3. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar
Transkript
3. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar
TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLAR çindekiler Sayfa KONSOL DE B LANÇOLAR 1-2 KONSOL DE GEL R TABLOLARI KONSOL DE ÖZSERMAYE DE 3 M TABLOLARI 4 KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI 5 KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR NOT 1 TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU NOT 2 MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR NOT 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI NOT 4 HAZIR DE ERLER 17 NOT 5 MENKUL KIYMETLER 17 NOT 6 F NANSAL BORÇLAR 18 NOT 7 T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR 19 NOT 8 F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 19 L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 20-21 NOT 9 6-8 9-10 10-16 NOT 10 D ER ALACAKLAR VE D NOT 11 CANLI VARLIKLAR NOT 12 STOKLAR NOT 13 DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED NOT 14 ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜKLER NOT 15 D ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16 F NANSAL VARLIKLAR NOT 17 ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 22 22 22 BEDELLER 22 23 24 24-26 EREF YE 27 NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER NOT 19 MADD VARLIKLAR 27 NOT 20 MADD OLMAYAN VARLIKLAR 30 NOT 21 ALINAN AVANSLAR 31 NOT 22 EMEKL L K PLANLARI 31 NOT 23 BORÇ KAR ILIKLARI 31 NOT 24 ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR 32 NOT 25 SERMAYE/KAR ILIKLI 32 28-29 T RAK SERMAYE DÜZELTMES NOT 26.27. 28 SERMAYE YEDEKLER . KAR YEDEKLER . GEÇM YIL KARLARI/ ZARARLARI 32-34 NOT 29 YABANCI PARA POZ SYONU 34 NOT 30 DEVLET TE V K VE YARDIMLARI 34 NOT 31 KAR ILIKLAR. NOT 32 ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER LETME B RLE MELER 35-36 36 NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 34 B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR 37-39 NOT 35 DURDURULAN FAAL YETLER 40 NOT 36 ESAS FAAL YET GEL RLER 41 NOT 37 FAAL YET G DERLER 41 NOT 38 D ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ ZARARLAR 42 NOT 39 F NANSMAN GEL RLER / (G DERLER ) (NET) 42 NOT 40 NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI 42 NOT 41 VERG LER NOT 42 H SSE BA INA KAZANÇ 45 NOT 43 NAK T AKIM TABLOSU 45 NOT 44 D ER HUSUSLAR 45 40 43-45 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TAR HLER T BAR YLE KONSOL DE B LANÇOLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) Ba ımsız Denetimden Geçmemi 30 Eylül 2006 Ba ımsız Denetimden Geçmi 31 Aralık 2005 1.763.247.344 1.346.127.120 Dipnot Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır De erler 4 543.107.205 445.663.780 Menkul Kıymetler (net) 5 332.241 1.210.364 Ticari Alacaklar (net) 7 514.886.919 365.742.744 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - li kili Taraflardan Alacaklar (net) 9 58.793.706 5.062.270 Di er Alacaklar (net) 10 64.131.771 68.800.486 Canlı Varlıklar (net) 11 - - Stoklar (net) 12 553.159.636 455.649.924 Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net) 13 - - Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - - Di er Cari / Dönen Varlıklar 15 28.835.866 3.997.552 3.095.785.002 2.839.693.415 Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) 7 5.064.996 4.558.768 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - li kili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - - Di er Alacaklar (net) 10 - 12.334.066 Finansal Varlıklar (net) 16 195.615.834 178.576.470 Pozitif / ( Negatif) erefiye (net) 17 20.764.870 20.764.870 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 - - Maddi Varlıklar (net) 19 2.866.954.244 2.616.440.319 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 7.041.018 5.812.996 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - - Di er Cari Olmayan / Duran Varlıklar 15 344.040 1.205.926 4.859.032.346 4.185.820.535 TOPLAM VARLIKLAR Mali Tablolar irket Yönetim Kurulu’nun 01 Aralık 2006 tarihli toplantısında onaylanmı ve yönetim kurulu adına Mali ler Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Faruk Polatkan ve Merkez Muhasebe Müdürü Mükremin im ek tarafından imzalanmı tır. 1 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TAR HLER T BAR YLE KONSOL DE B LANÇOLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) Dipnot Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Ba ımsız Denetimden Geçmemi 30 Eylül 2006 Ba ımsız Denetimden Geçmi 31 Aralık 2005 660.560.262 354.959.484 64.107.442 35.613.833 165.081.283 11.985.692 6.422.650 19.423.917 2.965.961 719.602.732 388.579.985 32.341 132.308.167 196.711.704 1.970.535 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Di er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) li kili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net) Borç Kar ılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülü ü Di er Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Di er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) li kili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Kar ılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülü ü Di er Yükümlülükler (net) 6 8 10 7 9 21 23 14 15 771.400.761 257.966.378 188.952.988 43.788.364 202.483.965 14.205.162 13.299.080 36.898.466 13.806.358 1.008.741.120 743.763.131 20.842 141.411.955 122.747.469 797.723 ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR 24 733.642.591 674.574.988 2.345.247.874 423.500.000 (620.857) 401.107.349 2.157.676 313.900 398.635.773 362.418.102 84.686.912 5.201.257 231.507.610 41.022.323 176.602.194 982.241.086 4.859.032.346 2.131.082.553 423.500.000 (620.857) 408.709.269 2.157.676 8.168.910 398.382.683 255.270.523 69.363.357 2.040.415 188.262.565 (4.395.814) (5.852.547) 1.050.076.165 4.185.820.535 ÖZSERMAYE Sermaye Kar ılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi (-) Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri hraç Primleri Hisse Senedi ptal Karları Yeniden De erleme Fonu Finansal Varlıklar De er Artı Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Ekl. tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı / (Zararı) Geçmi Yıllar Kar / (Zararları) TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 6 6 8 10 7 9 21 13 23 14 15 25 25 26 27 28 2 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 VE 30 EYLÜL 2005 TAR HLER NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLER NE A T KONSOL DE GEL R TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) Ba ımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Temmuz30 Eylül 2006 1 Ocak30 Eylül 2005 1 Temmuz30 Eylül 2005 2.014.506.312 740.367.974 1.672.676.805 584.557.463 Dipnot Referansları ESAS FAAL YET GEL RLER Satı Gelirleri (net) 36 2.014.506.312 740.367.974 1.672.676.805 584.557.463 Satı ların Maliyeti (-) 36 (1.324.892.330) (490.655.418) (1.127.626.774) (392.984.531) Hizmet Gelirleri (net) 36 - - - - Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / Faiz + Temettü + Kira (net) 36 - - - - 689.613.982 249.712.556 545.050.031 191.572.932 (405.251.471) (149.277.475) (317.386.321) (105.799.045) 284.362.511 100.435.081 227.663.710 85.773.887 BRÜT ESAS FAAL YET KARI / (ZARARI) Faaliyet Giderleri (-) 37 NET ESAS FAAL YET KARI / (ZARARI) Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 55.143.692 22.956.693 57.563.385 30.091.992 Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (94.035.904) (19.895.764) (56.772.412) (22.664.610) Finansman Gelirleri / (Giderleri) (Net) 39 (20.543.986) 10.027.747 (5.442.535) (2.467.331) 224.926.313 113.523.757 223.012.148 90.733.938 - - - - ANA ORTAKLIK DI I KAR / (ZARAR) (73.616.540) (20.289.295) (49.488.128) (23.817..614) VERG ÖNCES KAR / (ZARAR) 151.309.773 93.234.462 173.524.020 66.916.324 25.292.421 (19.343.668) (60.265.771) (25.010.398) 176.602.194 73.890.794 113.258.249 41.905.926 0,42 0,17 0,27 0,10 FAAL YET KARI / (ZARARI) Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) Vergiler 40 41 NET DÖNEM KARI H SSE BA INA KAZANÇ 42 3 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 VE 30 EYLÜL 2005 TAR HLER NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLER NE A T KONSOL DE ÖZSERMAYE DE M TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) Kar ılıklı tirak Sermaye Sermaye Düzeltmesi (-) 1 Ocak 2005 itibariyle bakiye - Daha önce raporlanan Finansal Duran Varlıklar Hisse Senedi De er Artı hraç Primleri Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Geçmi Yıllar Karları Net Dönem Karı Toplam 48.179.482 1.350.669 119.415.035. (1.717.351) 936.704.386 - 1.991.941.721 - 178.844.664 - 178.844.664 119.415.035 (1.717.351) 1.115.549.050 - 2.170.786.385 Statü Yedekleri 423.500.000 (620.857) 2.157.676 - - - 423.500.000 (620.857) 2.157.676 Yedeklere transferler - - - - - 20.776.988 1.101.006 78.897.505 - (100.775.499) - - Satılmaya hazır finansal varlıklardaki de i im - - - (5.031.686) - - - - - - - (5.031.686) Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - (985.301) - - (985.301) Ba lı ortaklık geçmi yıl zarar mahsubu - - - - (55.697.687) - - (10.514.686) - 66.212.373 - - Da ıtılan temettü - - - - - - - - - (30.449.422) - (30.449.422) Net dönem karı - - - - - - - - - - 113.258.249 113.258.249 30 Eylül 2005 itibariyle bakiye 423.500.000 (620.857) 2.157.676 3.860.625 398.382.683 68.956.470 2.451.675 187.797.854 (2.702.652) 1.050.536.502 113.258.249 2.247.578.225 1 Ocak 2006 itibariyle bakiye 1.044.223.618 Negatif erefiye düzeltme etkisi (Dipnot 3.h ve 17) 1 Ocak 2005 itibariyle bakiye - Yeniden düzenlenmi 8.892.311 454.080.370 Yabancı Ola anüstü Para Çevrim Yedekler Farkları Yasal Yedekler - - 8.892.311 454.080.370 - - 48.179.482 1.350.669 - 423.500.000 (620.857) 2.157.676 8.168.910 398.382.683 69.363.357 2.040.415 188.262.565 (4.395.814) Yedeklere transferler - - - - - 15.323.555 3.160.842 43.245.045 - (61.729.442) - - Satılmaya hazır finansal varlıklardaki de i im - - - (7.855.010) - - - - - - - (7.855.010) Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - 45.418.137 - - 45.418.137 Efektif pay de i im etkisi - - - - 253.090 - - - - (253.090) - - Net dönem karı - - - - - - - - - - 176.602.194 176.602.194 423.500.000 (620.857) 2.157.676 313.900 398.635.773 84.686.912 5.201.257 231.507.610 41.022.323 982.241.086 176.602.194 2.345.247.874 30 Eylül 2006 itibariyle bakiye 4 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2.131.082.553 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 VE 30 EYLÜL 2005 TAR HLER NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLER NE A T KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) Dipnot Referansları LETME FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını i letme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler - Maddi varlıkların amortismanı - Maddi olmayan varlıkların itfa payları - Finansal borçlara ili kin kur farkı ve faiz tahakkukları - Kıdem tazminatı kar ılı ı - üpheli ticari alacak kar ılı ındaki de i im - Stok de er dü ü kar ılı ındaki de i im - Ana ortaklık dı ı paylar - Vergi tahakkuku letme sermayesindeki de i im öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı - Ticari alacaklar 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Ocak30 Eylül 2005 176.602.194 113.258.249 19 20 6 222.369.665 1.027.752 15.296.637 197.701.552 874.841 12.668.516 23 7-10 12 24 22.268.437 5.366.473 125.269 73.616.540 20.825.455 419.487 (16.163) 49.488.128 41 (25.292.421) 60.265.771 491.380.546 (154.510.648) 455.485.836 (79.186.249) (97.634.981) (53.371.165) (20.529.870) 37.402.682 (60.656.847) (376.646) (16.699.790) 36.253.616 1.221.577 6.876.430 39.689.427 (719.770) 4.299.141 9.071.622 250.523.998 (51.127.920) (13.164.649) 347.470.913 (53.252.438) (9.277.680) 186.231.429 284.940.795 5 16 878.123 (24.894.374) 704.909 47.253.915 19 20 19 (601.655.573) (2.228.311) 217.569.782 11.759.462 (371.826.227) (637.730) 26.811.285 (41.926.966) (398.570.891) (339.620.814) 367.738.949 - 63.891.356 (30.449.422) (43.407.125) (14.548.937) 7.056.826 (28.534.626) 309.782.887 11.964.134 97.443.425 (42.715.885) - Stoklar - li kili irketlerden alacaklar - Di er alacaklar ve dönen varlıklar - Ticari borçlar - li kili irketlere borçlar - Alınan avanslar - Di er borçlar ve gider tahakkukları Faaliyetlerden elde edilen nakit - Ödenen vergi - Ödenen kıdem tazminatı 23 23 letme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI - Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki de i im (net) - Finansal varlıklardaki de i im (net) - Maddi varlık alımları Maddi olmayan varlık alımları Satılan maddi varlıkların net defter de eri Di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i imler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit F NANSAL FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI - Finansal borçlardaki de i im - Ödenen temettü - Yabancı para çevrim farkları - Ana ortaklık dı ı paylardaki de i im (net) 6 24 Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit NAK T VE NAK T BENZER KALEMLERDEK NET DE M DÖNEM BA I NAK T VE NAK T BENZER KALEMLER 4 445.663.780 388.058.540 DÖNEM SONU NAK T VE NAK T BENZER KALEMLER 4 543.107.205 345.342.655 5 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . Toplulu u (“Topluluk”). holding irketi Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . “ irket” ve hisselerinin ço unlu una veya yönetimine sahip bulundu u konsolidasyon kapsamında 32 ba lı ortaklık, 3 mü terek yönetime tabi i letme ve 2 i tirakten olu maktadır. Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj, kimyasal ve ithalat, ihracat ve sigorta aracılık hizmetleri yapan irketleri kapsayan di er grubu olmak üzere be faaliyet grubuna ayrılmı olup, fiili faaliyet konusu cam ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınai ve ticari kurulu un sermaye ve yönetimine i tirak etmektir. Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye Bankası A. . (“ Bankası”) tarafından, 71 yıl önce Türkiye’de kurulmu tur. irket’in hisseleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) 21 yıldır i lem görmektedir. Bankası bilanço tarihi itibariyle irket’te %66.1’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen irketler: Konsolidasyona dahil edilen irketlerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Toplulu un sermayeleri içindeki do rudan ve dolaylı i tirak payları a a ıda verilmi tir: Ba lı Ortaklıklar: irket ünvanı T. i e ve Cam Fabrikaları A. . (*) Trakya Cam Sanayi A. . (*) Trakya Glass Bulgaria EAD. Trakya Cam Investment B.V. Çayırova Cam Sanayii A. . Trakya Yeni ehir Cam San. A. . Pa abahçe Cam Sanayi ve Tic. A. . Pa abahçe Eski ehir Cam San.ve Tic. A. . Denizli Cam San. ve Tic. A. . (*) Cami Ambalaj Sanayii A. . Pa abahçe Ma azaları A. . Pa abahçe Investment B.V. OOO Posuda Anadolu Cam Sanayi A. . (*) JSC Mina OOO Ruscam OJSC Pokrov Glass Plant Balsand B.V. OOO Ruscam Ufa Ferro Döküm Sanayi ve Tic. A. . Anadolu Cam Yeni ehir San. A. . Anadolu Cam Investment B.V. Soda Sanayi A. . (*) i ecam Bulgaria Ltd. Cam Elyaf Sanayi A. . Cami Madencilik A. . Cami Egypt Mining Ltd. Co. Cami Elektrik Üretim A. . Madencilik San. ve Tic. A. . Cami Lojistik Hizmetleri A. . (*) Cam Pazarlama A. . Cami Limited i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. . Faaliyet konusu Holding irketi Düzcam oto camı ve i lenmi cam üretimi ve satı ı Düzcam cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Finansman ve yatırım irketi Buzlu cam üretimi ve satı ı Düzcam üretimi ve satı ı Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Soda ve kristal cam ev e yası el üretimi ve satı ı Ka ıt-karton ambalaj üretimi ve satı ı Cam ev e yası perakende satı ı Finansman ve yatırım irketi Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Finansman ve yatırım irketi Cam ambalaj üretimi ve satı ı Döküm üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Finansman ve yatırım irketi Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satı ı Soda satı ı Cam elyafı ve polyester üretimi ve satı ı Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı Kum tedarikçisi Elektrik üretimi ve satı ı Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı Lojistik hizmetleri Topluluk ürünlerinin ihracatı Yurtdı ı alım hizmetleri Sigorta acenteli i Kayıtlı oldu u ülke Türkiye Türkiye Bulgaristan Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Rusya Türkiye Gürcistan Rusya Rusya Hollanda Rusya Türkiye Türkiye Hollanda Türkiye Bulgaristan Türkiye Türkiye Mısır Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye ngiltere Türkiye (*) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) i lem görmektedir. 6 Faaliyet grubu Holding Düzcam Düzcam Düzcam Düzcam Düzcam Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Di er Di er Di er TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı) Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı): Ba lı ortaklıklar (devamı): 30 Eylül 2006 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % irket ünvanı Trakya Cam Sanayi A. . Trakya Glass Bulgaria EAD. Trakya Cam Investment B.V. Çayırova Cam Sanayi A. . Trakya Yeni ehir Cam San. A. . Pa abahçe Cam Sanayii ve Tic. A. . Pa abahçe Eski ehir Cam San. ve Tic. A. . Denizli Cam San. ve Tic. A. . Cami Ambalaj Sanayii A. . Pa abahçe Ma azaları A. . Pa abahçe Investment B.V. OOO Posuda Anadolu Cam Sanayii A. . JSC Mina OOO Ruscam OJSC Pokrov Glass Plant Balsand B.V. OOO Ruscam Ufa Ferro Döküm Sanayi ve Tic. A. . Cam Ürünleri letme San. A. . (*) Anadolu Cam Yeni ehir San. A. . Anadolu Cam Investment B.V. Soda Sanayi A. . i ecam Bulgaria Ltd. Cam Elyaf Sanayi A. . Cami Madencilik A. . Cami Egypt Mining Ltd. Co. Cami Elektrik Üretim A. . Madencilik San. ve Tic. A. . Cam Pazarlama A. . Cami Lojistik Hizmetleri A. . Cami Limited i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. . Cami Sigorta Hizmetleri A. . (*) 67,07 100,00 100,00 68,40 100,00 99,36 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,81 80,64 99,72 90,89 51,00 100,00 100,00 100,00 51,85 84,96 100,00 98,35 21,54 99,70 100,00 100,00 99,67 69,58 100,00 100,00 - 66,54 73,70 73,70 52,72 71,56 90,40 88,18 41,80 93,76 65,99 90,40 90,40 78,44 63,25 40,56 36,36 40,00 40,00 70,90 81,65 40,67 81,77 81,77 74,53 17,06 17,01 69,65 89,94 91,82 28,78 94,67 99,81 - 31 Aralık 2005 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % 67,07 100,00 100,00 68,40 100,00 99,36 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,81 80,64 99,74 90,89 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 51,85 84,92 100,00 98,35 21,54 99,70 100,00 100,00 99,66 69,58 100,00 100,00 100,00 66,56 73,62 73,62 52,74 71,57 90,11 88,03 40,80 93,93 65,83 90,11 90,11 78,42 63,23 40,55 36,35 39,99 39,99 71,01 90,07 81,64 40,66 75,24 75,24 74,44 16,98 16,93 69,66 90,05 92,04 28,80 94,65 99,81 84,62 (*) 31 Mart 2006 tarihi itibariyle tüm aktif ve pasifleri kül halinde Toplulu un ba lı ortaklı ı olan Cam Pazarlama A. . ile birle mi tir. Mü terek yönetime tabi i letmeler: irket ünvanı Oxyvit Kimya San. ve Tic. A. . Omco stanbul Kalıp San. A. . OOO Balkum Faaliyet konusu Vitamin-K üreticisi Kalıp üretimi ve satı ı Kum i leme ve satı ı 7 Kayıtlı oldu u ülke Türkiye Türkiye Rusya Faaliyet grubu Kimyasal Cam ambalaj Cam ambalaj TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı) Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı): Mü terek yönetime tabi i letmeler (devamı): irket Ünvanı Oxyvit Kimya San. ve Tic. A. . Omco stanbul Kalıp San. A. . OOO Balkum 30 Eylül 2006 Dolaylı Do rudan sahiplik sahiplik oranı oranı % % 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 31 Aralık 2005 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 tirakler: irket ünvanı OJSC Form Mat Solvay i ecam Holding AG irket Ünvanı OJSC Form Mat Solvay i ecam Holding AG Faaliyet konusu Kum üretimi satı ı Soda ürünleri ticareti Kayıtlı oldu u ülke Rusya Avusturya 30 Eylül 2006 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % 48,50 19,40 23,75 19,42 Faaliyet grubu Cam ambalaj Kimyasal 31 Aralık 2005 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % 48,50 19,40 21,44 16,13 irket’in merkez adresi ve ortaklık yapısı: Kuleleri Kule 3. 4.Levent - Be ikta / stanbul merkez adresinde faaliyet gösteren irket’in ortaklık yapısı a a ıdaki gibidir. 30 Eylül 2006 Pay Oranı Pay Tutarı % YTL 66,10 279.962.603 4,07 17.241.537 29,83 126.295.860 100,00 423.500.000 Ortaklar T. Bankası A. . Efes Holding A. . Di er 31 Aralık 2005 Pay Oranı Pay Tutarı % YTL 66,10 279.962.603 4,07 17.241.537 29,83 126.295.860 100.00 423.500.000 Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalı an personel sayısı: 30 Eylül 2006 5.038 11.004 16.042 Aylık ücretli Saat ücretli 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyle kıdem tazminatı yükümlülü ü olan çalı an sayısı 14.756 (2005: 13.863). 8 31 Aralık 2005 4.748 9.832 14.580 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR Uygulanan muhasebe standartları: irket ve Türkiye’de kayıtlı ba lı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmu olan ba lı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”). Seri: XI. No: 25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”inde (“Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ”) kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamı tır. 23 Aralık 2004 tarihinde yayımlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli de De i iklik Yapılmasına Dair Tebli ” (“Seri: XI. No: 27 sayılı Tebli ”) ile Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ’e eklenen “Ek Madde 1’de mali tablo ve rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere, i letmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını (“UFRS”) uygulamaları, Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde oldu u açıklanmı ve böylece, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (“IASC”) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılaca ı belirtilmi tir. Buna istinaden Topluluk, mali tablolarını SPK' nın izin verdi i yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemi tir. Mali tablo ve dipnot formatları ise SPK’nın 20 Aralık 2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi: SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye' de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları' na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmi tir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmı 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS 29”) uygulanmamı tır. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 ABD Doları = 1,4971 YTL. 1 Euro =1,8964 YTL’dir (31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 1 ABD Doları = 1,3418 YTL. 1 Euro = 1,5875 YTL’dir). Konsolidasyon esasları: Konsolide mali tablolar Not 1’deki Topluluk tarafından idare edilen irketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Topluluk içi satı ve alı lar, Topluluk içi alacaklar ve borçlar ile Topluluk içi i tiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmı tır. Toplulu un do rudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına i tirak etti i veya oy hakkına sahip olması nedeniyle i lemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu u ba lı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen ba lı ortaklıkları arasında gerçekle en önemli i lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide ba lı ortaklıkların. özkaynakları ve net kar / zararındaki üçüncü ahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı pay olarak gösterilmektedir. Mü terek yönetime tabi i letmeler, Toplulu un konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebele tirilen mü terek yönetime tabi i letmede mü terek kontrolün sona erdi i tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmasına son verilir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan i lemlerle aynıdır. Ancak. mü terek yönetim konsolidasyonu ile ilgili i lemlere ba lanmadan önce, ilgili mü terek yönetime tabi i tiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Toplulu un do rudan ve/veya ba lı ortaklıkları vasıtasıyla sahip oldu u mü terek yönetime tabi i letmedeki pay kadar dikkate alınarak, Topluluk mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte toplanır. Bu i lemler sonucunda olu turulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı özsermaye ve ana ortaklık dı ı kar/zarar tutarları bulunmaz. Mü terek yönetime tabi i letme ile Topluluk arasındaki i lemlerin mali tablolara alınmasında i lemin özü esas alınır. Bu çerçevede, mü terek yönetime tabi i tiraklere satılan veya devredilen ve söz konusu i letmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece di er müte ebbislere isabet eden kısmı dikkate alınır. 9 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı) Konsolidasyon esasları (devamı): Toplulu un finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildi i tüzel ki ilikler, i tirak olarak adlandırılır ve özkaynak yöntemine göre muhasebele tirilirler. Özkaynak yönteminde i tirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Topluluk payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. tiraklerin net aktif de erindeki dü ü ün geçici olmaması durumunda i tirak de eri, konsolide mali tablolarda azaltılmı de eriyle gösterilir. UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an çevrim farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır. Bir irketin Topluluk tarafından satın alımı gerçekle ti inde ilgili ba lı ortaklı ın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçe e uygun de erleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçe e yakın de erlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan i tiraklerin, alımın gerçekle ti i tarihten ba layan veya satı ın gerçekle ti i tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda ba lı ortaklıkların mali tablolarını di er grup içi irketlerinin uyguladı ı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Kar ıla tırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle kar ıla tırmalı olarak sunulmu tur. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması de i ti inde kar ıla tırılabilirli i sa lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ili kin olarak açıklama yapılır. Netle tirme / Mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkı var oldu u takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili dü ünüldü ünde veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekle tirilecek oldu unda bilançoda net de erleri ile gösterilirler. 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan de erleme ilkeleri ve önemli muhasebe politikaları a a ıdaki gibidir: a. Hasılat: Gelirler, teslimatın gerçekle mesi, gelir tutarının güvenli bir ekilde belirlenmesi ve i letme ile ilgili ekonomik yararların Toplulu a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç de eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satı lar, mal satı larından iadeler ve satı iskontolarının dü ülmesiyle bulunmu tur. Faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü gelirleri ise temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktı ı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır. b. Stoklar: Stoklar a ırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekle ebilir de erin (piyasa de erinden satı giderlerinin dü ülmesi yoluyla hesaplanan de er) dü ük olanı ile de erlenmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini. dönü türme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan di er maliyetleri içerir. 10 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı) c. Maddi varlıklar: 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmi maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılmı tır. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren alınan kalemler ise satın alım maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılmı tır. Maddi varlıkların. tahmin edilen faydalı ömürleri a a ıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina ve cihazlar Ta ıtlar Dö eme ve demirba lar Özel maliyetler Faydalı ömür 14-50 yıl 50 yıl 2-15 yıl 3-15 yıl 1-10 yıl 5-10 yıl Maddi varlıkların satı larından elde edilen kar ve zararlar. ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmi tir. Varlıkların kayıtlı de eri. tahmini ikame de erinden daha yüksek oldu u takdirde. kar ılık ayrılmak suretiyle ikame de erine indirgenmektedir. Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen varlıkların büyütülmesi veya geli tirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için alınan kredilerin dönem faiz giderleri aktifle tirilir ve yukarıda açıklanmı olan amortisman esaslarına ba lı olarak amortismana tabi tutulurlar. d. Maddi olmayan varlıklar: Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmi itfa paylarının dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi olmayan varlıklar do rusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir ekilde amortismana tabi tutulmu tur. e. Varlıklarda de er dü üklü ü: Topluluk, ertelenen vergi alaca ı ve erefiye dı ında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde. sözkonusu varlı a ili kin de er kaybının oldu una dair herhangi bir gösterge olup olmadı ını de erlendirir. E er böyle bir gösterge mevcutsa, o varlı ın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. E er sözkonusu varlı ın veya o varlı a ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı de eri. kullanım veya satı yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse de er dü üklü ü meydana gelmi tir. De er dü üklü ü kayıpları gelir tablosunda muhasebele tirilir. Bir varlıkta olu an de er dü üklü ü kaybı, o varlı ın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artı ın. de er dü üklü ünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ili kilendirilebilmesi durumunda daha önce de er dü üklü ü ayrılan tutarı geçmeyecek ekilde geri çevrilir. f. Borçlanma maliyetleri: Kullanıma ve satı a hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu oldu unda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile do rudan ili ki kurulabilen borçlanma maliyetleri. ilgili özellikli varlık kullanıma veya satı a hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, di er tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır. 11 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı) g. Finansal araçlar: Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul de eri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere rayiç bedelleri üzerinden gösterilmektedir. lk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Toplulu un vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü olan yatırımlar, iskonto edilmi maliyet de erleri üzerinden de er dü üklü ü dikkate alınarak de erlenirler. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar haricinde kalan yatırımlar alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç de erleri ile de erlendirilirler. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar dönem kar zararında muhasebele tirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar ise, satı a ya da sürekli de er dü üklü üne karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebele tirilir ve satı ta ya da de er dü üklü ünde daha önce özkaynaklar içinde olu an kümülatif kar / zarar dönem kar zararına intikal ettirilir. Aktif bir piyasada olu mu piyasa fiyatı olmayan ve di er de erleme yöntemleri kullanılarak piyasa de eri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar ekli konsolide mali tablolarda endekslenmi maliyet de erleri ile gösterilmi tir. Gerçe e uygun de er, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldi i piyasalarda bir aktifin ba ka bir varlıkla de i tirilebilece i veya bir taahhütün yerine getirilebilece i de erdir. Bir finansal enstrümanın piyasa de eri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda. satı tan elde edilebilecek tutara veya satın almadan do abilecek borca e ittir. Finansal enstrümanların gerçe e uygun tahmini de eri Topluluk tarafından piyasalara ili kin bilgiler ve gerekli de erleme yöntemleri kullanılarak belirlenmi tir. Ancak, gerçe e uygun de erin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Toplulu un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa ko ullarında elde edebilece i de erler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi arta ba lı taahhütler kar ı tarafın anla manın artlarını yerine getirememesi durumunda, Topluluk finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı menkul de erlerin maliyet de erine e it olan kayıtlı de erlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçe e uygun de erlerine e it oldu u varsayılmaktadır. A a ıda her mali enstrümanın gerçe e uygun tahmini de erlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmi tir. Nakit ve nakit benzeri kalemler Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan de erlenmi lerdir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut de eri, bu varlıkların gerçe e uygun tahmini de erleridir. Ticari alacaklar Ticari alacaklar, gerçekle ebilir de erleriyle, UMS 39 kapsamında etkin faiz oranı ile iskonto edilmi net gerçekle ebilir de erlerinden olası üpheli alacaklara ili kin kar ılıkların dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. üpheli alacaklara ili kin kar ılıklar, Topluluk Yönetimi’nce tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan teminatlar, geçmi tecrübeler ı ı ında ve mevcut ekonomik ko ullar gözönünde bulundurularak ayrılmaktadır. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anla ıldı ı dönemde zarar kaydedilmektedir. Kullanılan krediler Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Libor veya Euribor artı sabit bir oranla alınan krediler faiz ödeme dönemlerindeki de i ime göre de erlendirilip yeniden Libor ve Euribor’daki geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre de i en faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebele tirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir ve olu tukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. 12 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı) g. Finansal araçlar (devamı): Tahsilat riski Toplulu un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do abilmektedir. Toplulu un önemli tutarlarda az sayıda mü teri yerine, çok sayıda mü teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Topluluk yönetimince geçmi tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak de erlendirilmekte ve uygun oranda üpheli alacak kar ılı ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ili kin risk, söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine yatırılması nedeniyle sınırlıdır. Fiyat riski Topluluk, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Yeni Türk Lirası kar ısındaki de erlerinin de i imlerine ba lı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Toplulu un ihracatları ve ithalatları yabancı para cinsinden yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ili kin faiz oranlarının bir bölümü piyasada olu an faiz oranlarına paralel olarak de i mektedir. Bu nedenle, Topluluk iç ve dı piyasalarda faiz dalgalanmalarına da maruz kalmaktadır. Likidite riski Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örne in alacaklarını tahsil ederek, menkul kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçe e uygun de erleriyle kayıtlarda yer almaktadır. h. letme birle meleri: Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Toplulu un net varlıklarının makul de erindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki farkı gösteren pozitif erefiye ve negatif erefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekle en satın almalara ili kin ise aktifle tirilmi ve do rusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar pozitif erefiye itfa payı gider, negatif erefiye itfa payı gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile ili kilendirilmi tir. UFRS 3 – “ letme Birle meleri” çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekle en satın almalardan kaynaklanan pozitif erefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif erefiye gözden geçirilerek varsa de er dü üklü ü ayrılmaktadır. Yine aynı tarihten sonra gerçekle en satın almalara ili kin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul de erinde Toplulu un payının iktisap maliyetini a ması, di er bir ifadeyle negatif erefiye olu ması söz konusu ise bu tutar olu tu u dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. ı. Kur de i iminin etkileri: UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an çevrim farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır. Toplulu un yasal kayıtlarında. yabancı para cinsinden (YTL dı ındaki para birimleri) muhasebele tirilen i lemler i lem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba lı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmi lerdir. Bu çevrimden ve dövizli i lemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır. 13 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı) i. Hisse ba ına kazanç: Cari döneme ait hisse ba ına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem ba ındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman a ırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır (Dipnot: 42). j. Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında. Topluluk lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda. söz konusu hususlara ili kin olarak mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır. k. Kar ılıklar, arta ba lı yükümlülükler ve arta ba lı varlıklar: Toplulu un geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ünün bulunması, bu yükümlülü ün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük kar ılık olarak mali tablolara alınır. arta ba lı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmedi inin tespiti amacıyla sürekli olarak de erlendirmeye tabi tutulur. arta ba lı yükümlülük olarak i leme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu arta ba lı yükümlülük. güvenilir tahminin yapılamadı ı durumlar hariç, olasılıktaki de i ikli in oldu u dönemin mali tablolarında kar ılık olarak mali tablolara alınır. Topluluk arta ba lı yükümlülüklerin muhtemel hale geldi i ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülü ü dipnotlarında göstermektedir. Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti i letmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekle ip gerçekle memesi ile teyit edilecek olan varlık, arta ba lı varlık olarak de erlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda arta ba lı varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır. l. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar: Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK muhasebe standarları ve SPK’nın Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ’inde atıfta bulunulan “Uluslararası Finansal Raporlama Standarları (“UFRS”)’na uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir ekilde uygulanmaktadır. Gerekli olması veya Toplulu un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i lemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do uracak nitelikte ise muhasebe politikalarında de i iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de i iklik önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymı gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Yapılan politika de i ikli inin uygulanması. gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika de i ikli inin etkileri, de i ikli in yapıldı ı dönemlerde mali tablolara alınır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak. tahminin yapıldı ı ko ullarda de i iklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave geli melerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki de i ikli in etkisi, yalnızca bir döneme ili kinse, de i ikli in yapıldı ı cari dönemde, gelecek dönemlere de ili kinse, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak ekilde mali tablolara yansıtılır. Muhasebe politikalarının yanlı uygulanması, bilgilerin yanlı yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildi i dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteli i, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı. kar ıla tırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarlarları konularında açıklama yapılır. 14 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı) m. Kiralama i lemleri: Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçe e uygun de erleriyle Toplulu a ait bir varlık olarak görülür. Kiralayana kar ı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü ü olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhütü ile varlı ın gerçe e uygun de eri arasındaki farkın olu turdu u finansal giderler, her muhasebe dönemine dü en yükümlülü ün sabit faiz oranı ile da ıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca olu tu u döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. n. li kili taraflar: Ekteki mali tablolarda Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. .’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan Topluluk irketleri, bunların yöneticileri ve ili kili oldukları bilinen di er gruplar, ili kili irketler olarak tanımlanmı lardır. o. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması: Yönetim muhasebesi açısından Topluluk be faaliyet grubuna ayrılmı tır: Düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım irketlerini de kapsayan di er grubu. Bu ayırımlar, Toplulu un bölümlere göre finansal raporlamasında temel olu turur. p. Devlet te vik ve yardımları: Uzun yıllardan beri uygulanmakta olan kurumların amortismana tabi sabit kıymet yatırımları üzerinden hesaplanan yatırım indirimi istisnası 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Ancak kazanılmı hakların korunması amacıyla Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu Madde hükmü gere ince 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indirilemeyip 2006 yılına devreden yatırım indirimi istisnası tutarları ile; Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce ba lanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım te vik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplanacak yatırım indirimi istisnası tutarları yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ili kin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kurum kazançlarından indirebilecektir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmı yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın da ıtılıp da ıtılmadı ına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Kurumların, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun’nun 10’uncu maddesine göre bünyelerinde gerçekle tirdikleri uzman kurumlar tarafından Ara tırma - Geli tirme (“Ar-Ge”) niteli ine sahip oldu u tespit edilen yeni teknoloji ve bilgi arayı ına yönelik ara tırma ve geli tirme harcamaları tutarının %40’ı Ar-Ge indirimi olarak Kurumlar Vergisi’nden istisna edilir. Ar-Ge indirimi için stopaj uygulaması yoktur. 94/6401 sayılı hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı çerçevesinde Para - Kredi Koordinasyon Kurulunun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararına istinaden yayımlanan 98/10 sayılı Ara tırma - Geli tirme Yardımına li kin Tebli çerçevesinde Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından, sanayi kurulu larının uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteli ine sahip oldu u tespit edilen projeleri kapsamında izlenip de erlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe eklinde kar ılanmakta veya bu projelere geri ödeme ko uluyla sermaye deste i sa lanmaktadır. Maliye Bakanlı ı ve Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından tespit edilen usul ve esaslar do rultusunda yapılan ihracat i lemleri ile di er döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmi tir. hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulunun 16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararına istinaden yurt dı ı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir. 15 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı) p. Devlet te vik ve yardımları (devamı): 3218 sayılı Kanun’a göre kurulan serbest bölgelerde faaliyette bulunmak üzere ruhsat almı olanların, bu bölgelerde gerçekle tirdikleri faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları faaliyet ruhsatlarında belirtilen süre ile sınırlı olmak üzere gelir veya kurumlar vergisinden, bu bölgelerde istihdam edilen personele ödenen ücretler 31 Aralık 2008 tarihine kadar her türlü vergi, resim ve harçtan istisna bulunmaktadır. Ayrıca, serbest bölgelerde faaliyette bulunan mükelleflerin. bu bölgelerde elde ettikleri kazançlar, Avrupa Birli i’ne tam üyeli in gerçekle ti i tarihi içeren yıllık vergileme döneminin sonuna kadar gelir veya kurumlar vergisinden istisna edilmi tir. r. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler: Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır. Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. Topluluk. UMS 12’ye (“Vergilendirme” yeniden düzenlenmi ) uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, Toplulu un dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü ü için kar ılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi yükümlülü ü, olu an vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi alaca ı ise sadece ortaya çıkacak bu alaca ın itfa edilebilece i, vergilendirilebilir bir karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlüklüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pe in ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü de aynı ekilde netle tirilmektedir. s. Çalı anlara sa lanan faydalar/kıdem tazminatı: Topluluk çalı anlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, e itimi te vik, yemek, evlenme, bireysel emeklilik katkı payı, do um ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sa lanmaktadır. Ayrıca. Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu i sözle melerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya i ten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı kar ılı ı bilanço tarihi itibariyle buna hak kazanan bütün çalı anların i ine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülü ün iskonto edilmi toplam tutarıdır. t. Nakit akım tablosu: Topluluk, net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında de i en artlara göre yönlendirme yetene i hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, di er mali tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ili kin nakit akımlar esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır. 16 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 4. HAZIR DE ERLER Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Di er hazır de erler 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 306.043 145.959.662 396.772.970 68.530 543.107.205 251.912 53.515.987 390.478.321 1.417.560 445.663.780 Vadeli Mevduatlar Para cinsi EUR USD YTL Di er dövizlerin YTL kar ılı ı Faiz oranı (%) Vade 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 2,00-4,30 5,50 17,00-20,25 Ekim 2006-Kasım 2011 Ekim 2006 Ekim 2006 247.890.179 68.440.728 78.153.346 204.105.235 64.392.590 120.960.688 3,80-3,95 Ekim 2006 2.288.717 396.772.970 1.019.808 390.478.321 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 332.241 1.210.364 5. MENKUL KIYMETLER Alım satım amaçlı finansal varlıklar 17 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 6. F NANSAL BORÇLAR 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 Kısa Vadeli Finansal Borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri Toplam kısa vadeli finansal borçlar 257.966.378 188.952.988 446.919.366 354.959.484 64.107.442 419.066.926 Uzun Vadeli Finansal Borçlar: Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı 743.763.131 388.579.985 1.190.682.497 807.646.911 Kısa Vadeli Uzun Vadeli 99.073.053 313.238.905 34.607.408 446.919.366 127.286.017 616.477.114 743.763.131 Toplam finansal borçlar 30 Eylül 2006 Döviz Cinsi Vade Faiz Oranı (%) USD EUR YTL (*) (*) 2006 Libor+0,50-4,25 Euribor+0,40-3,65 11,00-15,00 (*) Toplulu un 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle uzun vadeli finansal borçlar altında takip etti i ve vadeleri 2012 ve 2014 yılları arasında de i en uzun vadeli kredilere ait anapara ve faiz tutarlarının, 1 Ekim 2006 ile 30 Eylül 2007 dönemi içerisinde ödenecek kısımlarına tekabül etmektedir. 31 Aralık 2005 Döviz Cinsi Vade Faiz Oranı (%) USD EUR YTL (*) (*) 2005 Libor+0,65-4,25 Euribor+0,60-3,65 12,00-15,00 Kısa Vadeli Uzun Vadeli 90.052.223 294.399.616 34.615.087 419.066.926 105.119.296 283.460.689 388.579.985 (*) Toplulu un 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle uzun vadeli finansal borçlar altında takip etti i ve vadeleri 2012 yılı olan uzun vadeli kredilere ait anapara ve faiz tutarlarının, 1 Ocak 2006 ile 31 Aralık 2006 dönemi içerisinde ödenecek kısımlarına tekabül etmektedir. Finansal borçların geri ödeme vadeleri a a ıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 3-4 yıl içinde ödenecekler 4-5 yıl içinde ödenecekler 5 yıl ve sonrası 18 30 Eylül 2006 446.919.366 238.807.739 179.703.176 148.844.943 79.108.140 97.299.133 1.190.682.497 31 Aralık 2005 419.066.926 134.224.626 89.073.859 70.813.212 56.472.784 37.995.504 807.646.911 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 7. T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR CAR T CAR ALACAKLAR (NET) Ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Di er ticari alacaklar üpheli ticari alacaklar kar ılı ı (-) 30 Eylül 2006 530.638.307 150.532 411.329 (16.313.249) 514.886.919 31 Aralık 2005 375.966.728 178.076 544.716 (10.946.776) 365.742.744 2006 (10.946.776) (5.800.008) 433.535 (16.313.249) 2005 (7.971.696) (3.863.048) 887.968 (10.946.776) 30 Eylül 2006 167.340.448 20.987.573 13.396.371 712.544 202.436.936 31 Aralık 2005 142.390.837 19.486.391 12.047.201 642.022 174.566.451 30 Eylül 2006 3.925.708 1.139.288 5.064.996 31 Aralık 2005 3.923.866 634.902 4.558.768 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 200.370.230 1.999.750 113.985 202.483.965 163.381.294 1.348.507 351.482 165.081.283 20.842 32.341 üpheli ticari alacaklar kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir: Açılı bakiyesi, 1Ocak Dönem gideri Tahsilatlar Kapanı bakiyesi, 30 Eylül / 31 Aralık Toplulu un ticari alacakları için almı oldu u teminatlar a a ıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri potekler Di er CAR OLMAYAN T CAR ALACAKLAR (NET) Ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar T CAR BORÇLAR (NET) Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Alınan depozito ve teminatlar Di er ticari borçlar Uzun Vadeli Ticari Borçlar Alınan depozito ve teminatlar 8. F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur. 19 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 9. L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Bankası’nda tutulan mevduatlar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Bankası’ndan alınan krediler li kili taraflardan cari alacaklar Pa abahçe Ma azaları B.V. Anadolu Anonim Türk Sigorta A. . OOO Pa abahçe Ma azaları Pa abahçe Ma azaları EOOD Pa abahçe USA Inc. stanbul Porselen Sanayi A. . Cami Menkul De erler A. . Cromital S.P.A Sudel Invest i ecam Shangai Trade Co. Ltd. OJSC Form Mat T. Bankası A. . Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. . i ecam Soda Lucuvac D.O.O Personelden alacaklar Di er li kili taraflara kısa vadeli borçlar stanbul Porselen Sanayi A. . Anadolu Anonim Türk Sigorta A. . Avea leti im Hizmetleri A. . Merkezleri Yönetim ve letim A. . Mepa Merkezi Pazarlama A. . Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Net Elekt. Bilgi Ür. Da . Tic. Ve let. Hiz. A. . Solvay i ecam Holding A.G. i ecam Shangai Trade Co. Ltd. OJSC Form Mat Hissedarlar tarafından talep edilmeyen temettü Personele borçlar Di er 20 30 Eylül 2006 121.635.045 393.736.493 31 Aralık 2005 45.953.159 389.320.964 515.371.538 435.274.123 70.338.894 55.090.139 2.514.242 163.708 99.777 582.618 25.654 15.717 3.389 1.403.741 3.991.968 403.603 314.620 45.892.880 3.377.215 4.574 58.793.706 904.539 6.350 146.726 236.983 7.508 6.509 2.462 676.372 49.300 3.016.944 8.577 5.062.270 2.581.325 3.551.648 223 373.809 499.567 228.614 682.230 6.282.494 5.252 14.205.162 2.621.535 2.818.255 45.449 330.522 6.782 40.584 538.787 49.045 250.007 5.284.601 125 11.985.692 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 9. L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) li kili taraflarla ilgili faiz gelirleri stanbul Porselen Sanayi A. . Mepa Merkezi Pazarlama A. . Cami Menkul De erler A. . Pa abahçe USA Inc. Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. . bank GmbH T. Bankası A. . li kili taraflarla ilgili faiz giderleri stanbul Porselen Sanayi A. . Mepa Merkezi Pazarlama A. . T. Bankası A. . Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Finansal Kiralama A. . li kili taraflarla ilgili di er gelirler Yatırım Menkul De erler A. . Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi OOO Pa abahçe Ma azaları Pa abahçe USA Inc. T. Bankası A. . Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. . Pa abahçe Ma azaları EOOD Cromital S.P.A. Di er li kili taraflarla ilgili di er giderler Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. . Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A. . T. Bankası A. . Petrol Ofisi A. . Cami Menkul De erler A. . Merkezleri Yönetim ve letim A. . Pa abahçe USA Inc. Kanyon Yönetim. letim ve Pazarlama Ltd. ti. T. Bankası A. . Mensupları Munzam Sos.Güv. ve Yard.Sand.Vakfı Di er 21 1 Ocak30 Eylül 2006 293 2 21.284 2.311 13.170 337.111 11.122.117 1 Ocak30 Eylül 2005 129 612 120 3.334 8.493.628 11.496.288 8.497.823 222.913 213 358.150 6.232 587.508 9.684 1.589 416.880 175 428.328 3.486.304 121.160 19.608 234.997 98.677 12.072 49 10.488 2.750.752 80.718 9.544 772 3.972.867 2.852.274 249.305 257.616 41.367 359.657 55.197 67.615 37.177 292.571 8.987 1.369.492 110.798 300.900 113.670 105.901 631.269 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 10. D ER ALACAKLAR VE D ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2006 448.137 (442.858) 37.047.483 10.100.497 3.489.498 13.489.014 64.131.771 31 Aralık 2005 448.137 (442.858) 22.411.975 11.549.172 5.358.961 24.668.135 4.806.964 68.800.486 CAR OLMAYAN D ER ALACAKLAR Petrol Ofisi hisse satı ı ile ilgili alacak - 12.334.066 D ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Taksitlendirilmi vergi Hesaplanan KDV ve di er yükümlülükler 17.329.609 19.489.375 1.459.531 5.509.849 13.825.669 17.029.076 2.539.769 2.219.319 43.788.364 35.613.833 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 172.370.868 30.353.547 254.290.734 26.976.057 42.836.993 27.195.278 (863.841) 553.159.636 131.214.235 22.333.574 256.453.209 15.966.879 15.572.615 14.847.984 (738.572) 455.649.924 2006 2005 (738.572) (125.269) (863.841) (534.607) (203.965) (738.572) CAR D ER ALACAKLAR üpheli di er alacaklar üpheli di er alacaklar kar ılı ı (-) Devreden KDV Yurtdı ı satı lardan kaynaklanan terkin edilecek KDV avansları Petrol Ofisi hisse satı ı ile ilgili alacak Di er 11. CANLI VARLIKLAR Toplulu un esas faaliyet konusu içerisinde canlı varlıklar yer almamaktadır. 12. STOKLAR lk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Verilen sipari avansları Di er stoklar Stok de er dü üklü ü kar ılı ı (-) Stok de er dü üklü ü kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir: Açılı bakiyesi, 1 Ocak (Dönem gideri) / ptal edilen kar ılık Kapanı bakiyesi, 30 Eylül / 31 Aralık 13. DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED Yoktur. 22 BEDELLER TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER Topluluk, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS' ye göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi varlıkları ve yükümlülü ü muhasebele tirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS' ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergiye baz te kil eden kalemler a a ıdaki gibidir: Ertelenen vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan varlıkların de erleme ve ekonomik ömür farklılıkları Kıdem tazminatı kar ılı ı Yararlanılacak yatırım indirimi Vergiden mahsup edilecek geçmi yıl zararları Reel olmayan finansman maliyetleri Stokların yeniden de erlemesi Di er Ertelenen vergi yükümlülü ü hareketleri: Açılı bakiyesi, 1 Ocak Ertelenmi vergi geliri Kapanı bakiyesi , 30 Eylül 23 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 208.264.661 (29.261.109) (30.638.785) (16.753.684) (4.370.964) (1.288.281) (3.204.369) 122.747.469 299.111.887 (39.690.687) (28.280.997) (21.103.841) (4.668.198) (4.287.003) (4.369.457) 196.711.704 2006 196.711.704 (73.964.235) 122.747.469 2005 204.017.950 (7.306.246) 196.711.704 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 15. D ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Di er Cari Varlıklar: Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları 30 Eylül 2006 22.821.268 6.014.598 28.835.866 31 Aralık 2005 3.884.299 113.253 3.997.552 344.040 344.040 1.205.926 1.205.926 4.937.428 4.446 5.877.890 2.986.594 13.806.358 2.510.504 4.699 341.119 109.639 2.965.961 700.065 97.658 797.723 635.673 1.080.816 254.046 1.970.535 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 3.760.195 105.309.881 1.582.313 84.963.445 195.615.834 2.773.890 78.969.842 1.384.365 95.448.373 178.576.470 Di er Cari Olmayan Varlıklar: Gelecek yıllara ait giderler Di er Kısa Vadeli Yükümlülükler: Di er çe itli borçlar Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Di er kısa vadeli yükümlülükler Di er Uzun Vadeli Yükümlükler: Gelecek yıllara ait gelirler Kamuya olan ertelenmi borçlar Di er uzun vadeli yükümlülükler 16. F NANSAL VARLIKLAR Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar tirakler Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar 24 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 16. F NANSAL VARLIKLAR (devamı) Toplulu un konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklarındaki pay tutarları a a ıdaki gibidir: i ecam China Ltd. Mepa Merkezi Pazarlama A. . stanbul Porselen Sanayi A. . Pa abahçe Glass GmbH Topkapı Yatırım Holding A. . i ecam Shangai Trade Co. Ltd. Pa abahçe USA Inc. Pa abahçe Ma azaları B.V. Cromital S.p.A. Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Trakya Glass Logistics EAD i ecam Soda Lukuvac D.O.O De er dü üklü ü kar ılı ı (-) Pay % 30 Eylül 2006 Pay % 31 Aralık 2005 100,00 99,70 99,87 100,00 80,00 100,00 100,00 100,00 50,00 100,00 100,00 80,00 61.554 212.084 8.576.838 68.699 51.796 324.523 162 95.508 2.171.610 500.000 484.805 1.538 (8.788.922) 3.760.195 100,00 99,70 99,87 100,00 80,00 100,00 100,00 100,00 50,00 - 61.554 212.084 8.576.838 68.699 51.834 324.523 162 95.508 2.171.610 (8.788.922) 2.773.890 i ecam China Ltd., Pa abahçe Glass GmbH, Pa abahçe USA Inc., Pa abahçe Ma azaları B.V., Cromital S.p.A., Trakya Glass Logistics EAD, i ecam Soda Lukuvac D.O.O ve i ecam Shangai Trade Co. Ltd. Türkiye dı ında, Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Türkiyede üretim, pazarlama ve satı faaliyetleri gerçekle tirmek amacıyla kurulmu ba lı ortaklıklardır. Bu irketlerin ve Topkapı Yatırım Holding A. .’nin mali tabloları konsolide mali tablolara oranla önemli görülmediklerinden konsolidasyona dahil edilmemi tir. Mepa Merkezi Pazarlama A. . ve stanbul Porselen Sanayi A. . gayri faal olduklarından bu irketlere olan i tirak tutarlarının tamamına ekli mali tablolarda de er dü üklü ü kar ılı ı ayrılmı tır. tirakler: Solvay i ecam Holding AG OJSC Form Mat Pay % 30 Eylül 2006 Pay % 31 Aralık 2005 23,75 48,50 94.574.661 10.735.220 105.309.881 21,44 48,50 69.805.676 9.164.166 78.969.842 Toplulu un özkaynaktan pay alma yöntemi ile konsolide edilen i tirakleri ile ilgili özet mali bilgiler a a ıda açıklanmı tır: 30 Eylül 31 Aralık 2006 2005 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Net varlıklarda Toplulu un payı 476.417.985 (76.351.015) 400.066.970 393.210.762 (62.238.413) 330.972.349 95.474.986 70.585.502 1 Ocak30 Eylül 2006 24.569.387 Dönem karı 25 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 16. F NANSAL VARLIKLAR (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Eurobond Nominal de er 1.000.000 Satılmaya hazır finansal varlıklar: Avea leti im Hizmetleri A. . Trakya Yatırım Holding A. (2) Factoring Finansman Hizmetleri A. . Yatırım Menkul De erler A. . Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A. . (1) Finansal Kiralama A. . .(1) Yatırım Finans. Yatırım Ortaklı ı A. . (1) Milli Reasürans T.A. . Merkezleri Yönetim ve letim A. . (1) Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. . Cami Yatırım Holding A. . Koray Tur.Orm.Mad. n .Tah.Tic.A. . Anadolu Turizm n aat Ticaret A. . UND Deniz Ta ımacılı ı A. . UN Gemicilik San.A. . UND Ro-Ro letmeleri A. . Kumsan Döküm Malz.San.Tic.A. . Camser Seracılık Sintan Kimya Sanayi ve Tic.A. . Arya Mobil Sat.Paz.A. . Di er De er dü üklü ü kar ılı ı (3) Vade Haziran 2010 Pay % <1 34,65 <1 1,79 <1 <1 1,92 <1 <1 <1 <1 <1 3,20 4,89 21,00 2,00 30 Eylül 2006 86.830.954 151.277.690 7.331 1.707.728 504.000 216.547 56.053 16.848 5.477 3.034 116.084 129.431 417.084 156.193 108.000 20.243 2.573 (156.611.825) 84.963.445 30 Eylül 2006 1.582.313 31 Aralık 2005 1.384.365 Pay % <1 34,65 <1 1,79 1,00 <1 8,00 <1 1,92 <1 <1 <1 <1 <1 <1 3,20 4,89 10,00 - 31 Aralık 2005 86.830.954 151.277.690 7.344 1.707.728 7.110.000 3.172.500 728.000 201.104 46.870 83.151 14.327 5.477 3.016 116.084 123.070 417.084 156.193 53.704 5.902 (156.611.825) 95.448.373 (1) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) i lem görmektedir. (2) Trakya Yatırım Holding A. . Bankası’nın kontrolü altındadır. Toplulu un i tirak üzerinde önemli etkinli i ve kontrol gücü bulunmamaktadır. (3) De er dü üklü ü kar ılı ının 56.994.689 YTL’lik kısmı Avea leti im Hizmetleri A. . 99.617.136 YTL’lik kısmı ise Trakya Yatırım Holding A. . ile ilgidir. 26 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 17. EREF YE POZ T F EREF YE (NET) 1 Ocak 2006 itibariyle Dönem gideri 30 Eylül 2006 itibariyle Maliyet 33.938.386 - Birikmi tfa (13.173.516) - Net 20.764.870 - 33.938.386 (13.173.516) 20.764.870 POZ T F EREF YE (NET) 1 Ocak 2005 itibariyle Dönem gideri 31 Aralık 2005 itibariyle Maliyet 33.938.386 - Birikmi tfa (13.173.516) - Net 20.764.870 - 33.938.386 (13.173.516) 20.764.870 (*) Önceki dönemlerde gerçekle en iktisaplardan kaynaklanan negatif erefiyenin net kayıtlı tutarı UFRS 3 gere ince mali tablolardan çıkarılarak “Geçmi Yıllar Karları” içerisinde muhasebele tirilmi tir (Dipnot: 3.h). 18. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER Yoktur. 27 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 19. MADD VARLIKLAR (NET) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Ta ıtlar Demirba lar Di er maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar 64.291.639 157.210.958 794.292.324 4.848.270.946 32.149.751 221.661.761 129.600.217 359.948.633 6.607.426.229 213.869 37.606 23.853.968 37.528.447 1.061.587 2.074.420 3.896 44.769.214 109.543.007 Alımlar 41.980 1.720.415 54.859.984 151.606.108 16.027.051 9.387.944 32.187.350 335.824.741 601.655.573 Çıkı lar (381.474) (29.078) (44.496) (113.918.035) (3.077.684) (7.413.826) (1.789.552) (186.658.774) (313.312.919) Toplam Maliyet De eri 1 Ocak 2006 açılı bakiyesi Yabancı para çevrim farkları Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 1.253.757 1.092.624 26.150.597 187.514.414 683.821 3.269.585 5.035.532 (225.000.330) - 65.419.771 160.032.525 899.112.377 5.111.001.880 46.844.526 228.979.884 165.037.443 328.883.484 7.005.311.890 1 Ocak 2006 açılı bakiyesi - (59.326.757) (243.491.715) (3.415.884.623) (21.119.187) (173.762.336) (77.401.292) - (3.990.985.910) Yabancı para çevrim farkları - (1.232) (6.837.786) (12.496.860) (581.780) (826.096) (1.454) Dönem gideri - (2.933.615) (14.075.090) (166.299.350) (3.383.035) (9.752.031) (25.926.544) (222.369.665) Çıkı lar - 7.793 99 87.580.753 2.654.308 4.877.106 623.078 - 30 Eylül 2006 kapanı bakiyesi - (62.253.811) (264.404.492) (3.507.100.080) (22.429.694) (179.463.357) (102.706.212) - (4.138.357.646) 30 Eylül 2006 itibariyle net defter de eri 65.419.771 97.778.714 634.707.885 1.603.901.800 24.414.832 49.516.527 62.331.231 328.883.484 2.866.954.244 31 Aralık 2005 itibariyle net defter de eri 64.291.639 97.884.201 550.800.609 1.432.386.323 11.030.564 47.899.425 52.198.925 359.948.633 2.616.440.319 30 Eylül 2006 kapanı bakiyesi Birikmi Amortismanlar 28 (20.745.208) 95.743.137 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 19. MADD VARLIKLAR (NET) (devamı) Maliyet De eri 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Ta ıtlar Demirba lar Di er maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar Toplam 6.198.118.218 62.257.183 155.510.551 771.969.821 4.792.621.045 28.129.302 211.604.845 113.905.279 62.120.192 Yabancı para çevrim farkları (92.561) - (2.688.255) (2.282.953) 728.051 (1.021.925) (2.907) (4.505.384) (9.865.934) Alımlar 370.125 482.692 1.283.817 46.876.420 1.783.470 4.467.083 10.127.350 306.435.270 371.826.227 Çıkı lar (19.198) (95.630.769) (1.023.924) (82.692.341) (376.071) (1.918.395) (344.936) (9.255.904) - 385.065 1.309.802 25.472.553 480.987 851.877 576.314 (29.076.598) - 62.515.549 156.378.308 770.851.261 4.779.994.724 30.745.739 213.983.485 124.261.100 325.717.576 6.464.447.742 Birikmi Amortismanlar 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi - (55.626.074) (229.034.060) (3.310.660.920) (18.429.771) (165.334.511) (58.529.848) - (3.837.615.184) Yabancı para çevrim farkları - - 869.447 775.727 (923.675) 1.101.203 24 Dönem gideri - (2.773.277) (12.137.099) (154.335.111) (2.440.956) (7.582.677) (18.432.432) (197.701.552) Çıkı lar 30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi - 45 662.498 66.362.305 154.185 1.426.983 213.468 - - (58.399.306) (239.639.214) (3.397.857.999) (21.640.217) (170.389.002) (76.748.788) - (3.964.674.526) 30 Eylül 2005 itibariyle net defter de eri 62.515.549 97.979.002 531.212.047 1.382.136.725 9.105.522 43.594.483 47.512.312 325.717.576 2.499.773.216 31 Aralık 2004 itibariyle net defter de eri 62.257.183 99.884.477 542.935.761 1.481.960.125 9.699.531 46.270.334 55.375.431 62.120.192 2.360.503.034 Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi 29 1.822.726 68.819.484 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 20. MADD OLMAYAN VARLIKLAR (NET) Haklar Di er maddi olmayan varlıklar Toplam 24.779.972 15.064 4.632.522 24.709 29.412.494 39.773 Alımlar 2.175.975 52.336 2.228.311 Çıkı lar - - - 26.971.011 4.709.567 31.680.578 (21.894.860) (5.819) (1.704.638) (6.491) (23.599.498) (12.310) (839.846) - (187.906) - (1.027.752) - (22.740.525) (1.899.035) (24.639.560) 30 Eylül 2006 itibariyle net defter de eri 4.230.486 2.810.533 7.041.018 31 Aralık 2005 itibariyle net defter de eri 2.885.112 2.927.884 5.812.996 Haklar Di er maddi olmayan varlıklar Toplam 24.093.039 4.384.624 28.477.663 17.137 516.248 121.482 17.137 637.730 (835) (575) (1.410) 24.625.589 4.505.531 29.131.120 (20.947.147) (16.056) (1.471.699) - (22.418.846) (16.056) (719.965) 835 (154.876) 575 (874.841) 1.410 (21.682.333) (1.626.000) (23.308.333) 30 Eylül 2005 itibariyle net defter de eri 2.943.356 2.879.531 5.822.787 31 Aralık 2004 itibariyle net defter de eri 3.145.892 2.912.925 6.058.817 Maliyet de eri 1 Ocak 2006 açılı bakiyesi Yabancı para çevrim farkı 30 Eylül 2006 kapanı bakiyesi Birikmi itfa payları 1 Ocak 2006 açılı bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Çıkı lar 30 Eylül 2006 kapanı bakiyesi Maliyet de eri 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar Çıkı lar 30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi Birikmi itfa payları 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Çıkı lar 30 Eylül 2005 kapanı bakiyesi 30 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 21. ALINAN AVANSLAR 30 Eylül 2006 13.299.080 Alınan avanslar 31 Aralık 2005 6.422.650 22. EMEKL L K PLANLARI Toplulu un emeklilik planlarını kapsayan herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktadır. 23. BORÇ KAR ILIKLARI 30 Eylül 2006 48.671.819 (37.289.727) 25.430.241 86.133 36.898.466 Kısa Vadeli Borç Kar ılıkları: Kurumlar vergisi kar ılı ı Pe in ödenen vergi ve fonlar (-) Maliyet giderleri kar ılı ı Di er borç kar ılıkları 31 Aralık 2005 68.250.957 (54.412.764) 5.367.717 218.007 19.423.917 Uzun Vadeli Borç Kar ılıkları: Kıdem tazminatı kar ılıkları: Yürürlükteki Yasası hükümleri uyarınca, çalı anlardan kıdem tazminatına hak kazanacak ekilde i sözle mesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülü ü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 A ustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile de i ik 60’ıncı maddesi hükmü gere ince kıdem tazminatını alarak i ten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülü ü bulunmaktadır. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maa üzerinden 1.857.44 YTL (31 Aralık 2005: 1.727.15 YTL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülü ü zorunluluk olmadı ından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi de ildir. Kıdem Tazminatı yükümlülü ü, irketin çalı anların emekli olmasından do an gelecekteki olası yükümlülü ün bugünkü de erinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmi UMS 19 “Personele Sa lanan Haklar”, irketin yükümlülüklerini tanımlanmı fayda planları kapsamında aktüeryal de erleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar a a ıda belirtilmi tir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülü ün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla. uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranı ifade eder. Sonuçta, 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda yükümlülükler, çalı anların emeklili inden kaynaklanan gelece e ait olası yükümlülü ünün bugünkü de eri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki kar ılıklar yıllık %6.175 enflasyon oranı ve %12 iskonto oranı varsayımına göre, yakla ık %5.49 gerçek iskonto oranı ile hesaplanmı tır (2005: sırasıyla %6.175. %12 ve %5.49). Kıdem tazminatı kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir: 2006 132.308.167 22.268.437 (13.164.649) 141.411.955 Dönem ba ı itibariyle, 1 Ocak Dönem gideri Dönem içinde yapılan ödemeler Dönem sonu itibariyle, 30 Eylül 31 2005 120.757.042 20.825.455 (9.277.680) 132.304.817 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 24. ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR / ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR Açılı bakiyesi, 1 Ocak Ana ortaklık dı ı paylardaki dönem içi artı Ödenen temettüler Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dı ı paylar Kapanı bakiyesi, 30 Eylül / 31 Aralık 25. SERMAYE / KAR ILIKLI 2006 2005 674.574.988 30.364.607 (44.913.544) 73.616.540 733.642.591 641.892.673 8.451.007 (37.163.217) 61.394.525 674.574.988 T RAK SERMAYE DÜZELTMES 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 itibariyle sermaye yapısı a a ıdaki gibidir: Ortaklar T. Bankası A. . Efes Holding A. . Halka açık kısım Nominal sermaye (%) 30 Eylül 2006 (%) 31 Aralık 2005 66,10 4,07 29,83 100.00 279.962.603 17.241.537 126.295.860 423.500.000 66,10 4,07 29,83 100.00 279.962.603 17.241.537 126.295.860 423.500.000 Enflasyon düzeltmesi Yeniden düzenlenmi sermaye Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi Düzeltilmi sermaye 21.121.259 444.621.259 (620.857) 444.000.402 26, 27, 28. SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM 21.121.259 444.621.259 (620.857) 444.000.402 YILLAR KAR / (ZARARLARI) Kanuni defterlerdeki birikmi karlar, a a ıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da ıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, irketin ödenmi sermayesinin %20’sine ula ılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi sermayenin %5’ini a an da ıtılan karın %10’u oranında ayrılır, ancak Holding irketleri bu uygulamaya tabi de ildir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmi sermayenin %50’sini geçmedi i sürece sadece zararları netle tirmek için kullanılabilir, bunun dı ında herhangi bir ekilde kullanılması mümkün de ildir. Halka açık irketler, temettü da ıtımlarını SPK’nın öngördü ü ekilde a a ıdaki gibi yaparlar: Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli Kısım 15. Madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkle tirme i leminde ortaya çıkan ve “geçmi yıllar zararında” izlenen tutarın, SPK’nın kar da ıtımına ili kin düzenlemeleri çerçevesinde. enflasyona göre düzeltilmi mali tablolara göre da ıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmi yıllar zararında” izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve da ıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla ola anüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. 32 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 26, 27, 28. SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM (devamı) YILLAR KAR / (ZARARLARI) 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli uyarınca UFRS’ye uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2005 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, da ıtılabilir karın en az %30’u oranında kar da ıtımı zorunlulu u getirilmi tir. Bu da ıtım irketlerin genel kurullarının alaca ı karara ba lı olarak nakit olarak ya da da ıtılabilir karın %30’undan a a ı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi da ıtılması suretiyle gerçekle tirilebilecektir. Ancak, birinci temettü tutarının mevcut ödenmi /çıkarılmı sermayenin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarı da ıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilecektir. Net da ıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen; ba lı ortaklık, mü terek yönetime tabi ortaklıklar ve i tiraklerden ana ortaklı ın konsolide mali tablolarına intikal eden, ancak genel kurullarınca kar da ıtım kararı alınmamı olanların kar tutarları dikkate alınmaz. Seri: XI. No: 21 ve Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ler kapsamında konsolidasyona dahil ba lı ortaklık, mü terek yönetime tabi te ebbüs ve i tiraklerin genel kurullarında kar da ıtım kararı alınmı olması durumunda. söz konusu i letmelerin anılan düzenlemelere göre düzenlenmi mali tabloları çerçevesinde ana ortaklı ın konsolide mali tablosuna intikal eden kar üst sınır olmak üzere, genel kurullarda alınan kar da ıtımı kararına ba lı olarak söz konusu i letmelerden ana ortaklı a intikal edecek kar tutarı ana ortaklı ın da ıtılabilir karında dikkate alınır. Ayrıca, 25 ubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net da ıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar da ıtım zorunlulu una ili kin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar da ıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan da ıtılabilir kardan kar ılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının. kar ılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net da ıtılabilir karın tamamı da ıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar da ıtımı yapılmayacaktır. Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye. Emisyon Primi. Yasal Yedekler. Statü Yedekleri. Özel Yedekler ve Ola anüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı de erleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmi de erleri toplu halde öz sermaye grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer verilmi tir. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle öz sermaye kalemlerinin nominal, düzeltilmi ve enflasyon düzeltme farkları a a ıda gösterilmi tir: 30 Eylül 2006 Sermaye Emisyon Primleri Finansal Varlıklardan Gelen De erleme Fonu Efektif Pay De i im Etkisi Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Nominal 423.500.000 2.157.676 313.900 84.686.912 5.201.257 231.507.610 747.367.355 33 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 20.500.402 3.299.800 253.090 157.565.391 14.362.580 202.654.510 398.635.773 Düzeltilmi Tutarlar 444.000.402 5.457.476 313.900 253.090 242.252.303 19.563.837 434.162.120 1.146.003.128 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 26, 27, 28. SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM (devamı) YILLAR KAR / (ZARARLARI) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle öz sermaye kalemlerinin nominal, düzeltilmi ve enflasyon düzeltme farkları a a ıda gösterilmi tir: 31 Aralık 2005 Sermaye Emisyon Primleri Finansal Varlıklardan Gelen De erleme Fonu Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Nominal 423.500.000 2.157.676 8.168.910 69.363.357 2.040.415 188.262.565 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 20.500.402 3.299.800 157.565.391 14.362.580 202.654.510 Düzeltilmi Tutarlar 444.000.402 5.457.476 8.168.910 226.928.748 16.402.995 390.917.075 693.492.923 398.382.683 1.091.875.606 29. YABANCI PARA POZ SYONU A a ıdaki tablo 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Toplulu un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Topluluk tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre a a ıdaki gibidir: 30 Eylül 2006 Nakit ve nakit benzeri kalemler Vadeye kadar elde tutulan finansal varlıklar Ticari alacaklar (net) Banka kredileri Ticari borçlar (net) USD 000 EURO 000 RUR 000 Di er yabancı paraların YTL kar ılı ı Toplam YTL kar ılı ı 62.184 177.378 178.395 11.162.736 450.610.716 1.057 - - 47.133 (151.198) (2.494) 65.574 (490.253) (31.349) 352.035 (2.126) (225.261) 1.582.308 6.549.515 (5.538.911) 221.146.314 (1.156.193.924) (81.314.835) Net yabancı para pozisyonu: (564.169.421) Di er 31 Aralık 2005 Nakit ve nakit benzeri kalemler Vadeye kadar elde tutulan finansal varlıklar Ticari alacaklar (net) Banka kredileri Ticari borçlar (net) USD 000 EURO 000 RUR 000 yabancı paraların YTL kar ılı ı 52.844 148.347 81.650 3.099.840 313.314.001 1.032 37.428 56.248 8.278 7.922.479 1.384.365 147.823.182 (145.457) (5.436) (364.006) (26.820) (24.350) (273.873) (1.764.474) (774.167.893) (64.403.769) Net yabancı para pozisyonu: 30. DEVLET TE V K VE YARDIMLARI Devlet te vik ve yardımları kapsamında sa lanan haklar Not 3.p’de detaylı olarak sunulmu tur. 34 Toplam YTL kar ılı ı (376.050.114) TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 31. KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2006 31.429.183 371.319.330 37.189.826 324.536.462 2.181.924 766.656.725 Verilen teminat mektupları Verilen teminat senetleri ve kefaletler (*) tirak hissesi satın alma taahhüdü (**) hracat taahhüdü Di er (*) 31 Aralık 2005 33.009.606 320.572.072 59.107.109 323.860.997 2.582.344 739.132.128 Toplulu un International Finance Corporation’dan (IFC) kullanmı oldu u dı yatırım kredilerine ili kin olarak verilen teminat senetlerini içermektedir. (**) 1997 senesinde Soda Sanayi A. . Solvay ve EBRD. Solvay i ecam Holding A.G.’ye ortak olarak Bulgaristan’da özelle tirilen Solvay Sodi’nin ço unluk hisselerini satın almı tır. EBRD, ortaklıkta finansal ortak olarak yer almaktadır. EBRD, Solvay i ecam Holding A.G.’ye 40 Milyon Amerikan Doları koyarak ortak olmu tur ve hisselerinin 30 Milyon Amerikan Doları’na kar ılık gelen kısmını Solvay’e, 10 Milyon Amerikan Doları’na kar ılık gelen kısmını Soda Sanayi A. .’ne satmak üzere opsiyon vermi tir. Bu opsiyon kar ılı ında her yıl EBRD’ye üzerinde anla ılan bir oran ile faiz ödemesi yapılmaktadır. lk anla mada, Temmuz 2002’ye kadar geçerli olan opsiyon süresi yapılan yeni anla ma çerçevesinde Nisan 2007’ye kadar uzatılmı ve a amalı hale getirilmi tir. Bu kapsamda Soda Sanayi A. ., Solvay i ecam Holding AG’nin 1040 adet hissesinden EBRD’ye ait olan 24 hisseyi 12 Nisan 2006 tarihinde 3.950.617,28 Amerikan Doları kar ılı ında satın almı tır. Bakiye kalan 2.098.765,44 Amerikan Doları kar ılı ı hisse senetlerinin 2007 yılı içinde alınması öngörülmektedir. Toplulu un ba lı ortaklıklarından Balsand B.V. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle %90.89 oranında i tirak etti i OJSC Pokrov Glass Plant’ın di er ortakları olan EBRD ve Norum’un %7.58 oranındaki hisselerini 1.500.000 Amerikan Doları’na satın almayı taahhüt etmi tir. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Topluluk aleyhine açılmı ve devam eden davaların toplam tutarı yakla ık 10.461.614 YTL’dir (31 Aralık 2005: 8.189.538 YTL). Topluluk yönetimi davalar ile ilgili herhangi bir risk görmedi inden ekli konsolide mali tablolarda herhangi bir kar ılık ayırmamı tır. irket, Trakya Glass Bulgaria EAD' nin 35 Milyon Amerikan Doları IFC’den 65 Milyon Amerikan Doları ise IFC önderli indeki uluslararası bankaların katılımıyla olu an sendikasyondan kullanaca ı toplam 100 Milyon Amerikan Doları e de eri 82.972.373 Euro’luk yatırım kredisinin tamamına mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur. irket, Anadolu Cam Yeni ehir Sanayi A. .’nin Cam Ambalaj Fırın Yatırımına finansman sa lanması amacıyla Societe Generale S.A ile 20 Milyon Euro tutarında 2 yıl ödemesiz 5 yıl vadeli kredi anla ması imzalamı olup, Anadolu Cam Sanayi A. . adına alınan krediye Anadolu Cam Sanayi A. . ile mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur. Rusya Fedarasyonu’nda yerle ik Topluluk ba lı ortaklıklarından; OJSC “Pokrov Glass Plant”’ın ikinci fırın yatırımının ve i letme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanının sa lanması amacı ile Avrupa mar ve Kalkınma Bankası’ndan (European Bank for Reconstruction and Development “EBRD”) ilave 4.000.000 Amerikan Doları e de eri tutarında yatırım kredisi ve 3.000.000 Amerikan Doları e de eri tutarında i letme kredisi temin etmek amacıyla, OJSC Pokrov Glass Plant ile EBRD arasında imzalanan 17 Aralık 2004 tarihli Amended and Restated Loan Agreement’ın kredi sözle mesi tadili kapsamında, Ruscam-Ufa LLC irketi’nin yeni fırın yatırımlarının ve i letme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanının sa lanması amacı ile Avrupa mar ve Kalkınma Bankası’ndan (European Bank for Reconstruction and Development “EBRD”) ilave 10.000.000 Amerikan Doları e de eri tutarında yatırım kredisi ve 5.500.000 Amerikan Doları e de eri tutarında i letme kredisi temin etmek amacıyla, Ruscam-Ufa LLC ile EBRD arasında imzalanan 31 Mayıs 2005 tarihli Loan Agreement’ın kredi sözle mesi tadili kapsamında, irket ile ba lı ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayi A. . mü tereken ve müteselsilen EBRD’ye garantör olunmu tur. 31. KAR ILIKLAR . ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 35 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) Gürcistan’da yerle ik JSC Mina irketi’nin üçüncü fırın in asını, ikinci fırının modernizasyonunu ve birinci fırının tasfiyesini kapsayan yatırım projesinin finansmanı çerçevesinde, Coöperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank B.A./Dublin’den toplam 4.000.000 USD e de eri tutarında kredi alınmasını temin etmek amacı ile irket ile ba lı ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayi A. . mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur. Topluluk ba lı ortaklıklarından Cam Pazarlama A. . ihracat finansmanında kullanılmak üzere Citibank A. ., ABNAMRO Bank N.V., Calyonbank A. ., Fortis Bank SA / NV, HSBC Bank A. ., ING Bank N.V., Natexis Banques Populaires, Societe Generale, WestLB A.G. ve Rabobank International Dublin Branch konsorsiyumdan 140 Milyon Amerikan Doları (97,5 Milyon Amerikan Doları 1 yıl, 42,5 Milyon Amerikan Doları 18 ay) tutarında kredi sa lamı ve anla ma 10 A ustos 2006 tarihinde imzalanmı olup, sa lanan kredinin 1/3’üne Trakya Cam San. A. ., 1/3’üne Pa abahçe Cam San. ve Tic. A. . ve 1/3’üne Anadolu Cam San. A. . nihai kullanıcı sıfatıyla garantör olmu tur. irket, ba lı ortaklıklarından Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. . ile Soda Sanayi A. . yatırımlarının finansmanında kullanılmak üzere West LB AG Londra ubesi’nden 2 yıl ödemesiz dönem olmak üzere 5 yıl vadeli 21 Milyon Euro tutarında kredi anla ması imzalamı olup, bu kredinin 10 Milyon Euro’luk kısmına Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. ., 11 Milyon Euro’luk kısmına Soda Sanayi A. . garantör olmu tur. irket, ba lı ortaklıklarından Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. . ile Soda Sanayi A. . yatırımlarının finansmanında kullanılmak üzere Calyon Bank’tan 2 yıl ödemesiz dönem olmak üzere 5 yıl vadeli 25 Milyon Amerikan Doları tutarında kredi anla ması imzalamı olup, bu kredinin 13 Milyon Amerikan Dolar’lık kısmına Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. ., 12 Milyon Amerikan Dolar’lık kısmına Soda Sanayi A. . garantör olmu tur. irket, ba lı ortaklıklarından Trakya Glass Bulgaria EAD’nin 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle yakla ık 20 Milyon YTL temperli cam yatırım taahhüdü ve yakla ık 4 Milyon YTL ayna hattı yatırım taahhüdü bulunmaktadır. Hisse Tutma Taahhüdü ve Geri Ödeme mtiyazı: 25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Glass Bulgaria EAD (“ irket”), IFC, Trakya Cam Sanayii A. ., Trakya Cam Investment B.V. ve Pa abahçe Cam Sanayii A. . arasında bir anla ma yapılmı tır. Trakya Cam Sanayii A. .’nin tek ba ına veya Pa abahçe Cam Sanayii A. . ile birlikte Trakya Cam Investment B.V.’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülü ü vardır. Aynı ekilde, Trakya Cam Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülü ü bulunmaktadır. IFC’ye olan kredi borcu, faiz ve di er masrafların geri ödemesi Trakya Cam Sanayii A. ., Trakya Glass Bulgaria ve Pa abahçe Cam Sanayii A. arasında imzalanan teknik hizmet sözle mesi ile ilgili ödemelere göre önceliklidir. Ayrıca Bulgaria EAD’nin temettü ödemesi, ek yatırım harcamaları ve leasing anla maları yapması belirli bir süre geçmesine ve önceden belirlenmi finansal rasyolara ula masına ba lıdır. 32. LETME B RLE MELER 1 Ocak - 30 Eylül 2006 ara hesap dönemi içerisinde irket’in ba lı ortaklıklarından Cami Sigorta Hizmetleri A. . ve Cam Ürünleri leme San. A. ., Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve ilgili di er maddeleri ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37 - 39’uncu maddeleri uyarınca tüm aktif ve pasiflerinin yine irket’in ba lı ortaklı ı olan Cam Pazarlama A. . tarafından kül halinde devralınması yolu ile 31 Mart 2006 tarihi itibariyle birle mi tir. Bu birle me ortak kontrol altında bulunan irketlerin birle mesi olması sebebiyle UFRS 3 “ letme Birle meleri” kapsamında de ildir. 36 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirrası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Düzcam Cam Ev E yası Cam Ambalaj Kimyasallar Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide Topluluk dı ı satı lar 512.555.716 563.941.938 563.616.056 370.360.535 3.006.202 Gruplar arası satı lar 1.025.865 - 2.014.506.312 15.002.722 14.025.205 8.964.967 149.339.977 Grup içi atı lar 23.578.150 119.976.669 42.716.151 19.887.821 879.858.473 29.477.148 (1.096.668.492) - - - (206.158.791) - 551.136.588 697.943.812 615.297.174 539.588.333 882.864.675 30.503.013 (1.302.827.283) 2.014.506.312 Satı ların maliyeti (344.924.740) (493.883.150) (453.451.162) (430.456.208) (848.192.021) (16.328.415) 1.262.343.366 (1.324.892.330) Faaliyet giderleri (88.931.183) (159.383.004) (88.220.500) (70.372.249) (29.964.948) (16.134.736) 47.755.149 (405.251.471) 117.280.665 44.677.658 73.625.512 38.759.876 4.707.706 (1.960.138) 7.271.232 284.362.511 15.614.816 13.192.650 16.430.879 58.574.081 20.332.327 110.557.211 (179.558.272) 55.143.692 Di er faaliyetlerden gider ve zararlar (18.207.293) (11.400.821) (42.009.453) (8.299.256) (8.847.752) (2.234.260) (3.037.069) (94.035.904) Finansman giderleri (net) (10.494.214) (17.884.505) 2.689.995 1.932.720 3.470.746 (258.728) - (20.543.986) Vergi öncesi kar Ana ortaklık dı ı pay 104.193.974 28.584.982 50.736.933 90.967.421 19.663.027 106.104.085 (175.324.109) 224.926.313 - - - - - - (73.616.540) (73.616.540) 20.010.829 (6.339.915) 11.264.497 11.979.189 (655.884) (8.792.697) (2.173.598) 25.292.421 Net dönem karı 124.204.803 22.245.067 62.001.430 102.946.610 19.007.143 97.311.388 (251.114.247) 176.602.194 Di er Bilgiler Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Maddi ve maddi olmayan varlık amortisman ve itfa payları 246.837.422 107.932.308 172.553.339 75.347.465 72.669 1.140.681 - 603.883.884 (52.485.487) (56.052.058) (74.795.951) (37.748.596) (341.184) (1.974.141) - (223.397.417) 2.018.323.877 1.269.290.298 1.626.939.958 1.160.006.121 1.046.958.787 1.387.935.526 (3.650.422.221) 4.859.032.346 618.576.923 456.611.105 648.640.883 359.251.356 738.039.226 128.153.264 (1.169.130.876) 1.780.141.881 30 Eylül 2006 Net satı lar toplamı Faaliyet karı Di er faaliyetlerden gelir ve karlar Dönem vergi gideri Bilanço Bilgileri (30 Eylül 2006) Varlıklar toplamı Yükümlülükler toplamı 37 Di er Holding irketi TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirrası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Eylül 2005 Topluluk dı ı satı lar Gruplar arası satı lar Düzcam Cam Ev E yası Cam Ambalaj Kimyasallar 435.825.140 469.379.702 456.297.087 306.302.976 2.591.070 Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide 2.280.830 - 1.672.676.805 Di er Holding irketi 339.454 10.894.655 7.644.957 135.865.114 844.708.623 26.752.136 (1.026.204.939) - 3.403.872 126.224.813 8.567.101 20.163.320 - - (158.359.106) - 439.568.466 606.499.170 472.509.145 462.331.410 847.299.693 29.032.966 (1.184.564.045) 1.672.676.805 Satı ların maliyeti (275.165.997) (427.587.717) (338.575.474) (395.475.977) (814.500.892) (14.654.840) 1.138.334.123 (1.127.626.774 Faaliyet giderleri (70.888.225) (134.952.059) (55.143.312) (57.832.828) (28.849.774) (12.849.492) 43.129.369 (317.386.321) Faaliyet karı 93.514.244 43.959.394 78.790.359 9.022.605 3.949.027 1.528.634 (3.100.553) 227.663.710 Di er faaliyetlerden gelir ve karlar 14.665.079 6.583.615 20.285.149 32.684.242 15.602.621 65.763.359 (98.020.680) 57.563.385 Di er faaliyetlerden gider ve zararlar (8.677.396) (15.759.126) (26.425.595) (5.234.389) (573.942) (101.964) - (56.772.412) Finansman giderleri (net) (8.876.051) (1.849.251) (5.843.239) 4.100.697 5.298.976 1.726.333 - (5.442.535) Vergi öncesi kar Ana ortaklık dı ı pay 90.625.876 32.934.632 66.806.674 40.573.155 24.276.682 68.916.362 (101.121.233) 223.012.148 - - - - - - (49.488.128) (49.488.128) (23.468.643) (7.694.182) (20.045.677) (7.972.802) (1.521.585) (1.090.190) 1.527.308 (60.265.771) 67.157.233 25.240.450 46.760.997 32.600.353 22.755.097 67.826.172 (149.082.053) 113.258.249 112.832.429 68.834.449 140.167.040 49.773.704 157.304 699.031 - 372.463.957 (45.701.688) (62.043.416) (52.847.718) (35.493.045) (344.994) (2.145.532) - (198.576.393) 1.625.414.358 1.199.594.782 1.284.222.069 1.054.400.002 948.213.741 1.217.346.694 (3.143.371.111) 4.185.820.535 548.980.308 405.692.227 468.577.333 270.922.110 638.011.802 54.875.817 (1.006.896.603) 1.380.162.994 Grup içi atı lar Net satı lar toplamı Dönem vergi gideri Net dönem karı Di er Bilgiler Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Maddi ve maddi olmayan varlık amortisman ve itfa payları Bilanço Bilgileri (31 Aralık 2005) Varlıklar toplamı Yükümlülükler toplamı 38 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirrası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Co rafi bölgelere göre raporlama 30 Eylül 2006 Net satı lar Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Varlıklar toplamı (30 Eylül 2006) Türkiye Rusya ve Gürcistan Avrupa Di er Toplam Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide 2.855.251.555 204.297.349 254.355.861 3.428.829 3.317.333.594 (1.302.827.282) 2.014.506.312 311.952.890 105.718.768 186.180.441 31.785 603.883.884 - 603.883.884 7.114.209.035 515.053.288 878.864.733 1.327.511 8.509.454.567 (3.650.422.221) 4.859.032.346 Türkiye Rusya ve Gürcistan Avrupa Di er Toplam Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide 2.556.683.130 117.029.945 181.563.760 1.964.016 2.857.240.851 (1.184.564.046) 1.672.676.805 151.744.351 42.856.311 177.861.427 1.868 372.463.957 - 372.463.957 6.370.031.281 342.442.142 615.769.210 949.013 7.329.191.646 (3.143.371.111) 4.185.820.535 30 Eylül 2005 Net satı lar Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Varlıklar toplamı (31 Aralık 2005) 39 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 34. B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR irket ba lı ortaklıklarından Trakya Cam Sanayi A. .’nin Trakya Fabrikası' nın bulundu u Lüleburgaz, Büyükkarı tıran Mevkii' nde 2 Temmuz 2006 günü meydana gelen ola andı ı ya ı lar nedeniyle TR1 Düzcam hattı fırını sel suları altında kalmı ve üretim kontrollü bir ekilde geçici olarak durdurulmu tu. Tamir çalı maları tamamlandıktan sonra 15 Eylül tarihinde fırın ate lenmi ve Ekim ayı içerisinde tekrar üretime ba lanmı tır. Fabrika gerek makine, teçhizat ve binalar olarak, gerekse kar kaybı yönünden sigortalı olup, sigorta irketi ile gerekli görü meler sürdürülmektedir. irket ba lı ortaklıklarından Anadolu Cam Yeni ehir Sanayi A. . 48,5 Milyon EURO tutarında 120.000 Ton/Yıl kapasiteli madensuyu i esi üretimine yönelik ikinci fırın yatırımına karar verilmi tir. Yatırımın finansmanında % 50 kredi, % 50 özkaynak kullanılacaktır. 35. DURDURULAN FAAL YETLER Bilanço tarihi itibariyle Toplulu un durdurulan faaliyeti yoktur. 40 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 36. ESAS FAAL YET GEL RLER Satı lar Yurt içi satı lar Yurt dı ı satı lar Di er gelirler Satı iadeleri Satı iskontoları Satı lardan di er indirimler n Satı ların Maliyeti lk madde ve malzeme giderleri Do rudan i çilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki de i im Mamul stoklarındaki de i im Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Verilen hizmetlerin maliyeti (*) Di er maliyetler (*) 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Temmuz30 Eylül 2006 1 Ocak30 Eylül 2005 1 Temmuz30 Eylül 2005 1.490.369.810 733.162.238 2.665.854 713.310.472 105.199.726 (1.486.024) 1.247.390.020 618.572.811 1.171.750 451.285.746 203.383.908 365.189 (8.422.862) (127.527.723) (75.741.005) (3.058.527) (46.046.767) (27.550.906) (7.845.178) (126.013.696) (60.598.902) (3.398.444) (46.661.782) (20.417.154) 2.014.506.312 740.367.974 1.672.676.805 584.557.463 1 Ocak30 Eylül 2006 (639.372.064) 1 Temmuz30 Eylül 2006 (225.820.171) 1 Ocak30 Eylül 2005 (616.510.189) 1 Temmuz30 Eylül 2005 (214.626.018) (114.318.551) (190.303.345) (169.622.786) 5.845.518 (38.206.595) (74.700.698) (32.922.109) 972.809 (110.664.797) (177.191.963) (147.748.966) 650.112 (41.366.989) (57.172.128) (53.737.796) 617.852 (8.401.656) (19.769.001) 28.918.323 (9.019.714) (1.116.172.884) (390.445.765) (1.022.547.480) (375.304.793) (182.820.710) (7.182.648) (91.967.552) (841.163) (87.965.105) (8.931.068) (12.582.845) (2.706.733) (18.716.088) (7.400.938) (8.183.121) (2.390.160) (1.324.892.330) (490.655.418) (1.127.626.774) (392.984.531) 1 Ocak - 30 Eylül 2006 döneminde verilen hizmet maliyeti içerisinde amortisman giderleri 1.243.931 YTL’dir (30 Eylül 2005: 1.831.475 YTL’dir). 37. FAAL YET G DERLER Ara tırma ve geli tirme giderleri Pazarlama satı ve da ıtım giderleri Genel yönetim giderleri 1 Ocak30 Eylül 2006 (13.494.391) 1 Temmuz30 Eylül 2006 (4.211.273) 1 Ocak30 Eylül 2005 (10.706.587) 1 Temmuz30 Eylül 2005 (5.184.850) (176.308.934) (215.448.146) (68.474.410) (76.591.792) (128.578.826) (178.100.908) (43.696.026) (56.918.169) (405.251.471) (149.277.475) (317.386.321) (105.799.045) Not: 1 Ocak - 30 Eylül 2006 döneminde, ara tırma ve geli tirme giderlerinin 1.257.496 YTL’si, pazarlama satı ve da ıtım giderlerinin 8.359.543 YTL’si, genel yönetim giderlerinin 27.513.753 YTL’si amortisman giderlerinden olu maktadır (2005 yılı aynı dönem sırasıyla. 868.650, 9.165.530 ve 25.931.141 YTL’ dir). 41 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 38. D ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ZARARLAR Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Temettü gelirleri Komisyon gelirleri Konusu kalmayan kar ılıklar Satılmaya hazır fins. varlık satı karı Özkaynak metodu etkisi (*) Di er ola an gelir ve karlar Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Komisyon giderleri Kar ılık giderleri Satılmaya hazır fins.varlık satı zararı Çalı mayan kısım giderleri(**) Di er gider ve zararlar (*) Özkaynak metodu etkisi Solvay i ecam Holding OOO Form Mat 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Temmuz30 Eylül 2006 1 Ocak30 Eylül 2005 1 Temmuz30 Eylül 2005 807.414 2.196.758 2.080.381 6.465.612 8.799.977 34,793,550 55.143.692 1.150 1.878.167 1.600.925 4.546 2.211.056 17,260,849 22.956.693 5.192.898 331.112 1.314.523 12.500.473 (1.056.402) 39.280.781 57.563.385 21.780 33.811 (1.474.358) 12.485.591 (289.709) 19.314.877 30.091.992 (215.525) (5.692.453) (117.691) (25.157.023) (62.853.212) (94.035.904) 1.897.069 1.606.872 3 (8.513.204) (14.886.504) (19.895.764) (988.685) (1.070.879) (2.185) (20.050.274) (34.660.389) (56.772.412) (515.856) (511.741) (2.014) (4.875.921) (16.759.078) (22.664.610) 1 Ocak30 Eylül 2006 8.856.291 (56.314) 8.799.977 1 Temmuz30 Eylül 2006 2.206.609 4.447 2.211.056 1 Ocak30 Eylül 2005 1 Temmuz30 Eylül 2005 (1.153.581) 97.179 (1.056.402) (316.348) 26.639 (289.709) (**) 1 Ocak - 30 Eylül 2006 döneminde çalı mayan kısım giderleri içerisindeki amortisman giderleri 15.399.908 YTL’dir (30 Eylül 2005: 13.030.631 YTL’dir). 39. F NANSMAN GEL RLER / (G DERLER ) (NET) Faiz gelirleri Reeskont faiz gelir/giderleri (net) Kambiyo kar/zararları (net) Borçlanma giderleri 1 Ocak30 Eylül 2006 23.540.090 (1.247.366) 80.354.288 (123.190.998) (20.543.986) 1 Temmuz30 Eylül 2006 7.424.805 3.843.274 (4.481.884) 3.241.552 10.027.747 1 Ocak30 Eylül 2005 38.931.403 (793.274) 946.799 (44.527.463) (5.442.535) 1 Temmuz30 Eylül 2005 11.100.885 (659.427) 5.596.924 (18.505.713) (2.467.331) 40. NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi nedeniyle net parasal pozisyon kar/zararı hesaplanmamı tır. 42 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 41. VERG LER Kurumlar Vergisi: Topluluk, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve di er indirimler (varsa geçmi yıl zararları ve tercih edildi i takdirde kullanılan yatırım indirimleri) dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2006 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2005: %30). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2006 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi a amasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2005: %30). 2006 yılının 1’nci geçici vergi döneminde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönem için %20 oranına göre hesaplanan tutarı a an kısmı, izleyen dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilir. Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak olu an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez. Türkiye’de vergi de erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ma prosedürü bulunmamaktadır. irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanı ını izleyen dördüncü ayın 1 - 25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de i tirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, da ıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm irketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 Sayılı Kanun’un 15’inci Maddesi’nde 21 Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmi tir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile de i tirilinceye kadar %10 oranı uygulanmı tır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren gelir vergisi stopajının %10’dan %15’e çıkartılmasına karar verilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan gerek te vik belgeli gerek te vik belgesiz yatırım harcamalarından irketlerin üretim faaliyetiyle do rudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan dü ülebilir. 24 Nisan 2003 tarihinden sonraki yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. 43 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 41. VERG LER (devamı) Gelir Vergisi Stopajı (devamı): Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Ancak, irketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadı ı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan dü ülmek üzere sonraki yıllara ta ınabilir. Ayrıca kurumların Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce ba lanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım te vik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar üzerinden hesaplayacakları yatırım indirimlerinden yararlanabilir. Bununla birlikte, yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilir. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün de ildir. irketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, yatırım indirimini vergilendirilebilir kazançlarından dü tükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Yatırım indiriminden faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20 olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım indirimi hakkı ortadan kalkacaktır. Topluluk yatırım indiriminden konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak faydalandı ından. kurumlar vergisi oranını ilgili irketler nezdinde %20 veya %30 olarak uygulanmı tır. Enflasyona Göre Düzeltilmi Vergi Hesaplamaları: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna ba lı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden de erlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 Sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak ekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ula ması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 hükümlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri a tı ı için 5024 Sayılı Kanun’a göre Topluluk enflasyon düzeltmesi yapmı olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılı bakiyesi olarak alınmı tır. 2005 yılı ve takip eden dönemde kanunun belirledi i kriterler gerçekle medi i için enflasyon muhasebesi uygulanmamı tır. 30 Eylül 2006 ve 30 Eylül 2005 tarihleri itibariyle vergi kar ılıkları a a ıdaki gibidir: Kurumlar vergisi kar ılı ı Pe in ödenen vergi ve fonlar (-) Bilançodaki vergi kar ılı ı Cari dönem kurumlar vergisi kar ılı ı Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü (*) 30 Eylül 2006 48.671.814 (37.289.722) 11.382.092 30 Eylül 2005 55.144.429 (36.028.567) 19.115.862 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Ocak30 Eylül 2005 (48.671.814) 73.964.235 25.292.421 Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı (55.144.429) (5.121.342) (60.265.771) (*) 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere 21 Haziran 2006 tarihinde yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile %30 olan kurumlar vergisi oranı %20’ye indirilmi tir. Kurumlar vergisi oranında yapılan %10’luk indirim neticesinde ertelenen vergi yükümlülükleri üzerinde meydana gelen azalı dönem karı üzerinde toplam 45.197.643 YTL tutarında olumlu etki yaratmı tır (Ocak - Mart 2006 dönemi ile 2005 yılında kurumlar vergisi oranı %30 uygulanmı tır). 44 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.) 41. VERG LER (devamı) 1 Ocak30 Eylül 2006 Vergi kar ılı ının mutabakatı: Vergi ve ana ortaklık dı ı paylar öncesi kar Geçerli vergi oranı Hesaplanan vergi 224.926.313 %20 44.985.263 Ayrılan ile hesaplanan vergi kar ılı ının mutabakatı: -Kanunen kabul edilmeyen giderler -Temettü ve vergiden muaf di er gelirler -Vergiden mahsup edilebilecek geçmi yıl zararları -Yararlanılacak yatırım indirimleri (*) -Konsolidasyon düzeltmeleri -Farklı vergi oranlarına tabi yurtdı ı i tirakler Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı 15.687.332 (43.071.435) 8.817.676 (5.526.096) (45.411.517) (773.644) (25.292.421) (*) Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemesi nedeniyle ekteki konsolide mali tablolara yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketler ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alınarak hesaplanmı tır. Bu nedenle yatırım indirimi uygulamasından 2006, 2007 ve 2008 yılları içerisinde faydalanma tercihi yapan ba lı ortaklıkların kurumlar vergisi hesaplamasında %20 yerine %30’luk kurumlar vergisi oranı dikkate alınacaktır. 42. H SSE BA INA KAZANÇ 30 Eylül 2006 ve 30 Eylül 2005 tarihlerinde sona eren dönemde irket hisselerinin a ırlıklı ortalaması ve hisse ba ına kar hesaplaması (1 YTL de erli hisseye isabet eden) a a ıdaki gibidir. Tedavüldeki hisse senedinin a ırlıklı ortalama adedi Net kar Hisse ba ına kar (1 YTL de erli hisseye isabet eden) 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 423.500.000 176.602.194 423.500.000 113.258.249 0,42 0,27 43. NAK T AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu mali tablolarla birlikte sunulmu tur. 44. MAL TABLOLARI ÖNEML ÖLÇÜDE ETK LEYEN YA DA MAL TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANAB L R VE ANLA ILAB L R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKL OLAN D ER HUSUSLAR Yoktur. 45