NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ 01 OCAK 2007
Transkript
NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ 01 OCAK 2007
NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ 01 OCAK 2007-31 ARALIK 2007 DÖNEMĐ YÖNETĐM KURULU FAALĐYET RAPORU Sayın Ortaklarımız, 23.05.2007 tarihinde akdedilen Ortaklar Genel Kurulu Toplantısı’nda, Yönetim Kurulu 3 yıllık süre için seçildiğinden Yönetim Kurulu Üyeliklerine seçim söz konusu değildir. Ancak dönem içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa edenlerin yerine görev süresini tamamlamak üzere seçim yapılmıştır. 23.05.2007 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Denetim Kurulu 1 yıllık süre için görevlendirilmişlerdir. Gündemimizde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa edenlerin yerine görev süresini tamamlamak üzere yapılan seçimin onanması ve Denetim Kurulu Üyeliklerine seçim yapılması konusu yer almaktadır. Dönem içinde Yönetim Kurulu Üyelerinden Emin Nedim ÖZTÜRK ve Đhsan AYDIN istifa etmiş, Đhsan AYDIN’ın yerine Orlando KALUMENOS atanmış ve bu suretle Yönetim Kurulunda değişiklik olmuştur. Denetim Kurulu Üyeliklerinde bir değişiklik gerçekleşmemiştir. I. SERMAYE YAPISI Ortaklığımız kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000 YTL. olup, çıkarılmış sermayemiz 338.442.000,00 YTL.’dır. 01.01.2007-31.12.2007 faaliyet dönemi itibarıyla Ortaklığımız sermayesinin yapısı; Ortağın Adı/Unvanı Asya-Net Turizm San.ve Tic.A.Ş. Net Turizm Tic. Ve San. A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi ve Ticaret A.Ş. Besim TĐBUK Halka Açık Sermaye Payı (YTL.) 74.393.330,74 53.759.803,22 6.465.598,56 7.972.738,73 11.712.635,10 184.137.893,65 --------------------338.442.000,00 Oranı (%) __________ 21,98 15,89 1,91 2,36 3,46 54,40 -----------------100.00 Ortaklığımızın hesap dönemi sonu itibariyle 10.000’den fazla ortağı mevcut olup, Borsadaki işlem miktarının yoğunluğu nedeniyle bu konuda kesin bir rakam verilememektedir. Son üç yıl içinde ortaklarımıza temettü dağıtılamamış, yıl sonu bilançolarında oluşan karlar geçmiş yıllar zararlarından mahsup edilmiştir. II. FAALĐYETLERĐMĐZ Şirketimizin 2007 yılı faaliyetleri ve bunlar ile ilgili yıl içinde gündemde olan gelişmeler aşağıda sunulmuştur. YENĐDEN YAPILANMA Net Holding 2007 yılı ikinci yarısından itibaren yeniden yapılanarak dört ana sektörde faaliyet göstermeyi hedeflemiştir. Söz konusu sektörler Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği (Duty-Free), Otel ve Konaklama, Turistik Alışveriş ve Gayrimenkul Geliştirme olarak saptanarak şirketin turizm sektöründe faaliyet gösteren yapısından kurumsal olarak yönetilen “Bölgesel Hizmetler Sektörü Holding”’ine dönüşümüne başlanmıştır. Bölgesel tanımı Akdeniz ve Ege havzaları ile Türkiye ve Türki Cumhuriyetleri kapsamaktadır. Şirketimizin dönüşüm safhasının ilk yıllarında Net Aktif Varlık (NAV) dağılımı bazında Gayrimenkul Geliştirme dalının % 40 oranında pay alması, Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği, Otel ve Konaklama ile Turistik Alışveriş’in ise sıraları ile % 25, %25 ve %10 ağırlığı olması planlanmaktadır. Net Holding Serbest Nakit Akımı (SNA) bazında artı katma değer sağlayacak hizmet sektörünün her dalı ile ilgilenmeyi ilke olarak saptayarak var olan ana faaliyet sektörlerine yeni sektörler ekleyebilmek için uygun şartları yakından takip etmektedir. GÜMRÜKSÜZ MAĞAZA ĐŞLETMECĐLĐĞĐ Şirketimiz iştiraklerinden URART, 12 Nisan 2007 tarihinde yapılan ihale sonucunda Antalya Havalimanı I. ve II. Dış Hatlar Terminalleri, CIP ve Đç Hatlar Terminalini Devlet Hava Meydanları Đşletmesinden kiralayan Fraport -IC Ortak Girişimi ile gümrüksüz satış mağazalarını işletmek üzere anlaşma imzalamıştır. Bu anlaşma ile Eylül 2007 tarihinden itibaren I. Dış Hatlar Terminali’nin 17 yıl 3 ay, Eylül 2009 tarihinden itibaren ise II. Dış Hatlar Terminali ve CIP salonunun 15 yıl 3 ay için gümrüksüz mağazaların tek işletmecisi olacaktır. Antalya Havalimanında faaliyette bulunan iki uluslararası terminalden 2007 yılında toplam 7,4 milyon yolcu giriş yapmış olup, gelen ve giden toplam yolcu trafiğinde bir önceki seneye göre 21,5% oranında artışla 14,8 milyon yolcu sayısına ulaşılmıştır. Toplam 14,8 milyon yolcunun %24’ü ise diğer milliyetlere göre gümrüksüz mağazalarda adam başı harcama oranı en yüksek olan Rus ve Rusça konuşan yolcularla oluşmuştur. Böylece 2007 yılında Antalya’yı tatil için tercih eden milletlerin başında gelen Rus ve Alman yolcularda 2006’ya kıyasla %41 ve %9 oranında artış olmuştur. Bu gelişmelere paralel olarak Urart’ın faaliyette bulunduğu Antalya Havalimanı I.Dış Hatlar Terminalinden geçiş yapan yolcu sayısında ve gerçekleşen ciro rakamlarında ciddi artışlar gerçekleşmiştir. Net-Nuance ortaklığı Antalya Havalimanı I. Dış Hatlar terminalinde 1,692 m2’lik alan üzerinde 22 adet duty-free mağazası işletmektedir. Eylül 2009’dan itibaren Antalya Havalimanı II. Dış Hatlar terminalinde ve CIP’de yer alan yaklaşık 3,000 m2’lik gümrüksüz mağazayı da işletecektir. Đlaveten Kayseri, Trabzon ve Adana Havaalanlarında 6 adet toplam 190 m2’lik duty-free mağazaları halen işletilmektedir. 2007 yılından kazanılan Antalya Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği ihalesinin Şirketimiz bünyesine ciddi ek ivme sağlaması beklenmektedir. Antalya bölgesinin Đstanbul Atatürk havaalanını geçen uçak ve yolcu trafiği, bölgeyi tatil ve yaşam beldesi olarak seçen Rus ve Rusça konuşan turistlerde yaşanan ivmenin duty-free satışlarına olumlu yansıması ve kazanılan ihale sonucunda havaalanında tek gümrüksüz mağaza işletmecisi olmanın yaratacağı olumlu seyrin serbest nakit akımlarımıza yükselen temettü ödemeleri olarak yansıması beklenmektedir. Ayrıca Şirketimiz Đştirakleri olan ve K.K.T.C.’de faaliyet gösteren “Voyager Kıbrıs” ile “Elite Development” her geçen gün trafiği artan Ercan Havaalanı çıkış terminalinde birer adet gümrüksüz satış mağazaları ile faaliyetlerine devam etmektedirler. OTEL ve KONAKLAMA 2007 yılı Şirketimizin K.K.T.C. faaliyetleri açısından oldukça yoğun olarak geçmiştir. 2007 yılında “Merit International Hotels & Resorts” bünyesinde barındırdığı oteller ile K.K.T.C.’nin turizm alanında gelişmesinde öncü rol oynamaya devam etmiştir. Ada turizmine olan inancını her geçen yıl arttırarak sürdüren Merit Oteller Zinciri toplam 2,000’i aşan yatak kapasitesini K.K.T.C.’de yapılmakta olan yatırımlar ile 5-7 yıllık süreçte 4,000 yatak seviyesine getirebilmeyi hedeflemektedir. 12 Mayıs 2007’de Lefkoşe’de Grup Şirketimiz mülkiyetinde bulunan 3,600 metrekare arazi üzerinde Merit Lefkoşa Oteli’nin temeli atılmıştır. 252 yataklı otelin inşaatına hızla devam edilerek 2008 yaz döneminde hizmete girmesi hedeflenmiştir. 2007 yılında Girne’de bulunan 400 yataklı Merit Afrodit Otelin inşaatına da start verilerek, çalışmalarına başlanmıştır. Đlaveten Grup Şirketimiz 2007 yılında Vakıflar Đdaresi mülkiyetinde bulunan Girne’ye 13 km mesafede Alsancak Koyu hudutlarında yer alan Mare Monte Oteli turistik tesisi ve 460 dönümlük arazisinin 49 yıllığına kiralanması için açılan ihaleyi kazanmıştır. Söz konusu arazi üzerinde toplam 1,484 yatak kapasiteli beş yıldızlı otel, bungalow, çarşı, golf sahaları olmak üzere K.K.T.C. turizmine tekrar “Mare Monte” ismini kazandırmaya yönelik çalışmalara başlanmıştır. Girne’de Afken Gayrımenkul mülkiyetinde 2007 yaz döneminde faaliyete geçen “Mercure” Otel’in bünyesinde bulunan talih oyunu salonunun işletmesi beş yıllık süre için grup şirketimiz tarafından yapılacaktır. Kira süresi beş yıl olup ikinci beş yıl için kira uzatma opsiyonumuz bulunmaktadır. 2007 yılı Temmuz ayında faaliyete giren “Casino Mercure” işletmemiz 2007 yılı Eylül ayında “European Casinos : The Elite” aylık prestij dergisi tarafından Avrupa’nın en iyi dört talih oyunu salonlarından biri olarak gösterilmiştir. Đlaveten 2007 yılında Gazi Mağusa’da bulunan “Salamis Bay Conti Resort” Otelin talih oyunları salonu işletmeciliği de Grup Şirketimiz tarafından üstlenilerek faaliyetlerimize eklenmiştir. 2008 yılı başında Güney Kıbrıs Rum Kesiminde yapılan Cumhurbaşkanlığı seçimi sonrası K.K.T.C. ile ilgili olumlu politik beklentiler tekrar ivme kazanmıştır. Olası direkt uçuş ve/veya izolasyonun kaldırılma ihtimalleri tekrar uluslararası politika gündemini meşgul etmektedir. Net Holding Kıbrıs’da oluşabilecek olumlu politik şartlardan (direkt uçuş ve/veya izolasyonun sona ermesi) pozitif olarak etkilenecek Đ.M.K.B.’ye kote olan tek şirkettir. Olumlu etkiler ise sırası ile Net Grubu’nun Kıbrıs’da bulunan mal varlığında değer artışı ve Ada’dan elde edilecek Vergi Faiz Amortisman Öncesi Kar (VFAÖK) rakamlarında ciddi artışlar olarak özetlenebilir. Direkt uçuşların K.K.T.C.’ye getireceği ek turizm potansiyeli ise Net Grubu otellerine ve talih oyunları salonlarına doluluk oranları ve satış ciro artışları olarak yansıyacaktır. Ayrıca Grup Şirketimiz bünyesinde Heybeliada’da bulunan Halki Palace otelimizin irtifak hakkı 29 yıllık süre için uzatılmıştır. TURĐSTĐK ALIŞVERĐŞ 2007 yılından Net Grubu kapsamında faaliyetlerine turistik alışveriş sektöründe devam eden Bazaar 54 zinciri yeniden yapılandırma sürecine girmiştir. Bu doğrultuda Bazaar 54 turistik alışveriş mağazalarında konsept değişimine gidilerek ürün, mağaza ve personel yapılandırılmasına başlanmıştır. Antalya’nın her yıl artan turizm potansiyeli ve Bazaar 54 markasının turistler tarafından aranan marka olması avantajlarından faydalanmak üzere yeni konsept mağazamız Antalya’da Ocak 2008 itibarı ile faaliyetlerine başlamıştır. Bazaar 54 zincirine dahil diğer turistik alışveriş mağazalarında da aynı şekilde konsept değişiminin zamana yayılarak yapılması hedeflenmektedir. Net Grubu bünyesinde yer alan INTER LIMOUSINE firmamız şoförlü lüks araç kiralama dalında Türkiye’nin ve sektörünün lider kuruluşu olmaya devam etmektedir. Hali hazırda INTERLIMOUSINE filo kiralama dalında 70 araç, şoförlü lüks araç kiralama dalında 2007 ve 2008 model Mercedes’ler olmak üzere 35 araç, limousine kiralama dalında da 3 adet 2008 model araç ve 17 adet destek birim ile toplam 125 araç ile hizmet vermektedir. Inter Limousine ana faaliyetinin yanısıra; otopark işletmeciliği, helikopter kiralama, tekne kiralama, tur ve rehberlik hizmetlerini de bünyesinde toplamıştır. 2007 yılında Inter Limousine bünyesinde “Inter-Once” (Düğün ve Özel günler Araç Hizmeti), “Inter-Executive” (Üst Yönetim VIP araç hizmeti) ve “Inter-Night” (Gece VIP Araç hizmeti) ürün paketleri hayata geçirilerek ürün yelpazesi çeşitlendirilmiştir. Đlaveten 2007 yılında Formula-1 ve Đstanbul Tennis Cup organizasyonları üstlenilmiştir. Grubumuz şirketlerinden Net Turistik Yayınlar 2007 yılında toplam 282,500 adet yeni yayının basımını gerçekleştirdi. Söz konusu ürünlerin dağılımı ise çocuk grubu ve turistik yayınlar olmak üzere sırası ile 167,000 adet ve 115,500 adettir. GAYRIMENKUL GELĐŞTĐRME 2007 yılında oluşturulan Net Holding Master Strateji Planı (MSP) kapsamında var olan geniş ve stratejik gayrimenkul portföyüne çizilen bölgesel tanıma ve geliştirmeye uygun arazileri eklemeyi prensip edinmiştir. Olası arazi alımları için piyasa koşulları, bölgesel tercih, proje için geliştirilebilir olma özelliği gibi temel kriterler ön planda tutulacaktır. Dünya ve Türkiye Emlak piyasalarında yaşanan ve yaşanabilecek gelişmelerde göz önünde bulundurularak seçici bazda yaklaşım yapılması planlanmaktadır. Bodrum-Milas Projesi ile ilgili Ağaoğlu Grubu ile yapılan taşınmaz satış vaadi ve hasılat paylaşımı esasına göre düzenlenen sözleşmeye istinaden 2007 yılında Ağaoğlu Grubu gereken ödemeleri yerine getirmiş, Net Grubu ise söz konusu arazilerin devrini gerçekleştirmiştir. Muğla’nın Milas ilçesinde Bodrum Havaalanına yakın konumda bulunan 9.2 milyon metrekare büyüklüğünde arazi üzerinde Ağaoğlu Grubu çalışmalarına devam etmektedir. Net Grubu, hatırlanacağı gibi, Bodrum-Milas projesi kapsamında toplam ciro üzerinden %19 oranında hasılat payına sahip olup, söz konusu hasılat payı satış ve her türlü işletme ile kiralama gelirlerini de kapsamaktadır. Net Grubu inşaat, satış ve pazarlama safhalarında herhangi bir harcama yapmayacaktır. FĐNANSAL YENĐDEN YAPILANDIRMA SÖZLEŞMESĐ (F.Y.Y.S.) Alacaklı Bankalar Konsorsiyumunun (A.B.K.) 12. toplantı tutanağı kapsamında alınan karar gereği 02 Nisan 2004 tarihinde Net Grubu olarak imzalanmış olan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesinin bakiye borcun vade sonu beklenmeden erken ödenmesi sonucunda sona erdirilmesine karar verilmiştir. Söz konusu ödenen bakiye borç Müflis Marmarabank Đflas Đdaresi ve Müflis Đmpexbank hariç olmak üzere yaklaşık 57 milyon ABD Doları tutarındadır. Net Şirketler Grubu borcunu erken ödeyerek 2004 yılında girdiği Đstanbul Yaklaşımından başarı ile çıkmıştır. Yukarıda belirttiğimiz faaliyetlerimiz sonucu oluşan 2007 yılı karının, geçmiş yıllar zararlarına mahsup edilmesi yönünde karar alınması gerekmektedir. Ayrıca ortaklarımıza daha kısa bir sürede temettü dağıtmak amacıyla, SPK’nın 30.12.2003 tarih ve 66/1630 sayılı kararı da dikkate alınarak, geçmiş yıllar zararlarının azaltılması yönünde de bir karar alınması gerekmektedir. Buradan hareketle; Şirketimizin, Seri XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları” tebliğine uygun olarak düzenlemiş olduğu 2007 yılı mali tablolarında oluşan 76.521.671,00 YTL tutarındaki kar, SPK mevzuatı gereği geçmiş yıllar zararlarına mahsup edilecektir. Ana Ortaklık Dışı hesabına pay verilmeden önceki değerler dikkate alınmak suretiyle, Olağanüstü yedekler hesabında bulunan Yasal yedekler hesabında bulunan Emisyon primi hesabında bulunan Özel Fonlar hesabında bulunan Toplam 5.522.768,00 YTL 699.571,00 YTL 12.653.996,00 YTL 392,00 YTL 18.876.727,00 YTL ile Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları’nın içinde, Diğer Öz Sermaye Kalemlerinin Enflasyon Düzeltmesi Farkı olarak bulunan ve vergi mevzuatı gereği düzenlenen mali tablolarda yer alan 36.379.475 YTL’de Geçmiş Yıllar Zararlarına mahsup edilecektir. Sermaye Piyasası Kurul kararları uyarınca yıllık faaliyet raporunda bulunması zorunlu olan Kurumsal Yönetim Uyum Raporu Faaliyet Raporumuzun ekinde onayınıza sunulmaktadır. 01.01.2007-31.12.2007 faaliyet dönemine ilişkin Bilanço ve Gelir Tablosu, raporumuzun ekinde onayınıza sunulmuştur. Yukarıda bahsettiğimiz mahsup işlemlerini yapabilmek için ve Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Şirket Ana Sözleşmesi’ne uygun olarak düzenlemiş olduğumuz Bilanço ve Gelir Tablomuzu onaylarınıza arz ederiz. Saygılarımızla, YÖNETĐM KURULU NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ YÖNETĐM KURULU ÜYELERĐ Besim TĐBUK Cemal Cenap AYBAY Arif Ceyhun YAĞLICIOĞLU Haluk ELVER Đsmail Reha ARAR Mehmet CERĐTOĞLU Mümtaz PEHLĐVANLI Đhsan AYDIN Emin Nedim ÖZTÜRK Can Cemal PULAK Zeynep SU Orlando KALUMENOS Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (25.09.2007, istifa) Yönetim Kurulu Üyesi (31.07.2007, Đstifa) Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (Đhsan AYDN’IN istifası nedeniyle atama) DENETĐM KURULU ÜYELERĐ Mevlüt ÖZEN Vedat ZEYDANLI Đsmail EMEN DENETÇĐ RAPORU NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ GENEL KURULU’NA Ortaklığın Unvanı : Net Holding Anonim Şirketi Merkezi : Süleyman Seba Cad., No.47, Akaretler, Beşiktaş, Đstanbul Sermayesi : 338,442,000 YTL Faaliyet Konusu : Her türlü ticari, sinai, tarımsal işletmelerle, madencilik, enerji, inşaat, ulaştırma, turizm ve hizmet alanlarında faaliyette bulunan şirketlere iştirak. Denetçi veya Denetçilerin Adı ve Görev Süreleri, Ortak veya Şirketin Personeli Olup Olmadıkları : Mevlüt ÖZEN, Vedat ZEYDANLI, Đsmail EMEN 1 yıl. Ortak Katılınan Yönetim Kurulu ve Yapılan Denetleme Kurulu Toplantı Sayısı : Yönetim Kurulu Toplantısına 6 kez katılınmış ve faaliyetlerle ilgili olarak Yönetim Kurulundan devamlı bilgi alınmıştır. Denetim Kurulu ayrıca 9 kez toplanmıştır. Ortaklık Hesapları Defter ve Belgeleri Üzerinde Yapılan Đncelemenin Kapsamı, Hangi Tarihlerde Yapıldığı ve Varılan Sonuç : 26 Şubat, 5 Mart, 12 Nisan, 25 Mayıs, 6 Haziran, 2 Temmuz, 17 Eylül, 24 Ekim, 3 Aralık 2007 tarihlerinde muhasebe defter ve kayıtları incelenmiş ve mevzuata uygun olduğu görülmüştür. T.T.K.’nun 353. maddesinin 1’inci fıkrasının 3 numaralı bendi Gereğince Ortaklık Veznesi’nde Yapılan sayımların sayısı ve Sonuçları : Yukarıdaki tarihlerde ortaklık veznesinde 9 kez sayım yapılmış, sayım sonuçlarının deftere uygun olduğu görülmüştür. T.T.K.’nun 353. maddesinin 1’inci fıkrasının 4 numaralı bendi Gereğince Ortaklık Veznesi’nde Yapılan sayımların sayısı ve Sonuçları : Yukarıdaki tarihlerde yapılan incelemelerde ortaklık veznesinde saklanmak üzere alınmış kıymetli evrak bulunmadığı görülmüştür. : Faaliyet döneminde Denetçiler Kurulu’na intikal eden soruşturma ve incelemeye konu olabilecek şikayet yoktur. Đntikal eden şikayet ve yolsuzluklar Ve bunların hakkında yapılan Đşlemler NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ’nin 01.01.2007-31.12.2007 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, Ortaklık Ana Sözleşmesi ve diğer Mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilanço, Ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu; 01.01.2007-31.12.2007 dönemine ait Gelir Tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; yasalara ve Ortaklık Ana Sözleşmesi’ne uygun bulunmaktadır. Bilançonun ve Gelir Tablosu’nun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz. Saygılarımızla, DENETĐM Mevlüt ÖZEN KURULU Vedat ZEYDANLI Đsmail EMEN NET HOLDĐNG A.Ş. KURUMSAL YÖNETĐM ĐLKELERĐ UYUM RAPORU NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ KURUMSAL YÖNETĐM ĐLKELERĐ UYUM RAPORU 1. KURUMSAL YÖNETĐM ĐLKELERĐ UYUM BEYANI Şirketin çalışmalarındaki başarılı uygulamalarının istikrarını temin etmek, uzun vadede iktisadi ve katma değer sağlanmasında, kurumsal yönetimin önemli olduğuna inanmaktayız. Nitekim Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kamuya açıklanan “Kurumsal Yönetim Đlkelerinin” gereklerine uyulması esasını hedef olarak benimsemiş olup, uygulaması için gerekli özeni göstermiştir. Şirketimiz Yönetim Kurulu, Kurumsal Yönetim Çerçevesinde belirlenen sorumlulukları kapsamında, uyum raporu içinde yer alan faaliyet raporunun hazırlanması konusunda gerekli hassasiyeti göstermiştir. BÖLÜM I – PAY SAHĐPLERĐ 2. PAY SAHĐPLERI ĐLE ĐLĐŞKĐLER BĐRĐMĐ Şirketimizde Ortaklar Servisi olarak adlandırılan bir birimimiz bulunmakta olup, birimimiz yürürlükteki mevzuata uygun olarak Şirketin strateji ve faaliyetlerine ilişkin gelişmeleri, Şirketin faaliyet gösterdiği sektör ve pazarları ve tabi olduğu yasal düzenlemeleri Mali Đşler ve Muhasebe Müdürlüğü ile koordineli olarak takip eder. Bu birime iletilen yazılı ve sözlü sorulara karşı kamuya açıklanmış bilgiler kapsamında en kısa sürede sonuçlandırmayı amaçlar. Geçtiğimiz dönem içinde birime yazılı veya sözlü müracaat olmamıştır. Ortaklar Servisi Müdürümüz Temel UYSAL’dır. Ortaklar Servisi Birimimize ait genel iletişim bilgileri: Info@netholding.com (Tel: 0 212 358 0 444) 3. PAY SAHĐPLERĐNĐN BĐLGĐ EDĐNME HAKLARININ KULLANIMI Özellikle eski hissedarlarımız, dönem içerisinde sık sık fiilen şirket merkezine gelerek, Ortaklık Đlişkileri Müdürlüğü’nden şirket ve çalışmalarla ilgili bilgi almışlardır. Yazılı bir talep olmamıştır. Bunun dışında Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri uyarınca yapılması gerekli açıklamalar, Kurulca belirlenen standartlarda kamuya açıklanmıştır. Özel denetçi tayini talebi olmamıştır, Ana Sözleşmede özel denetçi tayini, bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. 4. GENEL KURUL BĐLGĐLERĐ Dönem içinde 23.05.2007 tarihinde Olağan Genel Kurulumuz yapılmıştır. Genel Kurullar Türk Ticaret Kanunu’ndaki % 25’i aşan nisaplarla toplanmıştır. Toplantı davetleri TTK ve SPK Mevzuatı uyarınca iki adet gazete ve taahhütlü mektup ile yapılmış, ayrıca ĐMKB Bülteninde ilan edilmiştir. Genel Kurulda sorulan soruların tümü cevaplandırılmış ve toplantı tutanaklarına da geçirilmiştir. Mali Tablolar ile Faaliyet ve Denetim raporları toplantıdan 15 gün önce şirket merkezinde pay sahiplerinin tetkiki için hazır tutulmuştur. Kanunda açıkça genel kurulun yetkisinde olduğu belirtilmeyen konularda Yönetim Kurulu yetkilidir, halka açık olan şirketimizin hareket kabiliyeti açısından bu zorunludur. Genel Kurul tutanakları şirket merkezinde her zaman ortaklarımızın incelemesine açıktır. 5. OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI Oy hakkında imtiyaz bulunmamaktadır. Genel Kurula katılan tüm hissedarlar oylarını kullanmakta, azınlığın yönetimde temsili ile ilgili ayrı bir düzenleme bulunmamaktadır. Şirketimizde birikimli oy kullanma yöntemi uygulanmamaktadır. 6. KAR DAĞITIM POLITIKASI VE KAR DAĞITIM ZAMANI Kara katılım konusunda bir imtiyaz bulunmamaktadır. 2008 yılı ve sonrasında Kurumsal Yönetim Đlkeleri uyum çalışmaları çerçevesinde, şirketimiz her yıl dağıtılabilir karın en az %20’si oranındaki tutarın temettü olarak dağıtılmasını prensip olarak benimsemiştir. Var ise Şirketin geçmiş yıl zararı kapatılıp, yasal yükümlülükler için karşılık ayrıldıktan sonra dağıtılabilir net karın dağıtımı Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurulda alınacak karara bağlı olarak, nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların, şirketimizin tabi olduğu yasal hükümler, mali yapısının sağlıklı tutulması ve vergi politikaları gözönüne alınarak; pay sahiplerimizin beklentileri ile şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını teminen, bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebileceği gibi, birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş / çıkarılmış sermayemizin %5’den az olması halinde, sözkonusu tutar dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilecektir. Var ise yıllık karın hangi tarihte ve ne şekilde dağıtılacağı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili Tebliğler çerçevesinde Yönetim Kurulunun önerisi üzerine Genel Kurulca kararlaştırılacaktır. 7. PAYLARIN DEVRĐ Şirket Ana Sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan bir hüküm yoktur. BÖLÜM II. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. ŞĐRKET BĐLGĐLENDĐRME POLĐTĐKASI Şirketimiz tüm pay sahiplerimiz ile diğer menfaat sahiplerinin bilgilendirmesinde doğruluk, doğru zamanlama ve eşitlik prensipleri kapsamında davranılmasını benimsemektedir. Bu politika dahilinde ele alınan duyuru ve açıklamalarımızın şirketimizin hak ve menfaatlerini de gözetecek şekilde, zamanında, doğru anlaşılabilir, denetlenebilir ve kolay erişilebilir şekilde yapılması esastır. Bu kapsamda Sermaye Piyasası Mevzuatı gereğince belirlenen tüm konularda ve Şirketimizin finansal durumunda ve faaliyetlerinde önemli bir değişiklik yaratabilecek gelişmeler hakkında derhal kamuya bilgilendirme yapılır. Kamuyu bilgilendirme; Özel Durum Açıklamalarının yanı sıra gerekli hallerde basın açıklamaları yolu ile de yapılır. 9. ÖZEL DURUM AÇIKLAMALARI Yıl içinde 38 adet özel durum açıklaması yapılmış, bunlardan 1 tanesi için ek bilgi istenmiştir. Bu konu ile ilgili şirketimize uygulanmış bir yaptırım bulunmamaktadır. 10. ŞĐRKET ĐNTERNET SĐTESĐ VE ĐÇERIĞI Đnternet Sitesinde SPK Kurumsal Yönetim Đlkeleri II.Bölüm madde 1.11.5’de sayılan bilgilerin çoğuna yer verilmiş olup, tamamlama çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca Şirketimizin 01 OCAK 2007- 31 ARALIK 2007 Dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ve Kurumsal Yönetim Đlkeleri Uyum Raporları da Sitemizde yer almaktadır. Şirketin www.netholding.com adresi altında internet sitesi bulunmaktadır. Đnternet sitesi şirketi ve grubu, içinde bulunduğumuz sektör gereği özellikle yurtdışında tanıtım amaçlıdır. 11. GERÇEK KĐŞĐ, NĐHAĐ HAKĐM PAY SAHĐBĐ / SAHĐPLERĐNĐN AÇIKLANMASI Şirketimizin önemli bir bölümü halka açık olup, ĐMKB’de işlem görmektedir. Bilinen en büyük gerçek kişi hissedar Besim TĐBUK’tur ve kendisi Yönetim Kurulu Başkanı olduğu kamunun bilgisi dahilindedir. 12. ĐÇERĐDEN ÖĞRENEBĐLECEK DURUMDA OLAN KĐŞĐLERĐN KAMUYA DUYURULMASI Đçeriden öğrenebilecek kişilerin listesi ile ilgili kamuya bir açıklama yapılmamıştır. Ancak Yönetim Kurulu Üyeleri dışında bu türden bir kişinin olmadığı düşünülmekte olup, Yönetim Kurulu Üyelerinin isimleri kamuya açıklanmıştır. BÖLÜM III – MENFAAT SAHĐPLERĐ 13. MENFAAT SAHĐPLERĐNĐN BĐLGĐLENDĐRĐLMESĐ Sermaye Piyasası Mevzuatı gereğince belirlenen tüm konularda ve Şirketimizin Finansal durumunda ve faaliyetlerinde önemli bir değişiklik yaratabilecek gelişmeler hakkında derhal kamuya bilgilendirme yapılır. Kamu bilgilendirme ve Özel Durum Açıklamalarının yanı sıra gerekli hallerde basın açıklamaları yolu ile de yapılır. 14. MENFAAT SAHĐPLERĐNĐN YÖNETĐME KATILIMI Menfaat Sahiplerinin yönetime katılımı ile ilgili herhangi bir çalışma yapılmamıştır. 15. ĐNSAN KAYNAKLARI POLĐTĐKASI Çalışanların güvenilebilir çalışma ortamı sağlamaya özen gösteren, çalışanlarının Kanun ve Yönetmeliklerle sahip oldukları haklarına saygılı, eşit koşullardaki kişilere fırsat eşitliği sağlanmasına özen gösteren bir politikadır. Çalışanlarla gerekli irtibatı sağlamak üzere temsilci atanmamıştır. Tüm çalışanlar istek ve şikayet kapsamında yönetime doğrudan ve kolayca ulaşılabilme imkanına sahiptir. 16. MÜŞTERĐ VE TEDARĐKÇĐLERLE ĐLĐŞKĐLER HAKKINDA BĐLGĐLER Şirketimiz turizm sektöründe faaliyet gösterdiğinden, turist memnuniyetini ön plana alan çalışmalar yapılmaktadır. 17. SOSYAL SORUMLULUK Türkiye Cumhuriyeti Yasalarına bağlıyız. Tüm işlemlerimizde ve kararlarımızda yasalara uygun hareket ederiz. Çevreye verilen bir zarar olmadığından, alınmış bir ceza veya açılmış ya da bitmiş bir dava bulunmamaktadır. BÖLÜM IV – YÖNETĐM KURULU 18. YÖNETIM KURULUNUN YAPISI, OLUŞUMU VE BAĞIMSIZ ÜYELER Besim TĐBUK Cemal Cenap AYBAY Mümtaz PEHLĐVANLI Arif Ceyhun YAĞLICIOĞLU Đhsan AYDIN Haluk ELVER Mehmet CERĐTOĞLU Emin Nedim ÖZTÜRK Can Cemal PULAK Đsmail Reha ARAR Zeynep SU Orlando KALUMENOS Başkan Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Đcracı Đcracı Olmayan Đcracı Olmayan Đcracı Đcracı Olmayan (istifa) Đcracı Đcracı Đcracı Olmayan (Istifa) Đcracı Olmayan Đcracı Olmayan Đcracı Olmayan Đcracı Yönetim Kurulu Üyeleri, Türk Ticaret Kanunu’ndaki sınırlamalar çerçevesinde, başka şirketlerde görev alabilir. Şirketimiz Kurumsal Yönetim Đlkeleri Kapsamında bağımsız Yönetim Kurulu üyeliklerinin bulundurulmasının profesyonel yönetim anlayışının güçlenmesine yardımcı olacağı düşüncesindedir. 19. YÖNETIM KURULU ÜYELERĐNĐN NĐTELĐKLERĐ Şirketimizin Yönetim Kurulu üyeleri SPK Kurumsal Yönetim Đlkelerinde belirtilen nitelikleri taşımaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri, sektörde veya bağlantılı alanlarda uzun yıllar görev yapmış, bilgi, birikim ve deneyimleri ile şirkete ve ülke ekonomisine katkıda bulunmuş kişilerden oluşmaktadır. Şirketimizin kuruluşundan bugüne Yönetim Kurulu Üyelerinin bu niteliklerine dikkat edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerine, seçildikten sonra şirket ve faaliyet alanları tanıtılmakta ve genel bir bilgilendirme yapılmaktadır. 20. ŞĐRKETĐN VĐZYON VE MĐSYONU ĐLE STRATEJĐK HEDEFLERĐ Vizyonumuz, dünya halklarının ekonomik ve entellektüel gelişmişlikleri arttıkça turizm hareketleri de artacaktır ve turizm potansiyeline sahip olan ülkeler bu hareketliliğin yarattığı ekonomik değerlerden giderek artan bir pay alacaktır. Misyonumuz ise, gelişen dünya turizm hareketi içinde önemsenecek bir yer edinmek ve Türkiye’nin dünya turizmindeki payının artmasına, Tükiye’nin kültür ve el sanatları mirasının korunmasına katkıda bulunmak olarak özetlenebilir. Vizyon ve misyonumuz Yönetim Kurulunun bilgisi dahilindedir ve yapılan Yönetim Kurulu Toplantılarında vizyon ve misyon ile ilgili gelişme, beklenti ve sonuçlar değerlendirilmektedir. 21. RĐSK YÖNETĐMĐ VE ĐÇ KONTROL MEKANĐZMASI Şirketimizin Risk Yönetim ve Đç Kontrol Mekanizmasının etkin bir şekilde yürütülmesinin temini için gerekli yöntem, politika, prosedür ve uygulama çalışmaları devam etmektedir. Oluşturulan tüm bu yöntemler dönem içinde şirket bünyesindeki şirketlere bir plan çerçevesinde aktarılarak, şirketlerin belli dönemler halinde raporlarının ana merkezde toplanması sağlanmıştır. Ortaklığımızın faaliyetlerine bağlı olarak iç kontrol, konularına göre hukuk, muhasebe ve finansman birimlerince yapılmaktadır. Bu kapsamda şirket bünyesindeki şirketlerin yükümlülükleri ve ilgili Yasa, Mevzuat, Tebliğ ve Yönetmeliklere uygun faaliyette bulunup bulunmadıkları ve yükümlülüklerini zamanında yerine getirip getirmedikleri denetlenmektedir. 22. YÖNETĐM KURULU ÜYELERĐ ĐLE YÖNETĐCĐLERĐN YETKĐ VE SORUMLULUKLARI Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin yetki ve sorumlulukları, Türk Ticaret Kanunu’ndaki düzenlemeler paralelinde Ana Sözleşmede yer almaktadır. 23. YÖNETĐM KURULUNUN FAALĐYET ESASLARI Şirketimizde Kurumsal Yönetim Đlkelerinin bir gereği olarak tüm Yönetim Kurulu Toplantıları için tutanak düzenlenmektedir. Yönetim Kurulunda karara bağlanan önemli konuların tümü Özel Durum Açıklaması ile kamuya açıklanmakta ve duyurulmaktadır. Yönetim Kurulu Toplantı gün ve gündemleri Yönetim Kurulu Başkanlığınca belirlenmekte, Yönetim Kurulu Başkan Sekreterliği, Yönetim Kurulu Sekreterliğini de yürütmektedir. Alınacak tüm kararlar ve gündem hakkında toplantı öncesinde Yönetim Kurulu Üyelerine bilgi verilmekte, varsa üyelerin talepleri de gündeme ilave edilmektedir. Yönetim Kurulu Toplantılarına genel olarak fiziki katılım sağlanmaktadır, ancak fiziki koşullar sebebiyle acil durumlarda teknolojik iletişim imkanları kullanılarak da Yönetim Kurulu Üyeleri bilgilendirilmekte, gerektiğinde onay alınmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin ağırlıklı oy yada veto hakkı gibi hakları bulunmamaktadır. 24. ŞĐRKETLE MUAMELE YAPMA VE REKABET YASAĞI Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri şirket ile işlem yapmamakta ve herhangi bir rekabetçi oluşumun içinde yer almamaktadırlar. 25. ETIK KURALLAR Şirket çalışanlarının Yönetime aktardığı mali veya diğer her türlü problem, Yönetim tarafından yapılabildiği ölçüde çözülmeye çalışılmaktadır. Çalışanlar bunun bilincinde olduğundan, genel olarak bir sorun yaşanmamaktadır. 26. YÖNETIM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMITELERIN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI Yönetim Kurulunda, Sermaye Piyasası Kurulu Tebliği gereği Denetimden Sorumlu Komite oluşturulmuştur. Komite gerekli gördüğü zaman toplantı yaparak konusuna giren işleri incelemektedir. Komite dönem içinde 4 kez toplanmış ve kamuya açıklanan yıllık ve ara dönem finansal tabloların, ortaklığın izlediği muhasebe ilkelerinin gerçeğe uygunluğu denetlenmiş ve komitenin kendi görev ve sorumluluk alanı ile ilgili olarak ulaşılan tespit ve öneriler kapsamında Yönetim Kurulu ile bilgi alışverişinde bulunmuştur. Dönem içinde, Ortaklığın muhasebe, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimi ile ilgili olarak ortaklığa ulaşan bir şikayet olmamıştır. 27. YÖNETIM KURULUNA SAĞLANAN MALI HAKLAR Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan haklar Genel Kurul’da kararlaştırılmaktadır. 23.05.2007 tarihli Genel Kurul’da Yönetim Kurulu üyelerine ücret ödenmemesi hissedarlarca uygun görülmüştür. NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31.12.2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU NET HOLDĐNG A.Ş. NTHOL BĐLANÇO (YTL) Bağımsız Denetim'den Geçmiş Geçmiş (SERĐ:XI, NO:25 - KONSOLĐDE) Dipnot Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri Đhraç Primleri Hisse Senedi Đptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 6 6 8 6 7 9 21 13 23 14 15 6 8 6 7 9 21 23 14 24 25 25 26 27 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 31.12.2007 31.12.2006 97.044.969 8.451.553 5.369.681 6.909.785 0 38.880.020 3.220.983 0 29.834.222 0 0 4.378.725 199.318.495 1.638.902 0 0 5.560.662 37.722.062 0 8.682.222 142.598.174 55.628 3.020.566 40.279 296.363.464 95.042.850 12.630.975 18.046 8.730.046 0 33.737.066 3.331.680 0 34.462.798 0 0 2.132.239 185.456.721 8.468 0 0 6.292.109 39.477.941 0 8.969.097 126.348.672 34.683 4.229.467 96.284 280.499.571 50.298.190 8.582.317 9.810.996 0 0 9.398.000 10.460.524 2.612.736 0 6.450.711 0 2.982.906 12.647.685 9.631.802 0 0 180.043 0 0 899.360 1.936.480 0 127.018.576 106.399.013 338.442.000 (142.591.471) 38.500.640 12.772.132 0 0 0 25.728.508 17.970.878 1.229.919 0 16.740.567 392 0 0 76.521.671 (222.444.705) 296.363.464 58.694.330 7.120.831 28.446.240 0 0 9.463.439 5.565.364 1.604.237 0 1.185.472 0 5.308.747 81.015.763 77.071.111 0 0 141.263 0 0 893.342 2.910.047 0 93.273.282 47.516.196 338.442.000 (123.763.138) 44.325.946 12.690.231 0 0 0 31.635.715 15.928.388 1.136.167 0 14.791.829 392 0 0 4.823.960 (232.240.960) 280.499.571 NET HOLDĐNG A.Ş. NTHOL GELĐR TABLOSU (YTL) Bağımsız Denetim'den (SERĐ:XI, NO:25 - KONSOLĐDE) Dipnot Referansları Geçmiş Geçmiş 31.12.2007 31.12.2006 ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ Satış Gelirleri (net) 36,1 67.780.413 67.148.276 Satışların Maliyeti (-) 36,2 (47.218.822) (46.040.192) Hizmet Gelirleri (net) 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 0 0 0 BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI 36 20.561.591 21.108.084 Faaliyet Giderleri (-) 37 (32.146.803) (25.508.348) NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI (11.585.212) (4.400.264) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38,1 120.792.674 44.545.490 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38,2 (10.462.306) (31.015.524) Finansman Giderleri (-) 39 (8.103.832) (18.063.193) 90.641.324 (8.933.491) FAALĐYET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR (10.159.035) VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR Vergiler 14,41 NET DÖNEM KARI/ZARARI HĐSSE BAŞINA KAZANÇ 0 42 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 0 10.919.907 80.482.289 1.986.416 (3.960.618) 2.837.544 76.521.671 4.823.960 0,226 0,014 1 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 1. ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU Net Holding Anonim Şirketi (Ana Ortaklık Şirket) 5 Ocak 1981 tarihinde anonim şirket statüsünde, turizm ve diğer sektörlerde faaliyet gösteren şirketlere iştirak etmek, bu şirketlerin yönetim ve denetimlerine katılmak, finansman, yatırım, organizasyon, pazarlama ve satış konularında danışmanlık yapmak amacıyla Đstanbul’da kurulmuştur. Ana Ortaklık Şirket, büyük çoğunluğu iç ve dış turizm konusunda faaliyette bulunan çok sayıda şirketin kontrolünü elinde bulundurmaktadır. Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları birlikte “Net Grubu” olarak anılacaktır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun toplam personel sayısı 1,177 (31.12.2006: 827)’dir. Net Holding hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Halka açık kısım ve diğer ortaklar Toplam 31.12.2007 31.12.2006 21.98% 15.88% 1.91% 2.36% 57.87% 21.32% 10.98% 1.91% 2.36% 63.43% 100.00% 100.00% Net Holding A.Ş.’nin rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: Net Holding A.Ş. Etiler Mahallesi Bade Sokak No:9 Etiler, Beşiktaş/ĐSTANBUL 2 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI, No: 25 sayılı tebliği uyarınca ilişikteki mali tablolarda konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu, kuruluş tarihleri ve bulundukları yerler aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar: Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletme A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Elite Development and Management Limited Voyager Kıbrıs Limited Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Cyprus Holiday Village Limited Başkaya Limited (*) Net Turistik Hizmetler Limited (**) (*) 2006 yılı içerisinde konsolidasyona dahil edilmiştir. (**) 2007 yılı içerisinde konsolidasyona dahil edilmiştir. Kuruluş tarihi 24.01.1975 27.04.1989 25.12.1989 12.07.1985 13.03.1986 20.09.1990 09.01.1986 16.11.1981 26.07.1995 25.07.1983 24.09.1987 07.06.1989 01.07.1997 08.12.1983 13.07.1981 22.08.1995 14.06.1996 31.12.1989 17.08.1987 07.10.1988 12.09.1991 10.12.1996 10.06.2004 21.08.2007 Şirketin merkezi Đstanbul Đstanbul Đstanbul Aydın Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul Đstanbul KKTC KKTC KKTC Đstanbul Đstanbul KKTC KKTC KKTC Faaliyet konusu Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Holding Turizm Turizm Turizm Ziraat Đnşaat Yayıncılık Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Yayıncılık Turizm Turizm Turizm Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI, No: 25 sayılı tebliği uyarınca ilişikteki mali tablolarda özkaynak yöntemine tabi tutulan iştiraklerin faaliyet konusu, kuruluş tarihleri ve bulundukları yerler aşağıdaki gibidir: Kuruluş tarihi Şirketin merkezi Net Mağazacılık Đşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 01.06.1987 Đstanbul Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş. 27.08.1987 Opus Dış Ticaret A.Ş. 10.04.2002 Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi 13.08.1974 10.05.1997 14.12.1995 Đştirakler: Faaliyet konusu Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği Đstanbul Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği Mersin Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği Đstanbul Turizm Azerbaycan Turizm Azerbaycan Turizm 3 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 2. MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları Ana Ortaklık Şirket’in konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren ilişikteki konsolide mali tablolar için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Net Grubu şirketleri kanuni mali tablolarının Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na, ve SPK tarafından açıklanan muhasebe prensiplerine göre Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklarının ve Đştiraklerinin kanuni mali tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 4 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Konsolidasyon esasları: Ana Ortaklık Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuştur. Ana Ortaklık Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Ana Ortaklık Şirket’in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler “özkaynak yöntemi”ne tabi tutulmuştur. Tam konsolidasyon yöntemi: Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir: • • • • • • • Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Ana Ortaklık Şirket’inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş bilançosunun sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiş ve geçmiş yıllarda oluşan fark “Geçmiş Yıllar Kar ya da Zararı”nda cari dönemde oluşan fark ise “Faaliyetlerle Đlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle Đlgili Diğer Giderler ve Zararlar ” hesap kalemlerinde gösterilmiştir. Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançoda “Ana Ortaklık Dışı Özsermaye” hesabında gösterilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket’e ait hisse senetleri Ana Ortaklık Şirket’in sermayesi ile karşılıklı indirilmiştir. Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için gelir tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım “Ana Ortaklık Dışı Kâr” hesabında gösterilmiştir. 5 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Ana Ortaklık Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuş şirketler aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 Bağlı Ortaklıklar Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (a) Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. Net Turistik Hizmetler Limited Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. (b) Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Pay Oranı (Doğrudan+ (Doğrudan) Dolaylı) 26.49% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 99.82% 15.09% 87.40% 47.81% 0.00% 97.52% 25.96% 99.83% 100.00% 50.00% 99.27% 47.93% 0.00% 0.00% 12.96% 0.00% 0.00% 71.92% 91.91% 64.37% 95.52% 100.00% 98.79% 72.17% 99.97% 58.19% 99.99% 55.25% 57.05% 98.12% 31.49% 99.93% 100.00% 89.46% 99.37% 64.33% 62.29% 67.80% 78.92% 81.69% 72.17% Ana Ortaklık Dışı Özsermaye Payı 28.08% 8.09% 35.63% 4.48% 0.00% 1.21% 27.83% 0.03% 41.81% 0.01% 44.75% 42.95% 1.88% 68.51% 0.07% 0.00% 10.54% 0.63% 35.67% 37.71% 32.20% 21.08% 18.31% 27.83% (a) Ana Ortaklık Şirket’in bu şirketler üzerindeki doğrudan veya dolaylı oy hakkı %50’nin altında olmasına rağmen ana ortaklığın ilgili şirketlerin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olması sebebiyle ilgili şirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuştur. (b) Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş.’nin hesap dönemi kapanışı 31 Ekim tarihindedir. Đlgili şirketin mali tabloları SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinde yer alan “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar” ve “Şarta Bağlı Olaylar” a ilişkin esaslar çerçevesinde konsolide mali tablo tarihi ile uyumlaştırılmıştır. 6 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2007 tarihi itibariyle, Net Grubu’nun bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına ilişkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, ödenmiş sermaye ve dönem net karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. Net Turistik Hizmetler Limited Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) Varlık toplamı 134,755,815 6,159 37,251,709 26,151,372 854,920 540,061 2,144,586 77,659,260 4,075,241 13,780,050 7,357,458 6,532,902 2,828,729 240,611,006 48,192,058 104,349,852 4,270,235 532,789 81,007,216 6,036,986 7,507,692 82,022,740 68,222 320,877 Özkaynak toplamı 129,471,568 (33,878) 23,873,567 22,213,930 748,917 371,919 1,251,822 74,381,832 1,838,397 13,431,208 2,674,130 5,856,881 1,793,670 200,416,052 47,584,457 104,349,852 166,014 451,115 80,885,885 5,669,628 7,365,166 27,522,489 87,638 177,075 Ödenmiş Sermaye 159,933,395 160,208 4,350,788 36,642,228 4,647,877 9,767,733 2,977,389 71,912,474 9,363,069 58,901,958 12,253,380 7,365,130 8,833,025 160,114,937 59,888,064 69,342,364 350,000 2,062,968 75,219,023 19,828,860 21,396,981 53,949,324 47,070 206,728 Dönem net karı/ (zararı) 40,312,016 (8,238) (664,544) 735,595 (177,364) (35,087) (17,855) 55,981,110 321,793 (1,832,677) 77,091 (334,788) 244,870 27,730,342 (485,523) 3,833,255 (183,986) 66,401 (87,101) (1,181,206) 3,464,179 (110,387) (855) (1,201) Net Grubu’nun bağlı ortaklıkları içerisinde yer alan bu şirketlerin esas faaliyet gelirleri bulunmamakta olup gayrifaallerdir. 7 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Bağlı Ortaklıklar Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (a) Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. (b) Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited Ana Ortaklık Şirket'in Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıktaki Pay Dışı Oranı Özsermaye (Doğrudan+ (Doğrudan) Dolaylı) Payı 26.49% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.01% 99.82% 15.09% 87.40% 47.81% 0.00% 97.52% 25.23% 99.82% 100.00% 99.27% 48.53% 0.00% 0.00% 12.96% 0.00% 0.00% 70.93% 91.91% 63.20% 95.56% 100.00% 98.79% 71.18% 99.97% 56.88% 99.99% 55.37% 63.95% 98.08% 29.01% 99.92% 100.00% 99.37% 63.46% 80.69% 68.80% 78.38% 94.43% 71.18% 29.07% 8.09% 36.80% 4.44% 0.00% 1.21% 28.82% 0.03% 43.12% 0.01% 44.63% 36.05% 1.92% 70.99% 0.08% 0.00% 0.63% 36.54% 19.31% 31.20% 21.62% 5.57% 28.82% (a) Ana Ortaklık Şirket’in bu şirketler üzerindeki doğrudan veya dolaylı oy hakkı %50’nin altında olmasına rağmen ana ortaklığın ilgili şirketlerin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olması sebebiyle ilgili şirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuştur. (b) Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş.’nin hesap dönemi kapanışı 31 Ekim tarihindedir. Đlgili şirketin mali tabloları SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinde yer alan “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar” ve “Şarta Bağlı Olaylar” a ilişkin esaslar çerçevesinde konsolide mali tablo tarihi ile uyumlaştırılmıştır. 8 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 tarihi itibariyle, Net Grubu’nun bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına ilişkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, ödenmiş sermaye ve dönem net karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited Varlık toplamı 93,916,623 7,536 34,668,350 25,815,465 987,918 538,959 2,183,292 19,624,716 4,503,306 15,941,021 2,929,317 6,865,208 2,321,273 220,793,169 48,606,548 100,935,525 402,329 68,997,960 6,801,517 4,015,779 72,567,456 68,928 200,403 31.12.2006 Özkaynak Ödenmiş toplamı Sermaye 87,292,332 159,933,395 (25,640) 160,208 24,538,085 3,087,121 21,254,687 36,642,228 926,277 4,647,877 407,005 9,767,733 1,253,477 2,836,345 18,400,720 71,912,474 1,516,605 9,363,069 14,144,950 57,783,353 2,435,571 12,253,380 5,491,668 6,665,130 1,548,798 8,833,025 122,473,793 110,222,717 44,669,980 56,488,064 99,833,733 69,342,364 384,712 2,062,968 68,462,372 74,719,023 4,619,670 17,597,697 3,900,989 21,396,981 27,632,865 51,159,378 88,485 46,430 178,276 190,528 Dönem net karı/ (zararı) 29,149,213 (50,178) (1,020,857) 2,838,504 (128,588) (27,070) (79,105) 598,172 329,588 (5,389,217) 17,828 (166,226) 42,101 (14,050,408) (683,060) 1,823,127 105,071 (85,532) (3,091,973) 1,210,020 (2,196,327) 3,466 (1,750) 9 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Özkaynak yöntemi: Ana Ortaklık Şirket’in özkaynak yöntemine tabi iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu iştiraklerin Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş bilançosunun özsermayesinde temsil ettiği değere getirilmiş ve geçmiş yıllarda oluşan fark “Geçmiş Yıllar Zararı ya da Geçmiş Yıllar Karları”nda cari dönemde oluşan fark ise “Faaliyetlerle Đlgili Diğer Gelirler ve Karlar ya da Faaliyetlerle Đlgili Diğer Giderler ve Zararlar” hesabında gösterilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren özkaynak yöntemine tabi iştiraklerin özkaynakları bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmiştir. Ana Ortaklık Şirket’in, iştirakin zararlarındaki payı iştirakin bilanço değerine eşit veya bundan fazla ise iştirak iz bedeli ile kayıtlarda durmaktadır. Ana Ortaklık Şirket’in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 Đştirakler Net Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Ana Ortaklık Şirket'in Đştiraklerdeki Pay Oranı (Doğrudan+ (Doğrudan) Dolaylı) 45.00% 45.00% 44.99% 44.99% 0.00% 45.00% 0.00% 42.80% 0.00% 46.05% 0.00% 46.47% 0.00% 31.58% 31.12.2007 tarihi itibariyle, Net Grubu’nun Azerbaycan’da kurulu olan iştirakleri Azer Şans Müessesesi ve Azer Turizm Müessesesi’ne ait solo mali tablolarına ilişkin varlık toplamları, özkaynak toplamları ve dönem net karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi (*) (*) Varlık toplamı USD YTL 7,129,555 8,303,793 14,064,795 16,381,267 31.12.2007 Özkaynak toplamı USD YTL 7,118,096 8,290,446 13,998,495 16,304,047 Bu şirketin esas faaliyet gelirleri bulunmamakta olup gayrifaaldir. Dönem net karı/ (zararı) USD YTL (4,326) (5,038) 249,817 214,490 10 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Ana Ortaklık Şirket'in Đştiraklerdeki Pay Oranı (Doğrudan+ Dolaylı) (Doğrudan) 45.00% 45.00% 44.99% 44.99% 0.00% 45.00% 0.00% 42.93% 0.00% 45.95% 0.00% 46.41% Đştirakler Net Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi 31.12.2006 tarihi itibariyle, Net Grubu’nun Azerbaycan’da kurulu olan iştirakleri Azer Şans Müessesesi ve Azer Turizm Müessesesi’ne ait solo mali tablolarına ilişkin varlık toplamları, özkaynak toplamları ve dönem net karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi Varlık toplamı USD YTL 7,129,555 10,021,303 14,238,360 20,013,439 31.12.2006 Özkaynak toplamı USD YTL 6,868,096 9,653,796 5,820,562 8,181,382 Dönem net karı/ (zararı) USD YTL 205,392 288,699 Pozitif / Negatif şerefiye (net): Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Net Grubu’nun net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki fark şerefiye tutarını ifade etmektedir. Geçmiş yıllarda oluşan fark “Geçmiş Yıllar Kar ya da Zararı”nda cari dönemde oluşan fark ise “Faaliyetlerle Đlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle Đlgili Diğer Giderler ve Zararlar ” hesap kalemlerinde gösterilmiştir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem mali tablolarının düzeltilmesi: Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Para ölçüm birimi ve raporlama birimi: Đlişikteki konsolide mali tablolar YTL cinsinden ifade edilmiştir. Netleştirme/Mahsup: Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir. 11 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 3. UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ VE MUHASEBE POLĐTĐKALARI Hasılat: Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Net Grubu’na akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Net Grubu’nun satışlarını vadeli yapması ve vade boyunca faiz almaması veya piyasa faizinin daha altında bir faiz haddini uygulaması ve böylelikle işlemin etkin bir finansman işlemi içeriyor olması durumunda, satışın karşılığının makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunur. Alacakların nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz (reeskont) geliri olarak “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre ilgili dönemlere yansıtılır. Stoklar: Kuyum hammaddeleri ve saf altın içeren kuyumlar bilanço tarihindeki Đstanbul Altın Borsası’nda açıklanan kapanış fiyatı üzerinden değerlenmektedir. Diğer stoklar elde etme maliyeti ile değerlenmişlerdir. Maliyet belirleme yöntemi olarak ilk giren ilk çıkar (FIFO) kullanılmıştır. 31.12.2007 tarihi itibariyle toplam 29,834,222 YTL (31.12.2006: 34,462,798 YTL) tutarında olan stoklarının 3,874,045 YTL (31.12.2006: 4,501,278 YTL)’lik kısmı konsinye olarak ilişkili olmayan şirketlere verilmiştir. Konsinye olarak verilen emtia stokları için ilişkili olmayan şirketlerden mutabakat mektubu alınmıştır (Dipnot 12). 31.12.2007 tarihi itibariyle FYYS kapsamındaki kredi borçlarının kapanması sebebiyle rehin olarak verilen emtia stoku kalmamıştır (31.12.2006: 868,125 YTL). Kuyum stoklarının maliyetleri 31.12.2007 tarihinde Đstanbul Altın Borsası’nda açıklanan 30.98 YTL kapanış fiyatı (31.12.2006: 28.79 YTL) kullanılarak tespit edilmiş ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Kuyum stoklarının Đstanbul Altın Borsası kapanış fiyatlarına göre değerlemesi sonucu ilişikteki konsolide mali tablolara 992,397 YTL (01.01-31.12.2006: 2,199,617 YTL) tutarında gelir kaydedilmiştir (Dipnot 38). Halı stoklarının ise az hareket görmesinden dolayı ilgili stoklar için net gerçekleşebilir değer tespit edilemediğinden ilişikteki konsolide mali tablolarda elde etme maliyetleri ile yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklar: Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak kıst esasına göre amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürlerini gösteren amortisman dönemleri aşağıdaki gibidir: Binalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler % 2-4 % 10 - 20 % 6 - 20 % 15 -20 % 2 - 20 Kira süresi Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. 12 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Maddi olmayan duran varlıklar: Maddi olmayan duran varlıklar haklardan oluşmakta olup, maliyet bedelleri ile belirtilmişlerdir. Maddi olmayan duran varlıklarla ilgili itfa gideri beş yılda normal itfa yöntemi kullanılarak ve aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst esasına göre ayrılmaktadır. Varlıklarda değer düşüklüğü: Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Borçlanma maliyetleri Borçlanma maliyetleri, katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınır ve ilk nakit girişinden işlem giderleri düşüldükten sonraki değerleri ile muhasebeleştirilir. Müteakip dönemlerde, iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmış iskonto edilmiş değer ile mali tablolarda gösterilir; sağlanan nakit girişi (işlem giderleri hariç) ve geri ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda borçlanma süresince giderleştirilir. Finansal varlıklar: Ana Ortaklık Şirket’in %20’nin altında oy hakkına sahip olduğu veya %20’nin üzerinde oy hakkına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıkların ve konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil etmediğinden konsolidasyona dahil edilmeyen Bağlı Ortaklıklar’ın veya Müşterek Yönetime Tabi Ortaklılar’ın borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa, değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. Menkul kıymetler: Menkul kıymetler yatırım fonları, hisse senetleri ve ters repo işlemlerinden oluşmaktadır. Yatırım fonları bilanço günündeki fon fiyatları baz alınarak değerlenmiş ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Hisse senetleri ĐMKB’de işlem gören hisse senetlerinden oluşuyorsa ilgili hisse senedinin, bilanço tarihinde borsada oluşan değeri kapanış fiyatı üzerinden, borsada işlem görmüyorsa ilgili hisse senedinin değeri elde etme maliyeti ile gösterilmiştir. Ters repo konusu finansal varlıklar karşılığı verilen fonlar konsolide mali tablolarda ters repo alacakları olarak menkul kıymetler hesabı altında muhasebeleştirilir. Söz konusu ters repo anlaşmaları ile belirlenen alış ve geri satış fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “iç iskonto oranı” yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanır ve ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle muhasebeleştirilir. Alacaklar ve borçlar: Net Grubu tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. 13 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Şüpheli alacaklar karşılığı: Net Grubu, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Sözkonusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orjinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir. Hazır değerler: Hazır değerler, kasa ve bankalardaki nakit paraları içermektedir. Hazır değerler kolayca nakde dönüştürülebilir değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır. Yabancı para birimi kalemleri: Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurlarından Yeni Türk Lirası'na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki varlıklar ve kaynaklar, bilanço tarihindeki TCMB döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi: Net Grubu faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Faiz oranı riski Net Grubu, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Net Grubu bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir. Likidite riski Đhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Mevcut ve ilerdeki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski kredi sağlayıcıları ile yapılan görüşmeler ve yapılan planlamalar ile sağlanmaya çalışılmaktadır. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Net Grubu yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak karşılamaktadır. 14 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Döviz kuru riski Net Grubu, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riskinin büyük bir bölümü protokole bağlanan FYYS kapsamındaki uzun vadeli mali borçlardan kaynaklanmakta olup, risk yönetilememektedir. Finansal araçların makul değeri: Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Net Grubu’nun finansal araçların makul değerleri Türkiye’deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Net Grubu’nun bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Net Grubu’nun finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal Aktifler Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler: -Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir. -Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin bilanço değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır. -Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir. Finansal Pasifler Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler: -Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır. -Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır. -Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin bilançoda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır. Đşletme Birleşmeleri: Đşletme birleşmeleri bir veya birden fazla işletmenin, tüzel kişilikleri sona ermek suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülüklerinin yeni kurulacak bir işletmeye devri veya bir veya birden çok işletmenin tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleriyle ve tüzel kişilikleri sona ermek suretiyle mevcut bir işletmeye devri yoluyla gerçekleşebilir. Net Grubu’nun dönem içerisinde işletme birleşmeleri kapsamında herhangi bir işlemi bulunmamaktadır. 15 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Hisse başına kazanç/(zarar): Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın), raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Türkiye’de şirketler sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yasal mali tablolarında taşıdıkları özsermaye enflasyon düzeltmesi olumlu farklarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak bir önceki raporlama döneminin başından itibaren uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar: Karşılıklar Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Net Grubu için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar: Đlişikteki konsolide mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kiralama işlemleri: Kiralayan olarak faaliyet kiralaması Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılmıştır. Elde edilen kira gelirleri ve kiralama işlemleri sonucunda elde edilen diğer gelirler kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri ve diğer gelirler kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 16 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Đlişkili taraflar: Bu konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetimi ve yönetim kurulu üyeleri, konsolidasyona dahil edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması: Endüstriyel bölümler Belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Net Grubu’nun diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında, Net Grubu’nun diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Mal veya hizmetlerin birbirleriyle ilişkili olup olmadığının belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir: • • • • Mal veya hizmetlerin niteliği Üretim süreçlerinin niteliği Mal veya hizmetlerin müşterilerinin tür ve sınıfları Malların tesliminde veya hizmetlerin sağlanmasında kullanılan yöntemler Coğrafi bölümler Net Grubu’nun, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümlerin belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir: • • • • • • Ekonomik ve politik koşulların benzerliği Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler Faaliyetlerin yakınlığı Belirli bir bölgedeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler Döviz kontrolüne ilişkin düzenlemeler Temel kur riskleri Đşletmenin risk ve getiri oranları özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkileniyorsa bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenirken, coğrafi bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Benzer olarak, işletmenin risk ve getiri oranları özellikle bu işletmenin farklı ülkelerde veya diğer coğrafi bölgelerde faaliyet göstermesinden etkileniyorsa, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak coğrafi bölümler belirlenirken, endüstriyel bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Net Grubu’nun risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle; bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenmiştir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Net Grubu’nun faaliyetlerinin, konsolide mali tablolar genelinde ve parasal önemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı ilişikteki mali tablolarda ikincil format olarak raporlanmamıştır. Đnşaat sözleşmeleri: Bir varlığın veya nihai amaç ya da kullanım, teknoloji, fonksiyon ve tasarım açısından birbirleri ile yakından ilişkili veya birbirlerine bağlı bir varlık grubunun inşası için yapılan sözleşmeleri ifade etmektedir. Đnşaat sözleşmeleri ile belirlenmiş faaliyetlerin başlangıç ve bitiş tarihleri farklı hesap dönemlerinde gerçekleşir. Bu nedenle inşaat sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin temel husus, sözleşme hâsılat ve maliyetlerinin inşaat işinin yapıldığı dönemlere tahsis edilmesidir. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Grubu içerisinde var olan müteahhit bir işletmedir. Đlgili şirketin dönem içerisinde inşaat sözleşmesi mevcut değildir. 17 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Durdurulan faaliyetler: Durdurulan faaliyetler, Net Grubu’nun tek bir plan çerçevesinde bir faaliyetini bütünüyle veya parça parça elden çıkarması ya da terk ederek sona erdirmesi sonucu oluşan, ayrı ve önemli bir iş kolunu veya coğrafi bölüm faaliyetlerini temsil eden, faaliyet türü itibariyle ve finansal raporlama amacıyla ayrılabilen bir unsurunu ifade etmektedir. Devlet teşvik ve yardımları: Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya işletme grubuna belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı işlemleri; Devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade etmektedir. Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller: Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için elde tutulan araziler ve binalar “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir (Dipnot 18). Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler: Đlişikteki konsolide mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak varlık ve yükümlülüklerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi varlıkları indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi varlıkları, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır. 18 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Çalışanlara sağlanan faydalar/Kıdem tazminatları: Net Grubu, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31.12.2007 tarihi itibariyle, azami 2,030.19 YTL (31.12.2006: 1,857.44 YTL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Net Grubu, ilişikteki konsolide mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak ve Net Grubu’nun personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. Bilanço gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir: Reeskont oranı Enflasyon oranı 31.12.2007 11.00 % 5.00 % 31.12.2006 11.00 % 5.00 % Emeklilik planları: Emeklilik planları çalışanlara hizmetlerinin bitiminde veya bitiminden sonra (yıllık maaş veya defaten ödeme şeklinde) sağlanacak faydaları veya bu faydaların sağlanması için işverenin katkılarını bir belgede yer alan şartlara veya işletmenin uygulamalarına dayanarak emeklilik öncesinde belirlenebilen veya tahmin edilebilen planları ifade etmektedir. Net Grubu’nun çalışanları için belirlenmiş herhangi bir emeklilik planı yoktur. Tarımsal faaliyetler: Tarımsal faaliyetler, satış amacıyla canlı varlıkların türevlerine veya tarımsal ürünlere biyolojik dönüşüm vasıtasıyla dönüştürülmesi işlemlerinin işletme tarafından yönetilmesini ifade etmektedir. Nakit akım tablosu Net Grubu, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği’ne uygun olarak hazırlamaktadır. 19 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Bankalar Diğer hazır değerler 31.12.2007 31.12.2006 5,613,158 2,041,067 797,328 7,843,020 4,139,020 648,935 8,451,553 12,630,975 Bankalar hesabının 257,943 YTL (31.12.2006 : 42,142 YTL) lik kısmı vadeli mevduatlardan oluşmakta olup, ilgili bakiye için 641 (31.12.2006 : 2,499 YTL) YTL faiz gelir tahakkuku yapılmış ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Geriye kalan bankalar hesabı vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer hazır değerler kredi kartı sliplerinden oluşmaktadır. Đlişikteki konsolide finansal tablolarda 8,451,553 YTL (31.12.2006 : 12,630,975 YTL) olan hazır değerler toplamının 5,613,158 YTL (31.12.2006 : 7,843,020 YTL)’lik kısmı kasa bakiyesinden oluşmaktadır. 2007 ve 2006 yılları içerisinde de kasa bakiyeleri zaman zaman aynı seviyelerde olduğu izlenmektedir. Net Grubu yönetimi izlediği kasa politikası sebebiyle bu tutarları nemalandırmamıştır. Bu sebepten Net Grubu’nun uğrayacağı zararlar tespit edilememiş olup, ilişikteki finansal tablolara yansıtılmamıştır. Bankalarda bulunan bloke mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Yabancı Para Yabancı Para Tutarları Cinsi 31.12.2007 31.12.2006 Yapı Kredi Bankası Vakıflar Bankası Oyakbank Demirbank (*) Denizbank Garanti Bankası Đş Bankası Halkbank Bayındırbank Halkbank Halkbank (*) YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL USD USD EURO Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nda takip edilmektedir. - 290 711 336 YTL 31.12.2007 YTL 31.12.2006 830 13,760 275 2,250 12,950 7,951 - 830 274 275 2,250 14,200 42,122 362 408 999 622 38,016 62,342 20 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 5. MENKUL KIYMETLER Ters Repo sözleşmesi ile iktisap edilen menkul kıymetler Yatırım fonları 31.12.2007 31.12.2006 5,368,848 833 18,046 5,369,681 18,046 31.12.2007 tarihi itibariyle ters repo sözleşmeleri ile iktisap edilen menkul kıymetlere ilişkin vadeleri ve faiz oranlarının detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi YTL YTL YTL YTL Toplam Faiz Oranı Vadesi 31.12.2007 Tutarı % 15.00 % 18.00 % 15.25 % 15.00 02.01.2008 05.02.2008 07.01.2008 02.01.2008 2,015,066 2,204,303 1,100,459 49,020 5,368,848 21 6. NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) FĐNANSAL BORÇLAR 31.12.2007 31.12.2006 Kısa vadeli finansal borçlar Yeni Türk Lirası finansal borçlar 7,603,256 4,617,830 Yabancı para finansal borçlar Finansal borçlar faiz tahakkukları 10,020,129 769,928 28,234,759 2,714,482 18,393,313 35,567,071 106,881 75,504 9,524,921 76,995,607 9,631,802 77,071,111 28,025,115 112,638,182 Uzun vadeli finansal borçlar Yeni Türk Lirası finansal borçlar Yabancı para finansal borçlar Toplam finansal borçlar Net Grubu’nun kredileri için verilen ipotek ve teminatları dipnot 44.6 ve 31.4’ de olduğu gibidir. Net Grubu’nun FYYS kapsamında bulunan finansal borçları, 14.12.2007 tarihinde 1. Grup ve 2. Grup Banka Alacaklılarına yapılan erken ödemeler ile kapanmış olup, 29.01.2008 tarihinde 12 numaralı Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu kararı ile 1. Grup ve 2. Grup Alacaklılar açısından FYYS’den çıkılmıştır. 3. Grup Alacaklı olan Đflas Đdareleri ile FYYS dışında bir geri ödeme planında mutabık kalınıp, FYYS’den çıkılmıştır (Dipnot 44.1). Đflas idareleri kapsamında Müflis Marmara Bankası A.Ş. ve Müflis Türkiye Đthalat ve Đhracat Bankası A.Ş.’ye ait USD krediler için faiz oranı %6.34’dür. Finansal borçların vadesel bazda detayı aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 31.12.2006 0-1 yıl arası vadeli 18,393,313 35,567,071 1- 2 yıl arası vadeli 2- 3 yıl arası vadeli 4,263,590 2,353,669 19,329,737 16,869,656 3- 4 yıl arası vadeli 4- 5 yıl arası vadeli 832,085 778,052 14,352,541 12,571,581 5- 6 yıl arası vadeli 6- 7 yıl arası vadeli 784,338 614,972 12,522,444 946,566 7- 8 yıl arası vadeli 5,096 478,586 28,025,115 112,638,182 22 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2007 tarihi itibariyle, Net Grubu kredilerin Yeni Türk Lirası bazında itfa ve bankalara göre detayı aşağıdaki gibidir (kredi faiz tahakkukları hariç): Đtfa Planı 0-1 yıl arası vadeli 1- 2 yıl arası vadeli 2- 3 yıl arası vadeli 3- 4 yıl arası vadeli 4- 5 yıl arası vadeli 5- 6 yıl arası vadeli 6- 7 yıl arası vadeli 7- 8 yıl arası vadeli Marmara Bank 2,959,004 2,016,239 1,026,407 - 6,001,650 Đmpeksbank Diğer TOPLAM 1,082,681 768,743 391,365 - 13,581,696 1,478,612 935,897 832,085 778,052 784,338 614,972 5,096 17,623,381 4,263,594 2,353,669 832,085 778,052 784,338 614,972 5,096 19,010,748 27,255,187 2,242,789 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun Đflas Đdareleri borçlarının içerisinde yeralan teminat mektubu komisyonları 99,960 USD karşılığı 116,423 YTL ve vekaletname ücret karşılıkları ise 19,876 USD karşılığı 23,150 YTL’dir. 31.12.2007 tarihi itibariyle, Net Grubu kredilerin yabancı para bazında itfa ve bankalara göre detayı aşağıdaki gibidir (kredi faiz tahakkukları hariç): Đtfa Planı 0-1 yıl arası vadeli 1- 2 yıl arası vadeli 2- 3 yıl arası vadeli 3- 4 yıl arası vadeli 4- 5 yıl arası vadeli 5- 6 yıl arası vadeli 6- 7 yıl arası vadeli 7- 8 yıl arası vadeli Marmara Bank Đmpeksbank USD USD USD EURO GBP 2,540,572 1,731,123 881,263 - 929,579 660,035 336,022 - 936,711 712,650 661,807 664,891 668,028 673,425 528,009 4,375 2,805,124 281,971 16,201 - 38,751 42,398 46,405 20,639 - 5,152,958 1,925,636 4,849,896 3,103,296 148,193 Diğer 23 3,995,846 3,697,299 3,551,303 2,434,279 1,238,845 - 10,921,726 0- 1 yıl arası vadeli 1- 2 yıl arası vadeli 2- 3 yıl arası vadeli 3- 4 yıl arası vadeli 4- 5 yıl arası vadeli 5- 6 yıl arası vadeli 6- 7 yıl arası vadeli 7- 8 yıl arası vadeli 4,208,197 - - - - - 765,120 1,530,256 1,912,821 TMSF 19,292,590 - - 3,086,806 3,086,816 3,086,816 3,086,816 3,086,816 3,858,520 Halk Bankası 6,779,694 - - 1,084,746 1,084,752 1,084,752 1,084,752 1,084,752 1,355,940 Garanti Bankası 11,656,494 - - 1,865,034 1,865,040 1,865,040 1,865,040 1,865,040 2,331,300 Đş Bankası 15,487,774 - - 2,478,022 2,478,048 2,478,048 2,478,048 2,478,048 3,097,560 Halk Bankası 19,180,224 - - 3,068,856 3,068,832 3,068,832 3,068,832 3,068,832 3,836,040 Garanti Bankası Diğer 18,401,155 478,586 946,566 938,980 988,093 1,057,638 1,158,519 1,356,495 11,476,279 31.12.2006 tarihi itibariyle Net Grubu’nun toplam kredileri içerisinde FYYS kapsamında yer alan kredilerinin toplam tutarı 91,522,545 YTL’dir. - - - 472,570 928,250 1,308,196 1,286,830 Marmara Bank Đmpeksbank Đtfa Planı FYYS kapsamındaki bankalar Toplam anapara finansal borçlarının kreditörler arası dağılımları 31.12.2006 tarihi itibariyle, Net Grubu kredilerin Yeni Türk Lirası bazında itfa ve bankalara göre detayı aşağıdaki gibidir (kredi faiz tahakkukları hariç): NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 109,923,700 478,586 946,566 12,522,444 12,571,581 14,352,541 16,869,656 19,329,738 32,852,588 TOPLAM 24 915,502 930,703 660,394 336,205 2,842,804 7,770,152 USD USD 2,630,406 2,526,539 1,731,843 881,364 - Đmpeksbank Marmara Bank 2,993,879 1,360,857 1,088,685 544,337 - USD TMSF 13,725,518 2,745,105 2,196,084 2,196,084 2,196,084 2,196,084 2,196,077 - USD Halk Bankası 4,823,346 964,670 771,736 771,736 771,736 771,736 771,732 - USD Garanti Bankası 6,295,703 1,259,141 1,007,313 1,007,313 1,007,313 1,007,313 1,007,310 - EURO Đş Bankası 8,364,986 1,673,000 1,338,400 1,338,400 1,338,400 1,338,400 1,338,386 - EURO Halk Bankası 10,359,288 2,071,855 1,657,484 1,657,484 1,657,484 1,657,484 1,657,497 - EURO Garanti Bankası 4,794,205 466,675 660,106 658,788 661,807 664,891 668,028 673,425 340,485 USD 3,491,969 - 3,295,338 133,645 62,986 - EURO Diğer 31.12.2006 tarihi itibariyle Net Grubu’nun toplam kredileri içerisinde FYYS kapsamında yer alan kredilerinin toplam tutarı 32,155,699 USD ve 25,019,977 EURO’dur. 0- 1 yıl arası vadeli 1- 2 yıl arası vadeli 2- 3 yıl arası vadeli 3- 4 yıl arası vadeli 4- 5 yıl arası vadeli 5- 6 yıl arası vadeli 6- 7 yıl arası vadeli 7- 8 yıl arası vadeli Đtfa Planı Toplam anapara finansal borçlarının kreditörler arası dağılımları FYYS kapsamındaki bankalar 31.12.2006 tarihi itibariyle, Net Grubu kredilerin yabancı para bazında itfa ve bankalara göre detayı aşağıdaki gibidir (kredi faiz tahakkukları hariç): NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 182,710 36,698 38,343 42,043 46,212 19,414 - GBP 25 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR 7.1 Ticari Alacaklar, net Kısa Vadeli 31.12.2007 31.12.2006 Alıcılar Alacak senetleri Alacak reeskontları (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 2,309,507 1,924,511 (372,893) 59,996 2,988,664 5,444,445 (5,444,445) 2,407,976 2,598,401 (815,859) 22,600 4,516,928 5,108,036 (5,108,036) 6,909,785 8,730,046 31.12.2007 284,011 18,000 134,500 279,500 369,500 279,500 300,000 250,000 9,500 - 31.12.2006 163,976 188,963 200,249 149,570 152,240 100,000 285,000 280,000 288,640 280,000 280,000 229,763 1,924,511 2,598,401 31.12.2007 252,706 335,475 120,569 66,573 1,271,936 307,093 1,218,862 537,404 489,604 79,698 194,154 570,371 31.12.2006 252,706 335,475 122,469 66,573 1,271,936 307,093 1,218,862 537,404 489,604 505,914 5,444,445 5,108,036 Alacak çek ve senetlerinin vadelerine göre detayı aşağıdadır: 30 gün vadeli 31-60 gün arası vadeli 61-90 gün arası vadeli 91-120 gün arası vadeli 121-150 gün arası vadeli 151-180 gün arası vadeli 181-210 gün arası vadeli 211-240 gün arası vadeli 241-270 gün arası vadeli 271-300 gün arası vadeli 301-330 gün arası vadeli 331-360 gün arası vadeli Alacak senetleri Kısa vadeli şüpheli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacakların Detayı Tura Turizm ve Ticaret A.Ş. Anı GrupTurizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Flora Seyahat Taşımacılık Turizm Midas Turizm Worldwide Finance and Trading Ltd/BVI DR Ernest Lodron Gmbh. Bronz Turizm A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Đstanbul Turizm A.Ş. Mcn Dış Ticaret Koll. Şti. Öz-Teks Dış Ticaret Kollektif Şti. Diğer 26 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Kısa vadeli diğer ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Sultanköy Turistik Mağazacılık Ticaret A.Ş. Öger Travel Servis Turizm ve Ticaret A.Ş. (Great Jolly Turizm A.Ş.) Rom Reklam Organizasyon Merkezi A.Ş. Elifsu Turizm Ticaret Đmalat ve Sanayi A.Ş. Berke Halıcılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. AR Halıcılık Turizm Ticaret Sanayi A.Ş. Alternatif Halı Turizm Sanayi A.Ş. S.A.M Euroffice – Monaco Diğer (a) (a) (a) (a) (a) (a-b) (c) 31.12.2007 31.12.2006 134,179 1,529,363 212,705 2,361 1,081,593 28,463 752,141 395,468 10,870 649,412 142,372 1,372,361 1,157,315 36,989 2,988,664 4,516,928 Net Grubu maliki bulunduğu ve Net Grubu’na kiraya veren mal sahipleri ile imzalamış olduğu kira sözleşmesi uyarınca tasarrufunda bulundurduğu halı, kilim, altın, mücevher, kuyum ve her türlü turistik ve hediyelik eşya satışı konusunda faaliyet gösteren satış mağazalarını ve bu mağazaların işletilmesini ilgili şirketlere hasılat kira sözleşmeleri ile devretmiştir. Yukarıda ifade edilen tutarlar bu işlemlerin sonucunda elde edilecek kira gelirlerinden ve hasılat ciro paylarından oluşmaktadır. Net Grubu yöneticileri, ticari ilişkisine devam ettiği Elifsu Turizm Ticaret Đmalat ve Sanayi A.Ş.’den hasılat kira sözleşmesi gereğince oluşan toplam 1,529,363 YTL (31.12.2006: 649,412 YTL) ticari alacaklarının tahsilinde gecikmeler olduğunu ve bu hususta yeni ödeme planı üzerinde görüşmelerin devam ettiğini belirtmişlerdir. Net Grubu ilgili alacakları için herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayırmamıştır. (b) Net Grubu’nun Alternatif Halı Turizm Sanayi A.Ş. ile olan ticari faaliyeti sona ermiştir. Geçmiş yıllardaki ticari faaliyetleri sebebiyle oluşan alacaklarına karşılık Alternatif Halı Turizm Sanayi A.Ş.’den 1,370,000 YTL tutarında vadeli çek alınmıştır. Đlgili çeklerin vadesel dökümü aşağıdaki gibidir: 61-90 gün arası vadeli 91-120 gün arası vadeli 121-150 gün arası vadeli 151-180 gün arası vadeli 181-210 gün arası vadeli 211-240 gün arası vadeli Alacak senetleri (c) 31.12.2007 120,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 31.12.2006 - 1,370,000 - Net Grubu yöneticileri, 31.12.2007 tarihi itibariyle S.A.M. Euroffice – Monaco’dan olan 632,437 EURO karşılığı 1,081,593 YTL (31.12.2006 : 625,069 EURO karşılığı 1,157,315 YTL) tutarındaki kısa vadeli diğer ticari alacaklarının tahsili konusunda zorluk çektiklerini ve yeni ödeme planı üzerinde görüşmelerin devam ettiğini belirtmişlerdir. Net Grubu ilgili alacakları için herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayırmamıştır. 27 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Salamis Casino verilen depozito (*) 31.12.2007 390,456 1,248,446 31.12.2006 8,468 - 1,638,902 8,468 (*) Net Grubu şirketlerinden Elite Development and Management Limited’in dipnot 10.1 de açıklandığı gibi Đstanbul Havayolları A.Ş. ile imzalanmış olduğu Casino Yönetim Sözleşmesi kapsamında verilen 730,000 EURO karşılığı 1,248,446 YTL olan depozito tutarıdır. 7.2 Ticari Borçlar, net 31.12.2007 31.12.2006 5,011,405 3,886,017 (210,394) 354 710,618 4,110,427 5,242,174 (125,766) 422 236,182 9,398,000 9,463,439 31.12.2007 31.12.2006 30 gün vadeli 31-60 gün arası vadeli 61-90 gün arası vadeli 91-120 gün arası vadeli 121-150 gün arası vadeli 151-180 gün arası vadeli 181-210 gün arası vadeli 211-240 gün arası vadeli 241-270 gün arası vadeli 271-300 gün arası vadeli 301-330 gün arası vadeli 331-360 gün arası vadeli 2,076,376 898,742 439,707 216,556 86,103 50,170 39,608 11,092 11,092 11,092 11,092 34,387 1,305,274 792,791 808,250 472,071 401,761 345,200 335,739 344,997 293,155 138,307 4,629 - Borç senetleri, net 3,886,017 5,242,174 31.12.2007 117,053 62,990 31.12.2006 141,263 - 180,043 141,263 Kısa Vadeli Satıcılar Borç çek ve senetleri Borç reeskontları (-) Alınan depozito ve teminatlar Diğer ticari borçlar Kısa vadeli borç çek ve senetlerinin vadelerine göre detayı aşağıdaki gibidir: Borç senetleri Uzun Vadeli Ticari Borçlar Alınan depozito ve teminatlar Borç senetleri Uzun vadeli borç senetlerinin vadesi 1 ile 2 yıl arasındadır. 8. FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (31.12.2006- Yoktur). 28 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 9. ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 31.12.2007 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan - - - 24,009 18,000 4,367,625 5,823,500 22,598 - - - 10,255,732 - 1,898,461 - 203,312 - - 1,898,461 203,312 - - 29,869,666 - 4,936,301 291,003 (d) 1,344,559 540,031 - 1,480 - 1,344,559 35,637,001 - 1,480 Ortaklar Ödenecek temettüler Besim Tibuk Besim Tibuk Mehmet Ceritoğlu Diğer (a) (a) Đştirakler Azer Şans Müessesesi Opus Dış Ticaret A.Ş. (c) Đlişkili Kuruluşlar Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Tavas Halı) Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.(Egenet) Kozmos Turizm ve Ticaret A.Ş. Voytur Travel Limited (b) (b) 1,344,559 37,535,461 (a) 203,312 10,257,212 Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk tarafından Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş.’ye ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 3,750,000 USD (31.12.2006: 1,750,000 USD) karşılığı 4,367,625 YTL ve Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu tarafından Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 5,000,000 USD (31.12.2006 : 1,800,000 USD) karşılığı 5,823,500 YTL dipnot 44.10’da da açıklandığı gibi Besim Tibuk’a ait borçlar Voyager hisselerinin Đbrahim Şişman’a, Mehmet Ceritoğlu’na ait borçlar Egenet hisselerinin Çağrı A.Ş.’ye ve Tavas Halı hisselerinin Sinerji A.Ş.’ye Net Grubu’nun maddi kayba sebep olacak şekilde satılmasından kaynaklanan zararın tazmini için ödenmiştir. 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle tahsil edilen tutarlar geçici olarak Besim Tibuk ve Mehmet Ceritoğlu hesaplarına ilişikteki mali tablolarda alacak olarak kaydedilmiştir. 29 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) (b) Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ile ilgili alacaklar Tavas Halı Üretim Merkezi A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından ve Net Grubu’nun ilgili şirket lehine verdiği kefaletlere ait kredi borçlarını ödemelerinden kaynaklanmaktadır. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.12.2007 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır. Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. ile ilgili alacaklar Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından kaynaklanmaktadır. Đlgili alacaklar ilişkili taraflardan alacaklar içinde takip edilmektedir. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.12.2007 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır. Net Grubu’nun, Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ve Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.’den olan alacaklarının tahsil edilmesi süreci ve bu alacakların geri ödeme planları oluşmamıştır. (c) Net Grubu şirketlerinden Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. %42 oranında sahibi olduğu Azerbaycan Cumhuriyeti’nde kurulu Azer Şans Müessesesi şirketine arsa alımı için 31.12.2007 tarihi itibariyle 1,630,000 USD (31.12.2007 : 1,898,461 YTL ve 31.12.2006 : 2,291,128 YTL) ödeme yapmıştır. Yapılan ödemeler karşılığı alınması planlanan 35,000 m2 arsanın 25,000 m2’lik kısmının tapusu alınmış olup, geri kalan kısma ait tapu alımı çalışmaları devam etmektedir. (d) Voytur Travel Limited’den olan ticari alacaklar, Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited’in verdiği otel konaklama hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Voytur Travel Limited’den olan ticari olmayan alacaklar Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited ile finansman ilişkisinden kaynaklanmakta olup ilgili alacak bakiyelerine faiz tahakkuku yapılmakta ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. 30 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 31.12.2006 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan - - - 24,992 300,058 2,459,800 2,530,080 22,127 - - - 5,337,057 5 122,602 - 2,291,128 - 131,564 86,865 122,607 2,291,128 131,564 86,865 10,672 - 23,405,858 165,984 457,013 3,833,898 1,688 - 3,448,218 - 1,485 8,393 - 457,013 30,866,318 - 9,878 579,620 33,157,446 131,564 5,433,800 Ortaklar Ödenecek temettüler Besim Tibuk Besim Tibuk Mehmet Ceritoğlu Diğer Đştirakler Azer Şans Müessesesi Net Mağazacılık Đşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Đlişkili Kuruluşlar Net Diamond S.R.O. Prag Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Tavas Halı) Kozmos Turizm ve Ticaret A.Ş. Voyager Betting Limited Voytur Travel Limited Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.(Egenet) 31 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 01.01.-31.12.2007 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler: 01.01.-31.12.2007 Satış gelirleri Satış gelirleri Đlişkili kuruluşlar Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Đlişkili kuruluşlar Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. Đlişkili kuruluşlar Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. Kitap ve kırtasiye satış gelirleri Halı satış gelirleri 16,612 - 16,325 01.01.-31.12.2007 Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri Güvenlik Elektrik ve su personeli Kira gideri giderleri giderleri 223,445 113,304 01.01.-31.12.2007 Ciro primi gelirleri 2,109,481 Đştiraklerle ilgili finansman giderleri: Đştirakler Opus Dış Ticaret A.Ş. 01.01.-31.12.2007 Vade farkı gideri 3,311 Đlişkili kuruluşlarla ilgili finansman giderleri: Đlişkili kuruluşlar Voyager Betting Ltd. 8,400 01.01.-31.12.2007 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Güvenlik Elektrik ve su personeli Kira gideri giderleri giderleri Đştiraklerle ilgili diğer gelirler: Đştirakler Urart Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. 3,857 01.01.-31.12.2007 Vade farkı gideri 301,477 6,433 8,400 32 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 01.01.-31.12.2006 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler: Đlişkili kuruluşlar Voyager Betting Ltd. Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 01.01.-31.12.2006 Satış gelirleri Kitap ve Araç kiralama kırtasiye satış gelirleri gelirleri 1,402 - 8,285 01.01.-31.12.2006 Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri Đlişkili kuruluşlar Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. Đlişkili kuruluşlar Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. Kira gideri Elektrik ve su giderleri Güvenlik personeli giderleri 213,199 25,615 7,147 01.01.-31.12.2006 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Güvenlik Elektrik ve su personeli Kira gideri giderleri giderleri 117,928 Đştiraklerle ilgili diğer gelirler: Đştirakler Urart Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. 01.01.-31.12.2006 Ciro primi gelirleri 2,245,732 Đştiraklerle ilgili finansman giderleri: Đştirakler Urart Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. Net Mağazacılık Đşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. 01.01.-31.12.2006 Vade farkı gideri 11,096 10,844 19,716 Đlişkili kuruluşlarla ilgili diğer gelirler: Đlişkili kuruluşlar Voyager Betting Ltd. 01.01.-31.12.2006 Vade farkı geliri 301,477 7,573 7,147 33 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 10. DĐĞER ALACAKLAR 10.1 Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Diğer çeşitli alacaklar Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) Kısa vadeli diğer çeşitli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Eltes Đnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Đstanbul Havayolları A.Ş. – Salamis Casino Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. T.Vakıflar Bankası T.A.O T.Đş Bankası A.Ş. Diğer (a) (a) (b) (c) (d) 31.12.2007 31.12.2006 3,220,983 114,562 (114,562) 3,331,680 178,462 (178,462) 3,220,983 3,331,680 31.12.2007 2,166,284 841,978 212,721 31.12.2006 2,246,149 355,250 428,508 210,840 90,933 3,220,983 3,331,680 Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği, “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında tamamı ödenmiş 300,000 YTL sermayeli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. sermayesinde sahibi bulunduğu her biri 1 YTL nominal değerli 146,950 adet hisse karşılığı 146,950 YTL nominal değerli sermaye payının 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye satmıştır. Ayrıca Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş’den olan 772,030 USD alacağı Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye devredilmiş olup, toplam alacak 6,772,030 USD olmuştur. Geriye kalan 73,475 YTL nominal değerli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisselerini tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Eltes Đnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 02.06.2006 tarih ve 2006/10 no'lu Yönetim Kurulu Kararı ile yine aynı tarihte satmıştır. Net Grubu 01.01.-31.12.2006 döneminde yapılan ilgili iştirak satışından 18,477,762 YTL satış karı elde etmiş olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda “Diğer Faaliyetlerden Sağlanan Gelir ve Karlar” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu şirketlerinden olan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yukarıda açıklanan satış işleminden kaynaklanan alacağının tamamını tahsil etmiştir (31.12.2006 : 1,598,000 USD karşılığı 2,246,149 YTL). (b) 01 Haziran 2007 tarihinden geçerli olmak üzere, Net Grubu şirketlerinden Elite Development and Management Limited, Đstanbul Havayolları A.Ş. ile Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bulunan Salamis Casino’nun yönetimi için Casino Yönetim Sözleşmesi imzalamıştır. Đlgili sözleşme gereği Elite Development and Management Limited, 5 yıl boyunca Salamis Casino’nun işletmesinden sorumlu olup her ay hesaplanacak olan net kar üzerinden %40 pay alacaktır. Yine ilgili sözleşme gereği Elite Development and Management Limited, Đstanbul Havayolları A.Ş.’ne 01 Haziran 2007 ile 01 Aralık 2007 tarihleri arası her ay 150,000 USD olmak üzere toplam 1,050,000 USD ödeme yapacaktır. Bu ödemeler avans mahiyetinde olup, Ocak 2008 ayından itibaren Đstanbul Havayolları A.Ş. payına düşen casino işletmeciliği gelirlerinden mahsup edilerek tahsil edilecektir. Bu geri ödemeler Aralık 2008 sonuna kadar Đstanbul Havayolları A.Ş.’nin tahakkuk edecek kar paylarından karşılanamadığı takdirde, Ocak 2009 tarihinde Elite Development and Management Limited’e nakit olarak geri ödenecektir. Yine aynı sözleşmeye istinaden casino yöneticisi olan Elite Development and Management Limited’in casinonun faaliyete geçebilmesi için yapılacak harcamaları üstlenecek ve daha sonra mal sahibi olan Đstanbul Havayolları A.Ş.’ne bedeli karşılığı devredecektir. 31.12.2007 tarihi itibariyle yukarıda bahsedilen sözleşme gereği yapılan avans ödemelerinden (1,050,000 USD karşılığı 1,222,935 YTL) ve casinonun faaliyete geçebilmesi için yapılan harcamalardan (943,349 YTL) oluşmaktadır. 34 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) (c) Dipnot 44.5’de açıklandığı gibi 31.12.2007 tarihi itibariyle T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya “Şufa Hakkı” kapsamında ödenen 841,978 YTL (31.12.2006 : 428,508 YTL) tutardan oluşmaktadır. (d) 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun Dipnot 44.4’de açıklandığı gibi T. Đş Bankası A.Ş.’ye vefa hakkı kapsamında borcu kalmamıştır (31.12.2006: 150,000 USD karşılığı 210,840 YTL). Uzun Vadeli Bayındır Đnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*) (*) 31.12.2007 31.12.2006 5,560,662 6,292,109 5,560,662 6,292,109 Net Grubu, Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’ne verdiği kefaletten dolayı ilgili şirketin kredi borçlarını ödemiş ve şirketten alacaklı duruma gelmiştir. 16.07.2004 tarihinde Net Grubu ve Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş. arasında ilgili alacağın tahsilâtı konusunda protokol imzalanmıştır. Đmzalanan protokole istinaden 31.12.2003 tarihi itibariyle toplam alacak, 31.12.2003 tarihine kadar birikmiş faizlerde dahil olmak üzere 3,827,338 USD karşılığı 31.12.2007 tarihi itibariyle 4,457,700 YTL (31.12.2006: 3,829,715 USD karşılığı 5,383,047 YTL)’ dir. Net Grubu 01.01.2004 tarihinden itibaren protokoldeki ödeme süresi boyunca her yılın ilk iş gününde oluşan bir yıllık libor+2.5 faiz oranını uygulayarak basit faiz hesabı yapacaktır. 31.12.2007 tarihine kadar hesaplanan faiz tutarı 946,992 USD karşılığı 1,102,962 YTL (31.12.2006 : 646,743 USD karşılığı 909,062 YTL) ‘dir. Net Grubu imzalanan protokol gereği Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağı iki taraf arasında belirtilen itfa planı kapsamında tahsil edecektir. Ancak, Net Grubu Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun, bu kanun kapsamında, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması kapsamında alacaklı kuruluşlar içerisine dahil edilmiştir. Bu sebepten dolayı Net Grubu’nun Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağının tahsili, Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin FYYS çerçevesinde yapılacak ödemeler ile gerçekleşecektir. 35 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur (31.12.2006- Yoktur) 12. STOKLAR Đlk madde ve malzeme Ticari mallar Diğer stoklar Verilen sipariş avansları 31.12.2007 31.12.2006 1,806,608 27,281,277 275,387 470,950 1,363,175 32,774,387 104,057 221,179 29,834,222 34,462,798 31.12.2007 31.12.2006 915,081 3,947,321 21,366,911 289,943 109,132 104,487 548,402 924,123 4,753,486 26,158,982 239,876 114,003 47,397 536,520 27,281,277 32,774,387 Ticari malların detayı aşağıdaki gibidir: Kitap ve kırtasiye malzemeleri Halı Kuyum ve değerli taş Ağaç, bitki Deri Hediyelik eşya Diğer 31.12.2007 tarihi itibariyle toplam 29,087,885 YTL (31.12.2006: 34,137,562 YTL) tutarında olan ticari mal ve ilk madde malzeme stoklarının 3,874,045 YTL (31.12.2006: 4,501,278 YTL) ’lik kısmı konsinye olarak ilişkili olmayan şirketlere verilmiştir. Konsinye olarak verilen emtia stokları için ilişkili olmayan şirketlerden mutabakat mektubu alınmıştır. FYYS kapsamındaki kredi borçlarının kapanması sebebiyle rehin olarak verilen emtia stoku kalmamıştır (31.12.2006: 868,125 YTL). Kuyum stoklarının maliyetleri 31.12.2007 tarihinde Đstanbul Altın Borsası’nda açıklanan 30.98 YTL kapanış fiyatı (31.12.2006: 28.79 YTL) kullanılarak tespit edilmiş ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Kuyum stoklarının Đstanbul Altın Borsası kapanış fiyatlarına göre değerlemesi sonucu ilişikteki konsolide mali tablolara 992,397 YTL (01.01-31.12.2006: 2,199,617 YTL tutarında gelir) tutarında gider kaydedilmiştir (Dipnot 38). Halı stoklarının ise az hareket görmesinden dolayı ilgili stoklar için net gerçekleşebilir değer tespit edilemediğinden ilişikteki konsolide mali tablolarda elde etme maliyetleri ile yansıtılmıştır. 31.12.2007 tarihi itibariyle stoklar üzerindeki sigorta teminat tutarı 3,291,525 YTL (31.12.2006: 2,477,800 YTL)’dir. 13. DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ Yoktur (31.12.2006- Yoktur). 36 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 14. ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Net Grubu'nun ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüğü Tebliğ'e göre hazırlanan mali tablolar ile Net Grubu’nun yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar Tebliğ ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır. 31.12.2007 Kümülatif zamanlama farkları Ertelenmiş vergi varlıkları Maddi ve maddi olmayan varlıklar Kıdem tazminatı Yatırım indirimi Birikmiş geçmiş yıl zararları Şüpheli alacaklar karşılık giderleri Alacak reeskontları Gider karşılıkları Kredi faiz tahakkukları Yabancı para değerlemeleri Merit Antique Otel çıkarılan işçilere ait kıdem tazminatı tutarı Vergi borcu ve SSK primi gecikme faizi ve gecikme zammı tahakkuku Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülükleri FYYS kapsamında 'Varlık-Borç' takasından kaynaklanan olumlu etki FYYS kapsamındaki kredilerin kapamasında alınan indirim tutarları Stoklar Borç reeskontları Yabancı para değerlemeleri Diğer 4,730,673 876,146 7,234,650 3,337,270 454,572 630,067 246,852 1,921,740 12,515 6,585 41,614 175,231 1,446,930 674,170 95,231 126,014 57,837 399,616 2,503 1,420 2,292,338 159,570 42,856 289,673 719,290 195,271 51,786 118,532 93,056 15,898 244,850 6,347 4,229,467 (2,204,641) (440,928) (5,207,177) (1,041,436) (210,384) (46,106) (1,992,748) (401,483) (28,605) (6,527) (9,559,621) (1,911,924) (4,203,045) (840,612) (136,962) (30,711) (279,067) (55,936) (301,562) (70,864) (1,936,480) (2,910,047) 1,084,086 1,319,420 31.12.2007 31.12.2006 (3,725,284) (42,171) 4,229,467 3,020,566 (1,936,480) (2,910,047) (2,641,198) 1,277,249 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 Gelir Tablosu Kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (3,725,284) (235,334) (42,171) 2,879,715 Gelir vergisi (3,960,618) 2,837,544 Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 31.12.2007 31.12.2006 3,020,566 4,229,467 (1,936,480) (2,910,047) Cari dönem ertelenmiş vergi geliri 14,928,839 684,413 142,859 965,576 3,571,399 961,023 248,393 531,965 455,797 79,491 1,224,251 31,735 Ertelenmiş vergi 3,020,566 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri), net Bilanço Kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenmiş vergi 31.12.2006 Kümülatif zamanlama farkları Net etki (1,208,901) 973,567 (235,334) 37 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 15. DĐĞER CARĐ /CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer cari varlıklar: Gelecek aylara ait giderler (*) Gelir tahakkukları Devreden KDV Đndirilecek KDV Peşin ödenen vergiler ve fonlar Đş avansları Personel avansları Diğer çeşitli dönen varlıklar (*) 31.12.2006 1,763,817 22,934 930,659 113,989 1,210,285 331,567 5,474 - 762,832 2,499 578,644 110,077 97,184 21,864 258,823 300,316 4,378,725 2,132,239 31.12.2007 31.12.2006 800,948 603,957 323,031 35,881 470,959 37,325 233,077 21,471 1,763,817 762,832 Gelecek aylara ait giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Peşin ödenen Casino imtiyaz harçları (a) Peşin ödenen kira bedeli Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer (a) 31.12.2007 Net Grubu’nun Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bulunan casinolarının şans oyunlarını oynatma veya oyunlara nezaret etmek için sözleşme ile belirtilen KKTC Maliye Bakanlığı Devlet Emlak ve Malzeme Dairesine ödenen tutarlardan oluşmaktadır. Diğer cari olmayan varlıklar: Gelecek aylara ait giderler Devreden KDV 31.12.2007 31.12.2006 62 40,217 20,171 76,113 40,279 96,284 38 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: Kısa Vadeli Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar (*) Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler (**) Ödenecek diğer yükümlülükler Diğer borç ve gider karşılıkları (*) 31.12.2007 31.12.2006 101,222 1,357,151 828,892 414,840 92,634 2,944,578 413,736 479,719 280,405 88 308 1,360,409 89 17,582 2,982,906 5,308,747 Diğer yükümlülükler içerisindeki diğer çeşitli borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. Diğer 31.12.2007 31.12.2006 1,330,004 27,147 2,720,572 224,006 1,357,151 2,944,578 “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında imzalanan “Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre Đnşaat Sözleşmesi” madde 6.8’de ifade edilen ödemeler için ilgili sözleşmeye taraf olan Ağaoğlu Şirketler Grubu şirketlerinden olan Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. tarafından Net Grubu’na ödenen 1,141,928 USD karşılığı 1,330,004 YTL (31.12.2006 : Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. tarafından Net Grubu’na ödenen 1,935,524 USD karşılığı 2,720,572 YTL) tutardır. (**) Vergi dairelerine ve Sosyal Sigortalar Kurumuna olan vadesi geçmiş, ertelenmiş ve taksitlendirilmiş vergi borçlarını detayı aşağıdaki gibidir: Vergi Daireleri Sosyal Sigortalar Kurumu 31.12.2007 256,165 24,240 280,405 31.12.2006 1,052,280 308,129 1,360,409 39 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 16. FĐNANSAL DURAN VARLIKLAR 16.1 Bağlı ortaklıklar Ana Ortaklık Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketlerdeki pay tutarları, pay oranı ve bağlı ortaklıkların (net) dönem karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklılardaki Pay Oranı Bağlı Ortaklıklar Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık San. ve Tic. A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yat. ve Đşl. A.Ş. Net Turistik Hizmetler Limited Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited Toplam Eliminasyon Bağlı Ortaklıların (a) Vergi Öncesi Dönem karı/(zararı) Vergi Sonrası Dönem karı/(zararı) Tutarı (Doğrudan) (Doğrudan+ Dolaylı) 101,973,715 5,009,168 23,603,060 31,250,221 4,731,106 795,265 2,867,393 77,353,460 12,588,841 47,737,212 4,996,025 8,851,603 8,438,697 38,943,451 59,149,750 69,341,644 350,000 2,027,964 75,317,126 36,422,557 3,800,049 72,446,420 7,914,385 206,199 26.49% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 99.82% 15.09% 87.40% 47.81% 0.00% 97.52% 25.96% 99.83% 100.00% 50.00% 99.27% 47.93% 0.00% 0.00% 12.96% 0.00% 0.00% 71.92% 91.91% 64.37% 95.52% 100.00% 98.79% 72.17% 99.97% 58.19% 99.99% 55.25% 57.05% 98.12% 31.49% 99.93% 100.00% 89.46% 99.37% 64.33% 62.29% 67.80% 78.92% 81.69% 72.17% 40,634,864 (8,244) (1,004,924) 827,035 (177,669) (35,108) (22,193) 58,098,178 426,880 (233,973) 98,080 (334,886) 334,787 28,681,937 (531,664) 3,833,255 (183,986) 83,104 (87,211) (1,065,700) 3,464,179 (291,632) (1,013) (1,200) 40,312,016 (8,238) (664,544) 735,595 (177,364) (35,087) (17,855) 55,981,110 321,793 (1,832,677) 77,091 (334,788) 244,870 27,730,342 (485,523) 3,833,255 (183,986) 66,401 (87,101) (1,181,206) 3,464,179 (110,387) (855) (1,201) 100.0% - - - 696,115,311 (696,115,311) - Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.-Lefkoşe/Kıbrıs Değer düşüş karşılığı 76,356 76,356 (76,356) - (a) Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmesi sonucunda oluşan mali tablolardaki denetlenmiş tutarlardır. 40 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklılardaki Pay Oranı Bağlı Ortaklıklar Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık San. ve Tic. A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ (c) Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yat. ve Đşl. A.Ş. Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited (b) Toplam Eliminasyon Bağlı Ortaklıların (a) Vergi Öncesi Dönem karı/(zararı) Vergi Sonrası Dönem karı/(zararı) Tutarı (Doğrudan) (Doğrudan+ Dolaylı) 101,973,715 5,009,168 12,331,802 31,250,221 4,731,106 795,265 1,551,371 77,353,460 12,588,841 46,618,608 4,996,025 8,151,603 8,438,697 19,667,302 55,749,750 69,341,644 2,027,964 74,817,126 34,191,394 3,800,049 69,657,274 7,878,748 189,999 26.49% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.01% 99.82% 15.09% 87.40% 47.81% 0.00% 97.52% 25.23% 99.82% 100.00% 99.27% 48.53% 0.00% 0.00% 12.96% 0.00% 0.00% 70.93% 91.91% 63.20% 95.56% 100.00% 98.79% 71.18% 99.97% 56.88% 99.99% 55.37% 63.95% 98.08% 29.01% 99.92% 100.00% 99.37% 63.46% 80.69% 68.80% 78.38% 94.43% 71.18% 29,936,804 (50,172) (2,759,509) 2,679,564 (122,789) (27,087) (102,990) 972,794 284,929 (2,277,688) 41,468 (166,125) 81,080 (20,647,848) (725,882) 1,823,127 106,107 (85,422) (1,335,872) 1,209,790 (2,398,052) (659) (1,750) 29,149,213 (50,178) (1,020,857) 2,838,504 (128,588) (27,070) (79,105) 598,172 329,588 (5,389,217) 17,828 (166,226) 42,101 (14,050,408) (683,060) 1,823,127 105,071 (85,532) (3,091,973) 1,210,020 (2,196,327) 3,466 (1,750) 100.0% - - - 653,111,132 (653,111,132) - Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.-Lefkoşe/Kıbrıs Değer düşüş karşılığı 76,356 76,356 (76,356) - (a) Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmesi sonucunda oluşan mali tablolardaki denetlenmiş tutarlardır. (b) Konsolidasyona 2006 yılında dahil edilmiştir. (c) Konsolidasyona 2007 yılında dahil edilmiştir. 41 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 16.2 Đştirakler Ana Ortaklık Şirket’in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu ve öz sermaye yöntemine tabi tutulmuş şirketlerdeki pay tutarları pay oranı ve iştiraklerin (net) dönem karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 Ana Ortaklık Şirket'in Đştiraklerdeki Pay Oranı Net Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. Urart Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Toplam Özsermaye yöntemine göre oluşan fark Đştirakler değer düşüş karşılığı (a) (a) (a) (b) (c) (c) (d) Đştiraklerin (Doğrudan) Vergi Öncesi Net Dönem Karı/(Zararı) 2,791,288 1,100,460 79,567 11,207,644 15,641,548 25,897,913 45.00% 44.99% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 45.00% 44.99% 45.00% 42.80% 46.05% 46.47% 45.00% 44.99% 45.00% 48.00% 50.00% 49.00% 4,015,912 9,260,499 11,370,650 (5,038) 320,277 3,313,994 7,707,488 11,353,650 (5,038) 249,817 360,000 0.00% 31.58% 43.90% (88,150) (88,150) (Doğrudan Tutarı (Doğrudan) +Dolaylı) Đştirakler Net Grubu'nun Đştiraklerdeki Pay Oranı Vergi Sonrası Net Dönem Karı/(Zararı) 57,078,420 (17,589,735) (11,207,644) 28,281,041 (a) Bu şirketler başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş olup, ilgili denetim şirketi bu şirketler için olumlu görüş beyan etmiştir. (b) Bu şirket iflas halinde olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda bu şirket için %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. (c) Azerbaycan’da faaliyet gösteren Azer Turizm Müessesesi ile Azer Şans Müessesesi kayıtlarını, Azerbaycan Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartları’na göre tutmakta olup, denetlenmemiş tutarlardır. (d) Bu şirket 2007 yılında konsolidasyona dahil edilmiş olup, denetlenmemiş tutarlardır. 42 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Ana Ortaklık Şirket'in Đştiraklerdeki Pay Oranı Đştirakler Net Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi Toplam Özsermaye yöntemine göre oluşan fark Đştirakler değer düşüş karşılığı Net Grubu'nun Đştiraklerdeki Pay Oranı Đştiraklerin (Doğrudan) Vergi Öncesi Net Dönem Karı/(Zararı) (a) (a) 2,791,288 45.00% 45.00% 45.00% 3,518,518 2,484,320 (a) (b) (c) (c) 1,100,460 79,567 11,207,644 15,641,548 25,897,913 44.99% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 44.99% 45.00% 42.93% 45.95% 46.41% 44.99% 45.00% 48.00% 50.00% 49.00% 6,697,330 8,333,339 (6,081) 288,699 4,159,506 8,785,614 (6,081) 288,699 (Doğrudan Tutarı (Doğrudan) +Dolaylı) Vergi Sonrası Net Dönem Karı/(Zararı) 56,718,420 (15,473,856) (11,207,644) 30,036,920 (a) Bu şirketler başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş olup, ilgili denetim şirketi bu şirketler için olumlu görüş beyan etmiştir. (b) Bu şirket iflas halinde olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda bu şirket için %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. (c) Azerbaycan’da faaliyet gösteren Azer Turizm Müessesesi ile Azer Şans Müessesesi kayıtlarını, Azerbaycan Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartları’na göre tutmakta olup, denetlenmemiş tutarlardır. 43 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 16.3 Bağlı menkul kıymetler Ana Ortaklık Şirket'in, doğrudan veya dolaylı olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %20’den az oranlarda katıldığı ve enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedellerinden varsa değer düşüş karşılığı indirildikten sonra kalan değeri ile gösterilen şirketlerdeki pay tutarları, pay oranı ve ilgili şirketlerin (net) dönem karı/(zararı) aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 Ana Ortaklık Şirketin Bağlı Menkul Kıymetlerdeki Pay Oranı Bağlı Menkul Kıymetler Kozmos Turizm ve Tic. A.Ş. Net Diamond S.R.O. Prag Çağrı A.Ş. Turban Sigorta A.Ş. Levante Mar A.Ş. Global Trade Sinerji A.Ş. Megavizyon Toplam (a-b) (a-b) (b) (a-b) (b) (a-b) (b) (a-b) Bağlı Menkul Kıymetlerin Tutarı (Doğrudan) (Dolaylı) Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) 4,416 35,034 4,157,647 1,230 2,153,049 10,836 2,968,509 110,300 9.2% 0.2% 9.2% 383,097 (7,685) (2,382,732) - Vergi Sonrası Dönem Karı/(Zararı) 383,097 (7,685) (2,382,732) - 9,441,021 (a) Bu şirketlerin 31.12.2007 tarihli mali tabloları elde edilememiştir. (b) Bu şirketlerin mali tabloları Türk ticari ve mali mevzuatına göre hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmamıştır. Bağlı menkul kıymetlerin 31.12.2007 tarihi itibariyle net değeri 9,441,021 YTL'dir. Bu bağlı menkul kıymetler Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 31.12.2007 tarihi itibariyle, sözkonusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmadığından bu şirketlerin kayıtlı değerinde, varsa, değer düşüş karşılığı belirlenememiştir. 44 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Ana Ortaklık Şirketin Bağlı Menkul Kıymetlerdeki Pay Oranı Bağlı Menkul Kıymetler Degere Enterprises A.Ş. Kozmos Turizm ve Tic. A.Ş. Net Diamond S.R.O. Prag Çağrı A.Ş. Turban Sigorta A.Ş. Levante Mar A.Ş. Global Trade Sinerji A.Ş. Megavizyon Toplam Değer düşüş karşılığı (a-b) (a-b) (a-b) (b) (a-b) (b) (a-b) (b) (a-b) Bağlı Menkul Kıymetlerin Tutarı (Doğrudan) (Dolaylı) Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) 3,099,040 4,416 35,034 4,157,647 1,230 2,153,049 10,836 2,968,509 110,300 12,540,061 (3,099,040) 9,441,021 2.9% 9.2% 2.9% 0.2% 9.2% (550,808) (5,124) (14,116,581) - Vergi Sonrası Dönem Karı/(Zararı) (550,808) (5,124) (14,116,581) - (a) 31.12.2006 tarihi itibariyle, bu şirket için ilişikteki konsolide mali tablolarda %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. (b) Bu şirketlerin 31.12.2006 tarihli mali tabloları elde edilememiştir. (c) Bu şirketlerin mali tabloları Türk ticari ve mali mevzuatına göre hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmamıştır. Bağlı menkul kıymetlerin 31.12.2006 tarihi itibariyle net değeri 9,441,021 YTL'dir. Bu bağlı menkul kıymetler Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 31.12.2006 tarihi itibariyle, sözkonusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmadığından bu şirketlerin kayıtlı değerinde, varsa, değer düşüş karşılığı belirlenememiştir. 45 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 17. POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Net Grubu’nun net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki fark şerefiye tutarını ifade etmektedir. Geçmiş yıllarda oluşan fark “Geçmiş Yıllar Kar ya da Zararı”nda cari dönemde oluşan fark ise “Faaliyetlerle Đlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle Đlgili Diğer Giderler ve Zararlar ” hesap kalemlerinde gösterilmiştir. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER Net Grubu, yatırım amaçlı gayrimenkullerini dipnot 44.11 ifade edilen Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” kapsamında 2006 ve 2007 yıllarında Ağaoğlu Şirketler Grubu’na devretmiştir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun Bağlı Ortaklıkları’ndan Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin sahip oldukları ilişikteki konsolide mali tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkulleri (arsa ve arazi) tutarı 8,682,222 YTL (31.12.2006: 8,969,097 YTL)’dir. 31.12.2007 tarihi itibariyle ilişikteki konsolide mali tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkullerde sınıflanan arsa ve arazilerin detayı aşağıdaki gibidir: Maliki Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yeri (a) (a) (a) (a) Milas, Muğla Milas, Muğla Milas, Muğla Kapıkule, Edirne Avanos, Nevşehir Avanos, Nevşehir Milas, Muğla Giriş Tarihi Tutarı YTL 13.12.2001 30.11.2007 30.11.2007 02.03.2007 17.08.2007 31.12.2007 27.12.2007 339,431 6,376,500 823,500 347,526 75,000 506,861 213,404 8,682,222 (a) Net Grubu’nun Dipnot 44.4’de açıklandığı gibi T. Đş Bankası A.Ş.’den vefa hakkı kapsamında geri aldığı arsa ve arazilerdir. 19. - 192,733 (858) (2,092) (2,950) Konsolidasyona yeni şirket giriş ve çıkışları 197,128 (5,253) (2,092) 189,783 47,248 5,511,567 109,449 1,153,047 1,805,171 639,536 9,266,018 (31,053) (15,465) (343,234) (290,374) (680,126) 126,348,672 22,570,753 (6,321,251) 446,584 51,095,804 9,086,446 2,211,291 18,525,918 37,082,637 118,448,680 142,598,174 462,779 - 56,607,371 9,180,430 3,021,104 - 20,040,715 - 37,722,173 - 127,034,572 31.12.2006 Giriş Çıkış Transfer 31.12.2007 3,189,860 123,750 3,313,610 716,177 227,162 (31,053) 912,286 153,932,785 3,360,691 2,116,283 159,409,759 9,566,499 163,060 (15,464) 9,714,095 6,803,000 2,618,835 (887,386) 8,534,449 25,118,726 6,825,148 (298,425) 46,771 31,692,220 38,641,826 131,637 - 38,773,463 235,933 10,733,081 - (2,163,054) 8,805,960 6,592,546 7,653,407 (5,769,049) 8,476,904 244,797,352 31,836,771 (7,001,377) - 269,632,746 Aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları dipnot 44.6’de açıklandığı gibidir. Maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 104,088,294 YTL (31.12.2006: 93,812,830 YTL) ’dir. 31.12.2007 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 6,830,009 YTL (31.12.2006: 6,312,534 YTL)’si satışların maliyetine, 2,388,662 YTL (31.12.2006: 2,585,882 YTL)’si genel yönetim giderlerine, 47,347 YTL (31.12.2006: 36,582 YTL) tutarındaki kısmı ise satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir. Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avans tutarları Net Grubu’nun Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ndeki otel yatırım harcamalarından oluşmaktadır. Net Grubu’nun sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar ilişikteki konsolide mali tablolarda net olarak 106,115,998 YTL (31.12.2006 : 106,026,841 YTL) değeri ile bulunmaktadır. Söz konusu binalar için önceki dönemlerde yapılmış münferit ekspertiz raporları vardır. Ancak bu raporlar güncellenmediğinden bu arsa, arazi ve binaların kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir. (630,563) 6,699,178 Net Defter Değeri 120,087,324 58,415 5,434,829 150,008 (883,248) 766,114 (1,982,256) 1,436,443 (1,768,609) (44,760) 1,089,189 (10,898) 8,934,998 (4,689,771) Birikmiş Amortisman (-) Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 388,169 Binalar 45,660,975 Makineler 9,819,685 Taşıtlar 3,427,435 Demirbaşlar 18,858,941 Diğer Maddi Duran Varlıklar 44,760 Özel Maliyetler 35,988,249 Toplam 114,188,214 Maliyet 31.12.2005 Giriş Çıkış Transfer Arsa ve Araziler 1,306,358 1,686,374 Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 560,540 155,637 Binalar 150,246,335 110,012 - 3,576,438 Makineler 10,338,760 22,942 (883,248) 88,045 Taşıtlar 5,779,544 3,417,400 (2,393,944) Demirbaşlar 24,448,573 1,516,358 (1,982,527) 1,141,575 Diğer Maddi Duran Varlıklar 44,760 (44,760) Özel Maliyetler 38,598,661 37,973 (10,905) Yapılmakta Olan Yatırımlar 836,128 3,505,035 (4,950) (4,100,280) Verilen Avanslar 2,115,879 5,338,082 (861,415) Toplam 234,275,538 15,634,176 (5,320,334) - MADDĐ VARLIKLAR 46 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 47 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 20. MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR Maliyet Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31.12.2005 655,482 82,578 Giriş 31.12.2006 6,762 662,244 82,578 Giriş 37,471 - 31.12.2007 699,715 82,578 Toplam 738,060 6,762 744,822 37,471 782,293 Birikmiş Amortisman (-) Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 611,512 81,421 16,284 922 627,796 82,343 16,291 235 644,087 82,578 Toplam 692,933 17,206 710,139 16,526 726,665 Net Defter Değeri 45,127 34,683 55,628 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payı 16,526 YTL (31.12.2006: 17,206 YTL) genel yönetim giderleri hesabı altında giderleştirilmiştir. 21. ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları Alınan diğer avanslar 31.12.2007 31.12.2006 2,606,493 6,243 1,573,293 30,944 2,612,736 1,604,237 31.12.2007 2,366,550 239,943 31.12.2006 1,185,983 387,310 2,606,493 1,573,293 Alınan sipariş avanslarının detayı aşağıdaki gibidir: Merkez peşin döviz hesabı (a) Diğer (a) Merkez peşin döviz hesabı ihraç kayıtlı mal satışlarında müşteri tarafından ödenen mal bedellerinin ihracat işlemleri gerçekleşene kadar takip edildiği hesaptır. 22. EMEKLĐLĐK PLANLARI Yoktur (31.12.2006- Yoktur) 23. BORÇ KARŞILIKLARI Kısa Vadeli Merit Ürgüp kira geliri Migros kira geliri Kurumlar vergisi karşılıkları Gider tahakkukları 31.12.2007 185,714 3,725,284 2,539,713 31.12.2006 51,053 185,714 42,171 906,534 6,450,711 1,185,472 48 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Gider tahakkuklarının detayı aşağıdaki gibidir: Teminat mektubu komisyonlarının ve tahakkuk ettirilmeyen vekaletname ücretleri tahakkuku (*) Merit Antique Otel işten çıkan personellere ait kıdem tazminatı karşılıkları Dava karşılıkları Vergi dairesi gider tahakkukları Vakıflar genel müdürlüğü ecrimisil davası karşılık giderleri Vakıflar prim gider tahakkukları Đş Bankası vefa hakkı katkı payı tahakkuku FYYS kapsamındaki kredilerin kapamasında alınan indirim tutarları (**) Diğer 31.12.2007 31.12.2006 - 477,743 22,556 182,345 13,225 21,069 62,301 - 219,349 13,225 21,069 49,301 70,280 2,204,642 33,575 55,567 2,539,713 906,534 (*) 31.12.2007 tarihi itibariyle teminat mektubu komisyonları ve vekaletname ücretleri finansal borçlar içerisinde Đflas Đdaresine olan borçlar içerisinde yeralmaktadır (Dipnot 6). (**) Net Grubu’nun FYYS kapsamında bulunan finansal borçlarını, 14.12.2007 tarihinde 1. Grup ve 2. Grup Banka Alacaklılarına yapılan erken ödemeler ile kapatılması sonucu, ilgili bankalardan alınan kredi borcu indirimlerinden kaynaklanan gelirlerin, dipnot 44.11’de ifade edilen Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” sözleşmesi gereği Ağaoğlu Şirketler Grubu’na ait olan kısmın (toplam indirim bedelinin yarısı) tahakkuk tutarından oluşmaktadır. Uzun Vadeli Kıdem tazminatı karşılığı Migros kira gelirleri 24. 31.12.2007 31.12.2006 876,146 23,214 684,413 208,929 899,360 893,342 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Açılış bakiyesi Ana ortaklık dışı paylardaki dönem içi artış/ (azalış) Kapanış bakiyesi Ana ortaklık dışı kar/(zarar) 31.12.2007 31.12.2006 93,273,282 33,745,294 114,424,962 (21,151,680) 127,018,576 93,273,282 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 (10,159,035) 10,919,907 49 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 25. SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ Ortaklar 31.12.2007 Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Halka açık kısım ve diğer ortaklar Tutar 74,393,331 53,759,803 6,465,598 7,972,739 195,850,529 Đştirak-sermaye eliminasyonu öncesi toplam 338,442,000 100.00% Đştirak-sermaye eliminasyonu Toplam Oran 21.98% 15.88% 1.91% 2.36% 57.87% 31.12.2006 Tutar 72,171,655 37,153,146 6,465,598 7,972,739 214,678,862 Oran 21.32% 10.98% 1.91% 2.36% 63.43% 338,442,000 100.00% (142,591,471) (123,763,138) 195,850,529 214,678,862 SPK’ nın 25 Temmuz 2002 tarihli ve OFD/1998 sayılı yazısı ile kayıtlı sermaye tavanının 500,000,000 YTL’ye çıkarılması uygun görülmüştür. 14/A grubu hisse senetleri imtiyazlıdır. Şirket ana sözleşmesine göre, yönetim kurulu üyelerinin, tamsayı ve çoğunluk oluşturacak şekilde, yarıdan bir fazlası 14/A grubu hisse senetleri sahiplerinin gösterecekleri adaylardan seçilir. Net Grubu şirketlerinin sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket’ine ait hisselerin 19,542,357 YTL (31.12.2006: 35,671,756 YTL) nominal tutarındaki kısmı çeşitli bankalara teminat olarak verilmiştir (Dipnot 44.6). Ana Ortaklık Şirketi altında konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket’e ait 142,591,471 YTL (31.12.2006: 123,763,138 YTL) nominal tutarındaki hisse senetleri Seri XI, No:25 sayılı tebliğ kapsamında Ana Ortaklık Şirket’in sermayesi ile karşılıklı elimine edilmiştir. 50 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 26. SERMAYE YEDEKLERĐ Hisse senetleri ihraç primleri Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları 31.12.2007 31.12.2006 12,772,132 25,728,508 12,690,231 31,635,715 38,500,640 44,325,946 31.12.2007 31.12.2006 25,660,556 67,952 3,552,469 28,015,294 67,952 25,728,508 31,635,715 Özsermaye enflasyon düzeltme farklarının detayı aşağıdaki gibidir: Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Özel yedekler 27. KAR YEDEKLERĐ Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Özel yedekler 31.12.2007 31.12.2006 1,229,919 16,740,567 392 1,136,167 14,791,829 392 17,970,878 15,928,388 51 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 28. GEÇMĐŞ YIL KAR/ZARARLARI Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Hisseleri ĐMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki şekilde tabidir: SPK’nın 18.01.2007 tarih ve 2/53 sayılı kararı ile şirketlerin 2006 yılı karından yapacakları temettü dağıtımlarına ilişkin olarak payları Đstanbul Menkul Borsası’nda işlem gören ortaklıklar için 2006 yılı içerisinde şirketlerin kar dağıtım politikaları Seri:IV No: 27 “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” nin 5.inci maddesinin birinci fıkrasında tanımlanan oran olan %20 olarak uygulanmasına karar verilmiştir. Bu dağıtımın genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermaye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Seri: XI, No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir. SPK’nın 30 Aralık 2003 tarihli ve 66/1630 sayılı kararına göre, enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “Geçmiş Yıl Zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte “Geçmiş Yıl Zararı”nda izlenen söz konusu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karı, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. 52 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 29. YABANCI PARA POZĐSYONU 31.12.2007 Aktifte Bulunan Yabancı Paralar Varlıklar Döviz Cinsi Miktarı Değerleme Kuru 31.12.2007 YTL Karşılığı 1,770,894 222,382 61,698 7 21,210 1.1647 1.7102 2.3259 1.0599 2.8256 2,062,560 380,318 143,503 7 59,931 Kasa USD EURO GBP SFR CYP 2,646,319 Bankalar USD EURO GBP 273,134 52,745 17,305 1.1647 1.7102 2.3259 318,119 90,204 40,250 448,573 Ticari alacaklar USD EURO GBP 17,505 8,141 50,733 1.1647 1.7102 2.3259 20,388 13,923 118,000 152,311 Diğer ticari alacaklar GBP 632,437 1.7102 1,081,593 1,081,593 Alacak senetleri GBP 3,014 2.3259 7,010 7,010 Đlişkili taraflardan alacaklar USD 8,332,187 1.1647 9,704,498 9,704,498 Kısa vadeli diğer alacaklar USD EURO GBP 1,102,000 11,667 45,000 1.1647 1.7102 2.3259 1,283,499 19,953 104,666 1,408,118 53 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Varlıklar (devam) Döviz Cinsi Miktarı Değerleme Kuru 31.12.2007 YTL Karşılığı 810 1.7102 1,385 Verilen sipariş avansları EURO 1,385 Verilen depozito ve teminatlar EURO GBP 730,000 9,000 1.7102 2.3259 1,248,446 20,933 1,269,379 Verilen sipariş avansları - Yatırımlar için USD EURO 6,270,918 83,286 1.1647 1.7102 7,303,739 142,436 7,446,175 Uzun vadeli diğer alacaklar USD 4,774,330 1.1647 5,560,662 5,560,662 Uzun vadeli Verilen depozito ve teminatlar USD 61,664 1.1647 71,820 71,820 Toplam Varlıklar 29,797,843 54 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Pasifte Bulunan Yabancı Paralar Yükümlülükler Miktarı Değerleme Kuru 31.12.2007 YTL Karşılığı USD EURO GBP 4,827,719 2,948,146 38,751 1.1647 1.7102 2.3259 5,622,844 5,041,919 90,131 10,754,894 USD EURO GBP 7,521,629 298,169 109,442 1.1647 1.7102 2.3259 8,760,441 509,929 254,551 9,524,921 USD EURO GBP JPY 374,853 408,465 61,934 4,903,117 1.1647 1.7102 2.3259 0.0103 436,591 698,557 144,052 50,399 1,329,599 USD EURO GBP 1,667,067 208,750 52,957 1.1647 1.7102 2.3259 1,941,633 357,004 123,173 2,421,810 USD EURO 8,750,000 118,879 1.1647 1.7102 10,191,125 203,307 10,394,432 USD 1,141,928 1.1647 1,330,004 1,330,004 797 494 1.1647 1.7102 928 845 1,773 USD 24,000 1.1647 27,953 27,953 USD 110,746 1.1647 128,986 128,986 Döviz Cinsi Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Đlişkili taraflara borçlar Kısa vadeli diğer borçlar Kısa vadeli diğer ticari borçlar USD EURO Alınan sipariş avansları Alınan depozito ve teminatlar Toplam Yükümlülükler 35,914,372 Net yabancı para pozisyonu (6,116,529) 55 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Aktifte Bulunan Yabancı Paralar Varlıklar Kasa Miktarı Değerleme Kuru 31.12.2006 YTL Karşılığı USD EURO GBP SFR CYP 4,005,719 131,620 29,006 14 104,999 1.4056 1.8515 2.7569 1.1503 3.1067 5,630,439 243,694 79,967 16 326,200 6,280,316 USD EURO GBP 77,530 1,307,221 23,372 1.4056 1.8515 2.7569 108,976 2,420,320 64,434 2,593,730 USD EURO GBP 225,697 148,873 46,605 1.4056 1.8515 2.7569 317,240 275,639 128,485 721,364 EURO 838,669 1.8515 1,552,783 1,552,783 USD EURO 3,726,698 71,983 1.4056 1.8515 5,238,247 133,277 5,371,524 USD 1,748,000 1.4056 2,456,989 2,456,989 14,347 4,695 5,260 1.4056 1.8515 2.7569 20,165 8,693 14,501 43,359 USD 784 1.4056 1,102 1,102 USD 4,476,458 1.4056 6,292,109 6,292,109 USD 500,000 1.4056 702,800 702,800 Döviz Cinsi Bankalar Ticari alacaklar Diğer kısa vadeli ticari alacaklar Đlişkili taraflardan alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen sipariş avansları USD EURO GBP Verilen depozito ve teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen avanslar - yatırımlar için Toplam Varlıklar 26,016,076 56 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Pasifte Bulunan Yabancı Paralar Miktarı Değerleme Kuru 31.12.2006 YTL Karşılığı USD EURO GBP 10,106,903 8,982,640 36,991 1.4056 1.8515 2.7569 14,206,265 16,631,359 101,979 30,939,603 USD EURO GBP 27,866,689 20,212,612 146,012 1.4056 1.8515 2.7569 39,169,417 37,423,650 402,540 76,995,607 USD EURO GBP 306,512 254,250 56,908 1.4056 1.8515 2.7569 430,833 470,744 156,890 1,058,467 USD EURO GBP 2,459,090 250,091 7,468 1.4056 1.8515 2.7569 3,456,497 463,043 20,589 3,940,129 USD EURO 3,550,000 46,916 1.4056 1.8515 4,989,880 86,865 5,076,745 USD 1,935,523 1.4056 2,720,571 2,720,571 51,031 500 1.4056 1.8515 71,729 926 72,655 USD 815,118 1.4056 1,145,730 1,145,730 USD 100,800 1.4056 141,684 141,684 USD EURO 235,981 1,193 1.4056 1.8515 331,695 2,209 333,904 Döviz Cinsi Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Đlişkili taraflara borçlar Kısa vadeli diğer borçlar Kısa vadeli diğer ticari borçlar USD EURO Alınan sipariş avansları Alınan depozito ve teminatlar Gider tahakkukları Toplam Yükümlülükler 122,425,095 Net yabancı para pozisyonu (96,409,019) 57 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 30. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited, K.K.T.C. Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı’ndan 16 Eylül 1996 tarih ve 127 no’lu teşvik belgesi almıştır. Şirket’in bu teşvik belgesi kapsamında gerçekleştirdiği Crystal Cove Oteli’nden elde ettiği safi kazançları, tesisin belgelendirilip işletmeye açıldığı yıldan başlayarak ilk on vergilendirme dönemi gelir ve kurumlar vergisinden muaf tutulmuştur. Crystal Cove Otel 2000 yılı içerisinde işletmeye açılmış olup, vergi muafiyeti 2010 yılına kadar devam edecektir. 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31.1 Türk Hava Kurumu ile imzalanan 16 Mayıs 1985 tarihli kira sözleşmesi uyarınca Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. ile Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş.’nin birlikte kiracı olarak bulunduğu ve Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş.’nin de işletmeci sıfatıyla işletme ücreti aldığı, Merit Antique Hotel’in kira süresinin, sözleşmedeki bitim tarihi olan 2007 yılından önce sona erdirilmesi yönünde Türk Hava Kurumu tarafından bir hukuki ihtilaf süreci başlatılmıştır. Hukuki ihtilaf süreci 01.09.2004 Đcra Hakimliğinin Net Grubu’nun, mülkiyeti Türk Hava Kurumu’na ait, iştiraklerinden Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. tasarrufundaki Merit Antique Hotel’in tahliye edilmesi kararıyla sonuçlanmıştır. Tahliye işlemi Đcra Müdürlüğünce 01.09.2004 tarihinde başlatılmış olup, 06.09.2004 akşamı tamamlanmıştır. Net Grubu şirketlerinden Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş.’den alınan avukat mektubunda Merit Antique Otel’in tahliyesi sebebiyle işten çıkarılan 100 otel personeli tarafından kıdem, ihbar ve diğer işçilik alacaklarıyla ilgili tazminat davaları açıldığı görülmüştür. Açılan davaların toplam tutarı 545,364 YTL’dir. Merit Antique Otel’in tahliyesi nedeniyle işten çıkarılan 199 otel personeline ait kıdem tazminatı yükümlülüğü 06.09.2004 tarihi itibariyle 1,581,518 YTL’dir. Şirket bu tutarın tamamını verilen senet ve nakit ödemelerle kapatmıştır. 31.2 Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından ana ortaklık şirket olan Net Holding A.Ş. aleyhine açılmış 1,285,000 USD tutarında dava vardır. Davanın konusu Akaretler Sıra Evleri ile ilgili olarak eksik ödenen kira tutarlarının talebidir. Asıl davalı Akarnet A.Ş. ve Garanti Bankası A.Ş. olmakla birlikte ana ortaklık şirketin sözleşmedeki kefaletine ilişkin davada yer aldığı avukat mektubunda ifade edilmiştir. Konuyla ilgili olarak ilişikteki konsolide mali tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 31.3 Tavas Vergi Dairesi tarafından, Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin vergi borcu nedeniyle Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ne toplam 2,251,096 YTL 6 adet ödeme emri gönderilmiştir. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından 6183 sayılı kanunun 79. maddesinde belirtilen şartların oluşmadığı, her iki şirketin farklı tüzel kişiliklerin bulunduğu, borcun Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ne ait olmadığı gerekçeleri ile sözkonusu ödeme emirlerinin ve yapılan işlemlerin iptali için Denizli Vergi Mahkemesi’nde dava açılmış olup, yürütmenin durdurulması talebinde bulunulmuştur. Yürütmenin durdurulması talebi reddedilmiş olup, yasal süreç içerisinde Denizli Bölge Đdare Mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. Đtirazın neticesi beklenmektedir. Dava sonuçlanmamış ve ilgili vergi borcunun Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından taksitlendirilmiş olması sebebiyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 58 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.4 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Süresi Verilme Nedeni Kime Verildiği Đlişkili şirketler için verilen kefaletler (***) Cinsi Teminat MektubuSenet Muhtelif * Verilen kefaletler Senet Muhtelif Teminata verilen senetler (***) Senet Teminat olarak verilen hisse senetleri Đlişkili şirketler için verilen finansman senetleri ve çekleri (***) 31.12.2007 31.12.2006 ** 8,267,191 94,806,606 * ** 16,736,042 29,013,385 Muhtelif * ** 5,574,623 7,870,535 Hisse Senetleri Muhtelif * ** 22,448,412 45,696,349 Senet Muhtelif * ** - 209,798 Banka teminat mektupları Teminat Mektubu Muhtelif * ** 4,394,478 3,544,742 Finansman senetleri ve çekler Senet-Çek Muhtelif * ** 7,417,514 70,850,265 64,838,260 251,991,680 (*) Net Grubu tarafından kullanılan krediler ve Net Grubu’nun kefalet verdiği üçüncü şahısların kullanmış olduğu krediler için verilmiştir. (**) Muhtelif bankalara verilmiştir. (***) Đlişkili şirketlere verilen taahhütlerin detayı dipnot 31.5’deki gibidir. 31.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31.12.2007 tarihi itibariyle, bu gibi yükümlülüklerin toplam tutarı 13,841,814 YTL (31.12.2006: 102,886,939 YTL)’dir. Kefalet Verilen Şirket Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kefaleti Veren Şirket Net Holding Net Turizm 191,643 129,484 521,657 8,082,818 49,235 198,955 1,801,853 473,936 2,392,233 13,650,171 191,643 Toplam 191,643 129,484 521,657 8,082,818 49,235 198,955 1,801,853 473,936 2,392,233 13,841,814 31.6 Net Grubu’nun FYYS kapsamındaki davaları dipnot 44.2’de açıklandığı gibidir. 31.7 Alınan Teminatlar 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun üçüncü taraflarla yapmış olduğu inşaat sözleşmeleri kapsamında teminat olarak almış olduğu 3,950,000 USD tutarında teminat senedi bulunmaktadır. Rapor tarihi itibariyle Net Grubu’nun dipnot 44.11 ifade edilen Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” kapsamında Ağaoğlu Şirketler Grubu’na devredilen tüm arsa ve arazileri üzerine Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş. lehine 100,000,000 YTL tutarında inşaat ve teminat ipoteği konulmuştur (Dipnot 34.1). 32. ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ Yoktur (31.12.2006- Yoktur) 59 33. NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a. Net Satış Gelirleri: Turizm Yayıncılık Holding ve Diğer Toplam b. 31.12.2006 63,368,688 3,533,457 246,131 67,148,276 31.12.2007 (5,369,789) 269,141 (6,484,564) (11,585,212) 31.12.2006 2,626,132 (11,749) (7,014,646) (4,400,264) Net Esas Faaliyet Karı/(Zararı): Turizm Yayıncılık Holding ve Diğer Toplam c. 31.12.2007 63,813,415 3,413,184 553,814 67,780,413 Bölüm analizi: 31.12.2007 Grup Dışından Sağlanan Gelirler Bölümler Arası Gelirler Eliminasyon Toplam Gelirler Grup Dışı Giderler Bölümler Arası Giderler Eliminasyon Satışların Maliyeti Turizm Yayıncılık Holding 63,813,415 3,413,184 3,922 1,481,398 48 1,310,316 Diğer 549,892 - Toplam 67,780,413 2,791,762 (2,791,762) 67,780,413 44,792,003 464,484 338,453 90,000 47,218,822 554,484 (554,484) 47,218,822 2,086,957 - 1,409 - Brüt Kar Grup Dışı Satış, Pazarlama, Dağıtım Giderleri Grup Dışı Genel Yönetim Giderleri Bölümler Arası Giderler Eliminasyon Faaliyet Giderleri 20,561,591 4,470,994 19,920,207 1,089,487 705,682 351,404 6,522,263 - 1,089,927 176,253 1,800 Net Esas Faaliyet Karı/(Zararı) Grup Dışı Diğer Faaliyetlerden Gelirler/(Giderler)-net Grup Dışı Finansman Gelirleri/(Giderleri)-net Bölümler Arası Gelirler/(Giderler)-net Eliminasyon Đştirak Değer Artışı-Özkaynak Yöntemi Konsolidasyon Zararı Faaliyet Karı/(Zararı) 5,176,676 26,970,127 2,181,214 (2,181,214) 32,146,803 (11,585,212) 103,170,378 (7,773,934) (588,809) 60,134 4,987,958 (36,516) 108,181,954 (2,779) (112,520) (214,599) (45,781) 1,298,759 137,771 (8,103,832) 801,940 (801,940) 5,942,854 (3,794,440) 90,641,324 60 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 31.12.2006 Grup Dışından Sağlanan Gelirler Bölümler Arası Gelirler Eliminasyon Toplam Gelirler Grup Dışı Giderler Bölümler Arası Giderler Eliminasyon Satışların Maliyeti Turizm Yayıncılık Holding 63,368,688 3,533,457 3,922 572,047 41,802 2,566,873 Diğer 242,209 18,000 Toplam 67,148,276 3,198,722 (3,198,722) 67,148,276 43,529,689 2,404,557 20,730 - 104,537 - 46,040,192 20,730 (20,730) 46,040,192 1,409 - Brüt Kar Grup Dışı Satış, Pazarlama, Dağıtım Giderleri Grup Dışı Genel Yönetim Giderleri Bölümler Arası Giderler Eliminasyon Faaliyet Giderleri 21,108,084 3,428,001 13,784,867 833,475 671,239 469,410 6,965,292 42,453 1,093,455 189,539 25,320 Net Esas Faaliyet Karı/(Zararı) Grup Dışı Diğer Faaliyetlerden Gelirler/(Giderler)-net Grup Dışı Finansman Gelirleri/(Giderleri)-net Bölümler Arası Gelirler/(Giderler)-net Eliminasyon Đştirak Değer Artışı-Özkaynak Yöntemi Konsolidasyon Zararı Faaliyet Karı/(Zararı) 4,099,240 21,409,108 1,994,703 (1,994,703) 25,508,348 (4,400,264) (2,485,642) (17,160,268) 1,421,799 24,119 3,308,195 (1,569) (20,758) 338,993 1,185,665 (49,460) (851,896) (18,063,193) 708,177 48,790 2,158,008 (2,158,008) 9,466,542 2,877,759 (8,933,491) 61 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) d. Sektörel varlıklar ve yükümlülükler: Sektör Varlıkları 31.12.2007 31.12.2006 829,790,507 2,834,888 399,092,622 48,724,837 678,339,133 2,328,809 404,491,042 49,008,863 1,280,442,854 1,134,167,847 Bölümler Arası Düzeltmeler ve Sınıflamalar 984,079,390 853,668,276 Konsolide Mali Tablolara Göre Toplam Varlıklar 296,363,464 280,499,571 Turizm Yayıncılık Holding Diğer 134,401,704 1,075,097 3,485,725 689,288 177,388,563 805,651 12,681,295 3,954,186 Toplam 139,651,814 194,829,695 Bölümler Arası Düzeltmeler ve Sınıflamalar 76,705,939 55,119,602 Konsolide Mali Tablolara Göre Toplam Yükümlülükler 62,945,875 139,710,093 Turizm Yayıncılık Holding Diğer Toplam Sektör Yükümlülükleri 62 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 34. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR 34.1 Net Holding A.Ş.’nin 17.01.2008 tarihli özel durum açıklamasında, Net Grubu’nun dipnot 44.11 ifade edilen Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” kapsamında Ağaoğlu Şirketler Grubu’na devredilen tüm arsa ve arazileri üzerine Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş. lehine inşaat ve teminat ipoteği konulduğu açıklanmıştır. Rapor tarihi itibariyle Net Holding A.Ş. lehine 100,000,000 YTL tutarında inşaat ve teminat ipoteği konulmuştur. 34.2 Net Holding A.Ş.’nin 21.01.2008 tarihli özel durum açıklamasında, dipnot 44.10’da ifade edilen ödeme planlarına istinaden Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk 18.01.2008 ve 21.01.2008 tarihlerinde sırası ile 100,000 USD ve 400,000 USD ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yönetim kurulu üyesi Mehmet Ceritoğlu 18.01.2008 tarihinde 800,000 USD tutarında taksit ödemesi yapıldığı açıklanmıştır. 34.3 Net Holding A.Ş.’nin 25.03.2008 tarihli özel durum açıklamasında, dipnot 44.10’da ifade edilen ödeme planlarına istinaden Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk 15.04.2008 tarihinde ödenmesi gereken 500,000 USD tutarındaki taksiti 24.03.2008 ve 25.03.2008 tarihlerinde sırası ile 350,000 USD ve 150,000 USD tutarlarında ödemeler yapılarak ödendiği açıklanmıştır. 34.4 Net Grubu şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin 08.01.2008 tarihli 2008/1 no'lu yönetim kurulu kararı ile, Topçular Mahallesi Aspendos Bulvarı, No: 225 Topçular, Antalya adresinde 11.01.2008 tarihi itibariyle ana sözleşmede yazan ticari faaliyetler kapsamında bulunan "Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Bazaar 54 Antalya Mağazası" ünvanlı mağaza açılmıştır. 34.5 Net Holding A.Ş.’nin 04.02.2008 tarihli özel durum açıklamasında, şirket merkezinin 01.02.2008 tarihi itibariyle; Etiler Mahallesi Bade (eski: Tamburi Ali Efendi) Sokak No: 9 Etiler, Beşiktaş, (34337) Đstanbul adresine taşındığı açıklanmıştır. Yönetim kurulu üyelikleri ile ortaklarla ilişkili irtibat ofisinin ise; Süleyman Seba Caddesi No: 45-47, Akaretler, Beşiktaş, Đstanbul adresinde yerleşik binada kalmasına karar verilmiştir. 34.6 Net Holding A.Ş.’nin 14.03.2008 tarihli 2008/7 no'lu yönetim kurulu kararı ile, Demir Halk Bank (Nederland) N.V. Hollanda Şubesinden 12,500,000 Euro kredi kullanılmasına karar verilmiştir. Kullanılacak kredinin teminatı olarak, Net Holding A.Ş.’nin Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’de bulunan 888,500.40 adet ĐMKB’de kote edilmiş hisse senetlerinin rehin verilmesine ve Net Holding A.Ş.’nin Đstanbul, Eminönü’ndeki taşınmazı üzerine 15,000,000 Euro bedelle Demir Halk Bank (Nederland) N.V. Hollanda lehine 1.derece ipotek tesis edilmesine karar verilmiştir. Ayrıca Net Holding A.Ş.’nin her ikisinde de %45 oranında iştirak ettiği Net Mağazacılık Đşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. ve Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş.’den paylarına düşecek net kar paylarının, dağıtılabilir hale gelmelerinden itibaren beş iş günü içinde Demir Halk Bank (Nederland) N.V. nezdinde açılacak bir hesaba yatırılmasına ve taahhütnamede belirlenen koşullara göre işlem yapılarak kullanılmasına karar verilmiştir. 35. DURDURULAN FAALĐYETLER Yoktur (31.12.2006 - Yoktur). 63 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 36. ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 01.01.31.12.2007 67,780,413 (47,218,822) 01.01.31.12.2006 67,148,276 (46,040,192) Esas faaliyet gelirleri 20,561,591 21,108,084 36.1 Satış Gelirleri, net Otel konaklama, yiyecek, içecek ve diğer ünite gelirleri Casino işletmeciliği gelirleri Kitap ve kırtasiye satış gelirleri Araç kiralama ve otopark gelirleri Bitki satışı gelirleri Kafeterya satış gelirleri Freeshop satış gelirleri Maktu kira gelirleri Hasılat ciro payı kira gelirleri Kuyum satış gelirleri Halı satış gelirleri Diğer satış gelirleri Satışlardan iadeler ve satış iskontoları (-) Alacak reeskontları (-) Satış gelirleri, net 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 14,821,432 22,285,770 3,699,094 4,290,221 554,037 1,334,576 7,990,943 369,713 430,591 9,821,388 2,111,092 674,123 13,912,761 5,294,538 3,741,022 3,229,316 245,904 1,165,908 5,881,141 180,719 1,215,604 31,233,431 1,862,832 615,376 68,382,980 68,578,552 (972,694) 370,127 (607,571) (822,705) 67,780,413 67,148,276 64 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 36.2 Satışların Maliyeti (-) Otel konaklama, yiyecek, içecek ve diğer ünite maliyetleri Casino işletmeciliği maliyetleri Kitap ve kırtasiye satış maliyetleri Araç kiralama ve otopark maliyetleri Kafeterya satış maliyetleri Freeshop satış maliyetleri Bitki satışı maliyetleri Peyzaj maliyetleri Kuyum satış maliyetleri Halı satış maliyetleri Amortisman giderleri Diğer maliyetler Borç reeskontları (-) Satışların maliyeti, net 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 8,560,781 11,443,090 2,099,066 2,339,014 1,202,480 4,266,836 7,275 333,236 9,314,301 759,434 6,830,009 151,870 7,704,602 4,481,714 2,417,839 1,856,053 958,923 3,172,270 17,831 71,128 18,311,503 546,238 6,312,534 258,426 47,307,392 46,109,061 (88,570) (68,869) 47,218,822 46,040,192 65 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 37. FAALĐYET GĐDERLERĐ 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 5,176,676 26,970,127 4,099,240 21,409,108 Faaliyet giderleri 32,146,803 25,508,348 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 588,276 125,849 36,681 903,098 3,474 53,940 22,628 751,146 9,119 127,232 283,968 59,329 52,101 12,862 409 137,270 673,326 1,205,874 9,627 47,347 73,120 638,124 97,743 78,461 747,240 4,608 45,062 13,053 705,833 10,062 137,833 146,953 61,157 33,273 34,131 970 81,607 442,527 692,531 12,404 36,582 79,086 5,176,676 4,099,240 Pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Personel giderleri Haberleşme giderleri Bakım, onarım giderleri Pazarlama komisyon giderleri Yemek giderleri Nakliye giderleri Temizlik giderleri Kira giderleri Sigorta giderleri Elektrik, su ve yakıt giderleri Vergi,resim,harç Temsil, ağırlama giderleri Taşıt giderleri Seyahat giderleri Bilgi işlem gideri Kırtasiye ve basılı evrak giderleri Reklam ve ilan giderleri Gümrük masrafları Denetim ve müşavirlik giderleri Amortisman giderleri Diğer giderler 66 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Personel giderleri Kıdem tazminatı Haberleşme giderleri Bakım, onarım giderleri Danışmanlık hizmeti giderleri Taşeron giderleri Banka giderleri Yemek giderleri Nakliye giderleri Araç yakıt giderleri Dava, noter giderleri SSK faiz ve gecikme zamları Kira giderleri Sigorta giderleri Elektrik, su, yakıt giderleri Vergi, resim ve harç giderleri Temsil, ağırlama ve seyahat giderleri Bilgi işlem gideri Amortisman giderleri Şüpheli alacak karşılık giderleri (*) Kırtasiye giderleri Diğer giderler (*) 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 9,444,847 191,733 196,107 1,166,718 650,688 20,502 224,429 353,566 22,525 298,744 68,316 6,974 1,804,985 473,735 2,079,608 5,324,823 653,471 26,513 2,405,188 527,177 194,464 835,014 6,349,697 160,365 179,047 1,188,082 972,137 31,434 216,253 329,550 66,743 235,944 128,570 508,257 1,399,766 267,559 2,297,887 1,333,654 578,574 28,886 2,603,088 1,976,862 123,897 432,856 26,970,127 21,409,108 Şüpheli alacak karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Mcn Dış Ticaret Kollektif Şti. Öz-Teks Dış Ticaret Kollektif Şti. Worldwide Finance and Trading Ltd/BVI Đstanbul Turizm A.Ş. Anı Grup Turizm Ticaret Sanayi A.Ş Flora Seyahat Taşımacılık Turizm Diğer şüpheli alacak karşılık giderleri 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 79,698 194,154 253,325 1,271,936 72,650 335,475 167,469 129,332 527,177 1,976,862 31.12.2006 tarihi itibariyle Net Grubu Worldwide Finance and Trading Ltd/BVI’den olan 784,613 EURO karşılığı 31.03.2006 değeriyle 1,271,936 YTL olan alacağını tahsil edilmesinin mümkün olmaması sebebiyle ilgili alacağa herhangi bir kanuni takip yapılmadan şüpheli alacaklar karşılığı ayırmıştır. 67 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 38. DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/(GĐDER) VE KAR/(ZARAR) 38.1 Diğer faaliyetlerden gelir/kar Đştirak değer artışı- özkaynak yöntemi Ciro primi geliri Kuyum envanterlerinin borsa rayicine göre değerleme farkı geliri (c) Kur farkı geliri Repo, tahvil, bono ve faiz gelirleri Kira geliri Vade farkı geliri Đştirak oranlarının değişmesi sebebiyle oluşan konsolidasyon karı Sabit kıymet satış karları (a) Đştirakler satış karları (b) Sigorta hasar tazminatı gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Đştirak temettü gelirleri FYYS kapsamındaki kredilerin kapamasında alınan indirim tutarları (d) Diğer (a) 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 5,942,854 2,109,481 992,397 16,879,525 681,921 494,755 411,396 7,401,601 82,703,818 71,515 105,174 129,451 2,302,249 566,537 9,466,542 2,245,732 2,199,617 4,974,372 24,804 395,363 778,070 2,877,759 467,185 18,985,141 159,321 1,301,043 19,134 651,407 120,792,674 44,545,490 Sabit kıymet satış karlarının detayı aşağıdaki gibidir: Satışa Konu Yönetim Kurulu Kayıtlı Değeri Olan Arazi Halikarnas Atilla Sunay Suiçmez 2462-2463 no'lu parsel 02.04.2007 49,226 705,000 655,774 Net Turizm Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. 3092 no'lu parsel 30.03.2007 273,714 17,820,000 17,546,286 Halikarnas 46 adet parsel 29.11.2007 7,470,114 70,900,000 63,429,886 289 no'lu parsel 29.11.2007 822,804 1,660,000 837,196 Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. Diğer YTL Satış Alıcı Net Turizm Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. Karar Tarihi Satış tutarı Satıcı YTL Karı/(Zararı) 234,676 82,703,818 Net Grubu şirketlerinden Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ nin maliki bulunduğu Muğla/ Milas, Güllük köyü 2462 ve 2463 no’lu parseller 04.04.2007 tarihinde Atilla Sunay Suiçmez’e 705,000 YTL bedelle satılmıştır. Đlgili gayrimenkule ait ekpertiz değeri yoktur. Gayrimenkulün satış bedeli vergi değeri üzerinden belirlenmiş olup ilgili gayrimenkulün satışından 655,774 YTL satış karı oluşmuştur. “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında Net Grubu şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin maliki bulunduğu Muğla/ Milas, Dörttepe mevkii 3092 no’lu parsel 09.05.2007 tarihinde Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş.’ye proje kapsamında 13,358,983 USD karşılığı 17,820,000 YTL bedelle devredilmiştir. Net Grubu ilgili gayrimenkulün satışından 17,546,286 YTL satış karı elde etmiştir. 68 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Net Grubu şirketlerinden Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ nin maliki bulunduğu Muğla/Milas daki 46 adet parseli 04.12.2007 tarihinde Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş.’ye “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında 58,485,437 USD karşılığı 70,900,000 YTL bedelle devredilmiştir. Net Grubu ilgili gayrimenkulün satışından 63,429,886 YTL satış karı elde etmiştir. Net Grubu şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ nin maliki bulunduğu Muğla/Milas daki 289 no'lu parseli 04.12.2007 tarihinde Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş.’ye proje kapsamında 1,386,441 USD karşılığı 1,660,000 YTL bedelle devredilmiştir. Net Grubu ilgili gayrimenkulün satışından 837,196 YTL satış karı elde etmiştir. Geriye kalan 234,676 YTL sabit kıymet satış karı muhtelif satışlardan oluşmaktadır (01.01.-31.12.2006 : 467,185 YTL). (b) 01.01.-31.12.2007 dönemi içerisinde Net Grubu’nun bağlı menkul kıymetlerinden olan Degere Enterprises Group A.Ş.’nin, 1,750,000 YTL olan sermayesinde 50,000 YTL bedel karşılığı %2.9 oranındaki hisse payı, 07.03.2007 tarihinde 50,000 USD karşılığı 71,515 YTL bedelle Nilhan Değer’e satılmıştır. 01.01.-31.12.2006 dönemi içerisinde Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında tamamı ödenmiş 300,000 YTL sermayeli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. sermayesinde sahibi bulunduğu her biri 1 YTL nominal değerli 146,950 adet hisse karşılığı 146,950 YTL nominal değerli sermaye payının 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye, 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Eltes Đnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 02.06.2006 tarih ve 2006/10 no'lu Yönetim Kurulu Kararı ile yine aynı tarihte satmıştır. Net Grubu ilgili iştirak satışından 18,477,762 YTL satış karı elde etmiş olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda “Diğer Faaliyetlerden Sağlanan Gelir ve Karlar” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Geriye kalan 507,379 YTL iştirakler satış karı ise Net Grubu Şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin sahibi olduğu Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Net Holding A.Ş. hisselerinin ĐMKB’de satılması sonucu elde edilen tutarlardan oluşmaktadır. (c) Kuyum stoklarının maliyetleri 31.12.2007 tarihinde Đstanbul Altın Borsası’nda açıklanan 30.98 YTL kapanış fiyatı (31.12.2006: 28.79 YTL) kullanılarak tespit edilmiş ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Kuyum stoklarının Đstanbul Altın Borsası kapanış fiyatlarına göre değerlemesi sonucu ilişikteki konsolide mali tablolara 992,397 YTL (01.01-31.12.2006: 2,199,617 YTL) tutarında gelir kaydedilmiştir (Dipnot 12). (d) Net Grubu’nun FYYS kapsamında bulunan finansal borçları, 14.12.2007 tarihinde 1. Grup ve 2. Grup Banka Alacaklılarına yapılan erken ödemeler ile kapatılması sonucu, ilgili bankalardan alınan kredi borcu indirimlerinden kaynaklanan gelirlerden oluşmaktadır. 69 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 38.2 Diğer faaliyetlerden gider/ zarar Kur farkı gideri Reeskont gideri Sabit kıymet satış zararları (*) Đştirakler satış zararları (**) Vergi ve SSK cezaları ve gecikme faizleri Önceki dönem gider ve zararları Diğer (*) 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 9,856,548 62,755 337,331 21,823 183,849 5,889,299 63,386 22,301,957 1,760,000 417,182 58,015 525,685 10,462,306 31,015,524 Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında sahibi olduğu Muğla ili, Milas ilçesi, Dörttepe köyü, Hasanbağı Mevkii’nde bulunan tapuda 41 parsel no’da kayıtlı 8,200 m yüzölçümündeki zeytinlik ile 42 parsel no’da kayıtlı 10,600 m2 yüzölçümündeki delicelik 25.05.2006 tarih ve 2006/7 no'lu yönetim kurulu kararı ile sırasıyla 150,000 YTL ve 190,000 YTL karşılığında toplam 340,000 YTL bedelle Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye satmıştır (02.06.2006 tarihinde Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” kapsamında satılmış ve Net Grubu dışına çıkmıştır). Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ilgili gayrimenkul satışlarından 1,961,402 YTL satış zararı oluşmuştur. Net Grubu şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında sahibi olduğu Muğla ili, Milas ilçesi, Dörttepe köyü, Hasanbağı Mevkii’nde bulunan tapuda 3091 parsel no’da kayıtlı 351,124 m2 yüzölçümündeki kışlak ilgili projede belirlenen toplam devir bedeli içinde ilgili araziye isabet eden 6,354,000 YTL bedelle Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş.’ye satmıştır. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ilgili gayrimenkul satışlarından 20,121,610 YTL satış zararı oluşmuştur. 01.01.31.12.2007 döneminde 62,755 YTL (01.01.-31.12.2006: geriye kalan 218,945 YTL) sabit kıymet satış zararı muhtelif satışlardan oluşmaktadır. (**) 01.01.-31.12.2006 dönemi içerisinde Net Grubu Şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin sahibi olduğu Net Holding A.Ş. hisselerinin ĐMKB’de satılması sonucu 1,760,000 YTL iştirak satış zararı oluşmuştur. 39. FĐNANSMAN GĐDERLERĐ Vade farkları Komisyon giderleri Kredi faiz giderleri Faktoring giderleri Kredi kur farkı giderleri FYYS kapsamında üstlenilen masraflar Diğer finansman giderleri 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 524,848 681,349 6,370,205 3,799 155,977 120,876 246,778 104,037 304,905 6,752,804 1,541 10,617,218 148,752 133,936 8,103,832 18,063,193 70 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 40. NET PARASAL POZĐSYON KARI /(ZARARI) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur. Dolayısıyla, 01.01.2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulaması yapılmadığı için ilişikteki mali tablolarda parasal kazanç / (kayıp) oluşmamaktadır. 41. VERGĐLER Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Ana Ortaklık Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kanun 01 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. 01 Ocak 2006 tarihi itibariyle Kurumlar Vergisi oranı % 20’dir. Kurumlar Vergisi Matrahı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunur. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden 01.01.2006 tarihinden itibaren uygulanmak üzere %20 oranında geçici vergi hesaplanarak o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edilip 17 inci günü akşamına kadar ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar mükellefin bağlı olduğu vergi dairesine verilecek ve üç aylık devreler itibariyle ödenen geçici vergiler o yıla ait Kurumlar Vergisi borcundan düşüldükten sonra kalan bakiye beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar ödenecektir. Yıllar itibariyle Kurumlar Vergisi oranları aşağıdaki gibidir: 2005 2006 %30 %20 (Yatırım indirimi uygulayanlar için %30) 2007 %20 (Yatırım indirimi uygulayanlar için %30) Konsolidasyona tabi olan Kıbrıs şirketlerinin vergi oranı K.K.T.C vergi düzenlemelerine göre %23.5 ’tir. En az iki sene süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazlar ve iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde 5 yıl fonda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 71 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Yatırım Đndirimi Đstisnası 5479 Sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılan Yatırım Đndirimi uygulaması ile ilgili olarak Gelir Vergisi Kanunu’na Geçici 69’uncu madde eklenmiştir. Bu uygulama ile Gelir ve Kurumlar Vergisi mükellefleri; a) 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları, b) 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9/4/2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1, 2, 3, 4, 5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış yatırımları için belge kapsamında 1/1/2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları, c) 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19 uncu maddesi kapsamında 1/1/2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. Ancak, bu haktan yararlanacak mükellefler, kurumlar vergisi oranlarındaki indirimden yararlanamayacaklar ve Kurumlar Vergisi Oranı’nı % 30 olarak uygulayacaklardır. Kar Dağıtımı Tam mükellef kurumlar tarafından, tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara dağıtılan kar payları %15 oranında tevkifata tabidir. Tam mükellef kurumlar tarafından dar mükellef gerçek kişilere, dar mükellef kurumlara (Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde edenler hariç) ve gelir ve kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan kar payları % 15 oranında tevkifata tabidir. Tam mükellef kurumlarca, tam mükellef kurumlara dağıtılan kar payları stopaja tabi değildir. Tam mükellef kurumlarca karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmayacağından tevkifat yapılmayacaktır. Diğer taraftan 4842 sayılı yasa ile istisna kazançlardan stopaj uygulamasına son verilmiştir. Bu nedenle, istisna olsun veya olmasın tüm kazançlar dağıtımı halinde stopaja tabidir. Bu durumun istisnası, eski rejime göre (4842 sayılı Yasa öncesi hükümlere göre) kullanılan yatırım indirimi için %19,8 oranındaki stopajın devam etmesi halidir. Halka açık olan veya olmayan şirketlerle ilgili stopaj oranlarındaki değişiklik kaldırılmıştır. Tüm kurumlar yukarıda belirtilen şekilde kar dağıtmaları halinde %15 oranında stopaj yapacaklardır. En az iki süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 72 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 42. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. 31.12.2007 tarihi itibariyle hisse başına kazanç 0.226 YTL (31.12.2006: 0.014 YTL)’dir. 43. NAKĐT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu, SPK Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmaktadır. 44. MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSULAR 44.1 Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi (FYYS) Ana Ortaklık Şirket’in de içinde bulunduğu Net Grubu şirketleri ile T. Garanti Bankası A.Ş liderliğindeki Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu arasında, 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun, bu kanun kapsamında, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmalarının Onaylanması, Kabulü ve Uygulanmasına Đlişkin Genel Şartlar Hakkında Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması’nda yer alan hükümler çerçevesinde 2 Nisan 2004 tarihinde FYYS imzalanmıştır. 14.12.2007 tarihi itibari ile Net Grubu’nun FYYS kapsamındaki borcu Đflas Đdaresi Müflis Marmarabank A.Ş. ve Müflis Đmpexbank A.Ş hariç olmak üzere aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir. Net Grubu, tabloda görülen 1. grup ve 2. grup alacaklı bankalarla görüşmeler yapmış olup borcunu indirimli olarak erken ödeme talebine olumlu yanıt almıştır. Bu mutabakat çerçevesinde indirimli tutarlar üzerinden tabloda görülen borçların tamamı ödenmiştir. Banka Döviz Anapara + Faiz Đndirim Tutarı Ödenen Tutar Halk Bankası Halk Bankası Garanti Bankası Garanti Bankası Đş Bankası Đş Bankası Vefa Hakkı TMSF (RCT) USD EURO USD EURO EURO USD USD 11,941,085 7,243,868 4,197,114 8,972,642 8,144,046 7,229,455 2,012,527 417,938 253,535 2,000,000 977,286 135,527 11,523,147 6,990,333 2,197,114 8,972,642 7,166,760 7,229,455 1,877,000 Toplam Ödeme USD 22,826,716 Toplam Ödeme EURO 23,129,735 Yukarıdaki tabloda gösterilen FYYS kapsamındaki borçların ödemesi “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) sözleşmesi kapsamındaki arsa ve arazilerin Ağaoğlu Grubu’na devrinden kaynaklanan tahsilatlar ile yapılmıştır. Net Grubu 29.01.2008 tarihinde FYYS kapsamındaki alacaklı bankalar ile yapmış olduğu görüşmede 29.01.2008 tarihli 12 numaralı Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu kararı ile 1. Grup ve 2. Grup Alacaklılar açısından FYYS’den çıkmıştır. 3. Grup Alacaklı olan Đflas Đdareleri ile FYYS dışında bir geri ödeme planında mutabık kalınıp, FYYS’den çıkılmıştır. 73 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.2 FYYS kapsamındaki alacaklılar tarafından açılan davalar: FYYS kapsamındaki alacaklılar tarafından FYYS öncesinde Net Grubu aleyhine açılan davalar, cari dönem avukat mektuplarına istinaden, 29.01.2008 tarihinde yapılan 12. Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu kararı gereği sona ermiş olup dosyalar ortadan kalkmıştır. 44.3 FYYS kapsamındaki 3.grup (Müflis Marmara Bankası A.Ş., ve Müflis Türkiye Đthalat ve Đhracat Bankası A.Ş.) alacaklılar; Müflis Marmara Bankası A.Ş. Net Grubu dipnot 44.1 de açıklandığı üzere 1. Grup ve 2. Grup alacaklı bankalara yaptığı ödemelerden sonra Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu kararı ile FYYS kapsamından çıkmış olup Đflas Đdaresi Müflis Marmara Bankası A.Ş. ile mutabık kalınan itfa planı çerçevesinde ödemelerine devam etmektedir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun (Kefalet verilen şirketler dahil) Müflis Marmara Bankası A.Ş. ile olan nakdi ve gayri nakdi riskleri toplamı 7,398,980 USD’dir. Net Grubu’nun (kefalet verilen şirketler hariç) Müflis Marmara Bankası A.Ş. ile mutabakatına bağlı kalınarak hazırlanan kredi borçlarının itfa planı detayı dipnot 6’da açıklandığı gibidir. Net Grubu’nun 31.12.2007 tarihi itibariyle Müflis Marmara Bankası A.Ş.kredilerinin toplam tutarı 5,152,958 USD karşılığı 6,001,650 YTL’dir. Net Grubu tarafından 31.12.2006 tarihine kadar Marmara Bankası A.Ş.’ye ödenmesi gereken kredi borçlarına ilişkin anapara ve vekaletname taksit tutarları ödenmemiştir. Ödenmeyen taksit tutarları Marmara Bankası A.Ş. ile 22 Kasım 2006 tarihinde varılan mutabakat sonucu aşağıda ifade edilen itfa planı kapsamında geri ödenecektir. Vade 31.03.2007 30.06.2007 30.09.2007 31.12.2007 31.03.2008 30.06.2008 30.09.2008 31.12.2008 Durumu Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Anapara USD 297,587 394,729 297,587 394,729 297,587 311,932 297,587 311,933 Vekaletname USD 26,413 13,207 - Toplam USD 297,587 421,142 297,587 407,936 297,587 311,932 297,587 311,933 2,603,671 39,620 2,643,291 Net Grubu, Marmara Bankası A.Ş.’ye ödenmesi gereken kredi borçlarının 31.12.2007 tarihli taksitini 1,192,745 USD anapara 296,023 USD faiz olmak üzere 28.12.2007 tarihinde ödemiştir. 74 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Müflis Türkiye Đthalat ve Đhracat Bankası A.Ş. (Đmpeksbank A.Ş.) Net Grubu dipnot 44.1 de açıklandığı üzere 1. grup ve 2. grup alacaklı bankalara yaptığı ödemelerden sonra Alacaklı Banklar Konsorsiyumu kararı ile FYYS kapsamından çıkmış olup Đflas Đdaresi Müflis Türkiye Đthalat ve Đhracat Bankası A.Ş. (Đmpeksbank A.Ş.) ile mutabık kalınan itfa planı çerçevesinde ödemelerine devam etmektedir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun (Kefalet verilen şirketler dahil) Müflis Đmpeksbank A.Ş. ile olan nakdi ve gayri nakdi riskleri toplamı 4,344,659 USD’dir. Net Grubu’nun (kefalet verilen şirketler hariç) Müflis Đmpeksbank A.Ş. ile mutabakatına bağlı kalınarak hazırlanan kredi borçlarının itfa planı detayı dipnot 6’da açıklandığı gibidir. Net Grubu’nun 31.12.2007 tarihi itibariyle Müflis Đmpeksbank A.Ş. kredilerinin toplam tutarı 1,925,636 USD karşılığı 2,242,789 YTL’dir. Net Grubu tarafından 31.12.2006 tarihine kadar Müflis Đmpeksbank A.Ş.’ye ödenmesi gereken kredi borçlarına ilişkin anapara, faiz ve vekaletname taksit tutarları ödenmemiştir. Ödenmeyen taksit tutarları Müflis Đmpeksbank A.Ş. ile 22 Kasım 2006 tarihinde varılan mutabakat sonucu aşağıda ifade edilen itfa planı kapsamında geri ödenecektir. Vade 31.03.2007 30.06.2007 30.09.2007 31.12.2007 31.03.2008 30.06.2008 30.09.2008 31.12.2008 Durumu Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Anapara USD 147,697 174,189 147,697 174,189 147,697 174,188 147,697 174,188 Vekaletname USD 9,938 9,938 9,938 9,938 - Faiz USD 26,319 26,319 26,319 26,319 - Toplam USD 183,954 174,189 183,954 174,189 183,954 174,188 183,954 174,188 1,287,542 39,752 105,276 1,432,570 Net Grubu, Müflis Đmpeksbank A.Ş.’ye ödenmesi gereken kredi borçlarının 31.12.2007 tarihli taksitini 713,753 USD anapara 171,365 USD faiz olmak üzere 28.12.2007 tarihinde ödemiştir. 75 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.4 Türkiye Đş Bankası A.Ş. taşınmaz satış vaadi ve vefa/iştira sözleşmesi; Net Grubu (Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş, Tavas Halı Üretim ve Satış Merkezi A.Ş., Merit Turizm Yatırım Đşletme A.Ş., Net Holding A.Ş., Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş., Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret A.Ş. ve Besim Tibuk) ile T.Đş Bankası A.Ş. arasında Net Grubu’nun T. Đş Bankası’na olan borçlarının tespiti konusunda varılan mutabakat uyarınca 31.05.2003 tarihi itibariyle FYYS yürürlükte kaldığı sürece tespit edilen 17,711,154 USD (10,963,980 EURO ve 4,733,091 USD) nakdi borcun (768,388 USD gayrinakdi risk hariç) 6,575,000 USD’lik kısmı ile ilgili olarak ifa uğruna varlık borç takasına konu edilmesi hususunda taraflar mutabakata varmışlar ve bu mutabakatlarını ABK toplantılarında karşılıklı beyan ederek tutanaklara geçmesini sağlamışlardır. Net Grubu dipnot 44.1’de açıklandığı gibi 14.12.2007 tarihinde yapmış olduğu ödemeler kapsamında vefa hakkı ile Türkiye Đş Bankası A.Ş.’ye devredilen gayrimenkullerin tamamını geri almış olup “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) sözleşmesi vefa hakkı devri kapsamındaki arsa ve arazilerini Ağaoğlu Grubu’na devretmiştir. Net Grubu’nun 31.12.2007 tarihi itibariyle Türkiye Đş Bankası’na vefa hakkı kapsamında borcu kalmamıştır. 31.12.2007 tarihi itibariyle vefa hakkı kapsamında T.Đş Bankası A.Ş.’den devralınan gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: Gayrimenkullerin Yeri ve niteliği Devralan Edirne/Merkez/Kapıkule, Tarla Avanos/Aktepe, Tarla Nevşehir/Ürgüp, Merit Ürgüp Oteli Muğla/Milas 840 parsel, Tarla Muğla/Milas 841 parsel, Tarla Muğla/Milas/Kışlakiye, Tarla (*) Muğla/Milas, Tarla (*) Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret A.Ş. Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. Ağaoğlu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. Vefa Hakkı Kapsamındaki Tutarı USD USD USD USD USD USD USD 250,000 350,000 2,250,000 70,000 80,000 3,250,000 75,000 6,325,000 (*) Đlgili arsa ve araziler “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) sözleşmesi ile Ağaoğlu Grubuna devredilmiştir. 76 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.5 Vakıflar Bankası T.A.O Varlık Borç Takası FYYS kapsamında Vakıflar Bankası T.A.O mevcut 3,276,741 USD nakit kredi alacaklarına karşılık, Net Grubu’nun maliki bulunduğu Nuruosmaniye 50 numara’daki taşınmazın Vakıf Ekspertiz, Emlak Ekspertiz ve TMSF tarafından yaptırılan ekspertizlerin YTL değerlemelerinin ortalaması alınmak suretiyle bulunan 3,182,660 YTL değer üzerinden, Kuşadası Tusan Otel yanında bulunan arsayı ise Vakıf Ekspertiz A.Ş.’nin yaptığı 1,575,000 YTL ekspertiz değeri üzerinden, Borçlular lehine, 2 yıl süreli ve şartlı şufa hakkı verilmek suretiyle satın alacaktır. Satış tutarı 20.11.2003 tarihindeki TCMB döviz alış kuru olan 1,451,864 YTL üzerinden USD’ye dönülmek suretiyle 3,276,932 USD olarak tespit edilmiş olup, bu tutar Vakıfbank T.A.O’nun iş bu sözleşmeyle tespit ve kabul edilen 31.05.2003 tarihindeki alacağından ve varlık-borç takasının yapılacağı tarihe kadar hesaplanacak faizinden düşülecektir. Net Grubu’nun 27.12.2004 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu’na yapılan özel durum açıklamasında FYYS kapsamında yapılması gerekli dövize dönüşüm ve ilave ipotek tesislerin tamamlanmış olduğu açıklanmıştır. Şufa hakkı ile Vakıflar Bankası T.A.O.’na devredilen gayrimenkuller sebebiyle anılan bankaya olan Net Grubu borcundan 3,276,740 USD’ye karşılık gelen 2,768,219 EURO kredi borcu mahsup edilmiştir. Şufa hakkı ile Vakıflar Bankası’na devredilen gayrimenkullerin listesi aşağıdaki gibidir: Gayrimenkullerin Yeri ve niteliği Devreden Devir alan Tutarı Eminönü/Nuruosmaniye 50 Numaralı Taşınmaz Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Vakıflar Bankası T.A.O. USD 2,192,120 Kuşadası Tusan Oteli Yanındaki Arsa Vakıflar Bankası T.A.O. USD 1,084,620 Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 3,276,740 31.12.2006 tarihi itibariyle Eminönü/Nuruosmaniye 50 Numaralı taşınmaz ile ilgili olarak şufa hakkından vazgeçilmiş olup, sözkonusu gayrimenkul Vakıflar Bankası T.A.O. tarafından üçüncü şahıslara satılmıştır. Kuşadası Tusan Oteli yanındaki arsa ise şufa hakkı sözleşmesindeki şartlar çerçevesinde 1,210,000 USD karşılığı 1,834,118 YTL sabit bedelle taksitli geri alımına karar verilmiştir. Bu tutarın 366,824 YTL’lik kısmı peşin olarak ödenmiş olup, geriye kalan 1,467,294 YTL’lik kısmına 444,096 YTL vade farkı ve 22,205 BSMV hesaplanarak toplam 1,933,595 YTL’lik ödeme planı düzenlenmiştir. Đlgili şufa hakkı aylık 53,711 YTL anapara, faiz ve BSMV tutarlarını içeren taksitler halinde 36 taksitte ödenecektir. 31.12.2007 tarihi itibariyle toplam peşin ödenen kısım dahil olmak üzere 841,978 YTL anapara (Dipnot 10.1) 276,802 YTL vade farkı ve BSMV vergisi olarak toplam 1,118,780 YTL ödenmiştir. 77 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.6 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31.12.2007 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde toplam ipoteklerin detayı aşağıdaki tablodaki gibidir: Kime Verildiği Đcra Müdürlükleri Vergi Dairelerine Bankalara Bankalara Bankalara Bankalara Ne için Verildiği Döviz Cinsi Döviz Tutarı 31.12.2007 (YTL) 31.12.2006 (YTL) YTL YTL YTL USD EUR GBP 36,900,578 1,160,603 1,770,000 15,725,758 850,000 42,978,103 1,984,863 4,116,843 17,621,293 15,725,758 1,242,850 163,226,163 334,399,306 1,736,847 65,655,567 533,952,217 Kredi Kredi Kredi Kredi 31.12.2007 tarihi itibariyle, ana ortaklığa ait 19,542,357 YTL (31.12.2006: 35,671,756 YTL) nominal değerdeki hisse senedi Net Grubu’nun kullandıkları kredilerin teminatı olarak çeşitli bankalara verilmiştir. 31.12.2007 tarihi itibariyle FYYS kapsamındaki kredi borçlarının kapanması sebebiyle rehin olarak verilen emtia stoku kalmamıştır (31.12.2006: 868,125 YTL). 44.7 Aktif değerler üzerindeki toplam sigorta tutarı: 31.12.2007 tarihi itibariyle, aktif değerlere ilişkin toplam sigorta tutarı 111,666,042 YTL (31.12.2006: 99,774,542 YTL)’dir. Bu tutarın 104,088,294 YTL’si maddi duran varlıklar üzerinde, 3,291,525 YTL’si stoklar üzerinde ve geriye kalan 4,286,223 YTL’si kasa ve diğer değerler üzerindeki sigorta tutarından oluşmaktadır. 44.8 01.01.-31.12.2007 döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerin toplam tutarı 3,328,665 YTL (01.01.-31.12.2006: 1,943,115 YTL)’dir. 78 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.9 Kiralayan olarak faaliyet kiralaması Net Grubu şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. mağaza işletmeciliği (halı ve benzeri ürünler, giyim eşyası, mücevherat ve hediyelik eşya üretimi ve ticareti) alanında faaliyet göstermektedir. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. bu kapsamda kiralayan olarak faaliyet kiralaması yapmış ve faaliyet kiralamasına konu edilen binalarını ilişikteki konsolide mali tablolarda maddi duran varlıklar hesap kalemi içerisinde takip etmektedir (Dipnot 3). Net Grubu’nun 31.12.2007 tarihi itibariyle faaliyet kiralaması kapsamına giren dört adet mağazasını ‘Hasılat Kira Sözleşmesi” yöntemiyle kiraya vermiştir. Sultanköy Turistik Mağazacılık Ticaret ve A.Ş. (Sultanköy Turistik) Hasılat Kira Sözleşmesi Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin maliki bulunduğu Sultanköy/Selçuk/Đzmir’de bulunan “halı, kilim, altın, mücevher, kuyum her türlü turistik ve hediyelik eşya satışı” konusunda faaliyet gösteren turistik eşya satış mağazasını Sultanköy Turistik Mağazacılık Ticaret ve Anonim Şirketi’ne kiralamıştır. Kiranın başlangıç tarihi 29.08.2002 tarihi olup, kira süresi 5 yıl’dır. Kiracı, ilk 5 yılın sonunda herhangi bir irade açıklamasında bulunmadığı takdirde, sözleşme kira bedeli dışında aynı koşullarda 5 yıl daha uzayacaktır. Kira bedelini ise taraflar bir araya gelerek günün koşullarına göre yeniden belirleyeceklerdir. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. bu kiralama karşılığında satış mağazasının brüt gayrisafi hasılatı (KDV matrahına esas) üzerinden %5 oranında kira bedeli elde edecektir. Kira bedeli her ay sonu karşılıklı yapılacak mutabakat sonucu tahsil edilecektir. Elifsu Turizm Ticaret Đmalat ve Sanayi A.Ş. (Elifsu) Hasılat Kira Sözleşmesi Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin maliki bulunduğu Avanos/Nevşehir’de bulunan “halı, kilim, her türlü turistik ve hediyelik eşya satışı” konusunda faaliyet gösteren turistik eşya satış mağazasını 01.01.2006 tarihi itibariyle Elifsu Turizm Ticaret Đmalat ve Sanayi A.Ş.’ye (Elifsu) hasılat kira sözleşmesiyle kiraya verilmiştir. Elifsu ile yapılan sözleşmeye göre, kiranın başlangıç tarihi 01.01.2006 tarihi olup, kira süresi 5 yıl’dır. Elifsu, ilk 5 yılın sonunda herhangi bir irade açıklamasında bulunmadığı takdirde, sözleşme kira bedeli dışında aynı koşullarda 5 yıl daha uzayacaktır. Kira bedelini ise taraflar bir araya gelerek günün koşullarına göre yeniden belirleyeceklerdir. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. bu kiralama karşılığında satış mağazasının brüt gayrisafi hasılatı (KDV matrahına esas) üzerinden %2.5 oranında kira bedeli elde edecektir. Kira bedeli her ay sonu karşılıklı yapılacak mutabakat sonucu tahsil edilecektir. 79 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) AR Halıcılık Turizm Ticaret Sanayi A.Ş. (AR Halıcılık) Halıcılık Hasılat Kira Sözleşmesi Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin maliki bulunduğu Antalya Đli Serik Đlçesi Belkıs Köyü’nde bulunan taşınmaz 01.03.2007 tarihi itibariyle AR Halıcılık Turizm Ticaret Sanayi A.Ş.’ne (AR Halıcılık) hasılat kira sözleşmesiyle kiraya verilmiştir. Kiranın başlangıç tarihi 01.03.2007 tarihi olup, kira süresi 1 yıl’dır. Kiracı, bir yılın sonunda herhangi bir irade açıklamasında bulunmadığı takdirde, sözleşme kira bedeli dışında aynı koşullarda 1 yıl daha uzayacaktır. Kira bedelini ise taraflar bir araya gelerek günün koşullarına göre yeniden belirleyeceklerdir. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. bu kiralama karşılığında satış mağazasının brüt gayrisafi hasılatı (KDV matrahına esas) üzerinden %3 oranında kira bedeli elde edecektir. Kira bedeli her ay sonu karşılıklı yapılacak mutabakat sonucu tahsil edilecektir. Nasa Dericilik Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. (Nasa Deri) Halıcılık Hasılat Kira Sözleşmesi Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin maliki bulunduğu Cağaloğlu/Đstanbul’da bulunan taşınmazın bodrum katındaki satış mağazasını sadece “ deri giyim eşyası ve deri aksesuar” konusunda faaliyet göstermesi için Nasa Dericilik Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.’ne kiralamıştır. Kiranın başlangıç tarihi 28.10.2003 tarihi olup, kira süresi 3 yıl’dır. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. bu kiralama karşılığında satış mağazasının brüt gayrisafi hasılatı (KDV matrahına esas) üzerinden %12.5 oranında kira bedeli elde edecektir. Kira bedeli her ayın en geç yedinci günü akşamına kadar (KDV ile birlikte) Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ne ödenecektir. Faaliyet kiralaması kapsamında elde edilen hasılat kira gelirleri aşağıdaki gibi olup, ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Kiralamaya Konu Taşınmazın Yeri Aspendos/Antalya Kapadokya/Nevşehir Selçuk/Đzmir Cağaloğlu/Đstanbul Toplam (Dipnot 36.1) Kiracı AR Halıcılık Elifsu Sultanköy Turistik Nasa Deri 31.12.2007 Hasılat Kira Gelirleri 2,522 140,607 283,120 4,342 430,591 80 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.10 Sermaye Piyasası Kurulu’nun 14.02.2006 tarih ve B.02.1.SPK.1.60-130-2214 sayılı Net Holding A.Ş. ve 14.02.2006 tarih ve B.02.1.SPK.1.60-129-2213 sayılı Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye gönderdiği yazılarında Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin 4487 sayılı kanunla değişik 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yapılan incelemeler sonucunda aşağıdaki hususlara dikkat çekilmiştir; 44.10.1 Ana Ortaklık şirket olan Net Holding A.Ş. iştiraklerinden Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. paylarının 2001 yılı Aralık ayı içerisinde Çağrı Turizm Ticaret A.Ş.’ye satıldığı, Net Grubu adına satış bedellerinin sözleşmede gösterilen sürede tahsil edilmediği, buna karşın yönetim kurulu tarafından hisse devir sözleşmesinden doğan hakların ileri sürülmediği ve alacak tutarına faiz yürütülmediği, bundan dolayı 31.12.2004 tarihi itibariyle 74,908 YTL ve faizi tutarında Net Holding A.Ş.’nin zarara uğratıldığı, Net Grubu şirketi olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin iştiraklerinden Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. ve Tavas Halı Üretim ve Satış Merkezi A.Ş. paylarının 2001 yılı Aralık ayı içerisinde Sinerji Turizm Ticaret A.Ş. ve Çağrı Turizm Ticaret A.Ş.’ye satıldığı, satış bedellerinin sözleşmede gösterilen sürede tahsil edilmediği, buna karşın yönetim kurulu tarafından hisse devir sözleşmesinden doğan hakların ileri sürülmediği ve alacak tutarına faiz yürütülmediği, bundan dolayı 31.12.2004 tarihi itibariyle 12,351,469 YTL ve faizi tutarında Net Turizm A.Ş.’nin zarara uğratıldığı, 44.10.2 Net Grubu’nun iştiraklerinden Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. ile Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Đbrahim Şişman adlı şahıs üzerinden Voyager Kıbrıs Limited paylarının karşılıklı alım satım işlemi sonucunda Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş’nin dolayısıyla payları oranında Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile Net Holding A.Ş.’nin toplamda 8,065,000 YTL tutarında zarara uğratıldığı, 44.10.3 Net Grubu şirketi olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin kasa hesabından Galeri Đstanbul Halı Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 13.06.-30.06.2002 tarihleri arasında 923,145 USD (1,448,546 YTL) tutarında hiçbir ticari ilişkiye dayanmayan ödemelerin yapıldığı, bu ödemeler sonucunda Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin malvarlığının 923,145 USD (1,448,546 YTL) tutarında azaltıldığı, 44.10.4 Net Grubu iştiraklerinden Mertim Otelcilik ve Turizm Ticaret A.Ş.’nin Çağrı Turizm Ticaret A.Ş.’nin hakim ortak olduğu Galeri Đstanbul Halı Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 28.06.2002 tarihinde Azer Şans ve Azer Turizm Müessesesi hisseleri alımı sonucunda Mertim Otelcilik ve Turizm Ticaret A.Ş.’nin, dolayısıyla payları oranında Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile Net Holding A.Ş.’nin toplamda 4,726,308 YTL tutarında malvarlığının azaltıldığı, tespit edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu yukarıda ifade edilen zararlar için işlemlerin yapıldığı dönemlerdeki Yönetim Kurulu Üyelerini sorumlu tutmuş ve zararların tazminini talep etmiştir. Net Grubu yöneticileri 44.10.3 ve 44.10.4’üncü maddeler için Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’na ilgili maddelerin kaldırılması yönünde ek bilgi ve belgeler sunmuş olup, bu maddelerde açıklanan işlemler sonucunda Net Grubu’nun herhangi bir mal varlığı kaybına uğramadığını ifade etmiştir. Yapılan görüşmeler sonucunda SPK 14.07.2006 tarih ve B.02.1.SPK.1.60-847 sayılı yazısında yukarıda açıklanan 44.10.3 ve 44.10.4’üncü maddelerinin SPK’nun 15/son maddesi hükmüne aykırılık teşkil etmediğine ve SPK’nun 13.02.2006 tarihli ilgili kararının uygulanmasına yer olmadığına karar vermiştir. 81 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu yukarıda 44.10.1 no'lu dipnotta SPK tarafından ifade edilen zararın tazmini için 27.03.2006 ve 12.05.2006 tarihli yazılarının ekinde ödeme planları sunmuştur. Sunulan ödeme planları Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu ile SPK arasında yapılan görüşmeler neticesinde revize edilmiştir. Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu 27.07.2006 yazısıyla 44.10.2 no'lu dipnotta açıklanan 12,426,377 YTL karşılığı 8,254,975 USD anapara ve 17.03.2006 tarihine kadar tahakkuk ettirilen 1,666,737 USD faiz tutarı ile birlikte toplam 9,921,712 USD zararın tazmini için yeni bir ödeme planı sunmuştur. Sunulan yeni ödeme planında 2006 yılına ilişkin taksit ödemelerinin aynen kabul edilmesine, 2007, 2008 ve 2009 yılları için ise her bir yılın ilk iş günündeki Libor oranı dikkate alınarak hazırlanan yeni ödeme planlarının Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından özel durum açıklaması ile ĐMKB’de kamuoyuna duyurulması koşuluyla kabul edilmesine; ayrıca 14.07.2006 tarihli SPK kararında yer alan 2009 yılı Ekim ayına kadar yapılacak her bir taksit ödemesini takip eden işgünü içerinde Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından SPK’na bilgi verilmesine ve taksit ödemelerinden herhangi birisinde 5 iş gününden fazla süreli bir gecikme olması durumunda SPK’nun 15/son maddesi hükmüne aykırılık nedeniyle Sermaye Piyasası Kanunu’nun 47/A-6 ve 49’uncu maddeleri hükümleri uyarınca sorumlu Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında suç duyurusunda bulunulacağı hususunda Net Holding A.Ş., Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve sorumlu yönetim kurulu üyelerinin bilgilendirilmelerine SPK’nun 01.09.2006 tarihli toplantısında karar alınmış ve alınan bu karar SPK’nun 28.08.-01.09.2006 dönemlerini kapsayan 2006/38 haftalık bülteninde açıklanmıştır. Rapor tarihi itibariyle toplam 5,800,000 USD tutarındaki ödeme sorumlu Yönetim Kurulu Üyeleri adına Mehmet Ceritoğlu tarafından Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye yapılmıştır. Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu tarafından SPK’na sunulan ödeme planı aşağıdaki gibidir: Tarih 02.05.2006 30.06.2006 15.10.2006 15.01.2007 15.04.2007 15.07.2007 15.10.2007 15.01.2008 15.04.2008 15.07.2008 15.10.2008 15.01.2009 15.04.2009 15.07.2009 15.10.2009 Anapara Tutarı (USD) Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Faiz Tutarı (USD) Taksit Tutarı (USD) 8,095 870,055 525,014 642,185 657,254 667,712 678,629 691,201 705,050 717,969 730,369 743,900 758,601 772,042 753,636 91,905 29,945 274,986 157,815 142,746 132,288 121,371 108,799 94,950 82,031 69,631 56,100 41,399 27,958 13,960 100,000 900,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 767,596 9,921,712 1,445,886 11,367,596 82 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk yukarıda 44.10.2 no’lu dipnotta SPK tarafından ifade edilen zararın tazmini için 27.03.2006 ve 12.05.2006 tarihli yazılarının ekinde ödeme planları sunmuştur. Sunulan ödeme planları Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk ile SPK arasında yapılan görüşmeler neticesinde revize edilmiştir. Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk 27.07.2006 yazısıyla 44.10.2 no’lu dipnotta açıklanan 8,065,000 YTL karşılığı 6,063,910 USD anapara ve 17.03.2006 tarihine kadar tahakkuk ettirilen 1,039,391 USD faiz tutarı ile birlikte toplam 7,103,281 USD zararın tazmini için yeni bir ödeme planı sunmuştur. Sunulan yeni ödeme planında 2006 yılına ilişkin taksit ödemelerinin aynen kabul edilmesine, 2007, 2008 ve 2009 yılları için ise her bir yılın ilk iş günündeki Libor oranı dikkate alınarak hazırlanan ödeme planlarının Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından özel durum açıklaması ile ĐMKB’de kamuoyuna duyurulması koşuluyla kabul edilmesine; ayrıca 14.07.2006 tarihli SPK kararında yer alan 2009 yılı Ekim ayına kadar yapılacak her bir taksit ödemesini takip eden işgünü içerinde Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından SPK’na bilgi verilmesine ve taksit ödemelerinden herhangi birisinde 5 iş gününden fazla süreli bir gecikme olması durumunda SPK’nun 15/son maddesi hükmüne aykırılık nedeniyle Sermaye Piyasası Kanunu’nun 47/A-6 ve 49’uncu maddeleri hükümleri uyarınca sorumlu Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında suç duyurusunda bulunulacağı hususunda Net Holding A.Ş., Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve sorumlu yönetim kurulu üyelerinin bilgilendirilmelerine SPK’nun 01.09.2006 tarihli toplantısında karar alınmış ve alınan bu karar SPK’nın 28.08.-01.09.2006 dönemlerini kapsayan 2006/38 haftalık bülteninde açıklanmıştır. Rapor tarihi itibariyle ödeme planındaki toplam 4,750,000 USD tutarındaki ödeme Besim Tibuk tarafından Net Holding A.Ş.’ye ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yapılmıştır. Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk tarafından SPK’ya sunulan ödeme planı aşağıdaki gibidir: Tarih 17.03.2006 04.04.2006 11.04.2006 28.04.2006 15.10.2006 15.01.2007 15.04.2007 15.07.2007 15.10.2007 15.01.2008 15.04.2008 15.07.2008 15.10.2008 15.01.2009 15.04.2009 15.07.2009 15.10.2009 Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Ödendi Anapara Tutarı (USD) Faiz Tutarı (USD) Taksit Tutarı (USD) 500,000 169,065 97,930 178,309 539,195 395,906 405,344 411,720 418,378 426,129 434,740 442,707 450,279 458,621 567,832 577,880 629,246 23,935 9,070 21,691 210,805 104,094 94,656 88,280 81,622 73,871 65,260 57,293 49,721 41,379 32,168 22,120 11,657 500,000 193,000 107,000 200,000 750,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 600,000 600,000 640,903 7,103,281 987,622 8,090,903 83 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.11 NET MĐLAS TURĐZM VE GAYRĐMENKUL GELĐŞTĐRME PROJESĐ Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes Đnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29.06.2006 tarihinde “Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre Đnşaat Sözleşmesi” başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Anlaşmanın esası “Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımına” dayanmaktadır. Buna göre Net Grubu proje kapsamında sahip olduğu arazilerini Ağaoğlu Şirketler Grubu’na devredecek, buna karşılık olarak Ağaoğlu Şirketler Grubu’ndan öncelikle 83,000,000 USD alacaktır. Daha sonra söz konusu arsa ve araziler üzerinde Ağaoğlu Şirketler Grubu projeyi gerçekleştirecek ve satış ve pazarlamasını yapacaktır. Net Grubu inşaat ve satış ve pazarlama safhasında herhangi bir harcama yapmayacak, gerçekleşecek toplam ciro üzerinden de (satış ve her türlü işletme ve kiralama gelirleri üzerinden) ayrıca % 19 Hasılat Payı adı altında bir gelir elde edecektir. Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” kapsamında Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre Đnşaat Sözleşmesi uyarınca projedeki Net Grubu şirketlerine ait %19’luk hasılat payı adı altında elde edilecek gelirin bugünkü finansal değeri 264,535,849 USD olarak tespit edilmiştir. Böylece yapılan anlaşmaya göre ilgili projeden beklenen toplam finansal değer ilgili ekspertiz raporu tarihi itibariyle 347,535,849 USD olarak tespit edilmiştir. Devredilecek arsa ve araziler 9.2 milyon metrekaredir. Bunun 4.8 milyon metrekaresi imarlı olup, kalan 4.4 milyon metrekaresinin halen imarı yoktur. Đmarsız bölümün imar çalışmaları projenin uygulama safhasındaki gelişmelere göre belirlenecektir. Projenin tamamı sekiz yılda bitirilecektir. Đmzalanan sözleşmeye göre, Net grubunun yapacağı arsa ve arazi devirleri “tapu devri, hisse devri ve vefa hakkı devri” şeklinde olacaktır. Tapu devri yapacak Net Grubu Şirketleri aşağıdaki gibidir: • Halikarnas sahibi olduğu, Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan 3,217,752 metrekare toplam 14 adet parsel arsa ve araziyi Ağaoğlu şirketler grubuna devredecektir. • Net Turizm sahibi olduğu, Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan 1,302,214 metrekare toplam 3 adet parsel arsa ve araziyi Ağaoğlu şirketler grubuna devredecektir. • Asyanet sahibi olduğu Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan 18,800 metrekare toplam 2 adet parsel arsa ve araziyi Ağaoğlu şirketler grubuna devredecektir. Hisse ve Vefa Hakkı Devirleri: • Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. %49 hissesine sahip olduğu Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ne Ağaoğlu Şirketler Grubuna satmıştır. Net Şirketler Grubu'nun Đstanbul Yaklaşımı (FYYS) kapsamında vefa hakkı ile T.Đş Bankası'na devrettiği 4,388,964 metrekare toplam 5 adet parsel arsa ve araziler için Net Grubu vefa hakkını Ağaoğlu Şirketler Grubuna kullandıracaktır. 84 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) Net Grubu’na toplam 83,000,000 USD’nın ödemesi aşağıdaki gibi olacaktır: • Net Şirketler Grubu, Đstanbul Yaklaşımı (FYYS) kapsamındaki borçlarının (Müflis Marmara Bankası A.Ş. ve Müflis Türkiye Đthalat ve Đhracat Bankası A.Ş. Đflas Đdarelerine olan borçlar hariç) yaklaşık olarak 70,000,000 USD olduğunu Ağaoğlu Şirketler Grubu’na beyan etmiştir. Bu borç T. Đş Bankası'na vefa hakkı ile devri yapılıp geri alınacak gayrimenkulleri de içermektedir. Net Şirketler Grubu'nun 70,000,000 USD borcunu, Ağaoğlu Şirketler Grubu kendisinin önereceği ve alacaklılarla mutabık kalacağı vade ve koşullarda ödemeyi yükümlenecektir. • FYYS ödemeleri dışında Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş sahip olduğu Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin % 49 oranındaki ortaklık payının bedeli olarak 12,000,000 USD Ağaoğlu Şirketler Grubu’ndan tahsil edilecektir. • Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş’den yaklaşık 1,000,000 USD tutarındaki alacağı Ağaoğlu Şirketler Grubu tarafından Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye ödenecektir. Ayrıca, Sözleşme kapsamında Ağaoğlu Şirketler Grubu'na devredilecek taşınmazlar üzerinde sözleşme konusu projenin gerçekleşmesinin teminatı olarak Net Grubu lehine “Đnşaat Teminat Đpoteği” tesis edilecektir. “Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre Đnşaat Sözleşmesi” başlıklı çerçeve anlaşması kapsamında tahsil edilen tutarlar ile bu tutarlar karşılığında devir ve satış işlemleri ilgili dipnotlarda açıklanmıştır. Net Holding A.Ş.’nin 30.11.2007 tarihli özel durum açıklamasında belirttiği gibi, bölgede oluşan değer artışından ötürü, Net Grubu’nun Ağaoğlu Şirketler Grubu ile yaptığı görüşmeler sonucunda Net Grubu daha önce belirlenen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında 83,000,000 USD devir bedelinin 12,000,000 USD artırılarak 95,000,000 USD’na çıkarılması konusunda mutabakata varılmıştır. Đlk sözleşmedeki diğer şartlarda herhangi bir değişiklik olmayıp aynen kalmıştır. Sözleşmeye konu olan tapu devirleri ve tahsilatlar mutabakata varılan yeni tutar üzerinden yapılmış olup ek sözleşme düzenlenmemiştir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu proje kapsamında sahip olduğu arazilerini Ağaoğlu Şirketler Grubu’na devretmiş olup, buna karşılık olarak Ağaoğlu Şirketler Grubu’ndan yukarıda belirtilen 95,000,000 USD’lik bedeli tahsil etmiştir. Net Holding A.Ş.’nin 17.01.2008 tarihli özel durum açıklamasında, Net Grubu’nun Ağaoğlu Şirketler Grubu’na devredilen tüm arsa ve arazileri üzerine Net Holding A.Ş. lehine inşaat ve teminat ipoteği konulduğu açıklanmıştır. Rapor tarihi itibariyle Net Holding A.Ş. lehine 100,000,000 YTL tutarında inşaat ve teminat ipoteği konulmuştur. 85 NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ 31 ARALIK 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SPK SERĐ:XI NO:25 TEBLĐĞ KAPSAMINDAKĐ KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) 44.12 Net Grubu Ana Ortaklık Şirketi Net Holding A.Ş. Vakıflar Đdaresi'nin mülkiyetinde bulunan Girne'ye 13 km mesafede Alsancak Köyü hudutlarında bulunan ve Mare Monte Otel olarak bilinen turistik tesis ve 352 ingiliz dönümlük arazinin 49 yıllığına kiralamıştır. Söz konusu arazide 5 yıldızlı otel, bungalow, casino, golf sahaları gibi turistik tesisler yatırımları yapılacaktır. Yatırımı gerçekleştirmek için K.K.T.C.'de bir şirket kurulacaktır. Sözkonusu şirketin sermayesinin % 50'sine Net Grubu Ana Ortaklık Şirketi Net Holding A.Ş., kalan % 50'sine ise Net Grubu bağlı ortaklıklarından Voyager Kıbrıs Limited iştirak edecektir. Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş.’nin 21.08.2007 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, Net Turistik Hizmetler Limited ünvanlı yeni bir şirket kurulmuştur. Yapılacak yatırımlar ve kiralama şartlarını belirlemek için Net Turistik Hizmetler Limited ile K.K.T.C Vakıflar Örgütü ve Din Đşleri Dairesi arasında 21.08.2007 tarihinde kira sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşmeye istinaden yatırımın gerçekleştirilme süresi altı yıl olup, yatırımın tutarı asgari 50,000,000 GBP’dir. Sözleşmeye istinaden kira süresi 01.09.2007 tarihinden başlayıp 31.08.2056 tarihinde sona ermek üzere 49 yıl olarak belirlenmiştir. Net Grubu geri almamak üzere peşinat olarak 1,500,000 GBP ödemiştir. 44.13 Net Grubu şirketlerinden Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin 26.07.2007 tarih ve 16 sayılı yönetim kurulu kararı ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25.09.2007 tarih ve 76/962 sayılı kayda alma belgesi ile çıkarılmış sermayesinin 49,892,220 YTL nakden karşılanmak suretiyle 49,892,220 YTL’den 99,784,440 YTL’ye arttırılmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 16.11.2007 tarih ve 1781 nolu kayıtlı sermaye sistemine tabi bulunan anonim ortaklıklarca yapılan sermaye artırımının tamamlanmasına ilişkin yazısı ile sermaye artırımına ait işlemlerin 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili tebliğlerde belirtilen usule uygun olarak tamamlandığı onaylanmıştır. NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ’NĐN 31.12.2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARI NET HOLDĐNG A.Ş. Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakında Tebliğ'e (Seri: XI, No:25) uygun olarak hazırlanmış solo mali tablolar. BĐLANÇO (YTL) VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri Đhraç Primleri Hiss Senedi Đptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER USAK Bağımsız Denetim'den Geçmiş 31.12.2007 Geçmiş 31.12.2006 33.118.986 1.915.310 0 0 0 30.879.441 47.501 0 0 0 0 276.734 392.728.674 77.467 0 0 5.560.662 358.780.189 0 0 26.123.038 42.151 2.145.167 0 425.847.660 26.304.260 3.119.312 0 0 0 23.060.595 1.605 0 0 0 0 122.748 374.171.004 937 0 0 6.292.109 339.914.707 0 0 26.767.281 16.434 1.179.536 0 400.475.264 36.934.813 185.710 0 0 0 88.519 36.140.127 0 0 0 0 520.457 398.306 26.697 0 0 6.406 0 0 204.143 137.846 23.214 0 388.514.541 338.442.000 0 156.542.410 12.653.996 0 0 0 143.888.414 6.222.356 699.571 0 5.522.785 0 0 0 244.240 (112.936.465) 425.847.660 12.100.209 3.083 0 0 0 51.275 11.491.447 0 0 0 0 554.404 466.296 95.630 0 0 7.731 0 0 153.553 453 208.929 0 387.908.759 338.442.000 0 156.542.410 12.653.996 0 0 0 143.888.414 6.222.356 699.571 0 5.522.785 0 0 0 2.309.829 (115.607.836) 400.475.264 NET HOLDĐNG A.Ş. Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakında Tebliğ'e (Seri: XI, No:25) uygun olarak hazırlanmış solo mali tablolar. GELĐR TABLOSU (YTL) Bağımsız Denetim'den Geçmiş Geçmiş 01.01.-31.12.2007 01.01.-31.12.2006 ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ Satış Gelirleri (net) 7.650.413 7.130.821 Satışların Maliyeti (-) 0 0 Hizmet Gelirleri (net) 0 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 0 0 7.650.413 7.130.821 (6.627.357) (7.072.619) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI 1.023.056 58.202 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 2.513.142 3.478.645 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) (2.416.465) Finansman Giderleri (-) (1.703.731) FAALĐYET KARI/ZARARI (396.502) (955.088) (583.998) 2.185.257 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 0 0 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 0 0 (583.998) 2.185.257 VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR Vergiler 828.238 124.572 NET DÖNEM KARI/ZARARI 244.240 2.309.829 0,001 0,007 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ’NĐN 31.12.2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT VERGĐ KANUNLARI GEREĞĐ HAZIRLANAN MALĐ TABLOLARI NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ AYRINTILI GELĐR TABLOSU 31.12.2007 (YTL) A- BRÜT SATIŞLAR 1-Yurtiçi Satışlar 2- Yurtdışı Satışlar 3- Diğer Gelirler B- SATIŞ ĐNDĐRĐMLERĐ (-) 1- Satıştan Đadeler (-) 2- Satış Đskontoları (-) 3- Diğer Đndirimler (-) C- NET SATIŞLAR D- SATIŞLARIN MALĐYETĐ (-) 1- Satılan Mamuller Maliyeti (-) 2- Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) 3- Satılan Hizmet Maliyeti (-) 4- Diğer Satışların Maliyeti (-) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E- FAALĐYET GĐDERLERĐ (-) 1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) FAALĐYET KARI VEYA ZARARI F- DĐĞER FAALĐYETLERDEN OLAĞAN GELĐR VE KARLAR 1- Đştiraklerden Temettü Gelirleri 2- Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3- Faiz Gelirleri 4- Komisyon Gelirleri 5- Konusu Kalmayan Karşılıklar 6- Menkul Kıymet Satış Karları 7- Kambiyo Karları 8- Reeskont Faiz Gelirleri 9- Enflasyon Düzeltmesi Karları 9- Diğer Olağan Gelir ve Kârlar G- DĐĞER FAALĐYETLERDEN OLAĞAN GĐDER VE ZARARLAR (-) 1- Komisyon Giderleri (-) 2- Karşılık Giderleri (-) 3- Menkul Kıymet Satış Zararları (-) 4- Kambiyo Zararları (-) 5- Reeskont Faiz Giderleri (-) 6- Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) H- FĐNANSMAN GĐDERLERĐ (-) 1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I- OLAĞANDIŞI GELĐR VE KARLAR 1- Önceki Dönem Gelir ve Kârları 2- Diğer Olağandışı Gelir ve Kârlar J- OLAĞANDIŞI GĐDER VE ZARARLAR (-) 1- Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları (-) 2- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 3- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K- DÖNEM KARI VERGĐ VE DĐĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI (-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI CARĐ DÖNEM 01.01.2007-31.12.2007 8.061.778,94 8.061.778,94 8.061.778,94 8.061.778,94 (6.467.624,60) (6.467.624,60) 1.594.154,34 1.063.965,33 105.464,74 125.080,97 51,18 833.368,44 (2.524.502,65) (115.920,22) (490.126,48) (1.918.455,95) (1.703.583,54) (1.703.583,54) (1.569.966,52) 3.070,83 3.070,83 (3.626.480,41) (971,20) (3.625.509,21) (5.193.376,10) (5.193.376,10)