2011/6 Bağımsız Denetim Raporu
Transkript
2011/6 Bağımsız Denetim Raporu
SANIFOAM SLJNGER SANAYi VE TiCARET ANONIM $iRKETi 01 OCAK.3O IIAZIRAN 2011 ITESAP roNevriNe eir ane ooxeM KoNSoripE, rNeNsar TABLOLAR VE 6znr eeGil\dsrz ueNsriM RAPoRU 1 SA\lFOA}I SU:\'GTR SANAYI Vf TICARI,T A,$.'nin OCAK _ JO HAZiRA\ 20I I ARA HTSAP DONEMiIII .riT OznL srGlltstz DENETiII RApoRU Sanifoam Siinger Sanavi ve Ticaret Anonim $irketi Yitnetim Kurulu'na, Sanifoam Siinger Sanal"i ve Ticaret A-$.'nin ("$irket ve Grup") 30 Haziran 2011 tarihi itibaril-le hazrrianan ve ekte yer alan ara donem konsolide finansal durum tablolannr (konsolide bilangolarrnr), aynt tarihlerde sona eren yla ait ara donem konsolide kapsamh gelir tablolannr. ara ddnem konsolide dz sermaye degiqim tablolannt ve am ddnem konsolide nakit akrm tablolannr, cjnemli muhasebe politikalannrn ozetini ve . dipnotlan denetlemig bulunu,voruz. Finansal Tablolarla ilgili Olarak $irket Ydnetiminin Sorumlulu!u $irket yonetimi, konsolide finansal tablolarrn Sermaye Piyasast Kurulu'nca yayrmlanan finansal raporiama standartlanna gdre haz lanmasl ve diiriist bir gekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tablolann hata ve/veya hile ve usulsiizlijkten kaynaklanan cinemli yanhglftlar igermeyecek bigimde haztrlanarak, gergeli diirt.ist bir qekilde yansttmaslnr saglamak amacryla gerekli ig kontrol sisreminin tasarlanrnasmr, uygulanmasrnr ve devam ettirilmesini, kogullann gerektirdigi muhasebe tahminlerinin yaptlmasmr ve uygun muhasebe politikalannm segilmesini igermekedir. Balrmsrz Denetim Kurulugunun Sorumlulu!u Sorumlulugumuz, yaptlglmrz bagrmslz denetime dayanarak bu konsolide fnansal tablolar hakkrnda gortig bildirmektir- Balrmsrz denetimimiz. Sermaye Piyasasr Kurulu'nca yaymlanan bagtmsrz denetim standartlanna uygun olarak gergeklegtirilmigtir. Bu standartlar, etik ilkelere ul,ulmasrnt ve bagrmsrz denetimin, konsolide finansal tablolann gergefi dogru ve dtiriist bir bigimde yanslttp yansltmadlgl konusunda makul bir giivenceyi saplamak iizere planlanarak yiirtiti.ilmesini gerektirmektedir- Bagtmsz denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bagrmsrz denetim kamtl toplamak amacryla. bagrmsrz denetim tekniklerinin kullanrlmasrnr igermektedir. Bagrmslz denetim tekniklerinin segimi, konsolide finansal tablolann hata velveya hileden ve usulsi.izliikten kaynaklanrp kaynaklannadrgr hususu da dahil olmak tjzere dnemli yanhglk igerip igermedipine dair risk deperlendirmesini de kapsayacak qekilde, mesleki kanaatimize g6re yaprlmlgtrr. Bu risk degerlendirmesinde, girketin i9 kontrol sistemi goz dniinde bulundurulmugtur. Ancak, amacrmrz i9 kontrol sisteminin etkinligi hakkmda gciriiq vermek degil, balmsrz denetim tekniklerini koqullara uygun olarak tasarlamak amacryla, girket ydnetimi tarafrndan hazrrlanan konsolide finansal tablolar ile i9 kontrol sistemi arasrndaki iligkiyi ortaya koymakttr. Bagrmsrz denetimimiz, ayrlca girket yrinetimi tarafrndan benimsenen muhasebe politikalan ile yaprlan dnemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tablolann bir biifiin olamk sunumunun uygunlugunun degerlendirilmesini igermektedir. Baglmsrz denetim srrasrnda temin ettigimiz bagrmsrz denetim kanltianrun, gdrUgiimiiztn olugturuimasma yeterli ve uygun bir dayanak olugturduguna inanryoruz. Gtiriis Gdrti$Umiize gcire, iligikteki finansal tablolar, Sanifoam Stinger Sanayi ve Ticaret A.$.'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara ddnem konsolide finansal durumunu, ayru tarihte sona eren ylla ait ara donem konsolide finansal performansml ve ara dcjnem konsolide nakit akrmlarrnr, Sermaye Piyasasr Kurulu'nca yaylmlanan finansal raporlama standanlan gergevesinde dogru ve diiri.ist bir bigimde yansltrna.ldadr. Gddigiimiizti etkilememekle birlikte agagrdaki hususa dikkat gekmek isteriz: 31 Arahk 2010 tarihli finansal tablolarda yer alan stoklann ve nakit bakiyesinin fiziki sayrmr baprmsrz denetgi olarak atanmamzdan sonra yaprlmlltlr. Dolayrsryla 3l Arahk 2010 tarihi itibariyle mevcut stok miktar ve bakiyesi ile nakit bakiyesi Uzerinden geriye d6niik olarak diger bagmsrz denetim t€knikleri uygulanmrltlr. Istanbul. 16.09.2011 iRFAN BAGIMSIZ DENETIM ve YEMiNLi MALi MU$AViRLIK A.$. Salim AKGUL Sorumlu Ortak Ba$denetgi iqilnrxii,rn Sa".r..fa KONSOLiDE FiNA,N-SAL DL]RUM T.{BLOLARI 1 ARA DONEM KONSOLTDE KAPSA}ILI GELiR 3 6ir,A\rqOr,EN; TABLOLARI AR{ DONENT KoNSoLiDE ozsrnnrA,yr nrcigiivr r.lBrol*.t ARA DONEM KONSOT,iIT NET<iT AXTN,TIAIT TABLOLARI KoNsoLlDE piN$'seL r,q,st-o DipNorLARr NOT 1 - SIRKETn t ORGANiZASYONU VE FAALryET NoT 2 s 6 KONUSU..........................................................7 .,...........7 _FiNANSAL TABLOLARn\I SLNUMLNA irisKlN ESASLAR..,,...... NOT 3 - I$LETME BjRLE$MELERr........................ ..................,........28 NOT 4 - iS ORTAKLIKLARI ...................................29 Nor 5 - FA-ALi-\rET BOLUMI-ERL\E GORE RApoRLAMA..................... ................29 NOT 6 - NAKIf VE NAKiT BENZERLERi.... ....................................29 NOT 7 - FiNANSAL YATIRMLAR ........................2s NoT 8 - FiNANSAL BoRQLAR... ...........................29 Nor 9 DiGER Fn rd\sAL yuKIMLULttKLER....................... .. ............................3 NOT 10 - TiCARi ALACAK VE BORCLAR.............. .. .. ... .... . ... ... 3 I NOT ll -DIGERALACAKVE BORQLAR......... ............................-.37 NOT I2 _ FiNANS SEKTORU FAATiYETLERiNDEN AIACAK VE BoRCLAR...........,.. ...................32 NOT 13 - STOKLAR....................... ...........-.-............32 NOT 14 - CANLI VARLIKLAR.. ,..,.,,.,..,..,,.............33 NoT l5 - DEVAM EDEN iNSAAT SOZLE$MELER1NE Li$KN VARLrKLAR..................................33 NOT I6 _ OZKAYNAK YONTEMi\.LE DEGERLENEN YATIRIMLAR .....,..............33 NOT r 7 - YATIRTM al,aaQLl GAYRL\4-ENKUL1ER.................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3 NOT i8-MADDIDURANVARLTKIAR.............., .........,.................3s NOT 19 - MADDi OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..... ................37 NOT 20 - SEREF|YE...................... ..................,.......37 NOT 21 DEVLET TESVIK VE YARDIMLARI...... ..........................38 Nor 22-2i - KARStrIKLAR KoSr-,r-LU vARLIK vE \.i,KUrvtr-L[Uru-rn- raem+urlrR..........39 No | 24 - qAIr$ANLARA SAGLANAN FAYDALAR....... ..............45 NOT 25 - EMEKLILIK PLANLARI .........................45 NoT 26 - DIGER vARltra vE YUKUMLT'LL']<I8R......................... ..........................46 ............................46 NOT 27 - oZKAYNAK|AR......... NOT 28 - SATISLAR VE SATI$LARIN MATIYETI .........................48 .................... ...............48 Nor 29 FAAr- t\TT GiDEmERt................. NOT i0 - NiTELiKTERnTE GoRE CiDERT-ER......................... ................. .. ...............49 ... .............50 NOT 3 r - DIGER FAATIYETLERDEN GELIR,CiDERLER ................. NOT 32 FINANSAI GELjRLER ,,...,.,,.,,.,.............50 .....,.,,.,,...............5r NOT 33 -FiNANSAL GIDERLER NOT 34 _ SATI$ 4lgLqgIYLA ELDE TUTULAN DIIRAN VARLIKLAR VE DURDURULAN 1 . . . . . . . . . . . . . . . Yu'KuN4IuLrXl-erj............. .....................................5 ..........................54 ............. .................................ss ILi$KiLi TARAF AQIKLAMALARI NOT J8 _ FINANSAL AIL{CLAI{DAN KAYNAKLANAN RISKTERN NiTELiGi VE DUZEYI.........55 .........................58 NOT 39 - FINAN541 anqQLAR . ...........................64 NOr 40 - B1LANQO TARIHiNDEN SONRATd OLA\aLAR .............. NOT 35 NOr 36 NOT 37 - VERGi VARLIK vL r HISSE BA$rNA KA2ANA........... NOT 4I _ FNANSAL TABLOLARI ONEMLI OLCUDE ETKILE\.EN YADA I.INANSAL IABLOLARIN AqIK. YORUMLANABILiR VE ANLA$tLABiLiR OL\4ASI AqISINDAN ....................................64 AqtKrAln4ASr GEREKEN DicER truSUSLAR...................... l{o, SANiFOAM SIJNGXR SANAYI VE TICARET A.9. HAZIRAN 2O1T VC 3I AR{LIK 2OiO TARiHLERI iTiBARiYLE KONSOLiDE FINAT\SAI DI]TRUM TABLOLARI (BiLANCOLAR) 30 aksi be Tilrk Lirasr olarak belinilrnigtir) Ba!rmsz Denetim'den Dipnot Referanslarr Gegmig Gee mi! 30.06.2011 3r.12.2010 VARLIKIAR D6nen Varhklar 9.19r.136 6.937.852 64.405 108.9 r 4 l0 l2 6;127.275 5.652.441 lt 52g.1s; l3 1.476.209 161.35; 862.854 DiBer Donen Varhklar 26 394.092 152.288 (Ara Toplam) Satrg Amacryla Elde Tutulan Dwan Varltklar 9.191 . 136 6.937.8s2 34 16.67 4.624 16.787.949 Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yaturmlar Ticari Alacaklar Finaff SektOrU 6 7 Faaliyetlerinden Alacaklar Diger Alacaklar Stoklar Canh Varlftlar Duran Varhklar Ticari Alacaklar Finans Sehorll Faaliyetlednden Alacaklar Diger Alacakiar l0 t2 ll Finansal Yatrrmlar Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yahrmlar Canh Varbklar l6 l4 Yatnm Amagh Ga)'rimenkuller t7 Maddi Duran Varhklar Maddi Olmayan Duran Varhklar gerefiye 18 37 5.7 50 16.021.095 l9 21.364 20 Ertelenmig Vergi Varhgr J) Diier Dwan Varbklar TOPLAM VARLIKLAR 26 7 245.985 10.434 25.865.764 Iliqikteki dipnotlar finansal tablolann tamamlayrcr pargaland[. 5 to.50I 16.149.026 19.759 235.51,8 7 .279 23.725.80r SANIFOAM STINGER SAN,dYi 30 HAZIRAN 2O1I VC 31 VC ARALIK TiCAR.{T A.$. 2O1() TARiHLERi iTiBARiYLE KONSOLIDE FiNA.NSAL DURUM TABLOLARI (BiLANqOLAR) (Tlllu4g4krlbell{ilmedikge, Turk Lirasr (TL) olarak belirtiL'ni Baglmslz Denetim'den Dipnot Referanslarr K,A,YNAKLAR Krsa Vadeli YiikiimliilUkler Gegmig 31.r2.20t0 13.538.686 lu.5t /.J50 Finansal Borglar 8 r.872.t60 Diler Finansal Yiikiimliiliikler 9 3.624.s66 Ticari Borqlar 10 Diger Borglar Fhans Sek6ri Faaliyetlerinden Borglar Devlet Tegvik ve Yardmlarr Ddnem Kan Vergi YukiimlUliigii Borg Kargrhklarr Di[er Krsa Vadeli Y0kiimliiliikler (Ara toplam) Satg Amacryla Elde Tutulan Duran Varhklara ll 7.s89.081 167.570 8.016 156.266 s.7o; 11.537 22 26 2t0.843 2'73.772 13.53 8.686 3.s97.370 r 0.5 57.3 56 2.345.r33 4.028.090 2.685.031 22 132.245 t32.245 24 127 .998 104.563 35 633.634 358.360 9 Ticari Borglar 10 Diger BorElar Firans Sektorii Faaliyetlerinden BorElar Devlet Tetvik ve Yardlmlafl 11 21 Borg KarSrlklan (-alrtanlara Saqlanan Faydalara Tliskin I(arqrltklar Ve€i Yiikimlijliigii .45 21 35 Finansal Borglar Diger Finansal Yiiktimliliikler Ertelenmi$ 1 3.029.864 s.682.660 12 iliqkin YiikiimlUltikler Uzun Vadeli Yiikiinliiliikler Diger Uzun Vadeli Yiikiimliiliikler Gegmig 30.06.2011 8 12 26 6ZKAYNAKLAR Ana Ortaklga ait Ozkaynaklar 8.729.708 8.729.708 Odenmiq Sermaye 27 Sermaye Diizelftresi Farklarr 27 650.9',7 4 4.200.300 9.140.355 9.140.274 4.200.300 9.332.453 9.332.453 Kargrhkh iqtirak Sermaye Duzeltmesi C) Hisse Senedi Ihrag Primleri Deger Ailr$ Fonlarl 27 Yabancr Para Qevdm Farklarl Kardan Aynlan Klsltlanmr$ Yedekler 27 Gegmig Yrllar Kar/Zararlarr 27 Net Donem Kar-/Zaraf,l 36 Azrnhk Paylarr 34.93 0 34.930 .109) (2.196.689) (4 .42'7 (410.566) .',7 20) 81 27 TOPLAM I'A}T{AI<LAR (2 .230 25.865.764 ili;ikteki dipnotlar finansal tablolann tamamlayrcr pargalartdrr. 23.725.801 SAT\iFOAM SUNGER SAT\AYi ve TiCARET A.$. 01 OCAK - 30 HAZIRAII 2011 VE 01 OCAK - 30 HAZiRA]\ 2O1O HESAP D6NEMLERiNE AiT ARA DONEM KONSOLiDE KAPSAMLI GELiR TABLOLAR] (Tutarlar, aksi belirtilmedikqe, Ttirk Lirasr (TL) olarak belirtilnigtir) Baglmstz Denetim'den GeQmh Gecmit Dipnot 01.01.2011- 01.01.2010Referanslarr 30,06.2011 30.06.2010 SORDiJRULEN FAALiYETLER Sauq Gelirleri Satrtlann Maliyeti C) 28 28 Ticari Faaliyetlerden Briit Kar/ (Zarar) Faiz, Ucret, Prim, Komisyon ve Diler Gelirler Faiz. Ucret. Prim. Komisyon ve Diger Giderler 1-) Finans Sektorii Faaliyetlerinden tL578.979 7.855.703 (9.702.711) (6.516.478) 1.876.268 1.339.225 1.876.268 (750.378) (s82.046) 1.339.225 28 28 briitkar/ (z rar) BRIJT KAR/(ZARAR) Pazarlam4 SafiS ve Dagltlm Giderleri C) Genel Yonetim Giderleri C) Araltrrna ve Geli$tirme Giderleri C) Diier Faaliyet Gelirleri Diper Faaliyet Giderleri 29 29 (672.813) (483.E19) 29 31 () 31 FAALiYET KARV(ZARARI) 46 .656 (339.433) 251.067 42.648 (634.ss0) (409.309) Ozkaynak Ydntemiyle Degerlenen Yafinmlann Kar/Zararlanndaki Paylar 16 Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 32 33 t-iR,DiIRC'I-EN FAALIY ETLER yERGi ONcESi KARV(ZARARD 639.923 422.76'7 (1.307.039) (843.743) (416.049) (830.28s) S SiirdUrnlen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) - Ddnem Vergi Gel (Gideri) - Ertelenmit Vergi Gelir(Gideri) S i-[R.D iJR I,'I,EN FAALIYETLER DONEM 35 35 36 KARV(ZARARD s.402 (22.40s) 27.807 (30.903) (22.828) (8.075) (410.647) (861.188) (410.647) (410.647) (861.188) DURDTJRULAN FAALiYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrasr D0nem Kan/(Zararr\ 34 DONEM KARI(ZARARD Ddnem Kar Zarannrn Dag lml Azrrlft Paylan Aaa Ortaklft Paylan Hisse Baqrna Kazany'(Kayp) Ilitikeki dipnotlar 36 36 36 (86r.188) (410.566) (81) (5.920) (8ss.268) (3Elr1) (794,12) finansal tablolarm tamamlayrcr pargalandlr. SANiFOANI SUNGER SANAyi ve TiCARET A.$. 01 OCAK . 30 IIAZiRAN 2O1I VC 01 OCAK - 30 HAZiRAN 2O1O HESAP DONE1VLERINT AiT ARA DONEM KONSOLiDE KAPSAMLI GELiR TABLOLARI utariar. aksi Tiirk Lirasr (TLt olarak be linil_rn i$rir.1 Balrmsz Denetim'den Dipnot Gecmil 01.01.2011- Geqmi$ 01.01.2010- Referanslarr 30.06.2011 30.06,20L0 (410.647) (861.188) TOPI-AM KAPSAMLI GELiR (4r0.647) (861.r88) Toplam Kapsamh Gelirin Dallhmr (4r0.647) Azrnlrk Paylan Ana Ortakl* Paylan (410.566) (861.188) (s.e20) (855.268) 36 DONEM KARVZARARI DiGER KAPSAMLI GELiR Finansal Varhktar Deger Artrg Fomndaki Degigim Duran Varlklar Deger Artrg Fonundaki Degi$im 27 27 Finansal Riskten Korunna Fonundaki De$gim 27 Yabancr Para Qewim Farklarndaki Degiqim Emeklilik Planlarrndan Aktiieryal Kazang ve Kayrplar Ozkaynak YOntemiyle Degerlenen Ortakh.klann Diper Kapsartrh Gelirlerinden Paylar Diger Kapsaml Gelir Kalemlerine IJigkin Vergi 2',7 Gelir/Giderleri 35 27 DICER KAPSAMLI GELIR OaERGI soNn-lsry (81) ilif ikeki dipnotlar finansaj tab lolann tamamlaylcr pargalandr. SANiFOAM SUNGER SANAYi OT OCAK - 30 }LAZiRAN 2OI1 ARA DONEM Ocak VE 01 TiCARIT A.S. OCAK. 30 IIAZiRAN 2O1O HESAP DONEMLERiNE AiT KoNSoLbE OZSERMAYE DEGiSIM TABLoLARI utarlar. aksi I VE 20ll Tiirk Lirasr K$ttlanmD Ana Gegmi9 Ytl .. Odenmig Kar DeEer Arttg Kar / Net Diinem Ortaldrk Toplam Sermaye Yedekleri Fonu Zararlan Kan/(Zararr) Dr$r Pay Ozkaynaklar 4.200.300 34.930 9.332.453 (2.196.689) (2.230.720) 81 9.140.3s5 Transferler (2.230.720) Nel Ddnem KanJlzuaft) 2.230.720 (410.566) - Ara Onaklrk Drqr Kattlzaru) 30 Haziran I 20ll Ocak 2010 Transferler 4.200,300 34.930 (81) 9.332.4 Krsrtlanm$ Gegmi9 Yrl Ana Odenrnig Kar DeEer Artt; Kar I Net Diinem Ortakhk Toplam Sermaye Yedekleri Fonu Zararlan Karr/(Zararr) Dr$r Pay Ozkaynaklar 4.200.300 34.930 - (1.210.261) (986.428) 8.848 2.047.389 - (986.428) 986.428 - Net Donem Kar/(Zaftn) (855.268) Ana Ortakhk Dr$l Kar/(Zarar) 30Haziran20l0 (410.s66) (81) 4.200.300 34.930 (8ss.268) (s.920) (s.920) - (2.196.689) (855.268) 2.928 Iligikteki dipnotlar fiaansal tablolarm tamamlaycr pargalandlr. 1.186.201 SANiFO.{M SUNGER SANAYi ve TiCARET A.S. 01 OCAK - 30 ITAZIRd\ 2O1r VC O1 OCAK - 30 IIAZiN-AN 2O1O AR{ DONEM KONSOLIDE NAKiT AK]MLARI TABLOLARI TIESAP DO1\-EMIERir\E - ?ipno! Releranslarr I$letme faaliyetlerinden saElanan nakit girirleri Net ddnem kan / (zaral) Net kar ile igletme faaliyetlerinden saglanan nakit arasrndaki mutabakat Amortlsman 36 17,18 AiT Ceqmi5 30.06.201i cecmiy 30.06.2010 (410.647) (861.188) 333.998 269.088 Itfa ve ttlkenrne paylarl t9 Lt'73 i.501 Krdem tazrninatr kargrlt gr 24 32.262 30.918 Vergi 35 (5.,102) 30.903 Ana ortakllk dltl kar/zarar 36 (81) (5.920) 13 (63.39i) r0.8"77 Stok deger diitiikliik kayLgr{iptali) Dava kargrhklan 31 $iipheli alacaklar karqrhgr 30 Konusu kaimayan kar$lhklar Kanunen kabul edilmeyen karg:hk giderleri Reeskont faiz gelirleri/giderleri, net 31 Sabit krlnret satt; katl/zaru\. nel 4.900 48.586 5.592 31 300.916 553.682 32,33 110.356 83.s29 31 9.440 (57.095) 6'.75 VarLk ve borglardaki degi$imler Ticari alacaklardaki deliqim Diger alacaklardaki deg$im Stoklardaki deliqim Diger di,ner varl*lardaki degi$im (r.145.919) ( 1.701.814) r) (491.372) (570.418) (46.2s7) (367.80 (241.804) 83.556 (3.155) (4.656) Ticari borglardaki degiqim 1.9'70.765 t.027.668 DiEer borglaxdaki degi$im (11.304) 9.56r Diger krsa ve uzrln vadeli borglardaki degi$im (33.988) 344.819 Odenen vergiler (11.938) (17.062) (8.826) (5.756) /ti? qdi\ () 77R\ (155.380) Difer duran varlftlardaki degiSim odenen kldem tazminatlarl Yatrnm faaliyetleri Maddi duran varhk ve yattnm amagh gayrimenkul almlarr Maddi olnayan duran varhk altmlan Finansal faaliyetlerl Alnarr ve ddenen faiz, net Finalsal Nakit ve nakit benzeri degerlerdeki Det artr$ (D=A+B+C) Nakit ve nakit benzeri delerlerin d0nem bagr bakiyesi (E) Nakit ve nakit benzeri 32.33 8,9 (323.022) 668.948 (44.s09) (129.r81) 108.914 618.994 SA1\IFOANI SUNGER, S,{}IAYi 30 I{AZIRAN 2OT1 YE TICAR.ET A.S. TARiHi iTiBARiYLE FiN.{NS,dL TABIOI,ARd AiT KONSOI,iDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirrilrnedikEe, Tiirk Lirasr (,.TL.,) olarak beiirtilrri9tir) $irket'in faaliyet konusu. siingerden mamul her alanda, her tilrlii arag, gereg ve malzemesinin imalatlnl, ithalini, ihracrnr, da$rttmrnr, pazarlamaslnt ve ticaretini yapmaktrr. $irketin aqagrda belirtilen donemler igerisinde gah$an ortarama personel sayrsr qdyledir; 30 Haziran 2011 : 220 personel 31 tuahk 2010 : 173 personel $irket'in merkezi "organize Sanayi Bdlgesi Barrq Sokak No: 1 Qerkezkdy/Tekirda$" adresinde bulunmaktadrr. $irketin gubelerine iligkin bilgiler ise gdyledir: - lstanbul $ubesi: Tekstilkent iq Merkezi A 22 Blok No: 20 Esenler/lstanbul - Bursa $ubesi: Kosab Kestel org. San. Bdlgesi Ahmet Vefik paga Mah. Uluda! cad. No: 1g Kestel,/Bursa - Adana $ubesi: Yegiloba Mah. Arslandamr iq Merkezi No: 79-g9 Seyhan/Adana $irket'in; 3 0.06.201 I ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle ortakhk yaprsr qdyledir: Adr/tinvanr 30.06.2011 Pay Oranr Pay Tutarl Yrldrm Ulkat .^ q) 49. $eyda Erdeveci (TL) 3.884.400 31.r2.2010 Pay Oranr Pay Tutarr (TL) "/" 92.48 304.200 i.884.400 i04.200 Giil Ulkat 0,09 3.900 0.09 J.900 Cozde Ulkar 0.09 3.900 0,09 3.900 Omer Kara 0.09 3.900 0,09 3.900 Toplam 100,00 4.200.300 r00,00 4.200.300 Konsolidasyona Dahil Edilen Balh Ortaklklar (Etkin orana giire) Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$.: Siingerden mamul banyo mutfak iiriinleri ve temizlik bezleri iiretimi ve ticareti ile igtigal etmektedir. Not 2 - Finansal Tablolarrn Sunumuna iliskin Esaslar A. Sunuma iliqkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanr $irket muhasebe kayrtlarrnr Tek Diizen Hesap Planr, Tiirk Ticaret Kanunu, Tiirk Vergi Kanunlan'na g6re ve genel kabul gormiis muhasebe politikalarrna uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolannr da buna uygun olarak hazrrlamakadr. SPK, Seri: XI, No: 29 sayrh "sermaye Piyasasmda Finansal Raporlamaya iligkin Esaslar Teblip" ile i$letneler tarahndan diizenlenecek finansal raporlar ile bunlann hazrrlanmast ve ilgililere sunulmasrna iliqkin ilke, usul ve esaslan belirlemekledir. Bu Tebli$, I Ocak 2008 tarihinden soffa sona eren ilk ara mali tablolardan gegerli olmak iizere yiiriirliile girmig olup, SPK'nrn Seri: XI No:25 "sermaye Piyasastnda yiiriirliillen kaldrnlmrgtrr- Seri: XI, No: 29 tebliline istinaden, i$letmeler, Avrupa Birlili tarafindan kabul edilen haliyle Uluslararasr Muhasebe,ryinansal Raporlama Standartlarr'nr GJMS/tlFRS) uygularlar ve finansal tablolarm Avrupa Birlifi tarafindan kabul edilen haliyle Muhasebe Standartlan Hakkrnda Teblig"i LIMS,tIFRS'lere gore hazrrladtsr hususuna dipnotlarda yer verir. Bu kapsamda, benimsenen standafilara aykrn olmayan, Tiirkiye Muhasebe Standartlan Kurulu'nca (TMSK) yayullanan 7 Tiirkiye Si\T\iFoA}I SIJNGER SANAYJ 30 I{AZIR{N 2011 TARiII1 ve TiCARET -4.$. iTiBARiYLE Fi]IANSAL T.{BLOLAR\ .\iT KONSOLiDE DiPNOTLAR Tiirk Lfasl ("TL") olarak be Nluhasebe/Finansal Raporlama Standartlan (TMS/TFRS) esas ahnrr. Ancak Avrupa Birlili tarafindan kabul ediien LTTVISA,IFRS'nin Uluslararasr Muhasebe Standartlan Kuruiu (IASB) tarafindaa yayrmiananlardan farklarr, TMSK tarafindan ilan edilinceye kadar llMS,ttIRS'ler uygulanacaktr. Sirket'in ekli finansal tablolan, SPK'nrn Seri: XI, No: 29 sayrh tebli$e g<ire hazrrlanmrg olup, finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafindan 14 Nisan 2008 tarihli duyrru ile uygulanmasl zorunlu krlnan formatlara uygun olarak sunulmu$tur. $irket'in finansal tablolan, urRS uyarrnca gergege uygun dlgiim ve sunumun yaprlmasr amacryla yasal kayrtlara yaprlan diizeltmeler ve yeniden srnrflandrmalarla hazrlanmaktadrr. Kargllaghrmall Bilgiler ve Onceki Diinem Finansal Tablolann Diizeltilmesi Finansal dun:m ve performans efilimlerinin tespitine imkan vermek iizere, girket'in finansal tablolan onceki ddnemle karqllaqtrmalt hazrlanmaktadr. Finalsal tablolarrr kalemlerinin gdsterimi veya srnrflandrnlmasr deligti$inde ka$lla$tmlabilirlifii sallamak amacryla, onceki ddnem finansal tablolal da buna uygun olarak yeniden smtflandrtlr. Hazrrlanan finansal tablolard4 SPK'nrn Seri: XI, No: 29 sayth tebli[inde belirtilen IJFRS ile uyrmlu olan formatlar esas ahnmtgtr. Enflasyon Muhasebesine ve Raporlarna para Birimine iligkin Agrklama SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almtg oldulu bir kararla, Tiirkiye'de faaliyette bulunan ve SPK linansal Raporlama Standartlan'na uygun frnansal tablo hazlrlayan girketler igin, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren gegerli olmak iizere enflasyon muhasebesi uygulamasrnrn gerekli olmadrlmr ilan etrnigtir. Dolayrsryla 31.12.2009 tarihli finansal tablolard4 1 Ocak 2005 tarihinden baqlamak kaydryl4 IIMSK tarafindan yaymlanmrg UMS 29 'Yiiksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardr uygulanmamrglr. Tiirkiye'de siiregelen y0ksek enflasyon donemi sonucund4 Tiirk Lirasr'nda (TL) artan sayr haneleri ile birlil,,te, iglemlerin ifade ve kayrt edilmesi slrasnda giigliikler ortaya gftmrgtrr. 31 Ocak 2004 tarihinde yiirtirliile giren yeni bir yasa ile Yeni Tiirk Lirasr [YTL), Tiirkiye Cumhuliyeti'nin yeni para birimi olarak belirlenmig ve 1.000.000 TL, 1 YTL'ye egitlenmiqtir. 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007111963 sayh Bakanlar Kurulu Karan gerelince 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle yiiriirliikte bulunan para birimlerindeki "Yeni" ibaresi kaldrnlarak "Tiirk Lirast (TL)" ve "Kuru;(Kr)" olarak de$igmesi kararlaqtmlmrgtr. Paramn deSer tilgiisilnde de$igiklik ongormeyen bu deSiqim sadece isimde olacakhr. Defigim sonrasr 1 Yeni Tiirk Lirasr ffTL): I Tiirk Lirasr ..TL,'na eqit olacal,:tr. 31 Arahk 2009 tarihli frransal tablolar ve kargrlaqtrmak amacryla kullamlacak cinceki ddneme ait finansal veriler de dahil olmak iizere iliqikteki frnansal tablolar Tiirk Lirasr '.TL" cinsinden hazrlanmrqtr. $irket IIMS 21 "Kur De$iqiminin Etkileri" standardr geregince yabancr para iglemlerini, yabancr para ile fonksiyonel para birimi arasmdaki iglem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar iizerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kaytlara almalctadrr. L E E fE fr. f E E r L E: fE L r. rL-E fE fE fE fE, fE fE E fr fr fE fE; f fL -L L L - t_ t_ = E L L > SANiFOAM SUNGER SANAYi 3O Ye TiCAITET A.S. ITAZiRAN 2011 TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KoNSoLiDE DiPNoTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilmiqtir) ve 30.06.2010 tarihleri itibariyle T.C. Merkez Bankasr tarafindan birimlerinin kapanrg kurlarr agagrda belitilmiqtir. 30.06.2011, 31.12.2010, yabancr para yayrnlanan Diiviz Kurlarr {TLIDiiviz Birimi) Diiviz Cinsi 31.12.2070 I,5460 30.06.2011 USD EUR CHF I,6102 2.3492 2,6111 30.06.2010 2.0491 ,57 41 1,9211 1.6438 2.3696 1 Netle$tirme Varhklar - borglar ve gelir - giderler, Standarl veya Yorumlar ongdrmedi[i veya izin vermedipi siirece, mahsup edilmemektedir. Varlrk ve yiikiimltiltikler, gerekli kanuni hak olmast, sdz konusu varhk ve yiikiimliiliikleri net olarak de[erlendimeye niyet olmasr veya varhklann elde edilmesi ile yiikiimltiliiklerin yerine getirilmesinin e5 zamanh oldulu durumlarda net olarak gristerilirler. Varhklarrn, <imefin stok deler diiftikliiEii kargrhfr ve Siipheli alacaklar karqrhfr gibi, dtizenleyici hesaplar diigiildiikten sonra net tutanyla gosterilmesi nelleStirme degild ir. . Uygulanan Konsolidasyon Esaslan Konsolide finansal tablolar, ana ortakhk Sanifoam Siinger Sanayi ve Ticaret A.$. ve bafh onakllgl Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$.'nin (ikisi birlikte "Grup" veya "$irket" olarak adlandrrrlmrgtrr) 30 Haziran 2011 tarihinde sonra eren yrla ait finansal tablolarrnr iqennektedir. Konsolidasyon kapsamma dahil edilen girketin finansal tablolanntn hazrrlanmasr srrasrnda, $irket tarafrndan uygulanan muhasebe politikalanna ve sunum bigimlerine uy'r.rmluluk agtsmdan gerekli diizeltme ve srntflandnmalar yaptlmtgtrr. Ba[h ofiakh!rn finansal tablolan "Tam Konsolidasyon" ydntemine gcire konsolidasyona tabi tutulmaktadlr. Bagh oftakhgrn gelir ve giderleri, LIIRS 3'de belirlenen elde etme tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmigtir. Balh ortakhklar, $irket'in ya do[rudan velveya dolayh olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde iirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkrnrn %50'den fazlasrnr kullanma yetkisi kanahyla veya oy kullanma hakkrnm %50'den fazlasml kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte finansal ve igletme politikalarr Uzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle finansal ve iqletme politikalannr $irket'in menfaatleii doSrultusunda kontrol etme yetftisi ve giiciine sahip oldulu girketleri ifade eder. $irket'in konsolidasyon kapsamrndaki tek ba$r orlakhlr Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$. olup, $irket'in bu oftakhktaki pay oranr % 89,75'tir. Kontrol giicii olmayan paylar (azrnhk paylarr), konsolide finsansal durum tablosunda ana onakhlrn sahiplerinin <izkaynaklardaki payrndan ayr olarak, ozkaynaklar igerisinde gosterilir. Bir bagh ortakhkla ilgili olarak ana ortakllk drsr paya isabet eden zarann tutan, bagh oftakhktaki azrnhk payrnr agmasr durumunda, ana ortakhk drSr pay sahiplerinin zararr karqrlamaya ytinelik herhangi bir ballayrcr yiikilmliiliiliin olmasr ve zarart karqtlamak igin gerekli ilave yatrnmlan yapabilme giiciiniin yeterli olmamasr halinde, sriz konusu fazla krsrm ana oltakhpm ba$r ortakhktaki payrndan mahsup edilir. Konsolidasyona tabi ortakh$rn daha sonra kara gegmesi halinde, daha <ince mahsup edilen tutarlara ulaglllncaya kadar tiim karlar ana ofiakhgrn pal rna ilave ed ilir. SA\iFOA}I SI. \GER SA\Atr i ve TiCARIT.\,S. 30 ItAZiR\\ 201l TARtHi irie.\nir LE Fi\.\\5AL r.\ BLoL.\ RA .\ iT (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tijrk Lirasr ("TL") olarak belirriLnigtir) hoNsoliD E Dip\o rL.\ R B. Muhasebe Politikalarrnda Deligiklikler Finansal tablo kullanrcrlan. igletmenin finansal durumu, performansr ve nakit akrgrndaki elilimleri belirleyebilmek amactyla igletmenin zaman igindeki finansal tablolannr kargrlagtrrabilme olanaglna sahip olmahdrr. Bu nedenle, her ara ddnemde ve her hesap ddneminde aynr muhasebe politikalan uygulanmaktadlr. Aqalrdakiler muhasebe politikalarnda depigiklik sayrlmaz: - Daha tjnce meydana gelenlerden dzii itibariyle larkh olan iqlem veya olaylar igin bir muhasebe politikasrnm uygulanmasr, - Daha dnce orta,v'.a g*mamri veya dnem arz etmemit iglem veya olaylar igin yeni bir muhasebe politikasrnrn uygulanmasr. $irket tarafindan dOnemler itibariyle tutarhhk ilkesi gere$i aynr muhasebe politikalan uygulanmaktadrr. Yeni ve deligikiige tabi tutulmu$ Uluslararasr Finansal Raporlama Standartlarr'nrn uygulanmasl: I Ocak 20ll tarihinden sonra gegerli olacak olan yeni standart, deEitiklik ve yorumlar: IJ'FR\aK 9 "Sakh Tiirev Uriinlerinin Yeniden Deferlendirilmesi" (l Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda Deliqiklilin, Grup'un finansal durumu veya performansl iizerinde bir etkisi olmasr beklenmemektedir. Bu degigiklik heniiz Avrupa Birli$i tarafindan kabul baglayan hesap donemlerinde gegerli olacaktrr): edilmemigtir. LIMS 24 (Revize) "Iliqkili Taraf Agrklamalarr" (1 Ocak 201I tarihinde veya sonrasrnda baglayan hesap Defiqiklilin, Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmasr beklenmemektedir. Bu deligiklik Avrupa Birliginin resmi gazetesinde 20 Temmuz 2010 ddnemlerinde gegerli olacaktrr): tarihinde yayrnlanmrgtrr. UMS 32 (DeEiliklik) "Hisse ihraglannrn Srnrflandrnlmasr" (1 $ubat 2010 tarihinde veya sonrastnda baglayan hesap donemleri igin gegerli olacaktrr, erken uygulamaya izin verilmektedir): UMS 32' de yapian deSiqiklik, ihrag edenin fonksiyonel para birimirden farkh bir para cinsinden olan hisselerin muhasebelegtirilmesi igin uygulanmaktadr. De$igikligin, Grup'un finansal durumu ve performanst iizerinde etkisi bulunmamaktadrr. Bu de[igiklik Avrupa Birliginin resmi gazetesinde 20 Arahk 2009 tarihinde yayrnlaffmgtr. UFRYK 14 (Degiqiklik) "Asgari Fonlama Koqullannrn Geri Odenmesi" (l Ocak 201I tarihinde veya izin verilmektedir); bu deSiqiklik igletmelerin asgari fonlama koqullan igin rinceden gontillii olarak yapt*lan bazr odemelerin varhk olarak muhasebelegtirilmesine izin verilmemesi sorununu gdznektedir. Deligiklifin, Grup'un finansal durumu ve performansr tizerinde etkisi bulunmamaktadr. Bu degigiklik Avrupa Birli$inin resmi sonrasrnda baglayan hesap donemlerinde gegerli olacaktrr. Erken uygulamaya gazetesinde 20 Temmuz 2010 tarihinde yaylnlanmr$tr. LIFRYK 19 "Finansal Yiikiimliiliiklerin Sermaye Araglan ile Ortadan Kaldrtlmast" (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasrnda baglayan hesap ddnemleri igin gegerli olacakttr, erken uygulamaya izin verilmektedir): UFRYK 19 sadece bir finansal yi.ikiimliiltigii tamamen ya da ktsmen ortadan kaldrrmak igin serrnaye aracr ihrag eden igletmelerin uygulayaca$t muhasebelegtirmeyi belirtmektedir. Yorumun. Grup'un finansal durumu ve performansr iizerinde etkisi bulunmamaktadrr. Bu degiqiklik Avrupa Birlilinin resmi gazetesinde 20 Temmuz 2010 tarihinde yayrnlanmrqtrr. IO SA-\1FOA,1I SUNGER SANAY] JO }I\ZiR\\ 2011 iTurarlar, aksi beJi "'E TiCAR.ET A.S. T,\RiHi iTiBARIYLE Fi\-,IISAL TABLOL.\R\ AiT KO\SOL1DE DIPNOTLAR Trirk Lirasr ("TL'.) olarak beli Ocak 2010 tarihinden itibaren gegerli olan yeni standart' deiigiklik ve yorumlar: Grup'un, finansal durumu veya performansl tizerinde etkisi olmayan yeni standart ve de-Eigiklikler agagrdaki I gibidir; UIRS I (DeEiSiklik) "UFRS'nin ilk Kez Uygulanmasr" ilk uygulamay.a iligkin ilave istisnalar: Deliqiklilin Grup'un finansal durumu ve performanst tizerinde etkisi bulunmamaktadtr. I-IFRS 2 (Degigiklik) "Hisse Bazh Odemeler" - nakit olarak odenen hisse bazh odeme iglemleri: De-[iqikligin Grup'un finansal durumu ve performansr lizerinde etkisi bulunmamaktadrr' LIFRS 3 (Deliqiklik), "igletme Birlegmeleri" ve llMS 27 (Defigiklik), "Konsolide ve Konso]ide Olmayan Finansal Tablolar" Ln{S 39 (DeEiiiklik), "Finansal Araglar: Muhasebeleqtirme ve Olgme" - Uygun korumah enstriimanlar: Deliqiklilin Grup'un finansal durumu ve performanst iizerinde etkisi bulunmamaktadr. UFRYK 17, "Gayrinakdi Varhklann Ortaklara Dalrtrlmasr": Defiqiklifin Grup'un finansal durumu ve performansr iizerinde etkisi bulunmamaktadtr. UFRS'deki iyileqtirmeler (2008'de yayrnlanan): iyileqtirmelerin, Grup'un finansal performansr iizerinde etkisi bulunmamaktadlr. Kar$rlagtlrmah IIFRS 7 notlarr igin srnrrh muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasrnda baglayan hesap drinemleri igin gegerli olacaktrr, erken uygulamaya izin verilmektedir): Deligikligin, Grup'un finansal durumu ve performansl iizerinde etkisi bulunmamal<tadr' UFRS I (Deligiktik) - UFRS'deki iyilegtirmeler (2009'da yayrnlanan: iyilegtirmelerin, Grup'un fmansal durumu ve performanst i.izerinde etkisi bulunmamaktadrr. UFRS'lerdeki ivilestirmeler (Mavrs 2010'da vavrmlanan): Mayrs 2010'da IASB, tutarsrzhklarr gidermek ve ifadeleri netleitirmek amactyla iigiincii gergeve diizenlemesini yaytnlamrgtlr. Degigiklikler igin gegitli yiiriirliik tarihleri belirlenmig olup en erken yiirtirliik tarihi 1 Temmuz 2010 ve sonrasrnda baglayan yrlhk hesap ddnemleridir. Erken uygulamaya izin verilmekredir. Bu iyilegtirme projesi Avrupa Birlili tarafindan t9 $ubat 2011 tarihinde onaylanmrgtu. Degiqtirilen standartlar aqalrdaki gibidir: LIFRS l: ilk uygulama yrllannda muhasebe politikalarrnda defigiklikler UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden delerleme bazt UFRS I: Oran diizenlemesine tabi olan operasyonlar igin tahmini maliyet kullanrmr UFRS 3: Revize LIIRS'nin efektif olma tarihinden rince olugan iSletme birleqmelerinden kaynaklanan kolullu bedellerin ge9il hiikiimleri UFRS 3: Kontrol gucii olmayan paylann dlgimlenmesi UFRS 3: Degiqtirilemeyen ya da gdniillli olarak deliqtirilebilen hisse bazh ijdemelerle ilgili ddiiller IIFRS 7: Dipnotlara ag*hk getirilmesi LMS 1: Ozkaynak hareket tablosuna agrklft getirilmesi ,,Konsolide ve Solo Finansal Tablolar" standarllnda yaprlan iyileqtirmeler igin gegiq UMS 27: UMS 27 hiikiimlert UMS 34: Onemli olaylar ve iglemler LIFRYK 13: Hediye puanlann gergele uygun de[eri ll SANITOA}I S{JNGER SANAYJ VC TiC,{RET A.S. 30 IIAZIRA\ 2OT1 TARiHi iTiBARiYLE FiNANS,,{L TABLOLAR{ AiT KONSOLiDX DiPNOTI-AR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge. Tiirk Lirasl (,.TL'.) olarak belirrilrnistf) $irket- yukandaki Standan ve Yorumlarrn uygulanmasrnrn gelecek ddnemlerde Grup'un finansal tablolarl iizerinde dnemli bir etki olu$turmayacagrnl dii$iinmektedir. Yayrnlanan ama yiiriirliile girmemip ve erken uygulamaya konulmayan standartlar; UFRS 9 "Finansal Araglar" - Safha I Finansal Varhklar ve Ynkiimliiltikler, Srnrflandrrma ve Agrklama: Yeni standart, I Ocak 2013 tarihi ve sonrasmda baqlayan hesap donemleri igin gegerlidir. UFRS 9 Finansal Ardglar standardrnrn ilk saJhasr finansal varhklarrn ve yiikiimliiliiklerin cilciilmesi ve slnlflandlqlmaslna iligkin yeni hiikiimler getirmektedir. Erken uygulamasrna izin verilmektedir. Bu standart henuz Avrupa Birlili tarafrndan onaylanmamrgttr. Standardrn $irket finansal durumu ve performansr tizerine etkileri degerlendirilmektedir. t.lMS 12 "Gelir vergileri Deiigiklik - Ertelenmig vergi": Esas alnan varhklann geri kazanrmr (De[igiklik); 1 ocak 2012 tarihinde ve sonrasrnda baglayan hesap ddnemleri igin gegerlidir. trMS 12 , (i) aksi ispat edilene kadar hukuken gegerli ongdrii olarak, l.r\4s 40 kapsamrnda gergege uygun de[er modeliyle Olgulen yatnm amagh gayrimenkuller iizerindeki ertelenmiq verginin gaylmenkuliin taqrnan de$erinin satl$ yoluyla geri kazanrlacalr esasryla hesaplanmasr ve (ii) IIMS 16'daki yeniden de$erleme modeliyle dlgtilen amortismana tabi olmayan varhklar tizerindeki ertelenmig verginin her zaman satri esasrna gdre hesaplanmasr gerektifine iligkin giincellenmi;tir. Bu deligiklik heniiz Avrupa Birligi tarafindan kabul edilmemigtir. Soz konusu standardrn Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmasr beklenmemektedir. IJFRS 7 "Finansal Araglar" - Bilango drgr iqlemlerin kapsamh bir bigimde incelenmesine iligkin agrklamalar (Deiigiklik): De$i$iklik, I Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasrnda baglayan yrlhk hesap ddnemleri igin gegerlidir. Deligiklilin amact, finansal tablo okuyuculannrn finansal varhklann transfer iglemlerini finansal varhgl tansfer eden taraf iizerinde kalabilecek muhtemel riskleri de igerecek gekilde daha iyi anlamalarrnr sa$lamaktrr. Aynca deli9iklik, orantlslz finansal varhk transferi iglemlerinin hesap ddneminin sonlarrna dogru yaprldrlr durumlar igin ek agrklama zorunluluklan getirmektedir. Bu deliqiklik heniiz Avrupa Birlili tarafrndan kabul edilrnemigtir. 56z konusu standardm Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmasr beklenmemektedir. LII'RS l0 "Konsolide Finansal Tablolar", yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasrnda baglayan yrlhk hesap ddnemleri igin gegerlidir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, I-.,\4S 27 "Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardr"nrn konsolidasyona iligkin krsmrnrn yerini almrgtr. Ayrrca UFRSyK 12 "Konsolidasyon - Ozel Amagl igletmeler" Yorumunu da kapsamaktadrr. UFRS 10, tiim igletmelere (6zel amagh igletmeler ve yaptsal igletmeler de dahil) uygulanan tek kontrol modelini olu$turmu$tur. Bu degigiklik heniiz Avrupa Birlili tarafindan kabul edilmemigtir. S<iz konusu standardm Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olup olmadrlr delerlendirilmektedir. UFRS 11 "Miigterek Diizenlemeler", yeni standart, I Ocak 2013 tarihinde ve sonrasrnda baglayan yrllft hesap donemleri igin gegerlidir. IIFRS 11; LJIvIS 31 "iq Ortakhklanndaki Paylar" Standardrnm ve IIMS Yorum 13 "Miigtereken Kontrol Edilen igletmeler - Ortak Girigimcilerin Parasal Olmayan Katrhm paylarr" Yorumunun yerine gegmigtir. UFRS 1 1 iki ttir miigterek diizenleme kabul eder. Bunlar ortak faaliyet ve ortak girigimdir. TIFRS l l odak kontrolii tanrmlamak igin IFRS lO'daki kontrol tammmt kullanmaktadrr. Bu deligiklik heniiz Avrupa Birlili tarafrndan kabul edilmemigtir. Soz konusu standardrn Grup'un finalsal durumu veya performansr ijzerinde bir etkisi olup olmadrgr degerlendirilmektedir. , , 12 SANiFOA}I SUNGER. SAT\AYi VE TiCARIT A.S. JO}L\ZiR{),J2OIIIARiHi iTiBAR,\ LE Fi\A\SAL TABLoLAR{ Ai t Ko\SoLiDE DiP\OTLAR (Tutarlar, aksi belirtilrnedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtihnistir) LTRS 12 "Di$er Igletmelerdeki Yatrrrmlar". yeni standart. 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasrnda baSiayan ytlltk hesap donemleri igin gegerlidir. UFRS 12: UMS 27 "Konsolide ve Birevsel Finansal Tablolar" Standardrnda yer alan konsolide finansal tablolara iligkin tiim agrklamaian ve UMS il "is Onakhklarrndaki Paylar" ve UMS 28 "igtiraklerdeki Yatrrrmlar"da yer alan ag*lamalan igermektedir. Bu deliqiklik heniiz Avrupa Birlili tarafindan kabul edilmemigtir. Scjz konusu standardm Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olup olmadrlr degerlendirilmektedir. UFRS 13 "Gergege Uygun Deler 019timii", yeni standan, I Ocak 2013 tarihinde ve sonrasrnda baglayan ytlltk hesap dOnemleri igin gegerlidir. UFRS 13'i.in yayrmlanmasr ile tiim gergege uygun rilgiimler igin kaynak nitelilinde tek bir rehber olugturmuftur. UFRS 13 bir igletmenin ne zaman gerge$e uygun de$er kullanacalr ile ilgili bir degigiklik yapmamakla beraber finansal ve finansal olmayan varhklar ile borglarrn gergege uygun deferleri iizerinden nasrl dlgtileceEine iliqkin bir rehber niteligindedir. Bu deliqiklik heniiz Avrupa Birligi tarafrndan kabul edilrnemigtir. Sdz konusu standardm Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmasr beklenmemektedir. tlMS I "Finansal Tablolarrn Sunumu" - Di$er kapsamh gelir tablosunun sunumuna iligkin agrklamalar (Defigiklik): Degigiklik, I Temmuz 2012 tarihinde ve sonrasrnda baglayan yrll* hesap d<inemleri igin gegerlidir. Yaprlan degigiklikle diger kapsamh gelirde sunulan kalemler daha sonradan kar veya zararda yeniden srnrflandrrrlabilir olup olmamasma gdre iki gruba ayrrlacaktr. Di$er kapsamh gelirde sunulan kalemlerin vergi oncesi sunumu durumunda, her bir gruba iliqkin vergi de ayn olarak gdsterilecektir. Bu degiqiklik heniiz Avrupa Birlili tarafindan kabul edilmemigtir. Soz konusu standardm Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmast beklenmemektedir. LIMS 19 "Qahqanlara Sailanan Faydalar" (De[igiklik): Degigiklik, baqlayan yrll& I Ocak 2013 tarihinde ve sonrasmda hesap ddnemleri igin gegerlidir. Yaprlan degigiklikle koridor ydntemi kaldrnlmrgtrr. Deligimlerin meydana geldifinde raporlanmasr hiikmii kar veya zararlarrn sunum segeneklerini de kaldrrmaktadrr. Hizrnet maliyeti ve finansal maliyet kar veya zaratda ve yeniden yaprlan olgiimler diler kapsamh gelirde sunulacaktrr. Bu degigiklik heniiz Avrupa Birli[i tarafrndan kabul edilmemigtir. Sdz konusu standardrn Grup'un finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmasr beklenmemekledir. Deiiqiklikler ve Ilatalar Muhasebe tahminlerindeki de[igiklik ve hatalar, bir varhk veya yabancr kayna$rn defter degerinin veya bunlarrn cari durumunun saptanmaslndan ve gelecekte beklenen fayda ve yiikiimliili.iklerinin de$erJendirilmesinden kaynaklanan, donemsel kullamm tutarrnm de$igimi nedeni ile yapllmasl gereken diizeltrneleri ifade etmektedir. Muhasebe tahminlerindeki degiqiklikler, yeni bir bilgiden veya gelifmeden C. Muhasebe Tahminlerindeki kaynaklanrr, dolayrsryla, hatalann diizeltilmesi anlamrna gelmez. Finansal tablolann LIFRS'ye gdre hazrlanmasrnda Grup ydnetiminin, raporlanan aktifve pasiftutarlannr ve bilango tarihi itibariyle wkuu muhtemel varhk ve yiikiimliiliiklere iligkin agrklamalan etkileyecek bazr tahmin ve varsayrmlar yapmasr gerekmektedir. Gergeklegen sonuglar, tahmin ve varsayrmlardan farkhhklar gOsterebilir. Muhasebe politikalannda yaprlan 0nemli degiqiklikler ve tespit edilen dnemli muhasebe hatalarr geriye dOniik olarak uygulanr ve <inceki ddnem finansal tablolan yeniden diizenlenir- Muhasebe tahminlerindeki degigiklikler, yalnrzca bir ddneme iligkin ise, degiqikligin yaplldtgl cari ddnemde, gelecek ddnemlere iligkin ise. hem deliqiklilin yaprldrgr ddnemde hem de gelecek ddnemde, ileriye ydnelik olarak 13 SA-\iFo.\M SII]GIR SAN,\Yi R\ziRA\ J0 20 utariar. aksi beli ve TiCARIT A.5. r.\RiHi irie.rRir Lr pil.rrs.rL TABLoL.\R\ .\iT Ko\soLiDE Dlp\orLAR Tiirk Lirasr (''TL") olarak be C. lluhasebe Tahminlerindeki De$igiklikler ve Hatalar \Iuhasebe tahminlerindeki de$i;iklik ve hatalar, bir varhk veya bunlann cari durumunun saptanmaslndan ve "v''abancr kaynagln defter rJe$erinin veya gelecekte beklenen fayda ve de$erlendirilmesinden kaynaklanan. ddnemsel kullanrm tutannrn de$i;imi nedeni yiikiimliiliiklerinin ile vaprlmasl gereken diizeltmeleri ifade etmektedir. Muhasebe tahminlerindeki degigiklikler. yeni bir bilgiden veya geligmeden kaynaklanrr, dolayrsryla- hatalarrn diizeltilmesi anlamna gelmez. Finansal tablolarrn LrFRS'ye gore hazrrlanmasrnda $irket ydnetiminin, raporlanan aktif ve pasif tutarlartnr ve bilango tarihi itiba yle vukuu muhtemel varhk ve yi.ikiimliiliiklere iligkin agrklamalan etkileyecek bazl tahmin ve varsaytmlar yapmast gerekmektedir. Gergeklegen sonuglar, tahmin ve varsayrmlardan gdsterebilir. farklllklar Muhasebe politikalannda yaprlan dnemli deligiklikler ve tespit edilen cinemli muhasebe hatalarr geriye d<iniik olarak uygulanrr ve dnceki d<jnem hnansal tablolarr yeniden diizenlenir. Muhasebe tahminlerindeki de$igiklikler, yalmzca bir dtineme iligkin ise, de!i;iklilin yaprldrg cari ddnemde, gelecek ddnemlere iligkin ise, hem degiqikli$in yaprldr!r dcjnemde hem de gelecek d<inemde, ileriye ycinelik olarak uygulanrr. D. Onemli Mubasebe Poliaikalarrnrn Ozeri Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit akrm tablosunun sunumu agrsrndan, nakit ve nakit eqde$erleri, kasadaki nakit varhfr, bankalardaki nakit para ve vadeli mevduatlarr igermektedir. Nakit ve nakit benzeri delerler elde etme maliyetleri ve ta.hakkuk etmig faizlerinin toplamr ile gdsterilmektedir. Vadesi iig aydan klsa olan finansal yatrnmlar, Seri:XI, 29 nolu teblip gerefince nakit ve nakit benzerleri grubunda raporlanrnaktadr. Finansal Yatrrrmlar Finansal yattrtmlar, allm satrm amagh (gergele uygun de$er farkr gelir tablosunda muhasebeleftirilen) finansal varl*lar, vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrnmlar ve satrlmaya hazrr finansal yatlnmlar olarak iig grupta smrfl andrnlmrgtr- Gergefe uygun deler farkr kar veya zarara yansltllmayan finansal yatrrmlarm ilk muhasebelegtirilmesi srastnda, ilgili finansal varhprn edinimi ile dogrudan iliqkilendirilebilen iqlem maliyetleri de sdz konusu gergege uygun defere ilave edilmektedir. ALm-satrm amagh finansal varhklar, piyasada krsa dtinemde oluqan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa$lama amaclyla elde edilen veya elde edilme nedeninden balrmsrz olarak, krsa bir portftytin pargasr olan menkul degerler ile vadesi iig aydan uzun olan bankalardan olugmaktadr. Allm-satrm amagh finansal varlftlar, ilk muhasesebelegtirilmesi srrasmda gergele uygun delerinden dlgiilmektedir. ilgili finansal varlrlrn edinimi ile ilgili iglem maliyetleri de drinemde kar saSlamaya yOnelik gerge$e uygun de[ere ilave edilmekte ve kayda ahnmalannr takip eden ddnemlerde gergege uygun de$erleri ile delerlemeye tabi tutulmaktadr. Yapllan deferleme sonucu olusan kazang ve kaytplar karlzarur hesaplarrna dahil edilmektedir. Aktif bir piyasasr olmayan ahm satlm amagh finansal yatrnmlar, takip eden donemlerde maliyet bedelinden gosterilmekledir. Ahm-satrm amagh menkul degerlerin elde tutulmasr esnasmda kazanrlar faizler dncelikle faiz gelirleri igerisinde ve elde edilen-kar paylan temettii gelirleri i-l sANiFoA)! SiNGER SANAyi 30 H{ZiR\\ 20I ve TiCARIT A.S. t f.\RJHi iTiB.\RJ\LE Fi\.\\s.1L T,\BLOLAR\.\iI Ko\SoLiDE DiP\oTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge. Tiirk Lirasr ("TL") olarak belinilrnistir) igerisinde gosterilmektedir. Ahm-satrm amagll menkul delellerin ahm ve satrm iSlemleri "teslim tarihi"ne gdre kavrtlara ahnmakta ve kayrtlardan grkarrlmaktadr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrnmlar. i;letmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkanrnrn bulundu$u, sabit veya belirlenebilir nitelikte ddemeler iceren ve sabit bir vadesi bulunan, finansal yatrrmlardrr. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatnmlar, kayda ahnmalannr takip eden donemlerde etkin faiz ydntemi kullantlarak hesaplanan itfa edilmiq maliyet bedeli iizerinden goster:ilmektedirler. Yapllan degerleme sonucu olugan kazang ve kayplar kar/zarar hesaplanna dahil edilmektedir. Etkin faiz yontemi. finansal varhk (veya bir finansal varhk gubunun) itfa edilmig maliyetlerinin hesaplanmast ve ilgili faiz gelir veya giderlerinin ilipkili oldulu ddneme dagrtllmasr yOntemidir. Etkin faiz orant, finansal aractn beklenen 6mr0 boyunca veya uygun olmasr durumunda daha krsa bir zaman dilimi siiresince yaprlacak gelecekteki tahmini nakit ddeme ve tahsilarlannr tam olarak ilgili finansal va ft veya borcun net defter delerine indirgeyen orandrr. Sattlmaya hazrr finansal yatlnmlar, satlmaya hazrr olarak tanlmlanan, vadeye kadar elde tutulacak yatrnm veya gergege uygun deSer farkr kar veya zarara yansrtrlan finansal yatlrrm olarak smrflanmayan hnansal yatlnmlardr. Satrlmaya hazrr finansal varhklar, aktif bir piyasasrnln olmasl durumunda, gergege uygun de$er iizerinden de$erlenir ve yaprlan delerleme sonucunda olugan kazang ve kayrplar, bu varlft elden gftanllncaya kadar, ozkaynak igerisinde gdstedlir. Aktif bir piyasasrnln olmamasr halinde ise, maliyet bedeli iizerinden degerlenir. Ticari Alacaklar Vadeli satrglardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz ydntemi kullanrlarak itfa edilmiq maliyetleri iizerinden de$erlendirilmekedir. Belirtilmig bir faiz oranr bulunmayan krsa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin onemsiz olmasr durumunda fatura tutan baz ahnarak delerlendirilmektedir. Ticari alacaklann etkin faiz oranlarrnrnrn bilirunemesi halinde emsal faiz oranr esas ahnmaktadr. Emsal faiz oranl, ticari alacalrn vadesine ba$r olarak tespit edilerek, efektif faiz oram hesaplanmakla ve iskonto igleminde efektif faiz oranr kullanrlmaktadrr. Ticari alacaklar igine srnrflandrrrlan senetler ve vadeli gekler reeskonta tabi tutularak etkin faiz oranr yontemiyle indirgenmiq de$erleri (itfa edilmip maliyet delerleri) ile raporlanrr. Ticari alacaklarrn nominal tutarr ile itfa edilmiq deleri arasrndaki fark, 'LMS 39 Finansal Araglar: Muhasebeleqtirme ve 0lgme" Standardrna gdre faiz gideri olarak muhasebelegtirilmektedir. $iipheli alacak karqrhfr, gider olarak kayrtlara yansrtrlmaktadrr. Karqrhk, $irket yonetimi tarafindan tahmin edilen ve ekonomik kogullardan ya da hesabm dof,asr gereii tagrdrlr riskten kaynaklanabilecek olast zararlan kargrladrlr diisilnulen tutardlr. Bir alacagrn giipheli alacak olarak degerlendirilebilmesi igin de$igik gdstergeler mevcut olup, bunlar aga-{rdaki gibidir: a) Onceki lrllarda Lahsil edilemeyen alacaklanna iligkin veriler. b) Borglunun ddeme yetene$i, c) Iginde bulunulan sektdrde ve cari ekonomik ortamda ortaya grkan olafaniistii kogullar. UMS I "Finansal Tablolarrnrn Sunumu" standardr geregi olarak, ticari alacaklar, igletmenin normal faaliyet drinemi iginde kullanrlan igletme sermayesinin bir pargasr olmasr nedeniyle, bilango tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir siirede tahsil edilecek olsalar bile krsa vadeli olarak smrflandrrlrnaktadrrlar. 15 S\\iFOA.\I SI.\GER SA\A\J teTiCAReT \.S. J0 tl\ziR{.\ :01| T.\RlHi irieeRit LE Fi\A\s.\L T.\BLoLAR\ (Tutarlar, aksi belirrilmedikce. Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtil_rnigtir) rit uolsoLior Dip\orL-\R Stoklar Stoklar, malivet veya net gergekleqebilir degerden diiqiik olanr ile deSerlenir. Stoklann maliyeti tiim satln alma maliyetlerini, dOniittiirme maliyetlerini ve stoklann mevcut durumuna ve konumuna getiriimesi igin katlantlan diler maliyetleri igerir. Stoklann birim maliyeti, hareketli alrrhkh ortaiama yontemi ile belirlenir. Sabit genel iiretim maliyetlerinin ddniigtiirme maliyetlerine dalrtrmr, iiretim faaliyetlerinin normal kapasitede olaca$t varsayrmrna dayarunaktadrr. Norma.l kapasite, planlanan bakrm-onanm gah;malanndan diigiikliilii de dikkate ahnarak, normal kogullarda bir veya birkag ddnem veya sezonda elde edilmesi beklenen orlalama iiretim miktandr. Gergek ijretim dUzeyi normal kapasiteye kaynaklanacak kapasite yakrnsa. bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilebilir. Net gergekleSebilir deger, igin normal akrgr iginde tahmini satr$ fiyatrndan tahmini tamamlama maliyeti ve satrgt gergeklegtirmek igir gerekli tahmini satrg maliyeti toplamrnrn indirilmesiyle elde edilen tutardrr. Ilk madde ve malzemelerin yenileme maliyetleri, net gergeklegtirilebilir degeri yansrtan en iyi 6l9ti olabilir. Stoklarm elde etme maliyetleri, her bir stok kalemi bazrnda net gergekleqebilir delerlerine indirilir. Bu indirim, stok defer diigiikliig.i karqrl$ ayrmak suretiyle yaprlrr. Yani stoklann maliyet bedelleri, net gergeklegebilir deferden biiyiikse, maliyet bedeli deger diiqiikliik kargrhlr ayrrlarak. net gergeklegebilir delere indirilrnektedir. Aksi durumda herhangi bir iqlem yaprlmamaktadr. Stoklar, vadeli ddeme koquluyla almmrg olmasr halinde, pegin ahm fiyatr ile ddenen fiyat arasrndaki fark, finansman unsuru igerdili takdirde, bu unsurlar finanse edildili ddnemde faiz gideri olarak muhasebeleqtirilmektedir. Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklar Bir maddi ve maddi olmayan duran varlk kaleminin maliyeti, sadece aqalrdaki kogullann olu;mast durumunda varkk olarak finansal tablolara yansrttlmaktadr: a) Bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararlann igletmeye al,lanlmasrntn b) ilgili kalemin maliyetinin giivenilir bir qekilde dlgiilebilmesi. muhtemel olmasr ve Varhk olarak muhasebelegtirilme ko;ullarrnr saglayan bir maddi ve maddi olmayan duran varhk kalemi, ilk muhasebelegtirilmesi srrasrnda maliyet bedeli ile dlgiiltir. Takip eden d<inemlerde ise maliyet veya yeniden delerleme ydntemlerinden biri kullanrlarak degerlenirler. Duran varhklann ilk maliyetleri, giimriik vergilerini, iade edilmeyen ahm vergilerini, varhk gah9rr hale ve kullanrm yerine getirilene kadar olugan direkt maliyetlerini de igeren satln allm fiyatlndan oluqur. Maliyet modeli, maddi ve maddi olmayan duran varlllrn maliyet de$erlerinden birikmig amortisman varsa deger dii;iikliikleri grkanlarak sunuLmasrdr. ve Yeniden de$erleme modeli; gergege uygun deleri giivenilir olarak dlgiilebilen bir maddi ve maddi olrnayan duran varlft kalemi, varhk olarak muhasebelegtirildikten sonra, yeniden de$erlenmig tutan iizerinden gijsterilir. Yeniden delerlenmig tutar, yeniden degerleme tarihindeki gergege uygun deierinden, miiteakip birikmig amortisman ve miiteakip birikmiq deler diigiikliigii zatarlannm indirilmesi suretiyle bulunan degerdir. Yeniden deferlemeler, bilango tarihi itibariyle geryege uygun deler kullanrlarak bulunacak tutann defter degerinden rinemli dlgiide farkh olmasma neden olmayacak gekilde diizenli olarak yaprlrr. $irket, maddi duran varhklarda 6nemli deliqimlerin olduluna iligkin belirtilerin olmasr,halinde yeniden delerleme 16 SANiFOAVI SUNGER SANAYi ve TiCARET A.S. 30 IIAZiR{N 2011 TARiHi iTiBARiYLE FiNANsAL T^,!BLoLARA AIT KoNsoLiDE DiPNOTL,dR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirilmi modelini kullanmakta olup, maddi olmayan duran varhklar igin aktif bir piyasasrnrn olmamasr nedeniyle maliyet modelini kullanmaktadrr Bir maddi duran varhk kalemi yeniden degerlendiginde, yeniden delerleme tarihindeki birikmig amortisman, varhftn briit defter de$erindeki degigiklikle orantrh olarak dtizeltilmelle ve boylece yeniden de$erleme sonrasrndaki varhlrn deftel de$eri, yeniden delerlenmis tutanna e$it olmaktadr. Mtiddi duran varltklar ve yatrrlm amagll gayrimenkuller, 20.06.2011 ve 24.06.201L tarihlerinde Standart Gayrimenkul Delerleme Uygulamalarr A.$. tarahndan yapllan ekpertiz de[erleri kullantlmrgtr. Maddi duran varhk ve yatrlm amagl gayrimenkullerin 31.12.2010 deferlerinin hesaplanmasmda, varhlm ekpertiz deledne onceki ddnemlerin amortisman tutarlan eklenmigtir. B<iylece her bir varhlm 31.12.2010 tarihindeki defter de$eri, ekpertiz delerine eqitlenmiqtir. Arsa ve binalarrn 3I.12.2010 tarihli gergege uygun delerlerinin hesaplanmasrnda kullarulan bilgiler ibidir: Ekpertiz Sabit Krymetler Giris Tarihi DeEerleri Tekirda! Ili, QerkezkUy ilgesi, 941 Ada, 10 Parselde yer alan fabrika ve arsa Istanbul Ili, Esenler Ilgesi, 1082 Ada, l4 Parselde yer alan binadaki biiliim) Istanbul ili, Bakrkdy ilgesi, 1204 Ada,1 Parselde yer alan mesken (1 nolu ba[rmsrz biiliim) Toplam (23 nolu bafrmsrz 3r.12.2003 13.344.000 1r.02.2009 400.000 01.10.2009 3'15.750 14.r19.750 Arsa ve binalar ile makine ve techizatm gergege uygun delerleri ile ilgili detayh agrklamalar igin ilgili varhkJarrn muhasebe politikalarrna ve Not 1 7- 1 8'e bakrmz. Amortisman, normal amortismar ydntemine ve klst esasr dikkate alnarak a$aErda belirtilen faydaL dmiir ve yontemlere gdre hesaplanr: Faydalr Yeraltl ve Yeriistii Diizenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar umur I Y l,t ) YOntem 8- 14 3-15 Dogusal Dogrusal Dolrusal 5 DoSrusal 3-15 4-10 Dofrusal Dolrusal 50 Tagrt, arag ve geregleri D69eme ve demirbaglar Diler maddi olmayan duran varhklar Faydah omiir ve amortisman yontemi diizenli olarak gdzden gegirilmekte, buna bafh olarak ycintemin ve amortisman siiresinin ilgili varl*tan edinilecek ekonomik fayda ile ulumlu olup olmadrlrna dikkat edilmektedir. Arsa ve binalar, birlikte almdrklannda dahi ayrrlabilir bir maddi duran varhktrr ve a)m olarak muhasebelegtirilirler. Faydah omiirleri tespit edilemeyen, diler bir ifade ile smrsu faydah dmiire sahip olan arsa ve araziler gibi varhklar igin ise amortisman ayrllmamaktadrr. Birlil'1e almar arsa ve binalann aynmmda ekpertiz tarafindan tespit edilen oranlar kullanrlmtqtrr. Maddi duran varhklann taqrnan degerlerinin geriye kazaniamayacaStna iligkin olarak mevcut iartlarda ortaya grkan olay ve deliqikliklerin bulunmasr durumunda maddi duran vadftlarm deperinde bir diiqiikliik olup olmadrlr incelenmektedir. Bu tiir belirtilerin olmasr veya ta;man delerlerin gergeklegebilir de[eri agmasr durumunda ilgili aklifler gergeklegebilir delerlerine indirgenmektedir. s.\\ -IO iFO { 1t S{ ),rc H.\ZiR\\ 20I I T tR S {) \} i \ e TiC.\RET \.5. \RiHi iTiBARI\ LE Fi\.\\5AL TABLoLAR\ .\iT Ko\SoLiDE DiP\OTL,\R, (Tutarlar, aksi belinilnedikce, Tiirk LLast ("TL") olarak belirtilni$tir) net satiF fiyatr ve kullantm de$erinden yiiksek olanrdrr. Kullanrm degeri bulunurken" tahmin edilen gelecekteki nakit aktmlan o varhla ozgti riskleri yansrtan vergi oncesi iskonto orant kullanrlarak bugi.inkii de-ierine indirgenir. Tek bagrna ba$rmsrz olarak biiyiik tutarlarda nakit girigi olusturmayan varhklar igin gergeklegebilir deler, o varhlrn ait oldugu nakit olugturan birim igin hesaplanrr. ilgili maddi duran varhk. kalan tahmini faydah 6mrti iizerinden amortismana tabi tutulmaktadr. Maddi duran varhklarrn amortisman tutarlan ile defer diigiiklii_il zararlan gelir tablosunda genel ydnetim giderleri ve sarr;larm maliyeti kalemlerine kaydedilmektedir. Deger diipiiklU$il zararlarr ise. satrglarrn maliyetine kaydedilmektedir. $irket tarafrndan varhklarda de$er diigtikliik testi yaprlmrq olup, varhklarrn "ikinci el piyasa degerleri", ikinci el piyasasr olmayan varhklar igin ise "amorti olmug yenileme maliyetleri" dikkate ahnarak net satg hyatlarr tespit edilmigtir. Net satr! fiyatlan varhklarrn net defter de$erlerine egit veya daha fazla oldulundan kullanrm delerlerinin hesaplanmasrna gerek dululmamrg olup, herhangi bir deler diiqiikltik kargrhlr ayfllmamrgtlr. Maddi olmayan duran varl*lar, marka ve diler maddi olmayan kalemleri (bilgisayar yazrlrrnlarrnr) temsil etmektedir. Maddi olmayan duran varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden Once satrn ahnan kalemler igin 31 Arahk 2004 tarihi itibanyla enflasyonun etkilerine gdre diizeltilmig maliyet deferlerinden ve 3l Arahk 2004 tarihinden sonra satm alman kalemler igin satrn ahm maliyet de$erlerinden birikmig itfa paylarr ile kahcr de[er kayplan diiqiilerek yansrtrlrr. Maddi olmayan duran varhklara iliqkin itfa paylan, ilgili varhklann faydah dmtirleri 0zerinden, satrn ahm tarihinden itibaren iktisadi 6miir senelerini agmamak kaydryla doSrusal amortisman ydntemi kullanrlarak ayrllmlgtlr. Maddi olmayan duran varhklann itfa paylarr, gelir tablosunda genel y0netim giderlerine kaydedilmektedir. $irketin finansal tablolan agrsrndan 6nemli olan maddi ve maddi olmayan duran varhklann kalan faydah omijrlerine iligkir bilgi a;alrdaki gibidir: Varhk Tiirii Giris Arsa ve Binalar Tarihi Bilango DeEeri 11.144.000 TL 2003 Favdah Omrii (Yrl) Kalan Omiir 50 ,11 Maddi ve maddi olmayan duran varhklann elden g*artrlmasr sonucu olugan kar veya zarar, net defter deleri ile satrg tutarlann kargrlagtrrrlmasr ile belirlenir ve cari d0nemde ilgili diler faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplanna yansrtrlr. Yattrrm Amagh Gayrimenkuller Yatrrrm amagh gayrimenkuller, agalrda yer alan amaglardan ziyade, kira geliri veya de$er artrg kazanct ya da her ikisini birden elde etmek amaclyla (sahibi veya finansal kiralama sOzlegmesine gdre kiract tarafindan) elde tutulan gayrimenkullerdir (arsa veya bina ya da binanrn bir krsmr veya her ikisi): a) Mal veya hizmet iiretiminde ya da tedarikinde veya idari amagla kullanrlmak; veya b) Normal i; akrqr gergevesinde satrlmak. Yatrrrm amagh gayrimenkuller. kira geliri veya sermaye kazancr (de$er artrq kazancr) ya da her ikisini birden elde etmek amacryla elde tutulmaktadrr. $irket tarafindan yatrrlm amagll bir gay'imenkul, aqaglda belirtilen koqullarrn sa[lanmrg olmast durumunda bir varhk olarak muhasebelegtirilmektedir: a) Gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararlann igletmeye giriginin muhtemel olmast, ve b) Yatrrrm amagh gayrimenkuliin maliyetinin giivenilir bir gekilde olgiilebilir olmasr. 18 sA\iFo.\\l st \cER s.L\A\ i ve tic,rR_e-I a.s. J0 rl{ziR{\:orr t.rniui iTiB\Ri\ LE Fi\.\\s\L T.\BLOL.\R\ (Tutarlar. aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilrnistir) rir xorsolile Dip\oIL-\R Yatlrtm amaglt savrimenkul baglangrqta maliyeti ile dlqillmektedir. Iglem malil-etleri de baglangrg olcijmiine dahil edilmektedir. Ancak finansal kiralama yoluyia allnan yatlrlm amagll gayrimenkuller, gergege ulgun deleri ile asgari kira odemelerinin bugiinkii degerinden kiigiik olanr iizerinden muhasebeleqtirilmektedir. Yatrrrm amagh gayrimenkul sonraki dtinemlerde. gerge$e uygr.rn deger yontemi veya maliyet ycinteminden biri segilerek de$erlenmekte olup, $irket yatrnm amagh gayrimenkullerinin delerlemesinde gergege uygun deger ycintemini k-u llanmrgtrr. Yatrnm amagll gayrimenkuliin gercege uy'gun delerindeki de$igimden kaynaklanan kazang veya kayrplar, olugtu$u ddnemde k6r veya zarara dahil edilmekte olup, diler faaliyet gelir/giderleri igerisinde muhasebelegtirilmektedir. (Bkz. Not I 7) Amortisman, normal amortisman yontemine gdre klst esasr dikkate ahnarak aga$rda belirtilen laydah cimiir ve ydntemlere g6re hesaplanlr: Favdah Omiir (Y Binalar rl) Yontem Dolrusal 50 Arsa ve binalar, birlikte ahndftlarrnda dahi aynlabilir bir maddi duran varlfttr ve ayn olarak muhasebelegtirilirler. Faydah dmiirleri tespit edilemeyen, diler bir ifade ile srnrrsrz faydah dmiire sahip olan yattrrm amagh gayrirnenkuller igin ise amortisman aynlmamaktadrr. Yatrnm amagh gayrimenk-ullerin arsa ve bina payr aynmrnda ekpertiz tarafindan tespit edilen oranlar kullanrlmrgtrr. Vergilendirme ve Ertelenmiq Vergi $irket'in vergi giderVgeliri, cari vergi ve ertelenmig vergi giderinin/gelirinin toplamrndan olugur. Cari yrl vergi yiikiirnliiliiSii, ddnem kannln vergiye tabi olan krsmr lizerinden hesaplamr. Vergiye tabi kar, diier yrllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri harig tuttugundan dolayr, gelir tablosunda belirtilen kardan farkhhk gosterir. $irket'in cari vergi yiikiimliiliign bilango tarihi itibariyle yasalagmrg ya da yasalagmasr kesin olan vergi orant kullanrlarak hesaplanmrttr. Odenecek cari vergi tutarlan, aynl vergi otoritesine <idenmig veya ddenecek olmasr durumunda pegin ridenen vergi tutarlanyla netleftirilmektedir. Ertelenmig vergi varhpr ve yiikiimliiliigii de aynt qekilde netleqtirilmektedir. Ertelenen vergi, yiikiimliiliik yontemi kullanrlarak, varhk ve yiikiimlnliiklerin finansal tablolarda yer alan kayrth de[erleri ile vergi delerleri arasrndaki gegici farklar iizerinden hesaplanrr (bilango ydntemi/bilango yiikiimliiliigii yiintemi). Bu farklar indirilebilir ve vergilendirilebilir olrnak iizere ikiye ayrrlmaktadrr. Vergisel agrdan indirilebilir gider niteligindeki biitiin gegici farklar i9in, ileriki ddnemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir olugacalrnrn kul.vetle muhtemel olmasr gerekmekte ve iglemin bir igletme birlegmesinin pargasr olmamasr veya borcun ilk muhasebelegtirilmesinden kaynaklanmamrq olmasr halinde ertelenmig vergi varhSr muhasebeleqtirilir. Vergiye tabi tiim gegici farklar, ertelenmiq vergi ilk muhasebelegtirilmesi srrasrnda ortaya 9rkan, bir varhk veya muhasebelegtirilmesi srrasrnda ortaya grkan veya igletme birlegmesi nitelilinde olmayan borcu muhasebelegtirilir. Ancak gerefiyenin borcun ilk iglemlerden kaynaklanan gegici farklar igin ertelenmig vergi borcu muhasebelegtirilmez. Vergi kanunlanna g<ire hentiz kullanrlmamrg gegmig yrl mali zararlan ve vergi avantaj larr, ddnemde bunlann mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir muhtemel olmasr halinde ertelenmig vergi varhsr olarak muhasebelegtirilir. 19 ilerideki gelir elde edilece$inin sANiFo.{}! SONGER SANAyi JO H \ZiR\\ ve TICARET A.S. 20I I TARiHi iTiBARI.\.LE tTutarlar. aksi belinilmedikqe. fiirk Lirasr Fi\A.\S \L T \BLoLARA AiT Ko),IsoLiDL DJPNoTLAR r"TL'r otarak belinilnjsrirr Ertelenen vergi hesaplanmasrnda yiiriirliikteki vergi mevzuat: uvannca bilango tarihi itibarille gegerli bulunan vasalaqmrg vergi oranlan kullanrhr. Ertelenen vergi yiikiimliiltlgii vergilendirilebilir gegici farklarrn tiimti igin hesaplanrrken, indirilebilir gegici farklardan olusan eftelenen vergi varl*larl, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmann kuwetle muhtemel olmasl $artlyla hesaplanmaktadrr (Not 35). Aynt illkenin vergi mevzuatrna tabi olmak $artlyla ve cari vergi varhklarrnrn cari vergi ytikiimliiliiklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkrn bulunmasr durumundan ertelenen vergi varhklan ve ertelenen vergi yiikiimlnliikleri, kargrl*h olarak birbirinden mahsup edilir. Kurumlartn en az iki tam yll si.ireyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve igtirak hisselerinin, kurucu senetlerinin, intifa senetlerinin ve ri.ighan haklannrn satllndan dolan kazancrn %75'lik krsmr kurumlar vergisinden istisna edilmigtir. istisnadan yararlanmak igin sdz konusu kazanctn pasifte bir fon hesabrnda tutulmasr ve 5 yrl siire ile igletmeden gekilmemesi ve satrg bedelinin satrgrn yaprldrlr yrh izleyen ikinci yrlt sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir. Bundan dolayr bu varhklara iligkin oluqan farklann Yo25'i gegtci fark olarak dikkate ahnmrqtlr. tak-vim $erefiye Biitiin iqletrne birlegmelerinin muhasebelegtirilmesinde satln alma ydntemi uygulanmaktadrr. Satrn alma ydnteminin uygulaJrmaslnda a$agldaki agamalar uygulanmaktadrr: a) Iktisap eden iqletmenin belirlenmesi, b) Igletme birlegmesi maliyetinin belirlenmesi ve c) Birlegme tarihinde igletme birleqmesi maliyetinin edinilen varhklar, ve iistlenin yiiklrnliili.ikler ile kogullu yiikiimliiliiklere dafrtrlmasr. $erefiye, satln alnan ortakhfirn veya satm ahnan varhklann satm ahm tarihindeki maliyeti ile net aktiflerinin (satrn ahnan varhklar igin varh$rn) gergege uygun delerleri arasrnda kalan farktr. Satmalma bedeli, satrn allnan net aktiflerinin gergeSe uygun deierinin i.isti.indeyse, aradaki fark $erefiye olarak bilangoya yansltrlrr. Eler satnalma bedeli, satrn ahnan net aktiflerinin gergege uygun delerinin altrndaysa, aradaki fark birle$me kan (negatif ferefiye) olarak gelir tablosuna yansltrhr. UFRS 3 "Igletme Birlegmeleri"ne gdre gerefiyenin geri kazanrlabilir delerinin kayrth degerinden diiqtik oldugu ve varhkla deSer diiqiikliigii gdstergesi sayrlabilecek hususlarm var olmasr durumunda, $erefiye ile ilgili olarak deper diigiikltigi karqrhlr al,nlmaktadr. Satrn ahnan iqletmenin faaliyetlerinde ciddi de$igiklikler olmasl, satrn alma tarihinde yaprlmrq olan ileriye doniik tahminler ile fiili sonuglar arasrnda ciddi farkhhklann bulunmasr, satrn ahnmrg olan i$letmeye ait iir0niin, servisin veya teknolojinin kullantm drqr kalmasr ve varh$n kayrth de$erinin geri kazanrlabilir olmadrf,rnr gdsteren diger benzer hususlann bulunmasr varhkta deler diiqiiklii$ii gdstergesi saytlabilecek hususlar olarak de$erlendirilmektedir. Kiralamalar Finansal Kiralama: $irkete kiralanan varlgrn miilkiyeti ile ilgili biitiin risk ve faydalann dewini dngdren finansal kiralamalar, finansal kiralamanrn baqlangrg tarihinde, kiralamaya sdz konusu olan varhlrn gergege uygtrn de$eri ile kira ddemelerinin bugiinkii delerinden ki.igiik olanr esas almarak yansltrlmaktadr. Finansal kira ridemeleri kira sUresi bolunca, her bir donem igin geriye kalan borg bakiyesine sabit bir dtjnemsel faiz orant iiretecek gekilde anapara ve finansman gideri olarak aynlrnaktadrr. Finansman giderleri ddnemler 20 doirudan SANIFOANI SUNCER SANAYi ve TiC,rRrr .r.9. r0 HAziRA \ :or r r rniui irie.rniyLE Fi\.\\sAt T.\BLoLrnr ei-t xo.rsolile Dip,\orLAR (Tutariar. aksi belin ilrned ikqe. TilLrk Lirasr r -TL" t olarak belinilnriirirr gelir tablosuna .vanstttlmaktadrr. Aktiflestirilen kiralanmrg varhklar, varh-irn tahmin edilen fa.vdah omrii iizerinden amortismana tabi tutulmaktadlr. Operasyonel Kiralama: Kiraya veren tarafin kiralanan varhgm tilm risk ve menfaatlerini kendinde tuttugu kiralamalar operasyonel kiralama olarak srnrflandtrtlmaktadrr. Operasyonel kira ddemeleri gelir tablosunda kira siiresi boyunca dogr,rsal olarak gider kaydedilmektedir. Krdem Tazminatr Karqrh[l Krdem tazminatr kargrlpr, $irket'in, personelinin "Tiirk ig Kanunu" uyannca emekliye aynlmasr veya en a:z bir ytlhk hizmeti tamamlayarak i9 iligkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti igin gagrlmasr veya vefatr durumunda dolacak gelecekeki olasr y0kiimliiliiklerinin tahmini toplarn kargrhfrnrn bilango tarihine indirgenmiq de$erini ifade eder (Not 24). Krdem tazrrinatr ynkiimliiliiklerinin indirgenmesi igin aktiieryal delerleme ytintemi kullanrlmrgtrr. Bunun igin de aktiieryal varsayrmlar yaprlmrgtrr. Bunlardan en <lnemlisi ise indirgemede kullamlan iskonto oranrdrr. Igten ayrtlma sonrasrnda fayda yiikiimliiliiklerini (kdem tazminatr kargrhklanm) iskonto etmek igin kullanrlacak oran, bilango tarihindeki yiiksek kaliteli kurumsal senetlere iliqkin piyasa getirilerine bakrlarak belirlenir. Bu gibi senetler igin derin bir piyasanrn bulunmamasrndan dolayr, devlet tahvillerinin (bilango tarihindeki) piyasa getirileri (bilegik faiz oranlan) dikkate ahnarak reel faiz oranr kullanrlmrqtrr. Diier bir ifadeyle enflasyonun etkisinden anndrnlmrp faiz oranr (reel faiz oraru) kullanrlmaktadr. (Not 24) Bu gergevede, ig kanununa tabi finansal kuruluglan tiim personelin emekliye ayrrlmasr veya en az bir ytlltk hizrneti tamamlayarak i9 iligkisinin kesilmesi, askerlik hizneti igin galnlmasr veya vefatr durumunda dolacak gelecekteki olasr yiikiimliiliik tutarlarr igin, aktiieryal ydntemle "Qahpanlara Sa$lanan Faydalara iligkin Uluslararasr Muhasebe Standardf'na (UMS 19) uygun olarak krdem tazminatt kargrhlr hesaplamrq ve iliqikteki finansal tablolarda muhasebelegtirmigtir. Krdem tazminatr kargrhklannrn hesaplanmasrnda kullanrlan varsayrmlar Not 24'te ag*lanmrqtr. Kargr|tldar, $arta Ba[h Varhk ve Yiikiimliiliikler Karqrhklar ancak girketin gegmigten gelen ve halen devam etrnekte olan bir yiikiimliiliilii (yasal ya da yaprsal) varsa. bu yiikumluluk sebebiyle iqletmeye ekonomik grkar sallayan kaynaklann elden g*arrlma olasrhgr mevcut (kuwetle muhtemel) ise ve yiikiimliiliigiin tutan gi.ivenilir bir qekilde belirlenebiliyorsa kayltlara almlr. Bir kargrhga iligkin yiikiimliiliiliin yerine getirilmesi igin gerekli harcamalann bir krsmrnrn veya tamamlnrn di$er bir tarafga ta.anin edilmesi beklendi$i durumlarda, ilgili tazminat finansal tablolarda muhasebele$tirilir. Ancak ilgili tazminatrn igletmenin yiiknmliilupii yerine getirmesi durumunda elde edilece$inin kuwetle muhtemel olmasr gerekmektedir. Kargrhk ayrrlmasrnda iig yontemden biri kullanrlmaktadrr. Bu yontemlerden ilki, parantn zaman delerinin rinemli olrnasr durumunda uygulanmaktadrr. Paranm zaman igindeki deler kaybr 6nem kazandtglnda kargrhklar ileride olugmasr muhtemel giderlerin bilango tarihindeki indirgenmiq deleriyle yansthlr. indirgenmig deler kullanrldrlrnda, zamamn ilerlemesinden dolayr kargrl*larda meydana gelecek artrqlar faiz gideri olarak kaydedilir. Paranm zaman delerinin rinemli oldu[u kargrlftlarda, tahmini nakit akrqlannt belirlemede hiqbir risk ve belirsizlik olmadrlr varsayrlarak, tahmin edilen nakit akrgryla aynr vadedeki devlet 2l SAN]FOA}I SONGER SANAYi 30 IIAZIR.,{N 2O1r VE TiCARXT A.S. TARiHi iTitsARiYLE FiII,{NSAL TAELOLITRA AiT KONSOLiDE DiPNGTLAR (Tutarlar, aksi belirtllmedikge, Titrk Lirasr (,.TL,,) olarak belirtilmiqtirl tahvillerine dayandrrrlan risksiz iskonto oranr kullanrlarak indrrgenmektedir. Ikinci ydntem ise, beklenen deler yontemidir. Bu y6ntem, kargrhlm biiyiik bir kiime ile ilgili veya -cok sayrda olayla ilgili olmasr durumunda kullanrlmakta olup, yukiirnliiliik tiim olasr sonuglar dikkate alnarak tahmin edilmektedir. Ugiincii ydntem ise, tek bir yiikiimliiliigiin veya olayrn olmasr halinde ger-ceklegmesi en muhtemel sonuc tahmin edilerek kargrh$tn finansal tablolara yansrtrlmasrdrr. Ge9mi9 olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iqletmenin tam olarak kontroliinde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayrn gergeklegip gergeklegmemesi ile teyit edilebilmesi miimkiin yiikiimliiliikler ve varltklar finansal tablolara alnmayrp, bagh ynkiimliiliikler ve varlklar olarak Frta deferlendirilerek dipnotlarda ag*lanrr (Bkz. Not 22_23). Hasllat Gelir, ekonomik faydanm igletmeye gelecelinin muhtemel oldulu ve gelir tutamm giivenilir br $ekilde cilgiilebildiEi zaman kaydedilmektedir. Gelirler, indirimler, katma deger vergisi ve satls vergiled di'isiildiiken soffa net olarak gdsterilmi$tir. Gelirin olugmasr igin agafrdaki kiterlerin ye'ne gelmesi gerekmelrtedir. Mal Satrgr; Satrlan mallann riskinin ve faydasrnrn ahclya transfer oldulu ve gelir tutannrn giivenilir bir 5ekilde hesaplanabildi$i durumda gelir olugmug saytlrr. Net satrqlar, indirimler ve komisyonlar dii5iildiikten sonraki faturalanmr g satrq bedelinden olugmakladrr. Hizmet Sattgr; Hiznet dolan gelir dlgiilebilir bir tamamlanma derecesine ulaqrldrfr zaman oluqmug sayrlrr. Yaprlan anlagmadan elde edilecek gelirin giivenilir bir gekilde rjlgiilemedigi durumlarda gelir, katlamlan satrqrndan giderlerin geri kazanrlabilecek tutan kadar kabul edilir. Faizl Tahsilatrn qtipheli olmadrlr durumlarda tahakkuk esasrna grire gelir kazanrlmrq kabul edilir. Temettii: Ortaklann kar payr alma hakkr dogdu$u anda gelir kazanrlmrq kabul edilir. Hasrlat alman veya almacak olan bedelin gergege uygun deleri ile dlgi.iliir. Satlglann vadeli yapllmasl durumunda, satrq bedelinin nominal tutan ile gergele uygun degeri (iskonto edilmig deler) arasrndaki fark, *tjMS 39 Finansal Araglar: Muhasebelegtirme ve olgme,, standardrna gdre faiz geliri olarak muhasebelegtirilir. Hiznet satrqma iligkin bir iqlemin sonucunun gtivenilir bigimde tahmin edilebildili durumlarda, iglemle ilgili hasrlat iglemin bilango tarihi itibariyle tamamlanma diizeyi dikkate ahnarak muhasebeleqtirilir. Bir hizmet igleminin tamamlaruna diizeyi gegitli yrintemler kullanrlarak belirlenmektedir. iglemin niteligine gcire' giivenilir bigimde dlgiim saglayan y6ntem kullanrlmaktadrr. iglemin niteliline ba!1 olarak bu ydntemler Sunlardrr: a) yaptlan ige iligkin incelemeler, b) bilango tarihine kadar yaprlan hizmetleria verilecek toplam hizmetlere oranl ve c) iglemil tahmini toplam maliyetleri iginde bu giine kadar katlamlan maliyetlerin oranr. 22 SANiFOA}T SiJNGER SANAYi ve TiCAR,ET A.S. 30 I1{ZiRAN 201T TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLAR{ -AiT KONSOLiD{ DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirrilmedikqe, Tiirk Lirasr ("TL") olarak bel tihri$tir) Tahakkuk Etmemiq Finansman Gelirleri/Giderleri Tahakkuk etmemiq finansman gelirleri/giderleri, vadeli satrslar ve ahmlann iizerinde buluna:r finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satrg ve altmlann siiresi bolunca, etkin faiz oranr ydntemi ile hesaplanrr ve finansman gelir ve giderleri kalemi altrnda gosterilir. Bor.glanma Maliyetleri Bir clzellikli varhgln satm ahnmasr, in$aafi veya iiretimi ile doSudan iliqkisi kurulabilen borglanma maliyetleri, ilgili cizellikli varhlm maliyetinin bir unsuru olarak al'1iflegtirilir. Bu tiir maliyetler giivenilebilir bir bigimde Olgiilebilmeleri ve gelecekteki ekonomik yararlardan igletmenil faydalanabilmesinin muhtemel olmasr durumunda, rjzellikli varhgrn maliyetine dAhil edilir. Bunun drqrndaki borglanma maliyetleri olugruklarr ddnemde gider olarak muhasebeleqtiri lir. Takip eden donemlerde, iskonto edilmi; deler ile finansal tablolarda g6sterilir, sa[lanan nakit girigi ile geri ddeme de$eri arasmdaki fark, gelir tablosunda borglanma siiresi boJr-rnca giderlegtirilir. Ilisse Bagrna Kazang Hisse bagrna kazang, net d6nem karrndan veya zaranndan adi hisse senedi sahiplerine isabet eden krsmn, ddnem igindeki alrrhkh ortalama adi hisse senedi sayrsrna briliinmesiyle hesaplanmrgtu. Dcinem iginde dolagrmda bulunan hisse adedinin a[rhkh ortalamasr kaynaklarda bir artrg olugturmadan basrlan hisseler (bedelsiz) gciz oni.inde bulundurularak hesaplanmrqtr. Finansal Araclar Finansal Araclarm Kayda Ahnmasr ve Kayrttan Crkarrlmasr; $irket, finansal aktif veya finansal pasifleri sadece ve sadece finansal enstriimanm sdzleqmesine taraf oldugu takdirde bilangosuna yansrtrnalctadr. $irket finansal aktifi veya finansal aktifin bir krsmmt sadece ve oldu[u scizleqmeden doSan haklan iizerindeki kontroliinii kaybettiEi zaman kayrttan grkartu.. $irket finansal pasifi sadece ve sadece scizlegmede tanimlanan yiikiimliiliifii ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman atrmlna u$ar ise kaylttan glkarttr. sadece sriz konusu varhklann konu Finansal araclarrn qerceEe uygun deEeri: Gerge$e uygun defer, bir finansal aracrn bilgili ve istek]i taraflar arasrndaki bir cari iqlemde, herhangi bir iliqkiden etkilenmeyecek gartlar altrnda el de$igtirebilecegi tutar olup, eger va$a oluqan bir piyasa fiyatr ile iyi gekilde belirlenir. Iinansal araglann tahmini gergege uygjn delerleri, $irket tarafrndan mevcut piyasa bilgileri ve uygun en de$erleme ycintemleri kullanrlarak belirlenmiqtir. Ancak, gergese uygun de$er tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasrnda takdir kullanrlr. Sonug olarak, burada sunulan tahminler, $irketin cari bir piyasa iqleminde elde edebilecegi degerlerin gdstergesi olmayabilir. Agagrdaki yontem ve varsaylmlar, gergege uygun de[eri belirlenebilen finansal araglarm gerge[e uygun de[erlerinin tahmininde kullanrlmrgtrr: Finansal Varltklar: Ddnem sonu kurlarryla gevrilen dtiviz cinsinden olan bakiyeterin gergele uygun deperlerinin, kayrth defierlerine yaklaltlgr kabul edilmektedir. Bu tiir finansal araglardan ortaya grkan kur farkr gider/gelirleri, finansal gider/gelir hesabmda raporlanmaktadrr. I sA,r\iFoAM siiNGER sAl{Ayi ve TiCARET A.S. JO H,\ZiR{\ 2OI I TARiHi iTiBARj\ t-E Fi\ utariar, aksi beli \\s{L TABLoLAR{ AjT holsoliDE DiPNOTLAR , Tlirk Lirasr Kasa ve banka ve banka mevduatlan dahil, maliyet bedeli ile gdsterilen finansal varhklann gerqege uygun deferlerinin, krsa vadeli olmalarr ve alacak kayrplannrn ihmal edilebilir olmasl dolaylslyla kayrth delerlerine yaklagtrfr kabul edilmektedir. Kasa ve vadesiz mevduatta yer alan dovizli bakiyelerin delerlenmesi sonucu ortaya grkan kur farkr gider/gelirleri, finansal gider/gelir hesabrnda raporlanmaktadrr. Vadeli mevduat (blokeli ve blokesiz) tutan, etkin faiz ydntemine gdre delerlenmekte olup- kazang ve kayrplar, finansal gider/gelir hesabrnda raporlanmaktadrr. Yatnm fonlanna iliqkin kazang ve kayrplar, menkul ktymet satrg kan/zaran olarak fi nansai gider/gelir hesabrnda raporlanmakradrr. Menkul ktymet yatrtmlannrn gerge$e uygun delerleri bilango tarihindeki piyasa fiyatlan esas almarak tahmin edilmigtir. Ticari alacaklar, etkin faiz yontemhe gdre deferlenmekte olup, do$an kazang ve kaylplar, satrglar ve finansman gider/geliri ile iligkilendirilmektedir. Finansal Yiiktimliiliikler; Ktsa ve uzun vadeli banka kredileri, itfa edilmig maliyet delerleri i.izerinden gOsterilmi;tir. Ddviz cinsinden olan uzun vadeli krediler d<inem sonu kurlarrndan gevrilir ve bundan dolayr gergege uygun delerleri kayrth de[erlerine yaklagmaktadrr. Ticari borglar, itfa edilmig maliyet de$erleri iizerinden gdsterilmigtir. IIMS I gereli olarak, ticari borglar, igletrnenin normal faaliyet donemi iginde kullanrlan igletme sermayesinin bir pargasr olmasr nedeniyle, bilango tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir siirede ddenecek olsalar bile krsa vadeli olarak srnrfl aldrnlmaLladrrlar. $irket'in finansal borcunu raporlama ddnemi soffasr en az oniki ay iginde yeniden finansliurrayr vcya dondiirmeyi planlamasr ve tercih etmesi durumunda, bu borg krsa ddnemde ddenecek olsa bile, uzun vadeli olarak smrflanr. Ancak borcun yeniden finansmant veya ddndiiriilmesi i$letmenin tercihi delilse (ornefin, yeniden finansman sdzlegmesinin mevcut olmamasr), yeniden finansman olasrhlr dikkate almmaz ve borg krsa vadeli olarak srnrflamr. Ticari ve finansal borglar etkin faiz yrintemine g<ire defierlenmekte olup, doSan kazang ve kayrplar, satl$larm maliyeti ve finansman gider/geliri ile iliqkilendirilmektedir. UMS 39 "Iinansal Araglar: Muhasebeleqtirme ve Olgme" standarma g<ire finansal varhklar d<irt grup olarak, finansal yiikiimliiliikler iki grup olarak srnrflandurlmaktadrr. Iinansal varhklar; gergele uygun de$er (Gl-lD) farh gelir tablosuna yansrtrlan, vadeye kadar elde tutulacak, krediler ve alacaklar ile satrlmaya hazr de$erleri igermektedir. Finansal yiikiimliiliikler ise, gerqege uygun de$er farkr gelir tablosuna yansrtrlan ve difer finalsal yiikiimliiliikler olmak Uzere iki grup olarak slntflandmlmaLtadlr. 30.06.2011 ve 31.72.2010 tarihleri itibariyle finansal varhk ve yiiktimliiliiklerin bilango tarihi itibariyle delerleri ve srnrflandrnlmasr agafrdaki gibidir: 24 SANIFOA}I S{JNGER, SAN,dYi 3O HAZiR{\ 2011 (Tutarlar, aksi beli VE TiCARET A.S. T.{RiHi iTiBARil.LE FiN.\tisAL TABLoLAR\ AiT KoNsoLiDE DiPNoTLAR Tiirk Lirasr ("TL") olarak be GIJD Farkr Vadeve Kadar Satrlmaya Gelir Tablosuna Elde Tutlacak Krediler Hazrr Edilmig Yansltrlan Finansal ve Finansal Maliyetind€n Finansal Varhklar Varhklar Alacaldar Varhklar Nakit ve nakit benzerleri 529.155 Finansal Yiikiimliiliikler 7.841.8s9 GUD Farkr 31.t2.20r0 Gelir Tablosuna Yansltllan Finansal Varhklar Finansal Varhklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Difer alacaklar Finansal Yiikiimliiliikler Finansal borclar Ticari borclar DiEer borclar Vadeye Kadar Elde Tutlacak Krediler Hazrr Edilmig Finansal ve Finansal Varhklar Alacaklar Varhklar Maliyetinden 6lciilen Borclar Satrlmaya Di[er,{tfa 108.914 5.652.441 161.355 7.172.9r1 5.682.660 156.266 Gergele uygun de$er dlgiimleri, her bir finansal varhk ve borgla ilgili muhasebe politikalannda agrklanmrg olup, herhangi bir deierleme iqlemi gerektiren bagka bir olay yoktur. Kasa ve bankalarrn, defter delerleri gergege uygun delere yakm oldugu kabul edilmektedir. Finansal Risk Yiinetimi Tahsilat fuski $irket'in tahsilat riski genel olarak ticari alacaklarmdan dolayr scizkonusu olabilmektedir. Ticari alacaklar, girket ydnetimince gegmig tecriibeleri ile birlikte piyasa kogullan rqrgmda degerlendirilmekte ve uygun oranda giipheli alacak kargrh$ ayrtlmaktadrr. Rapor tarihine kadar oluqan giipheli alacaklar i-cin karqrLk ayfllmr;trr CNot 39). Kur fuski Kur riski herhangi bir finansal enstriimann delerinin ddviz kurundaki de$igiklife bagh olarak de$iqmesinden dofmaLladrr. $irket'ir igletme, yatrrrm ve finansal faaliyetlerinden dolan ddvizli iglemlerinin rapor tarihi itibariyle bakiyeleri Not 38'de aglklanmtgtrr. Kurlarm TL lehine arttrlr durumlarda (TL'nin yabancr paralar kargrsrnda deler kaybettili durumlarda), yabancr para riski olugmaktadrr (Not 39). Likidite Riski Likidite riski, bir igletmenin finansal araglara iliSkin taahhiitlerini yerine getirmek igin fon temininde giigliikle karqrlagma riskini ifade eder. $irket aktif ve pasiflerinin vadesel dagrhmrnr dengeleyerek likidite riskini y<inetmektedir (Not 39). 25 SA\iFO \.\{ Si'NLER SA.\,\} i \ e TicARET A.). J0 r-LA zi R\),) 201I TARiHi irisrRjyLe Fi\{lsAL TABLoLTn-r (Tutarlar, aksi belirtilmedikge. Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilmigtir) rir Ko\soLiDE Dip\orLAR Devlet Tegvikleri ve Yardrmlan Tiim devlet teqvikleri, a;a$rdaki qartlann gergekleiecegine dair makul bir gi.ivence olugmadan finansal tablolara yanslttlmamaktadlr. Bu gartlar te;vigin; a) elde edilmesi igin gerekli kogullann igletme tarafrndan yerine getirilmesi; ve b) teqvigin igletme tarafindan elde edilmesidir. Devlet tegvili, iqletmenin tegvilin elde edilmesi igin gerekli koqullan yerine getirece[ine ve tetvigin elde edilece$ine dair makul bir gtvence olmadan fi nansal tablolara yansrtrlmamaktadtr. $irket tarafindan ahnan tegvikler, gelire iligkin tegvik kapsamrnda olup, Di[er Faaliyetlerden Gelirler'de raporlanmrgtrr. Bu tegviklerin yanrnda, KOSGEB'den faizsiz kedi ahnmrg olup, bu kedinin faydasr, devlet tegvi$i olarak kabul edilmektedir. Soz konusu kedi "uMS 39 Finansal Araglar: Muhasebeleqtirme ve Olgtim" Standardr uyannca raporlanmakadrr Q.,lot 21). iliqkili Taraflar UMS 24 *ili9kili Taraflann Ag*lamalan Standardr"; hissedarhk, sozlegmeye dayah haklar, aile iligkisi veya benzeri yollarla kargr tarafi do$udan ya da dolayl bir qekilde kontrol edebilen veya dnemli derecede etkileyebilen kuruluqlar, iligkili kurulug olarak tanrmlar. Iligkili kuruluglara aynr zamanda sermayedarlar ve $irket ydnetimi de dahildir. iliskili kurulug iqlemleri, kaynaklarrn ve yiikiimliliiklerin iliqkili k-uruluqlar arasmda bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini iQermektedir Bu finansal tablolar agrsrndan $irket'in ortaklarr ve $irket ile dolayh sermaye iligkisinde olan firmalar, ydnetim kurulu iiyeleri ve iist diizey ycineticiler ile diger kilit ydnetici personeller "iligkili taraflar" olarak tanrmlanmakadrr. Kilit yOnetici personel, $irketin, (idari ya da diger) herhangi bir yOneticisi de dahil olmak i.izere, faaliyetlerini planlama, ydnetme ve kontrol etme yetki ve sorumlululuna doprudan veya dolayl olarak sahip olan kigileri kapsamaktadrr (Not 37). Olagan faaliyetler nedeniyle iliqkili taraflarla yaprlan iqlemler genel olarak piyasa kogullanna uygun fiyatlarla gergekle$tidhni$tir. $irketin dogmdan veya dolayh olarak iliqki iginde oldulu qirketler ve gergek kiqiler aqalrdaki gibidir: iliskili Sirket iinvanlarr 1) Sanicar Turizm Sanayi Ticaret Ltd. gti. (Eski iinvam: Ama Lojistik Ltd. gti.) Gercek Kisiler (Ortaklar) l) 2) 3) 4) )) Yrldmm Ulkat $eyda Erdeveci Gul Ulkat Gdzde Ulkat umer Kara Bilango Tarihinden Sonraki Olaylar Bilango tarihi ile bilangonun yayrmr igin yetkilendirme tarihi arasnda, igletme lehine veya aleyhine ortaya grkan olaylan ifade eder. LIN4S 10, "Bilango Tarihinden Sonraki Olaylara Iligkin Uluslararasr Muhasebe Standardr" hiikiimleri uyannca bilango tarihi itibanyla sdz konusu olaylann var olduSuna iligkin yeni deliller olrnasr veya ilgili olaylann bilango tarihinden sonra ortaya grkmasr dummunda ve bu olaylar hnansal tablolarur diizeltilmesini gerektiriyorsa, $irket finansal tablolannr yeni duruma uygun qekilde diizeltrnektedir. Stiz konusu olaylar finansal tablolann diizeltilmesini gerektirmiyorsa $irket sdz konusu hususlan ilgili dipnotlannda agrklamaktadr. (Bkz. Not 40) 26 sANiFoAlr sijNGrR sA\Ayi 30 H \ZiR\\ 20 I ve TicARIT A.S. I T.\RiHi iTi BARi}.LE Fi\A \SAL -I.\BLoL.\R{ (Tutarlar, aksi belirtiLnedikge, Tilrk Lirasr ("TL") olamk beiifiiL:niStir) .\iI Ko\soLiDE DiP\oTL.\R Nakit AIam Tablosu Nakit akm tablosr.r agrsmdan, nakit; iqletmedeki nakit ile vadesiz mevduatr kapsar. Nakit benzerleri ise, tutail belirli bir nakde kolalca gewilebilen krsa vadeli ve ytiksek likiditeye sahip ve de$erindeki de$i;im riski onemsiz olan yattnmlardlr. Nakit benzerleri, krsa vadeli nakit yiikiimliiliikler igin elde bulundurulan ve yatrrrm diler amaglarla kullamlmayan varlklardr. Bir varl$rn nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi igin, deferi kesinlikle saptanabilen bir nakde dciniigtiiriilebilmesi ve delerindeki defi;im riskinin ise onemsiz amactyla veya olmasl tarttr. Buna gdre, vadesi 3 ay veya daha az olan yatmmlar nakit benzeri yatrnm olarak kabul edilir. Ozsermayeyi temsil eden menkul krymetlere yaprlan yatrnmlar, oziinde nakit benzerleri olmadrkga, nakit benzeri olarak kabul edilmez (ome$in, vadesine krsa bir siire kala iktisap edilen ve iizerinde belirli bir itfa tarihi bulunan imtiyazh hisse senetleri). $irketin nakit ve nakit benzerleri aga[rdaki gibidir: (Bkz. Not 6) 30.06.2011 31.72.2070 Kasa 19.294 15.684 Banka 45.1).2 91 .830 Diler hazrr deferler 1.400 Toplarn 108.914 $irket, net varhklanndaki deliqimleri, finansal yaprsrm ve nakit akrmlannln tutar ve zamanlamasrnr defiqen fartlara g6re ydnlendirme yetene[i hakkmda finansal tablo kullanlcllanna bilgi vermek iizere nakit akrm tablolannl diizenlemektedir. Nakit akrm tablosund4 dOneme iliqkin nakit aklmlan igletne, yatrm ve finansman faaliyetlerine dayah bir bigimde srnrflandmlarak raporlanu. igletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akrmlan, $irket'in faaliyet alanma giren konulardan kaynaklanan nakit akrmlannr gdsterir. Yatrnm faaliyetleriyle ilgili nakit akrmlan, $irket'in yatrnm faaliyetlerinde (sabit yatrnmlar ve frnansal yatrnmlar) kullandrlr ve elde ettili yatrnm faaliyetlerinden nakit akrmlann g<isterir. Finansman faaliyetlerine iligkin nakit akrmlarr, $irket'in fmansman faaliyetlerinde k-ullandrg kaynaklan ve bu kaynaklann geri odemelerini gosterir. E. Onemli Muhasebe Delerlendirme, Tahmin ve Varsayrmlarr ile Betirsizliklerin Kaynaklart Finansal tablolann hazrrlanmasr, bilango tarihi itibariyle raporlanan varhk ve yiikiimluliiklerin tutarlannl, yiikiimliiliiklerin agrklanmasmt ve hesap donemi bopnca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlannl etkileyebilecek tahmin ve varsaytmlafln kullanrlmasrnr gerekirmektedir. Muhasebe $arta bagh varhk ve degerlendirme, tahmin ve varsayrmlan, gegmi; tecrtibe, di$er faktdrler ile o giintin kogullanyla gelecekleki olaylar hakkrnda makul beklentiler dikkate ahnarak siirekli olarak degerlendirilir. Bu tahmin ve varsaytmlar, ycinetimlerin mevcut olaylar ve iglemlere iligkin en varsaylmlanndan farkhhk gdsterebilir. iyi bilgilerine dayanmasma ralmen, fiili sonuglar, $irket'in finansal tablolannr hazrrlarken kullandrlr onemli tahminler ve varsayrmlara aga$rdaki dipnotlarda yer verilmiqtir: 2/D Not 35/B Not22-23 Davakargrhklarr Not 20 $erefi yede deper dtigiikltik karqrhgr Not Gergege uygun deferlerin belirlenmesi Ertelenmiq vergi varhgr ve yiikiimliiliikleri 27 SANIFOA I S|NGER SANAYi ve TjCARTT A.s. 30 H \ziRA\ 20r I T\RiHi iTiBARi|LE Fi\A-\s \r r \BLoLAR\.c,iT do\soLiDE Dip\onLAR tlrtarlar. rlsi belinilmedikge. Tiirk Lirasr r"TL- r olarak belini!,niirirr Not 24 Krdem tazminatr kargrlr$r Not 2,D Maddi ve maddi olmayan duran varhklann faydah timiirleri ve deler dii;tikliik kar;rhgr Not l0 ve 39,€ Ticari alacaklar deler diigilkli.igii karqrhgr Not 13 ve 39/D Stoklar deger diiqiikliigii karqrhgr Bilango tarihinde, gelecek raporlama doneminde varhk ve yiikiimliiliikler iizerinde onemli dlizeltmelere neden olabilecek belirli bir risk taqryan ve gelecek donem ile ilgili olan varsavrmlar ve hesaplanma belirsizliiinin kaynaklan aga!rda agrklanmrgtrr. a) Deger diigiikliigiine dair bir gdsterge olmasr durumunda, $irket. $erefiye ve maddi duran varLklarda deler diigiikltlii olup olmadrlrnr geri kazanrlabilir tutan hesaplayarak belirlemektedir. Bu amagla ekspertiz raporu olmayan maddi duran varhklarda net satrg fiyatl (satr$ maliyetleri dtigiilmiig gergege uygun delerler) hesaplanmrg ve bu deferler, var]*lann defter delerinden yiiksek oldu[undan kullanrm de$eri hesaplamasrna gerek dululmamtgtrr. b) Ertelenmig vergi, ileriki yrllarda vergilendirilebilir gelirin olugmasrnrn muhtemel oldugunun respiti halinde kayrtlara ahnmaktadrr. Vergilendirilebilir gelirin olugmasrnrn muhternel oldulu durumlarda, ertelenmig vergi aktifi tallnan ve kullanrlmayan btikmig zararlar ile her tiirlii indirilebilir gegici farklar ijzerinden hesaplanmaktadr. $irket.31 Arahk 2010ve2009 tarihleri itibariyle tagnan vergi zararlarrnr tekar gdzden gegirmi$tir. c) Faydah dmi.lrlerin belirlenmesi, qiipheli alacak kargrhgrnrn belirlenmesi (l{ot l0 ve 39), dava karSthklannrn hesaplanmasr (Not 22-23) ve krdem tazminatl kargrh$rnrn hesaplanmasr (.\ot 24) srrasmda da yonetim tarafindan bazr varsayrmlar ve 6ngOriiler kullanllmlgtrr. Not 3 - isletme Birlesmeleri $irket, iligkili taraflardan Yrldrnm Ulkat'rn Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizrn A.$.'de sahip oldulu %89,75 oranrnrndaki hissesini pazarhk yontemi ile 22 Arahk 2009 tarihinde 950.000 TL'ye satrn almr$trr. Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$.'nin faaliyet konusu, siingerden mamul banyo mutfak Uriinleri ve temizlik bezleri iiretimi ve ticareti ile igtigal etmektedir. Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$.'nin iktisap tarihindeki varlft ve kaynaklarurrn UFRS'ye gdre hazrlanmrg de[erleri aqagrdaki gibidir: 22.r2,2009 Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar (krsa ve uzun vadeli) 2.676 210.4s4 Diger alacaklar 89.2s6 Diler ddnen varhklar Maddi duran varLklar 42.564 26.581 Ertelenen vergi varhklan 28.525 Toplarn Varhklar 400.056 SANiFOAP{ S{JNGER SANAYi ve TicARTT A.S. 30[AZiRAN20tI T.{RiHi irie.rniylr Fi\{\SALT\BLOLAR\ AiI Ko\soliDE DiP\OTLAR (Tutarlar. aksi belirtiimedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilrniStir) 22.72.2009 DiSer finansal yiikimlijlijkler 101.260 Ticari borglar (krsa ve uzun vadeli) Di[er krsa vadeli yiikiimliiliikler Ertelenen vergi yiikiimlnliikleri 206.652 194 3.910 Odenmig semaye 700.000 Gegmi9 yrl kar I zar arlan lJdnem net (490.007) kar'zatar (l2l.q5l) Toplam Kaynaldar 400.056 Not4-Is Ortakhklarr 31.12.2010: Yoktur. 31.12.2009: Yoktur. Not 5 - Faalivet Biiltmlerine Gtire Raporlama 31.12.2010: Yoktur. 3l.12.2009: Yoktur. Not 6 - Nakit ve Nakit Benzerleri 30.06.2011 31.12.2010 1(l ta1 1s.684 Kasa - Tiirk lirasr - Yabancr para Banka - Yadesiz mevduatlar - Tiirk lirasr - Yabancr para Vadeli mevduatlar Di[er Hazrr Deferler Toplam 10.1'72 13.983 9.121 1.70r 45.112 91.830 45.112 91.830 41.880 8'7.216 3.232 4.614 - 1.400 64.40s 108.914 Not 7 - Finansal Yatmmlar Ifusa ve Uzun Vadeli Finansal 30.06.2011: Yoktur. 31.12.2010: Yoktur. Yatlrrmlar Not8-FinansalBorclar 30.06.201r 31.12.2010 Krsa Vadeli Finansal Borglar Banka kedileri Finansal kiralama iglemleri Uzun Vadeli Finansal Borglar Banka kredileri Finansal kiralama i glemleri 1.872.160 1.458.016 1.850.642 1.4s7.985 21.518 31 2.345.133 2.344.703 2.685.031 430 29 2.685.031 SANiFO.{II Si.]NGER SAIAYi 30 [L{ziR\\ 20lr TARiHi }'e TiCARET -{.S. iTiBARiYLE Fir rr5 ql t.tuaol.{R\ Air Ko\soliDE Dip\oTLAR (Tutarlar- aksi belirtilmedikge. Tiirk Lirasr ("TL") olarak beliniLnigtr) a) Banka Kredileri Minimum Birimi Krsa vadeli krediler TL Cinsinden Uy.gulanan Faiz Oranr Maksimum Para 30.06.2011 TL %7.5 USD %5.75 TL %7.s Tutarr Vade %16 3 aya kadar 107.876 3 aya kadar 288.096 3 ile 571.880 I i YILBR+7,25 %15f4 %LBR+7 12 ay arasr lc_l ljpreit________!@ Toplam 4!sa Vadeli Krediler Uzun vadeli krediler 1.850.6-12 TL %7.5 Y'o1.6 USD %5.7 5 %rLBPt+1 .25 l-5 yrl arasr 1-5 vrl arasr 110j02 2.114.401 Uzun Vadeli Krediler Uygulanan Faiz Oranr Minimum Maksimum Para 31.12.2010 Birimi TL Krsa vadeli krediler %"t.5 USD o/o5 .7 TL USD %5.7 5 %7 .5 5 TL Cinsinden Tutarr Vade %16 3 aya kadar 51.693 YoLBR+7 ,25 3 aya kadar 539.992 ile ile 12 ay arasr 142.603 12 ay arasr 723.697 %15,84 3 YILBPI+7 ,25 3 Toplam Krsa Vadeli Krediler 1.457.985 TL USD Uzun vadeli krediler %7 .s Yo5.7 5 yrl arasr yrl l-5 arasr 1-5 Yo16 OALBP!+1 .25 Toplam Uzun Vadeli Krediler 30.06.2011 31.72.2010 679.755 591.685 3 1.170.887 866.300 Toplam 2.344.703 4.195.345 3 aya kadar ile 12 ay arasr 1-5 yrl arasr 4.1,13.016 30.06.2011 Birimi Borclarl TL USD TL USD Vade 3 aya kadar 1.620 3 aya kadar 32 ile 12 ay 3 ile 12 av Toplam Krsa Vadeli Finansal Kiralama Borglarr Uzun Vadeli Finansal Kiralama TL USD 3 arasr 30 3t 13.866 arasr I ile 5 vrl arasr I ile 5 yrl arasr Toplam Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borglan 31,12.2010 TL Cinsinden TL Cinsinden Tutarl Tutarr Para Borglarr 2.685.031 Kiralama Islemleri Krsa Vadeli Finansal Kiralama 2.660.226 2.685.031 Banka kredilerinin itfa:dilmiq de$erleri ile sdzlegme deferleri Not 39-F'de sunuknugtur. 30 Haziran 2011 ve 31 Arahk 2010 tarihleri itibariyle vade analizi aqagrda sunulmuqhr: b) Finansal 24.805 2r.518 430 31 SA}iiFO..\NI SU\CIR SA]{AYi VE TiCARiT A.S, JOH.\ZIR\\]OIIT.\RiHiiTiBARilLEFi\.\\S.\LT\BLOL.\R\.AiTKO\SOLiDEDiP\OTLAR utarlar, aksi belirtiLrredikge- Tiirk Lirasr ("TL') otarak Finansal kiralama borglannin 30 Haziran 20ll ve 31 Araltk 2010 tarihleri itibaril'le vade analizi aqa{tda sunulmuttur: 30.06.2011 31.12.2010 2015 430 Not 9 - DiEer Finansal Yiikiimliiliikler 30 Haziran 201 1 ve 3 I Arahk 2010 tarihleri itibariyle itfa edilmemig banka kedileri agagrda sunulmugtur. 30.06.2011 31.12.2070 Krsa Vadeli Diler Finansal Yiikiimliitiikler itfa Edilmemiq Banka Kredileri 3.624.566 3.029.86,1 3.624.s66 3.029.864 1.'761.899 1.784.803 1.862.661 1.2.15.061 - Tiirk Lirasr - Yabancl Para Uzun Vadeli DiEer Finansal Yiikiimliiliikler Toplam 3.621.566 3,029.864 ltfa ediknemig bani€ kedileri, rotatif kediler ile spot kedilerden olugmakadrr. Faiz oranr ve/veya kredinin vadesi belli olmadr$rndan di$er finansal borglarda raporlanml$tr. Not 10 - Ticari Alacak ve Borclar 30.06.2011 31.12.2010 Ahcrlar Vadeli gekler ve alacak senetleri $iipheli ticari alacaklar -Eksi: Ticari alacaklar reeskontu (') 4.27 8.141 1.440.645 1 642.498 (120.621) alacak 597 Toplam .619 .472.422 549.033 (98.122) 549.033 6,727.275 5.652.447 Ticad alacak reeskontlarr ile ilgili d<inem bagr ve d<inem sonu (1) 5.362.372 mutabakd r: 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 I Ocak itibariyle bakiye Reeskont faiz 30 Haziran (2) geliri/(gideri) itibariyle bakiye (98.122) (49.292) (22.499) (27.594) (120.621) (76.886) $iipheli ticari alacak kargrhgr ile ilgili d<inem bagr ve donem sonu mutabakatr aqalrdaki gibidir: 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 1 Ocak itibariyle bakiye Cari dcinem kargrhk tutarr (s49.033) (48.586) (s38.901) (s.s92) (597.619) (s44.493) Cari ddnem konusu kalmayan karqrl*lar 30 Haziran iti!ariyle bakiye Vadesi gegmig olup deler diiqiikli.ik karqrhgr ayrrlanlar ile Not 39-E'de detayh olarak agrklanmrgtr. ilgili yaqlandrrma analizi ve ayrrlan kargrl*lar 30 Haziran 201 1 ve 31 Aral& 2010 tarihleri itibariyle vadesi gegmemit ticari alacaklann (net) vade analizi Not 39-F'de sunulmustur. 31 SANiFOANT SONGER SANAYi 30 rl{ZIR\N 2011 'E TiC,ARET A.S. TARi}ii iTiBARi\.Lf FiNA\sAL TABLoLAR{ AiT XoNsoLiDE DiPNoTLAR (futarlar- rksi belinilmedikge. fiirk Lirarr r-TL- rolarak oelinitmrsrLrr 30.06.2011 31.12.2010 Satrcrlar brtit tutan i.185.022 2.68L257 Vadeli gekler ve borg senetleri briit tutan -Eksi: Ticari borclar reeskontu (') 4.519.400 3.112.400 (175.341) (110.997) Toplam 7.s89.08r 5.682.660 (') Ticari borg reeskontlan ile ilgili donem ba;r ve ddnem sonu mutabakatl a$agtdaki gibidir: 01.01-30.06.2011 I Ocak itibariyle bakiye r10.997 Stoklara iliqkin ertelenen gelir/gider Reeskont faiz gelir/( gideri) 30 Haziran 0l.01-30.06.2010 15.685 61.716 25.399 (2.702) 175.341 84.413 48.659 itibariyle bakiye Not 11- DiEer Alacak ve Borelar 30.06.2011 31.12.2010 Ortaklardan Alacaklar (*) 4r2.t59 .427 24569 Vergi Dairesinden Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 92 13 4 26.949 529.155 Di[er Alacaklar lKrsa Vadeli) (*) Not 37'de agrklanmrgtrr. .406 161.355 30.06.201r 31.12.20r0 Personele borglar Kilit personele borglar (*) - Diler personele borglar DiIer Borglar 167.570 156.266 4.704 4.080 162.866 167,570 152.186 - 156.266 (*) Not 37'de agrklanmlttlr. Not 3 12 - Finans Sektiirii Faalivetlerinden Alacak ve Borelar 0.06.201 1: Yoktur. 31.12.2010: Yoktur. Not 13 - Stoklar 30.06.2011 31.12.2010 Ilk madde ve malzeme Yan mami.iller - iiretim Mamiiller Emtia Diper stoklar Stok defer diigiiklugii kar;rlrpr (-t Stok vade farkr () 50.600 28.224 (142.873) (48.659) (206.264) (28.20s) Toplam 1.176.209 88i.960 671.047 129.423 98.624 522.2&0 296.639 2.789 83.478 32 862.854 SA:'{ Si.\CIR SANAYiTCTi(AR€T \.S. iFOANI fI-.\,ZiR{ N 20II TAR,tHi iTiBARi\ LE Fil{A\sAL TABLOLAR\ AiT (Tutarlar, aksi belirtilmedikqe. Tiirk Lfasl ("TL") olarak betirriln-1i$tir) JO Stok deSer diigiikliilii kargrh$rna iligkin d6nem Ko\soLiDE DiPNoTLAR bagr ve donem sonu mutabakat aqalidaki 01.01-30.06.201r Dtinem bagr itibariyle bakiye Deger diigiikliilii karqrhgr(-) / konusu kalmayan kargrhk 01.01-30.06.2010 (206.261) (e2.954) 63.391 (r0.877) (r42.873t J0 Haziran itibariyle bakiye gibidir: (103.8Jr ) Stok deger dt$iiklfkgii karqrhklannrn iptaline neden olan kogullar; a) tahmini piyasa sahs fiyatl ve giderindeki de$igmeler, b) kargrhk ayrrlan stok kalemlerinin satrlmast, c) iginde bulunulan ekonomik kogullar ve d) girket'in izledi[i stok politikasrdrr. Grub'un yiikiimliiliikleri igin teminat olarak gdsterilen stok yoktur. (Onceki donem: Yoktur.) Stoklar, LWIS 23 "Borglanma Maliyetleri" standardlnda tanlmlanan dzellikli varhk kapsamrnda olmadrlrndan, stoklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile iliqkilendirilmekte olup, aktifl egtirilmemektedir. Not 14 - Canh Varhklar 30.06.2011: Yoltur. 31.12.2010: Yoklur. 30.06.2011: Yoktur. 31.12.2010: Yoktur. Nst 16 - Ozkavnak Yiintemiyle DeEerlenen Yahnmlar 30.06.2011: Yoktur. 31.12.2010: Yoktur. Not 17 - Yatlnm Amach Gavrimenkuller 01 Ocak-30 Ilaziran 2011 01.01.2011 Girisler C cslar 30.06.2011 Yatlrtm Amagh Gayrimenkuller Arazi ve arsalar Binalar Toplam Eksi: Birikmiq Amortisman Binalar Tcrpf am Yatlnm enkuller (net - 316.218 316.218 61.691 61.691 377.909 377 .909 (1.s42) (1.512\ (617) (2.1se) (617) (2.rs9) 375.750 376.367 01 Ocak-3l Arahk 2010 01.0f.2010 Girigler Yatrrrm Amagh Gayrimenkuller Arazi ve arsalar Binalar Toplam Eksi: Birikmiq Amortisman Binalar Toplam Yatlrlm Amach Gavrimenkuller {net) DeEer Artrqr Qrk4lar 31.12.2010 2s2.469 63.749 47.531 14.160 61.691 300.000 77.909 377.909 (ls4) (r.s42) (2i8) (9s0) (238) (9s0) (3s4) 299.762 $irketin finansal kiralama yoluyla aldrlr yatrnm amagh gayrimenkulleri yoLtur. 3 - 16.218 (1.542) 376.367 SANII OAf'I SIJNGER SAN-{YI ve TICARET A.S. rL{ZiRA\ 2Orr TARiHi iTia TRiYLT Fi],.I{ \sAL T.{BLOL\R{ Ai T KO\SOLIDE DiPNOTLAR be linikned il<f e. I ii-rk Lira:r ("TL") olarak beLinilrniitirt yatrnm amagh gayrimenkulleri iizerinde rehin, krsrtlama veya ipoteklerin toplam tuiarr 550.000 $irketin TL'dir. (Onceki ddnem: Yoktur.) JO lTurarlar. aksi $irketin hali hazrrda kullandrg halde tamamen amorti olmut yatrnm amagh gayrimenkulii yoktur Yatrrrm amagh gayrimenkuller, UMS 23 "Borglanma Maliyetleri" standardrnda tanlmlanan 6zellikli varltk kapsamrnda olmadrlrndan, yatlnm amagh gayrimenkuller ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile iligkilendirilmekte olup, aktifl eqtirilmemektedir- Yatrrrm amagh gayrimenkul olan arsa, arazi ve binalara iligkin deler artrq ve azalglarrna iligkin detay aqa[rdaki gibidir: (Briit deler ycintemine gore) 31.12.2010 Gerge{e uygun deierler (a) - Yeniden delerlenmiq maliyet deSeri - Yeniden deferlenmig birikmiq amortisman C) 376.367 377.909 Defter delerleri (b) - Maliyet deleri - Birikmis amortisman (-) DeEer artrslarr (a-b) 298.812 (r.s42) 3 00.000 ( 1 .188) / /.5f,5 Arsa, arazi ve binalar igin, $irket, ekspertiz vasltaslyla delerleme yaptrmlF ve ekpertiz raporlanna baih olarak deler di.igiikliikleri ve yeniden de[erleme artrqlan hesaplanmrqtrr (Gerqele uygun deger ydntemt). 01.01-30.06.2011 ve 01.01-31.12.2010 donemleri iginde kar veya zararda muhasebeleqtirilen deler diigiiklilfiij zararlarr bulunmamaktadrr. 2010 yrhnda yatrrrm amagh gayrimenkuliin gergege uygun deferinin defter delerinden biiyiik olmasr nedeniyle ortaya grkan 77.555 TL deger artr$I, di$er faaliyetlerden gelirler kaleminde raporlanmrqtrr. (Bkz. Not 31) Yatlnm amagh bir gayrimenkuliin gergege uygun deEeri; ba$rmsrz ve uzrnan bir kuruluq (eksper) tarafindan belirlenmistir. Deserleme islemi ile ileili bileiler asairdaki eibi( lir: De!erleme Sabit Girig Ekpertiz De[erleme (*) Tarihi Tarihi DeEerleri Yapan Klymetler Sirket De!erlernede Kullanllan Yiintemler Standart Bagrmsz Piyasa Y<lntemi Gayrimenkul 23 Nolu 01.10.2009 37 5.7 50 TL |J.)lum *)Istanbul Ili, Bakrrkriy 1908 Ada, I Degerleme 24.06.20r1 Piyasa/Maliyet Yiintemi Gelir Kapitalizasyon Ydntemi Uygulamalart A.S. Parselde yer alan binadaki bafrmsrz bciliimdiir. Sermaye kazancr beklenen arsa ve araziden bilango tarihleri itibariyle herhangi bir gelir elde edilmemigtir. Satrlmalarr durumunda gelir elde edilmesi amaglanmakta olup, $irket tarafindan idari veya iiretim faaliyetleri igin kullanrlmamakta ve satr$ amagll olarak elde tutuldugunu gdsterir herhangi bir plan bulunmamaktadrr. SANiFOAM StiNGER SANAYi ve TiCARET A.S. 3O HAZIRAN 2O1I TARiHi iTiBARIYLE FiNANSAL T-{BLOLARA AiT KONSOLiDE DiPNOTLAR Urarlar ,tksi belinilneqi^ce. I trk Lira,r r..Tl )oloro( belinilrni!rir) Not 18 - Maddi Duran Varhldar 01 Ocak-3O Haziran 2011 01.01.2011 cirigler Nlaliyet Arazi ve arsalar Yeraltr ve yeriistii diizenleri Binalar Transferler Crkrslar 30.06.1011 5.947 .610 5.947 .610 83.855 6J.6)) 9.175.r82 6.471.933 Tesis, makine ve cihazlar Taqrtlar 5.000 9.180.1 82 r45.802 6.680.207 790.358 14.600 804.95 Demirbaqlar 658.072 zI .317 679.389 Diler maddi duran varhklar 101.004 4.753 r05.757 Yaorlmaka olan 'I'oplam Binalar Yeraltr ve yertistii diizenleri Tesis, makine ve cihazlar 60.374 13 .97 8 23.288.388 205.450 87.041) (91.771.) ( 1 .2 62.412 8 11.880 - 23.493.838 ( 1 .378.812) 6.0s7) (4.114) (40.171) (4.63 8.45 3) (180.7 42) (4.819.195) Tagrtlar (550.171) (41.953) Demirbaglar (589.747) (37.893) (13.876) (s92.121) (603.623) (925) (3 8.81 8) (7.139.362\ (333.381) (7.472.743\ (3 Difer maddi duran varhklar Toplam Maddi Duran Varhklar (net) 16.749.026 16.021.095 $irketin finansal kiralama yoluyla aldrgr maddi duran varhklar agafrdaki gibidir: 01.01.2011 GiriSler QrkrSlar 30.06.2011 Maliyet Tesis, makine ve cihazlar r.r24.760 31.837 Toplam 7.724.7 60 31.837 Tesis, makine ve cihazlar 'l'oplam 1.156.597 1.156.597 (600.296) (61.514) (600.296) (6r.s74) Maddi Duran Varlklar (net) 01 Ocak-31 - (66 L870) (661.870) 524.464 494.727 Arahk 2010 DeIer Giriqler 01.01.2010 DeEer ArtNr DiisiikliiEii Crkrslar 31.12.2010 Maliyet Arazr ve arsalar 2.086.3 35 Yeraltr ve yedistii dtlzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar 2.425.423 16.516 6.336.286 Diler maddi duran varhklar 101.004 - 6 .7 89 .2s8 5.947 .610 83.855 (s0 .249) 9.17 5.182 6.471. .933 1.35.647 Demirbagiar Yaprlmakta olan yatrnmlar 7.339 10.750 885.084 646.554 Tagrtlar 3.996.186 (134 911) (160.977) 66.251 790.35 8 658.072 11.518 101.004 60.37 4 60.314 12.557.202 291.879 t0.785.444 35 85. .388 SANiFOANI S{-]'NGER SANAYi HAZIRAN VE TiCARET A.S. I TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAI- TABLOLAR{ AiT KONSOLiDE DiPNOTLAR Tiirk Ljrasr ("TL") olarak Yeraltt ve yertistti diizenleri Q4.244) (11.817) (36.057) Binalar (277.s84) (49.s72) (961.811) (1.287.04i) Tesis, makine ve cihazlar (4.292.667) (34s.786) (4.63 8.453) 3() 2OT utarlar, al(si 1.926 Tagrtlar Demirbaglar ifer maddi duran varhklar (523.087) (ss8.921) JO.1)J ToDlam - (e9.319) (30.826) - 12.23s (550.171) (s89.747) 37.893 1) 71< .739.362 r.7 40 s39.060 1,926 1.811 Maddi Duran Varhldar 16.749.026 $irketin finansal kiralama yoluyla aldr[r maddi duran varhklar agafrdaki gibidir: 01.01.2010 GiriSler Yeni Qrkrdar iktisaptar 37.12.2010 Maliyet Tesis. makine ve cihaziar 1 .124.7 60 1 Tesis. makine ve cihaziar 48 6.8 03 113.493 Toolam 486.803 13.493 .124.7 60 600.2 600 Maddi Duran Varlklar 637.957 524.464 $irketin maddi duran varhklan iizerindeki rehin, krsrtlama veya ipoteklerin toplam tutan 4.550.000 USD'dir. $irketin maddi duran varhkiarr ile ilgili sigorta bedeli 9.231 .250 TL (31 .12.2010: 12.725.369 TL) $irketin hali hazrrda kullandrlr huld" tu@arhklan agagrdaki gibidir: 30.06.2011 31.t2.2010 Tesis, makine ve cihazlar Tagrtlar Demirbagiar Ozel maliyetler 3.406.230 380.559 520.001 :ep|4- 4.318.548 3.395.196 28 0.009 477 .089 1i.758 4,164.052 Maddi dr.rran varirklar, UMS 23 "Borglanma Maliyetleri" standardrnda tanrmlanan ozeltikli varhk kapsamlnda olmadr$rndan, maddi duran varhklarla ilgili finansman giderlen gelir tablosu ile iligkilendirilmekte olup, aktifl egtirilmemektedir. $irket'in gegici olarak atll durumda olan maddi duran varltklarr yoktur. Gerge[e uygun de$eri iizerinden onceki donemler igin yeniden de$erlemeye tabi tutulan arsa, arazi ve bina ile ilgili deger artrg fonu aqagrdaki gibidir: 1 1.758 37.12.2010 Gergele uygun de{erler (a) 13.434.514 14.716.816 - Yeniden deferlenmig maliyet degeri - Yeniden degerlenmig birikmiq amortisman (-) (t.282.302) Defter de{erleri (b) 3.610.881 - Maliyet deferi 3.931 .371 - Birikmii 4mortisman (-) (320.490) De[er artrq fonu (a-b) 9.823.633 Gerge[e uygun de$eri iizerinden onceki donemler igin yeniden de[erlemeye tabi tutulan arsa, arazi ve bina ile ilgili deger diigtikliilii zaran agagrdaki gibidir: 36 SANiFOA}I SIJNGER SANAYI ve TiCARET A.s. JO HAZiR{\ 20I I aksi be , TARiHi iI iBARJ.I L[. Fi\ { \sAL TABLoLARA AiT Ko\soLiDE DiPNOTI-AR Tiirk Lirasr ("TL" ) olarak belifiihni 37.12.2070 Gergepe uygun de{erler (a) 01.23 6 405.97 6 4 - Yeniden delerlenmiq maliyet degeri - Yeniden de$erlenmi; birikmig amortisman (-) (4.740) Defter degerleri (b) - Maliyet deferi 584.470 591.136 Birikmii zLrnortisman r-t Deger dii$iikliik zar4n (a-b.y - (6.666) (183.234 ) Not 19 - Maddi Olmayan Duran Varhklar 01 Ocak-3l Arahk 2010 01.01.2011 Giriqler Qrkr$lar 30.06.2011 75.155 2.718 77.933 75.155 2.778 77.933 01.01.2011 Crloslar Girigler 30.06.2011 f,ksi: Birikmis Amortisman Bilsi Toplam Maddi Olmayan Duran Varhklar (net) (ss.396) 56.569 ( (s6.569) 1.173 ) 19.759 27.364 01 Ocak-3l Arahk 2010 Transferler 0r.01.2010 Girisler Bilgiqayar yazrhmlarr 72.710 2.445 75.155 Toplam 72.710 2.445 /5.153 01.01.2010 Giriqler Crkrslar 31.12.2010 Maliyet Qrkr5lar Eksi: Biriknig Amortisman Bilgisayar yazrhmlan (52.482) (2.914) Toplam (52.482) Transferler - (2.914) Maddi Olmayan Duran Varlrldar (net) - - 31.12.2070 (55.396) (ss.396) 19.759 $irketin hali hazrrda kullandrg halde tamamen itfa olmug maddi olmayan duran varhklarm brut defter de[erleri aqagrdaki gibidir: Toplam 30.06.2011 31.12.2010 41.392 37.329 $irketin maddi olmayan duran varhklarr iizerindeki rehin, krsrtlama veya ipotekler; 30.06.201 1: Yoktur. 31.12.2010: Yoktur. 37 S{AiFO{NI SU\CER S{.\AYi ve Ti(ARL T A.>. it{ziRA\:ort J0 niHi iTiB\RiyLE Fi\A\sAL TABLOL,TR-r.rit (Tutarlar. aksi belirtilmedikge, Tiuk Lfasl ("TL") olank belililnistir) rorsorioe lipllotlr_n Not 20 - Serefive $irket, iligkili taraflardan Yrldrrrm Ulkat'rn Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$.'de sahip oldulu o489,75 oranrnrndaki hissesini pazarlft yontemi ile 22 Arahk 2009 tarihinde 950.000 TL'ye satrn almrgtrr. Bu satln hesaplamasr stivledir: Saniteks Siinger San.Tic.Tur.A.$.'ye Igtirakinden kaynaklanan Iktisap Tarihi Ozkaynak tutanndan igtirak oranrna diisen pay Maliveti $erefiye 22.12.2009 79.016 950.000 870.984 yo89,75'i 79.016 22.12.2009 Tarihi itibariyle Saniteks'in Ozkaynak Tutann 22.12.2009 Tarihi Itibariyle gerefiye n 870.984 $erefiye Defer Diignkliiffi Karqrhfir (-) (870.984) Saniteks Siinger Sanayi Ticaret Turizm A.$.'nin onceki donem finansal tablolarrnda ana faaliyet konusunu olu;turan gelirlerde ve faaliyet karhh[rnda meydana gelen azahglar dolayrsryla, oluqan gerefiyenin tamamma kargrhk aynlmrgtrr. Not 21 - Devlet Tesvik ve Yardrmlan Cari Diinem Yoktur. Onceki Dtinern $irket'in, Kiigiik ve Orta Olgekli igletrneleri Geli;tirme ve Destekleme idaresi Baqkanh[r (KOSGEB)'ndan ahnan kredilerin anapara ve faiz detaylarr agalrdaki gibidir; KOSGEB Kredileri Tutar 100.000 usD Kullanrm Tarihi 15.10.2009 100.000 TL I 1.03.2009 25.000 TL 30.12.2009 Faiz Tutan 14.284 USD 3.544 TL 2.448 TL KOSGEB tarafindan karsrlanan lcsmr 14.284 USD 1.181 TL i.836 TL SANiFOA}I SIJNGER. SANAYi ve TiCAF"ET A.S. TI-AZiR\\ 20II TARiHi iTiBARiYLE Fi\A\SAL TABLoLAR{.\iI ho\SoliD[ DiPNoTI-AR belifiilniltir) Not 22-23 - Karsrhklar. Kosullu Varhk ve Yiikiimliiliikler, Taahhiitler JO (Tutarlar, aksi beltutilnedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak a) $irket tarafindan verilen teminat, ipotek ve rehinler: $irketin teminat, rehin ve ipotek ("TRI'' 1 pozisyonuna iJigkin tablolarr agaSrdaki gibidir: 30.06.2011 $irket Tarafindan Verilen TRi'ler (TL Cinsinden) A. Kendi Tnzel Kiqilifi Adrna Vermiq Oldulu TRl'lerin Toplam Tutan (Bkz. b ve d maddeleri) B. Tam Konsolidasyon Kapsamrna Dahil Edilen Ortakhklar Lehine Vermiq OlduEu TRl'lerin Toplam Tutarr C. Olagan Ticari Faaliyetlerin Yiiriitiilmesi Amacryla Di$er 3. Kigilerin Borcunu Temin Amacryla Vermig Oldu!u TRI'lerin Toplam Tutarl D. Diler Verilen TRl'lerin Toplam Tutan i. Ana Onak Lehine Toplam USD TL (TL Cinsinden) 4.550.000 717 .419 8. 4.550.000 717.419 8.134.829 8.729.708 r 34.829 Verilrris Oian IRI'lerin foplam Lutan tl. B ve C maddeleri Kapsarmna Girmeyen Diger Ilifkili Sirketler Lehine Vends Oldugu Tzu'ledn Toplarn Tutan (Bkz. b.d ve e maddeleri) iii. C maddesi Kapsamrna Girmeyen 3.Kigiler Lehine Vermiq Oldugu TRl'lerin ToDlam Tutan Toplam $ irketin Ozkaynak foplamr(Nor 27) $irketin vermig oldu[u Difer TRI'lerin $irketin iizkavnaklarrna oranr v"0 31.12.2010 Sirket Tarafindan Verilen TRI'ler (TL Cinsinden) A. Kendi Tiizel Kigilili Adma Vermi$ Oldugu TRl'lerin Toplam Tutarr (Bkz. b ve d maddeleri) B. Tam Konsolidasyon Kapsamrna Dahil Edilen Ortakhklar Lehine Vermis OlduEu TRl'lerin Toplam Tutarr C. Ola$an Ticari laaliyetlerin Yiiriitiilmesi Amacryla Diler 3. Kigiierin Borcunu Temin Amacrl la Vermiq Oldu!u TRi'lerin Toplam Tutan D. DiEer Verilen TRl'lerin Toplam Tutarr i. Toplam USD TL (TL Cinsinden) 4.550.000 r04.420 7.138.720 4.ss0.000 104.420 7.138.720 Ana Ortak Lehine Verilmis Ola,'r TRl'ierin Toplam Tutan ii. B ve C maddeleri Kapsamma Girmeyen Diger Ilitkili girketler Lehine V ermri UlduAu lrulenn loplam luran(8k,.b.dreemaddeleri) iii. C maddesi Kapsamrna Girmeyen rKt rerln 3.Ki;iler Lehine Vermig Oldulu I oDia,Tt I ularr Toplam Sirketin Ozkavnak Toplamr Otrot 27) $irketin vermip oldulu Diler TRJ'lerin $irketin dzkaynaldanna oranr 9.140.355 Yo0 39 SANiFOAM SUNGER SAN,dYi ve TJCAR.ET A.S. IIAZIRAN 201I TARiIii iTiBARJYLE FiNANSAL TABLOLAR{ AiT KONSOLiDE DiPNOTI,AR (Tutarlar, aksi belirtiknedikge, Tijrk Lirasr (,,TL,,) olarak belirtilnigtir) 30 b) girket'in akif de[erleri iizerindeki mevcut bulunan ipotekler: Aglklama Lehdar ZIR},AT BANKASI ALTERNATiF BANK Tekstilkent Ig Merkezi Qerkezkoy'de yer alan Fabrika Binasr ve Arsa TURKIYE iS BANKASi Bakrkdy Mesken Ipotek II Ipotek Tutarr Tarihi istanbul 21.10.2009 Tekirda! 22. 10.2 008 Istanbul 12.01.2011 lqplam USD loplam TL 200.000 4.350.000 usD usD 550 000 TL il Ipotek AllndrEl Alper A-tronenar Istanbul 01..12.2010 Tarihi 550.000 ipotek Tutarr Toplam TL kiqilig Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Meknrbu Teminat Mektubu Teminat Mekubu Teminat Mektubu Teminat Mekubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu 2 I verilen Kendi lehine verilen Kendi lehine verilen TL : Derece I TL lehine vermiq oldu[u pasifte yer almayan taahhiitler: TaahhIdiin Taahhiit Cinsi 400.000 TL 400.000 d) $irket'in kendi tiizel l Yararlanan Kendi lehine 4.550.000 usD c) $irket'in alacaklarr igin almrq oldulu ipotek ve diler teminatlann toplam tutan I(imden Derece Baglangrg Sona Erme Taahhiidiin Verilme Tarihi Tarihi Nedeni 26.01.2006 Siiresiz Ihale 08.02.2006 Siiresiz 08.1 r .2006 Sitesiz Ihale 16.01 .200 7 Siiresiz Ihale 14.03.?007 Siir€siz Ihale 25.06.2009 Stiresiz Malkeme 03.06.2010 Sitesiz Elekn:ik 18.02.201 I Siiresiz Mabkeme 25.05.201I Siiresiz Elektrik Elelrtrik ve DoAalgaz Toplam TL Kime VerildiEi Para Birimi TIJ'RKIYE VAGON TL Cinsinden Tutarlar TL t7 .932 TL 30.000 TL TL 1.534 TL TL 789 TL TL 665 TL qERKEZKOY 1. ASLIYE HIJKIIK TL 21.000 TL KESTEL ORG. SAN. BOLGESi TL 10.000 TL TL 63.000 TL TL 22.500 TL SAN. A.S. 9ERKEZKOY ORG. SAN. BOLGES1 TURKIYE VAGON SAN. A.S. TLIRKi]'E VAGON SAN. A.S. TI-TRKiYE VAGON SAN. A.S. QERKEZKOY 1, ASLi}TTruKUK CERKEZKOY ORG. SAN. BOLGESi 167.420 TL TL e) $irket'in ortaklan ve/veya diper iliqkili qirketler lehine verdili garanti, taahhiit, kefalet, avans, ciro gibi yiikiimliiliikler: Yoktur. 40 SANiFOAM SUNGER SANAY1 ve TiCARET A.$. 30 IIdZiRAN 2011 (Tutarlar, aksi beli I) $irket'in 3 TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLoLARA AiT KoNSoLiDE DiPNoTI,,A.R TLirk L irasr { -f L ) olarak beliniLmi5r.r.l 0 Hazira.n 2011 ve 3 I Arahk 2010 tarihleri itibariyle davalanna iligkin detay agagrdaki gibidir 30.06.2011 3r.r2.2010 132.245 132.245 132.245 132.245 Borg Kar$rhklan (Uzun Vadeli) $irketin 31 Arahk 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle aleyhteki davalarrna aynlan kargrhklarla ilgili hareket bilgisi aqa!rdaki gibidir: 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 Diinem bagr bakiyesi uoemeter 132.245 47.297 4.900 Diinem sonu bakivesi 52.19r $irket, aleyhine agrlan davalardan kazanrlmasr kur"vetle muhtemel olallarrna kargrhk ayrrmamrqlr. Aleyhteki davalardan, kaybedilme ihtimali olan, di[er bir ifadeyle muhtemel ekonomik kaynak g <rqrna neden olacak davalar igin kargthk ayrllml$ttr. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle devam eden davalaralicralara iligkin ayrrntrh bilgiler agalrdaki tabloda sunulmustur: 4l SANiFoAM sUNGtrR SANAYi ve TICARET A.s. JO HAZiR4N 20II l ARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA Ai'I' KONSOL|DE DiPNOTLAR ( luturlur_. ukri b"li lirtilrisrin T- Gnrp Alevhir re Agrlan Davalar Davanrn Srra No. 2 Dosya No Mahkeme Adr L Asliye 2008/ 189 Qerkezktiy Hukuk 2010/ 203 Qerkezkdy 1. Asliye Hukuk Asliye 3 2009/ 366 Qerkezkoy 1. 4 2009/ 45 Qorlu l. Asliye Hukuk 5 2009t 246 6 2009t 241 7 2009t 245 8 2008/ 384 Hukuk 21 .000 TL 61.500 TL Iq kazasr davast 6.274 AVRO Alacak davasr Mahkemesi Bakrrkdy 8. Iq davasr 2.500 TL Rticu Bakrrkdy 8. iq Davanrn iqcripi Hakkrnda Ae lhlama Ig akdinin feshine dayah tazminat davasr SSK tarafrndan agrlan devlet alacalr Qahganrn karrgtrIr kazadan kaynaklanan kusursuz sorumluluk tazminat davasr itilazrn iptali Ig davasr Ucret tespit davasr Ig davasr Ucret tespit davasr iq davasr Ucret tespit davasr 19 Mahkemesi Bakrrkdy 8. lq Mahkemesi Bakrrkciy 12. i9 Mahkemesi Bakrrkoy 12. Ig 9 2008/ 3 85 10 2008/ 386 1t 2009t 401 Qerkezkdy Hukuk 1 2011/ 47 4 Qerkezk0y I. 12 Tutar Davanrn Tiirii Mahkemesi Bakrrkiiy 12. ip Mahkemesi . Asliye 5.000 TL Ig davasr 5.000 TL Iq davasr Krdem tazminatr davasr 5.000 TL Iq davasr Krdem tazntinatr davast 5.000 TL Asliye Hukuk Toplam (TL) Toplam (A\IRO) Krdem tazminatr davasr r05.000 6.274 Iq davasr Iq akdinin feshine dayah tazminat davasl Ig davasr Iq akdinin feshine dayah tazminat davasr Kzztnrlma/ Kaybedilme Olasrh[r (Avukat Gtiriisii) Kaybetme riski yiiksek 20t2 Kaybetnre riski 2012 ytiksek Kaybetme liski yiiksek 2012 Kaybetme riski 2012 yiiksek Kaybetme riski yiiksek 20t2 Kaybetnre riski 2012 Kaybetrne riski 20t2 yiiksek Krsmi kaybetnre 2013 riski var Krsrni kaybetme riski var Krsmi kaybehne riski var 20 r3 20 t3 Kaybetrne risl<i 2012 yiiksek Kaybetme riski yiiksek z0t3 TL AVRO l- 42 Davanrn Tahmini Bitiq Tarihi (Yrl) # SANiFoAM SIJNGER sANAYi v€ TiCARET A.S. 30 HAZIRAN 20I1 TARiHi iTiBARiYLE NiNANSAL TABLOLARA AiT KONSOLiDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr (,,TL,,) olaraf< Uefirtlmfiirj Gn n Alevhine f _.=_- Acrle n Tnro Tqlzint--; Davantn Srra No. 2 Dosya No ;__ 200q/ ?sR7 Qerkezkdy Icra Miidiirliigii 2009/ 2660 Kadrktiv 3 icra Miidiirlii6ii l 20ttl I 4 5 6 !orKezKoy tcra M UdiirliiAii 2008/ 7 524 loflU t. lcra Maidiirtiidii 2009t 9t6 Blivlikcekmece I icra Miirl Tutar I)avanrn Tiirii 2l.000 TL Alacak davasl 7.000 TL Alacak davasr 61 .500 TL Alacak davasr 1t .291 TL Alacak davasr t2.600 TL Alacak davasr 2010/ 4686 Bakrrkdv 2. lcra Miidiirlii6ii 2.400 TL Alacak davasr 620 Iqplam l rs.791 ffi*"',** Ilamlr takip Davanrn Kazanrlma/ Kaybedilme Olasrhfr =({vukat Giirii5ii) Tahmini Bitiq Tarihi (Yrl) 20t Kambiyo takibi Ilarnh takip Kaybetme riski yi.i ksek Kaybetme riski diisiik l(aybetme flsk i yliLsek Ilamsrz takip Kaybetrne riski diigiik 2012 NamDtyo taKtt[ I(aybehne liski dtigiik 2011 IIamh takip Kaybetme liski yiiksek TL 1 2011 201 r 2012 Grup Lehine Agrlan Davalar Srra No. I Dosya No 2009/321 n__ 2 20081 4 3 2008/ 601 $iqli 4. Sulh Hukuk ttakrrkdy /. l$ Mahkemesi Baklrkdv 10. Is Mahkemcci 4 20081 t2 tsakrrkciv 12. Is Mahkemesi 5 2007/ 201 6 2008/ 1006 Baktrktiv L Aslive Ticaret t!0yaikgekmece l. Asliye Ceza Toplam Davanrn Tutar Davanrn Tiirii Davanrn igeriEi Hakkrnda Agrklama Tahmini Bitiq Tar.ihi (yrt) 7.000 TL Alacak davasr 21.480 TL Iq davasr Cezai gart 34.120 TL Ig davasr 23.480 TL Ig davasr Cezai sarl Cezai garl 20.000 TL Ijaksrz rekabet I{akstz rekabet davasr 2012 !4lqrhksrz gek davasr 20t1 16.393 124.473 TL Alacak davasr TL Menfi tespit davasr 43 2011 2012 2012 2012 c5-tr.-v .l tr.>.=E F r'-d tts c] al a] c.l (-.1 c\ c..l (\l ,"" F F )bl 'o 3 r) a) (-) a! .o .o I F z .: 3 '= ,t z I J ! J J F F F F F F 3 ,-.1 F F .r''E a, ;E .ta - .'; F- 'o < . ,-.1 ,bo )bo ,00 ..1 ...l lbo F. ,b0 .: 'o 'a 'o z^ (.1 E z; F-- .- (\ ol * <E 2 < = .= ei '= ii E9 c.l z a z < 76 =:z ;€ <: o 3 2 t-- a.l (\ i: .i 6z c\ N c.l a'.1 N N \o SANiFOAM SUNGER SANAYi ve TiCAITET A.S. 30 ITAZiRAN 2011 TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA (Tutarlar, aksi belirtiimedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilmiitir) AiT KONSOLiDE DiPNOTLAR Not 24 - Cahsanlara SaElanan Favdalar 30.06.20rr 3r.12.2010 Uzun Vadeli Yiikiirnliiliikler Krdem tazminatr karqrh[r 121.998 104.563 Toplam 127.998 104.563 ig Kanunu'na gcire $irket, bir hizmet yrhnr doldurmak kaydryla sebepsiz olarak iqine son verilen, askere ga$rlan, dlen veya erkekler igin 25 yrlhk, kadrnlar igin 20 yrlhk hizmet siiresini tamamladtktan sonra emekli olan ve emeklilik yaqrna ulaqan (kadrnlar igin 58, erkekler igin 60) personeline ktdem tazminatl cjdemek ile yiikiimliidiir. Odenecek tutar, agalrdaki tutarlarla srnrrh olmak iizere bir ayhk maaqa eqittir. - 30.06.2011: 2.623TL - 31.12.2010: 2.517 TL Yukanda agrklanan yasal dtizenlemeler haricinde emeklilik taahhiitleri igin herhangi bir diizenleme yoktur. Fon aynlma zorunluluiu bulunmadrfrndan ytikiimliiliik igin fon ayrrlmamrqtrr. Krdem tazminatr karqrh[r, girketin gahqaplarrnrn emeklilifinden dolacak gelecekteki olasr yiiktimliiliiliiniin, bilango tarihindeki deSerinin tahmini ile hesaplanmrgtrr. UMS 19 "Qahganlara Sa$anan Faydalar", ;irketlerin belirli sosyal hak planlan kapsamrndaki yiiknmliiliiklerinin tahmini igin aktiier degerleme ycintemlerinin kullanrlmasrnr dngdrmektedir. Buna ballr olarak, toplam yiikijmliiliigiin hesaplanmasrnda aktiier varsayrmlar ve mevcut yasal yiikiimliiliikler kullanrlmrqtrr. Kullanrlan baghca aktileryal tahminler ve varsayrmlar g<iyledir: 30.06.2011 31.12.2010 Tahmini faiz oranr Tahmini enflasyon oranr (beklenen ortalama maai artri oranl) $rdem tazminatr yiikiiml0liiEii ddenmeme oranr (ortalama) Iskonto o/o4 %4,66 o nt 01.01-30.06.20r 1 Ocak bakiyesi ( %10 %5,10 rdemeler Dcinem iginde ayrrlan kargrhk Diinem Sonu %4 %4,66 0r.0r-30.06.2010 104.563 52.307 8.827) (s.7 56) 32.262 30.918 127.998 77.469 ( (*) r %10 Yos,10 (*) Aktiieryal varsayrmlarm de[igmesinden dolayr defiqen iskonto oranrnrn krdem tazminatr karqrlrk tutanna etkisi yoktur (31.12.2010: 2l.201 TL). Nol 25 - Emeklilik Planlarr Not 24'te agrklanan yasal di.izenlemeler haricinde emeklilik taahhiitleri igin herhangi bir diizenleme yoktur. 4) SANiFOAM SUNGER SANAYi ye TiCARET A.S. 30 HAZiRAN 2OII TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KONSOLIDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilmjStir) Not 26- DiEer Varhk ve Yiikiimliiliikler 30.06.201r 31.12.2010 Devreden 354.135 KDV Pegin ddenmig vergi alacaklan 124.245 1.070 32.612 6.215 Verilen siparig avanslarr Gelecek aylara ait giderler DiEer Cari,{Diinen Varhklar 394.092 Gelecek yrllara ait giderler Diler Cari Olmayan/Duran Varhklar 15.793 12.250 152.288 t0.434 7 10.431 1)1q .219 30.06.201t 31.12.2010 89.862 Odenecek vergi, harg ve di$er kesintilen Kamuya olan vadesi gegmi$ ertelenmi$ borglar Krsa Vadeli DiEer Uzun Vadeli DiEer 1.538 183.910 99.305 273.772 210.843 (*) 358.360 455.277 3s8.360 455.277 Yiikiimliiliikler Kamuya olan vadesi gegmig ertelenmi$ borglar 11 (*) Yiikiimliiliikler (*) $irket, 2009 ve 2010 yrllarrndan tahakkuk etmii sigorta borglarrna miiteakip 6lll sayrh kanun kapsamrndaki yeniden yaprlandrrma hiikiimlerinden faydalanarak taksitlendirmeye gitmigtir. Taksitlendirilen borglar, vadeleri ile uyumlu devlet tahvil faiz oranlan kullanrlarak itfa edilmiq olup, yrllar itfa Yrllar Krsa Vade 2012 2013 2014 futarlarl bi dir: Itfa Edilmis Tutarlar 167.3rt TL 123.880 TL 175.391 TL 59.082TL Toolarn 525.670 TL Not 27 - Ozkaynaklar A. Odenmiq Sermaye $irket'in onaylanmrq ve grkanlmrg sermayesi her biri 3.900 TL kayrth nominal beddldeki hisselerden olugmaktadrr (Onceki drinem: 1.900 TL). Kayltll sermaye tavanl Norrinal deAeri ile grkanlmr5 sermaye 3l 30.06.2011 31.r2.2010 4.200.100 4.200.3 00 Arahk 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle $irket'in onaylanmrg ve grkarrlmrg semayesi ve sennaye yaplsl aqalrdaki gibidir: 46 SANiFOAM SiJNCER SANAYi 3O }IAZiRAN 2OT VE TiCARET A.S. I TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KONSOt,iT'E DiPNOTLAR ("TL ) olarak belirli (Tutarlar. ak\i beJirtiJmedikge. Tiirk Lirasr Ad /Ll nva 30.06.2011 Pay Oranr Pay Tutart nr (TL) "/o Yrldrrrrr U q? lkat 4R )\ Pay Tutarr o^ (TL) 92.48 3.8 84.400 )\ 304.200 3.900 0.09 3.900 0,09 3.900 0.09 3.900 0.0 9 3.900 0.09 3.900 Ser'da Erdevec i '7 GLil Ulkat 0.09 Ctizde UIkaL Omer Kara Toplam 3.884.400 31.r2.2010 Pay Oranr 304.200 100.00 4.200.300 '7 r00.00 4.200.300 B. Kardan Aynlan Krsrtlanmrg Yedekler 'l'iirk Ticaret Kanunu'na gcire, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak iizere ikiye ayrrlrr. Birinci tertip yedek akge, toplamr yeniden de[erlenmig odenmig sermayenin 0%20'sine ulagana kadar, yasal finansal tablolardaki net kann 0/05'i oranrnda aynlmaktadrr. Ikinci tertip yasal yedekler, yeniden %5'ini gegen temettij dagrtlmlarrnrn toplamr tizerinden %10 olarak aynlrr. TTK htikiimleri gergevesinde yasal yedekler, sadece zararlarr netlegtirmek igin kullan rlabilmekte ve cidenmig sennayenin %50'sini agmadrkga di[er amaglarla kullantlamamaktadrr. de$erlenrnig sermayenin 30.06.2011 37.72.2070 Yasal yedekler 34.930 34.930 Toplam 34.930 34.930 C. Defer Artrq Fonu 30.06.2011 3t.t2.2010 Dc[cl artrS fonr: 9.823.633 (491.180) 9.332.453 (*) DeEer artls fonunun ertelenen vergi etkisi (**) 1'oplam 9.823.633 (491.180) 9.332.453 (+) Bkz. Not l8 (++)Bkz. Not 35 D. Geqmiq Yrllar Kar/ Zararlarr I Ocak 2008 itibariyle ytirijrliige giren Seri: XI, No: 29 sayrlr tebli! ve ona agrklama getiren SPK duyurulanna gore "Odenmig Sermaye", JKardan Aynlan Krsrtlanmrg Yedekler" ve "Hisse Seuedi ihrag Primleri"nin yasal kayrtlardaki tutarlarr iizerinden gdsterilmesi gerekmektedir. Sciz konusu tebli!in uygulannasr esnastnda delerlernelerde grkan farklrlrklar; -"Odenmig Sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve heniiz sermayeye ilave edilmemigse. "Odenmig Sermaye" kaieminden sonra gelnrek tizere aqrlacak "Sermaye Dtizeltmesi Farklarryla", "Kardan Ayrrlan Klsrtlanmlg Yedekler" ve "Hisse Senedi ihrag Primleri"nden kaynaklanmakta ve heniiz kar daEltrml veya sermaye afilnmrna konu olmarnrgsa "Gegmig Yrllar Kan/Zararr" ile, iligkilendirilmektedir. 47 SANiFoAM SUNGER SANAYi Ye TiCARET A.S. J0 H qziRAN 20r I TARiHi irisaRivr-E (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr Fi\ 4NsAL TABLoL{RA AiT KoNSoLiDE Dip\orlAR ("TL") olarak belirtilmi$tir) Gegmiq yrllar kar/zararlan, agafrdaki kalemlerden olu;maktadrr; 01.01-30.06.20r1 0r.01-30.06.2010 (2.r96.689) (r.210.26r) I Ocak bakiyesi dnceki ddnem kanl(zaran) (2.230.720) (1.427.409) Diinem sonu bakiyesi (986.428) (2.r96.689) Not 28 - Sahslar ve Satrslarrn Maliyeti A. Ticari Faalivetlerden Briit Kar/Zarar 01.0r-30.06.20rr Yurtigi satrqlar Yurtdlgl satlglar 01.01-30.06.2010 8.3 85.6 83 6.054.043 3.2s3 .239 1.874.097 11.092 12.090 Toplam Briit Satr5lar SahE indirimleri (-) I1.650.014 (71.03 5) 7.940.230 (84.521) Net Satrglar SatrEJarrn maliyeti (-) I1.578.979 7.8ss.703 Difer Briit satrqlar Satrs (q.702.111) Kan 1.876.268 B. Finans Sektiirii Faaliyetlerinden (6.516.478) r.339.225 Brit KzrlZtrar 30.06.201 I : Yoktur. 3 I . 12.201 0: Yoktur. Not 29 - Faalivet Giderleri 01.01-30.06.2011 0r.0r-30.06.2010 Pazarlama, satrg ve dalrtrm giderleri (7s0.378) (582.046) Genel ycinetim giderleri Aragtlma ve geligtirme Toplam giderleri (672.813) (483.819) - (r.332.424) 48 (r.1s6.632) SANiFOAM SUNGER SANAYi 30 Ye TiCARET A.S. }IAZiRAN 20II TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KoNsoLiDE DiPNoTL4R (Tutarlar, aksi belirtilmedike e, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilni$tir) Not 30 - Niteliklerine Giire Giderler 01.01-30.06.2011 ve 01.01-30.06.2010 ddnemleri itibariyle giderlerin niteliklerine gdre detayr agafrdaki eibidir: 01.01-30.06.2011 Prirn, komisyon ve katrhm giderlen ( 13.061) (r s.s l9) (2.882) (4.115) (103.2s8) (90.230) (5.620) Reklam ve ilan giderleri Personel briit iicret giderleri Personel tazminat giderleri (krdem ve ihbar tazminatr) 01.01-30.06.20r0 Dagrtrm. naklile re posta giderleri lhracat grderlerl (18s.931) (4.426) (9.210) (133.10r) (103 .157) Drgardan sa$anan fayda ve hizmetler (133.531) ( Sigorta giderleri ( ( Vergi, resim ve harglar Amofiisman ve itfa giderleri Seyahat ve konaklama giderleri Tamir ve bakrm giderleri Kira giderleri Diper pazarlama giderleri Pazarlama, Satrq ve Dafrtrm Giderleri l .e6e) 196.3 78) 1.490) (3.s77) (4r.9s3) (23.216) (8.250) (ss.8s3) (12.14s) (r4.010) (48.121) ( r 2.001) (7s0.378) (672.8r3) ( (20.83 8) 01.01-30.06.201I Personel briit icret giderleri $iipheli ticari alacak kargrhk giderleri Drgardan sallanan fayda ve hizmetler Personel tazminat giderleri (krdem ve ihbar tazminatr) Amodisman ve itfa giderleri Kira giderleri Mahkeme, noter, tapu ve aidat giderleri Bakrm ve sigorta giderleri r 168.149) ( 10.540) 01.01-30.06.2010 (249.05s) (48.s86) (134.190) (247.880) (12.373) (7.868) (21.846) (28.401) (1.338) (7.1s4) (24.85e) 16.846) (29.911) (s.592) (42.548) (20.062) (1.487) (\6.291) Vergi, resim ve harglar ( Danrqmanhk giderleri (20.'t t3) (24.406) Difer genel ycinetim giderleri Genel Ydnetim Giderleri (41.s44) (62.9r5) (582.046) (483.8re) (*) Faaliyet giderleri igerisinde yer alan personel iicret giderlerinin detayr agagrdaki gibidir: 01.01-30.06.20r Brilt iicret giderleri SSK kesintileri (i99i ve iqveren) Diper giderler ISpla- r (239.160) (4s.37e) 01.01-30.06.2010 (249.100) (67.7'74) (46.t27) (42.883) (Js2.313) (338.110) P F F H t-- F. LZ I SANiFOAM SUNGER SANAYi ve TiCARET A.$. J0 H AZiRA\ 20n rARiHi irielRivLe FiNA\sAL TABLoT-,cR4 (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belitilmigtir) (*+) $irket krdem tazminatl karqrhk giderlerinin detayr a$aErdaki gibidir: 01.01-30.06.201r Satrglann maliyeti (14.269) 01.0r-30.06.2010 (18.624) Genel yrinetim gideri (t2.313) (7.868) Pazarlama, satr; ve daErtrm (5.620) giderleri Toplam = F H I = = I I 0r.01-30.06.20r1 Satrglarrn maliyeti Genel ycinetim = = I I F F F gideri (1E9.877) (41 .953) (5 5.85 (21.846) (24.859) (3J5.169) Toplam 3 ) (270.s89) Not 31- DiEer Faalivetlerden Gelir/Giderler I ve 01 -01 -30.06.20 I 0 dctnemleri -30.06.20 I itiba.iyl@aki gibidir: 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 Kira gelirleri Mali yardrmlar Hurda satrg gelirleri Tazminat gelirleri DiEer gelirler t1 .572 6.315 Toplam Di[er Gelirler 46.656 42.648 l 8.661 4.195 2.594 6.228 7 01.01-30.06.2011 Dava kargrhk giderleri = Sabit krymet satrgr zaran = q 61 I 1 sayrh kanun kapsamrnda matrah 18.661 7.242 .836 01.0r-30.06.2010 (4.e00) Bakrm onarrm hasar giderleri I 01.01-30.06.20r0 (27 | .370) I I (30.9r8) (+**) Amortisman ve itfa payr gid".l".inin d"tuyt uquAtdaki gi 0 1.01 = = (4.426) (32.262\ Pazarlama, satrg ve dalrtrm giderleri I ait rolsor-ile oipllorlan (2.e81) (1.730) (9.440) L afitrnml ( 1 9.95 5) Kanunen kabul edilmeyen kargrLk giderleri = !4 -;l ;f (280.961) DiAer Gi{erler Toplam DiEer s.536) (5s3.682) (64.798) (339.433) (634.ss0) (3 Giderler r Not 32 - Finansal Gelirler 01.01-30.06.201 I ve 01.01-3 0.06.2010 ia dtin"-l"ri itiburivl@frdaki 0r.01-30.06.201r 01.01-30.06.2010 .a Vade farkr gelirleri (reeskont faiz gelirleri dahil) 296.779 146.158 aa Kambiyo karlarr 296.516 160.709 -l .I Faiz gelirleri .028 91.845 2 138 9.598 23 .91'7 a{ ;l ={ r. Finansal yatrrrm satrg karr Diler finansman geliri 37 gibidir: SANiFOAM SI.INGER SANAYi 3O HAZiR{N 20TT Ye TiCARET A.S. TARiHi iTiBARiYLE FiNANsAL TABLoLARA AiT KoNSoLiDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Limsr ("TL") olarak belirtilmi$tir) Not 33 - Finansal Giderler 01.01-30.06.201I ve 01.01-30.06.2010 dijnemleri itibariyle finansal giderlerin detayr agafrdaki gibidir: 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 Vade farkr giderleri (reeskont faiz giderleri il) (407.13 5) (229.687) Faiz giderleri (440.064) Kambiyo zararlarr finansman sideri (360.0s 1) (303.932) (213.280) dah lam 99.789 96.844 r.307.039 743 A. Satrg Amacryla Elde Tutulan Duran Varhklar 30.06.201 l: Yoktur. 3 I .12.2010: Yoktur. B. Durdurulan Faaliyetler 3 0.06.201 1: Yoktur. 3l.12.2010: Yoktur. Not 35 - Versi Varhk ve Yiikiimliiliikleri A. Cari Diinem Vergi Varhk ve Yiikiimliiliilderi Kurumlar vergisi orant Y"20'dir. Tiirkiye'deki bir igyeri ya da daimi temsilcisi aracrhlr ile gelir elde eden kuntmlar ile Ttirkiye'de yerlegik kummlara ddenen kar paylan (temettiiler) stopaja tabi delildir. Bunlaln drqrnda yaprlan temettii cidemeleri 5 oranrnda stopaja tabidir. Karrn semayeye ilavesi, kar dafttrmr saytlmaz ve stopaj uygulanmaz. $irketler 2010. 2009 ve 2008 yrllanna iligkin 09er ayhk mali karlarr tizerinden Yo20 onntnda gegici vergi cidemektedir. Yrl iginde ddenen gegici vergi o yrla ait olup izleyen yrl 0% I verilecek kurumlar vergisi beyannamesi iizerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Kurumlartn en az iki tam ytl siireyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve igtirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve ri.ighan hakkr satrqrndan dofan kazancrn %75'lik krsmr kurumlar vergisinden istisna edilmigtir. istisnadan yararlanmak igin soz konusu kazancrn pasifte bir fon hesabrnda tutulmasr ve 5 yrl siire ile igletmeden gekilmemesi ve satrg bedelinin satlfrn yaplldrgl yrL izleyen ikinci takvim yr1 sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir. t Kurumlar Vergisi Kanunu'na gdre beyanname iizerinde gcisterilen mali zararlar 5 yrh agmamak kaydryla ddnemin kurumlar vergisi matrahrndan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebt kayrtlal vergi dairesince beg yrl igerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplarr revize edilebilmektedir. 30 Haziran 201 1 ve 3 I Aralrk 2010 tarihleri itibariyle vergi giderlerinin 30.06.201r 31.12.2010 22.405 ) 56.421 (36.7141 11.537 r9.707 Cari drinem vergi kargrhklarr Pegin oden m i5 vergiler 1-; ( Toplam r- 10.868 01.01-30.06.2011 ve 01.01-30.06.2010 tarihleri tarihleri itibariyle cari ddnem vergi kargrlrklan ile muhasebe karrnrn mulabakatlapa!rdaki gib id ir: 51 E ana bilegenleri agalrdaki gibidir: SANiFOAM SUNGER SANAYi ve TiCARET A.S. 30 HAZiRAN 2011 TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KONSOLiDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belifiilmedikqe, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilrnigtir) 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 (r.909.227) (260.704) Muhasebe Kan/(Zxrart) ilaveler (+) 2.055.822 (34.s71) lndrnmler (-) Kullanrlan mali zararlar (-) 112.024 20Yo MaliKa.rl(Zarar) Yergi oram Vergi Kargrhk Tutarr 22.405 374.842 174.138 20To 22.828 01.01-30.06.2011 ve 01.01-30.06.2010 tarihleri itibariyle gelir tablosuna yansrtrlan vergr giderlerinin ana bilegenleri aqafrdaki gibidir : 0r.01-30.06.2011 01.0r-30.06.20r0 Cari d6nem kurumlar vergisi Ertelenmiq vergi geliri/(gideri) Diinem sonu bakiyesi B. Ertelenmig Vergi Varhk ve (22.40s) (22.828) 21.807 (8.075) 5.402 (30.e03) Yiikiimliiliilderi $irket, ertelenen gelir vergisi varhk ve yiikiimliiliiklerini, bilango kalemlerinin UFRS ve yasal finansal tablolan arasrndaki farkh delerlendirilmelerin sonucunda ortaya grkan gegici farklarrn etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadrr. Sciz konusu gegici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlanna g<ire de$igik raporlama donemlerinde muhasebelegmesinden kaynaklanmaktadtr. Kurumlar vergisi orant 2010 yrh igin %20'dir (31.12.2009: %20). Bundan dolayr gegici farklar iizerinden yiikiimliili.ik y0ntemine gOre hesaplanan ertelenen vergi varhklarr ve yiikiimliiliikleri igin uyguladrlr vergi oranr da %20'dir. 30'rlaziran 2011 ve 31 Arahk 2010 tarihleri itibariyle birikmiq gegici farklar ve ertelenen vergi varl1k ve yiikiimliiliiklerinin ytir0rliikteki vergi oranlarr kullanrlarak hazrrlanan dcikiimil aqa!rdaki gibidir: )z a\ '; . sn= :, -. |.- sri J- <- ;e oo, :f- q --: .'1 t.. .1 o\ o, ::--_: vt F. ai ao al oi a- cj .t .j q I r) (l \o ca v_r c..l ocl ('l .a.a :-c -5 6.\Odcrlt/) f-.aato+00 ra) co o. * ar \o .+ al 6t al : n\-:qnq N j c., a .g h;& = F = 'o g o 3saq F- 3: d gE oo a .- j r+5'n!lR^i: 'J-^tFo t_- -l - U z al a E> ;a I F s aa- -F c 'F; d) i'& 3r)-F-r)ar \OoO.i-JcO .!\ - - 9-qnq .J -r)-a-\Oral .: ^.r 'i -o ca-OO\O.CO r)f.!<_nF a'- '= It V) F- -] = Z tr ,9 F t 6I 'fl >l >l J ..] F "!i <., .z 6l :l E -l E I FI a .tz E.- <ir .'- F l- E E 6 <z <;) E'S T z! 2l -.1 6l = :E .T 3 9 1; 9 c 9? : .,rj P : so p -o ; .E ii E 2 a ti= o I .: ii 'a E 'a Lr.l 5 F .2. -= Y 'F E ii '= E E f '_-l F € E -o E F .9 'F= 3 '?l il -- b E 'c '- ':l E -l € .r zF el c FI 6 E t :. -l >o z a C ; E 6 = : A J E T 6l :.I : I ., i: anl 4 NI p s bo 'o -o OI i: ..; : = o E € z F F F P E F - F F F - F F F F F P SANiFOAM SUNGER SANAYi 30 TIAZiRAN 2OTI Ye TiCARET A.S. TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KoNsoLiDE DiPNoTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikEe, Tiirk Lirast ("TL") olarak belirtilmigtir) Net ertelenmi$ vergi varhklar/yiikiimliiliikleri hareket tablosu agafrdaki gibidir: 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 I Ocak bakiyesi Ertelenmig vergi geliri / (gideri) t - 31.017 27.807 (8.075) 22.942 (387.648) Diinem sonu bakiyesi Vergi gideri ile vergi <jncesi karrn vergi oranr ile garprlmasr sonu grkan vergi giderinin mutabakatr a9aIrdaki gibidir: (416.04e) 01.01-30.06.20r0 (830.28s) 15.828 14.968 01.01-30.06.2011 Vergi Oncesi Karl(Zararl Hesaplanan vergi gideri i%20.1 - Kanunen kabul edilmeven siderlerin etkisi 5 - $irket'in mali zararlanndan kaynaklanan ertelenmi$ vergi aktifinin kayrtlara ahnmasr - $irket'in yasal vergi veya ertelenmig vergiye konu edilmeyen vergi zararl ve dtizeltme kayrtlannrn etkisi Vergi Gideri (510.4261 5.402 ( 105.871) (30.903) Not 36 - Hisse Basrna Kazane $irket'in 30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle hisselerinin alrrhkh oftalamasr ve birim hisse bagrna kar hesaplamasr agafirdaki gibidir: 3.900 TL cinsinden hisse adedi F F B (4ls.,rss) 30.06.20r1 30.06.2010 1.077 1.077 01.01-30.06.2011 01.01-30.06.2010 Ddnem kan/(zararr) Azrnlrk paylarrna ait net ddnem kan l(zarart) Ana ortakhla ait net ddnem kan/(zararr) Beheri 3.900 TL olan nominal deferli hisselerin alrrhkh ortalama adedi 410.647 861.188 (81) (410.s66) (s.e20) (8s s.268) 1.071 1.077 - D = - Hisse Batrna Kazanql(Kayrp) $irket'in ddnem (TL) (381,21) (794,12J baqt ve dcinem sonunda bulunan hisse senetleri sayrsrnrn mutabakatr aga[rdaki Ddnem baqr afrrhkh hisse senedi adedi D0nem iginde grkanlan hisse adedi Diinem sonu hisse senedi adedi Dtinem sonu aErrhkh hisse senedi adedi 30.06.20r1 30.06.2010 1.0'17 1.071 1.077 7.077 1.077 t.077 gibidir: $irket'in sulandrrma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin olmamasrndan dolayr sulandrnlmrq baqrna kazang hesaplanmamrgtrr. (Onceki d6nem: Yoktur.) Cari d6nemde tahakkuk eden temettij yoktur. (Onceki ddnem: Yoktur.) hisse SANiFOAM SUNGER SANAYi J0lL{ziRAN 20ll rARiHi Ye TiCARET A.S. irisaRivre FiNANS4L T4BLoLARA AiT KoNsoLiDE DipNorLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtihni$tir) Not 37 - Iliskili Taraf Acrklamalarr A. $irketin, ortaklan, ortaklarr iizerinden dolayh semaye, y6netim ve iq iligkisi igerisinde bulundupu belli bagh qirketlerle ve kilit personeliyle olan 30 Haziran 20ll ve 31 Arahk 2010 tarihleri itibariyle mevcut hesap bakiyeleri (net defter deferleri) aga[rdaki gibidir: 30.06.201I Ortaklara ve Ortaklarla Iligkili Taraflara Borglar DiAer Iliskili Taraflara Borqlar (Kilit Personel) Toplam B. $irketin, 31.12.2010 4.704 4.080 1.704 4.080 01.01-30.06.201 I ve 01.0l-30.06.2010 dcinemlerinde oftaklan ve ortaklan iizerinden dolayll sermayer yonetim ve iq iliqkisi igerisinde bulundulu belli bagh girketlerle ve gergek kigilerle yaphgl satr$ ve ahglan (vade farklarr dahil): Yapllan Mal Satr5r 01.01-30.06.2011 Yaprlan Mal Satrsr 01.01-J0.06.2010 Sanicar Turizm Sanavi Ticaret Ltd. Sti.. C. $irketin, 01.01-30.06.201 1 ve 01.01-30.06.2010 d<jnemlerinde ortaklarr ve ortaklan iizerinden dolayh sermaye, ydnetim ve iq iliqkisi igerisinde bulundulu belli bagh girketlerle ve gergek kigilerle ddedigi ve aldr!r faiz, kira ve diSer gelir/giderler: Faiz Gelirleri 01.01-30.06.2011 Sanicar Turizm Sanayi Ticarer Ltd. $ri. 1.363 Yrldrrrm Ulkat 153 $eyda Erdeveci 526 Toplam 33.218 Faiz Gelirleri 01.01-30.06.2010 Sanicar Turizm Sanayi Ticaret Ltd. $ti. Lllkat Kira Giderleri 9.000 68.340 9.000 68.J40 14.4t4 Giil Ulkat Yrldrnm Kira Gelirleri 13.539 r I 8. Kira Giderleri 4.500 68.340 4.500 68.340 l3l Giil Ulkat 194 $eyda Erdeveci 752 Toplam Kira Gelirleri 33.218 30 Haziran 2011 ve 31 Araltk 2010 tarihleri itibariyle yabancr para cinsinden olan finansal varhk ve yiikiimliiliiklerin kayrth delerleri (net) a;a[rdaki gibidir: 55 .] F I z F l 'l z F .] J E = F "ti <u) -= 4.4 <tr UII] 9'A J >ca 2., u)* * E z- E <z '6 <; trN ZE nd E F l J F -] z a- F l z z e.l vt ('1 F E ..] t: J Cr F ,5 z z JF F J Z F t- -- .; :f F t- I F Z i: ! U a'6 c E o € e '! c0 ': NJ t '; 'v zv Z o\- F ? F I () F Z 6 c F E z; .e 3N x t -5 ..9 o g9 i!t Z -E '5 N o o c0 al r- SANiFOAM SUNGER SANAYi ve TiCARET A.S. J0 HAZiRA\ 20r I TARiHi iriaqRivLe riNnirslL r ngloun"q (Tutarlar, aksi belitilmedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak beliItilmiqtir) ,rir KoNsoLiDE DipNorLAR $irket'in 30 Haziran 20l l ve 3l Arahk 2010 tarihleri itibari ile toplam ithalatlarrndan kaynaklanan toplam ddviz yiikiimliiliiliiniin hedge edilme oranr, toplam doviz yiikiimliil0[iiniin kur riskinin bir tiirev arag vasrtasryla karqrlanma oranr olup. $irketin vadeli iglemi olmadr[rndan toplam dOviz yilkiimliiliiliiniin hedge edilme oranr yoktur. Not 39 - Finansal Araclar A) Sermaye risk yiinetimi $irket, sermaye ydnetiminde, bir yandan faaliyetlerinin snreklili[ini sallamaya gahgrrken, diler yandan borg ve cizkaynak dengesini verimli bir gekilde sa$layarak kannr ve piyasa deperini artrmayr hedeflemektedir. $irket'in sermaye yaprsr Not 8 ve 9'da agrklanan kedileri de igeren borglar ile Not 27'de agrklanan ddenmiq serrnaye, sermaye yedekleri, krsrtlanmrg kar yedekleri ve gegmiq yrl kar/zararlannr da igeren cizkaynak kalemlerinden olugmaktadrr. $irket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye srnrfiyla iligkilendirilen riskler $irket'in iist ycinetimi tarafindan delerlendirilir. Bu incelemeler slraslnda tist ydnetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye srnrfiyla iliqkilendirileb ilen riskleri deleilendirir ve Ydnetim Kurulu'nun karanna ba[h olanlan Yonetim Kurulu'nun deferlendirmesine sunar. $irket, iist ydnetim ve Ydnetim Kurulu'nun delerlendirmelerine dayanarak semaye geqitlendirmesini yeni borg edinilmesi, mevcut olan borcun geri cidenmesi ve/veya semaye artl$lna gidilmesi yolu ile optimal duruma getinnektedir. $irket'in genel stratejisi, cinceki ddneme gcire bir farkhhk gcistermemektedir. $irket, sermaye yeterlilifini net borg / rizsemaye oranrnr kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam tizsennayeye b<iliinmesiyle bulunur. Net borg, nakit ve nakit benzeri delerlerin toplam borg tutarlndan (bilangoda gdsterilen krsa ve uzun vadeli kredileri, ticari ve difer borglan igerir) diigiilmesiyle hesanlanrr. 30.06.2011 Toplam borglar Eksi: Nakit ve nakit benzeri degerler (Not 6) Net borg Toplam cizkaynak (Not 27) Net borq/ it?lfrmaye t7 31.r2.2010 .136.056 (64.405) 17.071.651 8.729.708 oranr %195,56 14.585.446 ( 108.914) 14.476.532 9.140.35s %158,38 B) Onemli muhasebe politikalan $irket'in finansal araglarla ilgili rinemli muhasebe politikalan 2 numarah "Onemli Muhasebe Politikalarr Ozeti" dipnotunda yer alan "Finansal Araglar" krsmrnda aqrklanmaktadrr C) Finansal risk yiinetimindeki hedefler Hali hazrrda $irket genelinde tantmlanlntg bir risk ydnetimi modeli ve aktif uygulamasr bulunmamaktadrr. $irket'in cinemli finansal riskleri igerisinde dOviz kuru riski, faiz oranr.riski ve likidite riski yer almaktadrr. Tantmlanmtg bir risk ycinetirri modeli bulunmamakla beraber $irket yonetimi aldrfr kararlar ve uygulamalan ile riski yonetmektedir. Kurumsal bir risk yrinetimi modeli oluqturulmasr hedeflenmiE olup, bu yondeki gahgmalar devam etmektedir. 58 SANiFOAM SUNGER SANAYi Ye TiCARET A.S. }TAZiRAN 2OTI TARiHi iTiBARiYLE Fi\ A \5AL TABLOLAR{ AiT (Tutarlar, aksi belirtilrnedikge, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilrnigtir) JO Ko\soliDE DiPNoTLAR D) Piyasa riski Faaliyetleri nedeniyle $irket, ddviz kurundaki (e maddesine bakrnrz) ve faiz oranrndaki (f maddesine bakrnrz) defigiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadrr. Gelirlerin ve giderlerin d<jviz cinslerine g<ire dalrhmr ile borglarrn doviz cinslerine grire ve de[i;ken ve sabit faiz oranh olarak dalrhmlarr $irket yrinetimi tarafindan takip edilmektedir. Piyasa riskine yol agan piyasa kogullarrndaki defigiklikler; gdsterge faiz oranr, diler bir iqletmenin finansal aracrnrn fiyatr, mal fiyatr, drjviz kuru veya fiyat ya da oran endeksindeki deligiklikleri igerir. Stok fiyat defigiklilderinin yiin€timi (fiyat riski) $irket, hammadde stoklannln fiyat defiqimlerinden dolayr satl$ fiyatlarlnln etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadrr. Satrg marjlan tizerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kagrnmak amacryla bir tiirev ensti.idimanr bulunmamaktadrr. $irket tarafindan ileriye drjniik hammadde fiyatlarrndaki hareketler dikkate ahnarak siparig veme-iiretim-satrn alma dengeleri grizden gegirilmekte ve kullanrlabilecek deligimi satrq fiyatlarrna yansltmaya gahgmaktadrr. Stok kalemlerinin birim hammadde fiyatlanndaki fiyatlarrnrn/maliyetlerinin 021 0 de$igmesi durumunda stok tutarlannda; 30.06.2011: 124.916TL 31.12.2010: 99.068 TL defigim olacaktrr. Faiz oranr riski yiinetimi: $irket sabit faiz oranlan iizerinden borglanmaktadrr. $irket'in, yiiki.imliiliikleriyle ilgili faiz oranlarr, 8 no.'lu dipnotta detayh olarak agrklanmrqtrr. Faiz Pozisyonu Tablosu 30.06.2011 31.12.2010 7.841.859 7.172.9t0 Sabit faizli finansal araqlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varhklar Finansal varhklar Finansal Satrlmaya hazrr finansal varhklar ytkiimliiliikler (banka kedileri) Defigken faizli finansal araglar Finansal varlrklar Finansal yiikiimliiliikler 30 Haziran 201 I ve %1 defigseydi, 3l Arahk 2010 tarihi itibariyle faiz baz pu,ant 100 puan deli9seydi, yani faiz oranlarr ve diler ttm deligkenler sabit kalsaydr, sabit faizli finansal araglardaki faiz degigiminden dolayr net faiz gideri/geliri ortaya grkmrg olacaktr ve bu durumda vergi dncesi dcinem net karLaran; 30.06.2011: 18.016 TL 31 .12.2010: 92.964 TL daha dilgiiUytiksek olacaktr. 59 L E' fSANiFOAM SUNGER SANAYi F r0 HAZiRAN 20ll P P Ye TiCARET A.S. rARiHi irierRivLe Fi\ {\sAL TABLolqnl Tttk Lirasr ("TL") olarak belirtilmigtir) lit KoNsoLiDE DipNorLAR (Tutarlar, aksi belirtilrnedikge, $irket'in faiz oranrna duyarhh[r aqaptdaki gibidir: Faiz Oranl Duvarhhk Analizi Tablosu L,.t fEI 3l Arahk 30 Haziran 2011 Kar/Zarar Kar/Zarar L E 2010 Baz Puann Baz Puanrn Baz Puann Artmasr Azalmasr Arhnasl Azalmasr Baz puan defigiminin 100 (7ol) olmasr halinde: Baz Puanrn F o,1) (942) TL USD ( 1 7.0 t'7.073 71) (413 ) 413 r) 92.551 (q2.5 5 Euro P (r8.016) (92.964) r8.016 92.964 puan (%ol) Baz defigiminin 100 olmasr halinde: Sabit Faizli Finansal Araclarrn Toplam Etkisi DeEisken Faizli Finansal Araclarrn Etkisi F F 92.964 tahminler ve piyasa fartlan dikkate ahnarak bu denge korunmaya gahqrln.raktadrr. 30 Haziran 2011 ve 31 Arahk 2010 tarihleri itibariyle TL, ABD Dolan, Euro ve di[er yabancr paralar kargrsrnda aynr anda o/o10 oranrnda deligseydi ve diger tiim de[igkenler sabit kalsaydl, bu para birimlerinde olan varlrk ve yiikiimltiliiklerden do[an net kur farkt kart/zaran sonucu vergi dncesi ddnem net karlzarary 30.06.2011:455.971TL 3 1.12.201 F F a (92.964') $irket'in gelir ve giderleri arasrnda kuf riski agrsrndan dofal bir denge bulunmakta olup ileriye yonelik E il b b il il 18.016 Kur riski yiinetimi: F P P P P F F F F F (18.016) Toplam 0: 458.71 8 TL daha diisiik/vi.iksek olacaktr. girket'in ddviz pozisyonu ile ilgili kur riski rhk analizi Diiyiz Kuru Duvarhhk Analizi Tablosu 3l Arahk 30 Haziran 2011 K^rlZar^r 2010 KarlZarar Yabancl paranrn Yabancl palanln Yabancr paranrn Yabancr paranln dcPer kazanmasl deEer kaybetmesi deEer kazanmasl dePer kaYbetmesi ABD Dolan kurunun 7o 10 deEiSmesi halinde: 1- ABD Dolan net varhv(yiik0mliiliiiu) (534.090) 534.090 (515.786) 5 (534.090) 53,1.090 (515.786) 5r5.786 15.786 2- ARD Dolarr riskinden korunan krsrm r.l- ABD Dolarr Net Etki ( l+2) Euro kurunun 7o l0 degi$mesi halinde: ,l- Euro net varhVf yukilmliiliiAii) l9 (78.I 19) 57.000 (57.000) 78.r t9 (78.t 19) 57.000 (57.000) 78.r 5- Euro riskinden korunan krsrm (6- Euro Net Etki (4+5) Diger diiviz kurlanntn '/o l0 degitmesi halinde: 7- DiEer yabancr para net varhk/(vukiimliiliiAii) 8- DiAer yabancr pdra rirlinilen lorunar q- Diier Ditr iz Varhklan \€t Etki t t 7 (7) 1 (7) (458.779\ 454.779 .rm (- 7+8) Toplam (3+6+9) (455.971) 455.971 E) Kredi ve tahsilat riski yiinetimi $irket'in kredi ve tahsilat riski temel olarak ticari alacaklarrna iliqkindir. Bilangoda gdsterilen tutar $irket vonetiminin rinceki tecriibelerine ve 60 SANiFOAM SIJNGER SANAYi 3O VC TiCARET A.$. HAZiRAN 2011 TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLAR{ AiT KoNsoLiDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belifiilmedikqe, Tiirk Lirasr ("TL") olarak belirtilmi$tir) diigiildnkten sonraki net tutardan olugmaktadrr. $irket'in kredi riski gok sayrda miiqteriyle gahqrldr[rndan dolayr da[rlmr; durumdadrr ve onemli bir kredi risk yopunlagmasr yoktur. tiirleri maruz kahnan kredi riskleri: Finansal 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle maruz kahnan azami kredi riski 'islin lcminat \ >. ile ciivence ahrnii rlrnmrs \ r.mr Vadesi geqmemi$ ya da deger dilltkliigiine ugramamrf finansal Kofullan yeniden g6riiftilmts bulunan, aksi lakdirde vadesi vcya dcger diisiikliigiine ugramrf sayrlacak finansal Vadesi gegmig ancak deger dii$ilkliigiine uEramaml; varhklann - lrminal \s ile eilrcncc altrna alrnmrs krsnr - Net deoerin lemrnat \s. ile pu\ence -Nct deQcrin reminal \.. "klna ile eirence allrna alr (1) Tutann belirlenmesinde, ahnan teminatlar gibi, kedi gtivenilirlilinde arlrg sallayan unsurlar dikkate alrnmamrgtrr. (2) Vadesi gegmemig yada deger diigiikli.iltine ugramamr$ finansal varhklann gelecekte deler diiqiiklii$iine ugramasr ve kredi riski beklenmemektedir. (3) 30.06.2011 tarihi itibariyle vadesi gegmi$ ve deler diiqiikliifiine uframrq finansal varhklara iligkin yaglandrrma analizi aqagrdaki gibidir: Alacaklar $iipheli Alacak Tutar Karsrhklan l3.870 1.387) Vadesi Gegmi; Vadesi iizerinden l-J0 giin geqmrs Vadesi iizerinden 1-3 ay geqmis Vadesi ijzerinden .l- I 2 ay gee mis Vadesi iizerinden l-5 yrlgeqmis Vadesi 5 yrldan fazla gegmis 983.165 (15.985) 1s.l s 8) (983.165) 1.016.902 (1.015.894) 45.670 18.068 Toplam Teminat vs. ile giivence altrna ahnmr5 krsmr ( Bir alacafrn qiipheli alacak olarak delerlendirilebilmesi igin deSigik g0stergeler mevcut olup, bunlar qoyledir: a) Onceki yrllarda tahsil edilemeyen alacaklanna iliqkin veriler, b) borglunun ddeme yetenegi, c) iginde bulunulan sektorde ve cari ekonomik ofiamda ofiaya grkan olaEaniistij kogullar. 6l SANiFOAM SUNGER SANAYi 3O HAZiR{N 2OTI YE TiCARET A.S. TARiHi iTiBARiYLE FiNANSAL TABLOLARA AiT KONSOLiDE DiPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirast ("TL") olarak 3l Arahk 2010 tarihi itibarivle maruz kahnan azami kredi riski riskin teminat vs. ile euvence altrna alrnmrs krsml Vadesi gegmemig ya da deger diittkliigiine ugramamrl finansal Kolullan yeniden gairnltlmiis bulunan, aksi takdirde vadesi veya dcgcr diifiikliigiine ugramr$ sayllacak finansal Vadesi gelmif ancak deger dii$iikliig ne ugramamrf varhklann - Teminat vs ile gtvence altrna allnmrs klsml - Net dcEerin teminat vs. ile ciivence altlna - Ncr dcocrin r(n)inJt rs. ile eiirence alrrna al (l) Tutann belirlenmesinde, ahnan teminatlar gibi, kedi gnvenilirliginde artlf saElayan unsurlar dikkate allnmamr$tlr. (2) Vadesi gegrremig yada de[er diiqiikliliine ugramaml$ finansa] varhklann gelecekte deler dtigiiklnlnne uEramasr ve kredi riski beklenmemektedir. (3) 31.12.2010 tarihi itibariyle vadesi gegrrig ve defer dii$iikltigtine ulramrq finansal varhklara iliqkin yaglandlma analizi agalrdaki gibidir: Alacaklar $iipheli Alacak Karsrhklarr Vadesi Gegmiq Tutar Vadesi iizerinden 1-30 gtin geqmis Vadesi Lizerinden I -3 ay gecmis Vadesi ijzerinden J-12 at gecmis Vadesi iizerinden 1-5 yrl geqmis Vadesi 5 yrldan fazla eecmis r 13.144 Toplam 3.195.13 0 r3.144) (3.195.130) 3.208.274 (3.208.27 ( 4l Teminat vs. ile gtivence altrna ahnmrs krsmr Bir alaca[rn giipheli alacak olarak deferlendirilebilmesi igin degigik gcjstergeler mevcut olup, bunlar goyledir: a) Onceki yrllarda tahsil edilemeyen alacaklarrna iligkin veriler, b) borglunun ddeme yetenefi, c) iginde bulunulan sektdrde ve cari ekonomik ortamda ofiaya grkan ola[aniistii kogullar. F) Likidite riski viinetimi ve fiili nakit dtizenli olarak takip ederek ve finansal varllklann ve 1'tikiimliiliiklerin vadelerinin egleqtirilmesi yoluyla yeterli fonlann ve borglanma rezervinin devammr Sirket, tahmini .aQlayarak. lik id akrmlannr ite riskini l cinetir. 62 -_-._-_ Z = F F L..a-- LE fE fE f' E E 5= t_ rg E g g S fE f F - SANiFOAM SiJNGER SANAYi VE TiCARET A.S. J0 HAZiR{N 20l| TARiHi irieanivLE rirnrsnL r,le|-olnRA utarlar, aksi belirtilmedikge, Tiirk Lirast ("TL") olarak air xoNsoLiDE DiPNoTLAR J0.06.20t I Siizlegme Uyannca Siizlesme Uvannca Vadeler Defter Nakit Crkrilarl DeEeri Tonlamr 3-12 arasl^y 3 aydan klsa l-5 yrl arasr Tiirev Olmayan Finansal Yiikiimliiliikler 9.218.',789 Banka Kredileri Finansal Kiralama Yiikiimliiliikleri Ticari Boralar (*) 4.195.345 2t .948 4.47 5.826 525.610 DiEer Borc ve Yiikiimliiliikler (*x) Beklenen Vadeler 10.03s.10,1 4.843.485 3.240.523 872.965 1.290.660 3.095.423 2.679.860 1.054 3.699.158 25.027 15 23.957 4.s19.400 2.333.000 34.542 3 aydan klsa 2.246.400 581 .t92 Defter Beklenen Nakit DeEeri Crkrslarl ToDIaml 138.141 3-12 ay arasr 4t4.509 l-5 yrl arasl Tiirev Olrnayan Finansal Yiikiimliiliikler Banka Kredileri 7.989.03,1 7.911.261 3 .624.566 3.624.566 3.113.255 3.1 85.022 3.881.997 3.624.566 3.213.159 893.878 Ticari Borclar (***) DiEer Borq ve Yiikiimliiliikler Siizletme Uyarrnca/Beklenen Nakit Qrkrglarr ToDIaml Beklenen (veya Stizleqme Uvannca) Vadeler Defter DeEeri 3.185.022 3 aydan klsa 3-12 ay arast 1-5 yrl arasl Tiirev Nakit Girisleri Tdrev Nakit Crkrslarr (*) TTK gereli senet, iki taraf arasrnda yaprlan bir akit oldupundan borg senetleri bu grupta izlenmigtir. (+*) Kanuni cideme stireleri olan yiikiimliiliikler bu grupta izlenmigtir; vergi kargrhklarr, taksite baElanan vergi, cidenecek vergi ve sosyal giivenlik kesintileri gibi. ( **) Bu grupta satrcrlar ve difer tlcarl lar izlenmistir. J .12.2010 Stizleqme Uyarrnca Sttzlesme Uvarrnca Vadeler Nakit qrh!larr Toplamr Defter DeEeri 3 aydan 3-12 ay 1-5 yrl krsa arasl arasl Tiirev Olmayan Finansal Yiiktnliiliikler F rH b F - b F F + + =r -- it I Banka Kredileri Finansal Kiralama Yiikiimltiliikleri Ticari Borclar (*) DiEer Borc ve Yiikiimliiliikler (x*) 7.790.835 4.178.506 2.690.203 '7 53.288 31 624 15 3.057.715 3.1 12.400 1.936.900 554.583 669.97 | Defter Beklenen Vadeler 8.726.279 4.943.283 DeEeri Beldenen Nakit CrkElan Toplaml ,1.918.290 3.s62.99s 354 l. r 75.500 179.440 3 aydan krsa 3-12 ay arast 1.117.786 62',7 .000 254 490.531 1-5 yrl arasr TUrev Olfiayan Finansal Yiikiimliiliikler 6.794,610 6.850.922 3.262.176 Banka Kredileri 2.994.373 2.994.373 2.994.373 Ticari Borclar ( *** 2.700.964 887.783 ) DiAer Bors ve Yiikiimliiliikler 2.624.945 2.68t.257 2.681.25',7 Siizlegme Beklenen (veya Sdzlegme Uvannca) Vadeler Defter DeEeri Uyarrnca/Beklenen Nakit Qrkrplarr ToDlaml 3 aydan 3-12 ay 1-5 yrl krsa arasl arasl Tiirev Nakir Giri5leri Tiirev Nakit Crlcrslarr (*) TTK geregi senet, iki tarafarasrnda yaprlan bir akit oldufunda borg senetleri bu grupta izlenmiqtir. (+ +) Bu grupta satrcrlar ve di[er ticari borglar izlenmigtir. 63 L E E E I E I 5- SANiFOAM STINGER SANAYi Ye TiCARET A.s. 30 HAZiRAN 2011 TARiHi (TutarJar, aksi iTiBARiYLE FiNANsAL TABLoLARA AiT KoNsol,iDE DiPNOTLAR Tiirk Lirasr ("TL") olarak Finansal G) Riskten Korunma Muhasebesi Yoktur. Not 40 -Bilanco Tarihinden Sonraki Olaylar $irket l2 Alustos 20lJ tarihli olafan genel kurulunda sen.nayenin 6.550.000 TL'ye (beheri 1 TL olan 6.550.000 adet hisse adedi) grkanlmastna; artrnlacak olan 2.349.700 Tl'nin 384.661 TL'sinin gegmig yrl karlartndan, 1-950.750 TL'nin ortaklara borglar hesabrndan kargrlanmasrna.l zl.2Sg TL'nin 31.10.2011 tarihine kadar Yrldrrrrm ULKAT tarafindan narden <jdnmesine karar verilmi5tir. Finansal tablolarrn onavlanmasr E E $irket'in 30 Haziran 2011 tarihli ara donem konsolide finansal tablolarr. Sirket Yonetim Kumlu tarafrndan 16.09.2011 tarihinde onaylanmtgttr. $irket Ydnetim Kurulu tarafrndan onaylanmrg olan ara dcinem ozet konsolide finansal tablolan de[iqtirme gticiine sadece $irket Genel Kurulu sahiptir. Yoktur. F P F F E ?4 e2 -E Y- E E ,tr rE rE l- rE rE 64