Yönetmelik ile Uyumlu musunuz?
Transkript
Yönetmelik ile Uyumlu musunuz?
Yönetişim Hizmetleri: Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında Yönetmelik ile Uyumlu musunuz? Son yıllarda yaşanan ve küresel bir etki yaratan suiistimal ve yolsuzluklar, sağlıklı bir iç kontrol ortamının önemini ön plana çıkarmıştır. Yasal düzenleyiciler bu sebeple, iç kontrol mekanizmasını kurumsal ve etkin bir düzeye çıkarmayı amaçlamaktadır. Ayrıca, sağlıklı bir iç kontrol mekanizması ve güvenli bilgi sistemleri, şirketinizi piyasadaki rakipler ile rekabet açısından öne çıkarabilir. at Gereksinimle vzu ri e M Marka İtibarı Veri/BT Güvenliği Yasal Sorumluluk Usulsüzlük Hizmet Kalitesi Veri Kalitesi Hizmet Uyumu Fikri Mülkiyetler Hizmet Sürekliliği Finansal Etki İş Devamlılığı Sürdürülebilirlik Bu Yönetmelik Neler Getirdi? Bu Yönetmelik ile birlikte, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanununa dayanarak, izne tabi işlemlerle ilgili esaslar (şirket kuruluşu, faaliyet izni, şirketin yurt içinde ve yurtdışında şube açması, ana sözleşme değişikliği ve sermaye artırımı, pay edinim ve devirleri, birleşme, bölünme, tasfiye) düzenlenmiştir. Güncellenen yönetmelik ile birlikte, Kurumsal Yönetim Bölümünde; • Yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarına ilişkin bildirimler, • Sermaye benzeri borçlar, • Standart oran, • İç kontrol sistemi, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik • İş akım şemalarının oluşturulması, 21 Aralık 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’ndaki düzenlemelere dayanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 24 Nisan 2013 itibarıyla bu şirketlerin kuruluş ve çalışma esaslarına ilişkin usul ve esasların tanımlandığı bir yönetmelik yayımlanmıştır. • Bilgilerin güvenli bir şekilde saklanması, • Bilgi sistemlerin tesisi, • Risk Yönetimi, • Bağımsız Denetim ile ilgili esaslar belirlenmiştir. Yönetmelik Gereksinimleri - Detay Yönetmeliğe Uyum Süresi ❏ Yönetmeliğin gereksinimlerine cevaben hazırlanacak iş akım şemaları üzerinde, süreçlere ilişkin iş adımları ve kontrol noktaları gösterilmeli ve kurumun mevcut kontrol katalogları ile ilişkilendirilmelidir. İş akım şemaları güncel hale getirildikten ve onaylandıktan sonra, şirket personeline duyurulmalı ve personel tarafından erişilebilir olmalıdır. Şirketler mevcut durumlarını Yönetmelik ile getirilen yeni yükümlülüklere, belirtilen intibak süresi dahilinde 31 Aralık 2013 tarihine kadar uygun hale getirmekle yükümlüdür. ERP uygulamasından Excel’e veri aktarma işlemi ERP uygulaması kullanıcıları tarafınndan gerçekleştirilmektedir. Finansal veriler ERP uygulaması üzerinden çekilerek Excel’e aktarılır. Finansal veriler Excel dosyasında düzeltilir. Finansal veriler Excel uzantısı olan Smartview aracılığı ile Planning uygulamasına aktarılır. Smartview’den Planning’e veri aktarım işlemi Planning uygulaması kullanıcıları tarafından gerçekleştirilmektedir. Firmalara ait finansal veriler kendi bünyesindeki bütçe uygulaması ve ERP uygulaması üzerinde tutulur. Hyperion Planning INSPLA uygulaması üzerinde task list’lerin ve iş kurallarının (business rules) çalıştırılmasıyla veriler uygulama üzerinde tanımlı ayarlarla işlenir. ❏ İş akım şemalarının hazırlanması gerekliliğine ek olarak, iç kontrol personeli tarafından, gerçekleştirilen iş kontrol faaliyetlerine ilişkin olarak Haziran ve Aralık sonu itibarıyla yılda iki kez yönetim kuruluna veya yönetim kurulunun belirleyeceği genel müdür dışındaki bir yönetim kurulu üyesine raporlama yapılmalıdır. ❏ Şirket nezdinde, şirketle ilgili tüm bilgilerin elektronik ortamda güvenli bir şekilde saklanmasına ve kullanılmasına imkan verecek yapıda bilgi sistemleri yapılandırılmalıdır. KPMG Size Nasıl Yardımcı Olabilir? KPMG geniş sektör ve mevzuat bilgisi ve süreç geliştirme ve iyileştirme alanlarındaki denetim ve danışmanlık deneyimi ile, yasal gereksinimlerinizin belirlenerek bunların kuruluşunuz için rekabet avantajına dönüştürülmesi konusunda size yardımcı olur. KPMG olarak, uyum çalışmalarının üç aşamadan ve bu aşamada yer alan faaliyetlerden oluştuğuna inanıyoruz: Hazırlık, İç Denetim, Dış Denetim ve son olarak Süreç İyileştirme. Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi olarak, bu aşamalarda müşterilerimize değer katmayı ve bu yolla kuruluşların uyum ve olgunluk seviyelerinin artırılmasını hedeflemekteyiz. Bu kapsamda, aşağıdaki hizmetler sunulmaktadır. Yönetişim Hizmetleri Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında Yönetmelik Hizmetleri Hazırlık • Politika ve Prosedür Oluşturma Danışmanlık Hizmeti • İş Akım Şemaları Oluşturma Danışmanlık Hizmeti İç Denetim • Yönetmeliğe Uyum Değerlendirme Hizmeti Dış Denetim • İş Süreçleri ve Bilgi Sistemleri Denetim Hizmetleri Süreç İyileştirme • Kurumsal Yönetim Süreçleri İyileştirme Hizmeti • İş Akım Şemaları İyileştirme Hizmeti KPMG servisleri hakkında daha detaylı bilgi için İletişim: Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Sinem Cantürk Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi Bölüm Başkanı, Direktör İstanbul, Türkiye T: +90 216 681 90 00 F: +90 216 681 90 90 E: scanturk@kpmg.com Daha fazla bilgi için kpmg.com.tr Bu dokümanda yer alan bilgiler genel içeriklidir ve herhangi bir gerçek veya tüzel kişinin özel durumuna hitap etmemektedir. Sürekli güncel ve doğru bilgi sunumuna özen gösterilmesine karşın bu bilgiler her zaman her durumda doğru olmayabilir. Hiç kimse özel durumuna uygun bir uzman görüşü almaksızın , bu dokümanda yer alan bilgilere dayanarak hareket etmemelidir. KPMG International Cooperative bir İsviçre kuruluşudur. KPMG bağımsız şirketler ağının üye firmaları KPMG International Cooperative’e bağlıdır. KPMG International Cooperative müşterilerine herhangi bir hizmet sunmamaktadır. Hiç bir üye firmanın KPMG International Cooperative’e veya bir başka üye firmayı üçüncü şahıslar ile karşı karşıya getirecek zorlayıcı yada bağlayıcı hiçbir yetkisi yoktur. © 2013 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., KPMG International Cooperative’in üyesi bir Türk şirketidir. KPMG adı ve KPMG logosu KPMG International Cooperative’in tescilli ticari markalarıdır. Türkiye’de basılmıştır.