CLK Bank 00_0307
Transkript
CLK Bank 00_0307
K B D G 2006 FAAL‹YET RAPORU ‹Ç‹NDEK‹LER 02 Profil ve Performans 03 Çal›kbank'›n Tarihsel Geliflimi ve Dönem ‹çinde Ana Sözleflmede Yap›lan De¤ifliklikler ve Nedenleri 04 Çal›kbank'›n Sermaye Yap›s› 05 Bafll›ca Göstergeler 06 Yönetim Kurulu Ad›na 09 Yönetim Kurulu 10 Üst Yönetim 11 Ürün ve Hizmetlerimiz 12 Çal›kbank'ta 2006 Y›l›: Geliflmeler, Stratejiler ve Hedefler 18 Çal›k Grubu 20 2006 Y›l›nda Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Trendler 24 Denetim fiirketinin Faaliyet Raporu Hakk›ndaki Uygunluk Görüflü 25 Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›na ‹liflkin Bilgiler 38 Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar MÜfiTER‹LER‹M‹ZE NASIL DAHA ‹Y‹ YÖN GÖSTEREB‹L‹R‹Z? K B D G Her gün yüzlerce kez cevab›n› arad›¤›m›z bu sorunun yan›t› tutarl›, yal›n ve bilgiyi en iyi flekilde kullanmaya dayanan ifl felsefemizde yat›yor… Çal›kbank müflterileri için güvenilir bir k›lavuz, do¤ru yönü iflaret eden sars›lmaz bir pusulad›r. Temel hedefimiz müflteri odakl› yap›m›z›n bize tan›d›¤› tüm olanaklar› bilgi ve tecrübelerimizle harmanlayarak müflterilerimiz için en yüksek katma de¤eri yaratmak, onlara sürekli en iyiyi sunmakt›r. Bunu baflard›¤›m›z ölçüde Çal›kbank'›n performans›n› sürekli art›racak ve hedef ç›tas›n› daha da yukar›ya tafl›yaca¤›z. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 01 K PROF‹L VE PERFORMANS B D G ÇALIKBANK 1999 YILINDA KURULMUfiTUR. B‹R YATIRIM BANKASI OLAN ÇALIKBANK'IN TEMEL HEDEF‹, NICHE P‹YASALARDA KATMA DE⁄ER‹ YÜKSEK, ÇÖZÜME ODAKLI, YEN‹L‹KÇ‹, ÖZEL TASARLANMIfi F‹NANSMAN ÇÖZÜMLER‹ ÜRETMEKT‹R. BANKA, KURULDU⁄U GÜNDEN BER‹ BÜYÜK VE ORTA BOY ULUSAL fi‹RKETLERDEN OLUfiAN SEÇK‹N B‹R MÜfiTER‹ PORTFÖYÜNE KURUMSAL KRED‹ ÜRÜNLER‹N‹N YANI SIRA DIfi T‹CARET ‹fiLEMLER‹N‹N F‹NANSMANI, PROJE F‹NANSMANI, DANIfiMANLIK, LEAS‹NG, FAKTOR‹NG VE ÖZEL R‹SK YÖNET‹M DANIfiMANLI⁄I H‹ZMETLER‹ SUNMAKTADIR. ÇALIKBANK, ORTAK B‹R KURUMSAL AKLA SAH‹P YÜKSEK VASIFLI B‹R ‹NSAN KAYNA⁄INI, EN GÜNCEL TEKNOLOJ‹Y‹ BARINDIRAN H‹ZMET PLATFORMUNDA B‹R ARAYA GET‹RM‹fiT‹R. 2006 FAAL‹YET DÖNEM‹, ÇALIKBANK'IN SA⁄LAM TEMELLER ÜZER‹NDEK‹ GEL‹fi‹M‹NE DEVAM ETT‹⁄‹ B‹R DÖNEM OLMUfiTUR. BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU TARAFINDAN BEL‹RLENEN STANDARTLARA GÖRE HAZIRLANAN 2006 YILI F‹NANSAL TABLOLARINA GÖRE, ÇALIKBANK'IN TOPLAM VARLIKLARI 66,792 B‹N YTL'YE, GAYR‹NAKD‹ KRED‹LER‹ ‹SE 105,718 B‹N YTL'YE ULAfiMIfiTIR. ÇALIKBANK, SEKTÖRÜNDE EN YÜKSEK SERMAYE YETERL‹L‹⁄‹NE SAH‹P KURUMLARDAN B‹R‹D‹R. 2006 YILININ SONUNDA ÇALIKBANK'IN TOPLAM ÖZKAYNAKLARI 60,749 B‹N YTL'YE ULAfiMIfiTIR (2005 YILINDA 55,551 B‹N YTL). SERMAYE YETERL‹L‹K RASYOSU ‹SE %61.40 OLARAK GERÇEKLEfiM‹fiT‹R. ÇALIKBANK, ÜLKEM‹Z‹N EN BÜYÜK ÇOK-SEKTÖRLÜ fi‹RKET GRUPLARI ARASINDA DE⁄ERLEND‹R‹LEN ÇALIK HOLD‹NG'‹N TÜRK‹YE'DEK‹ F‹NANS SEKTÖRÜNDEK‹ TEK G‹R‹fi‹M‹D‹R. DO⁄RU TANIMLANMIfi VE ETK‹N UYGULANAN ‹fi STRATEJ‹LER‹ VE POL‹T‹KALARI, ÇALIKBANK'IN SÜRDÜRÜLEB‹L‹R VE KÂRLI BÜYÜME YOLUNDAK‹ EN ÖNEML‹ KILAVUZLARI OLMAYA DEVAM EDECEKT‹R. 02 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIKBANK'IN TAR‹HSEL GEL‹fi‹M‹ VE DÖNEM ‹Ç‹NDE ANA SÖZLEfiMEDE YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER VE NEDENLER‹ Bankan›n kurulmas›na 3182 say›l› Bankalar Kanunu'nun 4'üncü maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 say›l› kararname ile izin verilmifl, söz konusu karar 21 Ekim 1998 tarih ve 23500 say›l› Resmi Gazete'de yay›nlanm›flt›r. Banka 28 Temmuz 1999 tarihinde tescil edilmifl ve “Ana Sözleflme” 29 Temmuz 1999 tarihinde Türkiye ticaret sicili gazetesinde yay›nlanm›flt›r. Bankan›n statüsü 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu'nda yer alan s›n›flamaya göre “Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›”d›r. Bankan›n “mevduat kabul etme” yetkisi bulunmamaktad›r. Bankan›n ticaret unvan› Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.'dir. Dönem içinde ana sözleflmede yap›lan de¤ifliklikler: - Sermaye art›r›m› nedeniyle esas sermaye maddesinin de¤ifltirilmesi, - Yeni bankac›l›k kanununa uyum konusunda yap›lan de¤ifliklikler: - Hisse senetlerinin devri maddesinin de¤ifltirilmesi, - Sermaye art›r›m› ve yeni hisse senedi ç›kar›m› maddesinin de¤ifltirilmesi, - Menkul k›ymet ihrac› maddesinin de¤ifltirilmesi, - Toplant› nisab› maddesinin de¤ifltirilmesi, - Yönetim Kurulu kurulufl tarz› maddesinin de¤ifltirilmesi, - Yönetim Kurulu üyelik aç›lmas› ve azli maddesinin de¤ifltirilmesi, - Yönetim Kurulu görev taksimi maddesinin de¤ifltirilmesi, - Banka genel müdür ve yard›mc›lar›n›n atanmas› maddesinin de¤ifltirilmesi, - Genel müdür ve yard›mc›lar›nda aranan koflullar maddesinin de¤ifltirilmesi, - Denetçilerin seçimi, niteli¤i ve süresi maddesinin de¤ifltirilmesi, - Kanuni yedek akçeler maddesinin de¤ifltirilmesi, - Bankan›n fesih maddesinin de¤ifltirilmesi, - Bankan›n yetkili organlar›na denetim komitesinin ilave edilmesi, - Denetim komitesi kurulufl tarz›, görevi, komite defteri ve komitenin denetlenmesi hakk›nda yeni madde ilave edilmesi. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 03 ÇALIKBANK'IN SERMAYE YAPISI 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Çal›k Holding GAP Güneydo¤u Tekstil San. ve Tic. A.fi. Ahmet Çal›k Mahmut Çal›k Ali Akbulut Toplam Pay Tutarlar› (bin YTL) Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar (bin YTL) Ödenmemifl Paylar (bin YTL) 18,300 900 400 200 200 20,000 91.50 4.50 2.00 1.00 1.00 100,00 18,300 900 400 200 200 20,000 0 0 0 0 0 0 Cari dönemde Banka ödenmifl sermayesini 13,500 bin YTL'den 6,500 bin YTL art›rarak 20,000 bin YTL'ye ç›karm›flt›r. Art›r›lan sermayenin 3,250 bin YTL'lik k›sm› ola¤anüstü yedek akçelerden, 3,250 bin YTL'lik k›sm› ise ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›ndan karfl›lanm›flt›r. Söz konusu sermaye art›fl› 23 Kas›m 2006 tarihli 6689 say›l› Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmifltir. 2006 y›l›nda ortakl›k yap›s›nda herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. Banka'n›n sermayesinde do¤rudan veya dolayl› hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çal›k Holding Grubu'dur. Yönetim Kurulu Baflkan› Sn. Ahmet Çal›k Banka sermayesinde do¤rudan %2 oran›nda paya sahiptir. Sn. Ahmet Çal›k d›fl›nda yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Bankada sahip olduklar› pay yoktur. 04 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU BAfiLICA GÖSTERGELER F‹NANSAL GÖSTERGELER 2006 (bin YTL) 2006 (bin ABD dolar›) Bankalar ve Para Piyasalar›na Plasmanlar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar (Net) Krediler ve Faktoring Alacaklar› (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar (Net) Özkaynaklar Toplam Aktifler Garanti ve Kefaletler Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Faaliyet Kâr› Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›klardan Kâr/Zarar Vergi Öncesi Kâr Vergi Karfl›l›¤› Net Dönem Kâr› 9,375 747 43,751 1,539 60,749 66,792 105,718 9,962 2,396 6,120 499 6,619 (1,421) 5,198 6,633 529 30,957 1,089 42,984 47,260 74,803 7,049 1,695 4,330 353 4,683 (1,005) 3,678 PERFORMANS RASYOLARI (%) Sermaye Yeterlili¤i Standart Rasyosu Özkaynak Kârl›l›¤› Net Kâr Baz›nda Ortalama Aktif Kârl›l›¤› Vergi Öncesi Kâr Baz›nda Ortalama Aktif Kârl›l›¤› Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Faaliyet Giderleri Duran De¤erler (Net)/Özkaynaklar Getirili Aktifler/Toplam Aktifler 61.40 8.56 7.79 9.91 35.73 16.78 82.96 1 ABD Dolar›/1 YTL: 1.41329 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR (bin YTL) 60,749 K TOPLAM AKT‹FLER (bin YTL) 66,792 B D G ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 05 YÖNET‹M KURULU ADINA Ahmet Çal›k Yönetim Kurulu Baflkan› DE⁄ERL‹ MÜfiTER‹LER‹M‹Z, YERL‹ VE YABANCI ‹fi ORTAKLARIMIZ, K B KURULDU⁄U 1999 YILINDAN BU YANA ‹fi ORTAMININ HER TÜRLÜ DAYANIKLILIK TEST‹N‹ GEÇEB‹LEN ÇALIKBANK, 7. FAAL‹YET YILINDA DA DE⁄ER ÜRETMEYE DEVAM ETM‹fi, ÜRETT‹⁄‹ DE⁄ER‹ PAYLAfiMIfi VE GELECE⁄E DO⁄RU KARARLI ADIMLARLA ‹LERLEM‹fiT‹R. BANKAMIZIN 2006 YILINDA ELDE ETT‹⁄‹ SONUÇLARA VE SERG‹LED‹⁄‹ PERFORMANSA DE⁄‹NMEDEN ÖNCE DÜNYA, ÜLKEM‹Z VE SEKTÖRÜMÜZ HAKKINDAK‹ BAfiLICA TESP‹TLER‹M‹Z‹ PAYLAfiMAK ‹STER‹Z. 06 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU D G Dünya ekonomisi öngörülerin üzerinde bir büyüme kaydetmifltir. 2006 dünya ekonomisi için iyi bir y›l olmufltur. Global ekonominin, ABD baflta olmak üzere, dünyan›n farkl› bölgelerinden gelen pozitif ivmelenmeler sayesinde %5.1 oran›nda büyüdü¤ü tahmin edilmektedir. 2006 y›l›n›n bahar aylar›nda yaflanan dalgalanman›n geliflmekte olan ülkeler üzerindeki etkisinin s›n›rl› kalmas›, bu güçlü performans›n elde edilmesinde önemli rol oynam›flt›r. Türkiye ekonomisinde istikrar egemendir ve büyüme potansiyeli güçlüdür. Türkiye ekonomik geliflmesini 2006 y›l›nda da aral›ks›z olarak sürdürmüfltür. May›s ay›ndaki k›sa süreli dalgalanmaya karfl›n, ekonomik faaliyet tüm canl›l›¤›yla devam etmifl; ihracat artm›fl, istihdamdaki iyileflme sürmüfl ve en önemlisi tüm ekonomik parametreler hedeflere uygun olarak gerçekleflmifltir. 2006 y›l› ekonomik performans›na ait göstergeler raporumuzun ilerleyen sayfalar›nda detayl› olarak incelenmifltir. Bu noktada, ülkemize olan inanc›m›z› destekleyen ve önemli oldu¤una inand›¤›m›z afla¤›daki tespiti sizlerle paylaflmak istiyoruz. Son befl y›lda Türkiye kesintisiz olarak sürdürdü¤ü ekonomik istikrar program› ile dünya ölçe¤inde bir baflar› öyküsüne imza atm›flt›r. Kaydedilen bu baflar› ülkemizin uluslararas› itibar›n›n çok yüksek seviyelere ç›kmas›n› sa¤lam›flt›r. Cumhuriyet tarihinin hiçbir döneminde tan›k olmad›¤›m›z miktarda do¤rudan yabanc› sermaye ak›m› gerçekleflmifl, di¤er taraftan Türkiye riski uluslararas› analistlerin en çok tavsiye etti¤i yat›r›m seçenekleri aras›nda en üst s›ralarda yer alm›flt›r. Ülkemiz befl y›l öncesine göre çok farkl› bir konumdad›r. Siyasete yüksek oranda ba¤›ml›, d›fl dünyadaki dalgalanmalara çok duyarl› ve k›r›lgan olan yap›m›z yerini güçlü, istikrarl› ve sürdürülebilir bir yap›ya b›rakm›flt›r. Bu istikrar ortam›, Türkiye'nin geliflme potansiyelini ortaya ç›kard›¤› gibi, bölgesel bir güç olma yolunda güçlü ve kararl› ad›mlar›n at›lmas›n› da sa¤lamaktad›r. Bankac›l›k sektörü h›zla geliflmektedir. Ekonomik alanda gözlenen h›zl› ilerleme 2006 y›l›nda da Türk bankac›l›k sektörüne olumlu yans›maya devam etmifltir. Türkiye'de bankalara ve finansal kesime duyulan güven yüksektir. Türk bankalar›n›n uluslararas› kredibilitesi de tarihte efli görülmemifl seviyelerdedir. ‹ç piyasada kurumsal ve bireysel bankac›l›k eksenlerinde finansal hizmetlere olan talepte h›zl› bir art›fl görülmektedir. Bankac›l›k sektörünün kredi hacmi reel olarak büyümüfl, kredilerin toplam aktiflere ve mevduata oran› yükselmeye devam etmifltir. Makroekonomik geliflmelerin sektörümüzde yaratt›¤› olumlu etkilerinin yan›nda, daralan kâr marjlar› ve yaflanan yüksek rekabet bankac›l›kta ölçek, verimlilik ve piyasa etkinli¤i gibi kavramlar›n büyük önem kazanmas›na yol açm›flt›r. Yabanc› yat›r›mc›lar›n bankac›l›k sektörüne artan oranda girifli, ulusal bankalar›m›z› stratejilerini ve ifl yap›fl flekillerini global oyunun gerçeklerine uygun olarak yeniden tan›mlamaya sevk etmifltir. Çal›kbank güçlüdür ve do¤ru bir konumlanmaya sahiptir. ‹fl ortam›n›n de¤iflimine zaman›nda ve do¤ru cevap verebilme gücümüz Çal›kbank'› bugüne baflar› ile tafl›mam›z› sa¤lam›flt›r. Hizmet kap›m›z› müflterilerimize açt›¤›m›z günden beri, makroekonomik ortama ait öngörülerimiz tek tek gerçekleflirken, Çal›kbank sürdürülebilir büyümesini devam ettirmifl, net olarak tan›mlad›¤› ifl sahalar›nda muhafazakarl›l›kla kârl›l›¤›, risk ile büyümeyi dengeleyerek müflterilerine k›lavuzluk etmifltir. Bu zaman süresince Bankam›z reel sektöre kaynak aktarma ifllevini aral›ks›z yerine getirmifl ve yenilikçi hizmetlerini sunmufltur. Yak›n ve samimi iliflkinin de¤eri Çal›kbank'›n gücünü ve konumunu belirleyen bir di¤er konu müflterilerimizle olan iliflkimizi alg› biçimimizdir. Bizim için müflteri iliflkisi basit bir kredi sürecinin çok ötesindedir. Entelektüel sermayemiz ve güçlü özkayna¤›m›z›n yan› s›ra sahibi bulundu¤umuz yetkinli¤imiz, müflterilerimize ifl hayat›n›n farkl› aflamalar›nda ihtiyaç duyduklar› k›lavuzlu¤u, güvenilir ve samimi bir iliflki süreci içinde sunmam›z› olanakl› ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 07 YÖNET‹M KURULU ADINA k›lmaktad›r. Çal›kbank müflterileri için do¤ru k›lavuz, flaflmaz bir pusulad›r. Bu, Çal›kbank'›n hizmet fark› ve ayn› zamanda rekabet efli¤idir. Performans›m›zdan bafll›klar Geçen y›lki faaliyet raporumuzda müflteri iliflkilerimizde oluflturdu¤umuz momentumun h›zlanaca¤›n› öngörmüfltük. Afla¤›da ve raporumuzun sonraki sayfalar›nda özetledi¤imiz 2006 y›l› sonuçlar› bu öngörümüzü somut verilerle do¤rulamaktad›r. etmemiz neticesinde EBRD ve IFC ile ortakl›¤a girmifl bulunuyoruz. Bu husus, Çal›k Grubu'nun uluslararas› alandaki sayg›nl›¤›na iflaret etti¤i gibi Bankam›z aç›s›ndan da de¤erli bir geliflmedir. Çal›kbank, Grubumuz bünyesine BKT’nin kat›l›m›n› çok yönlü sinerji ve iflbirli¤i eksenlerinde temel bir aç›l›m olarak görmektedir. Bankam›z, BKT ile iflbirli¤ini gelifltirmeye ve Arnavutluk-Türkiye ticaret ve ifl iliflkilerinde etkin bir rol oynamaya kararl›d›r. Çal›kbank 2006 y›l›nda, 6,619 bin YTL (4,683 bin ABD dolar›) vergi öncesi kâr elde etmifltir. Bankam›z›n aktif büyüklü¤ü ise y›l sonu itibariyle 66,792 bin YTL'ye (47,260 bin ABD dolar›) ulaflm›flt›r. 2006 y›l›nda vergi öncesi kâr baz›nda ortalama aktif getirimiz %9.91, net kâr baz›nda ortalama aktif getirimiz %7.79 ve özkaynak getirimiz %8.56 olarak gerçekleflmifltir. 2006 y›l sonu verilerine göre Bankam›z›n sermaye yeterlili¤i standart rasyosu %61.40't›r. 2006 y›l›ndaki çal›flmalar›m›z Bankam›z›n verimli konumunu daha da ileriye tafl›m›flt›r. Bankac›l›k sektöründe kilit bir performans göstergesi olarak kabul edilen komisyon gelirlerimizdeki istikrarl› performans›m›z devam etmifltir. Net ücret ve komisyon gelirlerimizin faaliyet giderlerimize oran› %35.73, getirili aktiflerin toplam aktiflere oran› ise %82.96 olarak gerçekleflmifltir. Kredi portföyümüz ve farkl› ürünler baz›ndaki ifl hacimlerimiz geliflimini 2006 y›l›nda da sürdürmüfltür. Bankam›z 2006 y›l›nda nakdi kredi portföyünün likidite yetene¤ini, müflteri portföyünün ise risk yap›s›n› özenli bir yaklafl›m ile yönetmifltir. Proje dan›flmanl›¤›, proje finansman› ve d›fl ticaret finansman› alanlar›ndaki faaliyetlerimiz devam etmifltir. Geliflme gösteren di¤er ifl kollar›m›z faktoring ve sigorta arac›l›k hizmetleri olurken, Çal›kbank'›n uluslararas› iliflkileri 2006 y›l›nda kurulan yeni muhabir iliflkileri ile daha da güçlenmifltir. Bu noktada Bankam›zda 2006 y›l›nda meydana gelen bir görev de¤iflikli¤ine de¤inmek istiyoruz. Çal›kbank'a uzun y›llardan beri hizmet eden Say›n Pekhan ‹flipek, 1 Ocak 2007 tarihinde Bankam›zdaki genel müdür yard›mc›l›¤› görevinden ayr›larak BKT'deki yeni görevine bafllam›flt›r. Bu vesileyle Say›n ‹flipek'e Çal›kbank'a olan de¤erli hizmetlerinden dolay› teflekkür ediyor ve yeni görevinde baflar›lar diliyoruz. BKT: Çal›k Grubu'nun Arnavutluk'taki bankac›l›k yat›r›m› Sermayedar›m›z Çal›k Holding'in Arnavutluk'un en büyük ticari bankalar›ndan biri olan Banka Kombetare Tregtare (BKT)'ye ifltirak süreci 2006 y›l›nda baflar›yla tamamlanm›flt›r. BKT, “The Banker” dergisi taraf›ndan 2006 y›l›nda 17 banka içinden Arnavutluk'un en iyi bankas› olarak seçilmifltir. Di¤er taraftan BKT'ye ifltirak Biz Çal›kbankl›lar daha çok çal›flt›kça, müflterilerimizin de¤iflmez pusulas› olmaya devam edece¤iz. Daha kârl› ve daha verimli olmak için Gelece¤e güvenle bak›yoruz. ‹stikrar ve sürdürülebilir makroekonomik dengelerin tesisi yolunda at›lan ad›mlar, Türkiye'yi çok daha güçlü yar›nlara tafl›maktad›r. Önümüzdeki y›llarda bankac›l›k ifl kolundaki rekabetin daha da artaca¤›n›; iyi olan›n, kaliteli hizmet ve ürün sunan›n kazanaca¤›n› ve hepsinden önemlisi kal›c› olaca¤›n› biliyoruz. Çal›kbank, kurumsal yap›s›ndan ald›¤› güçle, net olarak tan›mlanm›fl ifl kollar›nda hep ön s›ralarda yer almaya kararl›d›r. Mali gücümüz ve insan kayna¤›m›z büyümemiz için gerekli olan enerjiyi bize sa¤larken, Çal›k Holding'in sermayedar olarak varl›¤› ve sürekli taahhüdü yar›nlara yolculu¤umuzda büyük önem tafl›maktad›r. Yönetim kurulumuza, müflterilerimize, yerli ve yabanc› ifl ortaklar›m›za ve mesai arkadafllar›m›za 2006 y›l› performans›m›za katk›lar› için teflekkürlerimizi sunuyoruz. Sayg›lar›m›zla, Ahmet Çal›k Yönetim Kurulu Baflkan› 08 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Semih Ergür Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Vekili YÖNET‹M KURULU ‹lhan Nebio¤lu Yönetim Kurulu Üyesi Ertu¤rul Gürler Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet Çal›k Yönetim Kurulu Baflkan› Semih Ergür Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Mehmet Ayhan Bolay Yönetim Kurulu Baflkan Vekili K B D G ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 09 ÜST YÖNET‹M Ahmet Kap›c›o¤lu Genel Müdür Yard›mc›s› Finansal Raporlama ve ‹ç Sistemler Koordinatörü 10 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Sad›k Toprak Genel Müdür Yard›mc›s› Müflteri Hizmetleri Grubu Gülay Ergünefl Bölüm Baflkan› Genel Muhasebe ve ‹ç Hizmetler Ferhat Aklar Bölüm Baflkan› Bilgi Teknolojileri Gökhan Güngör Genel Müdür Yard›mc›s› Hazine ve Sermaye Piyasalar› Banka Muhabir ‹liflkileri ÜRÜN VE H‹ZMETLER‹M‹Z K Çal›kbank ürün ve hizmet gam›, toptanc› bankac›l›k yaklafl›m›n›n ›fl›¤›nda tasarlanm›flt›r. Banka'n›n temel hedefi Türkiye'nin önde gelen ulusal flirketlerinden oluflan müflterilerine, krediden d›fl ticaret ifllemleri arac›l›¤›na, yap›land›r›lm›fl kurumsal finansmandan gayrinakdi çözümlere kadar her türlü bankac›l›k ürün ve hizmetini kaliteli ve yenilikçi Çal›kbank hizmet anlay›fl› ile sunmakt›r. KURUMSAL VE T‹CAR‹ BANKACILIK KURUMSAL VE T‹CAR‹ MÜfiTER‹LERE HER TÜRLÜ KRED‹, FAKTOR‹NG, LEASING VE DIfi T‹CARET H‹ZMETLER‹ HAZ‹NE VE SERMAYE P‹YASALARI, MUHAB‹R ‹L‹fiK‹LER‹ HER TÜRLÜ HAZ‹NE ÜRÜN VE H‹ZMET‹N SUNUMU, MUHAB‹R BANKACILIK ‹fiLEMLER‹ B D G KURUMSAL F‹NANSMAN PROJE F‹NANSMANI, YAPILANDIRILMIfi F‹NANSMAN, R‹SK SERMAYES‹, fi‹RKET B‹RLEfiMELER‹ VE DEV‹R ALMALARI, E.C.A KRED‹LER‹ MÜfiTER‹LER‹M‹Z S‹GORTACILIK AXA OYAK, KOÇ ALLIANZ VE GÜNEfi S‹GORTA ACENTEL‹⁄‹ KAPSAMINDA HER TÜRLÜ HAYAT DIfiI S‹GORTACILIK ÜRÜNLER‹ ‹NTERNET BANKACILI⁄I KURUMSAL MÜfiTER‹LERE, 7 GÜN 24 SAAT, www.calikbank.com.tr ADRES‹NDE, YÜKSEK GÜVENL‹KL‹ BANKACILIK H‹ZMETLER‹ ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 11 ÇALIKBANK’TA 2006 YILI: GEL‹fiMELER, STRATEJ‹LER VE HEDEFLER K B D ÇALIKBANK, KIYASIYA REKABET‹N YAfiANDI⁄I B‹R ORTAMDA, SÜRDÜRÜLEB‹L‹R B‹R BÜYÜME VE KÂRLILIK ÖRNE⁄‹ OLMAYA DEVAM ETMEKTED‹R. G ÇALIKBANK'IN BU BAfiARISI R‹SK ‹LE GET‹R‹Y‹ EN UYGUN B‹LANÇO BÜYÜKLÜ⁄ÜNDE DENGELEYEB‹LMES‹NDE VE BU STRATEJ‹S‹N‹ HER TÜRLÜ P‹YASA KONJONKTÜRÜNDE ‹CRA EDEB‹LMES‹NDE YATMAKTADIR. ÇALIKBANK, H‹SSEDAR DE⁄ER‹ YARATMA GÜCÜ YÜKSEK B‹R BANKADIR. BU N‹TEL‹⁄‹ BANKA'NIN UZUN VADEL‹ BÜYÜMES‹NDE ÖNEML‹ ROL OYNAYACAKTIR. 12 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU SÜRDÜRÜLEB‹L‹R BÜYÜME ÖRNE⁄‹ Çal›kbank, k›yas›ya rekabetin yafland›¤› bir ortamda, sürdürülebilir bir büyüme ve kârl›l›k örne¤i olmaya devam etmektedir. Plasmanlar›n›n ana para ve faiz tahsilatlar›n›, vadelerinde ve sorunsuz olarak gerçeklefltiren Banka, yüksek aktif kalitesinin oluflturdu¤u baflar› portresini kârl› faaliyet neticeleri ile pekifltirmifltir. Banka'n›n toplam varl›klar› 66,792 bin YTL'ye ulaflm›fl, 2006 faaliyet dönemi net kâr› 5,198 bin YTL olmufltur. GÜÇLÜ ÖZKAYNAK YAPISI Çal›kbank güçlü özkayna¤a sahip bir bankad›r. 2006 y›l sonu bilançolar›na göre Banka'n›n toplam özkaynaklar› 60,749 bin YTL'dir. Ayn› dönem itibariyle Çal›kbank'›n sermaye yeterlili¤i standart rasyosu %61.40't›r. Banka kuruldu¤u ilk y›ldan itibaren sürdürülebilir büyümesini kendi özkayna¤› ile gerçeklefltirmifltir. SÜREKL‹ KÂRLI B‹LANÇO Çal›kbank, kuruldu¤u 1999 y›l›ndan bugüne kadar geçen yedi y›l boyunca her y›l kâr aç›klam›flt›r. Çal›kbank'›n kârl›l›¤› bilanço hacminin kaydetti¤i büyüme ile birlikte irdelendi¤inde, Banka'n›n stratejik baflar›s› net olarak ortaya ç›kmaktad›r. Çal›kbank, 05 SEÇ‹C‹ B‹R KRED‹ POL‹T‹KASI Çal›kbank, temel kredi ifllevine ek olarak müflterilerine d›fl ticaret arac›l›¤›, faktoring, proje finansman› ve gayrinakdi krediler konular›nda da hizmet vermektedir. Banka, 2006 y›l›nda kredi portföyünü risk-getiri dengesini optimal ölçekte tutan bir anlay›flla yönetmifl; müflterilerinin farkl› vadelerdeki kaynak ihtiyaçlar›n› en uygun koflullarda karfl›lam›flt›r. Dikkatli ve seçici plasman politikalar› kötü günde oldu¤u gibi iyi günde de, hem Çal›kbank'› hem de müflterilerini koruyan ve kollayan unsurlar›n bafl›nda gelmifltir. Banka, 2006 y›l›nda, sorunlu bir kredi ile karfl›laflmaman›n mutlulu¤unu yaflamaktad›r. 5,198 Net Dönem Kâr› (bin YTL) 4,210 66,792 64,206 Toplam Aktifler (bin YTL) piyasadaki pek çok kat›l›mc›n›n aksine bilanço hacmini kontrollü bir flekilde büyütmeyi tercih etmifl, optimal verimlili¤e ve yüksek kârl›l›¤a odakl› olmufltur. Çal›kbank'›n bu baflar›s› risk ile getiriyi en uygun bilanço büyüklü¤ünde dengeleyebilmesinde ve bu stratejisini her türlü piyasa konjonktüründe icra edebilmesinde yatmaktad›r. Çal›kbank, hissedar de¤eri yaratma gücü yüksek bir bankad›r. Bu niteli¤i Banka'n›n uzun vadeli büyümesinde önemli rol oynayacakt›r. 06 05 06 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 13 ÇALIKBANK’TA YILI: YILI: ÇALIKBANK2006 2006 GEL‹fiMELER, STRATEJ‹LER VE HEDEFLER GEL‹fiMELER, STRATEJ‹LER VE HEDEFLER Çal›kbank köklü reel sektör tecrübesi olan bir grubun ifltirakidir. Bu köken, Banka'y› önemli rekabet avantajlar› ile donatm›flt›r. Ana hissedar›n›n 25 y›ll›k reel sektör tecrübesi ve riske bak›fl aç›s›, Çal›kbank için müflteri ihtiyaçlar›n› anlama ve yorumlama perspektifinde önemli bir de¤er ve bilgi birikimini teflkil etmektedir. Reel sektör kökenli olman›n getirdi¤i öngörü yetene¤i, reel sektöre kaynak aktarma sürecinde Çal›kbank'a k›lavuzluk etmektedir. Çal›kbank sahip oldu¤u rekabet avantajlar› ile en güncel finansman tekniklerini en ileri risk tayin ve yönetim teknikleri ile harmanlamakta ve sektöründe örnek bir kredi performans› sergilemeye devam etmektedir. Çal›kbank'›n toplam kredileri 2006 y›l›nda 43,751 bin YTL olarak gerçekleflmifltir. KAL‹TEL‹ B‹R MÜfiTER‹ PORTFÖYÜ ‹stanbul Tekfen Tower'daki Genel Müdürlü¤ü, Merter fiubesi ve www.calikbank.com.tr web adresindeki internet bankac›l›¤› uygulamas› ile hizmet sunan Çal›kbank seçkin müflterilerden oluflan bir portföye sahiptir. Çal›kbank'›n müflteri kitlesi ülkemizin önde gelen büyük ve orta ölçekli ulusal flirketlerinden oluflmufltur. Çal›kbank, uzun vadeli iflbirli¤i anlay›fl› üzerine infla edilmifl stratejisine uygun olarak, 2006 y›l›nda da mevcut müflterileri ile olan iliflkilerini gelifltirmeye ve derinlefltirmeye odaklanm›flt›r. DANIfiMANLIK M‹SYONUMUZUN fiEK‹LLEND‹RD‹⁄‹ ÜRÜNLER Dan›flmanl›k ve bilgi boyutlar› günümüzün yat›r›m bankac›l›¤›n›n vazgeçilmez unsurlar›d›r. Do¤ru bilgiyi do¤ru zamanda kullanmak ve müflteri ihtiyaçlar›na uygun çözümler üretmek Çal›kbank'›n dan›flmanl›k misyonunu tan›mlamaktad›r. 14 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Banka, dan›flmanl›k misyonu ile flekillendirdi¤i yat›r›m bankac›l›¤› hizmetlerini yenilikçi ifl yaklafl›m› ile sunmaktad›r. fiirket sat›n almalar› ve birleflmelerinde dan›flmanl›k, fizibilite çal›flmalar›, proje de¤erleme ve incelenmesi bu bafll›k alt›nda sunulan bafll›ca hizmetleri oluflturmaktad›r. Çal›kbank, yat›r›m bankac›l›¤›n›n temel ifllevlerinden olan dan›flmanl›k misyonunu yerine getirmeye ve bu segmentte ülkemizin önde gelen kurumlar›ndan biri olmaya kararl›d›r. H‹ZMETLER‹M‹Z YURT DIfiINDAN DA TALEP ED‹L‹YOR. Çal›kbank, ülkemizde yat›r›m yapmay› planlayan uluslararas› flirketlere de dan›flmanl›k hizmetleri sunmaktad›r. Banka bu eksende 2006 y›l›nda iki önemli projede dan›flman olarak yer alm›flt›r. Türkiye'de son y›llarda büyük önem kazanan enerji sektöründe yat›r›m yapmay› ve elektrik da¤›t›m› alan›nda faaliyet göstermeyi hedefleyen ‹spanyol Iberdrola'ya proje dan›flmanl›¤› hizmeti sunulmufltur. Sermayedar›m›z Çal›k Holding ile Türkiye'de bankac›l›k sektöründe ortak yat›r›m imkanlar›n› irdeleyen ‹talyan San Paolo IMI bankac›l›k grubuna sat›n al›m öncesi “due diligence” hizmetleri sunulmufltur. Bu ve benzeri dan›flmanl›k çal›flmalar›, Çal›kbank'›n yetkinliklerinin, bilgi birikiminin ve rekabet avantajlar›n›n geliflmesinde rol oynad›¤› gibi Banka'n›n uluslararas› boyutta hizmet verme becerisini de güçlendirmektedir. Çal›kbank, ülkemize yabanc› sermaye giriflinin artaca¤›n› öngörmektedir. Buna paralel olarak Banka daha çok say›da yerli ve yabanc› müflteriye dan›flmanl›k hizmetlerini sunma imkan› bulacakt›r. PARA VE SERMAYE P‹YASALARINDAK‹ KAZANIMLAR Çal›kbank, 2006 y›l›nda da para ve sermaye piyasalar›ndaki geliflmeleri günlük olarak takip etmifl ve günlük piyasa ortam›nda en yüksek getiri olanaklar› sa¤layacak stratejileri izleyerek Banka'n›n kaynaklar›n› en optimal flekilde yönetmifltir. 2006 y›l›n›n ilk yar›s›nda para ve sermaye piyasalar›n›n normal seyri yak›ndan izlenmifl; May›s ay› sonras›nda ise, yaflanan k›sa süreli dalgalanman›n piyasalarda oluflturabilece¤i gecikmeli etki-tepki senaryolar› gelifltirilmifl ve gerekli politika de¤iflikliklerine gidilmifltir. 2006 y›l› mali neticeleri incelendi¤inde, Çal›kbank'›n para ve sermaye piyasalar› ifllemleri kapsam›nda gerçeklefltirdi¤i plasmanlar›ndan elde etti¤i toplam faiz gelirinin 2,418 bin YTL'ye ulaflt›¤› görülmektedir. Ayn› dönemde kredilerden elde edilen faiz gelirleri ise 7,548 bin YTL olarak kaydedilmifltir. FAKTOR‹NG ‹fiLEM HACM‹M‹Z BÜYÜYOR Müflterilerine tam ve eksiksiz bir ürün ve hizmet gam› sunmay› amaçlayan Çal›kbank kurumsal bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda müflterilerine faktoring hizmetleri de sunmaktad›r. Banka'n›n faktoring ifllem hacmi 2006 y›l›nda da büyümeye devam etmifltir. Kurumsal bankac›l›k müflterileri ile gelifltirilen çok yönlü iliflkiler bu ifl kolundaki geliflmenin ana nedenini oluflturmaktad›r. K B D G ÇALIKBANK, UZUN VADEL‹ ‹fiB‹RL‹⁄‹ ANLAYIfiI ÜZER‹NE ‹NfiA ED‹LM‹fi STRATEJ‹S‹NE UYGUN OLARAK, 2006 YILINDA DA MEVCUT MÜfiTER‹LER‹ ‹LE OLAN ‹L‹fiK‹LER‹N‹ GEL‹fiT‹RMEYE VE DER‹NLEfiT‹RMEYE ODAKLANMIfiTIR. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 15 ÇALIKBANK’TA 2006 YILI: GEL‹fiMELER, STRATEJ‹LER VE HEDEFLER GEL‹fiM‹fi B‹R R‹SK TAY‹N VE TAK‹P YET‹S‹ Çal›kbank günümüz finans sektörünün en kritik sahas› olan risk ölçümü ve takibi konular›na büyük önem vermektedir. Banka'n›n sahip oldu¤u risk takip standard› Türkiye'de yürürlükte bulunan mevzuat›n tüm gereklerini eksiksiz olarak kapsamaktad›r. Sistem içerdi¤i derecelendirme özelli¤i ile Banka ile “risk” unsuru do¤uran herhangi bir iliflkiye giren müflterileri de¤erlendirmekte ve derece tayin etmektedir. Gelifltirdi¤i derecelendirme sistemi Çal›kbank'›n en önemli art›lar›ndan birini oluflturmaktad›r. OPERASYONEL YETK‹NL‹⁄‹M‹Z‹N SÜREKL‹L‹⁄‹ ‹Ç‹N Çal›kbank Acil ve Beklenmedik Durum Plan› projesi kapsam›nda Ola¤anüstü Durum Merkezleri'ni 2006 y›l›nda devreye alm›flt›r. Çal›kbank'›n olas› bir acil durumda müflterilerine kesintisiz hizmet sunabilmesini öngören Acil ve Beklenmedik Durum Plan›, ‹stanbul Tekfen Tower'daki Genel Müdürlük binas›n›n boflalt›lmas›, yang›n, su bask›n›, uzun süreli donan›m ar›zalar› veya elektrik kesintisi gibi durumlarda Befliktafl-Balmumcu'da bulunan Hotsite Merkezi'nin; daha uzun süreli ve tüm ‹stanbul'u yayg›n olarak etkiyebilecek felaketlerde ise Ankara Sö¤ütözü'nde kurulan Ola¤anüstü Durum Merkezi'nin devreye girmesini öngörmektedir. Çal›kbank'ta tüm kritik sistemlerin efl zamanl› yedekleri Ankara'daki Ola¤anüstü Durum Merkezi’ne al›nmaktad›r. 16 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU TEKNOLOJ‹Y‹ ALGI fiEKL‹M‹Z Çal›kbank için teknoloji günümüz dünyas›nda yenilik ve de¤iflimin önde gelen arac›d›r. Banka kuruldu¤u günden beri teknolojiyi ifl süreçlerinin tümüne en etkin bir flekilde uygulamaya özen göstermifltir. WEBBANK: ‹NTERNETTE ÇALIKBANK WEBBANK, Çal›kbank'›n kurumsal internet bankac›l›¤› uygulamas›d›r. Müflterilerin internet üzerinden Çal›kbank'a h›zl› ve güvenli eriflimlerini sa¤layan ve bankac›l›k ifllemlerini online yapmalar›na olanak sunan WEBBANK, www.calikbank.com.tr adresinde hizmet sunmaktad›r. WEBBANK'›n bir di¤er özelli¤i de Türkiye'deki internet bankac›l›¤› uygulamalar› aras›nda flifreleme ve onay mekanizmas›n› token cihaz› ile güçlendirmifl ilk uygulamalardan olmas›d›r. 2006 y›l›nda kurumsal internet sitesini de yenilemifl bulunan Çal›kbank, internet üzerinden müflterilerine sundu¤u hizmetleri güncellemeye ve yeni modüller ile zenginlefltirmeye devam edecektir. KURUMSAL B‹L‹NC‹ YÜKSEK G‹R‹fi‹MC‹ B‹R EK‹P Çal›kbank'›n giriflimci ruha sahip ekibi Banka'n›n yenilikçi çözümlerinin mimarlar›d›r. Çal›kbank'›n 30 kiflilik ekibinin her bir üyesi giriflimcili¤e, özgür kurumsal düflünceye ve kat›l›mc› yönetime inanmaktad›r. Yatay bir organizasyon yap›s› içinde faaliyetlerini sürdüren bu insan kayna¤›, paylafl›mc› bir ekip bilinci içinde hareket etmektedir. K B D G Banka entelektüel sermayesini oluflturan çal›flanlar›n›n mesleki e¤itimlerine büyük önem vermektedir. 2006 y›l›nda da Çal›kbank, çal›flanlar›n›n mesleki yetkinliklerini güncellemeye yönelik yurt içi ve yurt d›fl› e¤itim olanaklar›n› kullanm›flt›r. ÇALIKBANK SÜREKL‹ GEL‹fi‹M VE DE⁄‹fi‹ME ADANMIfi B‹R BANKADIR. Çal›kbank geliflime ve de¤iflime adanm›fl bir kurumdur. Müflterilerine en iyiyi en uygun fiyatlamalar ile sunmay› hedefleyen Banka, ifl sahas›nda sürekli araflt›rmalar yapmakta ve kendini ulusal ve uluslararas› piyasa koflullar›na uygun olarak güncellemektedir. ÇALIKBANK ET‹K DE⁄ERLER DAH‹L‹NDE REKABET EDEN, BÜYÜYEN, KAZANAN VE PAYLAfiAN B‹R P‹YASANIN ‹HT‹SASLAfiMIfi VE SAYGIN B‹R KATILIMCISI OLMAYA DEVAM EDECEKT‹R. Çal›kbank, son befl y›lda büyüme yoluna geri dönen ve dünya çap›nda bir baflar› öyküsüne imza atan Türkiye ekonomisinin, önümüzdeki dönemde de istikrarl› ve dengeli bir flekilde büyümeye devam edece¤ini öngörmektedir. Banka bu öngörüsüne uygun olarak optimal bir müflteri portföy yap›s›n› korumaya, toptanc› bankac›l›k anlay›fl› kapsam›nda müflterilerine nakdi ve gayrinakdi enstrümanlardan oluflan komple bir çözüm paketi sunmaya, bilançosunu dengeli ölçüde büyütmeye, gelir taban›n› gelifltirmeye, kârl›l›¤›n› sürdürmeye ve daha da iyilefltirmeye kararl›d›r. Çal›kbank etik de¤erler dahilinde rekabet eden, büyüyen, kazanan ve paylaflan bir piyasan›n ihtisaslaflm›fl ve sayg›n bir kat›l›mc›s› olmaya devam edecektir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 17 ÇALIK GRUBU TEMELLER‹ 1981 YILINDA ATILAN ÇALIK GRUBU (ÇALIK HOLD‹NG VE ‹fiT‹RAKLER‹), ‹fi HACM‹, KÂRLILI⁄I VE ZENG‹N ÜRÜN-H‹ZMET YETK‹NL‹KLER‹YLE, MERKEZ‹N‹ TÜRK‹YE'N‹N OLUfiTURDU⁄U GEN‹fi B‹R CO⁄RAFYANIN EN BÜYÜK fi‹RKET GRUPLARINDAN B‹R‹D‹R. K B ÇALIK GRUBU'NUN ENERJ‹ ‹NfiAAT F‹NANS TEKST‹L T‹CARET ANA ‹fi KOLLARINDA FAAL‹YET GÖSTEREN 36 fi‹RKET‹, SEKTÖRLER‹N‹N L‹DER VE GÜÇLÜ KATILIMCILARI ARASINDA YER ALMAKTADIR. TEKST‹L ‹NfiAAT VE YATIRIM GAP Güneydo¤u Tekstil San. ve Tic. A.fi. Türkmenbafl› Jeans Kompleksi Türkmenbafl› Tekstil Kompleksi Serdar Pamuk E¤rici Fabri¤i Balkan Dokuma Çalık Alexandra GAP ‹nflaat Yat›r›m ve D›fl Ticaret A.fi. GAP ‹nflaat Türkmenistan fiubesi GAP Sudan Soma Yapı Malzemeleri Madencilik San. ve Tic. A.fi. 18 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU D G Do¤rudan ifltirakleri, stratejik ortakl›klar› ve ticari temsilcilikleri ile 11 farkl› ülkede, 13,631 çal›flan› ile hizmet sunan Çal›k Grubu, teknolojiyi ve ça¤dafl yönetim uygulamalar›n› üretim-hizmet döngüsünün her noktas›nda etkin olarak kullanan sinerjik ve ça¤dafl bir yap›lanmaya sahiptir. De¤iflmeyen hedefi paydafllar› için artan oranda katma de¤er üretmek olan Çal›k Grubu, gerçeklefltirmekte oldu¤u ticaret, sanayi ve hizmet faaliyetlerinin tümünde kurumsal yönetiflim ve etik de¤erlerin örnek bir uygulay›c›s›d›r. Baflarma azmi, dürüstlük ve fleffafl›k, müflteri memnuniyeti, küreselleflme ve topluma katk› Çal›k Holding'in temel de¤erleri ve kurumsal stratejisinin itici güçlerini oluflturmaktad›r. Grup, sahip oldu¤u güçlü ve sayg›n markas›, kaliteli ürün ve hizmetleri, köklü müflteri ve ifl iliflkileri ile ekonomi ve toplum için sürekli de¤er üretmeye kararl›d›r. 25. y›l›na girerken Çal›k Grubu, odakland›¤› sektörlerde giriflimcili¤iyle ve sayg›nl›¤›yla tan›nan itibarl› bir dünya flirketi olma vizyonunu pekifltiren at›l›mlar gerçeklefltirmektedir. Grup, bu perspektife uygun olarak, kurumsal planlar›n›, stratejilerini ve hedeflerini yeniden ve sürekli olarak flekillendirmektedir. BANKA KOMBETARE TREGTARE: ARNAVUTLUK'UN EN ‹Y‹ BANKASI 2006 y›l›nda “The Banker” dergisi taraf›ndan Arnavutluk'un en iyi bankas› seçilen Banka Kombetare Tregtare (BKT), 858 milyon dolarl›k toplam aktif büyüklü¤ü ile Arnavutluk'un en büyük 2. bankas›d›r. Banka, kamu ve özel sektör kurum ve flirketleri ile bireysel müflterilerine her türlü bankac›l›k ürün ve hizmetini sunmaktad›r. BKT'nin hizmet a¤› Arnavutluk'un 19 farkl› flehrinde faaliyet gösteren 33 flubeden oluflmufltur. 2005 y›l sonu konsolide verilerine göre Çal›k Grubu'nun toplam varl›klar› 1,483 milyon dolar, toplam cirosu ise 991 milyon dolar olarak gerçekleflmifltir. 1993 y›l›nda kurulan ve 2000 y›l›nda özellefltirilen BKT'nin sermayedarlar› Çal›k-fieker Konsorsiyumu (%60)*, EBRD (%20), IFC (%20)'dir. *Çal›kbank'›n ad› geçen konsorsiyumdaki ifltirak pay› %24'tür. ENERJ‹ VE TELEKOMÜN‹KASYON F‹NANS T‹CARET Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.fi. Çal›k Enerji Türkmenistan fiubesi Bursagaz Bursa fiehiriçi Do¤algaz Da¤›t›m Tic. ve Taah. A.fi. Naturelgaz San. ve Tic. A.fi. GAPOIL Inc. Çal›k Enerji Elektrik Üretim ve Madencilik A.fi. Cetel Çal›k Enerji Telekomünikasyon Hiz. A.fi. Trans Anadolu Petrol Boru Hattı San. ve Tic. A.fi. HSV Kayseri Do¤algaz Da¤ıtım Paz. ve Tic. A.fi. Çalık NTF Elektrik Üretim ve Madencilik A.fi. Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi. Çal›k-fieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi. Banka Kombetare Tregtare GAP Pazarlama A.fi. GAP-PA Textiles Inc. Çal›k USA Inc. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 19 2006 YILINDA DÜNYA VE TÜRK‹YE EKONOM‹S‹NDEK‹ TRENDLER GLOBAL BÜYÜME GÜÇLÜ B‹R PERFORMANS SERG‹LERKEN... Dünyan›n birçok bölgesinde beklentilerin üzerinde gerçekleflen büyüme ve ekonomik faaliyetteki canlanma, global büyümenin 2006 y›l›nda güçlü bir performans sergilemesine neden olmufltur. ABD y›l›n ilk çeyre¤inde kayda de¤er bir büyüme sergilemifl, y›l›n devam›nda ise ekonomik büyüme yavafllam›flt›r. Euro bölgesinde ivme kazanan büyüme, Japonya'da sürdürülebilmifltir. Baflta Çin olmak üzere yükselen pazarlar h›zl› büyüme kaydetmeye devam etmifller, düflük gelir kategorisinde yer alan ülkelerde ise güçlü emtia fiyatlar›n›n etkisi ile dikkat çekici büyüme performanslar› gerçekleflmifltir. Bununla beraber, baz› ülkelerdeki sürekli yüksek büyüme oranlar›n›n at›l kapasiteleri devre d›fl› b›rakmas›n›n etkisi ile enflasyonist bask› sinyalleri ortaya ç›kmaya bafllam›flt›r. ... MANfiET ENFLASYON YÜKSELME E⁄‹L‹M‹NDED‹R. Bafll›ca geliflmifl ekonomilerdeki manflet enflasyon, artan petrol fiyatlar›n›n yaratt›¤› ivmenin de etkisiyle, bir süreden beri merkez bankalar›n› rahats›z edici boyuta yükselmifltir. Halen, baflta belirgin bir flekilde ABD'de olmak üzere, çekirdek enflasyonda da art›fl sinyalleri al›nmaktad›r. Di¤er taraftan Japonya'da deflasyonun nihayet sona erdi¤ine dair güçlü iflaretler mevcuttur. PETROL VE METAL F‹YATLARI YEN‹ REKORLARA ULAfiIRKEN... Petrol ve metal fiyatlar› yeni rekorlar k›rm›flt›r. Canl› GSY‹H büyümelerinin yol açt›¤› at›l kapasite daralmalar›, petrol cephesinde ise Ortado¤u'da artan jeopolitik gerilim ve Nijerya gibi di¤er büyük üreticilerin tafl›d›¤› üretim riskleri, fiyatlar›n global piyasalardaki yukar› yönlü seyrini destekleyen bafll›ca unsurlar olmufltur. Bafll›ca merkez bankalar› bu piyasaya, para politikalar›n› daha da s›k›laflt›rarak karfl›l›k vermifllerdir. ABD Merkez Bankas› FED, A¤ustos'tan bu yana ayn› seviyede kalm›fl olsa bile, 2006 y›l›n›n Haziran ay›na kadar faiz oranlar›n› kademeli olarak art›rm›flt›r. Avrupa Merkez Bankas› ECB, yak›n zamanda faiz oranlar›n› daha da art›rm›fl; Japonya'da Bank of Japan ise s›f›r faiz politikas›na Temmuz'da son vermifltir. ... ABD DOLARI, EURO KARfiISINDA DE⁄ER KAYBETM‹fiT‹R. ABD Dolar›, Euro ve daha az oranda da olsa Japon yeni karfl›s›nda de¤er kaybederken uzun vadeli faiz oranlar› sabitlenmifltir. MAYIS-HAZ‹RAN AYLARINDA ARTAN ENFLASYON END‹fiELER‹... Temmuz ay›ndan bugüne piyasalar istikrarl› olmakla birlikte, 2006 y›l›n›n May›s-Haziran aylar›nda artan Global Toplamlar 6 Çekirdek Enflasyon Global Toplamlar 6 Geliflen Piyasalar2 4 8 Manflet Enflasyon Geliflen Piyasalar2 6 Dünya 2 6 Dünya 4 8 4 4 2 2 2 Endüstrileflmifl Ülkeler1 0 Endüstrileflmifl Ülkeler1 0 2002 2003 2004 2005 Tem 2006 0 0 2002 2003 2004 Bu bölümdeki grafikler IMF, World Economic Outlook, Financial Systems and Economic Cycles, Eylül 2006 say›s›ndan al›nm›flt›r. 20 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 2005 Tem 2006 Kaynak: Haver Analytics, IMF 1 Avustralya, Kanada, Danimarka, Euro Bölgesi, Japonya, Yeni Zelanda Norveç, ‹sveç, Birleflik Krall›k ve ABD. 2 Brezilya, Bulgaristan, fiili, Çin, Hindistan, Endonezya, Macaristan, Kore, Meksika, Polonya, Güney Afrika, Estonya, Hong Kong, Malezya, Singapur, Tayland ve Tayvan. enflasyonun yaratt›¤› endifleler ve s›k›laflan para politikalar› geliflmifl ekonomilerin sermaye piyasalar›nda nispi bir güçsüzlü¤e ve eflzamanl› olarak baz› yükselen piyasalarda varl›k fiyatlar›nda dalgalanmalara yol açm›flt›r. ...RAD‹KAL EKONOM‹K R‹SKLERDEN Z‹YADE BÖLGESEL ETK‹LER‹ OLAN DALGALANMALARA YOL AÇMIfiTIR. Bu dalgalanmalar, radikal ekonomik risklerden ziyade önemli fiyat art›fl dönemlerinden sonra yaflanan piyasa düzeltmeleri olarak kabul edilmektedir. Bu gibi dönemlerde baz› merkez bankalar›n›n para ve sermaye piyasalar›n› sakinlefltirmek ve enflasyonu dizginlemek amac›yla faiz oranlar›n› art›rmas›n›n, ilgili ülkelerdeki büyümeyi yavafllatma ihtimaline karfl›n, global büyümeye etkisinin çok s›n›rl› olaca¤› düflünülmektedir. Global dengesizlikler büyük ölçüde varolmaya devam etmektedir. ‹hracat büyümesindeki ivmelenmeye ra¤men ABD'nin cari a盤›n›n GSY‹H'nin %7'sine yaklaflmas› beklenmektedir. Petrol ihracatç›s› ülkeler ile bir k›s›m Asya ülkelerinde ise cari fazlan›n yüksek seyredece¤i öngörülmektedir. Çin'de ise cari fazlan›n GSY‹H'nin %7'si oran›nda gerçekleflece¤i tahmin edilmektedir. Dünya Reel GSY‹H Büyümesi1 8 8 Trend 2 1970-2005 6 12 GÖRÜNÜM VE R‹SKLER Global büyümenin, önceki öngörülerden %0.25 puan daha yüksek olarak 2006 y›l› için %5.1 ve 2007 y›l› için %4.9 olarak gerçekleflece¤i beklenmektedir. ABD'de ise, so¤umaya yüz tutan iç pazar›n etkisi ile, ekonomik büyümenin 2006 y›l›nda %3.9 ve 2007 y›l›nda %2.9'a gerileyece¤i öngörülmektedir. Japonya ekonomisindeki büyüme, ekonomik döngünün olgunlaflmas› ile birlikte yavafllayacakt›r. Almanya'da hayata geçen vergi art›fllar›n›n ekonomik büyüme üzerinde yarataca¤› yavafllat›c› etkilere karfl›n, Euro bölgesindeki iyileflme momentumu devam edecektir. Yükselen ve geliflmekte olan piyasalarda 2007 y›l›nda büyümenin güçlü seyredece¤i tahmin edilmektedir. Çin ekonomisi h›zl› genifllemesine devam edecektir. Global ekonomiyi yak›n gelecekte etkileyebilecek en büyük riskler, enflasyonist bask›lar›n artmas› ve bir sonucu olarak para politikalar›n›n daha da s›k›laflt›r›lmas› gere¤inin ortaya ç›kmas›; jeopolitik belirsizlikler ve s›n›rl› at›l kapasite nedeni ile petrol fiyatlar›n›n daha çok artmas›; ABD konut infla sektörünün öngörülenden daha h›zl› so¤umas› ve ekonomik büyümeyi ani olarak yavafllatmas›d›r. Dünya Ticaret Hacmi1 (Mal ve Hizmet) Trend 2 1970–2005 12 8 8 6 6 4 4 6 4 4 2 2 0 0 0 1970 75 80 85 90 95 2000 05 10 0 -4 -4 1970 75 80 85 90 95 2000 05 10 Kaynak: Haver Analytics, IMF 1 2005-2010 IMF tahminidir. 2 Münferid ülkeler için ortalama büyüme oranlar› sat›n alma gücüne göre hesaplanm›flt›r. Ortalamalar zaman içinde daha h›zl› büyüyen ülkeler lehine de¤iflim göstermekte ve yukar› yönlü bir trende yol açmaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 21 2006 YILINDA DÜNYA VE TÜRK‹YE EKONOM‹S‹NDEK‹ TRENDLER TÜRK‹YE EKONOM‹S‹ BÜYÜME PAT‹KASINDAK‹ ‹ST‹KRARLI YOLCULU⁄UNA DEVAM ETMEKTED‹R. Türkiye ekonomisi 2006 y›l›nda %6 oran›nda büyümüfltür. 2006 y›l›nda özel sektör tüketim ve yat›r›m harcamalar› ekonomik büyümenin lokomotifi olmufl, kamu sektörünün katk›s›nda ise gerileme devam etmifltir. ‹HRACAT %15.9, ‹THALAT ‹SE %17.3 ARTIfi KAYDETM‹fiT‹R. ‹hracat 2006 y›l›nda %15.9 art›flla 85.1 milyar dolara, ithalat ise %17.3 art›flla 137 milyar dolara ulaflm›flt›r. Artan ithal girdi kullan›m› kadar yüksek seyreden petrol ve di¤er emtia fiyatlar› ithalat›n artmas›ndaki ana etkenler olmufltur. May›s ay›nda yaflanan k›sa süreli dalgalanmalardan sonra Türk paras›n›n de¤er kaybetmesi ihracat›n art›fl›ndaki en önemli faktör olmufltur. Cari aç›k, 2006 y›l›nda 31.3 milyar ABD Dolar›'na yükselmifltir. ENFLASYON YÜKSELME E⁄‹L‹M‹NE G‹RM‹fi VE TÜFE %9.65 OLMUfiTUR. Enflasyon 2006 y›l›nda yükselme e¤ilimine girmifltir. 2006 y›l› sonunda y›ll›k enflasyon üretici fiyatlar› endeksinde (ÜFE) %11.58'e; tüketici fiyatlar› endeksinde (TÜFE) ise %5'lik hedefin üzerinde ve %9.65 olarak gerçekleflmifltir. Enflasyonda görülen art›fl›n bafll›ca nedenleri yüksek seyreden g›da fiyatlar›, canl› iç talep ve yüksek hammadde maliyetleri olmufltur. 22 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU KISA VADEL‹ FA‹Z ORANI %17.50 SEV‹YES‹NE ÇIKMIfiTIR. Son y›llarda sa¤lanan istikrar piyasa faiz oranlar›n›n önemli oranda gerilemesine yol açm›flt›r. 2006 y›l›n›n Nisan ay›nda %13.25'e kadar gerileyen TCMB gecelik borç alma faiz oran›, May›s ay›nda yaflanan k›sa süreli dalgalanman›n sonras›nda ve TCMB'nin ald›¤› önlemler kapsam›nda 425 baz puanl›k art›flla %17.50 seviyesine yükseltilmifltir. DÖV‹Z KURLARI 2006 YILINDA DALGALI B‹R TREND Ç‹ZM‹fiT‹R. 2006 y›l›n›n ilk befl ay›nda istikrarl› bir görünüm sergileyen döviz kurlar›, piyasalarda yaflanan hareketlenmenin ard›ndan dalgal› bir seyir göstermifltir. 31 Aral›k 2006 itibariyla Yeni Türk Liras› ABD Dolar› karfl›s›nda %4.75 ve Euro karfl›s›nda %16.7 de¤er kaybetmifltir. Yeni Türk Liras›'n›n 1 ABD Dolar›+0.77 Euro'dan oluflan döviz sepeti karfl›s›ndaki kayb› ise %10.41'dir. 2007 YILINDA TÜRK‹YE EKONOM‹S‹ ‹Ç‹N ÖNGÖRÜLEN BÜYÜME HEDEF‹ %5'T‹R. 2007 y›l›nda %5 reel büyüme sa¤lanmas›, tüketici fiyatlar› baz›nda enflasyonun ise %4'e çekilmesi hedeflenmektedir. Türkiye ekonomisinin ana risk unsurlar› AB üyelik süreci, Cumhurbaflkanl›¤› seçimi, genel seçimler, Ortado¤u'daki siyasi belirsizlik, cari aç›k ve küresel alandaki olas› dalgalanmalard›r. K B D G Yüksek cari aç›k Türkiye ekonomisinin yumuflak karn› olmaya bir süre daha devam edecektir. Türkiye, küresel risklerdeki de¤iflimlere ba¤l› fon ç›k›fllar›ndan befl y›l öncesine göre çok daha az etkilenmektedir. Ancak yüksek cari aç›k, geçici oldu¤u varsay›lan bu tip dalgalanmalar›n derinleflmesine ve makroekonomik trendlerde olas› sapmalar› ivmelemesine neden olabilmektedir. 20.1 21.5 GSMH'deki Sektörel Büyüme Oranlar› (%) Tar›m Sanayi Hizmetler -1.2 2005 GSMH 6.0 5.1 7.3 7.6 7.3 6.5 5.6 ‹nflaat 2006 Enflasyon ve Döviz Sepeti (Aylar ‹tibar›yla Y›ll›k De¤iflimler) (%) 20 15 10 5 0 -5 -10 -15 O fi ÜFE M N M H TÜFE T A E E K A O fi M N M H T A E E K A Döviz Sepeti ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 23 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. DENET‹M fi‹RKET‹N‹N FAAL‹YET RAPORU HAKKINDAK‹ UYGUNLUK GÖRÜfiÜ DRT Ba¤ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Sun Plaza No: 24 34398 Maslak ‹stanbul, Türkiye YILLIK FAAL‹YET RAPORU Tel: (212) 366 60 00 Fax: (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr Uygunluk Görüflü Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi. Genel Kurulu'na; Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görüfl bildirmektir. Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›na iliflkin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz. Görüflümüze göre, iliflikteki y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla, Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40'›nc› maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka'n›n finansal durumuna iliflkin bilgileri do¤ru bir biçimde yans›tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görüflünü içermekte olup, ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hüseyin GÜRER Sorumlu Ortak Bafldenetçi ‹stanbul, 14 Mart 2007 24 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 25 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. ÇALIKBANK’IN ORTAKLIK YAPISI 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Çal›k Holding GAP Güneydo¤u Tekstil San. ve Tic. A.fi. Ahmet Çal›k Mahmut Çal›k Ali Akbulut Toplam Pay Tutarlar› (bin YTL) 18,300 900 400 200 200 20,000 Pay Oranlar› (%) 91.50 4.50 2.00 1.00 1.00 100.00 Ödenmifl Paylar Ödenmemifl Paylar (bin YTL) (bin YTL) 18,300 900 400 200 200 20,000 - Cari dönemde Banka ödenmifl sermayesini 13,500 bin YTL’den 6,500 bin YTL art›rarak 20,000 bin YTL’ye ç›karm›flt›r. Art›r›lan sermayenin 3,250 bin YTL’lik k›sm› ola¤anüstü yedek akçelerden, 3,250 bin YTL’lik k›sm› ise ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›ndan karfl›lanm›flt›r. Söz konusu sermaye art›fl› 23 Kas›m 2006 tarihli 6689 say›l› Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmifltir. 2006 y›l›nda ortakl›k yap›s›nda herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. Banka’n›n sermayesinde do¤rudan veya dolayl› hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çal›k Holding Grubu’dur. Yönetim Kurulu Baflkan› Sn. Ahmet Çal›k Banka sermayesinde do¤rudan %2 oran›nda paya sahiptir. Sn. Ahmet Çal›k d›fl›nda yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Bankada sahip olduklar› pay yoktur. YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VE ÜYELER‹, DENET‹M KOM‹TES‹ ÜYELER‹, GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI ‹LE ‹Ç S‹STEMLER KAPSAMINDAK‹ B‹R‹MLER‹N YÖNET‹C‹LER‹N‹N AD VE SOYADLARI, GÖREV SÜRELER‹, SORUMLU OLDUKLARI ALANLAR, Ö⁄REN‹M DURUMLARI, MESLEK‹ DENEY‹MLER‹, DENETÇ‹LER‹N GÖREV SÜRELER‹ VE MESLEK‹ DENEY‹MLER‹ Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n ad ve soyadlar›, görev süreleri, sorumlu olduklar› alanlar, ö¤renim durumlar›, mesleki deneyimleri: Ad› Soyad›/Unvan› Ahmet Çal›k Mehmet Ayhan Bolay Mehmet Ertu¤rul Gürler Mehmet ‹lhan Nebio¤lu Hasan Semih Ergür Gökhan Güngör Sad›k Toprak Ahmet Kap›c›o¤lu Pekhan ‹flipek Çal›kbank’ta Bulundu¤u Görev Görev Süresi Yönetim Kurulu Baflkan› 7 y›l Yönetim Kurulu Baflkan 7 y›l Vekili-Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi5 y›l Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 2 ay Yönetim Kurulu Üyesi-Genel Müdür Vekili 2 y›l Genel Müdür Yard›mc›s›-Hazine ve Sermaye Piyasalar› Banka Muhabir ‹liflkileri 6 y›l Genel Müdür Yard›mc›s›-Müflteri Hizmetleri 1 y›l Genel Müdür Yard›mc›s›-Finansal Raporlama2 y›l ‹ç Sistemler Koordinatörü Genel Müdür Yard›mc›s›-Ticari ve 6 y›l Kurumsal Bankac›l›k E¤itim Durumu Lise Yüksek Lisans Deneyim Süresi 26 y›l 37 y›l Lisans 30 y›l Yüksek Lisans Doktora 27 y›l 23 y›l Yüksek Lisans Lise Lisans 16 y›l 26 y›l 12 y›l Doktora 15 y›l Notlar: 1. M. Ayhan Bolay'›n ilk Yönetim Kurulu Üyesi oldu¤u tarihtir. (Yönetim Kurulu Baflkan Vekili oldu¤u tarih 08.02.2006'd›r.) 26 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 2. H. Semih Ergür'ün ilk Yönetim Kurulu Baflkan Vekili oldu¤u tarihtir. (Yönetim Kurulu Üyesi-Genel Müdür Vekili oldu¤u tarih 08.02.2006'd›r.) 3. Görev süreleri bafll›¤›nda verilen bilgiler, kiflilerin bulunduklar› son pozisyonun görev sürelerini ifade etmektedir. 4. Genel Müdür Yard›mc›s› Pekhan ‹flipek 01.01.2007 tarihi itibariyle görevinden ayr›lm›flt›r. 5. Mehmet ‹lhan Nebio¤lu 09.10.2006 tarih, 378 numaral› Yönetim Kurulu Karar› ile atanm›flt›r. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler her y›l Genel Kurul Karar› ile seçilmektedir. Denetçiler: Fikri Erem Bülent Aksu Yasal Denetçiler 4 y›l Yasal Denetçiler 1 y›l Lisans Lisans 16 y›l 11 y›l KRED‹ KOM‹TES‹ VE BANKALARIN ‹Ç S‹STEMLER‹ HAKKINDA YÖNETMEL‹K UYARINCA R‹SK YÖNET‹M S‹STEMLER‹ ÇERÇEVES‹NDE YÖNET‹M KURULUNA BA⁄LI OLAN VEYA YÖNET‹M KURULUNA YARDIMCI OLMAK ÜZERE KURULMUfi OLAN KOM‹TELER‹N FAAL‹YETLER‹ ‹LE BU KOM‹TELERDE GÖREV ALAN BAfiKAN VE ÜYELER‹N AD VE SOYADLARI ‹LE ASLI GÖREVLER‹ HAKKINDA B‹LG‹LER Denetim komitesi yönetim kurulunun 13.10.2006 tarih ve 380 numaral› karar› ile kurulmufltur. Denetim komitesi üyeleri ayn› zamanda yönetim kurulu üyeleri de olan Mehmet Ayhan Bolay ve Mehmet Ertu¤rul Gürler’dir. Denetim komitesi 2006 y›l›nda 1 adet toplant› yapm›flt›r. Toplant›ya üyelerimizin kat›l›m oran› %100’dür. Banka yönetim kurulunun 27.12.2006 tarih ve 388 numaral› karar› ile “Üst düzey risk komitesi”, ”Banka risk komitesi” ve “Münferit risk komitesi” denetim komitesinin kurulmas› ve görevlerin bu komite taraf›ndan yerine getirilecek olmas› sebebiyle kapat›lm›flt›r. Bankada kredi komitesi aktif de¤ildir. Söz konusu komitenin alm›fl oldu¤u kredi karar› yoktur. Bankada kredi açma yetkileri yönetim kurulu taraf›ndan yerine getirilmektedir. Yönetim kurulu toplant›lar›na üyelerimizin kat›l›m oran› %99’dur. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 27 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 2006 YILI GENEL KURULUNA SUNULAN ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU Say›n Hissedarlar›m›z, Bankam›z, 2006 y›l›nda yönetim kadrolar›n›n baflar›l› çal›flmalar› ile y›l› planland›¤› flekilde bir faaliyet y›l›na dönüfltürmüfl, üretken bir y›l olarak de¤erlendirmifltir. Bu faaliyet döneminde yürütülen çal›flmalar›n sonucunda; 1. Net kâr›m›z %26 art›flla 4,120 bin YTL’den 5,198 bin YTL’ye yükselmifl, aktif büyüklü¤ümüz 66,792 bin YTL olarak gerçekleflmifltir. 2. Sermaye yeterlili¤i rasyomuz %61.40, Özkaynak kârl›l›¤›m›z ise %8.56 olmufltur. 3. Üzerinde önemle durdu¤umuz rasyolardan biri olan Net Ücret ve Komisyon Gelirleri / Faaliyet Giderleri oran›m›z ise %35.73 seviyesinde gerçekleflmifltir. Özellikle bu rasyonun daha yüksek seviyelere ç›kmas› hedefimizdir. 4. 2006 y›l› içinde ticari krediler ve d›fl ticaret ifllemlerinde önemli hacim büyüklüklerine ulafl›lm›flt›r. Bankam›z 2006 y›l› içerisinde müflterilerine uygun bankac›l›k hizmetini sunarak gelirlerini artt›rm›flt›r. Bankam›z›n 01/01/2006 – 31/12/2006 bilanço dönemine iliflkin faaliyet sonuçlar›n› gösteren Finansal Tablolar, bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar, Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Faaliyet Raporu ve Denetçiler Raporu’nu inceleme ve onay›n›za sunuyoruz. Say›n kurulunuzca uygun görülmesi halinde iflbu “Rapor”umuz ve taraf›n›za sunulan di¤er raporlar›n kabulü ile Yönetim Kurulumuzun ibra edilmesini takdir ve onaylar›n›za arz eder, 2007 y›l›nda daha kârl› ve verimli çal›flma dilek ve temennileriyle hepinizi sayg› ile selamlar›z. Sayg›lar›m›zla, ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. YÖNET‹M KURULU ADINA, Mehmet Ayhan Bolay Yönetim Kurulu Baflkan Vekili 28 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Hasan Semih Ergür Yönetim Kurulu Üyesi ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. ‹NSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER ‹fle alma uygulamalar› Çal›kbank'ta ifle al›nacak yeni elemanlar hakk›nda ‹nsan Kaynaklar› Birimi'nce istihbarat, mülakat ve genel de¤erlendirme yap›l›r. Banka’ya al›nacak kimselerin afla¤›da belirtilen niteliklere sahip bulunmalar› gereklidir: • Türkiye Cumhuriyeti vatandafl› olmak (gerekli iznin al›nmas› kayd›yla yabanc› uyruklular da al›nabilir), • Erkekler için askerli¤ini yapm›fl olmak (özel baz› durumlarda tecilli olanlar da kabul edilebilir), • Hastal›k veya özürü bulunmamak, • ‹lke olarak memurlar, destek elemanlar› ve güvenlik görevlilerinde en az lise veya dengi ö¤renimi tamamlam›fl, hizmet elemanlar›nda en az ilkokul bitirmifl olmak, • Yüz k›zart›c› veya bankac›l›k mesle¤inin esaslar›yla ba¤daflmayan bir fiilden dolay› hüküm giymemifl olmak, • S›nav aç›lmas›na gerek görüldü¤ünde, yap›lacak s›navda baflar›l› olmak. ‹fle baflvurmada düzenlenecek belgeler ‹fl ‹stek Bilgi Formu: Eleman›n kendi el yaz›s› ile doldurulmufl olacakt›r. Aday De¤erlendirme-Ön görüflme Formu: Bu form, ifle al›nacak elemanlar için ‹nsan Kaynaklar› Birimi'nce düzenlenecektir. ‹stanbul d›fl›ndaki flubelerde ise bölge veya flube yöneticisi taraf›ndan düzenlenecektir. ‹fle fiilen bafllat›lmadan önce tamamlanacak belgeler: 1. Sa¤l›k raporu, 2. Ö¤renim belgesinin asl› veya noter tasdikli ya da Bankaca onayl› sureti, 3. Askerlik terhis veya erteleme belgesi, 4. Nüfus cüzdan› sureti, 5. ‹kametgah senedi, 6. 8 adet vesikal›k renkli foto¤raf, 7. Sab›kas›zl›k belgesi, 8. Referans mektuplar›, 9. Hizmet belgesi, 10. fioförler için, ehliyet fotokopisi Banka’ya al›nacak her unvandaki eleman için belirli süreli hizmet akdi düzenlenebilir ve bir ay deneme süresinden geçirilir. Tüm unvanlardaki elemanlar›n hizmet akitlerinde belirtilen sürenin sonunda, amirlerince de¤erlendirme formu düzenlenir ve daimi kadroya geçip geçemeyecekleri, ayr› bir yaz› ile ‹nsan Kaynaklar› Birimi'ne bildirilir. Banka’da "Stajyer" olarak göreve bafllat›lan elemanlar, bir ayl›k deneme süresini de kapsamak üzere alt› ay bu unvan ile çal›flt›r›l›rlar. A. Çal›flt›klar› süre içinde yüksek performans gösterenlerin staj süreleri azalt›labilir. B. Staj süresinin bitiminde, üstlerince düzenlenen de¤erlendirme formunda yeterlilikleri kan›tlananlar, daimi kadroya al›n›rlar. C. Staj süresi içinde haklar›nda olumlu kanaat oluflmayanlar›n Banka ile iliflkileri kesilir. D. Stajyerlerin e¤itilmeleri amac›yla kendilerine verilen her ifl servis yetkililerinin takip ve denetimi alt›nda yapt›r›l›r. Banka’ya yeni al›nacak deneyimsiz eleman›n 30 yafl›n üzerinde olmamas› esast›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 29 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. ‹lerleme ‹lerleme, Banka eleman›n›n bulundu¤u kurumsal yetki unvan›ndan bir üst yetki unvan›na getirilmesidir. ‹lerleme için eleman›n: 1. Gerekli kiflisel ve mesleki niteliklere sahip olmas›, 2. Amirlerinden, üst görevi üstlenecek nitelikte oldu¤unu belirten teklif alm›fl olmas›, 3. Gere¤inde yap›lacak yeterlilik s›nav›nda yeterli baflar›y› göstermifl olmas›, zorunludur. ‹lerleme ifllemi gündeme geldi¤inde, elemanlar›n ba¤l› olduklar› Birim/Bölümün tüm konular›nda fiilen çal›flm›fl ve iflbafl› e¤itimlerini tamamlayarak bilgi edinmifl olmalar› dikkate al›n›r. ‹lerlemede, performans de¤erlendirmeleri de göz önünde bulundurulur. Yönetim Yetkisi tafl›maya yönelik fonksiyonel unvan terfilerinde, yöneticilik niteliklerine sahip ve birden fazla bölümde görev yapm›fl elemanlara öncelik tan›n›r. BANKANIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER 31.12.2006 ( Cari dönem ) (bin YTL) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu * Krediler ve Di¤er Alacaklar ** Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Nakdi Gayrinakdi - 6,269 123 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi Gayrinakdi 24,856 9,672 3,105 36,653 41,766 804 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi Gayrinakdi - - * 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n kredi ifllemlerine iliflkin yönetmelik” 4’üncü maddesinde tan›mlanm›flt›r. ** Finansal Kiralama Alacaklar› nakdi tutarlara dahil edilmifltir. 31.12.2005 (Önceki dönem) (bin YTL) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu * Krediler ve Di¤er Alacaklar ** Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Nakdi Gayrinakdi - 1,535 6,269 93 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi Gayrinakdi 28,944 24,856 5,812 51,760 36,653 631 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi Gayrinakdi - * 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n kredi ifllemlerine iliflkin yönetmelik” 4’üncü maddesinde tan›mlanm›flt›r. ** Finansal Kiralama Alacaklar› nakdi tutarlara dahil edilmifltir. Banka mevduat kabulüne yetkili olmad›¤› için risk grubuna ait mevduat yoktur. Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler, opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmeler bulunmamaktad›r. 30 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU - ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. Risk grubu ile iliflkilerde normal banka müflteri iliflkisi ve piyasa koflullar› dikkate al›nmaktad›r. Banka'n›n aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul say›lacak seviyelerde bulundurma politikas› benimsenmifltir. Banka, grup flirketleriyle çeflitli bankac›l›k ifllemleri yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, Banka'n›n genel fiyatland›rma politikas› do¤rultusunda piyasa fiyatlar› ile fiyatland›r›lmaktad›r. Cari Dönem (31.12.2006) (bin YTL) Nakit krediler (*) Gayrinakdi krediler Toplam Risk Grubu 9,672 41,766 51,438 Toplam 45,290 106,059 151,349 % Pay› 21.4 39.4 34.0 Önceki Dönem (31.12.2005) (bin YTL) Nakit krediler Gayrinakdi krediler Toplam Risk Grubu 24,856 42,922 67,778 Toplam 48,479 95,157 143,636 % Pay› 51.3 45.1 47.2 (*) Faktoring ve Finansal Kiralama alacaklar› da dahil edilmifltir. BANKALARIN ALACAKLARI DESTEK H‹ZMETLER‹ VE DESTEK H‹ZMET‹ KURULUfiLARININ YETK‹LEND‹R‹LMES‹ HAKKINDA YÖNETMEL‹K UYARINCA DESTEK H‹ZMET‹ ALINAN FAAL‹YET KONULARI VE H‹ZMET‹N ALINDI⁄I K‹fi‹ VE KURULUfiLARA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER Bankan›n sona eren dönemde “Bankalar›n Alacaklar› Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kurulufllar›n›n Yetkilendirilmesi Hakk›nda Yönetmelik” hükümleri kapsam›nda imzalad›¤› sözleflme mevcut de¤ildir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 31 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. DENETÇ‹ RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 30.03.2007 TAR‹HL‹ 2006 YILI OLA⁄AN GENEL KURULU’NA ÇALIK YATIRIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹’nin 2006 y›l› ifllem ve hesaplar› flirket ana sözleflmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri gere¤ince taraf›m›zdan 2006 y›l› içerisinde düzenli bir flekilde incelenmifl bulunmaktad›r. Y›l içindeki ifllemlerin mevzuat ve ana sözleflme hükümlerine uygun olarak usulü dairesinde yap›ld›¤› ve kay›tlara geçirildi¤i görülmüfltür. Y›l sonunda Yönetim Kurulu taraf›ndan haz›rlanan bilanço ve gelir tablosu flirketin kanuni defterlerine ve kay›tlar›na uygun oldu¤u tespit edilmifltir. Bu itibarla, bilanço ve gelir tablosunu tasvip ve tasdiklerine sunar›z. Sayg›lar›m›zla, Denetçi Bülent Aksu 32 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Denetçi Fikri Erem ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. DENET‹M KOM‹TES‹N‹N ‹Ç KONTROL, ‹Ç DENET‹M VE R‹SK YÖNET‹M S‹STEMLER‹N‹N ‹fiLEY‹fi‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER‹ VE HESAP DÖNEM‹ ‹ÇER‹S‹NDEK‹ FAAL‹YETLER‹ HAKKINDA B‹LG‹LER 2006 y›l› Bankam›zda iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinde organizasyon de¤ifliklikleri yapt›¤›m›z ve yeni uygulamalar› devreye ald›¤›m›z bir y›l oldu. De¤iflikliklerin en önemlilerinden biri “Denetim Komitesi”nin kurulmas›d›r. Bankam›zda “Denetim Komitesi” 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nda yer verilen düzenlemeler do¤rultusunda, Bankam›z Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yard›mc› olmak üzere Ekim 2006 tarihinde kurulmufltur. Yönetim Kurulumuz Aral›k 2006 tarihinde alm›fl oldu¤u karar ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” 4. maddesine istinaden Bankam›z›n “‹ç Sistemler Sorumlusu” olarak “Denetim Komitesi”ni görevlendirmifltir. Bu görevlendirme ile eski yönetmelikte kullan›lan ve yönetim kurulu üyelerinden biri taraf›ndan yerine getirilen “Görevli Üye” kavram› ortadan kalkm›flt›r. Denetim komitesinin görev ve sorumluluk alanlar›n› belirleyen yönetmelik yönetim kurulunda onaylanarak yürürlü¤e girmifltir. Bankam›zda Denetim Komitesine ba¤l› olarak çal›flan “‹ç Sistemler Grubu” iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi bölümlerinden oluflmaktad›r. ‹ç Sistemler Grubunu Çal›kbank’›n organizasyon yap›s›, fiziksel konumu, bilanço büyüklü¤ü, ifllem çeflitleri, ifllem yap›lar›, ifllem hacmi ile mevcut organizasyonu göz önünde bulundurarak de¤erlendirdi¤imizde, 2006 y›l›nda Banka’ya istenilen katma de¤erin yarat›ld›¤› düflünülmektedir. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde söz konusu bölümlerin görev, sorumluluk ve çal›flma esaslar›n› belirleyen yönetmelik yenilenmifl ve yönetim kurulumuz taraf›ndan kabul edilmifltir. ‹ç denetim ve iç kontrol bölümleri yapt›klar› kontrol ve incelemelerde iç sistemler grubu yönetmeli¤i, iç denetim program›, kontrol için kullan›lan süreçlerden ve uygulama prensiplerinden hareket etmektedir. Yap›lan çal›flmalar sonucu tespit edilen bulgular ifllemi yapan icrac› bölümlere bildirilmektedir. Bildirimler ve al›nan cevaplar periyodik olarak denetim komitesi toplant›lar›nda tart›fl›lmakta ve yönetim kurulu gündemine tafl›nmaktad›r. Ayr›ca bulgularda belirtilen hususlar›n geliflimi takip edilmekte ve raporlar güncellenmektedir. Banka içi kontroller yerinde, zaman›nda, itinal› ve düzenli olarak yerine getirilmektedir. Denetim çal›flmalar› s›ras›nda bilgi ifllem altyap›s›ndan faydalan›lmaktad›r. Bankan›n iç kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteli¤i ve kapsam›na ba¤l› olarak beliren risklerin türü ve düzeyine uygundur. Bankada halen devam etmekte olan ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lmas› zorunlu tutularak ilk kez gerçeklefltirilen “Ba¤›ms›z Bilgi Sistemleri” denetimi çerçevesinde özellikle “COB‹T” uygulamalar› konusunda önemli tecrübeler elde edilmifl, yeni uygulamalar gelifltirilmifltir. “Ba¤›ms›z Bilgi Sistemleri” denetimi faaliyeti ile elde edilen sonuçlar Bankam›za katma de¤er yaratacak flekilde kullan›lacakt›r. Bankan›n risk yönetim bölümü, risklerin tan›mlanmas›, risklere iliflkin verilerin toplanmas›, ölçülmesi, analiz edilmesi, risk profilinin tespiti, raporlanmas›, maruz kal›nan ve kal›nabilecek risklerin optimizasyonu için gerekli tedbirlerin al›nmas›, uygulanmas› ve risklerin kontrolü hususlar›nda çal›flmalar yapmaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 33 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. Bankam›z, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lmas› zorunlu tutulmamas›na ra¤men Basel II 2. Türkiye say›sal etki çal›flmas›na (QIS-TR2) kat›lm›flt›r. Halen devam etmekte olan çal›flmada özellikle risk yönetimi bölümümüz teoriden prati¤e geçme konusundaki tecrübesini ve bilgi birikimini artt›racakt›r. Böylece Basel II uyum sürecinin bankam›z aç›s›ndan problemsiz olarak gerçeklefltirilmesi hedeflenmifltir. Risk yönetimi ile ilgili önemli gördü¤ümüz hususlardan biri olan “Acil ve Beklenmedik Durum Plan›” 2006 y›l›nda yönetim kurulumuzda onaylanm›flt›r. Banka yönetimi ve ilgili birimler mevcut risklerin tamam›n› etkin olarak tan›mlamakta ve yönetmektedir. Yönetim Kurulu ve Banka üst düzey yönetimi risk yönetimi sürecine aktif olarak kat›lmaktad›r. Banka içerisinde risk yönetimi politikalar› ve risk limitleri tesis edilmifl ve Yönetim Kurulu taraf›ndan da onaylanm›flt›r. Bankan›n risk izleme uygulamalar› ve raporlar› tüm önemli riskleri içermekte olup, düzenli olarak yap›lan bu raporlamalar ve yönetim bilgi sistemleri, Bankan›n risk yönetimine iliflkin politikalar›n› ve limitlerini desteklemekte, gerçek performansla hedeflenen performans› karfl›laflt›rmaktad›r. Mehmet Ayhan Bolay Denetim Komitesi Üyesi 34 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Mehmet Ertu¤rul Gürler Denetim Komitesi Üyesi ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. MAL‹ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME Çal›kbank 2005 y›l›nda 4,210 bin YTL olan net dönem kâr›n› 2006 y›l›nda 5,198 bin YTL'ye yükseltmifltir. Banka'n›n sermaye yeterlili¤i Aral›k 2006 itibariyle %61.40 olarak gerçekleflmifltir. Bankam›z güçlü özkaynaklar› ile borç ödeme gücüne sahiptir, olumsuz olarak de¤erlendirilebilecek bir de¤iflim beklenmemektedir. R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BARIYLA UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER Çal›kbank'›n ifllevsel faaliyetleri temel olarak Ticari Bankac›l›k ve Hazine ‹fllemleri s›n›flar›nda de¤erlendirilebilir. Bu faaliyetlerden elde edilen gelir, 2006 y›l›nda toplam gelirin %91'ini oluflturmufltur. Hazine ifllemleri faaliyetleri alt›nda bankalararas› para piyasas› ifllemleri, kredilendirme, repo, ters repo, de¤iflken ve sabit getirili enstrümanlar, döviz, türev enstrümanlar ve al›m-sat›m ifllemleri sürdürülmekte ve bu faaliyetlerden elde edilen gelir 2006 y›l›nda toplam gelirlerin %18'ini oluflturmaktad›r. Ticari Bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda ticaret finansman›, proje finansman›, ihracat finansman›, faktoring, finansal kiralama, garanti, teminat, d›fl ticaret ifllemleri yürütülmektedir. 2006 y›l› toplam gelirlerin %70'i bu faaliyet kolu alt›ndaki ifllemlerden gerçekleflmifltir. Nispi önem dereceleri itibariyle en önemli risk pay› hem hacim hem de toplam gelire oran› nedeniyle ticari bankac›l›k faaliyetlerinde görülmektedir. Bankam›z›n Kredi riskinin yönetiminin amac› Bankam›z›n temel strateji ve hedefleri do¤rultusunda Bankam›z kredi portföyünün maruz kalabilece¤i riski yönetmek ve riske endeksli olan getiriyi maksimize etmektir. Kredi analiz, kredi tahsis ve kulland›r›mlarda erken uyar› sinyallerini de göz önüne alan dinamik bir kredi portföyü yönetimi benimsenmifltir. Kredi Plasmanlar› yap›l›rken Banka politika olarak emniyet, seyyaliyet, verim ve kredilerin uygun da¤›l›m› olarak 4 temel prensip gözetmektedir. Kredi riskinin yönetimi konusunda gerekli olan dokümantasyon, sorumluluklar ve limitler belirlenmifltir. Banka’da uygulanan derecelendirme, kredilendirme süreci, müflterilerin kredibilitesinin de¤erlendirilmesi ve kredi kulland›r›m koflullar›n›n tespit edilmesinde kurallar tan›mlanm›flt›r. Banka üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulunun yaklafl›mlar› kredi riskinin düflük olmas›nda önemli sebeplerden biridir. Kredi riskiyle ilgili olarak ulafl›lan bulgular yönetim kurulana ve üst yönetime raporlanmaktad›r. Hazine ifllemlerinden elde edilen gelir Bankam›z toplam gelirlerinin %18'ini oluflturdu¤u ve bu ifllemlerden kaynaklanan aktiflerin toplam aktif büyüklü¤üne oran› %15 oldu¤u için bu ifllemlerin önem derecesi risk de¤erlendirmemizde makul olarak belirlenmifltir. Bankam›z Hazine ifllemleri müflteri portföyümüzün ihtiyaçlar›na cevap verebilecek nitelikteki ürünleri sunma birincil amaçl› olmakla beraber; yönetim kurulunca oluflturulan piyasa limitleri do¤rultusunda yap›lan ifllemlerle kârl›l›¤a katk›da bulunmay› amaçlamaktad›r. Raporlama dönemi itibariyle Çal›kbank'›n hazine ifllemlerinden kaynaklanan aktifleri k›sa vadeli olarak plase edilmifltir. Söz konusu aktiflerin ortalama vadesi 13 gündür. Bu aktiflerin %7'si devlet borçlanma senetlerinden oluflmaktad›r. Plasmanlar›n %93'ü kredibilitesi yüksek olarak de¤erlendirilen bankalara yönlendirilmektedir. Bu yüzden plasmanlar›n yap›ld›¤› kurulufllardan kaynaklanabilecek kredi riski düflük olarak de¤erlendirilmifltir. Plasmanlar›n k›sa vadeli olmalar› sebebiyle finansal piyasalarda oluflabilecek dalgalanmalardan kaynaklanacak piyasa riski de düflüktür. Çal›kbank oldukça likit bir bilanço yap›s›na sahip oldu¤u için nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layamama riskini ifade eden likidite riski de düflük bulunmaktad›r. Faiz oranlar›nda oluflabilecek hareketler nedeniyle Banka’n›n maruz kalabilece¤i faiz riski düflük olarak de¤erlendirilmifltir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 35 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. Bilgi sistemleri yedeklemesi de düzenli olarak sa¤lanmaktad›r. 2006 y›l›nda Çal›kbank Ola¤anüstü Durum Merkezi Projesi çal›flmalar› tamamlanm›flt›r. Buna göre, Çal›kbank'›n ‹stanbul'da Balmumcu semtinde kurulan Hotsite merkezi, bölgesel felaketlerde (Donan›m ar›zalar›, yang›n, büyük elektrik ar›zalar›, terörist eylemler, Türk Telekom data ve telefon hatt› ar›zalar› gibi) çekirdek kadronun çal›flmas›n› sa¤lamak amac›yla görev yapmaktad›r. Ankara'daki Ola¤anüstü Durum Merkezi ise, deprem gibi daha büyük felaketlerde, Banka’n›n faaliyetlerine devam etmesini sa¤layacakt›r. Tüm kurumsal eriflimlerin ve kritik sunucular›n bir yede¤i, Ankara'daki merkezde eflzamanl› olarak yedeklenmektedir. Her iki merkezde de çekirdek kadronun tüm teknik gereksinimlerini karfl›layan bir ofis ortam› oluflturulmufltur. Bu nedenlerle Bankam›z›n operasyonel riski de düflük olarak de¤erlendirilmifltir. Çeflitli ifllemlerden kaynaklanabilecek itibar riski, strateji riski ve di¤er riskler de düflüktür. Banka'n›n sermaye yeterlili¤i, Aral›k 2006 itibariyle %61.40 olarak gerçekleflmifltir. Önümüzdeki dönemde operasyonel riskin sermaye yeterlili¤i hesaplamas›na kat›lmas› ile birlikte oranda bir düflme beklense de, bu durum yüksek seviyelerde olan sermaye yeterli¤i oran›nda olumsuz olarak de¤erlendirilmemektedir. DERECELEND‹RME KURULUfiLARININ YETK‹LEND‹R‹LMES‹NE VE FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N ESASLAR HAKKINDA YÖNETMEL‹K UYARINCA YETK‹LEND‹R‹LECEK DERECELEND‹RME KURULUfiLARINCA DERECELEND‹RME YAPILIP YAPILMADI⁄I, DERECELEND‹RME YAPILMASI HAL‹NDE VER‹LEN DERECELEND‹RME NOTLARI VE ‹ÇER‹KLER‹ HAKKINDA B‹LG‹ Banka’n›n “Derecelendirme Kurulufllar›n›n Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine ‹liflkin Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca derecelendirme kurulufllar›nca yap›lm›fl bir derecelendirmesi ve derecelendirme notu yoktur. 36 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. RAPOR DÖNEM‹ DAH‹L BEfi YILLIK DÖNEME ‹L‹fiK‹N ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER RAPOR DÖNEM‹ DAH‹L BEfi YILLIK DÖNEME ‹L‹fiK‹N ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER Nominal de¤erler ile (bin YTL) BANKALAR VE PARA P‹YASALARINA PLASMANLAR GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN F‹NANSAL VARLIKLAR (NET) KRED‹LER VE FAKTOR‹NG ALACAKLARI (NET) K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (NET) ÖZKAYNAKLAR 2006 9,375 2005 6,178 2004 6,490 2003 8,889 2002 19,372 747 43,751 1,539 60,749 2,746 44,811 3,668 55,551 6,921 39,972 8,998 51,271 11,706 26,719 13,680 42,142 8,647 3,962 20,266 31,563 B‹LANÇO BÜYÜKLÜ⁄Ü 66,792 64,206 72,676 67,296 58,352 105,718 94,781 74,143 58,034 33,640 9,962 2,396 6,120 10,850 2,514 6,939 12,189 2,595 10,452 12,769 848 13,461 12,568 220 12,193 499 0 6,619 -1,421 5,198 0 0 6,939 -2,729 4,210 0 -5,858 4,594 -1,277 3,317 0 -4,073 9,388 -2,766 6,622 0 -6,543 5,655 -704 4,951 GARANT‹ VE KEFALETLER NET FA‹Z GEL‹R‹ NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ FAAL‹YET KÂRI ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR PARASAL KAYIP/KAZANÇ VERG‹ ÖNCES‹ KÂR VERG‹ KARfiILI⁄I NET DÖNEM KÂRI Nominal de¤erler ile (bin ABD Dolar›) BANKALAR VE PARA P‹YASALARINA PLASMANLAR GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN F‹NANSAL VARLIKLAR (NET) KRED‹LER VE FAKTOR‹NG ALACAKLARI (NET) K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (NET) ÖZKAYNAKLAR 6,633 4,585 4,833 6,340 11,837 529 30,957 1,089 42,984 2,038 33,256 2,722 41,226 5,154 29,766 6,701 38,180 8,349 19,056 9,756 30,055 5,284 2,421 12,383 19,286 B‹LANÇO BÜYÜKLÜ⁄Ü 47,260 47,650 54,120 47,995 35,655 GARANT‹ VE KEFALETLER 74,803 70,340 55,212 41,389 20,555 7,049 1,695 4,330 8,052 1,866 5,150 9,077 1,932 7,783 9,107 605 9,600 7,679 134 7,450 353 0 4,683 -1,005 3,678 0 0 5,150 -2,025 3,124 0 -4,362 3,421 -951 2,470 0 -2,905 6,695 -1,973 4,723 0 -3,998 3,455 -430 3,025 1.41329 1.34746 1.34287 1.40215 1.63659 NET FA‹Z GEL‹R‹ NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ FAAL‹YET KÂRI ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR PARASAL KAYIP/KAZANÇ VERG‹ ÖNCES‹ KÂR VERG‹ KARfiILI⁄I NET DÖNEM KÂRI 1 ABD Dolar›/1 YTL ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 37 BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU, F‹NANSAL TABLOLAR VE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR 38 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU DRT Ba¤ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Sun Plaza No: 24 34398 Maslak ‹stanbul, Türkiye Tel: (212) 366 60 00 Fax: (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu’na ‹stanbul ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosunu, özkaynak de¤iflim tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama: Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r. Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü: Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37’nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. Görüflümüzü etkilememekle birlikte afla¤›daki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüfltür: i) Banka bilanço tarihi itibariyle bankac›l›k ifllemlerinin büyük bir bölümünü iliflkili flirketler (Çal›k Grubu) ile gerçeklefltirmifltir. DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Bafldenetçi ‹stanbul, 16 fiubat 2007 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 39 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Banka’n›n Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 16 4. Levent/‹stanbul Banka’n›n Telefon ve Fax Numaralar› : Telefon : (212) 339 14 14 Faks : (212) 339 14 44 Banka’n›n ‹nternet Sayfas› Adresi : http://www.calikbank.com.tr ‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi : webmaster@calikbank.com.tr Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre haz›rlanan y›lsonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r: • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. 16 fiubat 2007 Ahmet Çal›k Yönetim Kurulu Baflkan› Hasan Semih Ergür Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Vekili Mehmet Ayhan Bolay Denetim Komitesi Üyesi Mehmet Ertu¤rul Gürler Denetim Komitesi Üyesi Ahmet Kap›c›o¤lu Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Gülay Ergünefl Genel Muhasebe ve ‹ç Hizmetler Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Senem Saruhan/Müdür Yard›mc›s› Tel No: (0212) 339 14 10 Fax No: (0212) 339 14 90 40 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. ‹Ç‹NDEK‹LER B‹R‹NC‹ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Sayfa Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama Banka’n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama Bankada nitelikli paya sahip olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi 43 43 44 44 44 ‹K‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Naz›m Hesaplar tablolar› Gelir tablosu Özkaynak de¤iflim tablosu Nakit ak›fl tablosu Kâr da¤›t›m tablosu 46 48 50 51 52 52 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar› I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlerine iliflkin aç›klamalar Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar Finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar 53 54 55 55 55 55 57 57 58 58 58 59 59 59 59 60 61 61 61 61 61 61 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 41 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. Sayfa DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar Kredi riskine iliflkin aç›klamalar Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar Kur riskine iliflkin aç›klamalar Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar Likidite riskine iliflkin aç›klamalar Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar 62 64 67 68 68 71 74 76 76 BEfi‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara iliflkin Aç›klama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klamalar Banka’n›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar 76 87 92 95 99 100 102 104 ALTINCI BÖLÜM Di¤er Aç›klamalar I. Banka’n›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar 104 YED‹NC‹ BÖLÜM Ba¤›ms›z Denetim Raporu I. II. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar 42 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 104 104 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) B‹R‹NC‹ BÖLÜM GENEL B‹LG‹LER I. Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka’n›n tarihçesi Banka’n›n kurulmas›na 3182 say›l› Bankalar Kanunu’nun 4’üncü maddesine göre, Bakanlar Kurulu’nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 say›l› Kararname ile izin verilmifl, söz konusu karar 21 Ekim 1998 tarih ve 23500 say›l› Resmi Gazete’de yay›nlanm›flt›r. Banka 28 Temmuz 1999 tarihinde tescil edilmifl ve “Ana Sözleflme” 29 Temmuz 1999 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yay›nlanm›flt›r. Banka’n›n statüsü 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nda yer alan s›n›flamaya göre “Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›”d›r. Banka’n›n “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktad›r. II. Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Çal›k Holding GAP Güneydo¤u Tekstil San. ve Tic. A.fi. Ahmet Çal›k Mahmut Çal›k Ali Akbulut Toplam Pay Tutarlar› 18,300 900 400 200 200 20,000 Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar 91.50 18,300 4.50 900 2.00 400 1.00 200 1.00 200 100.00 20,000 Ödenmemifl Paylar - Banka’n›n sermayesinde Kas›m 2006’da 6,500 bin YTL’lik art›fl olmufltur. Sermaye art›fl› Banka’n›n ola¤anüstü yedek akçe ve di¤er sermaye yedeklerinden karfl›lanm›flt›r. Ortakl›k yap›s›nda herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. Banka’n›n sermayesinde do¤rudan veya dolayl› hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çal›k Holding Grubu’dur. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 43 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) III. Banka’n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama Ünvan› Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Müdür (Vekaleten) Genel Müdür Yard›mc›lar› Yasal Denetçiler Ad› ve Soyad› Ahmet Çal›k Mehmet Ayhan Bolay Mehmet Ertu¤rul Gürler Mehmet ‹lhan Nebio¤lu Hasan Semih Ergür Hasan Semih Ergür Ahmet Kap›c›o¤lu Pekhan ‹flipek (*) Gökhan Güngör Sad›k Toprak Fikri Erem Bülent Aksu E¤itimi Lise Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Doktora Lisans Doktora Yüksek Lisans Lise Lisans Lisans Mesleki Deneyimi 26 37 30 27 23 23 12 15 16 26 16 11 (*) Genel Müdür Yard›mc›s› Pekhan ‹flipek 01.01.2007 tarihi itibariyle görevinden ayr›lm›flt›r. De¤ifliklikler Yönetim Kurulu Genel Müdür Yard›mc›lar› Mehmet ‹lhan Nebio¤lu’nun atanmas› Haluk Recai Ulusoy’un ayr›lmas› Sad›k Toprak’›n atanmas› Pekhan ‹flipek’in 01.01.2007 tarihi itibari ile görevinden ayr›lmas›. Yönetim Kurulu Baflkan› Ahmet Çal›k Banka sermayesinde do¤rudan %2 oran›nda paya sahiptir. Yukar›da ismi geçen di¤er kiflilerin Banka’da sahip olduklar› paylar bulunmamaktad›r. IV. Banka’da nitelikli paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar Ad Soyad/Ticaret Unvan› Çal›k Holding A.fi. Ahmet Çal›k Pay Tutarlar› 18,300 400 Pay Oranlar› 91.5 2 Ödenmifl Paylar 18,300 400 Ödenmemifl Paylar - V. Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi Banka’n›n kurulufl amac›, mer’i mevzuat hükümlerine uygun olarak ve Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat›n s›n›rlar› içinde kalmak kayd› ile yat›r›m, proje finansman› ve menkul k›ymetlerle ilgili ifllemler ve afla¤›da belirtilmifl olan konular da dahil olmak üzere her türlü yat›r›m bankac›l›¤› hizmeti vermek ve mevzuat›n Kalk›nma ve Yat›r›m Bankalar› hakk›nda cevaz verdi¤i her türlü bankac›l›k iflleminde bulunmakt›r. Banka ayr›ca proje finansman› ve di¤er finansman hizmetleri, faktoring ifllemleri, finansal kiralama ifllemleri, menkul k›ymet ve kredili finansman hizmetleri, yat›r›m bankac›l›¤› ile ilgili ekonomik, organizasyon, müflavirlik faaliyetleri hizmetleri vermeyi amaçlamaktad›r. 44 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Banka 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu madde 4 “Faaliyet Konular›” bölümünde belirtilen faaliyetlerden, 26 Aral›k 2005 tarih ve 332 say›l› Yönetim Kurulu karar›yla afla¤›daki faaliyet türlerini yapt›¤›n› Bankac›l›k Düzenlenme ve Denetleme Kurumu’na bildirmifltir. • Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme ifllemleri, • Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi ifllemleri, muhabir bankac›l›k veya çek hesaplar›n›n kullan›lmas› dahil her türlü ödeme ve tahsilat ifllemleri, • Çek ve di¤er kambiyo senetlerinin ifltiras› ifllemleri, • Efektif dahil kambiyo ifllemleri, • Para piyasas› araçlar›n›n al›m ve sat›m›, • Ekonomik ve finansal göstergelere dayal› vadeli ifllem sözleflmelerinin al›m ve sat›m›, • Sermaye piyasas› araçlar›na dayal› vadeli ifllem sözleflmelerinin al›m ve sat›m›, • Dövize dayal› vadeli ifllem sözleflmelerinin al›m ve sat›m›, • Sermaye piyasas› araçlar›n›n al›m ve sat›m› ifllemleri, • Sermaye piyasas› araçlar›n›n geri al›m veya tekrar sat›m taahhüdü ifllemleri, • Daha önce ihraç edilmifl olan sermaye piyasas› araçlar›n›n arac›l›k maksad›yla al›m sat›m›n›n yürütülmesi ifllemleri, • Baflkalar› lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi ifllemleri gibi garanti iflleri, • Faktoring ifllemleri, • Finansal kiralama ifllemleri, • Sigorta acenteli¤i arac›l›k hizmeti, • Proje finansman›, • Di¤er dan›flmanl›k faaliyetleri. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 45 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR (3) IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 4.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER (5) 6.1 Krediler 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karfl›l›klar (-) VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Di¤er Menkul De¤erler IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) (7) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali ‹fltirakler 9.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) (9) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortakl›klar 11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) (10) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 12.3 Di¤er 12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR (11) 13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 15.1 fierefiye 15.2 Di¤er XVI. VERG‹ VARLI⁄I (14) 16.1 Cari Vergi Varl›¤› 16.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› XVII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) XVIII. D‹⁄ER AKT‹FLER (16) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2006) (31/12/2005) TP YP Toplam TP YP Toplam 190 792 982 84 614 698 747 0 747 2,740 6 2,746 747 0 747 2,740 0 2,740 747 0 747 2,740 0 2,740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 6 7,713 1,662 9,375 3,826 2,352 6,178 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,440 2,590 41,030 39,931 0 39,931 38,440 2,590 41,030 39,390 0 39,390 310 0 310 1,056 0 1,056 (310) 0 (310) (515) 0 (515) 2,721 0 2,721 4,880 0 4,880 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,020 0 9,020 4,376 0 4,376 9,020 0 9,020 0 0 0 0 0 0 4,376 0 4,376 0 0 0 4,376 0 4,376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 878 661 1,539 209 3,459 3,668 1,177 677 1,854 259 3,543 3,802 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (299) (16) (315) (50) (84) (134) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 791 0 791 1,009 0 1,009 86 0 86 125 0 125 0 0 0 0 0 0 86 0 86 125 0 125 31 0 31 29 0 29 0 0 0 0 0 0 31 0 31 29 0 29 0 0 0 0 0 0 443 27 470 541 25 566 AKT‹F TOPLAMI 61,060 AKT‹F KALEMLER Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. 46 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU Dipnot 5,732 66,792 57,750 6,456 64,206 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) I. MEVDUAT (1) II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KRED‹LER (3) IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar 4.3 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTEL‹F BORÇLAR VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI X. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) (5) 10.1 Finansal Kiralama Borçlar› 10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› 10.3 Di¤er 10.4 Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (6) 11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XII. KARfiILIKLAR (7) 12.1 Genel Karfl›l›klar 12.2 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› 12.3 Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› 12.4 Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) 12.5 Di¤er Karfl›l›klar XIV. VERG‹ BORCU (8) 14.1 Cari Vergi Borcu 14.2 Ertelenmifl Vergi Borcu XV. SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇLAR (9) XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 16.1 Ödenmifl Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu 16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 16.2.6 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 16.2.8 Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar› 16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar› B‹N YEN‹ Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM (31/12/2006) TP YP Toplam 0 0 0 0 0 0 0 3,090 3,090 190 0 190 0 0 0 0 0 0 190 0 190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 418 727 1,145 457 116 573 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 712 0 712 461 0 461 0 0 0 58 0 58 0 0 0 193 0 193 333 0 333 333 0 333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,749 0 60,749 20,000 0 20,000 20,153 0 20,153 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005) TP YP Toplam 0 0 0 0 0 0 1,002 3,234 4,236 864 0 864 0 0 0 0 0 0 864 0 864 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 294 1,508 1,802 431 0 431 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 508 0 508 360 0 360 0 0 0 125 0 125 0 0 0 23 0 23 814 0 814 814 0 814 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55,551 0 55,551 13,500 0 13,500 23,403 0 23,403 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20,153 15,414 1,761 0 13,653 0 5,182 (16) 5,198 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20,153 15,414 1,761 0 13,653 0 5,182 (16) 5,198 0 0 0 23,403 14,368 1,546 0 12,822 0 4,280 70 4,210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23,403 14,368 1,546 0 12,822 0 4,280 70 4,210 PAS‹F TOPLAMI 62,859 3,933 66,792 59,464 4,742 64,206 PAS‹F KALEMLER Dipnot Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 47 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Dipnot A. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANT‹ ve KEFALETLER (1), (3) 1.1. Teminat Mektuplar› 1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar› 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri 1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Di¤er Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 1.5.2. Di¤er Cirolar 1.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Di¤er Garantilerimizden 1.9. Di¤er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1), (3) 2.1. Cay›lamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 2.2. Cay›labilir Taahhütler 2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (2) 3.1. Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.2. Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.3. Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.2. Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler 3.2.1. Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap ‹fllemleri 3.2.2.1. Swap Para Al›m ‹fllemleri 3.2.2.2. Swap Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.2.4. Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 3.2.3.1. Para Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.2. Para Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.3. Faiz Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.4. Faiz Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.5. Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.6. Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. 48 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2006) (31/12/2005) TP YP Toplam TP YP Toplam 48,994 57,065 106,059 27,310 84,130 111,440 48,653 57,065 105,718 26,934 67,847 94,781 48,653 33,989 82,642 26,934 51,768 78,702 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48,653 33,989 82,642 26,934 51,768 78,702 0 3,986 3,986 0 4,568 4,568 0 3,986 3,986 0 4,568 4,568 0 0 0 0 0 0 0 19,090 19,090 0 11,511 11,511 0 19,090 19,090 0 11,511 11,511 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 341 0 341 376 0 376 341 0 341 376 0 376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 341 0 341 376 0 376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16,283 16,283 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16,283 16,283 0 0 0 0 5,423 5,423 0 0 0 0 2,701 2,701 0 0 0 0 2,722 2,722 0 0 0 0 10,860 10,860 0 0 0 0 5,445 5,445 0 0 0 0 5,415 5,415 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 3.2.4 Futures Para ‹fllemleri 3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹fllemleri 3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.2.6 Di¤er B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 4.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler 4.3. Tahsile Al›nan Çekler 4.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 4.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 4.7. Di¤er Emanet K›ymetler 4.8. Emanet K›ymet Alanlar V. REH‹NL‹ KIYMETLER 5.1. Menkul K›ymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Di¤er Rehinli K›ymetler 5.7. Rehinli K›ymet Alanlar VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2006) (31/12/2005) TP YP Toplam TP YP Toplam 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47,149 18,810 65,959 15,165 1,591 16,756 18,597 2,060 20,657 15,165 1,591 16,756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,597 2,060 20,657 15,165 1,591 16,756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28,552 16,750 45,302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28,177 16,750 44,927 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 375 0 375 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 96,143 Dipnot 75,875 172,018 42,475 85,721 128,196 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 49 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN GEL‹R TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Dipnot GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ I. FA‹Z GEL‹RLER‹ 1.1 Kredilerden Al›nan Faizler 1.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler 1.3 Bankalardan Al›nan Faizler 1.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV 1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Di¤er Faiz Gelirleri II. FA‹Z G‹DERLER‹ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.3 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 2.4 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler 2.5 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 2.6 Di¤er Faiz Giderleri III. NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Nakdi Kredilerden 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.3 Di¤er 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 4.2.3 Di¤er V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ VI. T‹CAR‹ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 6.2 Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) XVI. VERG‹ KARfiILI⁄I (±) 16.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XV±XVI) 17.1 Durdurulan Faaliyetlerden 17.2 Di¤er XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. 50 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (01/01/2006-31/12/2006) (01/01/2005-31/12/2005) 10,266 11,187 7,548 10,166 17 15 1,353 226 764 92 301 443 301 443 0 0 0 0 0 0 281 245 2 0 (304) (337) 0 0 (255) (217) 0 0 0 0 (49) (120) 9,962 10,850 2,396 2,514 2,421 2,539 267 259 1,513 1,393 641 887 (25) (25) 0 0 0 0 (25) (25) 0 0 38 673 56 158 (18) 515 1,824 28 14,220 14,065 (101) (1,794) (7,999) (5,332) 6,120 6,939 0 499 0 6,619 (1,421) (1,423) 2 5,198 0 0 5,198 0 0 0 6,939 (2,729) (2,753) 24 4,210 0 0 4,210 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RAS‹ ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER Dipnot ÖNCEK‹ DÖNEM (01/01/2005 - 31/12/2005) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl I. Dönem Bafl› Bakiyesi II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler 2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem ‹çindeki De¤iflimler IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl V. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Aktar›lan Tutarlar VII. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden VIII.Riskten Korunma ‹fllemlerinden 8.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 8.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma IX. Dönem Net Kâr› veya Zarar› X. Kâr Da¤›t›m› 10.1 Da¤›t›lan Temettü 10.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 10.3 Di¤er XI. Sermaye Art›r›m› 11.1 Nakden 11.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 11.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 11.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 11.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 11.6 Hisse Senedi ‹hrac› 11.7 Kur Farklar› 11.8 Di¤er (*) XII. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik XIII. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar XV. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar XVI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) CAR‹ DÖNEM (01/01/2006 - 31/12/2006 ) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çindeki De¤iflimler II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl III. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden IV. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Ödenmifl Sermaye Ödenmifl Sermaye Enf. Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedek Akçe Di¤er Yedekler Dönem Net Kâr›/(Zarar›) Geçmifl Dönem Kâr›/(Zarar›) Yeniden De¤erleme Fonu Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Toplam Özkaynak 13,500 0 0 0 13,500 26,113 0 0 0 26,113 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,546 0 0 0 1,546 0 0 0 0 0 12,822 0 0 0 12,822 0 0 0 0 0 3,317 0 0 0 3,317 (6,027) 70 0 70 (5,957) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51,271 70 0 70 51,341 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,500 0 0 0 0 0 0 0 0 (2,710) 0 0 0 0 0 0 0 (2,710) 0 0 0 0 0 23,403 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,546 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,822 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,210 0 0 0 0 (3,317) 0 0 0 0 0 0 0 (3,317) 0 0 0 0 0 4,210 0 0 0 0 0 0 0 0 6,027 0 0 0 0 0 0 0 6,027 0 0 0 0 0 70 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55,551 13,500 23,403 0 0 1,546 0 12,822 0 4,210 70 0 0 0 55,551 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,250) 0 0 0 0 (3,250) 0 0 0 0 0 0 0 0 20,153 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 215 0 215 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,081 0 4,081 0 (3,250) 0 0 0 0 0 0 0 (3,250) 0 0 0 0 0 13,653 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,198 (4,210) 0 (4,210) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,198 0 0 0 0 (86) 0 (86) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,198 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,749 Aktar›lan Tutarlar V. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 0 6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 0 6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma 0 VII. Dönem Net Kâr› 0 VIII. Kâr Da¤›t›m› 0 8.1 Da¤›t›lan Temettü 0 8.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 0 8.3 Di¤er 0 IX. Sermaye Art›r›m› 6,500 9.1 Nakden 0 9.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 0 9.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 0 9.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 0 9.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 3,250 9.6 Hisse Senedi ‹hrac› 0 9.7 Kur Farklar› 0 9.8 Di¤er 3,250 X. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikler 0 XI. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikler 0 XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar 0 XIII.‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar 0 XIV. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikli¤in Banka Özkayna¤›na Etkisi 0 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV) 20,000 (*) 9 Mart 2005 tarihinde yap›lan geçmifl y›llar zarar mahsubu di¤er sat›r›nda gösterilmifltir. Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 51 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KONSOL‹DE OLMAYAN NAK‹T AKIfi TABLOSU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. KÂR DA⁄ITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Dipnot B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (**) GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ I. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI 1.1 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› 5,111 5,646 10,096 (223) 499 2,421 1,824 0 (3,363) (2,054) (4,089) 11,187 (337) 0 2,514 186 0 (2,588) (3,450) (1,866) 2,809 (6,770) B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1,999 0 136 3,271 96 0 0 (1,901) (470) (322) 4,214 0 0 835 189 0 0 (2,777) 0 (9,231) 7,920 (1,124) II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› (4,272) (48) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 (4,144) 0 (128) 0 0 0 0 0 0 0 0 (194) 146 0 0 0 0 0 III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit 0 0 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 (1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1) (18) 515 V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl 3,630 (657) VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 6,458 7,115 10,088 6,458 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Al›nan Faizler Ödenen Faizler Al›nan Temettüler Al›nan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Di¤er Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Di¤er (1) 1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) (1) I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Di¤er (1) C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler Di¤er VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (01/01/2006-31/12/2006) (01/01/2005-31/12/2005) (**) 1.1 DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3 Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler(*) 6,619 1,423 1,421 0 2 7,049 2,753 2,753 0 0 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 5,196 4,296 16 259 0 0 215 0 4,921 4,081 1.6 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.6.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.9.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.10 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11 STATÜ YEDEKLER‹ (-) 1.12 OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 D‹⁄ER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,081 0 0 II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM 0 0 2.1 DA⁄ITILAN YEDEKLER 2.2 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 2.3.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. H‹SSE BAfiINA KÂR 0 0 0.26 25.98 0 0 0.32 31.82 0 0 IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ 0 0 4.1 4.2 4.3 4.4 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) 3.1 3.2 3.3 3.4 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) NOT: Cari döneme ait kâr›n da¤›t›m› hakk›nda Banka'n›n yetkili organ› Genel Kurul'dur. Bu mali tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Banka'n›n y›ll›k Ola¤an Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r. (*) "Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler" sat›r›nda gösterilen tutarlar Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›d›r. (**)Banka'n›n 31 Mart 2005 tarihde yap›lan Genel Kurul'unda onaylanan "Kar Da¤›t›m Tablosu" bilgilerini içermektedir. Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r. 52 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL‹T‹KALARI I. Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalar 1.1 Finansal Tablolar›n Sunumu Bankalar, 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37. maddesi uyar›nca, kurulufl birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulunun görüflü al›nmak suretiyle Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) taraf›ndan uluslararas› standartlar esas al›narak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm ifllemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebelefltirmek; finansal raporlar›n› bilgi edinme ihtiyac›n› karfl›layabilecek biçim ve içerikte, anlafl›l›r, güvenilir ve karfl›laflt›r›labilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriflli, zaman›nda ve do¤ru flekilde düzenlemek zorundad›r. Bankalar, flubeleri, yurt içi ve yurt d›fl›ndaki muhabirleri ile hesap mutabakat› sa¤lamadan kanunî ve yard›mc› defterleri ile kay›tlar›n› ve bilançolar›n› kapatamazlar. Banka, yasal kay›tlar›n›, finansal tablolar›n› ve finansal tablolar›na baz teflkil eden dokümanlar›n› Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e uygun olarak haz›rlamaktad›r. Finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir. 1.1.1 Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri Geçmifl dönem finansal tablolar›n›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çevresinde Türkiye Muhasebe Standartlar›’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›’na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifltir. Aç›klama (Bin YTL) TFRS’ye geçifl öncesi Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar Ertelenmifl Vergi Düzeltmeler Toplam› TFRS’ye geçifl sonras› 2005 Y›l› Dönem Kâr› 4,296 (110) 24 (86) Geçmifl Y›llar Kâr›/(Zarar›) 88 (18) 70 Özkaynaklar 55,567 (22) 6 (16) 4,210 70 55,551 Banka yukar›da aç›klanan düzeltmeler d›fl›nda cari dönem finansal tablolar›nda afla¤›da belirtilen hususta muhasebe politikas›nda de¤ifliklik yapm›flt›r: a) Çal›k-fieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi. Banka’n›n finansal tablolar›nda önceki dönemde maliyet bedeli ile muhasebelefltirilmiflken, ilgili ifltirak dokuzuncu aydan itibaren “Özsermaye yöntemi” ile muhasebelefltirilmeye bafllanm›flt›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 53 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.2 Muhasebe Esaslar› Ekte sunulan finansal tablolar Banka’n›n yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nun da de¤ifliklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tmaktad›r. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle ise finansal tablolar sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmifl olup, gerçek durumu göstermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar mülga MUY’un 14 Say›l› Tebli¤i: Finansal Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’nda (“Tebli¤ 14”) belirtildi¤i gibi yap›lan enflasyon muhasebesi düzeltme ve s›n›flamalar›n› içermektedir. 1.2.1 Enflasyon Muhasebesi Mülga Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 Say›l› Tebli¤’i “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›” gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, finansal tablolar, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmifl olan finansal tablolar paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edilmifltir. Söz konusu tebli¤’in 25. maddesinde ve yine ayn› Tebli¤in 5. maddesi hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda bankalar›n finansal tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi gerekti¤i belirtilmektedir. Konuya iliflkin olarak BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin afla¤›da detaylar› verilen bafll›ca göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, bankac›l›k sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmifltir. Konuya iliflkin bafll›ca göstergeler afla¤›daki gibi s›ralanmaktad›r; a) Ocak 2005 dönemi itibar›yla bankac›l›k sektörü verilerinde Yeni Türk Liras› mevduat›n toplam mevduat içinde ço¤unlu¤u teflkil etmesi ve yabanc› mevduat›n azalan bir seyir göstermesi; b) Ocak 2005 dönemi itibar›yla bankac›l›k sektörü verilerinde Yeni Türk Liras› mevduat›n toplam kredilerin içinde ço¤unlu¤u teflkil etmesi ve yabanc› para kredilerin azalan bir seyir göstermesi; c) K›sa vadeli ifllemlerde genellikle fiyatlar›n vade fark› konulmadan belirlenmesi; d) Nakit karfl›l›¤› Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri ihrac›n›n fiyat endeksine ba¤l› olarak yap›lmamas›; e) Türkiye Devlet ‹statistik Enstitüsü (“D‹E”) taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Endeksi (“TEFE”) art›fl oranlar›n›n belirli s›n›rlar alt›na düflmüfl olmas›. Söz konusu genelgeye göre 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Ödenmifl Sermayenin Enflasyon Düzeltme Fark›” hesab›nda izlenen tutar bu tarihten sonra “Di¤er Sermaye Yedekleri”ne aktar›lm›flt›r. Di¤er özsermaye kalemleri ile bilanço kalemlerine iliflkin enflasyon düzeltme farklar› ise ilgili kalemlerin üzerinde gösterilmektedir. II. Finansal Araçlar›n Kullan›m Stratejisi ve Yabanc› Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n kaynaklar› büyük oranda özkaynaklardan oluflmakta olup, finansal sistem rakamlar› sürekli izlenerek, alternatif yat›r›m araçlar›n›n getirilerine göre hem sabit hem de de¤iflken faizli plasmanlar yap›lmaktad›r. Bilanço 54 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) büyüklüklerine iliflkin temel makro hedefler bütçeleme çal›flmalar› s›ras›nda ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon al›nmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz de¤iflikliklerini müflterilere yans›tabilecek esnekli¤e sahip olmas› nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktad›r. Banka’n›n likiditesi sürekli izlenmektedir. Di¤er taraftan, döviz cinsi baz›nda oluflan likidite ihtiyac› para swaplar› vas›tas›yla giderilebilmektedir. Ticari plasmanlar uluslararas› ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koflullar›, kredi müflterilerinin beklentileri ve e¤ilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne al›narak yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmekte, plasman çal›flmalar›nda emniyet ilkesi ön planda tutulmaktad›r. Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anl›k olarak takip edilmekte; pozisyon al›n›rken yasal s›n›rlar yan›nda Banka’n›n kendine özgü ifllem ve kontrol limitleri etkin flekilde izlenmekte; limit afl›mlar›na sebebiyet verilmemektedir. Döviz pozisyonunda dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amac›yla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Banka gifle döviz al›fl kurlar›ndan evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Liras›’na çevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kâr› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r. III. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n a¤›rl›kl› olarak kulland›¤› türev ifllemleri, yabanc› para forward, swap ve vadeli al›m sat›m sözleflmeleri olarak say›labilir. Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle riskten korunma amaçl› türev ürünleri bulunmamaktad›r. IV. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçe¤e uygun de¤erleri ile kay›tlara yans›t›lmakta olup, mevcut anapara tutar› göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varl›¤›n ya da yükümlülü¤ün gelecekteki nakit ak›mlar›n› bugünkü net defter de¤erine eflitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. ‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri d›fl›nda tutulmaktad›r. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalar Bankac›l›k hizmet gelirleri ve ifltirak kâr paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›fl›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. VI. Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluflmaktad›r. Finansal araçlar Banka’n›n ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluflturmaktad›r. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’n›n ald›¤› toplam riskin çok önemli bir k›sm›n› oluflturmaktad›r. Finansal enstrümanlar Banka’n›n bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 55 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Finansal varl›klar, temelde Banka’n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir. Finansal araçlar›n normal yoldan al›m sat›m› teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak muhasebelefltirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl›¤›n Banka’ya teslim edildi¤i veya Banka taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iflletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebelefltirilmesini ve (b) varl›¤›n iflletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›fl› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden ç›karma kazanç ya da kayb›n›n muhasebelefltirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas› durumunda, iflletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari ifllem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iflimleri muhasebelefltirir. Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleflme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya sat›lmas›d›r. ‹fllem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤ifliklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› flekilde muhasebelefltirilir. Gerçe¤e uygun de¤erde meydana gelen de¤ifliklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmifl maliyetinden gösterilen varl›klar için muhasebelefltirilmez; gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan bir finansal varl›¤a iliflkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p, kâr ya da zararda; Sat›lmaya haz›r finansal varl›¤a iliflkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p ise özkaynaklarda muhasebelefltirilir. Afla¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmifltir. Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iflikli¤i riskini tafl›mayan yüksek likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir. Menkul De¤erler: Banka bilançosunda menkul de¤erler 3 ana bafll›k alt›nda toplanm›flt›r: Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erler: Bu tür ifllemler belli bafll› 2 ana bafll›k alt›nda toplanm›flt›r. (i) Al›m sat›m amaçl› olarak s›n›flanan menkul de¤erler; esas itibariyle yak›n bir tarihte sat›lmak ya da geri al›nmak amac›yla edinilmifl k›sa vadede kâr amac› güdülen menkul de¤erler. (ii) ‹lk muhasebelefltirme s›ras›nda Banka taraf›ndan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan olarak s›n›flanm›fl menkul k›ymetlerdir. Banka bu tür bir s›n›flamay› izin verilen veya daha do¤ru bir bilgi sunulmas› sonucunu do¤uran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebelefltirilen menkul de¤erler maliyet bedelleriyle finansal tablolara al›nmakta ve gerçe¤e uygun de¤erleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda ifllem gören menkul k›ymetler için gerçe¤e uygun de¤erler borsa rayiçleri kullan›larak bulunur. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düflüfl karfl›l›¤› hesab›na yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve varsa de¤er azal›fl› için karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebelefltirilmektedir. Bu tür menkul de¤erlerden al›nan kâr pay› gelirleri gelir tablosunda kâr pay› gelirleri aras›nda muhasebelefltirilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ilk kayda al›nmalar›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara içinde yer alan sabit ve de¤iflken faizli menkul k›ymetlere 56 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) iliflkin faiz gelirleri, menkul de¤erlerden al›nan faiz gelirleri içinde muhasebelefltirilmektedir. ‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤eri üzerinden yap›lmakta ve gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmifl de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin elden ç›kar›lmas› durumunda özkaynaklarda menkul de¤erler de¤er art›fl fonu hesab›nda izlenen bunlara ait de¤er art›fl/azal›fllar› gelir tablosuna devredilir. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müflteriye yans›t›lmaktad›r. Dövize endeksli krediler, aç›l›fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›’na çevrilerek Türk Paras› (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde, bunlar›n ilgili düzenlemelerde öngörüldü¤ü flekilde s›n›fland›r›l›p, ayr›lmas› gerekli özel karfl›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan özel karfl›l›klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Yap›lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili fiüpheli Alacaklardan Al›nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli¤indeki Krediler Ve Di¤er Alacaklardan Al›nan Faizler” hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karfl›l›k tutar›, cari y›l içerisinde ayr›lan karfl›l›k tutar›n›n iptal edilmesi ve geri kalan tutar›n geçmifl y›l giderlerinden tahsilat hesaplar›na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebelefltirilmektedir. VII. Finansal Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Aç›klamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder. Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. VIII. Finansal Araçlar›n Netlefltirilmesine ‹liflkin Aç›klamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netlefltirmenin uygulanabilir olmas› veya Banka taraf›ndan aktif ve pasiflerin netlefltirme yöntemiyle gerçeklefltirilmesi öngörüldü¤ü durumda netlefltirilmekte ve finansal tablolarda net tutarlar› üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netlefltirme yap›lmamaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 57 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) IX. Sat›fl ve Geri Al›fl Anlaflmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar Tekrar geri al›mlar› öngören anlaflmalar çerçevesinde sat›lan menkul de¤erler ("repo") yasal kay›tlarda “332 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar-YP” hesaplar›nda izlenmektedir. Banka’n›n repo ifllemleri k›sa vadeli olup tamam›yla devlet tahvilinden oluflmaktad›r. Repoya konu menkul k›ymetler, finansal araçlar›n s›n›fland›r›lmas›na paralel olarak, gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan, sat›lmaya haz›r veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›k olarak s›n›fland›r›l›r. Repo konusu menkul de¤erlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaflmalar› çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplar›nda muhasebelefltirilmektedir. Ters repo karfl›l›¤› verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ifllemlerinden Alacaklar” hesab›nda takip edilmektedir. X. Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Aç›klamalar Sat›fl amaçl› elde tutulan olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›fl için katlan›lacak maliyetler düflülmüfl gerçe¤e uygun de¤erlerinden düflük olan› ile ölçülür ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur. Bir varl›¤›n sat›fl amaçl› elde tutulan bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›nda s›kça rastlanan ve al›fl›lm›fl koflullar çerçevesinde derhal sat›labilecek durumda olmas› ve sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lm›fl olmal›d›r. Varl›k (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Ayr›ca sat›fl›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›fl bir sat›fl olarak muhasebelefltirilmesinin beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli ifllemlerin, planda önemli de¤ifliklikler yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi ihtimalinin düflük oldu¤unu göstermesi gerekir. Çeflitli olay veya koflullar sat›fl iflleminin tamamlanma süresini bir y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iflletmenin kontrolü d›fl›ndaki olaylar veya koflullar nedeniyle gerçekleflmifl ve iflletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu) sat›fl›na yönelik sat›fl plan›n›n devam etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda; sat›fl ifllemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzamas›, ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lmas›n› engellemez. Banka’n›n y›l sonu itibariyle sat›fl amaçl› duran varl›klar›, durdurulan faaliyetleri ve elden ç›kart›lacak gayrimenkulü bulunmamaktad›r. Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›fl amac›yla elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliflkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur. XI. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n ekli finansal tablolar›nda flerefiye bulunmamaktad›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n düzeltilmifl tutarlar› (31 Aral›k 2004 tarihine kadar) dikkate al›narak tahmini faydal› ömürleri boyunca itfa edilmektedir. En az y›lda bir kez herhangi bir de¤er azal›fl› olup olmad›¤›n› tespit etmek amac›yla maddi olmayan duran varl›klar›n tahmini kal›nt› de¤erleri hesaplanmaktad›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n ekonomik ömürleri Maliye Bakanl›¤›’n›n ilgili düzenlemeleri ile belirlemifl oldu¤u s›n›rlar içinde kal›nmak kayd›yla Banka yönetimi taraf›ndan tespit edilmekte ve ekonomik faydal› ömüre göre belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. 58 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›flar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar içerisinde yer almaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›flar›dan sat›n al›nm›fl olup, Banka taraf›ndan gelifltirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r. XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar Sabit k›ymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktad›r. 1 Ocak 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit k›ymetlere geçmifl dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar› uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetlerin ekonomik ömürleri Maliye Bakanl›¤›’n›n ilgili düzenlemeleri ile belirlemifl oldu¤u s›n›rlar içinde kal›nmak kayd›yla Banka yönetimi taraf›ndan tespit edilmekte ve ekonomik faydal› ömüre göre belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lm›flt›r. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir. XIII. Kiralama ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n, bilanço tarihi itibariyle “Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›” olmas› sebebiyle, finansal kiralama flirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi vard›r ve finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n kiralayan pozisyonunda oldu¤u sözleflmesi bulunmaktad›r. Kiralayan Durumunda Banka Finansal kiralamayla elde edilen varl›klar, kiralama tarihindeki varl›¤›n makul de¤erleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düflük olan› kullan›larak aktiflefltirilir. Ayn› tutarda kiralayana karfl› yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü¤ü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlü¤ündeki azal›fl› sa¤layan anapara ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler, Bankan›n genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleflmesi ile elde edilen maddi duran varl›klar, varl›¤›n faydal› ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. XIV. Karfl›l›klar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k finansal tablolarda ayr›l›r. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Bilanço tarihi itibariyle, geçmifl olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir flekilde ölçülebilen flarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n avukat›ndan al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›fl dava bulunmamaktad›r. XV. Çal›flanlar›n Haklar›na ‹liflkin Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar Türk yasalar› ve sendika sözleflmelerine göre k›dem tazminatlar› emeklilik veya iflten ç›kar›lma durumunda ödenmektedir. K›dem tazminat›, hizmet süresi ve emeklilik veya iflten ç›kar›lma dönemindeki son maafl veya k›dem tazminat› tavan› üzerinden hesaplanmaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 59 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Banka karfl›l›¤›, emeklilik veya iflten ç›kar›lma durumunda Banka, ifltirakleri ve müflterek yönetime tabi teflebbüslerinin gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünün bugünkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad›r. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleflme süresi dolacak belirli süreli sözleflme ile istihdam edilen çal›flanlar›ndan do¤an k›dem ve ihbar tazminatlar› yükümlülükleri bulunmamaktad›r. Banka çal›flanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar bulunmamaktad›r. XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalar Banka 28 Nisan 1992 tarih ve 21212 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan finansal kiralama flirketlerinin kurulufl ve faaliyetlerine iliflkin yönetmeli¤in 11’inci maddesi uyar›nca finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktad›r. Bu kapsamda yat›r›m teflvik belgelerine ba¤l› olarak finansal kiralama ifllemlerini gerçeklefltirmekte ve finansal kiralama sözleflmesi yapm›fl oldu¤u kurulufllar›n teflvik belgelerinde yer alan sözleflme kapsam›ndaki yat›r›mlar›na isabet eden k›sm› kendi ad›na düzenlettirdi¤i yat›r›m teflvik belgelerine ifllettirmektedir. Söz konusu yat›r›m teflvik belgelerinden yapm›fl oldu¤u yat›r›m harcamalar›ndan yat›r›m indirimi istinas›na hak kazanmaktad›r. Ayr›ca mali kâr üzerinden yat›r›m indirimi istisnas› düflüldükten sonra vergi matrah› oluflmas› halinde cari dönem faaliyetlerinin sonuçlar› üzerinden Kurumlar Vergisi yükümlülü¤üne iliflkin gerekli karfl›l›klar ayr›lmaktad›r. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmifl vergi giderinin toplam›ndan oluflur. Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kâr›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kâr, di¤er y›llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttu¤undan dolay›, gelir tablosunda belirtilen kârdan farkl›l›k gösterir. Banka’n›n cari vergi yükümlülü¤ü bilanço tarihi itibariyle yasallaflm›fl ya da önemli ölçüde yasallaflm›fl vergi oran› kullan›larak hesaplanm›flt›r. Ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤›, varl›klar›n ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaflm›fl vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluflan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle muhtemel olmas› flart›yla hesaplanmaktad›r. fierefiye veya iflletme birleflmeleri d›fl›nda varl›k veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara al›nmas›ndan dolay› oluflan ve hem ticari hem de mali kâr veya zarar› etkilemeyen geçici zamanlama farklar›na iliflkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz. Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r. Ertelenmifl vergi, varl›klar›n olufltu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar› üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliflkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla iliflkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarlar›, peflin ödenen vergi tutarlar›yla, iliflkili oldu¤undan netlefltirilmektedir. Ertelenmifl vergi alaca¤› ve yükümlülü¤ü netlefltirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 say›l› Tebli¤i uyar›nca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tm›flt›r. 24 Nisan 2003 tarih ve 25088 nolu Resmi Gazete’de yay›nlanan 4842 say›l› kanun ile vergi kanunlar›ndan düzenlemeler yap›lm›flt›r. Bu düzenleme çerçevesinde, Bankac›l›k Kanununun 20 nci maddesinin (2) numaral› 60 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) f›kras›n›n birinci cümlesi ve 4842 say›l› Kanunun 35’inci maddesi ile yap›lan de¤ifliklik sonras›nda mevduat kabul etmeyen kalk›nma ve yat›r›m bankalar›na da ay›rd›klar› özel karfl›l›klar› kurumlar vergisi matrah›n›n belirlenmesinde gider olarak kabul edilmesine olanak sa¤lanm›flt›r. XVII. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Aç›klamalar Banka taraf›ndan hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç edilmemifltir. Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r. Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, olufltuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. XVIII. Hisse Senetleri ve ‹hrac›na ‹liflkin Aç›klamalar Cari dönemde Banka ödenmifl sermayesini 13,500 bin YTL’den 6,500 bin YTL art›rarak 20,000 bin YTL’ye ç›karm›flt›r. Art›r›lan sermayenin 3,250 bin YTL’lik k›sm› Ola¤anüstü Yedek Akçelerden, 3,250 bin YTL’lik k›sm› ise ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›ndan karfl›lanm›flt›r. Söz konusu sermaye art›fl› 23 Kas›m 2006 tarihli 6689 say›l› Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmifltir. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Kâr pay› da¤›t›m› bilanço tarihinden sonraki ilk genel kurulda görüflülecektir. XIX. Aval ve Kabullere ‹liflkin Aç›klamalar Banka, aval ve kabullerini, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte olup, bilanço d›fl› yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. Banka’n›n aktif karfl›l›¤› bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktad›r. XX. Devlet Teflviklerine ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle yararlanm›fl oldu¤u devlet teflvikleri bulunmamaktad›r. XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liflkin Aç›klamalar Banka misyonu gere¤i, a¤›rl›kl› olarak kurumsal bankac›l›k ve yat›r›m bankac›l›¤› alanlar›nda faaliyet göstermektedir. “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”in geçici 28. maddesi uyar›nca bölümlemeye göre raporlama yap›lmas›na iliflkin yükümlülüklere 30 Haziran 2007 tarihinden sonraki finansal tablolardan itibaren bafllanaca¤›ndan dolay› raporlaman›n bölümlemeye göre aç›klama ve dipnotlar› verilmemifltir. XXII. Di¤er Hususlara ‹liflkin Aç›klamalar Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›fl›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 61 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER I. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n sermaye yeterlilik oran› %61.40’dir. 1 Kas›m 2006 tarih 26333 Say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” hükümlerince sermaye yeterlili¤i standart oran› tespit edilmektedir. Sermaye yeterlili¤i standart oran› hesab›na dahil edilen piyasa riski hesaplamas›nda, standart yöntem kullan›lmaktad›r. %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 1,013 Nakit De¤erler 564 Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› 161 Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar 257 Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler 31 Naz›m Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 1,013 Risk A¤›rl›klar› Banka %20 %50 9,375 9,363 12 38,053 38,053 47,428 165 165 12,181 12,181 12,346 %100 45,876 43,079 28 528 547 1,694 10,591 10,591 56,467 Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi: Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa riskine esas tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar 62 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU BANKA 31.12.2006 72,125 11,900 51,593 %61.40 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler: 31.12.2006 ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr Net Dönem Kâr› Geçmifl Y›llar Kâr› Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K›sm› Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-) Net Dönem Zarar› Geçmifl Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) Peflin Ödenmifl Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› KATKI SERMAYE Genel Karfl›l›klar Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45’i 20,000 20,000 20,153 1,761 1,761 13,653 13,653 5,311 5,198 113 129 129 244 267 86 60,749 461 - ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 63 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 31.12.2006 Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler: ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z’›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ile Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er TOPLAM ÖZKAYNAK 461 61,210 9,617 9,020 - - 51,593 (*) BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine iliflkin Yönetmelik gere¤ince yeni sermaye yeterlili¤i tablosu geçmifl dönemler ile uyumlu olmad›¤›ndan karfl›laflt›rmal› olarak sunulmam›flt›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan,ilgili BDDK yönetmeli¤ine göre 31 Aral›k 2005 tarihli Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› 77.47’dir. II. Kredi riskine iliflkin aç›klamalar 1. Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Risk limitlerinin dayand›klar› bölümleme yap›s› Banka taraf›ndan borçlu veya borçlular grubu ile sektörler baz›nda her kulland›r›mda yap›lmaktad›r. Co¤rafi bir s›n›rlama uygulanmamaktad›r. Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar› Banka’n›n krediler ile ilgili haz›rlanm›fl olan prosedürlerinde belirlenmifltir. Söz konusu izleme günlük olarak yap›labilmektedir. Banka’n›n bilanço d›fl› risklere iliflkin risk yo¤unlaflmas› izlenmekte ve haftal›k Aktif – Pasif Komitesi toplant›lar›nda de¤erlendirilmektedir. 2. Banka’n›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzeri di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol limitleri bulunmaktad›r. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmektedir. 64 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 3. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleflmeleri, haklar›n kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. 4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmakta ve teminatlar›na göre s›n›fland›r›larak takip hesaplar›na at›lmaktad›r. Yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan krediler için ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda risk ayr›flt›rmas›na gidilmemektedir. 5. Banka’n›n yurtd›fl›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemleri bulunmamaktad›r. Banka uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› de¤ildir. 6.1. Banka’n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›: Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n toplam 37 adet kurumsal nakdi kredi müflterisi bulunmaktad›r. Bankan›n bireysel kredi müflterisi bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n 37 adet kurumsal nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤› toplam nakdi krediler portföyünün %100’ünü oluflturmaktad›r. 6.2. Banka’n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay›: Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n 35 adet gayrinakdi kredi müflterisi bulunmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n 35 adet gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤› toplam gayrinakdi kredilerin %100’ünü oluflturmaktad›r. 6.3. Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay›: Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klara oran›: %66’d›r. Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço d›fl› varl›klara oran›: %100’dür. 7. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›: Banka, “Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik” te öngörüldü¤ü flekilde genel kredi karfl›l›¤›n› hesaplam›fl, I.grup nakdi krediler için 354 bin YTL, gayrinakdi krediler için 107 bin YTL olmak üzere toplam 461 bin YTL genel kredi karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 65 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler: Varl›klar Cari Dönem Yurtiçi 50,591 Avrupa Birli¤i Ülkeleri 7,097 OECD Ülkeleri * 84 K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er ülkeler ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler** Toplam 57,772 Önceki Dönem Yurtiçi 59,365 Avrupa Birli¤i Ülkeleri 22 OECD Ülkeleri * 23 K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada 420 Di¤er Ülkeler ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler** Toplam 59,830 Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› *** Net Kâr 3,021 2,713 377 - 105,718 - - 5,198 - 60,681 66,792 105,718 9,020 9,020 5,198 4,179 1,717 1,714 1,029 74,165 20,616 4,376 - 4,210 - 55,567 64,206 94,781 4,376 4,210 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri ** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler *** Sermaye yat›r›mlar› sütununa sabit sermaye yat›r›mlar›n› oluflturan tutarlar yaz›lacak olup, bu tutarlar “Varl›klar” sütununda ayr›ca gösterilmeyecektir. 66 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›: Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam (*) TP 1,062 1,062 4,585 4,585 5,136 30,264 3,588 1,281 24,557 838 114 41,161 31.12.2006 (%) YP 3 3 11 11 12 74 2,590 9 2,590 3 60 2 100 2,590 (%) 100 100 100 TP 961 961 6,816 6,816 11,575 24,918 15,040 764 8,984 130 44,270 31.12.2005 (%) YP 2 2 15 15 26 57 34 2 21 100 - (%) - (*) Faktoring alacaklar› dahil edilmifltir. III. Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar Banka’n›n finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla, döviz pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatland›rmak ve likiditeye önem vermek gibi ifllemler yap›lmaktad›r. Standart Metoda göre, ayl›k periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterlili¤i standart oran› hesaplamas›na dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çal›flmalar› yak›ndan izlemektedir. Aylar itibariyle de¤ifliklikler incelenip de¤erlendirilmektedir. Banka’n›n portföyünün vade ve enstrüman baz›ndaki da¤›l›m› ile piyasalarda yaflanan geliflmeler, Banka’n›n Üst Yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine ifllemlerinin tamam› üst düzey yönetiminin bilgisi ile gerçeklefltirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulmas› halinde, piyasalarda yaflanan geliflmelere ba¤l› olarak Banka’n›n Üst Yönetimi taraf›ndan revize edilmektedir. Ayr›ca gerçeklefltirilen ifllemler, sürekli bir flekilde do¤rudan Yönetim Kurulu’na ba¤l› faaliyet göstermekte olan Risk Yönetim Bölümü ve ‹ç Kontrol Bölümü taraf›ndan izlenerek kontrol edilmektedir. Piyasa riskine maruz de¤er, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 3. bölümünde aç›klanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 67 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) a) Piyasa Riskine ‹liflkin Bilgiler (I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot (II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü (VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 4 948 952 11,900 b) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oran› Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er Ortalama 8 658 8,320 31.12.2006 En Yüksek 18 1,141 14,488 En Düflük 1 88 1,113 Ortalama 10 31.12.2005 En Yüksek 36 En Düflük 2 275 650 37 3,563 8,575 488 IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar 10 fiubat 2007 tarih ve 26430 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ‹le Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”in 28. madde a f›kras›na göre söz konusu bilgilerin hesaplanmas›na 30 Haziran 2007 itibari ile bafllanacakt›r. V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar 1. Piyasalarda yaflanan belirsizlikler ve de¤iflkenlikler nedeniyle herhangi bir k›sa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolay›s›yla kur riski tafl›nmamas› öngörülmektedir. Ancak, yine de oluflabilecek kur riskleri standart metot kapsam›nda yer alan kur riski tablosunda haftal›k ve ayl›k dönemler itibariyle hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktad›r. Böylece kur riski yak›ndan takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parças› olarak Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›’n›n hesaplanmas›nda da dikkate al›nmaktad›r. Banka Yönetim Kurulunun pozisyon için belirledi¤i limitler mevcuttur. 2. Yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar› ve net yabanc› para yat›r›mlar›, riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile korunmas›n› gerektirecek boyutta ve önemde de¤ildir. 3. Yabanc› para risk yönetim politikas›: Yabanc› para risklerine yönelik olarak aç›k pozisyon al›nmamakta, müflteri ifllemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski do¤du¤unda ise karfl› pozisyon al›narak kur riski tafl›nmamaktad›r. 68 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 4. Banka’n›n finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan ABD Dolar› ve Euro cari döviz al›fl kurlar› afla¤›daki gibidir: 29.12.2006 28.12.2006 27.12.2006 26.12.2006 25.12.2006 22.12.2006 ABD Dolar› 1.41329 1.42590 1.42616 1.42662 1.42870 1.42785 Euro 1.86271 1.87120 1.87597 1.87272 1.87488 1.88477 5. Banka’n›n ABD Dolar› ve Euro cari döviz al›fl kurunun finansal tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤eri: 1 ABD Dolar› 1 Euro 1.43223 1.89183 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 69 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler: (bin YTL) 31.12.2006 EURO Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› 36 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 39 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Krediler (*) 2,623 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar (**) 191 Toplam Varl›klar 2,889 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar (2,713) ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar (2) Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (2,715) Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) 31.12.2005 Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) USD Yen CHF Di¤er YP Toplam 736 1,498 43 10 41 10 41 792 1,662 1,031 - - - 3,654 118 3,383 43 379 430 51 688 6,796 (720) (116) (836) - (377) (1) (378) (4) (4) (3,090) (727) (116) (3,933) 174 2,547 (14,194) (42,471) 43 (367) 52 (32) 47 (1) 2,863 (57,065) 1,748 3,353 (1,719) (1,304) 29 2,049 2,723 (2,714) 5,445 2,701 (2,722) (5,415) (6,079) (61,747) 7 7 - 1,757 (1,716) 41 (21) 11 (3) 8 - 6,876 (4,742) 2,134 9 8,146 (8,137) (67,847) (*) Krediler sat›r›na 1,048 bin YTL’lik Dövize Endeksli Kredi anapara tutar› ve 16 bin YTL’lik reeskontu dahil edilmifltir. (**) Di¤er Varl›klar sat›r›n› oluflturan 945 bin YTL’nin 654 bin YTL’lik k›sm› Finansal Kiralama Alacaklar›, 7 bin YTL’lik k›sm› da bu alacaklar›n gelir reeskontlar›ndan oluflmaktad›r. Türev finansal araçlar gelir reeskontlar› 0 bin YTL (2005:6 bin YTL) tabloya dahil edilmemifltir. (***) Gayrinakdi krediler “Net Naz›m Hesap Pozisyonu” toplam›na dahil edilmemektedir. 70 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar 1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› Banka taraf›ndan ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oran› riski tablolar›, varl›k ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’n›n karfl› karfl›ya oldu¤u faiz oran› riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parças› olarak, Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›’n›n hesaplanmas›nda dikkate al›nmaktad›r. 2. Banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlar›na iliflkin herhangi bir s›n›rlamas› yoktur. Uygulanan faiz oranlar›nda ise pasif maliyeti ile aktif getirisi aras›nda her zaman art› bir korumal› fark›n (spread) olmas› sa¤lanmaktad›r. 3. Banka’n›n cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riski önlem al›nmas›n› gerektirecek boyutlara ulaflmam›flt›r. Faiz oran› riskinin gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklara beklenen önemli bir etkisi yoktur. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): 31.12.2006 Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar (*) Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve üzeri Faizsiz Toplam 419 - - - - 563 982 8,984 - - - - 391 9,375 36,964 243 46,610 292 6,246 458 6,996 541 93 634 455 146 601 598 10,399 598 11,353 747 43,751 11,937 66,792 (190) (191) (381) (2,899) (2,899) - - (190) - (1,145) (1,145) - (3,090) - (62,367) (62,367) - (63,512) (66,792) 46,229 46,229 4,097 4,097 634 634 601 601 598 - 52,159 - (52,159) (52,159) 598 (52,159) - (*) Takipteki Krediler (net), Ba¤l› Ortakl›klar, Muhtelif Alacaklar, Finansal Kiralama Alacaklar›, Maddi Duran Varl›klar, Maddi Olmayan Duran Varl›klar ve Di¤er Aktifler, Di¤er Varl›klar sat›r›nda gösterilmifltir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 71 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Parasal Finansal Araçlara uygulanan faiz oranlar› 31.12.2006 Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 72 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU EURO % USD % CHF % TP % - 5.19 - 18.68 8.55 - 13.59 - - 18.91 21.32 - 5.00 - 3.99 14.71 - ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 554 - - - 6,116 - - 6 37,759 318 44,753 5,530 674 6,204 288 464 735 1,487 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (864) (147) (1,163) (42) (2,216) (304) (350) (654) (335) (444) (602) (1,381) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 42,537 42,537 5,550 5,550 106 106 31.12.2005 Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Di¤er Varl›klar (*) Toplam Varl›klar 1 Y›l 6-12 Ay ve üzeri Faizsiz Toplam - 144 698 - - 62 6,178 2,452 517 1,371 4,340 555 555 6,661 6,867 2,746 44,270 10,314 64,206 (439) (930) (1,349) (1,369) (1,349) (577) (56,660) (57,237) (864) (1,802) (4,236) (57,304) (64,206) (50,370) 9 (50,361) 51,164 (51,164) 9 9 2,971 2,971 (794) (794) (*) Takipteki Krediler (net), Ba¤l› Ortakl›klar, Finansal Kiralama Alacaklar›, Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varl›klar, Maddi Olmayan Duran Varl›klar ve Di¤er Aktifler, Di¤er Varl›klar sat›r›nda gösterilmifltir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 73 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Parasal Finansal Araçlara uygulanan faiz oranlar› Önceki Dönem Sonu (31.12.2005) Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar EURO % USD % CHF % TP % - 4.20 - 14.73 - 11.39 - - 14.13 21.25 - 4.05 5.75 3.74 8.27 13.95 VII. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar 1. Banka’n›n mevcut likidite riskinin kayna¤›; kaynaklar›n vadesinden önce çekilmesi olas›l›¤›d›r. Banka Yönetim Kurulu acil likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon kaynaklar›na herhangi bir s›n›rlama getirmemifltir. 2. Banka varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar› uyumlu olup, bu konuya azami hassasiyet gösterilmektedir. Aktif Getiri/Pasif Maliyet Oranlar› analiz raporlar› sayesinde faiz oranlar›n›n uyumlulu¤u s›k aral›klarla ölçülmekte, de¤erlendirmeler yap›lmakta ve yak›ndan takip edilmektedir. 3. Banka k›sa vadeli likidite ihtiyac›n› kendi içsel kaynaklar›ndan karfl›lamaktad›r. Uzun vadeli likidite ihtiyac›, gerekirse tüm sermayedarlar›n sermaye art›fllar›na kat›l›mlar›ndan sa¤lanaca¤› öngörülmektedir. Ayr›ca, iç piyasalar›n koflullar› elverdi¤i ölçüde, iç piyasa kaynaklar› da kullan›lmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka likit olup, likidite fazlas› piyasalarda sat›larak banka kârl›l›¤›na olumlu katk› yap›lmaktad›r. 4. Banka’n›n nakit ak›fllar›n›n miktar ve kaynaklar›nda herhangi bir sorun öngörülmemektedir. Nakit ak›fllar›n›n miktar, kaynak ve vade analizleri afla¤›daki tabloda sunulmaktad›r. 74 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 31.12.2006 Vadesiz (*) Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› 613 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 391 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Di¤er Varl›klar (***) 176 Toplam Varl›klar 1,180 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar (1,145) Di¤er Yükümlülükler (****) (212) Toplam Yükümlülükler (1,357) Likidite A盤› (177) 31.12.2005 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› 1 Aya Kadar 1-3 Ay 369 - - - - - 982 8,984 - - - - - 9,375 36,964 244 46,561 292 6,246 459 6,997 541 93 634 455 146 601 598 598 10,221 10,221 747 43,751 11,937 66,792 (191) (2,899) (190) (766) (121) (1,147) (3,020) 45,414 3,977 634 601 598 - (3,090) (190) - (1,145) (61,268) (62,367) (61,268) (66,792) (51,047) - 4,340 555 (1,369) (1,348) 2,971 (793) 6,331 64,206 (56,059) (64,206) (49,728) - 521 44,768 (790) (2,604) (269) 42,164 1 Y›l (**) 3-6 Ay 6-12 Ay ve Üzeri Da¤›t›lamayan 6,204 1,487 (654) (1,382) 5,550 105 Toplam (*) Vadesiz sütununda nakit de¤erler, vadesiz bankalar mevduat› ve peflin ödenmifl giderler d›fl›ndaki muhtelif alacaklar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktad›r. Pasif kalemlerden ödenecek vergi resim ve harçlar da vadesiz sütununda s›n›fland›r›lm›flt›r. (**) Da¤›t›lamayan sütununda, “varl›k” kalemlerinden sabit k›ymetler, ifltirakler, peflin ödenmifl giderler ve baflka yerde gösterilmemifl di¤er aktifler yer almaktad›r. Yükümlülüklerden ise özkaynaklar ve (kurumlar vergisi karfl›l›¤› hariç) karfl›l›klar, da¤›t›lamayan sütununda gösterilmifltir. (***) Takipteki Krediler (net), Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varl›klar, Maddi Olmayan Duran Varl›klar,‹fltirakler, Finansal Kiralama Alacaklar› ve Di¤er Aktifler, Di¤er Varl›klar sat›r›nda gösterilmifltir. (****) Ödenecek vergi resim ve harçlar, Gider reeskontlar›, Alacakl› geçici hesaplar, Özkaynaklar ve Di¤er pasifler, Di¤er Yükümlülükler sat›r›nda gösterilmifltir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 75 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar Afla¤›daki tablo, Banka’n›n finansal tablolar›nda gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤erini göstermektedir. Defter De¤eri 31.12.2006 31.12.2005 Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Gerçe¤e Uygun De¤er 31.12.2006 31.12.2005 9,375 43,751 6,178 44,811 9,375 43,751 6,178 44,811 3,090 1,145 4,236 1,802 3,090 1,145 4,236 1,802 IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar 1. Banka müflterilerine ait Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri T.C. Merkez Bankas› nezdindeki serbest depo hesaplar›nda saklanmakta; müflterilere ait, gerek kredi teminat›, gerekse tahsil amac›yla al›nm›fl çekler ise fiziksel olarak muhafaza edilmektedir. 2. Banka taraf›ndan inanca dayal› ifllem yap›lmamaktad›r. BEfi‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Banka taraf›ndan düzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar afla¤›da verilmektedir: 1. Nakit De¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler 1.1. Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler: 31.12.2006 Kasa/Efektif TCMB Di¤er Toplam 76 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU TP 141 49 190 YP 422 370 792 31.12.2005 TP 33 51 84 YP 60 554 614 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.2. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler 31.12.2006 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam TP 49 49 31.12.2005 YP 113 257 370 TP 51 51 YP 161 393 554 2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler 2.1. Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler 2.1.1. Teminata verilen/bloke edilenlere iliflkin bilgiler 31.12.2006 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler Di¤er Toplam TP 548 548 31.12.2005 YP - TP 1,869 1,869 YP - TP 871 871 YP - 2.1.2. Repo ifllemlerine konu olan menkul de¤erler 31.12.2006 Devlet Borçlanma Senetleri Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Di¤er Toplam TP 199 199 31.12.2005 YP - 2.2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar 2.2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n teminata verilen/bloke edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan finansal varl›¤› bulunmamaktad›r .(2005: Bulunmamaktad›r. 2.2.2. Repo ‹fllemine Konu Edilen Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n repo ifllemine konu edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 77 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 2.3. Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n türev finansal varl›klar› bulunmamaktad›r. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 31.12.2006 TP - Vadeli ‹fllemler Swap ‹fllemleri Futures ‹fllemleri Opsiyonlar Di¤er Toplam YP - 31.12.2005 TP YP 6 6 3. a) Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler 31.12.2006 TP 7,713 702 7,011 7,713 Bankalar Yurtiçi Yurtd›fl› Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Di¤er Mali Kurulufllar Toplam YP 1,662 1,492 170 1,662 31.12.2005 TP 3,826 3,826 3,826 YP 2,352 1,887 465 2,352 b) Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam Serbest Tutar 31.12.2006 31.12.2005 7,098 22 420 83 23 7,181 465 Serbest Olmayan Tutar 31.12.2006 31.12.2005 - * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri. 4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler 4.1. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n bafll›ca türleri Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4.2. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4.3. Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4.4. Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klar Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005:Bulunmamaktad›r.) 78 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 5. Kredilere iliflkin aç›klamalar 5.1. Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam 31.12.2006 Nakdi Gayrinakdi 661 4,690 661 4,682 8 9,011 37,076 9,672 41,766 31.12.2005 Nakdi Gayrinakdi 3,460 4,514 3,460 4,506 8 21,396 38,408 24,856 42,922 Finansal kiralama alacaklar› dahil edilmifltir. 5.2. Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler Nakdi Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹skonto ve ‹fltira Senetleri ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›fl› Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› K›ymetli Maden Kredisi Di¤er ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar (*) Toplam Standart Nitelikli Krediler Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 41,030 24,557 16,473 2,721 43,751 - (*) 2,721 bin YTL tutar›ndaki Faktoring Alacaklar› “Di¤er Alacaklar” sat›r›nda gösterilmifltir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 79 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 5.3. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m Standart Nitelikli Krediler Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 41,161 ‹htisas D›fl› Krediler 38,440 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar (*) 2,721 Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 2,590 ‹htisas d›fl› krediler 2,590 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam 43,751 (*) 2,721 bin YTL tutar›ndaki Faktoring Alacaklar› “Di¤er Alacaklar” Sat›r›nda gösterilmifltir. 5.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler Bankan›n kulland›rm›fl oldu¤u tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlar›na ‹liflkin Bilgiler Bankan›n kulland›rm›fl oldu¤u taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kart› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r) 5.6. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m› Kamu Özel Toplam (*) 31.12.2006 43,751 43,751 31.12.2005 44,811 44,811 31.12.2006 43,751 43,751 31.12.2005 44,811 44,811 (*)Faktoring Alacaklar› dahil edilmifltir. 5.7. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m› Yurtiçi Krediler Yurtd›fl› Krediler Toplam (*) (*) Faktoring Alacaklar› dahil edilmifltir. 5.8. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler Bilanço tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 80 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 5.9. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar için Ayr›lanlar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar için Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar için Ayr›lanlar Toplam 31.12.2006 310 310 31.12.2005 500 15 515 5.10. Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net) 5.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler Banka taraf›ndan donuk alacaklardan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 5.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1,041 Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl (-) (976) Dönem ‹çinde Tahsilat (-) (65) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - IV. Grup Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar 30 976 (295) (711) - V. Grup Zarar Niteli¤indeki Kredi ve Di¤er Alacaklar 15 295 310 (310) - 5.10.3. Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler Bankada yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 5.11. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar› Tasfiye olunacak alacaklar için Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik’e göre karfl›l›k ayr›lmas› öngörülmektedir. Banka, kay›tlar›n› ilgili yönetmeli¤e uygun olarak gerçeklefltirmektedir. Banka, Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar için 310 bin YTL karfl›l›k ay›rm›flt›r. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler (Net) 6.1. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar› bulunmamaktad›r. 6.2. Repo ifllemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliflkin bilgiler: Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar› bulunmamaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 81 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 6.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler: Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktad›r. 6.4. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri: Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar› bulunmamaktad›r. 7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler: 7.1. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin bilgiler 2005 y›l sonu finansal tablolar›nda, %100 oran›nda karfl›l›k ayr›larak gösterilmifl olan Agromarket Tic. ve Elektronik Hiz. Pazarlama A.fi.’nin tasfiyesi, 25 Aral›k 2006 tarihli ola¤anüstü genel kurul toplant›s› ile tamamlanm›fl olup 28 Aral›k 2006 tarihinde kapan›fl tescili yap›lm›flt›r. Banka, tasfiye ifllemlerinin tamamlanmas›n›n ard›ndan, 29 Aral›k 2006 tarihinde Agromarket Tic. ve Elektronik Hiz. Pazarlama A.fi.’yi aktifinden ç›karm›flt›r. 7.1.1. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r Ünvan› 1 Çal›k-fieker Konsorsiyum A.fi. Bankan›n Pay Oran›Farkl›ysa Oy Oran› (%) %24 Adres (fiehir/Ülke) ‹stanbul/Türkiye Banka ile Risk Grubu Pay Oran› (%) %66 7.1.2. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r Çal›k-fieker Konsorsiyum A.fi. (*) Aktif Toplam› 1,161,781 Özkaynak Sabit Varl›k Toplam› Faiz Gelirleri Menkul De¤er Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zarar› Önceki Dönem Kâr/Zarar› Gerçe¤e Uygun De¤eri 62,358 17,419 22,180 - 5,591 (2,731) - (*) 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle ba¤›ms›z denetimden geçmifl konsolide finansal tablolar›ndan al›nm›flt›r. ‹lgili denetim raporunda ABD Dolar› cinsinden verilmifl olan tutarlar Banka’n›n 30 Eylül 2006 tarihli gifle kurundan YTL’ye çevrilerek tabloya yerlefltirilmifltir. 7.1.3. Konsolide edilmemifl ifltiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile Bankan›n konsolide olmayan finansal tablolar›nda, ifltiraklerin muhasebelefltirilmesinde kullan›lan yöntem aç›klan›r Banka’n›n mali ifltiraki olan Çal›k-fieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi.’nin (“Çal›k fieker”) temel kurulufl amac› Arnavutluk’ta kurulu Banka Kombetare Tregtare’nin (“Banka Kombetare”) Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu’ndan sat›n al›nmas›d›r. Sat›fl için gerekli ifllemler Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu nezdinde tamamlanm›fl ve Arnavutluk makamlar›n›n onay› 9 Haziran 2006 tarihinde gerçekleflmifltir. Banka Kombetare’nin yönetiminin Çal›k fiekere geçmesinden önce düzenlenen mali tablolarda ifltirak Banka mali tablolar›nda maliyet bedeli ile muhasebelefltirilirken bu tarihten sonraki ilk mali tablolardan bafllamak üzere özsermaye yöntemi ile muhasebelefltirilmifltir. Resmi gazetede 8 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan “Bankalar›n Konsolide finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤in” hükümlerine göre ana ortakl›k bankalar›n konsolide finansal tablo düzenleme zorunlulu¤u vard›r. Ayn› tebli¤in 3.maddesi “ana ortakl›k banka”y› ba¤l› ortakl›klar› ve/veya birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunan ve gruba dahil ortakl›klar›n finansal tablolar›n›n nezdinde konsolide edildi¤i Türkiye’de kurulu banka olarak tan›mlamaktad›r. Banka’n›n üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinli¤e sahip oldu¤u ve %24 oranda ifltiraki olan Çal›kfieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi. d›fl›nda baflka bir ba¤l› ortakl›¤› ve birlikte kontrol edilen ortakl›¤› olmamas› sebebi ile konsolide finansal tablo düzenleme zorunlulu¤u bulunmamaktad›r. 82 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 7.2. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin bilgiler Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r. 7.2.1. Konsolide edilen ifltiraklere yap›lan yat›r›mlar›n de¤erlemesi Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r. 7.2.2. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r. 7.2.3. Borsaya kote edilen konsolide edilen ifltirakler Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r. 7.2.4. Cari dönem içinde elden ç›kar›lan konsolide edilen ifltirakler Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltirak bulunmamaktad›r. 7.2.5. Cari dönem içinde sat›n al›nan konsolide edilen ifltirakler Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r. 8. Ba¤l› Ortakl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net) 8.1. Konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 8.2. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara yap›lan yat›r›mlar›n de¤erlemesi Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 8.3. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 8.4. Borsaya kote konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler 9.1. Banka’n›n, birlikte kontrol edilen ortakl›klarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri di¤er taahhütlerden ayr› olarak, grubun birlikte kontrol edilen ortakl›klar›ndaki sermaye taahhüdü veya di¤er giriflimcilerle birlikte sermaye taahhütleri içersindeki pay› ve birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n›n baflka ortakl›klardaki sermaye taahhütlerine iliflkin grubun pay› Banka’n›n, birlikte kontrol edilen ortakl›klarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri di¤er taahhütlerden ayr› olarak, grubun birlikte kontrol edilen ortakl›klar›ndaki sermaye taahhüdü veya di¤er giriflimcilerle birlikte sermaye taahhütleri içersindeki pay› ve birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n›n baflka ortakl›klardaki sermaye taahhütlerine iliflkin pay› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 9.2. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 9.3. Konsolide edilmemifl birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n›n konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortakl›k bankan›n konsolide olmayan finansal tablolar›nda, birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n›n muhasebelefltirilmesinde kullan›lan yöntem aç›klan›r: Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 83 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net): 10.1. Finansal kiralamaya yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi 31.12.2006 Brüt Net 1,110 941 744 598 1,854 1,539 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam 31.12.2005 Brüt Net 3,235 3,115 567 553 3,802 3,668 10.2. Finansal kiralamaya yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler 31.12.2006 1,854 (315) 1,539 Brüt Finansal Kiralama Yat›r›m› Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-) ‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-) Net Finansal Kiralama Yat›r›m› 31.12.2005 3,802 (134) 3,668 11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar: Bankan›n, Bilanço tarihi itibariyle riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin ifllemi bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 12. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net) Maliyet: Önceki Dönem Sonu Dönem Bafl› Maliyet ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet Cari Dönem Sonu Dönem Bafl› Maliyet ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet Makina, Özel Tesis Maliyet ve Cihazlar 700 26 726 659 41 (16) 684 290 89 (129) 250 614 7 621 11 11 2,274 163 (145) 2,292 726 726 684 94 778 250 250 621 8 629 11 2 13 2,292 104 2,396 277 101 378 464 58 522 170 (85) 85 191 96 287 11 11 1,113 170 1,283 31.12.2006 378 103 481 522 71 593 85 50 135 287 98 385 11 11 1,283 322 1,605 Net Önc. Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri 31.12.2005 Cari Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri 31.12.2006 348 245 162 185 165 115 334 244 2 1,009 791 Amortisman: Önceki Dönem Sonu Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman Amortisman Bedeli (net) DönemSonu Birikmifl Amortisman Cari Dönem Sonu Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman Amortisman Bedeli (net) DönemSonu Birikmifl Amortisman 84 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 01.01.2005 Araçlar Demirbafllar Di¤er Sabit K›ymetler Toplam 31.12.2005 01.01.2006 31.12.2006 01.01.2005 31.12.2005 01.01.2006 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r. Maddi Duran Varl›klar Nakil Vas›talar› Mobilya ve Mefruflat Bilgi ‹fllem Makinalar› Di¤er Büro Makinalar› Di¤er Menkuller Özel Maliyetler Ekonomik Ömür 5 5 4-5 4-8 3-8 Kira süresince 12.1. Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse; 12.1.1. De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar› Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r) 12.1.2. Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar› Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 13. Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net) 13.1. Faydal› ömür, kullan›lan amortisman oranlar› ve kullan›lan amortisman yöntemleri Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n ekonomik ömürleri Maliye Bakanl›¤›’n›n ilgili düzenlemeleri ile belirlemifl oldu¤u s›n›rlar içinde kal›nmak kayd›yla Banka yönetimi taraf›ndan tespit edilmekte ve ekonomik faydal› ömüre göre belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. ‹tfa süreleri 3 ila 15 y›l aras›nda de¤iflmektedir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 85 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 13.2. Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu Maliyet: Önceki Dönem Sonu Dönem Bafl› Maliyet ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet Cari Dönem Sonu Dönem Bafl› Maliyet ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet Amortisman: Önceki Dönem Sonu Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman Bedeli DönemSonu Birikmifl Cari Dönem Sonu Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman Bedeli DönemSonu Birikmifl 01.01.2005 31.12.2005 01.01.2006 31.12.2006 Gayrimaddi Haklar Toplam 1,648 30 1,678 1,648 30 1,678 1,678 24 1,702 1,678 24 1,461 92 1,553 1,461 92 1,553 1,553 63 1,616 125 86 Amortisman 01.01.2005 Amortisman 31.12.2005 Amortisman 01.01.2006 Amortisman 31.12.2006 1,553 63 1,616 31.12.2005 31.12.2006 125 86 Net Önc. Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri Cari Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri 1,702 13.3. Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri, tan›m› ve kalan amortisman süresi Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 13.4. Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar için tabloda yer alan hususlara iliflkin bilgi Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen maddi olmayan duran varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 13.5. Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 13.6. Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar› Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütleri bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 86 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 13.7. fierefiyeye iliflkin bilgiler Bilanço tarihi itibariyle ekli finansal tablolarda flerefiye bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 14. Ertelenmifl Vergi Varl›¤›na ‹liflkin Aç›klamalar 14.1. ‹ndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar› ‹tibar›yla, Bilançoya Yans›t›lan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar›: Banka uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›nda “zamanlama farklar›ndan” do¤an farklar üzerinden ertelenmifl vergi varl›¤› veya yükümlülü¤ü hesaplayarak ekli finansal tablolar›na yans›tm›flt›r. Banka 31 bin YTL (2005: 29 bin YTL) ertelenmifl vergi varl›¤› hesaplam›fl ve ekli finansal tablolara yans›tm›flt›r. 15. Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n sat›fl amaçl› olarak elde tuttu¤u duran varl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 16. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler 16.1. Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler Peflin ödenen giderler hesab›nda kira, sigorta, müflavirlik ve matbua giderleri bulunmaktad›r. Peflin ödenen vergiler hesab›nda mahsup edilecek devlet tahvili/hazine bonosu stopaj› bulunmaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 16.2. Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yor ise bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar› Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) II. Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Mevduata iliflkin bilgiler 1.1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler Banka, mevduat kabulüne yetkili de¤ildir. 1.2. Tasarruf Mevduat›na iliflkin bilgiler 1.2.1. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler Banka, mevduat kabulüne yetkili de¤ildir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 87 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.2.2. Merkezi yurtd›fl›nda bulunan bankan›n Türkiye’deki flubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u ülkede sigorta kapsam›nda olup olmad›¤› Banka, mevduat kabulüne yetkili de¤ildir. 1.2.3. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› Banka, mevduat kabulüne yetkili de¤ildir. 2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler 2.1. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Borçlara ‹liflkin Negatif Farklar Tablosu Bilanço tarihi itibari ile al›m sat›m amaçl› finansal borçlara iliflkin negatif farklar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler 3.1. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler 31.12.2006 T.C. Merkez Bankas› Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan Toplam TP - YP 3,090 3,090 31.12.2005 TP 1,002 1,002 YP 3,234 3,234 3.2. Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi: 31.12.2006 K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP - YP 3,090 3,090 31.12.2005 TP 1,002 1,002 YP 3,234 3,234 3.3. Bankalar›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar Banka mevduat kabulüne yetkili olmay›p pasifte yer alan yükümlülükler a¤›rl›kla yurtiçi ve yurtd›fl›ndan sa¤lanan fonlar, kredilerden oluflmaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar› Di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 5. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net) Bankan›n finansal kiralama ifllemlerinden borcu bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 88 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler 6.1. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu: Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 7. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar 7.1. Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Genel Karfl›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er 31.12.2006 461 354 107 - 31.12.2005 360 265 95 - 7.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl karfl›l›klar›: Banka bilanço tarihi itibariyle 23 bin YTL dövize endeksli krediler anapara kur azal›fl karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. 7.3. Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar› Bilanço tarihi itibariyle tamam› çek yapraklar› için ayr›lan karfl›l›k olmak üzere <1 bin YTL tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r. 7.4. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler: 7.4.1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar 31.12.2006 - 31.12.2005 22 7.5. Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve tutarlar› Di¤er karfl›l›klar 193 bin YTL prim karfl›l›¤›ndan oluflmaktad›r. 8. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: 8.1. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n hesaplad›¤› kurumlar vergisi karfl›l›¤› tutar›, 121 bin YTL’dir (2005: 602 bin YTL). ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 89 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 8.2. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er Toplam 31.12.2006 121 55 9 6 109 300 31.12.2005 602 1 65 5 1 109 783 31.12.2006 12 16 1 2 2 33 31.12.2005 12 16 1 2 31 8.3. Primlere iliflkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›–‹flveren Di¤er Toplam 9. Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler: Bankan›n sat›fl amaçl› duran varl›klar› yoktur. (2005: Bulunmamaktad›r.) 90 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 10. Banka’n›n Kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin aç›klamalar: Bankan›n bilanço tarihi itibari ile kulland›¤› sermaye benzeri kredisi bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 11. Özkaynaklara iliflkin bilgiler 11.1. Ödenmifl sermayenin gösterimi 31.12.2006 20,000 - Hisse Senedi Karfl›l›¤› ‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› 31.12.2005 13,500 - 11.2. Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan› Banka’da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 11.3. Cari dönem içinde yap›lan sermaye artt›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler Art›r›m Tarihi 20.11.2006 Art›r›m Tutar› 6,500 Nakit - Art›r›ma Konu Edilen Kâr Yedekleri 3,250 Art›r›ma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 3,250 Banka, 17 Kas›m 2006 tarihli Ola¤anüstü Genel Kurul karar›yla 6,500 bin YTL sermaye art›r›m› yapm›flt›r. Bu art›r›m›n 3,250 bin YTL’si Sermaye Yedekleri’nden, 3,250 bin YTL’si de Ola¤anüstü Yedekler’den karfl›lanm›flt›r. Sermaye art›r›m› sonras› Banka’n›n ödenmifl sermayesi 13,500 bin YTL’den 20,000 bin YTL’ye yükselmifltir. Sermaye paylar›nda herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. 11.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler Menkul De¤erler De¤er Art.F. - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤. De¤er Art. - ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Sen. - Di¤er 3,250 11.5. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 91 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 11.6. Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka’n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri Banka’n›n likit olmas›, aktiflerinin büyük ço¤unlu¤unun para piyasalar›na yap›lan plasmanlar, k›sa vadeli krediler ve menkul de¤erler gibi k›sa vadeli yat›r›mlardan oluflmas› sebebiyle bu tür bankac›l›k ifllemlerinden al›nan faizlerin Banka’ya getirisi ve bu fonlar›n k›sa vade içerisinde gerek yurtiçi gerekse yurtd›fl› piyasalarda daha iyi koflullarda yeni plasmanlarla kâr realizasyonu sa¤lanmas› imkan› bulunmaktad›r. 11.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler Banka’n›n sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyaz› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 11.8. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n menkul de¤erler de¤er art›fl fonu bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 12. Az›nl›k haklar›na iliflkin aç›klamalar Konsolide olmayan ekli mali tablolarda az›nl›k haklar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 13. Muhtelif borçlara iliflkin aç›klamalar Muhtelif borçlar kaleminde yer alan 1,145 bin YTL bakiyenin da¤›l›m› flöyledir: Müstakriz hesap bakiyeleri 1,059 bin YTL ve di¤er 86 bin YTL. III. Naz›m Hesaplara ‹liflkin Aç›klamalar 1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar› Banka’n›n afla¤›daki bölümlerde belirtilenler d›fl›nda, bilanço d›fl› yükümlülükleri bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 1.2. Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: 1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n açm›fl oldu¤u banka kabulleri toplam› 3,986 bin YTL, akreditifler toplam› ise 19,090 bin YTL’dir. 1.2.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n vermifl oldu¤u teminat mektuplar› toplam› 82,642 bin YTL’dir. Bunun 2,373 bin YTL’si geçici teminat mektuplar›ndan, 63,145 bin YTL’si kesin teminat mektuplar›ndan, 9,557 bin YTL’si gümrük teminat mektuplar›ndan, 1,030 bin YTL’si avans teminat mektuplar›ndan ve 6,537 bin YTL’si nakit kredilerin teminat› olarak verilen teminat mektuplar›ndan oluflmaktad›r. 92 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.3. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: 1.3.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Toplam 31.12.2006 6,537 6,537 99,181 105,718 31.12.2005 943 943 93,838 94,781 1.3.2. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi: Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam TP 13,828 11,828 2,000 6 34,809 17,040 17,764 5 10 48,653 31.12.2006 (%) YP 28 30,086 24 30,051 4 35 8,268 72 18,711 35 16,351 37 2,318 42 100 57,065 (%) 53 53 14 33 29 4 100 TP 2,964 2,964 6 23,889 19,675 4,214 75 26,934 31.12.2005 (%) YP 11 20,434 11 20,434 11,304 89 36,109 73 6,979 40 16 29,090 100 67,847 (%) 30 30 17 53 10 43 100 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 93 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.3.3. I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler I’inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menk. De¤er ‹h.Sat.Alma Gar. Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti Ve Kefaletler TP 48,653 48,653 - II’nci Grup YP 57,065 33,989 3,986 19,090 - TP - YP - 2. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar 31.12.2006 31.12.2005 Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I) Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri Futures Para ‹fllemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II) Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III) A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III) - 16,283 5,423 10,860 16,283 Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler Türev ‹fllemler Toplam› (A+B) - 16,283 3. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar Koflullu borçlar için flart›n gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karfl›l›k ayr›lmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da flart›n gerçekleflme olas›l›¤› yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda aç›klanmaktad›r. Bu çerçevede Banka’n›n ifltiraklerinden Çal›k-fieker Konsorsiyum’un Arnavutluk’ta kurulu bulunan Kombetare Tregtare Bankas›’n›n %60’›na sahip olmas› nedeniyle Banka’n›n di¤er ortaklar› IFC (International Finance Corporation) ve EBRD (European Bank For Reconstruction and Development) ile imzalam›fl oldu¤u anlaflmalar mevcuttur. Söz konusu anlaflmalardaki flartlar›n birçok hususun gerçekleflmesine ba¤l› oldu¤u düflünülerek, flartlar›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n yok veya az oldu¤una karar verilmifl ve dipnotlarda aç›klama verilmifltir. 94 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) Koflullu varl›klar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar Bankan›n gerçek ve tüzel kifliler, vak›flar, emeklilik sigortas› fonlar› ve di¤er kurumlar ad›na plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) IV. Gelir Tablosuna ‹liflkin Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1.1. Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: I’inci Grup Kredilerden Al›nan Faizler K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler TP 7,380 7,380 - II’nci Grup YP 168 168 - TP - YP - 1.2. Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: T.C. Merkez Bankas›ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›fl› Bankalardan Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden Toplam 31.12.2006 TP YP 5 714 83 529 22 1,243 110 31.12.2005 TP 184 7 191 YP 3 19 13 35 1.3. Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler: Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Toplam TP 301 31.12.2006 YP - 301 - 31.12.2005 TP YP 443 443 - 1.4. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler 31.12.2006 - 31.12.2005 - ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 95 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 2. Verilen faizler 2.1 Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler: Bankalara T.C. Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara Yurtd›fl› Bankalara Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere Di¤er Kurulufllara Toplam 31.12.2006 TP YP 17 238 17 11 227 17 238 31.12.2005 TP YP 16 201 16 46 155 16 201 2.2. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler (*) 31.12.2006 22 31.12.2005 18 (*) Tamam› repo faiz gideridir. 2.3. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler: Banka’n›n ihraç etti¤i menkul k›ymet bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 2.4. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi Banka mevduat kabulüne yetkili de¤ildir. 3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n temettü geliri yoktur. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4. Ticari kâr/zarara iliflkin aç›klamalar (Net): Kâr Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar 96 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 31.12.2006 790,794 822 815 7 789,972 (790,756) (766) (763) (3) (789,990) 31.12.2005 208,470 180 180 208,290 (207,797) (22) (22) (207,775) ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin aç›klamalar Banka’n›n di¤er faaliyetlerinden kaynaklanan 1,824 bin YTL’lik geliri bulunmaktad›r. Bu gelirlerin 84 bin YTL’si dan›flmanl›k geliri, 136 bin YTL’si dövize endeksli krediler – anapara kur fark› gelirleri, 1,604 bin YTL’si geçmifl y›l ayr›lan karfl›l›klar›n iptal edilmesi sonucu yaz›lan tutarlard›r. Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle ola¤and›fl› hususlardan kaynaklanan gelirleri bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar› 31.12.2006 Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karfl›l›k Giderleri 101 Muhtemel Riskler için ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Menkul De¤erler De¤er Düflüfl Giderleri ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Toplam 101 31.12.2005 500 500 1 1,293 1,293 1,794 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 97 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler Personel Giderleri Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri fierefiye De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri Di¤er ‹flletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Di¤er Toplam 31.12.2006 3,363 17 219 166 1,916 426 183 93 1,214 2,318 7,999 31.12.2005 2,588 110 201 194 1,857 416 164 218 1,059 382 5,332 8. Vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama: 8.1. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve giderler Ekli finansal tablolarda ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve gider bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 8.2. Özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› ifltiraklerdeki yat›r›mlardan do¤an kâr ya da zarardaki pay ve gelir tablosunda ayr› bir kalem olarak aç›kland›¤›na iliflkin bilgi Banka’n›n özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› ifltiraklerdeki yat›r›mlar›ndan do¤an kâr› 499 bin YTL’dir. 9. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama: 9.1. Hesaplanan Cari Vergi Geliri Ya da Gideri ile Ertelenmifl Vergi Geliri ya da Giderine ‹liflkin Aç›klamalar Hesaplanan cari vergi gideri, 1,423 bin YTL’dir. Ertelenmifl vergi geliri ise 2 bin YTL’dir. 9.2. Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan veya Kapanmas›ndan Kaynaklanan Ertelenmifl Vergi Geliri Ya da Giderine ‹liflkin Aç›klamalar 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle geçici zamanlama farklar› üzerinden hesaplanan ertelenmifl vergi varl›¤› 31 bin YTL’dir.(2005: 29 bin YTL) 98 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 9.3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi geliri ya da giderine iliflkin aç›klamalar: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle geçici zamanlama farklar› üzerinden hesaplanan ertelenmifl vergi geliri 2 bin YTL’dir. (2005: 24 bin YTL) 10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliflkin aç›klama: 2006 y›l› vergi sonras› faaliyet kâr› 5,198 bin YTL tutar›nda gerçekleflmifltir. (2005: 4,210 bin YTL) 11. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar 11.1. Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar› Banka’n›n performans›n› önemli flekilde etkileyecek ve devaml›l›k arz etmeyecek herhangi bir gelir veya gider kalemi bulunmamaktad›r. 11.2. Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan tahminlerde herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. 11.3. Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar: Ekli finansal tablolarda az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 12. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan alt hesaplar gösterilir Di¤er gider kalemlerinin detay› Beflinci Bölüm IV.k›s›m 7 nolu dipnotta belirtilmifltir. 13. Konsolidasyon d›fl› kalan ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerin kâr/zarar›na iliflkin bilgiler Konsolidasyon D›fl› Kalan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler Çal›k-fieker Konsorsiyum A.fi. 31.12.2006 Kâr/Zarar› 5,591 (**) 31.12.2005 Kâr/Zarar› (404) (*) (*) VUK’a göre düzenlenmifl ba¤›ms›z denetimden geçmemifl konsolide olmayan finansal tablolara aittir. (**) Çal›k fieker Konsorsiyum’un UFRS’ye göre düzenlenmifl 30.09.2006 tarihli Konsolide Finansal Tablolar›ndan Al›nm›flt›r. V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Cari dönemde finansal araçlar›n muhasebelefltirilmesi standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliflkin bilgiler 1.1. Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler Banka’n›n cari dönemde sat›lmaya haz›r varl›klar›n de¤erlemesinden dolay› özkayna¤a kaydetti¤i tutar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 1.2. Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler 1.2.1. Dönem bafl› ve dönem sonu nakit ak›fl riskinden korunma kalemleri ve mutabakat› Nakit ak›fl riskinden korunma amaçl› ifllemler bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 99 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.2.2. Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir türev ve türev olmayan finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse cari dönemde kaydedilen tutar Nakit ak›fl riskinden korunma amaçl› ifllemler bulunmamaktad›r. (2005, Bulunmamaktad›r.) 1.3. Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda özkaynaklar içerisinde muhasebelefltirilen kur fark› yoktur. (2005: Bulunmamaktad›r.) 2. Cari dönemde finansal araçlar›n muhasebelefltirilmesi standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliflkin bilgiler 2.1. Sat›lmaya haz›r yat›r›mlara iliflkin bilgiler Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n (riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalanlar) rayiç de¤erde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmiflse özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 2.2. Nakit ak›fl riskinden korunmaya iliflkin bilgiler Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 3. Temettüye iliflkin bilgiler 3.1. Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar› Bu rapor tarihi itibariyle kâr pay› bildirimi yap›lmam›flt›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 3.2. Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar› Banka’n›n 2005 y›l› Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› 31 Mart 2006 tarihinde yap›lm›flt›r. Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›’nda 2005 y›l› faaliyetlerinden TMS düzeltmeleri etkisi öncesi sa¤lanan, 4,296 Bin YTL tutar›ndaki net kâr›n 215 Bin YTL’lik k›sm› yasal yedek akçeler hesab›na, kalan 4,081 Bin YTL’lik k›sm›n ise ola¤anüstü yedekler hesab›na aktar›lmas› karar› al›nm›flt›r. 2006 y›l› Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› rapor tarihi itibari ile gerçekleflmemifl olup, kâr da¤›t›m› bu konuda Banka’n›n yetkili organ› olan Genel Kurul’da kararlaflt›r›lacakt›r. 3.3. Kâr pay›n›n ödenme zamanlar› hakk›nda genel kurula yap›lacak öneriler ile kâr da¤›t›m› yap›lmayacaksa nedenleri: Yukar›da, 3.2. nolu dipnotta aç›klanm›flt›r. 4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar Cari dönem içerisinde geçmifl y›llar kârlar›ndan 215 bin YTL yasal yedek akçelere aktar›lm›fl tutar bulunmaktad›r. VI. Nakit ak›fl tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Nakit ak›fl tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan 4,089 bin YTL tutar›ndaki “Di¤er” kalemi esas itibariyle, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, k›dem tazminat› karfl›l›¤›, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç di¤er faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ve Döviz kurundaki de¤iflimin 100 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi ile di¤er parasal olmayan kalemler üzerindeki gerçekleflmemifl kâr/zarar tutarlar›ndan oluflmaktad›r. “Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 322 bin YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl” kalemi esas itibariyle muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, para piyasalar›ndaki de¤iflimlerden oluflmaktad›r. 2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Kulland›r›lan Krediler Di¤er Varl›klar Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Di¤er Yükümlülükler fierefiye Toplam Al›m Bedeli Kur Fark› Gelirleri Elde Etme Maliyeti Elde Edilen Ortakl›ktaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar›n Tutar› ‹ktisab›n Neden Oldu¤u Nakit Ç›k›fl› 31.12.2006 (4,144) - 31.12.2005 - 3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler Cari dönemde elden ç›kar›lan ifltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmeler bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 4. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C.Merkez Bankas› Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar Para Piyasalar› Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 31.12.2006 305 93 212 6,153 6,153 6,458 31.12.2005 625 314 311 6,490 3,990 2,500 7,115 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C.Merkez Bankas› Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar Para Piyasalar› Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 31.12.2006 725 564 161 9,363 9,363 10,088 31.12.2005 305 93 212 6,153 6,153 6,458 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 101 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 6. Banka’n›n ya da Banka’n›n konsolidasyona tabi ortakl›klar›n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k mevcudu ve ilgili aç›klamalar Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 7. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave di¤er bilgiler 7.1. Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma imkanlar› üzerinde ve bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 7.2. Mevcut bankac›l›k faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit ak›fllar›ndan ayr› olarak, bankac›l›k faaliyet kapasitesindeki art›fllar› gösteren nakit ak›m› toplam›. Mevcut bankac›l›k faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit ak›fllar› günlük olarak takip edilmekte ve bankac›l›k faaliyet kapasitesindeki art›fllar› gösteren nakit ak›m› toplam› bu kapsamda incelenmektedir. (2005: Bulunmamaktad›r.) VII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler 1.1. 31.12.2006 (Cari dönem) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu * Krediler ve Di¤er Alacaklar ** Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi - 6,269 123 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 24,856 9,672 3,105 36,653 41,766 804 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi - * 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n kredi ifllemlerine iliflkin yönetmelik” 4’üncü maddesinde tan›mlanm›flt›r. ** Finansal Kiralama Alacaklar› nakdi tutarlara dahil edilmifltir. 102 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU - ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) 1.2. 31.12.2005 (Önceki dönem) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu * Krediler ve Di¤er Alacaklar ** Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi - 1,535 6,269 93 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 28,944 24,856 5,812 51,760 36,653 631 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi - - * 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n kredi ifllemlerine iliflkin yönetmelik” 4’üncü maddesinde tan›mlanm›flt›r. ** Finansal Kiralama Alacaklar› nakdi tutarlara dahil edilmifltir. 1.3.1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler Banka mevduat kabulüne yetkili de¤ildir. 1.3.2. Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmeler bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) 2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla ilgili olarak; 2.1. Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri Bankac›l›k Kanunu’nun öngördü¤ü s›n›rlamalar hassasiyetle korunarak, risk grubu ile iliflkilerde normal banka müflteri iliflkisi ve piyasa koflullar› dikkate al›nmaktad›r. 2.2. ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar›, Banka, grup flirketleriyle çeflitli bankac›l›k ifllemleri yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, Banka’n›n genel fiyatland›rma politikas› do¤rultusunda piyasa fiyatlar› ile fiyatland›r›lmaktad›r. Cari Dönem (31/12/2006) Nakit krediler (*) Gayrinakdi krediler Toplam Risk Grubu 9,672 41,766 51,438 Toplam 45,290 106,059 151,349 % Pay› %21.4 %39.4 %34.0 Önceki Dönem (31/12/2005) Nakit krediler Gayrinakdi krediler Toplam Risk Grubu 24,856 42,922 67,778 Toplam 48,479 95,157 143,636 % Pay› %51.3 %45.1 %47.2 (*) Faktoring ve Finansal Kiralama alacaklar› da dahil edilmifltir. ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU 103 ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.) VIII. Banka’n›n yurtiçi, yurtd›fl› k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak afla¤›daki bilgiler, Yurtiçi flube Say› 1 Çal›flan Say›s› 30 Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n Merkez fiubesi d›fl›nda yurtiçi flubesi bulunmamaktad›r. Banka’n›n yurtd›fl› temsilcilikleri, flubesi ve k›y› bankac›l›¤› bulunmamaktad›r. 2. Banka’n›n yurtiçinde ve yurtd›fl›nda flube veya temsilcilik açmas›, kapatmas›, organizasyonunu önemli ölçüde de¤ifltirmesi, Banka’n›n yurtiçinde ve yurtd›fl›nda flube veya temsilcilik açma, kapama ve/veya organizasyonunu de¤ifltirecek herhangi bir ifllemi olmam›flt›r. ALTINCI BÖLÜM D‹⁄ER AÇIKLAMALAR I. Banka’n›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.) YED‹NC‹ BÖLÜM BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU VE DENETÇ‹ DE⁄ERLEND‹RMES‹ I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen finansal tablolar DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufltur. Ba¤›ms›z denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara iliflkin notlar›n bafl›nda yer almaktad›r. 2. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. . 104 ÇALIKBANK 2006 FAAL‹YET RAPORU GENEL MÜDÜRLÜK Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 16 4. Levent 34394 ‹stanbul Tel: 0212 339 14 14 Faks: 0212 339 14 44 info@calikbank.com.tr Ticari ve kurumsal bankac›l›k, leasing ve faktoring hizmetleri için 0212 339 14 33 Kurumsal finansman için 0212 339 14 35-36 Muhabir iliflkiler için 0212 339 14 37 Hazine ve sermaye piyasas› ifllemleri için 0212 339 14 25-28 ‹nternet bankac›l›¤› hizmetleri için 0212 339 14 15 Sigorta hizmetleri için 0212 339 14 20 MERTER (MERKEZ) fiUBES‹ Fatih Cad. Selvi Sok. No: 18 Merter 34010 ‹stanbul Tel: 0212 539 01 01 Faks: 0212 502 39 43 K B D G www.calikbank.com.tr