Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2012 Yılı Faaliyet Raporu
Transkript
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2012 Yılı Faaliyet Raporu
TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU 2012 FAALİYET RAPORU Mart 2013 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 124’üncü maddesi gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun faaliyetlerine ilişkin olarak hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporu, Fonun performans hedefleri ile uygulama sonuçlarının karşılaştırılmasını ve değerlendirilmesini de içermektedir. Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince denetlenmekte ve bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır. Fon; dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetleri ile ilgili olarak üçer aylık dönemler itibarıyla yayımladığı raporlar ile kamuoyunu bilgilendirmekte ve Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonuna faaliyetleri hakkında yılda bir defa bilgi vermektedir. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU BÜYÜKDERE CADDESİ NO:143 ESENTEPE/İSTANBUL-TÜRKİYE İLETİŞİM BİLGİLERİ: FİNANSMAN DAİRE BAŞKANLIĞI TEL: (212) 340 22 00, FAKS: (212) 340 18 12 www.tmsf.org.tr MART 2013 ISSN: 1308-9447 İÇİNDEKİLER BAŞKANIN MESAJI 9 I- KURUMSAL YÖNETİM 11 1. TMSF’nin Tarihsel Yolculuğu 13 2. TMSF’nin Görevleri ve Sorumlulukları 14 3. TMSF’nin Organizasyon Yapısı 14 4. TMSF’nin Kurumsal Yönetim Anlayışı 15 5. İnsan Kaynakları Yönetimi 16 6. Kurumsal İletişim Yönetimi 17 7. İç Denetim 19 8. Kurumsal Risk Yönetimi 20 9. Finansal Yönetim 20 10. Kurumsal Bilgi Yönetimi 21 11. Stratejik Planlama 22 12. Kurumsal Performans Yönetimi 23 II- MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 27 1. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar 29 2. Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti 30 3. Risk Esaslı Prim Sistemi 31 4. Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci 32 5. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler 33 6. Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri 35 7. Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler 36 8. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler 36 9. Diğer Uluslararası Faaliyetler 37 III- ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ 39 1. Çözümleme Süreci 41 2. Çözümleme Faaliyetleri 42 3. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar 42 4. Fona Devredilen Bankalar 45 5. Geri Kazanım Faaliyetleri 46 6. Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler 47 3 4 7. İştiraklere İlişkin Faaliyetler 55 8. Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler 56 9. Fonun Taraf Olduğu Davalar 56 IV- FİNANSAL TABLOLAR 61 1. TMSF Mali Tabloları 63 2. Mali Tabloların Denetimi 63 3. 31.12.2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu 64 - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bilançosu 66 - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Gelir Tablosu 68 4. Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 69 5. Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi 77 6. Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları 78 V- EKLER 81 TABLOLAR Tablo 1: Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı Tablo 2: Gider Bütçesi ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı Tablo 3: Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Tablo 4: Çözümleme faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Tablo 5: Risk faktörleri ve puanları Tablo 6: Prim kategorileri ve prim oranları Tablo 7: Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları Tablo 8: Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar Tablo 9: Sigortalı mevduat ödemeleri kapsamında aktarılan kaynaklar ve iflas masaları tarafından Fona yapılan geri ödemeler Tablo 10: İmar Bankası DİBS ödemeleri Tablo 11: Çözümleme gelirlerinin dağılımı Tablo 12: Fonun takipli alacaklarından 2012 yılında yapılan tahsilatlar Tablo 13: Banka hakim ortaklarından sağlanan net tahsilatlar Tablo 14: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkuller Tablo 15: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen menkuller Tablo 16: Satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlükler Tablo 17: Hisse devri gerçekleştirilen iştirakler Tablo 18: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili davalar Tablo 19: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri Tablo 20: Uluslararası dava ve takipler Tablo 21: Kredi dışı davalar Tablo 22: Kredi dışı icra takipleri Tablo 23: Devralınan takipteki alacaklar Tablo 24: Fon portföyündeki menkul kıymetler Tablo 25: İflas masasından alacaklar Tablo 26: Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar Tablo 27: Sigorta primi gelirleri Tablo 28: Fon tarafından Hazine Müsteşarlığına yapılan ödemeler Tablo 29: Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler Tablo 30: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri 5 GRAFİKLER Grafik 1: Fon Kurulu Kararlarının dağılımı Grafik 2: Fon çalışanlarının eğitim durumlarına göre dağılımı Grafik 3: TMSF hakkında medyada yer alan haberlerin dağılımı Grafik 4: Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı Grafik 5: Bilgi edinme başvuruları Grafik 6: Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları Grafik 7: Toplam mevduat ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Grafik 8: Toplam katılım fonu ve katılım fonu sahibi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Grafik 9: Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı Grafik 10: İştiraklerin 31.12.2012 itibarıyla durumu Grafik 11: Devralınan gayrimenkullerin 31.12.2012 itibarıyla durumu Grafik 12: Dönemler itibarıyla sigorta primleri Grafik 13: Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri Grafik 14: Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler Grafik 15: Yıllar itibarıyla Fon rasyosunun gelişimi Grafik 16: Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları Grafik 17: Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile mevduat sigortacılığı rezervinin yabancı para dağılımı Grafik 18: Mevduat sigortacılığı rezervinin vade dağılımı Grafik 19: DBS’lerin türlerine göre dağılımı ŞEKİLLER 6 Şekil 1: TMSF’nin tarihsel yolculuğu Şekil 2: TMSF’nin fonksiyonları Şekil 3: TMSF’nin organizasyon şeması Şekil 4: Kurumsal yönetim çerçevesi çemberi Şekil 5: TMSF’nin kamuoyu ile iletişim kanalları Şekil 6: Kurumsal risk yönetim modeli Şekil 7: Fonun kaynakları ve kaynakların kullanımı Şekil 8: TMSF 2011-2013 dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri Şekil 9: TMSF 2011-2013 dönemi stratejik amaçları Şekil 10: TMSF 2011-2013 dönemi Strateji Haritası Şekil 11: Mevduat sigortasının kapsam ve tutarı Şekil 12: Prim tahsil ve denetim süreci Şekil 13: Banka çözümleme süreci Şekil 14: Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar Şekil 15: Mudi bilgilendirme ilanı-1 Şekil 16: Mudi bilgilendirme ilanı-2 KISALTMALAR Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Devlet Planlama Teşkilatı Sermaye Piyasası Kurulu İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası Egebank A.Ş. Yurt Ticaret ve Kredi Bankası A.Ş. Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş. Bank Kapital T.A.Ş. Ulusalbank T.A.Ş. İnterbank A.Ş. Eskişehir Bankası T.A.Ş. İktisat Bankası T.A.Ş. Kentbank A.Ş. Ege Giyim Sanayicileri Bankası A.Ş. Etibank A.Ş. Toprakbank A.Ş. Bank Ekspres A.Ş. Demirbank T.A.Ş. Sümerbank A.Ş. Sitebank A.Ş. Milli Aydın Bankası T.A.Ş. Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. Kıbrıs Kredi Bankası Ltd. Türkiye İmar Bankası T.A.Ş. Bayındırbank A.Ş. Pamukbank T.A.Ş. Müflis Türkiye Turizm Yatırım ve Dış Ticaret Bankası A.Ş. Müflis Marmara Bankası A.Ş. Müflis Türkiye İthalat ve İhracat Bankası A.Ş. Birleşik Fon Bankası A.Ş. Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi Devlet İç Borçlanma Senedi Devlet Dış Borçlanma Senedi Devlet Borçlanma Senedi Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu Kanun Hükmünde Kararname Bakanlar Kurulu Kararı Geri Ödeme Sözleşmesi TMSF - Fon BDDK TCMB DPT SPK İMKB VOB Egebank Yurtbank Yaşarbank Bank Kapital Ulusalbank İnterbank Esbank İktisat Bankası Kentbank EGS Bank Etibank Toprakbank Bank Ekspres Demirbank Sümerbank Sitebank Tarişbank Türkbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası Bayındırbank Pamukbank TYT Bank Marmara Bank Impexbank Birleşik Fon Bankası FYYS DİBS DDBS DBS IADI EFDI KHK BKK Protokol 7 BAŞKANIN MESAJI Mevduat sigortacılığı ve çözümleme alanındaki uygulamalarıyla Türkiye finansal tarihinin önemli kurumları arasında gösterilen TMSF, tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması ve finansal istikrarın sağlanması amaçları kapsamında yürüttüğü çalışmaları 2012 yılında da sürdürmüştür. 2012 yılı, küresel krize karşı mücadele ile geçen yıllar arasında yerini almış ve bu yıl da krizin etkileri hissedilmeye devam edilmiştir. Gelişmekte olan ülkelerin ekonomik performanslarıyla dikkat çektiği bu dönemde, ABD ve AB’de uygulanan politikalar söz konusu bölgelerdeki risklerin düşürülmesine katkı sağlamıştır. Siyasi ve ekonomik istikrarın yanı sıra sağlam bir mali sisteme sahip olan ülkemiz, küresel kriz sürecinde dünyadaki birçok ekonominin aksine çok daha sağlam biçimde ayakta kalabilmiştir. Nitekim, 2012 yılı içerisinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch, ülkemizin uzun dönem yabancı para cinsinden kredi notunu “BB”den, “BBB-”ye yükseltmiştir. Küresel finansal kriz sonrası finansal piyasaların düzenlenmesine yönelik olarak başlatılan faaliyetler 2012 yılında da devam etmiştir. Bu kapsamda, Sistemik Önemi Haiz Küresel Finansal Kuruluşlar (G-SIFI) için getirilen standartların, yerel olarak SIFI kategorisinde yer alan finansal kuruluşları (D-SIFI) kapsayacak şekilde geliştirilmesine yönelik çalışmalar, Finansal İstikrar Kurulu (FSB) ve Uluslararası Ödemeler Bankası (BIS) tarafından üzerinde yoğun olarak çalışılan konular olmuştur. AB’de ise banka çözümleme ve geri kazanım faaliyetlerinin toplumsal maliyet yaratmadan gerçekleştirilmesi için yasal bir alt yapı oluşturma çabaları devam etmiştir. Bu kapsamda, ülkemizde yerel SIFI kategorisinde bulunan finansal kuruluşlar belirlenmiş, sigorta prim tarifesinde yapılan değişiklikle bankaların bilanço ve bilanço dışı büyüklüğünü dikkate alan “büyüklük faktörü” ilave bir risk olarak tarife modelimize ilave edilmiştir. 8 Ülkemizin de üyesi olduğu FSB tarafından G20 kararları doğrultusunda IMF ve Dünya Bankası ile birlikte yürütülen finansal reform çalışmaları kapsamında 2012 yılında çözümleme rejimleri üzerinde ilk Emsal Değerlendirme (Peer Review) çalışması gerçekleştirilmiştir. Bu süreçte, söz konusu çalışmaya finansal güvenlik ağında yer alan diğer kurum ve kuruluşlarla birlikte banka çözümleme alanındaki görev, yetki ve sorumluluklarımız dahilinde Kurumumuz görüş ve değerlendirmeleri aktarılmak suretiyle katkıda bulunulmuştur. 35. Uluslararası faaliyetleri kapsamında TMSF, 2012 yılında Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliğinin (IADI) İcra Kurulu Toplantısı, Bölgesel ve Daimi Komite Toplantıları ile Araştırma ve Rehberlik Komitesi Alt Komite Toplantılarına ve “Entegre Mevduat Sigorta Sistemleri” konulu konferansa ev sahipliği yapmıştır. Toplantılara 24 ülkeden 43 kişi katılmış, toplantılar başarılı olarak tamamlanmıştır. TMSF ayrıca, uluslararası işbirliği faaliyetleri kapsamında Bulgaristan, Polonya ve Tanzanya mevduat sigorta kurumu yetkilileri ile Fonun mevduat sigortacılığı ve çözümleme faaliyetlerine ilişkin bilgi paylaşımında bulunmuştur. Öte yandan, sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları için 5 Temmuz 2004 tarihinden itibaren uygulanmakta olan 50 bin TL tutarındaki sigorta limitinin güncellenmesi çalışmaları 2012 yılında tamamlanmıştır. TMSF tarafından 2012 yılında çözümleme faaliyetleri kapsamında Hazine Müsteşarlığına 486,14 milyon USD, diğer kurum ve kuruluşlara ise 61,38 milyon USD aktarımda bulunulmuştur. 2012 yılında yapılan tahsilat ve aktarımlarla birlikte, yapılan tahsilat toplamı 19.781 milyon USD’ye ulaşmış olup söz konusu tahsilattan Hazine Müsteşarlığına aktarılan tutar 11.198 milyon USD, diğer kurum ve kuruluşlara aktarılan tutar ise 7.056 milyon USD olmuştur. TMSF, finansal istikrarın sağlanması ve çözümleme gelirlerinin artırılmasına yönelik faaliyetlerine önümüzdeki dönemde devam edecektir. Şakir Ercan GÜL 9 1 KURUMSAL YÖNETİM FAALİYET RAPORU 2012 11 I- KURUMSAL YÖNETİM 1- TMSF’nin Tarihsel Yolculuğu 2- TMSF’nin Görevleri ve Sorumlulukları 3- TMSF’nin Organizasyon Yapısı 4- TMSF’nin Kurumsal Yönetim Anlayışı 5- İnsan Kaynakları Yönetimi 6- Kurumsal İletişim Yönetimi 7- İç Denetim 8- Kurumsal Risk Yönetimi 9- Finansal Yönetim 10- Kurumsal Bilgi Yönetimi 11- Stratejik Planlama 12- Kurumsal Performans Yönetimi 12 FAALİYET RAPORU 2012 1. TMSF’nin Tarihsel Yolculuğu TMSF, 22.07.1983 tarihinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası bünyesinde tasarruf mevduatını sigorta etmek üzere kurulmuştur. 1994 yılında yaşanan ekonomik kriz sebebiyle TMSF’nin yetkileri genişletilmiş, tasarruf mevduatını sigorta etmenin yanı sıra bankaların mali bünyelerini güçlendirme ve gereğinde yeniden yapılandırma görevi TMSF’ye verilmiştir. 90’lı yılların sonunda finans sektörünün ülke sınırlarını da aşarak, daha karmaşık ve daha hızlı işler hale gelmesi bu sektörü düzenlemekten ve denetlemekten sorumlu kurumların uzmanlaşarak, daha işlevsel ve bağımsız hale getirilmesi ihtiyacını doğurmuştur. Dünyada önceleri Merkez Bankaları ve Bakanlıklarca yürütülen denetim görevinin bağımsız bir kuruma devredilmesi eğilimi Türkiye’yi de etkilemiş, 1999 yılında BDDK kurulmuş ve TMSF’nin temsil ve idaresi BDDK’ya devredilmiştir. TMSF’ye bankaların mali bünyesini güçlendirme ve yeniden yapılandırma yetkisi verilmesi TMSF’nin temsil ve idaresinin 4389 sayılı Kanun ile BDDK’ya devredilmesi 5020 sayılı Kanun ile TMSF’nin özerk kurum statüsüne kavuşması TMSF’ye 5411 sayılı Kanun ile düzenleme yapma yetkisinin verilmesi Şekil 1: TMSF’nin tarihsel yolculuğu FİNANSAL TABLOLAR 2005 yılının Kasım ayında yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Türk mevduat sigortacılığı sistemi ve TMSF için önemli değişiklikler getirmiştir. Bu Kanun ile TMSF’nin yetkileri genişletilmiş, önceki düzenlemelere göre BDDK tarafından belirlenen sigortaya tabi mevduatın kapsamı ve tutarını belirleme yetkisi TMSF’ye verilmiştir. Bunun yanı sıra risk esaslı sigorta priminin tarifesini, tahsil zamanını ve şeklini belirleme yetkileri de yine TMSF’ye verilmiştir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun getirdiği bir diğer yenilik ise katılım bankaları nezdinde açılan gerçek kişilere ait katılım fonlarının da TMSF’nin güvencesi altına alınmasıdır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Mevduatı sigortalamak amacıyla TCMB’nin temsili ve idaresi altında TMSF’nin kurulması MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ BDDK’nın kuruluşu ve faaliyetlerine başlaması Türkiye’nin yaşadığı ikinci büyük finansal krize denk gelmiştir. 1994’teki ilk dalgada 4 olan batık banka sayısı 2000’lerin başındaki ikinci dalga ile 25’e yükselmiştir. 26.12.2003 tarihinde TMSF’nin karar organının Fon Kurulu olduğu hükme bağlanarak TMSF özerk bir statüye kavuşturulmuştur. KURUMSAL YÖNETİM 13 FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM 2. TMSF’nin Görevleri ve Sorumlulukları TMSF görevlerini, Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde yerine getirmektedir. İlgili mevzuat çerçevesinde TMSF’nin fonksiyonlarını mevduat sigortacılığı ve çözümleme başlıkları altında değerlendirmek ve şu şekilde özetlemek mümkündür: • Tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması amacıyla, mevduatın ve katılım fonlarının sigorta edilmesi, • Fon bankalarının yönetilmesi, mali bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi satışı ve tasfiyesi, • TMSF alacaklarının takip ve tahsil işlemlerinin yürütülmesi ve sonuçlandırılması, • TMSF varlık ve kaynaklarının yönetilmesi. TMSF, Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri kapsamında; mevduat sigortacılığına ilişkin politikaların belirlenmesi ve gerekli düzenlemelerin yapılması, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi, sektör ve banka riskinin izlenmesi ve Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesinde belirtilen gelirlerin tahsil edilmesine yönelik işlemleri yürütmektedir. Çözümleme Faaliyetleri kapsamında ise; TMSF’ye devredilmiş ve faaliyet izni kaldırılmış bankaları çözümleme çalışmaları yürütülmektedir. Ayrıca erken uyarı sisteminin kurulması, seri ve maliyet etkinliği yüksek çözümleme yöntemlerinin geliştirilmesi ve bankalara aktarılan kaynakların maksimum düzeyde geri kazanımı için gerçekleştirilen işlemler de çözümleme faaliyeti kapsamında değerlendirilmektedir. TMSF görevini yaparken bağımsızdır. TMSF’nin kararları yerindelik denetimine tabi tutulamaz. Hiçbir organ, makam, merci veya kişi Fon Kurulunun kararlarını etkilemek amacıyla emir ve talimat veremez. TMSF’nin, kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek kişilerden, Bankacılık Kanunu kapsamında verilen görevleri ile sınırlı olmak üzere her türlü bilgi ve belge isteme yetkisi bulunmaktadır. 3. TMSF’nin Organizasyon Yapısı Fon Kurulu, TMSF’nin karar organıdır ve biri başkan, biri ikinci başkan olmak üzere yedi üyeden oluşmaktadır. Fon Kurulu Başkanı, TMSF’nin de başkanı olup TMSF’nin genel yönetim ve temsilinden ve Fon Kurulu tarafından alınan kararların uygulanmasından sorumludur. Fon Kurulu’nun çalışma usul ve esasları 27.12.2005 tarih ve 26036 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulunun Çalışma Usul ve Esaslarına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenmiştir. Fon Kurulu 2012 yılında toplam 352 adet karar almış olup söz konusu kararların konularına göre dağılımı Grafik 1’de gösterilmektedir. 7 41 Çözümleme İç Düzenlemeye İlişkin Faaliyetler Dış İlişkilere İlişkin Faaliyetler 304 14 Grafik 1: Fon Kurulu Kararlarının dağılımı Fon Kurulu KURUMSAL YÖNETİM TMSF’nin merkezi İstanbul’da olup Ankara’da bir temsilciliği bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu tarafından yürürlüğe konan ve 25.03.2006 tarih ve 26119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Teşkilat Yönetmeliği” çerçevesinde Fonun organizasyon yapısı 2 Başkan Yardımcılığı, 10 Daire Başkanlığı ve 4 Müdürlükten oluşmaktadır. Ayrıca, 15 Başkanlık Müşavirliği kadrosu bulunmaktadır. Teşkilat Yönetmeliği’nde yapılan ve 11.01.2012 tarih ve 28170 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan değişiklikle Fonun görevlerinin hizmet birimlerine dağılımında değişiklikler olmuştur. Bu çerçevede güncellenen Fonun organizasyon şeması Şekil 3’te gösterilmektedir. Başkan Fon Başkan Yardımcılığı Denetim Daire Başkanlığı Fon Başkan Yardımcılığı Finansman Daire Başkanlığı I. Tahsilat Daire Başkanlığı Varlık Yönetimi Daire Başkanlığı II. Tahsilat Daire Başkanlığı Sigorta ve Risk İzleme Daire Başkanlığı Hukuk İşleri Daire Başkanlığı Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı Şekil 3: TMSF’nin organizasyon şeması İnsan Kaynakları, İdari ve Mali İşler Müdürlüğü Basın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Kurul Büro Müdürlüğü 4. TMSF’nin Kurumsal Yönetim Anlayışı TMSF kurulduğu günden bugüne kurumsal yönetim sistemleri uygulamaları ile yurt içinde ve dışında pek çok organizasyona örnek teşkil etmiş olup özellikle banka çözümleme, tahsilat, finansal yönetim ve kurumsal gelişim uygulamaları ile dikkatleri üzerine çekmeyi başarmıştır. FİNANSAL TABLOLAR TMSF’nin organizasyon yapısı, iş süreçleri ve yönetim stratejileri Bankacılık Kanunu ve bu Kanun uyarınca yapılan alt düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiştir. Diğer taraftan, TMSF’nin tarihsel gelişimi, deneyimleri ve kurumsal kültürü de kurumsal yönetiminin yapılanmasında önemli bir yer tutmaktadır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ İştirakler ve Gayrimenkuller Daire Başkanlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Başkanlık Müşavirleri 15 KURUMSAL YÖNETİM MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Kurumsal Bilgi Yönetimi Finansal Yönetim Kurumsal Performans Yönetimi Stratejik Planlama Kurumsal Yönetim Çerçevesi Kurumsal Risk Yönetimi İnsan Kaynakları Yönetimi Kurumsal İletişim Yönetimi İç Denetim Şekil 4: Kurumsal yönetim çerçevesi çemberi FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ TMSF, kurumsal yönetim uygulamaları ile ilgili olarak yürüttüğü faaliyetleri TMSF Kurumsal Yönetim Çerçevesi Çemberi’nde gösterilen başlıklar altında toplamıştır. 5. İnsan Kaynakları Yönetimi TMSF tüm faaliyetlerini, 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam 390 personel ile yürütmektedir. Ayrıca, Birleşik Fon Bankası’nda ve TMSF’nin yönetim ve denetiminde bulunan şirketlerde çalışan 91 personel TMSF birimlerinde geçici olarak görevli bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon personelinin unvanlarına göre dağılımı Tablo 1’de ayrıntılı olarak gösterilmektedir. Statü Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel İdari Sözleşmeli Personel Unvan Başkan Yardımcısı Daire Başkanı Müşavir Müdür Grup Koordinatörü Fon Avukatı Fon Denetçisi Fon Uzmanı Fon Denetçi Yardımcısı Fon Uzman Yardımcısı Doktor İdari Personel Destek Personeli Genel Toplam Tablo 1: Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı 16 Personel Sayısı 2 6 13 3 20 98 19 129 30 1 53 16 390 TMSF çalışanlarının %87’si lisans ve üzeri düzeyde eğitim almıştır. Eğitim durumlarına göre personel dağılımı Grafik 2’de gösterilmektedir. 37 2 29 8 15 Lise Önlisans Lisans KURUMSAL YÖNETİM Fon Çalışanlarının Eğitim Durumlarına Göre Dağılımı Yüksek Lisans Doktora Diğer Grafik 2: Fon çalışanlarının eğitim durumlarına göre dağılımı İnsan Kaynakları Yönetmeliği’nin 48’inci maddesi kapsamında hazırlanan yıllık eğitim programı çerçevesinde 2012 yılı içinde; toplam 52 eğitim gerçekleştirilmiştir. Bu eğitimlerin 22’si genel katılıma açık, 30’u Fon Uzman Yardımcılığı eğitimlerinden oluşmaktadır. Ayrıca, 2012 yılı içerisinde 8 personelin yurt dışında gerçekleştirilen 4 konferansa katılımı sağlanmıştır. TMSF, “Yurt İçinde Yabancı Dil Eğitimine Gönderileceklerin Tespitine İlişkin Usul ve Esaslar” çerçevesinde yabancı dil bilgi düzeylerini geliştirmek isteyen personeli yurt içinde yabancı dil eğitiminden de yararlandırmaktadır. Söz konusu usul ve esaslar kapsamında 2012 yılında toplam 40 personel yabancı dil eğitim imkanından yararlanmıştır. TMSF, faaliyetleri ile ilgili gelişmelerin etkin, doğru ve anlaşılır bir biçimde kamuoyuna duyurulması, kamuoyunun mevduat sigorta sistemi hakkında bilinçlendirilmesi ve TMSF’nin toplumdaki güven ve imajının artırılmasını sağlamak amacıyla çeşitli iletişim kanalları vasıtasıyla kamuoyu ile düzenli bir iletişim ağı oluşturmuştur. Yayınlar Faaliyet Raporları ÇATI Dergisi Medya Bilgi Talepleri TMSF’nin Kamuoyu ile İletişim Kanalları TMSF Resmi İnternet Sitesi www.tmsf.org.tr - Bilgi Edinme Başvuruları - BİMER - Soru Önergeleri Banka Şubeleri Banka şubelerinde sergilenen tanıtım materyalleri FİNANSAL TABLOLAR Televizyon Gazete ve İnternet Haberleri ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ 6. Kurumsal İletişim Yönetimi MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 299 Şekil 5: TMSF’nin kamuoyu ile iletişim kanalları 17 KURUMSAL YÖNETİM TMSF, 2012 yılında en etkili kitle iletişim araçları olan televizyon, gazete ve internet aracılığıyla kamuoyu ile etkin bir iletişim sağlamayı başarmıştır. 2012 yılında yazılı ve görsel medyada TMSF ile ilgili olarak toplam 7.515 adet haber yer almıştır. Bu haberlerin 4.669 adedi internette, 1.870 adedi gazetelerde ve 976 adedi ise televizyonda yayınlanmıştır. Ayrıca internette yer alan sosyal medya sitelerinde (Facebook, Twitter vb.) de TMSF’nin temsil edilmesi sağlanmaktadır. TMSF Hakkında Medyada Yer Alan Haberlerin Dağılımı 454 %13 FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ %25 18 Basında Yer Alan Haberlerin Etkisine Göre Dağılımı (Adet) %62 25 1.391 Olumlu İnternet Gazete Olumsuz Bilgi İçerikli TV Grafik 3: TMSF hakkında medyada yer alan haberlerin dağılımı Grafik 4: Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı TMSF, her yıl özellikle gazetelerde yayımlanan haberlerin içeriğine ilişkin bir etki analizi yaptırmaktadır. 2012 yılında gazetelerde yayımlanan haberlerin içeriği incelendiğinde toplamda 1.870 adet olan haberlerin %24’üne tekabül eden 454 adedinin bilgilendirici içerikte olduğu, yaklaşık %75’ine tekabül eden 1.391 adedinin ise TMSF’nin toplumdaki olumlu algısını destekleyici yönde olduğu belirlenmiştir. TMSF’nin kamuoyu ile iletişimde etkin olarak kullandığı bir diğer iletişim kanalı ise TMSF resmi internet sitesidir. İnternet sitesi aracılığıyla kamuoyu ile mevduat sigorta sistemi hakkında bilgi paylaşımında bulunulmakta, varlık satışları ile borçlulara ve alacaklılara yönelik ilan ve duyurular vasıtasıyla kamuoyu sürekli olarak bilgilendirilmektedir. Mevduat sigorta sisteminin etkinliğinin artırılması amacıyla mevduat sigortasının kapsamı ve tutarı hakkında açıklayıcı bilgiler içeren tanıtım materyalleri (Ek:1) ise Türkiye’deki tüm banka şubelerinde sergilenmektedir. TMSF, kamuoyu ile iletişimin etkinleştirilmesine yönelik olarak yürüttüğü faaliyetleri kapsamında yıllık ve üç aylık periyotlarda faaliyet raporları yayımlamaktadır. Ayrıca, üç aylık dönemlerle hem TMSF çalışanlarını hem de medya kuruluşları, akademisyenler, finans ve ekonomi çevrelerini, TMSF’nin görev alanına giren konulardaki faaliyetler ile hukuki konularda bilgilendirmek amacıyla “Bilimsel Yayın Organı-ÇATI”yı yayımlamaktadır. Bilgi Edinme Başvuruları 14.000 12.674 12.000 10.000 KURUMSAL YÖNETİM Diğer taraftan, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında gönderilen bilgi edinme talepleri ile Başbakanlık İletişim Merkezi (BİMER) ve TBMM’den yöneltilen soru önergelerine cevap verilmektedir 2012 yılında 4982 sayılı Kanun kapsamında 1.716 adet bilgi edinme başvurusu, 342 adet BİMER başvurusu ve 35 adet soru önergesine cevap verilmiştir. Yıllar itibarıyla Fona yöneltilen bilgi edinme başvuru adetleri Grafik 5’te yer almaktadır. 8.000 6.000 2.000 0 2007 2.273 2.008 1.368 1.451 1.716 2008 2009 2010 2011 2012 Grafik 5: Bilgi edinme başvuruları 7. İç Denetim Bankacılık Kanunu’nun 124’üncü maddesi uyarınca; TMSF’nin iç denetimi TMSF tarafından belirlenecek usul ve esaslar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. TMSF faaliyetlerinin gerektirdiği denetim hizmetlerini sağlamakla görevli Denetim Daire Başkanlığı 2012 yılı içerisinde; • Fon nezdinde inceleme ve soruşturma faaliyetleri, • Fon şirketleri nezdinde inceleme ve soruşturma faaliyetleri, • Savcılık soruşturma izni incelemeleri, • İç denetim faaliyetleri gerçekleştirmiştir. Fon nezdindeki inceleme ve soruşturma çalışmaları kapsamında; TMSF çözümleme faaliyetlerinden kaynaklanan inceleme ve soruşturmalar ile idari ve personele yönelik inceleme ve soruşturmalar gerçekleştirilmiştir. Çözümlemeye yönelik inceleme ve soruşturmaların büyük bölümünü yönetim ve denetimleri Fona devredilen bankalar nezdinde gerçekleştirilen işlemler ve hisse devir sözleşmelerinden kaynaklanan incelemeler oluşturmaktadır. Savcılık izni verilip verilmemesi ile ilgili incelemeler kapsamında; Fon personeli ile Fonun yönetim ve denetiminde bulunan kuruluşlarda görevli diğer personel hakkında görevleriyle bağlantılı olarak işledikleri iddia edilen suçlara ilişkin olarak yürütülecek soruşturmalar için adli makamlarca Bankacılık Kanunu’nun 127’nci maddesi uyarınca Fondan talep edilen soruşturma izinleriyle ilgili bildirimlere dayanak teşkil edecek incelemeler yapılarak raporlar düzenlenmiştir. FİNANSAL TABLOLAR Fon şirketleri nezdindeki inceleme ve soruşturma faaliyetleri kapsamında; mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 15/7-a ve 15/7-b maddeleri ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi uyarınca, Fona borçlu gruplardan Fon portföyüne alınan veya temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devrolan şirketler nezdinde inceleme ve soruşturmalar gerçekleştirilmiştir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 4.000 İç denetim faaliyetleri ile ilgili olarak ise İç Denetim Programı kapsamında yapılan çalışmalara devam edilmiştir. 19 KURUMSAL YÖNETİM 8. Kurumsal Risk Yönetimi Kurumsal Risk Yönetimi çalışmaları kapsamında; 2011-2013 dönemi kurumsal performans yönetim modeli ile entegre bir şekilde çalışacak ve Fonun stratejik risklerini ölçümleyecek bir Kurumsal Risk Yönetim Modeli hazırlanmıştır. Vizyon Stratejik Hedefler Kontrol Faaliyetleri Olasılık Etki Riskler Modelde risk sorumluları tarafından, stratejik hedefler kapsamında belirlenen stratejik proje ve faaliyetlere ilişkin risklerin tanımlanması, bu risklerin olasılık, etki ve önem düzeyi belirlenerek kontrol faaliyetleri geliştirilmesi çalışmaları yürütülmektedir. Böylece Fonun 2011-2013 dönemine ilişkin olarak yıllık bazda performans gelişiminin yanı sıra stratejik risklerinin de izlenmesi, değerlendirilmesi ve raporlanması planlanmaktadır. 9. Finansal Yönetim Fonun başlıca gelir kaynakları Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesi ve “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Kaynakları İle Kaynakların Kullanımına Dair Yönetmelik” çerçevesinde belirlenmiştir. Ayrıca Fon, Hazine Müsteşarlığından izin almak kaydıyla piyasadan borçlanabilir. İhtiyaç hasıl olduğunda Fona ikrazen verilmek üzere Hazine Müsteşarlığınca özel tertip devlet iç borçlanma senedi ihraç edilebilmektedir. Fon, BDDK görüşü alınmak suretiyle Fon Kurulu Kararı ile bankalardan ileride doğacak prim yükümlülüklerine mahsuben bir önceki yılda ödedikleri sigorta primi toplamına kadar avans alabilmektedir. Olağanüstü hallerde, Fon kaynaklarının ihtiyacı karşılamaması durumunda Fonun talebi üzerine TCMB tarafından Fona avans verilebilmektedir. Fon kendisine tahsis edilen kaynaklarını görev ve yetkilerinin gerektirdiği ölçüde, serbestçe kullanabilmektedir. Fon mevcudunun kullanılış usul ve esasları bahsi geçen Yönetmelik ile düzenlenmiştir. Fon giderleri Fon kaynaklarından karşılanmaktadır. Gelirler (Bankacılık Kanunu Md. 130) Kaynaklar Kullanımlar Sigorta primi Para cezaları Hisse devir payları Sisteme giriş payları Diğer gelirler Fon Mevcudu Gelirleri Piyasadan borçlanma Hazine’den borçlanma TCMB’den avans Banka prim avansı Şekil 7: Fonun kaynakları ve kaynakların kullanımı 20 Risk Sorumluları Şekil 6: Kurumsal Risk Yönetim Modeli Borçlanma (Bankacılık Kanunu Md. 131) FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Stratejik Proje ve Faaliyetler Önem Düzeyi Bütçe harcamaları Çözümleme faaliyetleri Sigortalı mevduat ve katılım fonlarının ödenmesi Banka çözümleme Geri Kazanım 2012 Yılı Gider Bütçesi Ödeneklerinin ve Harcamalarının Dağılımı Ödenek Türü 2012 Toplam Ödeneği (TL) 31.12.2012 Gerçekleşme (TL) Gerçekleşme Oranı (%) 35.140.000 2.750.000 35.040.749 2.733.319 99,72 99,39 16.680.000 2.760.000 2.120.000 14.985.708 2.741.220 1.822.964 89,84 99,32 85,99 Toplam 59.450.000 57.323.960 96,42 Tablo 2: Gider Bütçesi ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı 10. Kurumsal Bilgi Yönetimi Fonun faaliyetlerine destek olmak, faaliyetleri hızlandırmak, kolaylaştırmak ve güvenliğini sağlamak amacı ile Bilgi İşlem Müdürlüğü tarafından kurulmuş olan kurum bilgi sistemleri alt yapısı yeni donanım ürünleri ve üst versiyon geçişleri ile güçlendirilmiştir. Bilgi sistemleri güvenlik ürünleri alınmış ve üst versiyona taşınarak güncellenmiştir. Öte yandan, Kurum içi ve dışı kullanıcılara teknolojik destek sağlanarak e-devlet projesine uygun kurumsal bilgi yönetimi oluşturma çalışmalarına devam edilmiştir. Bu kapsamda kurumsal bilgi yönetimi, denetimi, güvenliği mekanizmaları kurularak ve sürekli olarak güncellemeler yapılarak kurumsal bilgi yönetim sistemleri geliştirilmeye devam edilmektedir. FİNANSAL TABLOLAR Önceki yıllarda bilgi sistemlerine kazandırılmış olan yazılımların birbiri ile entegrasyonu ve bilgi alışverişini sağlayacak, bilginin tek bir yerden alınmasına veya girilmesine imkan verecek çalışmalar yapılmıştır. Bu kapsamda Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı tarafından kullanılmakta olan tüm programlar İnsan Kaynakları Portalı adı altında birleştirilmiştir. Fonun ilgili diğer daireleri için yazılım ve donanım güncellemeleri ve ek geliştirmeler yapılarak bilgi sistemlerine entegre edilmiştir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 2012 yılı Gider Bütçesinde toplam 59,45 milyon TL ödenek öngörülmüş ve 57,32 milyon TL tutarında harcama gerçekleştirilmiştir. Harcamaların 35,04 milyon TL’sini personel giderleri, 14,98 milyon TL’sini mal ve hizmet alımları oluşturmaktadır. Söz konusu ödeneklerin ve harcamaların ana kalemler arasındaki dağılımı Tablo 2’de yer almaktadır. KURUMSAL YÖNETİM Bankacılık Kanunu ile TMSF’ye yüklenen görev ve yetkilerin yerine getirilmesi esnasında yapılacak giderlerin disipline edilebilmesi, kaynakların etkin bir şekilde kullanımının sağlanabilmesi ve gelecek yıllara yönelik tutarlı kararlar alınabilmesi, Fonun gelir ve giderlerinin bütçe disiplini altında takip edilmesini zorunlu kılmaktadır. “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2012 yılı Gider Bütçesi”nin hazırlanmasında, tasarruf ilkelerinin yanı sıra, görevlerin aksatılmadan yürütülmesine imkan sağlayacak bir yapının oluşturulmasına özen gösterilmiştir. 2012 yılı Gider Bütçesi ile öngörülen giderler Fonun mevduat sigortacılığına ilişkin faaliyet gelirlerinden karşılanmıştır. TMSF Teşkilat Yönetmeliği ile Fon Kuruluna verilen yetkiler çerçevesinde, Fonun ana stratejisi ile amaç ve hedeflerine uygun olarak hazırlanan 2012 yılı Gider Bütçesi Fon Kurulu Kararı ile uygulamaya konulmuştur. 21 KURUMSAL YÖNETİM 11. Stratejik Planlama TMSF’nin 2011-2013 dönemi vizyonu, ilkeleri, stratejik amaç ve hedefleri 06.10.2010 tarihinde gerçekleştirilen IV. Strateji Zirvesi’nde belirlenmiştir. Zirvede TMSF’nin 2011-2013 dönemine ilişkin vizyonu; gelecek yıllarda mevduat sigortacılığı ve banka çözümleme konusundaki tecrübeleri ve uygulamaları ile hem ulusal hem de uluslararası platformlardaki sosyal paydaşları tarafından örnek alınan bir Kurum olması motivasyonu ile “Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak” şeklinde belirlenmiştir. FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Misyonumuz 22 TMSF finansal sistemin istikrarına katkıda bulunmak amacıyla; İlkelerimiz Vizyonumuz “Mevduat Sigortacılığı ve Mevduatı ve katılım Çözümleme Uygulamaları fonunu sigortalar, ile Örnek Bir Kurum Kendisine devredilen Olmak” bankaları ve varlıkları en etkin şekilde Şekil çözümler. 8: TMSF 2011-2013 dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri Adil Olmak Güvenilirlik Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik İşbirliği ve Katılımcılık Çözüm Odaklılık Etkinlik ve Verimlilik Şekil 8: TMSF 2011-2013 dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri Zirvede vizyonun yanısıra TMSF’nin ilkeleri de “Adil Olmak, Güvenilirlik, Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik, İşbirliği ve Katılımcılık, Çözüm Odaklılık, Etkinlik ve Verimlilik” olarak belirlenmiş, ayrıca 3 adet stratejik amaç tanımlanmıştır. 2011-2013 dönemi Kurumsal Gelişim Planı, birer perspektif gibi konumlandırılmış olan stratejik amaçlar etrafında yapılandırılmıştır. Bu amaçlar Fonun mevduat sigortacılığı, banka çözümleme ve kurumsal gelişim faaliyetlerinin etkinliğini artırmaktır. TMSF’nin stratejik hedefleri ise bu 3 stratejik amaç çerçevesinde belirlenmiştir. Vizyon, ilkeler, stratejik amaç ve hedefler belirlendikten sonra TMSF 2011-2013 dönemi Strateji Haritası oluşturulmuştur. Şekil 9: TMSF 2011-2013 dönemi stratejik amaçları TMSF Strateji Haritası; vizyondan yola çıkılarak belirlenen 2011-2013 dönemi stratejik hedeflerini gösteren, bir anlamda TMSF’nin stratejik planının özet ve şematik gösterimi olup Şekil 10’da sunulmaktadır. İlkelerimiz Adil Olmak Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik Güvenilirlik İşbirliği ve Katılımcılık Çözüm Odaklılık H.1. Kamuoyunun Güvenini ve Farkındalığını Artırmak H.2. Dünya’daki En İyi Uygulayıcılar ve Yol Göstericiler Arasında Olmak A.2. Banka Çözümleme H.3. Çözümlemeye Hazırlık ve Çözümleme Süreçlerini Geliştirmek H.4. Çözümleme Gelir ve Giderlerini Optimize Etmek A.3. Kurumsal Gelişim H.5. Kurumsal Yönetim Sistemi Uygulamalarını Geliştirmek H.6. Finansal Yönetim Uygulamalarını Etkinleştirmek H.7. Çalışan Yetkinliklerini ve Motivasyonu Artırmak H.8. Kurum içi/ Kurum dışı İletişim ve İşbirliğini Geliştirmek Şekil 10: TMSF 2011-2013 dönemi Strateji Haritası MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ A.1. Mevduat Sigortacılığı Etkinlik ve Verimlilik KURUMSAL YÖNETİM Vizyonumuz “Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak” TMSF 2011-2013 Dönemi Strateji Haritası’nın Fon Kurulunun onayı ile yürürlüğe girmesinin ardından yıllık kurum ve birim gelişim planları hazırlanarak yürürlüğe girmiştir. TMSF’de kurumsal performans yönetimi ve stratejik planlama çalışmaları, 2005 yılından bu yana tüm birimlerin katılımları ile etkin ve koordineli bir şekilde yürütülmektedir. Stratejik planlama dönemleri üçer yıllık olup her dönem için üst yönetim tarafından Fonun stratejik yönü tayin edilmekte, stratejik amaç ve hedefleri belirlenmektedir. Dönem sonlarında kurumsal performans değerlendirme toplantıları düzenlenmekte ve bu toplantılar aracılığı ile TMSF’nin hem kurumsal hem de birim düzeyinde başarısı gözden geçirilerek ilgili dönem için değerlendirmeler yapılmaktadır. 2007 yılında, bahsi geçen toplantılara bir kimlik kazandırılarak “Strateji Zirvesi” adı verilmiştir. Fonun kurumsal performansı 2005-2007 planlama döneminde Kurumsal Gelişim Planı (KGP) adı verilen ve kantitatif değerlendirme kriterlerine dayalı bir model ile ölçümlenirken, 2008-2010 planlama döneminde, kantitatif ölçümleme değerlerinin yanı sıra, kalitatif ölçümlemeye de elverişli, finansal hedeflerin performansa bağlı yönlerini de irdeleyen, maddi olmayan faktörleri de dikkate alan bir Kurumsal Performans Yönetim Modeli olan Balanced Scorecard/Kurumsal Karne yaklaşımı benimsenmiştir. FİNANSAL TABLOLAR TMSF’de uygulanacak kurumsal performans yönetim modeli diğer Fon birimlerinin de görüşleri alınarak Fon Kurulunun onayına sunulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca belirlenmektedir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ 12. Kurumsal Performans Yönetimi 23 KURUMSAL YÖNETİM Üçüncü planlama dönemi olan 2011-2013 döneminde ise Fonun planlama alışkanlıkları ve ihtiyaçları dikkate alınarak yeni bir kurumsal performans yönetim modeli geliştirilmiştir. “TMSF 2011-2013 Dönemi Kurumsal Gelişim Programı (KGP)” adı verilen bu model, önceki dönemlerde uygulanan modellerin güçlü yönlerinin harmanlanması suretiyle oluşturulmuş bir modeldir. 2012 yılı sonunda yapılan değerlendirmede hedeflenen başarı seviyesinin yakalandığı görülmektedir. 2012 yılı boyunca TMSF’nin faaliyet alanları kapsamında mevduat sigortacılığı ve banka çözümleme uygulamalarının geliştirilmesinin yanı sıra yönetim sistemlerinin de iyileştirilmesi amacıyla çeşitli proje ve faaliyetlerin yürütülmesi planlanmış ve planlanan proje ve faaliyetler hedeflenen takvime ve çıktı kalitesine uyumlu sonuç verecek şekilde sonuçlandırılmıştır. Bunun sonucunda, TMSF’nin genel kurumsal performans düzeyi hedeflenen düzeyle uyumlu olarak çok başarılı bir seviyede gerçekleşmiştir. FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KGP’nin etrafında yapılandırıldığı 3 stratejik amaç bazında özet bir değerlendirme yapıldığı zaman, her 3 amaç kapsamında da süreçlerin ve yönetim sistemlerinin etkinliğini artırıcı çalışmalar yapıldığı görülmektedir. 24 “Mevduat Sigortacılığı Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması” stratejik amacı çerçevesinde; mevduat sigortacılığı uygulamalarının iyileştirilmesi amacıyla Risk Analiz Sisteminin İyileştirilmesi Projesi yürütülmüş, proje kapsamında banka bazında istenilen çeşit ve düzeyde verinin izlenebileceği bir teknolojik alt yapının oluşturulmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır. Fonun mevduat sigortacılığı uygulamalarına ilişkin tecrübeleri çeşitli uluslararası platformlarda ilgililer ile paylaşılmış, ayrıca özel bilgi edinme ziyaret talepleri karşılanmıştır. Kamuoyunu Bilinçlendirme Programı yürütülmüş, çeşitli bilgilendirici materyaller hazırlanarak kullanıma sunulmuş ve bilgi edinme, soru önergeleri vb. iletişim araçları aracılığıyla kamuoyu ile sürekli ve sürdürülebilir iletişim politikası yürütülmüştür. “Banka Çözümleme Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması” stratejik amacı çerçevesinde; çözümlemeye hazırlık ve çözümleme süreçlerinin geliştirilmesi amacıyla süreçlerin otomasyonunun sağlanmasına ve uygulamalara ilişkin mevzuat alt yapısının güçlendirilmesine yönelik çeşitli proje ve faaliyetler başarı ile yürütülmüştür. “Kurumsal Gelişim Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması” stratejik amacı çerçevesinde; kurumsal yönetim sistemi uygulamalarının geliştirilmesi ve banka çözümleme ve mevduat sigortacılığı süreçlerinin etkinliğinin artırılması amacıyla TMSF organizasyon yapısı revize edilmiş, Fon birimlerinin görev tanımları gözden geçirilerek yeniden düzenlenmiş ve TMSF Teşkilat Yönetmeliği yapılan değişiklikler çerçevesinde güncellenmiştir. Ayrıca, Fon birimlerinin çalışma usul ve esasları hazırlanmış, finansal yönetim uygulamalarının otomasyonunu sağlayıcı çalışmalar yürütülmüştür. Kurum içi ve kurum dışı iletişim ve iş birliği faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması amacıyla TMSF intranet alanı yenilenerek yayına alınmış, kurumsal gelişim/ paylaşım etkinlikleri düzenlenmiş, üniversiteler ile iletişim ve iş birliği çalışmaları yürütülmüştür. TMSF’nin mali performansı mevduat sigortacılığı ve çözümleme faaliyetleri olarak iki ana bölümde incelenmekte olup 2012 yılı için öngörülen finansal hedefler ve gerçekleşme rakamları ile 2013 yılı için öngörülen hedefler Tablo 3 ve Tablo 4’te yer almaktadır. 2012 Yılı Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı Rezerv (dönem başı) Mevduat Sigortacılığı Faaliyet Gelirleri2 Finansal Gelirler (faiz vb.)3 Bütçe Giderleri Çözümleme Faaliyetlerine Aktarılan Evalüasyon ve Değerleme Farkı4 5.234 599 320 -31 50 5.234 683 391 -32 273 %100 %114 %122 %103 %546 9.018 4.183 -353 -4.227 -2.072 6.549 781 500 -36 -10 Rezerv (dönem sonu) 6.172 6.549 %106 6.549 7.784 2013 Yılı Performans Hedefi Tablo 3: Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Tabloda yer alan rakamlar Fonun kuruluşundan itibaren nakit olarak ve Devlet Borçlanma Senetleri (DBS) ile gerçekleştirdiği işlemler ve tarihi kurlar esas alınarak hesaplanmıştır. 2 Mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri; sigorta primleri, zamanaşımı gelirleri, idari para cezaları vb. kalemlerden oluşmaktadır. 3 Mevduat sigortacılığı rezervinin DBS’lerde değerlendirilen kısmına ilişkin faiz ve değerleme farkı 594 milyon USD’dir. Bu tutar dikkate alındığında rezerv 7.143 milyon USD’ye ulaşmaktadır. 4 Tabloda yer alan rakamların USD para cinsinden gösterimi nedeniyle oluşan kur farklarını ifade etmektedir. 1 2012 yılında mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri toplamı 683 milyon USD olup bu tutarın 568 milyon USD’sini sigorta prim tahsilatı, 101 milyon USD’sini zamanaşımı gelirleri, 14 milyon USD’sini ise hisse devir payı, idari para cezaları ile banka iflas masalarından tahsil olunan tutarlar oluşturmuştur. Mevduat sigortacılığı rezervinin değerlendirilmesi ile 391 milyon USD finansal gelir sağlanmıştır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ TMSF, 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği mevduat sigortacılığı faaliyetleri sonucunda 2011 yılı sonu itibarıyla 5.234 milyon USD olan mevduat sigortacılığı rezerv tutarını 2012 yılı sonunda 6.172 milyon USD’ye ulaştırmayı hedeflemiştir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı rezervi 6.549 milyon USD olarak gerçekleşmiştir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Performans Hedefi 31.12.2012 İtibarıyla Kümülatif Gerçekleşme KURUMSAL YÖNETİM Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri 2012 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD)1 FİNANSAL TABLOLAR 25 KURUMSAL YÖNETİM Çözümleme Faaliyetleri 2012 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD)1 2012 Yılı FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Rezerv (dönem başı) Çözümleme Gelirleri2 Borçlanma3 Mevduat Sigortacılığı Gelirlerinden Aktarılan Finansal Gelirler (faiz vb.) Çözümleme Giderleri Hazine’ye Ödemeler TCMB Avans Ödemeleri Diğer Kurum/Kuruluş Ödemeleri Önceki Yıllarda Yapılan Ödemelerden Hazinece İade Edilen Tutarlar4 Evalüasyon ve Değerleme Farkı5 26 Rezerv (dönem sonu)6 31.12.2012 İtibarıyla Kümülatif Gerçekleşme 2013 Yılı Performans Hedefi Performans Hedefi Gerçekleşme 341 567 25 -114 -511 -43 - 341 554 23 -258 -486 -61 146 %100 %98 %92 %226 %95 %142 - 19.781 27.206 4.227 918 -30.828 -11.345 -1.418 -7.055 146 271 882 6 -150 -698 -26 - 3 12 %400 -1.361 -5 268 271 %101 271 280 Gerçekleşme Oranı Tablo 4: Çözümleme faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri 1 Tabloda yer alan tutarlar TMSF’nin nakit olarak ve DİBS ile gerçekleştirdiği işlemler ve işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak hesaplanmıştır. 2 Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat rakamları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler tutarlardan düşülmemiştir. 3 Borçlanma tutarının 1.329 milyon USD’lik kısmı TCMB’den kullanılan avanstır. 4 Fon Kurulunun 01.07.2010 tarihli Kararı kapsamında Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş.’den tahsil edilen Sermaye Benzeri Kredi tutarının, Fon Kurulunun 08.12.2011 tarihli Kararı gereğince T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılan 331.866.186.-TL’lik kısmı, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Fon Kurulunun 01.07.2010 tarihli iptali istemiyle açılan dava ile ilgili olarak Danıştay 13. Dairesi tarafından verilen 03.02.2012 tarihli yürütmeyi durdurma kararı kapsamında Hazine Müsteşarlığı tarafından Fon hesaplarına iade edilmiş olup Sermaye Benzeri Kredi tutarının tamamı olan 353.801.903,79 TL aynı gün Fon tarafından Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. hesaplarına aktarılmıştır. Bu kapsamda, 2012 döneminde Hazine Müsteşarlığınca iade edilen toplam tutarın 146 milyon USD’lik kısmı 2011 yılı Hazine’ye Ödemeler kalemine ilişkin olduğu için 2012 dönemi ödemelerinden düşülmeyerek tabloda ayrıca gösterilmiştir. 5 Tabloda yer alan rakamların USD para cinsinden gösterimi nedeniyle oluşan kur farklarını ifade etmektedir. 6 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut çözümleme rezervinin 158 milyon USD’lik kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için blokeli hesaplarda izlenmektedir. Blokede Tutulan Rezerv; çözümleme gelirlerinden, çeşitli nedenlerle zorunlu olarak hesaplarda blokede tutulmak zorunda olunan tutarları ifade etmektedir. 2012 yılında Fon, 554 milyon USD tutarında çözümleme geliri, çözümleme faaliyetlerine ilişkin rezervin değerlemesinden ise 23 milyon USD tutarında finansal gelir elde etmiştir. 1I MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ FAALİYET RAPORU 2012 II- MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 1- Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar 2- Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti 3- Risk Esaslı Prim Sistemi 4- Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci 5- Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler 6- Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri 7- Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler 8- Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler 9- Diğer Uluslararası Faaliyetler 28 FAALİYET RAPORU 2012 1. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar Bilindiği üzere son yıllarda dünya ekonomisine damgasını vuran küresel kriz, finansal alandaki kural, değer ve alışkanlıkları sorgulatarak, yeni kurallarla örülü finansal bir mimari arayışa sebep olmuştur. Bu süreçte oluşturulan Finansal İstikrar Kurulu’nun (FSB) yoğun iş gündemi, çalışmaların kapsam ve derinliğini anlatması bakımından önemli bir gösterge olmaktadır. Yeni bir finansal mimari arayışına yönelik çabaların temel amacı finansal istikrarın sağlanıp korunmasıdır. Küresel kriz, mevduat sigorta sistemlerinin hem finansal krizlerin önlenmesinde hem de kriz yönetiminde son derece önemli olduğunu bir kez daha ortaya koymuştur. Nitekim, birçok ülkede kriz nedeniyle sigorta limit tutarlarında geçici ya da sürekli uygulanmak üzere artırımlar yapılmış, mevduat sigorta kurumları birçok ülkedeki banka çözümleme faaliyetlerinde önemli görevler almıştır. Uluslararası alanda, bir yandan etkin mevduat sigortacılığı için temel prensip ve nitelikler belirlenirken, bir yandan da ülke uygulamalarının söz konusu prensip ve nitelikler karşısındaki uyum durumunu tespit için çalışmalar başlatılmıştır. Örneğin, FSB tarafından kendisine üye ülkelerdeki mevduat sigorta sistemlerinin gözden geçirilmesine yönelik çalışma yapılmış ve ulaşılan sonuçlara ilişkin bir rapor hazırlanmıştır. Yine FSB tarafından, üye ülkelerin çözümleme sistemlerinin etkin çözümleme sistemi için belirlenen temel nitelikler karşısındaki durumunu tespit etmek üzere başlatılan çalışma halen devam etmektedir. Bu kapsamda, finansal güvenlik ağının ve genel anlamda finans sektörünün önemli üyelerinden biri olan TMSF, ülkemiz ihtiyaçlarına ve dünyadaki gelişmelere paralel düzenleme alt yapısının sürdürülmesi ve geliştirilmesine yönelik çalışmalara önümüzdeki dönemde de devam edecektir. FİNANSAL TABLOLAR 2012 yıl sonu itibarıyla TMSF’nin rezervi 7 milyar USD düzeyinde olup yüzde 90 seviyelerine ulaşan oranda devlet borçlanma senetlerinde değerlendirilmektedir. TMSF’nin fonlarının giderek muhtemel riskleri kendi kaynaklarıyla karşılayacak seviyelere gelmesi, gerek mudiyi, gerekse bankaları ve genel anlamda finans sektörünü rahatlatıcı önemli unsurlardandır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Bu kapsamda 2012 yılında TMSF uluslararası gelişmeleri de yakından izleyerek mevduat sigortacılığı alanındaki faaliyetlerine devam etmiştir. Türkiye’deki mevduat sigorta sisteminin temel prensiplere uyum durumunun tespit edilmesine yönelik yapılan çalışmada, ülkemizde uygulanan sistemin, temel prensiplerle büyük ölçüde uyumlu olduğu ve dünyadaki en iyi uygulamalar arasında gösterildiği görülmüştür. Yine, FSB’nin mevduat sigorta sistemlerinin tematik gözden geçirilmesine yönelik raporunda, Türkiye’de uygulanan risk esaslı sigorta prim tarifesine dünyadaki iyi uygulamalar arasında yer verildiği görülmektedir. Bununla birlikte, finansal istikrara daha iyi hizmet etmek ve finansal krizler nedeniyle ortaya çıkabilecek kamusal maliyeti azaltmak amacıyla TMSF’nin uygulamalarının belirli aralıklarla gözden geçirilmesi kaçınılmazdır. Bu nedenle, TMSF, uygulamalarını gerek Türkiye’deki ekonomik ve finansal gelişmeleri, gerekse uluslararası uygulamaları dikkate alarak gözden geçirmektedir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Diğer taraftan, dünyadaki mevduat sigortacılığı uygulamalarının geliştirilmesi amacıyla FSB, Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği (IADI) ve Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) gibi uluslararası kuruluşlar nezdinde birçok çalışma başlatılmıştır. Bu kapsamda geçtiğimiz yıllarda etkin mevduat sigortacılığı için temel prensipler ile etkin çözümleme sistemi için temel nitelikler belirlenmiş, sigorta kapsam ve tutarının etkinliği, prim sistemlerinin iyileştirilmesi, ulusal ve uluslararası finansal kuruluşların etkin bir şekilde çözümlenmesi gibi birçok konuda çalışmalar yapılmaya başlanmıştır. KURUMSAL YÖNETİM 29 TMSF’nin kuruluş yılı olan 1983’ten itibaren sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarına ilişkin kapsam ve tutar uygulamaları da günün gereklilikleri göz önünde bulundurularak çeşitli değişikliklere uğramıştır (Ek:2). Mevduat sigorta kapsamı ve limiti 07.11.2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik” çerçevesinde belirlenmiştir. Buna göre; 2012 yılında Türkiye’de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış ve ticari işleme konu olmayan Türk Lirası, döviz, kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesalarının anapara ve ferileri 50 bin Türk Lirası’na kadar sigorta kapsamındadır1 (Şekil 11). Türkiye’de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM 2. Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti Gerçek kişiler adına açılmış ve ticari işleme konu olmayan Türk Lirası, döviz, kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesaplarının Anapara ve ferileri 50 bin Türk Lirası’na kadar sigorta kapsamındadır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Söz konusu Yönetmelik ile; kredi kuruluşlarının yurt dışı şubelerinde açılan mevduat ve katılım fonlarının, kıyı bankacılığı faaliyeti gösteren kredi kuruluşları nezdinde açılan mevduatlar ve katılım fonlarının ve kredi kuruluşlarının tahakkuk ettirdikleri aşırı faizlerin sigorta kapsamı dışında olduğu hüküm altına alınmıştır. • İlgili kredi kuruluşunun hakim ortakları ile bunların ana, baba, eş ve velayeti altındaki çocuklarına ait mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar, • İlgili kredi kuruluşunun yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeleri, genel müdür ve yardımcıları ile bunların ana, baba, eş ve velâyeti altındaki çocuklarına ait mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar, FİNANSAL TABLOLAR Şekil 11: Mevduat sigortasının kapsam ve tutarı • 26.9.2004 tarihli ve 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu’nun 282’nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar, • Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenen diğer mevduat, katılım fonu ve hesaplar Kredi kuruluşları nezdindeki sigorta kapsamı dışında kalan tasarruf mevduatı ve katılım fonları ise, Bankacılık Kanunu’nun 64’üncü maddesinde sayılmaktadır. Buna göre; sigorta kapsamı dışındadır. Yönetmelik’te yapılan ve 15.02.2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren değişiklik ile sigortaya tabi olacak tasarruf mevduatı ve katılım fonlarının tutarı güncellenerek 50 bin Türk Lirası’ndan 100 bin Türk Lirası’na yükseltilmiştir. 1 30 3. Risk Esaslı Prim Sistemi Kredi kuruluşlarının ödeyecekleri sigorta prim tutarlarının hesaplanması ve tahsili işlemleri hali hazırda, Bankacılık Kanunu ile Fona verilen yetki kapsamında düzenlenen ve 07.11.2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik” hükümlerine tabidir. Sigorta primleri, 05.05.2008 tarihinde yapılan değişiklikle, 2009 yılı başından itibaren yeni risk esaslı sigorta prim tarifesi çerçevesinde hesaplanmaya başlanmıştır. Risk esaslı sigorta prim tarifesi son halini 29.09.2011 tarihinde yapılan değişiklikle almıştır. Risk Kriterleri % 8-15 % 1-3 % 20-30 % 15-25 % 4-2 % 50-75 70-50 % 27-17 1-2-3-4-5 25 20 I. Grup 20 II. Grup 13 III. Grup 0 5-3-0 20 5-3-0 5-3-0 5-3-0 5-3-0 10 5-3-0 5-3-0 10 5-3-0 5-3-0 35 30-24-16-8-0 5-3-0 100 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ TOPLAM % 10-16 % 10-16 % 8-14 10-15 Puan MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 1 Sermaye Yeterliliği Sermaye Yeterlilik Oranı - Konsolide - Solo - Ana sermaye Varlık Sermaye Çarpanı 2 Aktif Kalitesi Grup Kredileri Oranı Takipteki Krediler Oranı Nakdi Kredi Yoğunluk Oranı Büyüme Oranı 3 Karlılık Karlılık Oranı Etkinlik Oranı 4 Likidite Mevduatın/Katılım Fonunun Ortalama Vadesi (Gün) Sigortalı Mevduat Oranı 5 Diğer Risk Faktörleri BDDK’nın Derecelendirme Notu Diğer Bilgiler Eşik Değerler KURUMSAL YÖNETİM Tablo 5: Risk faktörleri ve puanları Yapılacak hesaplamalar sonucunda, toplam puanlarına göre A, B, C, ve D şeklindeki dört prim kategorisinden birisine dahil olan kredi kuruluşları için ilgili prim kategorisine karşılık gelen prim oranları esas alınmaktadır. FİNANSAL TABLOLAR Tarifeye göre prim tutarları kredi kuruluşlarının her yıl Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ayları sonu itibarıyla düzenledikleri mali tabloları esas alınarak hesaplanan sigortalı mevduat/katılım fonları ile sigorta prim oranlarının çarpılması suretiyle belirlenmektedir. Kredi kuruluşları, sermaye yeterliliği, aktif kalitesi, karlılık, likidite ve diğer risk faktörleri olarak belirlenen beş bölüm altında yer alan toplam 14 adet risk faktörü üzerinden değerlendirilmekte olup her bir bölüm için belirlenmiş olan eşik değerlere göre en düşük “0” ve en yüksek “100” değer aralığında toplam puan almaktadırlar. 31 Prim kategorileri ve prim oranları Tablo 6’da sunulmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM Toplam Puan Prim Kategorisi Prim Oranı (Onbinde) A B C D 11 13 15 19 ≥ 80 ≥ 65 ve < 80 ≥ 50 ve < 65 < 50 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Tablo 6: Prim kategorileri ve prim oranları Tabloda yer alan prim oranlarına büyüklük faktörü 133.308 milyon TL ve üzeri olan kredi kuruluşları için onbinde 2, büyüklük faktörü 55.545 milyon TL (dahil) ile 133.308 milyon TL arasında olan kredi kuruluşları için onbinde 1 prim oranı ilave edilerek sigorta prim oranı belirlenir. Büyüklük faktörü; kredi kuruluşunun bilançosundaki aktif, gayrinakdi kredi ve yükümlülükler ile taahhütlerin (cayılabilir taahhütler hariç) toplamından oluşur. Söz konusu tutarlar her yıl Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yıl sonu itibarıyla hesaplanan üretici fiyatları genel endeksinde meydana gelen ortalama fiyat artışı oranında artırılır. 4. Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Kredi kuruluşlarınca ödenmekte olan sigorta primlerinin ödeme sürecinin denetimi ve tutarların doğrulanması BDDK ile işbirliği ve koordinasyon içerisinde gerçekleştirilmektedir. Kredi kuruluşları finansal göstergelerini BDDK tarafından kurulan Bankacılık Veri Transfer Sistemi’ne (BVTS) girmektedirler. Diğer yandan, sigorta prim tarifesindeki risk faktörlerine ilişkin değerleri ve sigorta prim matrahını içeren sigorta prim cetvelini ilgili dönemi izleyen 45’inci günün sonuna kadar TMSF’ye göndermektedirler. TMSF tarafından, kredi kuruluşunca hazırlanarak TMSF’ye gönderilen sigorta prim cetvelindeki değerlerin doğruluğu, BDDK ile TMSF arasında yapılan bilgi paylaşımı ve iş birliği protokolü çerçevesinde TMSF’nin de kullanımına açılan BVTS üzerinden teyit edilmekte ve ilgili kredi kuruluşuna prim FİNANSAL TABLOLAR oranı ve ödeyeceği prim tutarı bildirilmektedir. 32 Kredi kuruluşları, TMSF tarafından bildirilen tutarı ilgili dönemi izleyen ikinci ayın son iş gününe kadar TCMB nezdindeki Fon hesaplarına yatırmaktadır. Gerek ödemeye kadar geçen sürede, gerekse ödemeden sonraki dönemde kredi kuruluşlarının ödeyecekleri prim tutarlarını etkileyecek değişiklikler, TMSF tarafından BVTS üzerinden devamlı surette takip edilmektedir. Prim Tahsil ve Denetim Süreci KURUMSAL YÖNETİM TCMB’deki Fon Hesabı Sigorta Prim Cetveli Risk Faktörleri Matrah Ödeme (60. gün) Derecelendirme Notu Kredi Kuruluşları Prim Oranı ve Ödenecek Prim Tutarı Beyan (45. gün) Şekil 12: Prim tahsil ve denetim süreci BDDK tarafından ilgili kredi kuruluşunda yapılan denetimler sonucunda primin sistemsel hata nedeniyle eksik ya da fazla yatırıldığının tespiti halinde, gerekli sistemsel iyileştirmelerin yapılması hususunda ilgili kredi kuruluşu yönlendirilmekte, Fon tarafından da ilave tahsilat ya da iade/mahsup işlemleri gerçekleştirilmektedir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ BVTS 5. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler Toplam ve Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları milyar TL 772 617 455 159 197 45 68 2003 2004 252 83 2005 308 98 2006 696 515 357 112 2007 129 2008 139 2009 153 2010 166 2011 178 2012 400 350 300 250 200 150 100 50 0 Toplam Mevduat ve Katılım Fonu Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonu (sağ eksen) Grafik 6: Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları * Döviz cinsinden sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının TL karşılıklarının hesaplanmasında, yıl sonları itibarıyla geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. ** Sigorta kapsamındaki tutarlara 2005 yılı öncesinde katılım fonları dahil değildir. FİNANSAL TABLOLAR 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 milyar TL ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Bankacılık sektöründe Aralık 2012 itibarıyla 32 mevduat bankası ile 4 katılım bankası faaliyet göstermekte olup bu bankaların toplam aktif büyüklüğü 1.371 milyar TL’dir. Bu kredi kuruluşları nezdindeki mevduat ve katılım fonu tutarı 2012 yılı sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %11 artış göstererek 772 milyar TL’ye yaklaşmış ve toplam aktifin %56’sını oluşturmuştur. Sigorta kapsamında olan tutarlar da 2011 yılı Aralık ayına göre %7,1 artış göstererek 178 milyar TL’ye yaklaşmış olup toplam mevduat ve katılım fonunun %23’ü sigorta kapsamındadır. 33 KURUMSAL YÖNETİM 2012 yılı sonu itibarıyla mevduat ve katılım bankalarında sıfır bakiyeli hesaplar hariç 56,4 milyon adet gerçek ve tüzel kişinin mevduat ve katılım fonu hesabı bulunmaktadır. Bu hesap sahiplerinin %86’sının (48,5 milyon adet) hesabı sigorta kapsamındadır. Toplam Mudi Sayısı Sigorta Kapsamındaki Mudi Sayısı Mevduat Bankaları Katılım Bankaları 53.304.730 3.131.662 45.934.347 2.543.359 Toplam 56.436.392 48.477.706 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Tablo 7: Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları * Birden fazla bankada hesabı bulunan mevduat ve katılım fonu sahipleri her bir bankada ayrı ayrı dikkate alınmaktadır. Diğer taraftan, mevduat bankalarında 2012 yılı sonu itibarıyla mudilerin %97,1’inin 0-50.000 TL aralığında mevduatı bulunmaktadır. Mudilerin yaklaşık 1,5 milyon adedinin 50.001-1.000.000 TL aralığında mevduatı bulunmakta olup, bu tutar toplam mevduatın %35,3’üne tekabül etmektedir. Yaklaşık 51 bin adet mudiye ait 1.000.000 TL’den büyük mevduatın payı ise %49,4 seviyesindedir. Toplam Mevduat Tutarı ve Mudi Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı %100 %91,2 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ %80 %60 %49,4 %40 %20 %4,4 %0 0 - 10 bin TL %10,9 %19,8 %5,9 10 - 50 bin TL %15,5 %2,4 50 - 250 bin TL Toplam mevduat içindeki payı %0,1 %0,4 250 - 1.000 bin TL > 1.000 bin TL Toplam mudi sayısı (net) içindeki payı FİNANSAL TABLOLAR Grafik 7: Toplam mevduat ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı 34 Katılım bankalarında ise, 2012 yılı sonu itibarıyla hesap sahiplerinin %95,6’sının 0-50.000 TL aralığında katılım fonu bulunmaktadır. Söz konusu aralıktaki hesapların tutarı toplam katılım fonunun %23,3’ünü oluşturmaktadır. Hesap sahiplerinin %4,3’üne ait olan 50.001-1.000.000 TL aralığındaki fonlar ise toplam katılım fonunun %44,2’sine tekabül etmektedir. 1.000.000 TL’den büyük fonların payı ise %32,5 seviyesindedir. KURUMSAL YÖNETİM Toplam Katılım Fonu Tutarı ve Katılım Fonu Sahipleri Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı %100 %84,8 %80 %60 %40 %20 %0 %5,7 0 - 10 bin TL %17,6 %10,8 10 - 50 bin TL %17,8 %3,7 50 - 250 bin TL %0,6 250 - 1.000 bin TL %0,1 > 1.000 bin TL Toplam katılım fonu sahibi sayısı (net) içindeki payı Grafik 8: Toplam katılım fonu ve katılım fonu sahibi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonlarının Türk Lirası ve döviz olarak dağılımına bakıldığında Türk Lirası cinsinden sigortalı mevduat ve katılım fonlarının toplam içindeki payının 2012 yılı sonunda %76 düzeyinde bulunduğu görülmektedir. 2012 yılında yurt içi yerleşik kişilere ait mevduat ve katılım fonları 737,3 milyar TL’ye ulaşırken yurt dışı yerleşiklerde toplam mevduat ve katılım fonu 34,5 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Toplam katılım fonu içindeki payı %32,5 %26,4 6. Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri Yine Bankacılık Kanunu’nun 99’uncu maddesiyle; BDDK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, TCMB, SPK, TMSF, Rekabet Kurulu, DPT, İstanbul Altın Borsası, İMKB, VOB ve kuruluş birlikleri temsilciliklerinin katılımıyla Finansal Sektör Komisyonu oluşturulmuştur. Komisyon, finansal piyasalardaki güven ve istikrar ile gelişmeyi temin etmek üzere, bilgi alışverişini, kurumlar arası iş birliği ve koordinasyonu sağlamak, ortak politika önerilerinde bulunmak ve finans sektörünün geleceğini ilgilendiren konularda görüş bildirmek üzere yılda en az iki kez toplanmaktadır. FİNANSAL TABLOLAR Kurumlar arası iletişim ve iş birliğine yönelik bir diğer düzenleme, Bankacılık Kanunu’nun 98’inci maddesiyle getirilmiştir. Buna göre; BDDK, Hazine Müsteşarlığı, DPT, TMSF ve TCMB kendi görev alanlarındaki konularda karşılıklı mütalaa ve bilgi alışverişinde bulunmakta olup BDDK, TCMB ve TMSF veri tabanlarında yer alan bilgiler gizlilik hükümleri çerçevesinde paylaşılmaktadır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Finansal Güvenlik Ağı’nı oluşturan kurum ve kuruluşlar ilgili Kanunlar çerçevesinde oluşturulan çalışma platformları aracılığıyla iş birliği ve bilgi paylaşımında bulunmaktadırlar. Bu platformlardan ilki; sistemik riskin, Finansal Güvenlik Ağı üyesi kurumlar tarafından müştereken tespiti ve alınacak önlemlerin belirlenmesine yönelik 09.12.1994 tarih ve 4059 sayılı “Hazine Müsteşarlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun”un ek 4’üncü maddesine istinaden oluşturulan “Finansal İstikrar Komitesi”dir. 30.12.2012 tarih ve 28513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan “6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu”nun 145’inci maddesi gereğince 09.12.1994 tarih ve 4059 sayılı Hazine Müsteşarlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun’un ek 4’üncü maddesi; “Finansal sistemin bütününe sirayet edebilecek ölçüde olumsuz bir gelişmenin ortaya çıkması ve bu durumun Finansal İstikrar Komitesi tarafından tespiti hâlinde, alınacak tedbirleri belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili olup, ilgili bütün kurum ve kuruluşlar belirlenen bu tedbirleri derhâl uygulamakla yetkili ve sorumludur.” olarak düzenlenmiştir2. Aynı zamanda, 30.12.2012 tarihli ve 28513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 145’inci maddesi gereğince 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun sistemik riskle ilgili 72’inci maddesi yürürlükten kaldırılmıştır. 2 35 FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM 36 Bankacılık Kanunu’nda yer alan bir diğer platform ise 100’üncü madde hükmü gereğince oluşturulan ve bankacılık sisteminin genel durumu, kredi kuruluşlarının denetimleri sonucunda alınacak önlemler ve risk esaslı sigorta priminin hesaplanmasında kullanılmak üzere kredi kuruluşları hakkında gerekli bilgilerin paylaşılması konularında iş birliği yapmakla görevli Eşgüdüm Komitesi’dir. BDDK Başkan ve Başkan Yardımcıları ile TMSF Başkan ve Başkan Yardımcılarını bir araya getiren Eşgüdüm Komitesi, en az üç ayda bir toplanmaktadır. Bankacılık sektörünün ve kredi kuruluşlarının risklerinin izlenmesi suretiyle Fonun mevduat sigortacılığından kaynaklanan risklerinin ölçülmesi ve yönetilmesi ile mevduat sigortacılığına ilişkin politikaların belirlenmesi sürecinde, finansal güvenlik ağını oluşturan diğer kurum ve kuruluşlarla yapılacak bilgi paylaşımı ve iş birliği önem kazanmaktadır. Bu kapsamda, Eşgüdüm Komitesi ve Finansal Sektör Komisyonu çalışmalarına TMSF tarafından etkin olarak katılım sağlanmaktadır. Bu kapsamda, 2012 yılı içerisinde Eşgüdüm Komitesi dört kez ve Finansal Sektör Komisyonu iki kez toplanmıştır. Diğer yandan, Finansal İstikrar Komitesi’nin 2012 yılı çalışmaları kapsamında yapılan tüm toplantılarına da TMSF tarafından katılım sağlanmıştır. 7. Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) İle İlgili Faaliyetler IADI, mevduat sigorta sistemi kurmayı veya mevcut sistemini değiştirmeyi düşünen ülkelere rehberlik yapmak ve uluslararası düzeyde kabul görecek mevduat sigortacılığına ilişkin temel prensipleri belirlemek amacıyla, BIS-Basel Bankacılık Denetleme Komitesi ile birlikte Haziran 2008’de ortak bir çalışma grubu oluşturmuştur. Grup, çalışmalarını Haziran 2009’da tamamlayarak 18 temel prensibi içeren “Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler” dokümanını yayımlamıştır. IADI ayrıca Temmuz 2009’da, mevduat sigorta kurumlarının kendi durum değerlendirmeleri, mevduat sigorta sistemlerinin Finansal Sektör Değerlendirme Programı (FSAP), IMF ve Dünya Bankası tarafından yapılan değerlendirmeler ile özel kurumlarca yürütülen gözden geçirmelerde ve muadil kurumlarca gerçekleştirilen incelemelerde kullanılmak üzere “Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler”e uyum kriterlerini içeren “Temel Prensipler Metodolojisi”ni hazırlama çalışmalarına başlamıştır. Çalışmalar Aralık 2010’da tamamlanmış olup “Temel Prensipler Metodolojisi” dökümanı yayımlanmıştır. Bunlara ek olarak IADI “Temel Prensipler Metodolojisi”ni esas alarak “Etkin Mevduat Sistemleri için Temel Prensipler”e uyumun değerlendirilmesi konusunda uzmanlar oluşturmak üzere uygulama amaçlı seminerler düzenlemektedir ve bu amaçla bir “Değerlendirme El Kitabı” da oluşturmuştur. TMSF’nin “Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler”e uyum düzeyinin arttırılması, uluslararası standartlarda hizmet veren etkin bir mevduat sigorta sistemi kurulabilmesi bakımından büyük önem arz etmektedir. TMSF bünyesinde de söz konusu prensiplere uyum düzeyinin arttırılmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir. TMSF tarafından 2012 yılında IADI çalışmalarına katılım sağlanmış olup 21-24 Şubat tarihleri arasında düzenlenen IADI 35. Yönetim Kurulu Toplantısı’na ev sahipliği yapılmıştır. 8. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) İle İlgili Faaliyetler Avrupa Birliği (AB) çalışmalarında mevduat sigortacılığının önem kazanması ile birlikte EFDI’nin AB ile gerçekleştirdiği çalışmalar artmıştır. AB’de mevduat sigorta sistemlerinin uyum ve etkinliklerinin arttırılmasına yönelik çalışmalar devam etmekte olup ilgili direktiflerin hazırlanmasında, uygulanmasında ve geliştirilmesinde EFDI etkin olarak faaliyet göstermektedir. TMSF, bu çalışmaları takip etmekte ve talep edildiğinde deneyimlerini paylaşmaktadır. 9. Diğer Uluslararası Faaliyetler Finansal Sektör Değerleme Programı (Financial Sector Assessment Program/FSAP) çerçevesinde 2011 yılı içerisinde TMSF’yi değerlendirmek üzere gelen IMF yetkililerine TMSF mevduat sigortacılığı ve çözümleme çalışmaları ile ilgili bilgi verilmiş olup FSAP’ın söz konusu çalışmaları ile ilgili rapor 2012 yılında tamamlanmıştır. Diğer taraftan, Finansal İstikrar Kurulu (Financial Stability Board/FSB) tarafından düzenlenen mevduat sigorta sistemlerinin gözden geçirilmesi konulu çalışma toplantılarına ve ilgili araştırmalara katılım sağlanmıştır. FSB’nin bahse konu çalışmaları ve araştırmaları ile ilgili raporu da 2012 yılı içerisinde tamamlanmıştır. Kore Mevduat Sigorta Kuruluşu’na (KDIC) bir çalışma ziyaretinde bulunulmuş ve bu kapsamda TMSF ile KDIC arasında varolan Mutabakat Zaptı yenilenmiştir. TMSF’ye çalışma ziyaretinde bulunan Bulgaristan, Polonya ve Tanzanya Mevduat Sigorta Kuruluşları’nın temsilcileri ile TMSF’nin mevduat sigortacılığına ve çözümlemeye ilişkin bilgi ve tecrübeleri paylaşılmıştır. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Ayrıca, diğer ülkelerin mevduat sigorta kuruluşları ve ilgili kuruluşlar tarafından gerçekleştirilen çeşitli çalıştay ve seminerlerde muhtelif sunumlar yapılmış ve araştırma çalışmalarına katılım sağlanmıştır. KURUMSAL YÖNETİM ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ TMSF-KDIC Mutabakat Zaptı imza töreni FİNANSAL TABLOLAR 37 1II ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ FAALİYET RAPORU 2012 III- ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ 1- Çözümleme Süreci 2- Çözümleme Faaliyetleri 3- Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar 4- Fona Devredilen Bankalar 5- Geri Kazanım Faaliyetleri 6- Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler 7- İştiraklere İlişkin Faaliyetler 8- Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler 9- Fonun Taraf Olduğu Davalar 40 FAALİYET RAPORU 2012 1. Çözümleme Süreci BDDK’nın Kararı Bankanın faaliyet izninin kaldırılması Sigortalı mevduat/katılım fonunun ödenmesi Bankanın temettü hariç ortaklık haklarının Fona devredilmesi BDDK’dan faaliyet izninin kaldırılmasının istenmesi Bankanın hisselerinin devralınması Banka hakkında iflas kararı verilmesi Tasfiye Süreci Bankanın mali bünyesinin rehabilitasyonu Varlık ve yükümlülük devri veya bankanın başka bir banka ile birleştirilmesi Banka hisselerinin satışı MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Aktif/sigortalı mevduat/katılım fonunun devri Banka faaliyetlerinin geçici olarak durdurulması KURUMSAL YÖNETİM Bankacılık Kanunu’nun 71’inci maddesi hükümleri çerçevesinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu, sorunlu bir bankanın faaliyet iznini kaldırabilmekte veya bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimini Fona devredebilmektedir (Şekil 13). Şekil 13: Banka çözümleme süreci Bir bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin Fona devredilmesi halinde ise Bankacılık Kanunu’nun 107’nci maddesi hükümleri çerçevesinde Fon, bankanın; • Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve personeli ile sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunu başka bir bankaya devretmeye ve akabinde bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulundan istemeye, • Hisselerinin çoğunluğuna veya tamamına sahip olmak kaydıyla, banka mali bünyesinin güçlendirilmesi ve yeniden yapılandırılması için sigortalı mevduat veya katılım fonu tutarını aşmamak kaydıyla sermaye artırmak, bankaya mevduat koymak, iştirak, gayrimenkul ve diğer aktifleri satın almak gibi tedbirleri almaya, banka hisselerini, varlık ve yükümlülüklerini devretmeye, satmaya ve bankayı başka bir bankayla birleştirmeye, • Bankanın doğrudan faaliyet izninin kaldırılmasını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulundan istemeye FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Bir bankanın faaliyet izninin kaldırılması halinde, Bankacılık Kanunu’nun 106’ncı maddesi hükümleri gereğince bankanın yönetim ve denetimi Fona intikal etmektedir. Fon bankadaki sigortalı mevduat veya sigortalı katılım fonunu ödeyerek, mudilerin yerine bankanın doğrudan doğruya iflasını istemektedir. “Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalardaki Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonunun Ödenmesi ile Bu Bankaların İflas ve Tasfiyesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında Fon, banka nezdindeki mevduat ve katılım fonunun sigorta kapsamındaki kısmını tespit etmekte ve ödemektedir. Banka hakkında iflas kararı verilmesi halinde Fon, iflas masasına imtiyazlı alacaklı sıfatıyla iştirak etmekte ve iflas dairesi, alacaklılar toplantısı ve iflas idaresi görev ve yetkilerine sahip olarak bankayı tasfiye etmektedir. yetkilidir. Fonun, tüm bu yetkilerini mali sistemin güven ve istikrarını koruma, maliyet etkinliği sağlama ilkeleri doğrultusunda kullanması ve çözümleme sürecini 9+3 aylık süre içinde tamamlaması gerekmektedir. 41 KURUMSAL YÖNETİM 2. Çözümleme Faaliyetleri Türk bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren yaşanan sorunlar ile 1998 ve müteakip yıllarda yaşanan krizler sonucunda, sistemdeki 5 bankanın faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilmiş, 20 bankanın ise temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilmiştir. Fon, banka çözümleme süreçlerini iyileştirmeye yönelik faaliyetlerinin yanı sıra temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar ile faaliyet izni kaldırılarak iflasına karar verilen bankaların tasfiye, çözümleme ve geri kazanım çalışmalarına da etkin bir şekilde devam etmektedir. 3. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izinleri kaldırılarak iflasına karar verilen 5 banka bulunmaktadır. Söz konusu bankalara ilişkin mevcut durum Tablo 8’de yer almaktadır. 42 Banka Adı Marmara Bank TYT Bank Impexbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası Faaliyet İzninin Kaldırıldığı Tarih İflas Karar Tarihi Alacak Kayıt Adedi Kabul Edilen Alacak Tutarı1 (milyon TL) Ödenen Anapara (milyon TL) İflas Tarihinden Sonra Ödenen Yasal Faiz2 (milyon TL) 20.04.1994 11.04.1994 23.04.1994 27.09.2000 05.06.1995 02.02.1996 22.10.1996 23.08.2004 1.527 942 2.803 13 17,3 23,1 40,6 0,4 16,7 20,7 40,3 0,3 41,1 0,7 33,3 - 03.07.2003 08.06.2005 13.017 21.219,63 235,5 - Tablo 8: Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar 1 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 195’inci maddesi gereğince, alacak tutarına iflas tarihine kadar işlemiş faizler, kayıtlı alacak tutarları içinde yer almaktadır. İflas tarihinden sonraki döneme ilişkin faiz tutarları ise bu tutarlara dahil değildir. 2 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 196’ncı maddesi gereğince, kabul edilen alacak tutarlarına iflas tarihinden sonra işleyen yasal faizler kayıtlı alacakların ödenmesinden sonra iflas masalarında bakiye kalması halinde ödenebilmektedir. 3 Kabul edilen alacak kayıt tutarına, TMSF tarafından Uzan Grubuna ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında satışından elde edilen ve 5472 sayılı Kanunla değişik 5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereğince Maliye Bakanlığı’na aktarılan 1.162,1 milyon TL’lik tutar dahildir. İflas masaları tarafından müflis bankaların varlıkları, kredileri ve hukuki ihtilaflarına ilişkin olarak yürütülen çözümleme faaliyetlerinin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Ek 3’te yer almaktadır. Faaliyet izni kaldırılan bankalardaki sigortalı mevduatla ilgili olarak Fon tarafından yapılan ödemeler ile söz konusu banka iflas masaları tarafından Fona ödenen tutarlar ve sigortalı mevduat ödemelerine ilişkin kalan Fon alacağı tutarları Tablo 9’da gösterilmektedir. Banka Adı Fonun İflas Fon Tarafından Masalarına Aktarılan Kayıtlı Alacak Kaynak Tutarı1 İflas Masaları Tarafından Fona Ödenen Anapara 5.693.545 10.264.765 17.467.500 5.693.545 10.264.765 17.467.500 118.555 361.632 8.627.912.5194 13.057.061.209 297.380 203.541.111 Toplam 8.660.481.438 13.090.848.651 237.264.301 4.574.557 9.132.534 18.743.2733 Fonun İflas Masalarından Kalan Alacağı (Anapara) 5.465.235 707.448 16.276.130 Fonun İflas Masalarından Kalan Faiz Alacağı (Yasal Faiz)2 - 38.067.868 - 64.252 - 12.853.520.098 243.016 9.086.209.501 22.448.813 12.853.584.350 9.124.520.385 Tablo 9: Sigortalı mevduat ödemeleri kapsamında aktarılan kaynaklar ve iflas masaları tarafından Fona yapılan geri ödemeler 1 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 195’inci maddesi gereğince Fon tarafından bankaya aktarılan kaynak tutarına iflas tarihine kadar işleyen faizler Fonun iflas masasına kayıtlı alacak tutarına dahil edilmiştir. 2 Fonun iflas masasına kayıtlı alacağına, iflas tarihinden sonraki dönemde işleyen faiz tutarları bu sütunda gösterilmektedir. 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 196’ncı maddesi gereğince, kabul edilen alacak tutarlarına iflas tarihinden sonra işleyen yasal faizler kayıtlı alacakların ödenmesinden sonra iflas masalarında bakiye kalması halinde ödenebilmektedir. 3 Bankanın faaliyet izninin kaldırılmasından sonra tasarruf mevduatı sahiplerine yapılan ödemelere ilişkin olarak, T. Emlak Bankası geçici yönetimi tarafından iflas tarihinden önce toplam 1.954.163,87 TL’nin Fona geri ödenmesi nedeniyle, bu kısım iflas masasına kaydedilen alacak tutarı içinde yer almamıştır. 4 Söz konusu tutara ödenen gelir vergisi tutarı dahil edilmiş olup Fondan yapılan toplam kaynak çıkışını ifade etmektedir. İmar Bankası nezdinde toplam 22.517 yatırımcının 22.095 hesapta 26.140 adet işlemi bulunmakta olup işlem tutarları toplamı 728 milyon TL’dir. Hak sahiplerinin tamamının başvurması halinde 2007/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 4’üncü maddesinin 6 numaralı fıkrasına konu olabilecek işlem tutarı (anapara+faiz) maksimum 970 milyon TL olacaktır. Bu kapsamda ödemelere 08.10.2007 tarihinde başlanmış olup 31.12.2012 tarihine kadar 46 etapta yapılan ödemelere ilişkin bilgiler Tablo 10’da yer almaktadır. İmar Bankası DİBS Ödemeleri (31.12.2012 tarihi itibarıyla) (TL) İşlem Tutarı Net Faiz Gelir Vergisi ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ İmar Bankası bünyesinde, karşılığında DİBS bulunmamasına rağmen, ikincil piyasada DİBS satışı adı altında toplanan tutarların ödenmesine ilişkin 5667 sayılı Kanun 30.05.2007 tarih ve 26537 sayılı Resmi Gazete’de, bu Kanun’a istinaden çıkarılan 13.07.2007 tarih ve 2007/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ise 21.07.2007 tarih ve 26589 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Kanun ve Bakanlar Kurulu Kararı hükümleri çerçevesinde söz konusu tutarların hak sahiplerine ödenmesi görevi Fona verilmiştir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Marmara Bank TYT Bank Impexbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası İflas Masaları Tarafından Fona Ödenen Yasal Faiz KURUMSAL YÖNETİM Fon Tarafından Sigortalı Mevduat Ödemeleri Kapsamında Aktarılan Kaynaklar ile İflas Masaları Tarafından Fona Yapılan Geri Ödemeler (31.12.2012 tarihi itibarıyla)(TL) Toplam Kaynak Çıkışı 599.207.532 103.741.315 9.480.281 7.523.013 2.527.531 2.168.925 168.790.771 29.222.890 2.670.500 2.119.157 711.980 610.965 29.786.595 5.156.983 471.265 373.969 125.644 107.817 797.784.898 138.121.188 12.622.046 10.016.139 3.365.155 2.887.707 Toplam 724.648.597 204.126.263 36.022.273 964.797.133 Tablo 10: İmar Bankası DİBS ödemeleri FİNANSAL TABLOLAR 2007 Yılı 2008 Yılı 2009 Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı 2012 Yılı Ayrıca, İmar Bankası nezdindeki mevduat sigortası kapsamındaki hesaplar için 35. etap ödemesi kapsamında 18 mudiye ödenmek üzere toplam 131.825.-TL (gelir vergisi dahil) kaynak aktarımı yapılmıştır. 43 44 Birleşme Birleşme Bayındırbank (09.07.2001) Birleşme Etibank (27.10.2000) Birleşme Birleştirilen Bankalar ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Devir (13.10.2004) Satış (21.10.2002) T. Halk Bankası A.Ş. Denizbank A.Ş. Novabank SA HSBC Bank PLC Oyak Bank A.Ş. Tekfenbank A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM Türk Ticaret Bankası (06.11.1997) Unvan Değişikliği 07.12.2005 Tasfiye Kararı 14.08.2002 Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. Birleşik Fon Bankası A.Ş. Çözümleme Süreci Devam Eden Bankalar Pamukbank (18.06.2002) Tarişbank (09.07.2001) Satış (21.12.2001) Satış (20.09.2001) Demirbank (06.12.2000) Sitebank (09.07.2001) Satış (09.08.2001) Satış (30.06.2001) Sümerbank (21.12.1999) Bank Ekspres (12.12.1998) MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ * 1997 yılında; Türk Ticaret Bankası, 1998 yılında; Bank Ekspres, 1999 yılında; Egebank, Yurtbank, Yaşarbank, Sümerbank, İnterbank ve Esbank, 2000 yılında; Bank Kapital, Etibank ve Demirbank, 2001 yılında; Ulusalbank, Sitebank, Tarişbank, Toprakbank, Bayındırbank, Kentbank, EGS Bank ve İktisat Bankası, 2002 yılında; Pamukbank Fona devrolmuştur. Şekil 14: Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar Toprakbank (30.11.2001) EGS bank (09.07.2001) Kentbank (09.07.2001) İktisat Bankası (15.03.2001) Esbank (21.12.1999) Interbank (07.01.1999) Ulusalbank (28.02.2001) Bank Kapital (27.10.2000) Yaşarbank (21.12.1999) Yurtbank (21.12.1999) Egebank (21.12.1999) FİNANSAL TABLOLAR 4. Fona Devredilen Bankalar Diğer taraftan, 2011 yılında Bankacılık Kanunu’nun 18’inci maddesinin 5 numaralı fıkrasına istinaden, Arap Türk Bankası A.Ş.’nin %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının, Fon tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Arap Türk Bankası’nın Libyan Foreign Bank’ın mülkiyetinde bulunan %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının Fon tarafından kullanılmasına ilişkin süreç, Bankanın 2011 yılı faaliyet dönemine ilişkin Olağan Genel Kurulunun tamamlanmasını müteakip sonlandırılmıştır. Bankanın 2011 yıl sonu itibarıyla 823 milyon TL olan aktif büyüklüğü 2012 yılında %2 oranında azalış ile 806 milyon TL’ye, 617 milyon TL olan özkaynakları (kar dahil) ise 616 milyon TL’ye gerilemiş ve 2012 yılı karı 37 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Türkbank: Bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izni BDDK tarafından kaldırılan Türkbank’ın fiilen 2003 yılında başlayan fiziki tasfiyesi, hukuki problemi olan hesaplar haricinde tamamlanmıştır. Bankanın 2011 yıl sonu itibarıyla 478 milyon TL olan aktif büyüklüğü 2012 yılında 504 milyon TL’ye, 221 milyon TL olan özkaynakları ise 470 milyon TL’ye yükselmiş olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla likit değerleri 487 milyon TL’dir. FİNANSAL TABLOLAR Bu kapsamda, Arap Türk Bankası’nın Libyan Foreign Bank’ın mülkiyetinde bulunan %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının Fon tarafından kullanılmasına ilişkin süreç, Bankanın 2011 yılı faaliyet dönemine ilişkin Olağan Genel Kurulunun tamamlanmasını müteakip 15.03.2012 tarihi itibarıyla sonlandırılmış ve Bankanın %62,37 oranındaki hissesine ilişkin ortaklık hakları aynı gün itibarıyla eski sahibi Libyan Foreign Bank’a iade edilmiştir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Arap Türk Bankası: Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi’nin 1970 ve 1973 sayılı Kararlarının Türkiye’de uygulanmasına yönelik olarak Bakanlar Kurulunca alınan 2011/2001 sayılı Karar 02.07.2011 tarih ve 27982 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu karara istinaden BDDK tarafından, Arap Türk Bankası’nda %62,37 oranında nitelikli pay sahibi olan ve hakim hissedar konumunda bulunan Libyan Foreign Bank’ın sahip olduğu varlık, fon ve ekonomik kaynakların dondurulması sonucunda Bankacılık Kanunu’nun 8’inci maddesinin 1 numaralı fıkrasının e bendindeki şartların bu aşamada ortadan kalktığına karar verilmiştir. Bu kapsamda Fon Kurulunun 03.07.2011 tarihli Kararıyla, Bankacılık Kanunu’nun 18’inci maddesinin 5 numaralı fıkrasına istinaden, Libyan Foreign Bank’ın mülkiyetinde bulunan Arap Türk Bankası’nın %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının, Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi’nin 1970 ve 1973 sayılı Kararları ile Bakanlar Kurulu Kararının uygulanması, Libyan Foreign Bank açısından sona erdirilinceye kadar Fon tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda, Arap Türk Bankası nezdinde Libyan Foreign Bank’ı temsilen görev yapan Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür görevden alınarak Fon tarafından yeni atamalar yapılmıştır. 04.02.2012 tarih ve 28194 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2012/2727 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 3 numaralı maddesi ile Libyan Foreign Bank’ın ve Libya Merkez Bankasının sahip olduğu varlık, fon ve ekonomik kaynakların dondurulmasına yönelik işlemin sona erdirilmesi neticesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından Libyan Foreign Bank’ın Arap Türk Bankası nezdindeki ortaklık haklarını kullanmasında sakınca bulunmadığına karar verilmiştir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Birleşik Fon Bankası: Fon Yönetim Kurulunun 23.01.2002 tarihli Kararı gereğince faaliyetlerini Fon bünyesinde küçülerek devam ettirmekte olup esasen bir çözümleme fonksiyonu ifa etmektedir. Bu amaçla Banka, likidasyonun artırılmasına yönelik faaliyetlerini 2012 yılı içerisinde de sürdürmüştür. KURUMSAL YÖNETİM Türk bankacılık sisteminde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilen 20 bankaya ilişkin bilgiler Şekil 16’da yer almaktadır. Birleşik Fon Bankası A.Ş. ve Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tüzel kişilikleri altında geri kazanım çalışmaları devam etmektedir. 45 Bankacılık Kanunu’nun ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un Fona tanımış olduğu yetkiler çerçevesinde yapılan takipler sonucunda, kamu alacağının etkin bir şekilde tahsilinde çok önemli mesafeler kaydedilmiştir. Fonun 31.12.2012 tarihi itibarıyla çözümleme gelirlerinden sağladığı toplam tahsilat tutarı 20.699 milyon USD’ye ulaşmıştır. Bu tutarın 577 milyon USD’lik kısmı 2012 yılında gerçekleşmiştir. Çözümleme Gelirlerinin Yıllara Göre Dağılımı (milyon USD) 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 22.500 20.000 17.500 15.000 12.500 10.000 2.334 7.500 1.821 5.000 1.001 563 465 577 2.500 0 6.975 4.305 47 653 674 342 797 20 00 Ön ce si 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12 147 Kümülatif Tahsilat Tutarı Yıllık tahsilat tutarları Fonun bankalara aktarmış olduğu kaynakların geri kazanımını sağlamak üzere çözümleme faaliyetlerinden elde edilen tahsilatlar yıllar itibarıyla Grafik 9’da gösterilmektedir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM 5. Geri Kazanım Faaliyetleri Yıllık Tahsilat Tutarları Kümülatif Tahsilat Tutarı (sağ eksen) FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Grafik 9: Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı 46 2012 yılında sağlanan çözümleme faaliyet gelirlerinin 485 milyon USD’si takipli alacaklardan, 42 milyon USD’si gayrimenkul ve menkullerden, 21 milyon USD’si Fon bünyesindeki bankalardan, 5 milyon USD’si ise diğer tahsilatlardan oluşmaktadır. Ayrıca Fon, çözümleme faaliyet rezervinin değerlemesinden 2012 yılında 23 milyon USD finansal gelir elde etmiştir. Söz konusu tahsilatlara ilişkin bilgiler Tablo 11’de yer almaktadır. Çözümleme Gelirlerinin Dağılımı (milyon USD)1 31.12.2011 İtibarıyla Kümülatif Çözümleme Faaliyet Gelirleri (Brüt)2 - Takipli Alacaklardan Yapılan Tahsilatlar 31.12.2012 İtibarıyla Kümülatif 2012 Yılı 19.227 554 19.781 15.183 485 15.668 - İştiraklerden Yapılan Tahsilatlar 704 1 705 - Gayrimenkul ve Menkullerden Yapılan Tahsilatlar 804 42 846 - Fon Bünyesindeki Bankalardan Yapılan Tahsilatlar 2.285 21 2.306 - Diğer Tahsilat 251 5 256 Finansal Gelirler 895 23 918 20.122 577 20.699 (Fona devredilen+ Faaliyet izni kaldırılan) Toplam Tablo 11: Çözümleme gelirlerinin dağılımı Tabloda yer alan tutarlar TMSF’nin nakit olarak gerçekleştirdiği işlemler esas alınarak hesaplanmıştır. Henüz nakde dönüşmemiş ayni tahsilatlara tablo içerisinde yer verilmemiştir. Bu durumda olan 2012 yılı ayni tahsilat tutarı 140,38 milyon USD’dir. 2 Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat tutarları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler tutarlardan düşülmemiştir. 1 veya temettü hariç ortaklık hakları kendisine devredilen bankaların kaynaklarının istismar edilmesinden ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunun eksik beyan edilmesinden doğan alacaklar ile temlik almış olduğu alacaklar ve diğer alacakları sebebiyle takip ve tahsil işlemlerini yürütmektedir. Fon alacaklarının takip ve tahsiline ilişkin esas ve usuller 07.01.2007 tarih ve 26396 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Alacaklarının Takip ve Tahsiline İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. TMSF’nin Takipli Alacaklarından 2012 Yılında Yapılan Nakdi ve Ayni Tahsilatlar (milyon USD)1 Ocak-Aralık Banka hakim ortaklarından/İştiraklerden Kurumsal Alacak Dosyalarından Bireysel Alacak Dosyalarından Tevzi Edilecek Hesaplarda Bekleyen Tahsilat2 Diğer 3 Toplam 376,01 10,68 1,93 116,08 75,16 579,86 31.12.2012 İtibarıyla Kümülatif 7.053,28 1.096,96 122,35 180,70 75,16 8.528,45 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Fon, kendisine devredilen bankaların çözümlenmesi kapsamında söz konusu bankalardan ve diğer yollarla 2012 yılı sonu itibarıyla toplam 207.991 adet ve 8,8 milyar TL tutarında alacak dosyası devir ve temlik almıştır. Devir ve temlik alınan alacak dosyalarının 34 adet ve 26,5 milyon TL’lik kısmı 2012 yılına aittir. Fonun söz konusu takipli alacakları ile ilgili olarak 2012 yılı içerisinde sağlanan net tahsilat tutarı (tahsilatlardan yapılan iadeler düşüldükten sonra) 579,86 milyon USD olup bu tutarın toplam 191,24 milyon USD’lik kısmı hukuki süreçler ve mahsup işlemleri tamamlanıncaya kadar tevzi edilecek hesaplara alınmıştır. Söz konusu tahsilat tutarlarına ilişkin detaylı bilgi Tablo 12’de yer almaktadır. KURUMSAL YÖNETİM 6. Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler Fon, Bankacılık Kanunu’nun kendisine vermiş olduğu yetkiler çerçevesinde; faaliyet izni kaldırılan Tablo 12: Fonun takipli alacaklarından 2012 yılında yapılan tahsilatlar Tabloda yer alan tutarların hesaplanmasında net tahsilat tutarları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemlerden kaynaklanan tutarlar tahsilatlardan düşülmüştür. 2 6183 sayılı Kanun ile Ticari ve İktisadi Bütünlük kapsamında yapılan satışlar neticesinde ve diğer yollarla Fon hesaplarına yatırılan veya ayni olarak sağlanan, ancak hukuki süreçlerin kesinleşmesini müteakip ilgili gruplardan mahsup edilmesi ve/veya diğer üçüncü şahıs, kamu kurum ve alacaklılarına ödenmesi muhtemel tahsilatlar ile diğer tahsilatlardan oluşmaktadır (116,08 milyon USD’nin önemli kalemleri: Denizli Alışveriş Merkezi-14,05 milyon USD, Bayramoğlu taşınmazı-48,00 milyon USD). 3 Toprak Center taşınmazı 60,84 milyon USD ve Kuşadası taşınmazları 14,32 milyon USD bedel ile Toprak Grubundan sağlanan ayni tahsilat çerçevesinde Fon adına devir ve tescil edilmiş olup, 31.12.2012 tarihi itibarıyla söz konusu satışlara ilişkin sıra cetvelleri kesinleşmediği için tutarlar banka hakim ortaklarından/iştiraklerinden sağlanan tahsilatlar içerisinde gösterilmemiştir. 6.1. Banka Hakim Ortaklarına İlişkin Alacaklar Fon, banka hakim ortakları ile borç tutarı ve geri ödeme şartları üzerinde anlaşmalar yapmakta ve kamu alacağının azami düzeyde tahsilini teminen önemli gelişmeler kaydetmektedir. Bu çerçevede Fonun alacak ilişkisi içerisinde bulunduğu banka hakim ortakları ile imzalanan protokollerin bir kısmı ödenmek suretiyle kapanmaktadır. Hakim ortakların yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde ise temerrüde ilişkin yasal yetkiler kullanılmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla banka hakim ortaklarından elde edilen net tahsilat tutarları Tablo 13’te yer almaktadır. FİNANSAL TABLOLAR Fon, devralmış olduğu hakim ortak alacakları ile hakim ortaklardan banka kaynaklarının istismar edilmesinden kaynaklanan alacaklarını 2004 ve 6183 sayılı Kanunlar çerçevesinde takipler yapılması, söz konusu hakim ortaklar ile protokoller veya FYYS’ler imzalanması ve bankacılık mevzuatının Fona vermiş olduğu diğer yetkilerin kullanılması gibi yollarla tahsil etmektedir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ 1 47 FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM Banka Hakim Ortaklarından Sağlanan Net Tahsilatlar 48 Banka Adı Sitebank Yaşarbank Kentbank Demirbank Sümerbank Pamukbank Bank Kapital EGS Bank2 TYT Bank Yurtbank2 Etibank2-3 Esbank2-8 İnterbank2 Bayındırbank4 Toprakbank2-5-9 Bank Ekspres İktisat Bankası2 İmar Bankası6 Egebank Türkbank7 Tarişbank7 Hakim Ortak Grubu Sürmeli Grubu Yaşar Grubu Süzer Grubu Cıngıllı Grubu Garipoğlu Grubu Çukurova Grubu Ceylan Grubu EGS Grubu Lapis Grubu Balkaner Grubu Medya Grubu Zeytinoğlu Grubu Çağlar Grubu Bayındır Grubu Toprak Grubu Korkmaz Yiğit Grubu Erol Aksoy Grubu Uzan Grubu Demirel Grubu TTB Munzam Vakfı Pamuk, Zeytin, Üzüm, İncir Tarım Satış Kooperatifleri Birlikleri TOPLAM Tablo 13: Banka hakim ortaklarından sağlanan net tahsilatlar Net Tahsilat Tutarı (milyon USD)1 31.12.2012 2012 Yılı İtibarıyla Toplam 1,00 13,22 0,08 0,78 0,19 250,02 0,03 0,84 26,88 6,52 14,92 35,33 18,04 8,16 - 12,30 270,69 188,16 103,43 356,52 2.237,81 67,46 63,46 3,17 156,98 955,62 337,05 625,00 59,30 319,74 54,82 201,46 854,02 169,99 16,29 - 376,01 7.053,28 1 Tahsilat tutarları; gruplardan yapılan ayni ve nakdi tahsilatları ifade etmektedir. Tahsilatlardan yapılan iadeler tutarlardan düşülmüştür. 2 Grup şirketlerine yasal yükümlülüklerinin yerine getirilmesi amacıyla Fon tarafından kullandırılan kaynak tutarları toplam tahsilat rakamlarından düşülmüştür (Balkaner Grubu 15,98 milyon USD, Zeytinoğlu Grubu 9,89 milyon USD, Çağlar Grubu 17,27 milyon USD, Toprak Grubu 77,62 milyon USD, Erol Aksoy Grubu 17,82 milyon USD, Medya Grubu 6,97 milyon USD ve EGS Grubu 86,71 bin USD). 3 05.12.2007 tarihinde 1,1 milyar USD bedelle ihale edilen ATV-Sabah Ticari ve İktisadi Bütünlüğü’nün satış bedelinden Fon payı çerçevesinde 682,79 milyon USD’lik tutar 2011 yılında Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir. 4 Grup firmalarına ait varlıklardan oluşturulan ve 25.09.2007 tarihinde ihale edilen Sagra Ticari ve İktisadi Bütünlüğü’nün satış bedeli olan 77,05 milyon USD’nin 18 milyon USD’lik kısmı Fon payı çerçevesinde Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir. 5 Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin Toprak Grubu şirketlerinden olan alacakları, alacakların teminatını oluşturan gayrimenkullere ilişkin satış işlemlerinin yapılabilmesini teminen 27.09.2007 tarihinde 161,8 milyon USD (anapara+faiz) bedelle Fon tarafından temlik alınmıştır. Söz konusu temlik bedeli (anapara+faiz) Gruptan yapılan toplam tahsilat tutarından mahsup edilmiştir. 6 Uzan Grubuna ilişkin olarak yürütülen takip ve satışlar neticesinde sağlanan brüt tahsilat tutarı 7,42 milyar USD olup bu tutarın 6,55 milyar USD’lik kısmı üçüncü şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına aktarılmış; 11,84 milyon USD’lik kısmı ise ihalenin feshi davalarının sonuçlanmasını müteakip oluşturulacak sıra cetveli kapsamında aktarılacaktır. Tabloda bakiye tutara yer verilmiştir. 7 Türk Ticaret Bankası ve Tarişbank hakim ortaklarının Fon tarafından temlik alınmış herhangi bir nakit borcu bulunmamaktadır. Tarişbank’ın gayrinakdi riskleri ile Türk Ticaret Bankası’nın iştiraklerinden kaynaklanan alacakların takibi ise devam etmektedir. 8 2012 yılında 285,5 milyon USD bedelle ihale edilen Kümaş Ticari ve İktisadi Bütünlüğü satış bedelinden Fon payı çerçevesinde 250 milyon USD’lik tutar 2012 yılında Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir. 9 Toprak Center taşınmazı 60,84 milyon USD ve Kuşadası taşınmazları 14,32 milyon USD bedel ile Toprak Grubundan sağlanan ayni tahsilat çerçevesinde Fon adına devir ve tescil edilmiş olup, 31.12.2012 tarihi itibarıyla söz konusu satışlara ilişkin sıra cetvelleri kesinleşmediği için tutarlar 2012 yılı tahsilatları içerisinde gösterilmemiştir. Söz konusu hakim ortak grupları ile ilgili olarak 2012 yılı içerisinde yaşanan önemli gelişmeler ve mevcut durum aşağıda sıralanmıştır: Yaşarbank: Yaşar Grubunun protokole konu nakit borcu, 2006 yılında nakden ve defaten tahsil edilerek kapatılmıştır. Grubun gayri nakdi risklerinin izlenmesine devam edilmektedir. Kentbank: Süzer Grubunun protokol kapsamındaki borcu 2007 yılında nakden ve defaten ödenmek suretiyle tasfiye edilmiştir. KURUMSAL YÖNETİM Sitebank: Sürmeli Grubu ile imzalanan protokol ve peşin tahsilatlar çerçevesinde Gruptan olan Fon alacakları 2005 yılında tasfiye edilmiştir. Demirbank: Cıngıllı Grubunun Fona olan nakit borçları protokol kapsamında yapılan tahsilatlar neticesinde 2007 yılında tasfiye edilmiştir. Pamukbank: 31.01.2003 tarihli Ana Sözleşmeye bağlı olarak 04.08.2004 tarihinde imzalanan Ek Sözleşme ile yeniden yapılandırılarak ödeme planına bağlanan Çukurova Grubu firmalarının nakit borçları kapatılmıştır. Bununla birlikte, çözümü mahkeme sonucuna bırakılmış olan borçların Fona ödenmesi ile diğer sorunların çözüme kavuşturulması hususlarını içeren ve ana sözleşmeye bağlı olarak 01.10.2007 tarihinde 72,3 milyon USD üzerinden imzalanan ek protokolün 30.11.2012 tarihli son taksidi ve birikmiş faizi ile İnterbank’ın Nergis Grubuna satışı sırasında Çukurova Grubu firmalarına edindirilen 249 milyon USD tutarındaki banka kaynağının tahsili amacıyla Çukurova Grubu ile 15.05.2009 tarihinde imzalanan protokolün 01.10.2012 tarihli taksidi her iki protokolde de belirtilen ek süreler sonunda da ödenmemiştir. Grubun yeni bir ek süre talebi bulunmaktadır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Sümerbank hakim ortaklarından Nizam Garipoğlu’nun banka kaynağını kullandırmak suretiyle üçüncü bir şahıs adına edindirdiği tespit edilen 323.269,39 USD, 164.800,53 EUR ve 12,53 GBP tutarındaki mevduat hesapları 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi gereğince Fon alacağı sayılmıştır. Diğer yandan, banka hakim ortağından halen tahsil edilmemiş olan off-shore ödemeleri ile ilgili olarak protokol hükümleri çerçevesinde bildirimler yapılmıştır. Ayrıca, Sümerbank eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine İstanbul 1. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin 2012/291 E. sayılı dosyasında açılan mali sorumluluk davasında mahkeme, davanın konusuz kalması sebebiyle, açılan dava hakkında karar verilmesine yer olmadığına hükmetmiştir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 356,52 milyon USD’dir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Sümerbank: Fonun Garipoğlu Grubundan olan alacakları 2010 yılı içerisinde imzalanan iki ek protokol kapsamında tahsil edilmiştir. Grubun Fona olan borçlarının tahsilini takiben hisseleri Fon adına tescil edilen veya temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimleri Fona devredilen Grup şirketleri iade edilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 2.237,81 milyon USD’dir. 2012 yılı içerisinde hakim ortak ve bağlantılı firmalardan yaklaşık 1 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam tahsilat 67,46 milyon USD’dir. EGS Bank: 25.01.2008 tarihinde EGS Grubu kanuni temsilcilerinin oluşturduğu Denizli-İzmir Giyim Sanayicileri Dış Ticaret A.Ş. ile Fon arasında imzalanan protokol kapsamında bugüne kadar 75 adet taahhütname düzenlenmiş olup söz konusu taahhütnameler ile EGS Bank eski Yönetim Kurulu Üyeleri, kanuni temsilcileri ve bağlantılı firmalardan olan Fon alacaklarının tahsil ve takibine yönelik işlemlere devam edilmektedir. FİNANSAL TABLOLAR Bank Kapital: Ceylan Grubu ile TMSF ve alacaklı diğer kuruluşlar arasında 02.05.2003 tarihinde imzalanan FYYS’nin yürürlüğü devam etmektedir. 49 KURUMSAL YÖNETİM Bu kapsamda EGS Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye ait EGS Park Denizli Alışveriş Merkezi 28,1 milyon USD bedelle ihale edilmiştir. Diğer taraftan, Ekoten A.Ş. ile daha önce imzalanan protokol kapsamında 250 bin USD tutarındaki 31.03.2012 tarihli taksit ve Fon Kurulunun 23.02.2012 tarihli Kararı uyarınca Mustafa Aşur’la imzalanan peşin ödeme protokolu kapsamında 5.608.467.-USD tahsil edilmiştir. EGS Grubu borçlularından 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam 63,46 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. TYT Bank: Fon alacağının tahsiline yönelik olarak TYT Bank eski hakim ortağı Lapis Grubu ile 2007 yılında imzalanan protokoller kapsamında işlemlere devam edilmektedir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Gruptan 2012 yılı içerisinde, 75,7 bin USD tahsil edilmiş olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam tahsilat 3,17 milyon USD’dir. Yurtbank: Yurtbank hakim ortağı Ali Avni Balkaner tarafından banka kaynağı aktarılan üçüncü şahıs ve şirketlerle ilgili olarak 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 15’inci maddesinin 7-b bendi ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi çerçevesinde ilgili şahıslar ve şirketlerden 2012 yılı içerisinde toplam 6,20 milyon USD tahsil edilmiş olup bu tutarın 5,42 milyon USD’lik kısmı ile ilgili hukuki süreç devam etmektedir. 2012 yılı içerisinde hukuki süreci tamamlanan 782 bin USD tutarındaki tahsilatla birlikte 31.12.2012 tarihi itibarıyla Balkaner Grubundan sağlanan toplam tahsilat tutarı 156,98 milyon USD’ye ulaşmıştır. Etibank: Fonun Medya Grubundan olan alacaklarının tahsilini teminen çalışmalar devam etmektedir. Bu kapsamda Gruptan 2012 yılında 193 bin USD tahsilat sağlanmıştır. Fon Kurulunun 05.07.2012 tarihli Kararına istinaden Nevzat Ak Grubunun, Medya Grubu ile imzalanan 28.11.2008 tarihli protokole dahil olmayan borçlarının ödenmesine yönelik olarak Nevzat Ak Grubu ile 14.08.2012 tarihinde protokol imzalanmıştır. Medya Grubu ve bağlantılı üçüncü şahıs borçlularından 31.12.2012 tarihi itibarıyla sağlanan toplam tahsilat 955,62 milyon USD’ye ulaşmıştır. Medya Grubunun sorumlu tutulduğu bazı borç kalemlerine ilişkin olarak daha önce tahsil edilen 33,85 milyon USD’lik tahsilat ise kurumsal alacak tahsilatları içinde izlenmektedir. Esbank: Zeytinoğlu Grubunun Fona olan borçlarının tasfiyesi amacıyla takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir. FİNANSAL TABLOLAR Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 10.01.2012 ve 11.01.2012 tarihinde gerçekleştirilen açık artırma ve pazarlık ihalelerinde 285,5 milyon USD bedelle ihale edilmiş ve 01.06.2012 tarihinde imzalanan devir teslim anlaşmasıyla söz konusu ticari ve iktisadi bütünlüğün mülkiyeti ihale alıcısına devredilmiştir. 50 Öte yandan, Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihale şartnamesi ve bütünlüğün devrine yönelik sözleşme hükümleri çerçevesinde, ihale alıcısı ile bütünlüğe dahil varlıkların maliki Zeytinoğlu Grubu firmaları arasında bütünlüğün içinde yer almayan ancak ihale alıcısı tarafından devralınması taahhüt edilen varlıkların ihale alıcısına rızaen satışı ve devrine yönelik olarak imzalanan rızai devir sözleşmesi kapsamında tahsil edilen 10 milyon TL bloke hesaplara alınmıştır. Ayrıca, Esbeton Eskişehir Gayrimenkulleri Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 13.07.2012 tarihinde gerçekleştirilen ihalede 2,8 milyon TL bedelle ihale edilmiştir. İnterbank: Çağlar Grubu ile protokolün yeniden yapılandırılmasına ilişkin görüşmeler tamamlanarak 11.11.2010 tarihinde 440,43 milyon USD tutarında protokol imzalanmış ve ödeme vadesi 01.07.2011 olarak belirlenmiştir. Ancak, Grubun yükümlülüklerinin tamamını süresi içerisinde yerine getirememesi üzerine devam eden borçlarının faiziyle birlikte tahsil edilmesi amacıyla TOKİ ile Fon arasında 23.02.2012 tarihli arsa karşılığı gelir paylaşımı yöntemini içeren bir protokol imzalanmıştır. Gruptan olan alacaklara ilişkin olarak 2012 yılında 25,8 bin USD tahsil edilmiş olup bankanın Fona devir tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar Gruptan sağlanan toplam tahsilat 625 milyon USD’dir. 2012 yılında Bayındır Grubuyla bağlantılı firmalardan toplam 836 bin USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 59,30 milyon USD’dir. Gruptan 2012 yılı içerisinde 16,88 milyon USD’lik kısmı Paşabahçe taşınmazlarından, 10 milyon USD’lik kısmı ise İstanbul Bakırköy, Göztepe, Üsküdar, Maltepe ve Samsun İlkadım’da bulunan taşınmazların satışından olmak üzere toplam 26,88 milyon USD tahsilat sağlanmış olup bankanın Fona devir tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar sağlanan toplam tahsilat tutarı 319,74 milyon USD’ye ulaşmıştır. Bank Ekspres: Korkmaz Yiğit Grubundan olan Fon alacaklarının takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir. Bu kapsamda, Fon Kurulunun 19.01.2012 tarihli Kararına istinaden TMSF ile Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında imzalanan sulh sözleşmesi kapsamında 3,5 milyon USD, Fon Kurulunun 09.02.2012 tarihli Kararına istinaden Fon ile Mehmet Yoluç arasında imzalanan sulh sözleşmesi kapsamında ise 5 milyon TL tahsilat sağlanmıştır. İktisat Bankası: Erol Aksoy Grubundan olan Fon alacaklarının takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir. İktisat Bankası hakim ortaklarından Erol Aksoy ve diğer banka yöneticileri hakkında 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 17’nci maddesi gereğince şahsen iflaslarına karar verilmesi talebiyle davalar açılmış olup bu davalar devam ederken Tasfiye Halinde Emlak Bankası A.Ş. tarafından Erol Aksoy’un iflası istemiyle açılan ve İstanbul 2. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2011/393 E. sayılı dosyasından görülen davanın 17.09.2012 tarihli celsesinde Erol Aksoy’un iflasına karar verilmiştir. İflas ve tasfiye işlemleri İstanbul 1’inci İflas Müdürlüğü’nün 2012/14 E. sayılı dosyasından başlatılmıştır. FİNANSAL TABLOLAR Gruptan 2012 yılında 6,52 milyon USD tutarında tahsilat sağlanmış olup bankanın Fona devir tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar yapılan toplam tahsilat tutarı 54,82 milyon USD’dir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Toprakbank: Toprak Grubu ile TMSF arasında 08.06.2012 tarihinde ikinci ek protokol imzalanmıştır. Söz konusu protokol, 18.04.2004 tarihli ana protokol ve 06.02.2008 tarihli birinci ek protokole ilave olarak imzalanmış olup bu protokollerde belirlenen borçlar ile bu protokollerden sonra ortaya çıkan kaynak aktarımı ve diğer borçların tasfiyesini amaçlamaktadır. Protokol edimleri gereğince, ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında yapılan ihaleler sonucunda Toprak Center taşınmazlarının 106,68 milyon TL, Kuşadası taşınmazlarının 25,12 milyon TL bedel üzerinden, Paşabahçe taşınmazlarının ise rızaen 29,6 milyon TL üzerinden Fon adına devir ve tescilleri sağlanmıştır. Söz konusu taşınmazlar bu bedeller üzerinden ayni tahsilat olarak sayılmakla birlikte, Toprak Center ve Kuşadası ticari ve iktisadi bütünlük satışlarına ilişkin devam eden hukuki süreç kapsamında, 31.12.2012 tarihi itibarıyla sıra cetvelleri kesinleşmediğinden, söz konusu satışlara ilişkin ihale bedelleri tevzi hesaplarda izlenmektedir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Bayındırbank: Bayındır Grubu ile Fon ve diğer alacaklı 16 banka ve finans kuruluşu arasında 25.10.2002 tarihinde imzalanan FYYS sorunlu hale gelmiş olup Fon Kurulunun 27.12.2012 tarihli Kararıyla Grup hakkında temerrüt hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir. KURUMSAL YÖNETİM Zeytinoğlu Grubunun Fona olan borçlarına ilişkin olarak 2012 yılında 250 milyon USD tahsil edilmiş olup Gruptan ve Fon iştiraki şirketlerden 31.12.2012 tarihi itibarıyla sağlanan toplam tahsilat tutarı 337,05 milyon USD olarak gerçekleşmiştir. 51 KURUMSAL YÖNETİM MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Diğer taraftan, Erol Aksoy tarafından, 09.05.2006 tarihli Borç Tasfiye Protokolüne konu borcun, 6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilemeyeceğinden bahisle, 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca başlatılan ve halen devam eden tüm takiplerin durdurulması için 17.12.2010 tarihinde yapılan başvurunun, zımnen reddine ilişkin işlemin iptali talebiyle İstanbul 1. İdare Mahkemesinin 2011/2127 E. sayılı dosyası üzerinden açılan davada; Erol Aksoy iflas etmiş olduğundan, mahkemece 16.10.2012 tarihinde “İflas İdaresinin Başvurmasına Kadar Dosyanın İşlemden Kaldırılmasına” karar verilmiştir. Erol Aksoy Grubundan 2012 yılında 14,92 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam tahsilat tutarı 201,46 milyon USD’ye ulaşmıştır. İmar Bankası: 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczedilen mal, hak ve varlıkların 6183 sayılı Kanun hükümleri ile mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 5354 sayılı Kanun ile değişik 15’inci maddesi hükümleri çerçevesinde takip ve tahsilat işlemlerine devam edilmiştir. Sağlanan tahsilatlarla ilgili olarak Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesinin 5’inci fıkrası ve geçici 24’üncü maddesi hükümleri uyarınca Gelir İdaresi Başkanlığı’na 3,26 milyon TL ödeme yapılmıştır. Gruptan 2012 yılında 35,33 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla sağlanan toplam brüt tahsilat 7,42 milyar USD’dir. Söz konusu tutarın 6,55 milyar USD’lik kısmı üçüncü şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına aktarılmış, 854,02 milyon USD’lik kısmı hakim ortakların Fona olan borcundan düşülmüş olup kalan 11,84 milyon USD’lik kısmı ise ihalenin feshi davalarının sonuçlanmasını müteakip oluşturulacak sıra cetveli kapsamında aktarılacaktır. Egebank: Demirel Grubunun Fona temlik edilen borçları ile ilgili olarak takip ve tahsil süreçleri devam etmekte olup idari ve hukuki süreçler yoluyla Grup ve bağlantılı gerçek ve tüzel kişilerden 2012 yılında 18,04 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. Bankanın Fona devir tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar sağlanan toplam tahsilat tutarı 169,99 milyon USD’dir. Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası: Türkbank iştiraklerinden devir ve temlik alınan borçların tasfiyesine ilişkin olarak borçlu firmalardan üç adedi ile imzalanan ek protokol çerçevesinde 8,09 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. Gruptan 2012 yılında yoplam 8,16 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam tahsilat tutarı 16,29 milyon USD’ye ulaşmıştır. 6.2. 6183 Sayılı Kanun Kapsamında Yapılan İşlemler Kamu idarelerine, kanun kapsamında yer alan alacaklarının tahsili açısından, tahsil sürecini hızlandırıcı ve etkinleştirici bir takım yetkiler tanıyan 6183 sayılı Kanunu uygulama yetkisi, mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 15’inci maddesi ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 132’nci maddesi ile Fona da tanınmıştır. FİNANSAL TABLOLAR 2012 yılında 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkul ve menkullere ilişkin bilgiler sırasıyla Tablo 14 ve Tablo 15’te verilmiştir. 52 6183 Sayılı Kanun Kapsamında Satışı Gerçekleştirilen Gayrimenkuller Adedi Erol Aksoy Grubu Demirel Grubu EGS Grubu Toprak Grubu Uzan Grubu Çağlar Grubu Diğer Kurumsal Alacaklar Muhammen Bedeli (TL) 3 6 7 27 7 1 14 65 Toplam Satış Bedeli (TL) 1.138.897 6.679.000 972.025 22.610.614 1.310.350 3.600.000 2.493.995 38.804.881 1.638.000 7.441.000 1.066.000 23.197.500 1.149.050 3.825.000 3.367.700 41.684.250 KURUMSAL YÖNETİM Hakim Ortak Grubu Tablo 14: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkuller 6183 Sayılı Kanun Kapsamında Satışı Gerçekleştirilen Menkuller Erol Aksoy Grubu Uzan Grubu Zeytinoğlu Grubu Toplam Muhammen Bedeli (TL) Adedi 1 16 2 19 100 23.524 44.000 67.624 Satış Bedeli (TL) 40 22.453 43.000 65.493 Cinsi Tablo Araç/Muhtelif Araç Tablo 15: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen menkuller 6.3. Kurumsal ve Bireysel Alacaklar Söz konusu dönemde bireysel kredi alacaklarından sağlanan toplam tahsilat tutarı 1,93 milyon USD olup dönem içerisinde 2.148 adet dosyaya ilişkin alacağın sona ermesi ile birlikte tasfiye edilen dosya adedi toplam 156.431 adede ulaşmıştır. 6.4. Ticari ve İktisadi Bütünlükler Fon, Bankacılık Kanunu çerçevesinde ve 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczettiği gerçek ve tüzel kişilere ait mal, hak ve varlıkların tamamını veya bir kısmını ticari ve iktisadi bütünlük oluşturmak suretiyle satabilmektedir. Böylece Fon, satışa konu olan ticari işletmelerin faaliyetlerini devam ettirmesini ve yüksek değerle alıcı bulmasını sağlamaktadır. Bankacılık Kanunu gereğince gerçek ve tüzel kişilere ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satış bedellerinden, söz konusu kişilerin devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir. 2012 yılında satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlüklere ilişkin detaylı bilgiler Tablo 16’da yer almaktadır. FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Ocak-Aralık 2012 döneminde Fon nezdinde kurumsal kredi alacakları ile ilgili olarak 2,29 milyon USD tahsil edilmiştir. RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye İkinci Alacak Satış İhalesi kapsamında fiziki devir, teslim ve alacak temlik işlemleri gerçekleştirilen alacak dosyaları ile ilgili olarak ise Ocak-Aralık 2012 döneminde 8,39 milyon USD tahsil edilmiş ve toplam tahsilat tutarı 10,68 milyon USD olarak gerçekleşmiştir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Hakim Ortak Grubu 53 KURUMSAL YÖNETİM 2012 Yılında Satışı Onaylanan Ticari ve İktisadi Bütünlükler Adı Boğazköy Gayrimenkulleri MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Muhammen Bedeli İhale Bedeli 23.01.2012 15.000.000 TL 16.250.000 TL BİM Birleşik İhale bedeli 09.02.2012 tarihinde tahsil edilerek Mağazalar A.Ş. alıcısına devredilmiştir. 11.02.2011 6.000.000 USD 5.000.000 USD Artı Televizyon İhale bedeli 09.05.2012 Yayıncılığı San. ve tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. Tic. A.Ş. BALKANER Fon Kurulu Kararı gereği Fon adına tescil edilmiştir. 11.01.2012 320.000.000 USD 285.500.000 USD İnşaat San. ve Tic. İhale bedeli 11.05.2012 13.07.2012 TMSF Açıklama 90.000.000 USD 48.000.000 USD Kobin Madencilik A.Ş. (Yeni Unvanı: tarihinde tahsil edilmiş Kümaş Manyezit olup 01.06.2012 tarihinde alıcısına devredilmiştir. Sanayi A.Ş.) ZEYTİNOĞLU Esbeton Eskişehir Gayrimenkulleri Alıcının Unvanı 14.02.2012 Kümaş Manyezit 3.145.000 TL 2.800.000 TL Sarar Giyim Tekstil İhale bedeli 15.08.2012 Enerji San. ve Tic. tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. A.Ş. İhale bedelinin peşinat tutarı 14.050.000.-USD’nin 1 . 5 0 0 . 0 0 0 .- U S D ’s i 13.07.2012 tarihinde Denizli Alışveriş Merkezi EGS Toprak Center Kuşadası FİNANSAL TABLOLAR İhale AKSOY Viva TVViva Radyo Bayramoğlu Gayrimenkulleri 54 Hakim Ortak Grubu Antalya Gizlibahçe Turizm Tesisi TOPRAK ödenmiştir. Peşinat tutarının kalan kısmı olan 12.550.000.-USD yıllık libor+5 faizi ile birlikte toplam 12.806.441.USD olarak 02.11.2012 tarihinde ödenmiş olup aynı gün devir ve teslim anlaşması imzalanmıştır. Bakiye 14.050.000.-USD’nin ½’lik kısmı Temmuz 2013’te, kalan ½’lik kısmı ise Temmuz 2014’te ödenecektir. Bu tutarlar için ihale alıcısı Fona teminat mektubu sunmuştur. 31.01.2012 Denizli Yeşilkent İnşaat ve Turizm İşletmeleri A.Ş. 31.000.000 USD 28.100.000 USD (Yeni Unvanı:Batı Ege Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım Tic. A.Ş.) 29.05.2012 127.000.000 TL 106.680.000 TL TMSF Fon Kurulu Kararı gereği Fon adına tescil edilmiştir. 29.05.2012 31.400.000 TL 25.120.000 TL TMSF Fon Kurulu Kararı gereği Fon adına tescil edilmiştir. 14.02.2012 3.300.000 USD Tablo 16: Satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlükler 3.300.000 USD Yaylak Granit İhale bedeli 12.09.2012 Turizm San. ve tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. Tic. A.Ş. 7. İştiraklere İlişkin Faaliyetler Ayrıca Fon, Bankacılık Kanunu’nun 143’üncü maddesinin verdiği yetki çerçevesinde 2007 yılında RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye ‰1 oranında hisse ile iştirak etmiştir. 2009 yılında alınan hisseler ile birlikte TMSF’nin RCT Varlık Yönetim A.Ş.’deki hisse oranı %75,03’e ulaşmıştır. Fon portföyündeki 196 iştirakin 31.12.2012 itibarıyla durumu Grafik 10’da yer almaktadır. Halen Fon portföyünde 19 adet bağlı ortaklık ve 14 adet iştirak bulunmaktadır. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 12 İştiraklerin 31.12.2012 İtibarıyla Durumu (adet) 32 1 6 131 14 Tasfiye edilen Sicilden terkin edilen Hisse devir işlemi devam eden Tasfiye halinde Mevcut Grafik 10: İştiraklerin 31.12.2012 itibarıyla durumu Fon tarafından devralınan iştiraklerden 31.12.2012 tarihi itibarıyla 131 adedi toplam 938,69 milyon USD bedelle satılmış ve hisse devirleri tamamlanmıştır. 2012 yılında hisse devri tamamlanan 3 adet iştirake ilişkin bilgiler Tablo 17’de yer almaktadır. 2012 Yılında Hisse Devri Gerçekleştirilen İştirakler İştirak Adı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası TMSF Hisse Oranı Toplam Satış Bedeli %3,14 9.391.807,29 TL %0,87 2.616.674,92 TL Tablo 17: Hisse devri gerçekleştirilen iştirakler Ayrıca, Fon iştiraklerinden Hidrojen Peroksit Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Fonun sahip olduğu 3.302.800.-TL nominal değerli (3.302.800 adet) hisseden 3.302.799.-TL nominal değerli hissenin devri 2011 yılı içerisinde gerçekleştirilmiş olup kalan 1.-TL nominal değerli hissenin devir süreci devam etmektedir. FİNANSAL TABLOLAR İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (İktisat Bankası) İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Etibank) İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Med Menkul Değerler A.Ş.) Alıcının Unvanı ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Hisse devri gerçekleştirilen KURUMSAL YÖNETİM 11.01.2012 tarih ve 28170 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Teşkilat Yönetmeliği’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde T.H. Prizma Bilgi Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Müflis Marmara Bank A.Ş. portföye ilave edilmiş olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon portföyüne alınan iştirak sayısı toplam 196 adet olmuştur. 55 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM 8. Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler 2012 yılında Fon alacaklarına mahsuben alınan 45 adet gayrimenkulün ilave edilmesi neticesinde Fon tarafından 31.12.2012 tarihi itibarıyla devralınan gayrimenkul sayısı toplam 5.878 adede ulaşmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Grafik 11’de yer almaktadır. 278 5.600 Satılan/İade Edilen FİNANSAL TABLOLAR Kalan Grafik 11: Devralınan gayrimenkullerin 31.12.2012 itibarıyla durumu 31.12.2012 tarihi itibarıyla satılan/iade edilen gayrimenkul sayısı 5.600 adede ulaşmıştır. Bu satışların/ iadelerin 146 adedi 2012 yılında gerçekleşmiştir. Söz konusu 146 adet gayrimenkulden; kayıtlı değerleri toplamı 8.568.004.-TL olan 37 adedi 64.193.873.-TL bedelle satılmış, kayıtlı değerleri toplamı 6.088.015.-TL olan 37 adet gayrimenkulden 2 adedi imar uygulaması sonucu 5 adet parsele dönüşmüş olup kalan 35 adedi Kamu Ortaklık Payı olarak kapanmış, kayıtlı değerleri toplamı 454.123.856.-TL olan 69 adedi borçlu gruplarla yapılan protokol ve/veya alınan kararlara istinaden kayıtlı bedel üzerinden devredilmiş ve kayıtlı bedelleri toplamı 5.194.878.-TL olan 3 adedi ise gayrimenkul satış protokolü ile 58.000.000.-TL bedelle satılmıştır. Ayrıca, bankalarda zamanaşımına uğramış kıymet olarak Fona intikal eden menkullerden 3 adet silah 4.200.-TL bedelle, Fon demirbaşlarında kayıtlı 6 adet araç ise 169.750.-TL bedelle satılmıştır. 9. Fonun Taraf Olduğu Davalar TMSF’nin taraf olduğu dava ve takipler genel olarak 5 ana grupta takip edilmektedir. Dava ve takiplere ilişkin genel bilgiler ile 31.12.2012 tarihi itibarıyla dava ve takiplerin durumları şu şekildedir: 9.1. Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Dava ve Takipler Fon tarafından, hisseleri Fona intikal eden bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine; • Banka kaynaklarını bankanın emin şekilde çalışmasını tehlikeye düşürecek biçimde doğrudan veya dolaylı olarak kendi lehlerine kullanmaları nedeniyle açılmış olan iade ve tazmin davaları, • Kanunun ve ana sözleşmenin kendilerine yüklediği görevleri yerine getirmeyerek, gerçeğe aykırı bilanço, kar ve zarar cetveli düzenleyerek ve bankacılık ilke ve teamüllerine aykırı davranışlarla usulsüz kredi kullandırarak bankayı zarara uğratmaları nedeniyle açılan mali sorumluluk davaları, • Kanuna aykırı karar ve işlemleri ile bankanın Fona devrolmasına neden olmaları sebebiyle, bankaya verdikleri zararla sınırlı olarak açılmış bulunan şahsi iflas davaları, 56 Devralınan Gayrimenkullerin 31.12.2012 İtibarıyla Durumu • Hakim ortaklardan olan alacakların ve/veya hakim ortak dışı kurumsal kredi alacaklarının takip ve tahsili talebi ile İcra ve İflas Kanunu uyarınca yürütülen takiplere yapılan itirazların kaldırılması talebi ile açılan itirazın iptali davaları, • Banka eski hakim ortakları ile yöneticileri aleyhine Türk Ceza Kanunu ve Bankalar Kanunu’nun ilgili hükümleri çerçevesinde yapılan suç duyuruları üzerine açılan ceza davaları takip edilmektedir. Ayrıca, Fonun tesis ettiği işlemlere karşı söz konusu bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri ile diğer ilgililer tarafından Fon aleyhine idari davalar açılmıştır. KURUMSAL YÖNETİM Dava ve icra takiplerinin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Tablo 18 ve Tablo 19’da yer almaktadır. Dava Tutarı (TL)1 Dava Sayısı Fon Tarafından Açılan Davalar Fona Karşı Açılan Davalar 6183 Sayılı Kanun Çerçevesinde Açılan Davalar Ceza Davaları İtirazın İptali Davaları 798 1.015 998 128 118 37.247.960.100 241.331.418 - 3.057 37.489.291.518 Toplam MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Davalar Tablo 18: Banka hakim ortakları/ yöneticileri ile ilgili davalar 1 Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili İcra Takipleri Takip Sayısı Takip Tutarı (TL)1 Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri Fona Karşı Açılan İcra Takipleri 32 1 88.928.796 28.101 33 88.956.897 Toplam ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Davaya konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Tablo 19: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri 1 Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Fonun faaliyet alanı ile bağlantılı dava ve işlerle ilgili olarak; uluslararası düzeyde de dosya takibi yapılmakta olup, Fona borçlu hakim ortaklar ve diğer borçlular hakkında takip işlemleri yürütülmektedir. FİNANSAL TABLOLAR 9.2. Uluslararası Dava ve Takipler 57 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM 31.12.2012 tarihi itibarıyla takip edilen dosyalara ilişkin genel bilgiler ve önemli gelişmeler aşağıda belirtilmektedir: • Fon tarafından takip edilen veya hukuki ve teknik destek sağlanan; Türkiye Cumhuriyeti aleyhine 17 adet Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış dava bulunmaktadır. Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış 17 adet davada Türkiye Cumhuriyeti’ni temsil ve hukuki hizmet alımı görevi ilgili Bakanlıklara verilmiştir. Bu davalara ilişkin tüm bilgi ve belgelerin ivedilikle ilgili mercilere iletilmesi hususunda Fon tarafından gereken hassasiyet gösterilmekte ve her türlü hukuki ve teknik destek sağlanmaktadır. Ayrıca, bazı dosyalarda talep üzerine savunma dilekçeleri Avrupa İnsan Hakları Mahkemesine sunulmak üzere TMSF tarafından hazırlanmaktadır. • Daha önce Ürdün asıllı Hollanda vatandaşı Saba Fakes isimli şahıs tarafından 27.03.1986 tarihinde imzalanan “Türkiye Cumhuriyeti ile Hollanda Krallığı Arasında Yatırımların Teşviki ve Korunmasına İlişkin Anlaşma” kapsamında Telsim Mobil Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.’ye (Telsim) hissedar olduğu ve Telsim varlıklarının Fon tarafından Vodafone’a satışı neticesinde zarara uğradığı iddiasıyla Türkiye Cumhuriyeti aleyhine Yatırım Uyuşmazlıklarının Çözümü İçin Uluslararası Merkez’de (ICSID) 19 milyar USD tazminat talebiyle açılmış olan ve Fon tarafından takip edilen dava, 14.07.2010 tarihinde Türkiye Cumhuriyeti lehine sonuçlanmış ve karar kesinleşmiştir. Hakem heyeti, 182.500.-USD tutarındaki hakem heyeti masrafları ile 1.496.248,49 USD tutarındaki avukatlık ücreti ve masrafların davacı tarafından Türkiye Cumhuriyeti’ne ödenmesine karar vermiştir. Bu kararın Ürdün Mahkemelerinde tenfizi için Fon tarafından Ürdün Asliye Hukuk Mahkemesinde Türkiye Cumhuriyeti adına dava açılmış olup tenfiz davasına ilişkin yargılama devam etmektedir. • İstanbul 7. Asliye Ticaret Mahkemesi kararının Cayman Adaları Mahkemesi nezdinde tenfizi amacıyla TMSF tarafından Yahya Murat Demirel aleyhine dava açılmış olup söz konusu yargılama sonucunda mahkeme kararının tenfizine ve TMSF’nin Yahya Murat Demirel’den alacaklı olduğuna hükmedilmiştir. Karar sonrası başlatılan icra işlemleri kapsamında, 14.02.2012 tarihinde 21.637.825,74 USD tahsil edilmiştir. • Erol Aksoy ve İktisat Bankası T.A.Ş.’nin Fransa’daki Bank International De Commerce Bank hisselerinin satışına ilişkin işlemlerde İktisat Bankası’nı temsil eden avukat Armand Boukris tarafından vekalet ücretine ilişkin açılan davanın ilk derece mahkemesi tarafından Birleşik Fon Bankası aleyhine sonuçlandırılması üzerine Birleşik Fon Bankası tarafından söz konusu karar temyiz edilmiş ve temyiz aşamasında ilk derece mahkemesinin kararı usulden bozulmuştur. Akabinde ilk derece mahkemesi tarafından bozma kararına uyulmuş ve dava usulden reddedilmiştir. Ancak davanın usulden reddedilmiş olması üzerine, Armand Boukris tarafından yeni bir dava açılmış ve ilk derece mahkemesi tarafından davacı Armand Boukris’in talebi reddedilmiş ve red kararı adı geçen şahıs tarafından temyiz edilmiş ve Temyiz Mahkemesi tarafından ilk derece mahkemesinin kararı onanmıştır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla TMSF tarafından takibi yapılan veya koordinasyonu sağlanan uluslararası dava ve takiplere ilişkin bilgiler Tablo 20’de yer almaktadır. FİNANSAL TABLOLAR Uluslararası Dava ve Takipler 58 Dava/Takip Sayısı Fon/Yönetimi Devralınan Şirketler Tarafından Açılan Fon/T.C. Aleyhine Açılan Toplam Dava/Takip Tutarı (USD)1 7 3 368.429.840 17.870.734 10 386.300.574 Tablo 20: Uluslararası dava ve takipler 1 Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 9.3. Kurumsal Kredilerle İlgili Dava ve Takipler 1. ve 2. Alacak Satış İhalesi kapsamında satılan dosyaların alıcı firmalara devir ve temlik edilmesinden sonra Fon bünyesinde kalan dosyalarla ilgili olarak 292 adet dava takip edilmektedir. 6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilen veya 2004 sayılı Kanun kapsamında takip edilirken sarfınazar edilerek kaldığı yerden 6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilmesine karar verilen dosyalardan kaynaklanan 658 adet icra takibi bulunmaktadır. Söz konusu takiplerden kaynaklanan ve borçlular tarafından Fon aleyhine açılan idari dava sayısı 664’tür. KURUMSAL YÖNETİM Genel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış ticari kredilerden kaynaklanan ve 2004 sayılı Kanun kapsamında takibe konu edilmiş/edilmemiş bütün dosyalar bu kapsamda yer almaktadır. 9.4. Bireysel Kredilerle İlgili Dava ve Takipler Devir ve temlik alınan dosya sayısı 189.144 adet olup yapılan takipler ve kampanyalar neticesinde 31.12.2012 tarihi itibarıyla kalan 32.713 adet dosya takip edilmektedir. 9.5. Kredi Dışı Davalar Fona devredilen bankaların kredi işlemleri dışında kalan hususlarda Fon aleyhine açılmış olan davalar ile yönetim ve denetimleri Fona intikal eden bankaların leh veya aleyhine açılan; • Alacak davaları (off-shore hesaplarından kaynaklanan mali sorumluluk ve rücu davaları,gayrimenkul mülkiyetinden kaynaklanan kira, ecrimisil vb. alacaklar), • İş davaları (kıdem-ihbar tazminatı, izin alacağı, fazla mesai, işe iade, eğitim gideri, cezai şart vb. alacaklar), • Gayrimenkul davaları (tapu iptali ve tescil, paydaşlığın giderilmesi, müdahalenin men’i, tahliye, kira alacağı, tespit, MASAK tedbirlerinin kaldırılması vb.), • İdari davalar (idari işlemin iptali, ödeme emri, vergi ve harç iptali vb.), • Ceza davaları (personelin görevi kötüye kullanması, emniyeti suistimal, zimmet vb. fiillerden kaynaklanan davalar, idari para cezası ve trafik cezalarının iptali vb.), • Diğer davalar (şikayet, itirazın iptali, menfi tespit, tasarrufun iptali, istirdat vb.) FİNANSAL TABLOLAR bu kapsamda yer almaktadır. Kredi dışı dava ve icra takiplerinin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Tablo 21 ve Tablo 22’de yer almaktadır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Bireysel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış konut, zirai, oto, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı ve kredi kartları risklerinden kaynaklanan davalar bu kapsamdadır. 59 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM Kredi Dışı Davalar Dava Sayısı Fon Tarafından Açılan Davalar Fona Karşı Açılan Davalar ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ FİNANSAL TABLOLAR 752 2.487 1.600.423.520 1.445.269.045 3.239 3.045.692.565 Tablo 21: Kredi dışı davalar 1 Davaya konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Kredi Dışı İcra Takipleri Takip Sayısı Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri Fona Karşı Açılan İcra Takipleri Toplam Takip Tutarı (TL)1 77 452 2.169.400 829.828 529 2.999.228 Tablo 22: Kredi dışı icra takipleri 1 60 Toplam Dava Tutarı (TL)1 Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 1V FİNANSAL TABLOLAR FAALİYET RAPORU 2012 IV- FİNANSAL TABLOLAR 1- TMSF Mali Tabloları 2- Mali Tabloların Denetimi 3- 31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu 4- Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 5- Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi 6- Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları 62 FAALİYET RAPORU 2012 1. TMSF Mali Tabloları 2. Mali Tabloların Denetimi ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Diğer taraftan, 03.12.2010 tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’nun ilgili hükümleri gereğince TMSF hesapları Sayıştay Başkanlığı’nın denetimi kapsamına alınmıştır. Söz konusu Kanun uyarınca 2011 dönemine ilişkin hesaplar Sayıştay Başkanlığı tarafından incelenmiş olup 2012 dönemine ilişkin hesapların incelenmesine devam edilmektedir. Ayrıca, 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un çerçeve 18’inci maddesinde yer alan geçici 17’nci maddesi gereğince, Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar”ın 3’üncü maddesinin birinci fıkrasında “... Müsteşarlığa yapılan ödemelerin bu Usul ve Esaslar dahilinde yapıldığını da ihtiva eden bağımsız denetim raporunu her yıl Müsteşarlığa sunar.” hükmü yer almaktadır. Bu kapsamda 31.12.2012 tarihli mali tablolara ve Müsteşarlığa yapılan ödemelerin söz konusu usul ve esaslar dahilinde yapıldığına ilişkin bağımsız denetim DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) firması tarafından gerçekleştirilmiştir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Bankacılık Kanunu’nun 124’üncü maddesi gereğince, Fonun yıllık gider hesapları ile harcamaları Sayıştay tarafından incelenmektedir. Ayrıca, Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince de denetlenerek bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır. Fonun yıllık bilanço ve gelir tablosunun Türkiye’de faaliyette bulunan yetkili bir bağımsız denetim kuruluşuna onaylattırılacağı TMSF Muhasebe Yönergesi ile de hükme bağlanmıştır. Fon, faaliyetlerine ilişkin olarak her yılın Mart ayı sonuna kadar bir önceki yıla ait kararları, yaptığı düzenlemeler ile bunların ekonomik ve sosyal etkilerini analiz eden bir faaliyet raporu hazırlamaktadır. Söz konusu yıllık faaliyet raporu, mali tablolar ve bütçe kesin hesabı ile birlikte Türkiye Büyük Millet Meclisine sunulmakta, kesin hesabın bir örneği ise Maliye Bakanlığına gönderilmektedir. KURUMSAL YÖNETİM Fonun muhasebe kayıtları, 8 Mart 2005 tarihli Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren “TMSF Muhasebe Yönergesi” ve 18 Eylül 2003 tarihli Fon Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren “TMSF Hesap Planı ve Açıklaması”nda belirtilen muhasebe prensipleri çerçevesinde tutulmaktadır. Fonun bilanço ve gelir tablosu Hesap Planında yer alan tip bilanço ve gelir tablosuna uygun olarak düzenlenmektedir. Dönem sonu mali tablolarına ilave olarak Mart, Haziran ve Eylül ay sonları itibarıyla düzenlenen ara dönem mali tabloları dönemi izleyen 45 gün içinde Fon Kurulunun bilgisine sunulmakta ve Fonun internet sitesinde yayımlanmaktadır. FİNANSAL TABLOLAR 63 KURUMSAL YÖNETİM 3. 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Fon Kurulu Başkanlığı’na Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun (“Fon” veya “TMSF”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Finansal Tablolarla İlgili Olarak Fon Yönetiminin Sorumluluğu Fon yönetimi rapor konusu finansal tabloların Fon’un Muhasebe Yönergesi, Hesap Planı ve Açıklamalarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan ve tabloların hata, hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla gerekli olduğunu düşündüğü iç kontrol sisteminden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Uluslararası Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Fon’un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan FİNANSAL TABLOLAR finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca 64 işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait finansal performansını, Fon’un Muhasebe Yönergesi, Hesap Planı ve Açıklamaları (bakınız Uygulanan Muhasebe Prensipleri, Not 3) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür: Not 28’de belirtildiği üzere, Hukuk İşleri Daire Başkanlığı, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1.504.701 KURUMSAL YÖNETİM Bin TL, 75.902 Bin ABD Doları, 70.272 Bin Avro ve 9 Bin İngiliz Sterlini tutarında Fon aleyhine açılan dava bulunduğunu bildirmiştir. Fon yönetimi, nazım hesaplarında takip ettiği bu davaların önemli bölümünün çıkma ihtimalinin muhtemel olup olmadığına ilişkin belirsizlik mevcut olması nedeniyle ekteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Fon’un Hazine Müşteşarlığı’na Yaptığı Ödemelere İlişkin Görüş Fon’un Muhasebe Yönergesi ve Hesap Planı ve Açıklamaları (Not 3) kapsamında hazırlanan finansal tablolar dahilinde, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun Hazine Müsteşarlığı’na yaptığı aylık ödemeler Not MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Fon’a ilave yükümlülük getirmeyeceğini düşünmekte olup, ekonomik fayda içeren kaynakların Fon dışına 27 (f)’de sunulmuş olup, finansal tabloların bağımsız denetim süreci sırasında denetim prosedürlerine tabi tutulmuştur. Görüşümüze göre, Not 27 (f)’de açıklanan bilgiler, “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun Nakit İstanbul 25 Mart 2013 DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited Saim Üstündağ Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar”ına uygunluk arz etmektedir. FİNANSAL TABLOLAR 65 KURUMSAL YÖNETİM Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bilançosu (TL) AKTİF (VARLIKLAR) Hazır Değerler A T.C. Merkez Bankası B Yurt İçi Bankalar C Yoldaki Paralar Menkul Değerler Hazır Değerler ve Menkul Değerler Gelir Tah. ve Reesk. Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Kısa Vadeli Alacaklar MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Gelecek Aylara Ait Giderler, Gelir Tahakkuk ve Reeskontları A Gelecek Aylara Ait Giderler B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar Faiz Gelir Tahakkukları C Sigorta Primi Gelir Reeskontları D Diğer Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Takipli Alacaklar ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Tutar Yüzde (%) 1.623.133.555 2.885.702.704 -1.262.569.149 -44 16.089 4.590 11.499 251 1.623.117.460 2.885.698.111 -1.262.580.651 -44 6 3 3 100 10.559.434.446 7.603.651.170 2.955.783.276 39 1.178.172.989 275.165.380 903.007.609 328 10.133.071 132.385 10.000.686 7.554 309.006.944 307.198.284 1.808.660 1 0 804.336 -804.336 -100 46.353.931 49.857.683 -3.503.752 -7 258.810.822 252.352.331 6.458.491 3 3.842.191 4.183.934 -341.743 -8 1.774.616.636 1.462.450.707 312.165.929 21 A Devralınan Takipteki Alacaklar 2.676.110.111 2.838.783.894 -162.673.783 -6 B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar 3.143.173.351 3.225.472.851 -82.299.500 -3 C Takipteki Diğer Alacaklar 18.049.470 14.559.756 3.489.714 24 D Takipteki Alacaklar Karşılığı (-) (4.062.716.296) (4.616.365.794) 553.649.498 -12 Diğer Alacaklar 82.000.948 9.639.812 72.361.136 751 Uzun Vadeli Kredi Alacakları 17.402.230 59.354.651 -41.952.421 -71 1.012.045 1.049.887 -37.842 -4 16.390.185 58.304.764 -41.914.579 -72 99.251 7.827.609 -7.728.358 -99 13.007.253.389 13.075.684.322 -68.430.933 -1 (13.007.154.138) (13.067.856.713) 60.702.575 0 14.992.019 14.992.019 0 0 14.992.000 14.992.000 0 0 60.819 60.819 0 0 (60.800) (60.800) 0 0 A Diğer Bağlı Ortaklıklara Verilen Krediler B Yönetim ve Denetimi Devralınan Şirketlere Verilen Krediler A İflas Masasından Alacaklar FİNANSAL TABLOLAR Yıllık Değişim 31.12.2011 Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar 66 31.12.2012 B İflas Masasından Alacaklar Karşılığı (-) Mali Duran Varlıklar A Bağlı Ortaklıklar B Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler C Mali Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Maddi Duran Varlıklar 5.662.434 5.508.812 153.622 3 A Menkuller 5.419.524 5.080.687 338.837 7 B Gayrimenkuller 2.964.193 2.964.193 0 0 C Gayrimaddi Haklar 6.430.208 5.152.148 1.278.060 25 D Birikmiş Amortismanlar (-) Elden Çıkarılacak Varlıklar (9.151.491) (7.688.216) -1.463.275 19 1.191.865.147 1.253.270.231 -61.405.084 -5 A Elden Çıkarılacak Bağlı Ortaklık Bankalar 460.522.000 460.522.000 0 0 B Elden Çıkarılacak İştirakler 122.209.076 124.686.344 -2.477.268 -2 C Elden Çıkarılacak Diğer Bağlı Ortaklıklar 291.097.715 291.100.099 -2.384 0 D Elden Çıkarılacak Maddi Duran Varlıklar 463.501.133 522.300.738 -58.799.605 -11 E Elden Çıkarılacak Haklar F Elden Çıkarılacak Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Görev Zararı Hesapları 2.119.511 2.245.902 -126.391 -6 (147.584.288) (147.584.852) 564 0 455.413.540 455.413.540 0 0 A Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler 471.240.601 471.240.601 0 0 B Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler Karşılığı (-) (15.827.061) (15.827.061) 0 0 C Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar 10.791.756.757 10.830.442.574 -38.685.817 0 D Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar Karşılığı (-) (10.791.756.757) (10.830.442.574) 38.685.817 0 Diğer Aktifler 28.997.084 301.033.017 -272.035.933 -90 Aktif Toplamı 17.250.930.294 14.641.340.321 2.609.589.973 18 Yıllık Değişim Tutar Yüzde (%) 1.039.997 1.039.997 835.781 744.583 90.826 372 4.738.323.119 2.401 437.693 17.875 4.719.559.493 2.942.532 2.942.532 1.112.341 690.925 421.044 372 4.579.400.464 2.495 384.992 47.494 4.161.120.504 -1.902.535 -1.902.535 -276.560 53.658 -330.218 0 158.922.655 -94 52.701 -29.619 558.438.989 -65 -65 -25 8 -78 0 3 -4 14 -62 13 18.305.657 378.451.345 378.451.345 53.149.029 17.488.208 35.660.821 104.161.194 156.607 104.004.587 2.192.846.466 8.358.036 7.480.309.982 2.939 69.713.294 7.410.593.749 0 0 2.293.455.345 417.844.979 632.024.923 632.024.923 50.822.008 15.161.187 35.660.821 26.007.367 274.431 25.732.936 1.866.542.157 1.446.910 6.647.814.076 2.939 69.713.294 6.578.097.843 731.637 731.637 832.495.906 -399.539.322 -253.573.578 -253.573.578 2.327.021 2.327.021 0 78.153.827 -117.824 78.271.651 326.304.309 6.911.126 832.495.906 0 0 832.495.906 -731.637 -731.637 1.460.959.439 -96 -40 -40 5 15 0 301 -43 304 17 478 13 0 0 13 -100 -100 175 17.250.930.294 283.601.802.980 14.641.340.321 259.170.467.157 2.609.589.973 24.431.335.823 18 9 BİLANÇO DİPNOTU: Fon bilançosunda yer alan menkul kıymetler TMSF Muhasebe Yönergesinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenmiştir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla portföyde yer alan Devlet İç Borçlanma Senetleri Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmi Gazetede günlük olarak açıkladığı fiyatlar üzerinden, Devlet Dış Borçlanma Senetleri ise rayiç değerleri üzerinden mali tablolara yansıtılmıştır. 21 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF’ye “Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi’nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi Hakkında Kanun” uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS’ler; faiz ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan senetler olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır. 2 Gelecek aylara ait giderler, gelir tahakkuk ve reeskontları hesabına devralınan takipteki alacaklara ait faiz reeskontları dahil değildir. 3 TMSF Muhasebe Yönergesi hükümleri çerçevesinde Fon bilançosunda Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar bakiyesi; ödeme planında yer alan anapara veya faiz alacaklarından herhangi birinin ödenmesinin 90 gün gecikmesi halinde %25 oranında, 180 gün gecikmesi halinde ise %100 oranında karşılığa tabi tutulmaktadır. Fonun devir ve temlik almış olduğu Devralınan Takipteki Alacaklar; devralındıkları tarihteki defter değerleri ile muhasebeleştirilmiş olup bu alacaklara ilişkin olarak devralındığı bankaca ayrılmış olan değer düşüklüğü karşılıkları Fon bilançosunda Takipteki Alacaklar Karşılığı hesabı altında takip edilmektedir. 4 18.12.2008 tarih ve 378 sayılı Fon Kurulu Kararı çerçevesinde Fonun Müflis Türkiye İmar Bankası T.A.Ş. İflas Masasından olan alacakları ile Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyat alacaklarının tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 5 Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri, Fonun yeniden ödeme planına bağladığı kurumsal alacaklara ilişkin karşılık iptal gelirlerini ve tahsil edilmemiş faiz gelirlerini ifade etmektedir. 6 Fonun maruz kalabileceği risk unsurlarından; bankalar nezdinde bulunan sigorta kapsamındaki toplam mevduat ve katılım fonu tutarları ile TMSF aleyhine açılmış dava tutarları nazım hesaplarda ayrıca takip edilmektedir. 7 Bilançoda 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihlerinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 8 Diğer Aktifler kaleminde 2011 yılında yer alan bakiyenin 274.069.013,80 TL’lik kısmı, Sermaye Benzeri Kredinin Fona geri ödenmesine ilişkin Fon Kurulu Kararının iptali amacıyla, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Danıştay 13. Dairesi nezdinde açılan yürütmeyi durdurma talepli davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi veya bu davanın Fon aleyhine sonuçlanması durumunda Bankaya iade edilmesi söz konusu olacağından Müsteşarlığın emanet hesaplarına aktarılmıştır. 2012 yılı Nisan ayı içinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tarafından Fona aktarılan Sermaye Benzeri Kredi tutarının 57.797.172,20 TL’lik kısmı yine Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılmış, ancak söz konusu davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi neticesinde, 2011 yılında aktarılan 274.069.013,80 TL ile birlikte Mayıs ayı içinde 331.866.186,00 TL olarak Hazine Müsteşarlığından geri alınarak Bankaya iade edilmiştir. FİNANSAL TABLOLAR 1 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Pasif Toplamı Nazım Hesaplar Toplamı 31.12.2011 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Gelecek Aylara Ait Gelirler, Gider Tah. ve Rees. A Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları Ödenecek Vergi ve Fonlar A Ödenecek Vergi ve Fonlar B Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri C Ödenecek Diğer Yükümlülükler Diğer Borçlar A Bankalara İade Olacak Paralar B Personele Borçlar C Maliye Bakanlığına Devredilecek Paralar D Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar E Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar A Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar Borç ve Gider Karşılıkları A Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılığı B Takipli Alacaklar Genel Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler, Gider Tah. ve Rees. A Gelecek Yıllara Ait Gelirler B Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar Birikmiş Fonlar A Bankalar Tasfiye Fonu Birikimleri B Güvence Fonu Birikimleri C Geçmiş Yıllar Gelir-Gider Farkı Yeniden Değerleme Artışları A İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Yeniden Değ. Artışları Dönem Gelir-Gider Farkı 31.12.2012 KURUMSAL YÖNETİM PASİF (KAYNAKLAR) 67 KURUMSAL YÖNETİM Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Gelir Tablosu (TL) 31.12.2012 Faiz Gelirleri TCMB’den Alınan Faiz Gelirleri Diğer Banka Mevduatlarından Alınan Faizler Katılım Bankalarından Alınan Kar Payları DBS’lerden Alınan Faizler Alınan Diğer Faizler FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Faiz Giderleri (-) Hazineden Alınan Kredilere Verilen Faizler (-) Faiz Dışı Gelirler Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Gelirler Sigorta Primi Gelirleri Zamanaşımına Uğramış Kıymet Gelirleri Para Cezası Gelirleri İflas Masası Alacaklarından Alınan Faizler Gecikme Zamları Bankacılık Sistemine Girişlerden Alınan Paylar Banka Hisse Devirlerinden Alınan Paylar Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri Takipli Alacaklardan Gelirler Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Karları Elden Çıkarılan Varlıklar Gelir ve Karları Evalüasyon Karları İştiraklerimiz ve Bağlı Ort. Alınan Kar Payı Gelirleri Diğer Olağan Gelir ve Karlar Olağanüstü Gelirler Faiz Dışı Giderler (-) Personel Giderleri (-) Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri (-) Mal ve Hizmet Alım Giderleri (-) Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları (-) Yolluklar (-) Görev Giderleri(-) Hizmet Alımları (-) Temsil ve Tanıtma Giderleri (-) Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri (-) Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri (-) Tedavi ve Cenaze Giderleri (-) Fonun Esas Faal. İlişkin Al. ve Yat. Değer Düşüklüğü Karşılık Gid. (-) Diğer Karşılık Giderleri (-) Hazineye Aktarılan Nakit Kaynaklar (-) Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Zararları (-) Elden Çıkarılan Varlıklar Gider ve Zararları (-) Amortisman Giderleri (-) Evalüasyon Zararları (-) Cari Transferler (-) Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) Olağanüstü Giderler (-) Dönem Gelir- Gider Farkı 68 Yıllık Değişim 31.12.2011 Tutar Yüzde (%) 1.693.085.172 1 88.112.856 8.678.150 1.596.294.091 74 567.688.387 61 159.010.999 14.283.242 394.348.197 45.888 1.125.396.785 -60 -70.898.143 -5.605.092 1.201.945.894 -45.814 198 -98 -45 -39 305 -100 - - - - 2.022.443.383 1.231.793.833 1.013.737.200 179.439.502 6.218.574 707.448 8.490.799 3.000.000 20.200.310 183.468.683 209.828.290 64.725.154 2.133.566 317.555.058 212.822 7.211.726 28.122.958 2.093.264.696 1.035.040.186 942.154.943 42.701.206 3.015.706 11.592 4.061.379 43.095.360 146.437.520 482.721.318 4.967.066 2.407.400 361.828.883 687.091 24.410.629 34.764.603 -70.821.313 196.753.647 71.582.257 136.738.296 3.202.868 695.856 4.429.420 3.000.000 -22.895.050 37.031.163 -272.893.028 59.758.088 -273.834 -44.273.825 -474.269 -17.198.903 -6.641.645 -3 19 8 320 106 6.003 109 -53 25 -57 1.203 -11 -12 -69 -70 -19 (1.421.431.149) (1.828.457.177) 407.026.028 -22 (35.040.749) (2.733.319) (15.376.053) (2.514.972) (99.087) (282.784) (11.163.810) (60.980) (257.376) (128.806) (868.238) (8.469.575) (450.899) (880.831.706) (413.430) (275.942) (1.667.326) (226.545.090) (2.741.220) (152.455.694) (117.680.914) (32.158.638) (2.440.509) (11.859.184) (2.467.566) (88.606) (265.374) (7.880.145) (18.971) (242.777) (91.992) (803.753) (82.339.468) (10.456.161) (1.026.125.077) (7.073) (3.146.107) (1.596.366) (417.495.927) (2.544.612) (140.800.365) (97.487.690) -2.882.111 -292.810 -3.516.869 -47.406 -10.481 -17.410 -3.283.665 -42.009 -14.599 -36.814 -64.485 73.869.893 10.005.262 145.293.371 -406.357 2.870.165 -70.960 190.950.837 -196.608 -11.655.329 -20.193.224 9 12 30 2 12 7 42 221 6 40 8 -90 -96 -14 5.745 -91 4 -46 8 8 21 2.293.455.345 832.495.906 1.460.959.439 175 4. Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Fonun yurt içi bankalar nezdindeki vadesiz mevduat hesapları ile katılım bankaları nezdindeki cari hesaplar, vadesi bir yıla kadar olan mevduat ve katılma hesaplarındaki tutarlar ile yoldaki paralarından oluşmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fonun 1.623.133.555.-TL hazır değeri bulunmaktadır. 4.3. Takipli Alacaklar Devralınan takipteki alacaklar Bağlı ortaklık bankalardan veya diğer yollarla TMSF bünyesine temlik edilen takipli alacaklar, bağlı ortaklık banka ile TMSF arasındaki temlik sözleşmelerine istinaden, ilgili banka kayıtlarındaki defter değeri ve ilgili bankalarca ayrılmış olan karşılığı ile hesaplara intikal ettirilmiştir. Devralınan takipli alacaklara faiz tahakkuku yapılmamaktadır ve oluşan faiz gelirleri tahsil esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklık banka kayıtlarındaki özel karşılık tutarlarına ek olarak, net takipli alacak bakiyesi için %5 oranında genel karşılık ayrılmıştır. Alacağın Türü 31.12.2012 31.12.2011 Kurumsal Krediler Tazmin Olunan Gayrinakdi Krediler Bireysel Krediler Diğer 2.498.781 38.618 69.800 68.911 2.647.703 41.553 71.881 77.647 Toplam 2.676.110 2.838.784 Tablo 23: Devralınan takipteki alacaklar ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Devralınan Takipteki Alacaklar (bin TL) MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ 4.2. Menkul Kıymetler Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler bu hesap altında elde etme maliyeti üzerinden muhasebeleştirilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut DİBS’ler TCMB’nin Resmi Gazete’de açıkladığı fiyatlara göre, DDBS’ler rayiç değerler esas alınarak değerlenmiştir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlere ilişkin bilgiler Tablo 24’te yer almaktadır. Hazır değerler ve menkul kıymetler toplamından oluşan Fon rezervi, yönetsel amaçlarla oluşturulan segment raporlamalar kapsamında mevduat sigortacılığı ve çözümleme rezervi olarak ayrı ayrı takip edilmektedir. Söz konusu rezervlerin yönetimine ilişkin bilgiler 5. Bölümde detaylı olarak anlatılmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM 4.1. Hazır Değerler FİNANSAL TABLOLAR 69 KURUMSAL YÖNETİM MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ FİNANSAL TABLOLAR Tanım Alım Tarihi Maliyet İtfa Tarihi Nominal Değer Faiz Gelir Reeskontları Değer Düşüklüğü Karşılığı TCMB Değeri TRT010420T19 TRT010420T19 TRT040117T14 TRT040614T12 TRT040614T12 TRT040614T12 TRT040614T12 TRT060121T16 TRT261022T10 TRT090113T13 TRT110215T16 TRT150120T16 TRT150513T11 TRT150513T11 TRT150513T11 TRT170713T17 TRT170713T17 TRT190717T11 TRT190717T11 TRT200213T25 TRT200213T25 TRT240118T19 TRT240118T19 TRT251017T18 TRT270116T18 TRT270116T18 TRT290114T18 TRT290114T18 TRT290415T14 TRT290415T14 TRT041213T23 TRT041213T23 TRT210721T11 TRT230222T13 TRT230222T13 TRT050314T14 TRT050314T14 TRT050314T14 TRT080317T18 TRT080317T18 TRT240914T15 TRT240914T15 TRT240914T15 XS0503454166 US900123BJ84 US900123BJ84 US900123BY51 US900123BZ27 US900123BZ27 TRT311209T18* 11.08.2010 24.11.2010 21.04.2010 08.06.2011 20.07.2011 03.08.2011 12.10.2011 19.01.2011 07.11.2012 13.01.2010 03.03.2010 07.09.2011 20.07.2011 03.08.2011 07.09.2011 12.10.2011 16.11.2011 28.07.2010 29.09.2010 13.04.2011 08.06.2011 02.02.2011 25.05.2011 08.12.2010 11.05.2011 16.11.2011 09.03.2011 13.04.2011 05.05.2010 23.06.2010 07.12.2011 25.01.2012 15.02.2012 07.03.2012 08.08.2012 25.04.2012 20.06.2012 11.07.2012 08.08.2012 07.11.2012 26.09.2012 17.10.2012 07.11.2012 12.11.2010 12.01.2011 26.06.2012 25.10.2011 26.01.2012 16.02.2012 21.09.2007 300.000 200.000 300.000 100.000 150.000 175.000 200.000 200.000 180.000 200.000 200.000 175.000 150.000 175.000 150.000 145.000 100.000 300.000 250.000 200.000 175.000 200.000 200.000 400.000 300.000 300.000 200.000 260.000 300.000 300.000 35.000 410.000 150.000 220.000 200.000 240.000 200.000 250.000 600.000 300.000 350.000 250.000 200.000 77.297 51.676 141.960 70.548 70.765 232.369 35.000 01.04.2020 01.04.2020 04.01.2017 04.06.2014 04.06.2014 04.06.2014 04.06.2014 06.01.2021 26.10.2022 09.01.2013 11.02.2015 15.01.2020 15.05.2013 15.05.2013 15.05.2013 17.07.2013 17.07.2013 19.07.2017 19.07.2017 20.02.2013 20.02.2013 24.01.2018 24.01.2018 25.10.2017 27.01.2016 27.01.2016 29.01.2014 29.01.2014 29.04.2015 29.04.2015 04.12.2013 04.12.2013 21.07.2021 23.02.2022 23.02.2022 05.03.2014 05.03.2014 05.03.2014 08.03.2017 08.03.2017 24.09.2014 24.09.2014 24.09.2014 18.05.2020 14.01.2041 14.01.2041 25.03.2022 26.09.2022 26.09.2022 10.08.2017 295.453 163.730 301.051 103.008 152.636 177.595 200.304 197.213 174.978 196.385 191.617 156.295 175.023 203.240 170.051 167.006 118.340 299.907 244.052 234.376 202.675 200.698 199.635 389.321 293.879 303.383 204.382 262.709 297.660 292.386 35.056 404.846 150.998 230.574 188.685 238.249 194.696 238.428 554.226 278.125 349.514 248.398 195.871 30.000 30.000 75.000 40.000 40.000 125.000 35.000 130.968 38.829 6.292 6.348 7.586 8.354 6.800 64.047 14.668 1.064 61.204 23.580 21.192 23.791 16.328 16.649 14.544 9.471 1.835 32.513 26.064 7.330 6.231 27.569 38.163 11.259 11.549 85.923 79.085 1.516 11.712 43.255 64.985 33.210 12.882 6.655 3.071 23.128 12.702 14.445 9.009 4.239 4.851 16.517 28.524 12.415 19.885 50.914 - (10.181) - 430.968 238.829 306.292 106.348 157.586 183.354 206.800 264.047 194.668 201.064 261.204 198.580 171.192 198.791 166.328 161.649 114.544 309.471 251.835 232.513 201.064 207.330 206.231 389.819 327.569 338.163 211.259 271.549 385.923 379.085 36.516 421.712 193.255 284.985 233.210 252.882 206.655 253.071 623.128 312.702 364.445 259.009 204.239 82.147 68.194 170.484 82.963 90.650 283.283 35.000 1.173.151 (10.181) 11.732.585 10.569.615 Tablo 24: Fon portföyündeki menkul kıymetler *21 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF’ye 24 Mayıs 2007 tarih ve 5667 sayılı “Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi’nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi Hakkında Kanun” uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS’lerdir. Belirtilen DİBS’ler; faiz ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan bir senet olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır. 70 Ödeme planına bağlanan alacaklar KURUMSAL YÖNETİM Takipli alacaklardan ödeme planına bağlanan ve borçluların anlaşma hükümleri çerçevesinde ödemelerini aksatmadan gerçekleştirdiği alacaklar bilançonun aktifinde “Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar” hesabında izlenmektedir. Ödeme planında yer alan borç tutarı ile muhasebe kayıtları arasındaki olumlu fark ile söz konusu alacaklar için ayrılan karşılıklar tahsil edilmedikçe gelirleştirilmemektedir. Tahsil edilmek üzere vadesini bekleyen gelir niteliğini haiz bu tutarlar bilançonun pasifinde “Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri” hesabında izlenmektedir. Ödeme planına bağlanan alacaklar, ödeme planında yer alan anapara veya faiz alacaklarından herhangi birinin ödenmesinin 90 gün gecikmesi durumunda %25 oranında, 180 gün gecikmesi halinde ise %100 oranında karşılığa tabi tutulmaktadır. 31.12.2012 itibarıyla Fon bilançosunda 3.143 milyon TL tutarında ödeme planına bağlanan alacak bulunmaktadır. 4.4. Fonun Esas Faaliyetine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar Müflis T. İmar Bankası A.Ş. iflas masasından olan alacaklar için %100 oranında karşılık ayrılmış bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla detayı Tablo 25’te yer almaktadır. İflas Masasından Alacaklar (31.12.2012) (bin TL) Alacak Tutarı Karşılık Tutarı Net Bakiye 13.007.154 64 35 13.007.154 - 64 35 Toplam 13.007.253 13.007.154 99 Tablo 25: İflas masasından alacaklar 4.5. Mali Duran Varlıklar Fon tarafından bir işletmeye ortak olmak amacıyla yatırılan sermaye payları ve uzun vadeli amaçlarla veya çeşitli nedenlerle kısa vadede paraya dönüşme niteliği kaybolduğu için elde tutulan hisse senetleri bu hesapta izlenmektedir. Borsada işlem gören hisse senetleri, bağlı ortaklık ve iştirak payları borsa değerine göre, borsada işlem görmeyenler ise elde etme maliyeti ile değerlenmektedir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ T. İmar Bankası Marmarabank TYT Bank Kıbrıs Kredi Bankası Şahsi İflas Masaları MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Fonun bankacılık işlemi yapma ve mevduat kabul etme izni kaldırılan bankaların iflas masalarından olan alacakları (sigortalı mevduat ödemeleri, sigorta prim alacağı, zamanaşımına uğramış mevduat alacağı vb.) ile şahsi iflas masalarından olan alacaklarından oluşmaktadır. 4.6. Maddi Duran Varlıklar 4.7. Elden Çıkarılacak Varlıklar Elden çıkarılacak bağlı ortaklık bankalar Bağlı ortaklık banka hisse senetlerinin tamamının ya da bir bölümünün banka zararının ödenmiş sermayeye tekabül eden tutar kadarının devralınması için, ilgili bankaya aynı tutarda yapılan ödemeler bu hesapta takip edilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut bakiye Fonun Birleşik Fon Bankası nezdindeki %100 oranındaki hissesini ifade etmektedir. FİNANSAL TABLOLAR Fon faaliyetlerinin sürdürülmesinde kullanılmak üzere edinilen maddi duran varlıklar bu hesaplarda izlenmekte ve elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmaktadır. Menkuller ve gayri maddi haklar için %20, hizmet binaları için ise %2 oranında normal amortisman ayrılmaktadır. 71 KURUMSAL YÖNETİM Elden çıkarılacak iştirakler ve diğer bağlı ortaklıklar Fon tarafından, bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devralınan bağlı ortaklık ve iştirakler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmiştir. Bağlı ortaklık bankalardan devralınan elden çıkarılacak diğer bağlı ortaklık ve iştiraklerin değer düşüklüğü karşılıkları ilgili banka kayıtlarındaki değerleriyle bilançoya yansıtılmıştır. Fona bedelsiz olarak devrolan iştirak ve bağlı ortaklıklar kayıtlı değerleri kadar değer düşüklüğü karşılığı ayrılması suretiyle kayıtlara alınmıştır. İştirak ve bağlı ortaklıkların yeniden değerlenmesinden oluşan değer artışları bilançonun pasifinde “Yeniden Değerleme Artışları” hesabına kaydedilmiştir. 31.12.2012 itibarıyla mevcut bakiye Fon portföyünde 14 adet elden çıkarılacak iştirak ve 19 adet elden çıkarılacak bağlı ortaklık sermaye payından oluşmaktadır. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Elden çıkarılacak maddi duran varlıklar/haklar Fonun bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devraldığı veya icraen satın aldığı maddi duran varlıkları ve gayrimaddi hakları elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır. Söz konusu elden çıkarılacak varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır. 4.8. Görev Zararı Hesapları Tasfiye halindeki bağlı ortaklık ve iştirakler Fonun tasfiye süreci başlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki sermaye payları ve diğer alacakları bu hesapta izlenmektedir. Bakiye, 31.12.2012 tarihi itibarıyla tasfiyesi devam eden 12 adet iştirake ilişkin sermaye payı ile Türkbank’a ilişkin sermaye payı ve söz konusu bankadan olan 353.802 bin TL tutarındaki sermaye benzeri kredi alacağından oluşmaktadır. Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF’ye ikrazen ihraç edilen DİBS’lerden TMSF tarafından bünyesindeki bağlı ortaklık bankalara ihtiyat olarak aktarılan tutarlardan oluşmaktadır. TMSF, Hazine Müsteşarlığı’nın TCMB’de ilgili ikraz sözleşmelerine istinaden depo ettiği tahviller içerisinden ihtiyaç duyduklarını söz konusu depo hesabından çekilişler olarak kullanmış ve tahvilleri bağlı ortaklık bankalara aktarmıştır. Tahviller kullanım tarihleri itibarıyla ihraç edilmiş sayılmış ve kullanım tarihleri itibarıyla oluşan değerleri ile Fon bilançosuna yansıtılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut bakiyeyi oluşturan Fonun Birleşik Fon Bankası’ndan olan ihtiyat alacaklarının tamamına karşılık ayrılmıştır. 4.9. Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar Elden çıkarılacak varlıklar ile ilgili olarak satış işlemleri tamamlanıncaya kadar yatan tutarlar ile diğer nakdi teminatlar, 2004 ve 6183 sayılı Kanunlar çerçevesinde veya imzalanan protokoller kapsamında ilgililerden yapılan tahsilatlardan henüz gerekli mahsup işlemleri tamamlanmayanlar ve teminat niteliğinde yapılan tahsilatlar bu hesapta takip edilmektedir. 31.12.2012 itibarıyla detayı Tablo 26’da gösterilmektedir. Devralınan Takipteki Alacaklar (bin TL) FİNANSAL TABLOLAR Alacağın Türü Alınan Nakdi Teminat ve Karşılıklar Takipli Alacaklardan Tahsilatlar (2004 sayılı Kanun) Takipli Alacaklardan Tahsilatlar (6183 sayılı Kanun) Protokollü Firmalardan Yapılan Tahsilatlar Tasnifi Yapılmamış Tahsilatlar Alacak Satışı Kapsamında Yapılan Tahsilatlar Toplam 31.12.2012 3.826 27.982 3.091 28.357 2.779.163 2.965.398 155.948 1.460.557 292.083 17.999 837.183 309.092 4.719.559 4.161.120 Tablo 26: Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar 72 31.12.2011 Kurum ve Kuruluşlara Yapılan Ödemeler Bu hüküm çerçevesinde, satışı Fon tarafından gerçekleştirilen varlıkların satış bedelleri Fon bilançosunun pasifinde söz konusu ödemelerin yapılmasını teminen bekletilmekte, hukuki süreçlerin tamamlanmasını müteakip ilgili kurum ve kuruluşlara gerekli ödemeler yapılmaktadır. Bu kapsamda, 2012 yılında diğer kurum ve kuruluşlara yapılan ödemelerin USD karşılığı 61,38 milyon USD’dir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon tarafından bu kapsamda yapılan ödemeler toplamı ise 7.056 milyon USD’ye ulaşmıştır. KURUMSAL YÖNETİM 5472 sayılı Kanun ile değişik Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi gereğince; gerçek ve tüzel kişilere ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satış bedellerinden söz konusu kişilerin Devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir. 4.10. Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılıkları 4.11. Alacak ve Borçların Değerlemesi Fonun takipli veya tasfiye masalarından olan alacakları bilançoda defter değeri ile gösterilmektedir. Faiz öngörülen mevduat ve diğer alacaklar için ise tespit edilen faiz oranı esas alınmak suretiyle faiz gelir reeskontu hesaplanmıştır. 4.12. Diğer Bilanço Kalemleri MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Sözleşmeli personel ile ilgili düzenlemeler çerçevesinde işten çıkarma veya emeklilik halinde yapılacak toplu ödemeler nedeni ile oluşacak yükümlülükler için karşılık ayrılmıştır. Diğer bilanço kalemleri finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmışlardır. 4.13. Sigorta Primi Gelirleri 2012 yılına ilişkin sigorta primlerinin para cinsleri itibarıyla dağılımı Tablo 27’de yer almaktadır. Bu kapsamda bankalardan 761.180.302.-TL, 74.553.851.-USD ve 45.533.196.-EUR sigorta primi tahsil edilmiştir. Ayrıca, geçmiş dönemlere ilişkin olarak 9.050.136.-TL tutarında prim farkı gelir kaydedilmiştir. Banka Grubu Döviz Cinsi Sigorta Primi Tutarı 712.568.646 64.896.668 42.893.480 Katılım Bankaları TL USD EUR 48.611.656 9.657.183 2.639.716 Toplam TL USD EUR 761.180.302 74.553.851 45.533.196 FİNANSAL TABLOLAR Mevduat Bankaları TL USD EUR Genel Toplam (TL Karşılığı)* ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Fon, mevduat sigortacılığı kapsamında, kredi kuruluşları nezdindeki bütün para cinslerinden açılmış tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesaplarını sigortalamaktadır. Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta primleri, mali tabloların düzenlendiği ilgili dönemi izleyen ikinci ayın son iş gününe kadar; TL, USD ve EUR cinsinden olan hesaplarla ilgili olarak kendi para cinsinden Fona ödenmektedir. Altın ve diğer döviz cinslerinden hesaplar ise; USD cinsinden ödenmektedir. 1.003.145.748 Tablo 27: Sigorta primi gelirleri * TL karşılıkların hesaplanmasında prim dönemi sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 73 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM Fon tarafından 2012 yılı içerisinde tahsil edilen prim tutarları dönemler itibarıyla 246-255 milyon TL (133-143 milyon USD) aralığında seyretmiştir. Dönemler İtibarıyla Sigorta Primleri milyon TL* 275 250 225 200 175 150 125 100 75 50 25 0 milyon USD* 252 246 251 255 133 139 139 143 Aralık 2011 Mart 2012 Haziran 2012 Toplam TL Karşılığı 275 250 225 200 175 150 125 100 75 50 25 0 Eylül 2012 Toplam USD Karşılığı Grafik 12: Dönemler itibarıyla sigorta primleri * USD ve TL karşılıkların hesaplanmasında dönem sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Fonun, 2000 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin USD karşılıkları bazında azaldığı görülmektedir. Bu azalmada en önemli etken, 2003 yılında temel prim oranının onbinde 25’ten onbinde 12,5’e düşürülmesidir. Diğer bir etken ise, Eylül 2004 döneminden geçerli olmak üzere yapılan düzenlemedir. Bu düzenleme ile her ne kadar temel prim oranı onbinde 15’e yükseltilmiş olsa da, prim matrahının toplam tasarruf mevduatı yerine sigortaya tabi tasarruf mevduatı olarak yeniden düzenlenmesi, toplam prim gelirlerinde azaltıcı bir etki yaratmıştır. 2006-2008 yıllarında prim matrahının yükselmesi ve düşük kur nedeniyle prim gelirlerinde artış gözlenmektedir. 2009 yılında prim gelirlerinde görülen düşüş prim tarifesindeki değişiklikten, 2011 ve 2012 yıllarındaki yükseliş ise sigorta prim matrahındaki artışın yanı sıra Eylül 2011 döneminde uygulanmaya başlanan prim tarifesindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. Fonun, 2000 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin yıllar itibarıyla gelişimi Grafik 13’te gösterilmektedir. Yıllar İtibarıyla Tahsil Edilen Sigorta Primleri (milyon USD) 700 600 FİNANSAL TABLOLAR 500 400 300 550 519 552 502 432 359 348 200 498 541 554 337 100 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Grafik 13: Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri 74 306 496 4.14. Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Diğer Gelirler Zamanaşımına Uğrayan Kıymet Gelirleri Zamanaşımına uğrayan kıymetler ile ilgili olarak 2012 yılında toplam 179,4 milyon TL gelir sağlanmıştır. 183,6 400 300 250 293 200 199 150 160 100 50 0 248 10,5 6,9 2005 2006 123 165 109 27,9 16,9 19,2 2007 2008 2009 Hesap Sayısı 374 37,3 2010 42,6 2011 2012 Toplam Gelir Grafik 14: Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Hesap Sayısı (bin adet) 350 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Toplam Gelir (milyon TL) Yıllar İtibarıyla Zamanaşımına Uğrayan Kıymetler MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Bankacılık Kanunu’nun 62’nci maddesi gereğince; bankalar nezdindeki mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, işlemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına tabidir. Zamanaşımına uğrayan her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar, banka tarafından hak sahibine ulaşılamaması halinde, yapılacak ilanı müteakip Fona gelir kaydedilmektedir. “Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereğince; söz konusu kıymetlere ilişkin listeler bankalar tarafından kendi internet sitelerinden yayımlanmakta ve eş zamanlı olarak Fona gönderilmektedir. Ayrıca, söz konusu listeler Fon tarafından konsolide edilmiş olarak internet sitesinde (www.tmsf.org.tr) her yıl 1 Şubat-30 Nisan tarihleri arasında yayımlanmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM Fonun sigorta primlerine ilave olarak, Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesinde belirtilen zamanaşımına uğrayan kıymet gelirleri, bankacılık sistemine giriş payları, hisse devir payları, adli ve idari para cezaları ve diğer gelirleri bulunmaktadır. Para Cezası Gelirleri Hisse Devir Payları Bankacılık Kanunu’nun 18’inci maddesi gereğince; BDDK iznine tabi tutulan pay devirleri çerçevesinde, bankanın devralınan hisselerinin nominal değerinin %1’i oranında devir payının devralan tarafından Fona yatırılması zorunludur. Bu kapsamda, 2012 yılında Fon tarafından 20,2 milyon TL tutarında hisse devir payı gelir kaydedilmiştir. FİNANSAL TABLOLAR Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesi çerçevesinde, söz konusu Kanun hükümlerine aykırılık dolayısıyla hükmolunacak adli para cezalarının %50’si ile verilecek idari para cezalarının %90’ı Fona gelir kaydedilmektedir. Bu kapsamda tahsil edilen para cezalarının 4,58 milyon TL’lik kısmı Fona gelir kaydedilmiş olup yaklaşık 538 bin TL’lik kısmı ise 2012 yılında ilgili mevzuat gereğince T.C. Maliye Bakanlığına aktarılmıştır. Diğer taraftan, 2012 yılında umumi disponibilite ve zorunlu karşılık cezai faizi olarak 1,64 milyon TL tahsil edilmiştir. 75 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM Sisteme Giriş Payı Bankacılık Kanunu’nun 10’uncu maddesi gereğince BDDK tarafından kurulmasına izin verilen bankanın faaliyete geçebilmesi için banka hissedarları tarafından Kanun’un 7’nci maddesinde belirtilen asgari sermayenin %10’u tutarındaki sisteme giriş payının Fon hesaplarına yatırılması zorunludur. Bu kapsamda, 2012 yılında Fon tarafından 3 milyon TL tutarında sisteme giriş payı tahsil edilmiştir. 4.15. Hazine Müsteşarlığına Yapılan Ödemeler 23.07.2008 tarih ve 26945 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 16.07.2008 tarih ve 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun’a eklenen Geçici 17’nci madde kapsamında, Hazine Müsteşarlığı tarafından Fona 31.12.2007 tarihine kadar verilen özel tertip Devlet İç Borçlanma Senetlerinden doğmuş ve/veya doğacak toplam 93.292.116.459 TL tutarındaki anapara, faiz, masraf ve gecikme zammından oluşan Hazine alacakları 23.07.2008 tarihi itibarıyla terkin edilmiştir. Yine aynı Kanun maddesi gereğince Fonun, faaliyet izni kaldırılan veya yönetimi ve denetimi kendisine devredilen bankaların her türlü mal, hak ve alacaklarından elde ettiği veya edeceği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeler düşüldükten sonra kalan tutarın Hazine Müsteşarlığının ilgili hesaplarına aktarılmasına ilişkin usul ve esaslar Fona gönderilmiştir. Bahsi geçen Usul ve Esaslar çerçevesinde 2012 yılında Hazine Müsteşarlığına toplam 486,14 milyon USD karşılığı (Türk Lirası karşılığı 880,83 milyon TL) nakit ödeme yapılmıştır. Söz konusu ödemeler ile birlikte Hazine Müsteşarlığına yapılan toplam ödeme tutarı 31.12.2012 tarihi itibarıyla 11,2 milyar USD’ye ulaşmıştır. 2012 yılında yapılan ödemelere ilişkin detaylı bilgi Tablo 28’de yer almaktadır. 2012 Yılında Hazine Müsteşarlığına Yapılan Ödemeler FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Ödeme Tarihi 76 Ödemelerin USD Karşılığı1 Ocak Şubat Mart Nisan* Mayıs* Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 51.098.995,11 691.549,50 57.968.220,08 760.226,29 21.824.461,87 29.644.777,88 110.072.034,75 190.930.834,80 751.368,65 21.444.323,04 450.474,01 503.085,77 Toplam 486.140.351,75 Tablo 28: Fon tarafından Hazine Müsteşarlığına yapılan ödemeler 1 Tutarların USD karşılıklarının hesaplanmasında ödeme tarihindeki TCMB döviz satış kurları kullanılmıştır. * Nisan ayı içinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tarafından Fona aktarılan Sermaye Benzeri Kredi tutarının 57.797.172,20 TL’lik kısmı Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılmış, Sermaye Benzeri Kredinin Fona geri ödenmesine ilişkin Fon Kurulu Kararının iptali amacıyla, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Danıştay 13. Dairesi nezdinde açılan yürütmeyi durdurma talepli davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi neticesinde, 2011 yılında aktarılan 274.069.013,80 TL ile birlikte Mayıs ayı içinde 331.866.186,00 TL olarak Hazine Müsteşarlığından geri alınarak Bankaya iade edilmiştir. Söz konusu işlemler tabloya dahil edilmemiştir. 5. Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi • Finansal Risk Komitesi; limitlerin belirlenmesi, vade dağılımlarının değerlendirilmesi, rezervin korunmasına ilişkin tedbirler alınması konularında görüş oluşturmaktadır. • Rezerv yönetiminde İhale Yönetim Sistemi, Ödeme Yönetim Sistemi ve Portföy Yönetim Sistemi kullanılmaktadır. • Fon, rezervini mevduat, katılım fonu ve Devlet Borçlanma Senetlerinde değerlendirmektedir. Ayrıca, 13.12.2012 tarihi itibarıyla, Altın ile Hazine Müsteşarlığının çıkardığı Kira Sertifikası ürünlerinde de değerleme imkanı bulunmaktadır. • Yabancı para cinsinden işlem yapılabilmektedir. • Finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçların kullanılması Fon Kurulunun onayına tabidir. • Birincil ve ikincil piyasalarda devlet tahvili ve hazine bonosu alım satımı yapılabilmektedir. Fonun mevduat ve katılım fonlarını sigortalama görevi çerçevesinde bulundurduğu rezerv “Mevduat Sigortacılığı Rezervi”ni, çözümleme faaliyetleri neticesinde elde ettiği tutarlar ise “Çözümleme Rezervi”ni oluşturmaktadır. Fonun “Mevduat Sigortacılığı Rezervi” mevduat, katılım fonu ve DBS’de değerlendirilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla 12.733 milyon TL’ye (7.143 milyon USD) ulaşan mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin; 11.593 milyon TL’lik kısmı DBS olarak, 1.140 milyon TL’lik kısmı ise mevduat ve katılım fonu olarak bankalarda bulundurulmaktadır. Rezerv tutarı 2012 yılında %26,89 oranında artışla 10.035 milyon TL’den 12.733 milyon TL’ye yükselmiştir. Söz konusu rezerv tutarının 31.12.2012 tarihi itibarıyla yaklaşık 178 milyar TL olan sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonu toplamına oranı (Fon rasyosu) %7,17’dir. FİNANSAL TABLOLAR Mevduat sigortacılığı rezervinin yeterli düzeyde olması, Fonun “Mevduat Sahibinin Güvenini ve Farkındalığını Artırmak” ve “Finansal Sistemin İstikrarına Katkıda Bulunmak” stratejik hedeflerine ulaşmaya önemli katkı sağlamaktadır. Yıllar itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin toplam mevduat ve katılım fonu ile sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonuna oranı Grafik 15’te gösterilmektedir. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Fon, çözümleme faaliyetlerinden elde ettiği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeleri düştükten sonra kalan tutarları, 5787 sayılı Kanun hükümleri gereğince Hazine Müsteşarlığına göndermektedir. Çözümleme rezervi genel olarak; Fon hesaplarında muhtemel çözümleme giderlerinin karşılanması amacıyla tutulan tutarlar ile hukuki sorunlar nedeniyle blokeli hesaplarda tutulan tahsilat tutarlarından oluşmaktadır. Bu kapsamda tutulan çözümleme rezervi bankalar nezdinde mevduat olarak değerlendirilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fonun Çözümleme Rezervinin TL karşılığı 483 milyon TL’dir (271 milyon USD). Bu tutarın 291 milyon TL’lik (158 milyon USD) kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için blokeli hesaplarda izlenmektedir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ KURUMSAL YÖNETİM Fon rezervi Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan “TMSF Finansal Varlık Yönetimine Dair Esaslar” çerçevesinde değerlendirilmektedir. Finansal varlık yönetiminin belli başlı prensipleri şu şekildedir: 77 KURUMSAL YÖNETİM Yıllar İtibarıyla Fon Rasyosunun Gelişimi % 8,00 % 7,00 % 6,00 % 5,00 % 4,00 % 3,00 % 2,00 % 1,00 % 0,00 %7,17 %4,24 %5,41 %6,05 %1,34 %1,34 %1,44 %1,65 2009 2010 2011 2012 %4,98 %3,45 %2,68 %3,08 %0,89 %0,99 %1,08 %1,20 2005 2006 2007 2008 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Toplam Mevduat ve Katılım Fonu Grafik 15: Yıllar itibarıyla Fon rasyosunun gelişimi 6. Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları Fon, kurumsal risk yönetiminin bir parçası olarak mevduat sigortacılığı yatırım stratejilerini de dikkate alarak risk yönetimi politikaları geliştirmektedir. Fon rezervi herhangi bir finansal kurumda olabildiği gibi kredi riski, kur riski, faiz riski, likidite riski ve operasyonel risklere maruz kalabilmektedir. Bu risklerden korunmak amacıyla Fon, portföyün dağılımı ve vade yapısı hususlarında Fon Kurulu ve Finansal Risk Komitesi tarafından belirlenen limitler dahilinde yatırım kararlarını almaktadır. Bu kapsamda Fon portföyünde türev finansal araç bulunmamaktadır. Kredi Riski: Fon rezervinin maruz kaldığı kredi riski esas olarak bankalarda tutulan mevduatlardan kaynaklanmaktadır. Yıllar itibarıyla bankalarda tutulan mevduat tutarları ve tutarın toplam mevduat sigortacılığı rezervine oranına ilişkin bilgi Grafik 16’da yer almaktadır. Yıllar İtibarıyla Mevduat Tutarları ve Kredi Riski Oranları milyon TL 4.000 3.500 %100 %100 % 100 %83 3.000 2.500 FİNANSAL TABLOLAR 1.000 %41 2.227 3.034 3.194 3.474 3.501 3.388 500 0 2005 2006 Mevduat Tutarı 2007 2008 2009 2010 % 40 %22 1.140 2.238 %9 2011 2012 Mevduat/Mevduat Sigortacılığı Rezervi Grafik 16: Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları 78 % 60 %51 2.000 1.500 % 80 %64 % 20 %0 31.12.2012 tarihi itibarıyla sigortalanan mevduat ve katılım fonunun TL, USD ve EUR dağılımı sırasıyla %75,5, %14 ve %10,5’tir. Aynı tarih itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı rezervindeki yabancı para dağılımı %87,3, %7,1 ve %5,6 olarak gerçekleşmiştir. Yıllar itibarıyla Fon rezervinin kur riskini ifade eden sigortalanan yabancı para cinsinden mevduat ve katılım fonlarının toplam sigortalı mevduat ve katılım fonlarına oranı Grafik 17’de gösterilmiştir. Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu ile Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yabancı Para Dağılımı % 60 %50 %49 %45 %36 %34 %20 %30 %30 %33 %25 %30 2005 2006 2007 2008 %24 %24 %13 %24 %22 %21 2009 2010 2011 %10 %0 %28 2012 Mevduat Sigortacılığı Döviz Rezervi/Toplam Mevduat Sigorta Rezervi Sigortalı Yabancı Para Mevduat ve Katılım Fonu/Toplam Sigortalı ve Katılım Fonu Grafik 17: Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile mevduat sigortacılığı rezervinin yabancı para dağılımı Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Vade Dağılımı (milyon TL) 4.000 3.671 3.500 2.847 3.000 2.536 2.500 1.500 500 0 1.127 632 539 273 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 457 12 Ay 412 1 3 Yıl 3-5 Yıl 5-7 Yıl 239 7-10 Yıl 10-31 Yıl FİNANSAL TABLOLAR 2.000 1.000 ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Faiz Oranı Riski: Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki değişikliklerin ilerideki nakit akışları veya finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini etkileyeceği ihtimalinden doğmaktadır. Finansal risk yönetimi kapsamında Fon, portföyünde yer alan mevduat ve menkul kıymetlerin vade yapısı ve faiz oranlarını takip etmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon mevduat sigortacılığı rezervinin vade yapısı ve türleri Grafik 18 ve Grafik 19’da gösterilmektedir. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ %40 %30 KURUMSAL YÖNETİM Kur Riski: Kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu Fonun varlıkları ve yükümlülüklerinde meydana gelebilecek değişimler finansal risk yönetimi çerçevesinde takip edilmektedir. Grafik 18: Mevduat sigortacılığı rezervinin vade dağılımı 79 KURUMSAL YÖNETİM DBS’lerin Türlerine Göre Dağılımı %63 %37 %39 Değişken Faizli %61 MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Tüfeye Endeksli %83 Sabit Getirili Değişken Getirili %17 İskontolu Sabit Kuponlu Grafik 19: DBS’lerin türlerine göre dağılımı FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Likidite Riski: Likidite riski, nakde ihtiyaç duyulmasını gerektiren finansal yükümlülüklerin ihtiyaç duyulduğu zaman karşılanamamasından kaynaklanır. Likidite riskinin yönetiminde; yatırım araçlarının türü, piyasadaki likiditesi ve vade tarihleri dikkate alınarak yatırım kararları alınmaktadır. 80 Operasyonel Risk: Fon rezervinin yönetilmesinde oluşabilecek operasyonel risklerin önlenmesi amacıyla iç kontrol sistemi ve bilgi işlem alt yapısı güçlendirilmektedir. Operasyonel risklerin minimize edilmesi amacıyla Portföy Yönetim Sistemi, Ödeme Yönetimi Sistemi ve İhale Yönetim Sistemi yazılımları aracılığıyla işlemler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, rezerv yönetimine ilişkin süreçler iç denetim tarafından denetime tabi tutulmaktadır. V EKLER FAALİYET RAPORU 2012 EKLER EK 1: Türkiye’deki banka şubelerinde sergilenmekte olan mevduat sigortasının kapsamı ve tutarı hakkında açıklayıcı bilgiler içeren tanıtım materyalleri Şekil 15: Mudi bilgilendirme ilanı-1 82 EKLER Şekil 16: Mudi bilgilendirme ilanı-2 83 EK 2: TMSF’nin kuruluş yılı olan 1983’ten itibaren sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler EKLER Dönem 22.07.1983 09.10.1986 09.10.1986 06.03.1992 70 sayılı KHK 11084 sayılı KHK 06.03.1992 11.04.1994 2707 sayılı KHK 11.04.1994 05.05.1994 5455 sayılı BKK 05.05.1994 01.06.2000 5565 sayılı BKK 01.06.2000 06.12.2000 06.12.2000 15.01.2001 Limit 3 milyon TL’ye kadar 6 milyon TL’ye kadar (Bu tutarın ilk 3 milyon TL’sinin % 100’ü, kalan bakiyenin ise % 60’ı sigortalıdır.) Kapsam Gerçek kişiler tarafından bu ad altında açtırılan ve çek keşide etmek dışında ticari işlemlere konu olmayan mevduatlar 50 milyon TL’ye kadar Bir bankada bir gerçek (Bu tutarın ilk 25 milyon ait Türk Lirası TL’sinin % 100’ü, kalan kişiye bakiyenin % 60’ı sigortalıdır.) cinsinden tasarruf mevduatı (nama yazılı mevduat sertifikaları dahil) ile tasarruf 150 milyon TL’ye kadar mevduatı niteliğini haiz döviz tevdiat hesapları Tam Garanti 682 sayılı BKK 100 milyar TL Türkiye’de faaliyet gösteren ve mevduat kabulüne yetkili bulunan bankaların yurt içi şubelerinde gerçek kişiler tarafından açılmış olan Türk Lirası cinsinden tasarruf mevduatı ile tasarruf mevduatı niteliğini haiz altın depo ve tevdiat hesapları Hükümet açıklaması Mevduat bankalarına ait yükümlülüklerin tamamı Tasarruf sahiplerinin ve diğer kreditörlerin Türkiye’deki mevduat bankalarından olan alacaklarına ilişkin geçici bir tam garanti Türkiye’de kurulmuş mevduat bankalarının ve bu bankaların bilançolarında hesapları konsolide edilen yurt dışı şubelerinin yükümlülüklerinin tamamı 15.01.2001 03.07.2003 151 sayılı BDDK Kararı Mevduat bankalarına ait yükümlülüklerin tamamı 03.07.2003 05.07.2004 1083 sayılı BDDK Kararı Tam Garanti 05.07.2004 1083 sayılı BDDK Kararı 50 milyar TL 01.12.2005 84 İlgili Mevzuat 496 sayılı TMSF Kararı 50 bin TL Türkiye’de faaliyet gösteren ve mevduat kabulüne yetkili bulunan bankaların yurt içi şubelerinde gerçek kişiler tarafından açılmış olan Türk Lirası cinsinden tasarruf mevduatı ile tasarruf mevduatı niteliğini haiz altın depo, döviz tevdiat hesapları ve faiz reeskontları Katılım bankalarında (yurt dışı şubeleri hariç) gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar ile bunlara ait kar payı reeskontları Tablo 29: Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler 35 2.561 405 1.547 Araç Nakdi Krediler Gayrinakdi Krediler Hukuk Dosyası3 31.12.2012 İtibarıyla Kalan 94 128 220 - - - Çözümleme Oranı (%) 94 68 91 100 100 100 İflas Tarihi İtibarıyla 5.490 1.852 1.559 58 22 6.654 31.12.2012 İtibarıyla Kalan 211 61 141 - - - İflas Tarihi İtibarıyla 2.925 686 395 41 7 6.130 164 40 76 - - - Çözümleme Oranı (%) 94 94 81 100 100 100 Kıbrıs Kredi Bankası 38 45 20 2 1 127 2 18 5 - - - 95 60 75 100 100 100 2.088 784 47 6 52 10.510 İflas Tarihi İtibarıyla İmar Bankası 313 146 47 - - 852 2 1 Nakdi kredilerin tamamlanma oranında adet değişikliği olmamasına karşın %19 oranına karşılık gelecek şekilde Uzan Grubu firmalarından kısmi tahsilat yapılmıştır. Gayrinakdi kredilerin tutar yönünden çözümleme oranı %87’dir. 3 Hukuk dosya sayısı iflas tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar açılan tüm hukuk dosyalarını içermektedir. 96 97 91 100 100 100 Çözümleme Oranı (%) Tablo 30: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri 3 9.740 İflas Tarihi İtibarıyla Gayrimenkul Menkul 31.12.2012 İtibarıyla Kalan Impexbank İflas Tarihi İtibarıyla Marmara Bank 31.12.2012 İtibarıyla Kalan TYT Bank Çözümleme Oranı (%) EK 3: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri (adet) 31.12.2012 İtibarıyla Kalan EKLER 85 85 812 01 100 100 92 Çözümleme Oranı (%) 86 87