Faaliyet Raporu 2014 - Aegon Emeklilik ve Hayat
Transkript
Faaliyet Raporu 2014 - Aegon Emeklilik ve Hayat
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2014 Yarını Değiştirir Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2014 4 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 5 SUNUŞ Her yüz bir hikaye anlatır. Genetik mirasımızın güçlü ve zayıf yanlarıyla başlayan hikayemiz, yaşadığımız tatlı ve acı olaylarla şekil alır. Her deneyim bir iz bırakır bizde; algımızda, hayallerimizde, ihtiyaçlarımızda farklılıklar yaratır. Bu nedenle yüzler, benzerliklerimiz kadar farklılıklarımızın da aynasıdır. Aegon olarak, 200 yıla yakın deneyimimizle 25’ten fazla ülkede yaşayan müşterilerimizin finansal geleceklerini güvence altına almalarına yardımcı olurken; aslında onların bu kişisel hikayelerini dinliyor ve bu hikayelerin olumlu yönde gelişmesine katkı sağlıyoruz. Bizim için tüm faaliyetlerimizin merkezine müşterilerimizi yerleştirmek demek; o portrelerin benzer ve ayrışan yanlarını doğru yorumlamak ve onlara gereksinim duydukları çözümleri sunmak anlamına geliyor. Her yıl düzenli olarak Emekliliğe Hazırlık Anketi ile dünyanın dört bir köşesindeki insanların emekliliğe ne ölçüde hazır olduklarını tespit edip, bu çalışmaların sonuçlarını dünya kamuoyu ile paylaşmamız bu anlayışımızın bir sonucudur. Müşteri odaklı yaklaşımımız, genelden özele gittikçe, yüzlerin hikayelerini nasıl derinden okuduğumuzu gösteriyor. Finansal Risk Analizi ile müşterilerimizin kişisel riskleri ve ihtiyaçları doğrultusunda doğru çözümleri üretiyoruz. Sigorta sektöründe yenilikçi bir marka olarak bilinmemizi sağlayan, online ve tablet üzerinden hayat sigortası satışı gerçekleştiren Türkiye’nin ilk sigorta şirketi olmamız ise hayatı teknoloji ile kolaylaştırma hedefimizin yansıması olarak göze çarpıyor. Bu nedenle, küresel bir şirket olarak dünyadaki milyonlarca müşterimize verdiğimiz değer için ilhamımızı, yine faaliyet gösterdiğimiz ülkelerdeki insanların hikayelerinden alıyoruz. O portrelerin anlattıklarını dinlemeye hazırsanız, sizi Aegon dünyasını keşfe davet ediyoruz. Selim Bağ Ülkesi: Türkiye Yaşı: 57 Mesleği: Bir gayrimenkul yatırım firmasının finansal direktörü olarak görev yapıyor. Emeklilik: Çalışma hayatından sonrası için bir emeklilik planına ve bir hayat sigortasına sahip. Aktiviteleri: Balık tutmayı seviyor. Uzun yıllardan beri motor sporları düşkünü. Sevdiği Sözler: “Gerçek, seni özgür kılar.” 6 Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik ve ve Hayat Hayat Faaliyet Raporu 2014 İÇİNDEKİLER A- SUNUŞ A.1 İçindekiler 01 A.2 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. 03 A.3 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 10 A.4 Genel Müdür Mesajı 11 A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 12 A.6 Ana Sözleşme’de Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 12 A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 18 A.8 2014 Yılı Faaliyetleri Sonuçları 20 A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler 20 A.10 Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları ve Sonuçları 22 B- YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri 23 B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi 25 B.2 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri 25 B.3 Üst Düzey Yöneticiler 27 B.4 İnsan Kaynakları Uygulamaları 28 B.4.1 Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 30 B.5 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler 32 B.6 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2014 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu 32 B.7 2014 Yılı Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Gündemi 32 B.8 Şirket’in Faaliyetleri ve Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler 34 B.9 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 36 C- FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER C.1 Finansal Duruma ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Yönetim Değerlendirmesi 38 C.1.2 Özel Denetim ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar 38 C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 38 C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 38 C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler 39 C.5 Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 40 C.6 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler 40 Ülkesi: Macaristan C.7 Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası 43 Yaşı: 65 Sonuçlarına İlişkin Bilgiler Mesleği: Uzun yıllar boyunca çeşitli yapım firmalarında görüntü yönetmeni olarak çalışmış. Şimdi serbest fotoğrafçılık yapıyor. EKLER Ábel Császár Emeklilik: Bir emeklilik programına katılmış, primlerini ödemeyi sürdürüyor. Aktiviteleri: Fotoğrafçılığın yanı sıra kedileriyle ilgilenmekten büyük bir keyif alıyor. UNICEF’e sunmak üzere, dünyadaki sokak çocuklarının fotoğraflarını sergilemeye yönelik bir proje üzerine çalışıyor. 8 Aegon Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik Emeklilik veveve Hayat Hayat Hayat Faaliyet Raporu 2013 Sevdiği söz: “Başarı, ancak beklemeyi bilene gelen bir ziyaretçidir.” Bağımsız Denetim Raporu 46 Bilanço 48 Gelir Tablosu 53 Nakit Akış Tablosu 56 Öz Sermaye Değişim Tablosu 57 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 58 Faaliyet Raporu 2014 1 FAALİYET RAPORU 2014 A.2 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş., bir Aegon N.V. iştiraki olarak Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortacılığı branşlarında çalışmak üzere, 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan unvan değişikliği sonrası faaliyetlerine başlamıştır. Kısa Tarihçe 3 Nisan 1998 tarihinde kurulan Ankara Emeklilik A.Ş., 13 Ocak 2001 tarihinde hayat ve kaza branşlarında, 1 Ağustos 2003 tarihinde emeklilik branşında ruhsat alarak sigortacılık faaliyetlerine, 17 Kasım 2003 tarihi itibarıyla emeklilik planlarının satışına başlamıştır. Şirket’in %99.99 oranındaki Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na ait hissesi, 9 Temmuz 2008 tarih ve 191 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Haziran 2008 tarih ve 27477 sayılı izin yazısı ile Aegon International BV’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding BV’ye devredilmiştir. Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş., 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Ana Sözleşme’nin 2. maddesinin tadil edilmesi ile Ankara Emeklilik A.Ş. olan unvanını değiştirmiştir. Bu karar 23 Eylül 2008 tarihinde tescil edilmiş olup 26 Eylül 2008 tarihli 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Aegon Turkey Holding BV, Şirket hisselerinin yaklaşık %100’üne sahiptir. Jean Paul Genet Ülkesi: Fransa Yaşı: 42 Mesleği: Bir mimarlık firmasında proje yöneticisi. Emeklilik: Çeşitli işveren emekli aylığı ve ek emeklilik geliri olarak hayat sigortası poliçesi. Aktiviteleri: Bir doğa sporları tutkunu olarak, trekking, dağcılık ve bisiklet. Sevdiği söz: “Az olan fazladır.” 2 Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik ve ve Hayat Hayat Faaliyet Raporu 2014 3 FELSEFEMİZ Dünyanın önde gelen hayat sigortası ve emeklilik gruplarından bir tanesi olarak, temel değerlerimize saygı gösterilmesi, etik kurallarımıza uyulması ve her zaman iş ilkelerimize uygun şekilde davranılması konusunda çalışanlarımıza güveniyoruz. Müşterilerimizin finansal geleceklerini kurmalarına yardımcı olmak için temel değerlerimizden hareket ederek her zaman yanlarında oluyoruz. Aegon Grubu’nun Temel Değerleri Birlikte Çalışalım. Daha iyiye ulaşmak için birbirimizle yardımlaşıp bilgiyi coşkuyla paylaşırız. Toplam gücümüzü artırmak için kendi uzmanlığımızı paylaşırız.Güçlü yerel ilişkiler kurmak için çok çalışır, iş ortaklarımızla uyumu yakalarız. Kendimizi ve çevremizi geliştiririz. Açık Olalım. Yaptığımız bütün işlerde açık olur, karmaşıklığa meydan okuruz.İşe müşterilerin zihninden başlar, anlamayı ve anlaşılmayı hedefleriz. Açık, konuya odaklı çözümler üretir, sözlerimizi daima yerine getiririz. Beklentileri Aşalım. Beklentileri her zaman bir adım öteye taşırız. Beklentileri anlayıp uygun ürün ve hizmetleri araştırırız, her zaman daha fazlasını verebilmenin yollarını ararız. Şeffaflık ve kaliteden ödün vermeden, beklentilerin ötesine geçeriz. Yaptıklarımızın genel olarak toplum üzerindeki etkilerinin sorumluluklarını biliriz. İş İlkelerimiz Müşteriler: Müşterilerimizin finansal güvenceleri ve geleceklerini iyileştirmeye yönelik ürün ve hizmetler sunarak onlarla uzun vadeli ilişkiler kurarız. Müşterilerimizin doğru ürün ve hizmetleri seçmelerine yardımcı olmak, bilgileri zamanında, açık ve doğru şekilde ulaştırmak için elimizden geleni yaparız. Müşterilerimizden geri bildirim talep ederek alınan geri bildirimin gereğini yaparak ve taahhütlerimize sadık kalarak onlara duyduğumuz saygıyı gösteririz. Paydaşlar: Değerlerimizi yaşatarak ve bütün paydaşların çıkarlarını dengeleyerek paydaşlarımıza sürdürülebilir finansal getiriler yaratmak için çabalarız. Açık, doğru ve zamanında yapılan iletişim, müşterilerimizin bilgiye dayalı kararlar vermelerini sağlar. Sandra Aarden Ülkesi: Hollanda Yaşı: 69 Mesleği: Rotterdam Belediyesi’nden emekli olmuş. Çalışanlar: Saygıyı, sorumluluğu ve sorumluluk almayı teşvik ettiğimiz ve ödüllendirdiğimiz bir kültür yaratmak için el birliğiyle çalışırız. Herkesin başarılı olmak için gereken fırsatları, eğitimleri ve kaynakları kollaması ve yakalaması beklenir. Değerlerimizi yaşatmak, inisiyatif almak, ekip çalışmasında örnek oluşturmak ve paydaşlarımızın uzun vadeli çıkarları doğrultusunda hareket etmek konusunda herkes birbirine karşı sorumludur. İş Ortaklarımız: İş ortaklarımızla temel değerlerimiz üzerine kurulu uzun vadeli ilişkiler geliştirmek için çabalarız. Kaliteli ürün ve hizmetler sunmak için birlikte çalışırız. Açık ve doğru bir iletişim kurmaya çalışarak ve iş ortaklarımızdan da aynısını bekleyerek bütün paydaşlarımızın bilgiye dayalı kararlar vermesini sağlarız. Toplumlar: Faaliyette bulunduğumuz toplumlarla uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve onları zenginleştirmeye çalışarak iyi bir kurumsal vatandaş olduğumuzu gösteririz. Emeklilik: Uzun yıllar boyunca çalıştığı belediyenin sağladığı grup emeklilik programının üyesi. Aktiviteleri: Eşiyle beraber dünyanın farklı ülkelerini görmek ve kültürlerini tanımak, torunlarıyla vakit geçirmek, hayır işleri için fon bulmaya yönelik sosyal sorumluluk projelerine katılmak. 4 Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik ve ve Hayat Hayat Sevdiği söz: “Hayattaki güzellikler onları görebilenleri bulur.” Faaliyet Raporu 2014 5 Melanie Connelly Ülkesi: A.B.D. Yaşı: 55 Mesleği: Bir devlet okulunda İngilizce öğretmeni olarak çalışıyor. Aktiviteleri: Haftasonları bir yardım merkezinde zor şartlarda yaşayan Meksika kökenli çocuklara İngilizce öğretiyor. Bin parçayı aşan biblo koleksiyonuna yenilerini eklemeyi seviyor. Emeklilik: Bir emeklilik planına sahip. 6 Sevdiği söz: “Küçük insanlar insanları, büyük insanlar fikirleri tartışır.” Aegon Emeklilik ve Hayat Jennifer T. Dickens Ülkesi: İngiltere Yaşı: 53 Mesleği: Özel bir hastanede hemşire olarak çalışıyor. Emeklilik: Çalıştığı firmanın kurumsal emeklilik anlaşması var. Aktiviteleri: Amatör olarak Flamenko’yla ilgileniyor. Emekli olduğunda eşiyle birlikte Sevilla’ya yerleşmeyi planlıyor. Sevdiği Sözler: “Dans, ruhun gizli dilidir.” Faaliyet Raporu 2014 7 Bölge Müdürlükleri ve Şubeler GENEL MÜDÜRLÜK Tel: (0216) 579 79 79 Faks: (0216) 579 79 00/01 Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat:2-3-6 34742 Kadıköy İstanbul www.aegon.com.tr info@aegon.com.tr Ticaret Sicil No: 393289 Mersis No:2185-2925-2563-4936 ATAŞEHİR BÖLGE Tel: (0216) 355 33 74 Faks: (0216) 355 33 79 Sahrayıcedit Mahallesi Omca Sokak Golden Plaza İş Merkezi E Blok No:33 K:4 D:10 Sahrayıcedit Kadıköy İstanbul BEYLİKDÜZÜ BÖLGE Tel: (0212) 482 23 50 Faks:(0212) 482 23 54 Tozkoparan Mahallesi General Ali Rıza Gürcan Caddesi Alparslan İş Merkezi No:29 Kat:8 Daire 24 Merter Güngören İstanbul BOSTANCI BÖLGE Tel: (0216) 355 74 01 Faks: (0216) 355 74 05 Sahrayıcedit Mahallesi Omca Sokak Golden Plaza İş Merkezi F Blok No:35 K:4 D:10 Sahrayıcedit Kadıköy İstanbul ERENKÖY BÖLGE Tel : (0216) 355 33 74 Faks: (0216) 355 33 79 Sahrayıcedit Mahallesi Omca Sokak Golden Plaza İş Merkezi E Blok No:33 K:4 D:10 Sahrayıcedit Kadıköy İstanbul KOZYATAĞI BÖLGE Tel: (0216) 355 73 64 Faks: (0216) 355 73 66 Sahrayıcedit Mahallesi Omca Sokak Golden Plaza İş Merkezi F Blok No:35 K:4 D:9 Sahrayıcedit Kadıköy İstanbul SUADİYE BÖLGE Tel: (0216) 355 33 74 Faks: (0216) 355 33 79 Sahrayıcedit Mahallesi Omca Sokak Golden Plaza İş Merkezi F Blok No:35 K:4 D:10 Sahrayıcedit Kadıköy İstanbul MERTER BÖLGE Tel: (0212) 482 23 50 Faks:(0212) 482 23 54 Tozkoparan Mahallesi General Ali Rıza Gürcan Caddesi Alparslan İş Merkezi No:29 Kat:8 Daire 24 Merter Güngören İstanbul ANTALYA BÖLGE Tel: (0242) 313 15 55 Faks: (0242) 313 18 47 Sinan Mahallesi Recep Peker Caddesi Plaza 2000 İş Merkezi Kat:9 Antalya BURSA BÖLGE Tel: (0224) 225 26 22 Faks: (0224) 220 04 01 Odunluk Mahallesi Akpınar Caddesi Green White Plaza No:5 Kat:7 Daire 17 Nilüfer Bursa İZMİR BÖLGE Tel: (0232) 425 25 98 Faks: (0232) 425 65 85 Gaziosmanpaşa Bulvarı İzmir Hilton Tower No:7 D:430 Çankaya İzmir ALSANCAK BÖLGE Tel: (0232) 484 11 80 Faks: (0232) 484 11 87 Gaziosmanpaşa Bulvarı İzmir Hilton Tower No:7 D:420 Çankaya İzmir KARŞIYAKA BÖLGE Tel: (0232) 441 27 07 Faks: (0232) 441 29 43 Gaziosmanpaşa Bulvarı İzmir Hilton Tower No:7 D:440 Çankaya İzmir İZMİT BÖLGE Tel: (0262) 260 00 90 Faks: (0262) 260 00 98 Körfez Mahallesi Berk Sokak Barış İş Merkezi No:10 Kat:6 D:68 İzmit Kocaeli KAYSERİ BÖLGE Tel: (0352) 222 13 06 Faks: (0352) 222 13 70 Gevher Nesibe Mahallesi Tekin Sokak İmtaş Park No:4 Kat:10 D:35 Kocasinan Kayseri KONYA BÖLGE Tel: (0332) 320 05 90 Faks: (0332) 320 69 41 Ferit Paşa Mahallesi Kule Caddesi Kule Plaza No:2 Kat:13: D:18 Selçuklu Konya MUĞLA BÖLGE Tel: (0252) 214 84 97 Faks: (252) 212 64 28 Karamehmet Mahallesi Abdi İpekçi Caddesi Doğruel Apt. A. Blok No:80/1 Merkez Muğla ADANA BÖLGE Tel: (0322) 363 11 44 Faks: (0322) 363 60 22 Atatürk Caddesi Çınarlı Mahallesi Sabancı İş Merkezi Kat:4 Seyhan Adana SAMSUN BÖLGE Tel: (0362) 420 05 65 Faks: (0362) 420 05 35 Pazar Mahallesi Saray İş Merkezi 228. Sokak No:1 Kat:6 D:19-20 İlkadım Samsun ALANYA ŞUBE Tel: (0242) 512 00 62 Faks: (0242) 512 00 65 Kadıpaşa Mahallesi Hüseyin Okan Sokak No:6 Kat:2 D:5 Alanya Antalya TRAKYA BÖLGE Tel: (0282) 650 09 11 Faks: (0282) 650 09 49 Cemaliye Mahallesi Saray Caddesi Başaran İş Merkezi No:4 Kat.3D:3/4 Çorlu Tekirdağ ANKARA BÖLGE Tel: (0312) 427 11 01 Faks: (0312) 427 27 97 Atatürk Bulvarı No:193 Aso Kule Kat:3 Kavaklıdere Ankara ACENTELER MÜDÜRLÜĞÜ Tel: (0216) 355 76 20 Faks: (0216) 355 76 24 Golden Plaza İş Merkezi E Blok Omca Sokak No:33 K:4 D:9 Sahrayıcedit Kadıköy İstanbul ÇANKAYA BÖLGE Tel: (0312) 426 76 66 Faks: (0312) 426 26 16 Atatürk Bulvarı Remzi Oğuz Arik Mahallesi Celal Bayar İş Merkezi K:3 D:12 Çankaya Ankara BANKA SİGORTACILIĞI MÜDÜRLÜĞÜ Tel: (0212)482 23 53 Faks: (0212) 482 23 54 Tozkoparan Mahallesi General Ali Rıza Gürcan Caddesi Alparslan İş Merkezi No:29 Kat:8 Daire 22 Merter Güngören İstanbul KAVAKLIDERE BÖLGE Tel: (0312) 417 31 41 Faks: (0312) 417 67 68 8 KIZILAY BÖLGE Tel: (0312) 426 76 66 Faks: (0312) 426 26 16 Atatürk Bulvarı Remzi Oğuz Arik Mahallesi Celal Bayar İş Merkezi K:3 D:12 Çankaya Ankara Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 9 YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI A.3 Değerli Müşterilerimiz, Kıymetli çalışma arkadaşlarım ve paydaşlarımız, Aegon olarak müşterilerimizi tüm operasyonlarımızın merkezinde konumlandırıyoruz. Müşterilerimize karşı duyarlı ve şeffaf olabilme konusundaki hassasiyetimiz, aldığımız her kararın referans noktasını oluşturuyor. 2008 yılında başladığımız uzun soluklu yolculuğumuzda daha kat edecek çok yolumuz olduğunun bilincindeyiz. Aegon Türkiye yönetimi 2014 yılında online hizmetler alanında kısa sürede büyük yol kat etti. Yeni tabletle satış tamamen müşteri ve çalışanlarımızdan gelen geri bildirimler baz alınarak geliştirildi ve satış sürecinde müşterilerimiz için önem arz eden tüm veriler göz önünde bulundurularak kurgulandı. Yapılan araştırmalara göre, müşterilerin sigortacılık terminolojisinin diğer sektörlere kıyasla anlaşılması daha zor bir dile sahip olduğu sonucuna varılmış olması sebebiyle Aegon Türkiye, şeffaflık ve müşteri odaklılık ilkesine bağlı kalarak tüm satış sürecini tablet üzerine taşıdı ve bu şekilde ürün içeriklerini grafik ve görseller kullanarak müşterileri için daha anlaşılır hale getirdi. Tüm bu yeniliklerin yanı sıra, Aegon Türkiye yönetiminin bir diğer önceliği de müşterinin değişen ihtiyaçlarının tespiti ve müşterileri karşılaşabilecekleri bu yeni risklere karşı korunabilecekleri ürünlerin geliştirilmesi oldu. Aegon Türkiye 2014 yılında dijital alanda gerçekleştirmiş olduğu müşteri memnuniyetini artıran yenilikçi çözümlerine, önümüzdeki yılda da hız kesmeden sürdürecektir. Ayrıca sahadaki satış ekibimizin Aegon ürünlerini müşterilere en basit, açık ve anlaşılır şekilde aktarabilmelerini amaçlayan eğitimlere de devam edilecektir. Aegon Türkiye, operasyonlarına başladığı ilk günden bu yana başarıları ile Aegon Global ailesinin önemli bir üyesi olduğunu kanıtladı ve bende şahsım adına Aegon Türkiye için uluslararası bir şirketin sunabileceği tüm imkanları siz çalışma arkadaşlarımla paylaşmaktan ve Aegon Türkiye’nin bu hızlı gelişimine şahit olmaktan büyük onur duyuyorum. Gabor KEPECS AEGON CEE CEO Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı GENEL MÜDÜR MESAJI A.4 Değerli Paydaşlarımız, Dünyanın 25’i aşkın ülkesinde, milyonlarca müşteriye sahip olan bir grubun parçası olarak attığımız her adımla, yüklendiğimiz görevleri en iyi şekilde gerçekleştirmeyi amaç edindik. 2014 yılı, Aegon Türkiye olarak bu hedefe ulaşmak için müşteri odaklı hizmetimizi, teknolojik donanım ve yenilikçi ürünlerle birleştirdiğimiz ve Türkiye pazarında güçlendiğimiz ve büyüdüğümüz bir yıl oldu. Son 5 yılda, yıllık ortalamada %75 büyüyerek Türkiye’nin en hızlı büyüyen hayat sigortası şirketi olmaktan mutluluk duyuyoruz. Bu anlamda Türkiye pazarında lider konuma gelmeyi hedefledik ve buradaki kararlı yürüyüşümüzü sürdürmeye devam ediyoruz. Dünya çapında edindiğimiz yaklaşık 200 yıllık deneyimimizi ne kadar çok insanla paylaşırsak, kendimizi o kadar başarılı sayıyoruz. Çünkü işimizin insanların finansal olarak güvence altında hissetmelerini sağlamak olduğunu biliyoruz. Bu yüzden müşteri odaklı yaklaşımımızı, insanların beklentilerini anlamak ve ihtiyaçlarını doğru tespit etmek üzerine kuruyoruz. Bu yıl da müşterilerimize daha kolay anlaşılır, yalın bilgiler paylaşmak adına aylık olarak düzenli bildirimlerle şirketimizin ve fonlarımızın durumunu özetleyen raporlar yayınlamayı sürdürdük. Bu anlayışı geliştirip, yeni projelerle daha iyi, daha hızlı ve daha şeffaf hizmetler sunmayı sürdüreceğiz. İnsanı merkeze alan anlayışımızı sadece müşterilerimiz için değil, çok yönlü bir bakış açısıyla gerçekleştirmeye çalıştık. Müşterilerimize en iyi hizmeti sunmanın, çalışanlarımızın memnuniyetlerini yükseltmekten geçtiğinin bilinciyle, insan kaynaklarına yönelik yatırımlar yaptık. Çalışanlarımızın değişen dünyaya uyum sağlamaları için geliştirdiğimiz eğitim programlarını istikrarlı bir şekilde uygulamamız sonucunda, arzu ettiğimiz sonuçları almaya devam ettik. Kısaca, kendimize koymuş olduğumuz müşteriler tarafından en fazla tercih edilen, iş ortakları tarafından en fazla tavsiye edilen ve çalışanlar açısından da en fazla çalışılmak istenen Emeklilik ve Hayat Sigortası şirketi olma hedefimize her geçen gün daha fazla yaklaştığımızı görmekten büyük mutluluk ve onur duyuyoruz. Satış ekibi işe alım sürecine yönelik iyileştirmeler ve ileriye yönelik yeni adımlar ile insan kaynaklarına olan yatırımımızı sürekli arttırma gayretindeyiz. Ayrıca bağımsız bir denetleme şirketi tarafından, kişiye özel düzenlediğimiz “Çalışan Memnuniyet Anketi” ile bu yıl da çalışanlarımızın fikirlerini aldık ve daha verimli çalışma şartları yaratmak için yorum ve önerilerden faydalandık. Güvenlikten raporlamaya kadar Bilgi Teknolojileri alanında önemli iyileştirmelere imza attık. Önceki yıllarda başlattığımız finansal ihtiyaç analizinden poliçe tanzimine kadar olan tüm satış sürecini elektronik ortama taşıyan tablet üzerinden hayat poliçesi satışı uygulamamız ile hem sektörümüzde öncülük ettik hem de başarılı dijital satış platformu uygulamamız dolayısıyla San Francisco’da ödül aldık. Benzer bir teknolojik yatırım olan www.aegondirekt. com.tr üzerinden başlattığımız online hayat sigortası satışı da sektörde ilk olan başarılı bir uygulama olarak ilgi çekmeyi sürdürüyor. Aegon Türkiye olarak, “Yarını Değiştirir” sloganı ile ilerlediğimiz bu yolda, tüm paydaşlarımızla uyumlu bir birliktelik içinde olup, yenilikçi ürünler ve hizmetler sunmaya ve insan kaynaklarına düzenli yatırım yapmaya devam edeceğiz. Uğur TOZŞEKERLİ Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi 10 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 11 A.5 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Şirketin Ortaklık Yapısı ve Sermayesinde Meydana Gelen Değişiklikler ile Nitelikli Paya Sahip Gerçek ve Tüzel Kişilerin Unvanlarına ve Paylarına İlişkin Bilgiler 1- Şirketimizin 87.700.000. – (Seksenyedimilyonyediyüzbin) TL olan sermayesi, 15.01.2014 tarihli Olağan Üstü Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile 20.000.000 TL artırılarak 107.700.000 TL’ye yükseltilmiştir. Şirketimizin 15.01.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana Sözleşme tadil mukaveleleri, 23 Ocak 2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 29.01.2014 tarihli ve 617 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 2-Şirketimizin 107.700.000 – (Yüzyedimilyonyediyüzbin) TL olan sermayesi, 28.04.2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile 60.000.000. – (Altmışmilyon) TL’ye azaltılarak, 47.700.000. – (Kırkyedimilyonyediyüzbin) TL azaltılmasına karar verilmiştir. Şirketimizin 28.04.2014 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ve Ana Sözleşme tadil mukaveleleri, 07.05.2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 13 Mayıs 2014 tarihli ve 8568 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 3-Şirketimizin 60.000.000 – (Altmışmilyon) TL olan sermayesi, 27.10.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile 10.000.000 – (Onmilyon) TL artırılarak, 70.000.000. – (Yetmişmilyon) TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Şirketimizin 27.10.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana Sözleşme tadil mukaveleleri, 14.11.2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 20 Kasım 2014 tarihli ve 387 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. A.6 Ana Sözleşme’de Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 1-Şirketimizin 15 Ocak 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda Ana Sözleşme’nin, 6.maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. Bu defa arttırılan 20.000.000. – (Yirmimilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin ¼’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden önce, kalanı 24 ay içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Arttırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. 2- 23.01.2014 tarih ve 2281 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Şirket merkez adresinin “Abide-i Hürriyet Cad. No:211 Şişli/İstanbul” adresinden “Kozyatağı Mah. Sarı Kanarya Sok. No:14 K:2-3-6 Kadıköy/ İstanbul” adresine nakil edilmesine karar verilmiş olup bu karar 28.01.2014 tarihinde tescil edilmiş, 3 Şubat tarihli ve 8499 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 3-28 Nisan 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulda Ana Sözleşme’nin,6.maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. ESKİ ŞEKİL: SERMAYE MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 107.700.000. – (Yüzyedimilyonyediyüzbin) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.Kuruş itibari değere sahip 3.231.000.000 adedi A Grubu, 7.538.998.923 adedi B Grubu, 1.077 adedi C Grubu olmak üzere toplam 10.770.000.000. – (Onmilyaryediyüzyetmişmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 87.700.000. – (Seksenyedimilyonyediyüzbin) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa arttırılan 20.000.000. – (Yirmimilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin ¼’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden önce, kalanı 24 ay içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Arttırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. YENİ ŞEKİL: SERMAYE MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 60.000.000. – (Altmışmilyon) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 1.800.000.000 adedi A Grubu, 4.199.999.400 adedi B Grubu, 600 adedi C Grubu olmak üzere toplam 6.000.000.000 (Altımilyar) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 107.700.000. (Yüzyedimilyonyediyüzbin) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa azaltılan 47.700.000. – (Kırkyedimilyonyediyüzbin) TL’ lik sermayenin tamamı geçmiş yıl zararları sonucu oluşan bilanço açığına mahsup edilerek 4.770.000.000 adet pay hissedarların hisseleri oranında iptal edilmiş olup, hissedarlara herhangi bir ödeme yapılmayacaktır. ESKİ ŞEKİL: SERMAYE Azaltma kararının icrası için Yönetim Kurulu yetkilidir. MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 87.700.000. – (Seksenyedimilyonyediyüzbin)- TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.631.000.000 adedi A Grubu, 6.138.999.123 adedi B Grubu, 877 adedi C Grubu olmak üzere toplam 8.770.000.000. – (Sekizmilyaryediyüzyetmişmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 128.700.000. – (Yüzyirmisekizmilyonyediyüzbin) TL tamamen ödenmiştir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. Bu defa azaltılan 41.000.000. – (Kırkbirmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı geçmiş yıl zararları sonucu oluşan bilanço açığına mahsup edilerek 4.100.000.000 – (Dörtmilyaryüzmilyon) adet pay hissedarların hisseleri oranında iptal edilmiş olup, hissedarlara herhangi bir ödeme yapılmayacaktır. Azaltma kararının icrası için Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. 12 üzere toplam 10.770.000.000. – (Onmilyaryediyüzyetmişmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 87.700.000. – (Seksenyedimilyonyediyüzbin) TL tamamen ödenmiştir. 4- Şirketimizin 30 Haziran 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda Ana Sözleşme’nin 3, 4, 12, 17, 19, 20, 23, 25, 31, 32, 33, 36, 37, 39, 40 ve 41. maddelerinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddelerin yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. YENİ ŞEKİL: ŞİRKETİN AMAÇ ve İŞLETME KONUSU MADDE 3- Şirketin amaç ve konusu; a) Bireysel emeklilik sözleşmeleri esaslarını saptamak, ferdi ya da grup bireysel emeklilik sözleşmeleri düzenlemek. YENİ ŞEKİL: SERMAYE b) Türkiye’de ve yabancı ülkelerde kanunların yasaklamadığı her türlü Can Sigortası kapsamında, ferdi, grup, hayat, ölüm, ferdi kaza ve bunlarla ilgili koasürans, reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak. MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 107.700.000. – (Yüzyedimilyonyediyüzbin)- TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.Kuruş itibari değere sahip 3.231.000.000 adedi A Grubu, 7.538.998.923 adedi B Grubu, 1.077 adedi C Grubu olmak c) Yerli ve yabancı sigorta ve mükerrer sigorta şirketlerinin hayat sigortası portföylerini devralmak veya mevcut portföyünü devretmek. Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 13 d) Bireysel Emeklilik Mevzuatının izin verdiği çerçevede konusu ile ilgili kurulmuş şirketlere iştirak etmek veya yeni şirketler kurmak, kurulmuş veya kurulacak yerli, yabancı ve kamu ve özel kuruluşlara ait muhtelif nevide şirketlerin hisse senetleri, intifa senetlerini, ortaklık paylarını ve tahvillerini satın almak, gerektiğinde aracılık yapmamak şartı ile satmak, tahvil, borçlanma senetleri ve kâr zarar ortaklığı belgesi ihraç etmek. e) Şirketin amacının gerçeklemesi, sermaye ve ihtiyatlarının nemalandırılması için taşınır, taşınmaz mal almak ve satmak, inşaat yapmak, ipotek ve her türlü ayni hak tesis etmek ve fek etmek, aynı amaçla her türlü esham, tahvilat, hazine bonoları, gelir ortaklığı senetleri almak ve satmak, f) Bireysel Emeklilik Mevzuatı ve Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde Emeklilik Yatırım Fonları kurmak, Emeklilik Yatırım Fonlarını İşletmek, Emeklilik Yatırım Fonlarının iç tüzük esaslarını belirlemek, Emeklilik Yatırım Fonlarıyla ilgili olarak portföy yönetim şirketleri ve saklama kuruluşlarıyla imzalanacak sözleşmelerin esaslarını belirlemek, sözleşmeler yapmak ve aynı mevzuatta sayılan bilcümle işleri yapmak. Kanun ve Ana Sözleşme hükümlerine uygun olarak toplanan Genel Kurul, ortakların tamamını temsil eder. Bu suretle toplanan Genel kurullarda alınan kararlar gerek muhalif gerekse toplantıda hazır bulunmayanlar hakkında da muteberdir. YENİ ŞEKİL: OY HAKKI MADDE 17 – Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri oy haklarını Türk Ticaret Kanunu’nun 434. Maddesi uyarınca paylarının toplam itibari değeriyle orantılı olarak kullanırlar. g) Yurtiçi ve yurtdışı banka veya kredi kurumlarından kısa, orta ve uzun vadeli ayni, nakdi, gayri nakdi iç ve dış krediler temin edip kullanmak. YENİ ŞEKİL: GENEL KURUL GÖRÜŞMELERİ VE BAŞKANLIK h) Şirketin hak ve alacaklarının tahsili ve teminat altına alınması için ayni ve şahsi her tür teminat ile Şirket lehine ipotekler almak veya bu ipotekleri fek etmek. MADDE 19 – Genel Kurul toplantılarına Yönetim Kurulu Başkanı veya Başkan Yardımcısı veya Genel Müdür Başkanlık eder. Bunlarda bulunmadığı takdirde Genel Kurul tarafından seçilecek bir kimse başkanlık eder. Başkan tutanak yazmanı ile oy toplama memurluğunu oluşturarak başkanlığı oluşturur. i) Üçüncü şahıslara ait gayrimenkuller üzerinde mal sahiplerinin muvafakatı ile ivazsız ve ivazlı olarak Şirket lehine ipotekleri kabul etmek, irtifak gibi haklar iktisap etmek, bunları başkalarına devir ve ferağ etmek, ifraz, tevhit ve kat irtifakı, kat mülkiyeti tesis etmek, ipotekleri uzatmak değiştirmek, kiralamak, kiraya vermek, kira akdini değiştirmek, uzatmak, kira akdini tapuya tescil ettirmek, gayrimenkullerle ve ayni haklarla her çeşit iltizami ve tasarruf işlemlerde bulunmak. j) Üçüncü kişiler lehine gayrimenkulleri üzerinde ipotek tesis etmek, kefalet vermek. k) Şirketin faaliyetlerini en iyi şekilde sürdürebilmek amacıyla gerekli menkul mal ve değerleri almak, devretmek, gayrimenkulleri kiralamak, satın almak, devretmek, satmak. l) Şirketin bu çalışmalar ile ilgili olarak ihtiyaç duyacağı gerekli elemanları istihdam etmek, Şirket işlerinin görülmesi ve ihtiyacı için her türlü motorlu kara deniz ve hava taşıtları almak, satmak, kiralamak. m) Konusu ile ilgili şirketlerin çıkardığı ve mevzuatın “ kıymetli evrak “ olarak nitelendirdiği menkul değerleri aracılık yapmamak kaydı ile satın almak, gerektiğinde satmak. Bütün bunlarla birlikte, Bireysel Emeklilik Mevzuatının tanıdığı yetkilerle sınırlı kalmak kaydıyla her türlü işlemi yapmak. YENİ ŞEKİL: ŞİRKETİN MERKEZ ve ŞUBELERİ MADDE 4- Şirketin merkezi; Kozyatağı Mahallesi, Sarı Kanarya Sokak N:14 K:2-3-6 Kadıköy/İSTANBUL’ dur. Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat şirkete yapılmış sayılır. Şirket; Yurt içinde Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na bilgi vermek, Yurt dışında ise Hazine Müsteşarlığı’ndan izin almak, Sigortacılık Mevzuatı ile Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun hükümlerine riayet etmek kaydıyla, şubeler, bölge müdürlükleri ve temsilcilikler açabilir. YENİ ŞEKİL: GENEL KURUL TOPLANTILARI MADDE 12 - Genel Kurul, olağan ve olağanüstü olarak toplanır. Olağan Genel Kurul, Şirket’in faaliyet dönemi sonundan itibaren 3 ay içinde yapılır. Bu toplantılara davette Türk Ticaret Kanunu’nun 410,411,414 ve ilgili diğer madde hükümleri uygulanır. Bu toplantıda Bireysel Emeklilik mevzuatında ve TTK’nun 409 ve 413. maddesinde yazılı konular görüşülür ve karara bağlanır. Olağanüstü toplantılar, Şirket işlerinin gerektirdiği hallerde ve zamanlarda bireysel emeklilik mevzuatı, TTK ve bu ana sözleşmede yazılı hükümlere göre yapılır ve gereken kararları verir. 14 Genel Kurul Toplantısına elektronik ortamda katılım: Şirketin genel kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm genel kurul toplantılarında esas sözleşmenin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını kullanabilmesi sağlanır. Aegon Emeklilik ve Hayat Genel kurul toplantılarında hazır bulunan pay sahiplerinin veya vekil mümessillerinin isimleri, payları ile temsil ettiği sermaye miktarı ve oyların miktarını belirten bir hazirun cetveli hazırlanır. Bu cetvel katılanlar tarafından imzalanır.Genel Kurul toplantılarında Bakanlık Temsilcisinin katılması zorunlu olup, Bakanlık Temsilcisinin bulunmadığı toplantılarda alınan kararlar geçerli değildir.Genel Kurul Toplantıları ve Toplantıda bakanlık Temsicisi bulundurma hususları, Türk Ticaret Kanunu ve Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul ve Esasları ile Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmelik Hükümleri’ne tabidir. YENİ ŞEKİL: GENEL KURUL ZABITLARI MADDE 20 – Genel Kurul görüşmeleri ve alınan karar bir zabıt ile saptanır. Bu zabıt başkan, oy toplamaya görevli olanlar, katip ve toplantıda hazır bulunan pay sahipleri ile Gümrük ve ve Ticaret Bakanlığı Temsilcisi tarafından imza edilir. YENİ ŞEKİL: YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI MADDE 23 – Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Başkanı tarafından toplantıya çağrılır. Toplantı günü ile saatini gösteren gündem Yönetim Kurulu başkanı tarafından tespit edilerek en az yirmi dört saat önce üyelere dağıtılır. Yönetim Kurulu kararı ile gündemde değişiklik yapılabilir. Yönetim Kurulu üyeleri de kurul kararı alınmasında gerek görülen konuların görüşülmesi ve karara bağlanması ile ilgili olarak önerge verebilirler. Yönetim Kurulunca uygun görülmesi halinde bu önerge en geç ilk Yönetim Kurulu toplantısının gündemine alınır. Yönetim Kurulu, Şirket işleri ve muameleleri lüzum gösterdikçe toplanır. Toplantı yapılması başkanın isteği veya en az iki üyenin ortaklaşa yazılı önergelerinin varlığına bağlıdır. Toplantı yeri şirket merkezidir. Yönetim Kurulu önceden karar almak şartı ile başka bir yerde de toplanabilir. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu hükümlerince elektronik ortamda da toplanabilir. Şirket’in Yönetim Kurulu Toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır.” Başkan dahil Yönetim Kurulu, üye tam sayısının salt çoğunluğu ile toplanır ve kararlarını toplantıya katılan üyelerin oy çokluğu ile alır. Yönetim Kurulu’nda oylar kabul veya red şeklinde kullanılır. Çekimser oy kullanılmaz. Red oyu kullanan üye kararın Faaliyet Raporu 2014 15 altına red gerekçesini yazarak imzalar. Toplantıya katılmayan üyeler yazılı olarak veya vekil tayin etmek suretiyle oy kullanamazlar. Yönetim Kurulu, Başkan ve üyelerinin bütün toplantılara katılmaları asıldır. Yönetim Kurulu üyelerinden mazereti olanların toplantıdan önce mazeretini Yönetim Kurulu Başkanlığına bildirmeleri gerekir. Yönetim kurulu, temsil yetkisini bir veya daha fazla murahhas üyeye veya müdür olarak üçüncü kişilere devredebilir. En az bir yönetim kurulu üyesinin temsil yetkisini haiz olması şarttır. Yönetim Kurulu kararları tasdikli bir karar defterine yazılır ve hazır bulunan üyeler tarafından imza edilir. YENİ ŞEKİL: DENETİM YENİ ŞEKİL: YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ MADDE 31 – Şirket, 4632 Sayılı Kanun ile Türk Ticaret Kanunu hükümlerinde belirtilen nitelikleri haiz olan kişiler arasından Genel Kurul tarafından her yıl için seçilen Denetçi tarafından denetlenir. MADDE 25 – Yönetim Kurulu’nun şirketi idare ve temsil yetkisi mutlak olup ana sözleşme ve kanunlarla yasaklanmayan ve Genel Kurul kararına sunulması gerekmeyen hususlar da karar almak, şirket mallarında tasarruf etmek ve şirketin amacı ile ilgili ana sözleşmenin, TTK’nın, Bireysel Emeklilik Mevzuatının izin verdiği her türlü işlemleri yapmak Yönetim Kurulu’na aittir. Şirket işlerinin şirket amaç ve konusuna uygun olarak yürütülmesi, şirket defter ve kayıtlarının tutulması, bilanço ve üç aylık raporların düzenlenmesi, şirket Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarının tayini, denetimi ve işten çıkarılması gibi kanun ve bu ana sözleşme ile verilmiş olan görevlerin yapılmasında Yönetim Kurulu yetkilidir. Yönetim Kurulu, Genel Müdür ve Genel Müdür yardımcılarının tayininde kendi vazife süresi ile kayıtlı değildir. Bu cümleden olarak : a) Resmi daireler, mahkemeler, gerçek ve tüzel kişilere karşı şirketi, Yönetim Kurulu temsil eder ve bu sıfatla şirketi ilzam ve sair evrakı imzaya ve ana sözleşmenin 3. Maddesinde sayılmış, şirketin amaç ve konusu ilgili her türlü muamele ve tasarrufları yapmak, b) Bireysel Emeklilik sözleşmeleri esaslarını saptamak, ferdi ya da grup bireysel emeklilik sözleşmeleri düzenlemek. c) Her türlü koasürans, reasürans ve retrosesyon sözleşmeleri yapmak ve feshetmek. Yerli ve yabancı sigorta ve portföylerini devralmak veya mevcut portföyü devretmek. d) Bireysel emeklilik mevzuatının izin verdiği ölçüde, bireysel emeklilik şirketlerinin portföylerini devralmak veya mevcut portföyü devretmek, ortaklık tesis etmek, Bireysel Emeklilik Mevzuatının ve Sermaye Piyasası Mevzuatının izin verdiği kapsamda, fon kurmak, işletmek, devretmek vesair her türlü işlemi yapmak. e) Acentelikler için yetki vermek ve iptal etmek, şubeler ve temsilcilikler kurmak ve kaldırmak ve bunların yetki ve şartlarını tespit etmek. f) Şirket konusuna giren sigorta branşlarında faaliyete başlama ve son verme tarihlerini saptamak, g) Şirket amacının gerçekleştirilmesi, sermaye ve ihtiyatlarının değerlendirilmesi ve nemalandırılması için her türlü hisse senedi, tahvil, hazine bonoları, gelir ortaklığı senetleri ve benzeri menkul kıymetleri almak ve aracılık yapmamak kaydıyla satmak. h) Şirket amacının gerçekleştirilmesi ve sermaye ihtiyatlarının değerlendirilmesi ve nemalandırılması ile taşınır, taşınmaz mal almak ve satmak, kiralamak, kiraya vermek devretmek, inşaat yaptırmak, şirkete ait taşınmazların ipoteği suretiyle borç almak, her türlü ayni hak ve tesis kurmak, fek etmek, alacağının garantisi olarak üçüncü kişilere ait gayrimenkuller üzerinde ipotek ve sair haklar tesis ettirmek ve kaldırmak. i) Bilançolara netice hesaplarını, yıllık ve uzun vadeli çalışma programlarına uygun olarak faaliyet raporlarını düzenlemek. j) Genel Müdürlük çalışmalarını izlemek, ana sözleşme ve Genel Kurul kararıyla verilen diğer görevleri yapmak, Bireysel Emeklilik Mevzuatının tanıdığı yetkilerle sınırlı kalmak kaydıyla her türlü işlemi yapmak. Yönetim Kurulunun yetki ve görevi dahilindedir. Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları olarak atanacakların Bireysel Emeklilik Mevzuatında aranan niteliklere sahip olmaları gerekmektedir. 16 Şirket Yönetim Kurulu, kanunen devredilmesi mümkün olan yönetim yetki ve görevlerinin tamamını veya bir kısmını düzenleyeceği bir iç yönerge ile yönetim kurulu üyelerinden bir veya bir kaçına veya kendileri dışında diğer 3’üncü kişilere devredebilir. Aegon Emeklilik ve Hayat Denetçi Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ile İnternet Sitesinde ilan edilir. Denetçi Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre görevden alınır. Türk Ticaret Kanunu’nun 399/2 hükmü saklıdır. YENİ ŞEKİL: DENETÇİLERİN GÖREV YETKİ ve SORUMLULUKLARI MADDE 32 – Denetçilerin görev, yetki ve sorumlulukları hakkında 4632 sayılı kanun ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri hükümleri uygulanır. YENİ ŞEKİL : DENETÇİLERİN ÜCRETLERİ MADDE 33 – Denetçilerin ücretleri ve ödeme şekli Denetçi ile yapılacak sözleşme ile belirlenir. YENİ ŞEKİL: SAFİ KARIN DAĞITILMASI MADDE 36 – Türk Ticaret Kanunu, 4632 sayılı Kanun ve ilgili diğer kanunlar ile işbu esas sözleşme uyarınca tanzim edilen bilançoya göre hesap ve tespit olunan safi kardan, A- İLK DAĞITIM a) Ödenecek Kurumlar vergisi ile ödenmesi zorunlu diğer vergi ve mali yükümlülükler düşülür, b) %5 kanuni yedek akçe ayrılır. c) Safi Kâr üzerinden ortaklara ödenmiş sermayenin %5’i oranında birinci kâr payı dağıtılır. d) Yönetim Kurulunca belirlenecek şirket personeline, Yönetim Kurulunun önerisi ve Genel Kurulunun onaylayacağı nispet ve tarihlerde ödenmek üzere kârdan pay dağıtılır. B- Genel Kurul, safi kardan A fıkrasında yazılı olanlar düşüldükten sonra, kârın kalan kısmını kısmen veya tamamen 2. kar payı hissesi olarak dağıtmaya, veya yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. Türk Ticaret Kanununun 519/2-c maddesi hükmü saklıdır. Senelik kârın pay sahiplerine ne şekilde verileceği yönetim kurulunun önerisi ile Genel Kurul tarafından kararlaştırılır. C- Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına karar verilmez. YENİ ŞEKİL: YEDEK AKÇELER MADDE 37 – Şirket tarafından ayrılan kanuni yedek akçe sermayenin beşte birine ulaşıncaya kadar tefrik edilir. İhtiyat akçesi şirket sermayesinin 1/5’ine ulaştıktan sonra her hangi bir sebepten bu miktarın altına düşmesi halinde yeniden aynı seviyeye ulaşıncaya kadar ayrılmaya devam olunur. TTK’nın 519, 520, 521 ve 523. maddeleri hükümleri saklıdır. YENİ ŞEKİL: ŞİRKETE AİT İLANLAR MADDE 39 – Yasalara, tüzüklere ve bu ana sözleşmeye göre yapılması zorunlu olan Şirkete ait ilanlar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve Şirket’in internet sitesinde, sadece internet sitesinde yapılması gereken ilanlar, Şirket’in internet sitesinde yapılır. Genel Kurul’un toplantıya çağrılması hakkındaki ilanlar, ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere en az iki hafta önce yapılmalıdır. Sona erme ve tasfiyeye ilişkin ilanlar hakkında ise Türk Ticaret Kanunu madde 532 ve 541 hükümleri uygulanır. Faaliyet Raporu 2014 17 Bireysel emeklilik sisteminde katılımcılara veya kamuya açıklanacak bilgiler, açıklanma dönemleri ve süreleri ile ilan ve reklamlara ilişkin hususlar 4632 sayılı kanun ve ilgili diğer mevzuat uyarınca yapılır. YENİ ŞEKİL: ANASÖZLEŞMENİN BASTIRILMASI VE BAKANLIĞA GÖNDERİLMESİ MADDE 40 - Bu ana sözleşme bastırılarak ortaklara verilir. Yeteri kadar nüshası Gümrük ve Ticaret Bakanlığına, yeteri kadar nüsha da Hazine Müsteşarlığı’na gönderilir. Bireysel Emeklilik mevzuatının öngördüğü mercilere ana sözleşme iletilir. YENİ ŞEKİL: YILLIK RAPORLAR MADDE 41 – TTK, Bireysel Emeklilik mevzuatı hükümlerine uygun olarak, her hesap dönemi sonunda Yönetim Kurulu ve Denetçi raporları ile şirket mali durumunu gösterir bir bilanço ve gelir tablosu düzenler. Yönetim kurulu ve Denetçi raporları ile şirketin mali durumunu gösterir bilanço ve gelir tablosu, Genel Kurul toplantısından en az onbeş gün önceden pay sahiplerinin incelemesi için şirket merkezi veya şubelerinde hazır bulundurulur. Yönetim Kurulu ve Denetçi raporları ile hazirun cetveli Genel Kurul toplantısından itibaren üç ay zarfında T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığına gönderilir veya toplantıda bulunan tevdi edilir. Bireysel emeklilik mevzuatı hükümlerine riayet edilir. 5-Şirketimizin 27 Ekim 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda Ana Sözleşme’nin, 6.maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. 31.12.2014 tarihi itibarıyla tamamı ortaklar tarafından ödenmiş olan Şirketimizin sermayesinin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Pay Sahipleri Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Hisse Adedi AEGON TURKEY HOLDING B.V. 70.000.000,00 100 7.000.000.000 TOPLAM 70.000.000,00 100 7.000.000.000 A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir. Şirket’in %100 oranındaki hissesi Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir. Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü, Şube Müdürlüğü ve Temsilciliklere İlişkin Bilgiler Şirketimiz 2014 yılı içerisinde yeni açılan Bölge Ofisleri ile birlikte toplam 25 Bölge Ofisi ile hizmet vermiştir. Genel Müdürlük idari kadrolar ve ilgili Bölge Ofislerinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla personel sayıları tabloda belirtilmiştir. Bölge Müdürlükleri Bazında Personel Sayıları Genel Müdürlük MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 60.000.000. – (Altmışmilyon) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 1.800.000.000 adedi A Grubu, 4.199.999.400 adedi B Grubu, 600 adedi C Grubu olmak üzere toplam 6.000.000.000. – (Altımilyar) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 107.700.000. – (Yüzyedimilyonyediyüzbin) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa azaltılan 47.700.000. – (Kırkyedimilyonyediyüzbin) TL’ lik sermayenin tamamı geçmiş yıl zararları sonucu oluşan bilanço açığına mahsup edilerek 4.770.000.000 adet pay hissedarların hisseleri oranında iptal edilmiş olup, hissedarlara herhangi bir ödeme yapılmayacaktır. Azaltma kararının icrası için Yönetim Kurulu yetkilidir. Satış Personeli Satış İdari Personeli 86 + (20 Callcenter) Genel Müdürlük ESKİ ŞEKİL: SERMAYE 2 Acenteler Müdürlüğü 16 9 Banka Sigortacılığı 24 3 Suadiye 22 Ataşehir 18 1 Bostancı 23 1 Erenköy 26 2 Kozyatağı 21 2 Ankara 24 1 Kavaklıdere 25 1 A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V.‘e aittir. Çankaya 26 5 YENİ ŞEKİL: SERMAYE İzmir 31 2 Karşıyaka 30 2 Muğla 12 Adana 16 1 Antalya 19 1 Bu defa artırılan 10.000.000. – (Onmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin ¼’ü işbu tadil mukavelesinin tescil tarihinden once, kalanı 24 ay içinde yönetim kurulun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Bursa 26 1 Konya 17 1 Trakya 26 1 Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse seneletlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. Samsun 21 Alanya 10 Kayseri 8 A.7 İzmit 9 Beylikdüzü 8 Merter 15 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Kızılay 20 Şirketin Sermayesi 70.000.000. – (Yetmişmilyon) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.100.000.000 adedi A Grubu, 4.899.999.300 adedi B Grubu, 700 adedi C Grubu olmak üzere toplam 7.000.000.000 (Yedimilyar) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 60.000.000. (Altmışmilyon)- TL tamamen ödenmiştir. Alsancak 22 2 517 37 MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 70.000.000. – (Yetmişmilyon) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.100.000.000 adedi A Grubu, 4.899.999.300 adedi B Grubu, 700 adedi C Grubu olmak üzere toplam 7.000.000.000. – (Yedimilyar) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 60.000.000. – (Altmışmilyon) TL tamamen ödenmiştir. Bölge Ofisleri A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V.‘e aittir. 18 İdari Personel Aegon Emeklilik ve Hayat Toplam 106 1 Faaliyet Raporu 2014 19 A.8 Banka Kaynaklı Ekipler Daha verimli ve etkin yönetim için yapısal değişikliğe gidilmiş ve bu çerçevede Banka Sigortacılığı Bölümü kurularak tek noktadan etkin iletişim sağlanmıştır. Emeklilik Günleri adı verilen kampanyalar düzenlenerek bir yandan ekip üretkenliği artırılmış, diğer yandan sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi kriterlerde iyileşmeler sağlanmıştır. Ayrıca banka müşterilerine hayat sigortası ürünleri de sunularak bu müşterilerin hayat sigortası ihtiyaçlarına da çözüm sağlanmaya devam edilmiştir. 2014 Yılı Faaliyetleri Sonuçları 2014 Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler Bin TL Toplam Brüt Prim Üretimi ve BES Gelirleri 137.724 Emeklilik Fon Büyüklüğü 154.185 Hayat Sigortası Matematik Karşılıkları 272.422 Aktif Büyüklüğü 475.034 Şirket tarafından istihdam edilen aracıların oluşturduğu satış gücü, yeniden yapılandırıldığı 2009 yılından bu yana etkinlik/verimlilik açılarından önemli sonuçlar elde etmeye devam etmiştir. Hedeflerimizin gerçekleştirilmesini sağlayacak sayıda ve kalitede satış ekibi istihdamına ve eğitimine devam edilmiştir. Ödenmiş Sermaye 70.000 Hayat Direkt Satış Ekipleri Öz Kaynaklar 47.437 Şirketimizin portföy optimizasyonu hedeflerine uygun olarak Hayat Sigortacılığı ürünlerine de ağırlık vermesi sebebiyle sadece hayat ürünlerinin pazarlanmasına yönelik Hayat Direkt Satış Ekipleri’nin büyümesine yönelik işe alımlar gerçekleştirilmeye devam etmiştir. Mali Gelir Dönem Sonu Zarar 2.367 -23.235 Bireysel Emeklilik Katılımcı Sayısı 43.633 Hayat Sigortası Müşteri Sayısı 58.721 Ferdi Kaza Sigortalı Sayısı - 2014 yılında Şirketimizin ana faaliyetlerinden 157.451.493.-(Yüzelliyedimilyondörtyüzellibirbindörtyüzdoksanüç) TL gelir ile 177.413.885.-(Yüzyetmişyedimilyondörtyüzonüçbinsekizyüzseksenbeş) TL gider oluşmuş ve teknik zarar 19.962.392.- (Ondokuzmilyondokuzyüzaltmışikibinüçyüzdoksaniki) TL olarak gerçekleşmiştir. 31Aralık2014tarihlibilançobüyüklüğü475.033.715.-(Dörtyüzyetmişbeşmilyonotuzüçbinyediyüzonbeş) TL’ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 272.445.319.-(İkiyüzyetmişikimilyondörtyüzkırkbeşbinüçyüzondokuz) TL’dir. Zarar/Aktif Oranı %5, Özkaynaklar/Aktif Oranı %10 ve Teknik Zarar/Aktif Oranı %4 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yıl sonunda Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. emeklilik yatırım fonlarının büyüklüğü 154.185.115. – (Yüzellidörtmilyonyüzseksenbeşbinyüzonbeş)TL’ye ulaşmıştır. Alternatif Satış Kanalları 2012 yılında başlayan Telefon ile Satış uygulamamızın yanı sıra Online Satış projesi ile ilgili çalışmalar 2013 yılında tamamlanmış ve hayata geçirilmiştir. Bölge Ofisleri Dağıtım kanalları yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında satış ekiplerinin bölgesel dağılımları gözden geçirilmiş; İstanbul ve diğer bölgelerde yeni Şube ve Bölge Müdürlükleri’nin açılışı yapılmıştır. Özellikle diğer bölgelerdeki ofislerimiz, lokasyon, çalışma ortamı, hedeflere uygun büyüklük gibi kriterler gözetilerek yeni yerlerinde, yeni çalışma anlayışına uygun olarak dekore edilmiştir. Teknoloji Araçları Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak müşterilerimize daha kaliteli hizmet sunmak ve saha faaliyetlerini doğru, kesintisiz ve anlığa yakın olarak takip etmek amacıyla satış ekiplerimize gerekli teknolojik donanım sağlanmıştır. Satışa Yardımcı Dokümanlar A.9 Satış süreçlerinde ve yöntemlerinde yapılan değişiklikler, hukuki ve mevzuat zorunlulukları, ürünlerin yeniden tasarımlarından kaynaklanan ihtiyaçlar doğrultusunda satışa yardımcı dokümanlar köklü bir biçimde revize edildikten sonra Şirketimizin imajı ile uyumlu hale getirilmiştir. Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler Web Sitesi Dağıtım Kanalları Pazarı iyi bir şekilde analiz ettikten sonra oluşturduğumuz gelişim stratejimize uygun olarak önemle üzerinde durduğumuz konuların başında, dağıtım kanallarımızın modern ve verimli şekilde yeniden yapılandırılması gelir. Sektörde temel farklılaşma noktası olarak, “en doğru tavsiye”yi vermeyi seçen Şirketimiz, müşteri beklentilerine odaklı “yeni satış sürecinin” yaygınlaştırılmasına ve bu kapsamda dağıtım kanallarının yeniden yapılandırılmasına devam edilmiştir. Uzun dönemli yatırım enstrümanları kullanımını yaygınlaştırmak amacı ile bu konuda hizmet verebilecek kalite ve donanıma sahip yetişmiş insan gücüne yatırımlarımız sürmüştür. Müşteri odaklılık ve kazan-kazan ilkelerinden beslenen verimli, dengeli ve etkin “çok kanallı dağıtım ağı stratejisi” tercih edilmiştir. Geleceğin Danışmanı Projesi ile birlikte, tüm satış süreci iyileştirilerek, satış ekiplerinin satış işlemini tamamen dijital ortamda yapılması sağlanmıştır. Acenteler Müdürlüğü Acente ve Broker gibi dış kaynaklardan da etkin/verimli biçimde yararlanmak amacıyla Acenteler Müdürlüğü faaliyetlerine devam etmiştir. Bu kapsamda, yeni acentelerin bulunması ve onların üretkenliğinin artırılmasına yönelik faaliyetlerin yanı sıra Acente ve Brokerler tarafından“En Çok Tercih Edilen Şirket” olmayı hedeflemiştir. Bu gelişimin gerekliliği olarak da değerlerimizi paylaşan, donanımlı, üretken, etkin, teknoloji destekli ve uzman satış kadroları istihdam eden Acenteler ile çalışmalarımız devam etmiştir. 20 Direkt Satış Ekipleri Aegon Emeklilik ve Hayat Aegon kurumsal kimliğine uygun web sitemiz hizmet vermeye devam etmektedir. Aegon N.V. ve Aegon Türkiye ile ilgili bilgileri içeren sitemizde,ürün ve hizmetlerimiz,insan kaynakları politikalarımız detayları ile paylaşılmaktadır. Ayrıca şirketimizden duyurular başlığı altında, gelişmeler güncel olarak paylaşılmaktadır. Aegon müşterilerinin kullanıcı adı ve şifreleri ile girebildikleri “Aegon Online” alt sitesi tümüyle yenilenmiş ve güncel ihtiyaçlara uygun hale getirilmiştir. Müşterilerimiz, mevzuata uygun şekilde fon karması değişiklik talebi, ödeme günü veya vadesi değişikliği gibi mevzuatta zorunlu tutulan birçok işlemi bu site üzerinden yapabilmektedir. İş Süreçleri Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş., hisse devri süreci sonrasında şirketin tüm süreçlerini gözden geçirme ve iş süreçlerini belirleme kapsamında bir dönüşüm projesi başlatmıştır. Ana iş süreçleri çalışması sonrasında Şirketimizin strateji ve çalışma prensipleriyle uyumlu iş akış şemaları oluşturulmuştur. Bu iş akış şemaları ile mevcut durum arasındaki farklılıklar giderilmiştir. Sürekli gelişim ve iyileştirme anlayışı ile de düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Roller, yetki ve sorumluluklar yeniden tanımlanmıştır. Mevcut durumda; görev tanımlarında uyumsuzluklara neden olan farklı departmanlarda görünen sorumluluklar, yeni yapılanmaya uygun olarak revize edilmiş ve ilgili iş devirleri gerçekleştirilmiştir. Faaliyet Raporu 2014 21 Bilgi Teknolojileri Bilgi teknolojileri ve altyapı yapılanması aşağıdaki hedefler doğrultusunda önemli gelişmeler göstermiştir. • Bilginin şirket içerisinde ve iş ortaklarımız arasında akışının kolayca sağlanması • Karmaşık karar alma süreçlerine destek olacak sistemlerin kurulması • Personelin çalışma esnekliğini artırıcı mekanizmaların geliştirilmesi • Maliyetlerin düşürülmesi Bilgi Teknolojileri yapılanmasında Şirketimiz; temel olarak yönetilebilir bağımlılık seviyesi ve esneklik stratejilerini benimsemekte, bu doğrultuda çalışmalarını sürdürmektedir. İş Zekası Projesi Merkezi bir yapı içerisinde entegre olarak veri ambarı (datawarehouse) altyapısının kurulumu tamamlanmış olup, iş zekası projesi kapsamında satış ve satış dışı raporlar hazırlanmaktadır. Önümüzdeki dönemde ise veri madenciliği (datamining) uygulamalarını geliştirerek müşterilerimizi segmente edecek; çapraz ve dikey satış fırsatları için sonuçları değerlendirmemizi sağlayacak bir altyapı oluşturmayı hedeflemekteyiz. Geleceğin Danışmanı Projesi Geleceğin Danışmanı Projesi’nin temel amacı, tüm satış sürecinin iyileştirilmesi kapsamında, satış ekiplerinin satış işlemini tamamen dijital ortamda, tablet bilgisayarlar üzerinde çalışan yazılımlar vasıtası ile yapabilmeleridir. Bu sayede ortaya çıkan platform ile satış sürecinin satış öncesi, ihtiyaç analizi, finansal hesaplama, dijital başvuru formunun doldurulması ,imzalanması ve bu bilgilerin sisteme aktarılması aşamalarını hatasız gerçekleştirebilmektedir. İhtiyaç Analizi Modülü: Müşteri ile ilgili yatırım tercihleri, kazancı, birikim miktarı vb. bilgileri alıp bunlarla ilgili gerekli analizleri yaparak, müşteriye mevcut ürünler içinden öneriler sunan modüldür. Finansal Hesaplama Modülü: Seçilen ürüne, teminat bedeli, aylık prim vb. kriterleri göz önünde bulundurarak, müşteriye ödeme planı, muhtemel birikimleri hakkında bilgi veren modüldür. Dijital Başvuru Formunun Doldurulması ve İmzalanması Modülü: Başvuru formunu seçilen ürün ve yapılan hesaplamalar neticesinde belirlenen ürünün başvuru bilgilerini mümkün olduğunca tekrar veri girişine gerek kalmadan doldurabilen modüldür. Aegon Türkiye tarafından sağlanan risk kabul kılavuzunda yer alan sorular ilgili cevaplar değerlendirilerek ve Aegon Türkiye tarafından belirlenecek karar ağacı yapısına bağlı olarak medikal değerlendirme sonucu oluşturulmaktadır. Çıkan sonuçlar başvuru formu dijital olarak imzalandıktan sonra ilgili veriler online olarak sisteme aktarılmaktadır. B. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri Dr. Gabor Tibor KEPECS Yönetim Kurulu Başkanı Görev Süresi 09.07.2008 – Devam Eğitimi Doktora Mesleki Deneyimi 2005- Aegon Poland Life Insurance Company Denetim Kurulu Başkanı 2005- Aegon Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi İcra Kurulu Başkanı 2004- Aegon Slovakya Pension Asset Management Denetim Kurulu Başkanı 1999-2002 Borsa Kurulu Üyesi 1999-2001 Yatırımlar Kurulu Eş Başkanı 1995-1997 MABISZ (Macaristan Sigortacılar Birliği) Başkanı 1992- Aegon Macaristan’ın Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelikleri 1992- AB Aegon Insurance Company R.t., İcra Kurulu Başkanı (Mayıs 2004 ‘ten beri: Aegon Hungary Insurance Company R.t.) 1990- Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkanı 1989-1992 Borsa Kurulu Üyesi 1989- Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkan Yardımcısı 1987- Allami Biztosito Insurance Company R.t, Yatırımlar Müdürü 1978- Devlet Planlama Müdürü Geleceğin Danışmanı Projesi ile aşağıdaki sonuçlara ulaşılması hedeflenmektedir. • Müşteri memnuniyetini artırıcı • Yeni iş artırımına pozitif etkisi • Maliyet düşürücü-verimlilik artırıcı • Çalışan memnuniyeti artırıcı etkileri ile satış sürecinin iyileştirilmesi. A.10 Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları ve Sonuçları Aegon Türkiye, 2014 yılında da faaliyetlerinin odak noktası olarak belirlediği “müşteri odaklı ürün ve hizmet” çalışma prensibi doğrultusunda çalışmalarını sürdürdü. Mobil ortamda kişiye özel teklif sunan “Geleceğin Danışmanı” uygulaması ile finansal ihtiyaç analizinden poliçe tanzimine kadar olan tüm hayat sigortası satış sürecini elektronik ortama taşıyarak sektöre öncülük eden Aegon Türkiye, geçtiğimiz yılda da satış proseslerini tablet üzerinde dijital satış platformundan gerçekleştiremeye devam etti. Bununla birlikte, sektörde bir başka ilk olarak değerlendirilebilecek ”Online Hayat Sigortası Satışı”projesi kapsamındaki pazar araştırmaları –ve altyapı çalışmaları 2014 yılında tamamlandı ve Aegondirekt ile müşterilerine hayat sigortası ürünlerini online satın alma imkanı sunarak hızlı, pratik ve kolay bir satın alma deneyimi sunmaya hazır hale geldi. Ayrıca, yine “müşteri odaklılık” ilkesi ile geliştirmeyi planladığı ürünlerle ilgili olarak öncelikle müşteri talep , beklenti ve alışkanlıklarını anlamaya yönelik pazar araştırması faaliyetlerine de öncelik verdi. 22 Aegon Emeklilik ve Hayat Michal Kazimierz BIEDZKI Yönetim Kurulu Üyesi 09.07.2008 – 17.06.2009 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 17.06.2009 – Devam Görev Süresi 09.07.2008 – Devam Eğitimi Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi 2007-Devam Aegon Emeklilik Fon Şirketi (Polonya) CEO Denetim Kurulu Başkanı 2001-Devam Aegon Hayat Sigorta Şirketi (Polonya) CEO (İcra Kurulu Başkanı) 1999-2001 CIGNA, Hayat Sigortası Şirketi (Polonya) İcra Kurulu Başkan Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi 1998-1999 CIGNA, Operasyonlar Direktörü 1997-1998 Motorola, Polonya Finansal Yönetim 1994-1997 ING Nationale – Nederlanden, Polonya Finans Sigorta ve Poliçe Departmanı Müdürü 1991-1994 Polska Telewizja Kablowa Finans Müdürü Faaliyet Raporu 2014 23 Dr. Peter MAHIG Uğur TOZŞEKERLİ (Genel Müdür olarak atanma tarihi 30 Temmuz 2008’dir.) Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi 31.12.2008 – Devam Eğitimi Doktora Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Görev Süresi (*) 30.07.2008 – Devam Eğitimi Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi Mesleki Deneyimi 2006- Aegon Macaristan – Finans Direktörü 2008-Devam Aegon Emeklilik ve Hayat Genel Müdür (CEO) 2006- Aegon Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Finans Direktörü 03.2006-07.2008 2005-2006 Aegon Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Baş Müfettişi Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, Kurumsal Satış, Banka Kaynaklı Satış) 1997- Aegon(&Group) Macaristan – Kontrol Müdürü 01.2004-02.2006 1995-1997 AB – Aegon – Planlama ve Kontrol Departmanı Başkanı Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, İnsan Kaynakları, Eğitim) 09.2002-12.2003 1993-1995 AB – Aegon – Yatırım Müfettişi Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A. Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Satış Yönetimi, Bireysel Emeklilik Proje Grubu) 1991-1993 Bank of Hungarian Savings Cooperatives Ekonomist Kredi Yetkilisi 01.2000-09.2002 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Grup Başkanı (İK, Eğitim ve Sosyal Hizmetler) 04.1997-12.1999 Commercial Union Hayat Sigorta Grup Müdürü (Satış Destek ve Pazarlama) 08.1994-04.1997 USAŞ Havayolu İkram Koordinatör - Üretim Planlama B.1.1 Judit KOVACS Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi 31.05.2011 – Devam Eğitimi Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi 04.2009-Devam CEE Bölgesel Aktüerya Şefi 07.2006-04.2009 Watson Wyatt Kft. Macaristan/ CEE Bölgesinde Aktüerya Danışmanı 02.2004-06.2006 UNIQA Biztosító Rt. Macaristan / Aktüerya ve IT Destek Bölümü 03.2003-02.2004 ING Biztosito Zrt Aktüerya Stajyeri – Ürün fiyatlama Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi Yönetim Kurulumuz 2014 yılı içinde 20 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ağırlıklı olarak her toplantıya katılmışlardır. B.2 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri Ali Ergin AKKİPRİK İç Denetim Müdürü Görev Süresi 2008 – Devam Lisans Eğitimi Mesleki Deneyimi Tamas KONCZ 2008-Devam Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş., İç Denetim Müdürü Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi 22.10.2013 – Devam Eğitimi Yüksek Lisans 2005-2008 AvivaSa Hayat ve Emeklilik A.Ş., Gözetim ve Risk Yönetimi Müdürü 2003-2005 Erdem&Erdem Danışmanlık LTD., Avukat 1997-2003 Atamer&Karaman Hukuk Bürosu, Avukat Mesleki Deneyimi 2011- Devam Aegon Cee B.V. Macaristan Bürosu – Uluslararası Proje Müdürü 2009-2011 Aegon Magyarorszag Altalanos Biztosito Zrt. – Uluslararası Ürün Müdürü 2006-2009 Cardif Biztosito Zrt. /Cardif Eletbiztosito Zrt. - Aktüerya Şirket Denetim ve Kontrol Mekanizmaları Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş., müşterilerinin, düzenleyici kamu kurumlarının, çalışanlarının, hissedarlarının ve diğer ilgili paydaşlarının beklentilerine uygun değerler yaratabilmek ve bunları artırarak sürdürebilmek amacıyla etkin bir “İç Sistemler” yapısı oluşturmuştur. Aegon’un iç sistem yapısı, operasyonel fonksiyonların iş ve işlemlerini en doğru biçimde yerine getirmelerine yardımcı olmayı, gözetmeyi ve gerektiğinde sorgulamayı, böylece şirketin hem stratejik, hem de günlük karar alma süreçlerine en verimli katkıyı sağlamayı amaçlamaktadır. Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. “İç Sistemler” yapısı, İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Satış Denetim (Satış Denetim ve KaliteUyum) olmak üzere, dört temel fonksiyondan oluşmuştur. 24 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 25 İç Denetim Fonksiyonu İç Denetim Müdürlüğü, Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak kurulmuştur. İç denetim, şirket içinde yapılan iş ve işlemlerin yasal mevzuat, şirket politikaları ve şirketin stratejik hedefleri doğrultusunda yürütülmesi ve ayrıca risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliği ve verimliliği konularında Yönetim Kurulu’na bağımsız güvence vermeyi amaçlar. İç denetim, klasik anlamda sadece “iç kontrol kontrolörü” işlevi ile sınırlandırılmamış, katma değer yaratan bir fonksiyon olarak yapılandırılmıştır. İç denetim bu özelliğiyle kaynak kullanımı ve hedef gerçekleştirme arasındaki köprünün sağlamlığından ve stratejik önceliklerle en iyi uygulamaların gözetilmesinden sorumlu olmaktadır. İç Kontrol Hedefler doğrultusunda tespit edilen risklerin, Şirketin risk alma kapasitesi sınırları içinde yönetilebilmesini sağlamak amacıyla tesis edilmiştir. İç kontrol, risk ve kontrol dengesini gözeterek süreçlerin ve denetimlerin etkinliğini, verimliliğini ve ekonomikliğini gözetmek ve gerektiğinde bunları sorgulamak, kontrol yapısının aksaması halinde bunu düzeltecek aksiyonların takibini yapmakla yükümlüdür. Süreçler içerisindeki risk noktaları, kontrol kriterleri, kontrol sorumluları ve sürecin iyileştirilmesini sağlayacak görevler tanımlanmış, kontrollerin yapılabilmesi için ölçüm sıklıklarını da içeren iç kontrol çatısı kurulmuştur. Süreç kontrollerinin ve ölçümlerinin daha sağlıklı yapılmasını sağlamak üzere gerekli teknolojilerin kullanılmasına özen gösterilmektedir. Bu bağlamda geliştirme çalışmaları sürekli olarak devam etmektedir. Risk Yönetimi Risk Yönetimi, Genel Müdür’e bağlı olarak görevini icra etmektedir. Risk yönetim sistemi, Şirketimizin stratejik hedefleri karşısında oluşabilecek risklerin doğru tespit edilmesi, risk alma kapasitesinin belirlenmesi, bu kapasite karşısında kaynakların dağılımı, risklerin etki ve olasılıklarının ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesini sağlama görevlerini üstlenmiştir. Risk yönetim mekanizması, riskin gerçek sahibinin aslında şirket yöneticileri olduğu gerçeğinden hareketle, öncelikle riske duyarlı bir kültür yaratmak ve gerçek işimiz olan riski metodolojik biçimde yönetmek üzerine kurgulanmıştır. Risk yönetimi departmanı tarafından yürütülen faaliyetler, yatırım ve kredi risk yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve sigortacılık risk yönetimi başlıkları altında toplanabilir. Yatırım ve kredi risk yönetimi ile piyasa dinamiklerindeki değişimlerden veya karşı tarafın kredi kalitesinde meydana gelebilecek bozulmalardan kaynaklanan zararların etkileri yönetilmeye çalışılmaktadır. Kur riski ve faiz oranı riskini içerecek şekilde piyasa riski, kredi riski ve likidite riski bu kapsamda değerlendirilir. Operasyonel risk ise yetersiz iç sistemler, kişiler, süreçler ve dışsal olaylar nedeni ile oluşabilecek kayıpları ölçmeye ve yönetmeye çalışmaktadır. Sigortacılık riski yönetimi alanında ise sigortalı, katılımcı işlem ve eylemlerindeki beklenti ve zamanlamanın bozulması nedeniyle finansal yapıda meydana gelebilecek riskler ile reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan riskler takip edilmektedir. Satış Denetim Fonksiyonunun amacı, sektöre yepyeni bir bakış açısı kazandıracak bir “satış kültürü” yaratmaktır. Satış Denetim,“İç Sistemler”in diğer unsurlarıyla kurduğu eşgüdüm aracılığıyla satış ekiplerinin aşağıdaki temel görevlerini tam ve eksiksiz olarak yerine getirdiklerini kontrol etmektedir. B.3 Üst Düzey Yöneticiler Zeka BİRMAN Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi 22.09. 2008-Devam Yüksek Lisans Eğitimi Mesleki Deneyimi 11.2004-09.2008 American Life Aktüerya Müdürü; ALICOMEASA Bölge Ürün Aktüeri 04.1995-10.2004 Aviva Hayat ve Emeklilik- Aktüerya Departmanı Danışman Uzman - (Grup Müdürü Eşdeğeri) İbrahim Tankut EREN Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi 01.12.2008-Devam (Tankut Eren’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27.01.2009’dur.) Lisans Eğitimi Mesleki Deneyimi 2004-2008 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi, Tahsilat, Reasürans, İnsan Kaynakları, İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı 2001-2004 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi Grup Müdürü 1999-2001 Endi Tüketim Malları A.Ş. Mali İşler Müdürü 1994-1999 Ernst&Young Denetim Firması Denetim Müdürü İbrahim Cenk GÜRER Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi 17.12.2008-Devam (Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27.01.2009’dur.) Lisans Eğitimi Mesleki Deneyimi 11.2007-12.2008 AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kurumsal ve Banka Satış Bölüm Müdürü 08.2004-10.2007 Ak Emeklilik A.Ş. Pazarlama Müdürü •Müşteri gereksinimlerinin ve beklentilerinin doğru olarak belirlenmesi ve buna uygun çözümlerin önerilmesi, 06.1996-07.2003 Aviva Hayat ve Emeklilik A.Ş. Pazarlama Grup Müdürü / Marmara Bölge Müdürü 01.1996-06.1996 Organik Kimya A.Ş. Bölge Satış Müdürü •Müşteriye yapılan bilgilendirmenin ve/veya verilen sözün, mevzuat ve Şirket içi düzenlemelerle uyumlu olması, satış ve/veya satış sonrasında gerek müşterilere gerekse müşteri adaylarına sunulan tüm hizmetlerin mevzuat, Şirket içi düzenlemeler, Şirket hedef ve stratejileri ile iyi niyet kuralları ve dürüstlük ilkelerine uygun olarak sürdürülmesi. 02.1992-09.1995 Delfino Leather Inc. New York / ABD Zincir Mağazalar Müdürü 02.1990-08.1991 Oyak-Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş. İthalat - İhracat ve Lojistik Uzmanı 08.1986-02.1989 Hotel Tamsa Ltd. Bunlarla birlikte Şirket satış ve satış sonrası hizmet (poliçe ve sözleşmelerin uygun şekilde tanzim edilmesi, müşteri taleplerinin zamanında ve eksiksizce yerine getirilmesi, müşteri şikayetlerinin çözümlenmesi) kadrolarının iş süreçlerinin iyileştirilmesi konularında ilgili bölüm ve birimlere destek faaliyetlerinde bulunulmakta, İç Sistemler’in işleyişi hususlarında içdenetim, iç kontrol ve risk yönetimi fonksiyonlarına katkılar sağlanmakta, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi yükümlülüğü kapsamında Şirket Uyum Görevlisi ile ortak çalışmalar yürütülmektedir. 26 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 27 Özge BÜYÜKUĞURLU İdari Kadrolar Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi 02.01.2001-Devam Eğitimi Yüksek Lisans 2014 yılı sonu itibarıyla Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin İdari Yönetim kadrosu 1 Koordinatör,6 Grup Müdürü ve 13 Müdür seviyesindeki yöneticilerden oluşmaktadır. Şirketin idari kadroları 2014 yılı sonunda 86 kişiye ulaşmıştır. Mesleki Deneyimi Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. – 31.12.2014 İtibarı ile Güncel Organizasyon Şeması Kurumsal Satış ve İş Geliştirme 01.06.2014 Belkıs Özaslan Müdür Sözleşme ve Hayat Risk Kabul 01.04.2014 Esin Meker Müdür Pazarlama 01.04.2013 Huriye Kaldırımcı Müdür Müşteri İlişkileri Merkezi 16.10.2014 Haldun Kaygun Müdür Müşteri Hizmetleri 01.02.2014 Halil İbrahim Cebeci Müdür Mali Kontrol ve Risk Yönetimi 01.03.2014 Hamit Çiper Müdür İdari İşler ve Satın Alma 01.04.2012 Kevser Çelikten Müdür Satış Destek 01.10.2013 Okan Karaman Müdür Satış Denetim 01.03.2011 Özgür Ceylan Kayserilioğlu Müdür İnsan Kaynakları 01.10.2013 Deniz Kasap Unan Müdür Teknik Analiz 01.09.2014 Özlem Bostancı Müdür İş Analizi Ve Proje Ofisi 01.10.2014 * Cenk Gürer’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur. ** Tankut Eren’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur. B.4 Şirketimizin, 2014 yılı için, idari kadrolarında 10 yeni işe alım gerçekleştirilmiştir. Yönetim kadrosundaki güçlendirmeler ve organizasyon yapısına yönelik çalışmalar aşağıda özetlenmektedir. Üst Yönetim Üst Yönetim kadrosu 2014 yılında 1 Genel Müdür ve 4 Genel Müdür Yardımcısı’ndan oluşmaktadır. 28 Aegon Emeklilik ve Hayat Turgay Bora Kağıt Müdür Banka Sigortacılığı İnsan Kaynakları Uygulamaları Yönetim Kadrosu, Çalışanlar ve Organizasyon Yapısı Ahmet Arslan Müdür Müşteri Hizmetleri Belkıs Özaslan Müdür Hayat Risk Kabul İpek Silah Bölüm Yönetmeni Proje Ofisi Belkıs Özaslan Müdür Sözleşme Kabul İpek Silah Bölüm Yönetmeni İş ve Sistem Analizi Kevser Çelikten Müdür Satış Destek Cenk Güloğlu Bölge Yönetmeni İstanbul Suadiye Müdür Mutlan Erdem Bölge Müdürü Antalya 17.09.2012 Belgin Biçer Alanya 01.04.2014 Fon Yönetimi Samsun Teknik Finansal Raporlama ve Bütçeleme Müdür İzmit Müdür Ali Kıvanç Manzakoğlu Murat Uğur Bölge Müdürü İstanbul Kozyatağı Ahmet Arslan K. Gülşen Kolağası Bölge Yönetmeni Alsancak 17.12.2008 Muğla 01.07.2014 İç Denetim Özgür Mağden Bölge Yönetmeni Konya E-Satış İç Denetim Müdürü Burçin Yelkenci Bölge Yönetmeni İstanbul Erenköy Grup Müdürü Ali Akkiprik Burçin Derman Bölge Müdürü Trakya Ayşe Şeyda Nevruz Alper Oturaklı Koordinatör Hukuk 01.10.2014 Halil İ. Cebeci Müdür Mali Kontrol, Bütçe ve Planlama 01.10.2014 Aktüerya Burak Kaynak Bölge Yönetmeni Ankara Kavaklıdere Muhasebe Bütçe ve Planlama Grup Müdürü E. Başak Akyürek Bölge Müdürü İzmir Grup Müdürü Özge Arıcan Tonguç Erdem Keskin Bölge Müdürü Bursa Gamze Korkmaz Belgin Biçer Bölüm Yönetmeni Kurumsal Satış ve İş Geliştirme 01.10.2013 Murat Kaymak Grup Müdürü Eğitim 01.04.2013 İnsan Kaynakları ve Eğitim Özge Arıcan Müdür Aktüeryal Raporlama Pazarlama ve Müşteri İlişkileri Merkezi Grup Müdürü Deniz Kasap Müdür Müşteri İlişkileri Merkezi Grup Müdürü Murat Kaymak Hamit Çiper Müdür İdari İşler Murat Akçay Hamit Çiper Müdür Satınalma 01.04.2013 Kayseri Satış Destek, İş ve Sistem Analizi ve Proje Ofisi M. Serhat Çakmak Bölge Yönetmeni Ankara Çankaya Grup Müdürü Murat Uğur Bölge Müdürü İstanbul Ataşehir 01.04.2013 Erdem Gürdağ Erdem Keskin Bölge Müdürü İstanbul Bostancı 01.02.2010 İnsan Kaynakları, Eğitim ve Hukuk Muharrem Biçer Müdür Acenteler Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Koordinatör Özgür Ceylan Kayserilioğlu Müdür İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Alper Oturaklı Özge Arıcan Müdür Ürün Geliştirme Özge Büyükuğurlu Murat Akçay Grup Müdürü Pazarlama ve Müşteri İlişkileri Merkezi 01.12.2008** Zeka Birman Genel Müdür Yardımcısı Aktüerya ve Pazarlama 23.10.2008 Finans Tankut Eren Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Okan Karaman Müdür Satış Denetim Genel Müdür Yardımcısı Tankut Eren Cenk Gürer Genel Müdür Yardımcısı Satış Zeka Birman Halil İ. Cebeci Müdür Risk Yönetimi 17.12.2008* Haldun Kaygun Müdür İç Kontrol ve Uyum Atama / Terfi Tarihi Satış Uğur Tozşekerli Genel Müdür Sorumlu Olduğu Departman Genel Müdür Yardımcısı Ali Akkiprik Müdür İç Denetim Unvan Cenk Gürer Yönetim Kurulu Ad Soyad Alper Oturaklı Koordinatör İnsan Kaynakları, Eğitim ve Hukuk Aegon Emeklilik ve Hayat Birim Yöneticileri (31 Aralık 2014 Tarihi İtibarı İle) Esin Meker Müdür Pazarlama Rumeli Hayat Sigorta A.Ş./Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı Gamze Korkmaz Müdür Muhasebe 02.1997-12.2000 A. Kıvanç Manzakoğlu Müdür Fon Yönetimi Ankara Hayat Sigorta A.Ş./Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı Eray Öztürk Bölge Müdürü Ankara 01.2001-12.2002 Kartal Kutluk Bölge Müdürü Adana Ankara Emeklilik A.Ş./Teknik Operasyon Müdürü Füsun T. Turgut Bölge Müdürü Karşıyaka 01.2003-10.2007 H. Erdem Gürdağ Grup Müdürü Satış Destek, İş ve Sistem Analizi ve Proje Ofisi Ankara Emeklilik A.Ş./Teknik Operasyon Grup Müdürü Murat Kaymak Grup Müdürü İnsan Kaynakları ve Eğitim 11.2007-12.2008 Reha Nazlıoğlu Grup Müdürü İç Anadolu ve Karadeniz Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş./Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Grup Müdürü Özge Büyükuğurlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon 01.2009-01.2010 Osman Doruk Bölüm Yönetmeni BT – Sistem ve Ağ Yönetimi İç Denetim, Risk Yönetimi ve İç Kontrol ve Uyum fonksiyonları açısından doğrudan Genel Müdür’e raporlanmaktadır. Faaliyet Raporu 2014 29 B.4.1 Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 2014 yılı içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları 2.871.882. – (İkimilyonsekizyüzyetmişbirbinsekizyüzsekseniki) TL olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı içerisinde üst düzey yöneticilere verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarına ilişkin bilgiler 78.162. – (Yetmişsekizbinyüzaltmışiki) TL olarak gerçekleşmiştir. İşe Alım Şirket içi dağıtım kanallarında görev yapacak uygun kişilerin (Finansal Güvence Danışmanı) seçimi ve bu kişilerin Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde kalıcılığının artırılması amacıyla oluşturulmuş işe alım süreci kapsamında işe alımlar hedefler doğrultusunda devam etmektedir. 2013 yılı içerisinde standart hale getirilen işe alım süreci ile yeni alımlar 2014 yılı içerisinde de devam etmiştir. 2012 yılı içerisinde başlayan adayların Profil Testi ile satış yetkinliklerine uyum düzeylerinin ölçülmesi, 2014 yılında da doğru adaylara ulaşılmasını sağlamıştır. Şirketimiz günlük gönderime ilişkin planlama ve çalışmaları tamamlamış olup, Bireysel Emeklilik Sistemi için EGM’ye, Hayat Sigortaları ile ilgili de HAYMER ile düzenli veri paylaşımına başlamış ve başarı ile devam ettirmektedir. Mali Yapıya İlişkin Geliştirme Çalışmaları Şirketimizin performansının takibi çeşitli raporlamalar ve araçlarla yapılmakta olup üç aylık sonuçlarımız özel bir yazılım ile ana sermayedarımıza çok detaylı bir şekilde raporlanmakta ve şirketimizin yönetimi ve sermayedarlarımız tarafından takip edilmektedir. Yine branş bazında ve üretim kanalı bazında (direkt satış örgütü, hayat direkt satış örgütü gibi) karlılık ve maliyet analizleri aylık olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Şirketimizde ürün bazında yatırımın geri dönüş oranı (iç verim oranı) hesaplanmakta olup, yeni düzenlenen poliçelerin/ sözleşmelerin şirkete kattığı değeri (value of newbusiness) düzenli olarak aylık dönemlerle ölçülmektedir. 2011 yılından itibaren söz konusu ölçüm, piyasa değeri ile tutarlı (market consistent) yöntemle de yapılmaktadır. Portföy Bilgileri ADET (BES ve Hayat) APE KATKI PAYI ORTALAMA APE KATKI PAYI 2009 17.351 28.276.038 1.630 2010 21.689 35.048.095 1.616 2011 20.813 50.361.545 2.420 Çalışanlarımız, müşterilere en iyi hizmeti sunabilmek için kapsamlı bir eğitim programından geçmektedirler. “Müşteri İçin En İyi Tavsiye”satış politikasına hizmet edebilecek bir eğitim programı uygulanmaktadır. 2012 24.314 56.652.442 2.330 2013 21.826 64.277.688 2.945 Danışman Kalitesinin Artırılması Projesi kapsamında eğitim programları da güncellenmiş, Başlangıç ve BES Lisanslama Eğitimleri olarak güncellenmiştir. Başlangıç Eğitimi Hayat Sigortacılığı, Şirket Ürünleri, Şirket Süreçleri ve Satış Eğitimleri olarak 3 haftalık bir programla işe yeni başlayan Finansal Güvence Danışmanları’na İstanbul Hazırlık Ekipleri’nde Eğitim Bölümü Eğitimcileri tarafından, Bölge Müdürlüklerimizde Satış Yöneticileri tarafından verilmektedir. 2014 36.494 81.012.199 2.220 Hayat Direkt Satış Ekipleri 2013 yılı sonunu 354 kişiyle, 2014 yılı sonunu 338 kişiyle tamamlamıştır. Eğitim Şirketimizde 60 günü dolduran Satış Ekiplerine uzman Eğitimci Sayın İlda Terziyan tarafından “Satışta Başarı”eğitimi verilmektedir. Bu eğitimin amacı; işe başlandığında alınan temel satış eğitiminin pekiştirilmesi ve ileri seviyede satış tekniğinin öğrenilmesidir. İlgili eğitimde; İkna, Analiz Becerisi, İletişim konularına yer verilirken, satışın temel dinamikleri, paradigması ve satışın temel kuralları ile satışta karşılaşılan itirazlar ele alınmaktadır. 2014 yılında toplamda 315 satış danışmanı “Satışta Başarı” eğitimine katılmıştır. Kariyer Planlama Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde görev yapan nitelikli ve deneyimli danışmanların sayısını yükseltmek, kariyer fırsatlarını genişletmek, iş tatminini artırmak, personel sirkülasyon oranını düşürmek ve satış kadromuzun gereksinimlerine yanıt veren daha esnek bir yapıya sahip olmak için Satış Ekipleri’nde görev yapan çalışanlarımızın kariyer yolları iki alana ayrılmış olup, ayrıca idari kadrolara geçiş yolu açık tutulmuştur. TOPLAM Önceki Seneye Göre Artış - 2010 25% 24% -1% Önceki Seneye Göre Artış - 2011 -4% 44% 50% Önceki Seneye Göre Artış - 2012 17% 12% -4% Önceki Seneye Göre Artış - 2013 -10% 13% 26% Önceki Seneye Göre Artış - 2014 67% 26% -25% Yeni akdedilen toplam sözleşme ve poliçe adetleri 2010 yılında, bir önceki seneye göre toplamda %25 seviyesinde artış gösterirken,bu oran 2011 senesinde, bir önceki seneye göre %4 oranında düşmüştür. Ancak APE ve Katkı Payı toplamı 2011 yılında bir önceki seneye göre %44 oranında artmıştır. 2012 yılında yeni akdolunan poliçe sayısı bir önceki yıllara göre %17 oranında artış göstermişken, APE ve Katkı Payı toplamı da %12 seviyesinde artmıştır. 2013 yılında akdedilen poliçe/sözleşme adedi %10 düşüş göstermesine rağmen, ortalama APE/Katkı Payı’nda %26 artış olmasının etkisiyle, toplam APE/Katkı Payı üretimi %13 artmıştır. 2014 yılında ise yeni akdedilen poliçe sayısı %67 artış gösterirken APE/Katkı payı üretimi bir önceki seneye göre %26 seviyesinde artış göstermiştir. Telefonda Tahsilat / IVR Çalışması Satış Gücü Yönetimi İlk tahsilatların (ilk pey), sözleşmelerin yürürlüğe girmesi aşamasındaki, tahsil edilme oranı, tahsilat sistemlerimizde yaptığımız geliştirme ile 2010 yılından itibaren kullanmaya başladığımız “Telefonda Tahsilat/IVR Tahsilat Modülü’ nün yanında WEBIVR kurulumu ile daha kısa sürede tahsilat işlemleri tamamlanmaktadır. Hedefler Blokaj Sürelerinin Düşürülmesi, Takip edilmesi Hisse devri sonrasında satış ekiplerine sadece adet hedefi verilmesi temeline dayalı hedef stratejisi hızla değiştirilerek hedeflendirmede; sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi sağlıklı bir portföy oluşturulabilmesi için gerekli kriterlerde hedeflendirme sistemimize dahil edilmiştir. Ödemelerini kredi kartıyla yapmakta olan müşterilerimiz için kendi bankalarından tahsilat yöntemine geçilmiş ve düzenli olarak uygulanmaktadır. Bu yöntem sayesinde blokaj gün sayılarında azalma yakalanmaktadır. Buna ek olarak müşterilerimizin hak ve menfaatlerini korumak adına bankalar ile gerekli görüşmeler yapılmaya düzenli biçimde devam edilecektir. Gözetime Esas Veriler Şirketimiz EGM’ye gönderilen veri setlerinin tam ve eksiksiz oluşturulması konusundaki çalışmalarına aralıksız devam ederken EGM’nin önemli desteği alınmıştır. Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak“0”(sıfır) hata hedefi ile 30 proaktif olarak yazılım geliştirme ve hata giderme çalışmalarımız titizlikle yerine getirilmiştir. EGM nezdinde yapılan değerlendirmelerde şirketimiz sürekli iyileşme gösteren bir performans yakalamıştır. Aegon Emeklilik ve Hayat Hoş Geldin Aramaları Tutundurma ve müşteri memnuniyeti kapsamında yürütülen Bireysel Emeklilik sözleşmesi sahipleri ile birikim veya Faaliyet Raporu 2014 31 koruma ürünü satın almış hayat sigortası poliçesi sahiplerine (ÖGS ürünümüz hariç) “Hoş Geldiniz” aramaları ile sahip oldukları ürüne ait genel bilgiler aktarılmakta (vergi avantajı, devlet katkısı, cayma hakkı, teminat ve prim bilgisi…); memnuniyetleri ölçülerek şirketimizden talep ve beklentileri alınmakta ve bunlara yönelik ilgili birimler bilgilendirilerek aksiyonlar gerçekleştirilmektedir. B.5 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Şirketimizin Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve iştirakleri arasında yer alan grup şirketleri ile gerçekleştirilen işlemlere ilişkin verilerine, 2014 yılı Mali Tabloları’na ait dipnotların 45. maddesinde yer verilmiştir. B.6 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2014 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, Şirketimizin 01 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Gelir Tablosu hesaplarını incelemelerinize ve onaylarınıza arz ederiz. Şirketimiz 2009 yılından bugüne kadar Hayat Sigortaları’nda geliştirilen yeni ürünler ile Hayat Sigortaları sektöründe ek adımlar atmıştır. 2014 yılı Hayat Branşı Prim Üretimi, özellikle ağırlık verilen bireysel ürünlerdeki başarı neticesinde %50 oranında artmıştır. Şirke timizi n Topl a m Br üt Pr i m Ür e ti m i ve B E S Te k n i k G e li r le r i 137.723.651. – (Yüzotuzyedimilyonyediyüzyirmiüçbinaltıyüzellibir) TL tutarında gerçekleştirmiş; buna karşılık şirketimiz 2014 yılını 23.234.637. – (Yirmiüçmilyonikiyüzotuzdörtbinaltıyüzotuzyedi) TL zararla kapatmış bulunmaktadır. Aktif büyüklüğü 475.033.715. – (Dörtyüzyetmişbeşmilyonotuzüçbinyediyüzonbeş) TL’ye ulaşmış öz sermayesi 47.437.086. - (Kırkyedimilyondörtyüzotuzyedibinseksenaltı) TL olmuştur. Görüşlerinize ve değerlendirmenize sunduğumuz 2014 yılı Bilanço ve Gelir Tabloları’nın kabulü için onaylarınıza sunuyor, Yönetim ve Denetim Kurulları’nın ibra edilmelerini teklif ediyoruz. 1) Gündemin birinci maddesi gereğince Toplantı Başkanlığına Sayın Uğur TOZŞEKERLİ, Oy Toplama Memurluğuna Sayın Tankut EREN, Tutanak Yazmanlığı’na Sayın Pervin TANSEL’in seçilmesine oybirliğiyle karar verildi. 2) Gündemin ikinci maddesi gereğince 15 Ocak 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanaklarının hissedarlar adına imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesine oybirliğiyle karar verildi. 3) Gündemin üçüncü maddesinin görüşülmesinde, Şirket Ana Sözleşmesinin “Sermaye “ başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi ile ilgili olarak T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nden alınan 13 Ocak 2014 tarih ve 199 sayılı ön izin okunmuştur. Şirketimiz Ana Sözleşmesinin 6. maddesinin ekli tadil metninde ve aşağıda yer aldığı şekilde değiştirilmesine, azaltma işleminin uygulanması konusunda Yönetim Kurulu’nun yetkili olmasına, oybirliği ile karar verilmiştir. YENİ ŞEKİL: SERMAYE MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 107.700.000. – (Yüzyedimilyonyediyüzbin) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 3.231.000.000 adedi A Grubu, 7.538.998.923 adedi B Grubu, 1.077 adedi C Grubu olmak üzere toplam 10.770.000.000. – (Onmilyaryediyüzyetmişmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 87.700.000. – (Seksenyedimilyonyediyüzbin) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa arttırılan 20.000.000. – (Yirmimilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin ¼’ü işbu tadil mukavelesinin tescil tarihinden önce, kalanı 24 ay içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Arttırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. 4) Dilekler faslında söz isteyen olmadığından Yönetim Kurulu Üyesi ve Toplantı Başkanı Sayın Uğur TOZŞEKERLİ başarı dileklerini sunarak toplantıyı sona erdirmiştir. 30.06.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul: 20.06.2014 tarihli ve 372 numaralı Yönetim Kurulu Kararında Gündem; 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması, Saygılarımızla, 2. Genel Kurul Toplantı tutanağını imzalamak üzere Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi, Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu 3. Şirket Ana Sözleşmesi’nin 3,4,12,17,19,20,22,23,25,31,32,33,36,37,39,40 ve 41. Maddelerinin tadili, B.7 2014 Yılı Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Gündemi 2014 yılında 3 defa Olağanüstü Genel Kurul gerçekleştirilmiştir. 15.01.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul: 07.01.2014 tarihli ve 352 numaralı Yönetim Kurulu Kararında Gündem; 1. Açılış ve Divan teşekkülü, 2. Genel Kurul Toplantı Tutanağını imzalamak üzere Divan’a yetki verilmesi, 3. Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 6. Maddesinin tadili, 4. Dilek ve Temenniler 32 15.01.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda aşağıdaki kararlar alınmıştır. Aegon Emeklilik ve Hayat 4. Dilek ve temenniler. 30.06.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda aşağıdaki kararlar alınmıştır. 1. Gündemin birinci maddesi gereğince Toplantı Başkanlığına Sayın Uğur TOZŞEKERLİ, Oy Toplama Memurluğuna Sayın Zeka BİRMAN, Tutanak Yazmanlığı’na Sayın Pervin TANSEL’in seçilmesine oybirliğiyle karar verildi. 2. Gündemin ikinci maddesi gereğince 30 Haziran 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanaklarının hissedarlar adına imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesine oybirliğiyle karar verildi. 3. Gündemin üçüncü maddesinin görüşülmesinde, Şirket Ana Sözleşmesinin 3,4,12,17,19,20,23, 25,31,32,33,36,37,39,40 ve 41. maddelerinin değiştirilmesi ile ilgili olarak T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nden alınan 27.06.2014 tarih ve 17722 sayılı ön izin okunmuştur. Şirketimiz Ana Sözleşmesinin 3,4,12,17,19,20,23,25,31,32,33,36,37,39,40 ve 41. maddelerinin ekli tadil metninde ve aşağıda yer aldığı şekilde değiştirilmesine, değişikliğin Ticaret Sicil Memurluğunda tescil ve ilanına oybirliği ile karar verilmiştir. Faaliyet Raporu 2014 33 4. Dilekler faslında söz isteyen olmadığından Yönetim Kurulu Üyesi ve Toplantı Başkanı Sayın Uğur TOZŞEKERLİ başarı dileklerini sunarak toplantıyı sona erdirmiştir. 27.10.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul: 15.10.2014 tarihli ve 379 numaralı Yönetim Kurulu Kararında Gündem; 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması, 2. Genel Kurul Toplantı tutanağını imzalamak üzere Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi, Yönetim Kurulumuza sunulan bilgiler çerçevesinde Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin hakim ortağı ve hakim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2014 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemler ticari faaliyetlerin gerektirdiği işlemler olup,tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, Hakim Şirketin yönlendirmesiyle, Hakim Şirket ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve 2014 faaliyet yılında Hakim Şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm önlemler değerlendirilmiş ve her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve Şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır. Şirketimiz 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısının tarih ve gündeminin tesbiti ile ilgili olarak, 3. Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 6. Maddesinin tadili, 4. Dilek ve temenniler. 27.10.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda aşağıdaki kararlar alınmıştır. 1. Gündemin birinci maddesi gereğince Toplantı Başkanlığına Sayın Uğur TOZŞEKERLİ, Oy Toplama Memurluğuna Sayın Tankut EREN, Tutanak Yazmanlığı’na Sayın Pervin TANSEL’in seçilmesine oybirliğiyle karar verildi. 2. Gündemin ikinci maddesi gereğince 27.10.2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanaklarının hissedarlar adına imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesine oybirliğiyle karar verildi. 3. Gündemin üçüncü maddesinin görüşülmesinde, Şirket Ana Sözleşmesinin “Sermaye “ başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi ile ilgili olarak T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nden alınan 24.10.2014 tarih ve 67300147/431.02 sayılı ön izin okunmuştur. Şirketimiz Ana Sözleşmesinin 6. maddesinin ekli tadil metninde ve aşağıda yer aldığı şekilde değiştirilmesine, artırım işleminin uygulanması konusunda Yönetim Kurulu’nun yetkili olmasına, oybirliği ile karar verilmiştir. YENİ ŞEKİL: SERMAYE GÜNDEM 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığının Oluşturulması, 2. Genel Kurul Toplantı Tutanağını imzalamak üzere Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi, 3. Şirket’in 2014 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporu ile Yıllık Faaliyet Raporuna ilişkin Bağımsız Denetçi Görüşü ve Şirket Denetçi raporunun okunması ve müzakeresi, 4. 2014 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetim Raporunun okunması, 5. 2014 yılı işlemleri, finansal tabloları ile Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması, 6. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası, 7. Yönentim Kurulu Üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin tesbiti, 8. Yönetim Kurulu Üyelerine yapılacak ödemelerin tesbiti, 9. Bağımsız Dış Denetim Kuruluşunun seçimi, 10. Dilek ve Temenniler. MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 70.000.000. – (Yetmişmilyon) TL’dir. Bu sermaye her biri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.100.000.000 adedi A Grubu, 4.899.999.300 adedi B Grubu, 700 adedi C Grubu olmak üzere toplam 7.000.000.000 (Yedimilyar) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 60.000.000. – (Altmışmilyon) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 10.000.000. – (Onmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin ¼’ü işbu tadil mukavelesinin tescil tarihinden once, kalanı 24 ay içinde yönetim kurulun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse seneletlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. 4) Dilekler faslında söz isteyen olmadığından Yönetim Kurulu Üyesi ve Toplantı Başkanı Sayın Uğur TOZŞEKERLİ başarı dileklerini sunarak toplantıyı sona erdirmiştir. B.8 Şirket’in Faaliyetleri ve Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler Hâkim Şirketle, Hâkim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hâkim Şirketin Yönlendirmesiyle Onun ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve Geçmiş Faaliyet Yılında Hâkim Şirketin ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler ile Bu Hukuki İşlemin Yapıldığı veya Önlemin Alındığı veyahut Alınmasından Kaçınıldığı Anda Kendilerince Bilinen Hal ve Şartlara Göre, Her Bir Hukuki İşlemde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp Sağlanmadığı ve Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp Uğratmadığı, Şirket Zarara Uğramışsa Bunun Denkleştirilip Denkleştirilmediği: 34 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 35 B.9 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 36 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 37 C- Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler zarar 19.962.392.- (Ondokuzmilyondokuzyüzaltmışikibinüçyüzdoksaniki) TL olarak gerçekleşmiştir. C.1 31 Aralık 2014 tarihli bilanço büyüklüğü 475.033.715.-(Dörtyüzyetmişbeşmilyonotuzüçbinyediyüzonbeş)TL’ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 272.445.319.-(İkiyüzyetmişikimilyondörtyüzkırkbeşbinüçyüzondokuz) TL’dir. Finansal Duruma ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Yönetim Değerlendirmesi Şirketimiz, deneyimli satış kadroları, güçlü finansal yapısı ve Aegon Grubu’nun Hayat Sigortacılığı konusundaki uluslararası tecrübesi sayesinde 2014 yılını önceki yıla göre daha da güçlenerek tamamlamıştır. Şirketimizin belirlenen pazarlarda sektör lideri olma ve toplam prim üretiminde pazar payını artırma hedefleri bulunmaktadır. Lider olmayı hedeflediğimiz alan “Birikimli Hayat” pazarıdır. Bu amaca ulaşabilmek adına, satış ağımızı hem iç kanallar hem de acente kanalında sürekli olarak artırmakta ve rekabetçi ürün çeşitliliğimizle pazardaki yerimizi güçlendirmekteyiz. Hayat toplam prim üretimimiz önceki yıla göre %50’lik bir artışla 133.855.738. – (Yüzotuzüçmilyonsekizyüzellibeşbinyediyüzotuzsekiz) TL gerçekleşmiş ve pazar payımız %2,1’den %4,08’e yükselmiştir. Birikimli Hayat toplam prim üretiminde ise %44 ve Birikimli Hayat yeni iş üretiminde %80 pazar payı ile sektörde 1. olmayı başardık. C.1.2 Özel Denetim ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu tarafından 2014 yılında bir denetim gerçekleştirilmiştir. 17.09.2014 tarihinde Şirketimize tebliğ edilen Bireysel Emeklilik Devlet Katkısı İşlemleri Denetimi Raporu’na istinaden açıklamalarımız uygun şekilde gönderilmiştir. C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler İç Denetim Bölümü 2014 Yılı Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi İç Denetim Bölümü, faaliyetlerini 21 Haziran 2008 tarihli ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik uyarınca yürütmektedir. Bölüm, Yönetmelik’e uygun olarak Şirket Yönetiminden bağımsız ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır. Denetim, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü’ne (IIA) ve Aegon İç Denetim Tüzüğü’ne uygun olarak yürütülmektedir. İç Denetim Bölümü, 2014 yılı içinde Yönetim Kurulu’na Şirket faaliyetlerinin yasal mevzuatta, stratejik hedeflere, kurum politikalarına ve prosedürlerine uygun yürütüldüğü, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve iç kontrol sistemlerinin verimliliği ve etkinliği konularında bağımsız ve nesnel güvence vermeyi hedeflemiştir. Bu çerçevede yapılan çalışmalar periyodik olarak Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunulmuştur. Bu faaliyetler kapsamında, acenteler yönetimi, komisyon süreçleri yönetimi, emeklilik işlemleri devlet katkı süreci, tazminat ve ödeme süreçleri, bilgi teknolojileri güvenlik, elektronik ticaret uygulamaları, fon yönetimi ve uyum programı, FATCA hazırlık süreci, çağrı merkezi yönetimi kapsamında denetimler yapılmıştır. İç Denetim Bölümü, 2014 yılında tek denetçiyle görev yapmıştır. Hizmet içi eğitim çerçevesinde iç denetçi, yurtiçi ve yurtdışında geliştirici eğitim ve seminerlere katılmıştır. C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 66.022.848.-(Altmışaltımilyonyirmiikibinsekizyüzkırksekiz) TL olan 2013 yılı faaliyet giderleri, 2014 yılında %9 artışla 72.939.096.-(Yetmişikimilyondokuzyüzotuzdokuzbindoksanaltı) TL olmuştur C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler Şirketimizin Birikimli Hayat pazarında lider olma ve toplam prim üretiminde pazar payını artırma hedefleri bulunmaktadır. Bu amaçla satış ağımızı hem iç kanallar hem de acente kanalında sürekli olarak artırmakta ve rekabetçi ürün çeşitliliğimizle pazardaki yerimizi güçlendirmekteyiz. Bu gelişmelerin sonucu olarak, Hayat toplam prim üretimimiz önceki yıla göre %50’lik bir artışla 133.855.738. – (Yüzotuzüçmilyonsekizyüzellibeşbinyediyüzotuzsekiz) TL olarak gerçekleşmiş ve pazar payımız %2,1’dan %4,08’e yükselmiştir. Birikimli Hayat toplam prim üretiminde ise %44 ve Birikimli Hayat yeni iş üretiminde %80 pazar payı ile sektörde 1. olmayı başardık. Ayrıca 2014 yılı içinde, Genel Kurul kararlarımıza paralel olarak, “sermaye” ve “geçmiş yıllar zararları “ hesaplarında Türk Ticaret Kanununun 473. Maddesi uyarınca 47.700.000. – (Kırkyedimilyonyediyüzbin)TL’lik netleştirme yapılmış ve Aralık 2014 sonu itibarıyla ödenmiş sermayemiz 70.000.000. – (Yetmişmilyon) TL olarak gerçekleşmiştir. Aktifin Gelişimi Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2014 yılında aktif toplamını %38 artırarak 475.033.715.-(Dörtyüzyetmişbeşmilyonotuzüçbinyediyüzonbeş) TL’ye çıkarmıştır. Şirketimizin aktif büyüklüğü içerisinde en büyük kalem; %33’lük pay ile esas faaliyetlerden alacaklar içerisindeki emeklilik faaliyetlerinden alacaklardır. Bireysel Emeklilik Sistemi çerçevesinde katılımcıların Şirketimize yatırdıkları katkı paylarının Bireysel Emeklilik Fonları’ndaki birikim toplamı geçen yıla göre %14 artarak 154.185.115.-(Yüzellidörtmilyonyüzseksenbeşbinyüzonbeş) TL olmuştur. Aktif kalemleri içerisinde nakit ve benzeri varlıkların payı %6, finansal varlıkların payı %52’dir. %9’luk pay ise diğer kalemlerden oluşmaktadır. Pasifin Gelişimi Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. bilançosundaki yükümlülüklerin % 52’si sigortacılık teknik karşılıklarından, %35’i sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar kaleminden oluşmaktadır. %13’lük pay ise diğer kalemlerden oluşmaktadır. Pasifteki öz sermaye payı %10’dur. Şirketimiz Sermayesi 15 Ocak 2014 Tarihli Olağan Genel Kurul Kararı’yla 20.000.000.-(Yirmimilyon) TL arttırılarak 87.700.000.-(Seksenyedimilyonyediyüzbin) TL’den 107.700.000.-(Yüzyedimilyon) TL’ye, 28 Nisan 2014 Tarihli Olağan Genel Kurul Kararı’yla Türk Ticaret Kanunu’nun 473. Maddesi uyarınca 47.700.000.-(Kırkyedimilyonyediyüzbin) TL azaltılarak 60.000.000.-(Altmışmilyon) indirilmiştir. Şirketimiz Sermayesi 27 Ekim 2014 Tarihli Olağan Genel Kurul Kararı’yla 10.000.000.-(Onmilyon) TL arttırılarak 60.000.000.-(Altmışmilyon) TL’den 70.000.000.-(Yetmişmilyon) TL’ye çıkarılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda ödenmiş sermaye tutarı 70.000.000.-(Yetmişmilyon) TL’dir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirketimizin ödenmiş sermayesi 70.000.000.-(yetmişmilyon) TL’dir. 2014 yılında Şirketimizin ana faaliyetlerinden 157.451.493.-(Yüzelliyedimilyondörtyüzellibirbindörtyüzdoksanüç) TL gelir ile 177.413.885.-(Yüzyetmişyedimilyondörtyüzonüçbinsekizyüzseksenbeş) TL gider oluşmuş ve teknik 38 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 39 Bin TL 2014 2013 2012 2011 2010 Toplam Brüt Prim Üretimi ve BES Gelirleri 137.724 93.301 61.012 35.766 20.928 Aktif Toplamı 475.034 344.242 316.380 244.041 199.763 Ödenmiş Sermaye 70.000 87.700 237.700 185.000 133.000 Öz Kaynaklar 47.437 36.377 87.062 75.809 58.438 Teknik Kar/Zarar -19.962 -45.929 -41.532 -35.352 -26.130 Vergi Öncesi Kar/Zarar -23.235 -47.239 -41.524 -34.597 -25.350 Matematik Karşılık ve Kar Payı Karşılıkları 272.422 153.898 81.172 39.306 21.167 Emeklilik Fon Büyüklüğü 154.185 135.213 132.299 111.873 104.050 C.5 Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Prim Üretimi ve Karlılık Şirketimizin 2014 yılında prim üretimi ve BES teknik gelirleri 137.723.651. – (Yüzotuzyedimilyonyediyüzyirmiüçbinaltıyüzellibir) TL olarak gerçekleşmiştir. Bu gelirler içinde en önemli pay %97’lik pay ile hayat branşına aittir. Prim üretimi ve BES teknik gelirlerinde geçen yıla oranla %48’lik bir artış olmuştur. Şirketimizin büyümeye yönelik faaliyetleri ve yatırımları sebebiyle 2014 yılı sonunda zararı 23.234.637. – (Yirmiüçmilyonikiyüzotuzdörtbinaltıyüzotuzyedi) TL olarak gerçekleşmiştir. Tazminat Ödeme Gücü Şirketimiz, 2014 yılında 11.140.891. – (Onbirmilyonyüzkırkbinsekizyüzdoksanbir) TL hayat tazminat ödemesi yapmıştır. Hasar ödemelerinde önceki yıla oranla %54’lük artış olmuştur. 2014 yılı sonu itibariyle 70.000.000. – (Yetmişmilyon) TL olan ödenmiş sermayemiz Ocak 2015’te tamamı nakten ödenenerek 46.400.000. – (Kırkaltımilyondörtyüzbin) TL arttırılmış, 116.400.000. – (Yüzonaltımilyondörtyüzbin) TL’ye çıkarılmıştır.Güçlenen sermaye yapımız ile tazminat ödeme gücü ile ilgili güven verici bir görünüm ortaya çıkmaktadır. C.6 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler Aegon Türkiye risk yönetimi politikaları, kurumsal risk yönetimi prensipleri çerçevesinde, faaliyetlerimizin tamamını kapsamakta olup yatırım ve kredi riski, sigortacılık riski, uyum riski ve operasyonel risk başlıkları altında gruplanabilir. 1. Sigortacılık Riski a. Risk Değerlendirme Politikaları: Şirketimizin risk değerlendirme politikaları, alınan risklerin doğru ölçülmesinin yanı sıra, müşterilerimizin haklarının korunması amacı ile oluşturulmuştur. Risk değerleme politikaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 1. Teminat veya yaş gibi kriterlere göre talep edilecek tetkikler ile ilgili standartlar belirlenmiştir. 7. İhtiyaç odaklılık çerçevesinde, teminat tutarlarının sigortalı adayının ihtiyaçları ile paralelliği kontrol edilmektedir. 8. Hastalıklar ve ürünler ile ilgili kılavuzlar hazırlanarak oluşabilecek durumlar detaylandırılmış, böylece hem operasyonel riskler minimize edilmiş hem de süreç standartlaştırılmış ve hızlandırılmıştır. 9. Değerlendirmelerin doğru yapılabilmesi için gerekli süreçler planlanmış ve gerekli kontrol noktaları belirlenmiştir. b. Fiyatlama Politikaları: Şirketimizin mevcut fiyatlama politikası aşağıdaki gibi özetlenebilir: I. Hayat ve Emeklilik Ürünlerinin Fiyatlaması: Şirketimiz tüm ürünler için – emeklilik, birikimli hayat ve risk hayat – MoSes’da geliştirilmiş modeller kullanılmaktadır. Bu modeller merkezi olarak Aegon Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi (CEE) Bölge Modelleme Ekibi tarafından yönetilir. Bu ekip bulunduğumuz bölgede Aegon Grubu’nun belirlediği modelleme açısından en iyi uygulamaların yapılmasını sağlar. Söz konusu model ayrıca Solvency II uygunluğu açısından da değerlendirilmektedir. • Varsayım Belirleme: Varsayımlar, iptal ve tenzil gibi müşteri davranışı varsayımları; beklenen mortalite ve morbidite oranları gibi istatistiksel varsayımlar; elde etme ve bakım masrafları gibi Şirket ile ilgili varsayımlar ve yatırım gelirleri gibi ekonomik varsayımlardan oluşmaktadır. Kullanılan varsayımların çoğunluğu, Aktüerya Ekibi tarafından yapılan analizler sonucunda oluşturulur, Şirketin sorumlu aktüeri ve risk sorumlusu tarafından kontrol edilir ve Aegon CEE Bölge Aktüeri ve Risk Sorumlusu tarafından da onaylanır. • Karlılığın Ölçülmesi ve Karlılık Hedefleri: Aegon Türkiye, Aegon Grubu tarafından belirlenen karlılık hedeflerini karşılayan ürünler çıkarmaktadır. Her bir ürünün karlılığı Karlılık Marjı ve Piyasa Koşullarıyla Tutarlı (Market Consistent) Yeni İş Değeri Ölçümleri ile test edilir. Bu ölçümlerin ürünün geliştirilmesi aşamasında ürünün uygun bir şekilde fiyatlandığından emin olmak için ilk fiyatlamanın yapılması sırasında kullanılmaktadır. Ayrıca bu ölçümler ürünün karlılığının kabul edilir seviyede devam ettiğinden emin olmak için üç aylık dönemler bazında karlılığın izlenmesi için de kullanılır. II. Ürün Döngüsü: Ekonomik koşullardaki değişiklikler ya da müşteri davranışlarının değişmesi gibi nedenlerden kaynaklı olarak zaman içerisinde ürünlerin karlılıkları değişebilir. Bu nedenle ürünlerin karlılıkları ve varsayımların geçerlilikleri düzenli olarak izlenmektedir. Bunun sonucunda hedefleri yakalamak için ürünler yeniden fiyatlanabilir, yeniden yapılandırılabilir ya da satış komisyon ve ödül sistemi değiştirilebilir. • Karlılığın İzlenmesi– Dönemsel Raporlar: Aegon Türkiye üç aylık dönemlerde her ürün için Piyasa Koşullarına Uygun Yeni İş Değeri, İç Verim Oranı ve Karlılık Marjlarını raporlamaktadır. • Varsayımların Tecrübe ile Kıyaslanması: Şirket’in tecrübeleri zaman içerisinde varsayımlar ile farklılık gösterebilir. Örneğin zamanla iptal oranları artabilir ya da Şirket’in harcamaları azalabilir. Dolayısıyla başlangıçta belirlenen varsayımların güncellenmesi gerekebilir. Bu nedenle Aegon Türkiye tecrübelerini analiz etmekte, bunları varsayım setleri ile karşılaştırmakta ve eğer gerekiyorsa modellerdeki varsayımları değiştirmektedir. • Yeniden Fiyatlama Kararı: Eğer ürün karlılığının yetersiz olduğuna karar verilirse bazı önlemler alınması gerekmektedir. Bu durumda yukarıda bahsedilen önlemlerden biri ya da birkaçı uygulanmaktadır. 2. Başvuru formlarının belli limitler dahilinde yürütüleceği onay mekanizmaları tanımlanmıştır. 2. Uyum Riski 3. Belirlenmiş endekslere göre sürprim şartları belirlenmiştir. Genel uyum anlamında, Şirketimizde İç Kontrol ve Uyum Bölümü tarafından yasal düzenlemeler ve grup politikaları düzenli olarak izlenmekte, ilgili birim ve bölümlere bilgilendirmede bulunulmakta ve gerekli uyum takipleri gerçekleştirilmektedir. Buna ek olarak MASAK Uyum Programı çerçevesinde müşterilerimize, hali hazırda kimlik tespiti ve adres teyidi yapılmakta olup çeşitli risk kriterlerine göre oluşturulan müşteri derecelendirmesiyle skorlama çalışması gerçekleştirilmekte ve rutin olarak da izleme ve kontrol faaliyetleri devam etmektedir. 4. Başvuruların değerlendirilmesi sürecinde gereken durumlarda anlaşmalı doktorumuz tarafından medikal değerlendirme yapılmaktadır. 5. Riskli meslek grupları veya spor dalları için kabul ve sürprim şartları belirlenmiştir. 6. Trete limitini aşan başvurular için çalışmış olduğumuz Reasürans Şirketi’nden ihtiyari trete için onay alınmakta olup, onay alınamaması halinde işleyecek süreç tanımlanmıştır. 40 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 41 3.Operasyonel Risk a. Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi Politikaları: Bilgi sistemleri risklerinin yönetimi, dünyaca kabul edilmiş standartlar göz önüne alınarak oluşturulmuştur: b. Fon Yönetimi Politikaları: 1. Tüm yatırımlar, yasal düzenlemeler/yönetmelikler ile Aegon Grup Risk Yönetimi’nin belirlediği yatırım ve risk limitleri dahilinde yapılmaktadır. 1. Veri kaynaklarına erişim, şirket içi erişim yönetmeliğine uygun olarak sağlanmakta olup üretim ortamına dış kullanıcıların erişimine uzaktan erişim politikası doğrultusunda, sadece belli durumlarda ve erişim talep formunun doldurulup onaylatılması ile izin verilmektedir. 2. Belli bir Aktif Büyüklüğü’nün ve Öz Sermaye tutarının altındaki bankalar ile çalışılmamaktadır. 2. Hem veritabanı ortamında hem de domain ortamında minimum yetki prensibine dayanan yetkilendirme mekanizmaları kullanılmaktadır. 4. Riskin çeşitlendirmesi adına, tek bir bankada tutulabilecek teminat tutarı sınırlanmış olup mevduatlar ve yatırımlar farklı bankalara dağıtılmaktadır. 3. Herhangi bir olağan dışı durumda her an hazırlıklı olunması amacı ile fiziksel olarak farklı bir lokasyonda, ana veritabanı sistemimiz popüler bir felaketten kurtarma (disaster recovery) çözümü olan Oracle Dataguard Sistemi ile anlık olarak yedeklenmekte olup her an devreye alınmaya hazır bir şekilde tutulmaktadır. 5. Riskin çeşitlendirmesi adına, yapılan yatırımların vadeleri ürün yapısına ve piyasa gelişmelerine uygun olarak geniş bir yelpazede yapılmaktadır. 4. Her türlü sistemsel sorunlardan kaynaklanabilecek iş duraksamalarının önüne geçebilmek için kritik öneme sahip sistemlerimizde “clustering” yapısı kullanılmaktadır. Bu bağlamda herhangi bir anda kritik sistemlerimizden (hayat ve muhasebe yazılımımız bu sistemlere örnek verilebilir.) birinin teknik olarak kullanılamadığı zamanlarda, diğer sistem, hiçbir duraksama söz konusu olmadan kullanılabilmektedir. C.7 5. Kaynakların yedeklenmesinde minimum kayıp prensibi uygulanmaktadır. Ana veri tabanı sistemi anlık olarak yedeklenmekte olup tüm sistemler içerisinde kullanılan kaynaklar günlük, haftalık ve aylık olarak yedeklenmekte ve bozulma olasılığı en düşük olan ortamlarda saklanmaktadır. Şu an sistemlerimizde veri kaybı olasılığı %0,01’in altındadır. 3. Belli bir Kredi Derecelendirme Notu’nun altındaki bankalara yatırım yapılmamaktadır. Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçlarına İlişkin Bilgiler Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini engelleyebilecek nitelikte bir dava bulunmamaktadır. 6. Dış ortamlardan şirket kaynaklarımıza doğru gerçekleştirilmesi muhtemel her türlü saldırıya karşı güvenlik duvarı kullanmaktadır. Bu sayede dış erişimler tamamen gözetimimiz altında gerçekleşmekte ve istenmeyen erişimler engellenmektedir. 7. Şirket içerisinde kullanılan sistemlerde oluşması ve yayılması muhtemel kötü amaçlı yazılımlara karşı en gelişmiş virüsten koruma yazılımları kullanılmaktadır. b.Proje Risk Yönetimi Politikaları: Sürekli gelişen Emeklilik ve Sigortacılık sektörü, bu iş kolunda faaliyet gösteren şirketlere, pek çok projeyi aynı anda yönetme sorumluluğunu da getirmektedir. Şirketimizde bir proje yönetim ofisi bulunmakta ve proje risklerinin raporlanması, yönetilmesi buradan yapılmaktadır. Bu çerçevede projelerde oluşan riskler için; zaman, kalite, kapsam ve bütçe gibi kategoriler altında; oluşma olasılığı, riskin kaynağı, risk tipi, riskin sahibi ve alınabilecek aksiyonlar belirlenmektedir. Amaç, projelerin hedeflenen zaman ve kaynak kısıtları dahilinde sonuçlandırılabilmesini geciktirebilecek risklerin takip edilebilmesi ve oluşmadan-engellenebilmesidir. c. Reasürans Politikaları: Şirketimiz 2014 yılından itibaren Blue Square Re ile çalışmaya başlamıştır. Ayrıca en büyük reasürans şirketlerinden biri olan Swiss Reinsurance Company ile çalışmaya devam etmektedir. Önceki reasürörlerimiz olan Münchener Rückversicherungs - Gesellschaft (Munich Re) ve Milli Reasürans T.A.Ş. ile mevcut anlaşmalarımız 2011 yılından önce yapılan poliçeler için devam etmektedir. Hedefimiz sektörde rekabetçi ürünleri sunarken hasar oranlarımız ile reasürans maliyetlerimizi en uygun düzeyde tutmaktır. Risk kişi bazında tutulmakta ve limitlenmektedir. Reasürans ihtiyaçları yıllık bazda belirlenmekte ve eğer gerekiyorsa belirlenen reasürörlerden teklif alınmaktadır. Her türlü riske karşı tam koruma sağlamak için Hasar Fazlası Reasürans Anlaşması ve Katastrof Hasar Fazlası treteler kullanılır. Ayrıca Reasürörler Aegon Grubu tarafından onaylı reasürörler listesinde olmalıdır. Genellikle kredi notu gibi finansal gücünün göstergesi olan kriterler dikkate alınmaktadır. 4. Yatırım ve Kredi Riski a. Acente Teminat Yönetimi Politikaları: 1. Teminat olarak kabul edilebilecek kıymetler ve şartları yazılı bir prosedür ile belirlenmiştir. 2. Teminat tutarları, gelecekteki beklentileri de kapsayacak şekilde, üretim hedefleri dikkate alınarak belirlenmekte ve düzenli takip edilmektedir. 3. Acente risklerinin ve teminatlarının yeterliliklerinin takibi amacı ile bir “Acente İzleme Komitesi” kurulmuştur. 42 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 43 Ocak- Aralık hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Tatsuya Kobayashi EKLER Bağımsız Denetim Raporu Ülkesi: Japonya Bilanço Yaşı: 35 Gelir Tablosu Mesleği: Bir bilişim firmasında yazılım müdürü olarak görev alıyor. Emeklilik: Çalıştığı firmanın kurumsal emeklilik anlaşması var. Kazalara karşı da bireysel bir hayat sigortası planı var. Nakit Akım Tablosu Öz Sermaye Değişim Tablosu Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Aktiviteleri: Japon çiçek düzenleme sanatı olan ikebana ile ilgileniyor. Sevdiği Sözler: “Öğretmek öğrenmektir.” 44 Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik ve ve Hayat Hayat Faaliyet Raporu 2014 45 46 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 47 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ayrıntılı bilançolar/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ayrıntılı bilançolar/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR VARLIKLAR I-Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4 ve 14 28,327,786 3,924 8,595,579 17,280,275 2,448,008 244,117,533 181 244,117,352 - 38,018,697 2.12 ve 14 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 4 2.24 ve 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 12.5 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 12.5 I-Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 48 Aegon Emeklilik ve Hayat II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 3,419 25,886,925 11,644,605 483,748 131,525,897 231 131,525,666 - 36,393,860 25,749,954 29,875,333 1,291,273 5,178,879 1,996,373 (1,947,998) 24,018 9,227 14,791 268,718 266,350 2,368 3,074,963 2,535,959 539,004 3,192,280 88,272 1,416,512 67,377 2,049,352 (429,233) 315,399,158 21,596,936 6,800 4,097,843 1,339,122 (1,290,747) 25,354 11,316 14,038 283,122 275,265 7,857 3,292,375 2,154,640 D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 1,107,155 361,880 2,000,203 (309,233) 202,058,286 31 Aralık 2013 4 ve 17 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 2,882 31 Aralık 2014 150,179,552 150,179,552 263,223 263,223 2,725,803 9,032,561 263,786 2,368,499 (8,939,043) 6,465,979 16,320,814 (10,317,648) 462,813 159,634,557 475,033,715 Dipnot 4 ve 17 C- Diğer Alacaklar 3,162,887 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 1,137,735 Bağımsız Denetimden Geçmiş 4 4 ve 45.2 4 ve 6 6 6 6 6 4 ve 8 8 8 8 H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 132,798,520 132,798,520 263,223 263,223 2,818,828 8,463,577 263,786 2,329,035 (8,255,270) 17,700 6,303,331 14,197,460 (7,915,369) 21,240 142,183,902 344,242,188 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Faaliyet Raporu 2014 49 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ayrıntılı bilançolar/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ayrıntılı bilançolar/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Finansal Borçlar 4 ve 20 675,230 654,622 A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 4 ve 20 675,230 654,622 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - - - Dipnot 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 16,306,560 7,395,730 150,179,552 132,798,520 10,226,546 2,457,290 - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 5,937,147 4,827,393 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 19 142,867 111,047 - - 240,343 363,163 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 30,510 45,842 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 4 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 45 209,833 317,321 4 4,104,676 2,060,773 504,301 256,824 - - 3,600,375 1,803,949 - - 4 6,163,651 4,190,052 2.24 ve 17 1,419,214 827,390 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - 241,636,657 154,061,729 - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 267,591 3,095,071 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - 1,723,259 1,697,890 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 840,427 903,878 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 806,729 757,781 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - - 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - - 76,103 36,231 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - - 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı - - 4,031,145 2,708,050 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 10,17 ve 19 453 3,504 23 4,030,692 2,704,546 - - 1,943,758 1,501,720 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 1,943,758 1,501,720 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 47.1 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Aegon Emeklilik ve Hayat 35,188,622 20,572,000 132,798,520 - 1,908,228 4 150,179,552 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 2,836,209 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4, 17 ve 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4, 17 ve 19 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 2.24 ve 17.2 3- Matematik Karşılığı - Net 50 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 2.24 ve 17.2 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - - 241,070,271 153,630,780 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 566,386 430,949 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 2.24 ve 17 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 591,799 432,646 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 591,799 432,646 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı - - 392,408,008 287,292,592 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Faaliyet Raporu 2014 51 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait ayrıntılı gelir tabloları/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ayrıntılı bilançolar/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.13 ve 15 70,000,000 87,700,000 Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 36,638 28,581 572 2,214 2.21 ve 24 572 1,161 24 572 1,161 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - - 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - - I-Teknik Bölüm Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 70,000,000 - 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 87,700,000 - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye Yedekleri - - 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri - - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 - 1,053 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 - 1,053 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 36,066 26,367 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri C- Kar Yedekleri 913,443 - 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 15 (3,380,987) - - - - - (134,245) 84,777 1,047,688 (3,465,764) 6- Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Karları - - 1- Geçmiş Yıllar Karları - - (241,720) (702,780) E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (241,720) (702,780) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - - 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - (20,692) (33,916) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - 6- Diğer Teknik Giderleri (-) - - 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (23,234,638) (47,238,940) - - (23,234,638) (47,238,940) 47,437,085 36,377,293 D- Hayat Teknik Gelir 37 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 37 V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 475,033,715 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Aegon Emeklilik ve Hayat 102,770,818 124,646,107 87,413,239 125,237,932 87,349,970 24 133,839,205 89,227,658 (8,601,273) (1,877,688) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (591,824) 63,269 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (586,780) 63,493 10 ve 17 (5,044) (224) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 52 153,530,981 10 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 344,242,188 15,946 (5,335) 2.21 ve 24 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) F- Dönem Net Karı (33,916) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 1- Geçmiş Yıllar Zararları (20,692) 26 - - 28,884,873 15,357,579 Faaliyet Raporu 2014 53 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait ayrıntılı gelir tabloları/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait ayrıntılı gelir tabloları/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - (154,019,896) (132,749,072) (9,954,047) (7,337,321) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) II- Teknik Olmayan Bölüm Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 15,946 (5,335) (488,915) (29,978,254) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (11,140,891) (7,226,442) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (19,489,423) (15,944,915) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17 (12,457,253) (7,825,633) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (19,962,392) (45,928,504) 10 ve 17 1,316,362 599,191 K- Yatırım Gelirleri 2,367,232 3,959,587 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1,186,844 (110,879) 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2,293,178 3,907,948 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1,093,952 (543,743) 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - 92,892 432,864 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 7 - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 74,047 51,639 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 5- İştiraklerden Gelirleri - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - (87,725,162) (75,788,309) 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 3.1- Matematik Karşılıklar (-) (117,720,371) (75,788,309) 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) (108,066,747) (75,291,354) 9- Diğer Yatırımlar - - 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (9,653,624) (496,955) 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 29,995,209 - (4,222,781) (3,966,022) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 29,995,209 - 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (107,776) (187,681) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) (137,662) (155,862) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - (45,253) (52,126) (3,932,090) (3,570,353) - - (1,416,697) (1,304,001) (1,193,733) (1,178,719) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (135,437) (91,716) 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 (50,005,585) (46,508,968) (6,199,665) (3,022,758) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - 4- Kambiyo Karları L- Yatırım Giderleri (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) (488,915) (29,978,254) G- Emeklilik Teknik Gelir 3,883,874 4,072,616 1- Fon İşletim Gelirleri 2,318,924 2,238,160 392,593 456,159 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 516,589 813,433 2- Reeskont Hesabı (+/-) - (50,080) 655,768 564,864 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - (23,373,297) (20,017,532) (461,637) (537,530) - - (22,912,819) (19,479,964) 1,159 (37) (19,489,423) (15,944,915) 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 47.5 7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 173,947 329,231 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (396,911) (404,433) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (23,234,638) (47,238,940) 1- Dönem Karı Veya Zararı 37 (23,234,638) (47,238,940) - - (23,234,638) (47,238,940) - - 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 54 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 55 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait nakit akış tabloları/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait özsermaye değişim tabloları/(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sermaye 251,138,830 173,988,970 - - 22,374,660 7,065,628 (116,234,120) (93,209,717) - - 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (18,966,750) (3,605,785) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 138,312,620 84,239,096 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Diğer Statü Yedekler ve Yedekleri Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Geçmiş Yıllar Zararı Karları Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 237,700,000 - 65,086 - - - - - A- Sermaye azaltımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- Sermaye azaltımı (2.13 no’lu dipnot) 41,523,811) (109,178,969) 87,062,306 (150,000,000) - - - - - - - - 150,000,000 - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (3,530,850) - - - - - - - (3,530,849) 8- Faiz ödemeleri (-) - D- Varlıklarda değer azalışı - - - - - - - - - - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - 84,777 - - 84,777 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 5,057,665 1,543,732 (60,270,511) (68,826,505) G- Enflasyon düzeltme farkları 83,099,774 16,956,323 H- Dönem net zararı(37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (47,238,940) - (47,238,940) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - - - - 41,523,811 (41,523,811) - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (III+ 87,700,000 A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (3,465,764) - - - - - (47,238,940) (702,780) 36,377,293 84,777 (47,238,940) (702,780) 36,377,293 B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - 65,688 10,127 (1,456,322) (2,993,434) 3- Mali varlık iktisabı (-) (119,036,789) (63,954,958) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 87,700,000 - (3,465,764) - - - - 4- Mali varlıkların satışı 14,525,236 7,314,207 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 30,000,000 - - - - - - - - - 30,000,000 2,289,094 3,570,079 1- Nakit 30,000,000 - - - - - - - - - 30,000,000 - - - - - - - - - - - - - 4,660,725 3,902,604 B- Sermaye azaltımı (2.13 no’lu dipnot) (47,700,000) - - - - - - - - 47,700,000 - (8,149,111) (4,968,103) (107,101,479) - 4,513,452 - - - - - - - 4,513,452 (57,119,478) C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (219,022) - - (219,022) - - - 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 2- İç kaynaklardan 30,000,000 - 20,608 70,523 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - 4- Ödenen temettüler (-) - - H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (23,234,638) - (23,234,638) 5- Diğer nakit girişleri - - I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - 6- Diğer nakit çıkışları (-) - - J- Transfer - - - - - - - 47,238,940 (47,238,940) - 30,020,608 70,523 IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+ 70,000,000 A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - 1,047,688 - - - - 28,794 8,822 6,047,697 (40,083,810) 1- Hisse senedi ihracı 15 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) 56 İşletmenin Kendi Varlıklarda Özsermaye Enflasyon hisse Değer Artışı/ Düzeltmesi (Azalışı) Senetleri Farkları (-) F- DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU 2.12 21,892,552 77,607,215 G- DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU (E+F) 2.12 27,940,249 37,523,405 Aegon Emeklilik ve Hayat - (134,245) (23,234,638) (241,720) 47,437,085 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Faaliyet Raporu 2014 57 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Aegon Turkey Holding B.V.’dir. (2.13 no’lu dipnot). Şirket, 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 9 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon Europe B.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket’in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon International B.V., Aegon Woning Nova B.V. ve USFH – Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5 TL tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile Aegon Turkey Holding B.V.’ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V.’nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100’dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Şirket sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren itibaren, Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat:2-3-6 34742 Kadıköy İstanbul adresinde faaliyetlerine devam etmektedir. Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri Itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak -31 Aralık 2014 1 Ocak -31 Aralık 2013 5 5 Yönetici 36 31 Memur 65 70 Pazarlama ve satış personeli 554 573 Toplam 660 679 Üst düzey yönetici 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2,871,882 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 2,067,768 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli «Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge» ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Uğur Tozşekerli ve Genel Müdür Yardımcısı Tankut Eren tarafından 2 Mart 2015 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: ‘varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 36’daki değişiklik, ‘Varlıklarda değer düşüklüğü’ geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 39’daki değişiklik ‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 58 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 59 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) - TFRYK 21 – ‘Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler’, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki ‘Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili Değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Vinicius Linahres Ülkesi: Brezilya Yaşı: 68 Mesleği: Tarih öğretmenliğinden emekli olmuş. Emeklilik: Devletin sunduğu sosyal güvenliğe ve emekli maaşına sahip. Sevdiği Sözler: “Merhamet evde başlar.” 60 Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik ve ve Hayat Hayat - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Faaliyet Raporu 2014 61 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilişkin değişiklik - TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik - TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik - Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır: - 9. ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” - 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” - J bendi hariç, 2010/16 sayılı “2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı Sektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge” - 2011/13 sayılı “Test IBNR’ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge” Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi Itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 62 Aegon Emeklilik ve Hayat 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ,” Alım satım amaçlı finansal varlıklar “ ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Faaliyet Raporu 2014 63 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket’in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3,924 3,419 8,595,579 25,886,925 17,280,275 11,644,605 2,448,008 483,748 (15,962) (155,238) (371,575) (340,054) 27,940,249 37,523,405 Kasa (14 no’ lu dipnot) Bankalar (14 no’ lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (14 ve 43 No’ lu dipnot) (*) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13Sermaye 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Sermayedarın Adı 31 Aralık 2013 Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Aegon Turkey Holding B.V. 100 70,000,000 100 87,700,000 Toplam 100 70,000,000 100 87,700,000 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 70,000,000 TL olup her biri 1 Kuruş değerindeki 70,000,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2013:87,700,000 TL, 87,700,000,000 adet). Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla sermayenin tamamı ödenmiştir. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu Hisse Senedi Sahiplerinin veya vekillerinin sahip oldukları veya temsil ettikleri her bir pay için 5 oyları, diğer gruplara ait hisse senedi sahipleri veya vekillerinin ise her bir pay için bir oyu vardır. TTK’nun 387.maddesi hükmü saklıdır. Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Bir hissenin intifa hakkına sahip olanlar ile çıplak mülkiyetine sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde Genel Kurul’da oy hakkı intifa hakkına sahip olan şahsa aittir. Vekil atanan ortaklar kendi oylarına ilaveten temsil ettikleri ortaklar adına da oy kullanırlar. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in 1,947,988 TL tutarında (31 Aralık 2013 :1,290,747 TL) şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 64 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Aegon Emeklilik ve Hayat 70,000,000 tutarındaki sermayeyi temsil eden 7,000,000,000 payın 2.100.000.000 adedi A Grubu, 4.899.999.300 adedi B Grubu, 700 adedi C Grubu’dur. 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla (A) ve (B) Grubu payların tamamı Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir. Şirket’in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon International B.V., Aegon Woningen Nova B.V., ve USFH - Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5.40 TL’sine tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2013 tarihindeki Faaliyet Raporu 2014 65 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yönetim Kurulu kararı ile Aegon Turkey Holding B.V.’ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V.’nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100’dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi Itibarıyla 237,700,000 TL olan sermayesi 8 Nisan 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 109,000,000 TL’lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak 128,700,000 TL’ye indirilmiştir. Bu karar 8 Nisan 2013 tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 11 Nisan 2013’te tescil ve 17 Nisan 2013 tarih ve 8302 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi Itibarıyla 87,700,000 TL olan sermayesi 11 Aralık 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 41,000,000 TL’lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak 87,700,000 TL’ye indirilmiştir. Bu karar 5 Aralık 2013’te Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 19 Aralık 2013 tarihinde tescil ve 25 Aralık 2013 tarih ve 8472 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi Itibarıyla 87,700,000 TL olan sermayesi 15 Ocak 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 20,000,000 TL artırılarak 107,700,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 23 Ocak 2014 tarihinde tescil ve 29 Ocak 2014 tarih ve 8496 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 107,700,000 TL olan sermayesi 28 Nisan 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar ile 47,700,000 TL’lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak toplam 60,000,000 TL’ye indirilmiştir. Bu karar 4 Nisan 2014’te Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 7 Mayıs 2014 tarihinde tescil ve 13 Mayıs 2014 tarih ve 8568 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 60,000,000 TL olan sermayesi 27 Ekim 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 10,000,000 TL’li artırılarak 70,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 14 Kasım 2014 tarihinde tescil ve 20 Kasım 2014 tarih ve 8698 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. II) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. III) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla Şirket’in kurucusu olduğu 7 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: I) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum 66 Aegon Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Saklayıcı şirketten alacaklar 154,185,116 135,213,360 Katılımcılara borçlar 154,185,116 135,213,360 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Faaliyet Raporu 2014 67 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25’ine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. IV) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla hayat branşı altında verilen “Vefat Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “Kritik Hastalıklar Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “Tam ve Daimi Maluliyet Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “İşsizlik Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı ve “Kaza Sonucu Hastanede Yatarak Tedavi Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı için bölüşmeli yıllık kotpar anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 Sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ünü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’unu aşması gerekmektedir. 2014 ve 2013 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi Itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için % 20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 68 Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Aegon Emeklilik ve Hayat Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi Itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Faaliyet Raporu 2014 69 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). Bilanço tarihi Itibarıyla Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 2,033,073 TL olup (31 Aralık 2013: 1,521,992 TL), bu tutarın 1,121,103 TL’lik kısmı için muallak tazminat karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 911,970 TL kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2013: sırasıyla 839,229 TL ve 682,763 TL) (42 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 37,659 TL (31 Aralık 2013: 50,897 TL)’dir. Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Xiang Zi-Yi Ülkesi: Çin Yaşı: 50 Mesleği: Spor malzemeleri üreten bir firmada üretim sorumlusu olarak çalışıyor. Emeklilik: Şimdilik kendisi birikim yapmaya çalışıyor. Yakın bir zamanda bir emeklilik programına girmeyi planlıyor. Aktiviteleri: Üniversite okuyan çocuklarıyla beraber kaligrafi çalışmaları yapıyor. 70 Aegon Aegon Emeklilik Emeklilik ve ve Hayat Hayat Sevdiği Sözler: “Kusurlu elmas, kusursuz çakıl taşından iyidir.” Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı yıldan uzun süreli birikimli ve birikimsiz hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır. Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi Itibarıyla yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Faaliyet Raporu 2014 71 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası Itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta Riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı genelgesi uyarınca, hayat branşı için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması ilgili genelgenin ekinde verilen örnek uygulamaya benzer şekilde yapılmış ve ortalama teminat tutarları hesabına girecek ürünler Şirket aktüeri tarafından belirlenmiştir. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında hayat branşı için 102,940 TL (31 Aralık 2013: 191,804 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, yeni faaliyete başlanan branş olmadığından ve hasar dosya adedi yetersiz olduğuna karar verildiği için aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan branş olmadığından; Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, muallak yeterlilik testi yapmamıştır (31 Aralık 2013: Yoktur). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla 566,386 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 430,949 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi Itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. 72 Aegon Emeklilik ve Hayat Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur. Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet 31 Aralık 2014 Hayat %85 %37 %37 %56 31 Aralık 2013 Hayat %37 %39 %46 %32 Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Branş Toplam Brüt Risk Toplam Risk Yükümlülüğünde Yükümlülüğü Reasürör Payı Şirket’in Net Tazminat Yükümlülüğü Hayat 3,479,515 (1,004,901) 2,474,614 Toplam 3,479,515 (1,004,901) 2,474,614 31 Aralık 2013 Branş Toplam Brüt Risk Toplam Risk Yükümlülüğünde Yükümlülüğü Reasürör Payı Şirket’in Net Tazminat Yükümlülüğü Hayat 4,438,029 (912,009) 3,526,020 Toplam 4,438,029 (912,009) 3,526,020 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Faaliyet Raporu 2014 73 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Varlıklar (a) Piyasa riski Diğer ilişkili taraflara borçlar I. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Bankalar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Sigortalılardan alacaklar ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı 1,721 2.1343 3,673 1,878 2.9365 5,515 15,336,564 2.1343 32,732,829 1,430,852 2.9365 4,201,697 7,269,483 2.141 315,515,258 292,542 2.9462 859,050 22,607,768 48,251,760 1,725,272 5,066,262 Yükümlülükler - - - 108,061 2.9365 317,321 Reasürörlere borçlar 200,847 2.1343 428,668 69,305 2.9365 203,514 Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Kazanılmamış prim karşılıkları 303,289 2.1413 647,310 26,445 2.9462 77,912 21,814,538 2.1413 46,558,768 1,549,662 2.9462 4,565,614 Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem zararı 2,312 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2013: 964 TL). Kar payı karşılıkları 163,298 2.1413 348,527 7,669 2.9462 22,594 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 199,642 2.1413 426,096 5,859 2.9462 17,262 II. Kur riski 22,681,614 48,409,369 1,767,001 5,204,217 Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Net 73,846 (157,609) 41,729 (137,955) Hayat matematik karşılıkları III. Fiyat riski Bilanço tarihleri Itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: A. Döviz cinsinden varlıklar B. Döviz cinsinden yükümlülükler Net döviz pozisyonu (A-B) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 94,377,242 53,371,745 (71,313,651) (53,770,951) 23,063,591 (399,206) Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: Bankalar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Sigortalılardan alacaklar 31 Aralık 2014 ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı 260,063 2.3189 603,060 8,368 2.8207 23,604 28,917,563 2.3189 67,056,937 1,989,758 2.8207 5,612,511 8,664,815 2.3265 20,158,692 253,848 2.8300 718,390 87,818,689 2,251,974 37,842,441 6,354,505 Yükümlülükler Diğer ilişkili taraflara borçlar (8,333) 2.3265 (19,323) 79,804 2.8207 225,103 2,282,501 2.3265 5,310,239 147,445 2.8300 417,269 259,255 2.3265 603,157 20,597 2.8300 58,290 25,399,682 2.3265 59,092,360 1,525,968 2.8300 4,318,489 Kar payı karşılıkları 293,303 2.3265 682,369 3,363 2.8300 9,517 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 263,621 2.3265 613,314 1,013 2.8300 2,867 28,490,029 66,282,116 1,778,190 5,031,535 9,352,412 21,536,573 473,784 1,322,970 Reasürörlere borçlar Kazanılmamış prim karşılıkları Hayat matematik karşılıkları Net Aegon Emeklilik ve Hayat Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları % 5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 7,718,993 TL (31 Aralık 2013: 4,988,127 TL) daha fazla/ eksik olacaktı. (b) Kredi riski Varlıklar 74 31 Aralık 2013 Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Faaliyet Raporu 2014 75 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (c) Likidite riski 31 Aralık 2013 Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Vadesiz 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve Dağıtılamayan üzeri Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay Toplam 1,018,908 7,025,012 20,032,844 251,022 - - Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - 40,647,682 37,469,404 47,893,709 23,806,581 94,300,157 Esas faaliyetlerden alacaklar - 3,328,336 5,955,771 27,109,753 - - İlişkili taraflardan alacaklar - 24,018 - - - - - 24,018 Diğer alacaklar - 266,350 - - - - 2,368 268,718 Diğer varlıklar - - 3,192,280 - - - - 3,192,280 Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları - - - 539,004 - - 2,535,959 3,074,963 Finansal varlıklar - - - - - - 263,223 263,223 Maddi varlıklar - - - - - - 2,725,803 2,725,803 Maddi olmayan varlıklar - - - - - - 6,465,979 6,465,979 1,018,908 51,291,398 66,650,299 75,793,488 23,806,581 94,300,157 Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Toplam - 28,327,786 - 244,117,533 150,179,552 186,573,412 162,172,884 475,033,715 675,230 - - - - - Esas faaliyetlerden borçlar - 64,855 3,171,893 13,069,812 - - İlişkili taraflara borçlar - - - 240,343 - - - 240,343 Diğer borçlar - - 3,600,375 - - - 504,301 4,104,676 Sigortacılık teknik karşılıkları - - - 6,730,037 - - Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülük karşılıkları - 1,723,259 - - - - - 1,723,259 Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları - - - 4,030,692 - - 453 4,031,145 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - - 1,943,758 - - - 1,943,758 Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - - - - - 591,799 591,799 47,437,085 47,437,085 Özsermaye 76 Toplam 675,230 1,788,114 6,772,268 26,014,642 - - Net pozisyon 343,678 49,236,934 59,878,032 48,408,417 23,806,581 94,300,157 Aegon Emeklilik ve Hayat 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 9,328,615 28,234,569 - - 5 yıl ve Dağıtılamayan üzeri Toplam 455,513 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - 34,522,145 27,090,530 22,005,541 Esas faaliyetlerden alacaklar - 2,645,092 İlişkili taraflardan alacaklar - 25,354 - Diğer alacaklar - - Diğer varlıklar - Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları 8,925,515 38,982,166 - 38,018,697 - 131,525,897 - - - - - - 25,354 - - - - 283,122 283,122 - 3,162,887 - - - - 3,162,887 - - - 1,137,735 - - 2,154,640 3,292,375 Finansal varlıklar - - - - - - 263,223 263,223 Maddi varlıklar - - - - - - 2,818,828 2,818,828 Maddi olmayan varlıklar - - - - - - 6,303,331 6,303,331 455,513 46,521,206 62,933,824 41,802,300 8,925,515 38,982,166 144,621,664 344,242,188 654,622 - - - - - - 654,622 Esas faaliyetlerden borçlar - - - 7,395,730 - - İlişkili taraflara borçlar - - - 363,163 - - - 363,163 Diğer borçlar - - 1,803,949 - - - 256,824 2,060,773 Sigortacılık teknik karşılıkları - - - 4,621,001 - - Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülük karşılıkları - 1,697,890 - - - - - 1,697,890 Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları - - - 2,704,546 - - 3,504 2,708,050 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - - 1,501,720 - - - 1,501,720 Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - - - - - 432,646 432,646 Özsermaye - - - - - - 36,377,293 36,377,293 654,622 1,697,890 1,803,949 16,586,160 - - 323,499,567 344,242,188 (199,109) 44,823,316 61,129,875 25,216,140 8,925,515 38,982,166 (178,877,903) Toplam 4,445,838 18,659,024 - 132,798,520 158,548,474 Yükümlülükler Yükümlülükler Finansal borçlar 1 Aya Kadar Varlıklar Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2014 Vadesiz - 675,230 150,179,552 166,486,112 241,070,271 247,800,308 439,783,461 475,033,715 (276,240,149) Finansal borçlar Toplam Net pozisyon 132,798,520 140,194,250 153,630,780 158,251,781 Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: - Faaliyet Raporu 2014 77 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal varlıklar 6.1.1 Amortisman giderleri: 1,529,811 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1,641,484 TL), Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 2,402,279 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1,928,869 TL). Finansal yükümlülükler 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,456,322 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 592,739 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 847,874 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 10,127 TL). Sermaye yönetimi 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Ocak - 31 Aralık 2013:Yoktur ). - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Ocak - 31 Aralık 2013:Yoktur ). Maddi duran varlık hareket tablosu: Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi Itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla gerekli asgari özsermayesi 47,294,012 TL (31 Aralık 2013: 26,989,653 TL)’dir. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri Itibarıyla sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014 8,463,577 597,922 (28,938) 9,032,561 263,786 - - 263,786 2,329,035 858,400 (818,936) 2,368,499 11,056,398 1,456,322 (847,874) 11,664,846 (6,305,115) (1,104,883) 27,533 (7,382,465) (152,984) (38,986) - (191,970) Özel maliyet bedelleri (1,797,170) (385,942) 818,504 (1,364,608) Toplam birikmiş amortisman (8,255,269) (1,529,811) 846,037 (8,939,043) Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye Toplam gerekli özsermaye Birikmiş amortisman: 10,857,043 6,028,701 Demirbaş ve tesisatlar 1,156,388 1,014,100 Motorlu taşıtlar 102 125 12,013,533 7,042,926 Net defter değeri 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye 6,261,925 4,367,557 Aktif riski için gerekli özsermaye 29,244,277 19,940,153 47,706 77,377 Maliyet: 772,952 71,915 Demirbaş ve tesisatlar Kur riski için gerekli özsermaye 1,742,082 21,011 Motorlu taşıtlar Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye 9,225,070 2,511,640 Toplam gerekli özsermaye 47,294,012 26,989,653 Özsermaye toplamı(*) 48,003,471 36,808,242 709,459 9,818,589 Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Sermaye yeterlilik sonucu (*) Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet 2,801,129 2,725,803 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 7,955,927 517,777 (10,127) 8,463,577 263,786 - - 263,786 2,254,073 74,962 - 2,329,035 10,473,786 592,739 (10,127) 11,056,398 (5,105,341) (1,204,250) 4,476 (6,305,115) (113,996) (38,988) - (152,984) Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar (*) Bilanço tarihi Itibarıyla, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 566,386 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: 430,949 TL) (17 no’lu dipnot). Özel maliyet bedelleri (1,398,313) (398,857) - (1,797,170) Toplam birikmiş amortisman (6,617,650) (1,642,095) (4,476) (8,255,269) 5. Bölüm Bilgileri Net defter değeri 3,856,136 2,801,129 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 3,932,090 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 3,570,353 TL). 78 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 79 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 17,700 TL tutarında maddi olmayan varlıklara ilişkin avansı bulunmaktadır. 11. Finansal Varlıklar Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Aralık 2014 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi İTİBARIYLA yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Toplam Özel sektör tahvil ve bonoları 61,325,010 18,508,020 79,833,030 Devlet tahvili 50,526,166 - 50,526,166 Vadeli mevduat 69,522,259 20,215,233 89,737,492 Haklar ve yazılımlar 14,218,700 2,564,927 - 16,783,627 Hisse senetleri - 22,498,937 22,498,937 Toplam maliyet 14,218,700 2,564,927 - 16,783,627 Yatırım fonu katılma belgeleri - 1,521,727 1,521,727 181,373,435 62,743,917 244,117,352 Toplam Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (7,915,369) (2,402,279) - (10,317,648) Toplam (7,915,369) (2,402,279) - (10,317,648) Net defter değeri 6,303,331 6,465,979 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Haklar ve yazılımlar 11,796,766 2,421,934 - 14,218,700 Toplam maliyet 11,796,766 2,421,934 - 14,218,700 Haklar ve yazılımlar (5,987,111) (1,928,258) - (7,915,369) Toplam (5,987,111) (1,928,258) - (7,915,369) - 6,303,331 Maliyet: Birikmiş amortisman: Net defter değeri 5,809,655 31 Aralık 2013 29,995,209 - Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 5,770,360 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş komisyon geliri (17 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 16,579,104 13,629,011 30,208,115 Devlet tahvili 26,704,937 507,174 27,212,111 Vadeli mevduat 49,027,397 11,499,648 60,527,045 - 13,578,395 13,578,395 92,311,438 39,214,228 131,525,666 Yatırım fonu katılma belgeleri Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 14 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %8.84’dür (31 Aralık 2013: ortalama vadeleri 16 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %7.76). 31 Aralık 2013 Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer 169 181 181 221 231 231 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 79,833,030 79,833,030 29,971,740 30,208,115 30,208,115 632,183 Devlet tahvili 44,254,627 50,526,166 50,526,166 26,425,304 27,212,111 27,212,111 1,004,900 912,010 Hisse senetleri 23,142,307 22,498,937 22,498,937 - - - 24,950 29,994 Yatırım fonu katılma belgeleri 1,500,000 1,521,727 1,521,727 14,672,686 13,578,395 13,578,395 (453) (3,504) Vadeli mevduat 89,737,492 - 89,737,492 60,527,045 - 60,527,045 29,995,209 - Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) 3,307,071 578,095 Ödenen tazminat reasürör payı 1,316,362 599,191 Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı 92,892 432,864 Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) (5,044) (224) (8,601,273) (1,877,688) Aegon Emeklilik ve Hayat Özel sektör tahvil ve bonoları Satılmaya hazır finansal varlıklar: 74,585,247 1 Ocak -31 Aralık 2013 Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Toplam Özel sektör tahvil ve bonoları 1 Ocak -31 Aralık 2014 Hayat matematik karşılığı değişiminde reasürör payı Bloke olmayan Likit fon 31 Aralık 2014 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Bloke Alım satım amaçlı finansal yatırımlar 10. Reasürans Varlıkları Matematik karşılığı reasürör payı (17.2 no’lu dipnot) Riski hayat poliçesi sahiplerineait finansal yatırımlar 31 Aralık 2014 Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 ve 2013 Itibarıyla finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur: 9. İştiraklerdeki Yatırımlar 80 Bloke olmayan Satılmaya hazır finansal varlıklar: 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 Bloke Toplam 233,219,673 154,379,860 244,117,352 131,596,775 70,998,621 131,525,666 233,219,842 154,380,041 244,117,533 131,596,996 70,998,852 131,525,897 Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla yabancı para cinsinden finansal varlıkları aşağıda sunulmuştur: Faaliyet Raporu 2014 81 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Vadeli mevduat Döviz Tutarı Döviz Kuru Tutar TL Döviz Tutarı Döviz Kuru Tutar TL 607,131 2.3189 1,407,876 1,369,310 2.1343 2,922,518 40,306 2.8207 113,692 50,189 2.9365 147,380 ABD Doları Avro Toplam 1,521,568 3,069,898 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yabancı para devlet tahvili Döviz Tutarı Döviz Kuru Tutar TL Döviz Tutarı Döviz Kuru Tutar TL ABD Doları 28,310,432 2.3189 65,649,061 13,967,254 2.1343 29,810,310 1,949,452 2.8207 5,498,819 1,380,663 2.9365 4,054,317 Avro Toplam Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay 6 ay - 1 yıl Özel sektör tahvil ve bonoları - 2,587,766 2,891,084 4,033,695 4,610,029 16,085,541 30,208,115 Devlet tahvili - - - - 4,315,486 22,896,625 27,212,111 Vadeli mevduat - 59,024,678 1,502,367 - - - 60,527,045 Yatırım fonu katılma belgeleri - 13,578,395 - - - - 13,578,395 Toplam - 75,190,839 4,393,451 4,033,695 31 Aralık 2013 71,147,880 33,864,627 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından 263,223 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2013: 263,223 TL) (45.2 no’lu dipnot). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sigortalılardan alacaklar 29,875,333 21,596,936 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 29,875,333 21,596,936 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) 5,178,879 4,097,843 İkrazlar 1,291,273 6,800 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 1,996,373 1,339,122 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 38,341,858 27,040,701 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (1,947,998) (1,290,747) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 36,393,860 25,749,954 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 11.7 - 11.9Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 20,248,124 TL (1 Ocak 31 Aralık 2013: 6,956,153 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu Itibarıyla gerçekleşmeyen makul değer artışları 4,513,453 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 3,530,850 TL azalışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları - 2,114,941 - Devlet tahvili - 2,061,120 1,816,823 Vadeli mevduat - 51,441,907 21,301,908 16,993,677 - - 89,737,492 Hisse senetleri - 22,498,937 - - - - 22,498,937 Yatırım fonu katılma belgeleri - - 1,521,727 - - Toplam - 78,116,905 23,118,731 24,774,978 23,806,581 94,300,157 244,117,352 - 6 ay - 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 6,259,574 23,284,593 48,173,922 79,833,030 - 521,988 46,126,235 50,526,166 1,521,727 Alınan garanti ve kefaletler: 31 Aralık 2014 (TL) 31 Aralık 2013 (TL) Teminat mektupları 3,060,145 1,169,761 İpotek Senetleri 6,646,500 9,414,893 Alacak Senetleri 4,001,415 3,596,250 Çekler 1,985,100 2,132,415 738,608 354,786 16,431,768 16,668,105 Diğer Toplam 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 31 Aralık 2014 Kredi ve alacaklar Döviz Cinsi Döviz Tutarı Dövizli Prim Alacağı ABD Doları 8,664,815 Euro 253,848 Kur Aegon Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2013 Tutar TL Döviz Cinsi Döviz Tutarı 2.3265 20,158,692 ABD Doları 7,269,483 Euro 292,542 2.8300 718,390 20,877,082 82 Toplam 8,925,515 38,982,166 131,525,666 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıkların vade analizi: 3 yıldan uzun 12. Krediler ve Alacaklar 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 1-3 yıl Kur Tutar TL 2.1413 15,566,144 2.9462 861,887 16,428,031 Faaliyet Raporu 2014 83 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3,924 3,419 8,595,579 25,886,925 17,280,275 11,644,605 2,448,008 483,748 28,327,786 38,018,697 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 - vadeli mevduatlar 1,014,984 452,094 - vadesiz mevduatlar 7,580,595 25,434,831 Toplam 8,595,579 25,886,925 Kasa Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Bankalar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Vadesi geçmiş 3,429,502 4,135,704 Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 3 aya kadar 9,076,418 7,058,882 Toplam 3 - 6 ay arası 5,685,733 5,132,967 6 ay -1 yıl arası 11,683,680 5,269,383 Toplam 29,875,333 21,596,936 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2 aya kadar 2,191,591 1,322,485 2 - 6 ay arası 1,237,911 2,813,219 Toplam 3,429,502 4,135,704 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı yoktur (31 Aralık 2013 : Yoktur). Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla 1,947,998 TL’dir (31 Aralık 2013: 1,290,747 TL). esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: TL mevduatlar Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla 378,951 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 340,054 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (%) (%) 9.32 9.18 alacağı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 2014 2013 1,290,747 765,725 657,251 525,022 1,947,998 1,290,747 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1,620,119 1,690,970 429,233 309,233 Personele verilen avanslar 2,049,352 2,000,203 Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (429,233) (309,233) Diğer Kar Yedekleri: 2014 2013 1,620,119 1,690,970 Dönem başı - 1 Ocak 84,777 - Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) (219,022) 84,777 Dönem sonu - 31 Aralık (134,245) 84,777 Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim (47.5 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık Personele verilen avansların detayı aşağıdaki gibidir: Personele verilen avanslar Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar Personele verilen avanslar - net Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 309,233 22,233 Dönem için net değişim (47.5 no’lu dipnot) 120,000 287,000 Dönem sonu - 31 Aralık 429,233 309,233 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 84 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Aegon Emeklilik ve Hayat 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 (3,465,764) 65,086 Makul değer artış/(azalışı) 4,513,452 (3,530,850) Dönem sonu - 31 Aralık 1,047,688 (3,465,764) Dönem başı - 1 Ocak Faaliyet Raporu 2014 85 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ödenmiş Toplam 1 Ocak 2014 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2014 Adet Nominal TL Adet Nominal TL Adet Nominal TL Adet Nominal TL 87,700,000 87,700,000 30,000,000 30,000,000 47,700,000 47,700,000 70,000,000 70,000,000 87,700,000 87,700,000 30,000,000 30,000,000 47,700,000 47,700,000 70,000,000 70,000,000 1 Ocak 2014 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2014 Adet Nominal TL Adet Nominal TL Adet Nominal TL Adet Nominal TL Ödenmiş 237,700,000 237,700,000 - - (150,000,000) (150,000,000) 87,700,000 87,700,000 Toplam 237,700,000 237,700,000 - - (150,000,000) (150,000,000) 87,700,000 87,700,000 Sermaye ‘ye ilişkin değişikliklerin detayı 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı 192,127,370 138,541,128 Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı 175,349,934 105,205,495 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı 166,674 166,689 Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 371,110 338,440 (*)Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Şirket’in tesis ettiği teminat tutarlarının detayı 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2014 86 Poliçe Adedi Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 44,415 154,701,206 Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 32,063 131,521,412 Portföy artışı toplamı 76,478 286,222,618 İştiralar (-) (2,998) (8,091,697) (87) (1,081,247) (4,647) (4,519,908) (36) (107,636) Portföy azalışı toplamı (7,768) (13,800,488) Brüt matematik karşılık 66,665 272,422,130 83,637,270 Portföy artışı toplamı 52,086 162,550,166 İştiralar (-) (3,727) (1,648,603) Vadesi sona erenler (-) (298) (2,756,714) (3,571) (3,413,775) (75) (29,868) Portföy azalışı toplamı (7,671) (7,848,960) Brüt matematik karşılık 44,415 154,701,206 Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) (802,835) 153,898,371 267,591 Uzun vadeli matematik karşılıklar 153,630,780 Dönem sonu - 31 Aralık 153,898,371 31 Aralık 2014 Brüt Karşılık Reasürans Payı Birikimli ürünler Net Karşılık Brüt Karşılık Reasürans Payı Net Karşılık 196,804,122 (7,980,557) 188,823,565 108,120,997 - 108,120,997 77,097,567 (22,014,652) 55,082,915 45,777,374 - 45,777,374 273,901,689 (29,995,209) 243,906,480 153,898,371 - 153,898,371 Birikimsiz ürünler Toplam 31 Aralık 2013 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar Itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2013 ANE Dengeli EYF 0.042551 0.036784 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF 0.038677 0.035245 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 0.031766 0.029322 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 0.070772 0.055936 ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 0.015058 0.013834 ANY Esnek EYF 0.013031 0.011379 AEY Katkı EYF 0.010980 0.009560 1,479,559 Matematik karşılığı reasürör payı (29,995,209) Dönem sonu - 31 Aralık 243,906,480 2,836,209 Uzun vadeli matematik karşılıklar 241,070,271 Dönem sonu - 31 Aralık 243,906,480 Aegon Emeklilik ve Hayat 78,912,896 16,569 Emeklilik Yatırım Fonları 17.2 Ş irketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Kısa vadeli matematik karşılıklar 35,517 Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Kısa vadeli matematik karşılıklar 17.1Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar Itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi Dönem başı - 1 Ocak Dönem sonu - 31 Aralık 17.Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Matematik Karşılık Matematik karşılığı reasürör payı Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Fesih ve iptaller (-) Poliçe Adedi Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi 16.Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Vadesi sona erenler (-) 2013 Faaliyet Raporu 2014 87 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Dönem içinde ayrılan Adet Dönem içinde ayrılan TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi 378 1,843,837 4,012 22,767,856 41,158 113,541,703 Grup 155 114,035 776 3,656,734 12,380 21,671,657 Toplam 533 1,957,872 4,788 26,424,590 53,538 135,213,360 Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 1,564,483,452 60,509,075 ANE Dengeli EYF 761,250,040 32,392,394 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 358,022,004 25,337,948 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 640,181,660 20,336,551 AEY Katkı EYF 819,596,700 8,999,213 ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 291,522,450 4,389,908 ANY Esnek EYF 170,364,524 2,220,027 4,605,420,830 154,185,116 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF Toplam 31 Aralık 2013 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 804,223,870 29,582,347 1,564,925,355 55,156,486 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 659,253,097 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 231 2,293,927 2,286,452 378 1,843,837 1,843,807 19,330,797 Kurumsal 101 60,821 63,621 155 114,035 114,035 379,330,244 21,218,383 Toplam 332 2,354,749 2,350,073 533 1,957,872 1,957,842 ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 269,820,414 3,800,723 ANY Esnek EYF 154,005,756 1,752,441 AEY Katkı EYF 457,345,848 4,372,184 4,293,808,403 135,213,360 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4,005,564 2,414,840 Emeklilik faaliyetlerinde uzun vadeli alacaklar 150,179,552 132,798,520 Toplam 154,185,116 135,213,360 ANE Dengeli EYF ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF Toplam 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 Bireysel Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (47.1 no’lu dipnot) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Dönem içinde ayrılan Adet Dönem içinde ayrılan TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi 231 2,293,927 2,894 22,468,466 38,488 129,305,247 Grup 101 60,821 688 3,431,102 11,800 24,879,869 Toplam 332 2,354,749 3,582 25,899,568 50,288 154,185,116 Kurumsal Toplam Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 55 2,023,638 2,022,481 48 1,364,776 1,363,741 - - - 3 20,773 20,773 55 2,023,638 2,022,481 51 1,385,549 1,384,514 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır. 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 Bireysel Kurumsal Toplam Aegon Emeklilik ve Hayat 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 Poliçe Sayısı Dolaşımdaki emeklilik fonlarının kısa ve uzun vade kırılımı aşağıdaki gibidir: 88 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 2,894 22,468,466 22,267,126 4,012 22,767,856 22,093,253 688 3,431,102 3,396,820 776 3,656,734 3,636,879 3,582 25,899,568 25,663,946 4,788 26,424,590 25,730,132 Faaliyet Raporu 2014 89 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: , 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim 2013 Brüt Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Net 3,463,337 (479,145) 2,984,192 (7,825,633) 599,191 (7,226,442) Ferdi 16,610 29,166,173 29,166,173 15,917 15,782,045 15,782,045 Net değişim 7,985,758 (840,241) 7,145,517 Grup 15,453 782,601 782,601 652 48,789 48,789 Dönem sonu - 31 Aralık 3,623,462 (720,195) 2,903,267 Toplam 32,063 29,948,774 29,948,774 16,569 15,830,834 15,830,834 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 383,619 (191,815) 191,804 4,007,081 (912,010) 3,095,071 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Prim Ferdi 7,766 7,817,158 Grup 2 - 7,768 7,817,158 Toplam Net Prim Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) 5,537 1,904,158 1,904,158 7,730,812 - 2,134 - - 118,148 7,817,158 13,800,488 7,671 1,904,158 1,904,158 7,848,960 - Kazanılmamış primler karşılığı: 2013 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 Matematik Poliçe Sayısı Karşılık (TL) 7,817,158 13,800,488 Toplam Brüt Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Net 921,930 (30,218) 891,712 64,546 (224) 64,322 857,384 (29,994) 827,390 Dengeleme karşılığı: 2014 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Hayat Hayat dışı 1 Ocak -31 Aralık 2014 1 Ocak -31 Aralık 2013 İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü %8.84 %8.57 Dönem başı - 1 Ocak 430,949 - 430,949 - - - Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. %8.37 %8.12 Net değişim 135,437 - 135,437 - - - Ankara Sigorta Devir Portföyü %9.29 %9.02 Dönem sonu - 31 Aralık 566,386 - 566,386 - - - İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü %8.52 %8.52 %13.9 %11.39 %12.44 %10.12 %9.37 %4.59 Brüt Reasürans payı Hayat ABD Doları (Hayat Sigortaları) AVRO Ödüllü Birikim Hayat Sigortaları 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Dönem sonu - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Toplam Net Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Net Hayat dışı Brüt Reasürans payı Net 339,233 - 339,233 - - - 91,716 - 91,716 - - - 430,949 - 430,949 - - - Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 2014 Brüt Reasürans payı Net değişim Brüt Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Avro (Hayat Sigortaları) Ödenen hasar Brüt Reasürans payı 2013 ABD Doları Dönem başı - 1 Ocak Net 31 Aralık 2014 Net Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 263,621 2.3265 613,314 1,013 2.8300 2,867 4,007,081 (912,010) 3,095,071 (12,457,253) 1,316,362 (11,140,891) 10,950,887 (1,099,779) 9,851,108 2,500,715 (695,427) 1,805,288 412,413 (309,473) 102,940 2,913,128 (1,004,900) 1,908,228 Avro 616,181 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 199,642 2.1413 427,493 5,859 2.9462 17,262 Avro 444,755 90 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 91 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 2014 Hayat matematik karşılıkları Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 25,399,682 2.3265 59,092,360 Avro 1,525,968 2.8300 4,318,489 Toplam 63,410,849 31 Aralık 2013 Hayat matematik karşılıkları Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 21,814,538 2.1413 46,711,470 Avro 1,549,662 2.9462 4,565,614 Toplam 51,277,084 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 2,535,959 TL (31 Aralık 2013: 2,154,640 TL) ve 453 TL (31 Aralık 2013: 3,504 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 156,160,609 158,158,495 31,232,122 31,631,699 Personel prim karşılığı tahakkuku 3,226,491 2,331,897 670,585 485,429 Finansal varlıklar değerleme farkları 2,316,380 1,656,330 463,276 331,266 Şüpheli alacak karşılığı 1,947,998 1,290,747 468,754 313,304 Kullanılmamış izin karşılığı 1,031,788 818,957 206,358 163,791 Giriş aidatları alacak karşılığı 1,003,147 1,059,080 Dava karşılığı 911,970 682,763 Kıdem tazminatı karşılığı 591,799 432,646 91,511 103,495 Dengeleme karşılığı 566,386 43,949 113,277 - Personel avansları karşılığı 429,233 309,233 3,100,162 539,940 1,105,307 547,770 34,257,193 33,464,807 (373,132) (404,469) (373,132) (404,469) 33,884,061 33,060,338 Birikmiş mali zarar Diğer karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (1,865,659) (2,022,345) Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Net ertelenmiş vergi varlıkları 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi Itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) 5,937,147 4,827,393 Reasürans şirketlerine borçlar 5,770,360 632,183 Aracılara ve sigortalılara borçlar 4,456,186 1,825,107 Esas faaliyetlerden diğer borçlar 142,867 111,047 16,306,560 7,395,730 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 150,179,552 132,798,520 Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden dolayı 33,884,061 TL ( 31 Aralık 2013: 33,060,338 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına almamıştır Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 150,179,552 132,798,520 Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) 453 3,504 Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 453 3,504 3,600,375 1,803,949 170,086,940 142,001,703 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 2014 2013 2014 - 17,672,733 2015 24,295,404 24,295,404 2016 34,809,932 34,809,932 20. Krediler 2017 40,335,541 40,335,541 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal borcu 675,230 TL olup vergi ve SGK ödemeleri için banka tarafından şirketimize tesis edilen kısa süreli faizsiz kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 654,622 TL). 2018 41,044,887 41,044,887 2019 15,674,845 - 156,160,609 158,158,497 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı 591,799 432,646 Toplam 591,799 432,646 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2013: %20). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri Itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 92 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) Aegon Emeklilik ve Hayat Toplam 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat Faaliyet Raporu 2014 93 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla 3,438.22 TL (31 Aralık 201: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 %3.34 %3.34 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli %10 %10 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel %5 %5 İskonto oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Brüt Reasürans payı Hayat Brüt Reasürans payı Net 133,839,205 (8,601,273) 125,237,932 89,227,658 (1,877,688) 87,349,970 572 - 572 1,161 - 1,161 133,839,777 (8,601,273) 125,238,504 89,228,819 (1,877,688) 87,351,131 Ferdi kaza Toplam prim geliri Net 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Aralık 2014 tarihi Itibarıyla sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 516,589 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 813,433 TL tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri - Hayat - Hayat dışı Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 28,884,873 15,357,579 2,329,244 3,934,315 31,214,117 19,291,894 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 6,934,856 3,438,851 13,275,280 3,492,030 2,293,178 3,907,948 7 - 8,710,796 8,453,065 31,214,117 19,291,894 Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır finansal varlıklar Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 432,646 487,455 Cari hizmet maliyeti 314,875 615,413 60,616 - (435,360) (585,445) Aktüeryal kayıp (*) 219,022 (84,777) Dönem sonu - 31 Aralık 591,799 432,646 Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Faiz geliri Satış ve makul değer artış Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Satış ve makul değer artış Kur farkı Toplam (*) Özsermaye içinde “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 2.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Pasifte yer almayan taahhütler 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3,226,491 2,331,897 Ücret tahakkukları 616,387 277,400 Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı 126,438 95,249 61,376 - 4,030,692 2,704,546 Başarı primi karşılığı Faturası gelmeyen giderlerin karşılığı Toplam Aegon Emeklilik ve Hayat 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 94 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Faaliyet Raporu 2014 95 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 - Hayat 50,005,585 46,508,968 - Emeklilik 22,912,819 19,479,964 20,692 33,916 72,939,096 66,022,848 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2013:Yoktur). 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Personel giderleri (33 no’lu dipnot) 42,215,515 39,851,142 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Üretim komisyon giderleri 14,385,225 9,998,499 İşletme aidat ve yönetim giderleri 7,693,680 6,121,499 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Denetim ve danışmanlık giderleri 4,167,135 3,776,177 35. Gelir Vergileri Kira giderleri 2,675,105 2,130,925 Ulaşım giderleri 2,402,702 2,134,319 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında ertelenmiş veya cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır. Haberleşme ve iletişim giderleri 793,014 704,776 İlan ve reklam giderleri 638,707 685,640 Banka ve tescil onay giderleri 440,742 383,655 Sözleşme tanzim ücreti 63,347 71,848 Sigorta primi gideri 57,210 71,764 Vergi, resim ve harçlar 19,569 30,695 (3,307,071) (578,095) 694,216 640,004 72,939,096 66,022,848 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2013:Yoktur). 32. Gider Çeşitleri Reasürans komisyon geliri,net (10 no’lu dipnot) Diğer giderler Toplam (31 no’lu dipnot) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur ). 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri Itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Peşin ödenen vergiler 1,416,512 1,107,155 Toplam 1,416,512 1,107,155 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 28,794 (487) Teknik Gelirler 5,784,615 7,688,020 Toplam 5,813,409 7,687,533 36. Net Kur Değişim Gelirleri Yatırım Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Personel ücretleri 20,410,092 20,329,297 Bireysel satış başarı primi 12,765,210 12,057,666 İkramiyeler 2,789,168 1,632,729 SGK primi işveren payı 2,222,032 2,049,975 Personel yemek çekleri 1,009,897 958,232 Eğitim giderleri 772,091 916,948 Personel yol parası 525,967 450,381 İşsizlik sigortası işveren payı 342,714 330,567 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. Personel grup hayat sigortası 163,775 128,783 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). BES katkı payı 149,470 146,368 1,065,099 850,196 42,215,515 39,851,142 Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 37. Hisse Başına Kazanç UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 96 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 97 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 42. Riskler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1,121,103 839,229 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Blue Square Re N.V. 1,103,957 - Toplam 1,103,957 - Ödenen tazminatlar reaüsrör payı Faaliyet giderleri Aegon N.V. 742,752 734,696 43. Taahhütler Aegon C.E.E.B.V. 698,096 532,082 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Aegon MAGYARORSZAG - 18,300 1,440,848 1,285,078 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 378,951 340,054 Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 175,349,934 105,205,495 Toplam 175,728,885 105,545,549 Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) (*)Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 22,100,000 TL nominal tutarında (31 Aralık 2013: 9,100,000 TL nominal) devlet tahvili, 25,097,472 TL nominal tutarında özel tahvil, 57,089,018. TL tutarında Eurobond ve 70.547.789.TL tutarında (31 Aralık 2013 : 58,298,187 TL) vadeli mevduattan oluşmaktadır. Hayat dışı branş için tesis edilen 378,951 TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 338,440 TL). Blokaj eksiği 27 Şubat 2015 tarihinde tamamlanmıştır. Toplam 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 44. İşletme Birleşmeleri 31 Aralık 2014 Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). (%) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Diğer ilişkili taraflardan alacaklar AEGON N.V. 14,791 14,038 Toplam 14,791 14,038 Aegon N.V. 180,147 210,647 Aegon C.E.E B.V. 25,632 106,674 Aegon MAGYARORSZAG 4,054 - Toplam 209,833 317,321 Defter Endekslenmiş Bağımsız Değeri Maliyet denetim görüşü Finansal tablo dönemi Toplam Toplam varlık yükümlülük Net Net kar/ satış (zarar) Emeklilik 5.26 Gözetim Merkezi A.Ş 263,223 263,223 31.12.2014 8,361,135 1,556,326 6,804,809 7,039 Toplam 263,223 263,223 8,361,135 1,556,326 6,804,809 7,039 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Diğer ilişkili taraflara borçlar 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.5Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Blue Square Re N.V. 7,601,105 - Toplam 7,601,105 - Blue Square Re N.V. 3,111,781 - Toplam 3,111,781 - Devredilen primler Şirket, 6 Ocak 2015 tarihinde yapılan 00552 no’lu Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında, sermayesini 70,000,000 TL’den 116,400,000 TL’ye çıkartarak 46,400,000 TL tutarında sermaye arttırımı gerçekleştirmiştir. Bu karar 12 Ocak 2015 tarihinde tescil edilerek, 8738 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır.Taahhüt edilen sermayenin dört’te biri Yönetim Kurulu kararının tescilinden önce, kalan tutarı ise 24 ay içerisinde Yönetim Kurulu’nun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Alınan komisyonlar 98 Aegon Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2014 99 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar.(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 118,575 132,563 Doğum izin ücret iadesi 33,353 60,234 Diğer 22,019 136,434 173,947 329,231 Müşteri memnuniyetine ilişkin ödemeler 198,518 208,731 Kanunen kabul edilmeyen giderler 146,687 158,576 51,706 37,126 396,911 404,433 f) Diğer gelir ve karlar Geçmiş yıla ait diğer ilişkili taraf düzeltme faturaları Saklayıcı şirketten alacaklar (17 no’lu dipnot) 4,005,564 2,414,840 Toplam Katılımcılardan alacaklar 1,968,773 2,556,704 g) Diğer gider ve zararlar 207,689 185,379 (1,003,147) (1,059,080) 5,178,879 4,097,843 Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alackları Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Toplam Toplam b) Gelecek aylara ait diğer giderler Kira giderleri 101,142 896,475 Sigorta giderleri 132,661 134,006 59,856 33,251 - 1,208 Diğer giderler 245,345 72,795 Toplam 539,004 1,137,735 Satıcılara borçlar 3,600,375 1,803,949 Toplam 3,600,375 1,803,949 Bakım onarım giderleri Reklam giderleri Diğer c) Diğer çeşitli borçlar 47.2“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): d) Emeklilik faaliyetinden borçlar 1 Ocak 31 Aralık 2013 Katılımcılara borçlar (17 no’lu dipnot) 4,005,564 2,414,840 Acentelerden prim alacak karşılığı (12 no’lu dipnot) 657,251 525,022 Katılımcılar geçici hesabı 1,815,373 2,297,754 İzin ücret karşılığı 212,831 157,112 Katılımcılar cayma hesabı 49,718 50,749 Devam eden davalar karşılığı 229,207 65,732 Portföy yönetim şirketine borçlar 64,855 62,847 Giriş aidatı karşılığı 34,313 113,885 1,637 1,203 Kıdem tazminatı karşılığı (59,869) 29,968 5,937,147 4,827,393 Diğer cari varlık alacak karşılığı (12 no’lu dipnot) 120,000 287,000 1,193,733 1,178,719 İade edilecek devlet katkıları Toplam Toplam e) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Personel izin karşılığı Devam eden dava karşılıkları Toplam 100 1 Ocak 31 Aralık 2014 Aegon Emeklilik ve Hayat 1,031,788 818,957 911,970 682,763 1,943,758 1,501,720 Faaliyet Raporu 2014 101 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Cari DipnotDönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A) NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14. DİĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. 102 Aegon Emeklilik ve Hayat 0850 222 0 312