faaliyet raporu 2006
Transkript
faaliyet raporu 2006
faaliyet raporu 2006 “Faizsiz Kazanç” “Faizsiz Kazanç” SUNUfi Özet Finansal Bilgiler 1 Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj› 2 Genel Müdür’ün Mesaj› 4 Türkiye Ekonomisi 6 Dünya Ekonomisi 8 Albaraka Türk Hakk›nda 10 Hizmetlerimiz 11 2006 Y›l› Faaliyetlerimiz 15 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI Yönetim Kurulu 18 Yöneticiler 22 Denetçiler 24 Komiteler ve ‹flleyiflleri 25 ‹nsan Kaynaklar› ve E¤itim 26 Destek Hizmetleri ile ‹lgili Aç›klamalar 28 F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹ Denetçi Raporu 32 Denetim Komitesinin ‹ç Sistemler ‹flleyifli Hakk›ndaki De¤erlendirmesi 33 Ba¤›ms›z Denetim Raporu 35 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler 36 Risk Türleri ‹tibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar› 97 Risk Derecelendirme Kuruluflu Bilgileri 99 Son Befl Y›la Ait Özet Finansal Bilgiler 100 Genel Müdürlük ve fiube ‹letiflim Bilgileri 110 Albaraka Bankac›l›k Grubu ‹letiflim Bilgileri 112 faaliyet raporu 2006 ‹çindekiler ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER 31.12.2006 F‹NANSAL B‹LG‹LER Toplam Aktifler Toplanan Fonlar Kulland›r›lan Fonlar Özkaynaklar Net Kâr 2.491.813 2.154.014 1.983.273 245.905 69.381 BAfiLICA F‹NANSAL ORANLAR faaliyet raporu 2006 Özet Finansal Bilgiler 1 Kulland›r›lan Fonlar/Toplam Aktifler Özkaynaklar Kârl›l›¤› Aktif Kârl›l›¤› Takipteki Kredi Oran› Net Takipteki Kredi Oran› Sermaye Yeterlilik Oran› Takipteki Kredilere Karfl›l›k Ay›rma Oran› %79,59 %28,21 %2,78 %1,75 %0,01 %15,29 %99,33 Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj› 2006 y›l›n›n, Albaraka Türk Kat›l›m Bankas›, bankam›z ortaklar› ve müflterileri için baflar›l› geçti¤ini ifade ediyor; bu baflar›y› yans›tan faaliyet raporunu sunmaktan büyük bir k›vanç duyuyorum. Albaraka Türk, Türk finans sektöründeki kat›l›m bankalar›n›n ilkidir. Geride b›rakt›¤›m›z 21 y›l›n ard›ndan Bankam›z›n ilk günkü heyecan› ve flevkinden hiçbir fley kaybetmedi¤ini, bilakis, geniflleyen flube a¤› ve büyüyen bilançosuyla dinamizmini art›rd›¤›n› iftiharla vurgulayabilirim. Son 21 y›l›n heyecan›m›za ve dinamizmimize tecrübe katt›¤›na ve bu kar›fl›m›n mükemmelli¤e do¤ru ilerleyifline flahit oluyoruz. Bu kar›fl›m sadece ortaklar›n› de¤il, ayn› zamanda birikimlerini Kurumumuzun kâr/zarar ortakl›¤›na dayal› bankac›l›k ifllemlerine güvenerek bizlere teslim etmifl olan ve her tür finansman ve bankac›l›k hizmetlerini temin eden bir kurumla çal›flman›n tad›na varm›fl olan müflterilerimizi de tam anlam›yla tatmin eden ve bundan sonra da etmeye devam edecek olan bir kar›fl›md›r. faaliyet raporu 2006 Albaraka Türk, Kurumun asli orta¤› olan Albaraka Banking Group (ABG)’un amiral gemisidir. Grubumuz 2002 y›l›nda, bugün faizsiz bankac›l›k konusunda dünyan›n en önemli merkezi olan Bahreyn'de, daha önce Albaraka Investment and Development Co. taraf›ndan infla edilen altyap›n›n üzerine kurulmufltur. Bu ad›m, dünya çap›nda entegre bir faizsiz bankac›l›k hizmeti sunacak bir yap›ya olan ihtiyaçtan do¤mufltur. ‹lk aflamada on farkl› ülkede son otuz y›ll›k bir süreçte tesis edilmifl olan ba¤›ms›z bankalar›n mali konsolidasyonu ile modern bir bankac›l›k grubunun oluflturulmas› amaçlanm›flt›r. Böyle bir bankac›l›k grubunun kapsam ve faaliyetlerinin küresel boyutlarda olaca¤›, mali aç›dan ise güçlü ve sa¤lam bir yap› arz edece¤i, 21. yüzy›l›n de¤iflen dinamikleri karfl›s›nda etkili olaca¤› görülmüfltür. Grubun 2006 y›l› sonu itibariyle özkaynaklar› 1,2 milyar ABD Dolar›, toplam varl›klar› 7,6 milyar ABD Dolar›, arz primi ile birlikte sermayesi ise 869 milyon ABD Dolar› seviyesine ulaflm›flt›r. ABG'nin bu y›l içerisinde gerçeklefltirdi¤i halka arz›na yo¤un bir ilgi olmufl, halka arz edilen hisselere beklentilerin üzerinde talep gelmifltir. Ayn› anda hem Bahreyn, hem de Dubai Borsas›’nda ifllem gören ABG hisseleri, Albaraka Türk gibi kârl› ifltirakleri sayesinde yat›r›mc›s›na ileride de kazand›rmaya devam edecektir. Son olarak ABG'nin Standard and Poors derecelendirme flirketi taraf›ndan de¤erlendirildi¤ini ve bunun sonucunda yat›r›m kategorisine sokularak uzun vadede BBB-, k›sa vadede ise A-3 notlar›na lay›k görüldü¤ünü ifade edebilirim. Bilindi¤i gibi 2006 tüm dünyada küresel bir dalgalanman›n yafland›¤› y›l olmufltur. Bu dalgalanman›n en ziyade hissedildi¤i ülkelerden birisi olmas›na ra¤men Türkiye'nin k›sa sürede dalgalanman›n etkisinden kurtuldu¤unu memnuniyetle gördük. Bu süreçte Albaraka Türk'ün sa¤lam mali yap›s›n›n ve sa¤l›kl› büyüme stratejisinin ne ölçüde yerinde oldu¤unu da görme imkân›m›z oldu. Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Baflkan› fiunu memnuniyetle ifade etmeliyim ki, Albaraka Türk'ün 2006 y›l› performans› sadece krizden etkilenmemekle kalmam›fl, ayn› zamanda geçmifl dönemlerde ulaflt›¤› zirveleri de katlam›flt›r. Bu y›l toplad›¤›m›z fonlar bir önceki y›la göre % 25, kulland›rd›¤›m›z fonlar ise % 32 oran›nda artt›. Risklerin çeflitlendirilerek azalt›lmas› yolundaki prensibimizin ›fl›¤›nda, kurumsal ve bireysel müflteri portföyümüzü, ölçek ve sektör baz›nda çeflitlili¤i ve yayg›nl›¤› ön plana ç›kararak genifllettik. Böylece kredi riskimizi de dengeli bir flekilde da¤›tmay› sürdürdük. Büyüme sürecinde sermaye taban›n› güçlendirmek için ödenmifl sermayemizi 2006 y›l› içinde 160 milyon YTL'ye yükselttik. Etkin yönetim, çal›flanlar›m›z›n yo¤un gayretleri, yenilikçi pazarlama teknikleri ve yüksek hizmet kalitesi sayesinde, Albaraka Türk'ün vergi sonras› net kâr›n› bir önceki y›la nispetle % 50 art›rarak 69,4 milyon YTL'ye ç›kartm›fl oldu¤unu aç›klamaktan büyük bir memnuniyet duyuyorum. Son söz olarak, önümüzdeki y›l›n büyüme ve kârl›l›k aç›s›ndan daha da müspet geçece¤i beklentimi yinelemek isterim. 2007 y›l›n›n Türkiye ve Albaraka Türk'e yeni f›rsatlar ve baflar›lar getirmesini temenni ederim. En derin sayg›lar›mla, Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Baflkan› 2 Genel Müdür’ün Mesaj› Türkiye ekonomisinin son birkaç y›l›n› tan›mlayan yap›sal reform çabalar› içinde istikrar ve büyüme temas›n›n ard›ndan, 2006 y›l› belki de bu yeni yap› için ilk stres testine sahne olmufltur. Söz konusu dalgalanman›n ülkemiz ekonomisi üzerindeki etkisi, di¤er birçok geliflmekte olan ekonomiden farkl› olarak, tafl›d›¤›m›z cari aç›k riski sebebiyle daha derin olmufltur. Bununla birlikte, Türkiye ekonomisinin bu önemli s›navdan k›sa sürede ç›kt›¤›n› görüyoruz. Geçmiflte ciddi krizlerle çalkalanm›fl ve bu sebeple menfi geliflmeler karfl›s›nda tedirginlik duyan ekonomimizin yap›sal olarak daha az k›r›lgan bir noktaya gelmifl oldu¤una memnuniyetle flahit oluyoruz. Ancak May›s ay› dalgalanmas› neticesinde k›sa vadeli faiz oranlar› artm›fl, döviz kurlar› yükselmifl, enflasyon hedefini tutturmak mümkün olmam›flt›r. Tahmin edilebilir ki, bu geliflmelerin kendini en yo¤un hissettirdi¤i alan finans kesimi olmufltur. Bankac›l›k kesimi tabiat› icab› belli baz› riskleri üstlenerek yönetmek mant›¤› üzerine kurulmufltur. Söz konusu risklerin de önemli bir bölümünü faiz oranlar› ile döviz kurlar›ndaki de¤iflimler oluflturur. faaliyet raporu 2006 Bankac›l›k kesiminin son y›llarda ciddi bir döviz pozisyonu bulundurmad›¤›, bu sebeple de fazla bir kur riski tafl›mad›¤› bilinmekteydi. Bununla birlikte yükselen faizler bankalar için ilk aflamada bilanço zararlar› oluflturmuflsa da, k›sa sürede bu zararlar büyük ölçüde bertaraf edilmifltir. Yüksek faizlerin daha ziyade kredi talebini etkiledi¤i görülmüfl, bankalar›n toplam kredileri y›l›n ilk dört ay›nda Dolar baz›nda % 16 civar›nda artarken, May›s - A¤ustos aylar› aras›nda reel bazda azalma göstermifltir. Ancak Eylül ay›ndan itibaren yeniden artan kredi hacmi son dört ayda YTL baz›nda % 8, dolar baz›nda ise % 12 artm›flt›r. Benzer bir süreç mevduat kanad›nda da yaflanm›fl, bankalararas› mevduat hariç, mevduatlar May›s sonras›ndaki birkaç ayda yaflanan duraklamaya ra¤men y›l baz›nda % 22 büyümüfltür. fiüphesiz ki, bir kat›l›m bankas› olarak Albaraka Türk'ün kâr/zarar paylafl›m›na dayal› çal›flma prensipleri, kurumumuzu piyasalarda artan faizler sebebiyle yaflayabilece¤i tüm risklerden korumufltur. Öte yandan kâr/zarar paylafl›m›na dayal› bankac›l›k ifllemlerinin getirece¤i tabii riskler d›fl›nda bir pozisyon riski tafl›mama yönünde kendimize ilke edindi¤imiz politika sayesinde de yaflanan kur hareketlerinden olumsuz yönde etkilenmemifltir. Böylece kurumumuz, May›s ay›nda yaflanan dalgalanmadan hiçbir flekilde etkilenmeden müflterilerine kaliteli hizmet sunmaya devam etmifltir. Albaraka Türk'ün üzerinde durdu¤u temel stratejik de¤erleri ifade eden verimlilik, hizmet kalitesi, mali sa¤laml›k ve büyüme ilkeleri do¤rultusunda geliflen kurumumuz, 2006 y›l›nda yeni zirvelere ç›km›flt›r. Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Genel Müdür Bu çerçevede Albaraka Türk bünyesinde toplanan fonlar 2006 y›l› içinde % 25 artarken, kulland›rd›¤›m›z fonlar ise % 32 seviyesinde büyümüfltür. Görülece¤i gibi her iki oran da bankac›l›k kesimi ortalamas›ndan büyüktür. Kurum kâr› geçti¤imiz y›l içinde tarihi zirve yaparak 69,4 milyon YTL düzeyine ç›km›flt›r ki, bu 2005 y›l› kâr›na nispetle neredeyse % 50'lik bir art›fla tekabül etmektedir. Böylece 2006 y›l›nda özkaynak kârl›l›¤›m›z % 28,2, aktif kârl›l›¤›m›z ise % 3,2 seviyesine yükselmifltir. 2006 y›l› Albaraka Türk'ün fiziki genifllemesi anlam›nda da ayr›cal›kl› bir y›l olmufltur. Bu y›l içerisinde açt›¤›m›z 20 yeni flube ile müflterilerimizle daha yak›n iliflki kurarak, Albaraka Türk'ün bereket kap›lar›n› daha genifl bir co¤rafyaya yaymay› hedefledik. Tüm bu geliflme ve büyüme sürecini, ana prensiplerimizden taviz vermeden yürüttük. Bugün elde etti¤imiz baflar›, müflterilerimiz, ortaklar›m›z ve çal›flanlar›m›z sayesinde gerçekleflmifltir. Bundan sonra da sizlerin destekleri ile, yine sizlerin gösterdi¤i güvene lay›k olacak biçimde, yeni ufuklara yol almaya devam edece¤imizi ifade eder; 2007 y›l›n›n ülkemiz, siz ve kurumumuz için her anlamda baflar›l› olmas›n› dilerim. En içten sayg›lar›mla, Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Genel Müdür 4 Türkiye Ekonomisi 2006 y›l›, son birkaç senesini istikrar içinde büyüme yönünde önemli mesafeler kat etmifl olan Türkiye ekonomisi için ciddi bir stres testi niteli¤i ile ön plana ç›kmaktad›r. Y›l›n beflinci ay›nda küresel sermaye hareketlerindeki dalgalanman›n etkisiyle yaflanan tedirginlik, baflta geliflmekte olanlar olmak üzere tüm ülke ekonomilerini menfi yönde etkilemifl; ancak özellikle Türkiye, dalgaya hem Güney Afrika gibi önemli bir cari aç›k riski, hem de Endonezya gibi afl›r› iyimser bir atmosferde yakalanm›fl ve bunun sonucunda di¤er geliflmekte olan ekonomilerden daha ciddi bir sars›nt› yaflam›flt›r. Bununla birlikte, Türkiye ekonomisi söz konusu küresel dalgaya, geçmiflte benzer d›fl floklara karfl› verdi¤i tepkiden çok daha yumuflak bir tepki vermifl, faiz oranlar› ve kurlardaki s›çraman›n ard›ndan birkaç ay içinde dalga sürecinde oluflan maliyetleri belli ölçüde kapatan bir düzelme sürecine girmifltir. Bu süreç, bir anlamda Türkiye ekonomisinin eskiye nispetle bugün daha az k›r›lgan bir yap› tesis edebilmifl oldu¤unu göstermifltir. May›s ay›ndaki dalgalanmay› müteakip GSMH, s›ras›yla % 6,4 ve % 8,8 oranlar›nda büyüdü¤ü ilk iki çeyre¤in ard›ndan üçüncü çeyrekte ancak % 3 büyümüfl olmas›na ra¤men son çeyrek imalat kesimi üretim endeksi ve kapasite kullan›m oranlar›, son çeyre¤in hiç de¤ilse üçüncü çeyrek büyüme oran› seviyesinde olaca¤›n› gösteriyor. Bu, 2006 y›l› büyüme oran›n›n % 5'lik hedef ile uyumlu olaca¤› anlam›na geliyor. Son birkaç y›ld›r yaflanan büyüme sürecine yönelik temel elefltirilerden biri, söz konusu büyümeye ra¤men iflsizlik oranlar›nda ciddi bir düflüflün sa¤lanamam›fl olmas›yd›. Enflasyonun düflük oldu¤u bir düzleme geçen bir ekonomide verimlilik art›fllar› sayesinde sa¤lanan büyümenin iflsizli¤i afla¤›ya çekmekte yetersiz olaca¤› yorumlar› yap›lm›flt›. Bununla birlikte 2006 y›l›n›n son yar›s›nda iflsizlik oranlar›nda k›smi bir düzelmenin de oldu¤u gözlemlenmifltir. Bu düflüflün kal›c› olup olmayaca¤› konusunda ciddi bir belirsizlik olmakla birlikte sürecin h›zl›, yap›sal ve demografik de¤iflim ortam›nda bir müddet daha tedrici olaca¤› anlafl›lmaktad›r. May›s ay›ndaki dalgalanman›n ard›ndan 1,7 YTL s›n›r›na ulaflan ancak bilahare 1,4 YTL civar›na gerileyen dolar kuru, küresel hareketlilik sebebiyle hareketlenen döviz kurlar›n›n seyrini göstermesi aç›s›ndan ilginçtir. Her hâlükarda dalgalanma öncesi seviyelerinin üzerinde istikrara kavuflan döviz kurlar› önceki y›llarda de¤erlenen Yeni Türk Liras› karfl›s›nda kâr marjlar›n› yitiren ihracatç› kesim aç›s›ndan müspet bir geliflme olarak alg›lanm›flt›r. Yeni kur platformunun ithalat› da menfi etkileyece¤i, bu sayede cari aç›k riskinin 2006 y›l› içinde nispeten azalaca¤› ön görülmüfltü. faaliyet raporu 2006 Türkiye Ekonomisi Bununla birlikte, y›l sonuna gelindi¤inde cari a盤›n 30 milyar dolar seviyesini geçti¤i ve böylece GSMH'nin % 8'ine ulaflt›¤› gözlemlenmifltir. 2006 y›l›nda ihracat bir önceki y›la nispetle % 18 artarak 91 milyar dolar seviyesine yaklaflm›fl, öte yandan ithalat da % 20 seviyesinde bir yükselifl göstererek 127 milyar dolar olmufltur. ‹hracat›n ithalat› karfl›lama oran› fazla de¤iflmemifltir. 2006 y›l›nda ara mal› ithalat›, özellikle y›l›n ikinci yar›s›ndan itibaren bir önceki y›l›n ayn› dönemine nispetle % 20 civar›nda artm›fl, buna karfl›l›k y›l›n ilk yar›s›nda önceki y›l›n ayn› dönemlerine göre ayl›k bazda s›ras›yla % 35 ve % 20'lerin üzerinde art›fl gösteren tüketim mal› ve sermaye mal› ithalat›, y›l›n ikinci yar›s›nda daha çok daha küçük çapl› art›fllar göstermifltir. Y›l›n ilk yar›s›nda yavafllamaya, hatta tüketim ve sermaye mallar›nda bir önceki y›l›n ayn› ay›na göre azalmaya bafllayan ihracat ise y›l›n ikinci yar›s›nda h›zl› bir art›fl göstermifltir. Di¤er ithal ürünlerindeki art›fl h›z›ndaki yavafllamaya ra¤men ara mal› ithalat›ndaki h›zl› art›fl›n ihracattaki art›flla ayn› süreçte gerçekleflmesi, ihracat›m›z›n ithalata ba¤›ml›l›¤›n›n göstergesi say›labilir. Büyük ölçüde ihracat›n ithalata ba¤›ml›l›¤›ndan kaynakland›¤› anlafl›lan cari a盤a yönelik tedirginlik bir müddettir ifade edilmektedir. Bununla birlikte ülkeye giren sermaye ak›mlar›, bir taraftan k›sa vadede cari a盤› finanse ederken, di¤er taraftan Yeni Türk Liras›'n›n a盤a ra¤men döviz karfl›s›ndaki de¤erli konumunu devam ettirmesini mümkün k›lm›flt›r. Tabiat›yla bu durum ihracattan elde edilen katma de¤eri azaltarak Türk d›fl ticaret dinamiklerinin en dikkat çeken yönü olmufltur. 6 May›s ay›ndaki dalgalanman›n özellikle bankac›l›k kesimi üzerinde menfi bir tesirinin olaca¤› yönündeki endifleler k›sa sürede bertaraf edilmifltir. Bunda, mali kesimin eskisine nispetle çok daha sa¤lam bir mevzuat ve denetim altyap›s› üzerinde oturuyor olmas›n›n yan› s›ra geçmifl tecrübeler ›fl›¤›nda risk yönetimine dayal› süreçleri daha iyi kontrol etmelerinin de katk›s› oldu¤u anlafl›lmaktad›r. Yine, dalgalanma sürecinde ekonomi politikas› uygulay›c›lar› ve denetim otoritesi ile bankalar aras›ndaki iletiflimin daha önceki krizlere nazaran daha iyi yönetilmifl olmas›, bu noktada önemli bir unsur olmufltur. Döviz kurlar›, faiz oranlar› ve enflasyondaki yükseliflin bir arada yafland›¤› May›s ve Haziran aylar›nda hemen tüm kesimler flöyle ya da böyle etkilenmifllerdir. Baflta kamu kesimi olmak üzere çeflitli sektörlerin döviz ve de¤iflken faiz cinsinden yükümlülükleri, bu kesimlerin borç yüklerini ve bu borçlar› döndürme kabiliyetlerini tabii olarak etkilemekle birlikte, kamu kesiminde son y›llarda sürdürülen çal›flmalar, kamu borçlar›n›n faiz ve kur hassasiyetini oldukça azaltm›flt›. Bankac›l›k kesimi ise, her ne kadar ciddi bir aç›k pozisyon tafl›m›yor olsa da, yurtiçine verdikleri kredilerin bir k›sm› döviz cinsinden veya dövize endeksli kredilerden olufltu¤u için belli bir risk tafl›maktayd›. Zira, söz konusu kredileri kullananlar›n aç›k pozisyon tafl›y›p tafl›mad›klar› ve kur art›fllar›yla birlikte ald›klar› kredilerin geri ödemelerinde zorlan›p zorlanmayacaklar› belirsizdi. Bankalar›n bu sebeple kredi riskinin artt›¤›, ancak takibe düflen alacaklarda ciddi bir art›fl olmad›¤› görülmüfltür. Ayr›ca, YTL bazl› sermayeye nispetle dövize endeksli aktifin de¤erinin artmas› karfl›s›nda, özellikle döviz krediler karfl›s›nda YTL üzerinden tutulan teminatlar›n y›pranmas›yla, bankalar›n sermaye yeterlilik oranlar›nda k›sa vadede bir gerilemeyle karfl›lafl›lm›fl, ancak bu durum da k›sa sürede bertaraf edilmifltir. faaliyet raporu 2006 Türkiye Ekonomisi 7 Benzer flekilde, yükselen faizlerin bankac›l›k kesimi üzerindeki menfi etkisi olabilece¤i endiflesi bulunmaktayd›. Zira bilançolar›n›n pasif kanad›nda asl›nda de¤iflken faizli bir yükümlülük tafl›yan bankalar›n, son y›llarda özellikle cazip kazanç imkân› gördükleri bireysel kredilere yo¤unlaflm›fl olmalar› ve tüketici kanunu sebebiyle söz konusu kredilerin faiz oranlar›n›n sözleflme tarihi itibariyle sabitlenmifl olmas›, belirli bir faiz riskini de beraberinde getiriyordu. Y›l sonuna do¤ru bankac›l›k kesiminin faiz art›fllar›ndan kaynaklanan menfi etkileri büyük ölçüde bertaraf ettikleri ve 2006 y›l›nda net kâra geçtikleri gözlemlenmifltir. May›s ay›ndaki dalgalanma, enflasyon politikalar›nda da belli bir zedelenmeye sebep olmufl, h›zla art›r›lan faiz oranlar›na ra¤men 2006 y›l› enflasyonu hedefin hayli üzerinde, ancak yine de tek haneli seviyelerde ç›km›flt›r. Enflasyonun daha da afla¤› çekilmesi önündeki en ciddi engelin, oldukça iddial› say›labilecek hedefler karfl›s›nda giderek ön plana ç›kmaya bafllayan yap›sal fiyat kat›l›klar› oldu¤u görülmektedir. 2007 y›l›n›n iki seçim y›l› olmas› ile küresel likiditedeki afl›r› hareketlili¤in devam edece¤i beklentisinin, enflasyonla mücadele program›n›n önümüzdeki y›lda karfl›laflaca¤› en önemli zorluklar olaca¤› anlafl›lmaktad›r. Dünya Ekonomisi Enerji ve emtia fiyatlar›ndaki yüksek seviyelere ve y›l›n May›s ay›nda tüm dünya piyasalar›n› etkileyen afl›r› oynakl›¤a ra¤men, dünya ekonomisinin son birkaç y›ld›r sürdürdü¤ü büyüme sürecini, y›l›n ikinci çeyre¤indeki yavafllamaya ra¤men devam ettirdi¤i anlafl›lmaktad›r. Y›l sonu itibariyle geliflmekte olan ülkelerin toplamda % 7'ye, yüksek gelir düzeyinde olanlar›n ise % 3'e yak›n bir büyüme sergiledi¤i tahmin edilmektedir. Böylece dünya ekonomisinin 2006 y›l›nda ortalama olarak % 4 civar›nda büyüdü¤ü anlafl›lmaktad›r. 2006 y›l›nda toplam küresel üretim art›fl›na % 40'a yak›n bir katk› sa¤layan geliflmekte olan ekonomiler, toplam katma de¤erin % 22'sine ulaflm›fl gözükmektedir. Özellikle Çin ve Hindistan ekonomilerinin sa¤lad›¤› ivmenin tüm geliflmekte olan ekonomilere yans›d›¤› gözlemlenmektedir. Öte yandan yüksek gelir düzeyine sahip ülkelerde de ekonomik faaliyetler, 2006 y›l›n›n özellikle ilk yar›s›nda önemli seviyelere ulaflm›flt›r. ABD'de y›l›n ilk çeyre¤inde artan sanayi üretimi, bu dönemdeki büyümeye önemli katk›lar sa¤lam›fl, ancak k›smen so¤uyan emlak piyasas›n›n etkisiyle tüketici talebi bir miktar h›z kesmifltir. Bununla birlikte, ekonominin di¤er kesimlerinde büyüme süreci devam etmifl, iflsizlik düflük kalm›fl, buna mukabil enflasyonda da yükselme niyeti fark edilmemifltir. Uzunca bir müddet donuk bir büyüme sergileyen Avrupa ve Japonya'da da önceki y›l kendini gösteren büyüme süreci 2006 y›l›nda da artarak devam etmifltir. fiüphesiz ki, bu h›zl› ve (1970'lerden beri ilk kez karfl›laflt›¤›m›z) kesintisiz büyüme sürecinde son zamanlarda artma e¤ilimi gösteren düflük faiz seviyeleri ile küresel likidite bollu¤unun önemli bir katk›s› bulunmaktad›r. H›zl› büyüme ve artan girdi maliyetleri, enflasyonist bir bask› olufltursa da, petrol ihraç eden ülkelerin tasarruflar›yla zenginleflen küresel likiditenin bollu¤u sürdü¤ü müddetçe özellikle uzun vadeli faiz oranlar›nda ciddi bir art›fl beklenmiyor olmas›, 2006 y›l›nda küresel dalgalanmaya ra¤men büyüme sürecinin önemli dinamiklerinden birini oluflturmufltur. faaliyet raporu 2006 Dünya Ekonomisi 2006 y›l› ayn› zamanda dünya ticaretinde de ciddi bir art›fl›n kaydedildi¤i bir y›l olmufltur. May›s ay›ndaki küresel dalgalanman›n etkisinin d›fl ticarette henüz hissedilmedi¤i ilk sekiz ayda dünya ticareti bir önceki y›l›n ayn› dönemine nispetle % 11 artm›fl gözükmektedir. Sürecin y›l›n son aylar›na do¤ru yavafllad›¤› anlafl›lmaktad›r. Önümüzdeki y›llarda dünya ticaret hacmindeki büyümenin nispeten h›z kesece¤i, ancak makul bir büyüme trendini devam ettirece¤i tahmin edilmektedir. ‹hracat aç›s›ndan bak›ld›¤›nda hiç flüphesiz Çin ekonomisinin ihracat pazarlar›ndaki a¤›rl›¤› hissedilmektedir. 2006 y›l›nda, baflta düflük ABD dolar›n›n sa¤lad›¤› avantaj ile ihracat›n› gelifltiren ABD'nin toplam ihracat de¤erinin üzerinde bir ihracata ulaflan Çin'in, ABD dolar›na sabitlenmifl kur seviyesinin bu sürece önemli bir katk› sa¤lad›¤› anlafl›lmaktad›r. Bununla birlikte Çin'in ithalat› da önemli ölçülerde artm›fl ve bu sayede Çin di¤er geliflmekte olan ülkelerin ihraç ürünleri için büyük bir pazar olmufltur. Toplam ithalat› içinde geliflmekte olan ekonomilerden yap›lan ithalat› % 80'e varan Çin'in dünya ticaretine bu katk›s›, ihraç pazarlar›nda Çin ile rekabet etmek zorunda kalan di¤er geliflmekte olan ülkelere belli bir rahatl›k sa¤lam›flt›r. Dünya ticaretinin bundan sonraki geliflimi önündeki en ciddi engellerin, k›smen yavafllamaya bafllayan dünya ekonomisinde d›fl talebin azalmas› ile Dünya Ticaret Örgütü Doha görüflmelerinin sonuçsuz kalmas› oldu¤u ileri sürülmektedir. Son zamanlarda baflta Çin ve Hindistan olmak üzere geliflmekte olan ülkelerin h›zl› büyümeleri, emtia piyasalar›nda ürün fiyatlar›n›n yukar› do¤ru seyrini 2006 y›l›nda da devam ettirmifltir. Özellikle metal piyasalar›nda düflük stok seviyelerinin de etkisiyle fiyatlar % 40'lar›n üzerinde art›fllar sergilemifltir. Bununla birlikte belli kalemlerde yatay veya afla¤›ya do¤ru ilerleyen fiyat grafiklerinin oluflmas›, metal borsalar›ndaki fiyat art›fllar›nda sona yaklafl›ld›¤› izlenimi vermektedir. 8 Öte yandan, baflta petrol olmak üzere kimi enerji ürünleri de, önceki dönemlerde oluflan yüksek fiyatlar sebebiyle belli bir talep doygunlu¤una eriflmifl, petrol arz›ndaki kat›l›klara ra¤men fiyatlar k›smen gevflemifltir. Ancak bu gevfleme, geliflen çeflitli siyasi olaylar sebebiyle arz yönlü endifleler oluflturmaya devam etti¤i için fiyatlardaki gevfleme spekülatif art›fllarla kesintiye u¤ram›fl gözükmektedir. Önümüzdeki dönemlerde küresel büyümenin tesis etti¤i tabii talep art›fl›na mukabil geliflecek olan arz durumu fiyatlardaki hareketlili¤in temel belirleyicisi olacakt›r. H›zl› büyüme dinamikleri, uluslararas› piyasalardaki varl›k fiyat› art›fllar› ve emtia borsalar›ndaki yükselifller küresel enflasyonda hali haz›rda çok belirgin olmayan yukar› yönlü bir ivmeyi de beraberinde getirmifltir. Geliflmekte olan ekonomilerde medyan enflasyon oran› 2002'de % 1,7 iken, 2006 sonuna do¤ru % 3'ün üzerine ç›km›flt›r. Bununla birlikte, bu art›fl tüm ekonomilerde ayn› belirginlikte gözlemlenmemifl, ekonomilerin önemli bir k›sm›nda enflasyon ya yatay bir seyir takip etmifl ya da düflmüfltür. Geliflmekte olan ülkelerde ise daha ziyade petrol fiyatlar›yla paralel bir seyir takip eden enflasyon, 2006 y›l›n›n ilk yar›s›nda k›smen yükselmifl, ancak daha sonra gerilemifltir. Bir taraftan kendini gösteren enflasyon bask›s›, di¤er taraftan da May›s ay› içinde yaflanan ve özellikle geliflmekte olan ekonomilerde risk primini art›ran dalgalanma, geliflmekte olan ekonomilerde k›sa vadeli faiz oranlar›nda yukar›ya do¤ru bir yönelifle sebep olmufl gözükmektedir. Bununla birlikte uzun vadeli faiz oranlar› düflük seviyelerini korumaktad›r. Ekonomiler aras›ndaki faiz oran› farkl›l›klar›na ra¤men, yüksek ancak giderek daha hareketli olmaya bafllayan küresel likidite üzerinde sabitleyici bir etki yapmaktad›r. May›s ay›nda yaflanan dalgalanman›n ard›ndan geliflmekte olan birçok ekonominin yerel paras› dolar karfl›s›nda de¤er yitirmifl olsa da, aradan geçen zaman içinde söz konusu yerel paralar yeniden de¤erlenme sürecine girmifllerdir. faaliyet raporu 2006 Dünya Ekonomisi 9 2007 y›l›n›n bafl›nda yaflanan ikinci küresel dalgalanma, 2006 y›l›n›n May›s ay›nda yaflanana nispetle çok daha az etkili olmufl olsa da, tüm dünya piyasalar›nda risk ifltah›n›n azalmaya bafllayaca¤›n›n sinyallerini vermifltir. Küresel yat›r›mlar›n bundan sonra, en az›ndan bir süreli¤ine, daha seçici davranaca¤› tahmin edilmektedir. Geliflmekte olan ekonomiler daha yak›ndan takip edilecek; bu ülkelerin bafll›ca pazar› konumunda olan ABD'deki geliflmeler, bu çerçevede yak›ndan izlenecektir. Albaraka Türk Hakk›nda Türkiye'de faizsiz esasta çal›flan finansal kurulufllar›n ilki ve öncüsü olan Albaraka Türk, 1984 y›l›nda kuruluflunu tamamlayarak 1985 y›l›n›n bafl›ndan itibaren faaliyete geçmifltir. 21.12.2005 tarihli Ola¤anüstü Genel Kurul Karar›na istinaden kurum unvan› Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤ifltirilmifltir. Albaraka Türk, faaliyetlerini 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu'na tabi olarak sürdürmektedir. Ortado¤u'nun önde gelen gruplar›ndan Albaraka Bankac›l›k Grubu (ABG), ‹slam Kalk›nma Bankas› (IDB) ve Türk ekonomisine yar›m yüzy›ldan fazla hizmet veren yerli bir sanayi grubunun öncülü¤ünde kurulan Albaraka Türk'ün mevcut ortakl›k yap›s› içinde yabanc› ortaklar›n pay› %83,80, yerli ortaklar›n pay› ise %16,20'dir. Kurum'un bu genel hisse yap›s› içinde kalmak üzere üç yönetim kurulu üyesinin % 0.061, % 0.082 ve % 0.025 oranlar›nda, iki genel müdür yard›mc›s›n›n da % 0.01 ve % 0.04 oranlar›nda Kurum hisseleri vard›r. Albaraka Türk'ün ortakl›k yap›s›, sahip oldu¤umuz itibar›n ve güvenin garantisidir. Ortakl›k Yap›s› Yabanc› Ortaklar Albaraka Bankac›l›k Grubu ‹slam Kalk›nma Bankas› Alharthy Ailesi Di¤er Yabanc› Ortaklar % % % % % 83,80 67,76 9,83 4,33 1,88 Yerli Ortaklar % 16,20 faaliyet raporu 2006 Albaraka Türk Hakk›nda Cari hesaplar ve kat›l›m hesaplar› arac›l›¤›yla fon toplayan ve toplad›¤› fonlar›, bireysel finansman, kurumsal finansman, finansal kiralama ve proje baz›nda kâr zarar ortakl›¤› gibi hizmetlerle tekrar ülke ekonomisine kazand›ran Albaraka Türk, faizsiz bankac›l›k uygulamas›yla çok çeflitli finansman ve bankac›l›k hizmetlerini sunmaya yetkilidir. Ana orta¤› Albaraka Banking Group'un faaliyet gösterdi¤i Körfez, Ortado¤u ve Kuzey Afrika'y› kapsayan genifl co¤rafyada finansal ürün ve hizmet sunmada en iyi bölgesel banka olma vizyonu ile yola ç›kan Albaraka Türk, Singapur'dan ‹ngiltere'ye, Güney Afrika'dan Fas'a, Avustralya'dan Kazakistan'a kadar 61 ülkede 222 banka ile kurmufl oldu¤u genifl muhabir bankac›l›k a¤› sayesinde müflterilerine h›zl›, kaliteli ve güvenli d›fl ticaret (ithalat, ihracat ve kambiyo) arac›l›k hizmetleri sunmaktad›r. Bireysel Bankac›l›k alan›nda da iddial› olan Albaraka Türk, ortaklar›na, çal›flanlar›na, müflterilerine, topluma ve çevreye de¤er katma misyonunu benimsemifl evrensel bir finansman kurumu olarak, 2006 y›l› sonu itibariyle ülke geneline yay›lm›fl (28'i ‹stanbul'da, 35'i önde gelen sanayi ve ticaret merkezlerinde olmak üzere) toplam 63 flubesi ve 1156 personeli ile faaliyetlerini sürdürmektedir. 10 Hizmetlerimiz 1.Fon Toplama A- Özel Cari Hesaplar Yeni Türk Liras› veya yabanc› para cinsinden nama yaz›l› olarak "özel cari hesap cüzdan›" karfl›l›¤›nda aç›labilen ve istenildi¤inde k›smen veya tamamen her an geri çekilebilme özelli¤i tafl›yan vadesiz hesaplard›r. Albaraka Türk'te herhangi bir gerçek kifli ad›na YTL veya döviz üzerinden aç›lan özel cari hesaplar›n›n toplam 50 bin YTL'ye kadar olan k›sm› Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu güvencesi alt›ndad›r. Özel cari hesaplar için hesap sahibine anapara d›fl›nda kâr ve sair nam alt›nda bir bedel ödenmez. Özel cari hesap sahiplerine her tür bankac›l›k hizmeti (çek ve senet tahsilat›, havale ve transfer ifllemleri vs.) sunulmaktad›r. B- Kat›lma Hesaplar› a) Genel Olarak Kat›l›m Hesaplar› Türk Liras›, ABD Dolar› ve EURO cinsinden nama yaz›l› olarak "kâr ve zarara kat›lma hesab› cüzdan›" karfl›l›¤›nda vadeli olarak aç›lan hesaplard›r. Kat›lma hesaplar›nda toplanan fonlar, faizsiz finansman yöntemleriyle do¤rudan ticaretin ve sanayinin finansman›nda kullan›lmakta ve elde edilen kâr›n bu hesaplara isabet eden k›sm›, hesap sahiplerine da¤›t›lmaktad›r. Kat›lma hesaplar›, bir ay, üç ay, alt› ay, bir y›l ve bir y›ldan uzun vadeli olarak aç›lmaktad›r. Albaraka Türk'te herhangi bir gerçek kifliye aç›lm›fl YTL veya döviz cinsinden hesaplar ile bunlara ait kâr paylar›n›n toplam›n›n 50 bin YTL'ye kadar olan k›sm› Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu güvencesi alt›ndad›r. faaliyet raporu 2006 Hizmetlerimiz b) Dönem Ödemeli Kat›l›m Hesaplar› Bir y›l vadeli, 1 ay, 3 ay ve 6 ay vadelerde kâr pay› ödemeli olarak gerçek kifliler taraf›ndan aç›labilen bu hesaplarda müflterilerimize daha yüksek kâr pay› da¤›tma imkânlar› sa¤lanmaktad›r. Tasarruf sahipleri, Albaraka Türk flubelerinde, flubelerimizin olmad›¤› yerlerde muhabir banka flubeleri arac›l›¤›yla kat›lma hesab› açt›rabilir; anapara ve kâr paylar›n› da yine ayn› banka flubelerinden alabilirler. Halen Akbank'›n bütün flubeleri kurumumuza yurtiçi muhabir banka hizmeti vermektedir. Yurtd›fl›ndaki tasarruf sahipleri ise, Kurumumuzun afla¤›da belirtilen yurtd›fl› muhabir banka hesaplar›na para yat›rmak ve havale göndermek suretiyle Kâr ve Zarara Kat›lma Hesab› açt›rabilirler: a) EURO için The Bank of New York, Frankfurt Commerzbank AG, Frankfurt Dresdner Bank AG, Frankfurt KBC Bank NV, Brussels UBS AG, Zurich Standard Chartered Bank, London UniCredito Italiano SpA, Milano Hesap No: 0049 609710 Hesap No: 400 886 3078 01 Hesap No: 499/08171142/00/888 Hesap No: 488-5917752-10 Hesap No: 02300000097576700000Y Hesap No: 01 2514184 96 Hesap No: 995 1471 b) ABD Dolar› için The Bank of New York, New York Standard Chartered Bank, New York UBS AG, Zurich Lloyds TSB Bank plc, London Hesap No: 890-0033-150 Hesap No: 3582-020202-001 Hesap No: 02300000097576710000B Hesap No: 11261258 Gerek yurtiçinden gerekse yurtd›fl›ndan muhabir banka kanal›yla gönderilen kat›lma hesab› havaleleri, Albaraka Türk hesaplar›na fiilen dahil edildi¤i gün itibariyle ifllem görür. 11 2. Fon Kullanma A- Kurumsal Finansman Kurulufl ve çal›flma prensipleri gere¤i, mali piyasalarda hazine bonosu, devlet tahvili ve benzeri yat›r›m araçlar›na plasman yapmayan Albaraka Türk, faaliyete geçti¤i günden beri kaynaklar›n› büyük ölçüde reel sektörün finansman ihtiyaçlar›n›n karfl›lanmas›nda de¤erlendirmektedir. Albaraka Türk, kurumsal pazarlamada ve kredi taleplerinin de¤erlendirilmesinde ça¤dafl ve evrensel bankac›l›k tekniklerini kullanmakta, selektif bir anlay›flla emniyet, seyyaliyet ve rand›man faktörlerini de hesaba katarak müflteri ve sektör segmentasyonlar› yapmakta ve böylece hem riskin yayg›nlaflt›r›lmas›na hem de verimlili¤in art›r›lmas›na özen göstermektedir. Albaraka Türk olarak kurumsal bankac›l›k alan›ndaki temel hedefimiz; finansal piyasalardaki sürekli de¤iflim ve yo¤un rekabet ortam›nda, müflterilerimizin tüm bankac›l›k ihtiyaçlar›na çok yönlü, proje bazl› çözümler sunarak daha etkin ve verimli finansman olanaklar› sa¤lamak ve uzun vadeli, sürdürülebilir iliflkiler kurmakt›r. 2006 y›l› içinde küçük ölçekli firmalar üzerinde yayg›n ve verimli bir plasman modeli baflar› ile uygulanmaya devam edilmifl, bu y›l kredi portföyüne birçok yeni müflteri eklenerek ortalama plasman büyüklü¤ü küçültülürken plasman kârl›l›¤›nda art›fl sa¤lanm›flt›r. Bu plasman politikas› yüksek teminat, yüksek seyyaliyet ve yüksek verimi beraberinde getirmifl olup, gelecek y›llarda da aktif pazarlama anlay›fl› uygulamas›na devam edilecektir. Kurumsal finansmanda kullan›lan finansman yöntemleri flöyle s›ralanabilir: -Kurumsal Finansman Deste¤i Albaraka Türk ile fonu kullanacak iflletme aras›nda akdedilecek sözleflme dahilinde, iflletmenin ihtiyaç duydu¤u her tür emtia, menkul k›ymet, gayrimenkul, hak ve hizmet bedelinin Albaraka Türk taraf›ndan iflletme ad›na sat›c›ya ödenmesi ve iflletmenin vadeli olarak borçland›r›lmas› ifllemidir. -Finansal Kiralama (Leasing) Tafl›n›r ve tafl›nmaz mallar›n 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde, Albaraka Türk taraf›ndan temin edilerek kiraya verilmesidir. Finansal Kiralama sözleflmesi süresi yasa gere¤i 4 y›ldan az olmaz (Baz› mallar için bu süre 2 y›la indirilebilir). Müflteri ile karfl›l›kl› tespit edilecek ödeme devrelerine uygun biçimde kira taksitleri tahsil edildikten sonra, sözleflme süresinin sonunda mal›n mülkiyeti kirac›ya devredilir. faaliyet raporu 2006 Hizmetlerimiz -Kâr/Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m› Fon kullanacak gerçek ve tüzel kiflilerin tüm faaliyetlerinden veya belirli bir faaliyetinden veya belirli bir parti mal›n al›m sat›m›ndan do¤acak kâr ve zarara kat›lmak üzere bu kiflilere fon kulland›r›lmas› ifllemidir. Kâr-zarar ortakl›¤› yat›r›m› yöntemi ile fon kulland›rmak için Albaraka Türk'ün fon kulland›r›lacak gerçek ve tüzel kiflilerle "Kâr-Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m Sözleflmesi" imzalamas› gerekir. Albaraka Türk, fon kulland›rd›¤› gerçek ve tüzel kiflilerin kâr ve zarar›na, sözleflmede belirlenen oranlarda kat›l›r. "Kâr-Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m Sözleflmesi"nde, Albaraka Türk'ün kâr ve zarardan alaca¤› pay ve alaca¤› teminatlar aç›kça gösterilir. -Mal Karfl›l›¤› Vesaikin Finansman› Albaraka Türk ile Fon kullanan aras›nda düzenlenecek yaz›l› bir sözleflme dahilinde, mal karfl›l›¤› vesaik mukabilinde fon kulland›r›lmas› ifllemidir. -Gayrinakdi Krediler Albaraka Türk, müflterilerinin yurtiçi veya harici teminat mektubu, ithalat akreditifi açma, ihracat akreditiflerine teyit verme, aval/kabul gibi her tür gayrinakdi kredi ifllemlerini, Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde kurumsal bankac›l›k prensipleri do¤rultusunda yerine getirmektedir. 12 B- Bireysel Finansman Bireysel ihtiyaçlar için, gerçek kifli al›c›lar›n do¤rudan sat›c›lardan ald›klar› mal veya hizmet bedelinin, Albaraka Türk taraf›ndan sat›c›ya ödenmesi kofluluyla al›c›n›n borçland›r›lmas› ifllemidir. Albaraka Türk, müflterilerine bireysel finansman faaliyetleri kapsam›nda konut finansman›, araç finansman› ve tüketici finansman› sa¤lamaktad›r. - Konut Finansman› Konut ve iflyeri sat›n almak isteyen gerçek ve tüzel kiflilere, sat›n almak istedikleri tafl›nmaz›n ipote¤i ve kefalet karfl›l›¤›nda, tafl›nmaz ekspertiz k›ymetinin % 70'ine kadar konut finansman› sa¤lanabilmektedir. Ayr›ca, Albaraka Türk'ün anlaflmal› oldu¤u üretici firmalardan sat›n al›nan henüz inflas› tamamlanmam›fl olan tafl›nmazlar için de konut finansman› kulland›r›labilmektedir. Albaraka Türk, 2006 y›l›nda özellikle konut finansman› kulland›r›m›nda geliflme sa¤lam›fl ve 2006 y›l›nda 164,8 Milyon YTL tutar›ndaki bireysel finansman kulland›r›m› içinde 116,7 Milyon YTL ile konut finansmanlar›n›n pay› % 71 olmufltur. - Araç Finansman› Binek otomobil ve ticari araç sat›n almak isteyen gerçek ve tüzel kiflilere gerek 0 km gerekse ikinci el araçlar için araç finansman› sa¤lanabilmektedir. 0 km binek otomobiller, hafif ticari araçlar, panelvanlar, kamyonetler, minibüsler, midibüsler, hatl› halk otobüsleri, kamyonlar ve çekiciler için araç fatura tutar›n›n % 80'ine kadar finansman kulland›r›l›rken, yerli üretim araçlarda üç yafl›n›, ithal araçlarda ise befl yafl›n› aflmam›fl ticari araçlar için sigorta de¤erinin % 50'sine kadar finansman kulland›r›labilmektedir. Albaraka Türk taraf›ndan 2006 y›l›nda kulland›r›lan bireysel finansmanlar içinde araç finansmanlar›n›n pay› 46 Milyon YTL'lik kulland›r›m tutar› ile % 28 olmufltur. faaliyet raporu 2006 Hizmetlerimiz - Tüketici Finansman› Gerçek kifli tüketicilerin tüketim amaçl› mal ve hizmet al›mlar›n›n finansman› amac›yla tüketici finansman› sa¤lanabilmektedir. Tüketici finansman› kapsam›nda beyaz eflya, mobilya, bilgisayar, klima, kombi gibi dayan›kl› tüketim mallar›n›n ve do¤algaz dönüflüm tesisat› kurulum bedeli gibi hizmetlerin finansman› gerçeklefltirilmektedir. Gerçek kifli tüketicilere, sat›n almak istedikleri tüketim mal› ya da hizmete iliflkin fatura tutar›n› aflmayacak flekilde tüketici finansman› kulland›r›labilmektedir. 3- D›fl ‹fller Albaraka Türk, di¤er bankalar gibi her tür d›fl ticaret ve kambiyo arac›l›k hizmetlerini vermeye yetkilidir. Albaraka Türk'te baflta akreditifli ödeme olmak üzere, vesaik mukabili, mal mukabili, peflin ödemeli, kabul kredili ithalat, transfer ifllemleri ve transit ticaret gibi bütün ödeme flekillerine göre ithalat ifllemleri modern bankac›l›k imkânlar›n› kullanan, müflteri memnuniyetini esas alan uzman personel taraf›ndan, uluslararas› bankac›l›k kurallar›na ve teamüllerine uygun biçimde yerine getirilmektedir. Türk ekonomisi için hayati önem tafl›yan ihracat, Albaraka Türk'ün iddial› oldu¤u alanlardan birisidir. Her tür ihracat ifllemine arac›l›k eden Albaraka Türk'ün, dünyan›n hemen her yerindeki muteber bankalardan oluflan genifl bir muhabir bankac›l›k a¤› mevcuttur. Albaraka Türk, Afro-Asya bölgesinde özellikle, Cezayir, Yemen, Sudan gibi Ortado¤u ve Kuzey Afrika ülkelerinden gelen ihracat akreditiflerine teyit veren birkaç Türk bankas›ndan biridir. Albaraka Türk'ün ana orta¤› olan Albaraka Banking Group (ABG) bünyesinde yer alan bankalar, Kuzey Afrika ve Ortado¤u'yu kapsayan genifl bir co¤rafyada faaliyet göstermektedir. Cezayir'de Banque Al Baraka d'Algerie, Tunus'ta Bank Et-Tamweel Al-Tunisi Al-Saudi (BEST Bank), M›s›r'da Egyptian Saudi Finance Bank, Ürdün'de Jordan Islamic Bank, Lübnan'da Al Baraka Bank Lebanon, Bahreyn'de Albaraka Islamic Bank Bahrain ve Al Amin Bank E.C., Sudan'da Al Baraka Bank Sudan, Güney Afrika'da ise Albaraka Bank Ltd. olmak üzere toplam 9 banka, Türkiye ile Ortado¤u ve Kuzey Afrika ülkeleri aras›ndaki d›fl ticarette, Albaraka Türk'e ciddi bir grup sinerjisi sa¤lamaktad›r. 13 Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.; UBS AG, BNP Paribas, KBC Bank, WGZ Bank, UniCredito Italiano SpA, Societe Generale, The Bank of New York, Lloyds TSB Bank plc, Commerzbank AG, Bank of China Limited, Banca Intesa SpA, Sanpaolo IMI SpA, Standard Chartered Bank Plc, KBC Bank, Banco de Sabadell SA, MashreqBank PSC, Dubai Islamic Bank, Gulf International Bank, National Commercial Bank, SAMBA Financial Group, Doha Bank, UBAF gibi köklü bankalar olmak üzere Singapur'dan ‹ngiltere'ye, Güney Afrika'dan Çin'e, Avustralya'dan Kazakistan'a kadar 61 ülkede 222 banka ile kurmufl oldu¤u genifl muhabirlik a¤› ve ayr›ca hemen hemen her ülkede yer alan 460'› aflan SWIFT BKE partneri sayesinde müflterilerine h›zl›, kaliteli ve güvenli uluslararas› bankac›l›k hizmetleri sunmaktad›r. Uluslararas› bankac›l›k ve d›fl ticaret ifllemlerinde teknolojinin en uç düzey geliflmelerinin bire bir bünyesine baflar› ile entegrasyonunu gerçeklefltirmifl olan Albaraka Türk, bu niteli¤i ile de sektördeki öncü konumunu muhafaza etmeyi bilmektedir. Teknolojinin etkin kullan›m› ve personelin periyodik e¤itimleri operasyonel riskleri asgariye indirmifl ve bu giriflim 2006 y›l› ifllemlerinde uluslararas› bankac›l›k alan›nda sundu¤u muhabirlik hizmetleri ile kendilerini kan›tlam›fl Amerikan-The Bank of New York ve ‹ngiliz-Standard Chartered Bank taraf›ndan STP Mükemmellik Ödülleri (Straight Through Processing - Uçtan Uca Otomasyon) ile teflvik edilmifltir. 4- Di¤er Bankac›l›k Ürün ve Hizmetleri A- Kredi Kartlar› Albaraka Türk Visa Kredi Kartlar› Türkiye'de ve dünyan›n 220 ülkesinde milyonlarca ma¤aza, al›flverifl merkezi ve iflyerinde kullan›labilmektedir. 2005 y›l›nda kredi kart ürün yelpazemize eklemifl oldu¤umuz “Albaraka Türk Business Card”› 2006 y›l›nda 4.386 müflterimizin kullan›m›na sunmufl bulunmaktay›z. 2006 y›l› içerisinde Albaraka Türk Business Card'lar› ayn› zamanda ATM'lerden ve üye iflyerlerinden cari hesaplara ulafl›larak nakit çekim ve al›flverifl ifllemleri yap›labilir hale getirilmifltir. B- Üye ‹flyeri (POS) Hizmetleri 2006 y›l›nda Üye ‹flyeri (POS) Hizmetleri alan›nda önemli geliflmeler kaydedilmifl ve üye iflyeri say›m›z 9.671'e, üye iflyeri ciromuz 883 Milyon YTL'ye yükselmifltir. ABAT POS, MOBIL POS ve MAIL-ORDER POS'lardan oluflan ürün yelpazemize 2006 y›l›nda GPRS POS ve IP POS ürünleri eklenmifltir. faaliyet raporu 2006 Hizmetlerimiz C- Alternatif Da¤›t›m Kanallar› (ADK) Teknoloji alan›nda yaflanan geliflmeler banka müflterilerinin bankac›l›k ürün ve hizmetlerine daha kolay yollarla eriflmesine ve bu hizmetlerden daha düflük maliyetlerle daha h›zl› bir biçimde yararlanmas›na olanak sa¤lamaktad›r. Bankac›l›k ürün ve hizmetlerinin müflterilere sunumunda geleneksel kanal olan flubelerin d›fl›nda flube lokasyonlar›na konulan ATM cihazlar›, kiosklar ve müflterilerin flubeye gitmesine gerek kalmadan ifllemlerini yapabilecekleri internet flubeleri, telefon bankac›l›¤›, wap bankac›l›¤›, sms bankac›l›¤› gibi kanallar da bankalar taraf›ndan müflterilerinin kullan›m›na sunulmaktad›r. Albaraka Türk olarak müflterilerimize flubelerimizde konumland›r›lm›fl olan ATM cihazlar›m›zla ve flubelerimiz haricinde Bireysel ve Kurumsal ‹nternet fiubelerimiz ve Telefon Bankac›l›¤› hizmeti sunan Ça¤r› Merkezimiz ile hizmet vermekteyiz. Y›l›n 365 günü 24 saat kesintisiz ulafl›labilen Bireysel ve Kurumsal ‹nternet fiubelerimizden ve Ça¤r› Merkezimizden hesaba para yat›rma d›fl›nda kalan havale, EFT, virman, döviz al›m-sat›m, kat›l›m hesab› açma, hesap hareketlerini görüntüleme/ö¤renme, taksit ve ödeme bilgilerini görüntüleme/ö¤renme, kredi kart›/Business Card ekstre ve dönemiçi harcamalar›n› görüntüleme/ö¤renme, kredi kart›/Business Card borcu ödeme, fatura ödeme gibi pek çok ifllem uluslararas› güvenlik standartlar› çerçevesinde yap›labilmektedir. D- Di¤er Hizmetlerimiz - Çek Karnesi - Çek, Senet Tahsiline Arac›l›k Hizmetleri - Döviz Al›m-Sat›m› - Yurtiçi ve Yurtd›fl› Havale ‹fllemleri - Otomatik Ödeme Hizmetleri - Sigorta Arac›l›k Hizmetleri - Kiral›k Kasalar 14 2006 Y›l› Faaliyetlerimiz Fon Toplama Albaraka Türk, 2006 y›l›nda “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve Zarara Kat›lma Hesaplar›” yoluyla toplad›¤› fonlarda yaklafl›k, %24,82'lik bir art›fl sa¤lam›flt›r. Albaraka Türk'ün toplam fonlar›, 2006 sonu itibariyle 2 milyar 154 milyon Yeni Türk Liras›'na ulaflm›flt›r. Bu fonlar›n yaklafl›k %56,20'si döviz cinsi fonlardan oluflmaktad›r. Özel Cari Hesaplar 2006 y›l›nda %20,47'lik bir art›flla 414 milyon 606 bin Yeni Türk Liras›'na yükselmifltir. Özel Cari Hesaplar›n toplam fonlar içindeki pay› %19,25 olarak gerçekleflmifltir. Kat›lma Hesaplar›nda toplanan fonlar ise bir önceki y›la göre %25,90 oran›nda art›fl göstererek 1 milyar 739 milyon Yeni Türk Liras›'na ulaflm›flt›r. Toplanan Fonlar Geliflimi 2006 Yeni Türk Liras› Fonlar 2006 2006 Y›l› Faaliyetlerimiz USD karfl›l›¤› YTL USD karfl›l›¤› De¤iflim YTL USD 943.378 673.842 820.812 608.911 14.93% Cari Hesaplar 167.809 119.864 146.423 108.622 14,61% 10,35% Kat›lma Hesaplar› 775.569 553.978 674.389 500.289 15,00% 10,73% Yabanc› Para Fonlar 1.210.636 864.740 904.897 617.289 33,79% 28,82% Cari Hesaplar 246.797 176.284 197.727 146.682 24,82% 20,18% Kat›lma Hesaplar› 963.839 688.456 707.170 524.607 36,30% 31,23% 10,66% USD Hesaplar› 555.711 396.936 416.470 308.954 33,43% 28,48% EUR Hesaplar› 408.128 291.520 290.700 215.653 40,39% 35,18% 2.154.014 1.538.582 1.725.709 1.280.200 24,82% 20,18% TOPLAM FONLAR faaliyet raporu 2005 YTL Tablo-1: Bin YTL ve Bin USD karfl›l›¤› cinsinden toplanan fonlar 1USD=1.348 YTL (2005) 1USD=1.4 YTL (2006) Albaraka Türk fon toplama faaliyetleri aç›s›ndan di¤er kat›l›m bankalar› ile mukayese edildi¤inde personel bafl›na 1.322.000.-USD ve flube bafl›na 24.258.498.-USD'lik fon büyüklü¤ü ile 2. s›rada yer almaktad›r. Albaraka Türk’ün fon toplama faaliyetleri: a- ‹stanbul'daki Merkez, Karaköy, Kad›köy, Bak›rköy, Bayrampafla, Fatih, Ümraniye, Sultanhamam, ‹kitelli, Pendik, Merter, Beflyüzevler, Ba¤c›lar, Beylikdüzü, Üsküdar, Sahray›cedit, ‹mes, Zeytinburnu, Güneflli, Sultanbeyli, Maltepe, Ça¤layan, fiirinevler, Levent Sanayi, Avc›lar, Kartal, Kavac›k ve Sefaköy flubeleri ile, Ankara'daki Ankara, Siteler, Ostim, Balgat ve Etlik flubeleri ile, ‹zmir'deki ‹zmir ve Karaba¤lar flubeleri ile Bursa'daki Bursa ve Uluda¤ flubeleri ile, Konya'daki Konya, Konya Sanayi ve Konya Büsan flubeleri ile, Kayseri'deki Kayseri ve Kayseri Sanayi flubeleri ile, ‹zmit'teki ‹zmit ve Gebze flubelerine ilaveten Adana, Gaziantep, Samsun, Malatya, Kahramanmarafl, Adapazar›, Antalya, Bal›kesir, Diyarbak›r, Denizli, fianl›urfa, Eskiflehir, Sivas, Erzurum, Trabzon, Elaz›¤, Düzce, Afyon ve Çorum flubeleri ile b- Akbank'›n yurt sath›ndaki flubeleri, c- Yurtd›fl›ndaki muhabir bankalar arac›l›¤›yla yürütülmektedir. Fon Kulland›rma 2006 y›l› içinde fon kullanma müflterilerimize toplam 4,3 milyar YTL limit tahsisi yap›lm›fl olup bu limitin %50'si portföye yeni kat›lan çeflitli sektörlerden iki bine yak›n yeni fon kullan›m müflterisine aittir. Limit tahsislerimizde en önemli geliflme kalemi ise %193'lük büyüme oran› ile gayrinakdi kulland›r›mlar alan›nda gerçekleflmifltir. Bankam›z, fon kulland›rma hacmini 2006 y›l›nda da, önceki y›llara göre, gerek mutlak gerekse nispi olarak art›rmaya devam etmifltir. Buna göre; 15 2006 (bin YTL) (bin USD) 2005 De¤iflim YTL USD USD Karfl›l›¤› YTL USD Karfl›l›¤› 1.813.656 1.295.469 1.365.775 1.013.186 32,79 % 27,86 % Finansal Kiralama 150.412 107.437 129.553 96.108 16,10 % 11,79 % Kâr/Zarar Ortakl›¤› 19.205 13.718 5.051 3.747 280,22 % 266,10 % 1.983.273 1.416.624 1.500.379 1.113.041 32,18 % 27,28 % Kurumsal/Bireysel Finansman Deste¤i TOPLAM YTL 1$=1.348 YTL (2005) Tablo 2: Fon Kulland›rma Tablosu 1$=1.400 YTL (2006) Toplam plasmanlar 2006 y›l›nda, 2005 y›l›na göre YTL baz›nda %32,18 oran›nda artarak yaklafl›k 1,98 milyar YTL'ye ulaflm›flt›r. a) Kurumsal / Bireysel Finansman Deste¤i 2006 y›l›nda, Kurumsal / Bireysel Finansman Deste¤i yöntemiyle kulland›r›lan fonlar 2005 y›l›na göre, YTL baz›nda %32,79'luk bir art›fl göstererek yaklafl›k 1,8 milyar YTL'ye yükselmifltir. Kurumsal/Bireysel fonlar›n toplam plasmanlar içindeki pay› 2005 y›l›nda %91,03 iken, 2006 y›l›nda çok fazla de¤iflmeyerek %91,45 olarak gerçekleflmifltir. b) Finansal Kiralama 2006 y›l›nda, Finansal Kiralama yöntemiyle kulland›r›lan fonlar 2005 y›l›na göre, YTL baz›nda %16,10 oran›nda artarak yaklafl›k 150 milyon YTL'ye ç›km›flt›r. Buna mukabil, finansal kiralama fonlar›n›n toplam plasmanlar içindeki pay› 2005 y›l›nda %8,63 iken, 2006 y›l›nda bu oran %7,58’e düflmüfltür. c) Kâr / Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m› Bankam›z plasmanlar› içerisinde çok düflük bir paya sahip olan Kâr/Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m› yöntemiyle kulland›r›lan fonlar, 2006 y›l›nda 2005 y›l›na göre, YTL baz›nda %280 oran›nda artarak yaklafl›k 5 milyon YTL'den 19 milyon YTL seviyelerine yükselmifltir. faaliyet raporu 2006 2006 Y›l› Faaliyetlerimiz Kâr/Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m› fonlar›n›n toplam plasmanlar içindeki pay› 2005 y›l›nda %0,34 iken, 2006 y›l›nda bu oran %0,97'ye yükselmifltir. D›fl ‹fller Yurtiçinde ve yurtd›fl›nda ürün ve hizmetler sunan etkin bir Kat›l›m Bankas› olmak vizyonu ile Albaraka Türk, 2006 y›l›nda da müflterilerine kambiyo ifllemlerinde nitelikli arac›l›k hizmetleri sunmaya devam etmifltir. Albaraka Türk'ün 31 Aral›k 2006 itibariyle uluslararas› bankalar nezdinde tuttu¤u döviz pozisyonu, 45 hesapta 10 farkl› para cinsinden oluflmaktad›r. Y›l sonunda dünyan›n çeflitli yerlerindeki yabanc› muhabir say›s› 222'ye ulaflm›flt›r. Banka'n›n d›fl ifllemlerine iliflkin 2006 y›l› mukayeseli ifllem hacimleri afla¤›daki tabloda sunulmaktad›r: 2006 ‹hracat ‹thalat Görünmeyen Kalemler 430.002 897.876 1.524.281 Toplam ($) 2.852.159 Tablo-3: Arac›l›k edilen d›fl ifllem hacmi (bin USD) 2005 351.389 690.096 928.194 1.969.679 De¤iflim (%) 22,30 30,00 64,22 44,80 1$=1.348 YTL (2005) 1$=1.400 YTL (2006) 16 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI YÖNET‹M KURULU Baflkan Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK II. Baflkan, Murahhas Üye Yalç›n ÖNER Murahhas Üye Osman AKYÜZ Üye Osman Ahmed SULIMAN faaliyet raporu Üye Ibrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Yönetim 2006 Üye Faisal Abdulaziz AL ZAMEL Murahhas Üye Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z 18 Yönetim Kurulu Üyeleri’nin K›sa Özgeçmiflleri Adnan A. Yusuf Abdulmalek: Adnan A. Yusuf Abdulmalek 1955 Bahreyn do¤umludur. Hull Üniversitesi'nde (‹ngiltere) idari bilimler dal›nda e¤itim alm›fl ve master yapm›flt›r. Bankac›l›k mesle¤ine 1973'te Habib Bank'ta bafllayan Adnan Yusuf 1975-80 aras›nda American Express Bank'ta kredili ifllemler müdür yard›mc›s›, Arab Banking Corporation'da (ABC) 1980'den itibaren s›ras›yla merkez flube müdürü, genel müdür vekili ve baflkan yard›mc›s›, küresel pazarlama ve mali kurumlar bölüm baflkan›, Arap dünyas› bölüm baflkan›, ifltirak ve yat›r›mlar baflkan yard›mc›s› olarak çal›flm›flt›r. 1998'de ABC Islamic Bank (EC) yönetim kurulu baflkan› olan Adnan Yusuf, Mart 2000'de Albaraka Banking Group (ABG) genel müdürü olmufltur. 2002-4 aras›nda Bahrain Islamic Bank'ta CEO olarak görev yapan Mr. Adnan Yusuf 2004’ün A¤ustos ay›nda ABG yönetim kurulu üyesi ve CEO olmufltur. Bu görevini halen sürdürmektedir. ABG ailesindeki tüm bankalar›n yönetim kurulu üyesi veya baflkan› olan Adnan Yusuf, Nisan 2005'ten itibaren Bankam›z›n yönetim kurulu baflkan›, icra Komitesi baflkan› ve Kredi Komitesi üyesidir. Kendisine, 2004 y›l›ndaki Dünya ‹slam Bankalar› Konferans›'nda “y›l›n bankac›s›” ödülü verilen Mr. Yusuf yukar›da say›lan hizmetlerinden ayr›ca Lübnan'daki Arap Bankalar› Birli¤i'nde yönetim kurulu baflkan yard›mc›l›¤› ve ‹ngiltere'deki Avrupa ‹slam Yat›r›m Bankas›'nda yönetim kurulu baflkanl›¤› yapmaktad›r. Yalç›n Öner: Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu olan Yalç›n Öner, Minnesota Üniversitesi’nde (ABD) Kamu ‹daresi yüksek lisans› yapm›flt›r. 1959 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›'nda Hesap Uzman› olarak bafllad›¤› kariyerine 1972 y›l›nda Devlet Yat›r›m Bankas› ve 1978 y›l›nda Yat›r›m Finansman A.fi.' deki görevleriyle devam etmifltir. 1985 y›l›nda Albaraka Türk'ün ilk genel müdürü olan Öner bu görevini 1996 y›l›na kadar sürdürmüfltür. 1996'dan itibaren Yönetim Kurulu üyesi görevini, 2001'den itibaren kurumumuzun ‹ç Kontrol ve Denetim Grubu baflkanl›¤›, 2005'ten itibaren Yönetim Kurulu murahhas üyeli¤i ve ikinci baflkanl›¤› görevlerini de sürdürmektedir. Öner, Aral›k 2006'dan itibaren bankam›z›n ‹ç Sistemler Sorumlusu'dur. faaliyet raporu 2006 Yönetim Osman Akyüz: Osman Akyüz Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesini bitirmifltir. 1978 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›'nda hesap uzman› olan Akyüz, 1983'te bu görevden ayr›larak Sezai Türkefl - Fevzi Akkaya Grubu'nda denetçi ve mali dan›flman olmufltur. 1985 y›l›nda bankam›zda Mali ve ‹dari ‹fller Müdürü olarak göreve bafllayan ve daha sonra Fon Kullanma Müdürü (1991-94), Genel Müdür Yard›mc›s› (1994-95) görevlerinde bulunan Osman Akyüz 1996 - 2002 döneminde bankam›zda Genel Müdür olmufltur. Akyüz, 2002 y›l›ndan itibaren bankam›zda Yönetim Kurulu Murahhas Üyesidir. Ayr›ca Akyüz, bankam›z kredi komitesi ve icra komitesi üyeliklerini de sürdürmektedir. Ayr›ca Osman Akyüz'ün Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i'nde Genel Sekreterlik, ‹stanbul Ticaret Odas›'nda Meclis Üyeli¤i, Formula ‹stanbul Yat›r›m A.fi. ve Motor Sporlar› Organizasyon A.fi. de Yönetim Kurulu Üyelikleri vard›r. Osman Ahmed Suliman: Osman Ahmed Suliman 1941 Sudan do¤umludur. Baflkentteki Hartum Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi mezunu olup Çekoslovakya'daki 17 Kas›m Üniversitesi'nde “The International Banking School”da lisansüstü diploma alm›flt›r. Kariyerine Sudan'daki El-Nilein Bank'ta 1965 y›l›nda bafllayan Osman A. Suliman, bu bankada s›ras›yla fiube Müdürlü¤ü, Genel Müdür Yard›mc›l›¤›, Genel Müdürlük, Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤› ve Yönetim Kurulu Baflkanl›¤› görevlerinde bulunmufltur. Merkezi Cidde'de olan Albaraka Investment & Development Co.'da 1988-95 aras›nda Genel Müdür Yard›mc›s› olarak bankac›l›k koordinasyon bölümünde sorumluluk alm›fl olan Osman Suliman an›lan flirkette 1995-2002 aras›nda mali hizmetler sektöründen (grup-içi bankalardan) sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olmufltur. 1985-86 y›llar›nda Sudan Bankalar Birli¤i'nde ve Bankac›l›k Döviz Kurulu'nda Yönetim Kurulu Baflkanl›¤› yapm›flt›r. 1995 y›l›ndan beri Sudan'daki Albaraka Bank Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›, 2005'ten itibaren Bahrain'deki Albaraka Islamic Bank'ta Yönetim Kurulu Üyeli¤i, ABG'de Genel Müdür Yard›mc›l›¤› yapmaktad›r. Ayr›ca, Arap Bankalar Birli¤i'nde (Lübnan) ve Kenana Sugar Co'da 1988 Mart'›na kadar Yönetim Kurulu Üyeli¤i'nde bulunmufltur. Nisan 2005'te Albaraka Türk'te Yönetim Kurulu Üyeli¤ine getirilen Osman Suliman halen bu görevini sürdürmekte olup ayr›ca Bankam›zda Denetim Komitesi Baflkanl›¤› yapmaktad›r. 19 ‹brahim Fayez Humaid Alshamsi: Alshamsi 1949 y›l›nda Birleflik Arap Emirlikleri'nde (BAE) do¤mufltur. 1972 y›l›nda Lübnan'daki Arab University of Beirut'ta iktisat diplomas› alm›flt›r. Kariyerine 1969 y›l›nda Bank of Oman'da Cari Hesaplar fiefi olarak bafllam›fl ve bu bankan›n Ajman fiube Müdürü olmufltur (1971). BAE ‹skan ve fiehir Planlama Bakanl›¤›'nda Mali ‹fller Müdürü (1972), Abu Dhabi Fund For Arab Ecomomic Development'te Genel Müdür Yard›mc›s› (1976), Lüksemburg'taki European Arab Bank Holding'de (1978), Viyana'daki Austrian Conference Center Co'da (1984), BAE Industrial Bank'ta (1983) ve Dubai Islamic Bank'ta (1998) Yönetim Kurulu Üyesi olarak çal›flm›flt›r. BAE'deki Bangladesh Investment Co.'da Yönetim Kurulu Baflkan›, Kuveyt'teki Arab Fund For Economical & Social Development'te Müdür (1983) olan Ibrahim Fayez, 2004 y›l› bafl›ndan beri Dubai'deki Emirates Islamic Bank'ta Yönetim Kurulu Baflkan› ve CEO olarak görev yapmaktad›r. ‹brahim Fayez, 2005 (Nisan)'dan beri Bankam›zda Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesidir. Faisal Abdulaziz Al Zamel: Faisal Alzamel 1956 y›l›nda Kuveyt'te do¤mufltur. 1975 y›l›nda Kuwait University'den mezun olup 1979'da New Haven University (USA)'de master yapm›flt›r. Bankac›l›k kariyerinde, 1981 y›l›nda Kuwait Finance House'da (Kuveyt) Genel Müdür Yard›mc›s› olmufl ve bu görevi 1995'e kadar sürmüfltür. ‹slam Kalk›nma Bankas›'nda 1986-2003 y›llar› aras›nda ‹cra Direktörlü¤ü görevinde bulunmufltur. 1988-2001 aras›nda, ülkemizdeki Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i yapm›fl olup ayn› zamanlarda Kuveyt'teki International Environment & Services Co.'da Genel Müdür olarak çal›flm›flt›r. Bankam›z hissedar› olan Islamic Development Bank ad›na Yönetim Kurulumuza Üye tayin edilen Faisal Alzamel, 2003 y›l›ndan bu yana bu görevini sürdürmektedir. Adnan Büyükdeniz: Dr. Adnan Büyükdeniz lise e¤itimini Amerika Birleflik Devletleri'nde tamamlad›. 1980 y›l›nda Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü'nden mezun oldu. ‹ngiltere'de The London School of Economics'ten ‹ktisat Diplomas› ve Master derecesi ald›. ‹stanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü'nde doktoras›n› yapt›. ‹fl hayat›na 1982 y›l›nda TÜS‹AD'da Araflt›rmac› Ekonomist olarak bafllad›. 1986'da Albaraka Türk'te Araflt›rma/Pazarlama Müdür Yard›mc›s› olarak çal›flmaya bafllad›. S›ras›yla D›fl ‹fller Müdürlü¤ü, Genel Müdür Yard›mc›l›¤› ve Genel Müdür Baflyard›mc›l›¤› görevlerinde bulundu. 2003 y›l›nda Albaraka Türk Genel Müdürlü¤ü'ne getirildi. Büyükdeniz'in Genel Müdürlük görevine paralel olarak Yönetim Kurulu murahhas üyeli¤i ve ‹cra Komitesi üyeli¤i görevleri de halen devam etmektedir. faaliyet raporu 2006 Yönetim 20 YÖNET‹C‹LER‹M‹Z GENEL MÜDÜR : Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Genel Müdür Baflyard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Hukuk Baflmüflaviri Denetim Grubu Baflkan› D›fl ‹fller Müdürü Kurumsal Bankac›l›k Müdürü Bireysel Bankac›l›k Müdürü Operasyon Müdürü Pazarlama Müdürü Pazarlama Müdürü Pazarlama Müdürü Pazarlama Müdürü Mali ‹fller Müdürü Risk Takip Müdürü Bilgi ‹fllem Müdürü ‹dari ‹fller Müdürü : : : : : : : : : : : : : : : : : : Fahrettin YAHfi‹ Temel HAZIRO⁄LU Bülent TABAN M. Ali VERÇ‹N Nihat BOZ Mitat AKTAfi ‹hsan Fehmi SÖZKESEN Hüseyin TUNÇ Ömer Lütfi TAMA Mahmut Esfa EMEK Osman ÇELEB‹ ‹smail KUZ Hasan ALTUNDA⁄ Kenan Can GÖKPINAR Ahmet OCAK Kemal YAYLA Ahmet GÜZEL Salih UZUN faaliyet raporu 2006 Yönetim 22 Genel Müdür ve Yard›mc›lar›na ‹liflkin Bilgiler Fahrettin Yahfli, Genel Müdür Baflyard›mc›s›: 1965 y›l›nda Ordu'nun Fatsa ilçesinde do¤du. 1987'de Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme Bölümü'nden mezun oldu. ‹fl hayat›na 1987'de Bankalar Yeminli Murak›b› olarak bafllad›. 19961998 y›llar› aras›nda Ege Bank'ta Genel Müdür Yard›mc›s› olarak çal›flt›. 1998 y›l›nda Albaraka Türk’te Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine getirildi. Haziran 2005’ten bu yana Genel Müdür Baflyard›mc›s› olarak çal›flmaktad›r. Temel Haz›ro¤lu, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1955 y›l›nda Trabzon'da do¤du.1980'de ‹stanbul Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisli¤i Bölümü'nden mezun oldu. Türkiye Emlak Bankas›'nda Programc›, Sistem Analisti, Bilgi ‹fllem Müdür Yard›mc›s› olarak çal›flt›. 1992-1995 y›llar›nda serbest ticaret ve müflavirlik yapt›. 1996 y›l›nda Albaraka Türk’te Bilgi ‹fllem Müdürü ve Personel ve ‹dari ‹fller Müdür Vekili olarak tekrar göreve bafllad›. 2003 y›l›nda Albaraka Türk'te Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine getirildi ve halen Bilgi ‹fllem, Risk Takip, ‹nsan Kaynaklar› ve ‹dari ‹fller’den sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevini sürdürüyor. Bülent Taban, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1966 y›l›nda Ordu'da do¤du.1987'de ‹stanbul Üniversitesi ‹flletme Fakültesi'nden mezun oldu. 1990'da ‹stanbul Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü ‹flletme Bölümü'nden yüksek lisans derecesi ald›. Bankac›l›k kariyerine Türk Ticaret Bankas› Teftifl Kurulu'nda Müfettifl olarak bafllad›. 1995'te Kentbank’a geçti. Ayn› kurumda 1997 y›l›nda Bireysel Bankac›l›k Müdürlü¤ü'ne atand›. 2002 y›l›nda Albaraka Türk'te Bireysel Bankac›l›k Müdürü olarak çal›flmaya bafllad›. 2003 y›l›nda Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na getirilen Bülent Taban, halen Bireysel Bankac›l›k, D›fl ‹fller ve Fon Yönetimi ile Operasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevini sürdürüyor. M. Ali Verçin, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1962'da Kurtalan'da do¤du. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü'nden mezun oldu. 1984-1993 y›llar› aras›nda çeflitli flirketlerde ihracat ve pazarlama müdürlü¤ü görevlerinde bulundu. 1993 y›l›nda Albaraka Türk'e proje pazarlama uzman› olarak çal›flmaya bafllad›. 2002 y›l›nda Pazarlama Müdürlü¤ü'ne getirildi. Eylül 2005'te Genel Müdür Yard›mc›l›¤›'na atanan M. Ali Verçin, halen Pazarlama ve Bankac›l›k Hizmetleri’nden sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevini sürdürüyor. faaliyet raporu 2006 Yönetim Denetçiler Bankam›z›n denetçilerinin mesleki tecrübeleri ile bankam›zdaki toplam k›demleri ve denetçilik süreleri afla¤›daki gibidir. Ad› ve Soyad› Mesleki Tecrübesi (Y›l) Bankam›zdaki K›demi (Y›l) Bankam›zdaki Denetçilik K›demi (Y›l) Memduh Çoflkuner 11 9 9 Seyfettin Yenidünya 37 15 3 Arif Atefl Vuran 36 21 21 24 Komiteler ve iflleyiflleri: • ‹cra Komitesi: Görev, yetki ve sorumluluklar›n› Bankam›z Ana Sözleflme'sinin 36. maddesinden alarak Yönetim Kurulu kararlar›n›n uygulanmas›na nezaret edilmesi ve ifllemlerin gerçeklefltirilmesi amac›yla ‹cra Komitesi kurulmufltur. ‹cra Komitesi y›lda en az dört kez ve iki toplant› aras› dört ay› geçmeyecek bir s›kl›kla toplan›r. ‹cra Komitesi afla¤›daki üyelerden oluflur; Baflkan Üye Üye Üye : : : : Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK, Yönetim Kurulu Baflkan› Yalç›n ÖNER, Yönetim Kurulu Üyesi ve II. Baflkan› Osman AKYÜZ, Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür • Kredi Komitesi: Görev, yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu'ndaki s›n›rlar dahilinde kalmak kayd›yla kurulmufl olan Kredi Komitesi'nin asil üyeleri; Asil Üye : Asil Üye : Asil Üye : yedek üyeleri; Yedek Üye : Yedek Üye : faaliyet raporu 2006 Komiteler ve ‹flleyiflleri Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK, Yönetim Kurulu Baflkan› Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Osman AKYÜZ, Yönetim Kurulu Üyesi Yalç›n ÖNER Faisal A. ALZAMEL'dir. • Denetim Komitesi: Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu ad›na bankan›n iç sistemlerinin etkinli¤ini ve yeterlili¤ini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankac›l›k Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde iflleyiflini ve üretilen bilgilerin bütünlü¤ünü gözetmek, ba¤›ms›z denetim kurulufllar› ile derecelendirme, de¤erleme ve destek hizmeti kurulufllar›n›n Yönetim Kurulu taraf›ndan seçilmesinde gerekli ön de¤erlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu taraf›ndan seçilen ve sözleflme imzalanan bu kurulufllar›n faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankac›l›k Kanunu'na istinaden yürürlü¤e giren düzenlemeler uyar›nca konsolidasyona tabi ortakl›klar›n iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eflgüdümünü sa¤lamakla görevli ve sorumludur. Denetim komitesinin çal›flma usul ve esaslar› afla¤›daki gibidir. • • • • Denetim Komitesi, y›lda en az 4 defa toplan›r. Denetim Komitesi, gerekti¤inde ba¤›ms›z denetim kurulufllar›n›n yetkililerini de toplant›ya davet ederek; iç kontrol, finansal tablolar, iç denetim ve özel olarak görüflülmesi gereken gündem maddeleri üzerinde müzakerelerde bulunur. Al›nan kararlar, niteli¤ine göre, Yönetim Kurulu'nun bilgi ya da onay›na sunulur. Denetim Komitesi'nin kararlar›, Bankac›l›k Kanunu'nun Karar Defteri'ne iliflkin hükümleri gere¤ince kay›t alt›na al›n›r. Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› Yönetim Kurulu'nun 31 Ekim 2006 tarih ve 636 say›l› karar› ile, Yönetim Kurulu üyelerinden Osman Ahmed Suliman, Ibrahim Fayez Humaid Alshamsi ve Yalç›n Öner'in Denetim Komitesi üyesi olarak seçilmeleri uygun bulunmufltur. Ayn› karar ile Denetim Komitesi'ne Osman Ahmed Suliman Baflkan olarak atanm›flt›r. 21 Aral›k 2006 tarih ve 651 say›l› karar ile Denetim Komitesi üyesi Yalç›n Öner ‹ç Sistemler Sorumlusu olarak tayin edilmifltir. 25 • Risk Takip Komitesi: Sorunlu hale gelmifl alacaklar›n tasfiyesine yönelik faaliyette bulunmak üzere Risk Takip Komitesi teflkil edilmifltir. Risk Takip Komitesi; Baflkan Üye Üye Üye : : : : Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z, Genel Müdür Temel HAZIRO⁄LU, Genel Müdür Yard›mc›s› Kemal YAYLA, Risk Takip Müdürü Hakan KURBETC‹, Hukuk Baflmüflavir Yard›mc›s› kat›l›m›ndan oluflur. • Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi: Bankan›n faaliyetleri ile ilgili konular›n de¤erlendirildi¤i ve asgari haftada bir kez toplanan komitedir. Aktif-Pasif Komitesi Genel Müdür baflkanl›¤›nda, Fon Kulland›rma, Pazarlama, Bireysel Bankac›l›k Fon Yönetimi ve Mali ‹fller alanlar›nda sorumlu Genel Müdür Yard›mc›lar› ve ilgili birim müdürleri kat›l›m›yla toplan›r. • Fiyat Tespit Komitesi: Bankan›n elindeki kullan›labilir kaynaklar›n flubeler taraf›ndan müflterilere hangi kâr oranlar›yla kulland›r›labilece¤inin vade ve para cinsinden tespit edildi¤i ve ilgili birimlere duyuruldu¤u komitedir. Haftada asgari bir kez toplanan Fiyat Tespit Komitesi, Bankan›n Genel Müdür Baflyard›mc›s› baflkanl›¤›nda, Fon Yönetimi, Pazarlama, Bireysel Bankac›l›k ve Operasyondan sorumlu Genel Müdür Yard›mc›lar› ve ilgili birim müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. ‹nsan Kaynaklar› ve E¤itim: E¤itim Albaraka Türk'ün e¤itim politikas›, strateji ve hedefleri çerçevesinde, çal›flanlar›n›n bireysel ve mesleki geliflimlerini destekleyecek gerekli bilgi ve becerilerin kazand›r›lmas› ve gelifltirilmesi amac› göz önünde bulundurularak oluflturulmufltur. Bankam›zda görevin gerektirdi¤i yetkinliklerin kazand›r›lmas› amac›yla, ifle yeni bafllayan Memur, Uzman Yard›mc›s› ve Müfettifl Yard›mc›lar›na yönelik olarak bafllang›ç e¤itimleri gerçeklefltirilmektedir. Söz konusu e¤itimlerde kat›l›mc›lara, bankac›l›k alan›ndaki teknik e¤itimlerin yan› s›ra müflteri iliflkileri ve kiflisel geliflim e¤itimleri verilmektedir. faaliyet raporu 2006 ‹nsan Kaynaklar› ve E¤itim Bankam›zda tecrübeli olarak çal›flmakta olan personelimize yönelik; dönemsel olarak görevi ile ilgili meydana gelen mevzuat ve teknolojik de¤ifliklikler hakk›nda, görev de¤iflikli¤i ya da terfi durumunda da yeni görevi ile ilgili gerekli bilgi ve becerilerin kazan›lmas› amac›yla iflbafl› ve/veya s›n›f içi e¤itimler verilmektedir. 2006 y›l›nda toplamda 47.796 saat e¤itim yap›lm›fl olup, personel bafl›na y›ll›k ortalama 40 saatlik e¤itim program› düzenlenmifltir. Y›l içerisinde geçeklefltirilen oryantasyon e¤itimlerine 311 kifli kat›lm›flt›r. Terfi Terfi, Albaraka Türk'te personelin mevcut hiyerarflik yap›da unvan baz›nda ilerlemesidir. Terfilerde genel flartlar ve k›dem esas›nda olmak üzere iki tür kriter söz konusudur. 1. Genel fiartlar; - Aç›lan terfi s›navlar›nda baflar›l› olmak, - Y›l sonu performans de¤erlendirmelerinde baflar›l› bulunmak, - Disiplin yönünden terfie engel bir durumu olmamak fleklinde s›ralanm›flt›r. 2. K›dem Esas›; Bir personelin bulundu¤u unvanda Personel Yönetmeli¤i’nde belirtilen süreler kadar görev yapmas›d›r. 26 Kariyer Yönetimi Bankam›z›n vizyonuna ulaflabilmesi ve baflar›s›n› sürdürebilmesi için organizasyonunun sürekli geliflmesi esast›r. Kariyer Yönetimi çerçevesinde, çal›flanlar›m›z›n mevcut ifllerindeki becerilerinin gelifltirilmesi, e¤itim programlar› ile iyi birer Bankac› olarak yetiflmeleri, bilgi ve becerilerin do¤ru alanlarda kullan›m› ile performans art›fl›n›n sa¤lanmas› amaçlanmaktad›r. Bu amaçla her y›l çal›flanlar›m›z›n yetkinlikleri ve hedefleri do¤rultusunda Performans De¤erlendirmesi yap›l›r. Kifliler, ihtiyaçlar› do¤rultusunda e¤itim programlar› ile sürekli olarak desteklenir. Kariyer Yönetimindeki stratejimiz; Albaraka Türk personelinin kariyerlerini, hem organizasyon ihtiyaçlar›n› hem de kendi yetkinliklerini optimize eden bir biçimde planlanmas›n› ve yönetilebilmesini sa¤layan sistemati¤i oluflturmak ve uygulamakt›r. ‹fle Al›m 2006 flubeleflme ve büyüme ata¤›m›za paralel olarak istihdam say›m›zda önemli art›fllar›n oldu¤u bir y›l olmufltur. Bankam›zda ifle al›m sürecinde ileri teknoloji ve yöntemler kullan›larak; iflin gerektirdi¤i niteliklere sahip elemanlar›n istihdam› sa¤lanmaktad›r. Bankam›z›n belirlenen hedeflere ulaflmas›nda ve müflteri memnuniyetinin sürekli olarak art›r›lmas›nda, entelektüel sermayemizi oluflturacak personelin ifle al›mlar› büyük önem tafl›d›¤›ndan titiz ve özverili bir çal›flmayla ifle al›m ifllemleri gerçeklefltirilmektedir. Personel ihtiyaçlar›n›n tespiti; yeni aç›lacak flubelerin personel ihtiyaçlar›, mevcut flubelerin ve Genel Müdürlük birimlerinin personel ihtiyaçlar›yla Birim/fiube yöneticilerinin talepleri dikkate al›narak yap›lmaktad›r. Yap›lan de¤erlendirmeler neticesinde (s›nav/mülakat) baflar›l› bulunan adaylar ‹nsan Kaynaklar› “‹fle Al›m Sürecine” uygun olarak ifle bafllat›lmaktad›r. faaliyet raporu 2006 ‹nsan Kaynaklar› ve E¤itim Bankam›z›n büyüme ve flubeleflme faaliyetlerine paralel olarak insan kayna¤›ndaki say›sal geliflim flu flekildedir; Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi Personel Say›lar› 2004 2005 2006 739 909 1156 Organizasyon ve Kalite Yönetimine Dönük Uygulamalar Bankam›z›n tüm faaliyetlerinde etkinli¤in, verimlili¤in ve kalitenin gelifltirilmesi amac›yla, organizasyon yap›s› ve bu yap› içindeki faaliyetlerin daha etkin ve verimli hale getirilmesi, ça¤dafl yönetim tekniklerinin uygulanmas› ve yayg›nlaflt›r›lmas› için gerekli araflt›rma-gelifltirme ve dokümantasyon çal›flmalar› yap›lmaktad›r. Bankam›z ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi belgesine sahiptir. Kalite Yönetim Sistemi’nin iflletilmesi, dokümantasyon yönetimi ve tüm sistemin performans›n›n sürekli iyilefltirilmesi için çal›flmalar yap›lmaktad›r. 2006 y›l› içinde, entelektüel sermayenin Bankam›z için daha fazla yap›sal de¤ere dönüfltürülmesi için Ö¤renen Organizasyon Projesi çal›flmas› yap›lm›flt›r. Hedeflerle yönetim çerçevesinde stratejik hedeflerin süreç ve çal›flan hedeflerine dönüfltürülmesi için çal›flmalar yap›lm›flt›r. 2006 y›l› ortas›nda SGS Belgelendirme firmas› taraf›ndan gerçeklefltirilen d›fl denetimden baflar›yla geçilmifltir. Bankam›zda ifle yeni bafllayan çal›flanlara Kalite Bilinçlendirme E¤itimi verilmifl olup Bankam›z öneri sisteminin etkin flekilde iflletilmesi yönünde çal›flmalar yap›lm›flt›r. 27 Destek Hizmetleri ile ‹lgili Aç›klamalar Bankam›z›n destek hizmeti ald›¤› faaliyet konular› ile bu hizmetin al›nd›¤› kurulufllara ait bilgiler afla¤›daki gibidir. Al›nan Destek Hizmeti Destek Hizmeti Veren Kurulufl Çek Bas›m› Güzel Sanatlar Çek Bas›m Ltd. fiti, O¤ul D›fl Ticaret ve Makine Sanayi A.fi. Sigorta Acenteli¤i Ifl›k Sigorta, Günefl Sigorta, Anadolu Sigorta. Business Card ‹flletimi ve Kart Bas›m Anadolu Kredi Kartlar› Pos ‹flletimi, Kredi Kart› Operasyonlar› Yap› ve Kredi Bankas› Web Sitesi Tasar›m Çizgi Bilgisayar Sistemleri San. ve Tic. Ltd. fiti. ‹nternet Ba¤lant›s› Doruknet Doruk ‹letiflim ve Otomasyon San. ve Tic. A.fi. Sistem Destek Eastern Networks A.fi. ATM Bak›m Hizmetleri NCR Biliflim Sistemleri Ltd. fiti. faaliyet raporu 2006 Destek Hizmetleri 28 F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹ faaliyet raporu 2006 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 30 faaliyet raporu 2006 Denetleme Kurulu Raporu 32 Denetim Komitesinin ‹ç Sistemler ‹flleyifli Hakk›ndaki De¤erlendirmesi Bankam›z, maruz kal›nan risklerin izlenmesi ve kontrolünün sa¤lanmas› amac›yla, faaliyetlerin kapsam› ve yap›s›yla uyumlu, de¤iflen koflullara uygun, tüm flube ve birimleri kapsayan, ilgili mevzuatta öngörülen usul ve esaslar çerçevesinde yeterli ve etkin bir iç sistemler yap›s› oluflturmufltur. ‹ç sistemler kapsam›ndaki birimler, Teftifl Kurulu, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetim Baflkanl›klar›'d›r. Her üç Baflkanl›k, Denetim ve Teftifl Grubu Baflkan› vas›tas›yla ‹ç Sistemler Sorumlusu ve Yönetim Kuruluna ba¤l› olarak faaliyet göstermektedir. Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, bankan›n tüm faaliyetlerini içeren denetim ifllevini icra etmektedir. Bu kapsamda Kurulca, Bankan›n genel müdürlük birimlerinde ve flubelerinde denetim, teftifl, inceleme ve soruflturma çal›flmalar› yürütülmektedir. Teftifl Kurulu risk odakl› denetim anlay›fl› ile görev yapmaktad›r. Denetimde geliflen teknolojiden istifade edilmekte, faaliyetlerin gerek d›fl gerekse iç mevzuata uygunlu¤u denetlenmektedir. Denetim ifllevi yerinden denetim fleklinde icra edilmekte, teftifl çal›flmalar› sonucunda düzenlenen raporlar, ayn› zamanda Denetim Komitesi üyesi olan ‹ç Sistemler Sorumlusuna ve onun bilgisi dahilinde Genel Müdür ve ilgili Genel Müdürlük birimlerine iletilmektedir. 2006 y›l›nda, daha çok risk odakl› teftifle yo¤unlafl›lm›fl ve ‹ç Kontrol Birimi ile birlikte, bankan›n en önemli risk alan›n› oluflturan kredi portföyünün büyük k›sm›n›n denetimi sa¤lanm›flt›r. faaliyet raporu Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›'nda görevli personel, görevlerini ba¤›ms›z ve tarafs›z bir flekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. 2006 Teftifl Kurulu faaliyetlerinin sonuçlar›, Banka Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu taraf›ndan dönemsel olarak de¤erlendirilmektedir. Denetim Komitesi De¤erlendirmesi ‹ç Kontrol Baflkanl›¤› ‹ç Kontrol Baflkanl›¤›, Banka'n›n faaliyetlerinin belirlenen hedef ve ilkelere, yönetimin belirledi¤i politika, yöntem, uygulama talimatlar› ve limitlere uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir flekilde, mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesini sa¤lamak amac›yla iç kontrol faaliyetlerini tasarlamak, gelifltirmek, uygulamak, yönetmek, bu çerçevede faaliyetleri izlemek, de¤erlendirmek ve sonuçlar› yönetim kademelerine raporlamakla görevlidir. Bu kapsamda, gerek merkezden ve gerekse iç kontrol elemanlar› arac›l›¤›yla Banka'n›n Genel Müdürlük birimlerinde ve flubelerinde yerinden yürütülen risk odakl› ve interaktif kontrollerle, Albaraka Türk'ün ‹ç Kontrol Sistemi'nin düzenli, etkin ve güvenli bir biçimde ifllemesini sa¤lamaktad›r. ‹ç kontrol faaliyetleri sonucunda belirlenen tespit, görüfl ve öneriler, öncelikle faaliyetleri yürütenlerle paylafl›larak de¤erlendirilmektedir. Bu flekilde hem gerekli tamamlay›c› ve önleyici tedbirlerin süratle al›narak uygulamaya konulmas›, hem de süreç ve faaliyetleri gelifltirici uygun ve uygulanabilir çözümlerin hayata geçirilmesi sa¤lanmaktad›r. Tüm bu çal›flmalar, faaliyetleri yürütenlerin yan› s›ra, iç kontrol elemanlar›nca da sürekli ve yak›ndan takip edilmekte ve de¤erlendirilmektedir. ‹ç Kontrol Baflkanl›¤›'nda görevli personel, görevlerini ba¤›ms›z ve tarafs›z bir flekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. ‹ç kontrol faaliyetlerinin sonuçlar›, Banka Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu taraf›ndan dönemsel olarak de¤erlendirilmektedir. 33 Risk Yönetim Baflkanl›¤› Risk Yönetim faaliyetleri kapsam›nda bankam›z›n maruz kald›¤› finansal ve finansal olmayan riskleri ve bu risklerin yönetim stratejileri ile uygulama usullerini belirlemek üzere 2006 y›l›nda çal›flmalar bafllat›lm›fl, Ocak 2007 tarihinde kredi, piyasa, likidite, operasyonel risk ve di¤er risklere iliflkin politika ve uygulama usulleri Yönetim Kurulumuz taraf›ndan onaylanarak yürürlü¤e girmifltir. Risk yönetimi politikalar› ve uygulama usulleri, mali ve mali olmayan risklerin tan›m›n›, risk alanlar›n›, risk azalt›m tekniklerini, risk önleyici ve düzeltici faaliyetleri, risklerin ölçümü, izlenmesi ve kontrolü safhalar›n› kapsamaktad›r. Risk yönetim politikalar› ile bankam›z›n maruz kald›¤› riskler içinden say›sallaflt›r›labilenleri için risk limitleri tespit edilmifltir. Riskler genel olarak de¤erlendirildi¤inde, 2006 y›l›nda maruz kal›nan en önemli risk, kredi riski olmufltur. Bankam›z bilgi ifllem sisteminden risklerle ilgili olarak elde edilen bilgilerin büyük bölümü faaliyetlerle uyumlu ve tutarl› olup, amaçlara paralel bir seyir izlemektedir. Bilgi ifllem sisteminden al›nan raporlamalara dayanak olan bilgi ve belgeler gerek ilgili birim yöneticileri ve gerekse Teftifl Kurulu ve ‹ç Kontrol Baflkanl›klar›nca sürekli olarak kontrole tabi tutulmaktad›r. Risk raporlamalar›n›n geliflmelere olan hassasiyetini ve yeterlili¤ini art›rmak için gerekli çal›flmalar yap›lmaktad›r. CDR/Basel II'ye geçifl çal›flmalar› Banka yol haritas›na uygun olarak devam etmektedir. Bu hususta kaydedilen geliflmeler, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na ilerleme raporu olarak da gönderilmifltir. Basel II hükümlerinin bankam›z sermaye yeterlili¤ine muhtemel etkilerinin belirlenebilmesi amac›yla 2006 y›l›nda gerçeklefltirilen Say›sal Etki Çal›flmas› (QIS-TR2) ile ilgili faaliyetler sürdürülmektedir. faaliyet raporu Risk Yönetim Baflkanl›¤›'nda görevli personel, görevlerini ba¤›ms›z ve tarafs›z bir flekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. Denetim Komitesi De¤erlendirmesi 2006 Risk Yönetim faaliyetleri, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu taraf›ndan dönemsel olarak de¤erlendirilmektedir. ‹brahim Fayez Humaid Alshamsi Denetim Komitesi Üyesi Yalç›n Öner Denetim Komitesi Üyesi ve ‹ç Sistemler Sorumlusu Osman Ahmed Suliman Denetim Komitesi Baflkan› ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Birimler Bankam›z›n iç sistemler kapsam›ndaki birim yöneticilerinin mesleki tecrübeleri ile bankam›zdaki ve sorumlu olduklar› alandaki k›dem süreleri ve ö¤renim durumlar› afla¤›daki gibidir. Ad› ve Soyad› Mesleki Bankam›zdaki Tecrübesi K›demi (Y›l) (Y›l) Sorumlu Oldu¤u Alandaki K›demi (Y›l) Ö¤renim Durumu Sorumlu Oldu¤u Alan Mitat Aktafl 22 10 4 Yüksek Lisans Teftifl, ‹ç Kontrol, Risk Yönetimi ‹smail Küçükerdo¤an 22 11 4 Lisans Teftifl Volkan Evcil 16 14 5 Lisans Risk Yönetimi ‹lhami Özdemir 10 5 5 Lisans ‹ç Kontrol 34 Ba¤›ms›z Denetim Raporu ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi Yönetim Kurulu'na: 1. Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin (Banka) 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iflim tablosunu denetlemekle ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini haz›rlamakla görevlendirilmifl bulunuyoruz. 2. Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. faaliyet raporu 2006 Ba¤›ms›z Denetim Raporu 3. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu teknikler istihdam etti¤imiz ba¤›ms›z denetçilerin inisiyatifine b›rak›lm›fl, ancak duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r. 4. Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37 inci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. KAP‹TAL BA⁄IMSIZ DENET‹M VE YMM A.fi. Correspondent Firm of RSM International ‹stanbul, 20 Mart 2007 35 Lokman Ketenci Sorumlu Ortak Bafldenetçi Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi.’N‹N 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Banka'n›n yönetim merkezi adresi Mecidiyeköy / ‹stanbul Bankan›n telefon ve faks numaralar› Bankan›n internet sayfas› adresi ‹rtibat için elektronik posta adresi : Büyükdere Caddesi No: 78 34394 : 0 212 274 99 00 - 0 212 272 44 70 : www.albarakaturk.com.tr : albarakaturk@albarakaturk.com.tr Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ‹le Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r. • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKA'NIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKA'NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Baflkan› Fahrettin YAHfi‹ Genel Müdür Bafl Yard›mc›s› Yalç›n ÖNER Denetim Komitesi Üyesi Osman Ahmed SULIMAN Denetim Komitesi Üyesi Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Genel Müdür Ahmet OCAK Mali ‹fller Müdürü ‹brahim Fayez Humaid ALSHAMSI Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili sorulacak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad› / Unvan Tel Faks : Fahrettin Yahfli / Mali ‹fllerden (Finansal Raporlamadan ) Sorumlu Genel Müdür Bafl Yard›mc›s› : (212) 274 99 00 : (212) 272 44 70 36 B‹R‹NC‹ BÖLÜM Genel Bilgiler I. BANKANIN T‹CARET UNVANI, GENEL MÜDÜRLÜ⁄ÜNÜN ADRES‹, TELEFON VE FAKS NUMARALARI, ‹NTERNET SAYFASI ADRES‹ VE ELEKTRON‹K POSTA ADRES‹ ‹LE RAPORLAMA DÖNEM‹ a. Bankan›n Ticaret Unvan› Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. b. Yönetim Merkezinin Adresi, Telefon ve Faks Numaralar› Yönetim Adresi: Büyükdere Caddesi No: 78 34394 Mecidiyeköy / ‹stanbul Telefon: (212) 274 99 00 Faks: (212) 272 44 70 c. Elektronik Site Adresi ve Elektronik Posta Adresi Elektronik site adresi: http//www.albarakaturk.com.tr Elektronik posta adresi: albarakaturk@albarakaturk.com.tr d. Raporlama Dönemi 1 Ocak - 31 Aral›k 2006 II. BANKA'NIN KURULUfi TAR‹H‹, BAfiLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DE⁄‹fi‹KL‹KLER‹ ‹HT‹VA EDEN TAR‹HÇES‹ Banka, Özel Finans Kurumlar› Kurulmas› hakk›nda 16 Aral›k 1983 gün ve 83/7506 say›l› Bakanlar Kurulu Karar›'na istinaden kuruluflunu 1984 y›l›nda gerçeklefltirmifl ve 21 Ocak 1985 gün ve 10912 Say›l› T.C. Merkez Bankas› yaz›s›yla faaliyet iznini alm›flt›r. Ayn› karara istinaden ç›kar›lan Baflbakanl›k Hazine Müsteflarl›¤› ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas› Tebli¤leri ile faaliyetlerini sürdüren Özel Finans Kurumlar›, 17 Aral›k 1999 tarih, 4491 say›l› Kanun ile yap›lan de¤ifliklikle, 4389 say›l› Bankalar Kanunu hükümlerine tabi k›l›nm›fllard›r. 4491 say›l› Kanun'un geçici 3. Maddesi uyar›nca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sa¤lamalar› için iki y›ll›k geçifl süresi tan›nm›flt›r. Ancak, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan, 20 Eylül 2001 tarih ve 24529 say›l› Resmi Gazete’de “Özel Finans Kurumlar›n›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik” yay›mlanm›fl olup, bu yönetmeli¤in 44. Maddesi gere¤ince, yürürlük tarihi ayr›ca belirtilmifl olan maddeler haricindeki tüm maddelerin yönetmeli¤in yay›m› tarihinde yürürlü¤e girece¤ine karar verilmifltir. Banka'n›n ad›, 1 Kas›m 2005 gün ve 25983 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›nlanan 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu çerçevesinde ve 21 Aral›k 2005 günü yap›lan Ola¤anüstü Genel Kurul karar›yla “Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.” olarak de¤ifltirilmifl ve 27 Aral›k 2005 günü 6461 say›l› Türkiye Cumhuriyeti Ticari Sicil Gazetesi'nde tescil edilmifltir. faaliyet raporu 2006 Genel Bilgiler III. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNET‹M VE DENET‹M‹N‹ DO⁄RUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAfiINA VEYA B‹RL‹KTE EL‹NDE BULUNDURAN ORTAKLARI VARSA BU HUSUSLARDA YIL ‹Ç‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE DAH‹L OLDU⁄U GRUP Bankan›n, bilanço tarihi itibariyle 171 orta¤› bulunmaktad›r. Hisselerinin %67.76's› Albaraka Banking Group'a ait olan Banka, süresiz olarak kurulmufltur. Hissedarlar Genel Kurulu Banka'n›n süresini belirlemeye, tahdit etmeye veya azaltmaya yetkilidir. 37 IV. BANKA'NIN, YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VE ÜYELER‹, DENET‹M KOM‹TES‹ ÜYELER‹ ‹LE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKADA SAH‹P OLDUKLARI PAYLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA ‹sim Unvan Tahsil durumu De¤iflikliklere iliflkin aç›klamalar Hisse oran› Adnan Ahmed Yusuf Yönetim Kurulu ABDULMALEK Baflkan› University Of Hull (Mba) 08.04.2005 tarihinden bugüne Albaraka Türk Yön. Kurulu Baflkan› Yalç›n ÖNER Yönetim Kurulu II. Baflkan› University Of Minnesota 1985'ten 1995'e kadar Genel Müdür, 0.0612 % (Public Adm.) 1995'ten 2000'e kadar Yönetim Kurulu Yüksek Lisans Üyesi ve 2000'den bugüne kadar Yönetim Kurulu II. Baflkan› Faisal A.M.A. AI ZAMEL Yönetim Kurulu Üyesi New Haven University 13/03/2003 tarihinden bugüne Master Of Finance Adm. Yönetim Kurulu Üyesi - ‹brahim Fayez Humid ALSHAMSI Yönetim Kurulu Üyesi Arab University Of Bahrein 08/04/2005 tarihinden bugüne Yönetim Kurulu Üyesi - Osman Ahmed SULIMAN Yönetim Kurulu Üyesi The International Banking School / Çek Cum. Bankac›l›k 08/04/2005 tarihinden bugüne Yönetim Kurulu Üyesi - Osman AKYÜZ Yönetim Kurulu Üyesi Ank. Ünv. Sbf. ‹ktisat/ 1996'dan 2000'e kadar Genel Müdür Maliye ve 2002'den bugüne Yönetim Kurulu Üyesi 0.0825 % Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Yönetim Kurulu Üyesi ‹stanbul Ünv. Sosyal Bil. 1995'ten 2003'e kadar Genel Müdür Genel Müdür Ens. Para Banka Bölümü Yrd., 2003'ten bugüne Genel Müdür Doktora ve Yönetim Kurulu Üyesi 0.0249 % Fahrettin YAHfi‹ Genel Müdür Baflyrd. Ank.Ünv.SBF. ‹ktisat 1998'den bugüne Genel Müdür Yrd. Bölümü 0.0132 % Temel HAZIRO⁄LU Genel Müdür Yard›mc›s› ‹.T.Ü. Temel Bilimler 1996'dan 2003'e kadar Bilgi ‹fllem Fakültesi Matematik Müdürü ve 2003'ten bugüne Genel Müdür Yrd. 0.0416 % Bülent TABAN Genel Müdür Yard›mc›s› ‹.T.Ü. Sosyal Bilimler 2002'den 2003'e kadar Bireysel Ens. ‹flletme Bankac›l›k Müdürü, 2003'ten bugüne Genel Müdür Yrd. - M. Ali VERÇ‹N Genel Müdür Yard›mc›s› ANK. Ünv. Sos. Bil. Fakültesi ‹ktisat - Seyfettin YEN‹DÜNYA Denetçi ‹ST. Yüksek ‹ktisat ve 2003'ten bugüne Denetçi Tic. Yük. Okulu ‹ç Ticaret Maliye - Arif ATEfiVURAN Denetçi ‹ST. ‹ktisadi ve Ticari 1986'dan bugüne Denetçi ‹limler Akademisi iflletme - Memduh ÇOfiKUNER Denetçi ANK. Ünv. Sbf. - 1996'dan 2003'e kadar Birim Müdür Yrd. ve 2003'ten 2005'e kadar Pazarlama Müdürü ve 2005'ten bugüne kadar Genel Müdür Yrd. 1998'den bugüne Denetçi - faaliyet raporu 2006 Genel Bilgiler 38 V. VI. N‹TEL‹KL‹ PAYA SAH‹P K‹fi‹ VE KURLUfiLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR Ad/Soyad› Ticaret Unvan› Pay Tutarlar› Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar Ödenmemifl Paylar Albaraka Banking Group 108,418 % 67,76 108,418 - BANKA'NIN H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET ALANLARINA ‹L‹fiK‹N ÖZET B‹LG‹ Banka, kat›l›m bankas› olarak faizsiz bankac›l›k yapmaktad›r. Banka; “Özel Cari Hesaplar” ve “Kat›lma Hesaplar›” ad› alt›nda iki yöntemle kat›l›m fonu toplamaktad›r. Hesap kay›tlar›nda Özel Cari Hesaplar ve Kat›lma Hesaplar›n› di¤er hesaplardan ayr› flekilde vadelerine göre tasnif etmektedir. Özel Cari Hesap Kat›l›m bankalar›nda aç›labilen ve istenildi¤inde k›smen veya tamamen her an geri çekilebilme özelli¤i tafl›yan ve karfl›l›¤›nda hesap sahibine herhangi bir getiri ödenmeyen fonlar›n oluflturdu¤u hesaplard›r. Kat›lma Hesab› Kat›l›m bankalar›na yat›r›lan fonlar›n bu kurumlarca kulland›r›lmas›ndan do¤acak kâr veya zarara kat›lma sonucunu veren, karfl›l›¤›nda hesap sahibine önceden belirlenmifl herhangi bir getiri ödenmeyen ve anaparan›n aynen geri ödenmesi garanti edilmeyen fonlar›n oluflturdu¤u hesaplard›r. faaliyet raporu 2006 Genel Bilgiler Kat›l›m Fonu Kat›l›m bankalar› nezdinde açt›r›lan gerçek ve tüzel kiflilere ait özel cari hesap ve kat›lma hesaplar›nda yer alan paralard›r. Banka; Kurumsal Finansman Deste¤i, Bireysel Finansman Deste¤i, Kâr-Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m›, Finansal Kiralama, Mal Karfl›l›¤› Vesaikin Finansman› ve Ortak Yat›r›mlar yöntemleriyle fon kulland›rmaktad›r. Kurumsal Finansman Deste¤i Kat›l›m bankas› ile fonu kullanacak iflletme aras›nda akdedilecek sözleflme dahilinde, iflletmenin ihtiyaç duydu¤u her tür emtia, menkul k›ymet, gayrimenkul, hak ve hizmet bedelinin sat›c›ya ödenmesi kofluluyla iflletmenin borçland›r›lmas› ifllemidir. Bu yöntemle kulland›r›lacak fonlarla ilgili al›m sat›ma iliflkin belgenin bir suretinin kat›l›m bankas›nca muhafazas› zorunludur. Bireysel Finansman Deste¤i Bireysel ihtiyaçlar için, gerçek kifli al›c›lar›n do¤rudan sat›c›lardan ald›klar› mal veya hizmet bedelinin, kat›l›m bankas› taraf›ndan sat›c›ya ödenmesi kofluluyla al›c›n›n borçland›r›lmas› ifllemidir. Bu yöntemle kulland›r›lacak fonlarla ilgili al›m sat›ma iliflkin belgenin bir suretinin muhafazas› zorunludur. Kâr-Zarar Ortakl›¤› Yat›r›m› Kat›l›m bankalar›nca gerçek ve tüzel kiflilerin tüm faaliyetlerinden veya belirli bir faaliyetinden veya belirli bir parti mal›n al›m sat›m›ndan do¤acak kâr ve zarara kat›lmak üzere bu kiflilere fon kulland›r›lmas› ifllemidir. Finansal Kiralama Tafl›n›r ve tafl›nmaz mallar›n 10/6/1985 tarihli ve 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili hükümleri çerçevesinde, kat›l›m bankas› ile kalk›nma ve yat›r›m bankas› taraf›ndan temin edilerek kiraya verilmesidir. 39 Mal Karfl›l›¤› Vesaikin Finansman› Kat›l›m bankas› ile fon kullanan aras›nda düzenlenecek yaz›l› bir sözleflme dahilinde, mal karfl›l›¤› vesaik mukabilinde fon kulland›r›lmas› ifllemidir. Ortak Yat›r›mlar Kanunun 56. maddesinin birinci f›kras›ndaki s›n›rlamalar dikkate al›nmak kayd›yla, geliflme potansiyeli tafl›yan ve kaynak ihtiyac› olan flirketlerin sermayelerine, taraflar aras›nda düzenlenecek sözleflme hükümleri çerçevesinde edinilecek ortakl›k paylar›n›n en fazla yedi y›l içinde halka arz yoluyla elden ç›kar›lmas› flart›yla, kat›l›m bankalar›nca ifltirak edilmesi veya belirli bir yat›r›m›n finansman› amac›yla oluflturulacak fonlara kat›l›nmas›d›r. Sermayeye ifltirak fleklindeki yat›r›mlar için düzenlenecek sözleflmelerde, sermayesine ifltirak edilen flirketin yönetimi hususu baflta olmak üzere taraflar›n hak ve yükümlülükleri ile sermayenin halka arz edilmesi sürecine iliflkin hükümlere yer verilmesi zorunludur. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka 63 flube ve 1.156 personeli ile faaliyet göstermektedir. VII. F‹NANSAL RAPORUN HAZIRLANMASINDA KULLANILAN PARASAL B‹R‹M Aksi belirtilmedikçe ekteki finansal tablolar ile buna iliflkin aç›klama ve dipnotlarda yer alan bilgiler Bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak haz›rlanm›flt›r. faaliyet raporu 2006 Genel Bilgiler 40 ‹K‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar 41 Bilanço - Aktif Kalemler - Pasif Kalemler Naz›m Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu Özkaynak De¤iflim Tablosu Nakit Ak›fl Tablosu Kâr Da¤›t›m Tablosu ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE KARfiILAfiTIRMALI B‹LANÇO (Birim - 1000 YTL) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl 31 ARALIK 2006 AKT‹F KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. Dipnot NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇE⁄E UYGUN DE⁄. FARKI K/Z'A YAN. FV (Net) Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Di¤er Menkul De¤erler Gerçe¤e Uygun De¤. Fark› Kar/Zarara Yans. Olarak S›n›fland›r›lan FV Devlet Borçlanma Senetler Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Di¤er Menkul De¤erler Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Devlet Borçlanma Senetleri Di¤er Menkul De¤erler KRED‹LER Krediler Takipteki Krediler Özel Karfl›l›klar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net) ‹fiT‹RAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ‹fltirakler Mali Olmayan ‹fltirakler BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakl›klar Mali Olmayan Ortakl›klar K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacaklar› Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› Di¤er Kazan›lmam›fl Gelirler ( - ) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹N. VAR. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) fierefiye Di¤er VERG‹ VARLI⁄I Cari Vergi Varl›¤› Ertelenmifl Vergi Varl›¤› SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VAR. (Net) D‹⁄ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) TP YP Toplam 31 ARALIK 2005 TP YP Toplam 65,793 158,563 224,356 110,186 112,409 105,620 218,029 76,070 1,795,192 37,669 1,832,861 1,366,564 1,794,958 37,669 1,832,627 1,359,413 25,127 9,568 34,695 19,617 (24,893) (9,568) (34,461) (12,466) 4,858 4,858 4,844 4,858 4,858 4,844 4,858 4,858 4,844 150,412 - 150,412 129,553 175,901 - 175,901 144,920 (25,489) - (25,489) (15,367) 35,240 35,240 32,769 494 494 494 494 494 474 6,580 6,580 8,826 6580 6580 8,826 8,403 8,403 13,985 9,352 1,228 10,580 4,880 119,145 229,331 97,596 173,666 4,262 1,370,826 4,113 1,363,526 11,564 31,181 (11,415) (23,881) 13 4,857 13 4,857 13 4,857 - 129,553 - 144,920 - (15,367) 32,769 494 474 8,826 8,826 13,985 291 5,171 2,188,733 303,080 2,491,813 1,748,151 221,307 1,969,458 faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar ‹liflikteki notlar bu bilançolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 42 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE KARfiILAfiTIRMALI B‹LANÇO (Birim - 1000 YTL) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl 31 ARALIK 2006 PAS‹F KALEMLER faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. XIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 XI. XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 14.5 Dipnot TOPLANAN FONLAR ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR ALINAN KRED‹LER PARA P‹YASALARINDAN ALINAN BORÇLAR ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTEL‹F BORÇLAR D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçlar› Faaliyet Kiralamas› Borçlar› Di¤er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹N. BORÇLAR Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar KARfiILIKLAR Genel Karfl›l›klar Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› Di¤er Karfl›l›klar VERG‹ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmifl Vergi Borcu SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇ. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER ÖZKAYNAKLAR Ödenmifl Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤. De¤er Art›fl› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birl. Kont. Ed. Ort. Bedelsiz Hisse Sen. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›sm›) Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar› Di¤er Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Di¤er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› Dönem Net Kâr ve Zarar› Az›nl›k Haklar› PAS‹F TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (11) (12) TP YP 943,378 1,210,636 58,217 7,973 383 429 (46) 14,081 4,434 8,833 3,733 3,868 1,380 701 6,806 6,806 245,905 160,000 16,197 7,220 8,977 69,708 327 69,381 - TP YP Toplam 2,154,014 66,190 383 429 (46) 18,515 12,566 3,868 2,081 6,806 6,806 245,905 160,000 16,197 7,220 8,977 69,708 327 69,381 - 820,812 904,897 1,725,709 37,865 5,362 43,227 188 188 194 194 (6) (6) 9,690 2,926 12,616 5,570 2,653 8,223 3,139 3,139 981 273 1,254 4,901 4,901 4,901 4,901 182,817 - 182,817 126,000 - 126,000 577 577 577 577 10,001 10,001 4,924 4,924 5,077 5,077 46,239 46,239 (178) (178) 46,417 46,417 - 1,268,770 1,223,043 2,491,813 1,056,085 913,373 1,969,458 ‹liflikteki notlar bu tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 43 31 ARALIK 2005 Toplam ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE KARfiILAfiTIRMALI NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Birim - 1000 YTL) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl 31 Aral›k 2006 Dipnot TP YP Toplam B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 472,947 375,174 848,121 GARANT‹ ve KEFALETLER (1),(3) 306,313 375,174 681,487 Teminat Mektuplar› 306,313 213,580 519,893 Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 16,849 4,562 21,411 D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 134,371 134,371 Di¤er Teminat Mektuplar› 289,464 74,647 364,111 Banka Kredileri 4,438 4,438 ‹thalat Kabul Kredileri 4,438 4,438 Di¤er Banka Kabulleri Akreditifler 156,243 156,243 Belgeli Akreditifler Di¤er Akreditifler 156,243 156,243 Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas›’na Cirolar Di¤er Cirolar Di¤er Garantilerimizden Di¤er Kefaletlerimizden 913 913 TAAHHÜTLER (1),(3) 166,634 166,634 Cay›lamaz Taahhütler 166,634 166,634 Vadeli, Aktif De¤er Al›m-Sat›m Taahhütlerimiz ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz 127,445 127,445 ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküm. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 39,189 39,189 A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Cay›labilir Taahhütler Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri Di¤er Cay›labilir Taahhütler TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fll. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar Vadeli Al›m-Sat›m ‹fllemleri Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri Di¤er Vadeli Al›m-Sat›m ‹fllemleri Di¤er EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) 2,763,404 459,432 3,222,836 EMANET KIYMETLER 656,079 167,666 823,745 Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› Emanete Al›nan Menkul De¤erler 5,564 5,564 Tahsile Al›nan Çekler 575,697 52,222 627,919 Tahsile Al›nan Ticari Senetler 71,809 57,121 128,930 Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 874 874 ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler Di¤er Emanet K›ymetler 72 58,309 58,381 Emanet K›ymet Alanlar 2,063 14 2,077 REH‹NL‹ KIYMETLER 2,107,325 291,766 2,399,091 Menkul K›ymetler 11,770 11,770 Teminat Senetleri 82,740 38,898 121,638 Emtia 225,495 82,497 307,992 Varant Gayrimenkul 1,784,688 168,197 1,952,885 Di¤er Rehinli K›ymetler 1,445 2,174 3,619 Rehinli K›ymet Alanlar 1,187 1,187 KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER - Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl TP 231,820 109,197 109,197 35,286 73,911 122,623 122,623 102,563 20,060 1,805,615 450,058 6,703 384,782 57,808 693 72 1,355,557 7,121 74,135 222,885 1,048,784 1,445 1,187 - YP 123,834 123,834 35,411 4,352 12,427 18,632 3,996 3,996 84,277 84,277 150 420,994 136,450 34,395 52,886 49,169 284,544 809 35,951 73,480 172,506 1,798 - B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 2,037,435 544,828 B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.3 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. 3,236,351 834,606 4,070,957 Toplam 355,654 233,031 144,608 39,638 12,427 92,543 3,996 3,996 84,277 84,277 150 122,623 122,623 102,563 20,060 2,226,609 586,508 6,703 419,177 110,694 693 49,241 1,640,101 7,930 110,086 296,365 1,221,290 3,243 1,187 - faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar 2,582,263 44 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T GEL‹R TABLOLARI (Birim - 1000 YTL) GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 Dipnot KÂR PAYI GEL‹RLER‹ Kredilerden Al›nan Kâr Paylar› Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Gelirler Bankalardan Al›nan Gelirler Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Gelirler Menkul De¤erlerden Al›nan Gelirler Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klardan Finansal Kiralama Gelirleri Di¤er Kâr Pay› Gelirleri KÂR PAYI G‹DERLER‹ Kat›lma Hesaplar›na Verilen Kâr Paylar› Kullan›lan Kredilere Verilen Kâr Paylar› Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Kâr Paylar› ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Kâr Paylar› Di¤er Kâr Pay› Giderleri NET KÂR PAYI GEL‹R‹ (I - II) NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ Al›nan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Gayri Nakdi Kredilere Di¤er TEMETTÜ GEL‹RLER‹ NET T‹CAR‹ KÂR / ZARAR Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net) Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net) D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI VERG‹ ÖNCES‹ KÂR / ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) VERG‹ KARfiILI⁄I (-) Cari Vergi Karfl›l›¤› Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XIV-XV) Durdurulan Faaliyetlerden Di¤er NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVI+XVII) Grubun Kâr› / Zarar› Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar› (-) 01.01.2006-31.12.2006 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) Hisse Bafl›na Kâr / Zarar (tam YTL) ‹liflikteki notlar bu tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 45 01.01.2005-31.12.2005 262,052 236,499 9,028 16,519 6 157,896 157,866 30 104,156 36,842 46,122 18,237 5,807 22,078 9,280 9,236 44 (56,311) (56,311) 115,221 199,908 8,825 119,456 71,627 71,627 2,246 2,246 69,381 69,381 - 186,105 166,933 5,083 14,085 4 112,275 112,265 10 73,830 28,897 33,978 15,014 2,288 16,676 5,081 5,043 38 1,156 52,483 52,483 7,497 163,863 2,750 119,099 42,014 42,014 (4,403) (4,403) 46,417 46,417 - 0.043 0.037 Dönem Bafl› Bakiyesi TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem ‹çindeki De¤iflimler Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Dönem Net Kâr› veya Zarar› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlik. Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+….+XVI) VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 XII. XIII. XIV. XV. XVI. IV. V. VI. I. II. 2.1 2.2 III. (Birim - 1000 YTL) Dipnot 126,000 100,000 100,000 26,000 26,000 - Ödenmifl Sermaye - - - 2,707 2,707 2,217 2,217 4,924 - ‹liflikteki notlar bu tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. - - Statü Yedekleri Yasal Yedek Akçelere Ödenmifl Hisse Hisse Sermaye Senedi Senedi Enf.Düzeltme ‹hraç ‹ptal Fark› Primleri Kararlar› ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOLARI faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar 46 5,077 6,772 6,772 4,995 4,995 (6,690) (6,690) - Ola¤anüstü Yedek Akçe 577 2,188 2,188 (2,188) (2,188) 577 - Di¤er Yedekler 46,417 31,377 31,377 46,417 (31,377) (31,377) - Dönem Net Kâr›/Zarar› (178) 2,741 38 38 2,779 14,165 (10,000) 24,165 (17,122) (17,122) - - Menkul Geçmifl De¤er. Dönem De¤er Art›fl Kâr›/Zarar› Fonu 182,817 145,785 38 38 145,823 46,417 (10,000) (10,000) 577 - Az›nl›k Hakk› Hariç Toplam Özkaynak - - Az›nl›k Hakk› 82,817 46,417 (10,000) (10,000) 145,823 145,785 Toplam Özkaynak 577 38 38 - - - - Finansal Tablolar 47 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 X. XI. XII. XIII. XVI. II. III. IV. 4.1 4.2 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+…+VIII+IX) CAR‹ DÖNEM (01/01-31/12/2006) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çindeki De¤iflimler Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Dönem Net Kâr› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birl. Kont. Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi (5) (3) (4) (2) (1) Dipnot 160,000 126,000 34,000 34,000 - Ödenmifl Sermaye - - Hisse Senedi ‹hraç Primleri - - Hisse Senedi ‹ptal Kararlar› 7,220 4,924 2,296 2,296 - Yasal Yedek Akçelere - - Statü Yedekleri ‹liflikteki notlar bu tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. - - Ödenmifl Sermaye Enf.Düzeltme Fark› 2006 I. (Birim - 1000 YTL) ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOLARI faaliyet raporu 8,977 5,077 4,536 4,536 (636) (636) - Ola¤anüstü Yedek Akçe - 577 7 (584) (584) - Di¤er Yedekler 69,381 46,417 69,381 (46,417) (46,417) - Dönem Net Kâr›/Zarar› 327 (178) 33,285 (6,300) (6,832) 46,417 (32,780) (32,780) - - - Menkul Geçmifl De¤er. Dönem De¤er Art›fl Kâr›/Zarar› Fonu 245,905 182,817 7 69,381 (6,300) (6,300) - Az›nl›k Hakk› Hariç Toplam Özkaynak - - Az›nl›k Hakk› 245,905 69,381 (6,300) (6,300) 182,817 Toplam Özkaynak - 7 - ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T GEL‹R TABLOLARI (Birim - 1000 YTL) NAK‹T AKIM TABLOSU Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Dipnot 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 47,216 171,564 (104,298) 1,156 28,897 54,164 5,613 (30,023) (1,000) (78,857) A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› Al›nan Kâr Paylar› Ödenen Kâr Paylar› Al›nan Temettüler Al›nan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Di¤er Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Di¤er (1) 74,728 259,553 (157,896) 36,842 115,221 2,499 (41,416) (2,590) (137,485) 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.9 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›fl) Azal›fl Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Art›fl (Azal›fl) Di¤er Toplanan Fonlarda Net Art›fl (Azal›fl) Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) (1) (57,841) (462,035) (55,074) 428,305 30,963 28,415 (454,401) 16,079 441,089 25,648 I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 16,887 75,631 B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Di¤er Ortakl›klar Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Di¤er Ortakl›klar Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Di¤er C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 faaliyet raporu 2006 (5) 23,524 (1) (9,960) 9,955 - (651) 31,734 (7,104) (455) - Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler Di¤er (1) (6,300) (6,300) - (10,000) - IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1) - - V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (2) (3) Finansal Tablolar (10,000) 10,582 89,155 (4) 305,342 216,187 (5) 315,924 305,342 ‹liflikteki notlar bu tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 48 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KÂR DA⁄ITIM TABLOLARI (Birim - 1000 YTL) NAK‹T AKIM TABLOSU faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolar I. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 A. 1.3 1.4 1.5 B. 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 II. 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. 3.1 3.2 3.3 3.4 IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gelir Vergisi Kesintisi Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KÂRI (1.1. - 1.2) GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASAR. ZOR. YASAL FONLAR DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLER‹ (-) OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER D‹⁄ER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DA⁄ITIM DA⁄ITILAN YEDEKLER ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) H‹SSE BAfiINA KÂR H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 69,381 69,381 3,469 65,912 8,000 8,000 2,000 2,000 200 15,712 40,000 0.43 %43 0.25 %25 - 46,417 46,417 178 2,296 43,943 6,300 6,300 4,536 33,107 0.37 % 36.61 0.05 %5.00 - (*) Cari döneme ait kâr›n da¤›t›m› hakk›nda Banka'n›n yetkili organ› Genel Kurul'dur. Bu mali tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Banka'n›n y›ll›k Ola¤an Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r. Yukar›daki tablo Banka yönetimince Genel Kurul'a teklif edilecek olan kâr da¤›t›m tablosudur. 49 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Birim - 1000 YTL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar› I. SUNUM ESASLARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a) Finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Türkiye Muhasebe Standartlar› ve Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. b) Finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar› Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” ile 22 Haziran 2002 tarihli ve 24793 mükerrer say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan '' Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i'' yürürlükten kald›r›lm›fl ve faaliyetlerin, 16 Ocak 2005 tarih ve 25702 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu'nun 1 S›ra No’lu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar›na uygun olarak muhasebelefltirilmesi öngörülmüfltür. Bu çerçevede Finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar› Türkiye Muhasebe Standartlar› (TMS) kapsam›nda belirlenen esaslara göre belirlenmifl ve uygulanm›flt›r. Söz konusu de¤erleme esaslar› afla¤›da yer alan II No'lu dipnotta aç›klanmaktad›r. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar c) Finansal tablolar›n do¤ru olarak anlafl›labilmesi için izlenen muhasebe politikalar› Finansal tablolar›n haz›rlanmas›na iliflkin izlenen muhasebe politikalar› Türkiye Muhasebe Standartlar› TMS kapsam›nda belirlenen esaslara göre belirlenmifl ve uygulanm›flt›r. Türkiye Finansal Raporlama Standard› 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›n›n ilk kez uygulamas› esaslar›n› içermektedir. Yukar›daki paragrafta aç›kland›¤› üzere Banka finansal tablolar›n› TMS kapsam›nda ilk kez 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle düzenlemektedir. TFRS 1 kapsam›nda karfl›laflt›rmal› olarak verebilmek amac›yla 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablolar›n› da Türkiye Muhasebe Standartlar›na uyumlu hale getirebilmek için 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle aç›l›fl bilançosu düzenlemifl ve 31 Aral›k 2006 tarihli finansal tablolar›n› bir tak›m düzeltme ve s›n›fland›rmalara tabi tutmufltur. Söz konusu muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› afla¤›da yer alan II No'lu dipnotta aç›klanmaktad›r. II. MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR a) Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar: Banka'n›n ana kayna¤› toplanan fonlard›r. Toplanan fonlar ortalama bir ay vade tafl›maktad›r. Banka'n›n özel cari ve kat›lma hesaplar› d›fl›nda sa¤lanan d›fl kayna¤› bulunmamaktad›r. Banka vadesi gelmifl yükümlülüklerin karfl›lanabilirli¤ini sa¤layan likidite yap›s›n›, yeterli düzeyde nakit varl›k bulundurarak oluflturmaktad›r. 50 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) Banka'n›n faaliyet alanlar› için hesaplanan getiri üzerinde getiri elde edilen bir faaliyet alan› bulunmamaktad›r. Para, sermaye ve mal piyasalar›nda herhangi bir faaliyeti bulunmamaktad›r. Banka'n›n sat›lmaya haz›r yabanc› para cinsinden sermaye arac› bulunmamaktad›r. Banka'n›n yabanc› para ile yapm›fl oldu¤u ifllemler, Türkiye Muhasebe Standartlar› kapsam›ndaki 11 say›l› Tebli¤ olan “Kur De¤ifliminin Etkileri Standard›” esas al›narak muhasebelefltirilmifl olup, ifllemin yap›ld›¤› günün kurundan Yeni Türk Liras›’na çevrilmifltir. Yabanc› para cinsinden olan parasal varl›k ve borçlar, bilanço tarihindeki Banka gifle döviz al›fl kurundan Yeni Türk Liras›’na çevrilmifltir. Yabanc› para ile yap›lan ifllemlerin ve yabanc› para cinsinden olan varl›k ve borçlar›n çevrilmesi sonucu oluflan kur fark› gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo kâr› veya zarar› olarak yans›t›lm›flt›r. b) Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Vadeli döviz al›m sat›m sözleflmelerinin rayiç de¤erinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle vadeli döviz kurlar› piyasa fiyatlar›n›n olmamas› ve piyasa koflullar›n›n çok de¤iflken oldu¤u bir ortamda di¤er yöntemler kullan›larak ileriye dönük güvenilebilir tahmin yap›lmas›n›n mümkün olmamas› nedeniyle, cari piyasa kurlar›n›n vadede oluflmas› beklenen kurlar›n bilanço tarihine indirgenmifl de¤erini yans›tt›¤› varsay›lm›flt›r. Buna ba¤l› olarak rayiç de¤er farklar›, söz konusu ifllemler ile ilgili sözleflme kurlar›n›n etkin faiz yöntemi kullan›larak bilanço tarihine indirgenmifl de¤erleri ile dönem sonu Banka gifle döviz al›fl kurlar› karfl›laflt›r›larak hesaplanm›flt›r. Banka'n›n ana sözleflmeden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan veya riskten kaç›nmak amaçl› türev ürünleri yoktur. c) Kâr pay› gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar: Kâr Pay› Gelirleri Banka kulland›r›lan fonlar› üzerinden iç verim oran› yöntemi kullanarak gelir tahakkuk ve reeskontunu hesaplamaktad›r. ‹ç verim oran› yöntemi, kulland›r›lan fonlar›n vadelerine kadar oluflmas› beklenen nakit ak›mlar›n›n tam olarak bilanço tarihinde iskonto edilmesini sa¤layan oran olup söz konusu fonlar›n iç verim oran›n› temsil eder. Sözü edilen gelir tahakkuk ve reeskontlar› bilançolarda Krediler hesab›nda gösterilmektedir. ‹lgili mevzuat uyar›nca donuk alacak haline gelen kredilerin kâr pay› tahakkuk ve reeskont tutarlar› iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kâr pay› gelirleri d›fl›nda tutulmaktad›r. Kâr Pay› Giderleri Banka, kat›lma hesaplar›na ödenen kâr pay› giderlerini tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirmektedir. Dönem sonlar› itibariyle tahakkuk eden tutarlar kâr pay› ve gider reeskontlar› hesab›na yans›t›lmaktad›r. ç) Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar: Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen baz› bankac›l›k ifllemlerinden al›nan ücret ve komisyon gelir ve giderleri d›fl›nda, ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. 51 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) d) Finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar: Türkiye Muhasebe Standartlar›'ndan TMS 32 Finansal Araçlar: Sunuma ‹liflkin ve TMS 39 Finansal Araçlar Muhasebelefltirme ve Ölçme Standartlar›” kapsam›nda Banka'n›n Krediler ve alacaklar d›fl›nda finansal varl›¤› bulunmamakta olup; Krediler ve alacaklar; borçluya para, mal ve hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lanlardan al›m sat›m veya k›sa vadede sat›lma amac›yla elde tutulanlar d›fl›nda kalan finansal varl›klar› ifade etmektedir. e) Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar: Finansal araçlar›n gelecekte beklenen nakit ak›fllar›n›n “Etkin faiz (iç verim) oran› yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutar›n›n veya varsa gerçe¤e uygun de¤erine göre muhasebelefltirilen tutar›n›n defter de¤erinden düflük olmas› durumunda söz konusu finansal arac›n zafiyete u¤rad›¤› kabul edilir. Finansal araçlar›n zafiyete u¤ramas› sonucu oluflan de¤er düflüklü¤ü için karfl›l›k ayr›l›r ve ayr›lan karfl›l›k gider hesaplar› ile iliflkilendirilir. f) Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar: Finansal varl›klar ve borçlar, Banka'n›n netlefltirmeye yönelik yasal bir hakka ve yapt›r›m gücüne sahip olmas› ve söz konusu varl›k ve borçlar› net bazda tahsil etme/ödeme veya eflzamanl› sonuçland›rma niyetinin olmas› durumunda netlefltirilmektedir. Banka'n›n bu flekilde netlefltirilen finansal varl›k ve yükümlülükleri bulunmamaktad›r. g) Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Tekrar geri al›mlar›n› öngören anlaflmalar çerçevesinde sat›lm›fl olan menkul k›ymetler (“Repo”) portföyde tutulufl amaçlar›na göre “Al›m sat›m amaçl›”, “Sat›lmaya haz›r” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde s›n›fland›r›l›r ve ait oldu¤u portföyün esaslar›na göre de¤erlemeye tabi tutulur. Repo sözleflmesi karfl›l›¤› elde edilen fonlar pasifte “Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlar” hesab›nda muhasebelefltirilerek ilgili repo anlaflmalar› ile belirlenen sat›m ve geri al›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için “Etkin faiz (iç verim) oran› yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplan›r. Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›fl menkul k›ymetler (“Ters repo”) ifllemleri bilançoda “Ters repo ifllemlerinden alacaklar” kalemi alt›nda muhasebelefltirilir. Ters repo anlaflmalar› ile belirlenen al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için “Etkin faiz (iç verim) oran› yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplan›r. Banka'n›n herhangi bir flekilde yapm›fl oldu¤u sat›fl ve geri al›fl anlaflmas› ve ödünce konu edilmifl menkul de¤eri bulunmamaktad›r. 52 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) ¤) Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar: Banka alacaklar›ndan dolay› elde etmifl oldu¤u sabit k›ymetlerini maliyet bedelleri üzerinden elden ç›kar›lacak sabit k›ymetler hesab›nda takip etmektedir. Bilançoda söz konusu varl›klar Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar grubunda s›n›fland›r›lm›fl olup, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumunca 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan ''Bankalar›n K›ymetli Maden Al›m Sat›m›na ve Alacaklar›ndan Dolay› Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Ç›kar›lmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik'' uyar›nca amortismana tabi tutulmaktad›r. Söz konusu gayrimenkuller için ba¤›ms›z ekspertiz flirketleri taraf›ndan düzenlenen ekspertiz raporlar›nda belirtilen ekspertiz de¤erleri ile kay›tl› de¤erleri aras›ndaki negatif farklar ise de¤er düflüklü¤ü olarak muhasebelefltirilmektedir. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka'n›n elden ç›kar›lacak gayrimenkulleri için hesaplanm›fl de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› 632 YTL'dir. h) fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Banka'n›n edinmifl oldu¤u ifltirakleri ile ilgili flerefiye tutar› yoktur. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyetleri ile ifade edilmektedir. Bu maliyetler üzerinden varsa de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› düflüldükten sonra do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak afla¤›da belirtilen sürelerde amortisman ayr›lmaktad›r. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Banka'n›n di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde s›n›fland›rd›¤› bilgisayar yaz›l›mlar› sat›n alma bedellerini ifade eden maliyet de¤erlerinin enflasyona göre düzeltilmifl de¤erleri ile yans›t›lmaktad›r. Bilgisayar yaz›l›mlar›n›n faydal› ömürleri 3 ile 4 y›l olarak belirlenmifltir. ›) Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl elde etme maliyet de¤erlerinden birikmifl amortismanlar ve varsa birikmifl de¤er azal›fl karfl›l›klar›n›n düflülmesinden sonra kalan tutarlar›yla yans›t›lmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka'n›n gayrimenkullerinin enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter de¤erleri, ba¤›ms›z bir ekspertiz flirketi taraf›ndan, Aral›k 2006'da yap›lan ekspertiz de¤erleri ile karfl›laflt›r›lm›fl ve 670 YTL tutar›nda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r. Maddi duran varl›klar›n amortisman› do¤rusal yönteme göre hesaplanmaktad›r. Kullan›lan amortisman oranlar› aktiflerin ekonomik ömürleri dikkate al›narak belirlenmifl olup kullan›lan oranlar afla¤›daki gibidir: % Binalar Nakil vas›talar› 20 - 25 Mobilya, mefruflat ve büro makineleri 4 - 33 Kasalar 2 - 20 Özel maaliyet 53 2 Kira süresi (5 ile 10 y›l) ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar, maddi duran varl›klar›n net defter de¤erleri ile sat›fl bedelleri aras›ndaki fark olarak hesaplanmakta ve “Aktiflerin Sat›fl›ndan Elde Edilen Gelirler/Zararlar” hesab›nda muhasebelefltirilerek mali tablolarda, “Di¤er Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içinde yans›t›lmaktad›r. Maddi duran varl›¤›n onar›m maliyetlerinden varl›¤›n ekonomik ömrünü uzat›c› nitelikte olanlar aktiflefltirilmekte, di¤er onar›m maliyetleri ise gider olarak kay›tlara yans›t›lmaktad›r. Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve di¤er tedbirler bulunmamaktad›r. Maddi duran varl›klar›n al›m› için verilen taahhütler yoktur. i) Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar, Kirac› Taraf Olarak Banka, finansal kiralama yoluyla edindi¤i maddi duran varl›klar›n› Türkiye Muhasebe Standartlar›'na iliflkin TMS 17 “Kiralama ‹fllemleri'' Standard› çerçevesinde muhasebelefltirmektedir. Bu tür maddi duran varl›klar ilk olarak rayiç de¤erleri ile kiralama ödemelerinin bugünkü de¤erinden düflük olan› esas al›nmak suretiyle maddi duran varl›klar içinde kaydedilmekte ve enflasyona göre düzeltilmifl de¤erleri üzerinden faydal› ömürleri esas al›nmak suretiyle do¤rusal yöntemle amortismana tabi tutulmaktad›r. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varl›klar için kullan›lan amortisman oran› %20'dir. Finansal kiralama ifllemlerinden kaynaklanan borçlar bilançoda pasifte “Finansal Kiralama Borçlar›” hesab›nda yans›t›lmaktad›r. Finansal kiralama ile ilgili kâr pay› ve kur fark› giderleri gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Faaliyet kiralamas› fleklindeki kira anlaflmalar›na istinaden yap›lan kira ödemeleri kira süresi boyunca eflit tutarlarda gider kaydedilmektedir. Faaliyet kiralamas› konusu sözleflme süresi bitmeden sona erdirilen sözleflmelere iliflkin olarak kiralayana ceza olarak ödenip gider olarak kaydedilen tutarlar yoktur. Kiraya Veren Taraf Olarak Banka, finansal kiralama ifllemlerini 31 Mart 2004 tarihli mali tablolar›ndan bafllamak üzere Türkiye Muhasebe Standartlar›'na iliflkin TMS 17 “Kiralama ‹fllemleri'' Standard› hükümlerince muhasebelefltirmekte ve mali tablolar›n› bu hükümler çerçevesinde haz›rlamaktad›r. Buna göre, Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlanan mali tablolar›nda, finansal kiralama sözleflmesinden do¤an kâr pay› ve anapara ödemelerinin (kira ödemeleri) toplam tutar› finansal kiralama alaca¤› olarak, aktiflefltirilen alacak tutar› ile bu tutar›n bugünkü de¤eri aras›ndaki fark ise gelecek dönemlere ait kâr pay› geliri olarak aktif hesaplara bir indirim kalemi olarak kaydedilmektedir. 54 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) j) Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Krediler ve alacaklar, Türkiye Muhasebe Standartlar›'ndan TMS 32 Finansal Araçlar: Sunuma ‹liflkin ve TMS 39 Finansal Araçlar Muhasebelefltirme ve Ölçme Standartlar›” uyar›nca elde etme maliyeti ile kaydedilmekte, izleyen dönemlerde etkin faiz oran› yöntemi kullan›larak hesaplanan iskonto edilmifl de¤erleri ile muhasebelefltirilmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar müflteriden tahsil edilmekte olup bir gider kayd› yap›lmamaktad›r. Kulland›r›lan nakdi krediler “Tek Düzen Hesap Plan› ve ‹zahnamesi Hakk›ndaki Tebli¤”de belirlenen esaslara göre ilgili hesaplar kullan›larak muhasebelefltirilmektedir. Banka, yönetimin de¤erlendirmeleri ve tahminleri do¤rultusunda herhangi bir kredinin veya alaca¤›n tahsil imkân›n›n s›n›rl› veya flüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslara Hakk›nda Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karfl›l›k ay›rmaktad›r. Ayr›lan özel ve genel karfl›l›klar “Kredi ve Di¤er Alacaklar Karfl›l›¤›” hesab›na gider kaydedilerek gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Bu tür kredilerle ilgili yap›lan tahsilatlar sonucunda cari y›l içinde ayr›lan karfl›l›klardan serbest kalan tutarlar gelir tablosunda “Kredi ve Di¤er Alacaklar Karfl›l›¤›”ndan düflülmekte, önceki y›llarda karfl›l›k ayr›lm›fl ya da aktiften silinmifl olan kredilere iliflkin yap›lan anapara tahsilatlar› “Di¤er Faaliyet Gelirleri” alt›nda “Geçmifl Y›l Giderlerinden Tahsilatlar” hesab›na, kâr pay› gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Al›nan Kâr Paylar›” hesab›na kaydedilmektedir. Serbest kalan karfl›l›k tutarlar› “Karfl›l›k ve De¤er Düflme Giderleri - Özel Karfl›l›k Giderleri” hesab›na ters kay›t verilerek kapat›lmaktad›r. Önceki y›llarda karfl›l›k ayr›lan kredilerle ilgili olarak serbest kalan karfl›l›k tutarlar› ise “Geçmifl Y›l Giderlerinden Tahsilatlar” hesab›na alacak verilerek kapat›lmaktad›r. Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili fiüpheli Ücret, Komisyon ve Di¤er Alacaklar ile Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar hesaplar›nda izlenen kat›lma hesaplar›ndan kulland›r›lan kredilerin riski kat›l›m bankas›na ait olan k›sm› ile özkaynaklar ve özel cari hesaplardan kulland›r›lan yabanc› para krediler ve alacaklar›, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Yeni Türk Liras›na çevrilerek takip etmekle birlikte, kat›lma hesaplar›ndan kulland›r›lan yabanc› para kredilerin riski kat›lma hesaplar›na ait olan k›sm›n› ise cari kurlarla de¤erleyerek oluflan kur farklar›n› kambiyo kar› veya zarar› hesaplar›nda takip etmektedir. Krediler ve di¤er alacaklar için ayr›lan özel ve genel karfl›l›klar d›fl›nda kalan karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülükler Türkiye Muhasebe Standartlar›'na iliflkin TMS 37 “Karfl›l›klar, Koflullu Borçlar ve Koflullu Varl›klar Standard›”na uygun olarak ayr›lmaktad›r. Karfl›l›klar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmiflten kaynaklanan yasal veya yap›sal bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ü yerine getirmek için ekonomik fayda sa¤layan kaynaklar›n ç›k›fl›n›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n olmas› ve yükümlülü¤ün tutar› konusunda güvenilir bir tahminin yap›labildi¤i durumlarda muhasebelefltirilmektedir. 55 Geçmifl dönemlerdeki olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya ç›kt›¤› dönemde, gerçekleflme olas›l›¤›n›n yüksek olmas› durumunda ve tutar› güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karfl›l›k ayr›lmaktad›r. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) k) Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal d›fl›nda görevine son verdi¤i personeli ile emeklili¤e hak kazanan personeline beher çal›flma y›l› için 30 günlük ücret veya resmi olarak aç›klanan tavan üzerinden k›dem tazminat› ödemekle yükümlüdür. Banka, TMS 19 ''Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar'' Standard› kapsam›nda k›dem tazminat› ve izin ücreti karfl›l›¤› ay›rmaktad›r. Banka'n›n bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleflme süresi dolacak belirli süreli sözleflme ile istihdam edilmifl çal›flan› yoktur. Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulunduklar› vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar yoktur. Karfl›l›k ayr›lmas› gereken di¤er çal›flan haklar›na iliflkin yükümlülükler yoktur. l) Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar, Kurumlar Vergisi: Banka, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi ve vergi uygulamalar›na tabidir. 5520 say›l› “Kurumlar Vergisi Kanunu” (“Yeni Vergi Kanunu”) 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanarak yürürlü¤e girmifltir. Söz konusu Yeni Vergi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye'de, kurumlar vergisi oran› 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20'dir (2005 y›l› için % 30). Kurumlar vergisi oran› kurumlar›n ticari kazanc›na vergi yasalar› gere¤ince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar›nda yer alan istisna (ifltirak kazançlar› istisnas› gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah›na uygulan›r. Kâr da¤›t›lmad›¤› takdirde baflka bir vergi ödenmemektedir. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Türkiye'de yerleflik kurumlara ödenen kâr paylar›ndan (temettüler) stopaj yap›lmaz. Bunlar›n d›fl›nda kalan kifli ve kurumlara yap›lan temettü ödemeleri % 15 oran›nda stopaja tabidir. Kâr›n sermayeye ilavesi, kâr da¤›t›m› say›lmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer ayl›k mali kârlar› üzerinden % 20 oran›nda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ay›n 10'uncu gününe kadar beyan edip 17'nci günü akflam›na kadar öderler. Y›l içinde ödenen geçici vergi o y›la ait olup izleyen y›l verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba ra¤men ödenmifl geçici vergi tutar› kalmas› durumunda bu tutar nakden iade al›nabilece¤i gibi devlete karfl› olan di¤er mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki y›l süre ile elde tutulan ifltirak hisseleri ile gayrimenkullerin sat›fl›ndan do¤an kârlar›n % 75'i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldü¤ü flekilde sermayeye eklenmesi flart› ile vergiden istisnad›r. Bankalara borçlar› nedeniyle kanuni takibe al›nm›fl kurumlar ile bunlar›n kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip olduklar› tafl›nmazlar, ifltirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklar›n›n, bu borçlara karfl›l›k bankalara devrinden sa¤lanan has›lat›n bu borçlar›n tasfiyesinde kullan›lan k›sm›na isabet eden kazançlar›n tamam› ile bankalar›n bu flekilde elde ettikleri söz konusu k›ymetlerin sat›fl›ndan do¤an kazançlar›n %75'lik k›sm› Kurumlar Vergisi'nden istisnad›r. Türk vergi mevzuat›na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurum kazanc›ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmifl y›l kârlar›ndan mahsup edilemez. 56 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - 1000 YTL) Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa¤lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad›r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 25'inci günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlar› de¤iflebilir. Banka, bir varl›¤›n veya yükümlülü¤ün defter de¤eri ile vergi mevzuat› uyar›nca belirlenen vergiye esas de¤eri aras›nda ortaya ç›kan vergilendirilebilir geçici farklar için Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 18 Say›l› Tebli¤ olan “Vergilerin Muhasebelefltirilmesi Standard›”na ve bu standarda iliflkin BDDK aç›klamalar›na göre Ertelenmifl Vergi hesaplamakta ve muhasebelefltirmektedir. Ertelenmifl Vergiler: TMS 12 ''Gelir Vergileri Standard›''uyar›nca Banka vergi mevzuat›na göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldü¤ü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmifl vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü hesaplam›flt›r. Ertelenmifl vergi aktif ve yükümlülükleri netlefltirilmek suretiyle mali tablolara yans›t›lm›flt›r. m) Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar, faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar Borçlanmay› temsil eden araçlar kayda al›nmalar›n› izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara iliflkin yükümlülükler ise rayiç de¤er üzerinden de¤erlenir. Banka'n›n kendisinin ihraç etti¤i, borçlanmay› temsil eden araçlar bulunmamaktad›r. n) ‹hraç edilen hisse senetlerine iliflkin aç›klamalar, Banka hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç etmemifltir. o) Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar, Aval ve kabuller, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte ve olas› borç ve taahhütler olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir. ö) Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar, Banka'n›n alm›fl oldu¤u bir devlet teflviki bulunmamaktad›r. p) Di¤er hususlar: 31 Aral›k 2006 tarihli finansal tablolar›n sunumu ile uygunluk sa¤lamas› için 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablolar üzerinde baz› düzeltme ve s›n›fland›rma ifllemleri yap›lm›flt›r. Söz konusu düzeltme ifllemleri TMS 19 ''Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar'' Standard› kapsam›nda hesaplanan k›dem tazminat› ve izin ücreti karfl›l›¤› ile TMS 12 ''Gelir Vergileri'' Standard› kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi varl›¤›n›n önceki döneme iliflkin düzeltmelerinden kaynaklanm›flt›r. S›n›fland›rma ifllemleri ise, 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablo ve dipnotlar›n›n Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nca 10 fiubat 2007 tarih ve 26430 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan ''Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤'' ile aç›klanan finansal tablo ve dipnot format›na uyarlamak amac›yla yap›lm›flt›r. 57 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler I. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 Say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r. Banka'n›n “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre hesaplanan sermaye yeterlili¤i standart oran› %15,29 olarak gerçekleflmifltir. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri, risk a¤›rl›kl› varl›klar›n ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk a¤›rl›k oranlar›na göre belirlenmesi ile Banka'n›n kur riskinin toplam›n› ifade eden “Riske maruz de¤er”in hesaplanmas›d›r. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Bilgiler Bin YTL, % Risk A¤›rl›klar› Banka 0% 20% 50% 100% Kredi Riskine Esas Tutar 222,401 215,114 320,525 1,229,783 46,848 51,047 93,661 21,487 2,574 6,784 215,114 - - 2,915 - - 320,525 - 1,029,722 234 110,213 644 393 35,844 4,858 43,596 1,364 Naz›m Kalemler 1,138 80,125 77,298 108,829 Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar 1,138 - 80,125 - 77,298 - 108,829 - 223,539 295,239 397,823 1,338,612 Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgi: (12 Ayl›k) 58 Cari Dönem Önceki Dönem 1,596,571 1,405 244,383 15.29 1,420,091 5,523 182,001 12.77 Cari Dönem Önceki Dönem 160,000 160,000 7,220 5,441 1,779 8,977 8,977 46,417 69,381 327 1,120 (6,087) (1,888) (494) 238,556 126,000 126,000 4,924 3,145 1,779 5,077 5,077 46,417 (178) (178) (2,936) (753) 178,551 5,874 - 2,873 577 - 5,874 244,430 3,450 182,00 47 - - - - - - - 47 - - 244,383 182,001 Kredi Riskine Esas Tutar Piyasa Riskine Esas Tutar Operasyonel Riske Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Özkaynak Kalemlerine ‹liflkin Bilgiler faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr 69,708 Net Dönem Kâr› Geçmifl Y›llar Kâr› Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm› Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-) Dönem Zarar› Geçmifl Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) Peflin Ödenmifl Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10'unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› KATKI SERMAYE Genel Karfl›l›klar Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'I ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45'i ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er Toplam Özkaynak 59 II. Kredi Riski 1. a) Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu veya co¤rafi bölgeler ile sektörlerin bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulup tutulmad›¤›, risk limitlerinin dayand›klar› bölümleme yap›s› ve hangi aral›klarla belirlenmekte oldu¤u, a.1) Co¤rafi aç›dan Banka'n›n flubeleri ülkenin ekonomik ve mali yönden güçlü bölgelerinde aç›lm›fl olup, bu nedenle salt co¤rafi bölgeye yönelik bir risk s›n›rlamas› bulunmamaktad›r. a.2) Banka Yönetim Kurulu'nun ald›¤› karar gere¤i, ikinci bir karar al›n›ncaya kadar bir firmaya, gruba ya da bankaya Banka öz kaynaklar›n›n % 15'inden daha fazla kredi verilemez. Özel projelerde bu karar›n istisnas› yine yönetim kurulu karar›na ba¤l›d›r. Bu karar öncesinde, riski özkaynaklar›n % 20'ne ulaflan sadece üç grup mevcuttur ve bu üç grup da Banka taraf›ndan yak›ndan tan›nan güçlü firmalardan oluflmaktad›r. a.3) Riskin sektörler aras›nda dengeli da¤›t›lmas›na dikkat edilmekte, bu nedenle flubeler pazarlama faaliyetlerinde mümkün oldu¤unca de¤iflik sektörlerden firmalara ulaflmaya gayret göstermektedirler. Bu ba¤lamda Banka'n›n toplam riski içinde % 15 paya sahip olan tekstil ve haz›r giyim sektörlerinin pay›n›n 2007 y›l› sonuna kadar % 14'e çekilmesi hedeflenmifl olup, yap›lan tekliflerde bu hususa dikkat edilmektedir. Sektörel risk da¤›l›m› ayl›k olarak izlenmekte olup, tekstil haricinde inflaat sektöründe ülkemizdeki geliflmeye paralel bir yükselifl kaydedilmifltir. ‹nflaat sektörünün Banka'n›n toplam nakdi riski içindeki pay› 2006 y›l› sonu itibariyle %16 olup bu sektörde de daha fazla yo¤unlaflma düflünülmemektedir. a.4) Kredi Tahsis Yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu'na ait olup, Yönetim Kurulu'nun verdi¤i yetkiye istinaden Banka'n›n risk limitleri dört grupta belirlenmektedir. a. Kurumsal Bankac›l›k Müdürlü¤ü Kredi Komitesi: 500,000 YTL'ye (tam) kadar limit tahsis yetkisine sahip olup, komite üyeleri: Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd., Kurumsal Bankac›l›k Müdürü, Kurumsal Bankac›l›k Müdür Yrd.'d›r. faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler b. Genel Müdürlük Kredi Komitesi: 2,000,000 YTL'ye (tam) kadar limit tahsis yetkisine sahip olup, üyeleri: Genel Müdür, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd. ve Kurumsal Bankac›l›k Müdürü'dür. c. Kredi Komitesi: 2,000,000 YTL (tam) ile Banka özkaynaklar›n›n % 10'nu s›n›r› aras›nda limit tahsis yetkisine sahip olup, üyeleri: Yönetim Kurulu Baflkan›, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür'dür. d. Yönetim Kurulu: Bir firma ya da gruba tahsis edilecek limit toplam›n›n Banka özkaynaklar›n›n yüzde 10'unu aflmas› halinde Yönetim Kurulu'nun onay› gerekmektedir. 10,000,000 USD 'nin (tam) üzerindeki limit tahsisleri hakk›nda (yetki Kredi Komitesi'nde olmakla birlikte) Yönetim Kurulu'na bilgi sunulmaktad›r. Genel Müdürlük Kredi Komitesi'ne, Kredi Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na kredi teklifleri yaz›l› olarak sunulmakta ve Kredi Teklif Komitesi üyelerinin imzalar›n› tafl›maktad›r. Kredi Teklif Komitesi Üyeleri: 500,000 YTL - 2,000,000 YTL (tam) aras›nda limit teklifleri için: Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd., Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yrd., Bireysel Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd., Kurumsal Bankac›l›k Müdürü; 60 2.000.000 YTL'nin (tam) üzerindeki limit teklifleri için, Genel Müdür, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd., Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yrd., Bireysel Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd., Kurumsal Bankac›l›k Müdürü. b) Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar›n›n belirlenip belirlenmedi¤i, bilanço d›fl› risklere iliflkin risk yo¤unlaflmas›n›n günlük olarak müflteri ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenip izlenmedi¤i, b.1) Günlük yap›lan ifllemlerle ilgili bir risk s›n›rlamas› yoktur. Ancak ifllemler fiilen fiyat belirleme ve tutar aç›s›ndan Pazarlama Müdürlü¤ü ve Operasyon Müdürlü¤ü'nün kontrolünde gerçeklefltirilmektedir. Bu nedenle formel bir risk s›n›rlamas› olmamakla birlikte bu alanda bir risk do¤ma ihtimali bulunmamaktad›r. b.2) Bilanço d›fl› risklere iliflkin risk yo¤unlaflmas› haftal›k olarak yap›lan Aktif Pasif toplant›lar› ve günlük olarak fon yönetimi bölümü yetkilileri baz›nda izlenmektedir. c) Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erliliklerinin düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenip izlenmedi¤i, aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤›, denetlenmemifl ise nedenleri, kredi limitlerinin de¤ifltirilip de¤ifltirilmedi¤i, kredilerin ve di¤er alacaklar›n teminatlar›n›n bulunup bulunmad›¤›, faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler Kredi borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri özellikle flubelerce yak›ndan izlenmektedir. Risk Takip Müdürlü¤ü müflterilerin ödeme performanslar›n› izlerken, Kurumsal Bankac›l›k Müdürlü¤ü Risk ‹zleme Servisi, limiti 1,000,000 (tam) YTL'nin üzerinde olan firmalar› ayl›k olarak teminat ve ödeme durumu bak›m›ndan izlemektedir. Tahsis edilen KFD limitleri 1 y›l süreli olup, 1,000,000 (tam) YTL üzerindeki limitler 1 y›l›n sonunda otomatik olarak pasif hale gelmekte ve yeniden de¤erlendirme ve tahsis yap›lmadan kullan›lamamaktad›r. Finansal Kiralama limitleri ve bir projeye dayal› bir defal›k tahsis edilen limitler ise konusu oldu¤u proje için kullan›ld›¤›ndan tekrar kullan›lamamaktad›r. Bir firma ya da gruba tahsis edilen limitlerin Banka özkaynaklar›na oran› yasal aç›dan takip edilmekte ve ayl›k olarak Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na rapor edilmektedir. Aç›lacak krediler ile verilecek kefalet ve teminatlar için müflterilerden hesap durum belgesi al›nmaktad›r. Kredilerin kullan›ld›¤› sürece her y›l hesap dönemini izleyen alt› ay içinde hesap durum belgesi yenilenmektedir. Hesap durum belgelerinde müflterilerin kafle ve imzalar› ile birlikte gerekli mali ve ortakl›k bilgileri de yer almaktad›r. Aç›lacak krediler ve verilecek kefalet ya da teminatlar›n iki milyon YTL'yi geçmesi halinde, al›nacak hesap durumu belgesi ile ekli bilanço ve kâr ve zarar cetvellerinin mevzuat hükümlerine ve Türkiye'de uygulanan muhasebe ilkeleri ile muhasebe standartlar›na uygunlu¤unun yeminli mali müflavir veya serbest muhasebeci mali müflavir taraf›ndan denetlenmesi flartt›r. 2. Ana ortakl›k bankan›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzeri di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmad›¤›, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmedi¤i; Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi vb. türden sözleflmeler yoktur. 3. Ana ortakl›k bankan›n, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleflmeleri, haklar›n kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmedi¤i; Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi vb. türden sözleflmeler yoktur. 61 4. a) Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulup tutulmad›¤›, Tazmin edilen gayri nakdi krediler bir süre idari takipte izlenmekte, tahsil imkân› olmad›¤› anlafl›ld›¤› takdirde kanuni takibe aktar›lmaktad›r. Bankan›n gayri nakdi kredilerden kaynaklanan riski çok azd›r ve bu konuda s›k› bir politika uygulamaktad›r. b) Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar›n ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya a¤›rl›¤›na dahil edilip edilmedi¤i, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin al›n›p al›nmad›¤›, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤› kabul edilerek risk ayr›flt›rmas›na gidilip gidilmedi¤i, Yenilenen ve itfa plan›na ba¤lanan her firma olay baz›nda de¤erlendirilmekte olup, geçici problemler nedeniyle bir gecikme oluflmuflsa normal çal›flma seyrine devam edilmektedir. Ancak daha ciddi bir sorunla karfl›lafl›ld›¤› takdirde risk tasfiye edilerek firma limitine son verilmektedir. Bu tür firmalar tasfiye edildi¤i için ekstra bir derecelendirme yap›lmamaktad›r. Aktif / pasif vade uyumu aç›s›ndan finansal kiralama ifllemleri ve proje bazl› ifllemler d›fl›nda prensip olarak ortalama 1 y›l vadeyi aflan ifllemler yap›lmamaktad›r. Uzun vadeli ifllemler genel olarak gayrimenkul ipote¤i karfl›l›¤›nda gerçeklefltirilmektedir. Gerek kredi politikas›nda gerekse uygulamada, uzun vadeli ifllemlerin vade uyumu ve risk a¤›rl›¤› aç›s›ndan üzerinde durulmakta ve daha hassas davran›lmaktad›r. 5. a) Bankalar›n yurtd›fl›nda yürütmekte olduklar› bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemlerinin az say›da ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koflullar› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk do¤urup do¤urmad›¤›na iliflkin de¤erlendirme, Banka'n›n halen 32 ülkede bankac›l›k faaliyeti kapsam›nda limiti mevcut olup, bu limitlerin tahsisi ve revizyonu aflamas›nda gerekli araflt›rmalar (ekonomik, konjonktürel vb.) yap›lmaktad›r. b) Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip olunup olunmad›¤›, faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler At›l likiditenin tutulmas› ve commodity ifllemlerinin gerçeklefltirildi¤i bankalara yap›lan tevdiat / plasman hariç olmak üzere, Banka yurtd›fl› firmalar için kredilendirme ifllemi yapmamaktad›r. Muhabirlik faaliyetleri ve uluslararas› emtia ifllemleri için çal›fl›lacak bankalara ise ilgili kredi komitelerince limit tahsis edilmekte olup, bu limitler Banka'n›n ölçe¤i ve muhatap banka ölçe¤i dikkate al›narak tahsis edilmekte ve risk yo¤unlaflmas›ndan kaç›n›lmaktad›r. Bu aç›dan ciddi bir risk tafl›nmamaktad›r. 6. a. Banka'n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan nakdi alaca¤›n›n toplam nakdi kredi portföyü içindeki pay› % 34'tür (2005 - 35%). b. Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan gayrinakdi alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› % 69'dur (2005-53%). c. Banka'n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay› %35'tir (2005-%37). 7. Banka, “Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”te öngörüldü¤ü flekilde genel kredi karfl›l›¤›n› hesaplam›fl, I.grup nakdi krediler için 11,599 YTL (2005 - 7,867 YTL) ve gayrinakdi krediler için 967 YTL (2005 - 355 YTL) olmak üzere toplam 12,566 YTL (2005 - 8,222 YTL) genel kredi karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. 62 Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler: Varl›klar Yükümlülükler (***) Gayrinakdi Sabit Sermaye Net Kâr Krediler Yat›r›mlar› Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (**) 2,402,071 20,326 2,905 21,004 23,172 17,477 - 2,172,096 7,628 36 5,636 99 60,413 - 626,669 903 2,064 51,851 - 4,858 - 69,381 - Toplam 2,486,955 2,245,908 681,487 4,858 69,381 Yurtiçi 1,900,753 Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (**) 1,718,461 18,789 1,732 1,669 33,766 7,892 - 217,593 3,243 4,892 5,277 18 54,750 - 4,172 917 10,349 - 46,417 4.857 - - Toplam 1,964,601 1,786,641 233,031 4,857 46,417 Cari Dönem faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler Önceki Dönem (*) (**) (***) 63 AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler Özkaynaklar dahil de¤ildir. Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›: Cari Dönem Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Kâr Pay› ve Gelir Tahakkuklar› (*) Toplam Önceki Dönem TL (%) YP (%) TL (%) YP (%) 67,450 52,743 14,499 208 831,032 9,619 814,597 6,816 265,527 586,510 225,691 13,019 27,801 36,379 26,899 120,475 20,894 17,299 98,053 3.76 2.94 0.81 0.01 46.30 0.54 45.38 0.38 14.79 32.68 12.57 0.73 1.55 2.03 1.50 6.71 1.16 0.96 5.46 37,563 37,563 99.72 99.72 41,739 32,141 9,478 120 722,263 8,684 709,212 4,367 130,790 440,087 121,886 3,847 38,661 11,062 15,190 101,207 12,675 10,389 125,170 3.06 2.36 0.70 0.00 53.13 0.64 52.17 0.32 9.62 32.36 8.97 0.28 2.84 0.81 1.12 7.44 0.93 0.76 9.21 4,055 - 98.59 - 44,439 2.48 106 0.28 24,534 1.80 58 1.41 1,794,958 37,669 1,359,413 faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler 4,113 (*) Kar Pay› ve Gelir Tahakkuklar›'n›n sektörlere göre da¤›l›m› yap›lamad›¤›ndan en alt sat›rda tek bir kalem olarak gösterilmifltir. 64 III. Piyasa Riski Banka’n›n piyasa riski olarak sadece kur riski mevcut olup, kur riski ayl›k, haftal›k ve üç ayl›k olarak BDDK’ya bildirilmektedir. a) Piyasa riskine iliflkin bilgiler; (I) (II) III) (IV) (V) (VI) (VII) (VIII) (IX) Tutar 112 112 1,405 Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) b) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Faiz Oran› Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er IV. 2006 En Yüksek 13,603 - En Düflük 1,405 - Ortalama 9,290 - En Yüksek 24,720 - En Düflük 2,973 - 7,779 13,603 1,405 9,290 24,720 2,973 Operasyonel risk a) faaliyet raporu Önceki Dönem Ortalama 7,779 - Operasyonel risk hesaplamas›nda kullan›lan yöntem ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aral›kta yap›lmakta oldu¤una iliflkin aç›klama: 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” uyar›nca Bankalar operasyonel risk hesaplamas›na 1 Haziran 2007 tarihi itibariyle bafllayacaklar›ndan 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka'n›n hesaplam›fl oldu¤u operasyonel risk bulunmamaktad›r. Operasyonel risk Basel II kapsam›ndan temel gösterge yöntemine göre hesaplanacakt›r. Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler V. Kur Riski Kur riskine iliflkin olarak ana ortak bankalarca afla¤›daki hususlar aç›klan›r. a) Ana ortakl›k bankan›n kur riskine maruz kal›p kalmad›¤›, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmedi¤i, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemedi¤i, Piyasa riski olarak kur riskine maruz kalan Banka, kur riskini dengede tutmaya, aç›k ya da fazla pozisyon oluflmamas›na gayret etmektedir. Kur riskine iliflkin k›sa ya da uzun pozisyon tutmamaktad›r. b) Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev araçlar ile korunmas›n›n boyutu, Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal arac› bulunmamaktad›r. c) Yabanc› para risk yönetim politikas›, Piyasalarda yaflanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolay›s›yla kur riski tafl›nmamas› öngörülmektedir. Banka kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktad›r. Ancak, yine de oluflabilecek kur riskleri standart metot kapsam›nda yer alan kur riski tablosunda haftal›k ve ayl›k periyotlarla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktad›r. Böylece kur riski yak›ndan takip edilmektedir. Genel piyasa riskinin bir parças› olarak, kur riski, Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›’n›n hesaplanmas›nda da dikkate al›nmaktad›r. 65 Banka’n›n mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyrulan cari döviz al›fl kurlar› ABD Dolar› 1,400 1,403 1,420 1,419 1,419 29 Aral›k 2006 tarihi 28 Aral›k 2006 tarihi 27 Aral›k 2006 tarihi 26 Aral›k 2006 tarihi 25 Aral›k 2006 tarihi EURO 1,84 1,846 1,868 1,864 1,863 Banka'n›n cari döviz al›fl kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz bir günlük basit aritmetik ortalama de¤eri 1 ABD dolar› için 1.421581 YTL (2005 - 1.3469 YTL), 1 EURO için 1.879484 YTL (2005 - 1.5964 YTL) ve 1 Japon Yeni için 0.012089 (2005 - 0.011343 YTL) olarak gerçekleflmifltir. Banka'n›n kur riskine iliflkin bilgiler: Yabanc› paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Di¤er YP Toplam 64,778 51,108 93,683 51,571 172 102 2,769 158,563 105,620 361,680 5 595,469 1,198 - 25 957,149 1,228 477,571 741,921 172 2,896 1,222,560 16,959 457,418 1,533 1,497 55,900 679,277 5,680 2,937 59 31 - 3 1,020 729 - 72,862 1,137,774 7,973 4,434 477,407 164 743,794 (1,873) 90 82 1,752 1,144 1,223,043 (483) 79,397 281,352 1,010 13,415 375,174 358,973 360,786 555,952 551,366 332 99 1,826 1,122 917,083 913,373 Net Bilanço Pozisyonu (1,813) 4,586 233 704 3,710 Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 21,334 97,754 592 4,004 123,684 Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Krediler (*) ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar Di¤er Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyon Türev Finansla Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler (*) Bilançoda Yeni Türk Liras› olarak gösterilen dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› tutar› olan 896,216 YTL (2005 - 684,160 YTL) ve bunlara iliflkin kâr pay› reeskontlar› tutar› olan 23,264 YTL (2005 - 11,616 YTL) dahil edilmifltir. 66 VI. Likidite Riski Likidite riskine iliflkin olarak bankalarca afla¤›daki hususlar aç›klan›r. a) Bankalar›n mevcut likidite riskinin kayna¤›n›n ne oldu¤u ve gerekli tedbirlerin al›n›p al›nmad›¤›, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecekfon kaynaklar›na s›n›rlama getirip getirmedi¤i, Likidite riski, nakit ak›fl›ndaki dengesizlik sonucunda nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girifline sahip olunamamas› sonucu oluflan risktir. Banka, kullan›labilir at›l fon durumuna göre kulland›r›labilecek fonlar›n› belirlemek suretiyle likidite riskini kontrol alt›na almaktad›r. b) Ödemelerin, varl›k ve yükümlülükler ile faiz oranlar›n›n uyumlu olup olmad›¤›, mevcut uyumsuzlu¤un kârl›l›k üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmedi¤i, Banka'n›n yap›sal faiz oran› riski bulunmamaktad›r. c) Bankan›n k›sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac›n›n karfl›land›¤› iç ve d›fl kaynaklar, kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar›, Banka'n›n para arz› oluflturacak enstrümanlar› bulunmamaktad›r. faaliyet raporu 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler 67 ç) Nakit ak›fllar›n›n miktar, kaynak ve vade analizleri afla¤›daki tabloda sunulmaktad›r. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Da¤›t›lmayan Üzeri (*) Toplam Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) Ve T.C. Merkez Bnk. 97,895 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 218,029 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler(**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Di¤er Varl›klar - 126,461 263,769 - 369,613 - 387,030 - 424,845 - 490,221 - 47,561 66,389 224,356 218,029 1,983,039 66,389 Toplam Varl›klar 315,924 390,230 369,613 387,030 424,845 490,221 113,950 2,491,813 Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar Di¤er Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› (***) Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler 23,320 391,286 - 11,546 1,391,662 - 30,671 192,452 - 47,983 - 7,844 42,831 - - 14,419 - 66,190 - 271,609 73,381 2,080,633 66,190 271,609 Toplam Yükümlülükler 414,606 1,403,208 223,123 47,983 50,675 352,218 2,491,813 Likidite (A盤›) / Fazlas› (98,682) (1,012,978) 146,490 339,047 374,170 490,221 (238,268) - Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› 305,342 344,148 (38,806) 280,233 194,151 86,082 311,860 43,195 268,665 335,238 45,501 289,737 357,865 73,382 5,454 255,010 352,411 (181,628) 1,969,458 1,969,598 - faaliyet raporu 2006 305,538 1,081,999 (776,461) (*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (**) Verilen krediler sat›r›nda da¤›t›lamayan sütununda gösterilen 47,561 YTL'lik tutar kredilere iliflkin kâr pay› ve gelir reeskontlar› tutar›d›r. (***) Di¤er Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› sat›r›nda da¤›t›lamayan sütununda gösterilen 14,419 YTL'lik tutar kat›lma hesaplar›na iliflkin kâr pay› ve gider reeskontlar› tutar›d›r. Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler 68 VII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Rayiç De¤eri ile Gösterilmesi Afla¤›daki tablo, Banka'n›n mali tablolar›nda rayiç de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini gösterir. Defter De¤eri Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Di¤er Toplanan Fonlar Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Rayiç De¤eri Cari Dönem Önceki Dönem 2,328,441 1,836,659 2,378,576 1,863,821 392,963 1,935,478 2,194,557 73,381 2,066,214 383 54,579 369,251 1,467,408 1,740,234 54,909 1,659,539 188 25,598 395,537 370,742 1,493,079 1,751,495 55,255 1,670,454 188 25,598 1,983,039 2,208,976 73,894 2,080,120 383 54,579 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar, Bankalarda bulunan vadesiz mevduat ile Merkez Bankas›’nda bulunan serbest ve zorunlu karfl›l›k olarak tutulan mevduatlar› içerir. Özel cari hesaplar›n tahmini rayiç de¤eri talep an›nda ödenecek miktar› ifade eder. Kat›lma hesaplar›n›n tahmini rayiç de¤eri ise o tarih itibariyle hesaplanan birim hesap de¤eridir. VIII. Baflkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹fllemler, ‹nanca Dayal› ‹fllemler faaliyet raporu 1. Banka'n›n baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri bulunmamaktad›r, ancak kiral›k kasa ile saklama hizmeti verilmektedir. 2. Banka'n›n inanca dayal› ifllem sözleflmeleri kapsam›nda di¤er finansal kurumlarla yap›lan ifllemi bulunmamaktad›r. 2006 Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler 69 BEfi‹NC‹ BÖLÜM Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar I. Aktif Kalemlere ‹liflkin Aç›klamalar 1. a) Nakit De¤erler ve T.C.M.B.'ye ‹liflkin Bilgiler: TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Kasa / Efektif TCMB Di¤er 13,332 52,461 - 32,466 125,047 1,050 11,677 98,509 - 20,578 98,567 - Toplam 65,793 158,563 110,186 119,145 TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap (Zorunlu Karfl›l›k) 50,500 1,961 547 124,500 97,377 1,132 2,044 96,523 Toplam 52,461 125,047 98,509 98,567 b) T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler 2. a) Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klardan repo ifllemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliflkin bilgiler; Banka'n›n gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar› yoktur. b) Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Banka'n›n al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klar› yoktur. 3. a) Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler TP Cari Dönem YP Bankalar Yurtiçi Yurtd›fl› Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Di¤er Mali Kurulufllar 112,409 112,409 - 105,620 56,302 49,318 - 76,070 76,070 - 97,596 40,660 56,936 - Toplam 112,409 105,620 76,070 97,596 TP Önceki Dönem YP 70 b) Yurtd›fl› Bankalar Hesab›na ‹liflkin Bilgiler: Serbest Tutar Cari Dönem Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Serbest Tutar Önceki Dönem Serbest Olmayan Tutar Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er 20,326 23,172 2,905 4 2,911 - 18,789 33,766 1,732 1,669 980 - Toplam 49,318 - 56,936 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri 4. Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlere ‹liflkin Bilgiler: a) Sat›lmaya haz›r finansal varl›klardan repo ifllemlerine konu olanlar ve teminata verilen/ bloke edilenlere iliflkin bilgiler: Banka'n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›klar› bulunmamaktad›r. b) Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler; yoktur. 5. Kredilere ‹liflkin Aç›klamalar: faaliyet raporu a) Banka'n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler: 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 71 Nakdi Cari Dönem Gayrinakdi Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler 17,000 16,131 869 45,903 458 12,022 12,013 9 12,160 - 12,961 12,003 958 29,848 378 3,497 3,457 40 5,164 - Toplam 63,361 24,182 43,187 8,661 b) Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Krediler Mal Karfl›l›¤› Vesaikin Finansman› ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri ‹flletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› Kâr/Zarar Ortakl›¤› Yat›r›mlar› K›ymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›fl› Krediler Di¤er Dövize Endeksliler Kur Fark› Karfl›l›klar› Kâr Pay› Gelir ve Tahakkuklar›(*) Di¤er Alacaklar 33,081 347,718 1,114,001 139,513 12,260 19,205 844 35,565 84,184 (20,605) 44,545 152,856 7,564 14,396 356 8,123 13 - Toplam 1,963,167 15,687 14,765 - - (*) Kâr Pay› Gelir ve Tahakkuklar›n›n THP'sinde yukar›daki flekilde ayr›m› bulunmad›¤›ndan s›n›fland›r›lamam›flt›r. faaliyet raporu c) Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›: Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler Di¤er Alacaklar Krediler Di¤er Alacaklar Kâr Pay› Gelir ve Tahakkuklar›(*) 1,195,376 1,195,376 709,650 709,650 47,561 7,564 7,564 8,123 8,123 - Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 14,752 14,752 13 13 - 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar - (*) Kâr Pay› Gelir ve Tahakkuklar›n›n THP'sinde yukar›daki flekilde bir da¤›l›m› bulunmad›¤›ndan s›n›fland›r›lamam›flt›r. Söz konusu tutar orta ve uzun vadeli krediler ve di¤er alacaklara dahil edilen finansal kiralama alacaklar›na iliflkin 3,016 YTL'lik kâr pay› tahakkuk ve reeskontlar›n› da içermektedir. 72 ç) Tüketici kredilerine iliflkin bilgiler: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Bireysel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek Kifli) Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek Kifli) Toplam Kâr Pay› ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› (*) K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 2,032 992 960 19 61 885 401 422 62 8,678 8,678 45 39 2 4 302 302 - 124,278 111,944 11,598 92 644 12,162 9,302 2,071 789 111 15 82 2 12 - 1,231 1,076 143 1 11 55 41 11 3 - 127,541 114,012 12,701 112 716 13,102 9,744 2,504 854 8,678 8,678 156 15 121 4 16 302 302 - 11,942 136,551 1,286 149,779 Toplam (*) Kâr pay› gelir tahakkuk ve reeskontlar›n THP'sinde k›sa vadeli, orta ve uzun vadeli ayr›m› bulunmad›¤›ndan, ilgili kredilerin üzerine eklenememifl, bu nedenle tek bir sütunda ayr› olarak gösterilmifltir. 73 d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: Kar Pay› ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› (*) Toplam K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-YP ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Kurumsal Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli) 2,108 267 1,841 48 48 3,280 3,280 - 74,188 28,843 43,474 1,871 7,585 1,085 6,500 - 455 212 229 14 55 3 52 - 76,751 29,322 45,544 1,885 7,688 1,088 6,600 3,280 3,280 - Toplam 5,436 81,773 510 87,719 (*) Kar pay› gelir tahakkuk ve reeskontlar›n THP'›nda k›sa vadeli, orta ve uzun vadeli ayr›m› bulunmad›¤›ndan, ilgili kredilerin üzerine eklenememifl, bu nedenle tek bir sütunda ayr› olarak gösterilmifltir. e) Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Cari Dönem Önceki Dönem Kamu Özel Kar Pay› Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 5,314 1,782,768 44,545 4,610 1,334,324 24,592 Toplam 1,832,627 1,363,526 Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtd›fl› Krediler Kar Pay› Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 1,752,517 35,565 44,545 1,332,023 6,911 24,592 Toplam 1,832,627 1,363,526 f) Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›: g) Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler: Bilanço tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktad›r. 74 ¤) Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar: Özel Karfl›l›klar Cari Dönem Önceki Dönem 4,820 5,597 24,044 5,616 2,257 16,008 34,461 23,881 Tahsil ‹mkân› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Toplam Banka, kredi müflterilerinin teminatlar› dikkate al›nd›ktan sonra kalan tutarlar üzerinden tahsil imkan› s›n›rl› krediler ve di¤er alacaklar için asgari %20, tahsili flüpheli krediler ve di¤er alacaklar için asgari %50, zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için %100 oran›nda karfl›l›k ay›rmaktad›r. h) Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (net): h.1) Donuk alacaklardan Kurumca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklar tutar› 4,937 YTL'dir ve zarar niteli¤indeki kredi ve di¤er alacaklar grubunda s›n›fland›r›lmaktad›r. III. Grup: Tahsil ‹mkân› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Cari Dönem (Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar IV. Grup: Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar V. Grup: Zarar Niteli¤i Krediler ve Di¤er Alacaklar - - 1,418 3,519 - - 1,613 4,443 h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-) Dönem ‹çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup: IV. Grup: V. Grup: Tahsil ‹mkân› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar 10,844 19,412 (16,584) (8,785) (27) 4,860 (4,820) Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar 3,732 3,194 16,575 (12,274) (5,362) (253) 5,612 (5,597) Zarar Niteli¤i Krediler ve Di¤er Alacaklar 16,605 2,108 12,282 (6,493) (279) 24,223 (24,044) 40 15 179 h.3) Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler : III. Grup: IV. Grup: V. Grup: Tahsil ‹mkân› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar Zarar Niteli¤i Krediler ve Di¤er Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) 544 (544) - 1,027 (1,027) - 12,218 (12,218) - 2,161 (1,367) 1,658 (1,005) 12,521 (12,352) Bilançodaki Net Bakiyesi 794 653 169 Not: III., IV. ve V. Grup alacaklar için 4,221 YTL tutar›nda dövize endeksli takipteki alacak ve ayn› tutarda dövize endeksli özel karfl›l›k dahil edilmifltir. (2005 - 4,776 YTL dövize endeksli takipteki alacak, 3,309 YTL dövize endeksli özel karfl›l›k) 75 k) Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar› : 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu'nun 53. ve 93. maddelerine istinaden yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen kredi ve di¤er alacaklar Banka üst yönetimince al›nan karar do¤rultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 6) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlere ‹liflkin Bilgiler (Net): Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler yoktur. 7) ‹fltirakler (Net): a.1) Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standard› uyar›nca konsolide edilmeyen ifltirak varsa konsolide edilmeme sebepleri: Banka'n›n % 12,5 oran›nda ifltirakte bulundu¤u Rozi Ka¤›t ve Temizlik Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.fi. ile % 0,5 oran›nda ifltirakte bulundu¤u Islamic International Rating Agency olmak üzere iki ifltiraki bulunmaktad›r. Söz konusu ifltiraklerin direkt ve dolayl› pay hadlerinin %50'yi geçmemesi ve dolay›s›yla bu ifltiraklerin üzerinde kontrol gücünün bulunmamas› sebebiyle konsolide edilmemifltir. ROZ‹ ifltiraki 31 Aral›k 2004 tarihine kadar elde etme maliyetinin enflasyon muhasebesine göre endekslenmesi ile oluflan maliyet de¤eri ile kaydedilmifltir. IAA ifltiraki ise yabanc› para hisse tutar›n›n 31 Aral›k 2006 döviz kuru ile de¤erlenmesiyle oluflan tutardan tafl›nmaktad›r. a.2) Konsolidasyon kapsam›na al›nmayan ifltiraklere iliflkin bilgiler: Unvan› 1) Adres (fiehir/Ülke) Rozi Ka¤›t ve Temizlik Ürünleri San ve Tic A.fi. (ROZI) Islamic International Rating Agency (IAA) 2) Bankan›n Bankan›n Pay Oran› Ris Grubu Farkl›ysa Oy Oran› (%) Pay Oran› (%) ‹stanbul / Türkiye Manama / Bahreyn 12.5 0.5 12.5 0.5 Afla¤›daki tabloda belirtilen de¤erler Rozi Ka¤›t ve Temizlik Ürünleri San ve Tic A.fi.'nin 30 Eylül 2006 tarihli, Islamic International Rating Agency'nin 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolar›ndan al›nm›flt›r. Aktif Toplam› Özkaynak Sabit Varl›k Toplam› Kâr Pay› Gelirleri Menkul De¤er Gelirleri 30,481 1,534 5,830 1,513 25,273 15 - - Cari Dönem Kâr/Zarar› 1) 2) * * (6,074) (155) (*) Söz konusu ifltirakin bulundu¤u ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak düzenlenmifl tutarlard›r. Önceki Dönem Kâr/Zarar› (5,017) (197) faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Gerçe¤e Uygun Rayiç De¤eri - b. Banka'n›n bilanço tarihi itibariyle konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r. 76 8. Ba¤l› Ortakl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net): 1. Banka'n›n, bilanço tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›¤› yoktur. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klara ‹liflkin Bilgiler: Banka'n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r. 10. Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklara ‹liflkin Bilgiler: (Net) a) Finansal kiralama yöntemiyle kulland›r›lan fonlar›n kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Kâr Pay› Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› Toplam Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 83,933 87,824 1,128 3,016 69,739 76,625 1,032 3,016 78,059 64,977 805 1,079 67,599 60,096 779 1,079 175,901 150,412 144,920 129,553 b) Finansal kiralama yöntemiyle kulland›r›lan fonlara iliflkin bilgiler: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Alaca¤› Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (- ) ‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-) 175,901 (25,489) - 144,920 (15,367) - Net Finansal Kiralama Alaca¤› 150,412 129,553 c) Yap›lan finansal kiralama sözleflmeleri ile ilgili olarak, koflullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, varsa yenileme veya sat›n alma opsiyonlar› için mevcut koflullar ve sözleflme tutarlar›n›n güncellefltirilmesi ve kira sözleflmesinin getirdi¤i k›s›tlamalar, temerrüde düflülüp düflülmedi¤i, sözleflmenin yenilenip yenilenmedi¤i, yenilendiyse yenilenme flartlar›, yenilenmenin k›s›tlama yarat›p yaratmad›¤› gibi hususlar ve kira sözleflmesinde yer alan di¤er önemli hükümlerle ilgili genel aç›klamalar: Koflullu kira taksitleri bulunmamaktad›r. Finansal kiralama sözleflmelerinde yasal devir süresi sonunda kirac›lar›na sözleflmeye konu makine ekipman› sembolik bir bedelle sat›n alma hakk› tan›nm›flt›r. 11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar: Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal arac› bulunmamaktad›r. 77 12. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: (Net) Gayrimenkuller Önceki Dönem Sonu: Maliyet 28,843 Birikmifl Amortisman (-) 7,007 Net Defter De¤eri 21,836 Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl› Net Defter De¤eri 21,836 ‹ktisap Edilenler 561 Elden Ç›kar›lanlar (-) De¤er Düflüfl Karfl›l›klar›n›n ‹ptali (+) 450 Amortisman Bedeli (-) (631) Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-) Dönem Sonu Maliyet 29,854 Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-)(7,638) Kapan›fl Net Defter De¤eri 21,216 Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam 522 54 468 2,964 1,299 1,665 24,365 15,565 8,800 56,694 23,925 32,769 468 876 (196) 1,398 (250) 1,148 1,665 852 (5) (570) 3,594 (1,652) 1,942 8,800 4,051 (29) (2,888) 27,500 (17,566) 9,934 32,769 6,340 (34) 450 (4,285) 62,346 (27,106) 35,240 Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte toplam› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl› yoktur. 13. Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar: a) Faydal› ömür veya kullan›lan amortisman oranlar›: Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili varl›k kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir. b) Kullan›lan amortisman yöntemleri: Maddi olmayan duran varl›klar için enflasyon muhasebesine göre yeniden ifade edilmifl tutarlar üzerinden do¤rusal amortisman metoduna göre amortisman ayr›lmakta olup, kullan›lan amortisman oran› % 33 ve %25'tir. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar c) Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›: Brüt Defter De¤eri Birikmifl Amortisman Toplam d) Cari Dönem Önceki Dönem 1,610 (1,116) 1,253 (779) 494 474 Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu haz›rlan›r: Cari Dönem Dönem Bafl› Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar› Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar› Amortisman Gideri (-) Yurtd›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar› Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler Dönem Sonu 474 357 (337) 494 78 e) Mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmamaktad›r. f) Banka'n›n devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r. g) Banka'n›n kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r. ›) Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütler bulunmamaktad›r. j) Banka'n›n yeniden de¤erlemeye tabi tutulan maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r. k) Dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderleri bulunmamaktad›r. l) Banka'n›n mali tablolar› konsolide edilen ortakl›klardan dolay› ortaya ç›kan pozitif veya negatif konsolidasyon flerefiyesi bulunmamaktad›r. m) fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. Negatif flerefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. 14. Ertelenmifl Vergi Varl›¤›na ‹liflkin Aç›klamalar: Banka, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle yat›r›m indirimleri üzerinden 7,884 YTL ertelenmifl vergi varl›¤› hesaplam›flt›r. Yine 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama alacaklar› üzerinden hesaplad›¤› 21,660 YTL'lik ertelenmifl vergi varl›¤›n› öngörülebilir bir gelecekte vergi karfl›l›klar›ndan indirilmesinin mümkün gözükmemesi sebebiyle varl›k olarak de¤erlendirmemifl ve bu tutar için karfl›l›k ay›rm›flt›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ise, vergi mevzuat›ndaki de¤iflikliklere ba¤l› olarak 2007 y›l›nda yat›r›m indirimi istisnas›ndan yararlanmayaca¤›n› göz önünde bulundurmufl ve yat›r›m indirimi istisnas› üzerinden ertelenmifl vergi hesaplamam›flt›r. Yat›r›m indiriminin kullan›lmamas› durumunda öngörülebilir gelecekte vergi karfl›l›klar›ndan indirilmesi mümkün hale gelece¤inden Banka, Finansal kiralama konusu sabit k›ymet ve finansal kiralama konusu alacaklar› üzerinden 5,428 YTL ertelenmifl vergi aktifi hesaplam›flt›r. 1,152 YTL tutar›ndaki ertelenmifl vergi aktifi ise di¤er indirilebilir geçici farklardan kaynaklanmaktad›r. (5,428 YTL+ 1,152 YTL = 6,580 YTL) faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 15. Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Dönem Bafl› Aktif De¤eri Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman› Dönem Bafl› Net Defter De¤eri Dönem ‹çi Edinimler Dönem ‹çi Sat›fllar De¤er Düflüklü¤ü ‹ptali (+) Amortisman Gideri (-) Dönem Sonu Aktif De¤eri Dönem Sonu Birikmifl Amortisman› Dönem Sonu Net Defter De¤eri 16. Cari Dönem 13,985 13,985 3,264 9,921 1,386 (311) 8,714 (311) 8,403 Di¤er Aktiflere ‹liflkin Bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n di¤er aktifler toplam› bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aflmamaktad›r. 79 II. Pasif Kalemlere ‹liflkin Aç›klamalar: 1. Toplanan Fonlara ‹liflkin Bilgiler: a) Toplanan Fonlar›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler: a.1) Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›l ve Üstü Birikimli Kat›lma Hesab› I. Özel Cari Hesab› Ger. Kifli Tic. Olm.-TP II. Kat›lma Hesapl. Ger. Kifli Tic. Olm.-TP III. Özel Cari Hesap Di¤er-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C..Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankas› Di¤er IV. Kat›lma Hesaplar›-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankas› V. Özel Cari Hesab› Ger. Kifli Tic. Olm. YP VI. Kat›lma Hesab› Ger. Kifli Tic. Olm. YP VII. Özel Cari Hesaplar Di¤er YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtd›fl›nda Yer. Tüzel Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C.Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er VIII. Kat›lma Hesaplar› Di¤er- YP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› IX.K›ymetli Maden DH X. Kat›lma Hesap. Özel Fon Havuzlar› TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K XI. Kat›lma Hesap. Özel Fon Havuzlar›-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K Kâr Pay› ve Gider Reeskontlar› (*) 71,368 96,441 104 92,329 3,900 2 106 106 111,721 135,076 110,932 930 23,214 11,200 6,772 5,242 14,419 524,108 75,098 61,256 13,842 586,928 98,176 62,987 17,421 17,768 - 99,539 3,597 2,630 50 917 143,906 33,373 2,156 1,463 29,754 - 21,211 81 1 80 28,113 723 723 - - 29,216 238 219 19 59,387 8,300 0 54 14 8,232 - 12,995 - - 71,368 687,069 96,441 104 92,329 3,900 2 106 106 79,014 64,106 13,991 917 111,721 818,334 135,076 110,932 930 23,214 11,200 6,772 5,242 140,572 65,920 18,898 55,754 14,419 Toplam 429,025 1,284,310 280,415 50,128 - 97,141 12,995 - 2,154,014 (*) - Toplam faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Kat›l›m hesaplar›na iliflkin kâr pay› ve gider reeskontlar› THP'sinde toplanan fonlar›n cinsine vade yap›s›na göre s›n›fland›r›lmad›¤›ndan yukar›daki tabloda en alt sat›rda topluca gösterilmifltir. 80 a.2) Önceki Dönem Vadesiz faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›l ve Üstü Birikimli Kat›lma Hesab› Toplam I. Özel Cari Hesab› Ger. Kifli Tic. Olm.-TP II. Kat›lma Hesapl. Ger. Kifli Tic. Olm.-TP III. Özel Cari Hesap Di¤er-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C..Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankas› Di¤er IV. Kat›lma Hesaplar›-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankas› V. Özel Cari Hesab› Ger. Kifli Tic. Olm. YP VI. Kat›lma Hesab› Ger. Kifli Tic. Olm. YP VII. Özel Cari Hesaplar Di¤er YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtd›fl›nda Yer. Tüzel Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C..Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er VIII. Kat›lma Hesaplar› Di¤er- YP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› IX.K›ymetli Maden DH X. Kat›lma Hesap. Özel Fon Havuzlar› TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K XI. Kat›lma Hesap. Özel Fon Havuzlar›-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K Kâr Pay› ve Gider Reeskontlar› (*) 69,727 76,696 18 73,894 691 13 2,080 2,080 91,943 105,784 95,544 4,230 6,010 4,649 1,361 11,261 453,328 70,692 6,852 63,361 447 32 394,910 72,068 12,858 33,137 43 129 25,901 - 84,114 1,996 1,153 30 813 133,265 15,666 1,337 27 14,302 - 19,802 58 1 57 24,403 85 85 - - 26,139 29 14 15 49,443 8,810 1,167 10 1,017 6,616 - 10,036 5,454 5,454 - - 72,775 6,852 64,529 549 845 91,943 602,021 105,784 95,544 4,230 6,010 4,649 1,361 96,629 12,858 35,726 80 1,146 46,819 5,454 5,454 11,261 Toplam 355,411 990,998 235,041 44,348 - 84,421 15,490 - 1,725,709 (*) 81 1 Aya Kadar 69,727 593,419 76,696 18 73,894 691 13 2,080 2,080 Kat›l›m hesaplar›na iliflkin kâr pay› ve gider reeskontlar› THP'sinde toplanan fonlar›n cinsine vade yap›s›na göre s›n›fland›r›lmad›¤›ndan yukar›daki tabloda en alt sat›rda topluca gösterilmifltir. b.1) Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu kapsam›nda bulunan ve güvence limitini aflan gerçek kiflilerin ticari ifllemlere konu olmayan özel cari ve kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler: Toplanan Fonlar Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu Kapsam›nda Bulunan Güvence Limitini Aflan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kiflilerin Ticari ‹fllemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Türk Paras› Cinsinden Hesaplar 550,371 Yabanc› Para Cinsinden Hesaplar 418,970 Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar K›y› Bnk.Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar - 477,090 340,628 214,964 517,559 194,430 359,993 - - - - - - Kat›l›m Bankalar›nda (yurtd›fl› flubelerinde aç›lanlar hariç), gerçek kifliler ad›na Yeni Türk Liras› veya döviz üzerinden aç›lan özel cari hesaplarda ve kat›lma hesaplar›nda toplanan fonlar, bir kifliye ait hesaplar›n anapara ve kâr paylar› toplam›n›n 50 YTL'sini geçmemesi flart›yla, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›nlanan 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi alt›ndad›r. b.2) Banka'n›n merkezi yurtd›fl›nda bulunmad›¤›ndan gerçek kiflilerin ticari ifllemlere konu olmayan özel cari ve kat›lma hesaplar›, merkezin bulundu¤u ülkede sigorta kapsam›nda de¤ildir. b.3) Sigorta kapsam›nda bulunmayan tutarlar : Banka'n›n yurtd›fl› ve k›y› bankac›l›¤› bölgelerinde flubesi yoktur. 2. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlara ‹liflkin Bilgiler; Banka'n›n al›m sat›m amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r. 3. Al›nan Kredi Bulunmamaktad›r. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 4. Bilançonun Di¤er Yabanc› Kaynaklar Kalemi, Bilanço D›fl› Taahhütler Hariç Bilanço Toplam›n›n %10'unu Afl›yorsa, Bunlar›n En Az %20'sini Oluflturan Alt Hesaplar›n ‹sim ve Tutarlar›: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aflmamaktad›r. 5. Kiralama ‹fllemlerinden Borçlara ‹liflkin Bilgiler: a) Finansal kiralama sözleflmelerine iliflkin bilgiler: Banka, aktifinde kay›tl› olan baz› bilgi ifllem ekipmanlar›n› finansal kiralama yöntemiyle elde etmifl olup sözleflmelerden do¤an yükümlülükler ayl›k taksitler halinde finansal kiralama flirketine ödenmektedir. Söz konusu sözleflmeler, Kurum'a taahhüt etti¤i ödemelerin d›fl›nda önemli bir yükümlülük getirmemektedir. b) Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin Kurum'a getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Yoktur. 82 c) Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam Brüt Cari Dönem Net Brüt Önceki Dönem Net 429 429 383 383 194 194 188 188 d) Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klamalar: Kiraya veren taraf›n söz konusu varl›¤›n bütün risk ve faydalar›n› elinde bulundurdu¤u finansal kiralama ifllemleri faaliyet kiralamas› olarak s›n›fland›r›l›r. Bu tür ifllemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek, flubelere ait kira sözleflmelerini içerir. Faaliyet kiralamas› ifllemleri kiralama dönemi boyunca gelir tablosuna do¤rudan gider olarak yans›t›l›r. Faaliyet kiralamas› ile ilgili sözleflme de¤iflikliklerinin Kurum'a getirdi¤i önemli yükümlülükler bulunmamaktad›r. Faaliyet kiralamas› ifllemlerinden kaynaklanan kira borçlar› afla¤›daki gibidir; söz konusu borçlar bankan›n ileride yapaca¤› kira ödemelerini göstermekte olup, vadesi gelmedi¤inden faturalar kesilmedi¤i için kay›tlara al›nmam›flt›r. Cari Dönem 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 2,623 9,694 9,836 22,153 Önceki Dönem 1,435 4,401 2,884 8,720 e) Banka'n›n sat›fl ve geri kiralama ifllemleri bulunmamaktad›r. 6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal borçlar› bulunmamaktad›r. 7. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar: a) Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Genel Karfl›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Kat›lma Hesaplar› Pay› Kurum Pay› Di¤er II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Kat›lma Hesaplar› Pay› Kurum Pay› Di¤er Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er 83 12,566 11,599 6,692 4,907 967 - Önceki Dönem 8,222 7,867 4,818 3,049 - 355 - b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl karfl›l›klar›na iliflkin bilgiler: Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Karfl›l›klar› (kredilerden düflülmüfltür) Cari Dönem Cari Dönem 20,605 15,878 c) Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayri nakdi krediler özel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Tazmin Edilmemifl ve Nakde Dönüflmemifl Gayrinakdi Krediler Cari Dönem Cari Dönem 961 1,254 ç) Di¤er karfl›l›klara iliflkin afla¤›daki bilgiler:. ç.1) Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r. Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar Cari Dönem Cari Dönem 1,120 - ç.2) Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10'unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve tutarlar; di¤er karfl›l›klar toplam›n›n % 10'unu aflmamaktad›r. 8. Vergi Borcuna ‹liflkin Aç›klamalar a.1) Banka'n›n cari dönemde ödeyece¤i kurumlar vergisi bulunmamaktad›r. a.2) Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er Toplam Cari Dönem Cari Dönem 2,139 39 1,542 270 82 1,488 1,863 24 1,076 130 103 772 5,560 3,968 Cari Dönem Cari Dönem 472 675 33 66 1,246 354 504 25 50 933 faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar a.3) Primlere iliflkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›-‹flveren Di¤er Toplam b) Bankan›n ertelenmifl vergi borcu bulunmamaktad›r. 84 9. Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler: Banka'n›n sat›fl amaçl› duran varl›klar›na iliflkin borcu bulunmamaktad›r. 10. Bankan›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar; Yoktur. 11. Özkaynaklara ‹liflkin Bilgiler: a) Ödenmifl sermayenin gösterimi: Cari Dönem Önceki Dönem 160,000 - 126,000 - Hisse Senedi Karfl›l›¤› ‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› b) Banka'da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. c) Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler: 31 Aral›k 2006 Banka, 28 fiubat 2006 tarihli Ola¤an Genel Kurul toplant›s›nda sermayesini 32.780 YTL k›sm› geçmifl y›l karlar›ndan, 584 YTL k›sm› gayrimenkul sat›fl kazançlar›ndan ve 636 YTL k›sm› ola¤anüstü yedeklerden karfl›lanmak üzere 34,000 YTL art›rarak, 126,000 YTL'den 160,000 YTL'ye ç›karma karar› alm›fl olup, söz konusu sermaye art›fl› 31 Mart 2006 tarih ve 6525 say›l› Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil ve ilan ederek tamamlam›flt›r. 31 Aral›k 2005 faaliyet raporu 2006 Banka, 7 Nisan 2005 tarihli Ola¤an Genel Kurul toplant›s›nda sermayesini 17,122 YTL k›sm› geçmifl y›l kârlar›ndan, 1,377 YTL k›sm› gayrimenkul sat›fl kazançlar›ndan ve 6,500 YTL k›sm› ola¤anüstü yedeklerden karfl›lanmak üzere 25,000 YTL art›rarak, 100,000 YTL'den 125,000 YTL 'ye ç›karma karar› alm›fl ve söz konusu sermaye art›fl›n› 25 Nisan 2005 tarihinde kay›tlar›na yans›tm›flt›r. Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Banka, 21 Temmuz 2005 tarihli Ola¤an Genel Kurul toplant›s›nda sermayesini 810 YTL k›sm› gayrimenkul sat›fl kazançlar›ndan ve 190 YTL k›sm› ola¤anüstü yedeklerden karfl›lanmak üzere 1,000 YTL art›rarak, 125,000 YTL'den 126,000 YTL'ye ç›karma karar› alm›fl ve söz konusu sermaye art›fl›n› 26 Temmuz 2005 tarihinde kay›tlar›na yans›tm›flt›r. ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen tutar 584 YTL'dir. d) Banka'n›n son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r. e) Banka'n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka'n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri: Banka yüksek miktarda fon toplamakta, bu fonlar› genelde yurtiçinde fon kulland›r›m› vas›tas›yla plase ederek kâr realize edilebilmesi olanaklar›na devam etmektedir. Önümüzdeki dönemde fona talep art›nca Banka'n›n kârl›l›¤›n›n artaca¤› ve bunu bünyede b›rakarak Banka özkaynaklar›na olumlu etki yapaca¤› öngörülmektedir. f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar bulunmamaktad›r. 12. Az›nl›k haklar›na iliflkin bilgiler: Yoktur. 85 III. Naz›m Hesaplara ‹liflkin Aç›klamalar: 1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›: Banka'n›n kredi kart› taahhüdü 39,189 YTL (2005 - 20,060 YTL) ve çekler için ödeme taahhüdü 127,445 YTL (2005 - 102,563 YTL) olarak toplam 166,634 YTL (2005 - 122,623 YTL) gayri kabili rücu nitelikte kredi taahhüdü bulunmaktad›r. b. Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n açm›fl oldu¤u akreditiflerin toplam› 156,243 YTL (2005-84,277 YTL), verilen kabul kredileri toplam› 4,438 YTL'dir. (2005 - 3,996 YTL) b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n vermifl oldu¤u teminat mektuplar› toplam› 519,893 YTL'dir. (2005 - 144,608 YTL) c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler 681,487 233,031 Toplam 681,487 233,031 faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 86 c.2) Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi: TP (%) Cari Dönem YP (%) TP Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er 2,031 980 1,051 61,266 10 60,780 476 16,531 226,485 7,296 168 1,764 147 249 195,512 251 6,113 14,985 0.66 0.32 0.34 20.00 0.00 19.84 0.16 5.40 73.14 2.38 0.05 0.58 0.05 0.08 63.83 0.08 1.20 4.89 3,236 2,872 340 24 114,675 696 110,106 3,873 42,372 214,891 18,401 94 3,560 894 189,990 1,438 514 0.86 0.77 0.09 0.00 30.57 0.19 29.35 1.03 11.29 57.29 4.91 0.03 0.95 0.24 50.64 0.38 0.14 109,197 109,197 Toplam 306,313 375,174 Önceki Dönem (%) YP 100 100 109,197 1,102 1,027 75 60,094 8,338 51,639 117 1,359 61,279 12,369 192 47,840 842 36 (%) 0.01 0.83 0.06 48.52 6.73 41.70 0.09 1.10 49.49 9.99 0.16 38.63 0.68 0.03 123,834 c.3) I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler : I. Grup faaliyet raporu 2006 Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler TP 306,313 306,313 - II. Grup YP 375,174 213,580 4,438 156,243 913 TP YP - - Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 2. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar: Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev ifllemi bulunmamaktad›r. 3. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar : 3.a). Koflullu varl›k için, koflulun gerçekleflme olas›l›¤› kesine yak›nsa bu varl›k muhasebelefltirilmekte, koflulun gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise bu varl›k dipnotlarda aç›klanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle aç›klanmas› gereken koflullu varl›k yoktur. 3.b) Koflullu yükümlülük için ayr›lan karfl›l›k bulunmamaktad›r. 4. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar: Banka'n›n gerçek ve tüzel kifliler, vak›flar, emeklilik sigortas› fonlar› ve di¤er kurumlar ad›na plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmamaktad›r. Banka yaln›zca kiral›k kasa uygulamas›yla saklama hizmeti vermektedir. 87 IV. Gelir Tablosuna ‹liflkin Aç›klamalar : 1. a) Kredilerden al›nan kâr pay› gelirlerine iliflkin bilgiler I. Grup Kredilerden Al›nan Kâr Paylar› K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklarda Al›nan Kar Paylar› Kaynak Kullan›m› Destekleme Fonundan Al›nan Primler YP 1,041 992 49 - II. Grup TP YP - Cari Dönem TP YP - Önceki Dönem TP YP - TP 235,458 152,734 80,225 2,499 - b) Bankalardan al›nan kâr pay›gelirlerine iliflkin bilgiler T.C. Merkez Bankas›’ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›fl› Bankalardan Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden Toplam - - - - c) Banka'n›n menkul de¤erlerden al›nan kâr pay› gelirleri bulunmamaktad›r. ç) Banka'n›n ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›ndan al›nan kâr pay› gelirleri bulunmamaktad›r. 2. a) Kullan›lan kredilere verilen kâr pay› giderlerine iliflkin bilgiler: faaliyet raporu TP Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankas›’na Yurtiçi Bankalara Yurtd›fl› Bankalara Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere Di¤er Kurulufllara (Finansal Kiralama Borçlar›na ‹liflkin) 30 - 10 - Toplam 30 - 10 - 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar b) ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen kâr pay› giderlerine iliflkin bilgiler: Yoktur c) ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen kâr pay› giderlerine iliflkin bilgiler: Yoktur 88 ç) Kat›lma hesaplar›na ödenen kâr pay› giderinin vade yap›s›na göre gösterimi: 1 Aya Kadar Hesap Ad› 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli 1 Y›la 1 Y›l Kat›lma Kadar ve Üstü Hesab› Toplam Türk Paras› Öz.CH ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs. 80,618 Resmi Kurulufllar Kat›lma Hs. 218 Ticari Kurulufllar Kat›lma Hs. 11,212 Di¤er Kurulufllar Kat›lma Hs. 1,329 15,524 443 140 3,479 9 - 4,943 35 3 - - 104,564 218 11,690 1,481 Toplam 93,377 16,107 3,488 - 4,981 - - 117,953 Yabanc› Para Bankalar Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs. Resmi Kurulufllar Kat›lma Hs. Ticari Kurulufllar Kat›lma Hs. Di¤er Kurulufllar Kat›lma Hs. K›ymetli Maden Depo Hs. 319 20,599 126 1,713 1,556 - 93 6,293 88 882 - 1,156 18 - - 81 2,704 3,953 13 319 - - 493 34,705 126 1,832 2,757 - 24,313 117,690 7,356 23,463 1,174 4,662 - 3,117 3,953 8,098 3,953 - 39,913 157,866 Toplam Genel Toplam 3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar: faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Di¤er Toplam Cari Dönem - Önceki Dönem 1,156 - 1,156 4. Ticari kâr / zarara iliflkin aç›klamalar: Kâr Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar 89 Cari Dönem Önceki Dönem 152,958 152,958 313,288 313,288 (209,269) (209,269) (260,805) (260,805) 5. Di¤er Faaliyet Gelirlerine ‹liflkin Bilgiler: Di¤er faaliyet gelirleri toplam› olan 115,221 YTL'nin 81,186 YTL'lik k›sm› cari dönem dövize endeksli kredilerin kur fark› gelirlerinden, 20,911 YTL'lik k›sm› önceki dönem dövize endeksli kredilerin kur fark› giderlerinin iptal gelirlerinden 8,019 YTL'lik k›sm› ise aktiflerin ve gayrimenkullerin sat›fl›ndan elde edilen gelirlerden, bakiye 5,105 YTL'lik k›sm› ise geçmifl y›llar giderlerine ait düzeltme ve sair gelirlerden oluflmaktad›r. 6. Banka'n›n Kredi ve Di¤er Alacaklar›na ‹liflkin Karfl›l›k Giderleri: Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili fiüpheli Ücret Komisyon ve Di¤er Alacaklar Genel Karfl›l›k Giderleri Muhtemel Riskler için Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› Giderleri ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 4,121 1,034 595 1,908 584 2,975 1,144 585 8,825 1,420 875 15 530 829 501 2,750 Cari Dönem Önceki Dönem 35,497 41,416 729 5,406 337 16,499 3,657 766 2,870 9,206 1,265 18,307 119,456 48,228 30,024 744 4,402 294 15,791 2,285 744 3,933 8,829 8,371 11,245 119,099 7. a) Di¤er Faaliyet Giderlerine ‹liflkin Bilgiler : Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri Personel Giderleri K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri fierefiye De¤er Düflüfl Gideri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri Di¤er ‹flletme Giderleri Faaliyet Kiralamas› Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Di¤er Toplam faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 90 8. Vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klamalar: Banka'n›n vergi öncesi kâr› 71,627 YTL'dir. (2005 - 42,014 YTL) 9. Vergi Karfl›l›¤›na ‹liflkin Aç›klamalar: a) Hesaplanan cari ve ertelenmifl vergi geliri ya da gideri ile ilgili aç›klamalar: Banka 2006 y›l› içerisinde cari vergi geliri ya da gideri kaydetmemifl, ertelenmifl vergi gideri olarak 2,246 YTL (2005 - 4,403 YTL ertelenmifl vergi geliri) yans›tm›flt›r. b) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibariyle gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi geliriya da gideri: 31 Aral›k 2006 Geçici Farklar Finansal Kir. Konusu Sabit K›ymetler (net) Finansal Kiralama Konusu Alacaklar Sabit K›ymetler De¤er Düflüklü¤ü K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Kâr Pay› Reeskontlar› Yat›r›m ‹ndirim (Stopajl›) Yat›r›m ‹ndirim (Stopajs›z) Matrah 32,598 (5,460) 1,302 3,868 591 - Ertelenmifl Vergi Tutar› 6,520 (1,092) 260 774 118 - Ertelenmifl Vergi Aktifi 6,580 Ertelenmifl Vergi Gideri 2,246 31 Aral›k 2005 Matrah 3,139 28,743 16,506 Ertelenmifl Vergi Tutar› 942 2,932 4,952 8,826 10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliflkin aç›klamalar faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Banka'n›n vergi sonras› kâr› 69,381 YTL'dir. (2005 - 46,417 YTL) 11. Net Dönem Kâr ve Zarar›na ‹liflkin Aç›klamalar: a) Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› Banka'n›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›: Banka'n›n böyle bir hususu bulunmamaktad›r. b) Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde belirtilmesi: Banka'n›n böyle bir hususu bulunmamaktad›r. c) Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar: Yoktur. 12. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluflturan alt hesaplar gösterilir. Gelir tablosunda yer alan 22,078 YTL'lik di¤er komisyon gelirlerinin, 6,446 YTL'lik k›sm› üye iflyeri poslar›ndan al›nan ücret ve komisyon gelirlerinden oluflmaktad›r. 91 V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klamalar: 1. Cari Dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n Uygulanmas› Sebebiyle Yap›lan Düzeltmelere ‹liflkin Bilgiler: a) Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fl: Yoktur. Riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalan sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n rayiç de¤erle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmiflse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir. b) Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler: Yoktur. c) Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat: Yoktur. 2. Cari Dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n Uygulanmas› Sebebiyle Yap›lan Düzeltmelere ‹liflkin Bilgiler: a) Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Yoktur b) Nakit ak›fl riskinden korunmaya iliflkin bilgiler: Yoktur. 3. Temettüye ‹liflkin Bilgiler: a) Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›: Yoktur. b) Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›: 0.25 YTL (2005 - 0,05 YTL) c) Kâr pay›n›n ödenme zamanlar› hakk›nda genel kurula yap›lacak öneriler ile kâr da¤›t›m› yap›lmayacaksa nedenleri: Yoktur. 4. Yedek Akçeler Hesab›na Aktar›lan Tutarlar: 2,296 YTL-2005 y›l› kâr›ndan yedek akçelere aktar›lan tutar olup 2006 y›l› için önerilen kâr da¤›t›m tablosunda 2006 y›l› kâr da¤›t›m›na iliflkin aktar›lmas› önerilen tutar 3,469 YTL'dir. faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 5. Hisse Senedi ‹hrac›na ‹liflkin Bilgiler: a) Kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir k›s›tlama ve öncelik bulunmamakta tüm hissedarlara eflit miktarda kâr da¤›t›m› yap›lmaktad›r. b) Özkaynak De¤iflim Tablosu’nda yer alan di¤er sermaye art›r›m kalemlerine iliflkin aç›klama: Yoktur. VI. Nakit Ak›m Tablosuna ‹liflkin Aç›klamalar: 1. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar: "Bankac›l›k konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kâr›" içerisinde yer alan 137,485 YTL tutar›ndaki "Di¤er" kalemi, esas olarak "Ödenen vergiler amortisman, personel giderleri ve sabit k›ymet sat›fl zararlar›” hariç olmak üzere "Di¤er faaliyet giderleri" ve "Dövize endeksli kredi kur fark› karfl›l›¤›" hesaplar›ndan oluflmaktad›r. 92 2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler: Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Kulland›r›lan Krediler Di¤er Varl›klar Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Di¤er Yükümlülükler fierefiye Toplam Al›m Bedeli (1) Kur Fark› Gelirleri (2) Elde Etme Maliyeti (3) Elde Edilen Ortakl›ktaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar›n Tutar› (4) ‹ktisab›n Neden Oldu¤u Nakit Ç›k›fl› (5) Cari Dönem - Önceki Dönem 651 3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler: ‹lgili kaleme iliflkin al›m ya da sat›mlar›n toplam tutar› ile bu kalemlere iliflkin al›m ya da sat›mlar›n nakit ya da nakde eflde¤er tutarlar›: Cari Dönem Önceki Dönem - 31,734 Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kasa ve Efektif Deposu Yoldaki Paralar T.C.Merkez Bankas› 131,676 32,255 79,089 26,647 99,421 52,442 Nakde Eflde¤er Varl›klar Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar 173,666 116,730 56,936 137,098 71,713 65,385 Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 305,342 216,187 Cari Dönem Önceki Dönem 97,895 45,798 1,050 51,047 131,676 32,255 Nakde Eflde¤er Varl›klar Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar 218,029 168,711 49,318 173,666 116,730 56,936 Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 315,924 305,342 Net Varl›klar (1) Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Kulland›r›lan Krediler Bankalar Özel Cari ve Kat›lma Hesab› Di¤er Mali Kurulufllara Sa¤lanan Fonlar Di¤er Yükümlülükler Sat›fl Geliri (2) Elden Ç›kar›lan Ortakl›ktaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar›n Tutar› (3) Sat›fltan Sa¤lanan Net Nakit Girifli faaliyet raporu 2006 Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 4. Dönem bafl› nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: 5. Dönem sonu nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: Nakit Kasa ve Efektif Deposu Yoldaki Paralar T.C.Merkez Bankas› 99,421 6. Banka'n›n ya da Banka'n›n konsolidasyona tabi ortakl›klar›n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka'n›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k bulunmamaktad›r. 93 VII. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin Aç›klamalar: 1. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin ‹fllemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›fl Kredi ve Toplanan Fon ‹fllemleri, Döneme ‹liflkin Gelir ve Giderler: a) Cari Dönem: ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Bankan›n Do¤rudan ve Kontrol Edilen Ortakl›klar Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 42,809 8,661 Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri - - 62,903 5,145 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi - 24,182 - - - b) Önceki Dönem: ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Bankan›n Do¤rudan ve Kontrol Edilen Ortakl›klar Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kar Pay› ve Komisyon Gelirleri - 475 - 48,695 42,809 5,542 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi 2,858 8,661 - - - b.1) Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait özel cari ve kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler: ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Bankan›n Do¤rudan ve Kontrol Edilen Ortakl›klar Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Kat›lma Hesab› Kâr Pay› Gideri (*) - 2,847 - 96,134 64,237 4,016 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi 68,090 96,134 1,961 - - faaliyet raporu b.2) Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler: Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli döviz al›m / sat›m sözleflmesi bulunmamaktad›r. VIII. 2006 Banka'n›n Yurtiçi, Yurtd›fl›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiube veya ‹fltirakler ‹le Yurtd›fl› Temsilciliklerine Aç›klamalar: Banka'n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin bilgiler; Yurtiçi flube Say› Çal›flan Say›s› 63 1,156 Bulundu¤u Ülke Yurtd›fl› temsilcilikler - - Aktif Toplam› Yasal Sermaye Yurtd›fl› flube - - - - - K›y› bnk. blg. flubeler - - - - - Bankan›n yurtiçinde ve yurtd›fl›nda flube veya temsilcilik açmas›, kapatmas›, organizasyonunu önemli ölçüde de¤ifltirmesi durumunda konuya iliflkin aç›klama: Organizasyonu önemli derecede etkileyen herhangi bir de¤ifliklik yoktur. 94 ALTINCI BÖLÜM Di¤er Aç›klamalar faaliyet raporu 2006 Di¤er Aç›klamalar 95 I. Banka'n›n Faaliyetine ‹liflkin Di¤er Aç›klamalar: Yoktur. II. 8 Kas›m 2006 tarih ve 26340 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤ uyar›nca Banka'n›n konsolide finansal tablo haz›rlama yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r. YED‹NC‹ BÖLÜM Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar 01 Ocak - 31 Aral›k 2006 Hesap dönemine ait mali tablolar kapital ba¤›ms›z denetim ve yeminli mali müflavirlik A.fi. taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufltur. II. Ba¤›ms›z Denetçi Taraf›ndan Haz›rlanan Aç›klama ve Dipnotlar Bulunmaktad›r. faaliyet raporu 2006 Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar 96 Risk Türleri ‹tibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar› Bankam›z›n risk yönetim sisteminin amac›, gelecekteki nakit ak›mlar›n›n ihtiva edece¤i risk-getiri yap›s›n›, buna ba¤l› olarak faaliyetlerin niteli¤ini ve düzeyini izlemeye, kontrol alt›nda tutmaya ve gerekti¤inde de¤ifltirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vas›tas›yla, maruz kal›nan risklerin tan›mlanmas›n›, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sa¤lamakt›r. Risk yönetim sistemimizin nihai hedefi, ifllevsel faaliyetlerimize tafl›d›klar› risklerle uyumlu sermaye tahsisini (ekonomik sermaye) sa¤lamak ve riske göre ayarlanm›fl sermaye getirisini en üst seviyeye ç›kartarak yarat›lan katma de¤eri art›rmakt›r. Bankam›z›n Basel II'ye geçifle iliflkin faaliyetlerinde Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) yol haritas› referans al›nm›fl ve bu do¤rultuda bankam›z yol haritas› haz›rlanm›flt›r. Söz konusu yol haritas›n›n dinamik olmas› ve BDDK'n›n yol haritas›ndaki güncellemelere uyum sa¤lamas› hedeflenmifltir. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen Risk Yönetim Baflkanl›¤›, risklerin ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanmas› faaliyetlerini yürütür. Bankam›z risk yönetim politikalar› do¤rultusunda fon toplama ve fon kulland›r›mlar›na iliflkin yurtiçi ve yurtd›fl› ekonomik koflullar›n de¤erlendirilerek aktif-pasif yap›s›n›n yönetildi¤i di¤er risk yönetim organ› Aktif/Pasif Komitesidir. Komite Genel Müdür Baflkanl›¤›’nda, Genel Müdür Yard›mc›lar› ile ilgili birim müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. Bankam›z temel olarak piyasa, likidite ve kredi riski ile stratejik risk, itibar riski ve operasyonel riske maruz kalmaktad›r. faaliyet raporu 2006 Risk Yönetimi Politikalar› Bankam›z›n maruz kald›¤› risklerden say›sallaflt›r›labilenleri için, Yönetim Kurulunca onaylanan risk politikalar› ve uygulama usulleri ile risk limitleri belirlenmifltir. Söz konusu limitler, iç sistemler kapsam›ndaki birimler ve bankan›n ilgili organlar›nca izlenmekte, raporlanmakta ve risklerin belirlenen limitler dahilinde kalmas› sa¤lanmaktad›r. Piyasa Riski Piyasa riski, bankam›z›n bilanço içi veya bilanço d›fl› kalemlerinde yer alan, farkl› döviz cinslerindeki tüm döviz varl›klar› ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlar›ndaki dalgalanmalar sonucu meydana gelebilecek zarar olas›l›¤›d›r. Piyasa riskimizi oluflturan döviz kuru riski ya da yabanc› para (YP) pozisyon riski; bankam›z›n bilançolar› içinde, al›nan YP pozisyonlar›n beklenmedik yöndeki kur hareketleri nedeniyle banka gelirlerinde ve dolay›s›yla özkaynakta, nakit ak›mlar›nda, aktif kalitesinde ve nihai olarak taahhütlerini karfl›lamada yarataca¤› olumsuzluk olarak de¤erlendirilmektedir. Bankam›z piyasa riski standart metot kullan›larak hesaplanmakta ve resmi otoritelere raporlanmaktad›r. Bankam›z piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sa¤lay›p sa¤lamad›¤› sürekli olarak izlenmektedir. Döviz kuru riskimiz Aktif/Pasif Komitesi'nde görüfl ve de¤erlendirmeye tabi tutulmakta olup, döviz kuru stratejimiz, kur riskinin dengede kalmas›, ne aç›k ne de fazla pozisyon verilmemesi yönündedir. 97 Likidite Riski Likidite riski, nakit ak›fllar›ndaki dengesizlik sonucunda, ihtiyaç an›nda vadesi gelen Kat›l›m Fonlar›n› ve di¤er ödeme yükümlülüklerini karfl›lamaya yetecek düzeyde nakit bulundurulamamas› durumudur. Likidite riskinin ortaya ç›kmas›na, vade uyumsuzlu¤u, aktif kalitesindeki bozulma, beklenmedik kaynak ç›k›fllar›, kârl›l›ktaki düflüfl ve ekonomik kriz halleri gibi faktörler neden olabilir. Likidite riskine karfl› nakit ak›fl› günlük olarak takip edilip, taahhütlerin zaman›nda ve gerekti¤i flekilde karfl›lanmas› için gerekli önleyici ve iyilefltirici tedbirler al›n›r. Ayr›ca likidite riski haftal›k olarak Aktif/Pasif Komitesi'nde de de¤erlendirilir. Bankam›zda, piyasalardaki beklenmedik hareketlilikler karfl›s›nda ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n› karfl›layabilmek için, yasal mevzuat ile belirlenen asgari likidite yeterlilik oranlar› ve geçmifl likidite tecrübeleri dikkate al›narak yeterli oranda ve kalitede likit varl›k bulundurma politikas› uygulan›r. Kredi Riski Müflterinin kredi sözleflmesinin gereklerine uymayarak yükümlülü¤ünü k›smen veya tamamen zaman›nda yerine getirmemesinden dolay› bankam›z›n maruz kalabilece¤i zarar olas›l›¤›n› ifade eder. Bu risk ayn› zamanda karfl› taraf›n mali durumundaki bozulman›n neden oldu¤u piyasa de¤eri kayb›n› da içerir. Kullan›lan kredi riski tan›m› kapsam›na bilanço içi ve bilanço d›fl› portföyler de dahildir. Bankam›zda kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu; kredi açma, onay verme, kredi riski yönetim‹ ve di¤er idari esaslara iliflkin politikalar› oluflturur; bunlar›n uygulanmas›n› ve izlenmesini sa¤lar; gerekli tedbirleri al›r. Yönetim Kurulu kredi açma yetkisini yasal mevzuatça belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde, Kredi Komitesine ve Genel Müdürlü¤e devretmifltir. Genel Müdürlük kendisine devredilen kredi açma yetkisini birimleri veya flubeleri arac›l›¤›yla kullan›r. Bankam›zda kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu baz›nda belirlenen limitler dahilinde yap›l›r. Müflterilerin kredi riskinin limitini aflmas› sistemsel olarak engellenir. faaliyet raporu 2006 Risk Yönetimi Politikalar› Kredi portföyünün s›hhatini olumsuz etkileyebilecek olan sektörel konsantrasyona yol aç›lmamas›na dikkat edilir. Risklerin az say›da müflteri üzerinde yo¤unlaflmas›n›n önlenmesi için azami çaba gösterilir. Kredi riski, iç sistemler kapsam›ndaki birimler ile risk yönetim organlar›nca sürekli izlenir ve raporlan›r. Kredi riskinin, kredi risk yönetimi politikas› ve uygulama usullerine uyumu sa¤lan›r. Operasyonel Risk Bankam›zda operasyonel risk, yetersiz veya baflar›s›z dahili süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kay›p riskidir. Bu riske yasal risk ve uyum riski dahil edilmifl ancak itibar ve strateji riski hariç tutulmufltur. Operasyonel risk, bankan›n tüm faaliyetleri içinde yer almaktad›r. Personel hatas›, sistemsel hata, yetersiz ya da yanl›fl yasal bilgi ve dokümanlara dayanarak yap›labilecek ifllemler, Banka organizasyon yap›s› içerisindeki kademeler aras› bilgi ak›fl›n›n aksamas›, yetki s›n›rlar›n›n belirsizli¤i, yap› ve/veya iflleyifl de¤ifliklikleri, do¤al afetler, terör ve doland›r›c›l›k hadiselerinden kaynaklanabilmektedir. Bankam›zda operasyonel risk kaynaklar›na göre; personel riski, teknolojik riskler, organizasyon riski, yasal risk-uyum riski ve d›fl riskler olmak üzere 5 kategori halinde s›n›fland›r›lm›flt›r. Bankam›zca, operasyonel riskin kabul edilebilir bir düzeyde tutulabilmesi için gerekli önleyici tedbirler al›nm›flt›r. 98 Di¤er Riskler Bankam›z›n maruz kalabilece¤i di¤er riskleri, stratejik risk ve itibar riski oluflturmaktad›r. Stratejik risk, yanl›fl zamanda yanl›fl kararlar al›nmas›ndan kaynaklanan risklerdir. Banka’n›n risk yönetim sistemi, stratejik riskleri önleyebilmek ve/veya kontrol alt›na tutabilmek için; ekonomik, politik ve sosyo-politik koflullarda, kanun, mevzuat ve benzeri düzenlemelerde faaliyetlerini, bankan›n konumunu, stratejilerini büyük ölçüde etkileyebilecek de¤iflikliklere karfl› haz›rl›kl› olup, acil durum ve ifl süreklili¤i uygulamalar›nda bu konular› gözetir. ‹tibar riski, bankan›n her tür hizmet, faaliyet ve iliflkilerinden kaynaklanabilecek ve bankaya duyulan güvenin ve imaj›n›n sars›lmas›na, banka de¤erinin bozulmas›na yol açabilecek olay ve durumlard›r. Banka’n›n risk yönetim sistemince, itibar riskini önleyebilmek ve/veya kontrol alt›na tutabilmek için; Banka itibar›n›n veya imaj›n›n zedelendi¤inin belirlendi¤i herhangi bir anda müflterilere öncelik verilerek, proaktif bir iletiflim mekanizmas› tesis edilir. En kötü durum senaryolar›na daha önceden haz›rl›kl› olunur. ‹tibar riski de¤erlendirilirken operasyonel risklerin itibar riski ile iliflkisi, seviyesi ve etkisi dikkate al›n›r. Risk Derecelendirme Kurulufl Bilgileri Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin 2005 y›l› faaliyetleri ve finansal tablolar› uluslararas› derecelendirme kuruluflu FITCH RATINGS taraf›ndan derecelendirilmifltir. faaliyet raporu 2006 Risk Yönetimi Politikalar› 99 Yap›lan derecelendirme neticeleri Fitch Ratings ve Albaraka Türk'ün internet sitelerinde kamuya aç›klanm›flt›r. Bu de¤erlendirmelere göre; Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin yerli ve yabanc› para cinsinden k›sa vadeli notlar› B, yine yerli ve yabanc› para cinsinden uzun vadeli notlar› da B olarak teyid edilmifltir. Fitch taraf›ndan yap›lan resmi aç›klamalarda Albaraka Türk'ün aktif kalitesindeki art›fl, istikrarl› fon yap›s› ve kârl›l›¤›ndaki art›fla dikkat çekilmifltir. Son Befl Y›la Ait Özet Finansal Bilgiler ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 / 12 / 2002 B‹LANÇO AKT‹F PAS‹F NAK‹T DE⁄ERLER Kasa Efektif Deposu Yoldaki Paralar BANKALAR T.C.Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurd›fl› Bankalar TCMB. ZORUNLU KARfiILIKLAR KULLANDIRILAN FONLAR K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli TAK‹PTEK‹ ALACAKLAR (NET) Takipteki Alacaklar Takipteli Alacaklar Karfl›l›¤› KÂR PAYI.GEL‹R TAHAK. VE REES Kâr Pay› Gelir Tahakkuklar› Kâr Pay› ve Gelir Reeskontlar› MUHTEL‹F ALACAKLAR Bankac›l›k Hizmetlerinden Alc. Di¤er SAB‹T KIYMETLER (NET) Menkuller Gayr› Menkuller Özel Maliyet Bedelleri Birikmifl Amortismanlar Finansal Kiralama Sabit K›ymetleri Fin.Kiralama Sabit K›ymet Karfl›l›¤› Elden Ç›kar›lacak K›ymetler D‹⁄ER AKT‹FLER 20.253 2.987 13.884 3.382 96.432 6.038 44.737 45.657 78.873 456.239 348.535 107.704 99.038 143.054 (44.016) 11.830 3.339 8.491 1.946 874 1.072 216.667 9.239 20.348 625 (107.015) 320.851 (37.387) 10.006 4.858 TOPLAM AKT‹FLER 986.136 CAR‹ VE KATILIM HESAPLARI Özel Cari Hesaplar Kat›lma Hesaplar› ALINAN D‹⁄ER FONLAR DA⁄ITILACAK KÂR PAYI ÖDENECEK VERG‹ RES‹M. HARÇ VE PR‹MLER MUHTEL‹F BORÇLAR Al›nan Nakdi Teminatlar Al›nan Masraf Karfl›l›klar› Bloke Paralar Di¤er Sat›c›lar KARfiILIKLAR K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Genel Kredi Karfl›l›¤› Di¤er Karfl›l›klar D‹⁄ER PAS‹FLER ÖZKAYNAKLAR Sermaye Yedek Akçeler Yeniden De¤erleme Fonlar› Kurum YDF Finansal Kiralama YDF Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul Sat›fl Kâr› Geçmifl Y›l Kâr›/Zarar› Dönem Kâr›/Zarar› TOPLAM PAS‹FLER 835.349 134.333 701.016 12.082 2.081 9.032 3.209 63 5.760 4.207 1.445 2.449 313 8.087 115.298 41.000 5.021 66.618 8.047 58.571 11.925 (10.344) 1.078 faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 986.136 100 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 01.01.2002 - 31-12-2002 TAR‹HL‹ GEL‹R TABLOSU faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 101 I- KÂR PAYI GEL‹RLER‹ A. TP Fonlardan Al›nan Kâr Pay› 1) Üretim Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ort.Fonlar›ndan 3) Fin. Kiralama Fonlar›ndan 4) K›sa Vad.Di¤er Fonlardan B. YP Fonlardan Al›nan Kâr Pay› 1) Üretim Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ort. Fonlar›ndan 3) Fin.Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan 5) K›sa Vad. Di¤er Fonlardan C. Di¤er Kâr Pay› Gelirleri II- KÂR PAYI G‹DERLER‹ A. TP-Khs. Verilen Kâr Paylar› 1) Üretim Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ort.Fonlar›ndan 3) Fin.Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan B. YP-Khs. Verilen Kâr Paylar› 1) Üretim Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ort.Fonlar›ndan 3) Fin. Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan III - NET KÂR PAYI GEL‹R‹ [ I - II ] IV- KÂR PAYI DIfiINDAK‹ GEL‹RLER A. Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1) Gayri Nakdi Fonlardan 2) Di¤er B. Kambiyo Kârlar› C. Di¤er Kâr Pay› D›fl› Gelirler V- KÂR PAYI DIfiINDAK‹ G‹DERLER A. Verilen Ücret ve Komisyonlar 1) Gayri Nakdi Fonlara Verilen 2) Di¤er B. Kambiyo Zararlar› C. Personel Giderleri D. Kira Giderleri E. Amortisman Giderleri F. Vergi ve Harçlar G. Takipteki Alacaklar Provizyon H. D¤er Provizyonlar J. K›dem Tazminat› Provizyonu K. Di¤er Kâr Pay› D›fl› Giderler 1) Di¤er Giderler 2) Kanunen Kabul Ed.Giderler VI- VERG‹ ÖNCES‹ KÂR (III + IV + V) VII- VERG‹ KARfiILI⁄I (-) VIII- NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (VI-VII) 142.685 48.731 32.890 274 14.483 1.084 88.673 14.460 21 73.830 117 245 5.281 49.692 23.151 21.029 2.122 26.541 11.496 16 14.935 94 92.993 145.117 7.849 1.142 6.707 133.554 3.714 237.032 1.830 365 1.465 150.222 9.072 1.008 50.969 1.923 6.832 206 317 14.653 11.568 3.085 1.078 1.078 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 / 12 / 2003 B‹LANÇO AKT‹F IA. B. C. D. IIA. B. NAK‹T DE⁄ERLER 23.035 Kasa 5.535 Efektif Deposu 17.500 Yoldaki Paralar 0 Sat›n Al›nan Çekler 0 BANKALAR 79.612 T.C.Merkez Bankas› 11.416 Di¤er Bankalar 68.196 1. Yurtiçi Bankalar 39.861 2. Yurtd›fl› Bankalar 28.335 III- TCMB ZORUNLU KARfiILIKLAR 82.116 IV- KULLANDIRILAN FONLAR 610.705 A. K›sa Vadeli 539.775 B. Orta ve Uzun Vadeli 70.930 V- TAK‹PTEK‹ KRED‹LER (NET) 33.123 A. Takipteki Krediler 69.945 B. Özel Karfl›l›klar (-) (36.822) VI- KÂR PAYI. GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI16.727 A. Kâr Pay› ve Gelir Tahakkuklar› 800 B. Kâr Pay› ve Gelir Reeskontlar› 15.927 VII- F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (NET) 52.785 A. Finansal Kiralama Alacaklar› 191.621 B. Kazan›lmam›fl Finansal Kiralama (138.836) VIII-‹fiT‹RAKLER 30.336 IX- MUHTEL‹F ALACAKLAR 2.197 A. Bankac›l›k Hizmetlerinden Alacaklar 661 B. Peflin Ödenen Vergiler 530 C. Di¤er 1.006 X- SAB‹T KIYMETLER [ Net ] 265.201 A. Menkuller 14.307 B. Gayrimenkuller 28.245 C. Özel Maliyet Bedelleri 930 D. Finansal Kiralama Sabit K›ymetler 439.511 E. Birikmifl Amortismanlar (-) (212.395) F. Finansal Kiralama Sabit K›ymetler Karfl›l›¤› (-) (16.991) G. Elden Ç›kar›lacak K›ymetler 11.594 XI- D‹⁄ER AKT‹FLER 3.763 TOPLAM AKT‹FLER 1.199.600 PAS‹F I- CAR‹ VE KATILMA HESAPLARI A. Özel Cari Hesaplar B. Kat›lma Hesaplar› II- ALINAN D‹⁄ER FONLAR III- DA⁄ITILACAK KÂR PAYI IV- ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER V- MUHTEL‹F BORÇLAR A. Al›nan Nakdi Teminatlar B. Al›nan Masraf Karfl›l›klar› C. Sat›c›lar D. Bloke Paralar E. Di¤er VI- KARfiILIKLAR A. K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› B. Genel Kredi Karfl›l›klar› C. Di¤er Karfl›l›klar VII- D‹⁄ER PAS‹FLER VIII- ÖZKAYNAKLAR A. Ödenmifl Sermaye 1) Nominal Sermaye 2) Ödenmemifl Sermaye ( - ) B. Kanuni Yedek Akçeler 1) I ve II. Tertip Kanuni Yedek Akçeler 2) Di¤er Kanuni Yedek Akçeler C. ‹htiyari Yedek Akçeler D. Yeniden De¤erleme Fonlar› E. Sermaye Eklenecek Gayrimenkul Sat›fl Kazançlar› F. Zarar 1) Dönem Zarar› 2) Geçmifl Y›l Zararlar› IX - KÂR A. Dönem Kâr› B. Geçmifl Y›l Kârlar› TOPLAM PAS‹FLER 963.788 201.988 761.800 0 0 3.623 14.854 7.044 0 0 260 7.550 6.600 1.861 4.092 647 5.518 187.343 88.000 88.000 0 2.277 2.277 0 2.744 101.477 2.111 (9.266) 0 (9.266) 17.874 17.874 0 faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 1.199.600 102 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 01.01.2003 - 31-12-2003 TAR‹HL‹ GEL‹R TABLOSU faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 103 I - KÂR PAYI GEL‹RLER‹ A. TP Fonlardan Al›nan Kâr Paylar› 1) Kurumsal Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 5) Özel Fonlardan B. YP Fonlardan Al›nan Kâr Paylar› 1) Kurumsal Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 5) Özel Fonlardan C. Di¤er Kâr Pay› Gelirleri II - KÂR PAYI G‹DERLER‹ A. TP Fonlardan Verilen Kâr Paylar› 1) Kurumsal ve Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan B. YP Fonlardan Verilen Kâr Paylar› 1) Kurumsal ve Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan III - NET KÂR PAYI GEL‹R‹ [ I - II ] IV - KÂR PAYI DIfiI GEL‹RLER A. Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1) Gayrinakdi Fonlardan 2) Di¤er B. Kambiyo Kârlar› C. Di¤er Kâr Pay› D›fl› Gelirler V - KÂR PAYI DIfiI G‹DERLER A. Verilen Ücret ve Komisyonlar 1) Gayrinakdi Fonlara Verilen 2) Di¤er B. Kambiyo Zararlar› C. Personel Giderleri D. Kira Giderleri E. Amortisman Giderleri F. Vergi ve Harçlar G. Takipteki Alacaklar Provizyonu H. Di¤er Provizyonlar I. K›dem Tazminat› Provizyonu J. Di¤er Kâr Pay› D›fl› Giderler VI- NET KÂR PAYI DIfiI GEL‹RLER [ IV - V ] VII- VERG‹ ÖNCES‹ KÂR / (ZARAR) [ III + VI ] VIII-VERG‹ PROV‹ZYONU IX- NET KÂR / (ZARAR) [ VII - VIII ] 133.795 68.418 50.786 0 5.998 11.634 0 55.997 23.436 3.239 27.197 2.025 100 9.380 84.551 42.194 39.807 0 2.387 0 42.357 19.281 2.591 20.392 93 49.244 124.709 14.163 1.228 12.935 21.124 89.422 156.079 979 29 950 9.220 13.602 1.278 77.334 3.808 30.255 766 416 18.421 (31.370) 17.874 0 17.874 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 / 12 / 2004 B‹LANÇO AKT‹F I- NAK‹T DE⁄ERLER 26.647 A. Kasa 6.637 B. Efektif Deposu 20.010 C. Yoldaki Paralar 0 D. Sat›n Al›nan Çekler 0 II- BANKALAR 189.540 A. T.C.Merkez Bankas› 52.442 B. Di¤er Bankalar 137.098 1. Yurtiçi Bankalar 71.713 2. Yurtd›fl› Bankalar 65.385 III- TCMB ZORUNLU KARfiILIKLAR 100.193 IV- KULLANDIRILAN FONLAR 880.352 A. K›sa Vadeli 759.061 B. Orta ve Uzun Vadeli 121.291 V- TAK‹PTEK‹ KRED‹LER (NET) 11.572 A. Takipteki Krediler 43.510 B. Özel Karfl›l›klar (-) -31.938 VI- KÂR PAYI. GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI18.234 A. Kâr Pay› ve Gelir Tahakkuklar› 1.651 B. Kâr Pay› ve Gelir Reeskontlar› 16.583 VII- F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (NET) 141.103 A. Finansal Kiralama Alacaklar› 161.418 B. Kazan›lmam›fl Finansal Kiralama (20.315) VIII-‹fiT‹RAKLER 38.726 IX- MUHTEL‹F ALACAKLAR 364 A. Bankac›l›k Hizmetlerinden Alacaklar 19 B. Peflin Ödenen Vergiler 248 C. Di¤er 97 X- SAB‹T KIYMETLER [ Net ] 52.766 A. Menkuller 24.590 B. Gayrimenkuller 29.023 C. Özel Maliyet Bedelleri 4.213 D. Finansal Kiralama Sabit K›ymetler 0 E. Birikmifl Amortismanlar (-) (20.114) F. Finansal Kiralama Sabit K›ymetler Karfl›l›¤› (-) 0 G. Elden Ç›kar›lacak K›ymetler 15.054 XI- D‹⁄ER AKT‹FLER 1.292 TOPLAM AKT‹FLER 1.460.789 PAS‹F I- CAR‹ VE KATILMA HESAPLARI 1.282.592 A. Özel Cari Hesaplar 237.870 B. Kat›lma Hesaplar› 1.044.722 II - ALINAN D‹⁄ER FONLAR 0 III - DA⁄ITILACAK KÂR PAYI 0 IV - ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER 3.544 V - MUHTEL‹F BORÇLAR 15.597 A. Al›nan Nakdi Teminatlar 638 B. Al›nan Masraf Karfl›l›klar› 0 C. Sat›c›lar 0 D. Bloke Paralar 499 E. Di¤er 14.460 VI - KARfiILIKLAR 9.041 A. K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› 2.450 B. Genel Kredi Karfl›l›klar› 5.953 C. Vergi Karfl›l›¤› 0 D. Di¤er Karfl›l›klar 638 VII - D‹⁄ER PAS‹FLER 2.170 VIII- ÖZKAYNAKLAR 111.667 A. Ödenmifl Sermaye 100.000 1) Nominal Sermaye 100.000 2) Ödenmemifl Sermaye ( - ) 0 B. Kanuni Yedek Akçeler 2.707 1) I ve II. Tertip Kanuni Yedek Akçeler 2.707 2) Di¤er Kanuni Yedek Akçeler 0 C. ‹htiyari Yedek Akçeler 6.772 D. Yeniden De¤erleme Fonlar› 0 E. Sermaye Eklenecek Gayrimenkul Sat›fl Kazançlar› 2.188 F. Zarar 0 1) Dönem Zarar› 0 2) Geçmifl Y›l Zararlar› 0 IX - KÂR 36.178 A. Dönem Kâr› 34.334 B. Geçmifl Y›l Kârlar› 1.844 TOPLAM PAS‹FLER faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 1.460.789 104 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 01.01.2004 - 31-12-2004 TAR‹HL‹ GEL‹R TABLOSU faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 105 I - KÂR PAYI GEL‹RLER‹ A. TP Fonlardan Al›nan Kâr Paylar› 1) Kurumsal Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 5) Özel Fonlardan B. YP Fonlardan Al›nan Kâr Paylar› 1) Kurumsal Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 5) Özel Fonlardan C. Di¤er Kâr Pay› Gelirleri II - KÂR PAYI G‹DERLER‹ A. TP Fonlardan Verilen Kâr Paylar› 1) Kurumsal ve Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan B. YP Fonlardan Verilen Kâr Paylar› 1) Kurumsal ve Bireysel Finansman Deste¤i Fonlar›ndan 2) Kâr Zarar Ortakl›¤› Fonlar›ndan 3) Finansal Kiralama Fonlar›ndan 4) Özel Fonlardan C. Di¤er Kâr Pay› Giderleri III - NET KÂR PAYI GEL‹R‹ [ I - II ] IV - KÂR PAYI DIfiI GEL‹RLER A. Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1) Gayrinakdi Fonlardan 2) Di¤er B. Kambiyo Kârlar› D. Di¤er Kâr Pay› D›fl› Gelirler V - KÂR PAYI DIfiI G‹DERLER A. Verilen Ücret ve Komisyonlar 1) Gayrinakdi Fonlara Verilen 2) Di¤er B. Kambiyo Zararlar› C. Personel Giderleri D. Kira Giderleri E. Amortisman Giderleri F. Vergi ve Harçlar G. Takipteki Alacaklar Provizyonu H. Di¤er Provizyonlar I. K›dem Tazminat› Provizyonu J. Di¤er Kâr Pay› D›fl› Giderler VI - NET KÂR PAYI DIfiI GEL‹RLER [ IV - V ] VII - NET PARASAL POZ‹SYON KÂR/ZARARI VIII- VERG‹ ÖNCES‹ KÂR / (ZARAR) [ III + VI + VII] IX - VERG‹ PROV‹ZYONU X - NET KÂR / (ZARAR) [VIII - IX] 160.121 102.537 69.148 0 5.479 27.910 0 47.863 30.302 0 14.162 3.397 2 9.721 103.630 67.751 65.266 0 2.485 0 34.050 25.983 0 8.065 2 1.829 56.491 42.354 21.546 1.844 19.702 8.999 11.809 58.563 2.339 3 2.336 3.782 20.234 1.682 3.761 1.141 10.859 595 589 13.581 (16.209) (5.948) 34.334 0 34.334 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 / 12 / 2005 B‹LANÇO AKT‹F PAS‹F I- NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI 229,331 II- GERÇE⁄E UYGUN DE⁄. FARKI K/Z’A YAN. FV (Net) 2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.2 Gerçe¤e Uygun De¤. Fark› Kâr/Zarar Yans. Olarak S›n›fland›r›lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar III- BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR 173,666 IV- PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR V- SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI- KRED‹LER 1,370,826 6.1 Krediler 1,363,526 6.2 Takipteki Kredileri 31,181 6.3 Özel Karfl›l›klar (-) (23,881) VII- VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net) VIII- ‹fiT‹RAKLER (Net) 4,857 8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 8.2 Konsolide Edilmeyenler 4,857 8.2.1 Mali ‹fltirakler 8.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler 4,857 IX- BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) 9.1 Konsilde Edilmeyen Mali Ortakl›klar 9.2 Konsilde Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar X- B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 10.2.1 Mali Ortakl›klar 10.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar XI- K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) 129,553 11.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 144,920 11.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 11.3 Di¤er 11.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) (15,367) XII- R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹N.VAR. 12.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› 12.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› 12.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçlar› XIII- MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) 32,769 XIV- MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 474 14.1 fierefiye 14.2 Di¤er 474 XV- VERG‹ VARLI⁄I 8,826 15.1 Cari Vergi Varl›¤› 15.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› 8,826 XVI- SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VAR. (Net) 13,985 XVII- D‹⁄ER AKT‹FLER 5,171 IIIIIIIVVVIVIIVIII8.1 8.2 8.3 8.4 IX9.1 9.2 9.3 X10.1 10.2 10.3 10.4 XI 11.1 11.2 XIIXIIIXIV14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 AKT‹F TOPLAMI PAS‹F TOPLAMI 1,969,458 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 14.5 TOPLANAN FONLAR 1,7125,709 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR ALINAN KRED‹LER PARA P‹YASALARINDAN ALINAN BORÇLAR ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTEL‹F BORÇLAR 43,227 D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) 188 Finansal Kiralama Borçlar› 194 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› Di¤er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) (6) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹N. BORÇLAR Gerçe¤e Uygun De¤erler Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› KARfiILIKLAR 12,616 Genel Karfl›l›klar 8,223 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› 3,139 Di¤er Karfl›l›klar 1,254 VERG‹ BORCU 4,901 Cari Veri Borcu 4,901 Ertelenmifl Vergi Borcu SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇ. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER ÖZKAYNAKLAR 182,817 Ödenmifl Sermaye 126,000 Sermaye Yedekleri 577 Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erlendirme De¤er Art›fl› Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤. De¤er Art›fl› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birl. Kont. Ed. Ort. Bedelsiz Hisse Senedi Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›sm›) Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar› Di¤er Sermaye Yedekleri 577 Kâr Yedekleri 10,001 Yasal Yedekler 4,924 Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler 5,077 Di¤er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 46,239 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› (178) Dönem Net Kâr ve Zarar› 46,417 Az›nl›k Haklar› - faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 2,491,813 106 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 01.01.2005 - 31-12-2005 TAR‹HL‹ GEL‹R TABLOSU GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. KÂR PAYI GEL‹RLER‹ Kredilerden Al›nan Kâr Paylar› Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Gelirler Bankalardan Al›nan Gelirler Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Gelirler Menkul De¤erlerden Al›nan Gelirler Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klardan Finansal Kiralama Gelirleri Di¤er Kâr Pay› Gelirleri KÂR PAYI G‹DERLER‹ Kat›lma Hesaplar›na Verilen Kâr Paylar› Kullan›lan Kredilere Verilen Kâr Paylar› Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Kâr Paylar› ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Kâr Paylar› Di¤er Kâr Pay› Giderleri NET KÂR PAYI GEL‹R‹ (I - II) NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ Al›nan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Gayri Nakdi Kredilere Di¤er TEMETTÜ GEL‹RLER‹ NET T‹CAR‹ KÂR / ZARAR Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net) Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net) D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR / ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) XVI. VERG‹ KARfiILI⁄I (-) 16.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XIV-XV) 17.1 Durdurulan Faaliyetlerden 17.2 Di¤er XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVI+XVII) 18.1 Grubun Kâr› / Zarar› 18.2 Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar› (-) Hisse Bafl›na Kâr / Zarar (Tam YTL) 107 186.105 166.933 5.083 14.085 4 112.275 112.265 10 73.830 28.897 33.978 15.014 2.288 16.676 5.081 5.043 38 1.156 52.483 52.483 7.497 163.863 2.750 119.099 42.014 42.014 (4.403) (4.403) 46.417 46.417 0.037 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 / 12 / 2006 B‹LANÇO AKT‹F KALEMLER PAS‹F KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI 224.356 GERÇE⁄E UYGUN DE⁄. FARKI K/Z'A YAN. FV (Net) Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Di¤er Menkul De¤erler Gerçe¤e Uygun De¤. Fark› Kar/Zarara Yans. Olarak S›n›fland›r›lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.3. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR 218.029 IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - I. II. III. IV. V. VI. VII. TOPLANAN FONLAR 2.154.014 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR ALINAN KRED‹LER PARA P‹YASALARINDAN ALINAN BORÇLAR ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTEL‹F BORÇLAR 66.190 D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR - XIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER 1.832.861 6.1 Krediler 1.832.627 6.2 Takipteki Krediler 34.695 6.3 Özel Karfl›l›klar (-) (34.461) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net) VIII. ‹fiT‹RAKLER (Net) 4.858 8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 8.2 Konsolide Edilmeyenler 4.858 8.2.1 Mali ‹fltirakler 8.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler 4.858 IX. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) 9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar X. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 10.2 Konsolide Edilmeyenler 10.2.1 Mali Ortakl›klar - X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 10.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar - 14.2.6 K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) 150.412 Finansal Kiralama Alacaklar› 175.901 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› Di¤er Kazan›lmam›fl Gelirler ( - ) (25.489) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹N. VAR. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIII. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) 35.240 XIV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 494 14.1 fierefiye 14.2 Di¤er 494 XV. VERG‹ VARLI⁄I 6.580 15.1 Cari Vergi Varl›¤› 15.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› 6.580 XVI. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VAR. (Net) 8.403 XVII. D‹⁄ER AKT‹FLER 10.580 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) 383 Finansal Kiralama Borçlar› 429 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› Di¤er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (46) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹N. BORÇLAR Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar KARfiILIKLAR 18.515 Genel Karfl›l›klar 12.566 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› 3.868 Di¤er Karfl›l›klar 2.081 VERG‹ BORCU 6.806 Cari Vergi Borcu 6.806 Ertelenmifl Vergi Borcu SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇ. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER ÖZKAYNAKLAR 245.905 Ödenmifl Sermaye 160.000 Sermaye Yedekleri Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤. De¤er Art›fl› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birl. Kont. Ed. Ort. Bedelsiz Hisse Sen. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›sm›) Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar› Di¤er Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 16.197 Yasal Yedekler 7.220 Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler 8.977 Di¤er Kâr Yedekleri - 14.4 14.4.1 14.4.2 14.5 Kâr veya Zarar Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› Dönem Net Kâr ve Zarar› Az›nl›k Haklar› XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 AKT‹F TOPLAMI 2.491.813 PAS‹F TOPLAMI faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler 69.708 327 69.381 - 2.491.813 108 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 01.01.2006 - 31-12-2006 TAR‹HL‹ GEL‹R TABLOSU faaliyet raporu 2006 Geçmifl Y›llara Ait Özet Finansal Bilgiler I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. KÂR PAYI GEL‹RLER‹ Kredilerden Al›nan Kâr Paylar› Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Gelirler Bankalardan Al›nan Gelirler Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Gelirler Menkul De¤erlerden Al›nan Gelirler Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klardan Finansal Kiralama Gelirleri Di¤er Kâr Pay› Gelirleri KÂR PAYI G‹DERLER‹ Kat›lma Hesaplar›na Verilen Kâr Paylar› Kullan›lan Kredilere Verilen Kâr Paylar› Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Kâr Paylar› ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Kâr Paylar› Di¤er Kâr Pay› Giderleri NET KÂR PAYI GEL‹R‹ (I - II) NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ Al›nan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Gayri Nakdi Kredilere Di¤er TEMETTÜ GEL‹RLER‹ NET T‹CAR‹ KÂR / ZARAR Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net) Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net) D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR / ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) XVI. VERG‹ KARfiILI⁄I (-) 16.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XIV-XV) 17.1 Durdurulan Faaliyetlerden 17.2 Di¤er XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVI+XVII) 18.1 Grubun Kâr› / Zarar› 18.2 Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar› (-) Hisse Bafl›na Kâr / Zarar (Tam YTL) 109 262.052 236.499 9.028 16.519 6 157.896 157.866 30 104.156 36.842 46.122 18.237 5.807 22.078 9.280 9.236 44 (56.311) (56.311) 115.221 199.908 8.825 119.456 71.627 71.627 2.246 2.246 69.381 69.381 0.043 Genel Müdürlük Büyükdere Cad. No:78 34394 Mecidiyeköy/‹STANBUL Telefon : 0.212.274 9900 Teleks : 27061 abrt tr - 26459 albt tr Faks : 0.212.272 4470 0.212.275 1477 SWIFT : BTFHTRIS e-mail : albarakaturk@albarakaturk.com.tr www.albarakaturk.com.tr fiubelerimiz ADANA fiUBES‹ ‹nönü Cad. No:85 01060 ADANA Tel : (0322) 363 11 00 Faks : (0322) 363 11 05 ADAPAZARI fiUBES‹ Çark Cad. No:1/75 54100 ADAPAZARI Tel : (0264) 277 91 41 Faks : (0264) 278 66 85 AFYON fiUBES‹ Bankalar Cad. No:32 03100 AFYONKARAH‹SAR Tel : (0272) 214 10 14 Faks : (0272) 213 10 14 ANKARA fiUBES‹ Atatürk Bulvar› No:57/A 06410 S›hhiye/ANKARA Tel : (0312) 430 53 20 Faks : (0312) 435 09 80 ANTALYA fiUBES‹ Milli Egemenlik Cad. No:42/5 07100 ANTALYA Tel : (0242) 247 46 12 Faks : (0242) 243 31 86 AVCILAR fiUBES‹ Nam›k Kemal Cad. No:37 34310 Avc›lar/‹STANBUL Tel : (0212) 509 05 24 Faks : (0212) 509 05 22 BA⁄CILAR fiUBES‹ Osmangazi Cad. No:23 34560 Ba¤c›lar/‹STANBUL Tel : (0212) 434 23 28 Faks : (0212) 461 55 51 BAKIRKÖY fiUBES‹ ‹ncirli Cad. No:86 34140 Bak›rköy/‹STANBUL Tel : (0212) 542 02 22 Faks : (0212) 542 08 61 BALGAT fiUBES‹ Ceyhun At›f Kansu Cad. No:100/Ü 06520 Balgat/ANKARA Tel : (0312) 472 40 30 Faks : (0312) 472 78 77 BALIKES‹R fiUBES‹ Anafartalar Cad. No:15 10100 BALIKES‹R Tel : (0266) 243 73 33 Faks : (0266) 243 56 86 BAYRAMPAfiA fiUBES‹ Abdi ‹pekçi Cad. No:77 34030 Bayrampafla/‹STANBUL Tel : (0212) 612 52 20 Faks : (0212) 501 53 69 BEfiYÜZEVLER fiUBES‹ Eski Edirne Asfalt› No:349 34045 Bayrampafla/‹STANBUL Tel : (0212) 477 61 90 Faks : (0212) 477 61 98 BEYL‹KDÜZÜ fiUBES‹ ‹stanbul Cad. No:2 34500 Gürp›nar/‹STANBUL Tel : (0212) 871 00 45 Faks : (0212) 871 02 11 BURSA fiUBES‹ ‹nönü Cad. No:27, 16010 BURSA Tel : (0224) 220 97 60 Faks : (0224) 220 97 61 ÇORUM fiUBES‹ ‹nönü Cad. No:38/A 19100 ÇORUM Tel : (0364) 224 19 11 Faks : (0364) 224 00 43 DEN‹ZL‹ fiUBES‹ ‹stasyon Cad. No:48 20100 DEN‹ZL‹ Tel : (0258) 242 00 25 Faks : (0258) 241 72 10 D‹YARBAKIR fiUBES‹ ‹nönü Cad. No:19 21200 D‹YARBAKIR Tel : (0412) 224 75 30 Faks : (0412) 224 75 08 DÜZCE fiUBES‹ Atatürk Bulvar› No:9 DÜZCE Tel : (0380) 512 08 51 Faks : (0380) 512 08 61 ELAZI⁄ fiUBES‹ Hürriyet Cad. No:35/B 23200 ELAZI⁄ Tel : (0424) 212 47 24 Faks : (0424) 212 51 18 ERZURUM fiUBES‹ ‹stasyon Cad. No:69 25040 ERZURUM Tel : (0442) 213 24 76 Faks : (0442) 213 24 75 ESK‹fiEH‹R fiUBES‹ Porsuk Bulvar› No:9 26010 Köprübafl›/ESK‹fiEH‹R Tel : (0222) 231 36 66 Faks : (0222) 233 46 66 ETL‹K fiUBES‹ Yunus Emre Cad. No:5/A, 5/B 06010 Etlik/ANKARA Tel : (0312) 325 91 91 Faks : (0312) 326 00 27 faaliyet raporu 2006 Genel Müdürlük ve fiubeler FAT‹H fiUBES‹ Macar Kardefller Cad. No:44 34080 Fatih/‹STANBUL Tel : (0212) 635 48 96 Faks : (0212) 635 48 95 GAZ‹ANTEP fiUBES‹ Suburcu Cad. No:4 27000 GAZ‹ANTEP Tel : (0342) 230 91 68 Faks : (0342) 230 95 43 GEBZE fiUBES‹ Atatürk Cad. No:3 41400 Gebze/KOCAEL‹ Tel : (0262) 641 15 82 Faks : (0262) 641 15 43 GÜNEfiL‹ fiUBES‹ Gülbahar Cad. Tufan Sok. No:26/B 34212 Güneflli/‹STANBUL Tel : (0212) 474 03 03 Faks : (0212) 489 29 79 ‹K‹TELL‹ fiUBES‹ Atatürk Cad. No:135 34306 ‹kitelli / ‹STANBUL Tel : (0212) 671 28 10 Faks : (0212) 671 27 94 BÜSAN/KONYA fiUBES‹ Büsan Organize Sanayi Bölgesi KOSGEB Cad. No:7 42050 KONYA Tel : (0332) 345 40 40 Faks : (0332) 345 40 45 ‹MES fiUBES‹ Yukar› Dudullu ‹mes Sanayi Sitesi A-Blok 104.Sk. No:2 Ümraniye/‹STANBUL Tel : (0216) 590 09 90 Faks : (0216) 590 09 91 ÇA⁄LAYAN fiUBES‹ Vatan Cad. No:21/C 34403 Ça¤layan/‹STANBUL Tel : (0212) 246 06 11 Faks : (0212) 246 06 27 ‹ZM‹R fiUBES‹ Fevzipafla Bulvar› No:51 35210 Konak/‹ZM‹R Tel : (0232) 441 21 61 Faks : (0232) 425 98 42 110 fiubelerimiz ‹ZM‹T fiUBES‹ Alemdar Cad. No:17 41300 KOCAEL‹ Tel : (0262) 323 37 72 Faks : (0262) 323 37 76 PEND‹K fiUBES‹ 23 Nisan Cad. No:16/A 34890 Pendik/‹STANBUL Tel : (0216) 483 65 05 Faks : (0216) 483 65 07 KADIKÖY fiUBES‹ R›ht›m Cad. No:44 34710 Kad›köy/‹STANBUL Tel : (0216) 414 31 63 Faks : (0216) 414 31 68 SAHRAYICED‹T fiUBES‹ fiemsettin Günaltay Cad. No:266 34735 Kad›köy/‹STANBUL Tel : (0216) 302 16 32 Faks : (0216) 302 31 41 KAHRAMANMARAfi fiUBES‹ K›br›s Meydan› No:114 46100 KAHRAMANMARAfi Tel : (0344) 225 49 26 Faks : (0344) 223 35 91 KARABA⁄LAR fiUBES‹ Yeflillik Cad. No:473 35400 Karaba¤lar/‹ZM‹R Tel : (0232) 237 27 81 Faks : (0232) 253 23 02 KARAKÖY fiUBES‹ Karaköy Meydan› 34420 Karaköy/‹STANBUL Tel : (0212) 252 56 87 Faks : (0212) 252 56 96 KARTAL fiUBES‹ Ankara (Bankalar) Cad. No:92 34860 Kartal / ‹STANBUL Tel : (0216) 473 60 05 Faks : (0216) 473 48 47 KAVACIK fiUBES‹ Cumhuriyet Cad. Befller Plaza B-Blok No:38/1 ve 38/A 34830 Beykoz / ‹STANBUL Tel : (0216) 680 27 33 Faks : (0216) 680 27 73 faaliyet raporu 2006 Genel Müdürlük ve fiubeler KAYSER‹ SANAY‹ fiUBES‹ Osman Kavuncu Cad. No:112 38010 KAYSER‹ Tel : (0352) 336 63 66 Faks : (0352) 336 63 93 KAYSER‹ fiUBES‹ Vatan Cad. No:26 38040 KAYSER‹ Tel : (0352) 222 67 91 Faks : (0352) 222 82 57 KONYA SANAY‹ fiUBES‹ Ankara Yolu Üzeri No:99/C 42060 KONYA Tel : (0332) 238 21 25 Faks : (0332) 238 48 98 KONYA fiUBES‹ Mevlana Cad. No:5 42030 KONYA Tel : (0332) 350 19 77 Faks : (0332) 350 36 42 LEVENT SANAY‹ fiUBES‹ Eski Büyükdere Cad. No:41/1 34416 Ka¤›thane/‹STANBUL Tel : (0212) 278 25 00 Faks : (0212) 278 27 47 MALATYA fiUBES‹ ‹nönü Cad. No:14 44100 MALATYA Tel : (0422) 326 04 20 Faks : (0422) 326 02 99 MALTEPE fiUBES‹ Ba¤dat Cad. No:125 Maltepe/‹STANBUL Tel : (0216) 370 14 70 Faks : (0216) 370 30 55 MERTER fiUBES‹ Fatih Cad. No:30 34169 Merter/‹STANBUL Tel : (0212) 637 84 10 Faks : (0212) 637 82 04 OST‹M fiUBES‹ 100. Y›l Bulvar› No:1 06370 Ostim/ANKARA Tel : (0312) 385 79 01 Faks : (0312) 385 53 49 111 SAMSUN fiUBES‹ Cumhuriyet Meydan› 55030 SAMSUN Tel : (0362) 435 10 92 Faks : (0362) 432 94 14 SEFAKÖY fiUBES‹ Ahmet Kocab›y›k Sk. No:13/A 34295 Sefaköy/‹STANBUL Tel : (0212) 580 32 00 Faks : (0212) 580 11 81 S‹VAS fiUBES‹ Sirer Cad. No:28 58070 S‹VAS Tel : (0346) 224 00 90 Faks : (0346) 224 00 91 S‹TELER fiUBES‹ Karacakaya Cad. No:73/1 06160 Siteler/ANKARA Tel : (0312) 353 49 50 Faks : (0312) 353 49 47 SULTANBEYL‹ fiUBES‹ Fatih Bulvar› No:123 34920 Sultanbeyli/‹STANBUL Tel : (0216) 419 37 00 Faks : (0216) 419 49 30 SULTANHAMAM fiUBES‹ Marpuççular Sk. No:38 34110 Eminönü / ‹STANBUL Tel : (0212) 519 64 30 Faks : (0212) 519 64 18 fiANLIURFA fiUBES‹ Kadri Ero¤an Cad. No:22 63300 fiANLIURFA Tel : (0414) 313 01 58 Faks : (0414) 313 04 58 fi‹R‹NEVLER fiUBES‹ Mahmutbey Cad. No:15 fiirinevler 34191 Bahçelievler/‹STANBUL Tel : (0212) 551 81 51 Faks : (0212) 551 87 76 TRABZON fiUBES‹ Gazipafla Cad. Razi Aksu ‹flhan› No:5/C 61100 TRABZON Tel : (0462) 321 66 06 Faks : (0462) 321 66 08 ULUDA⁄ fiUBES‹ Ulubatl› Hasan Bulvar› No:61/11 Falcon ‹fl Merkezi 16240 BURSA Tel : (0224) 272 59 00 Faks : (0224) 272 33 22 ÜMRAN‹YE fiUBES‹ Alemda¤ Cad. No:56/A 34760 Ümraniye/‹STANBUL Tel : (0216) 443 66 35 Faks : (0216) 443 21 87 ÜSKÜDAR fiUBES‹ Dr. F. Atabey Cad. No:18 34672 Üsküdar/‹STANBUL Tel : (0216) 532 89 39 Faks : (0216) 532 89 69 ZEYT‹NBURNU fiUBES‹ Semiha fiakir Cad. No:15 34025 Zeytinburnu/‹STANBUL Tel : (0212) 510 10 22 Faks : (0212) 510 10 58 Albaraka Bankac›l›k Grubu (ABG) Albaraka Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Büyükdere Caddesi No: 78 34394 Mecidiyeköy-‹stanbul, TÜRK‹YE Telefon: +90.212.274 9900 Faks : +90.212.272 4470 Al Amin Bank E.C. PO Box 3190, Manama, BAHREYN Telefon : (973) 17 540 000 Faks : (973) 17 537 551 Banque Al Baraka d'Algerie 32, rue des Freres Djillali Birkhadem, Cezayir, CEZAY‹R Telefon : (213.21) 916 450 Faks : (213.21) 916 457 Al Baraka Islamic Bank P.O.Box 1882, Manama, BAHREYN Telefon : (973) 17 535 300 Faks : (973) 17 530 695 Al Baraka Bank Lebanon Verdun Commercial Center, Verdun Str., Floor:2 (P.O.Box 113) 5683 Beyrut, LÜBNAN Telefon : (961.1) 808 008 Faks : (961.1) 806 499 Bank Et-Tamweel Al-Tunisi Al-Saudi (BEST Bank) 88, Avenue Hedi Chaker, 1002 Tunus, TUNUS Telefon : (216.71) 790 000 Faks : (216.71) 86 10 11 - 78 02 35 Jordan Islamic Bank P.O.Box 926225, Amman, ÜRDÜN Telefon : (962.6) 567 7377 Faks : (962.6) 566 6326 Al Baraka Bank Sudan P.O.Box 3583 Hartum, SUDAN Telefon : (249.183) 780 688 Faks : (249.183) 788 585 Egyptian Saudi Finance Bank 60, Mohie Elddin Abu El Ezz Street, PO Box 455 Dokki, Kahire, MISIR Telefon : (202) 748 1222 Faks : (202) 761 1436 faaliyet raporu 2006 Albaraka Bankac›l›k Grubu Al Baraka Bank Ltd. 134 Commercial Road, Durban 4001 G. AFR‹KA Telefon : (27.31) 307 2972 Faks : (27.31) 305 2631 112 BÜYÜKDERE CAD. NO:78 34394 MEC‹D‹YEKÖY - ‹STANBUL TEL: (0212) 274 99 00 FAKS: (0212) 272 44 70 www.albarakaturk.com.tr E-posta: albarakaturk@albarakaturk.com.tr S.W.I.F.T.: BTFH TR IS