SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET
Transkript
SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET
SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01.01.2013 – 31.03.2013 Tarihli Konsolide Mali Tablolar SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 TARİHLİ ARA MALİ TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR (Seri: XI No: 29 - KONSOLİDE) İÇİNDEKİLER SAYFA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ............................................................................................................. KONSOLİDE BİLANÇO ............................................................................................................................ 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOSU ............................................................................................................. 3 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................................................................... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ................................................................................................ 5 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU................................................................................. 6 KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR ........................................... 7-65 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR (XI-29 KONSOLİDE) (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Cari Dönem 31 Mart 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012 Not.6 Not.10 Not.10 Not.10, 37 Not.11 Not.13 Not.14 Not.26 824.570.473 58.400.521 576.915.570 576.174.530 741.040 41.203.100 134.168.051 2.861.336 11.021.895 771.180.000 49.927.919 483.210.474 482.944.446 266.028 32.963.011 182.595.146 712.924 21.770.526 Not.11 Not.7 Not.16 Not.17 Not.18 Not.19 Not.20 Not.35 Not.26 202.902.487 985.788 11.797 30.052.305 22.320.000 141.346.861 3.876.922 4.056.423 191.325 61.066 247.431.777 910.186 11.797 29.847.342 66.820.000 141.809.679 3.783.671 4.056.423 137.489 55.190 1.027.472.960 1.018.611.777 İncelemeden Geçmemiş KONSOLİDE BİLANÇO (TL) Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflar Hariç Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Türev Finansal Araçlar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcısıdır. 1 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR (XI-29 KONSOLİDE) (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012 Notlar İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Türev Finansal Araçlar Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not.8 Not.10 Not.11 Not.35 Not.14 Not.22 Not.26 686.333.513 554.165.156 99.029.496 6.307.569 4.619.162 1.737.691 5.408.763 15.065.676 679.825.796 509.192.322 139.466.939 4.417.978 2.298.933 141.542 2.310.365 21.997.717 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Not.8 Not.24 Not.35 18.714.049 469.500 16.953.259 1.291.290 19.641.737 679.709 13.686.629 5.275.399 322.425.398 322.101.015 100.000.000 51.466.039 11.839.066 948.578 14.720.216 137.583.737 5.543.379 324.383 1.027.472.960 319.144.244 318.409.568 100.000.000 51.466.039 36.754.096 679.788 14.700.122 81.421.715 33.387.808 734.676 1.018.611.777 KONSOLİDE BİLANÇO (TL) ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Not.27 Not.27 İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcısıdır. 2 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR (XI-29 KONSOLİDE) (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem Notlar 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 Not. 5, 28 Not. 5, 28 667.956.638 (645.678.872) 613.026.682 (603.375.315) 22.277.766 9.651.367 (5.391.080) (5.352.229) (92.190) 1.468.656 (222.317) (3.944.965) (4.199.213) (190.495) 3.569.617 (801.999) 12.688.606 4.084.312 KONSOLİDE GELİR TABLOSU SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR / (ZARAR) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Not.29 Not.29 Not.29 Not.31 Not.31 FAALİYET KAR / (ZARARI) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) Not.16 Not.32 Not.33 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 91.086 26.443.808 (32.411.100) 6.812.400 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) Not.35 116.628 47.274.981 (40.023.171) 11.452.750 (1.678.665) (5.157.826) 3.479.161 (2.414.194) (2.195.629) (218.565) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 5.133.735 9.038.556 DÖNEM KARI / (ZARARI) 5.133.735 9.038.556 Dönem Kar / Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 5.133.735 (409.644) 5.543.379 9.038.556 6.275 9.032.281 0,00055 0,00090 Hisse Başına Kazanç Not.36 İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcısıdır. 3 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR (XI-29 KONSOLİDE) (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Notlar Not.36 DÖNEM KAR / ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir: Sonradan Kar veya Zararda Sınıflanamayacak Kalemler Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış fonu İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 5.133.735 İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 9.038.556 (2.121.262) - - - Vergi etkisi - Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Not:24 (2.793.925) - Vergi etkisi Özkaynaktan pay Alma Yöntemiyle Muhasebeleştirilen Ortaklıkların Kapsamlı Gelirinden paylar (Net) Takip Eden Dönemlerde Kar veya Zararda Sınıflanması Mümkün Olan Not:24 558.785 - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Not:12 Not:16 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4 113.878 - 268.681 56.413 268.681 56.413 (1.852.581) 56.413 3.281.154 3.281.154 (410.293) 3.691.447 9.094.969 9.094.969 6.275 9.088.694 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR(XI-29 KONSOLİDE) (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Notlar A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Düzeltmeler: Dönem Amortismanı Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim Alacak Senetleri Reeskont Değişim Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı Değişim Diğer Karşılıklar Faiz Geliri (-) Faiz Gideri (+) Kredi Kur Farkı Gideri Gider Tahakkukları Gelir Tahakkuku Türev İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir / Gider Net Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar Stok Değer Düşüş Karşılığındaki Değişim Borç Senetleri Prekontundaki Değişim Sabit Kıymet Satış Karı Vadeli Mevduat Faiz Tahakkuku İşletme Sermayesinde Degisikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Değişim Stoklardaki Değişim Ticari ve Diğer Borçlardaki Değişim Faktoring Borçlarındaki Değişim İşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Devreden KDV Verilen Sipariş Avansları İş Avansları Alınan Avanslar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit Ödenen Vergiler Ödenen Faiz Ödenen Kıdem Tazminatı Tahsil Edilen Faizler (+) İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Maddi Duran Varlık Alımları (-) Maddi Duran Varlık Çıkışları Net Değeri Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Çıkışları (+) Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit C)FİNANSMAN FAAL. KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Yabancı Para Çevrim Farkı (+) Alınan Krediler Ödenen Krediler Finansal Kiralama İşlemlerindeki Değişim Ödenen Temettüler (-) Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR Not.17, 18, 19 Not.24 Not.10, 33 Not.10, 31 Not.22 Not.32 Not.33 Not.26 Not.26 Not.14 Not.16 Not.13 Not.10, 32 Not.31 Not.6 Not.10, 11 Not.13 Not.10, 11 Not.8 Not.22, 26 Not.26 Not.26 Not.26 Not.26 Not.35 Not.24 Not.18, 19 Not.18, 19 Not.17 Not.27 Not.8 Not.8 Not.8 Not.27 Not.6 Not.6 İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcısıdır. 5 İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 6.812.400 11.452.750 3.721.218 3.732.342 (486.451) (144.984) 3.098.398 (9.230.226) 11.707.151 3.437.505 (1.683.403) 981.469 (552.263) (204.963) 147.590 173.446 (374.335) (30.113) 21.104.781 (101.389.352) 48.279.505 (38.721.298) 43.756.649 (9.167.639) 9.292.059 (1.454.044) (12.320) 1.299.169 (27.012.490) (2.837.597) (11.623.999) (465.712) 9.230.226 (32.709.572) 2.546.596 723.251 (625.510) 897 677.248 (4.794.704) 6.208.032 (14.747.211) (1.218.070) (1.083.090) 3.213.185 (116.628) 226.688 (101.426) 2.362.008 (1.707.114) 2.971.692 (53.066.942) (43.323.979) 1.526.065 (5.163) 2.738.647 (32.683) (3.446.317) (91.983.786) (2.131.637) (5.538.090) (197.189) 4.794.704 (95.055.998) (1.059.895) 18.072 44.500.000 43.458.177 (1.548.478) 96.224 (1.452.254) 268.790 230.974.597 (232.907.043) (582.235) (2.245.890) 8.502.715 49.927.919 58.430.634 56.413 215.487.343 (146.236.749) (411.766) 68.895.241 (27.613.011) 58.688.389 31.075.378 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR (XI-29 KONSOLİDE) İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem I Ocak 2013 Transfer Yabancı para Çevrim Farkları Sabit Kıymet Satışı Nedeniyle Geçmiş Yıl Karlarına Transfer Temettü Toplam Kapsamlı Gelir Net Dönem Karı Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirinden paylar 31 Mart 2013 İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 2012 Transfer Sermaye Artışı Temettü Toplam Kapsamlı Gelir Net Dönem Karı Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 31 Mart 2012 Notlar Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 51.466.039 - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14.700.122 20.094 - (24.915.030) - 268.790 268.790 - 5.543.379 5.543.379 - Değer Artış Fonları 36.754.096 Yabancı Para Çevrim Farkları 679.788 - Net Dönem Karı/Zararı 33.387.808 (33.387.808) - Birikmiş Karlar Zararlar 81.421.715 33.367.714 - Ana Ortaklığa Ait Özkaynak Toplamı 318.409.568 - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 734.676 - Toplam Özkaynak 319.144.244 - 24.915.030 (2.234.600) 3.691.447 5.543.379 268.790 (2.234.600) (410.293) (409.644) (109) (540) 3.281.154 5.133.735 268.681 (2.235.140) 324.383 113.878 322.425.398 Not.27 Not.27 Sermaye 100.000.000 - Not.17 Not.27 Not.27 - Not.2.12 Not.24 - - 100.000.000 51.466.039 14.720.216 11.839.066 948.578 5.543.379 113.878 137.583.737 113.878 322.101.015 50.000.000 50.000.000 62.162.278 62.162.278 13.988.391 83.661 14.072.052 36.754.096 36.754.096 926.194 56.413 56.413 982.607 30.290.181 (30.290.181) 9.032.281 9.032.281 9.032.281 95.708.286 30.206.520 (111.847) 125.802.959 289.829.425 (111.847) 9.088.694 9.032.281 56.413 298.806.272 Not.16 Not.27 Not.27 Not.27 Not.27 Not.2.12 İlişik açıklayıcı notlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcısıdır. 6 - (2.120.722) 149.717 6.275 6.275 0 155.992 289.979.143 (111.847) 9.094.969 9.038.556 56.413 298.962.265 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket, Sarkuysan) 03.05.1972’de kurulmuş olup hisselerinin tamamı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Faaliyet konusu, elektrolitik bakır tel, bakır boru,bakır lama ve bakır alaşımları imalatı ve ticaretidir. Şirket’in kayıtlı adresi: Emek Mahallesi Aşıroğlu Cad.No:147 Darıca KOCAELİ’ dir. Şirket sermayesinin tamamı halka açık olup tek başına % 10 veya daha fazla hisseye sahip ortak bulunmamaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Şirket’in İştirak ve Bağlı Ortaklıklarının detayı aşağıda gösterilmiştir. Ortak Adı İştirak ve Bağlı Ortaklık Adı Sarkuysan A.Ş. Sarmakina San.ve Tic. A.Ş. Sarkuysan A.Ş. Sarkuysan A.Ş. Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. Sarkuysan A.Ş. Sark - USA, Inc. Sarkuysan A.Ş. Ege Serbest Bölge Şubesi Demisaş Döküm Emaye Mam.San.A.Ş. Sarkuysan A.Ş. Sarkuysan A.Ş. Bemka Emaye Bobin Teli ve Kablo San. Tic. A.Ş. Sarda Dağ. ve Tic. A.Ş Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. Sarda Dağ ve Tic. A.Ş. Bemka Emaye Bobin Teli ve Kablo San. Tic. A.Ş. Bektaş Emaye Kablo San. Bemka Emaye Bobin Teli ve Kablo Tic. A.Ş. San. Tic. A.Ş. Sarkuysan A.Ş. Sark Wire Corp. Bektaş Emaye Kablo San. Sark Wire Corp. Tic. A.Ş. Sark - USA, Inc. Sark Wire Corp. Sarmakina San. ve Tic. Sark Wire Corp. A.Ş. Sarmakina San. ve Tic. A.Ş. Faaliyet Alanı Ambalaj malzemesi (çelik makara), imalat makinaları imalatı ve ticareti. Pazarlama ve dağıtım. Gayri faal olup iştirak geliri elde etmektedir. Amerika pazarında Sarkuysan A.Ş.’nin ve Sark Wire Corp.’nın mamullerini pazarlamaktadır. Elektrolitik bakır tel imalatı ve ticaretidir. Otomotiv ve beyaz eşya endüstrisi için demirden mamul yedek parça imalatı ve ticareti. Şirket bilimum iletken metaller kullanarak enerji, data, telekom kabloları, diğer yalıtılmış iletkenler ve her türlü komponent üretimini ve bunların iç ve dış ticaretini yapmaktadır. Gayri faal olup iştirak geliri elde etmektedir. Şirket bilimum iletken metaller kullanarak enerji, data, telekom kabloları, diğer yalıtılmış iletkenler ve her türlü komponent üretimini ve bunların iç ve dış ticaretini yapmaktadır. Şirket bilimum iletken metaller kullanarak enerji, data, telekom kabloları, diğer yalıtılmış iletkenler ve her türlü komponent üretimini ve bunların iç ve dış ticaretini yapmaktadır. Bakır tel üretimi ve pazarlaması. Ülke İştirak Oranı % Türkiye 99,00 Türkiye Türkiye 99,97 70,71 ABD 100,00 Türkiye 100,00 Türkiye 44,44 Türkiye 57,30 Türkiye 29,12 Türkiye 10,00 Türkiye 17,00 ABD 60,00 Bakır tel üretimi ve pazarlaması. ABD 12,50 Bakır tel üretimi ve pazarlaması. Bakır tel üretimi ve pazarlaması. ABD 12,50 ABD 15,00 Türkiye 10,00 Şirket bilimum iletken metaller kullanarak enerji, Bemka Emaye Bobin Teli ve Kablo data, telekom kabloları, diğer yalıtılmış iletkenler San. Tic. A.Ş. ve her türlü komponent üretimini ve bunların iç ve dış ticaretini yapmaktadır. Bundan böyle mali tablolarda ve dipnotlarda Sarkuysan ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları “Grup” olarak adlandırılacaktır. Grup’un ortalama personel sayısı 911 kişidir. (31 Aralık 2012: 904 Kişi) 31 Mart 2013 445 97 369 911 Sendikalı İşçi Sendikasız İşçi Memur Toplam 31 Aralık 2012 426 107 371 904 Bu konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 17Mayıs 2013 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu Başkanı Hayrettin ÇAYCI ve Ticari Muhasebe Müdürü Emine GÜNDAĞ tarafından imzalanmıştır. Genel Kurulun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 7 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.Ekli konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Grup’un yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve Seri: XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (UMS/UFRS) uygular ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (TMSK) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) esas alınır. İlişikteki konsolide mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 18 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK’ nın Seri: XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara DönemFinansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket buçerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu tam set finansal tablolarınıSPK’ nın finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (Kurum) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’i ve bu Tebliğ’e açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibariyle, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. Grup’ un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Grup’un mali durumu ve faaliyet sonuçları Grup’un geçerli para birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmiştir. Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları; Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir); - Varlık, yükümlülükler ve dönemin finansal tablolarına alınmış gelir ve gideri sonucunda oluşanlar hariç özkaynaklar kalemleri (bazı özkaynaklar kalemleri hariç) bilanço tarihi itibariyle oluşan kapanış kurları üzerinden Türk Lirası’na çevrilir. Özkaynaklar hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal değerleri ile taşınmakta olup bunlara ilişkin çevrim farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir. - Gelir tablosundaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para çevrim farkları) gösterilir. 8 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) - Yurtdışı operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özsermayede takip edilmiş kur farkları gelir tablosuna satıştan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir kuruluşun alımından doğan şerefiye ve makul değer düzeltmeleri, yabancı kuruluşun varlık ve yükümlülükleri olarak düşünülür ve kapanış kurundan çevrilir. 2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. 2.03 Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık’ın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler ve/veya kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Ana Ortaklık’ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Ana Ortaklık’ın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan mahsup edilmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmektedir. Ana Ortaklık’ın ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler, sırasıyla, özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır. Aşağıdaki tabloda 31 Aralık2012 ve 31 Aralık 2011 tarihli mali tablolarda Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: 31 Mart 2013 Bağlı Ortaklığın Adı Sarmakina San. ve Tic. A.Ş. Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. Sark-USA, Inc. Ege Serbest Bölge Şubesi Sark Wire Corp. Bemka Emaye Bobin Teli ve Kablo San. Tic. A.Ş. Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay %99 %99,97 %70,71 %100 %100 %60 Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay %29,11 %39,83 Toplam Pay %99 %99,97 %99,82 %100 %100 %99,83 %57,30 %36,87 %94,17 Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay %99 %99,97 %70,71 %100 %100 %60 Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay %29,11 %39,83 Toplam Pay %99 %99,97 %99,82 %100 %100 %99,83 %57,30 %36,87 %94,17 31 Aralık 2012 Bağlı Ortaklığın Adı Sarmakina San. ve Tic. A.Ş. Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. Bektaş Emaye Kablo San. Tic. A.Ş. Sark-USA, Inc. Ege Serbest Bölge Şubesi Sark Wire Corp. Bemka Emaye Bobin Teli ve Kablo San. Tic. A.Ş. 9 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) İştiraklerdeki yatırımlar; Özkaynaktan Pay Alma Yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin sona ermesi durumunda Özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir. Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Demisaş A.Ş. iştiraki özkaynak metoduna göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemi; İştiraklerin başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydedilerek, bu tutarın iştirakin özkaynağından ana ortaklığın payına düşen kısmı gösterecek şekilde artırılması veya azaltılması suretiyle mali tablolara yansıtılması yöntemidir. Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolarda İştiraklerde sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: 31 Mart 2013 İştirakin Adı Demisaş Döküm Emaye Mam.San.A.Ş. Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay Toplam Pay %44,44 - %44,44 Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Doğrudan Pay Ana Ortaklık Tarafından Sahip Olunan Dolaylı Pay Toplam Pay %44,44 - %44,44 31Aralık 2012 İştirakin Adı Demisaş Döküm Emaye Mam.San.A.Ş. Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen satılmaya hazır finansal varlıklar makul değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmakta olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Bemka A.Ş.’nin devralınarak Grup çatısı altında birleşmesi 31 Temmuz 2012 itibarıyla tamamlanmıştır. Bemka A.Ş. satın alma işlemini takiben bağlı ortaklık olarak raporlanmaktadır. Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda Kontrol Gücü Olmayan Pay olarak gösterilmektedir. 2.04 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31.03.2013 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu, 31.12.2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.2013-31.03.2013 hesap dönemine ait gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise 01.01.2012-31.03.2012 hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem mali tablolarına da uygulanır. 10 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) UMS 1’de yapılan değişiklik ile (Not:2.14) diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması değiştirilmiş ve takip eden dönemlerde gelir tablosunda sınıflanma olasılığı olan kalemler ile böyle bir olasılık olmayan kalemler ayrı ayrı guplanarak raporlanmıştır. Yapılan değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmıştır. Grup’un önceki dönem mali tablolarında yapılmış başkaca bir bir sınıflama veya yeniden düzenleme işlemi bulunmamaktadır. 2.05 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır : a) b) c) d) e) f) g) h) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir.Hesaplamaya ilişkin detaylar çalışanlara sağlanan faydalar dipnotunda belirtilmiştir. (Not.24) Sabit kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (Not.2.09.03-2.09.04) Grup yönetimi dipnot 22’de detaylı olarak anlatılan davalar ile ilgili olarak hukuk müşavirleri ve uzman görüşleri doğrultusunda en iyi tahminlerine dayanarak dava karşılığı ayırmaktadır. Dipnot 2.11’de belirtilen muhasebe politikası gereğince, şerefiye grup tarafından her yıl yada değer düşüklüğünün varlığını işaret eden şartların oluştuğu durumlarda değer düşüklüğü için gözden geçirilmektedir.Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, kullanım değeri hesaplamaları temel alınarak belirlenmektedir. Bu hesaplamalar için detayları Not.20’de açıklanan belirli tahminler yapılmıştır. Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün tespitinde borçluların kredibiliteleri, geçmiş ödeme performansları ve yeniden yapılandırma söz konusu olan durumlarda yeniden yapılandırma koşulları dikkate alınmıştır. (Not.10) Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların bilanço tarihi itibariyle Londra Metal Borsası bakır fiyatlarına ve iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Satış fiyatı ölçülemeyen stoklar için malların stokta bekleme süreleri ve fiziki durumları teknik personelin görüşleri alınarak değerlendirilir.Öngörülen net gerçekleşebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. (Not.13) Grup ekli konsolide mali tablolarda Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri için yeniden değerleme modelini kullanmayı tercih etmiştir. Grup, ertelenmiş vergi hesabını UFRS’ye uygun olarak yapmış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır. Ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınan 2.523.820 TL’lik mali zararın ilerideki 5 yıllık dönemde kullanılacağı öngörülmektedir.(Not.35) 2.06 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Cari dönemde Grup’un muhasebe politikalarında aşaıdaki değişillik dışında bir değişiklik yapılmamıştır. UMS 19’de yapılan değişiklik ile daha önce kar zarar tablosunda raporlanan kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelirde raporlanmıştır. Şirket yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemindeki finansal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemsiz seviyede görülmesi nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 11 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır. Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır. 2.08 Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.09 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir. 2.09.01 Gelir Kaydedilmesi Grup’un gelirleri; Elektrolitik bakır tel, bakır boru, emaye bobin teli, bakır lama ve bakır alaşımları imalatını yaparak bu ürünlerin iç piyasa ve yurt dışına satışından ve fason hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri de satış gelirleri içinde muhasebeleştirilmiştir. Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı karşılandığında muhasebeleştirilir: Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Hizmetlerden elde edilen (fason hizmet geliri) güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin geri kazanılabilir miktarı kadar yansıtılır. Grup tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır; Faiz Geliri- Etkin faiz yöntemi esasına göre, Kira ve Telif Geliri- Tahakkuk esasına göre, Temettü Geliri- Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte Gayrimenkullerden Elde Edilen Kira Geliri - İlgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir. 12 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır. 2.09.02 Stok Değerlemesi Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direkt işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. 2.09.03 Maddi Duran Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır: Cinsi Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine ve Tesisler Döşeme ve Demirbaşlar Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Özel Maliyetler Finansal Kiralama Yoluyla İktisap Edilen Varlıklar Ekonomik Ömür (Yıl) 25 50 12,5 5 5 5 5 31 Mart 2013 Oran (%) 4 2 8 20 20 20 20 31 Aralık 2012 Oran (%) 4 2 8 20 20 20 20 8-10 10-12,5 10-12,5 Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir. 13 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 2.09.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Grup bünyesinde yaratılan, üretimi planlanan yeni ürünlerin geliştirilmesine yönelik katlanılan harcamalar hariç, Maddi olmayan varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Aktifleştrilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlamasını müteakip tahmini kullanım ömürleri doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Cinsi Haklar Geliştirme Maliyetleri Diğer MODV Ekonomik Ömür (Yıl) 5 5 3,3 - 10 31 Mart 2013 Oran (%) 20 20 10 - 33 31 Aralık 2012 Oran (%) 20 20 10 - 33 2.09.05 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 2.09.06 Kiralama İşlemleri I) Finansal Kiralama İşlemleri Grup’un Finansal Kiralama işlemi bulunmamaktadır. II) Operasyonel Kiralama İşlemleri Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Kiracı Olarak Grup: Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Yıl içinde ödenen kira gideri toplamı 89.790 TL’dir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmiştir. (Dipnot 29-30) Kiralayan Olarak Grup: Bir operasyonel kiralama için tahsil edilen kiralar süresi boyunca normal yönteme göre kira geliri olarak kayıtlara alınmaktadır. Grup 31.03.2013 tarihi itibariyle toplam 453.977 TL (31.03.2012; 823.414 TL) kira geliri elde etmiştir. 31.03.2013 tarihi itibariyle kira gelirinin 273.345 TL’si (31.03.2012; 567.539 TL) yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde ettiği kira gelirlerinden oluşmaktadır. Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde ettiği kira gelirlerini satışlar içinde göstermektedir. 31.03.2013 itibariyle geri kalan 180.632 TL (31.03.2012; 255.875 TL) kira geliriniDiğer Faaliyet Gelirleri içinde muhasebeleştirmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmiştir. (Not 31) 14 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 2.09.07 Araştırma Geliştirme Giderleri Araştırma harcamaları oluştukları tarihte gider yazılır. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme giderleri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Geliştirme Giderleri ise aşağıda belirtilen kriterlere sahip olması durumunda maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir: - Ürün ile ilgili maliyetleri net olarak tanımlanabiliyor ve de güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa, - Ürünün teknik yeterliliği/fizibilitesi ölçülebiliyorsa, - Ürün satışa sunulacak ya da şirket içerisinde kullanılacaksa, - Ürün için potansiyel bir pazar mevcutsa, ya da şirket içi kullanılırlığı ispatlanabiliyorsa, - Projenin tamamlanabilmesi için yeterli teknik, mali ve diğer gerekli kaynaklar temin edilebiliniyorsa. Yukarıda bahsedilen kriterleri karşılayan geliştirme projelerinin maliyetleri aktifleştirilmektedir ve ilgili proje ömürleri doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler.Grup’un 2013 yılındaaktifleştirilen geliştirme giderlerinin toplamı 176.490 TL’dir. (31 Aralık 2012:498.475 TL.) 2.09.08 Borçlanma Maliyetleri Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Grup’un özellikli varlıklarla ilgili olarak cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur. 2.09.09 Finansal Araçlar I. Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin Faiz Yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. 15 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) b) Vadesine Kadar Elde Tutulan Finansal Varlıklar Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler hesaplanır. sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle c) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara, ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. d) Krediler ve Alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’un güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 16 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) II. Finansal Yükümlülükler Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’ un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. b) Diğer Finansal Yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. III. Türev Finansal Araçlar Türev Finansal araçları ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir.Grup’un cari dönemde yapmış olduğu TMS 39 kapsamında risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşıyan hedging sözleşmeleri riskten koruma amaçlı, grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla beraber risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımayan hedging sözleşmeleri alım satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmiştir. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklik nedeniyle ortaya çıkan kazanç veya kayıp kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir.Finansal riskten korunma konusu kalemden kaynaklanan ve korunulan riskle ilişkilendirilen kazanç veya kayıp, finansal riskten korunma konusu kalemin defter değerine yansıtılmakta ve kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu durum finansal riskten korunma konusu kalem maliyeti üzerinden ölçülmüş olsa dahi geçerlidir. 2.09.10 Kur Değişiminin Etkileri Yıl içerisinde gerçekleşen döviz işlemleri, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bu çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır. Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler: 17 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları, Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere (risklere karşı finansal koruma sağlamaya ilişkin muhasebe politikaları aşağıda açıklanmaktadır) karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları, Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da ihtimali olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları. 2.09.11 Hisse Başına Kar / Zarar Hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 2.09.12 Raporlama Dönemi Sonrası Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 2.09.13 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Grup’un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır. Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. 18 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 2.09.14 İlişkili Taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. (Not.37) 2.09.15 Devlet Teşvik ve Yardımları Devlet teşvikleri ile birlikte araştırma ve geliştirme teşvikleri ; Grup’un teşvik talepleri ile ilgili olarak yetkililer tarafından onaylandığı zaman tahakkuk esasına göre gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilir. 2.09.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığın konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide mali tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur. Cari Vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş Vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. 19 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Vergi Varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş verginin aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir. 2.09.17 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. 2.09.18 Nakit Akım Tablosu Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir 2.09.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, kira veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, gerçeğe uygun değeri üzerinde mali tablolarda gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin kullanım dışı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından doğan kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir. Faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanan gayrimenkuller, Yatırım Amaçlı Gayrimenkul olarak sınıflandırılır. 20 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise,karşılık ayırmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili Yatırım Amaçlı Gayrimenkulun mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı kabul edilir. Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda göstermektedir. Bu nedenle Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini amortismana tabi tutmamaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri tespit edilirken SPK’nın Seri VIII, No:35 sayılı ‘‘ Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde değerleme hizmeti verecek şirketler ve bu şirketlerin kurulca listeye alınmalarına ilişkin esaslar hakında tebliğ’’ hükümlerince faaliyet gösteren lisanslı bir gayrimenkul şirketine yaptırılan değerlemenin sonuçları kullanılmıştır. (Not.17) 2.10 Sermaye ve Temettüler Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. 2.11 Şerefiye İktisap tarihinde iktisap bedelinin,iktisap edilen bağlı ortaklık / iştirakin net tanımlanabilir varlıklarının makul değerindeki payını aşan tutar şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye her yıl değer düşüklüğü için gözden geçirilir ve maliyet değerinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değeri ile bilançoya taşınır.Değer düşüklüğü çalışması için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu iş birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Ayrılan şerefiye değer düşüklükleri iptal edilemez.(Not.20) 2.12 Yabancı Para İşlemleri Fonksiyonel Para Birimi Fonsiyonel para birimi işletmenin faaliyetlerinin önemli kısmını yürüttüğü para birimi olarak tanımlamakta ve her bir grup Grup’un finansal tablo kalemleri söz konusu Grup’un fonksiyonel para birimi cinsinde ölçülmektedir. Konsolide finansal tablolar Sarkuysan A.Ş.’nin fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Yabancı Grup Şirketleri, Yabancı Para İşlemler ve Bakiyeler Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları,faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, SPK Finansal raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.TL dışında bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan grup şirketlerinin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, faaliyet sonuçları ise ilgili döneme ait ortalama kur üzerinden TL’ye çevrilmiştir. Bu grup şirketlerinin varlık ve varlıklarını TL’ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında oluşan farklar özkaynaklarda yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiş ve toplam kapsamlı gelir ile ilişkilendirilmiştir. Grup’un yurtdışı faaliyetlerini gerçekleştirdiği Amerika Birleşik Devletleri’nde mukim bağlı ortaklıklar, finansal tablolarının TL’ye çevriminde kullanılan 31 Mart 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle yabancı para birimleri ve TL karşılığı değerleri aşağıda sunulmuştur. İlgili tarihler itibariyle dönem sonu ABD Doları kuru aşağıdaki gibidir: Dönem Sonu Kuru 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1,8087 1,7826 21 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) İlgili tarihler itibariyle ortalama döviz kuru aşağıdaki gibidir: Ortalama Kur 1 Ocak 2013 - 31 Mart 2013 1 Ocak 2012 -31 Mart 2012 1 Ocak 2012-31 Mart2012 1,7802 1,7922 1,7899 2.13 İşletmenin Sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.14 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları i) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi: UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Yapılan değişiklik, ilk kez UFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha düşük bir faiz oranı ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin düzenlemeleri içermektedir. UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geriye dönük olarak uygulanacaktır.) Dipnot açıklamalarının detaylandırılmasına ilişkin hükümler içermektedir. Değişiklikle UFRS ve diğer standartlara göre hazırlanmış mali tabloların karşılaştırılabilirliğinin arttırılması amaçlanmıştır. UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmişe dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.) Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmişe dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.) Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmişe dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.) Bir işletmenin katılımının olduğu şirketlere ait olan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin ileri düzeyde açıklamalar getirmiştir. UFRS 13 "Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü" (Bu standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinden itibaren ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Standart gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir ve gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamaktadır. Bu standart gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. 22 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) UMS 1 (Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve geçmişe dönük uygulanacaktır.) Yapılan değişiklikle diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması değişmektedir. Takip eden dönemlerde gelir tablosunda sınıflanma olasılığı olan kalemler ile böyle bir olasılık olmayan kalemler ayrı guplar halinde raporlanacaktır. UMS 19 (Değişiklik) “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmişe dönük olarak uygulanacaktır.) Yapılan değişiklikle uygulamaya ilişkin açıklamalar genişletilmiş ve kıdem tazminatı hesabında koridor metodu yürürlükten kaldırılmıştır. Değişiklik ayrıca, finansal giderlerin net fonlama esasına göre hesaplanması ve kısa uzun vade ayrımının personelin haketme prensibine göre değil, tahmini ödeme tarihine göre yapılması konusunda hükümler içermektedir. UMS 27 (Değişiklik) “Bireysel Finansal Tablolar” UFRS 10 ve UFRS 11’in yayınlanmasına paralel olarak bazı değişiklikler yapılmıştır. UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesini içermektedir. Geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. UMS 28 (Değişiklik) “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” UFRS 11 ve UFRS 12’nin yayınlanmasına paralel olarak bazı değişiklikler yapılmıştır. Yapılan değişiklikle UMS 28 İştirakler ve İş Ortaklıklarını kapsamaktadır. Değişiklik sonrasında UMS 28 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesini içerir hale gelmiştir. Cari dönemde yürürlüğe giren standart ve yorumların Grup mali tablolarına aşağıda açıklananlar dışında önemli bir etkisi olmamıştır. UMS 1’de yapılan değişiklik ile diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması değiştirilmiş ve takip eden dönemlerde gelir tablosunda sınıflanma olasılığı olan kalemler ile böyle bir olasılık olmayan kalemler ayrı ayrı guplanarak raporlanmıştır. Yapılan değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmıştır. UMS 19’de yapılan değişiklik ile daha önce kar zarar tablosunda raporlanan kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelirde raporlanmıştır. Şirket yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemindeki finansal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemsiz seviyede görülmesi nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamış yeni standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi: ii) UFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Açıklama” (Aralık 2011’de yapılan değişiklikler ile uygulama tarihi 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacak şekilde ötelenmiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Bu standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum” (1 Ocak 2014 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmişe dönük olarak uygulanacaktır.) Yapılan değişiklikle standartta bulunan uygulama rehberi güncellenmiştir. Bu güncelleme ile mali tablolarda bulunan finansal varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesi konusundaki uygulamaya açıklık getirilmesi amaçlanmıştır. 23 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) UFRYK 20 “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat Maliyetleri” (1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir) Şirketlerin karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başından itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmekte olup Grup Yönetimi yukarıdaki standart ve yorumların Grup’un mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmasını beklememektedir. 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Şirket’in 2013 yılında işletme birleşmeleri standartıkapsamında işlemi bulunmamaktadır. 1 Ocak 2012-31 Aralık 2012 döneminde gerçekleşen işletme birleşmesi standartı kapsamındaki işlemlerine ilişkin bilgiler aşağıdadır. Yatırımın bir bağlı ortaklık niteliği kazanması durumunda, yatırım TFRS 3 İşletme Birleşmeleri uyarınca muhasebeleştirilir. Satın alma bedeli ile iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri arasındaki satın alma bedeli lehine fark şerefiye olarak muhasebeleştirilir. Satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinden düşük olması durumunda söz konusu fark gelir tablosu ile ilişkilendirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri içerisindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir olarak kaydedilir. Satın alınan şirket, satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Bemka A.Ş.’nin %77,19 hissesi 31 Temmuz 2012 tarihinde Grup tarafından 2.793.108 TL karşılığında satın alınmıştır. Bemka A.Ş.'nin devralınarak Grup çatısı altında birleşmesi 31 Temmuz 2012 itibarıyla tamamlanmıştır. Bemka A.Ş. satın alma işlemini takiben bağlı ortaklık olarak raporlanmaktadır. Satın alma işlemi neticesinde oluşan 7.561.221 TL tutarındaki Negatif şerefiye 31 Aralık 2012 tarihinde Diğer Faaliyet Gelirleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle iştirak oranı %16,98) 31 Temmuz 2012 itibarıyla bağlı ortaklık olarak raporlanan Bemka A.Ş.’nin iktisap tarihi itibariyle faaliyet sonuçlarının etkileri ekli konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.İktisap tarihinden önceki faaliyet sonuçları geçmiş yıl kar / zararlarında muhasebeleştirilmiştir. Grup tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerine ( iktisap edilen net varlıklara) ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir. Toplam İktisap Tutarı İktisap Edilen Net Varlıkları (Makul Değer) İktisap Edilen İştirak Oranı İktisap EdilenNet Varlıklar Ana Ortaklığa İsabet Eden Kısım (Makul Değer) - Satın Alınmadan Önceki Özkaynak Payı - Satın Alınan Pay Negatif Şerefiye 4 İŞ ORTAKLIKLARI Grup’un iş ortaklığı bulunmamaktadır. 24 2.793.108 10.995.113 % 94,1721 10.354.329 1.866.970 8.487.359 7.561.221 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 31.03.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un faaliyet bölümleri bazında kar/zarar özeti aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Emaye Bobin Teli Bakır Satış Gelirleri Satışların Maliyeti Brüt Kar/Zarar 821.151.979 (800.399.021) 20.752.958 35.644.840 (36.292.313) (647.473) CTC Tel 7.490.577 (6.574.646) 915.932 Makara Makina Diğer Toplam 640.672 (430.680) 209.993 325.669 (247.345) 78.324 1.165.766 (880.477) 285.289 866.419.504 (844.824.482) 21.595.022 Konsolidasyon ve Eliminasyon Düzeltmeleri (198.462.866) 199.145.610 682.744 01.01.2013 31.03.2013 667.956.638 (645.678.872) 22.277.766 31 Mart 2012 Bakır Satış Gelirleri Satışların Maliyeti Makara Makina Diğer Toplam Konsolidasyon ve Eliminasyon Düzeltmeleri 01.01.2012 31.03.2012 705.580.688 249.017 435.292 480.437 706.745.434 (93.718.752) 613.026.682 (696.379.613) (186.031) (201.592) (326.831) (697.094.067) 93.718.752 (603.375.315) 9.201.075 62.986 233.700 153.606 9.651.367 - 9.651.367 Brüt Kar/Zarar 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup’un dönem sonları itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Kasa Banka -Vadesiz Mevduat -Vadeli Mevduat Toplam 31 Mart 2013 13.867 58.386.654 50.237.201 8.149.453 58.400.521 31 Aralık 2012 22.221 49.905.698 40.343.712 9.561.986 49.927.919 Bloke mevduat bulunmamaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle etkin faiz yöntemi ile hesaplanan vadeli mevduatlara ilişkin gelir tahakkuku tutarı 65.240TL’dir. (31 Mart 2012; 63.094 TL) 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle nakit akım tablosunda görünen nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir. Hesap Adı Bilançoda Görünen Tutar Faiz Gelir Tahakkukları Bloke Tutarlar Toplam 31 Mart 2013 58.400.521 (65.240) 58.335.281 31 Mart 2012 31.075.378 (63.094) 31.012.284 Grup’un banka mevduatlarına ilişkin vade analizine aşağıda yer verilmiştir: Hesap Adı Vadesiz 1-30 gün 30-90 gün Toplam 31 Mart 2013 50.237.201 5.639.754 2.509.699 58.386.654 25 31 Aralık 2012 40.343.712 7.555.463 2.006.523 49.905.698 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Vadeli mevduatların para birimi cinsinden etkin faiz oranlarına aşağıda yer verilmiştir: Para Cinsi 31 Mart 2013 Tutar Faiz Oranı TL USD EUR 7.755.236 170.001 %4,50-%8,03 0,02% 31 Aralık 2012 Tutar Faiz Oranı 8.735.122 200.001 200.001 %5 - %8,30 % 0,25 % 0,15 7 FİNANSAL YATIRIMLAR I) Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Yatırımları yoktur. II) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Grup’un finansal yatırımların tamamı satılmaya hazır finansal varlık olarak tasniflenmiş yatırımlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle Finansal Yatırımlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Kuruluş Adı Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. Rabak A.Ş. Kamaş Kuyumcukent Alış Veriş Merkezi Kamaş Kuyumcukent İşletme A.Ş. Kuyaş Kuyumculuk Gayrimenkul Yatırım Ort. Toplam İştirak Oranı - Değer Düşüş Karşılığı - 31 Mart 2013 Bilanço Net Değeri İştirak Oranı - Değer Düşüş Karşılığı - 31 Aralık 2012 Bilanço Net Değeri 7 1 531 10.555 703 11.797 31 Aralık 2012 Kuruluş Adı Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. Rabak A.Ş. Kamaş Kuyumcukent Alış Veriş Merkezi Kamaş Kuyumcukent İşletme A.Ş. Kuyaş Kuyumculuk Gayrimenkul Yatırım Ort. Toplam 7 1 531 10.555 703 11.797 Satılmaya hazır finansal varlıklar teşkilatlanmamış piyasalarda işlem görmeyen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Yukarıda belirtilen bağlı menkul kıymetlerin sermayesindeki grup’un payı %1’in altındadır. Bağlı menkul kıymetler hareket tablosu aşağıdadır; 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 11.797 11.797 Bağlı Menkul Kıymetler Dönem Başı İlaveler Azalmalar (-) Dönem Sonu 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 11.797 11.797 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. 26 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 8 FİNANSAL BORÇLAR Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri(-) Faktoring Şirketlerine Borçlar Diğer Toplam 31 Mart 2013 455.469.389 1.134.747 31 Aralık 2012 453.879.950 1.531.218 (99.455) 97.660.475 554.165.156 (123.900) 53.903.826 1.228 509.192.322 Banka kredileri konsolide mali tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli ile yer almaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle banka kredilerine ilişkin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan kredi faiz karşılığı 7.572.017TL’dir. (31 Aralık 2012: 7.814.371 TL) Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri(-) Toplam 31 Mart 2013 484.927 31 Aralık 2012 706.768 (15.427) (27.059) 469.500 679.709 Krediler 0-3 ay 3-12 ay TOPLAM 31 Mart 2013 174.677.265 280.792.124 455.469.389 31 Aralık 2012 186.327.177 267.552.773 453.879.950 Finansal Kiralama Borçları 0-3 ay 3-12 ay 12-36 ay TOPLAM 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 637.962 769.356 679.709 2.087.027 a) Banka kredilerine ilişkin vadeler aşağıdaki gibidir: 301.099 734.193 469.500 1.504.792 b) Finansal Borçların para birimi cinsi bazında etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Krediler Nev’i TL Krediler USD Krediler EURO Krediler Krediler Toplamı Döviz Tutarı 200.675.872 12.858.609 TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%) 62.689.110 %5,5-%11,74 362.962.451 %1,0821-%5,59 29.817.828 %0,991-%3,46 455.469.389 Finansal Kiralama Borçları Nev’i EURO Borçlar Finansal Kiralama Borçları Toplamı Döviz Tutarı 648.925 TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%) 1.504.792 1.504.792 27 %10 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2012 Krediler Nev’i TL Krediler USD Krediler EURO Krediler Krediler Toplamı Döviz Tutarı 190.311.719 15.347.260 TL Tutarı 78.538.128 339.249.670 36.092.152 453.879.950 Etkin Faiz Oranı (%) %8,75-%12,81 %1,11-%7,00 %5,90-%6,20 Finansal Kiralama Borçları Nev’i EURO Borçlar Finansal Kiralama Borçları Toplamı 9 Döviz Tutarı 887.454 TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%) 2.087.027 6-10 2.087.027 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Alıcılar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not. 37) -İlişkili Taraflardan Şüpheli Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) - Diğer Alacak Senetleri Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) Toplam 31 Mart 2013 453.681.360 741.040 79.606 31 Aralık 2012 375.817.557 266.028 79.606 (79.606) (79.606) 452.940.320 124.773.678 (1.539.468) 7.165.420 (7.165.420) 576.915.570 375.551.529 109.418.836 (2.025.919) 7.310.404 (7.310.404) 483.210.474 Grup, alacaklarının tahsil edilip edilmeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteri ile çalışıldığından dolayı grubun kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Alacaklarının vadesi ağırlıklı olarak 51 gündür. (31 Aralık 2012 : 55 gün) Yurtdışı satışlarına ilişkin alacaklarının %90’ı Eximbank güvencesi altındadır. Yurt içi alacaklarına ilişkin teminat mektupları, teminat senetleri ve teminat çekleri mevcut olup ayrıntılara ilişkin bilgiler Not.22’de yer almaktadır. Ticari alacaklardaki risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Not.38’de yer verilmiştir. Ticari alacaklar içerisinde yer alan 48.295.191TL tutarındaki alacak faktoringe temlik edilen müşteri alacaklarıdır. (31 Aralık 2012:52.306.336TL) Grup, tahsil imkanı kalmadığına dair objektif bir bulgu olan tüm alacaklar için karşılık ayırmaktadır. Cari dönemde ayrılan Şüpheli Alacak Karşılığı tutarı 940 TL’dir. (Not.31) (31 Aralık 2012: 2.207.464 TL, 31 Mart 2012: 897 TL) Alacaklar, itfa edilmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir. Cari dönemde iskonto oranı TL cinsinden alacaklar için %6, EURO cinsinden alacaklar için % 0,42786, USD cinsinden alacaklar için % 0,73150, GBP cinsinden alacaklar için % 0,90938kullanılmıştır.(31.12.2012;TL: %6, EURO:% 0,44, USD : % 0,8425, GBP : % 1,013) 28 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler: Hesap Adı 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (7.310.404) 145.924 (940) (7.165.420) Dönem Başı Bakiyesi Konusu Kalmayan Karşılık Kur Farkı Dönem Gideri Dönem Sonu Bakiyesi 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (3.831.452) 3.875 (897) (3.828.474) Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Satıcılar Borç Senetleri (*) Borç Reeskontu (-) Diğer Ticari Borçlar Toplam 31 Mart 2013 46.593.174 52.607.947 (184.460) 12.835 99.029.496 31 Aralık 2012 75.409.355 64.386.833 (357.906) 28.657 139.466.939 (*) Grup’un 31 Mart 2013tarihi itibariyle borç senetleri bakiyesinin 19.840.677 USD karşılığı 35.885.832 TL’si (31 Aralık 2012: 28.432.607 USD karşılığı 50.683.966 TL) Codelco firmasına, 7.639.085 USD karşılığı 13.816.813 TL’si (31 Aralık 2012: 7.639.085 USD karşılığı 13.617.432 TL) Kazakhmys firmasına ve geri kalan 2.905.302 TL’si (31 Aralık 2012: 85.435 TL) ise diğer verilen borç senetlerinden oluşmaktadır. Borçlar, itfa edilmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir. Cari dönemde iskonto oranı TL cinsinden olan borçlar için % 6 (31 Aralık 2012: %6) USD cinsinden borçlar için % 0,73150 (31 Aralık 2012: % 0,8425) kullanılmıştır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 26 gündür .(31 Aralık 2012 : 21 gün) Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır. 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Verilen Depozito ve Teminatlar Vergi Dairesinden Alacaklar (*) Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar Toplam 31 Mart 2013 351.131 40.449.676 46.431 260.564 95.298 41.203.100 31 Aralık 2012 144.888 32.302.215 73.000 347.610 95.298 32.963.011 (*) Vergi dairesinden olan 40.449.676 TL (31 Aralık 2012: 32.302.215 TL) alacakların tamamı KDV iade alacaklarından oluşmaktadır. Grup KDV iade alacaklarının tamamını YMM raporları vasıtası ile iade almaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam 31 Mart 2013 985.788 985.788 29 31 Aralık 2012 910.186 910.186 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar - Diğer Alınan Depozito ve Teminatlar Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler Ödenecek SGK Personele Borçlar Toplam 31 Mart 2013 2.279.071 100.283 2.178.788 10.141 1.825.011 1.681.971 511.375 6.307.569 31 Aralık 2012 1.575.537 100.341 1.475.196 12.585 1.441.184 1.100.437 288.235 4.417.978 Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır. 12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. 13 STOKLAR Grup’un dönem sonları itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamuller Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Toplam 31 Mart 2013 17.152.588 4.303.382 77.880.519 20.229.250 14.810.778 (208.466) 134.168.051 31 Aralık 2012 15.512.157 12.043.810 81.780.752 25.599.858 47.719.445 (60.876) 182.595.146 Grup’un satın almış olduğu hammadde stokları faaliyet döngüsü çerçevesinde üretimde kullanılmak ve daha sonra satılmak üzere elde bulundurulan varlıkları içermektedir. Aktif değerler üzerindeki sigorta bilgilerine Not.22’de yer verilmiştir. Teminat olarak verilen stok yoktur.Cari ve önceki dönemlerde stokların maliyetine yüklenilen finansman gideri yoktur. Grup, satış fiyatı ölçülemeyen stoklar için malların stokta bekleme süreleri ve fiziki durumları teknik personelin görüşleri de alınarak öngörülen net gerçekleşebilir değerinmaliyet bedelinin altında kalan stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Maliyet Bedeli Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Maliyet Bedeli ile Yer Alanlar Toplam Stoklar 31 Mart 2013 208.466 (208.466) 134.168.051 134.168.051 31 Aralık 2012 60.876 (60.876) 182.595.146 182.595.146 31 Mart 2012 55.771 (55.771) 101.561.261 101.561.261 Stok Değer Düşüş Karşılığındaki Hareketler: 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (60.876) (147.590) (208.466) Dönem Başı Bakiyesi Cari Dönemde Ayrılan Karşılık (-) Konusu Kalmayan Karşılık Toplam 30 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (55.771) (55.771) SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 14 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Grup, vadeli döviz işlemleri, opsiyon ve finansal riskten korunmak için alım satım amaçlı vadeli işleme konu ticari mal alış özellikli swap sözleşmelerini içeren türev araçlarıyla işlemler gerçekleştirmektedir. Grup’un risk yönetim politikası gereği bu türev işlemleri,etkin ekonomik risk dengeleme unsurları sayılmaktadır. Ancak, TMS 39 “Finansal Araçlar Standardı”gereğince bu işlemler riskten korunma muhasebesi için yeterli görülmediğinden, alım satım amaçlı türev işlemler olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar, finansal durum tablosunda ilk olarak işlem tarihindeki rayiç değerleri ile kayda alınır ve müteakip olarak da rayiç değerle ifade edilir.Rayiç değerler, mümkün olduğu ölçüde organize bir borsada oluşan piyasa fiyatlarından, bu yoksa iskonto edilmiş nakit akışları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç değeri pozitif olan türevler aktif olarak, rayiç değeri negatif olan türevler ise pasif olarak konsolide finansal durum tablosunda taşınırlar. Riskten korunma muhasebesi için yeterli görülmeyen türevler için, rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazançlar ve zararlar doğrudan dönem kar ve zararına yansıtılmaktadır. Türev Sözleşmeleri: Grup, faaliyet konusu gereği finansal enstrümanlar içeren çeşitli işlemler gerçekleştirmektedir. Türev finansal araçlar iki taraf arasında yapılan finansal sözleşmeler olup, ödemelerin finansal araç ile ilgili faiz oranında, mal bedelinde, döviz kurunda, oran endeksinde veya benzer bir değişkende meydana gelen değişikliğe bağımlı olduğu finansal araçları ifade eder. Türev finansal araçlar vadeli döviz alım satımı, swap ve opsiyon takasını içermektedir. 31 Mart 2013 Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 10.335.000 Avro satış karşılığı 13.946.555 ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama Avro kuru 2,3430 TL, ortalama ABD Doları kuru 1,7886 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 629.969 TL varlığı bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1.390.456 ABD Doları satış karşılığı 1.050.000 Avro alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama ABD Doları 1,7825, ortalama Avro kuru 2,3605 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 84.530 TL yükümlülüğü bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 450.000 GBP satış karşılığı 724.545 USD alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama GBP kuru 2,8595 TL, ortalama ABD Doları kuru 1,7764 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 75.630 TL varlığı bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 19.528.194 EURO satış karşılığı 26.100.248 USD alış özellikli opsiyonlu vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama EURO kuru 2,3166 TL, ortalama ABD Doları kuru 1,7883 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 1.259.180 TL varlığı bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 25.000.000 USD satış karşılığı 47.025.000 TL alış özellikli opsiyonlu vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama USD kuru 1,7856 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 313.232 TL yükümlülüğü bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 26.485.000 TL satış karşılığı 15.500.000 USD alış özellikli opsiyonlu vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama USD kuru 1,7613 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 896.557 TL varlığı bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 487.500 USD satış karşılığı 300.000 GBP alış özellikli opsiyonlu vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama USD kuru 1,7844 TL, ortalama GBP kuru 2,7441 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 58.511 TL yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2012 Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 6.000.000 Avro satış karşılığı 8.100.000 ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama Avro kuru 2,3368 TL, ortalama ABD Doları kuru 1,8062 TL olup 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 141.148 TL yükümlülüğü bulunmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 600.000 GBP satış karşılığı 966.060 USD alış özellikli vadeli döviz alım satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözleşmelerin ortalama GBP kuru 2,8595 TL, ortalama ABD Doları kuru 1,7764 TL olup 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bu sözleşmelerden kaynaklanan 394 TL yükümlülüğü bulunmaktadır. Türev Finansal Araçlara İlişkin Varlık ve Yükümlülükler aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2012 Varlık Yükümlülük 31 Mart 2013 Varlık Yükümlülük Vadeli Döviz Alım / Satım Sözleşmeleri Vadeli Hammadde Alım Sözleşmeleri 15 2.861.336 2.861.336 456.273 1.281.418 1.737.691 712.924 712.924 141.542 141.542 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Yoktur. 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31.03.2013 Kuruluş Adı Demisaş Toplam İştirak Oranı 44,44 Değer Düşüş Karşılığı - 31 Mart 2013 Bilanço Net Değeri 30.052.305 30.052.305 İştirak Oranı 44,44 Değer Düşüş Karşılığı - 31 Aralık 2012 Bilanço Net Değeri 29.847.342 29.847.342 31.12.2012 Kuruluş Adı Demisaş Toplam Özkaynaktan Pay Alma yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlara ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Hareket Tablosu aşağıdaki gibidir: Demisaş 29.847.342 91.086 113.877 30.052.305 Açılış – 1 Ocak 2013 Dönem Karından Pay Diğer kapsamlı gelirden pay(*) Kapanış – 31 Mart 2013 (*)Diğer kapsamlı gelir olarak geçmiş yıl karları ile ilişkilendirilen kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp ve kazançlardan oluşmaktadır. Demisaş 31.925.378 116.628 32.042.006 Açılış - 1 Ocak 2012 Dönem Karından Pay Kapanış - 31 Mart 2012 32 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Özkaynaktan Pay Alma yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlara ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 125.986.539 67.624.846 36.795.544 Aktif Toplamı Özkaynaklar Net Satışlar 17 31 Aralık 2012 122.215.867 67.163.231 136.307.400 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Grup mal ve hizmet üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsa ve binalarını yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmıştır. Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değeri üzerinden mali tablolarda izlemektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller içinde UMS 23 kapsamında aktifleşen finansman gideri bulunmamaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Aktif değeri Arazi ve arsalar Arsa Binalar Sarkuysan Ak İş Merkezi(*) Gebze Depo Pendik Tesisleri TOPLAM Açılış 1 Ocak 2013 9.855.000 9.855.000 56.965.000 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Değişmeler - 44.500.000 5.145.000 7.320.000 66.820.000 - Girişler Çıkışlar - (44.500.000) Kapanış 31 Mart 2013 9.855.000 9.855.000 12.465.000 - (44.500.000) - (44.500.000) 5.145.000 7.320.000 22.320.000 Grup’un sahip olduğu İstanbul İli, Üsküdar İlçesi, Altunizade Mahallesi, Kısıklı Caddesi,Bağlarbaşı Mevkiinde bulunan SARKUYSAN-AK İş Merkezi'ndeki bölümlerin satışı ile ilgili olarak verilen tekliflerin değerlendirilmesi sonucu en yüksek teklif veren AK İnşaat Mermercilik ve Gayrimenkul Yatırım Ticaret A.Ş.'ne nakden ve peşin olarak 44.500.000 TL bedelle satılmıştır. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinde sınıflandırılan söz konusu gayrimenkul için önceki yıllarda özkaynaklar grubu içerinde değer artış fonlarında muhasebeleştirilen 26.226.346 TL tutarındaki değer artış fonu TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standartı paragraf 62 hükmü gereği satış esnasında geçmiş yıl karları ile ilişkilendirilmiştir. Geçmiş Yıl Karlarına Virman Vergi Etkisi (-) Net Tutar 26.226.346 (1.311.316) 24.915.030 33 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Mart 2012 Aktif değeri Arazi ve arsalar Arsa Binalar Sarkuysan Ak İş Merkezi Gebze Depo Pendik Tesisleri TOPLAM Gerçeğe Uygun Değer Açılış Farkı 1 Ocak 2012 Değişmeler 9.595.000 9.595.000 50.450.000 40.050.000 3.535.000 6.865.000 60.045.000 - - - Kapanış 31 Mart 2012 9.595.000 9.595.000 50.450.000 - - 40.050.000 3.535.000 6.865.000 60.045.000 Girişler Çıkışlar Mali tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değerleri, gerçeğe uygun değer farkları ve gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir. 31 Mart 2013 Değer Artışı Özkaynaklara Yansıtılan Net Nev’i Binalar Arsalar TOPLAM Makul Değer 12.465.000 9.855.000 22.320.000 Değer Artışı 11.090.766 6.952.950 18.043.716 Değer Artışı Özkaynaklara Yansıtılan 6.489.956 5.212.345 11.702.301 Ertelenmiş Vergi Etkisi 324.499 260.617 585.116 Önceki Dönem 6.165.457 4.951.728 11.117.185 Cari Dönem - Değer Artışı Gelir Tablosuna Yansıtılan Net Önceki Dönem 6.515.000 260.000 6.775.000 Cari Dönem - Cari dönemde Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna yansıtılan tutar bulunmamaktadır. Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlediği Depo (Gebze) ve Pendik’te yer alan Pendik tesisleri ile Arsaların (Kocaeli – Darıca-Gebze) Makul Değer tespitinde Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin 19.11.2012 tarihli ekspertiz raporları dikkate alınmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlenen Sarkuysan Ak İş Merkezi 04.02.2013 tarihinde satılmıştır. 31 Aralık 2012 Değer Artışı Özkaynaklara yansıtılan net NEVİ Binalar Arsalar TOPLAM Makul Değer 50.450.000 9.595.000 60.045.000 Değer Artışı 39.961.821 6.692.950 46.654.771 Değer Artışı Özkaynaklara yansıtılan 32.716.300 5.212.345 37.928.645 Ertelenmiş Vergi Etkisi 1.635.814 260.617 1.896.431 Önceki Dönem 31.080.486 4.951.728 36.032.214 Cari Dönem - Değer Artışı Gelir Tablosuna yansıtılan net Önceki dönem 7.245.521 1.480.605 8.726.126 Cari Dönem Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlediği Sarkuysan Ak İş Merkezi, Depo (Gebze) ve Pendik’te yer alan Pendik tesisleri ile Arsaların (Kocaeli – Darıca-Gebze) Makul Değerin tespitinde Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin sırasıyla 09.04.2012 tarihli ekspertiz raporları dikkate alınmıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerinin listesi aşağıda gösterilmiştir: 34 - SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Mart 2013 İli İlçesi Köyü Kocaeli İstanbul Kocaeli Kocaeli Kocaeli Kocaeli Kocaeli Kocaeli Kocaeli Kocaeli Gebze Pendik Darıca Darıca Darıca Darıca Darıca Gebze Gebze Gebze Sırasöğütler Ortamahalle Darıca 2 Darıca 2 Darıca 2 Tepecik Köyü Tepecik Köyü Duraklı Köyü Duraklı Köyü Duraklı Köyü 31 Aralık 2012 İli İlçesi Köyü Tapu (m2) Alış Tarih 4.801 4.983,5 16.111 4.248 1.515 7.050 14.800 23.888 7.360 8.620 30.06.2000 10.06.1990 15.03.2004 06.08.2004 31.08.2009 28.07.1998 28.07.1998 09.07.1997 09.07.1997 09.07.1997 Tapu (m2) Alış Tarih İstanbul Üsküdar 9.314 31.12.2005 Kocaeli Gebze Sırasöğütler 4.801 30.06.2000 İstanbul Pendik Ortamahalle 4.983,5 10.06.1990 Kocaeli Darıca Darıca 2 16.111 15.03.2004 Kocaeli Darıca Darıca 2 4.248 06.08.2004 Kocaeli Darıca Darıca 2 1.515 31.08.2009 Kocaeli Darıca Tepecik Köyü 7.050 28.07.1998 Kocaeli Darıca Tepecik Köyü 14.800 28.07.1998 Kocaeli Gebze Duraklı Köyü 23.888 09.07.1997 Kocaeli Gebze Duraklı Köyü 7.360 09.07.1997 Kocaeli Gebze Duraklı Köyü 8.620 09.07.1997 Arsalar: a) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Emek Mahallesi Aşıroğlu Cad.342. Sok.1333 ada Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Darıca 2 Köyü’nde kain 1.515 m² yüzölçümüne sahip 2 nolu parsel ile 4.248 m² yüzölçümüne sahip 3 nolu parsel arsalar üzerinde rapor tarihi itibariyle herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Darıca Belediyesi tarafından 18.07.2008 tarihinde Kocaeli Büyük Şehir Belediyesi tarafından onaylanan nazım imar planı paftasında ‘‘Kentsel ve Bölgesel İş Alanı’’ olarak gösterilen bölgede kalmaktadır.Daha önce ise ‘‘Sanayi Alanı’’ içerisinde kalmaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. b) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 30K -3B pafta, 1365 ada, 1 no’lu 16.111 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Darıca 2 Köyü’nde kain arsa üzerinde rapor tarihi itibariyle 240 m²’lik kısımda TEK lehine irtifak hakkı bulunmaktadır. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Darıca Belediyesi tarafından 16.12.2008 tarihli nazım imar planında‘‘Kentsel ve Bölgesel Merkezi İş Alanı’’ olarak gösterilen bölgede kalmaktadır.Parsel üzerinde gerçekleştirilmesi planlanan tesis için 05.08.2008 tarihli mimari proje ve bu proje istinaden verilmiş 25.12.2008 tarih ve 360 sayılı 2 adet yapı ruhsatı (Yapı alanı toplam 13.087 m² ) bulunmaktadır.Ancak rapor tarihi itibariyle inşaata başlanmamıştır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. c) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 18 parsel –A.13.A pafta, 14.800 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Tepecik Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 117,61 m²’lik kısımda Orman tehtidi (çevreleme) sınırları içerisinde bulunmaktadır. Tarlanın gerçeğe uygun değerinin tespitinde 14.682,38 m²’lik kısmı dikkate alınmıştır.Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. d) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 17 parsel –A.13.A pafta, 7.050m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Tepecik Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 533,211 m²’lik kısımda Orman tehtidi (çevreleme) sınırları içerisinde bulunmaktadır. Tarlanın gerçeğe uygun değerinin tespitinde 6.516,78 m²’lik kısmı dikkate alınmıştır. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. 35 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 7 pafta –1128 no’lu parselin 23.888 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 3.583,20 m²’lik kısmı Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. f) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 7 pafta –1135 no’lu parselin 7.360 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyü’nde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 7.360 m² üzerinden değerlenmektedir.Taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. g) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 8 pafta –1155 no’lu parselin 8.620 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 8.620 m² üzerinden değerlenmektedir.Taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar. Pendik Tesisleri : Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Ortamahalle Cemal Gürsel Caddesi, Kapı No: 1 (8627 ada, 3 ve 4 no’lu parseller ) Pendik / İstanbul’da kain Pendik Tesisleri üzerinde rapor tarihi itibariyle taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Toplam 5.795 m² olan Pendik Tesisleri’nin 811,50 m²’si İstanbul Belediyesine ait olup söz konusu gayrimekulun 150 m²’lik kısmını Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş.’ne kiralamıştır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Not. 22’de yeralmaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin sigorta tutarları Not.22’de yer almaktadır. e) 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup’un dönem sonları itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır. 31 Mart 2013 Maliyet Bedeli Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Özel Maliyetler Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen Varlıklar Arsalar Değer Düşüş Karşılığı (-) Binalar Değer Düşüş Karşılığı (-) Toplam Yabancı 1 Ocak 2013 Para Çevrim Açılış Farkı 12.903.113 117.871 2.297.005 45.925.963 463.966 309.701.171 2.003.134 5.230.958 20.599 8.882.332 13.069 12.692.806 3.793.788 1.407.585 58.230 24.405.050 (550.536) (432.564) 426.256.671 36 Girişler Çıkışlar 673.177 150.362 144.690 77.541 179.431 32.004 (3.500) (727.889) (1.529) - - - - 2.676.869 1.257.205 (732.918) 31 Mart 2013 Kapanış 13.020.984 2.297.005 46.389.929 312.373.982 4.674.030 9.038.562 12.770.347 3.973.219 1.497.819 24.405.050 (550.536) (432.564) 429.457.827 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Birikmiş Amortisman Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel Maliyet Finansal Kiralama Yolu İle İktisap Edilen Varlıklar Toplam Maddi Duran Varlıklar, net 1 Ocak 2013 Yabancı Para Amortisman 31 Mart 2013 Açılış Çevrim Farkı Gideri Çıkışlar Kapanış (1.255.066) (16.761) (1.271.827) (15.301.372) (39.652) (231.258) (15.572.282) (235.803.961) (671.463) (2.665.339) 467 (239.140.296) (4.676.424) (15.458) (58.318) 714.265 (4.035.935) (7.600.729) (5.662) (166.715) 114 (7.772.992) (12.257.768) (47.478) (12.305.246) (882.998) (9.349) (61.957) (954.304) (6.668.674) (284.446.992) (741.584) (389.410) (3.637.236) 714.846 141.809.679 (7.058.084) (288.110.966) 141.346.861 Finansal kiralama yolu ile iktisap edilen varlıkların tamamı tesis makina ve cihazlardan oluşmaktadır. 31.03.2012 Maliyet Bedeli Arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Özel Maliyet Toplam 1 Ocak 2012 Açılış 3.952.588 2.248.344 37.561.704 251.320.213 4.606.707 4.417.044 12.822.352 3.776.028 439.572 321.144.552 Birikmiş Amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel Maliyet Toplam 1 Ocak 2012 Açılış (1.195.716) (13.637.519) (202.099.592) (3.832.713) (3.791.715) (12.271.241) (86.332) (236.914.828) Maddi Duran Varlıklar, Net Girişler 12.015 764.006 58.545 29.865 674.316 1.538.747 Dönem Amortismanı (17.199) (190.802) (2.147.633) (66.038) (53.236) (47.437) (10.040) (2.532.385) Çıkışlar (584.280) (63.908) (221.266) (56.209) (4.278) (929.941) Çıkışlar 492.647 63.908 220.955 56.207 833.717 Transferler 504.209 (504.209) - Transferler 31 Mart 2012 Kapanış 3.952.588 2.248.344 37.573.719 252.004.148 4.542.799 4.254.323 12.796.008 3.941.857 439.572 321.753.358 31 Mart 2012 Kapanış (1.212.915) (13.828.321) (203.754.578) (3.834.843) (3.623.996) (12.262.471) (96.372) (238.613.496) 84.229.724 83.139.862 Maddi Duran Varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Not.22’de yer almaktadır. Maddi Duran Varlıkların sigorta tutarları Not.22’de yer almaktadır. Maddi Duran Varlıklar, UMS 23 ‘‘ Borçlanma Maliyetleri ” standardında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, Maddi Duran Varlıklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup aktifleştirilmemektedir. Grup’un geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlığı bulunmamaktadır. 37 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2013 Maliyet Haklar Geliştirme Diğer Maddi Olmayan Duran varlıkları Toplam 1 Ocak 2013 Açılış 15.153.906 827.315 Yabancı Para Çevrim Farkı 785 - 172.257 16.153.478 785 1 Ocak 2013 Açılış Birikmiş İtfa Payı Haklar Geliştirme Diğer Maddi Olmayan Duran varlıkları Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net Yabancı Para Çevrim Farkı 176.490 - 31 Mart 2013 Kapanış 15.154.691 1.003.805 535 177.025 - 172.792 16.331.288 Girişler Çıkışlar İtfa Payı Gideri 31 Mart 2013 Kapanış Çıkışlar (12.107.085) (95.753) (577) - (54.321) (29.071) - (12.161.983) (124.824) (166.969) (12.369.807) (577) (590) (83.982) - (167.559) (12.454.366) - 3.876.922 3.783.671 31 Mart 2012 Maliyet Bedeli Haklar Geliştime Maliyetleri Toplam Birikmiş İtfa Payı Haklar Geliştirme Maliyetleri Toplam Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 1 Ocak 2012 Açılış Transferler 268.542 328.840 597.382 31 Mart 2012 Kapanış Girişler 15.963 95.194 111.157 Çıkışlar (5.048) (5.048) 279.457 424.034 703.491 1 Ocak 2012 Dönem Açılış Transferler Amortismanı (236.983)) (3.909) (56.063) (10.302) (293.046) (14.211) Çıkışlar 5.048 5.048 31 Mart 2012 Kapanış (235.844) (66.365) (302.209) - 401.282 304.336 - - ŞEREFİYE Şerefiyenin 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 31 Mart 2013 4.056.423 4.056.423 Dönem Başı Net Kayıtlı Değer - 1 Ocak İktisaplar Değer Düşüklüğü Dönem Sonu Net Kayıtlı Değer – 31Aralık 38 31 Mart 2012 4.056.423 4.056.423 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 4.056.423 TL tutarındaki Şerefiyenin 1.421.859 TL Sarda (31 Aralık 2012: 1.421.859 TL), 2.208.029 TL Bektaş (31 Aralık 2012: 2.208.029 TL ), 426.535 TL Sark-USA (31 Aralık 2012: 426.535 TL ) den oluşmaktadır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, kullanım değeri veya satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değer hesaplamaları temel alınarak belirlenmiştir. Bu hesaplamalarda, yönetim tarafından yapılan nakit akım tahminleri esas alınmıştır. Tahmini nakit akımları aşağıda belirtilen büyüme oranları kullanılarak hesaplanmış ve ilgili oranlar ile iskonto edilmiştir. Geri kazanılabilir değer hesaplamasında kullanılan bütçe dönemi ve önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir. Nakit Üreten Birim Kullanılan Yöntem Dönem Oran 1 Oran 2 Sarda Gerçeğe Uygun Değer, TL 5 Yıl %5 %11 Bektaş Gerçeğe Uygun Değer, TL 5 Yıl %5 %11 Sark – Usa Gerçeğe Uygun Değer, USD 5 Yıl %5 %11 Oran 1: Bütçelenen dönem sonrası tahmini nakit akımlarını hesaplamak için kullanılan büyüme oranı Oran 2: Nakit akım tahminlerine uygulanan iskonto oranı 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grup, Araştırma ve Geliştirme (Ar-Ge) kapsamında yer alan teşviklerden (%100 Kurumlar Vergisi İstisnası) yararlanmaktadır. 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 22.1 Karşılıklar; Hesap Adı Dava Karşılığı Fason İmalat Hammadde Karşılığı Prim ve İkramiye Karşılığı Kullanılmayan İzin Karşılığı Faturası Gelmemiş Borç Karşılığı Maliyet Gider Karşılığı Diğer Karşılıklar Toplam 31 Mart 2013 1 Ocak 2013 itibariyle İlave Karşılık Ödemeler İptal Edilen Karşılıklar 31 Mart 2013 itibariyle 31 Mart 2012 1 Ocak 2012 itibariyle İlave karşılık İptal edilen karşılıklar 31 Mart 2012 itibariyle Dava Karşılığı 134.706 134.706 Fason Faturası İmalat Prim ve Gelmemiş Hammadde İkramiye Kullanılmayan Gider Karşılığı Karşılığı İzin Karşılığı Karşılığı 101.120 1.092.212 704 2.176.012 647.973 191.787 (101.120) 2.176.012 647.973 1.283.999 704 Dava Karşılığı 124.381 124.381 31 Aralık 2012 134.706 101.120 1.092.212 704 680.650 300.973 2.310.365 31 Mart 2013 134.706 2.176.012 647.973 1.283.999 704 1.133.649 31.720 5.408.763 Ücret Gider Karşılığı 511.958 511.958 Maliyet Gider Karşılığı 71.946 71.946 İzin Karşılığı 799.609 582.372 1.381.981 Grup’un dönem sonu itibariyle uzun vadeli borç karşılığı bulunmamaktadır. 39 Maliyet Gideri Karşılığı 680.650 1.133.649 (680.650) 1.133.649 Diğer Toplam 300.973 2.310.365 31.720 4.181.141 (300.973) (1.082.743) 31.720 5.408.763 Faktoring Kom. Karşılığı 511.900 (489.019) 22.881 Toplam 1.435.890 1.166.276 (489.019) 2.113.147 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 22.2 Koşullu Varlık ve Yükümlülükler; Şarta bağlı olaylar; 31 Mart 2013 Grup, vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için Şüpheli Alacak Karşılığı ayırmaktadır. Grup, 31 Mart 2013 sonu itibariyle 7.165.420 TL Şüpheli Alacak Karşılığı ayırmış bulunmaktadır. Grup ayrıca aleyhine açılan davaların tutarı 134.706 TL’nin tamamı için önceki dönem konsolide mali tablolarda dava karşılığı ayrılmıştır. (10.324 TL önceki dönemde Bemka birleşmeden gelmiştir.) 31 Aralık 2012 Grup,vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için Şüpheli Alacak Karşılığı ayırmaktadır. Grup, 31.12.2012 sonu itibariyle 7.310.404 TL Şüpheli Alacak Karşılığı ayırmış bulunmaktadır. Grup ayrıca aleyhine açılan davaların tutarı 134.706 TL’nin tamamı için önceki dönem konsolide mali tablolarda dava karşılığı ayrılmıştır. (10.324 TL cari dönemde Bemka birleşmeden gelmiştir.) 22.3 Pasifte Yer Almayan Taahhütler; 31.03.2013 31.03.2013 31.12.2012 31.12.2012 Döviz Tutarı TL Tutarı Sarkuysan Verilen Teminat Mektupları Döviz Cinsi TL Sarkuysan Verilen Teminat Mektupları USD Sarmakina Verilen Teminat Mektupları TL Sarmakina Verilen Teminat Mektupları USD Bemka Verilen Teminat Mektupları TL Bemka Verilen Teminat Mektupları USD Bektaş Verilen Teminat Mektupları TL Sarda Verilen Teminat Mektupları Ege Ser.Bölge Verilen Teminat Mektupları TOPLAM TL Sarkuysan Verilen Kefaletler (*) TL - 68.698.342 - 63.696.342 Sarkuysan Verilen Kefaletler (*) EUR 500.000 1.159.450 500.000 1.175.850 Sarkuysan Verilen Kefaletler (**) USD 5.000.000 9.043.500 7.000.000 12.478.200 - 78.901.292 - 77.350.392 Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı - 132.913.774 - 150.814.969 9.000 16.278 9.000 16.043 - 80.120 - 32.120 17.495 31.643 17.495 31.187 405.117 300.000 USD 1.838 542.610 5.355 356.905 309.938 5.355 12.128.000 - 12.128.000 3.324 1.838 3.280 146.126.221 TOPLAM 552.495 163.940.354 Sarda Alınan Teminat Mektupları TL - 890.000 - 890.000 Sarmakina Alınan Teminat Mektubu TL - - - 15.000 Sarmakina Alınan Teminat Mektubu USD - - 14.665 26.142 Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları TL - 11.635.000 - 8.875.000 Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları USD 5.090.661 9.207.477 3.340.661 5.955.062 Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları EUR 20.000 46.378 20.000 47.034 Sarkuysan Alınan Teminat Mektupları GBP 36.000 98.788 - 21.877.643 TOPLAM 15.808.238 Sarda Alınan Teminat Çekleri TL - 1.425.000 - 1.425.000 Sarkuysan Alınan Teminat Çekleri TL - 67.700 - 78.700 Sarkuysan Alınan Teminat Çekleri USD 202.763 366738 - - - 1.859.438 - 1.503.700 TOPLAM 40 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31.03.2013 31.03.2013 31.12.2012 31.12.2012 Döviz Tutarı TL Tutarı Sarkuysan Alınan Teminat Senetleri Döviz Cinsi TL - 27.663.449 - 20.650.493 Sarkuysan Alınan Teminat Senetleri USD 34.744.620 62.842.594 34.962.041 62.323.334 Sarkuysan Alınan Teminat Senetleri EUR 36.325 84.234 36.325 85.426 Sarda Alınan Teminat Senetleri TL - 10.280.000 - 10.280.000 Sarda Alınan Teminat Senetleri USD 12.750.000 22.974.600 12.750.000 22.974.600 Cinsi TOPLAM Sarkuysan Verilen Teminat Senetleri TL Sarkuysan Verilen Teminat Senetleri USD Sarkuysan Verilen Teminat Senetleri TOPLAM Bemka Verilen İpotekler TL Tutarı - 123.844.877 - 116.313.853 - 375.000 - 450.000 49.771.847 90.022.340 37.046.387 66.038.889 9.135.000 21.183.152 - - - 111.580.492 - 66.488.889 - 1.100.000,00 2.586.870 - - 2.586.870 - - 5.500.000 - - - 5.500.000 - 48.295.191 - 52.306.336 EUR TOPLAM Bemka İşletme Rehni Döviz Tutarı TL TOPLAM Sarkuysan Faktoring Teminatı TL Sarkuysan Hedging İşlemleri USD 78.544.083 142.062.682 72.640.506 129.488.966 Sarkuysan Hedging İşlemleri EUR 21.208.488 49.180.362 21.975.511 51.679.810 Sarkuysan Hedging İşlemleri GBP 641.750 1.761.026 723.646 2.077.444 - 241.299.261 TOPLAM - 235.552.556 31 Mart 2013 Alınan Teminat Çeklerinin 1.425.000 TL’si müşterilerden, 67.700 TL’si ise hizmet satışı yapan kuruluşlardan oluşmaktadır. Alınan Teminat Mektuplarının 21.568.855TL’si müşterilerden, 308.788 TL’si hizmet satışı yapan kuruluşlardan alınmıştır. Alınan Teminat Senetleri 119.251.842 TL’lik kısmı müşterilerden alınmış olup satıcılardan alınan teminat senetleri tutarı ise 4.593.035 TL’ dir. Verilen teminat mektuplarının 124.170.570 TL’si Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığına, 5.000.000 TL’si T.C.Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığına, 2.544.326 TL’si Gazport’a, 11.866.999 TL ise Diğer Kamu Kuruluşlarına verilmiştir. Verilen teminat senetleri Eximbank’a verilen teminat senetlerinden oluşmaktadır. (*)Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Bektaş’a (6.342,-TL), Sarmakina’ya (1.159.450 TL), Sarda’ya (18.370.000 TL) ve Bemka’ ya (50.320.000 TL) verilen kefalet tutarından oluşmaktadır. (**)Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Sark Wire’ a verilen kefalet tutarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2012 Alınan Teminat Çeklerinin 1.425.000 TL’si müşterilerden, 78.700 TL’si ise hizmet satışı yapan kuruluşlardan oluşmaktadır. Alınan Teminat Mektuplarının 15.611.281TL’si müşterilerden, 210.000 TL’si hizmet satışı yapan kuruluşlardan alınmıştır. 41 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Alınan Teminat Senetleri 112.427.742 TL’lik kısmı müşterilerden alınmış olup satıcılardan alınan teminat senetleri tutarı ise 3.886.111 TL’ dir. Verilen teminat mektuplarının 154.287.515 TL’si Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığına, 5.000.000 TL’si T.C.Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığına, 2.544.326 TL’si Gazport’a, 2.108.513 TL ise Diğer Kamu Kuruluşlarına verilmiştir. Verilen teminat senetleri Eximbank’a verilen teminat senetlerinden oluşmaktadır. (*)Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Bektaş’a (6.342,-TL), Sarmakina’ya (1.175.850 TL), Sarda’ya (18.370.000 TL) ve Bemka’ ya (45.320.000TL) verilen kefalet tutarından oluşmaktadır. (**)Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Sark Wire’ a verilen kefalet tutarından oluşmaktadır. (***)Tam Konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilen Bektaş’ın özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirdiği Bemka’ya verdiği kefalet tutarından oluşmaktadır. 22.4 Aktiflerin Sigorta Tutarı; 31 Mart 2013 Sigortalanan Aktif Makine Kırılması Firma Adı Sigorta Şirketi Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Yangın Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Kâr Kaybı Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Elektronik Cihaz Sigortası Kasa YangınHırsızlık Ürün Sorumluluk Sigortası Taşınan Para ve Kıymet Emniyeti Suistimal İşveren Mali Sorumluluk Ferdi Kaza Sigortası 3.Şahıslara Sorumluluk Taşıtlar Ege Ser. Bölge Ege Ser. Emtia (Yangın) Bölge D.Baş Ege Ser. (Yangın) Bölge Makine(Yangı Ege Ser. n) Bölge Ege Ser. Ek Teminatlar Bölge Glk.Hh.Knh.Te Ege Ser. rör Bölge Ege Ser. Deprem Bölge Bina Yangın Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sigorta Dönemi 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Sigorta Tutarı TL Döviz USD - 95.000.000 USD - 295.521.000 USD - 12.868 USD - 4.000.000 USD - 500.000 1 Ocak 2013-31 Aralık USD 2013 - 495.000.000 USD - 1.000.000 USD - 400.000 USD - 143.600.000 USD - 360.000.000 USD - 1.000.000 837.314 - USD - 248.522 USD - 550.000 USD - 59.700 USD - 527.855 USD - 1.634.599 USD - 1.634.599 USD - 1.634.599 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 42 TL SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sigortalanan Aktif Firma Adı Sigorta Şirketi Ege Ser. Bölge Demirbaş Ege Ser. Hırsızlık Bölge Makine Tesisat Ege Ser. Hırsızlık Bölge Ege Ser. Kar Kaybı Bölge Ege Ser. Cam Kırılması Bölge Çevre Ege Ser. Düzenleme Bölge Yangın Taşınan Para Sarmakina ve Kıymet A.Ş Kasa MuheviyatıSarmakina Emniyeti A.Ş. Suistimal Makine Sarmakina Kırılması A.Ş. Demirbaş – Sarmakina Cihaz A.Ş. Sarmakina Bina Yangın A.Ş. Sarmakina Bina Yangın A.Ş. Sarmakina Bina Yangın A.Ş. 3.Şahıslar Sarmakina M.S.Sigortası A.Ş. Sarmakina Taşıtlar A.Ş. Bektaş Yangın A.Ş. İşveren Mali Bektaş Sorumluluk A.Ş. Ferdi Kaza Bektaş Sigortası A.Ş. Demirbaş – Sarda A.Ş. Cihaz Taşınan Para Sarda A.Ş. Kıymetli Eşya Emniyeti Sarda A.Ş. Suistimal Kasa Sarda A.Ş. Muhteviyatı 3.Şahıs Mali Sarda A.Ş. Sorumluluk İşveren Mali Sarda A.Ş. Sorumluluk Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Emtea Hırsızlık Sigorta Dönemi 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Sigorta Tutarı TL Döviz USD - 550.000 USD - 59.700 USD - 527.855 USD - 100.000 USD - 1.000 Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 2013-31 Aralık USD 2013 - 248.522 Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 2013-31 Aralık USD 2013 - 350.000 Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 2013-31 Aralık USD 2013 - 550.000 USD - 1.900.000 USD - 204.000 USD - 143.000 USD - 8.407.800 USD - 74.200 USD - 1.000.000 165.977 - USD - 3.000.000 USD - 200.000 USD - 150.000 USD - 200.000 USD - 360.000 USD - 25.000 USD - 1.000.000 USD - 1.000.000 USD - 1.000.000 TL 22.500 - TL 50.000 - TL 22.500 - TL 50.000 - Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 30 Eylül 2012-30 Eylül 2013 6 Ekim 2012-6 Ekim 2013 26 Aralık 2012-26 Aralık 2013 30 Aralık 2012-30 Aralık 2013 43 TL SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sigortalanan Aktif Ticari Mallar Gebze Makine Tesis Yangın Gebze EmteaYangın Tuzla CTC Makine Tesis Yangın Tuzla EMAYE Mak.-Tesis Yangın Tuzla CTC Emtea Yangın Tuzla EMAYE Emtea Yangın Tuzla Demirbaş Yangın Kar Kaybı Sigortası Gebze Makine Kırılması Tuzla CTC Makine Kırılması Tuzla EMAYE Makine Kırılması Elektronik Cihaz Eskişehir Emtea Tekirdağ Emtea Firma Adı Sigorta Şirketi Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Bemka Axa Sigorta A.Ş. Bemka Axa Sigorta A.Ş. Bemka Axa Sigorta A.Ş. Bemka Sigorta Dönemi 25 Şubat 2013-25 Şubat 2014 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 Döviz Cinsi USD Sigorta Tutarı TL Döviz - 180.000 USD 9.099.649 USD 2.000.000 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 1.498.806 Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 2.292.029 Bemka Axa Sigorta A.Ş. USD 1.500.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 1.500.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 100.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. USD 1.500.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 7.622.149 Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 1.498.806 Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 2.292.029 Bemka Axa Sigorta A.Ş. USD 450.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. USD 400.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. USD 400.000 Taşınan Para Bemka Axa Sigorta A.Ş. USD 500.000 Kasa Yangın Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2012-16 Mart 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 300.000 Bemka Ak Sigorta 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 100.000 Bemka Axa Sigorta A.Ş. 20 Mart 2013-31 Aralık 2013 USD 100.000 Bemka Allianz Sigorta 17 Aralık 2012-17 Aralık 2013 EUR 2.000.000 Bemka Allianz Sigorta EUR 2.000.000 Bemka Ak Finansal EUR 1.255.000 Bemka Ray Sigorta EUR 5.920.995 Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Anadolu Sigorta İşveren Mali Sorumluluk (Tuzla) İşveren Mali Sorumluluk (Gebze) Ürün Sorumluluk Sigortası Ürün Geri Çekilme Tuzla Finansal Kir.Makine Tuzla Finansal Kir.Makine 34 BS 5922 Tofaş Doblo 34 UD 3913 Tofaş Doblo Toplam 17 Aralık 2012-17 Aralık 2013 14 Kasım 2012-14 Kasım 2013 28 Şubat 2013-28 Şubat 2014 16 Aralık 2012-16 Aralık 2013 11 Haziran 2012-11 Haziran 2013 TL 17.100 TL 12.500 1.177.891 44 1.467.884.282 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2012 Sigortalanan Aktif Makine Kırılması Yangın Firma Adı Sigorta Şirketi Sigorta Dönemi Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Kâr Kaybı Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Elektronik Cihaz Sigortası Kasa YangınHırsızlık Ürün Sorumluluk Sigortası Taşınan Para ve Kıymet Emniyeti Suistimal İşveren Mali Sorumluluk Ferdi Kaza Sigortası 3.Şahıslara Sorumluluk Sarkuysan Ak İş Merkezi Yangın Sarkuysan Ak İş Merkezi Cam Taşıtlar Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 Bina Yangın Emtia (Yangın) D.Baş (Yangın) Makine(Yangın ) Ek Teminatlar Glk.Hh.Knh.Te rör Deprem Emtea Hırsızlık Demirbaş Hırsızlık Makine Tesisat Hırsızlık Kar Kaybı Cam Kırılması Çevre Düzenleme Yangın Taşınan Para ve Kıymet Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. Sarkuysan Döviz Cinsi USD USD USD USD USD USD Anadolu Sigorta A.Ş. Anadolu Sigorta A.Ş. 1 Ocak 201231 Aralık 2012 TL Sarkuysan Axa Sigorta A.Ş. TL Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Ege Ser. Bölge Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 Sarmakina A.Ş Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 201231 Aralık 2012 USD Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. 45 - 95.000.000 - 277.608.600 - 23.305.861 - 4.000.000 - 4.000.000 - 485.000.000 - 1.000.000 - 400.000 - 143.600.000 - 360.000.000 - 200.000 6.547.000 - 200.000 - 800.388 - - 248.522 - 550.000 - 59.700 - 527.855 - 1.634.599 - 1.634.599 - 1.634.599 - 550.000 - 59.700 - 527.855 - 100.000 - 1.000 - 248.522 - 350.000 USD 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 Sarkuysan Sigorta Tutarı TL Döviz USD USD USD USD TL USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Firma Adı Sigorta Şirketi Sigorta Dönemi Sarmakina A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. 1 Ocak 201231 Aralık 2012 Sarmakina A.Ş. Sarmakina A.Ş. Sarmakina A.Ş. Sarmakina A.Ş. Sarmakina A.Ş. Sarmakina A.Ş. Sarmakina A.Ş. Bektaş A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. İşveren Mali Sorumluluk Ferdi Kaza Sigortası Demirbaş – Cihaz Taşınan Para Kıymetli Eşya Emniyeti Suistimal Kasa Muhteviyatı 3.Şahıs Mali Sorumluluk İşveren Mali Sorumluluk Taşıtlar Bektaş A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Bektaş A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Taşıtlar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Ticari Mallar Sarda A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Gebze Makine Tesis Yangın Gebze Makine Tesis Yangın Gebze Bina Yangın Gebze Emtea Yangın Kar Kaybı Sigortası Gebze Depo Makine Tesis Yangın Tuzla CTC Makine Tesis Yangın Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1 Ocak 201231 Aralık 2012 30 Eylül 2012-30 Eylül2013 6 Ekim 2012-6 Ekim2013 26 Aralık 2012-26 Aralık2013 30 Aralık2012-30 Aralık2013 25 Şubat2012-25 Şubat2013 20 Haziran 2012-30 Mart 2013 20 Haziran 2012-30 Mart 2013 20 Haziran 2012-30 Mart 2013 20 Haziran 2012-30 Mart 2013 20 Haziran 2012-30 Mart 2013 20 Haziran 2012-30 20 Haziran 2012-30 Mart 20132013 Bemka Ak Sigorta 20Mart201230Mart2013 Sigortalanan Aktif Kasa MuheviyatıEmniyeti Suistimal Makine Kırılması Demirbaş – Cihaz Bina Yangın Bina Yangın Bina Yangın 3.Şahıslar M.S.Sigortası Taşıtlar Yangın Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. 46 Döviz Cinsi Sigorta Tutarı TL Döviz USD USD USD USD USD USD USD TL USD USD USD USD USD USD USD USD USD TL TL TL TL USD USD - 550.000 - 1.900.000 - 204.000 - 143.000 - 8.407.800 - 74.200 - 1.000.000 165.977 - - 3.000.000 - 200.000 - 150.000 - 200.000 - 360.000 - 25.000 - 1.000.000 - 1.000.000 - 1.000.000 22.500 - 50.000 - 22.500 - 50.000 - - 450.000 7.672.150 USD 1.500.000 USD 1.500.000 USD 2.400.000 USD 750.000 USD 1.427.500 USD 2.792.800 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sigortalanan Aktif Tuzla EMAYE Mak.-Tesis Yangın Tuzla CTC Emtea Yangın Tuzla EMAYE Emtea Yangın Tuzla Demirbaş Yangın Kar Kaybı Sigortası Gebze Makine Kırılması Tuzla CTC Makine Kırılması Tuzla EMAYE Makine Kırılması Firma Adı Sigorta Şirketi Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Elektronik Cihaz Bemka Ak Sigorta Eskişehir Emtea Bemka Ak Sigorta Tekirdağ Emtea Bemka Ak Sigorta Taşınan Para Bemka Ak Sigorta Kasa Yangın 3.Şahıs Mali Sorumluluk İşveren Mali Sorumluluk Ürün Sorumluluk Sigortası Ürün Geri Çekilme Tuzla Finansal Kir.Makine Tuzla Finansal Kir.Makine 34 BMK 70 Bmw 730 34 TY 1418 Honda Accord 34 TY 0594 Honda Accord 34 TY 1416 Honda Accord 34 TY 0759 Honda Accord 34 DU 5750 Honda Civic 34 DU 5747 Honda Civic 34 DU 5749 Honda Civic 34 BS 5922 Tofaş Doblo 34 UD 3913 Tofaş Doblo 34 EY 3510 Honda Civic Toplam Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Ak Sigorta Bemka Allianz Sigorta Bemka Allianz Sigorta Bemka Ak Finansal Bemka Ray Sigorta Bemka Nart(Anadolu)Sig Bemka Nart(Anadolu)Sig Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Nart(Zürich) Sig. Bemka Anadolu Sigorta Bemka Zürih Sigorta Sigorta Dönemi 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 2012-16 Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 20Mart 201230Mart2013 17 Aralık2012-17 Aralık 2013 17 Aralık 2012-17 Aralık 2013 14 Kasım2012-14 Kasım 2013 28.Şubat 2012-28 Şubat 2013 17 Aralık 2012-17 Aralık 2013 17 Aralık 201217Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 16 Aralık2012-16 Aralık 2013 11 Haziran 2012-11 Haziran 2013 29 Mayıs 2012-29 Mayıs 2013 47 Döviz Cinsi Sigorta Tutarı TL Döviz USD 998.000 USD 1.600.000 USD 800.000 USD 100.000 USD 750.000 USD 8.439.365 USD 3.072.000 USD 1.097.000 USD 400.000 USD 400.000 USD 400.000 USD 500.000 USD 500.000 USD 100.000 USD 100.000 EUR 2.000.000 EUR 2.000.000 EUR 1.255.000 EUR 7.164.404 TL 112.000 TL 38.800 TL 38.800 TL 38.800 TL 38.800 TL 26.250 TL 26.250 TL 26.250 TL 17.100 TL 12.500 TL 30.250 8.264.165 1.471.623.631 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 22.5 Şirket’in Verdiği Diğer TRİ’lerin Dağılımı ve Özkaynaklara Oranı; 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Şirket Tarafından Verilen TRİ' ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı * i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam Grup’un vermiş olduğu itibariyle:bulunmamaktadır) 23 Diğer 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 TRİ’ leri bulunmamaktadır.(31 257.706.713 238.516.113 78.901.292 77.350.392 - - 336.608.005 315.866.505 Aralık 2012 tarihi TAAHHÜTLER Yoktur. 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Hesap Adı Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam 31 Mart 2013 16.953.259 16.953.259 31 Aralık 2012 13.686.629 13.686.629 Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, Grup’un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 5,00 enflasyon oranı ve %8,5 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,33 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: %4,66 reel iskonto oranı). Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin emeklilik olasılığı tahmini 31 Aralık 2012 için %98,25 olarak hesaplanmıştır. (31.12.2012: %98,67)Grup Yönetimi tarafından 2013 yılında bu oranlara ilişkin tahminler revize edilmiştir. 48 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Kıdem Tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 13.686.629 475.574 337.556 2.793.924 125.288 (465.712) 16.953.259 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz Maliyeti Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Ödemede Oluşan Kayıplar Ödeme Kapanış 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 10.553.756 291.924 262.885 63.574 105.970 (198.291) 11.079.818 Cari dönem kıdem tazminat karşılık gideri 3.732.342 TL (31 Aralık 2012: 3.214.009 TL, 31 Mart 2012: 723.251 TL) olup giderleştirildikleri hesaplar aşağıdaki gibidir. Üretim Maliyeti Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gideri Genel Yönetim Giderleri Kar Zararda Muhasebeleştirilen Tutar Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kayıplar (*) Toplam Dönem Gideri 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 421.037 18.984 498.397 938.418 2.793.924 3.732.342 (*) UMS 19’da 1 Ocak 2013 itibariyle yürürlüğe giren düzenleme gereği aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak geçmiş yıl kar zararında muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. Cari dönemde aktüeryal kayıp olarak giderleştirilen tutar 2.793.924 TL’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmiş vergi gelirinin de aynı şekilde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesi sonucu diğer kapsamlı gelir tutarı 2.235.139 TL olmuştur. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen aktüeryal kayıplar 2.793.924 Vergi Etkisi % 20 (558.785) Net Tutar 2.235.139 Grup Yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerindeki finansal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve bu etkinin önemsiz düzeyde olduğunu değerlendirerek finansal tablolarının yeniden düzenlenmesine gerek görmemiştir. 1 Ocak 201231 Mart 2012 döneminde kıdem tazminatı giderlerinin muhasebeleştirildikleri hesaplara ilişkin bilgiler aşağıdadır. 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 514.802 20.013 180.284 8.152 723.251 Üretim Maliyeti Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gideri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Toplam Dönem Gideri 25 EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. 49 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları İş Avansları Peşin Ödenen Vergiler Devreden Katma Değer Vergisi Verilen Sipariş Avansları Şüpheli Diğer Varlıklar Şüpheli Diğer Varlıklar Karşılığı (-) Diğer Toplam 31 Mart 2013 1.420.315 675.326 30.450 100.784 90.078 3.231.688 295.385 (295.385) 5.473.254 11.021.895 31 Aralık 2012 3.747.284 1.571.962 18.130 1.443.913 9.382.137 1.777.645 295.385 (295.385) 3.829.455 21.770.526 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (295.385) (295.385) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 252.092 (15.479) 236.613 Şüpheli Diğer Varlıklar karşılığındaki hareketler: Hesap Adı Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçinde Tahsil Edilen Tutarlar (-) Kur Farkı Dönem Gideri Dönem Sonu Bakiyesi Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Gelecek Yıllara Ait Giderler Dönem Sonu Bakiyesi 31 Mart 2013 61.066 61.066 31 Aralık 2012 55.190 55.190 Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Alınan Avanslar Gelecek Aylara Ait Gelirler(**) Gider Tahakkukları (*) Diğer Toplam 31 Mart 2013 5.590.725 7.046.950 2.267.125 160.876 15.065.676 31 Aralık 2012 4.291.556 13.481.273 3.950.528 274.360 21.997.717 (*) Gider tahakkuklarının 2.070.081 TL’si (31 Aralık 2012:2.564.821 TL ) Grup’un tedarikçilerinden olan Codelco firması ile ilgili faiz ve kur farkı karşılığından, 117.301 TL’si (31 Aralık 2012:399.273 TL) yurtdışı satış komisyon karşılığından, 79.743 TL’si (31 Aralık 2012: 986.434 TL) ise diğer gider tahakkuklarından kaynaklanmaktadır. (**)Gelecek aylara ait gelirlerin tamamı bilanço tarihi itibariyle intaç tarihleri sonraki döneme sarkan hasılatlardan oluşmaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır. 27 ÖZKAYNAKLAR 27.1 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Bilanço Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam 31 Mart 2013 324.383 324.383 50 31 Aralık 2012 734.676 734.676 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Hareket Tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem Karından Pay Yabancı Para Çevrim Farkı Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Kapanış Bakiyesi 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 734.676 (409.644) (109) (539) 324.383 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 149.718 6.275 155.993 31 Mart 2013 100.000.000 51.466.039 11.839.066 948.578 14.720.216 137.583.737 5.543.379 322.101.015 324.383 322.425.398 31 Aralık 2012 100.000.000 51.466.039 36.754.096 679.788 14.700.122 81.421.715 33.387.808 318.409.568 734.676 319.144.244 27.2 Özkaynaklar Hesap İsmi Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 27.3 Sermaye Şirketin sermayesi her biri 1 krş nominal bedelli 10.000.000.000 adet paydan meydanan gelmektedir. Şirketin sermayesi A ve B grubu paylardan oluşmakta olup hisselerin bu gruplar itibariyle dağılımına ve hisse grupları itibariyle oluşturulmuş imtiyazlara ilişkin bilgi aşağıdadır. Nominal Bedel Hisse Adedi A Grubu Hisseler 5 500 B Grubu Hisseler 99.999.995 9.999.999.500 Toplam 100.000.000 10.000.000.000 A grubu hisselerin tamamı nama yazılı hisselerden oluşmakta olup toplam 11 kişilik yönetim kurulunun 5 üyesi A grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından 4 yönetim kurulu üyesi ise B grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından seçilmektedir. 2 yönetim kurulu üyesi ise bağımsız yönetim kurulu üyelesi olarak Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde seçilmektedir. B grubu hisselerin tamamı halka açık olup toplam 100.000.000 TL nominal bedelli sermaye içerisinde tek başına % 10 veya daha fazla hisseye sahip ortak bulunmamaktadır. Yıl İçinde Sermaye artışı: 31 Mart 2013 Yoktur. 31 Aralık 2012 Grup, 23.02.2012 tarih ve 1316/12.06 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermayesini 50.000.000 TL’den 100.000.000 TL’ye arttırma kararı almıştır. Grup’un sermayesi 02.05.2012 tarihinde çıkartılan sermayenin 39.303.760 TL’si gayrimenkul satış kazancından, 10.696.240 TL’si sermaye düzeltmesi olumlu farkının ilavesiyle 50.000.000 TL’den 100.000.000 TL ye çıkartılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 krş nominal değerde 10.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Sermaye artırımı 11.06.2012 tarih ve 8087 sayılı ticaret sicil gazetesinde tescil ve ilan edilmiştir. 51 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 27.4 Kardan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’si geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 27.5 Geçmiş Yıl Karları Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır. Grup’un SPK düzenlemelerine göre bulunan 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle geçmiş yıl karlarının detayı aşağıdaki gibidir. Hesap Adı Olağanüstü Yedekler Diğer Geçmiş Yıl Karları Toplam 31 Mart 2013 53.233.099 84.350.638 137.583.737 31 Aralık 2012 53.233.099 34.749.612 87.982.711 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farklarının, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir. 27.6 Değer Artış Fonları Hesap Adı Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonu Diğer Toplam 31 Mart 2013 11.117.185 31 Aralık 2012 36.032.215 721.881 11.839.066 721.881 36.754.096 Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer (GUD) üzerinden muhasebeleştirmektedir. Grup değerleme farklarını (GUD artış fonlarını) özkaynaklar altında muhasebeleştirmiştir. Bu değer artış fonlarına isabet eden ertelenmiş vergi yükümlülüğünü de bu fondan mahsup etmiştir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri tespit edilirken SPK’nın Seri: VIII, No:35 sayılı ‘‘Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde değerleme hizmeti verecek şirketler ve bu şirketlerin kurulca listeye alınmalarına ilişkin esaslar hakkında tebliğ’’ hükümlerince faaliyet gösteren lisanslı bir gayrimenkul şirketine yaptırılan değerlemenin sonuçları kullanılmıştır. (Not.17) Kullanım amacı gözönünde bulundurularak ilk kez yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan varlıklara ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Artış Karı özkaynaklarda, sonraki yıllarda değerlenmiş yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin değer artışları ise gelir tablosunda muhasebeleşmiştir. 1 Ocak Açılış Geçmiş Yıl Karlarına Transfer (Not:17) Dönem Sonu Bakiye 36.032.215 (24.915.030) 11.117.185 52 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Diğer değer artış fonları 721.881 TL özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlarda diğer kapsamlı gelir olarak özvarlıklar altına değer artış fonlarında muhasebeleştirilen tutardan Grup’a düşen paydır. 27.7 Diğer 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi); -“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmakta ise ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, -“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararı”,ile ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. 28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Grup’un dönem sonları itibariyle Satışlar ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 403.159.350 265.575.725 273.345 5.118.609 (2.627.499) (3.542.892) 667.956.638 (645.678.872) 22.277.766 Hesap Adı Yurt İçi Satışlar Yurt Dışı Satışlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Kira Geliri Diğer Satışlar Satıştan İadeler(-) İndirimler (-) Net Satışlar Satışların Maliyeti (-) Ticari Faal. Brüt Kar / (Zarar) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 355.134.208 259.015.494 567.539 3.037.115 (1.669.126) (3.058.548) 613.026.682 (603.375.315) 9.651.367 Satışların Maliyeti’nin detayı aşağıdaki gibidir. Hesap Adı Satılan Mamullerin Maliyeti (-) Satılan Ticari Malların Maliyeti (-) Hizmet Maliyeti (-) Amortisman (-) Diğer Satışların Maliyeti (-) Satışların Maliyeti (-) Üretim Miktarları Bakır Tel Bakır Boru, Lama, Bronz gibi Bakır Bara, Plaka CTC Tel Emaye Bobin Teli Çelik , Plastik Makara Makine İmalat Miktar Ton Ton Ton Ton Ton Adet Adet 53 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (460.754.225) (167.082.695) (4.741.509) (3.427.207) (9.673.236) (645.678.872) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (490.725.143) (106.230.950) (3.001.975) (2.328.144) (1.089.103) (603.375.315) 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 38.216 4.257 65 670 2.145 1.077 2 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 37.490 3.655 53 393 1 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Satış Miktarları Bakır Tel Bakır Boru,Lama,Bronz gibi Bakır Bara, Plaka Çelik ,Plastik Makara Makine İmalat CTC Tel Emaye Bobin Teli Miktar Ton Ton Ton Adet Adet Ton Ton 29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 38.456 4.363 65 211 2 701 2.135 PAZARLAMA 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 38.184 3.546 53 393 1 405 SATIŞ DAĞITIM Grup’un dönem sonları itibariyle Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır: 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (5.391.080) (5.352.229) (92.190) (10.835.499) Hesap Adı Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Gideri (-) Toplam Faaliyet Giderleri 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (3.944.965) (4.199.213) (190.495) (8.334.673) 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Grup’un dönem sonları itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır: 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (1.616.344) (36.542) (44.442) (1.524.304) (1.510.381) (51.652) (72.015) (9.697) (27.032) (6.113) (18.984) (65.443) (9.324) (58.420) (12.948) (327.439) (5.391.080) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Personel Gideri Pazar Araştırma Gideri Haberleşme Gideri Nakliye Gideri Ambalaj Paketleme Gideri Kira Gideri Reklam, Tanıtım Gideri Bakım Onarım Gideri Sigorta Gideri Vergi Resim ve Harç Gideri Kıdem Tazminatı Gideri Amortisman Gideri Temsil Ağırlama Giderleri Nakil Vasıta Giderleri İhracat Giderleri Diğer Toplam 54 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (1.169.911) (26.114) (42.601) (977.400) (995.204) (16.663) (143.476) (400) (4.097) (74.764) (20.014) (30.240) (8.358) (49.981) (17.203) (368.539) (3.944.965) SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Genel Yönetim Giderleri Personel Giderleri Haberleşme Gideri Burs Gideri Seyahat Gideri Temsil ve Ağırlama Gideri Sigorta Gideri Müşavirlik ve Denetim Giderleri Bina Bakım-Onarım Giderleri Nakil Vasıta Gideri Kıdem Tazminatı Giderleri Kira Gideri Vergi Resim Harç Giderleri Reklam, Tanıtım Giderleri Amortisman ve Tükenme Payları Diğer Toplam 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (3.012.352) (93.055) (64.710) (38.311) (29.323) (216.843) (99.423) (13.721) (63.175) (498.397) (38.138) (265.936) (55.729) (132.176) (730.940) (5.352.229) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (2.498.024) (59.599) (67.310) (13.393) (15.306) (119.492) (64.014) (6.330) (25.544) (180.284) (32.743) (117.885) (40.658) (116.371) (842.260) (4.199.213) Araştırma ve Geliştirme Giderleri Personel Giderleri Dışardan Sağlanan Fayda ve Hiz. Amortisman Gideri Kıdem Tazminatı Gideri Diğer Toplam 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (50.770) (562) (31.037) (9.821) (92.190) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (123.712) (2.675) (1.572) (8.152) (54.384) (190.495) Cari dönemde gerçekleşen Ar-Ge harcamaları 268.680 TL olup (1 Ocak 2012-31 Mart 2012: 285.688 TL) , bu harcamaların 176.490 TL’si (1 Ocak 2012-31 Mart 2012:95.194 TL)aktifleştirilmiştir. Amortisman giderleri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir: 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (3.427.207) (65.443) (132.176) (31.037) (65.357) (3.721.220) Satış Maliyeti Giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Stoklar Toplam 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (2.328.144) (30.240) (116.371) (1.572) (70.269) (2.546.596) Personel giderlerinin gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir: 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (9.077.248) (1.616.344) (3.012.352) (50.770) (13.756.714) Satış Maliyeti Giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Toplam 55 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (6.373.325) (1.169.911) (2.498.024) (123.712) (10.164.972) SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Faaliyetlerden Gelirleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 374.335 145.924 180.632 3.710 451.901 312.154 1.468.656 Diğer Gelirler Sabit Kıymet Satış Karları Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı Kira Geliri Sigorta Tazminat Gelirleri Sayım Farkları Teşvik Primi Diğer Toplam 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 101.426 255.875 37.982 2.868.734 10.525 295.075 3.569.617 Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Faaliyetlerden Giderleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (940) (55.899) (9.918) (34.785) (79.770) (41.005) (222.317) Diğer Giderler Şüpheli Alacak Karşılığı Gideri Çalışmayan Kısım Giderleri Komisyon Giderleri Kullanılmayan İzin Karşılıkları Bağış ve Yardım Gideri Diğer Toplam 32 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (897) (44.997) (582.372) (101.169) (72.564) (801.999) FİNANSAL GELİRLER Grup’un dönem sonları itibariyle Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 2.591.594 16.003.203 3.082.947 2.555.685 184.460 2.025.919 26.443.808 Finansal Gelirler Faiz Gelirleri Kur Farkı Geliri Türev İşlemlerinden Kaynaklanan Gelirler Satışlardan Elimine Edilen Faiz Cari Dönem Reeskont Geliri Önceki Dönem Reeskont İptali Toplam 33 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 2.135.634 32.776.910 7.231.906 2.659.070 364.981 2.106.480 47.274.981 FİNANSAL GİDERLER Grup’un dönem sonları itibariyle Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (10.272.859) (18.533.730) (473.972) (1.539.468) (357.905) (780.050) (248.645) (204.471) (32.411.100) Finansal Giderler Faiz Giderleri Kur Farkı Giderleri Türev İşlemlerinden Kaynaklanan Giderler Cari Dönem Reeskont Gideri Önceki Dönem Reeskont İptali Alımlardan Elimine Edilen Faiz Teminat Mektubu Komisyon Gideri Diğer Toplam 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (5.805.161) (25.862.605) (5.661.290) (1.480.970) (591.667) (402.871) (218.607) (40.023.171) 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur. 56 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır. Hesap Adı 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (5.157.826) 3.479.161 (1.678.665) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Toplam Vergi Gelir / (Gideri) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (2.195.629) (218.565) (2.414.194) 35.1 Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı Şirket ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Hesap Adı Vergi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler Toplam Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü 31 Mart 2013 5.157.826 (538.664) 4.619.162 31 Aralık 2012 8.148.251 (5.849.318) 2.298.933 Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2013 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi, mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Geçerli Olan Kurumlar Vergisi Oranları: 21 Eylül 2006 tarihli resmi gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanunu ile kurumlar vergisi oranı % 20 olarak tespit edilmiştir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir Vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır. 35.2 Ertelenmiş Vergi Grup’un vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. 57 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları vb. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır. Hesap Adı Sabit Kıymetler Değer Artış Fonu Yatırım Amaçlı Gayr. Değerleme Farkı (Özkaynaklar’a Yansıtılan) Yatırım Amaçlı Gayr. Değerleme farkı (Gelir Tablosuna Yansıtılan) Mali Zarar Amortisman Stok Payı Reeskont Gideri Kıdem Tazminatı Karşılığı Şüpheli Alacak Karşılığı Dava Karşılığı Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Etkin Faiz Gider Karşılığı Prekont Türev İşlem. Kaynaklanan Gelir / Gider (Net) Kullanılmayan izin Karşılığı Yenileme Fonu Geliri Satışlardaki dönemsellik ilkesinin yasal finansal tablolarda farklı uygulanmasının etkisi (İntaç Düzeltmesi) Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yük. 31 Mart 2013 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) 31 Mart 2013 Birikmiş Geçici Farklar 31 Aralık 2012 Birikmiş Geçici Farklar 3.467.780 31.146.681 1.721.102 31.146.681 693.556 (6.229.336) 264.725 (6.229.336) 11.702.298 37.928.645 (585.115) (1.896.432) 5.120.756 15.839.866 (256.038) (791.993) 2.585.785 65.355 1.539.468 16.872.090 3.663.913 388.595 420.746 483.236 184.450 2.523.820 65.470 2.025.919 11.766.848 3.808.897 2.957 273.156 127.264 347.160 517.157 (13.071) 307.894 3.374.418 732.782 77.719 84.149 96.647 (36.890) 517.105 (13.094) 405.184 2.721.078 761.779 50.344 54.631 (25.453) (71.580) 1.123.645 68.854 (224.729) (13.771) 1.023.120 - 968.207 6.349.698 204.624 - 193.642 (1.269.940) 802.842 1.196.154 160.568 239.232 21.500 250.673 (4.300) (1.099.965) (34.031) (5.137.910) Dönem Başı Ert. Vergi Var./ (Yük.) Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Özkaynak Mahsubu Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) Dönem Sonu Ert. Vergi Varlığı / Yük. 31 Aralık 2012 Ertelenmiş Vergi Alacağı /(Borcu) 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 (5.137.910) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 (3.947.222) 558.784 - 3.479.161 (1.099.965) (218.565) (4.165.787) Türk Vergi Mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklığı konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Konsolide mali tablolar üzerinde ise farklı şirketlerin ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri ayrı ayrı gösterilmiş ve netleştirilmemiştir. Yukarıdaki tabloda gösterilen ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hesaplanmış olup net ertelenen vergi pozisyonunu göstermektedir. 58 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Vergi Karşılığının Mutabakatı: Devam Eden Faaliyetlerden Elde Edilen Kar Gelir Vergisi Oranı %20 Vergi Etkisi: - Vergiye Tabi Olmayan Gelirler - Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler - Diğer Farklar Gelir Tablosundaki Vergi Karşılığı Gideri 36 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 6.812.400 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 11.452.750 (1.362.480) (2.290.550) 48.071 (364.256) 35.025 (158.669) (1.678.665) (2.414.194) HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir. 1 Ocak 2013 31 Mart 2013 5.543.379 10.000.000.000 0,00055 Dönem Karı / (Zararı) Ortalama Hisse Adedi Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) 1 Ocak 2012 31 Mart 2012 9.032.281 10.000.000.000 0,00090 Hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edildiğinden 2012 yılı karı 10.000.000.000 adet hisseyebölünerek bulunmuştur. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 krş nominal değerde 5.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 37.1 İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri: Borçlar Alacaklar 31 Mart 2013 Demisaş Ortaklar Toplam Ticari Alacaklar 741.040 741.040 Ticari Olmayan Alacaklar 31Aralık 2012 Demisaş Ortaklar Toplam 100.283 100.283 - 95.298 95.298 Borçlar Alacaklar Ticari Alacaklar 266.028 266.028 Ticari Olmayan Borçlar Ticari Borçlar Ticari Olmayan Alacaklar 95.298 95.298 Ticari Olmayan Borçlar Ticari Borçlar - 100.341 100.341 31 Mart 2013 Müşterilerden alınan ipotekler’in 18.000.000 TL’si Sarkuysan’ın Bemka’dan aldığı ve 5.000.000 TL’si ise Sarda’nın Bemka’dan aldığı ipoteklerden oluşmaktadır.Bunlar dışında grup şirketlerinden alınan teminat yoktur. 31 Aralık 2012 Müşterilerden alınan ipotekler’in 18.000.000 TL’si Sarkuysan’ın Bemka’dan aldığı ve 5.000.000 TL’si ise Sarda’nın Bemka’dan aldığı ipoteklerden oluşmaktadır.Bunlar dışında grup şirketlerinden alınan teminat yoktur. 59 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 37.2 İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar: 31 Mart 2013 İlişkili Taraflar Demisaş Toplam Mal ve Hizmet Satışları 1.201.352 1.201.352 Kira Geliri 28.125 28.125 Kur - Vade Farkı Geliri - Diğer Satışlar 43.151 43.151 Toplam 1.272.628 1.272.628 01.01.2013 - 31.03.2013 dönemine ait ilişkili taraflardan alım bulunmamaktadır. 31 Mart 2012 İlişkili Taraflar Bemka Demisaş Toplam Mal ve Hizmet Satışları 21.211.442 1.213.981 22.425.423 İlişkili Taraflar Bemka Toplam Mal ve Hizmet Alımları 6.965.699 6.965.699 Kira Geliri 198.334 26.778 225.112 Kur - Vade Farkı Geliri 1.419.805 1.419.805 Kur - Vade Farkı Gideri Kira Gideri - 1.439.852 1.439.852 Diğer Satışlar 84.449 37.864 122.313 Diğer Alımlar - Toplam 22.914.030 1.278.623 24.192.653 Toplam 8.405.551 8.405.551 37.3 Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar: Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 31Mart 2013 tarihi itibariyle1.269.779 TL’dir. (31 Mart 2012: 912.989 TL) 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 38.1 Sermaye Risk Yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Grup risk yönetim politikası esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmıştır. 38.2 Önemli Muhasebe Politikaları Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. 38.3 Grup’un Maruz Kaldığı Riskler Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız) , faiz oranındaki (e maddesine bakınız) değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır (f maddesi). Grup ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. (g maddesi) 60 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. Grup’un hammaddelerinin önemli bir kısmı yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle Grup’un üretim maliyetleri önemli oranda döviz kuruna duyarlıdır. Dövizin arttığı dönemlerde maliyet artışının rekabet şartları nedeniyle satış fiyatlarına yansıtılamaması halinde Grup’un kar marjlarında önemli oranda azalma oluşturması muhtemeldir. Grup’un hammade fiyatlarının dalgalanmasının Grup’un karlılığı üzerindeki etkisini azaltma amacıyla vadeli hammadde alım sözleşmeleri yapmaktadır. 38.4 Kur Riski ve Yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup, esas olarak döviz tevdiat hesapları, döviz cinsinden alacak ve borçları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Mart 2013 Kar / Zarar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Özkaynak Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (32.149) 32.149 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (32.149) 32.149 (32.149) (32.149) 32.149 32.149 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 1.997.427 (1.997.427) 1.997.427 (1.997.427) 1.997.427 1.997.427 (1.997.427) (1.997.427) 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) GBP'nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 3.052.336 (3.052.336) 3.052.336 (3.052.336) 3.052.336 3.052.336 (3.052.336) (3.052.336) 10- Diğer Net Varlık / Yükümlülüğü 11- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) 12- Diğer Net Etki (10+11) Diğer’in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; - - - 5.017.614 (5.017.614) TOPLAM 5.017.614 (5.017.614) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2012 Kar / Zarar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Özkaynak Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (9.903.508) 9.903.508 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (9.903.508) 9.903.508 (9.903.508) (9.903.508) 9.903.508 9.903.508 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 5.062.638 (5.062.638) 5.062.638 (5.062.638) 5.062.638 5.062.638 (5.062.638) (5.062.638) 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) GBP'nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 2.723.893 (2.723.893) 2.723.893 (2.723.893) 2.723.893 2.723.893 (2.723.893) (2.723.893) 10- Diğer Net Varlık / Yükümlülüğü 11- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) 12- Diğer Net Etki (10+11) Diğer’in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; - - - (2.116.978) 2.116.978 TOPLAM (2.116.978) 61 2.116.978 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yük. 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 22. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. İhracat 25. İthalat TL Karşılığı 397.184.290 132.326.680 326.087 529.837.057 529.837.057 70.657.089 393.857.364 252.098 464.766.551 991.810 991.810 465.758.361 Döviz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem USD Avro GBP 154.905.026 40.006.446 8.832.266 50.852.525 14.498.776 2.451.990 25.350 120.849 205.782.901 54.626.071 11.284.257 205.782.901 54.626.071 11.284.257 37.352.007 1.323.197 10.988 200.675.872 13.323.090 107.072 25.200 238.134.951 238.134.951 14.671.487 427.707 427.707 15.099.194 10.988 10.988 (13.902.557) 105.116.135 (119.018.692) 50.176.139 32.174.304 57.661.804 (25.487.500) (177.746) (30.913.194 (30.913.194) 8.613.682 (150.000) 300.000 (450.000) 11.123.268 278.883.437 514.087.647 79.991.348 286.983.331 47.528.579 1.417.125 8.779.889 5.972 62 Diğer - - TL Karşılığı 281.917.193 111.146.458 3.493.849 396.557.500 396.557.500 150.214.324 338.718.603 5.240.376 494.173.303 494.173.303 (548.481) 25.239.099 (25.787.580) 98.164.284 913.378.170 1.668.685.827 - Önceki Dönem USD Avro 103.802.766 25.377.080 53.874.866 2.734.273 1.849.674 159.527.306 28.111.353 159.527.306 28.111.353 78.392.746 861.011 158.817.890 15.847.242 2.725.070 15.741 239.935.706 16.723.994 239.935.706 16.723.994 GBP 8.168.543 925.679 9.094.222 9.094.222 11.699 18.691 30.390 30.390 (12.533.940) 966.060 (13.500.000) 92.942.340 10.000.000 10.000.000 21.387.359 (600.000) ( 600.000) 8.463.832 - 241.516.862 1.004.882.297 191.871.072 1.210.895 23.635.712 71.604 - Diğer - 65.677 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Faiz Pozisyonu Tablosu Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler 31 Mart 2013 8.149.453 (554.634.656) 31 Aralık 2012 9.561.986 (509.872.031) - - Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Grup banka mevduatlarının bir bölümünü vadeli mevduat olarak değerlendirmektedir. Grup’un finansal yükümlülüklerinin tamamı 1 yıldan kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır. Faiz oranlarında meydana gelebilecek artışlar Grup’un gelir kaybına neden olacaktır. 31Aralık 2012 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan yüksekolsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar1.366.213TL daha düşük (31 Aralık 2012: 5.003.100 TL düşük) olacaktı. 38.5 Diğer Risklere İlişkin Analizler Hisse Senedi vb. Finansal Araçlara İlişkin Riskler Grup’un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir. 38.6 Kredi Riski Yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not.10) Grup’un finansal yükümlülükleri, Topluluğu faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ RİSKİ Alacaklar 31 Mart 2013 İlişkili Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer İlişkili Dip Diğer Bankalardaki Mevduat Dip Not Not 741.040 576.174.530 95.298 42.093.590 - 141.476.039 - - 22 - 22 A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 741.040 576.174.530 95.298 42.093.590 10-11 58.386.444 6 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - 10-11 - 6 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - - - - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - - 6 79.606 7.165.420 - - 10-11 - 6 (79.606) (7.165.420) - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - Değer Düşüklüğü (-) - - - - 10-11 - 6 - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6 - - - - - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 63 58.386.444 SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ RİSKİ Alacaklar 31 Aralık 2012 Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar İlişkili Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Diğer İlişkili Bankalardaki Mevduat Dip Diğer Dip Not Not 266.028 482.944.446 95.298 33.777.899 - 101.795.230 - - 22 - 22 A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 266.028 482.944.446 95.298 33.777.899 10-11 49.905.698 6 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - 10-11 - 6 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - - - - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - - 6 7.310.404 - - 10-11 - 6 (7.310.404) - - 10-11 - 6 - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - Değer Düşüklüğü (-) - - - - 10-11 - 6 - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6 - - - - - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) 79.606 - Değer Düşüklüğü (-) (79.606) - - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 49.905.698 38.7Likidite Riski ve Yönetimi Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo, sözleşme uyarınca gelecek dönemlerde nakit olarak ödenecek, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir. 31 Mart 2013 Sözleşme Vadeleri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka Kredileri Borçlanma Senedi İhraçları Finansal Kiralama Yükümlülükleri Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraf Diğer Defter Değeri 562.311.246 455.469.389 1.504.792 99.029.496 6.307.569 6.207.286 100.283 Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 3Aydan Kısa 568.714.132 259.586.346 461.572.933 175.174.560 1.619.674 305.253 99.213.956 77.798.964 6.307.569 6.307.569 6.207.286 6.207.286 100.283 100.283 Türev Finansal Araçlar Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları Türev Finansal Araçlar Net Defter Değeri 147.988.682 146.865.037 1.123.645 Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 147.988.682 146.865.037 1.123.645 64 3 Aydan Kısa 22.588.824 23.287.269 (698.445) 3-12 Ay Arası 308.642.859 286.398.373 829.494 21.414.992 - 3-12 Ay Arası 109.414.820 107.844.137 1.570.683 1-5 Yıl Arası 484.927 484.927 5 Yıldan Uzun - - 1-5 Yıl Arası 15.985.039 15.733.632 251.407 5 Yıldan Uzun - SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları TamamlayıcıNotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2012 Sözleşme Vadeleri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka Kredileri Borçlanma Senedi İhraçları Finansal Kiralama Yükümlülükleri Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraf Diğer Türev Finansal Araçlar Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları Türev Finansal Araçlar Net Defter Değeri 597.764.866 453.879.950 139.466.938 4.417.978 100.341 4.317.637 Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 604.026.708 459.783.885 139.824.845 4.417.978 100.341 4.317.637 3 Aydan Kısa 282.353.472 187.147.727 90.787.767 4.417.978 100.341 4.317.637 3-12 Ay Arası 321.673.236 272.636.158 49.037.078 - Defter Değeri 34.409.992 33.838.610 571.382 Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 34.409.992 33.838.610 571.382 3 Aydan Kısa 19.149.644 18.436.828 712.816 3-12 Ay Arası 10.617.994 10.698.383 (80.389) 1-5 Yıl Arası - 1-5 Yıl Arası 4.642.355 4.703.400 (61.045) 5 Yıldan Uzun - 5 Yıldan Uzun 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup’un Mali İşler bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. Grup bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlarından vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmaktadır. Grup’un, piyasada oluşabilecek döviz kur riskini azaltmak ve lehe sonuçlandırmak için opsiyon işlem faaliyetlerinde bulunmaktadır. 40 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 41 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Şirket Yönetim Kurulu, 12.01.2013 tarihli toplantısında 100.000.000 TL olan Kayıtlı Sermaye tavanını 200.000.000 TL'na çıkartma kararı almıştır. Yapılan bu müracat, Sermaye Piyasası Kurulunun 05.03.2013 tarih 2110 sayılı izni ile onaylanmıştır. Şirket Yönetim Kurulu, 14.03.2013 tarih 1375/13.13 sayılı kararı ile Esas Sözleşme tadil tasarısı için, 18.03.2013 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na müracaat etmiştir. Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standartı paragraf 30 ‘da yer alan seçimlik hak gereği gerçeğe uygun değeri ile mali tablolarda izlemeyi tercih etmiştir. Bu yöntem sonucu gayrimenkuller gerçeğe uygun değeri ile bilançolarda muhasebeleştirilmiş olup dönemler itibariyle oluşan değer artışları 2012 ve önceki yıllara ait mali tablolarda dönem karı veya TMS 40 paragraf 62 hükmü gereği diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilmiştir. (Not:17) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hazırlanan mali tablolarda ise yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet değeri ile değerlenmekte ve gayrimenkullerin değer artışlarına ilişkin kazançlar satış esnasında sabit kıymet satış karı olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıfladığı Sarkuysan Ak Merkezi’nin satışı ilişkin olarak oluşan 39.173.509 TL gayrimenkul satış karı Şirket’in Vergi Usul Kanunu Hükümlerine göre hazırlanmış 01.01.2013–31.03.2013 dönemi mali tablolarında ki 45.109.976 TL’lik vergi öncesi ticari kar rakamı içerinde yer almaktadır. 65 -