31.03.2015
Transkript
31.03.2015
ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ............................................................................................................................... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ................................. 3-4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ........................................................................... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ...................................................................................................... 6-7 ÖZET KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR ............................................. 8-32 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ........................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................ FİNANSAL BORÇLAR ...................................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .............................................................................................. STOKLAR....................................................... ..................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................... HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ .......................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................ FİNANSMAN GELİRLERİ................................................................................................................. FİNANSMAN GİDERLERİ ................................................................................................................ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .................................................................................... PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................ FİNANSAL ARAÇLAR ...................................................................................................................... BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................ 8-9 9-11 11 12 12 13-14 14-15 15 16 16 17-19 19-20 21 21 22 22 22 23-24 25 25-28 29-31 31-32 32 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 ve 31 ARALIK 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 2.223.206.853 2.037.226.487 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 1.149.293.248 1.033.829.882 Finansal Yatırımlar 5 886.433 778.877 7-20 7 622.159.334 35.146.763 555.788.783 48.053.601 8 17.938.660 13.676.676 9 237.704.285 212.335.266 121.231.603 129.778.124 886 239.096 38.845.641 42.746.182 1.155.045.368 526.740.932 1.150.964.524 529.047.891 5.016.739 5.016.739 8 221.942 171.384 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 10 11.000.000 11.000.000 Maddi Duran Varlıklar 11 568.365.818 568.962.508 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 1.286.188 1.313.408 Peşin Ödenmiş Giderler 30.453.364 25.993.023 Ertelenmiş Vergi Varlığı 11.956.199 9.455.385 4.186 4.186 3.378.252.221 3.188.191.011 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar 5 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 7-20 18 1 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 ve 31 ARALIK 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014 6 6 798.562.973 88.771.673 25.909.900 657.345.668 78.154.911 13.293.204 7-20 7 308.399.425 191.014.765 19.868.183 270.908.832 240.430.678 16.818.074 8-20 8 18 53.558.095 41.508.390 16.795.391 944.034 9.354.763 16.008.869 28.202.130 8.526.152 13.144.632 6.424.730 7.871.810 1.402.290.894 1.347.077.111 1.300.876.650 1.243.537.763 28.007.463 25.985.036 27.052.245 154.075 31.199.837 154.014 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.177.398.354 1.078.398.040 342.000.000 108.056.201 1.229.968.693 1.137.602.999 342.000.000 108.056.201 (668.123) (695.347) 5.231.735 5.231.735 313.544.520 112.116.833 161.340.007 36.776.867 99.000.314 315.553.570 104.901.091 50.843.109 211.712.640 92.365.694 TOPLAM KAYNAKLAR 3.378.252.221 3.188.191.011 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 6 18 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 ve 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Mart 2015 Yeniden Sınıflandırılmış (*) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Mart 2014 789.717.435 (605.168.009) 184.549.426 (1.593.280) (80.358.839) (19.438.023) 25.104.384 (16.614.825) 91.648.843 85.569.400 (13.680.954) 792.460.191 (612.794.060) 179.666.131 (4.434.311) (73.951.133) (26.854.604) 30.745.066 (25.293.864) 79.877.285 48.128.929 (9.319.016) 163.537.289 118.687.198 18 17.521.454 (126.510.109) 54.548.634 (11.044.875) (17.607.311) 6.562.436 43.503.759 12.142.199 (52.913.837) 77.915.560 (16.581.565) (19.480.758) 2.899.193 61.333.995 19 6.726.892 36.776.867 0,11 9.999.370 51.334.625 0,15 Dipnot Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerden Gelirler Yatırım Faaliyetlerden Giderler (-) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Vergi Gideri Dönem Vergi Gideri (-) Ertelenmiş Vergi Geliri NET DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 14 14 15 15 15 16 17 (*) Yeniden sınıflama etkileri Dipnot 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. 3 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 ve 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Mart 2015 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Mart 2014 43.503.759 61.333.995 117.513 (575.210) 146.891 (29.378) (719.013) 143.803 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme (Kayıpları)/Kazançları Ertelenmiş Vergi Etkisi (2.191.611) 2.846.475 (2.306.959) 115.348 2.996.290 (149.815) DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR (2.074.098) 2.271.265 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 41.429.661 63.605.260 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 6.634.620 34.795.041 10.236.481 53.368.779 NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı gelir: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Ertelenmiş Vergi Etkisi 4 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (1.307.850) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 93.311.091 Net Dönem Karı 188.648.445 1 Ocak 2014 itibarıyla Ödenmiş Sermaye 342.000.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 108.056.201 Finansal Varlık Değer Artış Fonları 254.670.905 Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları 5.231.735 Toplam Kapsamlı Gelir - - 2.609.364 - (575.210) - 51.334.625 Ödenen Temettü (*) - - - - - - - Transferler 31 Mart 2014 itibarıyla Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.129.829.508 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 138.338.939 - 53.368.779 10.236.481 63.605.260 (133.000.000) (133.000.000) - (133.000.000) Geçmiş Yıllar Karları 139.218.981 Toplam 1.268.168.447 - - - - - 11.590.000 (188.648.445) 177.058.445 - - - 342.000.000 108.056.201 257.280.269 5.231.735 (1.883.060) 104.901.091 51.334.625 183.277.426 1.050.198.287 148.575.420 1.198.773.707 50.843.109 1.137.602.999 92.365.694 1.229.968.693 1 Ocak 2015 itibarıyla 342.000.000 108.056.201 315.553.570 5.231.735 (695.347) 104.901.091 211.712.640 Toplam Kapsamlı Gelir - - (2.009.050) - 27.224 - 36.776.867 - 34.795.041 6.634.620 41.429.661 342.000.000 108.056.201 313.544.520 5.231.735 (668.123) 7.215.742 112.116.833 (211.712.640) 36.776.867 (94.000.000) 204.496.898 161.340.007 (94.000.000) 1.078.398.040 99.000.314 (94.000.000) 1.177.398.354 Ödenen Temettü (**) Transferler 31 Mart 2015 itibarıyla (*) 27 Mart 2014 tarihinde yapılan 2013 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt 133.000.000 TL’nin dağıtılmasına, ve dağıtılacak karın tamamının nakit olarak verilmesine karar verilmiş ve 7 Nisan 2014 tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir. (**) 26 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt 94.000.000 TL’nin dağıtılmasına, ve dağıtılacak karın tamamının nakit olarak verilmesine karar verilmiş ve 7 Nisan 2015 tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir. 5 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 VE 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Dipnot Referansları İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit girişleri için gerekli düzeltmeler - Maddi duran varlıkların amortismanı - Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları - Finansal yatırım değer artışı - Şüpheli alacak karşılığı - İptal edilen şüpheli alacak karşılığı - Kıdem tazminatı karşılığı - Kullanılmamış izin tahakkuku - Performans prim tahakkuku - Dava karşılığı - İade karşılıkları - Reeskont gideri (net) - Finansal borçlar kur değişimi ve faiz gideri (net) - Sabit kıymet satış (karı)/zararı (net) - Stok değer düşüklüğü karşılığı - Kira gelirleri - Yatırım faaliyetlerinden kur farkı (net) - Diğer karşılıklar (net) - Faiz gelirleri - Vergi karşılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit - Ticari alacaklardaki azalış/(artış) - İlişkili taraflardan alacaklardaki (artış)/azalış - Stoklardaki (artış) - Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki azalış - Ticari borçlardaki (azalış) - İlişkili taraflara borçlardaki artış - Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış Faaliyetlerden elde edilen nakit - Ödenen vergi - Ödenen kıdem tazminatı - Ödenen yıllık izin - Ödenen dava karşılıkları - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit 11 12 7 7 16-17 9 18 7 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Mart 2015 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Mart 2014 43.503.759 61.333.995 13.492.341 109.908 (107.556) 70.488 (6.224) 5.520.949 2.300.609 1.625.037 299.734 4.500.000 311.564 107.728.793 148.204 1.011.485 (1.775.810) (60.303.359) 17.022.805 (9.849.925) 11.044.875 136.647.677 13.216.581 (65.338.904) (26.380.504) 3.674.179 (50.377.860) 32.725.348 7.921.488 13.313.711 93.637 (101.441) 185.531 (5.500) 7.182.890 1.568.919 1.489.900 297.279 4.155.182 1.056.410 40.602.363 (42.386) 396.085 (1.453.327) (25.499.501) 6.026.332 (11.814.699) 16.581.565 115.366.945 (5.687.373) 738.720 (21.655.065) 31.721.027 (37.045.872) 13.903.745 3.463.226 52.088.005 (9.928.473) (3.351.631) (1.061.409) (135.914) 6.224 37.616.802 100.805.353 (10.591.147) (3.095.439) (752.103) (46.483) 5.500 86.325.681 6 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 VE 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Mart 2015 1 Ocak-31 Mart 2014 (13.800.337) (65.528) 739.322 1.775.810 9.849.925 (1.500.808) (10.976.771) (298.325) 153.387 1.453.327 11.814.699 2.146.317 (2.766.901) 25.312.263 (59.895) (3.441.454) 19.044.013 (240.811.866) 176.389.749 (1.588.905) (9.374.981) 1.281.066 (74.104.937) NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM 55.160.007 14.367.061 KUR FARKI DEĞİŞİMİNİN NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 60.303.359 19.799.034 Dipnot Referansları YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Maddi duran varlık alımları - Maddi olmayan duran varlık alımları - Sabit kıymet satışlarından elde edilen nakit - Kiralamadan elde edilen nakit - Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde elde edilen nakit 11 12 FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Ödenen krediler - Alınan yeni krediler - Finansal kiralama borçlardaki değişim - Ödenen faiz - İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim Finansal faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) nakit DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER 4 1.033.829.882 1.164.383.158 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER 4 1.149.293.248 1.198.549.253 7 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), ana ortaklık Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve mevcut oy hakları sebebiyle kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında dört bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (2014: dört). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. 1944 yılında kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) (Eski Adı: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)) işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin merkezi Kısıklı Mah. Ferah Cad. No:1 Büyük Çamlıca Üsküdar İstanbul’dadır. Grup’un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı 7.985 olup, bu sayı içerisinde 544 taşeron çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 8.189, taşeron çalışan sayısı: 561). Grup’un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş.’dir. Yıldız Holding A.Ş. Ülker Ailesi tarafından yönetilmektedir. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla %10’dan fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Yıldız Holding A.Ş. Yıldız Holding A.Ş. İştirakleri ve Ülker Aile Bireyleri Diğer Pay Tutarı 167.122.187 31 Mart 2015 Pay Oranı %48,87 Pay Tutarı 167.122.187 31 Aralık 2014 Pay Oranı %48,87 27.738.115 %8,11 27.738.115 %8,11 147.139.698 342.000.000 %43,02 %100,00 147.139.698 342.000.000 %43,02 %100,00 Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ile Şirketin doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. 31 Mart 2015 Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Oranı Oranı % % %73,9 %73,9 %91,7 %91,7 %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 8 31 Aralık 2014 Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Oranı Oranı % % %73,9 %73,9 %91,7 %91,7 %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 Faaliyet Konusu İmalat İmalat Ticaret Ticaret ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı). Ödenen temettü: Şirket, cari dönemde 94.000.000 TL temettü ödemesi yapmış olup, (31 Mart 2014: 133.000.000 TL) hisse başına düşen temettü 0,27 TL’dir (31 Mart 2014: 0,39 TL). Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 7 Mayıs 2015 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ’in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup’un konsolide Finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış oldu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen Finansal Raporlama Standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıklar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Fonksiyonel ve Sunum Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurlar; 1 Avro = 2,8309 TL, 1 ABD Doları 2,6102 TL’dir (31 Aralık 2014: 1 Avro = 2,8207 TL, 1 ABD Doları = 2,3189). 1 Ocak – 31 Mart 2015 dönemi içinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurların ortalaması 1 Avro = 2,7709 TL, 1 ABD Doları = 2,4571 TL’dir. (1 Ocak – 31 Mart 2014: 1 Avro = 3,0342 TL, 1 ABD Doları = 2,2146 TL). 9 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi 31 Mart 2014 Kar veya Zarar Tablosu Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Geliri FAALİYETLER DÖNEM KARI Daha Önceden Raporlanan Kur Farkı Sınıflaması Yeniden Sınıflandırılmış 792.460.191 - 792.460.191 (612.794.060) 179.666.131 (4.434.311) (73.951.133) (26.854.604) 93.040.371 (87.589.169) 79.877.285 134.704.542 (95.022.621) - 62.295.305 (86.575.613) 85.703.605 (612.794.060) 179.666.131 (4.434.311) (73.951.133) (26.854.604) 30.745.066 (25.293.864) 79.877.285 48.128.929 (9.319.016) 119.559.206 11.270.191 (872.008) 872.008 118.687.198 12.142.199 (52.913.837) 77.915.560 (16.581.565) (19.480.758) 2.899.193 61.333.995 - (52.913.837) 77.915.560 (16.581.565) (19.480.758) 2.899.193 61.333.995 (62.295.305) - Geçmiş dönemde, esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler içerisinde yer alan 62.295.305 TL tutarındaki kambiyo kar ve zararı netlenmiştir. Geçmiş dönemde, yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde yer alan 86.575.613 TL tutarındaki kambiyo karları, yatırım faaliyetlerinden giderler içerisinde yer alan 85.703.605 TL tutarındaki kambiyo zararı ile netlenmiş olup, kalan 872.008 TL tutarındaki kambiyo karı finansman gelirlerine sınıflanmıştır. 10 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. a. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları” Yıllık iyileştirmeler 2010-2012 dönemi Yıllık iyileştirmeler 2011-2013 dönemi b. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler 3. TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik TMS 16 “Maddi duran varlıklar” ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler” TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar” TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları” TMS 27, “Bireysel finansal tablolar” TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar” Yıllık iyileştirmeler 2014 dönemi TMS 1 “Finansal tabloların sunuluşu” TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat” TFRS 9 “Finansal araçlar” BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup’un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret, kek ve çikolata imalatı pazarlaması ve satışıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide rakamlarından oluşmaktadır. Grup’un tek bir faaliyet alanında faaliyet göstermesi ve yetkili mercilerin konsolide finansal tablolar üzerinden karar vermesinden dolayı ekli konsolide finansal tablolarda TFRS 8 kapsamında bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 11 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar (*) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 3.823.549 1.145.469.699 1.149.293.248 3.019.245 1.030.810.637 1.033.829.882 (*) Vadeli mevduatların içerisinde 987.155.671 TL tutarında gecelik vadeli mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 89.854.816 TL). Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi TL ABD Doları Yıllık Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) %9,65 %2,33 Vade Nisan 2015 Nisan 2015 31 Mart 2015 94.462.000 1.051.007.699 1.145.469.699 Para Cinsi TL ABD Doları Yıllık Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) %10,00 %2,78 Vade Ocak 2015 Ocak-Şubat 2015 31 Aralık 2014 64.949.805 965.860.832 1.030.810.637 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 886.433 886.433 778.877 778.877 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 526.740.932 526.740.932 529.047.891 529.047.891 5. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar G New, Inc Godiva Belgium BVBA BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. Diğer Pay % %19,23 %19,23 %0,20 31 Mart 2015 175.542.535 323.374.698 27.623.581 200.118 526.740.932 Pay % %19,23 %19,23 %0,20 31 Aralık 2014 175.542.535 323.374.698 29.930.540 200.118 529.047.891 Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. 31 Mart 2015 itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki 313.544.520 TL (31 Mart 2014: 257.280.269 TL) tutarındaki ana ortaklığa düşen vergi sonrası fark, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Finansal yatırımlar içerisinde 200.118 TL (31 Aralık 2014: 200.118 TL) olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. 12 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 6. FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2015 88.771.673 25.909.900 1.347.077.111 1.461.758.684 31 Aralık 2014 78.154.911 13.293.204 1.243.537.763 1.334.985.878 Kısa Vadeli Borçlanmalar: Banka kredileri İlişkili taraflara kredi niteliğinde borçlar (Not 20) 31 Mart 2015 2.853.730 85.917.943 88.771.673 31 Aralık 2014 2.613.436 75.541.475 78.154.911 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Banka kredileri Finansal kiralama borçları 31 Mart 2015 25.909.900 25.909.900 31 Aralık 2014 13.233.309 59.895 13.293.204 Uzun Vadeli Borçlanmalar Banka kredileri 31 Mart 2015 1.347.077.111 1.347.077.111 31 Aralık 2014 1.243.537.763 1.243.537.763 Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Borçlanmalar Grup, 26 Kasım 2014 tarihinde sendikasyon kredisi almıştır. Sendikasyon kredisinin detayları aşağıdaki gibidir: Sendikasyon kredisi iki dilimden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi 284.500.000 ABD Doları, diğeri 211.823.840 Avro’dan oluşmaktadır. Sendikasyona 26 uluslararası banka katılmıştır. Her iki kredi dilimi için de geçerli olan faiz oranı Libor/Euribor+ %2,75, vade tarihi de Kasım 2017’dir. Kredi dilimlerinin anapara geri ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz ödemelidir. Sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir: a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan son 12 aylık konsolide FAVÖK’e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3:1 oranını geçmemelidir. b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup’un konsolide faiz karşılama oranı 3:1 oranından daha düşük olmamalıdır. Cari dönemde Grup’un konsolide finansal tabloları banka kredi sözleşmesi hükümleri ile uyumludur. Banka Kredileri: 31 Mart 2015 Döviz Cinsi TL Avro ABD Doları Vade Aralığı Nisan 2015 Nisan 2015-Kasım 2017 Nisan 2015-Kasım 2017 Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Spot %2,95 %2,94 Vade Aralığı Ocak 2015 Nisan 2015-Kasım 2017 Şubat 2015-Kasım 2017 Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Spot %2,97 %2,90 Kısa Vadeli 6.550.373 17.974.165 90.157.035 114.681.573 Uzun Vadeli 610.985.020 736.092.091 1.347.077.111 Kısa Vadeli 5.335.654 11.226.635 74.825.931 91.388.220 Uzun Vadeli 590.930.817 652.606.946 1.243.537.763 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi TL Avro ABD Doları 13 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 3-4 yıl içinde ödenecekler 4-5 yıl içinde ödenecekler 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 114.681.573 2.830.900 1.333.426.027 4.529.440 6.290.744 1.461.758.684 91.388.220 1.243.537.763 1.334.925.983 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 - 67.114 (7.219) 59.895 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 - 59.895 59.895 Finansal Kiralama Borçları: Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) (net) Diğer Ticari Alacaklar Ticari alacaklar (net) Alacak senetleri (net) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) Toplam Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 14 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 622.159.334 622.159.334 555.788.783 555.788.783 35.017.640 1.743.752 (1.614.629) 35.146.763 45.049.869 4.554.097 (1.550.365) 48.053.601 657.306.097 603.842.384 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 5.016.739 5.016.739 5.016.739 5.016.739 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup’un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %10,5 (2014: %10,5) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş yıllardaki alacakların tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 31 Mart 2015 ve 2014 dönemlerinde şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem gideri İptal edilen karşılık tutarı Tahsilatlar Kapanış bakiyesi Kısa Vadeli Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 20) (net) Ticari borçlar (net) 1 Ocak31 Mart 2015 1 Ocak31 Mart 2014 (1.550.365) (70.488) 6.224 (1.614.629) (6.222.135) (185.531) 28.573 5.500 (6.373.593) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 308.399.425 191.014.765 499.414.190 270.908.832 240.430.678 511.339.510 Ticari borçlar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net değerleriyle gösterilmektedir. İskonto edilmiş değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup’un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %10,5 (2014: %10,5) esas alınmıştır. 8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar KDV Alacakları Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Borçlar Ortaklara borçlar (Not 20) (*) Kısa vadeli diğer borçlar (*) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 17.938.660 17.938.660 13.676.676 13.676.676 31 Mart 2015 17.492.356 407.305 35.248 3.751 17.938.660 31 Aralık 2014 13.261.857 317.474 97.345 13.676.676 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 221.942 221.942 171.384 171.384 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 53.558.095 41.508.390 95.066.485 944.034 944.034 (*) 26 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilmiş olan 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda dağıtımı karara bağlanmış olan 94.000.000 TL temettü borcu bulunmaktadır ve 7 Nisan 2015 tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir. Ortaklara borçlardaki 53.558.095 TL tutarındaki temettü borcu Yıldız Holding A.Ş., Ülker ailesi ve ilişkili şirket olan Farmamak Ambalaj Maddeleri ve Ambalaj Makineleri’ne; kısa vadeli diğer borçlardaki 40.441.905 TL ise grupdışına temettü borcunu göstermektedir. 15 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 9. STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 78.814.176 10.913.342 138.582.314 101 13.543.993 (4.149.641) 237.704.285 77.047.897 10.426.810 114.747.889 134.146 13.534.443 (3.555.919) 212.335.266 Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem gideri Kullanılan karşılık Kapanış bakiyesi 10. 1 Ocak31 Mart 2015 (3.555.919) (1.011.485) 417.763 (4.149.641) 1 Ocak31 Mart 2014 (4.790.533) (396.085) 1.595.395 (3.591.223) 1 Ocak31 Mart 2015 11.000.000 11.000.000 1 Ocak31 Mart 2014 10.035.000 10.035.000 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Açılış bakiyesi Kapanış bakiyesi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından sırasıyla 1 Aralık 2014 ve 6 Aralık 2013 tarihinde gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz olan EVA Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları’na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınması ve maliyet yönteminin birlikte kullanılması ile tespit edilmiştir. Tamamı bina olan yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde 145.127 TL (31 Mart 2014: 54.676 TL) kira geliri elde edilmiştir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı 20.404 TL’dir (31 Mart 2014: 16.812 TL). 16 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2015 – 31 Mart 2015 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş Amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi duran varlıklar Net Değer 1 Ocak 2015 Giriş Çıkış Transfer 31 Mart 2015 3.386.659 7.191.876 240.912.607 789.041.606 931.045 45.538.662 16.035.226 1.396 49.810.642 1.152.849.719 28.515 188.262 3.094.315 1.031.307 35.908 9.422.030 13.800.337 (808.002) (45.037) (125.920) (257.357) (1.236.316) 4.095.191 418.466 (4.530.817) (17.160) 3.386.659 7.220.391 241.100.869 795.423.110 931.045 46.943.398 15.945.214 1.396 54.444.498 1.165.396.580 1 Ocak 2015 Dönem gideri Çıkış Transfer (2.893.688) (74.104.335) (459.348.671) (809.255) (36.333.127) (10.396.739) (1.396) (583.887.211) (88.516) (1.789.217) (10.782.702) (8.260) (603.947) (219.699) (13.492.341) 301.664 22.230 24.896 348.790 - 568.962.508 31 Mart 2015 (2.982.204) (75.893.552) (469.829.709) (817.515) (36.914.844) (10.591.542) (1.396) (597.030.762) 568.365.818 Amortisman ve itfa giderlerinin 12.249.880 TL’si (31 Mart 2014: 12.159.293 TL) satılan malın maliyetine, 70.918 TL‘si (31 Mart 2014: 73.079 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine, 530.511 TL’si (31 Mart 2014: 527.233 TL) pazarlama ve satış giderlerine, 750.940 TL’si (31 Mart 2014: 647.743 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. Cari dönemde finansal kiralama yoluyla alım bulunmamaktadır. 17 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2014 – 31 Mart 2014 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş Amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Net Değer 1 Ocak 2014 Giriş Çıkış Transfer 31 Mart 2014 3.376.659 6.484.021 242.703.970 734.359.082 1.109.054 44.252.580 16.013.470 1.396 19.427.468 1.067.727.700 1.040.510 4.472.198 396.512 57.761 5.998.105 11.965.086 (50.100) (67.418) (36.401) (1.006) (34) (154.959) 4.896.349 132.219 (5.028.568) - 3.376.659 6.484.021 243.694.380 743.660.211 1.072.653 44.780.305 16.071.231 1.396 20.396.971 1.079.537.827 1 Ocak 2014 Dönem gideri Çıkış Transfer 31 Mart 2014 (2.563.708) (67.163.827) (416.809.998) (1.051.259) (37.275.765) (10.303.640) (1.396) (535.169.593) (78.371) (1.792.958) (10.758.074) (11.889) (455.823) (216.596) (13.313.711) 167 9.277 33.739 775 43.958 - 532.558.107 Grup, 1 Ocak - Mart 2014 dönemi içerisinde finansal kiralama yoluyla 988.315 TL bina alımı gerçekleşmiştir. İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. 18 (2.642.079) (68.956.618) (427.558.795) (1.029.409) (37.730.813) (10.520.236) (1.396) (548.439.346) 531.098.481 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Faydalı Ömür 10 – 50 yıl 25 – 50 yıl 4 – 15 yıl 4 – 10 yıl 3 – 10 yıl 4 – 10 yıl Kira süresi boyunca Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2015 – 31 Mart 2015 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar İtfa Payları Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net Değer 1 Ocak 2015 Giriş Transfer 31 Mart 2015 1.064.337 675.004 1.064.229 2.803.570 65.528 65.528 17.160 17.160 1.064.337 675.004 1.146.917 2.886.258 1 Ocak 2015 Dönem Gideri Transfer 31 Mart 2015 (683.024) (121.041) (686.097) (1.490.162) (34.478) (33.750) (41.680) (109.908) - 1.313.408 - (717.502) (154.791) (727.777) (1.600.070) 1.286.188 19 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2014 – 31 Mart 2014 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar İtfa Payları Haklar Geliştirme maliyetleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net Değer 1 Ocak 2014 Giriş 31 Mart 2014 1.926.463 230.657 1.141.475 3.298.595 297.316 1.009 298.325 2.223.779 230.657 1.142.484 3.596.920 1 Ocak 2014 Dönem Gideri 31 Mart 2014 (1.645.266) (23.067) (838.673) (2.507.006) (49.404) (11.533) (32.700) (93.637) (1.694.670) (34.600) (871.373) (2.600.643) 791.589 996.277 Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Faydalı Ömür 2 – 15 yıl 2 – 12 yıl Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar 20 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen Teminatlar (Dövizli tutarlar orijinal para birimleri ile gösterilmiştir) 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 ABD Doları TL A) Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı B) Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C) Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D) Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı (*) ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam ABD Doları TL 35.353.932 64.900 67.965.722 64.900 - - - - - - - - - - - 250.000.000 - - - 250.000.000 - - - - - - - - 35.353.932 64.900 67.965.722 250.064.900 (*) Ana ortak lehine verilen kefalet cari dönemde kapatılmıştır. Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un ana ortaklık özkaynaklarına oranı 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sıfırdır (31 Aralık 2014: %51,0). 14. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2015 1 Ocak31 Mart 2014 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satiş iskontoları ve iadeleri Satış Gelirleri (net) 938.228.684 111.590.210 (260.101.459) 789.717.435 840.599.800 182.281.128 (230.420.737) 792.460.191 Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Satışların Maliyeti (603.889.671) (1.278.338) (605.168.009) (593.805.891) (18.988.169) (612.794.060) 184.549.426 179.666.131 Brüt Kar 21 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 15. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Araştırma Giderleri Personel giderleri Malzeme giderleri Amortisman ve itfa giderleri Diğer Pazarlama Giderleri Pazarlama faaliyet giderleri Personel giderleri Amortisman ve itfa giderleri Kira giderleri Diğer Genel Yönetim Giderleri Faaliyet giderleri (*) Personel giderleri Amortisman ve itfa giderleri Danışmanlık gideri Diğer 1 Ocak31 Mart 2015 (1.102.880) (244.204) (70.918) (175.278) (1.593.280) 1 Ocak31 Mart 2014 (519.838) (1.908.659) (73.079) (1.932.734) (4.434.311) (75.233.929) (3.399.139) (530.511) (521.675) (673.585) (80.358.839) (63.740.252) (7.441.243) (527.233) (692.933) (1.549.472) (73.951.133) (9.324.691) (6.754.827) (750.940) (2.607.565) (19.438.023) (10.730.081) (12.381.207) (647.743) (137.487) (2.958.086) (26.854.604) (101.390.142) (105.240.048) (*) Grup’un faaliyet giderlerinin büyük bir kısmı holding danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır. Bu giderler genel olarak yönetim destek, bilişim, sevk ve idare hizmetlerinden oluşmaktadır. 16. FİNANSMAN GELİRLERİ Kambiyo karları 17. 1 Ocak31 Mart 2015 17.521.454 17.521.454 1 Ocak31 Mart 2014 12.142.199 12.142.199 1 Ocak31 Mart 2015 1 Ocak31 Mart 2014 (111.430.924) (13.819.323) (1.259.862) (126.510.109) (43.882.044) (8.862.518) (169.275) (52.913.837) FİNANSMAN GİDERLERİ Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları Faiz giderleri Diğer 22 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 18. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Türkiye’de şirketler konsolide vergi beyannamesi düzenleyemezler, bu nedenle ertelenmiş vergi varlığına sahip iştiraklerle ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip şirketlerin ertelenmiş vergi pozisyonları netleştirilmemiş ve ayrı açıklanmıştır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %4-%20 aralığındadır (2014: %4-%20). Grup, yatırım teşvikleri kapsamında farklı vergi oranlarından yararlanmaktadır. Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Finansal yatırımlar değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kar marjı Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı Geçmiş yıl zararları Dava karşılığı Stok değer düşüklüğü Performans primi karşılığı Diğer 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 (3.935) (2.168.053) (28.007.463) (734.446) (9.198.405) (3.669.259) (4.546.983) (1.560.690) (31.864.624) (81.753.858) (133.260) (1.821.288) (25.985.036) (663.955) (9.494.630) (3.505.439) (4.331.441) (461.350) (8.191.154) (54.587.553) 148.423.485 10.382.126 330.948.727 14.471.912 504.226.250 149.703.160 10.369.517 333.147.147 17.682.530 510.902.354 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 (787) (433.611) (5.601.493) (146.889) (1.839.681) (733.852) (909.397) (312.138) (18.198.802) (6.372.925) (34.549.575) (26.652) (364.258) (5.197.007) (132.791) (1.898.926) (701.088) (866.288) (92.270) (17.991.008) (1.638.231) (28.908.519) 29.684.697 519.106 16.547.436 2.894.382 49.645.621 29.940.632 518.476 16.657.357 3.536.506 50.652.971 Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Finansal yatırımlar değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kar marjı Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı Geçmiş yıl zararları Dava karşılığı Stok değer düşüklüğü Performans primi karşılığı Yatırım teşviği Diğer 23 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 18. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Hareketleri: 1 Ocak – 31 Mart 2015 1 Ocak – 31 Mart 2014 21.744.452 (85.970) (6.562.436) 15.096.046 29.691.245 6.012 (2.899.193) 26.798.064 Açılış bakiyesi Özkaynaklara yansıtılan fonlardan netlenen vergi Ertelenmiş vergi geliri Kapanış bakiyesi Kurumlar vergisi Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Mart 2015 tarihinde uygulanan efektif vergi oranı %20 (2014: %20)’dir. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Dönem karından peşin ödenen vergi ve yasal yükümlülükler Bilançodaki vergi karşılığı Cari dönem vergi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri Gelir tablosundaki vergi gideri 24 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 (17.607.311) 811.920 (16.795.391) (41.941.707) 32.586.944 (9.354.763) 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 17.607.311 (6.562.436) 11.044.875 19.480.758 (2.899.193) 16.581.565 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 19. PAY BAŞINA KAZANÇ 31 Mart 2015 ve 2014 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 31 Mart 2015 2014 Tedavüldeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi Net kar Pay Başına Kar (1 TL değerli hisseye isabet eden) 20. 34.200.000.000 36.776.867 0,11 34.200.000.000 51.334.625 0,15 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 627.176.073 627.176.073 560.805.522 560.805.522 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Ticari ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 Ticari Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak ve Ülker Ailesi Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. 246.309.674 Pasifik Tük. Ürün. Satış Ve Ticaret A.Ş. 183.727.212 Teközel Gıda T.Sağ. Mrk. Hiz. San. Tic. A.Ş. 49.435.650 Rekor Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. 38.532.867 İstanbul Gıda Dış Tic. A.Ş. 37.078.610 Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. 20.101.825 Hamle Company Ltd. (Kazakistan) 5.016.739 Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş. 2.041.817 Diğer 44.931.679 627.176.073 Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan - - - - 228.601.485 159.678.951 42.329.996 40.198.031 28.854.447 16.521.478 5.016.739 1.810.863 37.793.532 560.805.522 - Grup’un ilişkili şirketlerden ticari alacakları başlıca ürünlerin Türkiye çapındaki satış ve dağıtımını gerçekleştiren Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. ve Pasifik Tük. Ürün. Satış ve Ticaret A.Ş.’ye yaptığı satışlardan kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflarla ilgili verilen avansların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 104.267.532 104.267.532 Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. 25 31 Aralık 2014 118.241.116 118.241.116 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 308.399.425 53.558.095 361.957.520 Ticari borçlar Ticari olmayan borçlar 31 Aralık 2014 270.908.832 270.908.832 Ticari ve ticari olmayan borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 11.056.976 45.934.168 12.757.687 - Ana Ortak ve Ülker Ailesi Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. 228.982.088 Besler Gıda ve Kimya San. Tic. A.Ş. 34.791.386 Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. 15.669.934 Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. 11.896.596 Northstar Innovation A.Ş. 88.726 Diğer (*) 5.913.719 308.399.425 7.623.927 53.558.095 181.512.996 33.505.590 15.331.778 16.312.668 2.270.158 9.217.955 270.908.832 - Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. (*) (*) 45.934.168 TL tutarındaki Yıldız Holding A.Ş.’ye ve 7.623.927 TL tutarındaki Ülker ailesi ve ilişkili şirket olan Farmamak Ambalaj Maddeleri ve Ambalaj Makineleri’ne bilanço tarihi itibarıyla henüz ödenmemiş olan temettü borcunu göstermektedir. İlişkili taraflardan kredi niteliğinde kullanılan borçlanmaların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 82.221.300 3.696.643 85.917.943 Eksper Gıda Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Yıldız Holding A.Ş. 26 31 Aralık 2014 72.819.257 2.722.218 75.541.475 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Mart 2015 Alışlar Satışlar Ana Ortak ve Ülker Ailesi Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. 265.975.727 1 Ocak – 31 Mart 2014 Alışlar Satışlar 829.448 220.371.968 17.102 Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. 34.149.687 - 43.719.099 15.485 Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. 14.517.352 - 17.886.119 - Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. - 388.894.140 - 338.589.312 20.608.733 1.217 11.580.410 - 7.840.516 - 8.111.681 - CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş. Hamle Company (Kazakistan) - - 918.755 10.482 - - - 3.782.005 Teközel Gıda Tem. Sağ. Mark. Hizm. A.Ş. - 49.754.883 - 47.967.340 Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. - 200.840.344 - 153.574.354 3.543 54.209.457 - - 3.838 36.884.039 - - 3.137.898 346.237.294 41.390.638 772.804.166 14.968.607 317.556.639 26.367.101 570.323.181 Pendik Nişasta San. A.Ş. İstanbul Gıda Dış Tic. A.Ş. Rekor Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. Diğer d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde: Hizmet Gideri Faiz ve Kur Farkı Geliri Faiz ve Kur Farkı Gideri 677.083 (28.860.150) 7.927.065 (19.463.321) - 94.465 (308.317) 39.316 (585.154) - 101.078 (52.843) - - - 98.999 (778.761) 18.615 - (1.800) 1.203.816 (373.605) 350.589 (391.252) - 626 - 112.884 (878.440) 24.968 - 121.087 (501.076) - (107.126) - - - (2.707) - - 6.476 (142.049) 4.336 (115.247) 5 - - (1.685) 346.903 (237.959) 2.267.462 (719.323) 44.188 - 214.625 (102.378) 51.072 - - - 755.986 (1.021.578) 863.078 (8.712.407) - - 42.314 - 11 - 8.681 423.845 (362.650) 300.655 3.961.973 (363.632) (32.718.253) 20.996 11.651.093 (22.976) (30.879.999) Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri 30.572 (217.116) - Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. 157.578 4.653 Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. 145.127 1.602 Ana Ortak Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak ve Ülker Ailesi Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. Northstar Innovation A.Ş. İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. İstanbul Gıda Dış Tic. A.Ş. Rekor Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. Eksper Gıda Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş. Diğer 27 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde: Ana Ortak Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak ve Ülker Ailesi Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş. Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. Northstar Innovation A.Ş. Eksper Gıda Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş. Diğer Hizmet Gideri Faiz ve Kur Farkı Geliri Faiz ve Kur Farkı Gideri 155.826 (30.327.004) 37.028.303 - (593) - (436.449) 37.001 (105.532) 155.235 - 93.718 (66.240) - - Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri 32.208 (1.540) - 9.054 - 37.286 (513.926) - (211.768) 24.985 - 475.853 (373.718) 95.104 (222.973) 968 - 534 - - (931.788) 20.461 - 18.770 (98.092) - (292.811) 23.895 - 47.245 (5.118.600) - - - - 5.000 - 46.471 (10.490) - (225.962) - (71.010) - (33) 98.028 - 92.825 (415.958) 69.428 (6) 103.985 468.819 (7.500) (235.595) 506.838 1.433.895 (809.970) (38.230.967) 884.148 38.160.455 (153.257) (1.928.658) e) Yönetim kurulu ve kilit yönetici personele yapılan ödemeler: 31 Mart 2015 1.709.684 1.709.684 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 28 31 Mart 2014 3.367.400 3.367.400 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 Avro 6.064.388 279.292 GBP 88.430 148.868 339.201 1.838.456 428.065.068 1.921.975 32.480 2.319.874 799.115 7.142.795 6.677.198 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar TL Karşılığı 76.916.952 1.053.659.144 ABD Doları 22.759.880 403.127.531 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 885.382 7.112.364 1.138.573.842 5.016.739 84.779 25.109.730 8. DURAN VARLIKLAR CHF DKK 14.463 29.508 383 237.681 39.345 7.970 22.433 - 75.080 104.588 - 30.211.248 4.274.329 6.677.198 39.345 - - 9. TOPLAM VARLIKLAR 1.168.785.090 432.339.397 13.819.993 277.026 22.433 104.588 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 39.625.492 108.131.200 4.776 73.628 147.835.096 1.347.077.111 1.347.077.111 9.652.964 34.540.279 15.090 44.208.333 282.006.011 282.006.011 5.073.466 6.349.276 1.687 12.095 11.436.524 215.827.129 215.827.129 9.704 9.704 - 10.881 10.881 - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu 1.494.912.207 326.214.344 227.263.653 9.704 10.881 - (326.127.117) 106.125.053 (213.443.660) 267.322 11.552 104.588 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (359.160.965) 101.642.612 (220.907.878) 227.594 3.582 29.508 29 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2014 TL Karşılığı ABD Doları Avro CHF GBP DKK 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 72.435.396 967.526.078 777.877 4.692.641 1.045.431.992 5.016.738 27.595 15.155.831 20.200.164 26.998.160 416.777.581 335.451 1.617.409 445.728.601 2.163.413 11.900 133.979 2.309.292 3.262.366 209.258 330.365 3.801.989 5.262.930 5.262.930 13.281 4.347 17.628 - 174.413 119.219 293.632 - 27.737 27.737 - 9. TOPLAM VARLIKLAR 1.065.632.156 448.037.893 9.064.919 17.628 293.632 27.737 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 26.414.529 86.112.460 41.182 115.215 112.683.386 1.243.537.763 1.243.537.763 6.599.078 32.267.856 49.685 38.916.619 281.429.534 281.429.534 3.792.891 4.001.322 14.600 7.808.813 209.497.932 209.497.932 7.239 7.239 - 31.235 31.235 - 750.801 750.801 - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.356.221.149 320.346.153 217.306.745 7.239 31.235 750.801 (290.588.993) 127.691.740 (208.241.826) 10.389 262.397 (723.064) (311.100.127) 125.654.586 (213.835.121) 6.042 262.397 (723.064) 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-1011-12a-14-15-16a) Grup’un üç aylık dönemde gerçekleştirdiği ihracat ve ithalat tutarları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Mart 2015 1 Ocak – 31 Mart 2014 Toplam ihracat tutarı 111.590.210 182.281.128 Toplam ithalat tutarı 20.144.610 22.050.964 30 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, %10’luk sermaye taahhüdünün limitiyle sınırlı olması dolayısıyla şirket için mantıklı bir çıta oluşturmaktadır. Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar ABD Doları’nın ve AVRO’nun TL karşısında %10’luk değer artışının vergi öncesi karda azalış etkisini ifade eder. 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Kar / Zarar Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) 26.530.755 (26.530.755) (10.183.919) 10.183.919 26.530.755 (26.530.755) (10.183.919) 10.183.919 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük (62.536.811) 62.536.811 796.611 (796.611) 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) (62.536.811) 62.536.811 796.611 (796.611) Toplam (3 + 6) (36.006.056) 36.006.056 (9.387.308) 9.387.308 22. FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. 31 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 22. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (devamı) Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar 31 Mart 2015 Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye TL TL TL Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar - Hisse senetleri 886.433 886.433 - - 526.540.814 27.623.581 498.917.233 - 527.427.247 28.510.014 498.917.233 - Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar - Hisse senetleri Toplam 31 Aralık Finansal varlıklar Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 2014 TL TL TL 778.877 778.877 - - 528.847.773 29.930.540 498.917.233 - 529.626.650 30.709.417 498.917.233 - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar - Hisse senetleri Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar - Hisse senetleri Toplam 23. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 26 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt 94.000.000 TL’nin dağıtılmasına ve dağıtılacak karın tamamının nakit olarak verilmesine karar verilmiş ve 7 Nisan 2015 tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir. 32