244.280 Finansal borçlar Grup’un dönem sonları itibariyle kısa vadeli finansal borçları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli banka kredileri 90.463.384 51.704.653 Kısa vadeli finansal borçlar 90.463.384 51.704.653 Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısmı Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı 784.575 13.034.602 1.201.512 3.572.794 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 13.819.177 4.774.306 Grup’un dönem sonları itibariyle uzun vadeli finansal borçları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları 77.822.168 - 82.109.292 784.575 Uzun vadeli finansal borçlar 77.822.168 82.893.867 (39) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Finansal borçlar (devamı) a) Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 0-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 45.202.186 58.295.800 77.822.168 40.858.947 14.418.500 82.109.292 Toplam 181.320.154 137.386.739 Krediler b) Finansal borçların para birimi cinsi bazında etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2014 TL krediler (*) ABD Doları krediler Avro krediler Orijinal tutarı TL tutarı Etkin faiz oranı (%) 906.034 73.529.351 3.512.216 906.034 170.507.211 9.906.909 %1,32-%8,17 %2,6 Krediler toplamı (*) 181.320.154 Vergi ödemelerini gerçekleştirmek için kullanılmış faizsiz kredilerdir. 31 Aralık 2013 TL krediler ABD Doları krediler Orijinal tutarı TL tutarı Etkin faiz oranı (%) 41.033.154 45.145.287 41.033.154 96.353.585 %5- %10,25 %1,35-%8,61 Krediler toplamı 137.386.739 Grup’un dönem sonları itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal kiralama borç detayı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2014 Türü Finansal kiralama borcu Tahakkuk etmemiş finansman maliyeti (-) Vadesi Döviz tutarı 1 Yıl 1 Yıl 842.646 (58.071) Döviz tipi Kur TL Faiz oranı % TL TL 1 1 842.646 (58.071) %15 %15 Toplam (uzun vadeli) 784.575 31 Aralık 2013 Türü Finansal kiralama borcu Tahakkuk etmemiş finansman maliyeti (-) Vadesi Döviz tutarı Döviz tipi Kur TL Faiz oranı % 1 Yıl 1 Yıl 1.410.060 (208.548) TL TL 1 1 1.410.060 (208.548) %15 %15 Toplam (kısa vadeli) 1.201.512 Türü Vadesi Döviz tutarı Döviz tipi Kur TL Faiz oranı % Finansal kiralama borcu Tahakkuk etmemiş finansman maliyeti (-) 1-2 Yıl 1-2 Yıl 842.646 (58.071) TL TL 1 1 842.646 (58.071) %15 %15 Toplam (uzun vadeli) 784.575 (40) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Kısa vadeli borç karşılıkları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 632.950 717.944 322.537 383.486 397.732 30.874 337.545 1.673.431 1.149.637 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Garanti gider karşılığı 372.075 469.577 Toplam 372.075 469.577 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 853.063 1.187.911 (1.035.949) 1.386.881 656.640 (1.190.458) 1.005.025 853.063 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1 Ocak Yıl içerisindeki artış, net Ödeme 397.732 320.212 - 342.451 55.281 - 31 Aralık itibariyle 717.944 397.732 Garanti gider karşılığı Dava karşılığı POS komisyon karşılığı Diğer borç ve gider karşılıkları Toplam Uzun vadeli borç karşılıkları Garanti giderleri karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Yıl içerisindeki artış Gerçekleşen ödemeler 31 Aralık itibariyle Dava karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: (41) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) Koşullu varlık ve yükümlülükler; Şarta bağlı olaylar; 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un aktifinde yer alan maddi duran varlıkların üzerinde 78.750.000 ABD Doları ve 22.500.000 TL tutarında ipotek mevcuttur (31 Aralık 2013 – 78.750.000 ABD Doları ve 22.500.000 TL). 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle alınan ve verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Verilen teminatlar Resmi kurumlara verilen teminat mektupları Satıcılara verilen teminat mektupları Mahkemelere verilen teminat mektupları Alıcılara verilen teminat mektupları Verilen ipotekler 83.142.300 608.297 417.712 3.359.948 205.113.375 17.303.987 703.994 144.862 1.323.806 190.576.125 Toplam verilen teminatlar 292.641.632 210.052.774 Alınan teminatlar Bayilerden alınan teminat mektupları Yurtdışı bayilerinden alınan ipotekler Yurtiçi bayilerinden alınan ipotekler Alınan kefaletler 50.820.019 6.390.653 11.335.000 17.875.000 42.797.555 4.033.004 15.254.613 26.034.337 Toplam alınan teminatlar 86.420.672 88.119.509 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un vermiş olduğu yukarıda yer alan teminatların tamamı Grup’un kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlardır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 1 kuruş nominal bedelli 19.256.976.700 adet hissesi üzerinde Grup’un kullanmış olduğu krediye ilişkin olarak rehin bulunmaktadır. Ayrıca Doğtaş Pazarlama şirketi üzerinde de bu krediye ilişkin ticari işletme rehni bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un maddi duran varlıkları ve stokları üzerindeki sigorta tutarı sırasıyla 68.324.230 TL ve 35.576.000. TL (31 Aralık 2013 – maddi duran varlıklar 59.496.930 TL, stoklar 37.005.000 TL)’dir. Grup 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 49.668.565 TL tutarında ciro ettiği çeki bulunmaktadır (31 Aralık 2013 – 36.748.665 TL). (42) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) Operasyonel kiralama taahhütleri İptal edilemeyecek durumdaki operasyonel kiralamalarla ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler aşağıdaki gibidir: Operasyonel kiralama taahhütleri Bir yıl içerisinde Bir-beş yıl arasında Beş yıldan uzun 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1.902.171 687.500 - 1.531.058 1.565.529 - 2.589.671 3.096.587 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle iptal edilemeyecek operasyonel kiralama faaliyetleriyle ilgili olarak 1.697.171 TL (31 Aralık 2013 – 515.402 TL) tutarında gider konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. 16. Çalışanlara sağlanan faydalar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı 3.767.128 2.384.621 5.028.115 1.941.545 Toplam 6.151.749 6.969.660 Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 8 Eylül 1999 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri bulunmaktadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 3.438 TL (31 Aralık 2013 – 3.254 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Dönem sonları itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %6,0 enflasyon oranı ve %8,0 iskonto oranı varsayımına göre, %1,89 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %6,0 enflasyon oranı ve %10,34 iskonto oranı varsayımına göre, %4,09 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.) (43) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 16. Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı) Kıdem tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir. 1 Ocak Faiz gideri Hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp / (kazanç) Ödeme 31 Aralık 17. 2014 2013 5.028.115 519.907 549.760 (1.356.071) (974.583) 4.402.707 369.442 693.020 11.274 (448.328) 3.767.128 5.028.115 Devlet teşvik ve yardımları Şirket, Çanakkale ilinin Biga ilçesinde üretim kapasitenin genişletilmesi amacıyla bir üretim tesisi yatırımına başlamış olup bu yatırımla ilgili Türkiye’de geçerli olan %20 Kurumlar vergisinde %60 oranında indirim, gümrük ve KDV muafiyeti getiren Yatırım Teşvik Belgesine sahiptir. Bu yatırım Teşvik Belgesiyle, Şirket yatırım tutarının (6.515.000 TL) %30’una eşit olacak şekilde (1.954.500 TL) Kurumlar Vergisi indirimine hak kazanmıştır. Bu indirim Şirket’in ilgili yatırımdan sağladığı geliri için geçerli olup bu indirimden yararlanabilmesi için Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, ilgili yatırımdan sağlanan gelirin ayrı bir şekilde yasal defterlerinde takip edilmesi gerekmektedir. Ayrı olarak takip edilemiyorsa yatırıma ilişkin gelir toplam yatırım tutarının toplam sabit kıymetlerine oranı dikkate alınarak belirlenebilmektedir. 2013 tarihi itibariyle, bu teşvik kapsamındaki indirimden yararlanmak için ilgili yasal mercilerden alınacak onay süreci tamamlanmış olup şirket 283.635 TL Kurumlar Vergisi indiriminden faydalanmıştır. Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, bu indirime ilişkin 1.670.865 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına almıştır (31 Aralık 2013 – 1.670.865 TL). Ayrıca henüz tamamlanmamış iki farklı yatırıma ilişkin 2013 yılında almış olduğu yatırım teşvik belgeleri kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yapılmış harcamalar üzerinden 824.691 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi kayıtlarına almıştır (31 Aralık 2013- 97.000 TL ) Grup ayrıca Turquality Destek Programı kapsamında yurt dışı bayilerine yapmış olduğu masrafların %50’sine ilişkin teşvik geliri elde etmektedir. Bu gelirler Grup’un teşvik talepleri ile ilgili olarak yetkililer tarafından onaylandığı zaman tahakkuk esasına göre gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilir. 2014 yılı içerisinde elde edilen 1.059.002 TL tutarındaki teşvik geliri diğer gelir hesabı altında muhasebeleştirilmiştir (2013 – 928.096 TL). (44) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Özkaynaklar Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Pay sahibi International Furniture B.V. Davut Doğan Adnan Doğan Şadan Doğan İsmail Doğan İlhan Doğan Murat Doğan Diğer Toplam Ters birleşme sermaye farkları Ödenmiş sermaye Pay tutarı 31 Aralık 2014 Pay oranı Pay tutarı 31 Aralık 2013 Pay oranı 96.284.884 16.047.503 16.047.484 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.500.000 %46,05 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,89 96.284.884 16.047.503 16.047.484 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.047.474 16.500.000 %46,05 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,68 %7,89 209.069.767 %100 209.069.767 %100 (159.069.767) (159.069.767) 50.000.000 50.000.000 Şirket’in 26 Haziran 2007 tarih ve 6838 sayılı Türk Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edildiği üzere 80.000.000 TL olan kayıtlı sermayesi 2013 yılı içerisinde 209.069.768 TL’ye yükseltilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 50.000.000 TL olup, her biri 1 Kuruş itibari kıymette 20.906.976.800 adet hisseden meydana gelmiştir. Kayıtlı sermaye ile ödenmiş sermaye arasındaki 159.069.768 TL tutarındaki kısım 2013 yılı içerisinde Doğ-Taş Doğanlar Mobilya İmalat Enerji Üretim Sanayi Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihinde tespit edilen aktif ve pasifinin bir bütün halinde devralınması ile gerçekleşen birleşme işleminden karşılanmıştır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye ve Kar Yedekleri İle Geçmiş Yıl Karları/(Zararları) Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nın yayınladığı tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin (SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir. (45) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Özkaynaklar (devamı) TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanmış olan yasal finansal tablolarda tutulan yedeklerin tutarları aşağıdaki gibidir : Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Emisyon primi Birikmiş geçmiş yıllar zararları Dönem karı / (zararı), vergi sonrası 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 607.177 955.943 282.945 (14.887.235) (14.933.927) 607.177 955.943 282.945 (13.127.580) (1.759.681) Seri: XI. No:29 sayılı tebliğ uyarınca Özkaynak kalemlerinden “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Paylara ilişkin primler”in, yasal kayıtlarda ki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde farklılıklar çıkması halinde, sözkonusu farklılıklar; - “Ödenmiş Sermaye’den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermaye’ye ilave edilmemişse, “ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler” ve “Paylara ilişkin primler”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilecektir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS/TFRS çerçevesinde değerlenen tutarları üzerinden gösterilecektir. Diğer taraftan, daha önce oluşmuş düzeltme farkları sermaye artırımı, kar dağıtımı veya zarar mahsubunda kullanılmış ise; kullanılan miktar ilgili oldukları özkaynak kaleminin TMS/TFRS’ye göre tespit edilmiş tutarından düşülür. Yasal Yedekler ve Paylara İlişkin Primler ’den kaynaklı enflasyon düzeltmesi farkları da geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. Olağanüstü yedek akçeler ve bunların düzeltilmesinden kaynaklanan farklar da geçmiş yıllar kar/zararlarında gösterilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Grubun 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 346.920 TL tutarındaki özsermaye enflasyon düzeltmesi farkı 20 Nisan 2004 tarihli olağan genel kurul kararına istinaden 2005 yılı içinde geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmiştir. (46) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Özkaynaklar (devamı) Paylara ilişkin primler Paylara ilişkin primler temel olarak 2006 yılında yapılan kar dağıtımı işlemi sonucunda kalan prim tutarlarını temsil etmektedir. Geri alınmış paylar Şirket, 1 Ekim 2013 tarihinde 3.531.313 adet kendi hissesini Borsa İstanbul’dan satın almıştır. Bu satın almaya ilişkin maliyet özkaynaklar altında geri alınmış paylar hesabında takip edilmektedir. 19. Satışlar ve satışların maliyeti Grup’un dönem sonları itibariyle satışlar ve satışların maliyeti aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler Satıştan iadeler (-) Satış iskontoları (-) 281.001.919 50.921.406 (4.904.919) (4.791.252) 224.355.510 47.455.580 84.200 (4.754.088) (4.674.474) Net satışlar 322.227.154 262.466.728 (165.094.988) (45.992.794) (129.731.660) (44.519.890) 111.139.372 88.215.178 Satılan mamul maliyeti(-) Satılan ticari mal maliyeti(-) Brüt kar 20. Niteliklerine göre giderler Grup’un dönem sonları itibariyle niteliklerine göre giderleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Reklam fuar gideri Nakliye gideri Personel gideri Dışarı yaptırılan çeşitli diğer giderler Amortisman gideri Kira gideri Seyahat giderleri Temsil ağırlama gideri Danışmanlık gideri Sigortalanma gideri Vergi resmi harç gideri Bakım onarım giderleri Enerji yakıt ve su giderleri Diğer (25.953.600) (14.185.205) (12.581.572) (5.695.116) (5.480.092) (8.595.283) (1.651.590) (407.951) (694.141) (164.672) (351.959) (1.313.691) (868.403) (1.382.997) (26.760.284) (10.064.438) (6.745.950) (4.459.944) (3.548.675) (2.902.177) (868.601) (401.269) (678.764) (224.417) (109.006) (206.938) (165.977) (242.957) Toplam (79.326.272) (57.379.397) Pazarlama satış dağıtım giderleri (47) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 20. Niteliklerine göre giderler (devamı) Genel yönetim giderleri Personel giderleri Müşavirlik ve danışmanlık gideri Vergi resim harç gideri Kanunen kabul edilmeyen giderler Seyahat gideri Amortisman gideri Temsil ağırlama giderleri Kira gideri Reklam ve pazarlama gideri Haberleşme gideri Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler Diğer Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 (7.231.351) (2.010.358) (304.577) (348.586) (696.333) (810.217) (495.866) (1.416.308) (34.611) (257.595) (1.306.817) (1.368.812) (6.854.020) (1.276.150) (735.970) (368.221) (415.520) (92.627) (297.407) (309.978) (70.125) (359.687) (556.500) (1.021.282) (16.281.431) (12.357.487) 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Personel giderleri Diğer (1.153.050) (394.980) (971.356) (261.242) Toplam (1.548.030) (1.232.598) Araştırma geliştirme giderleri Personel giderlerinin temel kar ve zarar kalemlerine dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Satılan malın maliyeti Araştırma ve geliştirme giderleri Genel yönetim giderleri Pazarlama satış dağıtım giderleri 26.486.193 1.153.050 7.231.351 12.581.572 22.503.107 971.356 6.854.020 6.745.950 Toplam 47.452.166 37.074.433 Amortisman ve itfa payları giderlerinin temel kar ve zarar kalemlerine dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Satılan malın maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama satış dağıtım giderleri 3.680.901 810.217 5.480.092 3.602.486 729.529 3.741.028 Toplam 9.971.210 8.073.043 (48) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Diğer faaliyetlerden ve yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler Grup’un dönem sonları itibariyle diğer faaliyetlerden ve yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 5.821.280 170.420 1.209.909 2.631.732 102.617 1.059.002 1.559.377 7.544.699 417.644 168.801 535.138 1.217.222 86.187 928.096 3.174.614 12.554.337 14.072.401 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı 659.126 4.526.927 Toplam 659.126 4.526.927 Diğer gelirler Kur farkı gelirleri Vade farkı geliri Reeskont geliri Konusu kalmayan karşılıklar Kira gelirleri Sigorta tazminatı gelirleri Devlet teşvikleri Diğer Toplam Yatırım faaliyetlerinden gelirler Grup’un dönem sonları itibariyle diğer faaliyetlerden ve yatırım faaliyetlerinden giderleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 (383.957) (6.590.010) (2.763.464) (914.915) (355.212) (1.546.783) (593.684) (2.643.489) (1.983.955) (120.169) (1.976.107) (12.554.341) (7.317.404) 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış zararı (196.056) (39.474) Toplam (196.056) (39.474) Diğer giderler Reeskont gideri Kur farkı gideri Kira giderleri Şüpheli alacak karşılığı gideri Dava karşılık gideri Diğer Toplam Yatırım faaliyetlerinden giderler (49) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Finansal gelirler Grup’un dönem sonları itibariyle finansal gelirleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Faiz gelirleri Kur farkı geliri 56.243 13.511.740 15.729 2.988.593 Toplam 13.567.983 3.004.322 23. Finansal giderler Grup’un dönem sonları itibariyle finansal giderleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Faiz giderleri Kur farkı giderleri (17.498.613) (25.434.424) (10.851.241) (17.653.227) Toplam (42.933.037) (28.504.468) 24. Vergi varlık ve yükümlülükler Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Cari dönem yasal vergi karşılığı (-) -sürdürülen faaliyetler -durdurulan faaliyetler Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri Gelir tablosu ile ilişkilendirilen -sürdürülen faaliyetler -durdurulan faaliyetler 3.650.700 (1.516.645) (1.516.645) 2.219.426 3.650.700 - 1.855.630 363.796 Toplam vergi gelir / (gideri) 3.650.700 702.781 i) Cari dönem yasal vergi karşılığı: Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013-%20). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. (50) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Vergi varlık ve yükümlülükler (devamı) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Vergi karşılığı Peşin ödenen vergiler (149.099) 1.516.645 (1.941.401) Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar(-)/ vergi yükümlülüğü (149.099) (424.756) Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2014 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi, mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’dan %15’e çıkarılmıştır. ii) Ertelenmiş vergi: Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Yatırım teşvik indirimi Şüpheli alacak karşılığı İzin karşılığı Stoklar Alacak reeskontu Kıdem tazminatı karşılığı Garanti karşılıkları Dava karşılığı Zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi Gelecek aylara/yıllara ait giderler Diğer Varlık 31 Aralık 2014 Yükümlülük Varlık 31 Aralık 2013 Yükümlülük 2.592.556 1.464.374 476.924 1.001.155 250.474 753.426 201.005 157.601 4.156.556 - (15.003.124) (316.147) (498.543) 1.767.865 1.509.224 388.309 649.020 178.920 1.005.623 170.613 79.546 1.245.400 - (14.635.805) (439.031) (62.913) 11.054.071 (15.817.814) 6.994.520 (15.137.749) Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü), net(*) Ertelenen vergi varlığı, net Ertelenen vergi (yükümlülüğü), net (*) (4.763.743) (8.143.229) 1.284.398 1.203.740 (6.048.141) (9.346.969) Yukarıdaki tabloda nette 4.763.743 TL (31 Aralık 2013- 8.143.229 TL) ertelenmiş vergi yükümlülüğü olarak görünen tutar bilançoda ayrı olarak görünen Doğtaş Pazarlama’nın 1.284.398 TL (31 Aralık 2013-1.203.740 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi ile Şirket’in 6.048.141 TL (31 Aralık 2013- 9.346.969 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünün netidir. (51) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Vergi varlık ve yükümlülükler (devamı) Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış 2K ve 3K’ya ait mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 yıla kadar 1-2 yıl 2-3 yıl 3-4 yıl 4-5 yıl 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 950.189 13.584 1.536.692 1.979.279 83.584 1.311.884 950.189 13.584 1.536.692 1.979.279 4.563.328 5.791.628 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 (8.143.229) (3.740.062) 3.650.700 (271.214) 1.855.630 363.796 (6.622.593) (4.763.743) (8.143.229) Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda sunulmuştur: Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü),net 1 Ocak Gelir tablosu ile ilişkilendirilen cari dönem ertelenen vergi geliri/( gideri) sürdürülen faaliyetler durdurulan faaliyetler Diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilen cari dönem ertelenen vergi geliri/(gideri) 31 Aralık 31 Aralık itibariyle sona eren yıllara ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Aralık 2014 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Net dönem karı /(zararı) Vergi tutarları geri ekleme işlemi (11.267.649) (3.650.700) (147.621) (702.781) Vergi öncesi kar / (zarar) (14.918.349) (850.402) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar /(zarar) Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar) (14.918.349) - 2.988.000 (3.838.402) Vergi öncesi kar / (zarar) (14.918.349) (850.402) Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi geliri /(gideri) Kanunen kabul edilmeyen giderler Yatırım teşvik etkisi Diğer 2.983.670 (282.379) 824.691 124.718 170.080 (195.805) 97.000 631.506 Vergi (gideri)/ geliri 3.650.700 702.781 (52) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 25. İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal ve mamül satışlarından doğmaktadır ve teminatsızdır. a) İlişkili taraflarla borç ve alacak bakiyeleri: Ticari alacaklar Alacaklar Ticari olmayan alacaklar Ticari borçlar Borçlar Ticari olmayan borçlar Doğtaş Mob. Orm. Ürün. Paz. Ltd. Şti. (2) Doğan Kent Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (2) International Furniture B.V. (3) Doğtaş Holland B.V. (1) Doğtaş Bulgaria Eood (1) Doğtaş Germany Gmbh (1) Biga Özel Eğitim ve Sağlık Hizm. Tur. Gıda San. ve Tic. A.Ş. (2) Şahıs ortaklar(3) Diğer ilişkili taraflar 3.153 344.118 11.251 21.368 13.040 - - 252 Toplam 392.930 - - 252 Ticari alacaklar Alacaklar Ticari olmayan alacaklar Ticari borçlar Borçlar Ticari olmayan borçlar Doğtaş Mob. Orm. Ürün. Paz. Ltd. Şti. (2) Doğan Kent Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (2) International Furniture B.V. (3) Doğtaş Holland B.V. (1) Doğtaş Bulgaria Eood (1) Doğtaş Germany Gmbh (1) Özel Biga Can Sağlık Hizmetleri (2) Şahıs ortaklar(3) Diğer ilişkili taraflar 4.256.795 1.680.697 2.613.939 5.048 34.046 28.696 - 213.707 - 522 Toplam 8.619.221 - 213.707 522 Mal ve hizmet alışları Faiz Diğer Toplam Doğan Kent Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(2) Gyd Gayrımenkul Yatırım Danş. Enerji ve Mdn. İnş. A.Ş. (2) Doğanlar Yatırım Holding A.Ş. (2) Doğan Çiftlik Tarım Hayvancılık Gıda San.Ve Tic.A.Ş. (2) İsmail Doğan (3) Şadan Doğan (3) 2.245.077 74.415 521 416 - 30.000 966 - 2.245.077 30.000 74.415 966 521 416 Toplam 2.320.429 - 30.966 2.351.395 Mal ve hizmet alışları Faiz Diğer Toplam Doğan Kent Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(2) Ayşe Doğan(3) 1.936.441 - - 15.000 1.936.441 15.000 Toplam 1.936.441 - 15.000 1.951.441 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 b) İlişkili taraflardan alımlar ve ilişkili taraflara satışlar İlişkili taraflardan alışlar aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2014 İlişkili taraflar 31 Aralık 2013 İlişkili taraflar (1) Satılmaya hazır finansal varlıklar (2) Şahıs ortakların direk ya da dolaylı olarak hissedarı olduğu şirketler (3) Ortaklar ve Doğan ailesi üyeleri (53) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 25. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflara satışlar aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2014 Mal ve hizmet satışları Faiz geliri Diğer gelirler Toplam 541.175 - 5.571 546.746 106.818 392.335 4.071 49.232 2.288 - 2.093 788 348 - 2.093 106.818 392.335 4.071 788 49.580 2.288 1.095.919 - 8.800 1.104.719 İlişkili taraflar Mal ve hizmet satışları Faiz geliri Diğer gelirler Toplam GYD Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık Enerji Maden İnş. A.Ş (2) Dogtas Holland (1) Doğtaş Germany (1) Doğtaş Bulgaria Eood (1) Doğan Kent Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(2) Şahıs ortaklar (3) Diğer (2),(3) 712.661 704.718 459.749 210.057 535.615 49.408 14.254 - 6.521.762 786 10.920 7.234.423 704.718 459.749 210.057 536.401 49.408 25.174 2.686.462 - 6.533.468 9.219.930 İlişkili taraflar Doğanlar Yatırım Holding A.Ş. (2) GYD Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık Enerji Maden İnş. A.Ş (2) Dogtas Holland (1) Doğtaş Germany (1) Doğtaş Bulgaria Eood (1) Doğan Kent Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(2) Şahıs ortaklar (3) Diğer (2),(3) Toplam 31 Aralık 2013 Toplam (1) Satılmaya hazır finansal varlıklar (2) Şahıs ortakların direk ya da dolaylı olarak hissedarı olduğu şirketler (3) Ortaklar ve Doğan ailesi üyeleri c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 2.473.794 TL’dir (31 Aralık 2013 – 3.221.625 TL). Üst düzey yöneticiler yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmaktadır. 26. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı kredileri ve finansal kiralama borçlarını da içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. (54) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Grup risk yönetim politikası esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmıştır. Grup’un maruz kaldığı riskler Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. Grup’un hammaddelerinin bir kısmı yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle Grup’un üretim maliyetleri önemli oranda döviz kuruna duyarlıdır. Dövizin arttığı dönemlerde maliyet artışının rekabet şartları nedeniyle satış fiyatlarına yansıtılamaması halinde Grup’un kar marjlarında önemli oranda azalma oluşturması muhtemeldir. Kur riski ve yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup, esas olarak döviz tevdiat hesapları, döviz cinsinden alacak ve borçları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. (55) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Cari Dönem Avro Diğer TL Karşılığı ABD Doları 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar toplamı (1+2+3) 24.085.022 4.729.968 28.814.990 3.045.528 203.719 3.249.247 6.034.937 1.509.400 7.544.337 - 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar toplamı (5+6+7) 822.644 822.644 354.756 354.756 - 29.637.634 3.604.003 (6.478.972) (102.591.952) (109.070.924) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler toplamı (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülüklr 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler toplamı (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı türev araçlarının net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-12b-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat Önceki Dönem Avro Diğer TL Karşılığı ABD Doları 37.836.827 2.968 37.839.795 4.773.534 9 4.773.543 9.415.520 1.004 9.416.524 - - - - - 7.544.337 - 37.839.795 4.773.543 9.416.524 - (39.969.401) (39.969.401) (2.296.938) (3.512.216) ( 5.809.154) - (7.364.295) (14.244.585 ) (21.608.880) (548.818) (2.108.957) (6.674.125) (7.222.943) (2.108.957) - (77.822.168) (1.372.591) (33.559.950) (150.000) (363.299) (79.194.759) (33.709.950) (363.299) - (82.109.001) (82.109.001) (188.265.683) ( 73.679.351) ( 6.172.453) (158.628.049) (70.075.348) 1.371.884 - (158.628.049) (70.075.348) 1.371.884 49.650.514 12.388.884 4.911.091 729.463 13.487.991 3.769.017 (56) - - - - (45.694.105) (2.108.957) - (65.878.086) (40.920.562 ) 7.307.567 - - (65.878.086) (40.920.562 ) 7.307.567 - - 46.101.322 7.751.039 2.277.103 14.338.879 1.144.470 2.197.466 - (103.717.881) (38.471.162) (38.471.162) - Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un bilançosundaki net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değişimlerle ulaşacağı durumlar özetlenmiştir. ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: ABD Doları net Etki Değer kazanması 31 Aralık 2014 Değer kaybetmesi (16.249.772) 16.249.772 (8.733.676) 8.733.676 386.967 (386.967) 2.145.867 (2.145.867) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: Avro net etki 31 Aralık 2013 Değer Değer kazanması kaybetmesi Faiz haddi riski Grup, faiz hadlerindeki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi suretiyle yönetilmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir: Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal borçlar Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 18.485.866 91.247.958 1.650.000 57.691.030 90.856.771 81.681.796 31 Aralık 2014 tarihinde değişken faiz oranlı ABD Doları para birimi cinsinden olan finansal borçlar için faiz oranı 100 baz puan (%1) yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 1.220.459 TL daha düşük/yüksek olacaktı (31 Aralık 2013 – 883.955 TL). Değişken faizli finansal borçların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faiz duyarlılık dağılımı aşağıda yer almaktadır. 1-90 gün 91-365 gün 1-5 yıl 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 90.856.771 - 81.681.796 - 90.856.771 81.681.796 Kredi riski yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grubun tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Finansal varlıkların defter değeri en yüksek düzeyde maruz kalınan kredi riskini gösterir. Raporlama tarihinde kredi riskine en yüksek maruz kalma düzeyi aşağıdaki gibidir: (57) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4 5 6 19.212.856 59.951.554 1.646.213 4.849.182 65.940.686 1.355.972 Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Raporlama tarihinde nakit ve nakit benzerleri, ticari ve diğer alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmemiş 0-30 gün arası geçmiş 31-120 gün arası geçmiş 120-180 gün arası geçmiş 180 gün ve üzeri vadesi geçmiş Brüt 31 Aralık 2014 Değer düşüklüğü Brüt 31 Aralık 2013 Değer düşüklüğü 81.005.295 108.551 5.455 11.470 16.543.045 (194.672) (108.551) (5.455) (11.470) (16.543.045) 72.145.840 50.250 7.600 17.059.261 (50.250) (7.600) (17.059.261) 97.673.816 (16.863.193) 89.262.951 (17.117.111) Likidite riski ve yönetimi Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo, sözleşme uyarınca gelecek dönemlerde nakit olarak ödenecek, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir. 31 Aralık 2014 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Banka kredileri 181.320.154 Finansal kiralama yükümlülükleri 784.575 Ticari ve diğer borçlar 60.563.120 -İlişkili taraf 252 -Diğer 60.562.868 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 177.782 200.206.445 842.646 60.563.120 252 60.562.868 177.782 47.216.072 352.625 41.141.922 252 41.141.670 177.782 62.285.353 490.021 17.632.144 17.632.144 - 90.705.020 1.789.054 1.789.054 - - Toplam finansal yükümlülükler 261.789.993 88.888.401 80.407.518 92.494.074 - Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari ve diğer borçlar -İlişkili taraf -Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler 137.386.739 1.986.087 47.650.475 214.229 47.436.246 1.780.051 160.425.534 2.252.596 47.707.830 214.229 47.493.601 1.780.051 43.480.444 352.515 33.245.522 33.245.522 1.780.051 17.585.570 1.057.545 14.462.308 214.229 14.248.079 - 99.359.520 842.536 - - Toplam finansal yükümlülükler 188.803.352 212.166.011 78.858.532 33.105.423 100.202.056 - Sözleşme vadeleri 242.845.631 31 Aralık 2013 Sözleşme vadeleri (58) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Fakat piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Finansal tablolarda maliyet veya etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş maliyet ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri: Finansal varlıklar - Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Finansal yükümlülükler - Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir. Uzun vadeli ABD Doları cinsinden banka kredilerinin faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için bu kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli sabit faizli TL kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır. Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu Grup, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. • • • Belirli varlıklar ve yükümlülükler için, aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlar (düzeltme yapılmamış) (Seviye 1), Aşama 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka, varlık ve yükümlülükler için, ya direk (fiyat olarak) ya da dolaylı (fiyatlardan türetilerek) gözlenebilir girdiler (Seviye 2), Gözlenebilir bir piyasa datası baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler (gözlenemeyen girdiler) (Seviye 3). 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal araç bulunmamaktadır. 27. Raporlama döneminden sonraki olaylar Yoktur. (59) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 28. Durdurulan faaliyetler 1 Ocak – 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait durdurulan faaliyetlere ilişkin gelir tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Durdurulan faaliyetler Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 3.221.119 (3.321.649) (1.097.648) 1.088.458 (2.804.817) Durdurulan faaliyetler faaliyet karı /(zararı) (2.914.537) Yatırım faaliyetlerinden giderler Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansal gelirler Finansal giderler(-) (221.244) 46.077 (748.698) Durdurulan faaliyetler vergi öncesi zarar (3.838.402) Vergi gelir/(gideri) 363.796 Durdurulan faaliyetler net dönem zararı (3.474.606) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle durdurulan faaliyetlere ilişkin varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzerleri Ticari ve diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar 370.123 1.372.688 3.554.564 58.989 Toplam dönen varlıklar 5.356.364 Ticari ve diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 20.601 3.220.667 1.203.740 67.585 Toplam duran varlıklar 4.512.593 Toplam varlıklar 9.868.957 Finansal borçlar Ticari ve diğer borçlar Borç karşılıkları 1.404.227 1.336.145 177.086 Kısa vadeli yükümlülükler 2.917.458 Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 784.467 89.964 Uzun vadeli yükümlülükler 874.431 Toplam yükümlülükler 3.791.889 Durdurulan faaliyetlere ilişkin net varlıklar 6.077.068 (60) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 29. Hisse başına kar 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren yıllar için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir (nakit artışların bedelsiz hisse içermediği varsayılmıştır): Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi Sürdürülen faaliyetler net kar/zarar (-) Durdurulan faaliyetler net kar /zarar (-) Net dönem zararı Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç/(kayıp) (kuruş) Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç/(kayıp) (kuruş) Hisse başına kazanç/(kayıp) (kuruş) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 20.903.445.487 (11.267.649) (11.267.649) 8.093.546.930 3.326.985 (3.474.606) (147.621) (0,054) (0,054) 0,041 (0,043) (0,002) Tedavildeki hisse senetlerinin adedindeki değişime ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir: 2014 2013 1 Ocak Ters birleşme kaynaklı değişim Geri alınmış paylara ilişkin düzeltme (-) 20.903.445.487 - 5.000.000.000 15.906.976.800 (3.531.313) 31 Aralık 20.903.445.487 20.903.445.487 30. TMS açıklama zorunluluklarına ek açıklamalar Grup, TMS uyarınca sunulması zorunlu açıklamalarına ek olarak, Grup performansını takip ettiği Düzeltilmiş Faiz Vergi ve Amortisman Öncesi Kâr (“FVAÖK”) tutarını da açıklamaktadır. Düzeltilmiş FVAÖK Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartları’nda olmayan bir finansal değerdir ancak Yönetim Düzeltilmiş FVAÖK’ün Grup’un nakit yaratabilme yeteneğini ve likidite durumunun anlaşılırlığını güçlendiren ve performans ölçümünde sık kullanılan bir değer olduğuna inandığı için Düzeltilmiş FVAÖK ve Düzeltilmiş FVAÖK’ün net dönem karı/(zararı) mutabakatını sunmaktadır. Grup’un Düzeltilmiş FVAÖK tanımı; satış gelirleri, amortisman, itfa payları ve çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin oluşan giderler dışındaki satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri ve araştırma ve geliştirme giderleri, diğer faaliyet gelir ve giderleri ve yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderleri içermektedir. aşağıda açıklaması verilen tek seferlik giderleri /(gelirleri) içermemektedir. Grup yönetimi tarafından belirlenmiş esaslara göre tespit edilmiş bu kalemler yönetimin tekrar etmeyeceğini ve normal faaliyetlerinin bir parçası olmadığını düşündüğü gelir/giderlerden oluşmaktadır. TFRS tarafından tanımlanmayan ve denetim kapsamında olmayan bu kalemler, Grup yönetimi tarafından Grup’un sürdürülebilir performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir. (61) Doğtaş Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 30. TMS açıklama zorunluluklarına ek açıklamalar (devamı) 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Net dönem zararı Vergi Finansal gelir Finansal gider Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı İzin gider karşılığı Tek seferlik giderler/(gelirler) (*) 24 22 23 20 16 Düzeltilmiş FVAÖK (*) (11.267.649) (3.650.700) (13.567.983) 42.933.037 9.971.210 1.069.667 443.076 1.637.311 27.567.969 Önemli bir kısmı potansiyel yatırım faaliyetleri için katlanılmış danışmanlık giderleri ve takdir komisyonu kararıyla giderleştirilmiş stok tutarlarını içermektedir. 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Sürdürülen faaliyetler Durdurulan faaliyetler Toplam Net dönem karı/ (zararı) Vergi Finansal gelir Finansal gider Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı İzin gider karşılığı Tek seferlik giderler/(gelirler) (*) 3.326.985 (338.985) (3.004.322) 28.504.468 7.234.821 1.042.261 725.265 2.222.420 (3.474.606) (363.796) (46.077) 748.698 838.222 20.201 (29.880) - (147.621) (702.781) (3.050.399) 29.253.166 8.073.043 1.062.462 695.385 2.222.420 Düzeltilmiş FVAÖK 39.712.913 (2.307.238) 37.405.675 (*) Doğtaş İmalat ve Kelebek Mobilya şirketlerinin birleşme işlemlerine ilişkin tek seferlik giderlerden oluşmaktadır. (62)