01 Ocak – 31 Mart (1.çeyrek)
Transkript
01 Ocak – 31 Mart (1.çeyrek)
DOĞ ĞAN ŞİRKET TLER GRUB G BU HOL LDİNG G A.Ş. S SERMAYE P PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:X XI NO:29 SA AYILI TEBL LİĞİ GE EREĞİNCE HAZIRLAN NMIŞ 01 OC CAK - 31 MA ART 2013’D DE SONA E EREN AR RA HESAP DÖNEMİNE E AİT FAAL LİYET RAPO ORU DOĞAN ŞİRK KETLER GRUBU U HOLDİNG A..Ş. SERMAYE P PİYASASI KUR RULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1 OCAK ‐ 31 M MART 2013 AR RA HESAP DÖN NEMİNE AİT FFAALİYET RAPO ORU Tica aret Unvan nı: Doğan Şirketler G Grubu Hollding A.Ş. Kurruluş Tarih hi: ül 1980 22 Eylü arılmış Se ermaye: Çıka 2.450.0 000.000 TL L Kay yıtlı Serma aye Tavanıı: 4.000.0 000.000 TL L em Gördüğ ğü Borsa: İşle Borsa İİstanbul A A.Ş. İşle em Sembolü: DOHOL L.IS Adrres: Burhan niye Mahalllesi, Kısık klı Caddes si No:65 34696 Ü Üsküdar-İs stanbul Web b sitesi: www.doganholdiing.com.trr mail : e-m ganholding g.com.tr ir@dog Tele efon : +90 (21 16) 556 90 00 ks : Fak +90 (21 16) 556 92 00 2 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞİRK KETLER GRUBU U HOLDİNG A..Ş. SERMAYE P PİYASASI KUR RULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1 OCAK ‐ 31 M MART 2013 AR RA HESAP DÖN NEMİNE AİT FFAALİYET RAPO ORU İÇİN NDEKİLER R: I. GENEL BİLGİLER.......................................................................................................... 4 II. Ş ŞİRKETİN ARAŞTIRM A MA VE GE ELİŞTİRME E ÇALIŞMA ALARI................................. 8 III. Ş ŞİRKET FA AALİYETL LERİ VE FA AALİYETL LERE İLİŞK KİN ÖNEM MLİ G GELİŞMELER................................................................................................................. 8 IV. FİNANSAL F L DURUM .................................................................................................. 20 V. R RİSKLER VE V YÖNET TİM ORGA ANININ DEĞ ĞERLEND DİRMESİ ........................... 21 VI. DİĞER D HU USUSLAR................................................................................................... 21 VII. FİNANSA AL RAPOR R VE FAAL LİYET RAP PORU SOR RUMLULUK K BEYANII .... 22 3 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU I. GENEL BİLGİLER Şirketin Tica aret Unvan nı, Ticaret Sicil Numa arası, Merk kez ve Varrsa Şubele erine İlişkin n etişim Bilgileri ile Vars sa İnternet Sitesinin A Adresi İle Ticcaret Unvanı Ticcaret Sicil Nu umarası Ad dres Teel Faks İntternet Sitesi : Doğan ŞŞirketler Grubu Holding A A.Ş. : 175444 76 Üsküdar/İsstanbul : Burhaniiye Mah., Kıssıklı Caddesi, No:65, 3467 : (216) 55 56 9000 : (216) 55 56 9200 : www.do oganholding.com.tr Şirketin Orga anizasyon, Sermaye ve v Ortaklık k Yapıları ile Bunlara İlişkin Hes sap Dönemi İçe erisindeki Değişiklikle D er: Do oğan Holdingg, Sermaye Piyasası Mevzzuatı ve Serm maye Piyasasıı Kurulu (“SP PK”) düzenlem melerine tabi olu up; payları 21 1 Haziran 1993 tarihinden itibaren Bo orsa İstanbul’’da (“BİST”) iişlem görmekktedir. oğan Holding’’in 31 Mart 2 2013 ve 31 Arralık 2012 tarrihleri itibarıyyla taahhüt ed dilmiş, kayıtlıı ve çıkarılmışş Do sermayesi aşağğıda gösterilm miştir: (bin TL) Kayyıtlı sermaye ttavanı Çıkkarılmış sermaye 31 Mart 201 13 31 1 Aralık 2012 4.000.00 00 2.450.00 00 4.000.000 2.450.000 oğan Holdingg’in nihai ortaak pay sahibi Aydın Doğaan ve Doğan Ailesi (Işıl Do oğan, Arzuhaan Yalçındağ, Do Vu uslat Sabancı, Hanzade V.. Doğan Boyn ner ve Y. Beggümhan Doğaan Faralyalı) olup 31 Marrt 2013 ve 31 1 Aralık 2012 taarihleri itibarriyle Holdingg’in hissedarrları ve serm maye içindekki payları tarrihi değerlerri miştir: üzerinden aşağğıda belirtilm Payy Sahibi Pay % 31 Mart 20 013 bin n TL P Pay % 31 1 Aralık 2012 bin TL Adilbey Holdingg A.Ş. Doğan Ailesi Borsa İstanbul’da işlem göreen kısım (1) maye Çıkkarılmış serm 52,68 14,48 32,84 1.290.6 679 354.6 664 804.6 657 5 52,68 1 14,48 3 32,84 1.290.679 354.664 804.657 100 2.450.0 000 100 2.450.000 143.5 526 143.526 2.593.5 526 2.593.526 Serrmaye düzelttmesi farklarrı Top plam (1) Sermaye Piyaasası Kurulu (SPPK)’nun 23 Tem mmuz 2010 taarih ve 21/655 sayılı İlke Karaarı gereğince; M Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına gö öre; 31 Mart 20 013 tarihi itibaariyle Doğan Ho olding sermayyesinin %31,43 3’üne (31 Aralık 2012: % %31,97) karşılık gelen payların dolaşımda o olduğu kabul eedilmektedir. D Doğan Holdingg sermayesinin %34,29’una kkarşılık gelen paylar açık statüdedir. 4 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu Bilgi Sistemleri Birimi Baş Hukuk Müşavirliği, İştirakler ve Danışmanlık Hizmetleri Birimi İç Denetim Enerji Birimi 5 Sermaye Piyasası, UFRS/SPK Raporlama ve Ortaklıklar Gözetim Risk Yönetimi Nakit Yönetimi Mali ve İdari İşler Bütçe ve Yönetim Raporlaması Sanayi, Ticaret ve Turizm Operasyonları Birimi Riskin Erken Saptanması Komitesi Finansman ve Fon Yönetimi Yürütme Komitesi Mali ve İdari İşler Birimi Denetimden Sorumlu Komite SorumluKomite İş Geliştirme Birimi Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetim Kurulu DOĞAN HOLDİNG ORGANİZASYON ŞEMASI Yatırımcı İlşkileri Pay Sahipleri Birimi Ankara Koordinatörllüğü Kurumsal İletişim Birimi İnsan Kaynakları Birimi İşçi Sağlığı ve İş Güvenliği DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU İm mtiyazlı Pay ylara ve Pay yların Oy H Haklarına İlişkin Açıkla amalar: Do oğan Holding’’in imtiyazlı p payı bulunmaamaktadır. Şirketin Doğrudan veya a Dolaylı İştirakleri ve e Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler: Şirrketin bağlı o ortaklık ve işştirakleri ile iilgili bilgi ve pay oranlarıına 01.01.2013‐31.03.201 13 ara hesap p dö önemine ait kkonsolide finansal tablolaara ilişkin dip pnotlarda (Dip pnot:2) yer vverilmektedirr. Bu bilgileree Şirrketimizin kkurumsal weeb sitesindeen (www.do oganholding..com.tr ) vve Kamuyu Aydınlatmaa Plaatformu’ndan n (www.kap.ggov.tr ) ulaşılabilmektedirr. Şirketin İktis sap Ettiği Kendi K Paylarına İlişkin Bilgiler: 01 1.01.2013‐ 31 1.03.2013 ara hesap dön nemi içerisind de Şirketimizz tarafından iktisap edileen kendi payyı bu ulunmamaktaadır. Dö önem İçind de Yönetim m ve Denettleme Kuru ullarında Görev G Alan Başkan ve Üyelerin, Mu urahhas Üy yelerin Ad v ve Soyadla arı Yö önetim Kuru ulu Şirrketimizin Yö önetim Kurulu u Üyeleri1 Ad dı‐Soyadı Y. Begümhan D Doğan Faralyalı oğan Boyner Haanzade V. Do Arzuhan Yalçın ndağ uslat Sabancı Vu İm mre Barmanbeek Yahya Üzdiyen Erttuğrul Feyzi TTuncer Alii Pandır Tayfun Bayazıt Yürüttmede Görevvli/Değil Ünvanı Ü Y Yönetim Kuru ulu Başkanı Değil Y Yönetim Kuru ulu Başkan Vekili Değil Y Yönetim Kuru ulu Üyesi Değil Y Yönetim Kuru ulu Üyesi Değil Y Yönetim Kuru ulu Üyesi Değil Y Yönetim Kuru ulu Murahhas Üyesi Görevli B Bağımsız Yön etim Kurulu Üyesi Değil B Bağımsız Yön etim Kurulu Üyesi Değil B Bağımsız Yön etim Kurulu Üyesi Değil Yö önetim Kuru ulu Komiteleri Yö önetim Kurulu’nun 15 5 Ağustos 2012 tarih ve 22 sayılı kararı ile, 2012 yılı faaliyett Genel Kuru so onuçlarının görüşüleceğği Olağan G ul Toplantıssı’na kadar görev yap pmak üzere, Yü ürütme Kom mitesi (İcra Kurulu) vve Denetimden Sorum mlu Komite ile 2012 yılı faaliyett so onuçlarının görüşüleceğği Genel Kurul toplan ntısını takib ben yapılacaak ilk Yöneetim Kurulu u toplantısına kkadar görevv yapmak ü üzere Kurum msal Yönetim Komitesi teşkil edilmiştir. Aynı umsal Yönettim Komitessi’nin Sermaaye Piyasası Kurulu (SP PK)’nun Serii: IV, No: 56 6 kaarar ile Kuru sayılı, “Kurum msal Yönetiim İlkelerin nin Belirlenm mesine ve Uygulanmaasına İlişkin Tebliğ” ilee üzenlendiği üzere Kuru umsal Yöneetim Komittesi’nin, “Ad day Gösterrme Komiteesi”, “Riskin n dü 1 Yönnetim Kurulu Üyeleri 27.066.2012 tarihindde gerçekleştirrilen 2011 yılı hesap dönem mine ilişkin olağan genel kurull toplantısındaa 2012 yılı faaliyetlerinin göörüşüleceği Ollağan Genel K Kurul toplantısıına kadar göreev yapmak üzeree seçilmişlerdiir. Yönetim Kuruluna Ku seçileen üyelerimizinn özgeçmişlerri www.doganholding.com.ttr adresinde yer aalmaktadır. 6 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Erken Saptan nması Komitesi” ve “Ücret Komitesi”nin gö örevlerini de d üstlenmesine kararr veerilmiştir. Yü ürütme Komiitesi (İcra Kurulu) 2 Ad dı‐Soyadı D Diğer Görevle eri Ünvaanı Yahya Üzdiyen Başkan Y Yönetim Kuru ulu Üyesi oner Gedik So Üye Ah hmet Toksoy Üye enetimden So mite 2 orumlu Kom De Ad dı‐Soyadı Ünvaanı D Diğer Görevle eri Tayfun Bayazıt Başkan B Bağımsız Yön etim Kurulu Üyesi B Bağımsız Yön Alii Pandır Üye etim Kurulu Üyesi urumsal Yöneetim Komitesi 2 Ku Ad dı‐Soyadı D Diğer Görevle eri Ünvvanı Tayfun BAYAZIT Başkkan B Bağımsız Yön etim Kurulu Üyesi mre BARMANBEK Üyee Y Yönetim Kuru ulu Üyesi İm Drr. Murat DOĞ ĞU Üyee enetim Kurullu 3 De Meemduh COŞK KUNER Ko orhan KURTO OĞLU Komitesi Risskin Erken Saaptanması K 08 8.04.2013 tarihinde kam muya açıklandığı üzere Riskin R Erken n Saptanmassı Komitesi üyeleri alttaa beelirtilmektediir: Komitesi Risskin Erken Saaptanması K Ad dı‐Soyadı Diğerr Görevleri Ünvanı Erttuğrul Feyzi TTUNCER Bağım msız Yönetim m Kurulu Üyesi Başkan Yeener ŞENOK Üye To olga BABALI Üye Ereem Turgut YÜ ÜCEL Üye Drr. Murat DOĞ ĞU Üye Ayyhan SIRTIKARA Üye Ko orhan KURTO OĞLU Üye Dö önem İçind de Esas Sözzleşmede Y Yapılan Değ ğişiklikler v ve Nedenle eri 01 1.01.2013 – 31.03.2013 3 ara hesaap dönemin nde esas sözleşmede herhangi b bir değişiklikk yapılmamıştır. 2 Yönnetim Kurulum muzun 15.08.22012 tarihindee alınan kararı ile 2012 yılı ffaaliyetlerinin görüşüleceği Olağan Genell Kuruul toplantısına kadar görev yyapmak üzere seçilmişlerdirr. 3 Deenetim Kuruluu Üyeleri 27.06.2012 tarihinnde gerçekleştiirilen 2011 yıllı hesap dönem mine ilişkin olağan genel kurull toplantısındaa 2012 yılı faaliyetlerinin göörüşüleceği Ollağan Genel K Kurul toplantısıına kadar göreev yapmak üzeree seçilmişlerdiir. 7 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU II. Ş ŞİRKETİN ARAŞTIRM A MA VE GE ELİŞTİRME E ÇALIŞMA ALARI 01.01.2013 –– 31.03.2013 3 ara hesap p döneminde herhangi bir araştırm ma/geliştirmee Şirrketimizde 0 faaaliyeti ve maliyeti olmam mıştır. III. Ş ŞİRKET FA AALİYETL LERİ VE FA AALİYETL LERE İLİŞK KİN ÖNEM MLİ GELİŞM MELER İşlletmenin Faaliyet Kon nusu, Faaliiyet Gösterrdiği Sektör ve Bu Sekör İçerissindeki Yeri Haakkında Bilggi Doğaan Şirketler G Grubu Holdin ng A.Ş. (“Doğğan Holding””, “Holding” veya “Grup””) 22 Eylül 19 980 tarihindee kuru ulmuş ve Türkkiye’de tescil edilmiştir. H Holding’in fiili faaliyet kon nusu; iştirakller yoluyla m medya, enerji, peraakende, turizzm, sanayi vee pazarlama sektörlerind de yatırım yaapmak, bağlı ortaklıklar ve müşterekk yöneetime tabi tteşebbüslerin ne finansmaan desteği, yönetim y dan nışmanlığı ve iç denetim m hizmetlerri verm mektir YATTIRIM ALANLARI dya Med Doğaan Yayın Hollding A.Ş. nında: Gazette tirajında 2013 yılının n Mart ayı ittibarıyla tah hmini %22’likk bir pay ilee Yazıllı basın alan sektö ördeki liderliiğini sürdüreen Doğan Yayyın Holding A A.Ş. (“Doğan n Yayın” veyaa “DYH”) Hürriyet, Posta, Radikal, Fanatik ve Hürriyett Daily New ws gazeteleriyle her gün n yaklaşık 5 milyon adet okuyucuyaa maktadır. Baasın İlan Kurumu verilerine göre, TTürkiye geneelindeki ortalama günlükk net gazetee ulaşm satışşları, 2012 yıllı ilk 3 aylık d döneminde 4 4.685 bin iken, 2013 yılının ilk 3 aylık döneminde ise 5.111 bin n olmu uş ve tirajlarrda %9 oranında bir artışş gözlenmiştiir. Bu dönem mde, tirajlard da yaşanan artışın a sebebi özelllikle ücretsizz dağıtımların artması vee pazara yen ni gazetelerin girmesindeen kaynaklandığı tahmin n edilm mektedir. 2013 yılının ilkk üç ayında Doğan Yayın n Grubu’nun toplam gün nlük ortalama net gazetee satışşı bir önceki ssene ile aynı seviyelerde 1,1 milyon aadet olurken,, pazar payının da %22 olduğu tahmin n edilm mektedir. Doğaan Yayın Grubu, yıllık 7 milyonluk tiraj ile dergicilik alanında da başarılı bir performanss göstermektedir. Doğan Burdaa, Ocak‐Martt 2013 dönem minde yayınladığı toplam m 4 haftalık, 2 23 aylık ve 20 0 odlardaki yayyını ile 2013 yılı ilk üç ayında 1,6 milyyon satış adeedi (2012 yılı ilk üç ay: 1,6 6 çeşitt diğer periyo milyon) ile reklam alan dergiler pazaarı içerisindee yaklaşık % %32’lik paya sahiptir ve v liderliğini ok satan gezi//coğrafya deergilerinden b biri olan GEO O, sürdürmektedir. Ayrıca, dünyyanın en presstijli ve en ço ner&Jahr ile yapılan lisaans anlaşmaasıyla beraber Türkçe edisyonuyla e aylık olarakk Mart 2013 3 Grün sayıssıyla Doğan Burda tarafıından yayınlaanmaya başlamıştır. Doğğan Egmont’’un yayınladığı çocuklaraa yöneelik dergiler ile birlikte D Doğan Yayın Holding’in d dergi grubun nun toplam dergi d satışlarrı 1,9 milyon n adett ve dergi satışlarında pazzar payı ise taahmini %37 o olarak gerçekkleşmiştir. n Türkkiye’deki gazeetelerin üçtee ikisinin, dergilerin ise yyaklaşık dörttte üçünün daağıtımını üstlenen Doğan Dağıtım, özenli vve kaliteli hizzmet anlayışıyla faaliyet alanını genişşletmeye devvam etmektedir. Grubun n Ankara, İzmir, Adana, An ntalya, Trabzzon, ve Almaanya olmak ü üzere 7 tanee basım tesissi ayrıcca İstanbul, A 8 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU bulunmaktadır. D Doğan Printiing Center Tesisleri’nde T Grup gazeteelerinin yanıssıra grupdışı gazeteler vee maktadır. DYYH’nın bağlı o ortaklığı Hürriyet’in çatıssı eklerinin günlük,, haftalık, aylık bazlarda basımı yapılm der Media Eaast Ltd. liderr bir reklam yyayıncılığı şirrketi olup Ru usya, Belarus, altında faaliyet ggösteren Trad bulunmaktad dır. Ukraayna, Kazakisstan, Macarisstan, Hırvatisstan ve Slovenya’da bağlı ortaklıkları b nda: DYH teleevizyon yayın ncılığı alanınd da Kanal D vee CNN Türk ggibi markalarrı Görssel ve işitsel basın alanın bünyyesinde barındırmaktadır. DYH’ye aiit kanallardaan Kanal D, TNS verileriine göre 2013 yılının ilkk çeyreğinde “Tüm m Gün ‐ Tüm Kişiler”de %1 11,79 izlenm me oranıyla Tü ürkiye’nin en n çok seyredilen TV kanalı 012 tarihindee yayın hayaatına başlayaan tv2, pop püler yabanccı olmaaya devam eetmiştir. 18 Ağustos 20 dizileeri, yerli yapımları ve eğlence programları, çizgi filmleri ve tem matik film ku uşaklarını ekrana taşıyan, ulusaal eğlence kaanalı olarak kkonumlanmışştır. n Pay TV abon ne sayısı Mart 2013 sonu u itibarıyla birr Digittal platform aalanında faalliyet gösteren D‐Smart’ın önceeki seneye ggöre %34 arttışla 903 bine yükselmişttir. Holding bünyesi altın nda, Radyo D, CNN Türkk Radyyo ve Slow Türk Radyo o gibi geniş kitlelere hittap eden, zeengin içeriklli radyo kan nalları ve bu u faaliyyetlerinin yaanı sıra sahiip olduğu yaapım şirketleeri ile televiizyon, sinem ma ve reklam m yapımcılığğı alanlarında önem mli projelere de imza atm maktadır. Kan nal D Romanyya ise yayın hayatına başşladıktan kısaa omanya televvizyon sektörrünün liderleeri arasına kattılmıştır. bir süre sonra Ro metleri: Gazeete kâğıdı vee baskı malzeemelerinin itthalatı, Doğan Dış Ticarett Dış tticaret ve faaktoring hizm taraffından yürüttülen dış ticaaret faaliyetleerinin odak n noktasını olu uşturmaktadır. Faktoring alanında isee ticarri alacaklar konusunda gerçekleştiirdiği geniş kapsamlı risk analizleeriyle Doğan n Faktoring, müştterilerinin kaarşılaşabileceekleri tahsilatt sorunlarını ortadan kald dırarak değerr yaratmaktadır. Enerrji Doğaan Enerji Yattırımları Sanaayi ve Ticareet A.Ş. Doğaan Holding’in n odaklandığğı alanlardan n biri olan enerji sektörü ünde Doğan Enerji, Türkiye’nin artan n enerrji ihtiyacının n karşılanmassına yatırımlarıyla destekk vermektedir. Doğan En nerji’nin %33 3’lük bir payaa sahip p olduğu Boyyabat Elektriik Üretim ve Ticaret A.Ş. bünyesindeeki Boyabat B Barajı ve HESS projesi 513 3 MW kurulu güç ile Türkiye’’de inşa edillen en büyü ük özel sektö ör santrallerrindendir ve 2012 yılının n unda inşaat tamamlanara t ak üretime ggeçmiştir. 12 20 MW kurulu güce sahip olan Aslan ncık Barajı vee sonu HES projesinde isse, Doğan Ho olding %25, D Doğan Enerji %8,33 oranında hisseyi eelinde bulund durmaktadır. ojenin 2013 3 yılının ikin nci yarısındaa Aslancık HES Prrojesinde yaatırımlar devvam etmektte olup, pro beklenmekted dir. tamaamlanması b nilenebilir en nerji kaynaklaarına verdiği önemin bir göstergesi olarak 2012 yılının Haziran n Doğaan Enerji, yen ayınd da 93 MW kurulu güce sahip Galatta Wind Eneerji A.Ş. (Şah h RES) ve 33 3 MW kurulu u güce sahip p Akdeeniz Elektrikk Üretim A.ŞŞ.’yi (Mersin RES) portfö öyüne katmıştır. Bu iki santralde kkapasite artışş çalışmaları sürmekte olup Mersin RES’in kurulu gücü 2013 Şubatt ayında 42 MWm’e yükkselirken, Şah h ücünün 105 MWm’e çıkaarılması çalışşmaları devaam etmekte ve 2013 yıllı ortalarındaa RES’in kurulu gü planlanmaktaadır. tamaamlanması p 09 yılında %50 oranında hissedar old duğu Gas Plu us Erbil Ltd. aracılığıyla, Kuzey Irak’taa Doğaan Enerji 200 bulunan ile Kuzeey Irak Erbil petrol aram ma projesinee %20 nihai pay ile iştiraak etmiştir. 2012 yılındaa dan test ürettimine devam m edilmiştir. Şubat ayında onaylanan Saha Geliştiirme Planı ilee Bastora sahasınd v yüzey teesisi mühend dislik çalışmaaları gerçeklleştirilmiş vee birlikkte, bir gelişştirme kuyusu sondajı ve sond dajı Aralık ayyında tamam mlanan geliştirme kuyusun nda ilave pettrol keşfi yap pılmıştır. 201 13 yılında isee 9 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU iki geliştirme kuyyusu sondajı ile Benenan ve Bastoraa sahalarının n üretimindee kullanılacakk olan yüzeyy dır. tesisslerinin müheendislik, temin, inşaat ve kurulumu pllanlanmaktad Peraakende Doğaan Müzik Kittap Mağazaccılık Pazarlam ma A.Ş. (“D&R”) D 26 ildee 150 bin çeşidi aşkın ürün yeelpazesi ile ttüketiciye hızzlı, zengin vee kaliteli hizmet sunan D&R, f gösttermektedir. D&R mağaazalarında kiitap, müzik, film, dergi, toplaam 126 maağazası ile faaliyet multtimedya, elekktronik, video o oyunları, o oyun, hobi, akksesuar ve kırtasiye ürünleri satışa sunulmaktadır. R, 2012 yılı Mart M sonundaa 115 olan mağaza m sayıssını 2013 yılının ilk çeyreeğinde 126’yaa çıkarmıştır. D&R 2 Toplam satış alan nı ise %7 artışla 48.245 m m ’ye ulaşmıştır. 2012 2 yılında yapılan yenileştirmelerden n biri de, h hızla değişen n bir sektörr olan elektronik ticarett alanındadır. D&R mağazalarrının elektro onik ticaret pazarındaki konumunu güçlendirm mek amacıylaa pısı geliştirilm miş ve önem mli teknik altyyapı yatırımlaarı gerçekleşştirilmiştir. Bu u doğrultudaa orgaanizasyon yap www w.dr.com.tr aadresli intern net sitesi yen nilenerek daha etkin kullanım olanakklarına kavuşşturulmuş vee böylece satış haccmi de kaydaa değer ölçüd de artmıştır. 5 Ayrıcca D&R, Nisaan ayında Türkiye’nin en büyük online satış plaatformlarındaan Idefix ve Prefix’i 11,5 milyon TL’ye satıın alım işlem mlerini tamam mladı. Satış işşleminin tam mamlanmasıyyla birlikte Ideefix ve Prefixx m Hizmetlerii Reklamcılık ve Ticaret A A.Ş.’nin paylarının tamamı markkalarının sahibi Elektronik Bilgi İletişim D&R R’a geçmiştirr. D&R, bu satın almayla en büyükk mağazası o olarak tanım mladığı D&R online satışş mağazasını büyütürken, Prefiix ile de onlin ne toptan sattış kanalına d da giriş yapm mış oldu. CD, kitap satış vee 6 milyonu bulmaktadır. dağıttımı yapan www.idefixx.com web sitesinin yıllık ziyaretççi sayısı 16 www w.idefix.com ve www.prrefix.com.tr web siteleri üzerinden 2012 yılında yyaklaşık 24 m milyon TL nett satışş yapılırken, bu satışın yyüzde 56’sı 2 200 bin adett siparişle w www.idefix.co om web siteesi üzerinden n gerçekleşti. Sanaayi Çelikk Halat ve Teel Sanayii A.ŞŞ. (“Çelik Hallat”) nayisinin çeliik halat, endü üstriyel yaylık tel, galvanizli tel, beton n Çelikk Halat ve Tel Sanayii A.Ş., Türkiye san dem meti ve lastik teli ihtiyacın nı karşılayan lider kuruluşştur. 1962 yılında kurulan n ve 1968 yılında faaliyett geçeen Şirketin faaaliyet gösteerdiği sektörd de yurtiçindee toplam pazzar hacmi 88 8 milyon Eurro olup halatt sektö öründe 5, en ndüstriyel yayylık tel sektö öründe 5, lastik teli sektö öründe 2, betton demedi ssektöründe 2 2 üretici şirket bullunmaktadır.. Şirket yurtiiçindeki ilk ü üretici olmassı nedeniyle tecrübesi, m marka değeri, umsal yapısın nın yanında saatış miktarları açısından d da sektöründ de lider konu umdadır. kuru 3 yılının ilk çeeyreğinde ürretim ve satış miktarındaa geçen senenin aynı dön nemine göre %7 gerilemee 2013 yaşanmış ve kapaasite kullanım m oranı %89’dan %82’ye gerilemiştir. Bunun en ö önemli neden ni ise yurtdışşı nluğun talep üzerindeki olumsuz etkisidir. Bu n nedenle, Şirkket yurtiçinee piyassalarda yaşaanan durgun yöneelmiş ve toplam satışlar iççinde yurtdışşı satışların payı %34’den %30’a gerileemiştir. AŞ Doğan Yed dek Parça vee İmalat A.Ş. (“Ditaş”) DİTA DİTA AŞ, otomotivv yan sanaayinde araç üreticilerine orijinal ekipman e ve bağımsız yyedek parçaa segm mentlerinde üretim yapm maktadır. 19 972 yılında kurulan Şirkket, bugün TTürkiye’de o otomotiv yan n sanaayinde hem o orijinal ekipm mana, hem yyedek parçayya üretim yapan en büyü ük üretici konumundadır. 10 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Ditaşş aralarında dünyanın en n büyük rot üreticilerinin n de bulundu uğu Türkiye pazarında yü üksek kaliteli ürün nleri, entegree tesisleri ve tecrübesi saayesinde yıllaardır lider firrmalardan birisi olmuştur. Türkiye’dee ticarri araç imalattçılarının rot talebinin %8 80’ini, binekk araçlarının da %15’ini kkarşılamaktad dır. Yenilemee pazaarında da %25 paya sahiptir. 3 yılının ilk çeeyreğinde Şirrket’in üretim m miktarı 2012 yılının ayn nı döneminee gore %8 arttarak 802 bin n 2013 adett olmuştur. Ürünler Sanaayi ve Ticarett A.Ş. (“Doğaan Organik”) Doğaan Organik Ü Kelkit ve çevresini organik sü üt ve besi hayvancılığının merkezi haaline getirmek amacıyla 2002 yılındaa ulan Doğan O Organik Ürünler Sanayi vee Ticaret A.Ş.; bugün Kelkkit Organik Sü üt Sığırcılığı İşletmesi’ndee kuru 100’e yakın çalışşan, bölgede 80’i bitkisel üretim, 20’ssi hayvancılıkk yapan 100 sözleşmeli ççiftçi ailesi ilee mektedir. Avrupa’nın en büyük organik hayvan ncılık projeleerinden biri olan Doğan n faaliyyet gösterm Orgaanik, 1.400 aadedi işletmee, 1.500’ü sö özleşmeli çiftçiler tarafınd dan beslenen n toplam 2.9 900 sertifikalı orgaanik hayvandan yıllık 10.0 000 tonun üzeerinde süt ürretimi gerçekkleştirmekted dir. Gayrrimenkul Pazzarlama Milp pa Ticari ve SSınai Ürünlerr Pazarlama SSanayi ve Ticcaret A.Ş. Milp pa’nın mevcu ut durum ittibariyle, esaas faaliyet konusu k gayrrimenkul pro oje üretimi ve satışıdırr. Milp pa’nın, olağan faaliyetlerri kapsamınd da olmak üzzere, tamam mlanan projeelerdeki satışşları ve/veyaa kiralama faaliyettleri devam eetmekte; üzeerinde proje ggeliştirilecekk arsaları ile iilgili olarak d da bir yandan n uki süreçleri takip ederkken, diğer yaandan da pro oje geliştirme konusunda görüşme vve çalışmalarr huku yapm maktadır. Turizzm Milta Turizm İşle etmeleri A.Ş.. 2 yılında kurrulan Milta TTurizm İşletm meleri A.Ş., Doğan Holding’in turizm m, yatırım vee işletmecilikk 1982 faaliyyetlerini gerrçekleştirmektedir. Şirkeet bünyesind de bulunan Işıl Club Bo odrum; otel işletmeciliğği alanında hizmett verirken, Işıl Tur seyyahat acenteesi, filo ve günlük araaç kiralama işletmeciliğği Milta Bodrum m kategorilerinde ffaaliyet göstermektedir. Akdeniz’dekki ilk 10 marrina arasındaa yer alan M i alanında hizzmet veren kolunu k oluştu urmaktadır. Milta şirketi, Mariina ise Şirket’in marina işletmeciliği Doğaan Havacılık Şubesi kanalı ile de yurtt içi ve yurt d dışı hava takksi taşımacılığğı kategorilerinde hizmett verm mektedir. nan Nakkaşteepe Gayrimeenkul Yatırım mları İnşaat Yönetim vee Diğeer yandan işştirakleri araasında bulun Ticarret A.Ş ile Kaandilli Gayrim menkul Yatırrımları Yönettim İnşaat vee Ticaret A.ŞŞ. vasıtasıyla gayrimenkul alım ve değerlendirme yatırım mları yapmakktadır. Finansal Hizmetller DD K Konut Finanssmanı A.Ş. Türkkiye’nin ipoteeğe dayalı ilkk konut finan nsmanı şirketti olan DD Ko onut Finansm manı A.Ş. (DD D Mortgage), güçlü ü ortaklık yapısıyla konutt kredisi pazaarının önde ggelen kuruluşşlarındandır. DD Mortgagge, donanımlı ekibi, teknolojik altyapısı, müşteri memn nuniyetine ö öncelik veren n kaliteli hizm met anlayışı ile ev sahib bi müşterileri için kişiye özeel konut kreedisi ürünlerri olmaak isteyen faarklı demografik özelliklere sahip m gelişştirmektedir. Şirket, İstan nbul’ da Beşşiktaş, Ataşeh hir ve Bakırkköy ilçelerind de bulunan üç şubesi ilee faaliyyet gösterm mektedir. Şub belerine ek olarak satışllar internet sitesi, çağrı merkezi vee direkt satışş kanaalları üzerind den de gerçeekleşmektedir. Şirket’in pazarlama faaaliyetleri isee inşaat pro ojeleri, emlakk ofisleeri ve interneet üzerinden n yürütülmekktedir. 11 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Ko onsolide Mali Sonuçla ar ve Karlılık: 2013 3 yılının ilk ü üç aylık döneeminde Doğaan Holding’in n konsolide satış gelirlerri bir önceki yıla göre %8 8 oran nında artarakk 780 milyon TL, Faiz, Am mortisman vee Vergi Öncessi Kâr’ı (FVAÖ ÖK‐ Doğan Holding tarafındann hesap planmıştır) ise geçen senen nin %16 üzeriinde 64 milyo on TL seviyessinde gerçekleşmiştir. ÖZET BİLANÇ ÇO bin TL en Yenide Düzenlen nmiş 2012'ye Bağımsızz & Bağım msız 31.12.2 değişim en Denetim mden göre d Denetimde Geçmemiş Geçm miş 3 31.12.2012 31.03.2013 Dönen Varlıkklar Duran Varlıkklar Toplam Varl ıklar 3.927.421 1 3.522.291 1 7.449.712 2 4.128.1 121 3.660.8 847 7.788.9 968 ‐4 4,9% ‐3,8% ‐4 4,4% Kısa Vadeli YYükümlülükleer Uzun Vadeli Yükümlülükl er Özkaynaklarr Ana ortaklığaa ait Özkaynaklar 1.791.514 4 1.606.564 4 4.051.634 4 3.157.606 6 2.138.8 848 1.561.9 994 4.088.1 126 3.181.0 006 ‐16 6,2% 2,9% ‐0 0,9% ‐0 0,7% 2013 3 yılının ilk ü üç aylık döneemi sonunda toplam varlıklar 7,5 milyyar TL olaraak gerçekleşm miştir. Doğan n Hold ding’in TTK/V VUK finansal tablolarına ggore net nakkit pozisyonu u ise 31 Martt 2013 sonu itibarı ile 1,9 9 milyar TL (1,1 milyar dolar) seeviyesindedirr. ÖZET GELİR TTABLOSU bin TL Sürdürülen FFaaliyetler Satış Gelirlerri Satışların Maliyeti (‐) Brüt esas faaaliyet karı Faaliyet Gideerleri azarlama, Satıış ve Dağ Gid. Pa Genel Yönetim m Giderleri (‐) Net Diğer Faaaliyet Gelirle ri/(Giderleri) Özkaynak Yö öntemiyle Değğerlenen Yatıırımların Kar/(Zararlarrı) Öncesi Faaliyet Karı/(Zaararı) FVAÖK* FVAÖK Marrjı Özkaynak yöntemiyle değğerlenen yatırrımların paylar karlarındaki p Net Finansal Gelirler/(Gid derler) Sürdürülen FFaal. Vergi Ön ncesi Karı/(Zarrarı) Sürdürülen FFaaliyetler Dö önem Karı/(Zaararı) Ana Ortaklık Net Dönem K Karı/(Zararı) Bağımsıız Denetimde en Ge eçmemiş Yıllık D Değişim 01.0 01‐ 0 01.01‐ 31.03.20 013 31.03 3.2012 779.9 994 ‐582.4 485 197.5 509 ‐192.8 865 ‐103.4 446 ‐89.4 419 ‐18.1 144 72 23.383 ‐54 46.536 17 76.847 ‐17 72.115 ‐82 2.293 ‐89 9.822 14 41.008 7,8% 6,6% 11 1,7% 12 2,1% 25 5,7% ‐0 0,4% ‐ ‐13.5 500 64.3 364 8,3 3% 14 45.740 5 55.287 7,6% ‐ 16 6,4% ‐7.9 970 10.5 525 ‐10.9 945 ‐26.5 544 ‐15.3 367 1 18.286 ‐4 46.439 11 17.587 7 79.590 2 23.604 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ * FVAÖK: Diğerr Fa a li yet Gel ir ve Giderleri Ön nces i , Fa i z, Verggi ve Amorti s ma n Önces i Ka r FVAÖK, Prograa m ha kl a rı a mo ortis ma nı ve UM MS 39 (Va del i S a tış ve Al ışl a rd a n Ka yna kl a na n Net Fi na ns m a n 12 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu Gel i ri ) i l e düzeel til mi şti r. DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU } Doğaan Holding’in n konsolide gelirleri bu dönemde %8 % artarak 77 79.994 bin TTL olarak gerrçekleşmiştir. Brüt esas faaliyeet karı %12 aartarak 197.509 bin TL o olurken, “Diğğer Faaliyet Gelir ve Gid derleri” hariçç 1 konssolide faaliyyet karı 4.6 644 bin TLL olarak geerçekleşirken n, FVAÖK 64.364 bin n TL olarakk hesaaplanmaktadır. Net Diğer Faaliyet Gelirleri 2 2012 yılının ilk üç ayındaa 141.008 b bin TL olurkeen; bu bölüm mde yer alan n duraan varlık satış karının 142.905 bin TLL tutarındaki kısmı Hüriyyet’in şirket m merkezi olarrak kullandığğı Hürrriyet Media Towers olarak da bilinen b 4 ad det gayrimeenkulünün 1 1 Şubat 201 12 tarihindee gerçekleştirilen satışından kkaynaklanmaaktadır. 2013 3 yılının ilk üç ayında ise “Net Diğer Faaliyett Gideerleri” 18.144 4 bin TL olaraak gerçekleşm miştir. 1 Occak – 31 Martt 2013 dönem minde Şirketin “Net Finan nsal Gelirleri” 10.525 bin TL olarak geerçekleşirken, 2012 2 yılının aynı döneminde bu rakam 46 6.439 bin TL ““Net Finansal Gider”di. Müşterek yönetime tabi teşşebbüsler, 31 1 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyyon yöntemi kullaanılarak konssolide edilmeekteydi. UFR RS 11’de 1 Ocak 2013 tarrihinden itibaaren geçerli olmak üzeree yürü ürlüğe giren düzenleme uyarınca, u mü üşterek yöneetime tabi teeşebbüsler b bu tarihten geçerli g olmakk üzerre özkaynak yöntemi ile konsolide eedilmeye başşlanmış olup, ilgili değişiiklik geriye d dönük olarakk uygu ulanmış ve finansal tablolar yeniden d düzenlenmişştir. İlgili müşşterek yönetime tabi teşeebbüslere aitt özet finansal son nuçlara finanssal tablo dipn notlarında (D Dip Not: 4) yeer verilmiştir. Bunaa göre 2013 yılının ilk çeeyreğinde Özkaynak Yön ntemi ile Değğerlenen Yattırımlar’dan 7.970 bin TLL zarar kaydedilirkken, bir önceeki yılın aynı dönemindee bu rakam 18.286 bin TL kardı. Bu u yatırımların n “Diğer Faaliyet G Gelir ve Gideerleri” hariç ffaaliyet karı bu yılın ilk ççeyreğinde 12.964 bin TLL olurken, birr önceeki sene aynı dönemde 8 8.527 bin TLL zarardı. Faaaliyet karınd da ki artış 20 012 yılı sonunda devreyee alınaan Boyabat H Hidrelektrik ssantralinin kaatkısı ile gerççekleşmiştir. Ancak, net ffinansal giderlerin 44.153 3 bin TTL olması seb bebi ile İştiraaklerin dönem m karında Grrup’un payı b bu dönemde 7.970 bin TLL zarar olarakk gerçekleşmiştir. n 2013 yılı ilk üç aylık finansal f sonu uçlarına göree ana ortaklıığa ait dönem net zararrı Doğaan Holding’in 15.367 bin TL o olurken, geçeen sene varllık satışlarının etkisi ile bu rakam 2 23.604 bin TTL kar olarakk gerçekleşmişti. dya Yatırımlaarı: Med Med dya yatırımlaarımızda kon nsolide satış gelirleri bir önceki yıla göre %4 oranında artış göstererekk 612.458 bin TL o olarak gerçekkleşmiştir. Faaiz, Amortism man ve Vergi öncesi Kar ((“FVAÖK”) 20 013 yılının ilkk üç ayyında 57.602 2 bin TL olurkken; FVAÖK m marjı ise bu d dönemde %9 9,4 olarak gerrçekleşmiştirr. pazarı 2012 yyılında, bir önceki yıla gö öre %7,4 artış göstererekk 5,0 milyar TTL seviyesinee Türkkiye reklam p ulaşm mıştır. 2013 3 yılının ilk çeyreği itib bariyle, rekllam harcam malarının, 20 012 yılının ilk i üç ayınaa kıyassla, %13,8 do olayında büyüme ile 1,25 milyar TL seviyesine ulaşştığı tahmin eedilmektedirr. 3 yılının ilk üç ayı itibariyle, mecraların top plam reklam m yatırımları içerisindekki dağılımınaa 2013 bakıldığında, en yüksek payı televizyon m mecrasının alldığı görülmeektedir. Söz konusu döneem itibariyle, harcamaların nın %55’ine denk düşen 680 milyon n TL’lik kısmı televizyon kanallarındaa toplaam reklam h 13 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU değeerlendirildiği tahmin edilmektedir. Bu u tutar bir ön nceki yılın ayynı dönemine oranla %19,0 oranındaa bir b büyümeye işaaret etmekteedir. Gazeteller ise halen reklamverenler tarafınd dan en fazla tercih edilen n ikincci mecradır. ü Her geçen dönem pazar payyını artıran internet ise, bugün itibariyle TV ve gazeteden sonra üçüncü ük mecra ko onumundadırr. 2013 yılının ilk üç ayı itibariyle %1 12 dolayındaa bir artış ilee 182 milyon n büyü TL’likk büyüklüğe ulaşmış bulu unmaktadır. Med dya 1 Ocaak‐31 1 O Ocak‐31 Mart 2013 Maart 2012 Yıllık Değ. bin TTL Konsolide Gelirleer 58 88.955 4% 612.458 Brütt Kar 8% 14 47.845 159.570 0% FVAÖK (*) 602 5 57.643 57.6 ‐ Verggi Öncesi Kar (Zarar) ‐24..984 18 84.056 * FV VAÖK, Doğan Yayın Holding tarafından hesaplanmışştır. Med dya yatırımlaarımızın konssolide reklam m gelirleri 2013 yılının iilk üç ayındaa bir önceki senenin %4 4 üzerrinde 293 millyon TL olaraak gerçekleşm miştir. Tiraj vve Baskı Gelirrleri ise 2013 3 yılının ilk 3 ayında 2012 2 yılınıın aynı döneemine göre % %1 azalarak 7 79 milyon TLL olarak gerççekleşmiştir. Digital platfo orm ve ADSLL abon ne gelirlerind deki artışın ettkisi ile “Diğeer Gelirler” % %6 oranında aartış kaydetm miştir. Bu d dönemde yazzılı basın geliirlerimiz %2 oranında arttış kaydetmiştir. Görsel vve İşitsel Bassın konsolidee gelirrleri, 2013 yıllının ilk üç ayyında,bir öncceki yılın aynı dönemine ggöre %4 oran nında artarak 274 milyon n TL’yee yükselmiştir. Görsel ve İşitsel Basın Reklam gelirleri bir önceeki seneye gö öre %9 artış kaydederken n digittal platform abonelik gelirleri ise %46 6 artış kaydeetmiştir. Diggital platform m ve ADSL ab bone gelirlerri toplaam görsel ve işitsel bassın gelirleri içinde %34 p pay almıştır.. Grup’un Sttar TV’ye yapmış olduğu u satışşları da içeren n “Diğer Satışşlar” ise %52 2 oranında kü üçülmüştür. Peraakende Yatırıımları: 2012 tarihi itibariyle, Do oğan Yayın Holding H A.Ş’n nin bağlı orttaklığı Doğan n Doğaan Holding’in 16 Ocak 2 Müzik Kitap Mağğazacılık ve P Pazarlama A.ŞŞ. hisse senetlerini satın aalması sonuccunda Doğan n Müzik Kitap p Mağğazacılık ve Pazarlama A.ŞŞ. ve bağlı orrtaklığı Hür SServis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.ŞŞ.’nin faaliyett sonu uçlarınını ayrrı bir raporlaama birimi olarak o belirleenmesine karar verilmiş ve bu bağlı ortaklıkların n faaliyyet sonuçlarrı hisse alım m tarihinden n itibaren “p perakende” faaliyet bölümü altındaa sunulmayaa başlaanmıştır. 3 yılının ilk ü üç ayında perakende geliirleri %15 arttışla 93.900 bin TL’ye ulaaşırken, FVAÖK ise 2.929 9 2013 bin TTL olarak gerçekleşmiştir.. 14 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Peraakende 1 O Ocak‐31 Maart 2013 9 93.900 3 34.315 2.929 919 bin TL Konsolide Gelirleer Brütt Kar FVA AÖK Verggi Öncesi Karr (Zarar) 1 Ocak‐31 Mart 2012 81.618 29.530 3.201 3.446 Yıllık Değ. 15% 16% ‐8% ‐73% Diğeer Yatırımlar:: “Diğer” faaliyet bölümü içeerisinde ticaret, turizm, , üretim, eenerji ve gayyrimenkul seektörleri yerr s i şirketlerin ffaaliyet sonu uçlarının kon nsolide finan nsal tablolard daki etkisinin n almaaktadır. Bu sektörlerdeki konssolide büyüklük göz önün ne alındığınd da önemlilik ssınırının altın nda kalması n nedeniyle bu u dönem ayrrı rapo orlanabilir bö ölümler olaraak dikkate alınmamışlard dır. Bu bölüm mde konsolid de gelirler %41 % oranındaa artarrak 90.922 bin TL olaraak gerçekleşmiştir. Bu artışın ana sebebi 2012 Haziran ayında Akdenizz Elekttrik ve Galataa Wind hisseelerinin Şirketin bağlı ortaaklığı Doğan Enerji tarafın ndan satın allınması ve bu u yıl ilk çeyrek faaaliyetlerinin gelir tablosu una etkisinden kaynaklaanmaktadır. Aynı şekilde, FVAÖK’dee yaşanan iyileşmeenin etkisi dee bundan kayynaklanmaktaadır. Diğeer 1 O Ocak‐31 1 Ocak‐31 Mart 2012 Yıllık Değ. Maart 2013 bin TL 64.557 Konsolide Gelirleer 41% 9 90.922 11.219 Brütt Kar 55% 1 17.417 ‐5.557 ‐ 3.833 FVA AÖK ‐69.915 ‐ Verggi Öncesi Karr (Zarar) 1 13.120 Fa aaliyetlerle İlgili Öngö örülebilir Riiskler RİSK K YÖNETİMİ mi politikaları çerçevesind de mali, operasyonel ve uyum risklerri ile finansal Doğaan Holding, risk yönetim riskleerin tanımlanmasını ve ölçülmesini sağlamaktad dır. Elde edilen veriler ışşığında Grup p şirketlerinee tavsiiyelerde bulu unmaktadır. Holding Maali İşler Başkaanlığı mali, uyum ve operrasyonel riskklerin takibini üstleenirken, finaansal risklerin takibi Fin nansman vee Fon Yönetimi Başkan n Yardımcılığğı tarafından n yürü ütülmektedir.. Operasyonel Risk Yönetim mi Malii, Uyum ve O Hold ding Mali İşleer Başkanlığı,, Grup şirketlerinin maru uz kalabileceğği risklerin teespit, tanımlaama ve takip p süreçlerini yürüttmektedir. Tespit T edilen n olası riskleerin denetim m altında tutulması ve aazaltılmasınaa ordinasyonun nda Grup şirkketlerinin üstt yöneelik risk yöneetimi faaliyettleri Holding Mali İşler Baaşkanlığı koo yöneetimleri ile biirlikte gerçekkleştirilmekteedir. 15 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Doğaan Holding bünyesindekki şirketlerin n yer aldığı sektörlere ö özgü risklerin en aza in ndirilmesi vee yöneetilmesi amaacıyla başta Yürütme Ko omitesi üyeleeri olmak üzzere, üst dü üzey yöneticiler ve birim m yöneeticilerinin de mevzuat ille ilgili eğitim mler almalarrı sağlanmakttadır. Bu sayyede tüm yö öneticiler riskk yöneetimi konusu unda farkındaalık kazanmaakta ve her seviyede riskk algısı gelişttirmektedir. Operasyonel riskleerin tespiti ille bir başka u uygulama isee bilgi sistem mleri aracılığıyyla eş zaman nlı sürdürülen n erken uyarrı sisteemi projesidirr. maye piyasasıı uyum riskleerinin yönetim mi, mali, opeerasyonel ve uyum risklerri Verggi, ticaret hukkuku ve serm içerisinde önemli bir yere sah hiptir. Bu kattegorideki risskler Holdingg Mali İşler B Başkanlığı’nın n ilgili Başkan n dımcılıkları koordinasyon nunda, Deneetim ve Riskk Yönetim birimleri b ile yönetilmekttedir. İhtiyaçç Yard duyu ulması halind de söz konussu risk yönettim sürecine denetim vee yeminli mali müşavirlik şirketleri dee katılabilmektedirr. Bu denetim m ve kontro ol mekanizmaası aracılığıylla Grup şirkeetlerinin karşşılaşabileceğği mektedir. olasıı riskler sürekkli takip edilm unu’nun 378 8’inci maddeesi gereğincee Doğaan Holding Yönetim Kurulu, 6102 ssayılı Türk TTicaret Kanu oluştturduğu Riskin Erken SSaptanması ve v Yönetimii Komitesi ile Şirket’in varlığını, geelişmesini vee devaamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisini, tespit eedilen risklerle ilgili gerekkli önlemlerin n uygu ulanmasını, riskin yönetilm mesi amacıyla çalışmalar yapılmasını ve risk yönettim sistemlerinin yılda en n az biir kez gözden n geçirilmesin ni amaçlamışştır. netimi Finansal Risk Yön den ötürü kreedi riski, piyaasa riski (kur riski, faiz riskki, fiyat) ve liikidite risk ilee Doğaan Holding, ffaaliyetlerind karşıı karşıya olab bilmektedir. Finansal riskk yönetimi, ffinansal piyasalardaki değğişkenlikten kaynaklanan n olum msuz etkilerin n mali sonuçllara en az deerecede yansımasını hedeeflemektedir.. p maruz kaldığı çeşitli ffinansal risklerden korunmak amacıyla Grup şirketlerinin yyabancı paraa Grup bazın ndaki yüküm mlülüklerini göz g önüne alarak Holding bazında yaabancı para pozisyonu tutmak, Grup p şirkeetlerinin likid dite durumun na göre ilgili şirketlerde yükümlülükllere paralel pozisyon alm mak ve sınırlı oran nda türev ürü ünleri seçeneeklerinden yaararlanmaktaadır. netiminin uyggulanması, YYönetim Kuru ulu’nun belirrlediği genel esaslar dâhiilinde her birr Finansal risk yön müşterek yönetime tabi o ortaklık taraffından gerçekleştirilmekttedir. bağlı ortaklık ve m her tür finaansal enstrü ümanın gün nlük piyasa değerlerinin n Merkezi Hazine Sistemi uyygulaması, h bilmesini sağlamıştır. 2011 yılı itibarıyyla uygulanan n (opsiyonlar ve vaadeli alım/satımlar dâhil)) hesaplanab n takibi ve akktif pasif yönetimi yapılm maktadır. Finaansal risk yön netim sistemi bu sistem ile finaansal risklerin ur ve faiz riskleri piyasa vverim eğrilerrine göre gün nlük olarak h hesaplanıp raaporlanmaktaadır. Merkezzi ile ku Hazine Sistemi u uygulamasınd da yer alan P Portföy Yönettim uygulam ması, finansal nakit akışınıın ve portföyy minin günlükk olarak şirket ve grup bazzında raporlaanmasını sağlamaktadır. verim di Riski Kred Grup p’un taraf old duğu sözleşm melerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine geetirememe o olasılığı ‘kredi riski’’ olarak adlandırılmaktad dır. Kredi riskki, başta reklam alacaklarrı olmak üzere Grup şirkeetlerinin tüm m alacaaklarını kapsaamaktadır. dya ‐Med 16 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Kred di riskinin taakibi, Grup tarafından, t ssahip olduğu u faktoring şirketi kanaalıyla temel olarak kredi değeerlendirmeleri ve karşı taraflara kkredi limitleri belirlemee yoluyla merkezi m bilgi oluşturarakk yürü ütülmektedir.. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturran kuruluş ssayısının çokkluğu ve bun nların farklı işş alanlarına yaygın nlığı dolayısıyyla dağıtılmakktadır. er ‐Diğe Bu riskleri, her anlaşmada a bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak vee maktadır. gereektiği takdirdee teminat alaarak karşılam Faiz Oranı Riski dya ‐Med Grup p, faiz hadd di bulunduraan varlık vee yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin n etkissinden doğaan faiz oran nı riskine açıktır. Grup bu riski faiz f oranına duyarlı olaan varlık vee yükü ümlülüklerinii dengelemeek suretiyle oluşan doğaal tedbir vee türev araçların sınırlı kullanımı ilee yöneetmektedir. ‐ Diğğer Diğeer faaliyet bö ölümlerinin finansal f yükümlülükleri, bu faaliyet bölümlerini faiz oranı riskine maruzz bırakkmaktadır. Bu bölümdekii finansal yükkümlülükler aağırlıklı olarak değişken faaizli borçlanm malardır. Likid dite Riski İhtiya atlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçü üde nakit ve süratli şekild de nakde çe evrilebilen menkul kıymet tutmayı, yeterli m miktarda kred di işlemleri ile fon kaynakklarının kulla anılabilirliğini ve piyasa p pozisyonlarını atabilme gücü ünü ifade ede er. kapa Grup p’un her bir ffaaliyet bölüm mü için mevccut ve ilerideeki muhtemel borç gerekssinimlerinin ffonlanabilmee riski,, yeterli sayıd da ve yüksekk kalitedeki kkredi sağlayıccılarının erişillebilirliğinin ssürekli kılınm ması suretiylee yöneetilmektedir. öviz Kuru) Riski Yabaancı Para (Dö Döviiz kuru riski, döviz cinsind den borçlu b bulunulan tuttarların fonkksiyonel para birimine çevrilmesinden n dolayı kur değişikkliklerine bağğlı meydana gelmektedir. Bu riskler, d döviz pozisyo onunun analiz edilmesi ilee p edilmekte vve sınırlandırrılmaktadır. takip p, başlıca ABD Doları ve A Avro cinsindeen kur riskinee maruz kalm maktadır, diğeer para birim mlerinin etkissi Grup önem msiz düzeydeedir. maye Riski Yö önetimi Serm Doğaan Holding, sermaye riski yönetimi ile ortaklarına getiri, diğer hissedarrlara fayda ssağlamayı vee serm maye maliyettini azaltmayyı, bunun için n de Grup faaaliyetlerini en uygun serm maye yapısın nı sürdürerekk gerçekleştirmeyi amaçlamakttadır. Grup, ssermaye yap pısını korumaak veya yenid den düzenlem mek amacıylaa yeni hisseler çıkaarabilmekte vve borçlanmaayı azaltmak için varlıklarrını satabilmeektedir. 17 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU Serm maye yapısın nı korumak vveya yeniden düzenlemeek için Grup p ortaklara ödenen ö tem mettü tutarını değiştirebilir, serrmayeyi hisssedarlara iad de edebilir, yyeni hisselerr çıkarabilir vve borçlanmayı azaltmakk için vvarlıklarını saatabilir. p sermayeyi net yükümlülük/toplam m sermaye o oranını kullan narak izlemeektedir. Net yükümlülükk, Grup hazırr değerlerin n, türev araaçlarının vee vergi yükkümlülüklerin nin toplam yükümlülükk tutarından n düşü ülmesiyle hesaplanır. Toplam sermayye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile nett yükü ümlülüğün to oplanmasıyla hesaplanır. uki Riskler Huku Grup p şirketlerinin faaliyetini devam ettirrmesini engeelleyecek ya da finansal yyapısını bozaacak niteliktee herh hangi bir davvası bulunmaamaktadır. Grup Şirketlerrinin faaliyetinden kaynaklanan huku uki ihtilafların n ve d davaların takkibi Doğan Şirketler Grub bu Holding A A.Ş’nin bünyyesinde oluştturulan Huku uk Birimindee göreevli avukatlar kanalı ile merkezi olarak yapılm maktadır, böyylece hukukkun muhteliff alanlarındaa uzmanlaşmış avu ukatların tüm m iştiraklere hizmet verm mesi sağlanm mıştır. Ayrıca merkezi hukkuk yapısı ilee olding A.Ş vve iştirakleriinin ihtiyaç duyduğu ko onularda daanışmanlık h hizmetleri dee Doğaan Yayın Ho verilmekte veya konusunda u uzman hukukk danışmanlaarından hizmeet alınması kkoordine edilmektedir. Bilgi Teknolojilerrindeki Riskler p şirketleriniin ana faaliyyetleri enteggre bir bilgi sistemi (SAP P) ile yürütü ülmektedir. SAP S üzerindee Grup bulunan uygulam ma ve modü üller ile satın n alma, ürettim, satış ve muhasebe süreçleri sürrdürülmekte, mlere ilişkin rraporlama daa bu sistem ü üzerinden gerçekleştirilmektedir. işlem u sistemin alt uygulamaları yoluyla sunulan s hizm metlerin Grup p Kullaanılan bilgi teeknoloji sisteeminin ve bu şirkeetlerinin ihtiyyaçlarını karşşılayabilmesi,, sürekliliğin sağlanması, her koşuldaa yeterli, etkin, erişilebilirr ve ggüvenilir olm ması büyük önem taşım maktadır. Bu u doğrultudaa Grup şirkketleri, bilgi teknolojilerri kapssamında ihtiyyaç duyulan h hizmetleri yıllık olarak beelirlemektediir. Söz konussu hizmetleree ilişkin süreçç ve faaaliyetler doğğrultusunda ggerekli olan bilgi teknolojjileri yatırımıı yapılmaktad dır. enel Kurula İlişkin Bilgilerr: Olağanüstü Ge ü Genel Kurul toplantısı yyapılmamıştırr. Döneem içerisindee Olağanüstü Özzel Denetim vve Kamu Denetimine İlişşkin Açıklamaalar Şirkeetimiz hesap dönemi içerisinde özel denetime ve kkamu denetimine tabi tuttulmamıştır. Arra Dönemde Meydana Ge elen Önemli Olaylar Finansal Duran V Varlık Alımı H Hakkında: oğrudan ve d dolaylı bağlı ortaklıklarım mız, Doğan YYayın Holdingg Şirkeetimiz ve Commerz‐Film GmbH ile do A.Ş. ve Doğan TV V Holding A.ŞŞ. arasında, 1 19 Kasım 200 09 tarihinde akdedilen, 3 31 Ekim 2011 1 ve 28 Şubatt 2 tarihli iki adet tadil sözzleşmesi ile ttadil edilen ""Pay Alım ve Pay Sahipleeri Sözleşmessi" hükümlerri 2012 18 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU uyarrınca; Commeerz‐Film Gmb bH tarafındaan satma hakkkı opsiyonun nun kullanım mı kapsamında, Commerz‐‐ Film GmbH'ın D Doğan TV Ho olding A.Ş. sermayesind de sahip old duğu ve Doğğan TV Hold ding A.Ş.'nin n 4 karşılık gelen 1 TL nom minal değerli 1.360.016.087 Türk Lirası olan ödenmiş sermayesinin %2,48844 572.221,98 A Avro bedel ile nakden vee 33.843.238 adett nama yazılıı B grubu paay senetleri toplam 61.5 n olarak Şirkeetimiz tarafın ndan devir vee satın alınm mıştır. peşin mı sonrasındaa, Şirketimizzin dolaylı baağlı ortaklığıı Doğan TV Holding A.Ş. Söz konusu pay senedi alım mayesindeki p payı %2,4884 44 olmuştur serm Varlık Edinilm mesi Hakkınd da: Finansal Duran V A.Ş.'ye ait b beheri 1 Türrk Lirası nom minal değerli Doğrrudan bağlı ortaklığımız Doğan Yayın Holding A 3.000.000 adet hamiline yaazılı "açık" statüdeki s paylar, Şirketim mizin hakim m ortağı Adillbey Holdingg hinde 1'inci seeansta oluşan ağırlıklı orttalama fiyat üzerinden, işşlem fiyatının n A.Ş.'den, 20 Şubaat 2013 tarih Borssa İstanbul "TToptan Satışşlar Pazarı'nın Kuruluş vee İşleyiş Esassları Genelgeesi" ile belirleenen marjlarr içerisinde kaldığı da görülmek suretiyle, b beher pay 0,8 86 Türk Lirassı olmak üzerre toplam 2.5 580.000 Türkk olarak İstanb bul Menkul K Kıymetler Borsası dışında Şirketimizcee Lirassı bedel üzerrinden nakdeen ve peşin o devir ve satın alın nmıştır. Bağlı Ortaklık Seermaye Arttırrımı: muz, 18 Martt 2013 tarih hinde almış o olduğu karar ile; sermayeesinde %25 o oranında payy Yöneetim Kurulum sahib bi olduğu doğrudan bağlı ortaklığım mız Aslancıkk Elektrik Ürretim A.Ş.'niin sermayessinin tamamı nakd den karşılanm mak suretiyle, 75.000.00 00TL'den 13 35.000.000 TL'ye T artırılm masında, iştirrak payımızaa isabeet eden 15.0 000.000TL tu utarındaki yeeni pay almaa hakkımızın n tamamen kullanılmasın k na ve gerekli işlem mlerin ifası ille ilgili mercilere bildirim mde bulunulm ması hususunda Şirketim miz yönetimin nin yetkili vee göreevli kılınmasın na karar verm miştir. oğrudan bağlı Ayrıcca, Aslancık Elektrik Ürettim A.Ş.'nin ssermayesinde %8,33 oranında pay saahibi olan do ortaklığımız Doğan Enerji Yattırımları Sanayi ve Ticareet A.Ş. de sö özkonusu serrmaye artırım mında, iştirakk den 5.000.00 00TL tutarınd daki yeni payy payına ve ayrıca kullanılmayaan yeni pay alma haklarına isabet ed ullanmaya kaarar vermiştirr. almaa haklarını ku Billanço Tarihin nden Sonraki Olaylar Finansal Duran V Varlık Edinilm mesi Hakkınd da: muz, 09.04.20 013 tarihindee; tamamı öd denmiş 35.97 74.000 TL sermayesinde %93,50 payaa Yöneetim Kurulum sahip p olduğum muz bağlı ortaklığımız Doğan Organik O Ürü ünler Sanayyi ve Ticaaret A.Ş'nin n serm mayesinin %6 6,50'sini tem msil eden beeheri 1 TL itibari değerlii 2.338.310 adet hamilin ne yazılı payy seneedinin, bedeli nakden vee peşin olaraak ödenmekk suretiyle, Sermaye S Piyaasası Mevzuatı'na uygun n olaraak hazırlanan n Değerlemee Raporu son nucuna göre belirlenen deeğer üzerind den, toplam 3 3.273.634,00 0 TL beedel karşılığında bağlı orttaklıklarımız Ditaş Doğan n Yedek Parçaa İmalat ve TTeknik A.Ş., Ç Çelik Halat vee Tel SSanayii A.Ş., Milta Turizm m İşletmeleri A.Ş. ve Doğan Otomobilcilik Ticaret ve Sanayii A A.Ş.'den satın n ve devir alınmasıına karar vermiştir. K – Finansal Duran Varlıık Edinilmesi (Tutarlar, akssi belirtilmedikçe bin Türk Lirassı (“TL”) olarak belirtilmiştir. TLL DMK dışınd daki para birimlleri, aksi belirtilm medikçe bin ola arak belirtilmiştir). Grup p’un doğrudaan bağlı ortaaklığı Doğan Müzik Kitap p Mağazacılık Pazarlama A.Ş.'nin, Eleektronik Bilggi İletişşim Hizmetleeri Reklamcılık ve Ticareet A.Ş.'nin (""idefix", "preefix") sermaayesinin tamamını temsil eden n paylarını deevir ve satın alma işlemi 1 10 Mayıs 201 13 tarihinde ttamamlanmııştır. 19 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU m Hizmetleri Reklamcılık ve Ticareet A.Ş.'nin ssermayesinin n Bilindiği üzere, Elektronik Bilgi İletişim n tamaamını temsil eden paylarının, karşılıkklı "pazarlık usulü" belirllenen değer üzerinden vve imzalanan "Payy Alım ve SSatım Sözleşşmesi"ne istinaden, bağğlı ortaklığım mız Doğan M Müzik Kitap Mağazacılıkk Pazaarlama A.Ş. tarafından, Canan Çelebio oğlu, Mehmeet Budak, İdiil Eser, Cahitt Can Tokgözz ve Mehmett Kayaa'dan (birliktee "Satıcılar") satın ve devir alınmasına karar verildiği, 17 7 Nisan 2013 3 tarihli özel duru um açıklama ile kamuya d duyurulmuştu ur. m Sözleşmessi" ile belirlenen "Kapanışş Koşulları"nın, kapanış ttarihi olan 10 0 Sözkkonusu "Pay Alım ve Satım Mayyıs 2013 tarih hi itibariyle yeerine getirilm mesi ve revizee devir/satış bedelinin %7 75'i olan 8.36 69.008 TL'nin n (tam m) ödenmesi ile devir ve satın alma işlemi i tamam mlanmıştır. Satış S ve devir bedelinin kkalan %25'likk kısm mı ise, "Kapaanış" tarihinii takip eden n en geç 75 5 gün içerisiinde, bağımssız denetimd den geçecekk "Kap panış Tarihi K Kesinleşmiş M Mali Tablolarıı"na göre revvize edilecek bedel üzerin nden ödenecektir. ng – Lisans aalma ön hakkkının RTÜK tarafından o onaylanmasıı (Tutarlar, aksii belirtilmedikçee Doğaan TV Holdin bin Tü ürk Lirası (“TL”) olarak belirtilm miştir. TL dışında aki para birimleeri, aksi belirtilm medikçe bin olarrak belirtilmiştirr). 17 ve 18 Nissan 2013 tariihlerinde Ankara’ da RTÜ ÜK organizasyonu ile gerçekleştirilen RTÜK Ulusal 16, 1 Karaasal Frekans ihalesinde 1 10 yıl süreli genel içerikli HD yayın yyapma lisanssı için DTV H Haber Görsel 51.200 TL, genel içerikli SD yayın yapma lisansı için Doruk ve Eko TV sırasıyla 2 26.450 TL, 26 6.400 TL , SD D 00 TL teklif veererek lisanss alma ön hakkını almıştırr temaatik yayın yapma lisansı için Süper Kaanal ise 1.00 ve ih hale 24 Nisan n 2013 tarihin nde RTÜK tarrafından onaaylanmıştır. IV. FFİNANSAL D DURUM İşletmenin Finansman Kayynakları ve Riisk Yönetim Politikaları: Şirkeetimizde risk yönetimi; m mali, operasyyonel ve uyum m riskleri ile finansal riskklerin takibi, ölçülmesi vee ihtiyyaç olduğu taakdirde ana ortaklığımız olan Doğan n Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyeesindeki ilgili birim mlerden (malli, uyum ve o operasyonel rriskler için M Mali İşler Başkkanlığı, finansal riskler için Finansman n Başkkan Yardımcıllığı) destek alınması şeklinde yürütülm mektedir. Çıkkarılmış Bulu unan Sermayye Piyasası A Araçlarının Niiteliği ve Tuttarı: Yokttur. Şirrketin Finanssal Yapısını İyyileştirmek İçin Alınmasıı Düşünülen Önlemler: 31.03.2013 tarihi itibarıyla ko onsolide net nakit pozisyo onu 280 milyyon TL (31.12 2.2012: 444 m milyon TL) olaraak gerçekleşm miştir. Grup’un nakit ve ffinansal borçları vade yap pısı, faiz riskleeri, döviz riskkleri gibi finan nsal risk yöneetimi öğeleri açısından sü ürekli takip edilmektedir. 220 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞŞİRKETLER GRU UBU HOLDİNG G A.Ş. SERMA AYE PİYASASI K KURULU’NUN SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLLİĞİ GEREĞİNC CE HAZIRLANM MIŞ 01 OCAK ‐ 3 31 MART 2013 3 ARA HESAP D DÖNEMİNE AİİT FAALİYET R RAPORU V. R RİSKLER VE Y YÖNETİM O ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ Ko onsolide Finaansal Tablolaarın Hazırlan nması Süreci İle İlgili Olaarak Toplulu uğun İç Deneetim ve Riskk Yö önetimi Sisteemlerine İlişkkin Açıklamalar Konssolide finansal tablolarım mız, SPK’nın SSeri:XI, No:29 9 sayılı Tebliğği kapsamınd da Uluslararası Muhasebee Standartları (UM MS)’na ve U Uluslararası Finansal Raaporlama Sttandartları (UFRS)’na ( u uygun olarakk d vve kararları uyarınca beelirlenmektedir. Finansal hazırrlanmakta ve sunum essasları SPK düzenleme tablo olarımız Ulusslararası Den netim Standaartları (UDS)’’na uygun olarak bağımsız denetimdeen geçmektee olup p finansal tab blolaın hazırlaanmasında ssorumluluğu bulunan yön neticlerin görrüşü de alınm mak suretiylee Deneetimden Sorrumlu Komittemiz tarafın ndan gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulumu uz tarafından n onayylanmaktadırr VI. D DİĞER HUSU USLAR Peersonel Harekketleri ve Peersonele Sağllanan Hak vee Menfaatlerr: 31 M Mart 2013 taarihi itibariylee Doğan Gru ubu’nun yurtt dşı dahil 13 3.702 sadecee yurt içi 9.5 569 personeli bulunmaktadır (31 Aralık 20 012 : yurt d dışı dahil 13 3.756 sadece yurt içi 9.520). Şirkett bünyesindee personel sayıısı ise 257 kişşidir. (31 Aralık 2012: 276 6 kişi) istihdam edilen p Doğaan Holding, ücret politikkasını performans değerllendirme sistteminin çıktılarına ve mevcut piyasaa eğilim mlerine göree belirlemekkte ve düzenli olarak reevize etmekktedir. Holdin ng, Şirket iççi dengelerin n koru unması amaccıyla “eşit işee eşit ücret”” felsefesini gözeterek kiişiye göre deeğil, iş tanım mına göre birr ücreetlendirme siistemi yürüttmekte ve sö öz konusu feelsefeyi tüm m Grup şirketlerinde uyggulamaktadırr. n gerekli görd düğü dönemlerde Holdin ng İcra Kurulu u Başkanı’nın n Çalışşanların yıllıkk ücret artışlaarı, işverenin onayyı ile ücretleerine yansıtılmaktadır. Tü üm çalışanlar, iş kademeelerine bağlı olarak sunu ulan yan hakk pakeetlerinden yaararlanmaktaadır. n icrada olan nlara, diğer YYönetim Kuru ulu üyeleriylee birlikte ald dıkları “huzurr Yönetim Kurulu üyelerinden hakkkı”na ek olaarak, Şirket’’teki görevleerinden dolaayı ayrıca aaylık ücret ve ilgili yan n haklar daa verilebilmektedirr. Bunun yan nı sıra üst dü üzey yöneticiiler ve yönettimde söz saahibi olan diğğer personel, ormansları d doğrultusunda ek “prim” yya da “ödül” almaya hak kazanabilmeektedir. perfo 221 1 Ocak-31 1 Mart 2013 - Faaliyet Raporu DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR .............................................................................................. 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .................................................................................... 3 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .............................................................. 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ........................................................ 5-6 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ........................................................................ 7-8 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (DİPNOTLAR) ........................ 9-100 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ................................................................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ ............................................................................................................. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ........................................................ BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .............................................................................................. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .................................................................................................. FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................. FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................... TİCARI ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR ..................................................................................................................... CANLI VARLIKLAR ...................................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ..................................................................................... MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................... ŞEREFİYE ....................................................................................................................................... DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ............................................................................................. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................... TAAHHÜTLER ............................................................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..................................................................................... ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................ SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ....................................................................................... ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM ................... GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ............................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER .............................................................................................. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER ........................................................................... FİNANSAL GELİRLER ................................................................................................................... FİNANSAL GİDERLER .................................................................................................................. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN ...................... FAALİYETLER ............................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .................. FİNANSAL ARAÇLAR ................................................................................................................... BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ........................................................................... KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ........................................... 9-12 13-30 30 31-35 35-39 40 41 42-48 49-50 51-52 52 52 53-54 55 55 55-62 63-65 65-66 67-70 70 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 NOT 31 NOT 32 71 71 72 73 73 74 75-80 81-84 85-97 97-98 99 99 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013, 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) VARLIKLAR Bağımsız denetimden geçmemiş Notlar 31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2012 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 3.927.421 4.128.121 4.937.006 6 7 1.946.885 186.443 2.165.978 177.043 3.454.433 191.672 28 9 20.386 753.126 18.960 697.833 8.685 646.846 28 10 7 76.880 426.402 2.657 222.864 263 285.006 71.249 420.781 882 231.904 208 343.283 3.702 46.350 249.837 74 254.720 3.920.912 4.128.121 4.856.319 6.509 - 80.687 3.522.291 3.660.847 3.095.111 7 2.142 82.862 2.294 2.217 106.240 2.216 274 417.005 18.096 5.730 4 12 13 13 14 27 18 371.813 227.870 912.923 996.728 507.794 112.815 305.050 361.571 229.376 926.912 1.006.040 518.957 109.098 398.220 253.069 180.242 668.999 661.291 539.951 75.884 274.570 7.449.712 7.788.968 8.032.117 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar -İlişkili taraflardan diğer alacaklar -Diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Canlı varlıklar Diğer dönen varlıklar 11 18 Ara toplam Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlığı Diğer duran varlıklar 9 10 Toplam varlıklar 31 Mart 2013 tarihli ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 17 Mayıs 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013, 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) KAYNAKLAR Notlar Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2013 Kısa vadeli yükümlülükler Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 1.791.514 2.138.848 1.914.978 8 8 8 962.574 157.636 1.711 1.393.128 163.268 1.683 856.285 67.924 4.930 28 9 10 27 16 18 23.170 389.532 81.467 20.696 33.226 118.187 17.849 354.257 86.361 9.829 30.170 82.303 24.887 408.172 87.507 38.770 44.048 382.455 Ara toplam Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar 1.788.199 3.315 2.138.848 - 1.914.978 - Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar Borç karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenen vergi yükümlülüğü 18 27 1.606.564 1.158.712 142.872 13.791 97.797 4.208 189.184 1.561.994 956.322 289.164 13.307 94.375 12.502 196.324 2.227.562 1.140.929 434.962 61.783 507 46.975 404.664 137.742 19 4.051.634 3.157.606 4.088.126 3.181.006 3.889.577 3.069.867 19 19 19 19 19 19 2.450.000 143.526 2.362 (1.942) 49.689 1.142.663 2.450.000 143.526 2.362 2.092 53.688 1.204.043 2.450.000 143.526 2.362 (4.056) 67.538 1.181.749 19 1.002 (614.327) (15.367) 1.002 (831.377) 155.670 (17.517) (753.735) 894.028 907.120 819.710 7.449.712 7.788.968 8.032.117 Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Türev finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Çıkarılmış sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay senedi ihraç primleri Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/ (zararı) 8 8 10 Kontrol gücü olmayan paylar Toplam kaynaklar Taahhütler 17 Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK-31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) Not Referansları Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2012 Sürdürülen Faaliyetler Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 20 20 779.994 (582.485) 723.383 (546.536) Brüt Karı 20 197.509 176.847 21-22 21-22 23 23 (103.446) (89.419) 13.112 (31.256) (82.293) (89.822) 155.748 (14.740) (13.500) 145.740 (7.970) 18.286 (21.470) 164.026 87.437 (76.912) 642.586 (689.025) (10.945) 117.587 (15.599) (21.713) 6.114 (37.997) (36.799) (1.198) Sürdürülen Faaliyetler Dönem (Zararı)/ Karı (26.544) 79.590 Dönem Karı /(Zararı) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (11.177) (15.367) 55.986 23.604 (0,006) 0,010 (0,006) 0,010 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/ zararındaki paylar öncesi faaliyet (zararı)/ karı Özkaynakyöntemiyle değerlenen yatırımların (zararlarındaki)/ karlarındaki paylar 4 Faaliyet Karı Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 24 25 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi (Zararı)/Karı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 27 Ana Ortaklık Paylarına Ait Pay Başına Kazanç/(Kayıp) Sürdürülen Faaliyetlerden Ana Ortaklık Paylarına Ait Pay Başına Toplam Kazanç/(Kayıp) Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK-31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2012 (26.544) 79.590 Finansal varlık değer artış fonundaki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (4.034) (5.206) (935) 16.161 Diğer Kapsamlı (Gider)/Gelir (Vergi Sonrası) (9.240) 15.226 (35.784) 94.816 (12.384) (23.400) 97.942 (3.126) Not Referansları Dönem (Zararı)/Karı Diğer Kapsamlı (Gider)/Gelir: Toplam Kapsamlı (Gider)/Gelir Toplam Kapsamlı (Giderin)/Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) 1 Ocak 2012 tarihindeki bakiyeler (daha önce raporlanan) Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Net dönem karı/ (zararı) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Sermaye 19 2.450.000 143.526 2.362 (4.056) 67.538 1.181.749 (17.517) (753.735) 3.069.867 822.005 3.891.872 - - - - - - - - - (2.295) (2.295) 2.450.000 143.526 2.362 (4.056) 67.538 1.181.749 (17.517) (753.735) 3.069.867 819.710 3.889.577 - - - - - - (753.735) 753.735 - - - - - - - - - (32.224) - - (32.224) - (13.588) (686) (45.812) (686) - - - (935) (25.795) - 21.374 - 23.604 21.374 (3.126) 25.529 (80) 97.942 46.903 (80) 94.816 - - - (935) - 41.956 55.986 (935) 16.161 79.590 2.362 (4.991) (782.102)- (935) (25.795) 23.604 143.526 1.181.749- 23.604 2.450.000 (25.795) 41.743- 23.604 3.055.891 928.827 3.984.718 1 Ocak 2012 tarihindeki bakiyeler (yeniden düzenlenmiş) Transferler Bağlı ortaklık pay alımı Temettü ödemesi Kontrol gücü olmayan paylar satış opsiyonuna konu olan finansal yükümlülükler Diğer (1) Toplam kapsamlı gider -Finansal varlık değer artışı fonundaki değişim, net -Yabancı para çevrim farkları - Net dönem karı (1) Finansal varlık değer artış fonu Not Muhasebe politikasındaki değişimin etkisi (Not 2.1.6) 31 Mart 2012 tarihindeki bakiyeler Pay senedi ihraç primleri Sermaye düzeltmesi farkları 19 Kontrol gücü olmayan paylar ile ilgili satın alım opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimini ve kontrol gücü olmayan paylarla ilgili pay alımı ve satışını ve bağlı ortaklık çıkışını ifade etmektedir. Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) 1 Ocak 2013 tarihindeki bakiyeler (daha önce raporlanan) Finansal varlık değer artış fonu Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Net dönem karı/ (zararı) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Not Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları 19 2.450.000 143.526 2.362 2.092 1.002 53.688 1.204.043 (831.377) 155.670 3.181.006 909.415 4.090.421 - - - - - - - - - - (2.295) (2.295) 2.450.000 143.526 2.362 2.092 1.002 53.688 1.204.043 (831.377) 155.670 3.181.006 907.120 4.088.126 - - - (4.034) (4.034) - - (3.999) (3.999) - (61.380) - 61.380 155.670 - (155.670) (15.367) (15.367) (23.400) (4.034) (3.999) (15.367) (1.052) (735) 2.580 (1.501) (12.384) (1.207) (11.177) (1.052) (735) 2.580 (1.501) (35.784) (4.034) (5.206) (26.544) 2.450.000 143.526 2.362 (1.942) 1.002 49.689 (614.327) (15.367) 3.157.606 894.028 4.051.634 Muhasebe politikasındaki değişimin etkisi (Not 2.1.6) 1 Ocak 2013 tarihindeki bakiyeler (yeniden düzenlenmiş) Transferler (Not 19) Sermaye artışı Geçmiş yıl karlarından transferler Bağlı ortaklıkların grup dışına temettü ödemesi Bağlı ortaklık etkin ortaklık pay değişimi Diğer (1) Toplam kapsamlı gelirler - Finansal varlık değer artış fonundaki değişim(net) -Yabancı para çevrim farkları - Net dönem zararı 31 Mart 2013 tarihindeki bakiyeler Pay senedi ihraç primleri 19 1.142.663 (1) Kontrol gücü olmayan paylar ile ilgili satın alım opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimini ve kontrol gücü olmayan paylarla ilgili pay alımı ve satışını ve bağlı ortaklık çıkışını ifade etmektedir. Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) Notlar Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Faiz gideri Yabancı para çevrim farkları Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değer değişimi Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış (karları) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış zararları Şerefiye gerçeğe uygun değer farkı Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı Program hakları değer düşüklüğü karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer farkı Bağlı ortaklık satış karı Şüpheli alacak karşılığı Diğer şüpheli alacak karşılığı (net) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki zararlarındaki paylar 6111 sayılı Kanun kapsamında ihtilaflı vergi borcu ve matrah artırımı finansman gideri Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali Faiz geliri Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman geliri Finansal borçlara ilişkin gerçekleşmemiş kur farkı (geliri)/ gideri (net) Dava gider karşılığı İzin hakları karşılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış Ticari alacak ve ilişkili taraflardan alacaklardaki (artış) Stoklardaki azalış/(artış) Diğer alacaklardaki azalış Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlardaki artış/(azalış) Diğer dönen varlıklardaki (artış)/azalış Diğer duran varlıklardaki artış/(azalış) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış Diğer borçlardaki (azalış) Ödenen kıdem tazminatı Ödenen vergi Şüpheli alacak tahsilatları Borç karşılıklarındaki azalış Uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalış) 6111 sayılı Kanun kapsamında ihtilaflı borçlara ilişkin ödemeler 6111 sayılı Kanun kapsamında matrah artırımına ilişkin ödemeler Bloke mevduatlardaki (artış) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit: 7 12-13 25 23 23 23 13 12 23 23 18 25 25 23 24 24 23 27 18 Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2013 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak 31 Mart 2012 (10.945) 117.587 58.779 5.949 32.162 (12.100) 1.747 (1.161) 7.923 3.537 27 (580) 8.047 25 50.780 4.185 23.743 (12.158) 4.417 (144.020) 1.961 (2.341) 85 710 (2.332) 3.006 - 7.970 (18.286) 7.188 336 (143) (27.558) (18.063) 17.491 13.683 275 (563) (54.481) (24.760) (16.986) 4.331 5.678 56.163 (104.004) 1.923 2.743 (120.356) (8.800) (73.637) 9.138 12.101 58.659 (31.530) (485) 33.520 (4.410) (2.527) (10.877) 2.325 (1.275) (8.294) 12.710 (65.855) 11.719 78.886 (44.420) 13.131 (18.809) 14.907 (36.479) (2.857) (46.366) 107 (1.882) (16.514) 181.896 211.967 (89.008) (3.165) (229.540) (543.791) DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) Notlar Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak31 Mart 2012 Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 13 (51.295) (70.641) Yatırım amaçlı gayrimenkul satın alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan nakit Bağlı ortaklık payı değişimi Özkaynak yönemiyle değerlenen yatırımlardaki artış Uzun vadeli finansal yatırımlardaki değişim Bağlı ortaklık satışından elde edilen nakit 12 (7.158) (7.164) 6.839 2.580 (16.929) (78) - 50.270 (45.812) (9.691) (158) 43 (66.041) (83.153) Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki azalış Alınan faiz Ödenen faiz Opsiyon ile ilgili finansal borçlardaki azalış Kontrol gücü olmayan paylar sermaye artışı Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettüler (191.468) 44.001 (52.749) (146.573) (1.052) (735) (114.780) 56.183 (23.743) (59.285) (686) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (348.576) (142.311) 7 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Nakit ve benzeri değerlerdeki net azalış Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 (202.650) 2.136.145 (769.255) 3.443.973 Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 1.933.495 2.674.718 Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. 8 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”, “Holding” veya “Grup”) 22 Eylül 1980 tarihinde kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Holding’in fiili faaliyet konusu; iştirakler yoluyla medya, enerji, perakende, telekomünikasyon, turizm, sanayi ve pazarlama sektörlerinde yatırım yapmak, bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerine finansman desteği, yönetim danışmanlığı ve iç denetim hizmetleri vermektir. Doğan Holding, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemelerine tabi olup; payları 21 Haziran 1993 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”) işlem görmektedir. SPK’nın 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Doğan Holding’in sermayesinin %31,43’ünü (31 Aralık 2012: %31,97) temsil eden payların “dolaşımda” olduğu kabul edilmektedir. Doğan Holding sermayesinin %34,29’una karşılık gelen payları ise açık statüdedir (Not 19). Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır: Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 Üsküdar 34696 İstanbul Doğan Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup; faaliyetleri 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlamanın amacına uygun olarak üç bölüm altında toplanmıştır: Medya Perakende Diğer Doğan Holding’in 16 Ocak 2012 tarihi itibariyle, Doğan Yayın Holding A.Ş’nin bağlı ortaklığı Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. pay senetlerini satın alması sonucunda Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. ve bağlı ortaklığı Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’nin faaliyet sonuçlarının ayrı bir raporlama bölümü olarak belirlenmesine karar verilmiş ve bu bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları pay alım tarihinden itibaren “perakende” faaliyet bölümü altında sunulmaya başlanmıştır. “Diğer” faaliyet bölümü içerisinde ticaret, turizm, tarım, üretim, enerji ve gayrimenkul sektörleri yer almaktadır. Bu sektörlerdeki şirketlerin faaliyet sonuçlarının konsolide finansal tablolardaki etkisinin konsolide büyüklük göz önüne alındığında önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle bu dönem ayrı raporlanabilir bölümler olarak dikkate alınmamışlardır. 9 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Doğan Holding’in bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları, bölümleri ve faaliyet gösterdikleri ülkeler aşağıda belirtilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Ülke Doğan Yayın Holding A.Ş. (“Doğan Yayın Holding veya DYH”) Türkiye Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. (“Hürriyet”) Türkiye Hürriyet Medya Basım Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Hürriyet Medya Basım”) Türkiye Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık A.Ş. (“Doğan Ofset”) Türkiye Posta Haber Ajansı A.Ş. (“Posta Haber”) Türkiye Doğan Gazetecilik A.Ş. (“Doğan Gazetecilik”) Türkiye Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. (“Doğan Dağıtım”) Türkiye Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. (“Doğan Dış Ticaret”) Türkiye Doğan Haber Ajansı A.Ş. (“Doğan Haber”) Türkiye Doğan Gazetecilik İnternet Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Gazetecilik Internet”) Türkiye Yenibiriş İnsan Kaynakları Hizmetleri Danışmanlık ve Yayıncılık A.Ş. (“Yenibir”) Türkiye Hürriyet Zweigniederlassung GmbH (“Hürriyet Zweigniederlassung”) Almanya Milliyet Verlags und Handels GmbH (“Milliyet Verlags”) Almanya Doğan Media International GmbH (“DMI”) Almanya Hürriyet Invest B.V. (“Hürriyet Invest”) Hollanda Fairworld International Limited (“Fairworld”) İngiltere Falcon Purchasing Services Ltd. (“Falcon”) İngiltere Trader Media East Ltd. (“TME”) Jersey Oglasnik d.o.o. Hırvatistan TCM Adria d.o.o. Hırvatistan Expressz Magyarorszag Media Kft. Macaristan Mirabridge International B.V. Hollanda Publishing International Holding B.V. Hollanda Pronto Invest B.V. Hollanda Moje Delo spletni marketing d.o.o Slovenya Bolji Posao d.o.o. Serbia Sırbistan Bolji Posao d.o.o. Bosnia Bosna-Hersek OOO RUKOM Rusya OOO Pronto Aktobe Kazakistan OOO Novoprint Rusya OOO Delta-M Rusya OOO Pronto Baikal Rusya Job.ru LLC Rusya OOO Pronto DV Rusya OOO Pronto Ivanovo Rusya OOO Pronto Kaliningrad Rusya OOO Pronto Kazan Rusya OOO Pronto Krasnodar Rusya OOO Pronto Krasnoyarsk Rusya OOO Pronto Nizhny Novgorod Rusya OOO Pronto Novosibirsk Rusya OOO Pronto Oka Rusya OOO Pronto Samara Rusya OOO Pronto Stavropol Rusya OOO Pronto UlanUde Rusya OOO Pronto Vladivostok Rusya OOO Pronto Moscow Rusya OOO Pronto Neva Rusya OOO Tambukan Rusya OOO Utro Peterburga Rusya OOO Pronto Kemerovo Rusya OOO Pronto Smolensk Rusya OOO Pronto Tula Rusya OOO Pronto Voronezh Rusya OOO Tambov-Info Rusya OOO Pronto Obninsk Rusya 10 Faaliyet konusu Bölüm Holding Gazete yayıncılığı Medya Medya Basım ve idari hizmetler Dergi ve kitap basım Haber ajansı Gazete yayıncılığı Medya Medya Medya Medya Dağıtım İthalat ve ihracat Haber ajansı İnternet hizmetleri Medya Medya Medya Medya İnternet hizmetleri Medya Gazete basım Gazete yayıncılığı Gazete yayıncılığı Yatırım Dış ticaret Dış ticaret Yatırım Gazete ve internet yayıncılığı Yatırım Gazete ve internet yayıncılığı Yatırım Yatırım Yatırım İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı İnternet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklıklar OOO Pronto Pskov OOO SP Belpronto OOO Pronto Rostov ZAO Pronto Akzhol TOO Pronto Akmola OOO Pronto Atyrau OOO Pronto Aktau SP Pronto Kiev OOO Rosprint Samara OOO Partner-Soft Pronto Soft TOV E-Prostir Impress Media Marketing LLC OOO Rektcentr ZAO NPK Publishing House Pennsylvania Inc. Pronto Ust Kamenogorsk Sklad Dela Prekmurje NGO Nartek Bilişim Turizm ve Pazarlama Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Nartek”) Doğan TV Holding A.Ş. (“Doğan TV Holding”) DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. (“Kanal D”) Kanal D Yapımcılık Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş. (“Kanal D Yapımcılık”) Mozaik İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Mozaik” veya “D-smart”) Doruk Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Doruk Televizyon” veya “CNN Türk”) Doğan TV Digital Platform İşletmeciliği A.Ş. (“Doğan TV Dijital”) Alp Görsel İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Alp Görsel”) Fun Televizyon Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Fun TV”) Tempo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Tempo TV”) Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kanalspor”) Milenyum Televizyon Yayıncılık ve Yapımcılık A.Ş. (“Milenyum TV”) TV 2000 Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“TV 2000”) Popüler Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Popüler TV”) D Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş. (“D Yapım Reklamcılık”) Bravo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Bravo TV”) Doğa Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Doğa TV”) Altın Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Altın Kanal”) Stil Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Stil TV”) Selenit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Selenit TV”) Trend Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Trend TV” veya “D Çocuk”) Ekinoks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Ekinoks TV”) Fleks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Fleks TV”) Kutup Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kutup TV”) Galaksi Radyo ve Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Galaksi TV”) Koloni Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Koloni TV”) Atılgan Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Atılgan TV”) Yörünge Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Yörünge TV”) Tematik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Tematik TV”) Süper Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Süperkanal”) Uydu İletişim Basın Yayın A.Ş. (“Uydu”) Eko TV Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Eko TV”) Denizatı İletişim Hizmetleri A.Ş (“Denizatı”) Tasfiye Halinde Protema Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş (“Protema Yapım”) NetD Dijital Yayıncılık Ticaret A.Ş. (“NetD Dijital Yayıncılık”) Doğan Uydu Haberleşme Hizmetleri ve Telekomünikasyon Ticaret A.Ş. (“Doğan Uydu Haberleşme”) 11 Ülke Faaliyet konusu Bölüm Rusya Belarus Rusya Kazakistan Kazakistan Kazakistan Kazakistan Ukrayna Rusya Rusya Belarus Ukrayna Rusya Rusya Rusya ABD Kazakistan Slovenya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İnternet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Baskı hizmetleri İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı Yayıncılık Yatırım Çağrı merkezi Yatırım Gazete Yayıncılığı İnternet Yayıncılığı İnternet yayıncılığı TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Türkiye TV yayıncılık Medya Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Türkiye TV yayıncılık Medya Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Türkiye TV yayıncılık Medya Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Medya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Medya Türkiye TV yayıncılık Medya DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklıklar Ülke Doğan Teleshopping Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Teleshopping” veya “Her Eve Lazım”) Türkiye Rapsodi Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Rapsodi Radyo”) Türkiye Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.Ş. (“DMC”) Türkiye İnteraktif Medya Hizmetleri Geliştirme Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“İnteraktif Medya”) Türkiye Ekin Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Ekin Radyo”) Türkiye Primeturk GmbH (“Prime Turk”) Almanya Osmose Media S.A (“Osmose Media”) Lüksemburg Doğan Media International S.A. (“Kanal D Romanya”) Romanya Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. (“DMK”) Türkiye Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Hürservis”) Türkiye Doğan Faktoring A.Ş. (“Doğan Faktoring”) Türkiye Doğan Platform Yatırımları A.Ş. (“Doğan Platform”) Türkiye Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Milpa”) Türkiye Doğan Otomobilcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Doğan Oto”) Türkiye Enteralle Handels GmbH (“Enteralle Handels”) Almanya Orta Anadolu Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Orta Anadolu Otomotiv”) Türkiye Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. (“Çelik Halat”) Türkiye Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. (“Ditaş Doğan”) Türkiye Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta Turizm”) Türkiye Doğan Organik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Organik”) Türkiye Zigana Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Zigana”) Türkiye Doğan Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Enerji”) Türkiye Nakkaştepe Elektrik Üretim ve Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Nakkaştepe Elektrik”) Türkiye Galata Wind Enerji A.Ş.(“Galata Wind”) Türkiye Akdeniz Elektrik Üretim A.Ş. (“Akdeniz Elektrik”) Türkiye SC D-Yapı Real Estate, Investment and Construction S.A. (“D Yapı Romanya”) Romanya D Stroy Limited (“D Stroy”) Rusya DHI Investment B.V. (“DHI Investment”) Hollanda Faaliyet konusu Bölüm TV yayıncılık Radyo yayıncılık Müzik ve eğlence Medya Medya Medya İnteraktif hizmetler Radyo yayıncılık Pazarlama Pazarlama TV yayıncılık Perakende Perakende Faktoring Yatırım Ticaret Ticaret Ticaret Ticaret Üretim Üretim Turizm Tarım Enerji Enerji Medya Medya Medya Medya Medya Perakende Perakende Medya Medya Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Enerji Enerji Enerji Gayrimenkul Gayrimenkul Yatırım Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Diğer Bölümlere göre raporlamanın amacına uygun olarak, Doğan Holding’e ait konsolide olmayan finansal tablolar “Diğer” raporlanabilir bölüm içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 5). Grup’un temel alış ve satışlarının Türkiye’de yapılması ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye’de bulunmasından dolayı finansal bilgilerin coğrafi bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır. 12 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal tablolar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları ilgili düzenleyici yerel otorite tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, ilgili yerel düzenleyici otorite tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları ilgili yerel düzenleyici otorite tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ile SPK’nın finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin düzenlemelerine ve ilan edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Doğan Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ve iştirakleri, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 13 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup, Grup’un muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir: Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir Gelir tablosundaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilir. Grup’un Belarus’ta faaliyet gösteren dolaylı bağlı ortaklıklarına ait finansal tablolarında, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle UMS 29 standardına göre enflasyon muhasebesi düzeltmeleri yapılmıştır. Yurtdışı operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özsermayede takip edilmiş kur farkları gelir tablosuna satıştan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir kuruluşun alımından doğan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yabancı kuruluşun varlık ve yükümlülükleri olarak düşünülür ve kapanış kurundan çevrilir. 2.1.3 Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, aşağıda (a)’dan (e)’ye kadar olan bölümlerde beyan edilen esaslar çerçevesindeki ana şirket Doğan Holding, Bağlı Ortaklıklar’ı, İştirakler’i ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler’ine (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) ait hesapları içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına Not 2.1.1 ve Not 2.1.2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkelerine uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Hesap dönemi içinde satın alınan veya elden çıkarılan Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler, operasyonlar üzerindeki kontrolün/müşterek kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün/müşterek kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık pay sahiplerine ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 14 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı) Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan konsolidasyon esasları aşağıda özetlenmiştir: (a) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Doğan Holding’in (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait paylar neticesinde şirketlerdeki paylarla ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Doğan Holding’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Etkin ortaklık oranı, Grup’un Doğan Holding üzerinden doğrudan ve bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. Konsolide finansal tablolarda Doğan Ailesi üyelerine ait paylar kontrol gücü olmayan paylar olarak değerlendirilmiş ve Grup’un net aktiflerine ve karına dahil edilmemiştir. Bağlı ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Holding ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Doğan Holding ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Doğan Holding’in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu payların finansman maliyeti ile bu paylara ait temettüler, sırasıyla, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir. Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. 15 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı) (a) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Bağlı Ortaklıklar ile Doğan Holding, Bağlı Ortaklıkları’nın ve Doğan ailesi üyelerinin oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Hürriyet Doğan Gazetecilik Milliyet Verlags (1) DMI Hürriyet Medya Basım Doğan Ofset Mozaik Posta Haber Doğan Haber Doğan Dağıtım Doğan Dış Ticaret Doğan Gazetecilik Internet Yenibir Hürriyet Zweigniederlassung Hürriyet Invest TME Mirabridge International B.V. Publishing International Holding B.V. Job.ru LLC Pronto Invest B.V. TCM Adria d.o.o. OOO Rektcentr Publishing House Pennsylvania Inc. Doğan Platform Doğan Yayın Holding Fairworld Falcon Oglasnik d.o.o. (2) Expressz Magyarorszag Media Kft OOO SP Belpronto OOO Pronto Rostov OOO Pronto Aktobe OOO Novoprint (3) OOO Delta-M OOO Pronto Baikal OOO Pronto DV OOO Pronto Ivanovo OOO Pronto Kaliningrad OOO Pronto Kazan OOO Pronto Krasnodar OOO Pronto Krasnoyarsk (4) Bağlı Ortaklıkları’nın oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 77,65 77,65 70,76 70,76 99,88 99,88 100,00 100,00 100,00 100,00 99,93 99,93 100,00 99,87 100,00 100,00 99,94 99,94 100,00 100,00 96,52 100,00 Doğan Holding ve üyelerinin oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 0,52 0,52 0,12 0,12 0,11 - Doğan ailesi Toplam oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 77,65 77,65 71,28 71,28 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 99,93 99,93 100,00 99,98 100,00 100,00 99,94 99,94 100,00 100,00 96,52 100,00 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 61,50 61,40 70,26 53,49 74,40 74,31 69,70 69,57 61,50 61,40 61,46 61,36 63,20 60,54 53,59 55,19 68,14 68,02 75,70 75,55 72,86 75,34 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 70,30 61,50 53,72 61,40 100,00 100,00 74,29 100,00 100,00 67,30 - - 100,00 100,00 74,29 100,00 100,00 67,30 61,50 61,50 45,61 61,40 61,40 45,61 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 45,61 45,61 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 100,00 100,00 75,74 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 75,59 100,00 100,00 100,00 2,40 - 2,40 - 100,00 100,00 78,14 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 77,99 100,00 100,00 100,00 45,61 75,74 75,74 72,86 72,86 45,61 45,61 74,59 74,59 75,34 75,34 45,61 100,00 60,00 100,00 80,00 100,00 55,00 100,00 100,00 100,00 95,00 72,00 80,00 100,00 60,00 100,00 80,00 100,00 55,00 100,00 100,00 100,00 95,00 72,00 80,00 - - 100,00 60,00 100,00 80,00 100,00 55,00 100,00 100,00 100,00 95,00 72,00 80,00 100,00 60,00 100,00 80,00 100,00 55,00 100,00 100,00 100,00 95,00 72,00 80,00 45,61 27,37 45,61 29,19 45,61 25,08 45,61 45,61 45,61 43,33 32,84 36,49 45,61 27,37 45,61 29,19 45,61 25,08 45,61 45,61 45,61 43,33 32,84 36,49 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 45,61 45,61 16 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı) (a) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) Bağlı Ortaklıklar OOO Pronto Nizhny Novgorod OOO Pronto Novosibirsk OOO Pronto Oka (5) OOO Pronto Samara OOO Pronto Stavropol (6) OOO Pronto UlanUde OOO Pronto Vladivostok OOO Pronto Moscow OOO Pronto Neva OOO Tambukan OOO Utro Peterburga (5) OOO Pronto Kemerovo OOO Pronto Smolensk OOO Pronto Tula OOO Pronto Voronezh OOO Tambov-Info OOO Pronto Obninsk OOO Pronto Pskov TOO Pronto Akmola OOO Pronto Atyrau OOO Pronto Aktau ZAO Pronto Akzhol SP Pronto Kiev Moje Delo spletni Marketing d.o.o. (2) (7) Bolji Posao d.o.o. Serbia Bolji Posao d.o.o. Bosnia OOO RUKOM (8) Sklad Dela Prekmurje NGO(7) OOO Partner-Soft (3) Pronto Soft TOV E-Prostir Prime Turk Osmose Media OOO Rosprint Samara (9) Impress Media Marketing LLC (2) Pronto Ust Kamenogorsk Doğan TV Holding (10) Kanal D Kanal D Yapımcılık Alp Görsel Fun TV Tempo TV Kanalspor Milenyum TV TV 2000 Popüler TV D Yapım Reklamcılık Bravo TV Doğa TV Doğan Holding ve Bağlı Ortaklıkları’nın oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 Doğan ailesi üyelerinin oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 Toplam oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 90,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 100,00 100,00 85,00 55,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,00 50,00 90,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 100,00 100,00 85,00 55,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,00 50,00 - - 90,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 100,00 100,00 85,00 55,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,00 50,00 90,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 100,00 100,00 85,00 55,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,00 50,00 41,05 45,61 45,61 45,61 45,61 41,05 41,05 45,61 45,61 38,77 25,08 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 41,05 45,61 36,49 36,49 36,49 22,80 41,05 45,61 45,61 45,61 45,61 41,05 41,05 45,61 45,61 38,77 25,08 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 45,61 41,05 45,61 36,49 36,49 36,49 22,80 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 45,61 25,08 25,08 45,61 45,61 25,08 25,08 45,61 100,00 90,00 90,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 50,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 90,00 90,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 50,00 100,00 100,00 100,00 25,08 41,05 41,05 22,80 63,20 63,05 45,61 25,08 41,05 41,05 22,80 60,54 60,44 45,61 100,00 100,00 82,45 94,85 100,00 100,00 100,00 99,27 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,96 94,85 100,00 100,00 96,41 99,27 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 0,14 5,14 0,42 - 0,14 5,14 2,14 0,42 - 100,00 100,00 82,59 99,99 100,00 100,00 100,00 99,69 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,10 99,99 100,00 100,00 98,55 99,69 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 45,61 36,49 63,05 59,80 59,80 63,05 63,20 62,59 63,20 63,20 63,20 63,20 63,05 63,20 63,20 45,61 36,49 60,44 57,33 57,33 60,44 58,37 60,10 60,54 60,54 60,54 60,54 60,44 60,54 60,54 17 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı) (a) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) Doğan Holding ve Bağlı Ortaklıklar Altın Kanal Stil TV Selenit TV D Çocuk Ekinoks TV Fleks TV Doğan TV Dijital Kutup TV Galaksi TV Koloni TV Atılgan TV Yörünge TV Doruk Televizyon Tematik TV Süper Kanal Uydu Eko TV Kanal D Romanya Denizatı Tasfiye Halinde Protema Yapım (11) NetD Dijital Yayıncılık Doğan Uydu Haberleşme Doğan Teleshopping ZAO NPK(3) Rapsodi Radyo DMC İnteraktif Medya Ekin Radyo(12) DMK Hürservis Doğan Faktoring Nartek Milpa Doğan Oto Enteralle Handels Orta Anadolu Otomotiv Çelik Halat Ditaş Doğan Milta Turizm Doğan Organik Zigana Doğan Enerji Nakkaştepe Elektrik Galata Wind Akdeniz Elektrik D-Yapı Romanya D Stroy DHI Investment Doğan ailesi Bağlı Ortaklıkları’nın oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 100,00 100,00 100,00 100,00 99,87 99,88 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 100,00 90,00 100,00 99,19 99,92 99,92 100,00 86,67 99,91 99,91 100,00 64,67 95,01 95,01 100,00 100,00 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 86,27 100,00 100,00 85,00 78,69 73,59 100,00 100,00 85,01 100,00 100,00 100,00 99,98 100,00 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 99,25 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 60,00 86,27 99,80 100,00 85,00 78,69 73,59 100,00 100,00 85,01 100,00 100,00 100,00 99,98 100,00 100,00 100,00 üyelerinin oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 0,06 0,06 3,33 3,33 3,33 0,40 0,05 0,05 6,67 0,03 0,03 32,00 0,02 0,02 0,22 - 18 100,00 0,34 0,01 0,22 0,20 - Toplam oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 100,00 100,00 100,00 100,00 99,93 99,94 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 93,33 93,33 100,00 93,33 100,00 99,59 99,97 99,97 100,00 93,34 99,94 99,94 100,00 96,67 95,03 95,03 100,00 100,00 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 86,49 100,00 100,00 85,00 78,69 73,59 100,00 100,00 85,01 100,00 100,00 100,00 99,98 100,00 100,00 100,00 99,99 63,05 100,00 100,00 100,00 99,59 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 86,49 100,00 100,00 85,00 78,69 73,59 100,00 100,00 85,01 100,00 100,00 100,00 99,98 100,00 100,00 100,00 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 63,20 60,54 63,20 60,54 63,12 60,46 63,20 60,54 63,20 60,54 63,20 60,54 65,31 63,08 63,20 60,54 63,20 60,54 56,75 54,40 63,05 54,40 63,20 60,05 63,00 60,40 63,05 52,39 63,00 60,39 63,20 39,14 59,90 57,43 69,70 69,57 63,05 60,44 63,05 60,44 63,05 63,05 45,61 63,05 63,05 63,05 63,05 100,00 95,61 75,26 36,90 86,27 100,00 86,27 85,00 78,69 73,59 100,00 98,57 85,01 100,00 100,00 100,00 99,97 100,00 100,00 100,00 60,44 60,44 60,44 45,61 59,99 60,44 60,44 100,00 95,60 75,11 36,84 86,27 99,80 86,27 84,83 78,69 73,59 98,68 98,57 85,01 100,00 100,00 100,00 99,97 100,00 100,00 100,00 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı) (a) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) b) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) İlgili bağlı ortaklık, 27 Aralık 2010 tarihi itibariyle tasfiye sürecine girmiştir. İlgili oranlar Not 15’te detayları anlatılan kontrol gücü olmayan payların satın alım opsiyonlarını içermektedir. İlgili bağlı ortaklık 2012 yılı içerisinde tasfiye sürecine girmiştir. İlgili bağlı ortaklık 2011 yılı içerisinde tasfiye sürecine girmiştir. İlgili bağlı ortaklık 2010 yılı öncesinde faaliyetlerini durdurmuştur. İlgili bağlı ortaklığın OOO Pronto Rostov ile birleşme süreci Nisan 2013’te tamamlanmıştır. İlgili bağlı ortaklık 23 Nisan 2013 tarihi itibariyle satılmıştır. İlgili bağlı ortaklık 2012 yılı içerisinde faaliyetlerini durdurmuştur. İlgili bağlı ortaklık Ocak 2013’te Pronto Samara ile birleşme sürecine girmiştir. Grup’un yasal kayıtlarına göre Doğan TV Holding’in etkin ortaklık oranı %63,05’tir. Bununla beraber Grup Not 15’te detayları açıklanan opsiyon nedeniyle Doğan TV Holding ve bağlı ortaklıklarının faaliyet sonuçlarını UMS 32 “Finansal Araçlar: Kamuyu Aydınlatma ve Sunum” standardı gereği ilave pay oranı dikkate alındığında, etkin ortaklık oranı %68,47 olarak hesaplanmaktadır. İlgili bağlı ortaklık 26 Kasım 2012 tarihi itibarıyla tasfiye sürecine girmiştir. İlgili bağlı ortaklığın 13 Aralık 2011 tarihinde imzalanan pay devir sözleşmesinin fesih edilmesi nedeniyle, 7 Şubat 2013 tarihinde pay devir işlemi iptal edilmiştir. Müşterek yönetime tabi teşebbüsler Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, Doğan Holding ve bağlı ortaklıklarının bir veya daha fazla sayıdaki taraf ile birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği şirketlerdir. Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, 31 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmekteydi. UFRS 11’de 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren düzenleme uyarınca, müşterek yönetime tabi teşebbüsler bu tarihten geçerli olmak üzere özkaynak yöntemi ile konsolide edilmeye başlanmış olup, ilgili değişiklik geriye dönük olarak uygulanmış ve mali tablolar yeniden düzenlenmiştir. İlgili müşterek yönetime tabi teşebbüslere ait özet finansal sonuçlara Not 4’de yer verilmiştir. (c) İştirakler İştirakler, Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. İştirakler, özsermaye yöntemi ile konsolide edilmiştir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine Doğan Holding ve bağlı ortaklıklarının, sahip oldukları oy hakları aracılığıyla sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli derecede etkinliğe sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ve İştirakler’i arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirak payına paralel olarak silinmiştir; gerçekleşmemiş zararlar da, transfer edilen varlıkla ilgili herhangi bir değer düşüklüğüyle ilgili kanıt sağlanamaması durumunda silinmektedir. İştirakler’in net varlıklarındaki artış veya azalışlar Grup’un payına düşen kısmı gösterecek şekilde artırılarak veya azaltılarak konsolide finansal tablolara yansıtılır ve konsolide gelir tablolarında “Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar” kaleminde gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, İştirakler ile ilgili yükümlülük altına girmediği sürece, İştirakler’in kayıtlı değeri sıfır olduğunda özkaynak yöntemi kullanılmasına son verir. Grup’ın 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. 19 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.4 Netleştirme/ Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, UFRS 11 kapsamında yapılan yeniden düzenlemeye ilave olarak, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: - “Diğer Gelirler” içerisinde gösterilen 93 TL tutarındaki “SGK Sigortası Prim İndirimi” “Satışların Maliyeti”, “Genel Yönetim Giderleri” ve “Satış ve Pazarlama Giderleri”nden netleştirilerek gösterilmiştir.” - “Finansal Giderler” içerisinde gösterilen 1.329 TL tutarındaki “Pos Hizmet Bedelleri” “Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri”ne sınıflanmıştır. - “Genel yönetim giderleri” içerisindeki 152 TL tutarındaki personel gideri “Satışların maliyeti”ne sınıflanmıştır. Cari dönemde yapılan bu sınıflamaların konsolide net dönem karına ve geçmiş yıl kar/(zararına) etkisi bulunmamaktadır. 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi Yeni bir UMS/UFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu UMS/UFRS’nin varsa, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulamakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari dönemde kullanılan muhasebe politikaları Not 2.1.5’te açıklanan sınıflamalar ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren UFRS 11’deki değişiklikler haricinde 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ile aynıdır. a. Grup yönetimi yaptığı değerlendirme neticesinde aldığı kararla; konsolide finansal tablolarında önceki dönemlerde elde etme bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüklerinin ayrılması suretiyle hesaplanarak maliyet bedeli ile tutulan “yatırım amaçlı gayrimenkuller”ini gerçeğe uygun değerleri ile göstermeye karar vermiştir. Grup bu değişikliğin etkilerini, “UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar” (“UMS 8”) standardına uygun olarak, 1 Ocak 2010 tarihinden başlayarak yansıtmış ve konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu değişiklik neticesinde Grup’un 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri 42.602 TL ve 42.437 TL tutarlarında artmış; değişikliğin 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup’un özkaynaklarına ve net dönem zararına etkisi sırasıyla 35.054 TL ve 29.848 TL, 3.261 TL ve 3.453 TL tutarlarında olmuştur. 20 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) b. Not 2.1.7’de açıklandığı üzere UFRS 11 standardındaki değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. UMS 31 kapsamında muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi teşebbüsler UFRS 11 uyarınca iş ortaklığı olarak değerlendirilerek oransal konsolidasyon metodu yerine özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup geçmiş dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. İlgili değişikliğin mali tablolara etkisi aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. 31 Aralık 2012 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Daha Önce Raporlanan İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiş 2.242.262 173.674 (76.284) 3.369 2.165.978 177.043 13.974 727.320 4.986 (29.487) 18.960 697.833 3.482 67.767 71.249 - Diğer ticari alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Canlı varlıklar 420.781 1.102 235.829 208 (220) (3.925) - 420.781 882 231.904 208 Diğer dönen varlıklar 374.640 (31.357) 343.283 Duran Varlıklar Ticari alacaklar 166.977 (164.760) 2.217 131.327 2.216 336.225 1.648.983 1.078.567 518.957 116.468 (25.087) 361.571 (106.849) (722.071) (72.527) (7.370) 106.240 2.216 361.571 229.376 926.912 1.006.040 518.957 109.098 475.654 (77.434) 398.220 Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlığı Diğer duran varlıklar 21 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) 31 Aralık 2012 Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Türev finansal yükümlülükler Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Daha Önce Raporlanan 1.567.766 35.392 İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme (174.638) (17.543) Yeniden düzenlenmiş 1.393.128 17.849 377.518 (23.261) 354.257 200.318 102.216 9.837 2.730 30.886 (37.050) (15.855) (8) (1.047) (716) 163.268 86.361 9.829 1.683 30.170 88.661 (6.358) 82.303 Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar 1.448.466 (492.144) 956.322 Diğer finansal yükümlülükler 314.924 (25.760) 289.164 İlişkili taraflara ticari borçlar 36.636 (36.636) - 55.722 98.377 (42.415) (4.002) 13.307 94.375 12.503 196.289 (1) 35 12.502 196.324 Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenen vergi yükümlülüğü 22 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) 31 Aralık 2012 Gelir Tablosu Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Brüt esas faaliyet karı Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) Faaliyet karı/ (zararı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) Vergi öncesi kar/ (zarar) Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı) 23 Daha Önce Raporlanan 3.156.524 (2.211.509) İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme (94.731) 52.313 Yeniden düzenlenmiş 3.061.793 (2.159.196) 945.015 (42.418) 902.597 (411.229) (409.553) 341.560 3.969 41.978 2.462 (407.260) (367.575) 344.022 (155.168) 310.625 3.934 9.925 (151.234) 320.550 463.928 22.306 (59.180) 22.306 404.748 (450.584) 19.161 (431.423) 323.969 (7.788) 316.181 (84.205) 1.697 (82.508) 17.825 257.589 6.090 - 23.916 257.589 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) 31 Aralık 2011 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğeri alacaklar - Diğer alacaklar Stoklar Türev finansal araçlar Canlı varlıklar Diğer dönen varlıklar Daha Önce Raporlanan İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiş 3.468.486 191.672 (14.053) - 3.454.433 191.672 4.511 679.652 4.174 (32.806) 8.685 646.846 3.702 34.858 253.104 4.640 74 268.410 11.492 (3.267) (4.640) (13.690) 3.702 46.350 249.837 74 254.720 133.527 417.005 18.096 5.730 191.038 1.202.061 727.226 539.951 90.124 (133.253) 253.069 (10.796) (533.062) (65.935) (14.240) 274 417.005 18.096 5.730 253.069 180.242 668.999 661.291 539.951 Duran Varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlığı 24 75.884 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) 31 Aralık 2011 Daha Önce Raporlanan 934.850 İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme (78.565) 246 444.997 71.561 24.641 (36.825) (3.637) 24.887 408.172 67.924 89.907 38.858 6.610 44.093 396.167 (2.400) (88) (1.680) (45) (13.712) 87.507 38.770 382.455 1.623.232 (482.303) 1.140.929 456.520 (21.558) 434.962 96.452 (34.669) 61.783 265 242 507 49.311 (2.336) 46.975 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 405.583 (919) 404.664 Ertelenen vergi yükümlülüğü 137.959 (217) 137.742 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Türev finansal yükümlülükler Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Yeniden düzenlenmiş 856.285 4.930 44.048 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar Borç Karşılığı Kıdem Tazminatı Karşılığı Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/ (zararı) Kontrol gücü olmayan paylar (17.517) - (17.517) (753.735) - (753.735) 822.005 (2.295) 819.710 Grup, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren D-smart tarafından ödenen taahhütlü abone kazanım giderlerini abonenin verdiği taahhüt süresi boyunca aktifleştirmeye başlamış olup, aktifleştirilen tutarlar maddi olmayan duran varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin ulaşılabilen en iyi bilgilere dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. c. Cari dönemde kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve politikaları, yukarıda açıklanan yeni düzenlemeler haricinde, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve tahminleri ile tutarlıdır. 25 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) Daha önce raporlanan 2.860.678 (2.060.810) 799.868 (381.169) (394.371) 99.293 (1.213.403) (1.089.782) İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme (79.702) 44.030 (35.672) 22.971 17.608 (793) 2.508 6.622 Yeniden düzenlenmiş 2.780.976 (2.016.780) 764.196 (358.198) (376.763) 98.500 (1.210.895) (1.083.160) 972.076 (770.442) (41.639) 44.252 (27) (41.639) 1.016.328 (770.469) Vergi öncesi kar/ (zarar) (888.148) 9.208 (878.940) Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) (191.523) (15.037) 1.270 (10.489) (190.253) (25.515) (1.094.708) - (1.094.708) 132.278 - 132.278 Net dönem karı/(zararı) (962.430) - (962.430) Dönem karı/ (zararı)nın dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları (208.439) (753.735) (256) - (208.695) (753.735) Net dönem (zararı) (962.430) - (962.430) 31 Aralık 2011 Gelir Tablosu Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Brüt esas faaliyet karı Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) Faaliyet karı/ (zararı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem net karı 26 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) Daha önce raporlanan İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiş 745.588 (563.644) (22.205) 17.260 723.383 (546.536) Brüt esas faaliyet karı 181.944 (4.945) 176.847 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (87.089) (94.133) 156.025 (15.652) 4.796 4.159 (277) 912 (82.293) (89.822) 155.748 (14.740) Faaliyet karı/ (zararı) 141.095 4.645 145.740 688.866 (706.516) 18.286 (46.280) 17.491 18.286 642.586 (689.025) Vergi öncesi kar/ (zarar) 123.445 (5.858) 117.587 Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) (37.066) (6.789) 267 5.591 (36.799) (1.198) 79.590 - 79.590 31 Mart 2012 Gelir Tablosu Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) Net dönem (zararı) 27 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standart ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bununla birlikte aşağıda cari dönemde geçerli olup Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar ile henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlara ilişkin detaylara yer verilmiştir. (a) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olan standartlar Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmekteydi. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. 28 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olan standartlar (devamı) Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu beş standardın uygulanmasının UFRS 11 standardındaki değişiklikler haricinde konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli etkisi olmamıştır. Yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. UMS 31 kapsamında muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi teşebbüsler UFRS 11 uyarınca iş ortaklığı olarak değerlendirilerek oransal konsolidasyon metodu yerine özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup geçmiş dönem finansal tabloları not 2.1.6’da detayları açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Grup, 2012 yılında UMS 19’da meydana gelen ve 1 Ocak 2013’ten itibaren geçerli olan değişikliği erken uygulamayı tercih etmiş olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. UMS 19’da yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu sebeple Grup yönetimi muhasebe politikası değişiklikliğinin 31 Mart 2012 itibarıyla sona eren hesap dönemindeki finasal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 29 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar UMS 1 (Değişiklikler) UMS 1 (Değişiklikler) UFRS 13 UFRS 7 (Değişiklikler) UFRSlere Yapılan Değişiklikler UFRYK 20 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 9 Finansal Araçlar UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Yukarıda belirtilen standartlar, 2014 ve takip eden yıllarda yürürlüğe girecek olup, Grup, sözkonusu standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz belirlememiş olup; sözkonusu farkların, finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemleri içinde gerçekleşen önemli işletme birleşmesi bulunmamaktadır. 30 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 4 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Doğan Holding’in müşterek yönetime tabi teşebbüsleri (“Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsleri”) aşağıda belirtilmiştir. Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler’in temel faaliyet konuları, bölümleri, faaliyet gösterdikleri ülkeler ve müteşebbis ortakları aşağıda gösterilmiştir: Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs ASPM Holding B.V. OOO Autoscout24 Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) DB Popüler Dergiler Yayıncılık A.Ş. (“DB Popüler”) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (“DPP”) Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş (“Ultra Kablolu”) Birey Seçme ve Değerlendirme Danışmanlık Ltd. Şti. (“Birey İK”) Katalog Yayın ve Tanıtım Hizmetleri A.Ş. (“Katalog”) Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş. (“Tipeez”) DD Konut Finansman A.Ş. (“DD Konut Finansman”) Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (“Aslancık Elektrik”) D-Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (“D Tes”) Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Boyabat Elektrik”) Tasfiye halinde İsedaş İstanbul Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“İsedaş”) Gas Plus Erbil Ltd. (“Gas Plus Erbil”) Nakkaştepe Gayrimenkul Yatırımları İnşaat Yönetim ve Ticaret A.Ş. (“Nakkaştepe Gayrimenkul”) Kandilli Gayrimenkul Yatırımları Yönetim İnşaat ve Ticaret A.Ş. Ülke Faaliyet konusu Müteşebbis ortak Hollanda Rusya Internet yayıncılığı Internet yayıncılığı Autoscout24 GmbH Autoscout24 GmbH Türkiye Türkiye Dergi yayıncılık Dergi basım Burda GmbH Burda GmbH Türkiye Türkiye Dergi yayıncılık Planlama Egmont Burda GmbH Türkiye Koç Holding A.Ş. Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Telekomünikasyon Doğan Portal ve İnternet hizmetleri Rehber yayıncılık İnternet yayıncılığı Konut finansmanı Türkiye Enerji Türkiye Enerji Türkiye Enerji Unit Investment N.V. Doğuş Holding A.Ş. Türkiye Enerji Jersey Enerji Tekser İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Çukurova Holding A.Ş. Newage Alzarooni Limited Türkiye Gayrimenkul Rönesans Gayrimenkul Yatırım A.Ş. Türkiye Gayrimenkul Rönesans Gayrimenkul Yatırım A.Ş. 31 Elektronik Ticaret A.Ş. Seat Pagine Gialle SPA Tweege Holdings LP. Deutsche Bank AG Doğuş Holding A.Ş. ve Anadolu Endüstri Holding A.Ş. Doğuş Holding A.Ş. Unit Investment N.V.ve Anadolu Endüstri Holding A.Ş. DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 4 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler ile Doğan Holding ve Bağlı Ortaklıkları’nın ve Doğan Ailesi üyelerinin oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir: Şirket ismi Doğan Holding ve Bağlı Ortaklıkları’nın Doğan ailesi üyelerinin Toplam oy hakları (%) oy hakları (%) oy hakları (%) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 2013 2012 2013 2012 ASPM Holding B.V. OOO Autoscout24(1) DB DB Popüler(2) Doğan Egmont DPP Ultra Kablolu (3) Birey İK Katalog (4) Tipeez DD Konut Finansman Aslancık Elektrik D Tes Boyabat Elektrik İsedaş (5) Gas Plus Erbil Nakkaştepe Gayrimenkul Kandilli Gayrimenkul (1) (2) (3) (4) (5) 37,88 37,88 44,89 44,87 50,00 46,00 50,00 50,00 50,00 30,00 47,00 33,33 25,00 33,00 45,00 50,00 50,00 50,00 37,88 37,88 44,89 44,87 50,00 46,00 50,00 50,00 50,00 30,00 47,00 33,33 25,00 33,00 45,00 50,00 50,00 50,00 0,49 0,01 10,00 50,00 4,00 - 0,49 0,01 10,00 50,00 4,00 - 37,88 37,88 45,38 44,88 50,00 56,00 50,00 100,00 50,00 30,00 51,00 33,33 25,00 33,00 45,00 50,00 50,00 50,00 37,88 37,88 45,38 44,88 50,00 56,00 50,00 100,00 50,00 30,00 51,00 33,33 25,00 33,00 45,00 50,00 50,00 50,00 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 23,26 23,26 34,00 33,99 37,87 34,83 37,87 26,80 37,87 18,45 47,00 33,33 25,00 33,00 45,00 50,00 50,00 50,00 19 Şubat 2013 tarihinde tasfiye sürecine girmiştir. DB Popüler Dergiler Yayıncılık A.Ş.’nin 25 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in faaliyetinin devam etmesine bir fayda görülmemesi sebebiyle fesih ve tasfiye edilmesine karar verilmiştir. İlgili müşterek yönetime tabi teşebbüsün Kasım 2006’da şirket faaliyetleri durdurulmuştur. İlgili müşterek yönetime tabi teşebbüsün Eylül 2009’da şirket faaliyetleri durdurulmuştur. İlgili müşterek yönetime tabi teşebbüs 19 Ağustos 2011’de şirket tasfiye sürecine girmiştir. 32 23,26 23,26 33,93 33,92 37,80 34,76 37,80 26,74 37,80 18,42 47,00 33,33 25,00 33,00 45,00 50,00 50,00 50,00 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 4 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Konsolide finansal tablolarda özkaynaktan pay alma yöntemi ile ile konsolide edilen Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler ile ilgili özet finansal bilgiler, toplu olarak, dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli yükümlülükler, uzun vadeli yükümlülükler, gelirler, brüt kar ve net dönem karı hesaplarıyla aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2013 315.699 3.249.449 31 Aralık 2012 339.549 3.199.894 Toplam varlıklar 3.565.148 3.539.443 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 760.375 1.866.122 897.454 1.721.909 Toplam yükümlülükler 2.626.497 2.619.363 Net varlıklar 938.651 920.080 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net varlıklarında Grup’un payı 371.813 361.571 Dönen varlıklar Duran varlıklar 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Brüt esas faaliyet karı 121.403 (69.659) 51.744 52.941 (38.401) 14.540 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet (giderleri)/gelirleri, net Finansal gelirler/(giderler) (-), net (13.076) (25.704) (577) (44.153) (13.945) (9.122) (1.504) 965 Vergi öncesi zarar (31.766) (9.066) (156) 6.727 (561) (17.067) Sürdürülen faaliyetler net dönem zararı (25.195) (26.694) Net dönem zararı (25.195) (26.694) (7.970) 18.286 Gelir tabloları: Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem karında Grup’un payı 33 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 4 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Finansal Borçlar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Boyabat Elektrik Aslancık Elektrik DD Konut Finansman Diğer 1.375.483 271.585 242.033 9.443 1.334.678 244.781 297.909 9.473 Toplam 1.898.544 1.886.841 Finansal Borçlar Boyabat Elektrik Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüsü Boyabat Elektrik’in, Sinop ili Boyabat ilçesindeki 513MW kurulu kapasiteli baraj tipi hidroelektrik santrali projesinin gerekli yasal izinlerin alınmasını takiben 5 Aralık 2012’de faaliyete geçmiştir. Boyabat Elektrik’in yapmakta olduğu yatırım borç ve özkaynak kombinasyonu ile finanse edilmiştir. 25 Temmuz 2008 ve 31 Ağustos 2009 tarihlerinde imzalanan ön protokoller ve 15 Ocak 2010 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında, Boyabat Elektrik’e toplam 750.000 ABD Doları kredi, Türkiye’deki ticaret bankalarının oluşturduğu konsorsiyum tarafından sağlanmıştır. Boyabat Elektrik, 31 Mart 2013 tarihine kadar muhtelif tarihlerde sözkonusu finansman paketinden 750.000 ABD Doları fon kullanımı yapmıştır. Kullanılan krediyle ilgili Boyabat Elektrik’in karşılaması gereken finansal taahhütler aşağıdaki gibidir: - Borç/özkaynak oranı kredi süresi boyunca 70:30 oranının üstünde olmamalıdır. - Borç karşılama oranı ardışık iki faiz ödeme tarihlerinden herhangi birinde 1.1: 1 oranından az olmamalıdır (en erken bütün finanse edilen projelerin tamamlanmasından itibaren). 15 Ocak 2010 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında, 15 Ocak 2010 tarihinde imzalanan pay rehini sözleşmesi ve bu sözleşmeye ilave olarak muhtelif tarihlerde imzalanan ek pay rehin sözleşmeleri uyarınca Boyabat Elektrik’ın paylarının tamamı üzerinde kredi sağlayıcı konsorsiyum bankalar lehine rehin tesis edilmiştir. Aslancık Elektrik Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüsü Aslancık Elektrik’in Giresun ili Doğankent İlçesi’nde yapılmakta olan hidrolik enerjiye bağlı 120MWm/93MWe kurulu kapasiteli üretim tesisinin inşaatına 2010 yılında başlamış olup, 2013 yılı Kasım ayında bitirilmesi planlanmaktadır. 24 Ocak 2011 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında, Aslancık Elektrik’e toplam 160.000 ABD Doları kredi sağlanması planlanmıştır. Bu kapsamda Aslancık Elektrik 31 Mart 2013 tarihine kadar muhtelif tarihlerde 150.155 ABD Doları tutarında banka kredisi kullanmıştır. 24 Ocak 2011 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında, aynı tarihte imzalanan pay rehini sözleşmesi ve bu sözleşmeye ilave olarak muhtelif tarihlerde imzalanan ek pay rehin sözleşmeleri uyarınca Aslancık Elektrik’in paylarının tamamı üzerinde finansal kuruluşlar lehine rehin tesis etmiştir. 34 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 4 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Sabit Kıymetler 31 Mart 2013 1.900.219 309.750 1.680 5.756 2.217.405 Boyabat Elektrik Aslancık Elektrik DD Konut Finansman Diğer Toplam 31 Aralık 2012 1.914.617 274.942 1.801 6.139 2.197.499 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlara ilişkin amortisman ve itfa paylarının toplam tutarı 5.172 TL (31 Mart 2012: 81 TL)’dir. NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Grup dışı gelirler Medya Perakende Diğer b) 2013 608.496 93.405 78.093 2012 584.937 81.112 57.334 779.994 723.383 2013 (24.984) 919 13.120 2012 184.056 3.446 (69.915) (10.945) 117.587 Vergi öncesi kar/ (zarar) Medya Perakende Diğer 35 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) c) 31 Mart 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sektörel bilgi analizi; Medya Perakende Diğer Bölümler arası eliminasyon Grup dışı gelirler Bölüm içi gelirler Bölümler arası gelirler 608.496 339.403 3.962 93.405 858 495 78.093 3.404 12.829 - 779.994 343.665 17.286 Toplam gelirler 951.861 94.758 94.326 - 1.140.945 Toplam satışların maliyeti (704.946) (59.933) (72.000) - (836.879) Gelirler Satışların maliyeti 612.458 (452.888) 93.900 (59.585) 90.922 (73.505) (17.286) 3.493 779.994 (582.485) Brüt kar 159.570 34.315 17.417 (13.793) 197.509 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri), net Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (69.610) (79.547) (17.019) (30.981) (2.112) 177 (3.028) (21.380) (1.302) 173 13.620 - (103.446) (89.419) (18.144) 406 38.491 (57.275) 2.463 (2.943) (8.376) 48.043 (18.254) (1.560) 1.560 (7.970) 87.437 (76.912) Vergi öncesi kar/(zarar) (24.984) 919 13.120 - (10.945) 36 Toplam DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) c) 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sektörel bilgi analizi; Medya (1) Perakende Diğer (1) Bölümler arası eliminasyon Grup dışı gelirler Bölüm içi gelirler Bölümler arası gelirler 584.937 368.023 4.018 81.112 506 57.334 1.137 7.223 - 723.383 369.160 11.747 Toplam gelirler 956.978 81.618 65.694 - 1.104.290 Toplam satışların maliyeti (757.949) (52.088) (53.352) - (863.389) Gelirler Satışların maliyeti 588.955 (441.110) 81.618 (52.088) 64.557 (53.338) (11.747) - 723.383 (546.536) Brüt kar 147.845 29.530 11.219 (11.747) 176.847 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri), net Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (56.772) (76.736) 137.693 (26.057) (1.946) (24) (2.896) (18.072) 3.675 3.432 6.932 (336) (82.293) (89.822) 141.008 (4.344) 142.003 (105.633) 3.048 (1.105) 22.630 497.679 (584.150) (144) 1.863 18.286 642.586 (689.025) 184.056 3.446 (69.915) - 117.587 Vergi öncesi kar/(zarar) (1) Toplam Medya faaliyet bölümünü oluşturan Doğan Yayın Holding’in konsolide finansal tablolarında özsermaye yöntemi ile konsolide edilen Doğan Havacılık Grup tarafından kontrol edildiğinden, tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilerek “Diğer” faaliyet bölümünde raporlanmıştır. 37 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) Bölüm varlıkları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Toplam varlıklar Medya(1) Perakende Diğer 3.688.808 156.269 5.679.127 3.922.143 155.177 5.754.255 9.524.204 9.831.575 (2.074.492) (2.042.607) 7.449.712 7.788.968 Medya(1) Perakende Diğer 1.380.660 53.527 4.549.328 1.420.467 51.335 4.548.198 Toplam 5.983.515 6.020.000 (1.931.881) (1.931.874) Konsolide finansal tablolara göre özkaynaklar toplamı 4.051.634 4.088.126 Kontrol gücü olmayan paylar (894.028) (907.120) Ana ortaklığa ait özkaynak toplamı 3.157.606 3.181.006 Eksi: bölüm eliminasyonu(2) Konsolide finansal tablolara göre varlıklar toplamı Özkaynaklar Eksi: bölüm eliminasyonu(3) (1) Medya faaliyet bölümünü oluşturan Doğan Yayın Holding’in konsolide finansal tablolarında 2011 yılında özsermaye yöntemi ile konsolide edilen Doğan Havacılık, Grup tarafından kontrol edildiğinden, tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilerek “Diğer” faaliyet bölümünde raporlanmış olup, Doğan Yayın Holding’in konsolide finansal tablolarında özkaynak değeri ile taşınan değeri Medya faaliyet bölümü toplam varlıklarından ve özkaynaklarından mahsup edilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding’in Doğan Havacılık paylarını satışı sebebiyle medya faaliyetlerinden herhangi bir mahsup işlemi gerçekleşmemiştir. (2) Bölüm eliminasyon tutarı, Grup’un toplam varlıkları içinde yer alan Doğan Yayın Holding’e olan iştirak tutarının ve Medya faaliyet bölümü ile Diğer faaliyet bölümü arasındaki karşılıklı borç ve alacak bakiyelerinin eliminasyonundan oluşmaktadır. (3) Bölüm eliminasyon tutarı, Medya faaliyet bölümü toplam özkaynaklarının içinde yer alan Doğan Yayın Holding’in düzeltilmiş sermaye tutarının, Grup’un Doğan Yayın Holding’e olan iştirak tutarıyla karşılıklı eliminasyonunu temsil etmektedir. 38 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) e) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları ile amortisman ve itfa payları 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Medya Perakende Diğer 50.727 779 7.462 66.153 4.790 6.862 Toplam 58.968 77.805 Medya Perakende Diğer 46.248 1.707 10.943 43.531 1.674 5.694 Toplam 58.898 50.899 Alımlar Amortisman ve itfa payları 39 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2.649 2.401 88.269 1.597.669 258.298 62.890 1.906.516 194.171 1.946.885 2.165.978 Kasa Bankalar -vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (1) Diğer hazır değerler (1) 19 Şubat 2013 tarihinde Dipnot 8’de detayları anlatılan Deutsche Bank AG’nin “satış” opsiyon hakkını kullanması ve Doğan Yayın Holding’in Doğan Gazetecilik’in %22 payını 122.323 ABD Doları karşılığı bedelle satın alması ile ilgili ödemenin bir kısmı vadeli mevduatlardan yapılmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup’un ABD Doları, Avro ve TL cinsinden olan vadeli mevduatlarının faiz oranları sırasıyla %0,25 ile %5,99 (31 Aralık 2012: %0,1-%6), %0,15 ile %6,75 (31 Aralık 2012: %0,25 -%6,75) ve %3,75 ile %12,3 (31 Aralık 2012: %3 -%12,3) arasında değişmektedir ve vadesi 3 aydan kısadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla diğer hazır değerlerin 48.439 TL (31 Aralık 2012: 49.068) tutarındaki bölümü kredi kartı slip alacaklarından 209.859 TL (31 Aralık 2012: 145.142 TL) tutarındaki bölümü bloke mevduatlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda gösterilmiştir. Hazır değerler Faiz reeskontları (-) Nakit ve nakit benzerleri 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.946.885 2.165.978 (13.390) (29.833) 1.933.495 2.136.145 40 31 Mart 2012 2.683.476 (8.758) 31 Aralık 2011 3.454.433 (10.460) 2.674.718 3.443.973 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal yatırımlar Hazine bonoları ve devlet tahvilleri 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 186.443 177.043 186.443 177.043 Hazine bonoları ve tahviller TL ve ABD Doları cinsinden olup faiz oranı sırasıyla %9,48 ve %5,17’dir (31 Aralık 2012: TL %9,48, ABD Doları %5,17). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle TL ve ABD Doları cinsinden vadeli mevduat yoktur. b) Türev finansal varlıklar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 311 2.346 882 2.657 882 Faiz oranı takas işlemleri değerlemesi (Not 8) Vadeli yabancı para alım satım işlemleri (Not 8) c) Uzun vadeli finansal yatırımlar 31 Mart 2013 TL % Marbleton Property Fund L.P (“Marbleton”)(1) Aks Televizyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Aks TV”) POAŞ (2) Anten Teknik Hizmetler ve Verici Tesis İşletme A.Ş Diğer Eksi: değer düşüklüğü karşılığı (3) (1) (2) (3) 31 Aralık 2012 TL % 8.809 9 8.809 9 2.923 1.115 800 379 9 0,03 - 2.923 897 787 532 9 0,03 - (11.732) (11.732) 2.294 2.216 Marbleton bünyesinde bulunan yatırım portföyü 31 Aralık 2012 ile sona eren dönemde satılarak nakde dönüştürülmüş olup, 1.968 ABD Doları karşılığı 3.345 TL nakit elde edilmiştir. Geriye kalan 8.809 TL tutarındaki bakiyenin tamamı için önceki dönemlerde ayrılan karşılık korunmuştur. POAŞ sermayesinin %0,03’üne karşılık gelen “kısıtlı pay senetleri” (mevcut durum itibariyle 192.500 (tam) adet olarak hesaplanmaktadır)’nin üzerindeki kısıtın kalkmasını takiben 600.000 Avro bedel üzerinden OMV Enerji Holding A.Ş’ye nakden ve peşin olarak satılmasına karar verilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibari ile bu satış işlemi henüz gerçekleşmediğinden Grup’a ait 192.500 adet pay, satış bedeli ile borsa rayicinden düşük olanla hesaplanmasından hareketle gerçeğe uygun değeri ile kayıtlarda bulunmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle POAŞ dışındaki satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınmaktadır. Bu varlıklardan Marbleton üzerinde 8.809 TL ve Aks TV üzerinde 2.923 TL tutarında değer düşüklüğü bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 8.809 TL ve 2.923 TL). 41 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Opsiyon ile ilgili finansal borçlar Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli banka kredileri Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 42 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 661.748 266.559 26.248 8.019 811.263 323.287 216.190 34.193 8.195 962.574 1.393.128 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.137.610 8.780 12.322 934.905 6.929 14.488 1.158.712 956.322 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 Yıllık Orijinal faiz oranı (%) yabancı para Türk Lirası banka kredileri ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri Ara toplam Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları: Türk Lirası banka kredileri ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri Ara toplam TL 4-13,125 3,5-5,85 1,12-6,76 188.356 215.001 36.448 188.356 388.872 84.520 661.748 0-12 3,5-6,4 4,5-5,78 181.322 295.676 43.742 181.322 527.072 102.869 811.263 0-9,23 1,8-5,12 2.548 124.427 16.801 2.548 225.052 38.959 226.559 4-13,125 2,65-5,85 1,3-6,5 1.106 160.916 15.024 1.106 286.849 35.332 323.287 Toplam kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri: Türk Lirası banka kredileri ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri TL 31 Aralık 2012 Yıllık Orijinal faiz oranı (%) yabancı para 928.307 0-9,75 4,05-6,25 1,8-5,12 Toplam uzun vadeli banka kredileri 900 485.298 111.670 900 877.758 258.952 1.137.610 43 1.134.550 4,13-6,12 1,8-5,11 367.542 118.946 655.180 279.725 934.905 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir: 31 Mart 2013 2014 2015 2016 2017 ve sonrası 376.279 344.381 137.202 279.748 1.137.610 31 Aralık 2012 495.626 439.279 934.905 Grup tarafından kullanılan ABD Doları cinsinden değişken faizli kredilerin faiz oranları Libor+%0,95 ile Libor+%6,25 (London Interbank Offered Rate) (31 Aralık 2012: Libor+0,95 ile Libor+%6,89arasında); TL cinsinden değişken faizli kredilerin faiz oranları Libor+%2,0 ile Libor+%2,06 (31 Aralık 2012: Libor+%2,15 ile Libor+%2,75 arasında ) ve Avro cinsinden değişken faizli kredilerin faiz oranları Euribor+%0,95 ile Euribor+ %6,0 (31 Aralık 2012: Euribor+%0,95 ile Euribor+%6,19 arasında) arasında değişmektedir. Banka kredilerinin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri, iskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır. Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, değişken faizle kullandığı kredi miktarı 1.342.791 TL’dir (31 Aralık 2012: 2.173.601TL). Finansal borçlar ile ilgili taahhütler ve finansal şartlar Medya Grup’un dolaylı bağlı ortaklıklarından OOO Pronto Moscow’un , 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borçlar içinde sınıflandırdığı söz konusu 70.000 ABD Doları tutarındaki banka kredisini 2013 Ocak ayı içerisinde yeniden yapılandırmış olup sözkonusu kredi cari dönemde uzun vadeli finansal borçlar içinde gösterilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %6,40 olan faiz oranı cari dönemde %6,25’e düşürülmüştür. Diğer Akdeniz ve Galata Wind Grup’un bağlı ortaklıkları olan Akdeniz ve Galata Wind tarafından kullanılan kredilerle ilgili olarak karşılanması gereken bazı finansal taahhütler mevcuttur. Kredi sözleşmesinde tanımlanan “Borç Servisi Karşılama Oranı” (BSKO) minimum 1.10 olmalıdır. Borçlular ve Kefiller, borç tamamen geri ödeninceye kadar BSKO’nın bu seviyede olacağını taahhüt etmektedirler. BSKO oranının kredi sözleşmesinde belirlenen minimum oranının iki kere üst üste altında kalması ve sonrasında sermaye artışı yoluyla BSKO oranının minimum seviyeye çekilememesi temerrüt hali sayılmaktadır. BSKO hesaplamaları altı aylık dönemlerde yapılacaktır. 44 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Pay rehinleri Bilanço tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding paylarının %11,3’ü (226.354.060 (tam) adet pay) ve %15’i, (300.000.000 (tam) adet pay), Hürriyet paylarının %13,3’ü (73.200.000 (tam) adet pay), Kanal D paylarının %20,87’si (10.747.548 (tam) adet pay) ve TME paylarının %67,3’ü (33.649.091 (tam) adet pay) Grup’un uzun vadeli finansal borçları nedeniyle finansal kuruluşlara rehin olarak verilmiştir. 19 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG’nin yukarıda bahsi geçen “satış” opsiyon hakkını kullanması ve Doğan Gazetecilik’in %22 payını 122.323 ABD Doları karşılığı Doğan Yayın Holding’e satmasıyla beraber Doğan Yayın Holding paylarının %11,3’ü (226.354.060 (tam) adet pay) ve Hürriyet paylarının %13,3 ü (73.200.000 (tam) adet pay) geri alınmıştır. Ayrıca Hürriyet’in TME alımı için kullandığı sendikasyon kredisinin tamamının 4 Ocak 2013’te geri ödenmesi nedeniyle TME paylarının %67,3’ü (33.649.091 (tam) adet pay) geri alınmıştır. Opsiyon ile ilgili finansal borçlar: Grup’un bağlı ortaklığı Doğan Gazetecilik’in 78.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %22’sine tekabül eden 1 TL nominal değerli 22.000.000 adet pay, çıkarılmış sermayenin 100.000 TL’ye çıkarılması işlemi sırasında 19 Kasım 2007 tarihinde İMKB Toptan Satışlar Pazarı’nda, mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle pay başına 4,0 (tam) ABD Doları fiyat ile (ilk işlem fiyatı) (4,73 (tam) TL) alıcı Deutsche Bank AG’ye satılmıştır. Doğan Yayın Holding ile Deutsche Bank AG arasında, Doğan Gazetecilik payları üzerine yazılmış “alış” ve “satış” opsiyonu sözleşmeleri bulunmaktadır. Alış Opsiyonu Sözleşmesine göre; Doğan Yayın Holding’in, 21.945.000 (tam) adet Doğan Gazetecilik payını Deutsche Bank AG’den alış opsiyonu, Satış Opsiyon Sözleşmelerine göre ise Deutsche Bank AG’nin 23.100.000 (tam) adet Doğan Gazetecilik A.Ş. payını Doğan Yayın Holding’e satış opsiyonu bulunmaktadır. Bu sözleşmeler neticesinde Doğan Yayın Holding’in başka bir işletmeye nakit veya başka bir finansal varlığın verilmesine ilişkin bir yükümlülüğü içermesi nedeniyle (satış opsiyonunun Deutsche Bank AG tarafından kullanılması durumunda) 88.000 ABD Doları 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda finansal yükümlülük olarak gösterilmiştir. Satış opsiyon sözleşmesine göre “satış” opsiyon kullanım fiyatı ilk işlem fiyatı ve %6,46 faiz oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Yukarıda bahsi geçen her iki sözleşmenin de vadesi 5 yıl 3 ay olup, 19 Şubat 2013 tarihinde sona ermiştir. 20 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG bahsi geçen “satış” opsiyon hakkını kullanmış ve Doğan Gazetecilik’in %22 oranındaki payını 122.323 ABD Doları karşılığı Doğan Yayın Holding’e satmıştır. Bu kapsamda Doğan Yayın Holding’in 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. 45 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar: Grup, finansal kiralama sözleşmeleri yoluyla maddi duran varlıklar iktisap etmiştir. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla söz konusu finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili kısa ve uzun vadeli kira ödeme taahhütleri toplamı 20.341 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 22.683 TL). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal kiralama borçlarının geri ödeme planı aşağıda sunulmuştur. 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2013 2014 2015 ve sonrası 6.032 6.290 8.130 6.358 12.322 14.488 Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçlar Doğan Holding’in bağlı ortaklığı Hürriyet’in, makine ve teçhizat alımları ile ilgilidir. Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçların faiz oranı ABD Doları için %2,75, Avro için %1,08 ve %4,30 arasında, İsviçre Frangı için %1,08 olarak uygulanmaktadır (31 Aralık 2012: ABD Doları: %0,91, Avro: %1,22, İsviçre Frangı: %1,07). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle tedarikçilere ödenecek uzun vadeli finansal borçların vade analizi aşağıda sunulmuştur. 2014 2015 ve sonrası Toplam 31 Mart 2013 31Aralık 2012 5.075 3.705 8.780 6.929 6.929 Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, tedarikçilere ödenecek değişken faizli, kısa vadeli finansal borçlar tutarı 26.248 TL (31 Aralık 2012: 34.193 TL) ve uzun vadeli finansal borçlar tutarı 8.780 TL’dir (31 Aralık 2012: 6.929 TL). 46 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar (devamı) Tedarikçilere ödenecek finansal borçların faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 6 ay ve daha kısa 1 ile 5 yıl arası 33.080 1.948 41.122 - Toplam 35.028 41.122 Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçların defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri, iskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un sabit ve değişken faizli finansal borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Sabit faizli krediler Değişken faizli krediler 503.157 1.342.791 801.509 2.173.601 Toplam 1.845.948 2.975.110 47 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) (v) Diğer finansal yükümlülükler 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer finansal yükümlülüklerin detayı aşağıda sunulmuştur. Kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler: Pay satın alma taahhüdü (Not 16) Faktoring borçları Uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler: Pay satın alma taahhüdü (Not 16) Türev finansal yükümlülükler: Faiz takas işlemleri 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 157.636 - 162.849 419 157.636 163.268 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 142.872 289.164 142.872 289.164 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.711 1.683 1.711 1.683 1) Yabancı para takas işlemleri Grup, dönem içerisinde 20.974 ABD Doları (31 Aralık 2012: 25.222 ABD Doları) tutarındaki banka kredilerine ilişkin Avro takas anlaşması yapmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla açık olan takas işlemlerinin gerçeğe uygun değeri 2.346 TL’dir (31 Aralık 2012: 882 TL finansal varlık). 2) Faiz takas işlemleri Grup’un bağlı ortaklığı Doğan TV Holding’in 33.333 ABD Doları tutarındaki kredi borcunun değişken faizinin sabit faize çevrilmesi amacıyla yapılmış faiz takas anlaşması bulunmaktadır. Anlaşmaya göre kredinin faiz maliyeti 23 Mayıs 2014 tarihine kadar sabitlenmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu işleme ilişkin 1.711 TL tutarında finansal yükümlülük (31 Aralık 2012: 1.683 TL) ve 311 TL tutarında finansal varlık oluşmuştur. Bu işleme istinaden dönem içerisinde finansman geliri olarak kaydedilen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 3) Faiz aralığı takas işlemleri Grup’un 31 Aralık 2012 itibarıyla faiz aralığı takas işlemi bulunmamaktadır. 48 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 9 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri ve çekler 927.352 36.517 870.012 35.110 Toplam 963.869 905.122 (3.744) (206.999) (5.445) (201.844) 753.126 697.833 Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Grup’un medya bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacaklarının ortalama vadesi 67 ila 98 gündür (31 Aralık 2012: 70-98 gün). Grup’un perakende ve mağazacılık bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacakların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2012: 45 gün). Grup’un diğer bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacakların ortalama vadesi 30 ila 90 gün arasıdır (31 Aralık 2012: 40-90 gün). Grup’un ticari alacaklarının vadeleri değişiklik göstermekte olup, yıllık bileşik olarak hesaplanan iskonto oranı %8,73 (31 Aralık 2012: %10,03) olarak dikkate alınmaktadır. Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri ve çekler (1) Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2.644 (502) 2.800 (583) 2.142 2.217 (1) Söz konusu senetli alacaklar, Grup’un bağlı ortaklığı Milpa’nın 2012 yılı içerisinde Automall projesinden yapılan vadeli satışlarından kaynaklanmaktadır. 49 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 9 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Uzun ve kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar için ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak itibariyle Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 23) Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar Yabancı para çevrim farkları 201.844 8.047 (2.325) (567) 176.210 3.006 (3.777) 224 31 Mart 206.999 175.663 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 204.987 TL (31 Aralık 2012: 145.464 TL) tutarındaki ticari alacaklar, vadesi geçmiş olmasına rağmen şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir. Grup, tahsilat koşullarını ve dinamiklerini göz önünde bulundurarak sözkonusu gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 755.268 TL (31 Aralık 2012: 700.050 TL) tutarındaki ticari alacaklarına ilişkin toplam 44.126 TL tutarında teminat mektubu, teminat senedi, teminat çeki ve ipotek bulundurmaktadır (31 Aralık 2012: 64.939 TL). Bu teminatların 5.883 TL’si banka teminat mektubu (31 Aralık 2012: 20.922 TL), 33.071 TL’si (31 Aralık 2012: 37.196 TL) ipotek ve kefalet, 5.172 TL’si (31 Aralık 2012: 6.821 TL) çek ve senetten oluşmaktadır. Bu teminatların içindeki 4.264 TL tutarında banka teminat mektubu, 16.792 TL tutarında ipotek ve kefalet, 2.922 TL tutarında çek ve senet, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar için alınmıştır. (31 Aralık 2012: 3.620 TL banka teminat mektubu, 17.523 TL ipotek ve kefalet, 3.167 TL çek ve senetidir.) (Not 29).. Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Diğer Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 383.888 5.609 421 349.330 6.637 288 (386) (1.998) 389.532 354.257 31 Mart 2013 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 30 ila 65 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: 30 ila 80 gün). 50 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 10 - DİĞER ALACAKLAR 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 423.099 1.414 1.889 417.212 1.583 1.986 426.402 420.781 71.632 8.538 2.692 95.557 8.383 2.300 82.862 106.240 Diğer kısa vadeli alacaklar Alacak senetleri (1) (2) (3) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Diğer uzun vadeli alacaklar (1) (2) (3) (4) Alacak senetleri TEİAŞ enerji nakil hattı alacakları (5) Verilen depozito ve teminatlar 1 (1) (2) (3) (4) (5) Kısa vadeli alacak senetlerinin 27.000 TL (31 Aralık 2012: 26.681 TL) tutarındaki bölümü ve uzun vadeli alacak senetlerinin 25.904 TL (31 Aralık 2012: 32.318 TL) tutarındaki bölümü 2 Mayıs 2011 tarihinde Bağımsız Gazeteciler payları ve Milliyet Gazetesi’ne ait tüm marka ve isim hakları ile internet adlarının DK Gazetecilik ve Yayıncılık A.Ş.’ye satışı dolayısıyla alınan alacak senetlerinden oluşmaktadır. Senetler iskonto edilmiş değerleri ile gösterilmiştir. 31 Mart 2013 itibarıyla iskonto tutarı 700 TL dir. (31 Aralık 2012: 734 TL) Kısa vadeli alacak senetlerinin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla tahakkuk edilen faiz hariç 318.331 TL (176 milyon dolar) (31 Aralık 2012: 313.738 TL) tutarındaki bölümü Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (Star TV) paylarının 3 Kasım 2011 tarihi itibarıyla Doğuş Yayın Grubu şirketlerine satışı nedeniyle oluşan alacağa aittir. Bu tutara yıllık % 3,58 faiz uygulanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu alacağa ilişkin 2.820 TL faiz tahakkuku kaydedilmiş olup, bu tutar kısa vadeli alacak senetleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Alacağın vadesi 2 Kasım 2013’tür. Sözkonusu alacağa Doğuş Holding A.Ş. garantör olmuştur. Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet dönem içinde İstanbul İli, Bağcılar İlçesi’ndeki üzerinde 28 yıldan beri şirket merkezi olarak kullandığı binayı (Hürriyet Medya Towers) da bulunduran, 58.609,45 m2 arsa ve binadan oluşan gayrimenkullerini Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı’na satmıştır. Satış bedeli vade farkı hariç 127.500 ABD Dolar (225.994 TL) olup 17.500 ABD Doları peşin olarak tahsil edilmiş ve kalan 110.000 ABD Doları tutarındaki alacak 6 Mart 2012 tarihinden başlayarak, her ay eşit taksitlerle 32 eşit taksit ile ödenmek ve taksit ödemeleri sonrasında kalan bakiyelere %3,5 oranında faiz tatbik edilmek suretiyle senede bağlanmış olup ekli konsolide finansal tablolarda 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 41.250 ABD Doları (74.609 TL) tutarındaki kısmı kısa vadeli alacak senetleri ve çekler, 24.063 ABD Doları (43.522 TL) tutarındaki kısmı uzun vadeli alacak senetleri hesaplarında muhasebeleştirilmiştir. Anapara ödemelerine ilişkin tahsil edilecek toplam faiz tutarı 6.396 ABD Doları olup bu tutarın KDV hariç 3.638 ABD Doları (6.449 TL) tutarındaki kısmı dönem içinde tahsil edilmiş ve ekli konsolide finansal tablolarda finansal gelirler altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan dönem faiz tahakkuku ise 187 ABD Doları (339 TL) olup ekli konsolide finansal tablolarda kısa vadeli alacak senetleri ve çekler ve finansal gelirler altında muhasebeleştirilmiştir. Uzun vadeli alacak senetlerinin 2.206 TL (31 Aralık 2012: 1.962 TL) tutarındaki kısmı diğer bağlı ortaklıkların alacak senetlerinden oluşmaktadır. Akdeniz Elektrik ve Galata Elektrik’in TEİAŞ’dan olan enerji nakil hattı alacaklarından oluşmaktadır. 51 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 10 - DİĞER ALACAKLAR (Devamı) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Alınan avanslar Personele borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer kısa vadeli borçlar 52.019 17.178 9.861 468 1.941 61.084 7.594 16.834 703 146 81.467 86.361 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Uzun vadeli diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer uzun vadeli borçlar 13.047 744 13.032 275 13.791 13.307 NOT 11 - CANLI VARLIKLAR Grup’un Bağlı Ortaklığı Doğan Organik’e ait canlı varlıkların 31 Mart 2013 tarihi itibariyle tutarı 263 TL’dir (31 Aralık 2012: 208 TL). NOT 12 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 2013 2012 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Gerçeğe uygun değer düzeltmesi 229.376 7.158 (9.017) (227) 580 180.242 7.164 (8.104) (710) 31 Mart 227.870 178.592 Grup yönetimi yaptığı değerlendirme neticesinde aldığı kararla; konsolide finansal tablolarında önceki dönemlerde elde etme bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüklerinin ayrılması suretiyle hesaplanarak maliyet bedeli ile tutulan “yatırım amaçlı gayrimenkuller”ini gerçeğe uygun değerlerinin ile göstermeye karar vermiştir (Not 2.1.6). Bu kapsamda, Grup’un 31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerini Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında değerlemeye tabi tutmuştur. Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerden 685 TL kira geliri elde etmektedir (31 Mart 2012: 1.386 TL). Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı 259 TL’dir (31 Mart 2012: 107 TL). Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek bulunmamaktadır. 52 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 13 - MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR a) Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıkların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 2013 2012 1 Ocak Yapılmakta olan yatırımlara ilaveler Diğer ilaveler Amortisman (-)( Not 22) Çıkışlar (-) Transferler Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Bağlı ortaklık çıkışı Yabancı para çevrim farkları 926.912 7.403 27.525 (35.584) (11.093) (1.301) (13) (197) (729) 668.999 13.509 40.831 (29.357) (14.904) 2.040 (43) (245) 31 Mart 912.923 680.830 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde 15.073 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15.286 TL). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıkların defter değeri 49.633 TL (31 Aralık 2012: 51.589 TL) olup birikmiş amortismanları 30.694 TL’dir.( 31 Aralık 2011: 25.565 TL). Grup’un, cari dönemde yapılmakta olan yatırımlar altında aktifleştirdiği faiz ve kur farkından oluşan finansman giderinin maliyetlerde izlenen kısmı 515 TL’dir (31 Mart 2012: -TL). 53 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 13 - MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) (b) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıkların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 2013 2012 1 Ocak 949.052 596.995 İlaveler 6.986 9.561 İtfa payı (-) (Not 22) (17.316) (11.302) Çıkışlar (-) (1.784) Bağlı ortaklık girişi (460) Transferler (-) 2 Yabancı para çevrim farkları (2.355) 27.557 31 Mart 935.907 621.029 Televizyon program haklarının 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 2013 2012 1 Ocak İlaveler Televizyon program haklarının itfa payları ( Not 22) Program hakları değer düşüklüğü karşılığı Yabancı para çevrim farkları 56.988 9.896 (5.998) (27) (38) 64.296 6.740 (10.240) (85) (218) 31 Mart 60.821 60.493 31 Mart 2013 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman giderlerinin ve itfa paylarının 119 TL (31 Mart 2012: 119TL) tutarındaki kısmı stoklara yansıtılmıştır. Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar Grup tarafından ticari markaların bir bölümünün sınırsız faydalı ömre sahip olduğuna karar verilmiş olup söz konusu ticari markaların 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam tutarı 266.571 TL’dir (31 Aralık 2012: 269.360 TL) (Not 2). Sınırsız faydalı ömre sahip ticari markaların, Grup tarafından beklenilen kullanım süresi, içinde bulunduğu sektörün istikrarı ve varlıklardan sağlanan ürün veya hizmetlere ilişkin pazar talebindeki değişiklikler, varlık üzerindeki kontrol süresi ve kullanımı ile ilgili yasal ve benzeri sınırlamalar dikkate alınarak belirlenmiştir. 54 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 14– ŞEREFİYE Şerefiyenin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 2013 2012 1 Ocak 518.957 539.951 Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara sınıflanan (8.991) Yabancı para çevrim farkları (776) 3.299 Diğer (1) (1.396) 2.341 31 Mart 507.794 545.591 (1) Pay senedi satın alma opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimleri diğer olarak gösterilmektedir (Not 2.2). NOT 15 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI - Grup, 28 Ekim, 2, 4 Kasım ve 30 Aralık 2011 tarihlerinde; İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Antalya ve Trabzon illerindeki baskı tesislerinin modernizasyonu için toplam 13.661 ABD Doları ithal makine ve 1.280 TL’lik yerli makine için 6 adet yatırım teşvik belgesi almıştır. Belgedeki yatırımların tamamlanma süresi 2 yıl olup, söz konusu belgeler kapsamında yapılacak makine ithalatı gümrük vergisi ve KDV’den istisnadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu belgeler kapsamında gerçekleşen ithal makine yatırım tutarı 13.595 ABD Doları ve yerli makine tutarı 1.502 TL’dir (31 Aralık 2012: ithal makine yatırım tutarı 13.450 ABD Doları ve yerli makine tutarı 1.280 TL). - Grup’un bağlı ortaklığı Ditaş, Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu (5510 No’lu Kanun) kapsamında sigorta primi teşviki, Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun (5746 No’lu Kanun) kapsamında da sigorta primi teşviki ile gelir vergisi teşviki almaktadır. Şirket, 134 TL tutarındaki sigorta primi ile gelir vergisi teşvikini (31 Mart 2012: 164 TL) finansal tablolarda diğer faaliyetlerden gelir olarak yansıtmıştır. - Ditaş, üretim kapasitesini arttırmak amacıyla makine parkurunun modernizasyonu için yapılacak 9.589 TL tutarındaki yatırım için 27 Ocak 2011 tarihinde Hazine Müsteşarlığı Teşvik Uygulama Genel Müdürlüğü’nden teşvik belgesi almıştır. Teşvik belgesi kapsamında %60 vergi indirimi, %20 yatırım katkı oranı ayrıca 3 yıl süreli sigorta primi işveren pay desteği ile KDV istisnası, gümrük vergisi muafiyeti ve faiz desteği bulunmakta olup, bitiş tarihi 21 Aralık 2013’tür. Ditaş’ın makine ve teçhizatlarına cari dönemde yaptığı yatırımların 520 TL tutarındaki kısmı sözkonusu teşvik kapsamındadır. (31 Mart 2012: 22 TL) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları Dava karşılıkları Diğer 55 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 30.854 2.372 28.712 1.458 33.226 30.170 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) (a) Davalar: 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup’a karşı açılan hukuki davalar 62.492 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 62.574 TL). 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Hukuki davalar Ticari davalar İş davaları Diğer 62.116 14.841 6.099 1.445 62.574 14.754 6.309 1.445 Toplam 84.501 85.082 Grup, aleyhine açılmış yukarıda detayları verilen devam eden davalar ile ilgili aldığı hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer davaları dikkate alarak 30.854 TL tutarında karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2012: 28.712). Hukuki davalar genel olarak Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklıklarına açılan maddi ve manevi tazminat davaları ile Radyo ve Televizyon Üst Kurulu tarafından açılan davalardan oluşmaktadır. (b) Vergi cezaları ve davaları: Grup’un 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun uyarınca” matrah arttırımı”na ilişkin başvuru kararı Grup yönetimi 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 6111 Sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” (6111 sayılı Kanun)'un “kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları” ve “matrah artırımı” hükümlerinden Grup’un yararlandırılmasına karar vermiştir. 6111 sayılı Kanun kapsamında hesaplanan ve bir kısmı peşin olarak ödendikten sonra kalanı 18 eşit taksit ve 36 ayda ödenecek olan kısmının tamamı, 9. taksitleri ile birlikte 28 Eylül 2012 tarihi itibariyla ödenmiştir. Bu itibarla, Grup’un 6111 sayılı Kanun kapsamında herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. Grup’un 6111 sayılı Kanun kapsamında yapılan ödeme ve gider tutarları aşağıda özetlenmiştir: Kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları 6111 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri kapsamında 30 Haziran 2011 tarihine kadar 37.430 TL’lik tutar peşin olarak ödenmiştir. Aynı kapsamda 18 taksit ve 36 ayda ödenecek olan taksitlendirilmiş faiz dahil 886.772 TL’nin 423.588 TL tutarındaki kısmı 8 taksitte, kalan tutarın tamamı ise 9.ay taksitleri ile birlikte 463.184 TL olarak ödenmiştir. Taksitli olarak ödenen kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ilişkin toplam 58.013 TL (31 Aralık 2012:38.595 TL, 31 Aralık 2012: 19.418 TL) faiz ödemesi yapılmıştır. Bu itibarla 6111 sayılı Kanun kapsamında kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ilişkin faiz dahil toplam 924.202 TL tutarında ödeme yapılmış olup Grup’un bu kapsamda herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. 56 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) (b) Vergi cezaları ve davaları(devamı) Matrah Artırımı 6111 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri kapsamında 30 Haziran 2011 tarihine kadar 66.040 TL’lik tutar peşin olarak ödenmiştir. Aynı kapsamda 18 taksit ve 36 ayda ödenecek olan taksitlendirilmiş 31.534 TL’nin 15.063 TL tutarındaki kısmı 8 taksitte, kalan tutarın tamamı ise 9.ay taksitleri ile birlikte 16.471 TL olarak ödenmiştir. Taksitli olarak ödenen matrah arttırımı vergi borçlarına ilişkin toplam 2.069 TL (31 Aralık 2012: 1.372 TL, 31 Aralık 2012: 697 TL) faiz ödemesi yapılmıştır. Bu itibarla 6111 sayılı Kanun’un matrah arttırımına ilişkin hükümleri kapsamında faiz dahil toplam 97.574 TL tutarında ödeme yapılmış olup Grup’un bu kapsamda herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler: Doğan Holding’in bağlı ortaklığı Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding’te sahip olduğu ve Doğan TV Holding’in sermayesinin %25’ine isabet eden 90.854.185 adet pay senedini (“Axel Hisseleri”) Axel Springer AG’nin %100 iştiraki olan Commerz-Film GmbH (eski adıyla Dreiundvierzigste Media Vermögengsverwaltungsgesellschaft mbH)’a 375.000 Avro (694.312 TL, bu tutar “ilk satış fiyatı” olarak tanımlanmaktadır) karşılığında 2 Ocak 2007 tarihinde satmıştır. Pay Satış Sözleşmesi (“Sözleşme”)’ne göre “ilk satış fiyatı” “Axel Hisseleri”’nin “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumuna bağlı olarak yeniden belirlenecektir. Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile “ilk satış fiyatı”nın yeniden hesaplamaya tabi olacağı tarihler koşulsuz olarak maksimum 6 yıl süre ile ertelenmiştir.19 Kasım 2009 tarihli sözleşme, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile tadil edilmiştir. 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmenin aşağıda detayları sunulan belirli koşulları 19 Şubat 2010 tarihini takiben yürürlüğe girmiştir. - 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Hisseleri”nden Doğan TV Holding sermayesinin %3,3’ünü temsil eden kısmını 50.000 Avro karşılığında Ocak 2013’ten sonra; diğer %3,3’ünü temsil eden kısmını da yine 50.000 Avro karşılığında Ocak 2014’ten sonra Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu I”). Axel Springer Grubu satma opsiyonunun tamamını veya bir kısmını kullanabilir. Ödenecek bedellere 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi uyarınca mevcut “DTV Satma Opsiyon I” düzenlemeleri revize edilmiş ve Ocak 2013’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için, Ocak 2014’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için olduğu vurgulanmış; ilaveten Ocak 2015’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılmak üzere 34.183.593 (tam) adet hisse için ise Axel Springer Grubuna yeni bir “satma opsiyonu” tanınmıştır. 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding, yukarıda bahsi geçen 50.000 Avro karşılığındaki ilk kısım için Doğan TV Holding ödenmiş sermayesinin %2,48844’ine karşılık gelen 1 TL nominal değerli 33.843.238 adet (tam) nama yazılı B grubu pay senetlerini, toplam 61.572 Avro bedel ile nakden ve peşin olarak devir ve satın alınmıştır. Söz konusu pay senedi alımı sonrasında, Doğan Holding’in Doğan TV Holding sermayesindeki doğrudan payı %%2,48844 olmuştur. 57 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler: (devamı) Doğan Holding’in söz konusu satın alma taahhüdüne ilişkin olarak, UMS 32 “Finansal Araçlar: Kamuyu Aydınlatma ve Sunum” standardı bu yükümlülüğün bir kısmının nakit yerine Grup’un kendi hisseleriyle ödeme yeteneğini dikkate almaksızın bilançoda tahmini değerinin iskonto edilmiş tutarı üzerinden finansal yükümlülük olarak sunulmasını gerektirmektedir. Bu doğrultuda, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle “DTV Satma Opsiyonu I” kapsamındaki yükümlülükler, ekli konsolide bilançoda iskonto edilmiş tutar olan 285.881 TL’dir (31 Aralık 2012:433.806 TL). Sözkonusu tutarın 143.009 TL (31 Aralık 2012: 144.642)’lik kısmı “kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler” içerisinde, 142.872 TL (31 Aralık 2012: 289.164 TL) tutarındaki kısmı da “uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler” olarak sunulmaktadır (Not 8). - 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Hisseleri”nin tamamını veya bir bölümünü, pay başına 4,1275 (tam) Avro veya belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek pay başına gerçeğe uygun değerin yüksek olanı üzerinden Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu II”). Ödenecek bedele 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. Bu opsiyonun kullanılabilmesi için aşağıdaki şartların oluşması gereklidir. Doğan TV Holding’de 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz olmaması, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding veya Doğan TV Holding’de kontrolünün doğrudan veya dolaylı el değiştirmesi, Doğan Yayın Holding’in faaliyetlerini önemli ölçüde olumsuz etkileyecek şekilde, mevcut olanlara ilave olarak, Doğan Yayın Holding’in varlıklarının teminat olarak alınması veya söz konusu varlıklar ile ilgili ihtiyati haciz işlemi uygulanması. Diğer taraftan, 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile yukarıda pay başına belirlenmiş olan 4,1275 Avro (tam) beher pay fiyatı, Doğan TV’de gerçekleşen sermaye artırımları da dikkate alınarak 1,46269 (tam) Avro olarak tadil edilmiştir. 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile ayrıca, Axel Springer Grubu, Doğan Holding’in “DTV Satma Opsiyonu I” kapsamındaki yükümlülüklerini güvence altına alabilmek adına, her biri 50.000 Avro değerinde iki adet banka teminat mektubu talebinde bulunmuştur. 10 Şubat 2012 tarihinde Doğan Holding tarafından 50.000 Avro değerinde iki adet teminat mektubu verilmiştir. Ayrıca aynı tarihte Ocak 2015’ten itibaren kullanılmak üzere 34.183.593 (tam) adet pay için 50.000 Avro değerinde üçüncü bir teminat mektubu daha verilmiştir. Yukarıda ilk satış fiyatı olarak tanımlanan 375.000 Avro aşağıda detayları açıklanan şartlara göre değişebilir. Sözleşmeye göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumuna bağlı olarak aşağıdaki şekilde yeniden belirlenecektir. 58 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler: (devamı) Buna göre, “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük ise “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama hisse fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış fiyatı”ndan yüksek ise, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki farktan ilk satış fiyatı üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak tutar Axel Springer grubu ile Doğan Yayın Holding arasında eşit olarak paylaşılacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda, Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek gerçeğe uygun değeri, “ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük ise Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek “gerçeğe uygun değeri” ile “ilk satış fiyatı” arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda yukarıda belirtilen formüllere göre fiyatın yeniden belirlenmesine ve Axel Springer Grubuna bu hesaplamalar sonucunda ödeme yapılmasına ilave olarak, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü Doğan Holding’e satış opsiyonu ve Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü devam edecektir. 30 Haziran 2017 – 30 Haziran 2020 tarihleri arasında halka arz gerçekleşmesi durumunda ise Axel Springer Grubunun bahsi geçen halka arzda satmış olduğu payların “net halka arz değeri” ile 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla düzeltilmiş “ilk satış fiyatı” (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren, 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacak yıllık bileşik faizin eklenmesi suretiyle hesaplanacaktır) arasındaki farktan, bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak olumlu tutar eşit olarak paylaşılacak, olumsuz tutar için ise herhangi bir işlem yapılmayacaktır. 59 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı): 19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile ayrıca Doğan TV Holding’in 385.000 Avro karşılığı Türk Lirası nakit sermaye artışı yapması, söz konusu artışın tamamen Doğan Yayın Holding tarafından karşılanması ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’de sahip olduğu pay oranının seyrelme işlemi neticesinde %25’den %19,9’a düşmesi üzerinde anlaşmaya varılmıştır. Doğan TV Holding’deki primli sermaye artırımları iki aşamalı olarak Ocak 2010 ve Mayıs 2010 tarihlerinde tamamlanmıştır. Sermaye artışları neticesinde Doğan Yayın Holding ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’deki pay oranları sırasıyla %79,71 ve %19,9 olmuştur. Ağustos 2011 tarihinde yapılan nakit sermaye artırımı neticesinde Doğan Yayın Holding’in Doğan TV Holding’teki pay oranı %79,96 olmuştur. Grup yukarıdaki işlem ile ilgili olarak, bugünden bakıldığında, ileriye dönük olarak herhangi bir finansal yükümlülük altına girip girmeyeceğinin tespitine yönelik olarak Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer tespit çalışmasını yapmıştır. Hesaplanan gerçeğe uygun değer çerçevesinde, Doğan TV Holding’in sermayesinin mevcut %19,9’una isabet eden Axel hisseleri’nin Axel Springer Grubu’na satış işlemi ile ilgili herhangi bir finansal yükümlülük ortaya çıkmamaktadır. (d) Pay senedi satın alma opsiyonları: Impress Media LLC Opsiyonu Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet’in bağlı ortaklığı, OOO Pronto Moscow 2007 yılının Ocak ayında yaptığı Impress Media Marketing LLC (“Impress Media”) satın alımıyla bağlantılı olarak, %13 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden belli şartların gerçekleşmesi halinde pay alım opsiyonu hakkına sahiptir. Grup, %10 oranındaki kontrol gücü olmayan pay ile ilgili olarak 25 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla 970 TL (528 ABD Doları) bedel ödeyerek pay alımı gerçekleştirmiş, bu kısma isabet eden opsiyon hakkı kullanılmıştır ( 31 Aralık 2012: 970 TL). Impress Media’nın sermayesinin kalan %3’lük payı için pay alım opsiyonu hakkı devam etmektedir. Söz konusu opsiyonun gerçeğe uygun değeri Impress Media’nın FAVÖK’ü üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenmiş olup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla opsiyonun değeri 157 TL’dir ve kısa vadeli finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2012: 155 TL) (Not 8). Oglasnik d.o.o. Opsiyonu Grup’un bağlı ortaklığı, Hürriyet’in Hırvatistan’da bulunan bağlı ortaklığı Oglasnik d.o.o’nun %70 oranındaki payının satın alımıyla bağlantılı olarak, %30 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahipleri sahip oldukları pay senetlerini satma opsiyonu hakkına sahiptir. Bu opsiyonun kullanılması ile ilgili görüşmeler bu finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla devam etmekte olup opsiyonun değeri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 14.470 TL’dir (8.000 ABD Doları) ve kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2012: 14.261 TL (8.000 ABD Doları)) (Dipnot 9). Söz konusu protokol ile ilgili olarak taraflar arasında ihtilaf yaşanmakta olup; Zagreb Tahkim Mahkemesi nezdinde bir tahkim süreci başlamış bulunmaktadır. Grup aleyhine kontrol gücü olmayan pay sahipleri tarafından pay senedi satın alım opsiyonunu kullanamamalarından dolayı 3.645 Avro tutarında tazminat davası açılmıştır. İlgili dava celbi 5 Mart 2012 tarihinde Grup’a ulaşmış olup 12 Temmuz 2012 tarihinde davanın ilk duruşması yapılmıştır. 60 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) (d) Pay senedi satın alma opsiyonları (devamı): Moje Delo d.o.o Opsiyonu Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet’in, Slovenya’da faaliyet gösteren Moje Delo d.o.o.’nun (“Moje Delo”) sermayesinin %55’lik kısmını 2007 yılında satın almıştır. Grup, kontrol gücü olmayan pay sahiplerine 2013 yılı Nisan ayından aynı yılın Ekim ayına kadar (6 ay) geçerli olmak üzere satım opsiyonu hakkı vermiştir. Bu hesaplama sonucu çıkacak toplam bedel 1.000 Avro tutarının altına düşemez. Bu tutarın altında olması durumunda 1.000 Avro ödenecektir. Grup, ayrıca kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden 2013 Ekim ayından itibaren geçerli olmak üzere de ellerinde bulunan azınlık paylarını satın alma opsiyonu hakkına sahiptir. Söz konusu opsiyonların gerçeğe uygun değerleri Moje Delo’nun FAVÖK ve net finansal borcu üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenecektir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu satın alma opsiyonunun değeri 2.650 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ilişkin yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 26). (31 Aralık 2012: Sözkonusu opsiyonun değeri 3.792 TL olup kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır). TME Opsiyonu Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında açıklanan ve Zürih Ticaret Odası nezdinde tahkim sürecinde olan ihtilaf konusu 25 milyon ABD Doları (tam) tutarındaki satma hakkı opsiyonu ile ilgili olarak, 21 Mart 2012 tarihinde karşı tarafın ihtilaf konusu GDR’larını başka bir tüzel kişiye devir ve satışını yaptığı; ve tahkim başvurusunu ise geri çektiği Grup’a bildirilmiş olduğundan, Grup’un bahsi geçen satma hakkı opsiyonuna istinaden herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır (31 Aralık 2012: 47.223 TL). Bu işlemin etkisi özkaynak altında muhasebeleştirilmiştir. TME ek pay alımı Grup, 7 Mart 2012 tarihinde Trader Media East Limited’in sermayesinin %6,98’ine karşılık gelen 3.490.691 adet (tam) Global Depo Sertifikalarını, bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporuna uygun olarak 26.250 ABD Doları (45.812 TL) bedeli üzerinden satın ve devir almıştır. Yukarıda bahsedilen satış opsiyonunu yükümlülüğün ortadan kalkması ve ek pay alımı işlemleri, TMS 1 “Finansal Tabloların Sunumu” paragraf 109’a göre ortakların işletmeye ortak olmaları nedeniyle yaptıkları işlemler kapsamında değerlendirildiği için ekli finansal tablolarda özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. (e) Rekabet Kurumu nezdindeki gelişmeler: Rekabet Kurumu’nun 17 Eylül 2009 tarihli yazısı ile, yazılı medyada “reklam yeri satışları” açısından 4054 sayılı Kanun hükümlerinin ihlal edilip edilmediğinin incelenmesi nedeni ile, Doğan Yayın Holding, Hürriyet, Doğan Gazetecilik, Bağımsız Gazetecilik ve Doğan Daily News hakkında soruşturma açıldığı bildirilmiştir. Halen devam etmekte olan soruşturmaya verilen birinci cevaplarda, “usul” açısından yazılı medya reklam satışı konusunda faaliyet göstermeyen Doğan Yayın Holding ile ticari faaliyeti sonlandırılan Doğan Daily News hakkında soruşturma açılmasına ilişkin Grup’un itirazı bildirilmiştir. 61 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) (e) Rekabet Kurumu nezdindeki gelişmeler (devam): Rekabet Kurumu 5 Nisan 2011 tarihi itibarıyla bahsi geçen soruşturma kapsamında Hürriyet’e 3.805 TL, Doğan Gazetecilik'e 2.316 TL ve Bağımsız Gazetecilik'e 444 TL idari para cezası verilmesine; diğer taraftan faaliyeti sona ermiş bulunan Doğan Daily News ve mükerrerliğe yol açmamak amacıyla Doğan Yayın Holding’e herhangi bir idari para cezası verilmesine gerek olmadığına karar vermiştir. Grup bu kapsamda ekli finansal tablolarda toplam 4.923 TL tutarında karşılık ayırmış olup, cari dönemde ödenen bu tutarın 2.853 TL’si Hürriyet’ten, 2.070 TL’si Doğan Gazetecilik ve Bağımsız Gazetecilik’ten oluşmaktadır. Bu kararın iptali kapsamında Danıştay nezdinde dava açılmıştır. (f) Diğer Milpa: Ömerli Arsa Grup’un bağlı ortaklığı Milpa’nın sahip olduğu ve konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabına sınıflanan İstanbul ili, Pendik ilçesi, Kurtdoğmuş Köyü’nde kain arsasının 2.093.941 m²’lik 1154 no’lu parseli üzerinde arsa sahipleri ile yapılan hasılat paylaşımlı ve/veya kat karşılığı inşaat sözleşmesi gereği inşaat yapımı sözleşme şerhi bulunmaktadır. Bahse konu 1154 sayılı parsel 15.06.2009 onaylı 1/100.000 ölçekli İstanbul Çevre Düzeni Planı’nda Habitat Parkı Alanı’nda, Çevresel Sürdürülebilirlik açısından kritik öneme sahip alanda ve Günübirlik Rekreasyon Alanı’nda kalmaktadır. Bakiye 144.266 m²’lik 1155 sayılı Parsel ise Orman Alanı’nda kalmaktadır. Ayrıca sözkonusu parseller, 5403 sayılı Toprak Koruma ve Arazi Kullanım Kanunu’na göre hazırlanan İstanbul Metropolitan Alanı Doğu Yakası Pendik İlçesi Kurtdoğmuş, Emirli, Kurnaköy, Ballıca, Göçbeyli köyleri toprak sınıflandırma paftasında, 1154 parselin tamamı 1155 parselin cüz-i bir kısmı Tarım Dışı Kullanımı Uygun Olan Marjinal Tarım Alanı’nda ve 1155 parselin büyük bir kısmı ise Askeri Alan’da kalmaktadır. Söz konusu 144.266 m²’lik parsel 2005 yılı içerisinde mahkeme kararıyla orman alanından çıkarılmıştır. Bu karara Orman Bakanlığı’nın Yargıtay 20’nci Hukuk Dairesi’nde açmış olduğu temyiz itirazı 24 Haziran 2008 tarihinde kabul edilmiş ve bu kararlar (orman alanından çıkarılma) tekrar incelenmek üzere Pendik 1. Asliye Hukuk Mahkemesi’ne gönderilmiştir. Mahkeme, 8 Ekim 2009 tarihinde eski kararını içerik açısından doğru bulduğunu yinelemiştir. Orman Bakanlığı, ilgili Mahkemenin kararını tekrar temyiz etmiş ve dosya yeniden Yargıtay 20’nci Hukuk Dairesi’ne intikal etmiştir. İlgili Daire de Mahkemenin kararını bozarak, dosyayı tekrar Pendik 1. Asliye Hukuk Mahkemesi’ne göndermiştir. Söz konusu Mahkeme, Yargıtay 20’nci Hukuk Dairesi’nin bozma kararına uyarak, yeniden keşif yapılması ve Orman Bakanlığı’nın iddialarının değerlendirilmesi için duruşmayı 19 Eylül 2013 tarihine ertelemiş olup ilgili Mahkeme’nin kararı beklenmektedir. Diğer taraftan, 17 Temmuz 2009 tarihinde askıya çıkan 1/100.000 ölçekli çevre düzeni planında söz konusu arazi habitat alanı ve günübirlik rekreasyon alanı olarak tahsis edilmiş olup; bu plana Şirket tarafından yasal süresi içerisinde itiraz edilmiştir. İtiraz ile ilgili olarak yasal süreç gereği İstanbul Büyük Şehir Belediyesi’nden cevap beklenmekte olup, itirazın bu süre sonunda olumsuz cevaplanması durumunda yargı yoluna başvurulacaktır. Pendik, Kurtdoğmuş Köyü’ndeki arsanın imar planındaki değişiklik ve bu değişikliğe ilişkin itiraza, bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle henüz yanıt alınmamış olup itiraz nedeniyle gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri üzerinde ortaya çıkan belirsizlik, yasal süreçte izleyen dönemlerde oluşacak gelişmelere göre değerlendirilmeye devam edilecektir. 62 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 17 - TAAHHÜTLER Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri: TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat (1) Rehin İpotek (2) B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat (1) (3) Rehin İpotek C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam (1) (2) (3) 31 Mart 2013 TL ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı 31Aralık 2012 TL ABD Doları Avro Diğer 347.849 15.073 74.337 - 20.171 - 101.855 6.500 2.709 - 467.783 226.354 15.286 68.656 226.354 - 20.741 153.638 6.500 2.709 - 3.529.508 - 162.927 - 1.461.615 - 305.712 - 7.387 - 3.409.623 - 174.453 - 1.425.381 288.031 - 8.710- - - - - - - - - - - - - - - - - 3.892.430 4.119.046 - Grup’un teminatları teminat mektupları, teminat senetleri, ipotek ve kefaletlerinden oluşmaktadır. Teminat mektupları, teminat senetleri, ipotekler ve kefaletlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. Grup’un bağlı ortaklıklarından Hürriyet’in, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde 15.073 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15.286 TL). Boyabat Elektrik’in yürütmekte olduğu ve inşaatı 2012 yılı sonunda tamamlanan hidroelektrik santrali projesi kapsamında, diğer pay sahibi gruplarla (Not 4) birlikte müşterek ve müteselsil kefil sıfatıyla temin edilen 750.000 ABD Doları tutarında uzun vadeli proje finansmanı kredisi ile ilgili olup, 31 Mart 2013 tarihi itibari ile Boyabat Elektrik temin edilen kredinin 750.000 ABD Doları tutarındaki kısmını kullanmıştır (31 Aralık 2012: 750.000 ABD Doları). Aslancık Elektrik’in yürütmekte olduğu ve inşaatın 2013 yılı sonunda tamamlanması beklenen hidroelektrik santrali proje finansmanı kapsamında, Doğan Holding’in kredi kuruluşlarına, 45.309 ABD Doları tutarında verilen kefaleti bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 45.309 ABD Doları). 63 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 17 - TAAHHÜTLER (Devamı) a) Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri (devamı): Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla % 0 (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla: % 0)’dır. Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları ve teminat senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Orijinal TL Orijinal TL yabancı para tutarları yabancı para tutarları Teminat mektupları – Avro Teminat mektupları – TL Teminat mektupları – ABD Doları Teminat mektupları – Diğer Teminat senetleri – TL Teminat senetleri – Avro Teminat senetleri – ABD Doları 172.680 77.258 20.087 2.709 25.681 767 134.960 Toplam 400.428 77.258 36.332 835 25.681 1.778 244.103 229.031 69.483 20.255 2.709 25.750 782 134.960 786.415 538.612 69.483 36.107 843 25.750 1.839 240.580 913.214 Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan TV Holding 2008 yılı içinde UEFA’ya (Union Européenne de Football Association veya Union of European Football Associations), 2012 - 2015 yılları UEFA Şampiyonlar Ligi, UEFA Süper Kupa ve UEFA Kupası maçları yayın hakları ile ilgili olarak 66.000 Avro teminat mektubu vermiştir. Not 18’de açıklandığı üzere, 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile, Axel Springer Grubu, Doğan Holding’in “DTV Satma Opsiyonu I” kapsamındaki yükümlülüklerini güvence altına alabilmek adına, her biri 50.000 Avro değerinde iki adet banka teminat mektubu talebinde bulunmuştur. 10 Şubat 2012 tarihinde Doğan Holding tarafından 50.000 Avro değerinde iki adet teminat mektubu verilmiştir. Ayrıca aynı tarihte Ocak 2015’ten itibaren kullanılmak üzere 34.183.593 adet pay için 50.000 Avro değerinde üçüncü bir teminat mektubu daha verilmiştir.Ocak 2013’de kullanılan “satma opsiyonu”na ilişkin verilmiş olan 50.000 Avro değerindeki 1 adet banka teminat mektu çözülmüş, opsiyon kapsamında bankaya verilmiş olan teminat mektubu sayısı 2’ye inmiştir. (b) Verilen kefalet ve ipotekler Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup şirketleri ve ilişkili tarafların finansal borçları ve ticari borçları için vermiş olduğu taahhütlerin detayı aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Orijinal TL Orijinal TL yabancı para tutarları yabancı para tutarları Kefaletler – Avro Kefaletler – ABD Doları Kefaletler – TL Kefaletler – CHF Kefaletler – Diğer İpotekler – Avro İpotekler – ABD Doları 234.119 1.326.739 134.262 7.387 6.500 - Toplam 542.899 2.399.672 134.262 14.109 15.073 3.106.015 64 211.856 1.290.906 147.875 8.634 6.500 - 498.223 2.301.169 147.875 16.925 15.286 2.979.478 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 17 - TAAHHÜTLER (Devamı) (c) Takas (“barter”) anlaşmaları Doğan Holding ve ortaklıkları medya sektöründe yaygın bir uygulama olan takas işlemleri kapsamında mal ve hizmetlerini nakit ödeme veya tahsilat olmaksızın değişimini içeren takas anlaşmaları yapmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mal ve hizmet alımlarına karşılık olarak 25.922 TL (31 Aralık 2012: 34.259 TL) tutarında reklam yayınlama taahhüdü ve mal ve hizmet satışlarına karşılık olarak 14.184 TL (31 Aralık 2012: 11.710 TL) tutarında mal ve hizmet alma hakkı bulunmaktadır. NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Bloke mevduat (1) Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacağı Peşin ödenen giderler (5) Verilen sipariş avansları Peşin ödenen vergi ve fonlar İş avansları Personel avansları Gelir tahakkukları Program stokları Diğer Program stokları değer düşüklüğü karşılığı Diğer şüpheli alacak karşılığı 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 124.989 23.113 33.784 22.385 21.046 17.492 8.891 8.665 19.551 6.943 286.859 214.809 23.334 23.840 20.606 18.858 12.121 9.655 6.681 9.120 6.087 345.111 (1.081) (772) (1.081) (747) 285.006 343.283 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 17 143.382 131.314 23.088 6.955 117 177 305.050 17 235.458 132.017 23.831 6.538 133 226 398.220 Diğer duran varlıklar Vadesi bir yıldan uzun bloke mevduatlar (2) Bloke mevduatlar (1) (2) Katma değer vergisi (“KDV”) alacakları Verilen avanslar ve ön ödemeler (3) (4) Peşin ödenen giderler Verilen depozito ve teminatlar Diğer (1) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Doğan Holding’e ait 5.000 ABD Doları (9.044 TL) tutarındaki vadeli mevduat Mozaik tarafından kullanılan kredilere teminat olarak bloke edilmiş olup, diğer dönen varlıklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Doğan Holding’e ait 25.500 ABD Doları (45.456 TL) ve 25.000 ABD Doları (44.565 TL) sırasıyla Mozaik ve Hürriyet tarafından kullanılan kredilere teminat olması için bloke edilmiştir. (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Doğan Holding’e ait 70.000 ABD Doları (124.782 TL) tutarındaki vadeli mevduat TME tarafından kullanılan kredilere teminat olması için bloke edilmiş olup, söz konusu bloke mevduatlar diğer dönen varlıklar altında muhasebeleştirilmiştir).(31 Aralık 2012: Akdeniz Elektrik ve Galata Elektrik’in ise sırasıyla 5 TL ve 122 TL tutarındaki kısa vadeli bloke mevduatları diğer dönen varlıklar altında kayıtlara alınmıştır.) Şirket ile Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 28 Şubat 2012 tarihli tadil sözleşmesi kapsamında Doğan TV Holding paylarının alım opsiyonuyla ilgili olarak 50.000 Avro (115.945 TL) tutarında uzun vadeli mevduat teminat olarak bloke edilmiştir ve dönen varlıklar içinde muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Doğan Holding’e ait 70.000 ABD Doları (124.782 TL) tutarındaki vadeli mevduat TME tarafından kullanılan kredilere teminat olması için bloke edilmiş olup, söz konusu bloke mevduatlar diğer dönen varlıklar altında muhasebeleştirilmiştir. 65 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) (2) (3) (4) (5) Şirket ile Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 28 Şubat 2012 tarihli tadil sözleşmesi kapsamında Doğan TV Holding paylarının alım opsiyonuyla ilgili olarak 50.000 Avro (115.945 TL) tutarında uzun vadeli mevduat teminat olarak bloke edilmiştir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Doğan TV Holding paylarının alım opsiyonuyla ilgili olarak 100.000 Avro (235.170 TL) tutarında uzun vadeli mevduat teminat olarak bloke edilmiştir). Ayrıca, Doğan Holding Mozaik tarafından kullanılan kredilere teminat olarak 15.000 ABD Doları k (27.131 TL) tutarında teminat vermiş olup, duran varlıklar içinde muhasebeleştirilmiştir. Bunlara ek olarak, Çelik Halat’ın 306 TL, Hürriyetin 17 TL tutarındaki uzun vadeli bloke mevduatı diğer duran varlıklar altında kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2012; Çelik Halat 288 TL, Hürriyet 17 TL).(31 Aralık 2012: Akdeniz Elektrik ve Galata Elektrik’in ise sırasıyla 5 TL ve 122 TL tutarındaki kısa vadeli bloke mevduatları diğer dönen varlıklar altında kayıtlara alınmıştır.) 19.544 TL (31 Aralık 2012: 20.439 TL) tutarındaki verilen avanslar ve ön ödemeler Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan TV Holding’in belirli Spor Toto Süper Lig takımlarına 2008 - 2020 yılları arasında UEFA’nın (Union Européenne de Football Association veya Union of European Football Associations) düzenlediği UEFA Şampiyonlar Ligi ön eleme maçları ve UEFA Kupası ön eleme maçları yayın hakları karşılığı yaptığı ödemelerden oluşmaktadır. Sözleşmeler gereği ilgili dönemlerde maçların oynanmaması durumunda söz konusu tutarlar Doğan TV Holding’e geri ödenecektir. Verilen avanslar ve ön ödemelerin 3.180 TL (31 Aralık 2012: 3.180 TL) tutarındaki bölümü, Grup’un bağlı ortaklığı Milpa’nın Ömerli arsası üzerinde geliştirmeyi planladığı gayrimenkul projesi ile ilgili paylarını devreden arsa sahibine ödenecek hasılat paylarına mahsuben verilmiş olan avansı kapsamaktadır. Milpa’nın, geliştirmeyi planladığı gayrimenkul projesi üzerinde inşa ve imal edip satacağı işyeri ve meskenlerin satış hasılatlarının %25’ini, paylarını hasılat paylaşımlı ve/veya kat karşılığı devreden arsa sahiplerine arsadaki payları oranında ödeme taahhüdü bulunmakta olup bu tutarlar ile mahsup edilecektir. Peşin ödenen giderlerin önemli kısmı, peşin ödenmiş kira ve sigorta giderlerinden oluşmaktadır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kullanılmamış izin hakları karşılığı Borç ve gider karşılıkları Ertelenmiş gelir Yayınlanan program karşılıkları Diğer 31 Mart 2013 42.302 39.348 31.704 2.517 2.316 118.187 31 Aralık 2012 36.624 16.234 28.362 1.076 7 82.303 31 Mart 2013 3.999 209 4.208 31 Aralık 2012 12.364 138 12.502 Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenen gelir Diğer uzun vadeli yükümlülükler 66 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR Doğan Holding, kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 TL olan hamiline yazılı paylarla temsil edilen çıkarılmış sermayesi için bir tavan tespit etmiştir. Doğan Holding’in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 4.000.000 2.450.000 4.000.000 2.450.000 Kayıtlı sermaye tavanı Çıkarılmış sermaye Doğan Holding’in imtiyazlı payı bulunmamaktadır. Doğan Holding’in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V. Doğan Boyner ve Y.Begümhan Doğan Faralyalı) olup 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Holding’in pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir: Pay sahibi Adilbey Holding A.Ş. Doğan Ailesi Borsa İstanbul’da işlem gören kısım (1) Çıkarılmış sermaye Pay % 31 Mart 2013 Pay % 31 Aralık 2012 52,68 14,48 32,84 1.290.679 354.664 804.657 52,68 14,48 32,84 1.290.679 354.664 804.657 100 2.450.000 100 2.450.000 Sermaye düzeltmesi farkları Toplam (1) 143.526 2.593.526 143.526 2.593.526 Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Doğan Holding sermayesinin %31,43’üne (31 Aralık 2012: %31,97) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir. Doğan Holding sermayesinin %34,29’una karşılık gelen paylar açık statüdedir. Sermaye düzeltmesi farkları, Holding sermayesine yapılan nakit ve nakit benzerleri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarı arasındaki farkı ifade eder. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin iştirak satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir. 67 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 19 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (devamı) Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu’na göre, ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, şirketin çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.. Söz konusu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Artış Fonu: Önceki dönemlerde maddi duran varlık olarak muhasebeleştirilmiş gayrimenkuller, kullanım şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilebilir. Grup bazı gayrimenkullerini 2012 yılı içerisinde bu şekilde yatırım amaçlı gayrimekul olarak sınıflandırmış ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile muhasebeleştirmeyi tercih etmiştir. Buna göre ilk transfer esnasında oluşan 1.002 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer artışını ana ortaklığa ait özkaynaklarda değer artış fonu olarak muhasebeleştirmiştir. Sermaye Yedekleri ve Birikmiş Karlar Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde yer almaktadır. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir. Yine 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Pay Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu Tebliğ’in uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Pay Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Finansal varlık değer artış fonu Finansal varlıklar değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikleri sebebiyle oluşan gerçekleşmemiş kazançların ve zararların, ertelenen vergi etkisi de yansıtıldıktan sonra net değerleri üzerinden muhasebeleştirilmesiyle oluşmuştur. 68 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kar Payı Dağıtımı Payları Borsa İstanbul’da işlem gören şirketler, SPK mevzuatı uyarınca kar dağıtımların aşağıda yer alan esaslar çerçevesinde yaparlar; SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Sözkonusu karar geçerliliğini korumaktadır. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Doğan Holding’in 10 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda TTK, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK Düzenlemeleri, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Şirket Ana Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri ve kamuya açıklanan "kâr dağıtım politikası" dikkate alınarak ; -SPK'nun Seri:XI No:29 sayılı Tebliği hükümleri dahilinde, UMS ve UFRS ile uyumlu olarak hazırlanan, sunum esasları SPK'nın konuya ilişkin Kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş, 1 Ocak 2012-31 Aralık 2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara göre; “Dönem Vergi Gideri”, “Ertelenmiş Vergi Geliri” ile “Ana Ortaklık Dışı Paylar” birlikte dikkate alındığında, 155.671 TL tutarında “Konsolide Net Dönem Karı” oluştuğu; söz konusu tutardan 831.377 TL tutarında “Geçmiş Yıllar Zararları” düşüldükten ve 4.072 TL “bağışlar” eklendikten sonra da 671.634 TL “Net Dönem Zararı” oluştuğu anlaşıldığından, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde, 2012 yılı hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılamayacağı hususunda pay sahiplerinin bilgilendirilmesine ve bu hususun Genel Kurul'un onayına sunulmasına, - TTK ve Vergi Usul Kanunu kapsamında tutulan mali kayıtlarımızda ise, 1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 hesap döneminde 66.387 TL tutarında “Net Dönem Zararı” oluştuğunun tespiti ile daha önce Kurumlar Vergisi Kanunu'na uygun olarak vergi istisnasından yararlanmak amacıyla beş yıl süre ile pasifte geçici “özel fon hesabı”na alınan 61.380 TL tutarındaki vergiden istisna kazançların, beş yıllık sürenin dolduğu da dikkate alınarak “Olağanüstü Yedekler” hesabına alınmasına, oybirliği ile karar verilmiştir. 69 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kar Payı Dağıtımı (devamı) SPK tarafından şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarına Seri:XI, No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlanıp kamuya ilan edilecek finansal tablo dipnotlarında yer verilmesine karar verilmiş olup, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarında bulunan kar dağıtımına konu edilebilecek kaynakların toplam brüt tutarı 1.573.694 TL’dir. Doğan Holding’in özkaynak tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2.450.000 143.526 2.362 (1.942) 49.689 1.142.663 124.163 1.018.500 2.450.000 143.526 2.362 2.092 53.688 1.204.043 124.163 1.079.880 1.002 (614.327) (15.367) 1.002 (831.377) 155.670 3.157.606 3.181.006 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satıştan iadeler Satış iskontoları 769.459 104.847 (88.298) (6.014) 687.371 151.462 (112.924) (2.526) Net satışlar 779.994 723.383 (582.485) (546.536) 197.509 176.847 Çıkarılmış sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay senetleri ihraç primleri Finansal varlık değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler - Yasal yedekler - Sermayeye eklenecek iştirak satış karları Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu Geçmiş yıllar (zararları) Net dönem karı/(zararı) Toplam özkaynaklar NOT 20- SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satışların maliyeti (-) Brüt kar Satış gelirleri ve satışların maliyeti 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyet gelirleri ve satışların maliyetlerinin raporlanabilir bölümlere göre detayı Not 5-“Bölümlere Göre Raporlama” notunda sunulmaktadır. 70 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 21 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 103.446 89.419 82.293 89.822 Faaliyet giderleri 192.865 172.115 NOT 22 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait satılan malın maliyeti, satış pazarlama ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2013 159.376 187.828 122.855 67.318 58.779 1.445 19.927 16.570 13.950 9.106 9.003 7.150 5.266 4.549 3.846 3.411 3.136 3.043 804 36 77.952 775.350 Personel giderleri Satılan ticari malların maliyeti Genel üretim giderleri İlk madde ve malzeme gideri Amortisman giderleri(1) (Not 13) Uydu kullanım giderleri Ajans komisyon giderleri Kira giderleri Nakliye, depolama ve seyahat giderleri Telekomünikasyon hizmet giderleri Danışmanlık gideri Dışarıdan sağlanan Faydalar Reklam giderleri RTÜK reklam payları (3) İletişim giderleri Promosyon giderleri Bayi komisyon giderleri Çeşitli vergiler Tamir ve bakım giderleri Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 1 Ocak31 Mart 2012 142.465 191.906 78.381 32.013 50.780 5.979 13.433 16.643 15.333 9.975 10.427 5.726 13.289 4.133 2.519 5.384 3.649 2.247 2.740 111.629 718.651 31 Mart 2013 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin ve itfa paylarının 119 TL (31 Mart 2012: 119 TL) tutarındaki kısmı stoklara yansıtılmıştır, muhasebeleşmiştir. (2) Mart 2011 tarih ve 27863 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 6112 sayılı Radyo ve Televizyonların Kuruluş ve Yayın Hizmetleri hakkında kanunun 41’inci maddesinin (ç) bendinde medya hizmet sağlayıcılarının, program destekleme gelirleri hariç aylık brüt ticari iletişim gelirlerinden ayrılacak yüzde 3 paylar Üst Kurul gelirleri arasında sayılmıştır. Bu düzenleme ile yürürlükten kaldırılan 3984 sayılı kanunda reklam gelirlerinden alınan yüzde 5 pay yüzde 3’e düşürülmüş bulunmaktadır. (1) 71 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 23 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER Diğer faaliyet gelirleri: Konusu kalmayan karşılıklar Kullanılan KDV indirimi Kira gelirleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karları (1) Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı Bağlı ortaklık pay satış karı Diğer faaliyet gelirleri 31 Mart 2013 31 Mart 2012 4.484 2.474 1.884 4.543 1.386 1.161 580 2.529 13.112 144.020 1.389 2.332 2.078 155.748 (1) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 142.905 TL tutarındaki kısım Hürriyet binasının 1 Şubat 2012 tarihinde Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı’na satışından oluşan duran varlık satış karından oluşmaktadır 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Diğer faaliyet giderleri: Duran varlık satış zararı Şüpheli alacaklar karşılığı (Not 9) Davalar ile ilgili karşılıklar Satış amacıyla elde tutalan varlık değer düşüklüğü karşılığı (Not 26) Vergi ve fon giderleri Yardım ve teberrüler Ödenen diğer cezalar ve tazminatlar Stok değer düşüklüğü karşılık gideri Diğer faaliyet giderleri 7.923 8.047 4.331 1.961 3.006 1.923 3.537 2.626 1.652 871 336 1.933 710 1.384 275 5.481 31.256 14.740 ( 72 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 24 - FİNANSAL GELİRLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin finansal gelirler: Kur farkı gelirleri Banka mevduatı faiz geliri Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri ve vade farkı geliri Diğer faiz ve komisyonlar 31 Mart 2013 31 Mart 2012 32.770 27.558 557.389 54.481 18.063 9.046 24.760 5.956 87.437 642.586 NOT 25 - FİNANSAL GİDERLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin finansal giderler: 31 Mart 2013 Kur farkı giderleri Faiz giderleri - Banka kredileri faiz giderleri - 6111 sayılı Kanun kapsamında ihtilaflı vergi borcu finansman gideri (Not 16) (1) - 6111 sayılı Kanun kapsamında matrah artırımı finansman gideri (Not 16) Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri ve vade farkı giderleri Banka komisyon giderleri Diğer 31 Mart 2012 30.085 629.427 32.162 23.743 - 16.890 - 601 7.188 2.895 4.582 13.683 3.882 799 76.912 689.025 (1) Grup 1 Haziran 2011 tarihinden itibaren her iki ayda bir ödenmekte olan yükümlülüklerinin kalan kısmının tamamını 9.taksitlerle birlikte 28 Eylül 2012 tarihinde ödemiştir. Ödeme sırasında vergi dairesinin yaptığı yeni hesaplamayla kazanılan faiz indirimi yıl içerisinde oluşan finansman giderleriyle netleştirilerek gösterilmiştir. 73 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 26- SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Grup’un 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde satışını gerçekleştirdiği bağlı ortaklıkları ve varlıkları ile satış kararı verdiği maddi duran varlıklarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır. Satış amacıyla elde tutulan varlıklar: Grup’un bağlı ortaklıklarından Moje Delo spletni marketing, d.o.o 10 Nisan 2013 tarihinde satılmıştır. Bu nedenle şirketin varlık ve yükümlülükleri satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılmış ve bilançoda ayrı olarak gösterilmiştir. Satış amacıyla elde tutulan varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Değer düşüklüğü karşılığı (1) Değer düşüklüğü karşılığı sonrası net defter değeri 268 - 268 1.181 168 118 26 472 8.991 4 (3.537) - 1.181 168 118 26 472 5.454 4 (1.181) - (1.181) Ticari borçlar -İlişkili taraflara borçlar -Diğer ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 232 170 2.650 70 425 - 232 170 2.650 70 425 Konsolidasyon kapsamında elimine edilen borçlar (232) - (232) Varlıklar Sınıflama öncesi net defter değeri Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Şerefiye Ertelenmiş vergi varlığı Konsolidasyon kapsamında elimine edilen alacaklar Yükümlükler (1) Grup, bağlı ortaklıklarından Moje Delo spletni marketing, d.o.o’nun kendi payına düşen paylarını (%55) ve azınlık paylarına düşen payları (%45) 2.500 Avro (5.797 TL) karşılığında satmıştır. Satış sonucunda oluşan gerçeğe uygun değer üzerinden şerefiye değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. 74 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 27- VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ilişkin dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Dönem vergi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi 24.558 (3.862) 84.179 (74.350) Dönem karı vergi yükümlülüğü 20.696 9.829 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi Ertelenen vergi yükümlülükleri, net 20.696 76.369 9.829 87.226 Vergiler toplamı 97.065 97.055 Türkiye Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiş ve pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık finansal karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Grup, POAŞ ve Doğan Gazetecilik’te gerçekleşen şirket birleşmeleri sonucunda oluşan birleşme primlerini 2004 yılı kurumlar vergisi hesaplaması için enflasyon düzeltmesine tabi tuttuğu finansal tablolarında ilgili mevzuat hükümleri ve 24 Mart 2005 tarihinde yayınlanan “Enflasyon Düzeltmesi Uygulaması” konulu 17 nolu Vergi Usul Kanunu Sirküleri gereği bir aktif veya pasif kalem olmayan denkleştirme hesabı olarak sınıflandırmıştır. 75 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 27- VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı) Türkiye (Devamı) Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılından geçerli olmak üzere söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarı yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Şirket 19 Nisan 2011 tarihinde kamuya duyurulduğu üzere, 6111 Sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un matrah artırımı” hükümlerinden yararlanmaya karar verdiğinden, bu haktan yararlanmasına bağlı olarak Kurumlar vergisi mükellefi olarak matrah artırımında bulundu yıllara ait zararların % 50’sini, 2010 ve izleyen yıllar karlarından mahsup edemeyecektir. Şirket 31 Mart 2013 tarihi itibariyle indirilebilir mali zararlardan ertelenen vergi varlığı tutarının hesaplanması sırasında veya cari dönem vergi karşılığı hesaplamasında kullanılabilir mali zararlarını yukarıdaki esaslara uygun olarak indirim konusu yapmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup’a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: İştirak Kazançları İstisnası Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (fonların katılma belgeleri ile yatırım ortaklıklarının pay senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Emisyon Primi İstisnası Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları pay senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Yurt Dışı İştirak Kazançları İstisnası Kanuni ve iş merkezi Türkiye’de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin (esas faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç) sermayesine, kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle %10 veya daha fazla oranda iştirak eden kurumların, bu iştiraklerin kanuni veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az, Türkiye’de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taşıyan ve elde edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye’ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. 76 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Türkiye (Devamı) Gayrimenkul ve İştirak Payı Satış Kazancı İstisnası Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak paylarının, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Rusya Federasyonu Rusya Federasyonu’nda yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %20’dir (2012: %20). Rusya’da vergi yılı takvim yılıdır ve takvim yılı dışındaki mali yılsonlarına izin verilmemektedir. Kazançlar üzerinden vergiler yıllık bazda hesaplanır. Vergi ödemeleri beyanname verenin seçimine bağlı olarak değişik hesaplama yöntemleriyle aylık ya da üç aylık yapılabilmektedir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı yılı takip eden 28 Mart tarihine kadar verilir. Rusya Federasyonu vergi sistemine göre mali zararlar, gelecekteki vergiye tabi gelirlerden mahsup edilmek üzere 10 yıl ileriye taşınabilir. 2007 yılından sonra indirilebilir mali zararlara ilişkin sınırlama kaldırılmıştır. Herhangi bir yılda mahsup edilebilecek azami tutar, ilgili yılın vergiye tabi toplam karının %30’u (2012: %30) ile sınırlıdır. Söz konusu dönemlerde mahsup edilmeyen zararlarla ilgili haklar kaybedilir. Vergi iadesi teknik olarak mümkün olmakla beraber genellikle vergi iadesi hukuki süreç sonucu elde edilmektedir. Ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi raporlamasına ya da vergi ödemesine izin verilmemektedir. Genellikle yabancı ortaklara ödenen temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. İkili vergi anlaşmalarına istinaden bu oran düşebilmektedir. Rusya Federasyonu’nda vergi mevzuatları, farklı yorumlara tabi olup, sık sık değişikliğe uğramaktadır. TME’nin faaliyetleri ile ilgili olarak vergi makamları tarafından vergi mevzuatının yorumlanması, yönetim ile aynı olmayabilir. Grup’un faaliyetlerinin önemli bir bölümünün gerçekleştirildiği yurtdışı ülkelerde 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle geçerli vergi oranları aşağıdaki gibidir: Vergi oranları (%) Ülke Almanya (1) Romanya İngiltere Hırvatistan Kazakistan (1) (2) (3) (4) (5) Ülke Ukrayna (2) Macaristan (3) Slovenya Belarus (4) Hollanda (5) 28,0 16,0 28,0 20,0 20,0 Vergi oranları (%) 21,0 19,0 20,0 18,0 25,0 Almanya için kurumlar vergisi oranı %15’tir. Bu orana ilave olarak %5,5 dayanışma vergisi ve %14 ile %17 arasında değişen belediye ticaret vergisi uygulanmaktadır. 1 Ocak 2012’den itibaren vergi oranı %23’ten %21’e düşmüştür. 2013 yılından itibaren vergi oranı 19%’a ve 1 Ocak 2014’den itibaren ise %16’ya düşecektir. Matrahın ilk 500 Milyon Macar Forinti’ne kadar olan kısmı %10, aşan kısmı ise %19 oranı ile vergilendirilmektedir. 1 Ocak 2012’den itibaren vergi oranı %24’ten % 18’e düşmüştür. Matrahın ilk 200.000 Euro’ya kadar olan kısmı % 20, aşan kısmı ise % 25 oranı ile vergilendirilmektedir. 77 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 27- VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergiler Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standarları ve vergi finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar gelir ve giderlerin, SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve devreden mali zarardan kaynaklanmaktadır. Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oranlar bilanço tarihlerinde geçerli vergi oranları olup yukarıdaki tabloda ve açıklamalarda bu oranlara yer verilmiştir. Ayrı birer vergi mükellefi olan bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal tablolarında yer alan ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup’un konsolide bilançosuna söz konusu net sunum şeklinin etkileri yansımıştır. Aşağıdaki tabloda yer alan geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve stokların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki net fark Mahsup edilen mali zararlar Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı ve izin karşılığı Türev finansal yükümlülükler Ticari alacakların ertelenmiş finansman gelirleri Diğer 48.141 188.723 52.698 140.099 1.711 101.490 198.835 57.115 130.999 1.683 9.628 37.745 10.540 28.020 342 20.298 39.767 11.423 26.200 337 299 113.579 518 76.017 60 22.716 104 15.203 109.051 113.332 Ertelenen vergi varlıkları Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve stokların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki net fark Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer Türev finansal varlıklar Diğer Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 (565.947) (979.378) (181.073) (196.524) (21.963) (2.657) (13.591) (366.651) (882) (10.289) (1.098) (531) (2.718) (1.889) (176) (1.969) (185.420) (200.558) (76.369) (87.226) Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen vergi yükümlülükleri, net Ayrı birer vergi mükellefi olan Doğan Holding, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup’un konsolide bilançosuna söz konusu netleştirmenin etkileri yansımıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmıştır. 78 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolarında 188.723 TL (31 Aralık 2012: 198.835 TL) tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararlar için ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır. Söz konusu mali zararların 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vadeleri aşağıdaki gibidir: 2013 2014 2015 2016 2017 ve sonrası (1) 31 Mart 2013(1) 31 Aralık 2012 (4.297) (86.324) (26.696) (48.214) (23.192) (4.260) (90.552) (22.171) (33.524) (48.328) (188.723) (198.835) Söz konusu döneme ait birikmiş geçmiş yıl mali zararlarının en son indirilebileceği yıllara göre tutarları, 6111 sayılı Kanun kapsamına uygun şekilde sunulmuştur. Ertelenen vergi varlıkları tüm indirilebilir geçici farklar için yararlanılabilecek düzeyde mali karın oluşması muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara yansıtılır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ertelenen vergi varlığı hesaplanmayan mahsup edilebilecek mali zararlar 1.149.239 TL’dir (31 Aralık 2012: 1.064.493 TL). 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait net ertelenen vergi hareketleri aşağıda belirtilmektedir: 2013 2012 1 Ocak Finansal varlıklardaki gerçeğe uygun değer artışı ile oluşan ertelenen vergi (varlığı)/yükümlülüğü Cari dönem (gideri) /geliri Yabancı para çevrim farkları Diğer (87.226) (61.858) 807 6.114 3.210 726 263 (1.198) (1.928) (2) 31 Mart (76.369) (64.723) 79 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 27 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: Cari Ertelenen 2013 (21.713) 6.114 2012 (36.799) (1.198) Toplam vergi (15.599) (37.997) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile konsolide vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi karlar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar) %20 etkin vergi oranından hesaplanan cari dönem vergi gideri 6111 sayılı Kanun kapsamındaki ihtilaflı vergi borçları ve matrah artırım giderleri Cari dönemde indirime konu edilen mali zararların etkisi Vergiye konu olmayan giderler Vergiye konu olmayan gelirler Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan mali zararların etkisi Geçmiş dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanan geçmiş yıl zararlarının iptali Geçmiş dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan mali zararların etkisi Bağlı ortaklık satışı Farklı ülkelerdeki farklı vergi oranlarından kaynaklanan farklar Şerefiye değer düşüklüğü Düzeltmelerin etkisi Rusya’daki temettü dağıtımına ilişkin stopaj Diğer (10.945) 2.189 117.587 (23.517) (260) (6.305) 377 (11.029) (3.498) (13.951) 24.103 (15.546) (3.730) - 1.610 - (707) 473 1.783 (5.870) (492) (5.440) 6.214 Vergi gideri (15.599) (37.997) 80 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, Doğan Holding’in “müşterek yönetime tabi iş ortaklıkları” dahil olmak üzere, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler; Şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket’in bağlı ortaklık ve iştirakleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Bilanço tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: i) İlişkili taraf bakiyeleri: İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar: Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. (1) Delüks Elektronik Hizmetler ve Tic A.Ş. (2) Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş. (“Tipeez”) (3) Doğan Portal ve Elektronik Ticaret A.Ş. (“Doğan Portal”) D Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“D Market”) Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (“Ortadoğu Otomotiv”) Doğan Egmont Gas Plus Erbil Doğan Elektronik Turizm Satış Pazarlama Hiz.ve Yay A.Ş. Nakkaştepe Gayrimenkul Diğer (1) (2) (3) 31 Mart 2013 11.304 2.024 1.495 975 791 775 356 175 72 2.393 20.386 31 Aralık 2012 9.404 270 1.710 985 1.145 729 620 2.125 1.972 18.960 Medyanet ve Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. 8 Şubat 2013 tarihinde birleşmiştir. İki şirketle yapılan işlemler bütün dönemler için toplanarak gösterilmiştir.Grup’un Doğan İnternet Yayıncılığından olan alacağı internet siteleri üzerinden yapılan internet reklam satışlarından kaynaklanmaktadır. Grup’un Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’den olan alacağı şirkete tedarik edilen mallardan kaynaklanmaktadır. Grup’un Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş.’den olan alacağı Grup’un kesmiş olduğu vade farkı faturalarından kaynaklanmaktadır. 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 73.300 3.580 67.767 3.482 76.880 71.249 İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacaklar: Boyabat Elektrik (1) Gümüştaş Madencilik ve Ticaret A.Ş (1) Proje finansmanı ile ilgili verilen borçlardır. 81 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) i) İlişkili taraf bakiyeleri (devamı): İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 10.944 5.331 10.391 - 4.114 319 12 2.450 23.170 4.482 96 26 2.854 17.849 Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (1) Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık (“Boyabat”)(2) Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (3) Doğanlar Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (“Ortadoğu Otomotiv”) Adilbey Holding A.Ş. Diğer (1) (2) (3) ii) Grup’un Doğan Burda’ya olan borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır. Grup’un Boyabat’a olan borcu elektrik alımından kaynaklanmaktadır. Grup’un Doğan Egmont’a olan borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflarla yapılan işlemler: Hizmet ve mal alımları: Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (1) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (2) Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (“Ortadoğu Otomotiv”) (3) Doğanlar Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. Adilbey Holding A.Ş. Aydın Rent A Car Diğer (1) (2) (3) 31 Mart 2013 31 Mart 2012 8.762 8.385 4.111 3.268 1.558 1.395 159 1 1.095 21.159 3.257 1.327 1.377 2.281 788 17.415 Grup’un Doğan Burda’ya olan ürün ve hizmet satışları hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır. Grup’un Doğan Egmont’a olan ürün ve hizmet satışları hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır. Trump Towers kira bedeli ile ilgilidir. 82 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler (devamı): Hizmet ve mal satışları: Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. (1) Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (2) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (3) Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (4) Ortadoğu Gayrimenkul D-Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. Diğer 31 Mart 2013 5.487 31 Mart 2012 3.015 5.437 5.296 2.569 1.701 1.697 837 359 1.917 2.451 29 2 212 47 165 20.004 11.217 (1) Medyanet ve Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. 8 Şubat 2013 tarihinde birleşmiştir. İki şirketle yapılan işlemler bütün dönemler için toplanarak gösterilmiştir.Grup’un Medyanet’ten olan alacağı internet siteleri üzerinden yapılan internet reklam satışlarından kaynaklanmaktadır. (2) Grup’un Doğan Burda’ya olan ürün ve hizmet satışları hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır. (3) Grup’un Doğan Egmont’a olan ürün ve hizmet satışları hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır. (4) Grup’un Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’ye olan ürün ve hizmet satışı mal satışlarından kaynaklanmaktadır. Finansal gelirleri 2013 2012 Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. D Elektronik Şans Oyunları ve Yayıncılık A.Ş. Doğan Elektronik Turizm Satış Pazarlama Hizmetleri ve Yayıncılık A.Ş. Diğer 2.387 208 18 4 10 14 43 3 2.631 56 2013 2012 8 8 - Finansman giderleri Diğer . 83 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler (devamı): Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları: D Yapı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş D-Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Diğer 2013 2012 9 4 490 5 7 13 502 - 7 - 7 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları: Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Kilit yönetici personele yapılan ödemeler: Doğan Holding, Yönetim Kurulu üyeleri, Yönetim Kurulu Danışmanı, Başkan ve Başkan Yardımcıları, Baş Hukuk Müşaviri, Direktörler vb. yöneticileri kilit yönetici personel olarak belirlemiştir. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası, iletişim ve ulaşım gibi faydalardan oluşmakta olup sağlanan faydalar toplamı aşağıda açıklanmaktadır: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Diğer uzun vadeli faydalar İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar Pay bazlı ödemeler Toplam 84 2013 2012 2.995 2.995 2.682 2.682 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir) ve likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup’un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Grup maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla türev finansal araçlardan sınırlı olarak yararlanmaktadır. Finansal risk yönetimi Grup’un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulları tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştirak tarafından uygulanmaktadır. a) Piyasa riski a.1) Yabancı Para (Döviz kuru riski): Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan meblağların yerel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülüklerin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, konsolidasyon düzeltmeleri öncesi, TL cinsinden kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: Grup, ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır, diğer para birimlerinin etkisi önemsiz düzeydedir. Döviz cinsinden varlıklar Döviz cinsinden yükümlülükler Bilanço dışı türev araçların net varlık pozisyonu Net döviz pozisyon 85 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2.613.120 (3.097.164) 2.936.296 (2.539.395) 32.711 47.289 (451.333) 444.190 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam): Aşağıdaki tablo 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat TL Karşılığı 199.297 ABD Doları 77.348 Avro 100.582 Diğer 21.367 1.984.734 1.428.255 499.125 57.354 134.356 2.318.387 76.653 74.991 9.455 1.515.058 75.324 74.784 116.196 715.903 1.329 37 8.705 87.426 170 143.089 294.733 2.613.120 556.942 913.145 27.131 177.239 1.692.297 124.574 609.213 115.958 117.324 833.227 58.714 290.475 170 87.596 373.654 13.457 178.257 677 6.163 171.417 - - - - 1.648.344 1.448.754 734.464 1.064.705 355.352 384.049 558.528 - 66 30 - 36 - - - - 1.448.820 3.097.164 1.064.735 1.799.199 384.049 739.401 36 558.564 32.711 71.397 (38.686) - 71.397 71.397 - - 38.686 - 38.686 - (451.333) (35.505) 55.140 (470.968) (761.489) (143.488) (138.328) (479.673) 29.803 97.967 1.500 3.362 12.085 17.153 4 - 86 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam): 31 Aralık 2012 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat TL Karşılığı 163.489 Doları 39.503 Avro 55.521 Diğer 68.465 2.217.565 1.510.464 660.602 46.499 215.429 2.596.483 3.482 101.161 214.874 1.764.841 3.482 96.831 555 716.678 4.114 114.964 216 235.170 339.813 2.936.296 101.092 1.121.642 100.313 1.865.154 38.985 816.740 235.170 239.284 955.962 52.791 304.902 216 115.180 9.316 - 39.625 4.160 3.072 32.393 431 51 380 - 1.262.790 1.276.538 859.936 871.780 361.145 404.758 41.709 - 67 30 - 37 - - - - 1.276.605 2.539.395 871.810 1.731.746 404.758 765.903 37 41.746 47.289 66.107 (14.326) (4.492) 66.107 66.107 - - 18.818 - 14.326 4.492 444.190 199.515 175.733 68.942 (53.267) (81.415) (45.286) 73.434 115.547 475.810 3.105 6.773 57.147 80.920 409 - - 87 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam): 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,8087TL = 1 ABD Doları ve 2,3189 TL = 1 Avro (2012: : 1,7826 TL = 1 ABD Doları ve 2,3517 TL = 1 Avro). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,8087TL = 1 ABD Doları ve 2,3189 TL = 1 Avro (2012: : 1,7826 TL = 1 ABD Doları ve 2,3517 TL = 1 Avro). 31 Mart 2013 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (3.551) - 3.551 - 3- ABD Doları net etki-gelir/(gider) (1+2) (3.551) 3.551 Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 5.514 - (5.514) - 6- Avro net etki-gelir/(gider) (4+5) 5.514 (5.514) Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi 7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) (47.097) - 47.097 - 9- Diğer döviz net etki-gelir/(gider) (7+8) (47.097) 47.097 TOPLAM (3+6+9) (45.133) 45.133 88 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam): 31 Aralık 2012 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 19.952 - (19.952) - 3- ABD Doları net etki-gelir/(gider) (1+2) 19.952 (19.952) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 17.573 - (17.573) - 6- Avro net etki-gelir/(gider) (4+5) 17.573 (17.573) Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi 7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) 6.894 - (6.894) - 9- Diğer döviz net etki-gelir/(gider) (7+8) 6.894 (6.894) TOPLAM (3+6+9) 44.419 ( 44.419) a.2) Faiz oranı riski - Medya Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile yönetmektedir. Değişken faiz oranlı alınan krediler Grup’u nakit akış riskine maruz bırakmaktadır. Sabit oranlı alınan krediler Grup’u rayiç değer riskine maruz bırakmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un değişken faiz oranlı finansal borçları ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro para birimi cinsindendir. 31 Mart 2013 tarihinde ABD Doları para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 2.459 TL daha yüksek/düşük olacaktı. (31 Mart 2012: 2.106 TL). 31 Mart 2013 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 232 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Mart 2012: 233 TL). - Diğer Diğer faaliyet bölümlerinin finansal yükümlülükleri, bu faaliyet bölümlerini faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Bu bölümdeki finansal yükümlülükler ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. 89 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) a.2) Faiz oranı riski (devamı): 31 Mart 2013 tarihinde ABD Doları para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan ilave faiz gideri sonucu vergi öncesi kar 3.061 TL daha yüksek/düşük olacaktı . (31 Mart 2012: 2.477 TL). 31 Mart 2013 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan ilave faiz gideri sonucu vergi öncesi kar 892 TL daha yüksek/düşük olacaktı.. (31 Mart 2012: 269 TL). Grup’un sabit ve değişken faizli finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.597.669 186.443 1.906.516 177.043 507.055 694.197 1.614.231 1.655.253 Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar - Bankalar (Not 6) - Finansal yatırımlar (Not 7) Finansal yükümlülükler (Not 8) Değişken faizli finansal araçlar Finansal yükümlülükler (Not 8) b) Kredi riski Kredi riski, Grup’un taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Grup kredi riskini, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri belirlenerek tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması yöntemiyle kontrol etmektedir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır. 90 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Grup’un finansal varlık ve yükümlülüklerine ilişkin ortalama yıllık faiz oranları (%) aşağıdaki aralıklardaki gibidir: 31 Aralık 2012 ABD TL Doları 31 Mart 2013 ABD Doları Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Yükümlülükler Finansal borçlar 0,25-5,99 5,17 0,00-9,23 Avro Avro TL 0,15-6,75 3,75-12,30 0,10-6,00 0,25-6,75 3,00-12,30 9,48 5,17 9,48 1,12-6,76 0,00-13,13 2,65-6,40 1,30-6,50 0,00-13,13 Finansal varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 yıl- 5 yıl ve 5 yıl üzeri 3 aya kadar 3 ay1 yıl Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri (Not 6) Finansal yatırımlar (Not 7) 1.597.669 - - 186.443 Toplam 1.597.669 - Finansal borçlar (Not 8) (1) - 928.306 Toplam - 928.306 - - 928.306 3 aya kadar 3 ay1 yıl 1 yıl- 5 yıl ve 5 yıl üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri (Not 6) Finansal yatırımlar (Not 7) 1.973.643 - - 173.674 - 268.619 2.216 2.242.262 175.890 Toplam 1.973.643 - 173.674 - 270.835 2.418.152 Finansal borçlar (Not 8) (1) - 1.309.188 1.427.043 - - 2.736.231 Toplam - 1.309.188 1.427.043 - - 2.736.231 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 (1) Faizsiz Toplam - 349.216 - 1.946.885 186.443 186.443 - 349.216 2.133.328 - - 928.306 Finansal borçların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımına banka kredileri dahil edilmiştir 91 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle Grup’un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar İlişkili taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi risk Diğer Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Nakit ve nakit benzerleri 1.685.938 20.386 755.268 76.880 509.264 - 44.126 - 321.151 20.386 550.281 76.880 509.260 - 20.148 - 321.151 - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (Not 9) - 204.987 - 4 - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (Not 9) - 23.978 - - - - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (Not 9) - Değer düşüklüğü (-)(Not 9) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat ile güvence 1.685.938 - - - - - - 206.999 (206.999) - 772 (772) - - - - - - - - - - - 92 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) - NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle Grup’un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar İlişkili taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi risk Diğer Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Nakit ve nakit benzerleri 1.969.406 18.960 700.050 71.249 527.021 - 66.691 - 316.612 18.960 560.287 71.249 527.021 - 41.032 - 316.612 - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (Not 9) - 139.763 - - - - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (Not 9) - 25.659 - - - - - - - - 201.844 (201.844) - 747 (747) - - - - - - - - - - - - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (Not 9) - Değer düşüklüğü (-)(Not 9) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı 93 1.969.406 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ilişkili taraflar dahil alacaklarının vadesinin üzerinden geçme süreleri dikkate alarak hazırlanan yaşlandırması aşağıdaki şekildedir: 31 Mart 2013 İlişkili Taraf Diğer Alacaklar 31 Aralık 2012 İlişkili Taraf Diğer Alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 1-3 ay geçmiş 3-12 ay geçmiş 1-5 yıl geçmiş 5 yıldan fazla geçmiş Toplam - 93.098 55.498 42.660 9.600 4.131 204.987 - 58.294 45.010 32.834 8.879 447 145.464 Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Medya Perakende Diğer Toplam - 19.702 4.276 23.978 - 22.102 3.557 25.659 d) Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve süratli şekilde nakde çevrilebilen menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Grup, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerin sözleşme vadelerine göre indirgenmemiş nakit akışları aşağıdaki gibidir: 94 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) d) Likidite riski (devamı) 31 Mart 2013 Türev olmayan finansal yükümlülükler Finansal borçlar (Not 8) Ticari borçlar (Not 9) Diğer finansal yükümlülükler Diğer yükümlülükler İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) Kayıtlı değeri Sözleşme uyarınca nakit akışı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 2.121.286 389.532 300.508 122.395 23.170 2.956.891 2.296.663 389.965 325.022 124.608 23.170 3.159.428 604.979 363.958 14.627 87.540 23.170 1.094.274 398.526 26.007 14.627 32.860 472.020 1.115.367 295.768 4.208 1.415.343 177.791 177.791 2.657 (1.711) 45.471 (1.717) 3.869 (852) 2.292 (584) 39.310 (281) - 946 43.754 3.017 1.708 39.029 - Kayıtlı değeri uyarınca nakit akışı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 2.349.450 354.257 452.432 94.805 19.606 3.270.550 2.526.650 358.198 459.347 96.941 19.607 3.460.743 756.494 254.252 145.228 88.962 19.579 1.264.515 702.834 103.946 18.207 255 28 825.270 879.532 295.912 7.724 1.183.168 187.790 187.790 882 (1.683) 33.683 (1.692) 33.373 - 257 (1.415) 53 (277) - (801) 31.991 33.373 (1.158) (224) - 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev finansal yükümlülükler Türev nakit girişleri (Not 7) Türev nakit çıkışları Türev finansal yükümlükler, net nakit girişi/çıkışı 31 Aralık 2012 Türev olmayan finansal yükümlülükler Finansal borçlar (Not 8) Ticari borçlar (Not 9) Diğer finansal yükümlülükler Diğer yükümlülükler İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev finansal yükümlülükler Türev nakit girişleri (Not 7) Türev nakit çıkışları Türev finansal yükümlükler, net nakit girişi/çıkışı e) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup’un her bir faaliyet bölümü tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir kullanılır. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır: 95 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) e) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (Devamı) Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacaklar dahil, maliyet bedeli ile gösterilen bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir. Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve ilgili şüpheli alacak karşılıkları ile birlikte kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Parasal borçlar Banka kredileri ile diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. f) Sermaye risk yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer pay sahiplerine fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup’un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, yeni paylar çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Grup sermayeyi net yükümlülük/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net yükümlülük, hazır değerlerin, türev araçlarının ve vergi yükümlülüklerinin toplam yükümlülük tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net yükümlülüğün toplanmasıyla hesaplanır. 96 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) f) Sermaye risk yönetimi (Devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net yükümlülük/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 3.186.487 (1.933.496) 3.493.006 (2.136.145) Net yükümlülük Özkaynaklar 1.252.991 3.157.606 1.356.861 3.181.006 Toplam sermaye 4.410.597 4.537.867 %28 %30 Toplam yükümlülük (1) Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 6) Net yükümlülük / Toplam sermaye oranı (1) Toplam yükümlülükten dönem karı vergi yükümlülüğü, türev finansal araçlar ve ertelenen vergi yükümlülüğü hesaplarının çıkarılmasıyla elde edilen tutarlardır. NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. 97 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı) Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 31 Mart 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Finansal varlıklar 2013 TL TL TL Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı türev araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Tahvil ve bonolar 2.657 186.443 186.443 2.657 - - Toplam 189.100 186.443 2.657 - (1.711) 14.627 - (1.711) - 14.627 12.916 - (1.711) 14.627 Finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı türev araçlar Diğer finansal yükümlülükler - Toplam Finansal varlıklar 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye TL TL TL Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı türev araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Tahvil ve bonolar 882 174.556 174.556 882 - - Toplam 175.658 174.556 1.102 - (1.683) 18.207 - (1.683) - 18.207 - 2.730 Finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı türev araçlar Diğer finansal yükümlülükler - Toplam 20.937 98 18.207 DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) NOT 31 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR DMK – Finansal Duran Varlık Edinilmesi Grup’un doğrudan bağlı ortaklığı Doğan Müzik Kitap Mağazacılık Pazarlama A.Ş.'nin, Elektronik Bilgi İletişim Hizmetleri Reklamcılık ve Ticaret A.Ş.'nin ("idefix", "prefix") sermayesinin tamamını temsil eden paylarını devir ve satın alma işlemi 10 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Bilindiği üzere, Elektronik Bilgi İletişim Hizmetleri Reklamcılık ve Ticaret A.Ş.'nin sermayesinin tamamını temsil eden paylarının, karşılıklı "pazarlık usulü" belirlenen değer üzerinden ve imzalanan "Pay Alım ve Satım Sözleşmesi"ne istinaden, bağlı ortaklığımız Doğan Müzik Kitap Mağazacılık Pazarlama A.Ş. tarafından, Canan Çelebioğlu, Mehmet Budak, İdil Eser, Cahit Can Tokgöz ve Mehmet Kaya'dan (birlikte "Satıcılar") satın ve devir alınmasına karar verildiği, 17 Nisan 2013 tarihli özel durum açıklama ile kamuya duyurulmuştur. Sözkonusu "Pay Alım ve Satım Sözleşmesi" ile belirlenen "Kapanış Koşulları"nın, kapanış tarihi olan 10 Mayıs 2013 tarihi itibariyle yerine getirilmesi ve revize devir/satış bedelinin %75'i olan 8.369.008 TL'nin (tam) ödenmesi ile devir ve satın alma işlemi tamamlanmıştır. Satış ve devir bedelinin kalan %25'lik kısmı ise, "Kapanış" tarihini takip eden en geç 75 gün içerisinde, bağımsız denetimden geçecek "Kapanış Tarihi Kesinleşmiş Mali Tabloları"na göre revize edilecek bedel üzerinden ödenecektir. Doğan TV Holding – Lisans alma ön hakkının RTÜK tarafından onaylanması 16, 17 ve 18 Nisan 2013 tarihlerinde Ankara’ da RTÜK organizasyonu ile gerçekleştirilen RTÜK Ulusal Karasal Frekans ihalesinde 10 yıl süreli genel içerikli HD yayın yapma lisansı için DTV Haber Görsel 51.200 TL, genel içerikli SD yayın yapma lisansı için Doruk ve Eko TV sırasıyla 26.450 TL, 26.400 TL , SD tematik yayın yapma lisansı için Süper Kanal ise 1.000 TL teklif vererek lisans alma ön hakkını almıştır ve ihale 24 Nisan 2013 tarihinde RTÜK tarafından onaylanmıştır. Finansal Tabloların Onayı 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren ara döneme ait konsolide finansal tablolar 17 Mayıs 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Yönetim Kurulu dışındaki kişilerin finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmamaktadır. NOT 32 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 99