2006 Faaliyet Raporu - T-Bank
Transkript
2006 Faaliyet Raporu - T-Bank
2006 faaliyet raporu bölüm › - sunuÁ 1) Özet Finansal Bilgiler 2) Tarihçe ve Ana SözleÁme’de Yap›lan De¤iÁiklikler 3) Ortakl›k ve Sermaye Yap›s›na ‹liÁkin Bilgiler 4) Yönetim Kurulu BaÁkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar 5) Yönetim Kurulu BaÁkan›'n›n Mesaj› 6) Genel Müdür'ün Mesaj› 7) T-Bank'›n Pazar Konumu 8) Yeni Hizmet ve Faaliyetler 9) 2006 Y›l› Faaliyetleri bölüm ›› - yönetim ve kurumsal yönetim uygulamalar› 1) Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim 2) Denetçiler 3) Kredi Komitesi ve Di¤er Komiteler 4) Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Di¤er Komite Toplant›lar›na Kat›l›m 5) Genel Kurul'a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu 6) ‹nsan Kaynaklar› 7) Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹Álemler 8) Destek Hizmeti Al›nan KiÁi ve KuruluÁlar bölüm ››› - finansal bilgiler ve risk yönetimi 1) Denetçi Raporu 2) Denetim Komitesi Raporu 3) Ba¤›ms›z Denetim Raporu 4) Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Ba¤›ms›z Denetim Raporu 5) Mali Durum De¤erlendirmeleri 6) Risk Yönetim Politikalar› 7) Derecelendirme KuruluÁlar›nca Verilen Notlar 8) BeÁ Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler bölüm ›v - konsolide finansal tablolar ve konsolide ba¤›ms›z denetim raporu bölüm × 10. y›l›m›zda yeni bir baÁlang›ç Yaln›zca orta ölçekli Áirketleri hedefleyerek ticari ve kurumsal bankac›l›k alan›na odaklanan ve baÁar›l› bir on y›l› tamamlayan MNG Bank’›n %91 hissesinin devri 29 Aral›k 2006 tarihinde BDDK taraf›ndan onaylanm›Át›r. Banka’n›n %50 hissesini Arab Bank, %41’ini BankMed sat›n al›rken Mehmet Nazif Günal %9’luk pay›n› korumuÁtur. 3 Nisan 2007 tarihinde Banka’n›n ticari unvan› Turkland Bank A.À. (T-Bank) olarak de¤iÁmiÁtir. 01 Özet Finansal Bilgiler Finansal Göstergeler 2006 2005 De¤iÀim Bin YTL Bin ABD Dolar› Bin YTL Bin ABD DolarÖ % Toplam Aktifler 526.243 374.390 461.412 343.875 14 Nakit Krediler 305.286 217.193 255.281 190.253 20 718 511 1.463 1.090 (51) Menkul K›ymetler Cüzdan› (Net) 100.349 71.392 135.859 101.251 (26) Toplam Mevduat 337.467 240.088 268.973 200.457 25 Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar 16.045 11.415 58.743 43.779 (73) Al›nan Krediler 92.678 65.935 44.386 33.079 109 Özkaynaklar 70.256 49.983 72.827 54.276 (4) 403.673 287.189 425.295 316.959 (5) 12.214 8.690 21.331 15.897 (43) 6.778 4.822 6.085 4.535 11 Vergi KarÁ›l›¤› Öncesi Kâr (3.570) (2.540) 10.867 8.099 (133) Net Kâr (2.571)* (1.829) 7.636 5.691 Takipteki Krediler (Net) Garanti ve Kefaletler Net Faiz Geliri Net Komisyon Geliri * Üç iÁtirakin sat›Á›, bir defaya mahsus olmak üzere 4 milyon 830 bin YTL (3,4 milyon ABD dolar›) tutar›nda bir zarara neden olmuÁtur. 02 Özet Finansal Oranlar (%) 2006 2005 Sermaye Yeterlilik Oran› 16,7 17,7 Krediler/Mevduatlar 90,7 95,5 Krediler/Toplam Aktifler 58,1 55,6 Likit Aktifler/Toplam Aktifler* 37,8 39,0 Takipteki Krediler/Toplam Krediler 0,2 0,6 Takipteki Krediler/Toplam Aktifler 0,1 0,3 * Menkul de¤erler cüzdan› dahildir. 03 Tarihçe ve Ana SözleÁme’de Yap›lan De¤iÁiklikler Tarihçe 1991 y›l›nda, ‹stanbul'da, tan›nm›Á bir bankac›l›k grubu taraf›ndan mevduat kabul etmeyen bir yat›r›m bankas› olarak kurulan MNG Bank, 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal taraf›ndan sat›n al›nm›Át›r. Banka, devral›nd›ktan sonra müÁterilerine çok çeÁitli bankac›l›k ürünleri ve hizmetleri sunarak, eksiksiz bir hizmet bankas›na dönüÁmüÁtür. Bununla beraber uygulanan strateji ile MNG Bank, yaln›zca orta ölçekli Áirketleri hedefleyerek ticari ve kurumsal bankac›l›k alan›na odaklanm›Át›r. Arab Bank ve BankMed 29 Aral›k 2006'da MNG Bank'›n orta¤› oldu Arab Bank ve BankMed, Mehmet Nazif Günal ile MNG Bank hisselerinin %91'inin devri için 2006 y›l› içinde anlaÁmaya varm›Álar ve bu anlaÁma Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan 29 Aral›k 2006 tarihinde onaylanm›Át›r. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank'›n %50 hissesini, BankMed ise %41'ini sat›n al›rken, Mehmet Nazif Günal, banka sermayesindeki %9'luk pay›n› korumuÁtur. Perakende ve kurumsal bankac›l›k alan›nda 1930'lardan beri engin deneyimlere sahip bankalar olan MNG Bank'›n yeni ortaklar›n›n, Türk ekonomisine ve bankac›l›k sektörüne mutlaka büyük katk›lar› olacakt›r. Söz konusu sat›n al›m iÁleminden sonra 3 Nisan 2007 tarihinde MNG Bank'›n ticari unvan› gerekli yasal iÁlemlerin tamamlanmas› ile Turkland Bank A.À. (T-Bank) olarak de¤iÁmiÁtir. T-Bank, yeni bir isim alt›nda, ticari bir banka olarak daha yayg›n bir a¤ ve daha geniÁ bir ürün yelpazesi ile müÁterilerine hizmete devam edecektir. Ana SözleÀme de¤iÀiklikleri 2006 y›l› içinde, ortakl›k yap›s›nda ve Ana SözleÁme’de bir de¤iÁiklik yap›lmam›Át›r. Unvan de¤iÁikli¤i 2007 y›l› içinde yap›lm›Át›r. 04 Ortakl›k ve Sermaye Yap›s›na ‹liÁkin Bilgiler 29 Ocak 2007 tarihli Genel Kurul Karar› ile Banka'n›n ortakl›k yap›s› aÀa¤›daki Àekilde de¤iÀmiÀtir: 2007 Y›l› Ortakl›k Yap›s› Arab Bank 174.999.999 hisse (%50) BankMed 143.499.999 hisse (%41) Mehmet Nazif Günal 31.500.000 hisse (%9) Di¤er 2 hisse Arab Bank hakk›nda 1930 y›l›nda kurulan Arab Bank, Arap dünyas›n›n ilk özel sektör finans kurumudur. Arab Bank, Ortado¤u genelinde stratejik altyap› projelerini finanse ederek Arap ekonomilerini geliÁtirmekte itici güç olmay› hedefleyen bir finans kurumu oluÁturma vizyonuyla kurulmuÁtur. Arab Bank geçmiÁte oldu¤u gibi günümüzde de, Arap dünyas›nda ticaretin kolaylaÁt›r›lmas›nda ve Ortado¤u pazarlar›n› dünyaya ba¤layan köprüler oluÁturulmas›nda önemli bir oyuncu olmaya devam etmektedir. Merkezi Ürdün'ün Amman Áehrinde bulunan Arab Bank'›n Ortado¤u'da benzersiz bir Áube a¤› bulunmaktad›r. BeÁ k›tada ve 30 ülkede güçlü bir konumu bulunan Arab Bank, New York, Londra, Singapur, Zürih, Paris, Frankfurt, Sidney ve Dubai gibi önemli pazar ve finans merkezlerinde de önde gelen bir konuma sahiptir. Arab Bank kiÁilere, Áirketlere, devlet kurumlar›na ve di¤er uluslararas› finans kuruluÁlar›na çok çeÁitli hizmetler sunmaktad›r. Hizmetleri kurumsal, bireysel, özel ve yat›r›m bankac›l›¤›n› ve varl›k yönetimini içermektedir. Arab Bank Grubu'nun 2006 y›l›n›n Aral›k ay› sonunda elde etti¤i vergi öncesi kâr 790 milyon ABD dolar›d›r. Toplam aktifleri yaklaÁ›k 32,5 milyar ABD dolar›na ulaÁan Grubun özsermayesi 5,9 milyar ABD dolar›d›r. Yönetim Kurulu BaÁkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n 31.12.2006 itibariyle Sahip Olduklar› Paylar BankMed hakk›nda Genel Müdürlü¤ü Beyrut'ta bulunan BankMed, 1944 y›l›nda kurulmuÁtur. Aktif büyüklü¤ü aç›s›ndan Lübnan'›n dördüncü büyük bankas› olan BankMed'in 2006'n›n sonundaki pazar pay› %8,5'in üzerindedir. Banka'n›n Yönetim Kurulu BaÁkan› ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka'da sahip olduklar› paylar sembolik olup, en büyü¤ü %0,05'tir. BankMed ve iÁtirakleri geniÁ bir yelpazede bireylere ve kurumlara, perakende, kurumsal ve yat›r›m bankac›l›¤› ürün ve hizmetlerinin yan› s›ra varl›k yönetimi ve arac›l›k hizmetleri sunmaktad›r. BankMed'in faaliyetleri geleneksel özel bankac›l›k ile iÁtigal eden bir iÁtiraki arac›l›¤›yla ‹sviçre'ye uzanmakta ve K›br›s'ta bir Áubesi bulunmaktad›r. GroupMed S.A.L. Holding'deki hisseleri arac›l›¤›yla Saudi Oger Group'un sahipleri olan Hariri ailesi, BankMed'in sermayesinin %99,9'unu kontrol etmektedir. 2006 y›lsonu itibariyle BankMed'in toplam aktifleri 6,5 milyar ABD dolar›na, müÁteri mevduatlar› 3,9 milyar ABD dolar›na ve toplam kredileri 1,4 milyar ABD dolar›na ulaÁm›Át›r. Toplam müÁteri taban› 100.000 kiÁi ve kurum olan Banka'da yaklaÁ›k 1.000 kiÁi çal›Ámaktad›r. Ortado¤u'nun önde gelen sanayi gruplar›ndan biri olan Saudi Oger Group'un yat›r›mlar› Türk Telekom'daki kontrol hissesini de kapsamaktad›r. 2006 y›lsonu itibariyle, Saudi Oger Group'un toplam brüt aktifleri 24 milyar ABD dolar›n› aÁm›Át›r. BankMed halihaz›rda bölgesindeki seçilmiÁ yüksek büyüme potansiyeli taÁ›yan pazarlara girerek bir büyüme stratejisi izlemektedir. Bu stratejinin amac›, gelir kaynaklar›n› çeÁitlendirmek ve ortaklar›n›n yat›r›mlar›na de¤er katmakt›r. Bölgedeki finansal sistem içinde BankMed'i önde gelen bir oyuncu haline yükseltecek bu seçilmiÁ pazarlar, Banka için stratejik bir önem taÁ›maktad›r. Sermaye 2006 y›l›nda Banka sermayesinde bir de¤iÁiklik meydana gelmemiÁtir. 05 Yönetim Kurulu Bakan›'n›n Mesaj› T-Bank, kurulu unun 10. y›ldönümü olan 2007 y›l›na, yeni bir özsermaye yap›s›, yeni bir yönetim, Mart 2007'den itibaren geçerli olmak üzere yeni bir ad, hatta yeni bir imajla balam›t›r. Buna kar ›n, mükemmeliyete ve sad›k müterilerine en iyi hizmeti sunmaya her zamanki kadar ba¤l›d›r. Birlikte Banka’n›n %91 hissesine sahip olan iki yeni hissedar Arab Bank ve BankMed, bölgenin en eski ve en iyi bankalar› aras›nda yer almaktad›r. Bu iki ortak, bankac›l›¤›n her alan›na yay›lan zengin ve kapsaml› deneyimlerini Banka’ya getirmektedirler. Banka’n›n rekabet avantaj› bugüne dek ticari alanlar, özellikle de küçük ve orta boy i letmeler üzerine yo¤unlam›t›r. T-Bank, mevcut mü teri ili kilerini sürdürmekle kalmay›p geni leterek bu gelene¤e ba¤l› kalma amac›ndad›r. Dahas›, T-Bank Türk ekonomisinde küçük ve orta boy iletmelerin finansman›nda bir marka haline gelerek bir mükemmeliyet merkezi olmaya kararl›d›r. Yeni balang›çlar her zaman büyük beklentileri de beraberinde getirir. Bankan›n yeni sahipleri Türk ulusuna, insan kaynaklar›na ve büyüme potansiyeline çok büyük bir inanç beslemektedir. Türkiye 70 milyon nüfusu, hem Avrupa hem de Ortado¤u'yla olan güçlü ekonomik, sosyal ve kültürel ba¤lar›yla, çok büyük f›rsatlar bar›nd›ran bir platform ilevi görmektedir. Çok önemli de¤erler te kil eden yüksek okuma yazma oran›; tar›m, sanayi ve hizmet sektörlerinde kök salm› çok yönlü ekonomisiyle Türkiye, gerçek bir yat›r›m cennetidir. Son on y›ld›r MNG'nin ba ar›s›na katk›da bulunan müterilerimize, muhabir bankalar›m›za, çal› anlar›m›za ve i ortaklar›m›za te ekkür ederim. T-Bank'la hep birlikte yeni baar›lara imza ataca¤›z. 06 Mohammed Har›r› Yönetim Kurulu Ba kan› Genel Müdür'ün Mesaj› Yeni T-Bank yönetiminin vizyonu, Türk bankac›l›k sektörünün küçük ve orta boy iletmeler (KOB‹) segmentinde lider banka olarak ad›n› duyurmakt›r. Bu alanda Türkiye'de büyük bir potansiyel bulunmaktad›r ve gerekli kaynaklar›n gelecek vaat eden sektörlere yönlendirilmesiyle büyük katk›lar sa¤lanabilir. Bu vizyonu hayata geçirme stratejimiz, Türkiye'de ticaretin en yo¤un oldu¤u ehir ve bölgelere ulamak amac›yla önümüzdeki üç y›l içinde ube a¤›m›z› planl› bir ekilde geniletmektir. Ticari kredi alan›nda tarihsel olarak güçlü bir konuma sahip olan bankam›z, mevcut müterilerine ve ihtiyaçlar›na kar › sorumluluklar›n› sürdürürken, yeni mü terilere ula arak bu i kolunda büyümeye devam edecektir. Ülkenin ticari merkezlerindeki yayg›n varl›¤›, T-Bank'›n KOB‹ ve ticaret sektöründeki müterilerine en iyi hizmeti sunmas›n› sa¤layacakt›r. 2006, Banka’n›n uzmanl›k alan›ndaki konumunu güçlendirdi¤i bir y›l oldu ve uluslararas› ticari finansman ilemlerindeki art› sayesinde kredi portföyü geni ledi. T-Bank, 2006 y›l›nda ticari finansman faaliyetlerini i lem hacmi ve say›s› bak›m›ndan da art›rd›. Muhabir banka a¤›n› daha da güçlendiren Banka, uluslararas› ihracat kredi kurulular›yla y›llara yay›lan ili kilerini peki tirdi. Banka’n›n uzun y›llard›r sürdürdü¤ü politika dahilinde, menkul de¤erler portföyü bilançoda %25 oran›nda temsil edilmektedir. T-Bank'›n %17 seviyesindeki sermaye yeterlilik rasyosu, zorunlu %8 seviyesinin oldukça üzerinde yer almaktad›r. T-Bank, 2006 y›l›nda ilk sendikasyon kredisi anla mas›n› imzalayarak uluslararas› sendikasyon kredisi pazar›na giri yapt›. Alt› ülkeden 11 bankan›n kat›ld›¤›, bir y›l vadeli bu anlaman›n miktar› 40 milyon ABD dolar›yd›. Kredi anlamas›yla elde edilen fonlar ihracat finansman›nda kullan›ld›. T-Bank, çal› anlar›m›z›n katk›s› olmadan bugünkü konumuna gelemezdi. Bu nedenle, Bankam›z aç›s›ndan yeni bir balang›c› simgeleyen bugünler için her bir meslekta ›ma tek tek teekkür ediyor ve baar›lar›n›n devam›n› diliyorum. Ayr›ca müterilerimize her zaman sunmaya çabalad›¤›m›z üstün hizmet kalitesinden asla ödün vermemeye kararl› oldu¤umuzu kendilerine tekrar vurgulamak istiyorum. Yeni yönetim, muhafazakar risk yönetiminin s›k› standartlar›na ve sa¤lam kurumsal yönetim ilkelerine s›k› s›k›ya ba¤l›d›r. Ayr›ca Basel II anla mas›na ba¤l› kalmakta kararl›y›z. Bu ba¤lamda, pazar riskini, kredi riskini ve operasyonel riski Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun yönergelerine uygun bir ekilde de¤erlendirmek ve en aza indirmek risk yönetiminin sorumlulu¤undad›r. effafl›k ve tüm hissedarlara kar › sorumluluk kavramlar›n› esas alan kurumsal yönetim ilkelerine s›k› s›k›ya ba¤l› kalaca¤›z. Dinçer Alpman Genel Müdür 07 T-Bank'›n Pazar Konumu Butik bir banka T-Bank müÁterilerine Türkiye'nin önde gelen ticaret ve sanayi merkezlerinde bulunan on Áubesi ve 266 personeli ile hizmet vermektedir. T-Bank kurumsal müÁterilerine ticaret finansman›, yat›r›m, hazine ve nakit yönetimi ürün ve hizmetleri sunan, son derece verimli, nispeten küçük ölçekli ve özel gereksinimlere hitap eden butik bir bankad›r. Banka, seçkin kurumsal müÁterilerinin yöneticilerine ve hissedarlar›na kredi kartlar› ve bireysel bankac›l›k ürünlerini de sunmaktad›r. Güçlü mali yap› T-Bank, güçlü mali yap›s› ve her zaman Banka'y› destekleme konusunda kararl› hissedarlar› sayesinde baÁar›l› finansal sonuçlar elde etmeyi sürdürmektedir. Sa¤duyulu bir büyüme stratejisi benimseyen T-Bank, uzun vadeli sürdürülebilir büyümeyi, k›sa vadeli ve tek seferlik kâra tercih edecektir. Banka, bu stratejisi do¤rultusunda gelecekte daha fazla büyüme potansiyeline sahip, mali aç›dan güçlü Áirketlerden oluÁan sad›k bir müÁteri portföyü oluÁturmuÁtur. T-Bank faaliyetlerini, d›Á ticarete yönelik orta ölçekli iÁletmeler üzerinde yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Banka, pek çok ülkenin lider bankalar›n›n yer ald›¤› muhabir a¤›n› büyüterek müÁterilerine verdi¤i hizmet kapsam›n› sürekli yükseltmektedir. Önümüzdeki y›llarda, T-Bank, Türk bankac›l›k sektöründe sa¤lam mali yap›s› ve inovasyon yetene¤i ile iyi konumland›r›lm›Á bir butik banka olman›n avantajlar›ndan daha fazla yararlanacakt›r. 08 Yeni Hizmet ve Faaliyetler Piyasa koÁullar›na ve müÁteri beklentilerine cevap verebilmek için organizasyon yap›s›n›n esnek olmas› önem arz etmektedir. Bu yaklaÁ›m› ilke edinen T-Bank, müÁterilerinin her türlü gereksinimlerine yan›t veren hizmetler sunmakta ve ürün yelpazesini geliÁtirmek için yo¤un bir Áekilde çal›Ámaktad›r. 2006 Y›l› Faaliyetleri KURUMSAL VE T‹CAR‹ BANKACILIK Etkin kurumsal yap› T-Bank'›n küçük ölçekli olmas› nedeniyle butik anlay›Á› ile çal›Ámas›, birimler aras› iletiÁim kanallar›n›n aç›k ve etkin konumda olmas›n› sa¤lamaktad›r. Banka'daki süreçler, birimler aras›nda aç›k iletiÁimi desteklemektedir. Bu nedenle, her türlü karar›n h›zl› al›nabilmesi ve ayn› h›zla uygulamaya geçirilmesi Banka'ya rekabet avantaj› kazand›rmaktad›r. Bu avantaj, Banka'n›n hem müÁterileriyle daha yak›n iliÁkiler kurmas›na hem de müÁterilerinin özel gereksinimlerini karÁ›lamak için daha fazla zaman ay›rmas›na olanak vermekte ve butik bankac›l›k anlay›Á›n› güçlendirmektedir. Kurumsal ve ticari bankac›l›k faaliyetleri, Pazarlama ve Krediler olmak üzere iki ayr› departman taraf›ndan yürütülmektedir. Pazarlama Departman› mevcut müÁterilerin günlük gereksinimlerini karÁ›laman›n yan› s›ra, Banka'ya yeni müÁteriler kazand›rmak amac›yla etkin ve aktif bir biçimde çal›Ámaktad›r. Kurumsal ve Ticari Pazarlama Departman×, organizasyon gere¤i Genel Müdürlük ve Áubelerde yap›lanm›Át›r. Genel Müdürlük Pazarlama Birimi tüm pazarlama faaliyetlerinin koordinasyonunu sa¤lamakta, Kredi Tahsis Departman› ise kredi tahsis ve takip süreçlerini yönetmektedir. Kredi pazarlama faaliyetlerinde Àubelerin rolü Àubeler kredi pazarlamaya yönelik faaliyetlerini Genel Müdürlük birimleri taraf›ndan belirlenen hedef ve stratejiler do¤rultusunda sürdürmektedirler. Àube yöneticileri, potansiyel olabilecek firmalar› ziyaret ederek Kredi Komitesi'ne tekliflerini sunmakla sorumludurlar. Kredi pazarlama kanallar› T-Bank, aktif pazarlama stratejisini uygulayabilmek amac›yla bir yandan portföyüne yeni firmalar eklerken, di¤er yandan mevcut müÁterilerinin ticari hacminden daha fazla pay almaya çal›Ámaktad›r. Bu strateji, mevcut müÁterileri oldu¤u kadar onlar›n tedarikçilerini, alt yüklenicilerini ve müÁterilerini de hedeflemektedir. Bu sayede yeni iÁ f›rsatlar› yarat›lmas›n›n yan› s›ra, yöneticilerin T-Bank ile iÁlem yapan firmalar›n performanslar›n› yak›ndan izlemesi sa¤lanmaktad›r. Kredi stratejisi T-Bank, y›ll›k cirosu 5 ila 50 milyon ABD dolar› aras›nda de¤iÁen ve önemli bir d›Á ticaret hacmine sahip orta ölçekli Áirketleri hedeflemektedir. Ticaretin finansman›yla iliÁkili kredilere, k›sa vadeli ve tahsil kolayl›¤› özelli¤ine sahip olmalar› nedeniyle öncelik verilmektedir. Banka ayn› zamanda k›sa vadeli iÁletme sermayesi gereksinimlerini de finanse ederek, müÁterilerinin nakit ak›Álar›n› da kontrol edebilmektedir. T-Bank 2006 y›l›nda ihracat ve ithalat hacmini art›rm›Á ve 2006 y›l› sonunda 455 milyon ABD dolar› düzeyinde hacim gerçekleÁtirmiÁtir. BeÁ y›ll›k hedef sürecinin baÁlang›c› olan 2003 y›l›nda 30 milyon ABD dolar› olan akreditif hacmi, 2006 y›l› sonunda 150 milyon ABD dolar›na ulaÁm›Át›r. 09 2006 Y›l› Faaliyetleri Yayg›nl›k ve çeÀitlilik gösteren bir kredi portföyü T-Bank, pek çok farkl› sektörü kapsayan ve büyük çeÁitlilik arz eden bir kredi portföyüne sahiptir. MüÁteri seçme kriterleri, müÁterinin kredi itibar›n› ve Banka'n›n kârl›l›¤›n› ölçen nesnel etkenlere dayanmaktad›r. Kârl›l›¤› art›rmak için müÁterilerle uzun vadeli iliÁkilerin kurulmas›na çal›Á›lmaktad›r. Nakit yönetimi hizmetleri T-Bank, nakit yönetimi hizmetlerini hem gelecekte kurumsal bankac›l›k alan›nda geniÁlemesine hizmet edecek bir araç, hem de düÁük maliyetli ticari mevduat yarat›lmas›n› sa¤layan önemli bir kaynak olarak de¤erlendirmektedir. Banka'n›n sundu¤u nakit yönetimi hizmetleri aras›nda, sosyal sigorta primlerinin tahsilat›, gümrüklere hitaben düzenlenen bloke çekler ve çek takas iÁlemleri örnek olarak say›labilir. T-Bank, nakit yönetimi hizmetlerini sunabilece¤i say›da bir müÁteri portföyüne sahiptir. Bu nedenle Banka, gelecekte Áube a¤›n› geniÁletmeyi planlamaktad›r. Ayn› zamanda Banka, yurtiçi muhabir banka iliÁkileri kurarak Áube say›s›n›n azl›¤›n› bertaraf etmeyi hedeflemektedir. Böylelikle T-Bank nakit yönetimi hizmetlerini sunmak için daha büyük bankalar›n ülke çap›ndaki Áube a¤lar›ndan yararlanabilecektir. Bu konuda ilk örnek, kredi kart› ödemeleri konusunda yaÁanm›Át›r. T-Bank kendi tahsilat noktalar›n›n yan› s›ra kredi kart› tahsilatlar›n› sözleÁmeli bir banka arac›l›¤› ile gerçekleÁtirmektedir. Nakdi Kredilerin Sektörel Da¤›l›m› Cari Dönem Sektör Tar›m TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) 10.839 4,60 - - 2.129 1,07 2.015 3,62 Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 5.159 2,19 - - - - - - Ormanc›l›k 5.450 2,31 - - 2.129 1,07 2.015 3,62 230 0,10 - - - - - - 33.543 14,25 8.723 12,49 79.289 39,70 28.591 51,41 Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve TaÁocakç›l›¤› 12.256 5,21 1.293 1,85 19.271 9,65 2.348 4,22 ‹malat Sanayii 10.671 4,53 6.120 8,76 59.273 29,68 26.243 47,19 Elektrik, Gaz, Su 10.616 4,51 1.310 1,88 745 0,37 - - ‹nÁaat 20.990 8,92 6.300 9,02 20.034 10,03 1.776 3,19 104.782 44,50 36.917 52,85 79.165 39,66 19.916 35,81 Toptan ve Perakende Ticaret 11.100 4,71 211 0,30 6.452 3,23 336 0,60 Otel ve Lokanta Hizmetleri 2.623 1,11 6.638 9,50 2.242 1,12 5.911 10,63 UlaÁt›rma ve HaberleÁme 41.549 17,65 29.782 42,64 10.714 5,37 8.905 16,01 Mali KuruluÁlar Hizmetler 44.684 18,98 - - 43.621 21,85 1.254 2,26 Gayrimenkul ve Kira Hizm. - - - - 7.619 3,82 2.957 5,32 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam 10 Önceki Dönem - - - - 150 0,08 - - 4.826 2,05 286 0,41 8.367 4,19 553 0,99 65.278 27,73 17.914 25,64 19.058 9,54 3.308 5,97 235.432 100 69.854 100 199.675 100 55.606 100 Kredi tahsis süreci Kredi baÁvurular› öncelikle Áube seviyesinde de¤erlendirilmekte, Áube kredi komitesince onaylanan kredi teklifleri Genel Müdürlük Kredi Tahsis Departman›'na iletilmektedir. Kredi Tahsis Departman› taraf›ndan yap›lan de¤erlendirmeler sonucu, gelen teklifler ilgili komitelerce karara ba¤lanmakta ve ilgili Áubelere tebli¤ edilmektedir. Genel Müdürlü¤e gönderilen kredi tekliflerinin ekinde Banka taraf›ndan geliÁtirilen Basel II uyumlu bir notland›rma modeli kullan›lmaktad›r. Kredi izleme süreci Genel Müdürlük taraf›ndan onaylan›p Áubelere tebli¤ edilen kredilerin kulland›r›m iÁlemleri Áubelerce gerçekleÁtirilmektedir. Kulland›r›lan kredilerin, kredi tebli¤ koÁullar›na uygunlu¤unun ve firmalar›n kredi de¤erlili¤inin devam edip etmedi¤inin ilk kontrol sorumlulu¤u Áubelerce yerine getirilmektedir. Kredi kulland›r›mlar›n›n operasyonel k›sm› ve sistem kayd› Áubelerin talepleri sonucu Genel Müdürlük Merkezi Operasyon Departman× taraf›ndan gerçekleÁtirilmekte ve kredi tebli¤ koÁullar›na uygunluk bu aÁamada da sorgulanmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin kredi tebli¤ koÁullar›, genel bankac›l›k mevzuat› ve Banka içi kurallara uygunlu¤unun kontrolü ayr›ca Genel Müdürlük organizasyon yap›s› içinde yer alan ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi'nce de yap›lmaktad›r. Kredilerin izlenmesine yönelik haz›rlanan vade, faiz, teminat, farkl›l›k ve risk santralizasyonu gibi kredi izleme raporlar›n›n yan› s›ra Áubelerce ayl›k olarak kredi de¤erlendirme toplant›lar› yap›lmakta ve bu toplant›larda kredi portföyünde yer alan firmalar normal kredi teklif süreci d›Á›nda mali ve mali olmayan verileri de dikkate al›narak periyodik olarak de¤erlendirilmektedir. 11 2006 Y›l› Faaliyetleri HAZ‹NE Tedbirli yaklaÀ›mlar Hazine Departman×'n›n temel sorumluluklar›, Banka'n›n likiditesini, aktif ve pasifini, vade ve faiz oranlar›, menkul k›ymetler portföyü ve döviz pozisyonu aç›s›ndan yönetmektir. Hazine Departman×, üst yönetimin alm›Á oldu¤u yat›r›m kararlar›n› da yerine getirmekten sorumludur. T-Bank, ilke olarak beklenmedik kay›plara karÁ› kendini korumak amac›yla piyasa iÁlemlerini son derece dikkatli bir Áekilde gerçekleÁtirmektedir. T-Bank Hazine Departman× Banka'n›n genel kârl›l›¤›na katk›da bulunmaktad›r. Beklenmedik her türlü duruma karÁ› bir güvenlik tamponu oluÁturmak amac›yla likidite, emsal bankalara göre çok daha yüksek seviyelerde ve tutarl› Áekilde korunmaktad›r. Banka sahip oldu¤u yüksek likidite seviyesi ile manevra kabiliyetine sahip olmakta ve de¤iÁen piyasa koÁullar›na h›zla yan›t vermektedir. T-Bank Hazine Departman×, Yönetim Kurulu taraf›ndan tespit edilen aÁa¤›daki politikalara uygun hareket etmektedir: Likidite: Likiditenin yüksek seviyede muhafaza edilmesi, Banka'n›n hiçbir zaman asla ödün vermedi¤i bir ilkesidir. Menkul k›ymetler: Banka, sabit getirili menkul k›ymetlerin, toplam aktifler içindeki pay›n› sürekli olarak en fazla %25 seviyesinde tutmaktad›r. Banka'n›n faaliyet gösterdi¤i çeÁitli piyasalardaki yasal koÁullar›n karÁ›lanmas› ve teminat oluÁturmas› amac›yla bir yat›r›m portföyü tutulmaktad›r. Döviz pozisyonu: Banka k›sa/uzun vadeli döviz pozisyonunu yasal s›n›rlar içinde tutmaktad›r. Bu konudaki yasal s›n›r, özsermayenin %20'sine tekabül etmektedir. KarÁ› taraf limitleri: KarÁ› taraf bankalar›n limitleri Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanmaktad›r. Dealer limitleri: Dealer'lar›n iÁlem ve zarar limitleri Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanmaktad›r. Hazine için uygulanan genel iÁlem ve zarar limitleri ise her zaman için Banka'n›n özsermaye büyüklü¤üne uygun olarak tespit edilmektedir. 12 Muhtemel kay›plar›n etkisi de¤erlendirilerek, sadece hesaplanabilir riskler al›nmaktad›r. Kârl›l›¤a katk› Hazine Departman×, faiz marjlar›n›n asgari seviyelere ve enflasyonun da tek haneli rakamlara düÁtü¤ü ve rekabetin giderek artt›¤› bir bankac›l›k ortam›nda genel kârl›l›¤a daha fazla katk›da bulunmaya çal›Ámaktad›r. Hazine Departman×, müÁteri taraf›ndaki faaliyetlerini art›rmay› ve Banka'n›n kurumsal müÁterilerine hazine ve türev ürünlerini pazarlamay› planlamaktad›r. Halihaz›rda Banka'n›n müÁterilerine pazarlanmakta olan hazine ürünleri aras›nda Hazine bonolar›, Eurobond’lar, döviz iÁlemleri ve türev ürünler bulunmaktad›r. Nakit operasyonlar›, günlük al›m-sat›m faaliyetleri, türev iÁlemleri ve müÁterilerin yönlendirdi¤i iÁlem faaliyetlerinden gelen komisyonlar, Banka'n›n gelecek y›llarda sahip olaca¤› alternatif gelir kaynaklar› aras›nda yer almaktad›r. Organizasyon yap›s› Hazine Departman×, para ve sermaye piyasalar›na aktif bir Áekilde kat›lmaktad›r. Departman Yöneticisi, Hazine, Finansal Kurumlar ve Bilgi-‹Álemden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›'na ba¤l› olarak çal›Ámaktad›r. F‹NANSAL KURUMLAR Ticaretin finansman›na odaklanmak Ticaretin finansman›na odaklanan bir banka olarak T-Bank, Finansal Kurumlar Departman× arac›l›¤›yla mevcut muhabir bankalar› ile iliÁkilerini güçlendirmeye çal›Ámaktad›r. Departman ayn› zamanda Türk Áirketlerinin ihracat yapt›¤› ülkelerde yeni muhabir banka iliÁkileri kurmak ve yeni uluslararas› ticaretin finansman› araçlar› geliÁtirmek üzere de çal›Ámalar›n› sürdürmektedir. Finansal Kurumlar Departman×, müÁterilerinin gereksinimlerini daha iyi anlamak ve güncel piyasa e¤ilimlerini takip etmek amac›yla Pazarlama Departman× ile yak›n bir çal›Áma yürütmektedir. Küçük banka olman›n avantajlar› T-Bank'›n nispeten küçük olmas› kurumsal bankac›l›k iliÁkileri aç›s›ndan da baz› avantajlar sunmaktad›r. Banka, kiÁisel temaslar arac›l›¤›yla yerli ve yabanc› bankalarla kurdu¤u uzun soluklu ve karÁ›l›kl› yarar sa¤layan iliÁkilerin yard›m›yla, muhabirlerinden büyük miktarda kredi limitleri temin etmiÁtir. Küçük olman›n sa¤lad›¤› bir baÁka avantaj ise baz› konularda daha h›zl› hareket etme kabiliyetine sahip olmas›d›r. ‹hracat kredi kurumlar› ile iliÀkiler T-Bank, gerekti¤i yerde ve zamanda muhabir bankac›l›k a¤›n›n geniÁletilmesine ek olarak, dünya çap›ndaki ihracat kredi kurumlar› ile iliÁkilerini de yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Olumlu kredi notlar› Finansal Kurumlar Departman×'n›n Banka'n›n ad›n› uluslararas› alanda duyurma ve itibar›n› ispatlama çal›Ámalar› kapsam›nda, Banka'n›n 2005'te ve 2007’de Fitch Ratings taraf›ndan yeniden derecelendirilmesi yap›lm›Á ve sonuçlar› ilan edilmiÁtir. T-Bank'›n ilk sendikasyon kredisi T-Bank uluslararas› piyasalardan 40 milyon ABD dolar› tutar›nda ve bir y›l vadeli ilk sendikasyon kredisini 4 Temmuz 2006 tarihinde alm›Át›r. KuruluÁundan bu yana ilk defa piyasaya ç›kan Banka, baÁlang›çta 30 milyon ABD dolar› olarak planlad›¤› kredi miktar›n›, gelen talepler do¤rultusunda yükseltmiÁtir. Alt› ülkeden 11 bankan›n kat›l›m› ile gerçekleÁen iÁlemin faizi, Libor+%0,70 olarak gerçekleÁmiÁtir. Söz konusu kredi, ihracat›n finansman› iÁlemlerinde kullan›lm›Át›r. Organizasyon yap›s› Finansal Kurumlar Departman› yöneticisi, Hazine, Finansal Kurumlar ve Bilgi-‹Álemden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›'na ba¤l› olarak çal›Ámaktad›r. T-Bank halihaz›rda ilgili iÀlemin niteli¤ine ve ülkeye ba¤l› olarak önceden tespit edilmiÀ limitler kapsam›nda veya iÀlem baz›nda aÀa¤›daki kurumlarla iÀbirli¤i yapmaktad›r: HERMES, Almanya ERG, ‹sviçre OND, Belçika USDA-CCC, ABD U.S. EXIM, ABD COFACE, Fransa ATRADIUS, Hollanda SACE, ‹talya OKB, Avusturya EDC, Kanada FINNVERA, Finlandiya 13 2006 Y›l› Faaliyetleri B‹LG‹ ‹¿LEM DEPARTMANI Kesintisiz sürdürülen yat›r›mlar T-Bank'›n Bilgi-‹Álem Departman×, müÁterilerin gereksinimlerini en iyi Áekilde karÁ›layabilmek, bir yandan entegre ve kesintisiz bir ortam oluÁtururken bir yandan da esneklik, Áeffafl›k ve güvenli¤i muhafaza etmek için bilgi teknolojisi sistemlerini sürekli güçlendirmeye çal›Ámaktad›r. Ömrünü dolduran her türlü donan›m, operasyonlar›n en yüksek standartlarda ve sorunsuz bir Áekilde yürütülebilmesi için an›nda de¤iÁtirilmektedir. T-Bank'ta bilgi teknolojisi alan›ndaki yat›r›mlar kesintisiz olarak devam etmektedir. ‹leri teknolojinin ancak bu teknolojiyi kullanan insanlar›n vas›flar› ölçüsünde baÁar›l› olabilece¤inin bilincinde olan T-Bank, Bilgi-‹Álem personeline de yat›r›m yapmaktad›r. Banka'n›n Bilgi-‹Álem Departman×'nda çal›Áan personelin departman içindeki ortalama iÁ deneyimi beÁ y›ldan fazlad›r ve bu da tüm bankac›l›k uygulamalar›yla ilgili Bilgi-‹Álem operasyonlar› hakk›nda her türlü bilgiye sahip olunmas› ve bu operasyonlar›n kontrol edilmesi anlam›na gelmektedir. T-Bank'›n Bilgi-‹Álem Departman×'n›n daha büyük ölçekli bankalardaki emsallerine göre bir baÁka avantaj› da, di¤er departmanlarla daha iyi iletiÁim kanallar› tesis etmiÁ olmas›d›r. Bu Áekilde sistem geliÁtirmedeki verimlilik de artmaktad›r. Organizasyon yap›s› Bilgi-‹Álem Departman× üç birimden oluÁmaktad›r: ‹Áletim Sistemi ve Yaz›l›m, Sistem GeliÁtirme ve PC A¤ Birimleri. Temel bankac›l›k ve kredi kart› uygulama yaz›l›m› geliÁtirme ve bak›m çal›Ámalar› Banka d›Á›nda yapt›r›lsa da, sistem analizi daha çok Banka içinde geliÁtirilmektedir. Tedarik, kurulum ve bak›m da dahil olmak üzere donan›m ve a¤ yönetimi Banka içinde Bilgi-‹Álem Departman× taraf›ndan yönetilmektedir. Bununla beraber, Banka'n›n ana sunucular›n›n bak›m› tedarikçi firmalara yapt›r›lmaktad›r. 14 Sistem mimarisi Temel bankac›l›k sistemi, Genel Müdürlük'te bulunan sunucu üzerinde çal›Ámaktad›r. Acil durum kurtarma faaliyetleri amac›yla bir baÁka sunucu ise Ankara'da bulunmaktad›r. Hem Áubelerde hem de Genel Müdürlük birimlerinde son kullan›c› noktalar›nda IBM kiÁisel bilgisayarlar kuruludur. Veri iÁleme güvenli¤i, Departman'›n öncelik verdi¤i bir baÁka aland›r ve kurulan Active Directory, etkili kullan›c› güvenli¤i aç›s›ndan önemli bir kilometre taÁ› olmuÁtur. Güvenlik konular› ile ilgili y›ll›k anlaÁmalar, bilgi teknolojisi veri güvenli¤i aç›s›ndan en yeni teknolojinin do¤ru Áekilde kullan›lmas›n› sa¤lamak için düzenli aral›klarla yenilenmektedir. Temel bankac›l›k yaz›l›m› ise bankac›l›k yaz›l›m› alan›nda uzmanlaÁm›Á, ba¤›ms›z bir bilgi teknolojisi firmas› taraf›ndan geliÁtirilmiÁ, son derece verimli bir yaz›l›m olan marBAS üzerinde yap›land›r›lm›Át›r. Ana iÁletim sistemi sunucusu Unix sistemi, di¤er sunucular ve kiÁisel bilgisayarlar ise Windows platformu üzerinde çal›Ámaktad›r. 2006 y›l› çal›Àmalar› 2006 y›l›nda ana bankac›l›k sistemine yeni iÁlevler eklenmiÁtir. Yerel intranet, web sayfalar› için ana proje doküman yönetim sistemi haline getirilmiÁtir. Anl›k raporlama araçlar› ve veri ambar› projesi ile OLAP küpleri daha süratli ve esnek raporlar›n al›nmas›na zemin haz›rlam›Á, yönetim ve operasyonel raporlar›n geliÁmesini de desteklemiÁtir. Anl›k raporlama araçlar› ayn› zamanda yerel web sayfalar›ndan da görüntülenebilmektedir. bölüm ×× Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar› T-Bank, tüm hissedarlar›na karÁ› Áeffafl›k ve hesap verebilirlik etraf›nda dönen kurumsal yönetim prensiplerine s›k› bir Áekilde ba¤l›d›r. Basel II ile uyum içinde piyasa riski, kredi riski ve operasyonel riskin yak›ndan izlenerek gerekli önlemlerin al›nmas›, Banka’n›n temel öncelikleri aras›ndad›r. 15 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim YÖNET‹M KURULU Mohammed Har›r› (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu BaÁkan› Am›n Rasheed Sa'›d Husse›n› (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi Mohammed Hariri, Ottawa Üniversitesi ‹Á ‹daresi Bölümü'nden lisans derecesine sahiptir. Halen GroupMed Sal Holding'in, BankMed'in ve iÁtiraklerinin Yönetim Kurulu BaÁkan› ve Genel Müdürü pozisyonundad›r. Ayn› zamanda Saudi Oger Ltd. ve ba¤l› kuruluÁlar›nda yat›r›mlardan ve operasyonlardan sorumlu yönetici konumunun yan› s›ra ayn› Áirkette Yönetim Kurulu Genel Sekreterli¤i ve BaÁkan Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Tüm bu görevlerinin yan› s›ra Oger Telecom'un Yönetim Kurulu BaÁkan› olan Hariri, çeÁitli Áirketlerin yönetim kurullar›nda da görev yapmaktad›r. Türkiye'de Oger Telekomünikasyon, Türk Telekom ve Avea ‹letiÁim Hizmetleri (Avea); Güney Afrika'da 3C Telecommunications, ayr›ca Medgulf Holding SAL, Oger International SA ve Enterprise de Travaux Internationaux (ETI) bu Áirketler aras›ndad›r. Hariri ayn› zamanda Ürdün'de bulunan Arab Bank'›n da Yönetim Kurulu Üyesi'dir. Ürdün'de Yarmouk Üniversitesi'nden fen bilimleri mezunu olan Amin Rasheed Sa'id Husseini, ABD'de Fort Hays State University'den iÁletme konusunda MBA derecesine sahiptir. ‹Á hayat›na Arab Bank plc'de baÁlayan Husseini, halihaz›rda bu bankan›n Finansal Kurumlar Departman×’n×n Küresel BaÁkan›'d›r. Ibrah›m Youssouf Ibrah›m Izz›d›n (29 Ocak 2007’de atand› ve 1 Nisan 2007’de görevinden ayr›ld›) Yönetim Kurulu BaÁkan Yard›mc›s› Ibrahim Youssouf Ibrahim Izzidin, Beyrut Amerikan Üniversitesi siyasal bilimler mezunudur. 1965 y›l›ndan itibaren Ürdün devletinin çeÁitli kuruluÁlar›nda görev yapm›Át›r. Halihaz›rda emekli olan Izzidin, Arab Bank plc'nin Yönetim Kurulu Üyesi'dir. Ghassan Hanna Sule›man Tarazi (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi Ghassan Hanna Suleiman Tarazi, Kanada'da Acadia Üniversitesi'nden ekonomi lisans derecesini ald›ktan sonra iÁletme konusunda MBA derecesini ise Belçika'da Leuven Üniversitesi'nden alm›Át›r. K›demli denetçi olarak Arthur Andersen'da kariyerine baÁlayan Tarazi, halihaz›rda Arab Bank plc'de ‹ç Denetim Grup BaÁkan›'d›r. R›ad Burhan Taher Kamal (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi Riad Burhan Taher Kamal, inÁaat mühendisli¤i lisans derecesine ve yap›sal mühendislik yüksek lisans derecesine sahiptir. 1974 y›l›ndan günümüze Arabtec Construction Áirketinde çal›Áan Kamal, ayn› zamanda bu Áirketin Yönetim Kurulu BaÁkan› ve Murahhas Üyesi'dir. 16 Mustafa Selçuk Tamer (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Selçuk Tamer, bankac›l›k kariyerine 1976’da baÁlam›Á ve çeÁitli bankalarda hizmet vermiÁtir. Turklandbank A.À.’deki Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevine baÁlamadan önce 18 y›l boyunca çal›Át›¤› Yap› ve Kredi Bankas›’nda Yönetim Kurulu BaÁkan Yard›mc›s› olarak görev yapm›Át›r. Henr› Jacquand (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi Fransa'da Ecole des Hautes Etudes Commerciales mezunu olan Henri Jacquand, ‹dari Bilimler yüksek lisans derecesini ABD'de Chicago Üniversitesi'nden alm›Át›r. Citibank, New York'ta Vice President, CIC Group'ta Executive Vice President ve Rabobank'ta Executive Vice President görevlerinde bulunmuÁtur. Halihaz›rda, BankMed Yönetim Kurulu BaÁkan›/Genel Müdür’ün dan›Áman›d›r. Nemeh Sabbagh (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi Nemeh Sabbagh, Johns Hopkins Üniversitesi, Uluslararas› Ekonomi 1974 mezunudur. ABD'de Chicago Üniversitesi'nden finans konusunda MBA derecesi bulunmaktad›r. 1973 y›l›nda Dünya Bankas›'nda bankac›l›k kariyerine baÁlayan Sabbagh, halihaz›rdaki BankMed Murahhas Genel Müdür görevinden önce Arab National Bank’ta 7,5 y›l Genel Müdürlük görevinin yan› s›ra National Bank of Kuwait’in de aralar›nda oldu¤u çeÁitli bankalarda 19 y›l çal›Ám›Át›r. Dinçer Alpman (29 Ocak 2007’de atand›) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Dinçer Alpman, ‹stanbul Teknik Üniversitesi ‹Áletme Mühendisli¤i Fakültesi mezunudur. 1988 y›l›nda Pamukbank'ta bankac›l›k kariyerine baÁlayan Alpman'›n iÁ deneyimi Marmara Bank, Tekfen ‹nÁaat ve Alternatif Bank'› da kapsamaktad›r. T-Bank'a kat›lmadan önce DenizBank'ta 10 y›l süresince Perakende Bankac›l›ktan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevinde bulunmuÁtur. ÜST YÖNET‹M Münevver Eröz Genel Müdür Yard›mc›s› Hazine, Finansal Kurumlar, Bilgi Teknolojisi Mehmet Özgüner Genel Müdür Yard›mc›s› Mali ‹Áler, Operasyon, ‹dari ‹Áler ve Mevzuat Bo¤aziçi Üniversitesi ‹Áletme Bölümü'nden mezun olan Münevver Eröz, iÁletme alan›nda yüksek lisans›n› Koç Üniversitesi'nde tamamlam›Át›r. Bankac›l›k kariyerine 1987 y›l›nda Saudi American Bank'ta baÁlam›Á ve on y›l süreyle ayn› bankan›n Hazine Bölümü'nde muhtelif pozisyonlarda yöneticilik yapm›Át›r. 1997 y›l›nda aç›l›Á› ile birlikte T-Bank'a kat›lan Eröz, 2000 y›l›ndan bu yana Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini yürütmektedir. Mehmet Özgüner, Ortado¤u Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Maden Mühendisli¤i Bölümü'nden mezun olmuÁtur. Bankac›l›k kariyerine 1994 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas› Bankac›l›k Okulu ile Ziraat Bankas›'nda baÁlam›Át›r. Özgüner alt› y›l süreyle Osmanl› Bankas› TeftiÁ Kurulu'nda müfettiÁ olarak görev yapm›Át›r. 2002 y›l›nda T-Bank TeftiÁ Kurulu'nda göreve baÁlam›Á ve 2003'te Kurul BaÁkanl›¤›'na getirilmiÁtir. 2004 A¤ustos ay›nda ise halihaz›rdaki görevine atanm›Át›r. DENETÇ‹LER Lütfi Dalg›ç Denetçi Àemsettin Erkut Denetçi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye Bölümü mezunu olan Lütfi Dalg›ç, 1978-1985 y›llar› aras›nda Maliye Bakanl›¤› Gelirler Kontrolörlü¤ü'nde ve 1985-1987 y›llar›nda Cemil Özgür Àirketler Grubu'nda görev alm›Át›r. 19871990 y›llar› aras›nda MNG Holding A.À.'de baÁdenetçi olarak çal›Ám›Át›r. 1991 y›l›ndan itibaren Yeminli Mali MüÁavirlik görevine devam eden Lütfi Dalg›ç, 2001 y›l› Mart ay›ndan 29 Ocak 2007 tarihine kadar T-Bank A.À.'de Denetçi unvan› ile görev yapm›Át›r. 1985 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹Áletme Bölümü'nden mezun olmuÁtur. Kariyerine 1989 y›l›nda Günal ‹nÁaat A.À.'de baÁlayan Àemsettin Erkut, halen ayn› Áirkette Finansman Müdürü olarak görev yapmaktad›r. 2000 y›l› Nisan ay›ndan 29 Ocak 2007 tarihine kadar T-Bank A.À.'de Denetçi unvan› ile görev yapm›Át›r. * 29 Ocak 2007 itibariyle Abdullah Murat Ayto¤u ve Osman Baydo¤an denetçi olarak atanm›Álard›r. 17 Kredi Komitesi ve Di¤er Komiteler T-Bank Kredi Komitesi Henri Jacquand Yönetim Kurulu Üyesi M. Selçuk Tamer Yönetim Kurulu Üyesi Dinçer Alpman Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi T-Bank Aktif-Pasif Komitesi A. Dinçer Alpman Genel Müdür Münevver Eröz Genel Müdür Yard›mc›s› Mehmet Özgüner Genel Müdür Yard›mc›s› Sedat Etyemez Kredi Tahsis Direktörü Didem Kefeli Kurumsal Pazarlama Direktörü Vural Hocao¤lu Kurumsal Pazarlama Direktörü ‹brahim Ekrem U¤ur Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten Sorumlu Müdür Alper Üstünda¤ Hazine Müdürü Elida Stupljanin Finansal Kurumlar Müdürü Gülçin Su Mali ‹Áler Müdürü Hakan Ayvaz Bireysel Pazarlama Müdürü T-Bank Denetim Komitesi Nemeh Sabbagh Yönetim Kurulu Üyesi Ghassan Hanna Suleiman Tarazi Yönetim Kurulu Üyesi T-Bank Risk Yönetimi Komiteleri Üst Düzey Risk Komitesi Dinçer Alpman Genel Müdür - BaÁkan Mehmet Özgüner Genel Müdür Yard›mc›s› - Üye ‹brahim Ekrem U¤ur Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten Sorumlu Müdür - Üye Gülgün F. Erkan Banka Risk Komitesi BaÁkan› - Üye Banka Risk Komitesi Gülgün F. Erkan Piyasa Riski Komite BaÁkan› - BaÁkan Elif Öner Operasyonel Risk Komite BaÁkan› - Üye Veysel Sunman Kredi Riski Komitesi BaÁkan› - Üye 18 Piyasa Riski Komitesi Gülgün F. Erkan Risk Yönetimi Merkezi BaÁkan› - BaÁkan Benay Haktan›r Bilgi ‹Álem Yönetmeni - Üye ‹brahim KuÁçu Hazine Operasyon Yönetmen Yard›mc›s› - Üye Kredi Riski Komitesi Veysel Sunman ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan› BaÁkan Gülgün F. Erkan Risk Yönetimi Merkezi BaÁkan› - Üye Kadriye Gürleyen Risk ‹zleme Yönetmeni - Üye Operasyonel Risk Komitesi Elif Öner Operasyon Müdürü - BaÁkan Gülçin Su Mali ‹Áler Müdürü - Üye Benay Haktan›r Bilgi ‹Álem Yönetmeni - Üye Rabiye Yetim Merkez Àube Operasyon Yönetmeni - Üye Risk Yönetimi ‹ç Kontrol ve TeftiÀ Kurulu Yöneticileri hakk›nda k›sa bilgiler Risk Yönetim Merkezi BaÁkan›, ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan› ve TeftiÁ Kurulu BaÁkan Yard›mc›s› bu birimlerden sorumlu müdür olan ‹brahim Ekrem U¤ur arac›l›¤›yla Denetim Komitesi’ne ba¤l› olarak çal›Ámaktad›r. ‹brahim Ekrem U¤ur Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten Sorumlu Müdür Ankara Üniversitesi ‹Áletme Fakültesi mezunu olan ‹brahim Ekrem U¤ur, 1992 ve 1997 y›llar› aras›nda Türk Ticaret Bankas›’nda müfettiÁ olarak görev yapm›Át›r. 1997-2002 y›llar› aras›nda ise T-Bank TeftiÁ Kurulu’nda muhtelif kademelerde çal›Ám›Át›r. Daha sonra TeftiÁ Kurulu BaÁkan› olan U¤ur, 2004 Ocak’›ndan 2007 Ocak’›na kadar Banka’n›n Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapm›Át›r. 29 Ocak 2007 tarihi itibariyle Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten Sorumlu Müdür olarak görevini yürütmektedir. Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Di¤er Komite Toplant›lar›na Kat›l›m Gülgün Figen Erkan Risk Yönetimi Merkezi BaÁkan› Gülgün Figen Erkan Marmara Üniversitesi Ekonomi Fakültesi ‹dari Bilimler ‹ngilizce ‹Áletme Bölümü mezunudur. Bankac›l›k kariyerine 1994 y›l›nda mali analist olarak Türkiye ‹Á Bankas›'nda baÁlayan Erkan, 1995 y›l›ndan itibaren k›demli uzman olarak Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›'nda çal›Ám›Át›r. T-Bank'›n Risk Yönetimi Merkezi'ne 2005 y›l›nda kat›lm›Át›r. Mazeret belirtmedikçe tüm Yönetim Kurulu ve Komite Üyeleri toplant›lara kat›lm›Álard›r. Veysel Sunman ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan› Veysel Sunman Marmara Üniversitesi Bas›n ve Halkla ‹liÁkiler Fakültesi mezunudur. 1988 y›l›nda Pamukbank'ta kredi izleme uzman› olarak bankac›l›k kariyerine baÁlayan Sunman, daha sonra Osmanl› Bankas›'nda yedi y›l çeÁitli görevlerde çal›Ám›Át›r. Halk Bankas›'ndaki üç y›ll›k hizmetinden sonra T-Bank'›n ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi'ne 2005 y›l›nda kat›lm›Át›r. Yakup Ak›n TeftiÁ Kurulu BaÁkan Yard›mc›s› Yakup Ak›n Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹Áletme Bölümü mezunudur. 1998 y›l›nda müfettiÁ yard›mc›s› olarak bankac›l›k kariyerine Kentbank'ta baÁlayan Ak›n, daha sonra Bay›nd›rbank ve Tekstilbank'ta çal›Ám›Á, T-Bank'›n TeftiÁ Kurulu'na 2004 y›l›nda kat›lm›Át›r. Yakup Ak›n May›s 2006’dan itibaren halihaz›rdaki görevini yürütmektedir. 19 Genel Kurul'a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu 2006 y›l› T-Bank'›n büyümesi aç›s›ndan iyi bir y›l olmu tur. Banka, y›lsonu itibariyle 526 milyon YTL toplam aktif ve 70 milyon YTL özkaynak rakam›na ula m›t›r. Kredi portföyü ise %20 artarak kurumsal mevduatla ba a ba de¤ere yükselirken, sermaye yeterlilik oran› %17 seviyesinde seyrederek %8 olan zorunlu asgari limitin hayli üzerinde gerçekle mitir. Gayrinakdi kredilerden olu an garanti kefalet ve d› ticaret ile ilgili taahhütler toplam 404 milyon YTL'ye ula m›t›r. Bunlara ilave olarak, T-Bank, toplam menkul k›ymetler portföyünün bilançonun %25'ini a mayacak ekilde tutulmas› konusundaki politikas›n› daha önceki y›llarda oldu¤u gibi devam ettirmi tir. T-Bank, uluslararas› d› ticaret ilemlerine odaklanarak çok çe itli irketlerden oluan kârl› bir müteri portföyü oluturmutur. Banka ayr›ca yeni d› ticaret limitleri temin ederek muhabir banka a¤›n› güçlendirmi ve uluslararas› ihracat kredi kurumlar› ile y›llard›r süregelen ili kilerini geli tirmitir. Banka, Temmuz 2006'da, alt› de¤i ik ülkeden 11 bankan›n kat›ld›¤› 40 milyon ABD dolar› de¤erindeki bir y›l vadeli ilk sendikasyon kredisini alm› , elde edilen kayna¤› ise ihracat›n finansman›nda kullanm› t›r. 2006 y›l›nda toplam kurumsal ve ticari mü teri say›s› 2.850'ye ula m›t›r. T-Bank'›n sa¤l›kl› bir bilançoya sahip olmas›n›n en önemli nedenlerinden biri de sorunlu kredilerin hem dü ük olmas› hem de yeterli kar ›l›k ayr›lm› olmas›d›r. Kredi portföyü 2006'da %20 artarken, sorunlu krediler %6 oran›nda artm› böylece sorunlu krediler toplam kredilerin %2'sini olu turacak hale gelmi tir. Söz konusu krediler için ayr›lan kar ›l›k oran› ise %89'dur. T-Bank, tüm hissedarlar›na kar › effafl›k ve hesap verebilirlik etraf›nda dönen kurumsal yönetim prensiplerine s›k› bir ekilde ba¤l›d›r. Basel II ile uyum içerisinde olma konusunda kararl› davrand›¤›m›zdan dolay›, Risk Yönetimi -Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun talimatlar›na da uygun olarak- pazar riski, kredi riski ve operasyonel riskin de¤erlendirilip en aza indirgenmesinden sorumludur. Yeni bir döneme yeni hissedarlarla ba larken baar›larla dolu bir on y›l› geride b›rak›yoruz. Nisan 2007'de ismi T-Bank olarak de¤i en MNG Bank'›n %91'ini sat›n alan Arab Bank ve BankMed, bankac›l›k sektörünün Ticari ve Küçük ve Orta Boy ‹letmeler (KOB‹) pazar›nda bir mükemmellik merkezi kurarak, Türk finans sektöründeki arac›l›k faaliyetlerine katk› sa¤lamakta kararl›d›r. M oha mmed Ha ri ri Yönetim Kurulu Bak an› 20 Di nçer Al pma n Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹nsan Kaynaklar› ‹nsan Kaynaklar› DepartmanÖ Banka'n›n “Butik Bankac›l›k” anlay›Á› çevresinde genel stratejilerine ve özel gereksinimlerine uygun dinamik insan kaynaklar› sistemleri tasarlamak ve uygulamak, bu sistemleri sürekli geliÁtirmek ve “stratejik ortak” olarak faaliyet göstermek ‹nsan Kaynaklar› Departman×’n×n güçlü oldu¤u taraflard›r. Butik banka olman›n avantajlar› T-Bank, bankac›l›k sektörü içinde yer alan rakiplerinden farkl› olarak çal›Áanlar›na çok çeÁitli ek sosyal olanaklar (bireysel emeklilik gibi) sunmaktad›r. Küçük olman›n avantaj› ile ‹nsan Kaynaklar› Departman×, bire bir iliÁkiler kurma, çal›Áanlar›n istek ve sorunlar›yla yak›ndan ilgilenme olana¤› bulmakta ve emsallerine göre fark yaratmaktad›r. Çal›Áanlar›n performanslar›n› birey baz›nda anl›k olarak izleyebilme ve fark edebilme olana¤›na sahip olan ‹nsan Kaynaklar› Departman×, prim, tatil, hediye gibi maddi ödül sistemlerinin yan› s›ra, teÁekkür, kutlama, tebrik ve benzeri manevi ödül sistemlerini de uygulamaktad›r. ‹Àe al›m, performans de¤erleme ve kariyer planlama Personel seçimi için yeterli zaman ay›rma ve özen gösterme olana¤›n›n yan› s›ra seçim aÁamalar›nda kullan›lan kiÁilik testleri, “derinlemesine görüÁmeler”, “panel mülakatlar” ve “referans araÁt›rmas›” gibi yöntemler ‹nsan Kaynaklar› Departman×’n×n en uygun aday› bulmas›n› kolaylaÁt›rmaktad›r. ‹Áe al›mlar dönemsel olarak güncellenen norm kadroya uygun bir Áekilde yap›lmaktad›r. Gereksinimler do¤rultusunda bireysel eleman al›mlar› yap›labilece¤i gibi yetiÁtirmek üzere deneyimsiz toplu/münferit eleman al›mlar› da yap›labilmektedir. BoÁ olan pozisyonlara uygun olan adaylar iç ya da d›Á kaynaklar kullan›larak bulunmaktad›r. Gerekli görüldü¤ünde pozisyon ve iÁ içeri¤ine uygun olarak kiÁilik envanteri ve say›sal testler gibi ölçümler uygulanmakta, “derinlemesine görüÁmeler” yap›lmakta ve o pozisyonun yöneticisi ile de¤erlendirmeler paylaÁ›larak karar verilmektedir. T-Bank'ta performans de¤erlemesi Àubat ve A¤ustos aylar›nda yap›lmaktad›r. Sonuçlar, e¤itim, kariyer planlama ve ücret yönetiminde kullan›lmaktad›r. 2005 y›l›ndan itibaren sektörel ve ekonomik konjonktürdeki de¤iÁimler nedeniyle zam uygulamas› y›lda bir kez Mart ay›nda yap›lmaktad›r. Banka'n›n genel stratejileri ile paralel olmak koÁuluyla, performans de¤erleme ve yöneticilerle yap›lan görüÁme sonuçlar›ndan hareketle bireylerin geliÁmesi gereken alanlar belirlenmekte ve e¤itim planlar›na dahil edilmektedir. S›n›f e¤itimlerinin yan› s›ra rotasyon ve benzeri iÁbaÁ›nda geliÁim programlar› da uygulanarak çal›Áanlar bir üst kutuya haz›rlanmaktad›r. Bu geliÁimi tamamlam›Á olanlara ve performans›n süreklili¤ini koruyan çal›Áanlara terfi olanaklar› sunularak kariyer hedeflerini gerçekleÁtirmelerinde destek olunmaktad›r. E¤itim T-Bank'›n e¤itim stratejisi, çal›Áanlar›n›n teknik bilgi birikimini ve kiÁisel geliÁimlerini sürekli desteklemek, geliÁtirmek ve kurum kültürünü benimsemiÁ T-Bank insan kayna¤›n›n oluÁumuna direkt katk› sa¤lamak için gerekli çal›Ámalar› yürütmektir. Teknik e¤itimlerin yan› s›ra kiÁisel geliÁim e¤itimleri ile çal›Áanlar›n›n gereksinimlerini karÁ›lamak T-Bank'›n önemli bir özelli¤idir. 2006 y›l›nda gerçekleÁtirilen toplam e¤itim say›s› 90, toplam kat›l›mc› say›s› ise 404 kiÁidir. Ayr›ca 2006 y›l›nda kiÁi baÁ›na 11,9 saat e¤itim verilmiÁtir. 2006 2005 2004 Genel Müdürlük Çal›Áanlar› Çal›Àan ve ¿ube Say›s› 120 123 107 Àube Çal›Áanlar› 146 151 119 Toplam Çal›Áanlar 266 274 226 10 10 8 2006 2005 2004 131 133 114 Àube Say›s› Çal›Àan Say›s› Erkek Kad›n 135 141 112 Personelin YaÁ Ortalamas› 33,1 32,8 32,0 2006 2005 2004 5,26 6, 57 8,04 Üniversite Mezunu 62,03 61,68 59,82 Lise Mezunu 31,20 30,29 28,57 1,50 1,46 3,8 Çal›Àanlar›n E¤itim Düzeyi (%) Doktora ve Yüksek Lisans ‹lkokul Mezunu 21 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹Álemler (bin YTL) Sektörler ‹tibariyle MNG Grubu Riskleri * Nakdi Krediler Risk Pay› (%) Gayrinakdi Krediler Risk Pay› (%) Toplam Krediler Risk Pay› (%) Faktoring 2.252 0,7 802 0,2 3.054 0,4 Finansal Kiralama 1.382 0,5 41 0,0 1.423 0,2 132 0,0 2.945 0,7 3.077 0,4 0 0,0 2.943 0,7 2.943 0,4 Havayolu ‹nÁaat Menkul K›ymetler Di¤er Toplam 0 0,0 373 0,1 373 0,1 141 0,0 1.816 0,5 1.957 0,3 3.907 1,2 8.920 2,2 12.827 1,8 * 31 Aral›k 2006 itibariyle iÁtirakler dahil Destek Hizmeti Al›nan KiÁi ve KuruluÁlar Bankalar›n Alacaklar› Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti KuruluÁlar›n›n Yetkilendirilmesi Hakk›nda Yönetmelik uyar›nca ana bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda destek hizmeti al›nan kiÁi ve kuruluÁ bulunmamaktad›r. T-Bank iÁinin gere¤i yerli ve yabanc› kuruluÁlar›n ürünü olan çeÁitli yaz›l›mlar sat›n alm›Át›r. 22 bölüm ××› Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2006 sonu itibariyle T-Bank'›n aktifleri 526 milyon YTL, özsermayesi 70 milyon YTL, garanti ve kefaletleri 404 milyon YTL olarak gerçekleÁmiÁtir. Bilanço d›Á› kalemlerde yaÁanan art›Á uluslararas› ticaretin finansman›yla ilgili gayrinakdi kredi ve taahhütlerden kaynaklanm›Át›r. Sermaye yeterlilik oran›, riske göre düzeltilmiÁ zorunlu asgari s›n›r olan %8'in çok üzerinde, %17 seviyesinde gerçekleÁmiÁtir. 23 Denetçi Raporu T-Bank A. . Hissedarlar Genel Kurulu'na, T-Bank A. .'nin 2006 y›l› i lem ve hesaplar› Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu, di¤er mevzuat ve ana sözle memiz hükümleri dikkate al›nmak suretiyle taraf›m›zdan incelenmi , Banka'n›n Bilanço ve Gelir Tablosu'nun muhasebe kay›tlar›na ve kay›tlar›n da belgelere uygunlu¤u saptanm› t›r. Vard›¤›m›z bu sonuca göre Yönetim Kurulu taraf›ndan sunulan 2006 y›l› Bilanço ve Gelir Tablosu'nun onaylanmas›n› sayg›lar›m›zla arz ederiz. DENETÇ‹ Lütfi Dalg›ç 24 DENETÇ‹ emsettin Erkut Denetim Komitesi Raporu T-Bank A.À.'de iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemleri Banka'n›n makro düzeydeki yönetsel politikalar› ve iÁleyiÁinin önemli bir parças› olarak tasarlan›r ve TeftiÁ Kurulu BaÁkanl›¤›, ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤› ve Risk Yönetimi Merkezi BaÁkanl›¤› taraf›ndan yürütülür. ‹ç denetim sistemi, T-Bank'›n operasyonlar›na, dolay›s›yla Banka'n›n kendisine de¤er katacak ba¤›ms›z ve objektif bir güvence ve dan›Ámanl›k hizmeti sa¤lamaya yönelik faaliyetlerin bir bütünü olarak de¤erlendirilmektedir. Yürürlükteki düzenlemelere ve uluslararas› profesyonel denetim standartlar›na uygun biçimde yürütülen iç denetim faaliyetleri, Banka'n›n bankac›l›k mevzuat›na ve Banka içi kurallara uygun çal›Ámas›, verimlilik ve etkinli¤inin art›r›lmas› ve finansal ve yönetsel bilgilerinin güvenilirli¤inin sa¤lanmas› yönünde katk›da bulunmay› ilke edinmiÁtir. Bu do¤rultuda, baÁta Banka bünyesindeki iç kontrol ve risk yönetimi ortam› ile araçlar›n›n yeterlili¤i ve etkilili¤i irdelenmektedir. Ayr›ca Banka'n›n iÁ plan› ve iÁkollar›na ba¤l› olarak di¤er temel denetim ve kontrol alanlar› belirlenmekte, düzenli veya özel denetimler ile bu alanlara iliÁkin de¤erlendirmeler ve öneriler yap›lmaktad›r. Denetim bulgu ve sonuçlar› Banka'n›n gerekli üst düzey yönetim birimleri ile paylaÁ›larak karar alma süreçlerine destek olunmakta, söz konusu bulgular ve sonuçlar do¤rultusunda al›nmas› kararlaÁt›r›lan aksiyonlar takip edilmektedir. ‹ç kontrol sistemi T-Bank genelinde ortak bir kontrol kültürü yaratmay› amaçlayan, Banka bünyesinde yürütülen farkl› iç kontrol faaliyetlerini kapsayan bir bütün olarak ele al›nmaktad›r. ‹ç kontrol sistemi, öncelikle iç kontrol iÁlevinin T-Bank'›n her seviyedeki personeli taraf›ndan gerekti¤i ölçüde benimsenip uygulanmas›n› sa¤layacak faaliyetler bileÁkesidir. Bu bak›Á aç›s› ile Banka'n›n faaliyet alanlar›na iliÁkin mevcut yaz›l› kurallar güncellenmekte veya yeni ve daha kapsaml› yaz›l› kurallar oluÁturulmakta, her personelin kendi faaliyetleri ile ilgili birinci seviyede kontrol fonksiyonunu yerine getirece¤i bir yap› tesis edilmektedir. ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤› bu süreçte iç kontrol sistemini oluÁturan faaliyetleri planlamakta ve koordine etmekte, yeterli teknik özelliklere sahip ve uygun pozisyonlarda çal›Áan ilgili birim veya Áube personelini de “iç kontrol faaliyetlerinden sorumlu görevli” olarak iç kontrol sürecine do¤rudan dahil etmektedir. ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤›'na ba¤l› olarak Süreç ve Dokümantasyon Birimi'nin kurulmas›, iç kontrol iÁlevi kapsam›nda gereken yaz›l› kurallar›n oluÁturulmas› ve güncellenmesi aÁamalar›nda önemli bir yol al›nmas›na katk›da bulunmuÁtur. 2005 y›l›nda kredi izleme fonksiyonu da ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤›'n›n koordinasyon ve sorumluluk sahas›na al›narak, kredi riskinin kontrolünde ve Banka üst düzey yönetiminin desteklenmesinde önemli avantajlar elde edilmiÁtir. T-Bank'ta risk yönetimi sistemi Banka'n›n karÁ› karÁ›ya oldu¤u risklerin tan›mlanmas›, söz konusu risklerin analizi, ölçülmesi, raporlanmas› ve izlenmesi, Banka'n›n risk yönetimi politikalar›n›n oluÁturulmas› aÁamalar›ndan meydana gelen bir yap›d›r. 2001 y›l›nda oluÁturulan Risk Yönetimi Merkezi BaÁkanl›¤› ve 2002 y›l›nda oluÁturulan Üst Düzey Risk Komitesi, Banka Risk Yönetim Komitesi, Piyasa Riski Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesi, risk yönetimi sisteminin iÁleyiÁinde temel yap›lard›r. Bununla birlikte, T-Bank'ta risk yönetimi anlay›Á›n›n Banka yönetiminin entegre unsurlar›ndan biri olarak ele al›nmas›, Banka genelinde ve özellikle üst düzey yönetimin faaliyetlerinde bu paralelde bir bilinç oluÁturulmas› ilkesiyle hareket edilmektedir. T-Bank, risk yönetimi politika ve uygulamalar›n› Basel II'ye uyumlu hale getirmek üzere 2005 y›l›nda BDDK'ya bir yol haritas› sunmuÁ ve yol haritas›ndaki ad›mlar› öngörülen takvim kapsam›nda uygulayarak risk yönetimi sistemini daha sofistike ve Banka'ya daha fazla de¤er yaratan bir unsur haline dönüÁtürme çabalar›n› sürdürmüÁtür. Sonuç olarak, T-Bank A.À.'de iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemleri Banka'ya de¤er katacak, iç kontrol ve risk yönetimi kültürünü her seviyede yerleÁtirecek, kurumsal paydaÁlar›n haklar›n› mümkün olan en üst seviyede koruyacak, Banka'n›n yönetim yap›s› ve politikalar›na entegre edilmiÁ parçalar olarak de¤erlendirilmektedir. 25 Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüü MNG Bank A. . Genel Kurulu’na: MNG Bank A..'nin (“Banka”) 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmi bulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetimden geçmi finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna ili kin olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görü bildirmektir. Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›na ilikin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine ili kin düzenlemelere uygun olarak gerçekle tirilmitir. Bu düzenlemeler, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, ba¤›ms›z denetimden geçmi finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna ili kin önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekle tirilen denetimin, görüümüzün oluturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak olu turdu¤una inan›yoruz. Görüümüze göre, iliikteki y›ll›k faaliyet raporunda yeralan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla, MNG Bank A. .'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40'›nc› maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankan›n finansal durumuna ili kin bilgileri do¤ru bir biçimde yans›tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görü ünü içermekte olup, ba¤›ms›z denetimden geçmi finansal tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BA IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜ AV‹RL‹K A. . Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan K›l›ç Sorumlu Ortak Ba denetçi ‹stanbul, 3 Nisan 2007 MNG BANK A.¿. 31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibariyle Konsolide Olmayan Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liÁkin Dipnotlar MNG Bank A. . Yönetim Kurulu'na ‹stanbul MNG BANK A. . 1 OCAK 2006 - 31 ARALIK 2006 F‹NANSAL DÖNEM‹NE A‹T BA IMSIZ DENET‹M RAPORU MNG Bank A. .'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤i im tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmi bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹li kin Aç›klama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹li kin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na ili kin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl› bilgi içermeyecek ekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi olu turulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kurulu unun Sorumlulu¤una ‹li kin Aç›klama: Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görü bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine ili kin makul güvence sa¤layacak ekilde ba¤›ms›z denetim planlanm› ve gerçekletirilmitir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm› ; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm› , ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmi tir. Aa¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görü ünün oluturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›t›r. Ba¤›ms›z Denetçi Görü ü: Görüümüze göre, iliikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, MNG Bank A. .'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37'nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na ili kin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. DRT BA IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜ AV‹RL‹K A. . Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan K›l›ç Sorumlu Ortak Ba denetçi ‹stanbul, 16 ubat 2007 29 MNG BANK A. . 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Banka'n›n Yönetim Merkezinin Adresi Banka'n›n Telefon Numaras› ve Faks Numaras› Banka'n›n Internet Sayfas› Adresi ‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi : Cumhuriyet Cad. No:139 Elmada¤/‹stanbul : (212) 368 34 34, (212) 368 35 35 : http//www.mngbank.com.tr : mngbank@mngbank.com.tr Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹li kin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu a a¤›da yer alan bölümlerden olu maktad›r. t t t t t t t BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹ K‹N AÇIKLAMA BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹ K‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹ ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA IMSIZ DENET‹M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ili kin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹li kin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standardlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara ili kin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe Bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlam› olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmu ve iliikte sunulmutur. 28 Ocak 2007 M. Nazif GÜNAL Yönetim Kurulu Bakan› A. Murat KULO LU Genel Müdür Mehmet ÖZGÜNER Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Gülçin SU Mali ‹ ler Müdürü ‹brahim Ekrem U UR Denetim Komitesi Üyesi Ayegül ÖZKAPLAN Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele ili kin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Sevgi Üstün/Yönetmen Yard›mc›s› Tel No : (0 212) 368 37 24 Fax No : (0 212) 291 36 94 31 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) B‹R‹NC‹ BÖLÜM GENEL B‹LG‹LER I. Bankan›n kuruluÀ tarihi, baÀlang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤iÀiklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim Àirketi (BB&K) unvan›yla ‹stanbul'da kurulmuÁtur. 1992 y›l›nda Do¤uÁ Grubu taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim Àirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiÁtir. 1994 y›l›nda Banka'n›n unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim Àirketi” olarak de¤iÁtirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Àirketleri'nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r. II. Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek baÀ›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iÀiklikler ile dahil oldu¤u gruba iliÀkin aç›klama 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Toplam Pay Tutarlar› 34,902 34,902 Pay Oranlar› 99.72% 99.72% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 34,902 ÖdenmemiÁ Paylar - Banka'n›n sermaye ve ortakl›k yap›s› 2006 y›l›nda de¤iÁmemiÁtir. III. Bankan›n, yönetim kurulu baÀkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n, varsa bankada sahip olduklar› paylara iliÀkin aç›klamalar Unvan› Yönetim Kurulu BaÁkan› Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetim Kurlu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yard›mc›lar› Yasal Denetçiler 32 Ad› ve Soyad› M. Nazif Günal Hasan Tayyar Ar›ca AyÁegül Özkaplan ‹brahim Ekrem U¤ur A. Murat Kulo¤lu Münevver Eröz Mehmet Özgüner Àemsettin Erkut Lütfi Dalg›ç Tahsil Durumu Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Göreve Atanmadan Önceki Bankac›l›k ve ‹Áletmecilikteki Tecrübe Y›llar› 23 25 16 13 18 14 12 12 12 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kiÀi ve kuruluÀlara iliÀkin aç›klamalar 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kiÁi ve kuruluÁlara iliÁkin aç›klamalar Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Toplam Pay Tutarlar› 34,902 34,902 Pay Oranlar› 99.72% 99.72% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 34,902 ÖdenmemiÁ Paylar - V. Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim Àirketi (BB&K) unvan›yla ‹stanbul'da kurulmuÁtur. 1992 y›l›nda Do¤uÁ Grubu taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim Àirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiÁtir. 1994 y›l›nda Banka'n›n unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim Àirketi” olarak de¤iÁtirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Àirketleri'nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r. Banka'n›n on Áubesi bulunmaktad›r. Banka'n›n finans sektöründe do¤rudan ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r. Banka'n›n 266 çal›Áan› bulunmaktad›r. Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alanlar›nda faaliyetlerini sürdürmektedir. AnasözleÁmesinde de belirtildi¤i gibi Banka aÁa¤›da belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir: a. b. c. d. e. Mevduat Kabulü Kurumsal ve Bireysel Bankac›l›k D›Á ‹Álemler Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Sigorta Acental›¤› 33 MNG BANK A.¿. B‹LANÇOSU AKT‹F KALEMLER I. NAK‹T DE¼ERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇE¼E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar III. BANKALAR VE D‹¼ER MAL‹ KURULUÀLAR IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 4.3 Ters Repo ‹Álemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER 6.1 Krediler 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel KarÁ›l›klar (-) VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Di¤er Menkul De¤erler IX. ‹ÀT‹RAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali ‹Átirakler 9.2.2 Mali Olmayan ‹Átirakler X. BA¼LI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortakl›klar 11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar XII. K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN ALACAKLARI (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 12.3 Di¤er 12.4 Kazan›lmam›Á Gelirler (-) XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Àerefiye 15.2 Di¤er XVI. VERG‹ VARLI¼I 16.1 Cari Vergi Varl›¤› 16.2 ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤› XVII. SATIÀ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) XVIII. D‹¼ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 15,041 3,646 18,687 6,690 2,238 8,928 97,976 41 98,017 135,780 4 135,784 97,966 97,966 135,780 135,780 97,619 97,619 135,600 135,600 347 347 180 180 10 10,033 75 75 236,150 235,432 6,246 (5,528) 6,710 288 288 1,051 1,051 11,245 1,874 41 48,333 2,257 2,257 69,854 69,854 21,669 51 58,366 2,332 75 2,257 306,004 305,286 6,246 (5,528) 6,710 288 288 1,051 1,051 11,245 23,543 2,514 4,203 4,203 75 75 201,138 199,675 5,889 (4,426) 11,372 11,372 7,440 480 480 52 52 3,606 4 11,134 55,606 55,606 19,080 4 13,648 4,203 4,203 75 75 256,744 255,281 5,889 (4,426) 11,372 11,372 7,440 480 480 52 52 22,686 380,443 145,800 526,243 373,350 88,062 461,412 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 34 MNG BANK A.¿. B‹LANÇOSU PAS‹F KALEMLER Dipnot I. MEVDUAT (1) II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KRED‹LER (3) IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar 4.3 Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTEL‹F BORÇLAR VIII. D‹¼ER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI X. K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) (5) 10.1 Finansal Kiralama Borçlar› 10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› 10.3 Di¤er 10.4 ErtelenmiÁ Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (6) 11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XII. KARÀILIKLAR (7) 12.1 Genel KarÁ›l›klar 12.2 Yeniden Yap›lanma KarÁ›l›¤› 12.3 Çal›Áan Haklar› KarÁ›l›¤› 12.4 Sigorta Teknik KarÁ›l›klar› (Net) 12.5 Di¤er KarÁ›l›klar XIV. VERG‹ BORCU (8) 14.1 Cari Vergi Borcu 14.2 ErtelenmiÁ Vergi Borcu XV. SATIÀ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹ÀK‹N BORÇLAR (9) XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER (10) XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 16.1 ÖdenmiÁ Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu 16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› 16.2.6 ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 16.2.8 Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›Álar› 16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar› 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar› 16.5 Az›nl›k Haklar› (12) PAS‹F TOPLAMI B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 197,288 140,179 337,467 144,821 124,152 268,973 4 4 5 5 4,197 83,475 87,672 4,629 39,757 44,386 21,051 21,051 58,743 58,743 5,006 5,006 16,045 16,045 58,743 58,743 2,111 646 2,757 3,782 734 4,516 1,454 50 1,504 4,165 32 4,197 63 63 1 1 68 68 (1) (1) (5) (5) 4,013 4,013 3,356 3,356 2,103 2,103 1,717 1,717 1,030 1,030 669 669 880 880 970 970 1,519 1,519 4,346 4,346 1,519 1,519 4,346 4,346 70,256 70,256 72,827 72,827 35,000 35,000 35,000 35,000 25,433 25,433 25,433 25,433 25,433 12,487 624 11,852 11 (2,664) (93) (2,571) - - 25,433 12,487 624 11,852 11 (2,664) (93) (2,571) - 25,433 4,911 226 4,296 389 7,483 (153) 7,636 - - 25,433 4,911 226 4,296 389 7,483 (153) 7,636 - 301,889 224,354 526,243 296,732 164,680 461,412 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 35 MNG BANK A.¿. NAZIM HESAPLAR B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 212,829 234,290 447,119 209,362 256,962 466,324 191,751 211,922 403,673 175,575 249,720 425,295 191,751 97,944 289,695 175,575 117,213 292,788 26,041 5,492 31,533 27,709 6,005 33,714 35,296 35,296 69,749 69,749 165,710 57,156 222,866 147,866 41,459 189,325 12,496 12,496 13,956 13,956 12,496 12,496 13,956 13,956 62,896 62,896 79,741 79,741 62,896 62,896 79,741 79,741 38,586 38,586 38,810 38,810 20,181 20,181 33,787 33,787 20,181 20,181 33,787 33,787 4,447 4,447 15,790 15,790 14,170 14,170 14,753 14,753 Dipnot B‹LANÇO DIÀI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANT‹ ve KEFALETLER (1), (3) Teminat Mektuplar› Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler D›Á Ticaret ‹Álemleri Dolay›s›yla Verilenler Di¤er Teminat Mektuplar› Banka Kredileri ‹thalat Kabul Kredileri Di¤er Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Di¤er Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas›na Cirolar Di¤er Cirolar Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garantilerimizden Di¤er Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER (1), (3) Cay›lamaz Taahhütler Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ‹Átir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹Át. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri Zorunlu KarÁ›l›k Ödeme Taahhüdü Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. A盤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. A盤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 2.2. Cay›labilir Taahhütler 2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (2) 3.1 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler 3.1.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler 3.1.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler 3.2 Al›m Sat›m Amaçl› ‹Álemler 3.2.1. Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹Álemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹Álemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹Álemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap ‹Álemleri 3.2.2.1 Swap Para Al›m ‹Álemleri 3.2.2.2 Swap Para Sat›m ‹Álemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Al›m ‹Álemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹Álemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 3.2.3.1 Para Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› 3.2.4 Futures Para ‹Álemleri 3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹Álemleri 3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹Álemleri 3.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹Álemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹Álemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹Álemleri 3.2.6 Di¤er B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. MüÁteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 4.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler 4.3. Tahsile Al›nan Çekler 4.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 4.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 4.7. Di¤er Emanet K›ymetler 4.8. Emanet K›ymet Alanlar V. REH‹NL‹ KIYMETLER 5.1. Menkul K›ymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Di¤er Rehinli K›ymetler 5.7. Rehinli K›ymet Alanlar VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER 1,564 897 897 897 897 185,088 166,377 11,455 7,335 145,877 1,710 18,711 18,711 - 22,368 22,368 3,803 1,477 2,326 18,565 9,303 9,262 23,004 13,995 215 13,093 655 32 9,009 9,009 - 1,564 23,265 23,265 4,700 2,374 2,326 18,565 9,303 9,262 208,092 180,372 11,455 7,550 158,970 2,365 32 27,720 27,720 - 3,244 137,914 126,144 11,452 8,039 104,915 1,738 11,770 11,770 - 7,242 7,242 2,786 1,395 1,391 4,456 2,233 2,223 28,004 17,973 201 16,313 1,449 10 10,031 10,031 - 3,244 7,242 7,242 2,786 1,395 1,391 4,456 2,233 2,223 165,918 144,117 11,452 8,240 121,228 3,187 10 21,801 21,801 - B‹LANÇO DIÀI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 397,917 257,294 655,211 347,276 284,966 632,242 A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 36 MNG BANK A.¿. GEL‹R TABLOSU GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ Dipnot I. FA‹Z GEL‹RLER‹ (1) 1.1 Kredilerden Al›nan Faizler 1.2 Zorunlu KarÁ›l›klardan Al›nan Faizler 1.3 Bankalardan Al›nan Faizler 1.4 Para Piyasas› ‹Álemlerinden Al›nan Faizler 1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV 1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Di¤er Faiz Gelirleri II. FA‹Z G‹DERLER‹ (2) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasas› ‹Álemlerine Verilen Faizler 2.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 2.5 Di¤er Faiz Giderleri III. NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Nakdi Kredilerden 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.3 Di¤er 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 4.2.3 Di¤er V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ (3) VI. NET T‹CAR‹ KÂR/ZARAR (4) 6.1 Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net) 6.2 Kambiyo ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net) VII. D‹¼ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ (5) VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KRED‹ VE D‹¼ER ALACAKLAR DE¼ER DÜÀÜÀ KARÀILI¼I (-) (6) X. D‹¼ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) (7) XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. B‹RLEÀME ‹ÀLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV) VERG‹ KARÀILI¼I (±) Cari Vergi KarÁ›l›¤› ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤› VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XVI±XVII) Durdurulan Faaliyetlerden Di¤er NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XVIII) (8) (9) (10) (11) CAR‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 57,351 42,309 1,703 1,163 311 11,770 11,104 666 95 (45,137) (36,649) (3,820) (127) (4,541) 12,214 6,778 7,807 875 4,105 2,827 (1,029) (293) (36) (700) 30 (5,435) (429) (5,006) 17,184 30,771 (7,895) (28,217) (5,341) 1,771 (3,570) 999 999 (2,571) (2,571) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2005 52,379 29,932 931 902 178 20,341 13,006 229 7,106 95 (31,048) (23,129) (2,872) (241) (4,806) 21,331 6,085 7,133 442 4,020 2,671 (1,048) (36) (62) (950) 4,110 2,857 1,253 1,684 33,210 (2,025) (22,906) 8,279 2,588 10,867 (3,231) (2,818) (413) 7,636 7,636 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 37 38 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Dönem Net Kâr› veya Zarar› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›Á Fonu ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi Dönem ‹çindeki De¤iÁimler BirleÁmeden Kaynaklanan Art›Á/Azal›Á Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma XII. XIII. XIV. XI. 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 X. 9.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 II. III. IV. 4.1 4.2 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV) Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Dönem Net Kâr› veya Zarar› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›Á Fonu ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklikler Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklikler Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikli¤in Banka Özkayna¤›na Etkisi Dönem ‹çindeki De¤iÁimler BirleÁmeden Kaynaklanan Art›Á/Azal›Á Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma CAR‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ ( 31/12/2006) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi XIV. XV. XVI. XIII. 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 XII. VII. VIII. 8.1 8.2 IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 11.3 IV. V. VI. 6.1 6.2 Dipnot ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005) I. Dönem BaÁ› Bakiyesi II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler 2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iÁikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE¼‹À‹KL‹KLER Ba¤›ms›z Denetimden 25,432 35,000 - - - - 25,432 - 35,000 - - - - - - - - - 25,432 - - 35,000 25,432 - - 35,000 - - - 25,432 35,000 - ÖdenmiÁ Sermaye Enf. Düzeltme Fark› ÖdenmiÁ Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedi ‹hraç Primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› - - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 11,852 - - - - - 7,556 7,556 - - 4,296 4,296 - - - - 4,296 4,296 - - - Ola¤anüstü Yedek Akçe 11 - - - - - (378) (378) - - 389 389 - - - - 389 389 - - - Di¤er Yedekler Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 624 - - - - - 398 398 - - 226 226 - - - - 226 226 - - - Yasal Yedek Akçeler (2,571) - - - - - (2,571) (7,636) (7,636) - - 7,636 7,636 - - - - 7,636 - - - Dönem Net Kâr› / (Zarar›) (93) - - - - - 60 (7,576) 7,636 - - (153) (153) - - - - (4,911) (4,911) - - (153) 4,758 4,911 GeçmiÁ Dönem Kâr› / (Zarar›) - - - - - - - - - - - - - - - - - Yeni. De¤erleme Fonu 1 - - - - - - - 1 1 - - - - - 1 - - Yeni. De¤erleme De¤er Art›Á› - - - - - - - - - - - - - - - - - Menkul De¤er. De¤er Art›Á Fonu - - - - - - - - - - - - - - - - - Az›nl›k Hakk› Hariç Toplam Özkaynak - - - - - - - - - - - - - - - - - Az›nl›k Hakk› 70,256 - - - - - (2,571) - - 72,827 72,827 - - - - 7,636 - 1 - (153) 65,190 65,343 Toplam Özkaynak MNG BANK A.¿. ÖZKAYNAK DE»‹¿‹M TABLOSU Bin Yeni Türk Liras› MNG BANK A.¿. NAK‹T AKI¿ TABLOSU Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iÁim Öncesi Faaliyet Kâr› Al›nan Faizler Ödenen Faizler Al›nan Temettüler Al›nan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Di¤er Kazançlar Zarar Olarak MuhasebeleÁtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Di¤er Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iÁim Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.9 Vadesi GelmiÁ Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 1 Ocak-31 Aral›k 2006 1 Ocak-31 Aral›k 2005 (1) 1.2 1.2.1 1.2.2 I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Di¤er 2.2 (1) (1) (568) 60,932 (44,025) 1,801 6,778 14,440 485 (12,646) (2,818) (25,515) 2,166 41,562 (28,919) 2,588 6,085 3,645 1,010 (12,170) (1,438) (10,197) 6,446 31,242 (35,357) (92,415) (44,692) (48,735) (794) 382 68,240 42,052 (41,249) 67,357 (92,107) (1,048) 1,009 71,608 (12,342) 22,581 5,878 (33,191) (498) 40,132 - (661) (393) 114 (2,180) 1,961 9,985 (9,267) 24,054 16,549 (2,257) 1,729 C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›Á› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liÁkin Ödemeler Di¤er (1) - - IV. Döviz Kurundaki De¤iÁimin Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1) V. Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klardaki Net Art›Á VI. Dönem BaÁ›ndaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar 12,912 5,971 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar 18,292 12,912 - - 5,380 6,941 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 39 MNG BANK A.¿. KÂR DA»ITIM TABLOSU B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 1 Ocak-31 Aral›k 2006 1 Ocak-31 Aral›k 2005 I. DÖNEM KÂRININ DA¼ITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3 Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*) (3,570) 999 999 10,867 (3,231) (2,818) (413) A. (2,571) 7,636 - (95) (398) 413 (2,571) 7,556 - 7,556 - - - - - - - NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) * 1.3 GEÇM‹À DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) (**) B. DA¼ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.6.4 Kâra ‹Átirakli Tahvillere 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.9.4 Kâra ‹Átirakli Tahvillere 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.10 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11 STATÜ YEDEKLER‹ (-) 1.12 OLA¼ANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 D‹¼ER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DA¼ITIM 2.1 DA¼ITILAN YEDEKLER 2.2 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 2.3.4Kâra ‹Átirakli Tahvillere 2.3.5Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) III. H‹SSE BAÀINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) IV. H‹SSE BAÀINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) (*) Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler Gösterilen tutarlar ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤›d›r. (**) Bankada b›rak›lmas› ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar'da gösterilen tutar kar da¤›t›m›na konu edilmeyen 2005 y›l› ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤›d›r. Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 40 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL‹T‹KALARI I. Sunum esaslar›na iliÀkin aç›klamalar: 1.a Mali Tablolar›n Sunumu: Banka, yasal kay›tlar›n›, mali tablolar›n› ve mali tablolar›na baz teÁkil eden dökümanlar›n› Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e, Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat› ve Vergi Mevzuat›na uygun olarak haz›rlamaktad›r. 1.a.1 Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri: GeçmiÁ dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, aÁa¤›da aç›kland›¤› üzere, 16/1/2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu'nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liÁkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleÁtirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmiÁ olup, geçmiÁ dönem karlar›na yap›lan düzeltmeler, aÁa¤›da özetlenmektedir. 31 Aral›k 2005 itibariyle GeçmiÁ Dönemlerde Raporlanan Çal›Áan Haklar› Yükümlülü¤ü Düzeltmesi ErtelenmiÁ Vergi Düzeltmesi Düzeltilerek Raporlanan Dönem Kâr ve Zarar› 7,576 95 (35) 7,636 GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar› (229) 76 (153) 1.b Muhasebe Esaslar›: Ekte sunulan mali tablolar Banka'n›n yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu'nda de¤iÁiklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aral›k 2004 tarihine kadar yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmiÁ olup, gerçek durumu göstermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›'n›n (“TMS 29”) belirtildi¤i gibi yap›lan enflasyon muhasebesi düzeltme ve s›n›flamalar›n› içermektedir. 41 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.b.1 Enflasyon Muhasebesi: TMS 29 gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iÁikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmiÁ olan mali tablolar paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edilmiÁtir. TMS 29, eflasyona iliÁkin göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda iÁletmelerin mali tablolar›n› TMS 29 standard› hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi gerekti¤i belirtilmektedir. Konuya iliÁkin olarak BDDK'n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin baÁl›ca göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu nedenle, BDDK'n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiÁtir. Muhasebe Politikalar›na iliÀkin aç›klamalar: II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden iÀlemlere iliÀkin aç›klamalar: Banka faaliyetlerini kurumsal bankac›l›k alan›nda yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Ana faaliyet alan› d›Á›nda, kullan›lan finansal araçlar›n baÁ›nda bankalara yap›lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat›r›m araçlar› gelmektedir. Özkaynaklar hariç Banka'n›n toplam kaynaklar›n›n %75.95'ini sabit faizli mevduat oluÁturmakta olup, di¤er mali kuruluÁlardan sa¤lanan fonlar kalemi alt›nda bulunan Eximbank kaynakl› krediler, di¤er sabit faizli kaynaklar aras›nda gösterilmektedir. Toplam varl›klar›n %18.63'ünü oluÁturan menkul de¤erler düÁük riskli yüksek getirili varl›klar olup, yurtiçi ve yurtd›Á› bankalara yap›lan plasmanlar düÁük getirili düÁük riskli varl›klar olarak aktiflerin % 11.09'unu oluÁturmakta ve likidite sa¤lamaktad›r. Bilançonun %58.15'ini krediler oluÁturmaktad›r. Haz›rlanan likidite raporlar› de¤iÁen piyasa koÁullar›na göre dikkate al›narak uzun vadeli plasmanlar›n toplam plasmanlara oran› düÁük tutulmaya dikkat edilmektedir. Likiditenin muhafaza edilmesi amac›yla toplam plasmanlar›n tamam› bir aya kadar vade diliminde tutulmaktad›r. Banka'n›n standart metoda göre hesaplayarak BDDK'ya haftal›k bazda gönderdi¤i kur riski günlük olarak da hesaplanmakta olup, uzun ve k›sa pozisyonun dengeli olmas›na dikkat edilmekte, geçmiÁe dönük verilerden kur riskinin standart sapmas› belirlenerek belli güven aral›klar›nda maksimum ulaÁabilece¤i de¤er tespit edilmektedir. Kur riskinden korunma amac›yla a¤›rl›kl› olarak USD ve EURO pozisyonu de¤iÁen piyasa koÁullar› takip edilerek dengede tutulmaktad›r. 42 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) III. Vadeli ‹Àlem Opsiyon SözleÀmeleri ile Türev Ürünlere ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka'n›n türev iÁlemleri yabanc› para swap ve vadeli al›m sat›m sözleÁmelerinden oluÁmaktad›r. Türev finansal araçlar, sözleÁme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eri ile muhasebeleÁtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e uygun de¤erleri ile yeniden muhasebeleÁtirilir. Baz› türev iÁlemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koÁullar yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: MuhasebeleÁtirilme ve Ölçmeye ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebeleÁtirilir ve söz konusu araçlar dolay›s› ile gerçekleÁen kazanç veya kay›p kar zarar tablosu ile iliÁkilendirilir. Bu araçlara iliÁkin gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁimlerden oluÁan realize olmam›Á kay›p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat› çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak de¤erlendirilmektedir. Banka'n›n bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl› ve ana sözleÁmeden ayr›Át›rmak suretiyle oluÁturulan türev ürünleri bulunmamaktad›r. IV. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre kay›tlara yans›t›lmaktad›r. Dövize endeksli kredilerden elde edilen kur fark› geliri di¤er faaliyet gelirleri içerisinde; dövize endeksli kredilerden elde edilen kur fark› giderleri di¤er faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmiÁ kredilerin ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve sözkonusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri d›Á›nda tutulmaktad›r. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Bankac›l›k hizmet gelirleri ve iÁtirak kar paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›Á›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. VI. Finansal Varl›klara ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluÁmaktad›r. Finansal araçlar Banka'n›n ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluÁturmaktad›r. Mali enstrümanlar Banka'n›n bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanlar›n al›m ve sat›m›n› müÁterileri ad›na ve kendi nam ve hesab›na yapmaktad›r. Finansal varl›klar, temelde Banka'n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir. 43 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Finansal araçlar›n› normal yoldan al›m sat›m› teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak muhasebeleÁtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl›¤›n Banka'ya teslim edildi¤i veya Banka taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iÁletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebeleÁtirilmesini, ve (b) varl›¤›n iÁletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›Á› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden ç›karma kazanç ya da kayb›n›n muhasebeleÁtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas› durumunda, iÁletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari iÁlem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iÁimleri muhasebeleÁtirir. Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleÁme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya sat›lmas›d›r. ‹Álem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iÁiklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› Áekilde muhasebeleÁtirilir. Gerçe¤e uygun de¤erde meydana gelen de¤iÁiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiÁ maliyetinden gösterilen varl›klar için muhasebeleÁtirilmez; gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan bir finansal varl›¤a iliÁkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p, kâr ya da zararda; sat›lmaya haz›r finansal varl›¤a iliÁkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p ise özkaynaklarda muhasebeleÁtirilir. AÁa¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmiÁtir. Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iÁikli¤i riskini taÁ›mayan yüksek likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler: Bu tür iÁlemler belli baÁl› 2 ana baÁl›k alt›nda toplanm›Át›r. (i) Al›m sat›m amaçl› olarak s›n›flanan menkul de¤erler; esas itibariyle yak›n bir tarihte sat›lmak ya da geri al›nmak amac›yla edinilmiÁ k›sa vadede kar amac› güdülen menkul de¤erler. (ii) ‹lk muhasebeleÁtirme s›ras›nda Banka taraf›ndan gerçe¤e uygun de¤er fark› kar zarara yans›t›lan olarak s›n›flanm›Á menkul k›ymetlerdir. Banka bu tür bir s›n›flamay› izin verilen veya daha do¤ru bir bilgi sunulmas› sonucunu do¤uran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleÁtirilen menkul de¤erler maliyet bedelleriyle mali tablolara al›nmakta ve gerçe¤e uygun de¤erleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iÁlem gören menkul k›ymetler için gerçe¤e uygun de¤erler borsa rayiçleri kullan›larak bulunur. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre de¤erlenmiÁ de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düÁüÁ karÁ›l›¤› hesab›na yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir. 44 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar: Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koÁullar›n sa¤lanm›Á oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›Á›nda kalan finansal varl›klardan oluÁmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmiÁ maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve varsa de¤er azal›Á› için karÁ›l›k ayr›lmaktad›r. Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde takip etti¤i devlet tahvilini satm›Át›r. Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür menkul de¤erlerden al›nan kar pay› gelirleri gelir tablosunda kar pay› gelirleri aras›nda muhasebeleÁtirilmektedir. Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar: ‹lk kayda al›nmalar›nda iÁlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar içinde yer alan sabit ve de¤iÁken faizli menkul k›ymetlere iliÁkin faiz gelirleri, menkul de¤erlerden al›nan faiz gelirleri içinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤eri üzerinden yap›lmakta ve gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiÁ de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleÁmemiÁ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin elden ç›kar›lmas› durumunda özkaynaklarda menkul de¤erler de¤er art›Á fonu hesab›nda izlenen bunlara ait de¤er art›Á/azal›Álar› gelir tablosuna devredilir. Banka'n›n sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k borçlanma senetleri bulunmaktad›r. Banka'n›n sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde, %0.0025 iÁtirak oran› ile yeralan mali ortakl›¤›n›n belirlenmiÁ bir rayiç de¤eri bulunmad›¤›ndan dolay› maliyet bedeliyle muhasebeleÁtirilmiÁtir. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iÁlem görmeyen finansal varl›klard›r. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiÁ maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, iÁlem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar iÁlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müÁteriye yans›t›lmaktad›r. Kulland›r›lan nakdi krediler Türk Paras›nda (TP) dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynakl› krediler, Yabanc› Parada (YP) ise ihracat›n finansman›nda kulland›r›lan krediler ve iÁletme kredilerinden oluÁmaktad›r. 45 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Dövize endeksli krediler, aç›l›Á tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›'na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluÁan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliÁkin bulgular›n varl›¤› halinde, bunlar›n ilgili düzenlemelerde öngörüldü¤ü Áekilde s›n›fland›r›l›p, ayr›lmas› gerekli özel karÁ›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan özel karÁ›l›klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Yap›lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Àüpheli Alacaklardan Al›nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli¤indeki Krediler Ve Di¤er Alacaklardan Al›nan Faizler” hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karÁ›l›k tutar›, cari y›l içerisinde ayr›lan karÁ›l›k tutar›n›n iptal edilmesi ve geri kalan tutar›n geçmiÁ y›l giderlerinden tahsilat hesaplar›na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleÁtirilmektedir. VII. Finansal Varl›klarda De¤er DüÀüklü¤üne ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düÁüklü¤ü tutar›n› tespit eder. Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yanl›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebeleÁtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›Álar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düÁüklü¤üne u¤rar ve de¤er düÁüklü¤ü zarar› oluÁur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluÁmas› beklenen kay›plar, ne kadar olas› olursa olsunlar muhasebeleÁtirilmez. VIII. Finansal Araçlar›n NetleÀtirilmesine ‹liÀkin Aç›klamalar: Finansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netleÁtirme hakk› var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmas›, veya varl›¤›n elde edilmesi ile yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin eÁ zamanl› olarak gerçekleÁebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleÁtirme yap›lamamaktad›r. IX. Sat›À ve Geri Al›À AnlaÀmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle tekrar geri al›mlar› öngörülen anlaÁmalar çerçevesinde sat›lan menkul de¤erlerin toplam tutar› 17,378 Bin YTL'dir. Repo sözleÁmesi karÁ›l›¤›nda elde edilen fonlar pasifte “Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar TP” hesab›nda takip edilmektedir. 46 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Repo anlaÁmas› çerçevesinde müÁterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar›, Banka'n›n repoya konu menkul de¤erleri s›n›flamas›na ba¤l› olarak, finansal tablolarda al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler kalemleri alt›nda s›n›fland›r›lmakta ve ilgili hesab›n de¤erleme esaslar›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar› ana kalemi alt›nda ayr› bir kalemde repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür iÁlemler k›sa vadeli olup repoya konu olan menkul k›ymetlerin tümü Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri'nden oluÁmaktad›r. Bu iÁlemlerden oluÁan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler” ve “Para Piyasas› ‹Álemlerine Verilen Faizler” hesaplar›nda gösterilmektedir. Ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo iÁlemlerinden Alacaklar” hesab›nda takip edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle herhangi bir Áekilde ödünce konu edilmiÁ menkul de¤er bulunmamaktad›r. X. Sat›À Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liÀkin Aç›klamalar: Sat›Á amaçl› elde tutulan olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›Á için katlan›lacak maliyetler düÁülmüÁ gerçe¤e uygun de¤erlerinden düÁük olan› ile ölçülür ve söz konusu varl›klar üzerinden amortisman ay›rma iÁlemi durdurulur; ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur. Bir varl›¤›n sat›Á amaçl› elde tutulan bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›nda s›kça rastlanan ve al›Á›lm›Á koÁullar çerçevesinde derhal sat›labilecek durumda olmas› ve sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›na iliÁkin bir plan yap›lm›Á ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program baÁlat›lm›Á olmal›d›r. Ayr›ca, varl›k (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Ayr›ca sat›Á›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›Á bir sat›Á olarak muhasebeleÁtirilmesinin beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli iÁlemlerin, planda önemli de¤iÁiklikler yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi ihtimalinin düÁük oldu¤unu göstermesi gerekir. ÇeÁitli olay veya koÁullar sat›Á iÁleminin tamamlanma süresini bir y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iÁletmenin kontrolü d›Á›ndaki olaylar veya koÁullar nedeniyle gerçekleÁmiÁ ve iÁletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu) sat›Á›na yönelik sat›Á plan›n›n devam etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda; sat›Á iÁlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzamas›, ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lmas›n› engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›Á amac›yle elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliÁkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur. Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir. 47 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 01 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. Bu sat›Á iÁlemine istinaden, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› cari dönemde, ekli mali tablolarda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r. XI. ¿erefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n konsolide olmayan mali tablolar›nda Áerefiye bulunmamaktad›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar endekslenmiÁ sat›n alma maliyetlerinden endekslenmiÁ itfa paylar› düÁülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde de¤iÁiklik yap›lmam›Át›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›Áar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar içerisinde yeralmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›Áar›dan sat›n al›nm›Á olup, Banka taraf›ndan geliÁtirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar: Maddi duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden amortismanlar düÁülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Maddi duran varl›klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Ocak 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit k›ymetlere geçmiÁ dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar› uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetler Maliye Bakanl›¤›'n›n faydal› ömürleri dikkate alarak belirledi¤i amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliÁkin olarak, bir tam y›l için öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›Á süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lm›Át›r. 48 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) ‹htiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda maddi duran varl›klar›n enflasyona göre düzeltilmiÁ (31 Aral›k 2004 tarihine kadar) de¤erlerinin cari de¤erlerinin üzerinde olmas› durumlar›nda, aÁan tutarlar kadar de¤er düÁüklü¤ü karÁ›l›klar› ayr›lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans›t›lmaktad›r. Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar ilgili dönemin kar zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r. XIII. Kiralama ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Finansal kiralama yoluyla elde edinilen varl›lar Kiralama ‹Álemlerine ‹liÁkin 17 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard› çerçevesinde muhasebeleÁtirilmektedir. Finansal kiralamayla elde edilen varl›klar, kiralama tarihindeki varl›¤›n makul de¤erleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düÁük olan› kullan›larak aktifleÁtirilir. Ayn› tutarda kiralayana karÁ› yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü¤ü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlü¤ündeki azal›Á› sa¤layan ana para ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler, Bankan›n genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleÁmesi ile elde edilen maddi duran varl›klar, varl›¤›n faydal› ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Banka'n›n bilanço tarihi itibari ile, finansal kiralama Áirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktadir. XIV. KarÀ›l›klar ve KoÀullu Yükümlülüklere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: GeçmiÁ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir Áekilde ölçülebilmesi durumunda karÁ›l›k mali tablolarda ayr›l›r. KarÁ›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Bilanço tarihi itibariyle, geçmiÁ olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir Áekilde ölçülebilen Áarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, Banka'n›n hukuk departman›ndan al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›Á ve halen devam toplam 17 adet dava bulunmaktad›r. Bu davalar›n toplam tutar› 1,400 Bin YTL olup 522 Bin YTL ve 626,800 ABD Dolar›ndan oluÁmaktad›r. Sözkonusu davalar için, ekli mali tablolarda 250 Bin YTL tutar›nda karÁ›l›k bulunmaktad›r. 49 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) XV. Çal›Àanlar›n Haklar›na ‹liÀkin Yükümlülüklerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iÁ sözleÁmelerine göre k›dem tazminat›, emeklilik veya iÁten ç›kar›lma durumunda ödenmektedir. Emeklilik veya iÁten ç›kar›lma durumunda Banka, gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünü bu günkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad›r. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleÁme süresi dolacak belirli süreli sözleÁme ile istihdam edilen çal›Áanlar›ndan do¤an k›dem tazminat› yükümlülükleri bulunmamaktad›r. Banka çal›Áanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kuruluÁlar bulunmamaktad›r. XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liÀkin Aç›klamalar: Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiÁ vergi giderinin toplam›ndan oluÁur. Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kar›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kar, di¤er y›llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttu¤undan dolay›, gelir tablosunda belirtilen kardan farkl›l›k gösterir. Bankan›n cari vergi yükümlülü¤ü bilanço tarihi itibariyle yasallaÁm›Á ya da önemli ölçüde yasallaÁm›Á vergi oran› kullan›larak hesaplanm›Át›r. Ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤›, varl›klar›n ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaÁm›Á vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluÁan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle muhtemel olmas› Áart›yla hesaplanmaktad›r. Àerefiye veya iÁletme birleÁmeleri d›Á›nda varl›k veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara al›nmas›ndan dolay› oluÁan ve hem ticari hem de mali kar veya zarar› etkilemeyen geçici zamanlama farklar›na iliÁkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz. Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r. ErtelenmiÁ vergi, varl›klar›n oluÁtu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar› üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliÁkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla iliÁkilendirilir. 50 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Ödenecek cari vergi tutarlar›, peÁin ödenen vergi tutarlar›yla, iliÁkili oldu¤undan netleÁtirilmektedir. ErtelenmiÁ vergi alaca¤› ve yükümlülü¤ü netleÁtirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu'nun 5024 say›l› Tebli¤i uyar›nca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r. XVII. Borçlanmalara ‹liÀkin ‹lave Aç›klamalar: Kullan›ma ve sat›Áa haz›r hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varl›klar söz konusu oldu¤unda, sat›n al›nmas›, yap›m› veya üretimi ile direkt iliÁki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varl›k kullan›ma veya sat›Áa haz›r hale getirilene kadar varl›¤›n maliyetine dahil edilmektedir. Yat›r›mla ilgili kredinin henüz harcanmam›Á k›sm›n›n geçici süre ile finansal yat›r›mlarda de¤erlendirilmesiyle elde edilen finansal yat›r›m geliri aktifleÁtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, oluÁtuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir XVIII. ‹hraç Edilen Hisse Senetlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka'n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r.Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka'n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Kâr pay› da¤›t›m› bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir. XIX. Aval ve Kabullere ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka, aval ve kabullerini, müÁterilerin ödemeleri ile eÁzamanl› olarak gerçekleÁtirilmekte olup, bilanço d›Á› yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet TeÀviklerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka'n›n bilanço tarihi itibariyle yararlanm›Á oldu¤u devlet teÁvikleri bulunmamaktad›r. XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka misyonu gere¤i, a¤›rl›kl› olarak kurumsal bankac›l›k ve yat›r›m bankac›l›¤› alanlar›nda faaliyet göstermektedir. XXII. Di¤er Hususlara ‹liÀkin Aç›klamalar: Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›Á›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r. 51 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹¿K‹N B‹LG‹LER I. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n sermaye yeterlilik oran› %16.72 'dir. Standart metod kullan›larak ayl›k bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› s›ras›nda dikkate al›nmaktad›r.Banka sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde standart metodu kullanmaktad›r. Risk A¤›rl›klar› Banka Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Vadesi GelmiÁ Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› Yurtiçi, Yurtd›Á› Bankalar, Yurtd›Á› Merkez ve Àubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹Álemlerinden Alacaklar Zorunlu KarÁ›l›klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹Álemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Aktiflerimizin Vadeli Sat›Á›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹Átirak, Ba¤l› Ortak, ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler Naz›m Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› VerilmemiÁ Hesaplar Toplam Riske Maruz Varl›klar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 52 0% 20% 50% 100% 3,713 14,579 - - - 21,513 17,794 2,180 789 58,332 460 36 35,372 541 247,675 718 75 165 3,270 1,441 - - 11,245 6,138 42 2,519 64,528 - 139,386 198,214 39,643 39,474 75,387 37,694 58,795 204 328,327 328,327 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÁkin Özet Bilgi: Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Banka Cari Dönem 405,664 14,150 70,212 %16.72 (*) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacakt›r. Özkaynak kalemlerine iliÁkin bilgiler: Cari Dönem ANA SERMAYE ÖdenmiÁ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›Á Kârlar BirikmiÁ Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr Net Dönem Kâr› GeçmiÁ Y›llan Kâr› Muhtemel Riskler ‹çin A, Serb, KarÁ›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm› Sermayeye Eklenecek ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim, Sat›Á Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle KarÁ›lanamayan K›sm› (-) Net Dönem Zarar› GeçmiÁ Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) PeÁin ÖdenmiÁ Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10'unu AÁan ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56’nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki AÁ›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› 35,000 35,000 25,432 624 624 11,863 11,852 11 (2,571) (93) (572) (1,286) (288) 70,255 53 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) KATKI SERMAYE 2,103 Genel KarÁ›l›klar 2,103 Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i ‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu Tutar›n›n %45'i ‹Átirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiÁ Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUÀAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE¼ERLER (2,146) Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluÁlardan (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluÁlardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› AÁan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal KuruluÁlara (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini AÁan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren BeÁ Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er TOPLAM ÖZKAYNAK 70,212 BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmelik gere¤ince haz›rlanan yeni sermaye yeterlili¤i tablosu geçmiÁ dönemler ile uyumlu olmad›¤›ndan, karÁ›laÁt›rmal› olarak sunulmam›Át›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan, ilgili BDDK yönetmeli¤ine göre, 31 Aral›k 2005 tarihli Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› %18'dir. 54 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) II. Kredi Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar: Banka'n›n yurtd›Á› banka ve kuruluÁlarla kredi iliÁkisi oldukça s›n›rl› olup, yurtd›Á› kaynakl› kredilerin toplam kaynaklar içindeki pay› oldukça düÁüktür. Banka'n›n kredilendirdi¤i yurtd›Á› banka ve kuruluÁ bulunmamakla birlikte, yurtd›Á›ndaki bankalarda k›sa vadeli mevduat tutulmaktad›r. Bahsi geçen bankalar›n kredibilitesi Banka'n›n Finansal Kurumlar Departman› taraf›ndan de¤erlendirilmektedir. Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”e uygun Áekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü Áekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koÁullara paralel olarak gerekli görüldü¤ünde güncellenmektedir. Banka, kulland›rd›¤› kredileri ve di¤er alacaklar› için yeterli miktarda teminat almaya özen göstermektedir. Al›nan teminatlar ço¤unlukla Áahsi kefalet olup, gayrimenkul ipote¤i, nakit blokaj›, müÁteri veya gerçek kiÁi çekleri de al›nmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n opsiyon sözleÁmesi ve benzeri di¤er sözleÁmeler cinsinden tutulan pozisyonu bulunmamaktad›r. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli iÁlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleÁmeleri, haklar›n kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Banka'n›n yurtd›Á›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme iÁlemleri bulunmamaktad›r. Banka uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› de¤ildir. Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Co¤rafi bölgeler aç›s›ndan ise böyle bir s›n›rlama yoktur. Risk limitlerinin dayand›¤› bölümleme her ay belirlenmektedir. Kredi kullanan firmalar›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmekte, al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü Áekilde denetlenmiÁ olup olmad›¤› ve tüm kredi teminatlar› kontrol edilmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi de¤erlendirilerek ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar, di¤er kredilerden farkl› olarak ayr› bir grupta takip edilmektedir. 55 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Banka'n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay› %74.10'dur. Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay›, %76.38'dir. Banka, “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”te öngörüldü¤ü Áekilde genel kredi karÁ›l›¤›n› hesaplam›Á, toplam 2,103 Bin YTL genel kredi karÁ›l›¤› ay›rm›Át›r. Co¤rafi Bölgeler ‹tibariyle ‹le ‹lgili Bilgiler Tablosu: Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri * K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler** Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri * K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler** Toplam Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› Net Kâr/Zarar 470,553 38,359 309 1,193 4,509 369,688 51,114 14,137 19,163 1,885 397,707 4,409 438 1,119 11,320 - (2,571) - - - 514,923 455,987 403,673 11,320 (2,571) 439,403 2,235 3,690 4,626 11 349,909 16,688 9,483 11,937 568 417,494 6,485 365 951 75 - 7,636 - 449,965 388,585 425,295 11,372 11,447 7,636 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri ** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler 56 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Sektörlere Göre Nakdi Kredi Da¤›l›m Tablosu: TP Tar›m 10,839 Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 5,159 Ormanc›l›k 5,450 Bal›kç›l›k 230 Sanayi 33,543 Madencilik ve TaÁocakç›l›¤› 12,256 ‹malat Sanayi 10,671 Elektrik, Gaz, Su 10,616 ‹nÁaat 20,990 Hizmetler 104,782 Toptan ve Perakende Ticaret 11,100 Otel ve Lokanta Hizmetleri 2,623 UlaÁt›rma Ve HaberleÁme 41,549 Mali KuruluÁlar 44,684 Gayrimenkul ve Kira, Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 4,826 Di¤er 65,278 Toplam 235,432 Cari Dönem (%) YP 4.60 2.19 2.31 0.10 14.25 8,723 5.21 1,293 4.53 6,120 4.51 1,310 8.92 6,300 44.50 36,917 4.71 211 1.11 6,638 17.65 29,782 18.98 2.05 286 27.73 17,914 100 69,854 (%) 12.49 1.85 8.76 1.88 9.02 52.85 0.30 9.50 42.64 0.41 25.64 100 TP 2,129 2,129 79,289 19,271 59,273 745 20,034 79,165 6,452 2,242 10,714 43,621 7,619 150 8,367 19,058 199,675 Önceki Dönem (%) YP 1.07 2,015 1.07 2,015 39.70 28,591 9.65 2,348 29.68 26,243 0.37 10.03 1,776 39.66 19,916 3.23 336 1.12 5,911 5.37 8,905 21.85 1,254 3.82 2,957 0.08 4.19 553 9.54 3,308 100 55,606 (%) 3.62 3.62 51.41 4.22 47.19 3.19 35.81 0.60 10.63 16.01 2.26 5.32 0.99 5.97 100 III. Piyasa Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar: Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullan›lmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktad›r. Konsolide bazda hesaplanan piyasa riski üçer ayl›k dönemler itibar›yla BDDK'ya bildirilmektedir. Grubun finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskini oluÁturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amac›yla öncelikle dengeli bir kur yönetimi tesis edilmiÁ olup, faize duyarl› aktif ve pasif kalemleri aras›nda gerekli denge sa¤lanmakta, ek risk do¤urucu iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r. 57 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Piyasa Riskine ‹liÀkin Bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü (VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 963 20 149 1,132 14,150 Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliÁkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oran› Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er Ortalama 18,290 1,333 4,636 24,259 Cari Dönem En Yüksek 27,113 3,663 8,613 39,389 En DüÁük 10,300 275 450 11,025 Ortalama 16,989 2,586 4,835 24,410 Önceki Dönem En Yüksek 21,029 2,509 4,328 27,866 En DüÁük 17,750 263 688 18,701 IV. Operasyonel Riske ‹liÀkin Aç›klamalar: 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmeli¤e göre söz konusu bilgilerin hesaplanmas›na 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren baÁlanacakt›r. 58 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) V. Kur Riski: Banka, kur riski aç›s›ndan ekonomik konjonktür nedeniyle uzun ve k›sa pozisyonlar› dengeli olarak ayarlamakta, kur riski düÁük seviyede tutulmaya çal›Á›lmaktad›r. Günlük olarak al›nan pozisyonlar›n yasal limitler dahilinde kalmas›na özen gösterilmektedir. Yasal limitler gözetilerek aç›k pozisyona dikkat edilmekte, uzun ve k›sa pozisyon dengelenerek riskli iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, günlük bazda pozisyonlar› analiz etmekte, riskleri say›sal hale getirmektedir. Banka'n›n vadeli döviz al›m-sat›m iÁlemleri d›Á›nda türev piyasalarla baÁka iÁlemi bulunmamaktad›r. A. Banka “Yabanc› Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 25.Ara.06 26.Ara.06 27.Ara.06 28.Ara.06 29.Ara.06 1 ABD Dolar› Cari Dönem 1.4056 1 EURO Cari Dönem 1.8523 100 YEN Cari Dönem 1.1834 1.4222 1.4198 1.4192 1.4131 1.4056 1.8672 1.9633 1.8668 1.8553 1.8523 1.1965 1.1939 1.1957 1.1904 1.1834 Banka'n›n ABD Dolar›, EURO ve 100 YEN cari döviz al›Á kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤erleri s›ras›yla; 1.4235, 1.8819 ve 1.2144'dir. 59 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Banka'n›n Kur Riskine ‹liÁkin Bilgiler: Yabanc› Paralar (Bin YTL): EURO USD Yen Di¤er YP Toplam 1,113 2,448 2,432 44,778 157 101 950 3,646 48,333 41 53,454 2,257 95,067 - - 41 2,257 148,521 4,649 61,705 17,020 161,554 157 1,051 21,669 224,467 1,234 44,739 5,707 38 6 51,724 633 93,538 77,768 608 45 172,592 6 6 29 3 32 1,867 138,312 83,475 646 54 224,354 9,981 (10,743) 10,743 74,499 (11,038) 9,935 10,780 845 136,689 151 72 1,019 662 113 (808) 10,780 11,588 211,922 Önceki Dönem Toplam Varl›klar (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 41,812 44,801 (2,989) 122,237 119,360 2,877 88 2 86 1,039 517 522 165,176 164,680 496 Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 3,350 3,350 95,280 (3,058) 278 3,336 153,869 110 (278) 278 461 14 3,628 3,614 249,720 Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Krediler (*) ‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›m Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali KuruluÁlar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) Cari dönemde verilen krediler, 78,667 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir. (**) Önceki dönemde toplam varl›klar 77,114 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir. 60 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VI. Faiz Oran› Riskine ‹liÀkin Bilgiler: Varl›k ve yükümlülüklerin haftal›k olarak haz›rlanan GAP (Aç›k) yöntemi analiziyle faize duyarl›l›¤› tespit edilmekte, piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Banka'n›n finansal pozisyonu ve nakit ak›Álar› üzerindeki etkileri araÁt›r›lmaktad›r. Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlar›na iliÁkin s›n›rlamalar getirmemektedir. Bankan›n cari y›lda karÁ›laÁt›¤› faiz oran› riski GAP (Aç›k) yöntemi analizleriyle izlenmekte, piyasadaki dalgalanmalar›n artt›¤› dönemlerde yönetimce gerekli önlemler al›nmaktad›r. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 51,498 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 9,236 Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 7 Verilen Krediler 216,493 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m, Di¤er Varl›klar(*) 28,262 Toplam Varl›klar 305,496 - - - - 18,687 6,868 18,687 58,366 3,362 3 29,761 3,673 36,799 4,692 4 23,486 710 28,892 27,955 22 16,557 187 44,721 52,424 2,222 18,989 73,635 348 74 10,723 36,700 98,017 2,332 305,286 43,555 526,243 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar Di¤er Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler 221,476 21,051 3,210 4 245,737 74,718 4,048 78,766 14,186 5,058 19,244 1,222 74,079 75,301 1,277 1,277 1,873 23,992 2,757 77,292 105,918 1,873 335,594 21,051 2,757 87,672 77,296 526,243 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 59,759 10,781 (10,743) 59,797 (41,967) 594 (562) (41,935) 9,648 304 (281) 9,671 (30,580) (30,580) 72,358 - 141,765 - (69,218) (141,765) 11,679 - (11,586) 72,358 (69,218) 93 (*) Di¤er val›klar sat›r›, 21,513 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar›, 11,245 Bin YTL tutar›nda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar›, 6,710 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 1,051 Bin YTL tutar›nda ertelenmiÁ vergi aktifini, 197 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 2,839 Bin YTL di¤er kalemleri içermektedir . 11,245 Bin YTL tutar›ndaki sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar, bir ay içinde elden ç›kar›lac›¤› için bir aya kadar olan kolon içine s›n›flanm›Át›r. (**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda s›n›flanan tutar, 70,256 Bin YTL özsermaye toplam›, 4,013 Bin YTL karÁ›l›k tutar›, 1,519 Bin YTL cari vergi borcu, 1,504 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklardan ve 4 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r. 61 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: % 62 Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlardan Sa¤lanan Fonlar EURO USD Yen YTL 1.73 2.52 - 13.12 - 5.40 - - 7.40 - 6.81 7.85 - - 20.68 22.68 - 3.99 2.55 5.76 6.25 2.02 - 22.50 18.98 16.25 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri 598 10,744 - - - - Faizsiz Toplam Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T,C, Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m Di¤er Varl›klar(*) Toplam Varl›klar 17 12,179 4,941 38,064 4,203 186,254 22,480 16,034 13,241 13,174 4,469 813 291 214,990 39,128 21,788 51,596 80,403 180 135,784 4,203 75 75 17,272 - 255,281 323 24,423 43,493 97,998 35,912 461,412 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar Di¤er Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler 1,458 151,315 44,767 23,801 4,146 58,743 6,122 5,893 16,854 10,405 5,735 11 16 32 221,915 52,129 40,671 14,583 33 1,491 2,066 41,387 267,482 - 58,743 4,516 4,516 5,112 - 44,386 - 79,000 84,794 7,178 124,936 461,412 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon - 37,013 (6,925) (13,001)(18,883) 3,628 (3,614) (6,911) (13,001)(18,883) 37,013 90,820 - 127,833 - (89,024)(127,833) 3,628 - (3,614) 90,820 (89,024) 14 8,330 2,904 8,928 13,648 (*) Di¤er val›klar sat›r›, 18,985 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar›, 11,372 Bin YTL tutar›nda ba¤l› ortkl›klar›, 7,440 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 88 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 5,608 Bin YTL di¤er kalemleri içermektedir. (**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda faizsiz olarak s›n›flanan tutar, 72,827 Bin YTL özsermaye toplam›, 3,356 Bin YTL karÁ›l›k tutar›, 4,346 Bin YTL cari vergi borcu , 4,197 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklar , 63 bin YTL kiralama iÁlemlerinden borçlar ve 5 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r. 63 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: % Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l. Fonlar EURO USD Yen YTL 1.1 1.8 2.0 4.1 - 10.3 14.4 5.9 - 6.0 - - 14.4 13.5 19.1 21.0 4.3 3.5 4.8 5.3 - 18.8 16.2 VII.Likidite Riski: Likidite riskinin takip edilebilmesi amac›yla haftal›k olarak bilanço içi ve d›Á› varl›k ve yükümlülüklerini kapsayan likidite raporu haz›rlanmaktad›r. Bankan›n varl›k ve yükümlülükleri faiz oranlar› ile uyumlu olup, konu hassasiyetle takip edilmektedir. Banka'n›n k›sa ve uzun vadeli likiditesini sa¤lad›¤› kaynaklar›n baÁ›nda interbank para piyasas› iÁlemleri, al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler ile yurtiçi ve yurtd›Á› bankalarda tutulan mevduat gelmektedir. 64 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Da¤›l›m Tablosu: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve TCMB 18,687 Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacak, 6,868 51,498 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan MD 97,830 Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r MD 2,257 Verilen Krediler 74,478 74,170 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar(**) - 28,386 3,704 Toplam Varl›klar 25,555 254,449 77,874 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar Para Piyasalar›na Borç, ‹hraç Edilen MD Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› 1,873 23,992 221,476 74,718 25,865 (310) 3,210 4,048 21,051 2,757 3,026 251,520 78,766 2,929 (892) 11,234 201,117 77,489 41,420 227,890 50,670 (30,186) (26,773) 26,819 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Da¤›t›lamayan (*) Toplam - - - - 18,687 - - - - 58,366 97,787 39,059 187 75 19,792 - 98,017 2,332 - 305,286 718 98,505 188 39,247 20,054 10,559 43,555 10,559 526,243 14,186 1,222 - 1,873 - 335,594 5,058 74,079 19,244 75,301 79,261 (36,054) 1,277 1,277 18,777 - 87,672 21,051 2,757 74,270 77,296 74,270 526,243 (63,711) - 64,102 40,671 23,431 35,455 7,178 28,277 24,306 461,412 79,001 461,412 (54,695) - 47,709 14,582 33,127 (*) Bilançoyu oluÁturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, iÁtirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peÁin ödenmiÁ giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakte dönüÁme Áans› bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (**) Cari dönemde,11,245 Bin YTL tutar›ndaki ba¤l› ortakl›klar sat›Á amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›flanm›Á ve 29 Ocak 2007 tarihinde sat›Áa konu olmas› sebebiyle 1 aya kadar olan kolonun içinde gösterilmiÁtir. 65 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VIII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Gerçe¤e Uygun De¤erleri ‹le Gösterilmesine ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: AÁa¤›daki tablo, Banka'n›n mali tablolar›ndaki finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini göstermektedir. Cari Dönem Finansal Varl›klar 365,984 Para Piyasalar›ndan Alacaklar Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 58,366 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 2,332 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler 305,286 Finansal Borçlar 427,896 Bankalar Mevduat› 1,873 Di¤er Mevduat 335,594 Di¤er Mali KuruluÁlardan Sa¤lanan Fonlar 87,672 ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 2,757 Defter De¤eri Önceki Dönem 269,004 13,648 75 255,281 317,875 1,491 267,482 44,386 4,516 Gerçe¤e Uygun De¤er Cari Dönem Önceki Dönem 365,984 269,004 58,366 13,648 2,332 75 305,286 255,281 427,896 317,875 1,873 1,491 335,594 267,482 87,672 44,386 2,757 4,516 IX. BaÀkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹Àlemler, ‹nanca Dayal› ‹Àlemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Banka'n›n baÁkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan iÁlemi veya inanca dayal› düzenlenmiÁ sözleÁmesi bulunmamaktad›r. BE¿‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Aktif Kalemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1.1 Nakit de¤erler ve TCMB'ye iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB Di¤er Toplam 66 TP 538 14,503 15,041 YP 3,175 471 3,646 Önceki Dönem TP 705 5,985 6,690 YP 1,856 382 2,238 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.2 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam Önceki Dönem TP 14,503 - YP 471 - TP 5,985 - YP 382 - 14,503 471 5,985 382 2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler: 2.1.1 Teminata Verilen/Bloke Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤. Di¤er Toplam TP 34,494 34,494 Önceki Dönem YP - TP 31,401 31,401 YP - Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler içerisinde bulunan 34,494 Bin YTL tutar›ndaki Devlet Tahvili teminat olarak verilmiÁtir. Bunun 12,375 Bin YTL'lik k›sm› T.C. Merkez Banks› Interbank Para Piyasas›nda , 10,358 Bin YTL'lik k›sm› ‹MKB teminat›, 9,902 Bin YTL'lik k›sm› Takasbank Borsa Para Piyasas› teminat›nda, 1,859 Bin YTL'lik k›sm› ise TC. Merkez Bankas› Döviz Efektif Piyasas› teminat›nda bulunmaktad›r. 2.1.2 Repo ‹Álemine Konu Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler: Cari Dönem TP Devlet Tahvili 17,378 Hazine Bonosu Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Di¤er Toplam 17,378 Önceki Dönem YP - TP 55,080 55,080 YP - 67 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 2.2. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler: 2.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÁkin Olumlu Farklar Tablosu: Cari Dönem TP 10 10 Vadeli ‹Álemler Swap ‹Álemleri Toplam Önceki Dönem YP 41 41 TP - YP 48,333 5,265 43,068 48,333 TP 2,514 2,514 2,514 YP 4 4 3.1 Bankalara ve di¤er mali kuruluÀlara iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Bankalar Yurtiçi Yurtd›Á› Yurtd›Á› Merkez ve Àubeler Di¤er Mali KuruluÁlar Toplam TP 10,033 10,033 10,033 Önceki Dönem YP 11,134 703 10,431 11,134 3.2 Yurtd›À› bankalar hesab›na iliÀkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam Cari Dönem 38,359 882 309 3,518 43,068 Serbest Tutar Önceki Dönem 2,235 4,495 3,690 11 10,431 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri. 68 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliÀkin bilgiler: Banka'n›n iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k borçlanma senetleri sat›lmaya haz›r menkul de¤erler alt›nda izlenmektedir. Cari Dönem 2,257 2,257 75 75 2,332 Borçlanma Senetleri Borsada ‹Álem Gören Borsada ‹Álem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ‹Álem Gören Borsada ‹Álem Görmeyen De¤er Azalma KarÁ›l›¤› (-) Toplam Önceki Dönem 75 75 75 5. Kredilere ‹liÀkin Aç›klamalar: 5.1 Banka'n›n Ortaklar›na ve Mensuplar›na Verilen Her ÇeÀit Kredi veya Avans›n Bakiyesine ‹liÀkin Bilgiler: Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel KiÁi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiÁi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam Nakdi 273 140 133 61 334 Cari Dönem Gayrinakdi 7,704 7,519 185 7,704 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 15 2,874 2,873 15 1 61 5,798 199 275 8,672 69 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.2 Birinci ve ‹kinci Grup Krediler, Di¤er Alacaklar ‹le Yeniden Yap›land›r›lanlar ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler: Nakdi Krediler ‹htisas D›Á› Krediler ‹skonto ve ‹Átira Senetleri ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›Á› Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› K›ymetli Maden Kredisi Di¤er ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 303,686 409 73,075 1,302 4,775 757 223,777 409 303,686 409 Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 1,191 475 13 703 1,191 - 5.3 Vade Yap›s›na Göre Kredilerin Da¤›l›m›: Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 255,322 ‹htisas D›Á› Krediler 255,322 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 48,364 409 ‹htisas D›Á› Krediler 48,364 409 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar - 70 Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 1,001 1,001 190 190 - - MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.4 Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartlar›, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Bireysel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek KiÁi) Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek KiÁi) Toplam K›sa Vadeli 633 71 562 444 444 22 22 9 9 41 41 1 1 10 1,160 Orta ve Uzun Vadeli 2,984 205 49 2,681 49 1,151 617 99 308 127 4,135 Toplam 3,617 276 49 3,243 49 1,151 617 99 308 127 444 444 22 22 9 9 41 41 1 1 10 5,295 71 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.5 Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ‹Áyeri Kredileri TaÁ›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ‹Áyeri Kredileri TaÁ›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-YP ‹Áyeri Kredileri TaÁ›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Kurumsal Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel KiÁi) Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel KiÁi) Toplam K›sa Vadeli 1,659 263 312 1,084 4,027 328 1,019 Orta ve Uzun Vadeli 11,805 6,442 3,898 1,465 27,270 3,179 21,371 2,680 116 2,720 39,075 116 131 131 5,933 Toplam 13,464 6,705 4,210 2,549 31,297 3,507 22,390 5,400 116 116 131 131 45,008 5.6 Kredilerin Kullan›c›lara Göre Da¤›l›m›: Kamu Özel Toplam Cari Dönem 305,286 305,286 Önceki Dönem 255,281 255,281 Cari Dönem 303,984 1,302 305,286 Önceki Dönem 255,145 136 255,281 5.7 Yurtiçi ve Yurtd›À› Kredilerin Da¤›l›m›: Yurtiçi Krediler Yurtd›Á› Krediler Toplam 72 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.8 Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Àtiraklere Verilen Krediler: Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Do¤rudan Krediler Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Dolayl› Krediler Toplam Cari Dönem 3,634 3,634 Önceki Dönem 15,575 15,575 Cari Dönem 2 563 4,963 5,528 Önceki Dönem 2 56 4,368 4,426 5.9 Kredilere ‹liÀkin Olarak Ayr›lan Özel KarÀ›l›klar: Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili Àüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Toplam 5.10 Donuk Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler (net): 5.10.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler Ve Di¤er Alacaklara ‹liÁkin Bilgiler: Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacak bulunmamaktad›r. 5.10.2 Donuk alacak hareketlerine iliÁkin bilgiler: III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 12 Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) 784 Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan GiriÁ (+) Di¤er Donuk,Alacak Hesaplar›na Ç›k›Á(-) 692 Dönem ‹çinde Tahsilat (-) 93 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 11 Özel KarÁ›l›k (-) 2 Bilançodaki Net Bakiyesi 9 IV. Grup Tahsili Àüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar 112 8 692 127 33 652 563 89 V. Grup Zarar Niteli¤indeki Kredi ve Di¤er Alacaklar 5,765 50 127 359 5,583 4,963 620 5.10.3 Yabanc› para cinsinden donuk alacaklara iliÁkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle yabanc› para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktad›r. 73 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.11 Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için belirlenen tasfiye politikas›n›n ana hatlar›: 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen kredi ve di¤er alacaklar Banka üst yönetimince al›nan karar do¤rultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar: 6.1 Repo iÀlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÀkin bilgiler: Repo iÁlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÁkin yat›r›m bulunmamaktad›r. 6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliÀkin bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktad›r. 6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliÀkin bilgiler (net): Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlarda takip etti¤i devlet tahvilini satm›Át›r. Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r. 6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri: Dönem BaÁ›ndaki De¤er Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› Y›l ‹çindeki Al›mlar Sat›Á ve ‹tfa Yoluyla Yolu ‹le Elden Ç›kar›lanlar De¤er Azal›Á› KarÁ›l›¤› (-) Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluÁan parasal kazanç (kay›p) Dönem Sonu Toplam› Cari Dönem - Önceki Dönem 31,336 9,267 (40,603) - 7. ‹Àtiraklere ‹liÀkin Bilgiler (Net): Banka'n›n cari dönemde iÁtiraki bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r). 8. Ba¤l› Ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Banka'n›n cari dönemde, ba¤l› ortakl›klar› mali tabloda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r (2005 y›l› mali ortaklaklar›: 11,372 Bin YTL'dir). 74 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 8.1 Ba¤l› ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Unvan› MNG Menkul K›ymet Yat›r›m A.À. (*) MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.À. (*) MNG Factoring A.À. (*) * Adres (Àehir/Ülke) ‹stanbul ‹stanbul ‹stanbul Ana Ortakl›k Bankan›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› (%) 46.5 76 52.3 Banka Risk Grubunun Pay Oran› (%) 100 100 100 Bilgiler geçmiÁ dönemdeki ba¤l› ortakl›klara iliÁkindir. Cari dönemde bu bilgilerde de¤iÁiklik olmay›p, bu bilgiler sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar için göz önünde bulundurulmal›d›r. 8.2 Ba¤l› ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Dönem BaÁ› De¤eri Dönem ‹çi Hareketler Al›Álar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kar Sat›Álar Yeniden De¤erleme Art›Á› De¤er Azalma KarÁ›l›klar› Parasal Kazanç/(Kay›p) ‹ptal edilen de¤erleme farklar› Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›flama Dönem Sonu De¤eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) Cari Dönem 11,372 Önceki Dönem 9,811 61 1,771 3,189 (5,148) (11,245) - 661 900 11,372 - Cari Dönem - Önceki Dönem 11,372 8.2 Ba¤l› ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Maliyet De¤eri ‹le De¤erleme Rayiç De¤er ‹le De¤erleme Özsermaye Yöntemi ‹le De¤erleme 75 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortakl›klar bulunmamaktad›r. 10. Kiralama iÀlemlerinden alacaklara iliÀkin bilgiler(net): Kiralama iÁlemlerinden alacaklar› bulunmamaktad›r. 11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliÀkin aç›klamlar: Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar bulunmamaktad›r. 12. Maddi duran varl›klara iliÀkin bilgiler: Maliyet: Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2005) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2006) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet (31.12.2006) Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Gayrimenkul MDV Amortisman: Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (01.01.2005) Amortisman Bedeli DönemSonu BirikmiÁ Amortisman (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (01.01.2006) Amortisman Bedeli DönemSonu BirikmiÁ Amortisman (31.12.2006) Net Önceki Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2005) Cari Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2006) 76 Araçlar Di¤er MDV Toplam 4,974 6 4,980 2,797 5 2,802 547 2 549 11,795 1,997 (1,729) 12,063 20,113 2,010 (1,729) 20,394 4,980 4,980 2,802 2,802 549 549 12,063 327 (114) 12,276 20,394 327 (114) 20,607 (328) (100) (428) (428) (100) (528) (2,549) (110) (2,659) (2,659) (50) (2,709) (451) (34) (485) (485) (34) (519) (8,757) (625) (9,382) (9,382) (759) (10,141) (12,085) (869) (12,954) (12,954) (943) (13,897) 4,552 143 64 2,681 7,440 4,452 93 30 2,135 6,710 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 13. Maddi olmayan duran varl›klara iliÀkin bilgiler: Maliyet Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2005) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2006) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet (31.12.2006) Amortisman Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman(-) (01.01.2005) Amortisman Bedeli(-) Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman(-) (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman(-) (01.01.2006) Amortisman Bedeli(-) Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman(-) (31.12.2006) Net Önc. Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2005) Cari Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2006) Yaz›l›m Toplam 3,545 228 3,773 3,773 66 3,839 3,545 228 3,773 3,773 66 3,839 (3,062) (231) (3,293) (3,062) (231) (3,293) (3,293) (258) (3,551) (3,293) (258) (3,551) 480 288 480 288 77 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 14 ErtelenmiÀ Vergi Aktifine ‹liÀkin Aç›klamalar: 14.1 ‹ndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar› ‹tibar›yla, Bilançoya Yans›t›lan ErtelenmiÀ Vergi Aktifi Tutar›: Banka mali tablolarda uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›nda “zamanlama farklar›ndan” do¤an farklar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplayarak ekli mali tablolar›na yans›tm›Át›r. ErtelenmiÁ vergi aktifi: Çal›Áan haklar› karÁ›l›¤› Ekonomik Ömür (Amortisman) Farklar› ‹Átirak De¤er DüÁüÁ KarÁ›l›¤› ‹ç Verim ve Di¤er De¤erleme Farklar› Leasing Düzeltmesi Dönem Mali Zarar› Toplam Cari Dönem ErtelenmiÁ ErtelenmiÁ Vergi Vergi Aktifi/ Matrah› Pasifi (%20) 1,030 206 GeçmiÁ Dönem ErtelenmiÁ ErtelenmiÁ Vergi Vergi Aktifi/ Matrah› Pasifi (%30) 670 201 ErtelenmiÁ Vergi Gelir Gideri 5 (12) - (2) - (164) 620 (49) 186 47 (186) 50 4,186 5,254 10 837 1,051 (970) 16 172 (291) 5 52 301 (5) 837 999 14.2 Önceki Dönemlerde Üzerinden ErtelenmiÀ Vergi Aktifi Hesaplanmam›À ve Bilançoya Yans›t›lmam›À ‹ndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunlar›n Geçerliliklerinin Son Buldu¤u Tarih, Mali Zararlar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar›: Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanmam›Á ve bilançoya yans›t›lmam›Á indirilebilir geçici farklar bulunmamaktad›r. Cari dönemde 4,186 Bin YTL mali zarar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanm›Át›r. 14.3 ErtelenmiÀ Vergiler ‹çin Ayr›lan De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar› ile De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar›n›n ‹ptal Edilmesinden Kaynaklanan ErtelenmiÀ Vergi Aktifleri: Bilanço tarihi itibariyle ertelenmiÁ vergiler için ayr›lan de¤er düÁüÁ karÁ›l›klar› ile de¤er düÁüÁ karÁ›l›klar›n›n iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiÁ vergi aktifleri bulunmamaktad›r. 15. Sat›À Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara IliÀkin Aç›klamalar: Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir. 78 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 1 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. Sözkonusu ba¤l› ortakl›klar özkaynak de¤erleme yöntemine göre mali tablolara yans›t›l›yor olup, 2006 y›l› sonu itibariyle bu varl›klar için daha önce ayr›lm›Á olan de¤er art›Á/azal›Álar iptal edilmiÁ ve ba¤l› ortakl›klar›n defter de¤eri sat›Á tutar›na getirilmiÁtir. Cari dönemde maliyet de¤eri 16,393 Bin YTL olan ba¤l› ortakl›klar için 5,148 Bin YTL karÁ›l›k ayr›lm›Át›r. KarÁ›l›k sonras› 11,245 Bin YTL net defter de¤eri üzerinden TFRS 5 uyar›nca sat›Á amaçl› elde tutulan duran varl›klar içerisinde s›n›fland›r›lm›Át›r. 16. Di¤er aktiflere iliÀkin bilgiler: 16.1 PeÀin Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aÀ›yor ise bunlar›n en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bilançonun di¤er aktifler kalemi naz›m hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r (31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r). 79 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) II. Pasif Kalemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Mevduata iliÀkin bilgiler: 1.1 Mevduat›n vade yap›s› (Cari dönem): Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›Á›nda Yer.K Resmî Kur, Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalar Mevduat› TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtd›Á› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er Toplam 7 Gün Vadesiz ‹hbarl› 1,427 13,334 12,407 927 8,780 451 1,873 6 1,867 25,865 - 1Aya Kadar 13,933 13,884 13,884 7,316 8 35,141 1-3 Ay 115,802 70,560 70,461 99 20,244 311 206,917 3-6 Ay 22,164 20,785 17,891 2,894 20 7 42,976 6 Ay1 Y›l 6,811 2,200 1,762 438 7 9,018 1 Y›l ve Üstü 1 17,549 17,119 430 17,550 Birikimli Mevduat Toplam - 160,138 - 138,312 - 133,524 4,788 - 36,367 777 1,873 6 1,867 - 337,467 1Aya Kadar 8,414 9,942 9,942 13,453 25 1,342 1,342 33,176 1-3 Ay 42,611 56,817 56,513 304 16,263 536 116,227 3-6 Ay 27,834 29,650 26,411 3,239 1,525 59,009 6 Ay1 Y›l 1,567 5,914 5,473 441 7 7,488 1 Y›l ve Üstü 5,892 5,679 4,944 735 82 11,653 Birikimli Mevduat Toplam - 88,814 - 122,662 - 117,833 4,829 - 54,318 1,688 1,491 1,343 148 - 268,973 Mevduat›n vade yap›s› (Önceki dönem): Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›Á›nda Yer. K. Resmî Kur. Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalar Mevduat› TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtd›Á› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er Toplam 80 7 Gün Vadesiz ‹hbarl› 2,496 14,660 14,550 110 22,988 1,127 149 1 148 41,420 - MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.2 Tasarruf mevduat›na/Tasarruf Mevduat› sigorta kapsam›nda bulunan hesaplara iliÀkin bilgiler: 1.2.1 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aÁan tasarruf mevduat›: Mevduat Sigortas› Kapsam›nda Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 27,987 24,732 13,678 14,240 131 157 Tasarruf Mevduat› Tasarruf Mevduat› Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤.H. Yurtd›Á› Àubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar K›y› Bnk,Blg, Àubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat Sigortas› Limitini AÁan Cari Dönem Önceki Dönem 129,907 61,594 64,818 50,415 2,606 15,744 - - - - - - - - 1.2.2 Merkezi yurtd›Á›nda bulunan Banka'n›n Türkiye'deki Áubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u ülkede sigorta kapsam›nda bulunup bulunmad›¤›na iliÁkin bilgiler: Banka'n›n merkezi Türkiye'de olup, tasarruf mevduat› sigortas› kapsam›ndad›r. 1.2.3 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›na iliÁkin bilgiler: Banka'n›n mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r. 2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler: 2.1 Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin olumsuz farklar tablosu: Cari Dönem Vadeli ‹Álemler Swap ‹Álemleri Toplam TP - Önceki Dönem YP 4 4 TP - YP 5 5 81 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 3. Al›nan kredilere iliÀkin bilgiler: 3.1 Bankalara ve di¤er mali kuruluÀlara iliÀkin bilgiler: Cari Dönem T.C. Merkez Bankas› Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluÁlardan Yurtd›Á› Banka, KuruluÁ ve Fonlardan Toplam TP 4,197 4,197 Önceki Dönem YP 4,664 78,811 83,475 TP 4,629 4,629 YP 5,593 34,164 39,757 3.2 Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi: Cari Dönem K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP 4,197 4,197 Önceki Dönem YP 80,136 3,339 83,475 TP 4,629 4,629 YP 33,194 6,563 39,757 3.3 Banka'n›n yükümlülüklerinin yo¤unlu¤u, faiz oranlar› ve vade yap›lar› hakk›nda bilgi: Banka'n›n Eximbank kaynakl› yurtiçi bankalardan olan Türk Liras› yükümlülükleri %12-%17.73 aral›¤›nda de¤iÁen faiz oranlar›na ve Ocak-Haziran 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Yabanc› Para Eximbank kaynakl› kredilerden olan yükümlülükleri ise %1.52-%1.90 aras› faiz oranlar›na ve Ocak-Temmuz 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Di¤er kullan›lan krediler ise faiz oranlar› %3.56-%6.53 aral›¤›nda de¤iÁen ve vadeleri Ocak 2007-Ekim 2008 tarihleri aras›nda olan yabanc› bankalardan olan borçlanmalar› içermektedir. 4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço toplam›n›n %10'unu aÀ›yorsa, bunlar›n en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r (31 Aral›k 2005Bulunmamaktad›r). 5. Kiralama ‹Àlemlerinden Borçlara ‹liÀkin Bilgiler (Net): Cari Dönem 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam 82 Brüt 1 1 Önceki Dönem Net - Brüt 68 68 Net 63 63 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler: Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal borçlar› bulunmamaktad›r. 7. KarÀ›l›klara iliÀkin aç›klamalar: 7.1 Genel KarÀ›l›klara iliÀkin bilgiler: Genel KarÁ›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er Cari Dönem 2,103 1,678 6 419 - Önceki Dönem 1,717 1,260 7 450 - 7.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›À karÀ›l›klar›: Cari dönemde dövize endeksli kredilere iliÁkin anapara kur fark› azal›Á› 1,862 Bin YTL'dir. Bu tutar bilançonun aktifindeki kulland›r›lan krediler kaleminden netleÁtirilmektedir. 7.3 Tazmin edilmemiÀ ve nakde dönüÀmemiÀ gayri nakdi krediler özel karÀ›l›klar: Tazmin edilmemiÁ ve nakde dönüÁmemiÁ gayri nakdi krediler özel karÁ›l›lar› 630 Bin YTL'dir 7.4 Çal›Àan Haklar› KarÀ›l›¤›: Banka k›dem ve izin karÁ›l›klar›na iliÁkin çal›Áan haklar› karÁ›l›¤›n› 19 Say›l› Türkiye Muhasebe Standartlar›'na uygun olarak hesaplay›p mali tablolar›na yans›tm›Át›r. Dönem BaÁ› Dönem içi ödenen Dönem Gideri Cari Dönem 669 361 1,030 Önceki Dönem 622 47 669 83 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 7.5 Di¤er karÀ›l›klar: 7.5.1 Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karÁ›l›klara iliÁkin bilgiler: Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›klar Cari Dönem - Önceki Dönem 100 8. Vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar: 8.1 Cari vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar: 2006 y›l›nda uygulanan efektif vergi oran› %20 (2005: %30)'dir. Banka'n›n cari dönemde ay›rd›¤› vergi karÁ›l›¤› bulunmamaktad›r. Önceki dönemde ayr›lan vergi karÁ›l›¤› tutar› 2,818 Bin YTL'dir. 8.1.2 Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliÁkin aç›klamalar: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er Toplam Cari Dönem 585 15 435 25 19 221 1,300 Önceki Dönem 635 10 278 30 23 351 1,327 Cari Dönem 82 120 6 11 219 Önceki Dönem 76 110 5 10 201 8.1.3 Ödenecek primler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹Áveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹Áveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-‹Áveren ‹Ásizlik Sigortas›-Personel ‹Ásizlik Sigortas›-‹Áveren Di¤er Toplam 84 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 9. Sat›À amaçl› duran varl›klara iliÀkin borçlar hakk›nda aç›klamalar: Banka'n›n sat›Á amaçl› duran varl›klara iliÁkin borçlar› bulunmamaktad›r. 10. Sermaye benzeri kredilere iliÀkin bilgiler: Banka'n›n sermaye benzeri kredileri bulunmamaktad›r. 11. Özkaynaklar: 11.1 ÖdenmiÀ sermaye: Hisse Senedi KarÁ›l›¤› (*) ‹mtiyazl› Hisse Senedi KarÁ›l›¤› Cari Dönem 35,000 - Önceki Dönem 35,000 - (*) Nominal Sermaye'yi ifade etmektedir. 11.2 ÖdenmiÀ sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›: Banka'da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. 11.3 Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliÀkin di¤er bilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye artt›r›m› yap›lmam›Át›r. 11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliÀkin bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r. 11.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktad›r. 85 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 11.6 Banka'n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliÀkin geçmiÀ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka'n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri: Banka, mali piyasalardaki belirsizlik ve dalgalanmalardan olumsuz etkilenmemek için, likidite ve karl›l›¤a önem veren plasman yap›s›n› sürdürmekte, verimlili¤i artt›r›rken maliyetleri minimize etmeyi hedefleyen bir yönetim politikas› izlemektedir. Bu hususlar›n gelecek dönemlerde özkaynaklarda büyümeye sebep olmas› beklenmektedir. 11.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliÀkin özet bilgiler: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar bulunmamaktad›r. 11.8 Menkul de¤erler de¤er art›À fonuna iliÀkin bilgiler: Menkul de¤erler de¤er art›Á fonu bulunmamaktad›r. 12. Az›nl›k haklar›na iliÀkin bilgiler: Konsolide olmayan ekli mali tablolarda az›nl›k haklar› bulunmamaktad›r. III. Naz›m hesaplara iliÀkin aç›klama ve dipnotlar: 1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülükler: 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›: Vadeli Aktif De¤erler Al›m-Sat›m Taahhütleri Vadeli Mevduat Al›m-Sat›m Taahhütleri Kulland›rma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartlar› Harcama Limiti Taahhütleri Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Toplam 86 Cari Dönem 4,447 1,564 14,170 20,181 Önceki Dönem 15,790 3,244 14,753 33,787 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.2. Bilanço d›À› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: 1.2.1 Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n açm›Á oldu¤u akreditiflerin toplam› 62,896 Bin YTL, verilen kabul kredilerinin tutar› ise 12,496 Bin YTL'dir. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iÁlemleri iliÁkin dipnotlar: Bilanço tarihi itibari ile kesin teminatlar 252,324 Bin YTL, geçici teminatlar 13,221 Bin YTL, di¤er mektuplar 24,150 Bin YTL ve di¤er garanti ve kefaletler 38,586 BinYTL'dir. 1.3.1 Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Toplam Cari Dönem 43,830 7,020 36,810 359,843 403,673 Önceki Dönem 48,968 48,968 376,327 425,295 87 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.3.2 Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaÁmas› hakk›nda bilgi: TP Tar›m 5,687 Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 4,413 Ormanc›l›k 1,271 Bal›kç›l›k 3 Sanayi 17,254 Madencilik ve TaÁocakç›l›¤› 4,313 ‹malat Sanayi 4,093 Elektrik, Gaz, Su 8,848 ‹nÁaat 77,665 Hizmetler 68,030 Toptan ve Perakende Ticaret 16,611 Otel ve Lokanta Hizmetleri 574 UlaÁt›rma ve HaberleÁme 14,378 Mali KuruluÁlar 23,324 Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri 13 Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 13,310 Di¤er 41,732 Toplam (*) 210,368 Cari Dönem (%) YP 2.70 9,340 2.10 9,340 0.60 8.20 33,966 2.05 5,047 1.95 10,214 4.21 18,705 36.92 73,663 32.34 30,548 7.90 282 0.27 6.83 16,258 11.09 13,694 0.01 6.24 314 19.84 64,405 100 211,922 (%) 4.41 4.41 16.03 2.38 4.82 8.83 34.76 14.41 0.13 7.67 6.46 0.15 30.39 100 TP 997 997 28,111 4,689 23,145 277 95,639 71,886 17,870 595 18,132 11,006 8,200 12 16,071 9,485 206,118 Önceki Dönem (%) YP 0.48 120 0.48 120 13.64 85,960 2.27 19,618 11.23 66,238 0.13 104 46.40 79,399 34.88 70,523 8.67 5,538 0.29 8.80 12,324 5.34 34,118 3.98 17,830 0.01 7.80 713 4.60 13,718 100 249,720 (%) 0.05 0.05 34.42 7.86 26.52 0.04 31.80 28.24 2.22 4.94 13.66 7.14 0.29 5.49 100 (*) Toplam sat›r›, naz›m hesaplar tablosunda; garanti ve kefaletler, kul. gar. kredi tahsis taahhütleri ve çekler için ödeme taahhütlerinin toplam›ndan oluÁmaktad›r. 1.3.3 I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliÁkin bilgiler: I’inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler 88 II’nci Grup TP 191,751 191,751 - YP 211,922 97,944 12,496 62,896 - TP - YP - - 38,586 - - MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 2. Türev finansal araçlara iliÀkin bilgiler: Döviz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (I) Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹Álemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹Álemleri Futures Para ‹Álemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (II) Vadeli Faiz SözleÁmesi Al›m Sat›m ‹Álemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (III) A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álem Türleri Rayiç De¤er De¤iÁikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹Átirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álemler Türev ‹Álemler Toplam› (A+B) Cari Dönem 23,265 4,700 18,565 - Önceki Dönem 7,242 2,786 4,456 - 23,265 7,242 23,265 7,242 3. KoÀullu borçlar ve varl›klara iliÀkin aç›klamalar: KoÁullu borçlar ve val›klar bulunmamaktad›r. 4. BaÀkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliÀkin aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle baÁkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetler bulunmamaktad›r. 89 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) IV. Gelir Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Al›nan Faizlere ‹liÀkin Bilgiler: 1.1 Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler: I’inci Grup Kredilerden Al›nan Faizler K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler Toplam II’nci Grup TP YP TP YP 32,034 5,236 122 4,916 1 - - - 37,392 4,917 - - YP 7 255 858 1,120 TP 122 84 206 1.2 Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler: Cari Dönem T.C. Merkez Bankas›ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›Á› Bankalardan Yurtd›Á› Merkez ve Àubelerden Toplam TP 39 4 43 Önceki Dönem YP 4 32 660 696 1.3 Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Toplam 90 Önceki Dönem TP 11,104 YP - TP 13,006 YP - 11,104 666 666 7,106 20,112 229 229 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.4 ‹Àtirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler: Cari Dönem 925 ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler Önceki Dönem 2,113 2. Verilen Faizlere ‹liÀkin Bilgiler: 2.1 Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Bankalara T.C. Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara Yurtd›Á› Bankalara Yurtd›Á› Merkez ve Àubelere Di¤er KuruluÁlara Toplam TP 522 522 522 Önceki Dönem YP 3,298 273 3,025 3,298 TP 693 693 693 YP 2,179 227 1,952 2,179 2.2 ‹Àtirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliÀkin bilgiler: ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler Cari Dönem 15 Önceki Dönem 2 2.3 ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliÀkin bilgiler: ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faiz bulunmamaktad›r. 91 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 2.4 Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi: Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Y›la Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar - 6 2,778 3,461 11 6,256 16,102 2,606 39 18,747 2,842 156 2,998 Yabanc› Para DTH Bankalar Mevduat› 7 Gün ‹hbarl› Mevduat K›ymetli Maden D.Hs. Toplam 6 6 749 75 824 3,687 3,687 Genel Toplam 6 7,080 22,434 Hesap Ad› Türk Paras› Bankalar Mevduat› Tasarruf Mevduat› Resmî Mevduat Ticari Mevduat Di¤er Mevduat 7 Gün ‹hbarl› Mevduat Toplam 1Y›ldan Uzun Mevduat Birikimli Toplam 1,298 17 1,315 366 366 - 1,024 1,024 383 383 1,043 1,043 - 6,892 75 - 4,022 1,698 1,409 - 36,649 6 23,386 6,240 50 29,682 6,967 3. Temettü gelirlerine iliÀkin aç›klamalar: Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Di¤er Toplam 92 Cari Dönem 30 30 Önceki Dönem - MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 4. Ticari kar/zarara iliÀkin aç›klamalar (Net): Kâr Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kar› Türev Finansal ‹Álemlerden Di¤er Kambiyo ‹Álemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Zarar› Türev Finansal ‹Álemlerden Di¤er Kambiyo ‹Álemlerinden Zarar Cari Dönem 311,848 5,846 5,170 676 306,002 317,283 6,275 5,657 618 311,008 Önceki Dönem 137,144 3,359 3,359 133,785 133,034 502 5 497 132,532 5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliÀkin bilgiler: Kar-zarar tablosunda di¤er faaliyet gelirleri sat›r›nda gösterilen 17,184 Bin YTL'lik tutar›n; 186 Bin YTL'si haberleÁme gelirleri, 351 Bin YTL'si aktiflerin sat›Á›ndan elde edilen gelirler, 5,068 Bin YTL geçmiÁ y›llarda gider yaz›lan iÁtirak de¤erleme farklar›n›n dönem içinde gelir olarak muhasebeleÁtilmesinden, 8,923 Bin YTL si dövize endeksi kredilerin kur fark›ndan, 2,656 Bin YTL'si di¤er faiz d›Á› gelirlerden oluÁmaktad›r. 6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliÀkin de¤er düÀüÀ karÀ›l›klar›: Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liÁkin Özel KarÁ›l›klar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarÁ›l›k Giderleri (*) Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er DüÁme Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er DüÁüÁ Giderleri ‹Átirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Toplam Cari Dönem 1,254 36 534 684 486 990 5,148 5,148 17 7,895 Önceki Dönem 430 59 79 292 528 1,018 1,018 49 2,025 (*) Di¤er faaliyet gelirleri alt›nda 100 Bin YTL tutar›nda önceki y›l genel kredi karÁ›l›¤› iptali mevcuttur. 93 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 7. Di¤er faaliyet giderlerine iliÀkin bilgiler: Personel Giderleri K›dem Tazminat› KarÁ›l›¤›(*) Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› KarÁ›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri Àerefiye De¤er DüÁüÁ Gideri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er DüÁüÁ Gideri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er DüÁüÁ Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri Di¤er ‹Áletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›Á›ndan Do¤an Zararlar Di¤er Toplam Cari Dönem 12,646 361 943 258 17 7,553 1,119 285 2,007 4,142 3 6,436 28,217 Önceki Dönem 12,172 47 869 231 7,023 965 427 1,555 4,076 2,564 22,906 (*) ‹zin karÁ›l›¤› dahil edilmiÁtir. 8. Vergi öncesi kar/zarar›na iliÀkin aç›klama: Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi zarar› 3,570 Bin YTL'dir. 1 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki y›l vergi öncesi kâr› 10,867 Bin YTL'dir. Bir önceki y›la göre Banka'n›n net faiz geliri %43 azalm›Á, faiz d›Á› gelirleri %41, karÁ›l›klar ve faaliyet giderleri %45 oran›nda artm›Át›r. 9. Vergi karÀ›l›¤›na iliÀkin aç›klama: 9.1 Bilanço tarihi itibari ile Banka'n›n zararda olmas›ndan dolay› ödeyece¤i herhangi bir kurumlar vergisi gideri bulunmamaktad›r. 9.2 Mali zarar nedeniyle oluÁan hariç olmak üzere, geçici farklardan dolay› cari dönemdeki ertelenmiÁ vergi geliri 353 Bin YTL, ertelenmiÁ vergi gideri 191 Bin YTL'dir (2005: 413 Bin YTL ertelenmiÁ vergi gideri bulunmaktad›r). 9.3 Mali zarar nedeniyle cari dönem içindeki ertelenmiÁ vergi geliri 837 Bin YTL'dir (2005: mali zarar nedeniyle kaydedilen herhangi bir ertelenmiÁ vergi geliri bulunmamaktad›r). 94 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 9.4 Vergi KarÀ›l›¤› Mutabakat›: Cari Dönem (3,570) 8,412 (9,028) (4,186) Önceki Dönem 10,867 (95) 1,106 (2,484) 9,394 20% 30% - (2,818) ErtelenmiÁ Vergi Gelir/Gideri 999 (413) Toplam 999 (3,231) Vergi öncesi Kâr TMS Düzeltmelerinin Etkisi ‹laveler Indirimler Kurumlar Vergisi Matrah› Kurumlar Vergisi Oran› Hesaplanan Vergi Gideri 10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama: Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi sonras› faaliyet zarar› 2,571 Bin YTL'dir. 11. Net dönem kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama: 11.1 Ola¤an bankac›l›k iÀlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlaÀ›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›: Banka, a¤›rl›kl› olarak yurtiçi mevduat yoluyla toplad›¤› kaynaklar›n› krediler, menkul de¤erler ve bankalararas› iÁlemlerde de¤erlendirmektedir. Bunlar›n d›Á›nda gayrinakdi kredilerden al›nan komisyonlar, di¤er bankac›l›k iÁlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla gelir elde etmektedir. Banka ola¤an bankac›l›k iÁlemlerinden dolay› 57,351 Bin YTL faiz geliri, 45,137 Bin YTL faiz gideri, 6,778 Bin YTL net ücret ve komisyon geliri elde ederken, bankac›l›k iÁlemleri d›Á›ndaki di¤er faaliyetlerden dolay› 28,217 Bin YTL gider, 17,184 Bin YTL gelir gerçekleÁtirmiÁtir. 11.2 Finansal tablo kalemlerine iliÀkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iÀikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak Àekilde etkisi: Mali tablo kalemlerine iliÁkin olarak yap›lan tahminlerle ilgili önemli de¤iÁiklikler ve bunlar›n kar/zarara etkisi bulunmamaktad›r. 95 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 11.3 Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar: Ekli mali tablolarda az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar bulunmamaktad›r. 12. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aÀmas› halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar gösterilmesi: Di¤er Faiz Giderleri Repo ‹Álemlerine Verilen Faziler Di¤er Toplam Di¤er Al›nan Ücret ve Komisyonlar ‹thalat Akreditif Komisyon Gelirleri Havale Komisyon Gelirleri Kredi Kart› Komisyon Gelirleri Di¤er Toplam Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Muhabir Bankalara Verilen Ücret ve Komisyonlar Tahvil ve Borsa Piyasas›na Verilen Ücret ve Komisyonlar Hisse Senedi Al›m Komisyon Giderleri Havale Komisyon Giderleri Di¤er Toplam 96 Cari Dönem Önceki Dönem 4,535 6 4,541 4,791 15 4,806 Cari Dönem Önceki Dönem 1,276 444 198 909 2,827 1,108 431 198 934 2,671 Cari Dönem Önceki Dönem 180 119 102 37 262 700 165 135 237 28 385 950 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) V. Özkaynak De¤iÀim Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Sermayeye iliÀkin bilgiler: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Di¤er Pay Tutarlar› 34,902 98 Pay Oranlar› (%) 99.72% 0.28% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 98 ÖdenmemiÁ Paylar - 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Di¤er Pay Tutarlar› 34,902 98 Pay Oranlar› (%) 99.72% 0.28% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 98 ÖdenmemiÁ Paylar - 2.1 Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlemesinden sonra meydana gelen art›Àlara iliÀkin bilgiler: Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlendirilmesinden sonra meydana gelen art›Á bulunmamaktad›r. 2.2 Nakit ak›À riskinden korunmaya iliÀkin bilgiler: Nakit ak›Á riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmiÁ bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›plarla ilgili olarak, özkayna¤a kaydedilip daha sonra özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar bulunmamaktad›r. 3. Temettüye iliÀkin bilgiler: 3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›À kâr paylar› tutar›: Banka cari dönemi zarar ile kapam›Á olmas› sebebiyle hisse baÁ›na kar pay› bulunmamaktad›r. 3.2 Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse baÀ›na dönem net kâr paylar›: Bu rapor tarihi itibariyle hisse baÁ›na kar pay› önerilmemiÁtir. 4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar: Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutar 398 Bin YTL'dir. 97 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5. Hisse senedi ihrac›na iliÀkin bilgiler: Banka'da, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar bulunmamaktad›r. VI. Nakit Ak›À Tablosuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar: 1. Nakit Ak›À Tablosunda yer alan di¤er kalemlerin ve döviz kurundaki de¤iÀimin nakit ve nakde eÀde¤er varl›klar üzerindeki etkisi: “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iÁim öncesi faaliyet kar›” içinde yer alan 25,515 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er” kalemi, personel giderleri, k›dem tazminat› karÁ›l›¤›, amortisman giderleri, vergi karÁ›l›¤› ve ödenen vergiler hariç di¤er faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlardan oluÁmaktad›r. “Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iÁim” içinde yer alan 41,249 YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›Á/azal›Á” kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, finansal kiralama borçlar›, para piyasalar›ndaki de¤iÁimlerden oluÁmaktad›r. 794 YTL tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›Á/azal›Á“ kalemi ise zorunlu karÁ›l›klar, muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iÁimden oluÁmaktad›r. 2. Dönem baÀ›ndaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler: Nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar› oluÁturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›, cari dönemde muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iÁikli¤in etkisi ile nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar› oluÁturan unsurlar›n bilançoda kay›tl› tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›ndaki mutabakat›: Dönem BaÁ› Nakit Kasa ve Efektif Deposu TC.Merkez bankas› Di¤er Nakde EÁde¤er Varl›klar Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem 2,561 6,151 - 1,352 2,119 - 4,200 12,912 2,500 5,971 Cari Dönem Önceki Dönem 3,713 14,579 2,561 6,151 - 18,292 4,200 12,912 3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler: Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu TC.Merkez bankas› Di¤er Nakde EÁde¤er Varl›klar Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar 98 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VII. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liÀkin ‹Àlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›À Kredi Mevduat ‹Àlemleri, Döneme ‹liÀkin Gelir ve Giderler: 1.1 Cari Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem BaÁ› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi 15,575 3,634 925 1,119 1,216 50 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 76 273 - 8,672 7,704 167 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - (*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20'nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›Át›r. 1.2 Önceki Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem BaÁ› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi 17,127 15,575 2,113 743 1,119 63 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 511 76 42 9,511 8,672 142 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakd - - (*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20'nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›Át›r. 1.3 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Mevduata ‹liÀkin Bilgiler: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Mevduat Dönem BaÁ› Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Cari Önceki Dönem Dönem 107 429 41 107 15 2 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Cari Önceki Dönem Dönem 11,142 55,500 8,412 11,142 744 1,345 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem - (*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20'nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›Át›r. 99 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.4 Banka'n›n, Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› Vadeli ‹Àlemler ile Opsiyon SözleÀmeleri ile Benzeri Di¤er SözleÀmelere ‹liÀkin Bilgiler: Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli iÁlemler ile opsiyon sözleÁmeleri ile benzeri di¤er sözleÁmeleri bulunmamaktad›r. 1.5 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuyla ‹lgili Olarak Yap›lan ‹Álemin Türü, Tutar› ve Toplam ‹Álem Hacmine Olan Oran›, BaÁl›ca Kalemlerin Tutar› ve Tüm Kalemlere Olan Oran›, Fiyatland›rma Politikas› ve Di¤er Unsurlar Risk Grubu 3,907 8,920 8,453 Nakit krediler Gayrinakdi krediler Mevduat Toplam 306,004 403,673 337,467 Pay› %1 %2 %3 VIII. Banka'n›n Yurtiçi, Yurtd›À›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki ¿ube veya ‹Àtirakler ile Yurtd›À› Temsilciliklerine ‹liÀkin Bilgiler: Yurt ‹çi Áube Say› 10 Çal›Áan Say›s› 266 Yurt D›Á› temsilcilikler Bulundu¤u Ülke Aktif Toplam› Yasal Sermaye Yurt D›Á› Áube K›y› Bnk. Blg. Àubeler ALTINCI BÖLÜM D‹»ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Banka'n›n Faaliyetlerine ‹liÀkin Di¤er Aç›klamalar: Uluslararas› Derecelendirme KuruluÁu Fitch Rating taraf›ndan haz›rlanan Eylül 2005 tarihli raporda, Banka'n›n uzun vadeli Türk Liras› ve döviz cinsinden notu “B-“ (B eksi), k›sa vadeli TL ve döviz cinsi notu “B”, finansal güçlülük notu “D/E”, uzun vadeli ulusal notu “BBB” ve destek notu ise “5” olarak derecelendirilmiÁtir. II. Bilanço Sonras› Hususlara ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar: Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 28 Aral›k 2006 tarih ve 2075 say›l› karar› ile, Banka hisselerinin %50'sinin Arap Bank Plc.'ye, %41'inin BankMed Sal'e devrine 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 18. maddesinin birinci f›kras› uyar›nca izin verilmiÁ ancak devir iÁlemleri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁmiÁtir. 2007 y›l›nda gerçekleÁen devir sonucunda Mehmet Nazif Günal'›n Banka sermayesinde sahip oldu¤u pay %99,72'den %9'a gerilemiÁtir. Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir. 100 MNG BANK A.¿. 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 1 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. Bu sat›Á iÁlemine istinaden, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› cari dönemde, ekli mali tablolarda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r. YED‹NC‹ BÖLÜM BA»IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹¿K‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR: I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar DRT Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüÁavirlik A.À. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmuÁtur. Ba¤›ms›z denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara iliÁkin notlar›n baÁ›nda yer almaktad›r. II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar: Banka'n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. 101 Mali Durum De¤erlendirmeleri Risk Yönetim Politikalar› Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücü De¤erlendirmesi 2006 sonu itibariyle T-Bank'›n aktifleri 526 milyon YTL, özsermayesi 70 milyon YTL, garanti ve kefaletleri 404 milyon YTL olarak gerçekleÁmiÁtir. Bilanço d›Á› kalemlerde yaÁanan art›Á uluslararas› ticaret finansman›yla ilgili gayrinakdi kredi ve taahhütlerden kaynaklanm›Át›r. Risk Yönetimi Merkezi T-Bank Risk Yönetimi Merkezi, 2001 y›l›nda, do¤rudan do¤ruya TeftiÁ, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi'ne ba¤l› olarak çal›Áan ba¤›ms›z bir birim olarak kurulmuÁ idi. 30.01.2007 tarihi itibariyle ise Denetim Komitesi'ne ba¤l› olan TeftiÁ, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Müdür’e ba¤lanm›Át›r. Kredi riskleri ve sermaye yeterlili¤i Sermaye yeterlilik oran›, riske göre düzeltilmiÁ zorunlu asgari s›n›r olan %8'in çok üzerinde, %17 seviyesinde gerçekleÁmiÁtir. 2006'da, takipteki krediler %6 artarken kredi portföyü %20 büyümüÁtür. Takipteki krediler için karÁ›l›k oran› ise %89 olarak gerçekleÁmiÁtir. Takipteki kredilerin toplam krediler içindeki pay› %2'dir. Risk yönetimi, piyasa, kredi ve operasyonel risklerin tan›mlanmas› ve bunlara iliÁkin gerekli ölçümlerin ve kontrollerin yap›lmas›n› gerektirmektedir. T-Bank, risk yönetimini genel yönetim sürecinin ayr›lmaz bir parças› olarak görmektedir. Bu nedenle, Banka'n›n her kademesinde risk kültürünün oluÁturulmas› da ayn› derecede önem taÁ›maktad›r. T-Bank'›n yönetim raporlama sistemi, Üst Yönetim’e Banka'n›n tüm riskleri hakk›nda kapsaml› bilgiler sunmaktad›r. Sistemde aktif/pasif, kârl›l›k ve hazine iÁlem rakamlar›n› ayr›nt›l› Áekilde gösteren günlük faaliyet raporlar› haz›rlanmaktad›r. Yönetim, bu ayr›nt›l› raporlar› kullanarak performans› ve limitleri izleyebilmektedir. Risk Yönetim Merkezi taraf›ndan tüm risklerin, yo¤unlaÁmalar›n, yasal ve banka limitlerinin izlenmesi amac›yla günlük, haftal›k ve ayl›k bazda Üst Yönetim’e ve Yönetim Kurulu’na raporlar sunulmaktad›r. Bu raporlar aras›nda günlük VaR analizleri, kredi ve piyasa riski limitleri ve yo¤unlaÁmalar›, stres testi ve senaryo analizleri, likidite, faiz riski limitleri raporlar› ile sermaye yeterlili¤i analizleri yer almaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi'ne ek olarak, risk yönetimi fonksiyonunu belli seviyelerde ve spesifik alanlarda denetlemek üzere bir dizi komite kurulmuÁtur. 2002 y›l›nda kurulan bu komiteler aras›nda Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Banka Risk Yönetimi ve Üst Düzey Risk Komiteleri yer almaktad›r. Piyasa, Kredi ve Operasyonel Risk Komiteleri, Banka Risk Yönetim Komitesi'nin alt komiteleri olarak görev yapmaktad›rlar. T-Bank'›n aktif/pasif yönetimi politikas›, Banka'n›n bir yandan yasal koÁullar› karÁ›larken bir yandan da kredilendirme amaçl› yeterli kayna¤a sahip olmas›n› sa¤lamak üzerinde odaklanmaktad›r. Aktif ve pasif kompozisyonuna, finansal oranlara ve vadelere iliÁkin konular haftal›k Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi'nin toplant›lar› s›ras›nda görüÁülmekte ve karara ba¤lanmaktad›r. 102 Risk Yönetimi Merkezi Basel II sermaye yeterlili¤i hesaplamalar› için gerekli olan haz›rl›k çal›Ámalar›n› tamamlam›Át›r. Risk yönetimi için gerekli olan altyap› analiz çal›Ámalar› tüm y›l boyunca di¤er bölümlerle koordineli bir Áekilde titizlikle yürütülmüÁtür. Proje BDDK'ya gönderilen yol haritas›ndaki programa uygun olarak ilerlemektedir. Kredi riski Kredi riski, T-Bank'›n sürdürülebilir büyümesinin oda¤›nda yer almaktad›r. Yönetim Kurulu bir dizi kredi politikas› oluÁturarak ve bunlar›n uygulanmas›n› denetleyerek, kredi tahsis yetki delegasyonu ile sektör, Áirket ve grup baz›nda risk alma limitlerinin belirlenmesi konusunda yol gösterici merkezi bir rol üstlenmektedir. Kredi ‹zleme Bölümü öncelikle kredi risklerinin takip edilmesinden ve erken uyar›lar›n tespit edilmesinden sorumludur. Banka'n›n kredi tahsis faaliyetlerinin gerektirdi¤i sermaye gereksinimi BDDK yönetmeliklerine uygun standart yaklaÁ›mla belirlenmektedir. Krediler, Kurumsal Finansman, ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Merkezlerinin üyelerinden oluÁan bir Derecelendirme Komitesi, istatistik ve analitik çözümler yan›nda uzman görüÁlerine de yer vererek uygulanmakta olan içsel kredi derecelendirme modelini yenilemiÁ ve yeni derecelendirme modeli 2006 y›l›nda kullan›lmaya baÁlanm›Át›r. Yeni derecelendirme modelinin Basel II kriterlerinde validasyonunun ve kalibrasyonun yap›labilmesi amac›yla veri setlerinin biriktirilmesi çal›Ámalar›na baÁlanm›Át›r. Piyasa riski Piyasa riski, fiyatlardaki de¤iÁikliklerden dolay› pozisyonlarda meydana gelen de¤er dalgalanmalar› olarak tan›mlanmaktad›r. Piyasa riski iki grup halinde analiz edilmektedir: Al›m-Sat›m Riski ve Aktif-Pasif Uyumsuzluk Riski. Risk Yönetimi Merkezi, 2004 Kas›m ay›ndan bu yana, riske maruz de¤erleri (VaR) günlük olarak, bir günlük tutma süresi ve %99 güvenilirlik seviyesi ile hesaplamaktad›r. Hem parametrik hem de tarihi simülasyon VaR yöntemleri kullan›lmakta, parametrik VaR sonuçlar› iÁlem riski için sermaye gereksinimini hesaplamada kullan›lmaktad›r. VaR yaklaÁ›m›n›n etkilili¤i, backtesting yöntemi ile de¤erlendirilmekte ve bu yöntem ile gerçek kayb›n tahmin edilen VaR de¤erinden daha büyük oldu¤u gün say›s› say›lmaktad›r. Banka, piyasa riski politikas›na göre net bilanço içi ve bilanço d›Á› uzun/k›sa vadeli döviz pozisyonunu toplam özsermayesinin %20'si seviyesinde (yasal limit) ve menkul k›ymetler portföyünü de toplam aktiflerinin %25'i seviyesinde s›n›rlamaktad›r. Banka politikalar›nda standart/geliÁmiÁ model sonucu piyasa riski için ayr›lmas› gereken sermaye tutar›, Banka’n›n özkayna¤›n›n %50’si ve korelasyonlar›n en yüksek oldu¤u de¤erler dikkate al›narak hesaplanan piyasa riski sermaye tutar› Banka’n›n özkayna¤›n›n %60’› ile s›n›rland›r›lm›Át›r. Faiz riski Banka'n›n faiz oran› risk yönetimiyle ilgili politikas›, risk alabilirlik limitini, kendisinin belirledi¤i limitlerde ve iç politikalar›na uygun seviyelerde tutmakt›r. Risk Yönetimi Merkezi, ayl›k faiz oran› GAP analizleri ile bilançonun tamam›n› kapsayan hassasiyet analizleri haz›rlamaktad›r. Likidite riski Bankac›l›k sistemine duyulan güvenin en önemli unsuru olan likidite riski, beklenen nakit ak›Álar› ile faiz oran› tahminleri aras›ndaki karmaÁ›k etkileÁime dayanmaktad›r. T-Bank, her zaman yüksek likiditeye sahip olmay› strateji olarak benimsemiÁtir. Bu durum Banka'n›n bilançosunda da aç›kça görülmektedir. Bilançoda likit aktifler, menkul k›ymetler portföyü hariç %18,8, menkul k›ymetler portföyü dahil edildi¤inde %37,8 seviyesindedir. Risk Yönetimi Merkezi ayl›k likidite a盤› analiz raporlar›n› haz›rlamaktad›r. Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmeli¤in Geçici 1. Maddesi gere¤i minimum %5 olmas› gereken “likidite yeterlilik oran›” 31.12.2006 tarihi itibariyle %10,6'd›r. Operasyonel risk Operasyonel risk, yetersiz veya baÁar›s›z iç süreçleri, insanlar ve sistemlerden veya d›Á olaylardan kaynaklanan zarar riski olarak tan›mlanmaktad›r. T-Bank'›n iÁletme birimleri bu riski, aç›kça tan›mlanm›Á politikalar, prosedürler ve iç kontroller ile yönetmektedir. T-Bank'ta operasyonlar›n neredeyse tamam› Genel Müdürlük Merkezi Operasyon Departman× taraf›ndan yönetilmektedir. ‹ç Kontrol Bölümü bu iÁlemleri düzenli olarak izlemekte ve kontrol etmektedir. Àubelerde, Áube yöneticilerinden ba¤›ms›z hareket eden ve do¤rudan do¤ruya Merkezi Operasyon Departman×'na ba¤l› olan operasyon yetkilileri, her türlü iÁlemin yürütülmesinden sorumludurlar. 103 Derecelendirme KuruluÀlar›nca Verilen Notlar Risk Yönetimi Merkezi, operasyonel riski, Basel II'de yer alan temel gösterge, standart ve alternatif standart metotlar›na göre hesaplamaktad›r. BDDK'ya yollanm›Á olan yol haritas›nda belirtildi¤i üzere operasyonel riskin standart metot yaklaÁ›m› ile hesaplanabilmesi için gerekli olan sistem gereksinimlerinin belirlenmesi, temel gösterge ve standart yöntem ile ilgili ihtiyaçlar›n sistemden al›nmas› çal›Ámalar› 2006 y›lsonunda bitirilmiÁtir. Fitch Ratings'in de¤erlendirmeleri Fitch Ratings 4 Nisan 2007 tarihinde T-Bank'›n YP ‹hraçç› Temerrüt Notu'nu (Issuer Default Rating) “BB”, TL ‹hraçç› Temerrüt Notu’nu “BB+”, Ulusal Uzun Vadeli Notu'nu “AA (tur)” ve Destek Notu'nu “3” olarak belirlemiÁtir. Görünümü ise “Pozitif” olarak aç›klam›Át›r. Di¤er notlar, K›sa Vadeli “B” ve Bireysel “D/E” olarak teyit edilmiÁtir. Kritik operasyonel risk noktalar›n›n belirlenmesi amac›yla 2006 y›l› içinde Banka’da çal›Áan tüm personele Risk Yönetim Merkezi taraf›ndan özde¤erlendirme anketi gönderilmiÁ olup sonuçlar türler itibariyle grupland›r›larak analiz edilmiÁtir. Ayn› çal›Áman›n her y›l tekrar edilerek kritik risk noktalar›n›n belirlenmesi ve önlem al›nmas› hedeflenmektedir. Döviz ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi ‹ç Kontrol Bölümü, T-Bank'›n tüm seviyelerdeki personeli aras›nda ortak bir iç kontrol kültürü oluÁturabilmek amac›yla 2001 y›l›nda kurulmuÁtur. ‹ç Kontrol ve Kredi ‹zleme Bölümleri May›s 2005 tarihinde kontrol faaliyetlerini birleÁtirmek ve karar sürecinde yönetime yard›mc› olmak için ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi olarak birleÁtirilmiÁtir. Merkez bireysel ve ticari kredilerin, hazine iÁlemlerinin ve muhasebe giriÁlerinin günlük takibinden ve Áubelerin periyodik denetiminden sorumludur. Ülke Riski ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan›, Risk Yönetimi, TeftiÁ ve ‹ç Kontrolden Sorumlu Müdür'e ba¤l› olarak çal›Ámaktad›r. TeftiÀ Kurulu TeftiÁ Kurulu riskleri minimize etmek amac›yla süreçleri denetlemek ve önleyici tedbirler tavsiye etmek üzerinde yo¤unlaÁmaktad›r. Kurul, teftiÁ faaliyetleri s›ras›nda ö¤renilen bilgilere ve kazan›lan uzmanl›¤a dayanarak, Banka'n›n muhtelif bölümlerine dan›Ámanl›k hizmetleri vermektedir. Düzenli aral›klarla Áube, Genel Müdürlük ve iÁtirak teftiÁlerini gerçekleÁtirmektedir. Kurul taraf›ndan gerçekleÁtirilen teftiÁ faaliyetleri, Banka emniyetine etki yapabilecek tüm kay›t, doküman, bilgi ve di¤er faktörlerin incelenmesini içermektedir. TeftiÁ Kurulu ba¤›ms›z hareket etmektedir ve ‹ç Sistemlerden Sorumlu Müdür arac›l›¤›yla Denetim Komitesi’ne ba¤l›d›r. 104 Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/ BB/B/Pozitif Görünüm Türk Liras› Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/ BB+/B/Pozitif Görünüm Ulusal Uzun Vadeli/Görünüm/ AA (tur)/ Bireysel/Destek Dura¤an/D/E/3 Döviz Uzun Vadeli/ BB-/BB-/Pozitif TL Uzun Vadeli/Görünüm BeÀ Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler Finansal Göstergeler (Bin YTL) 2006(*) 2005(*) 2004(**) 2003(**) 2002(**) Toplam Aktifler 526.243 461.412 367.850 259.234 172.476 Nakit Krediler 305.286 255.281 160.915 125.370 72.964 718 1.463 1.118 3.181 4.616 Menkul K›ymetler Cüzdan› (Net) 100.349 135.859 72.707 62.222 17.872 Toplam Mevduat 337.467 268.973 193.007 158.743 102.547 Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar 16.045 58.743 27.003 12.546 26 Al›nan Krediler 92.678 44.386 56.921 9.912 6.382 Özkaynaklar 70.256 72.827 65.343 60.434 56.487 403.673 425.295 299.456 204.796 167.593 12.214 21.331 11.324 18.307 16.956 6.778 6.085 4.615 5.922 4.409 Vergi KarÁ›l›¤› Öncesi Kâr (3.570) 10.867 5.960 9.431 824 Net Kâr (2.571) 7.636 4.911 4.019 3.021 Takipteki Krediler (Net) Garanti ve Kefaletler Net Faiz Geliri Net Komisyon Geliri (*) TMS'ye uygun olarak düzenlenmiÁtir. (**) MUY'a uygun olarak düzenlenmiÁtir. Özet Finansal Oranlar (% olarak) 2006 2005 2004 2003 2002 Sermaye Yeterlilik Oran› 16,7 17,7 22,6 32,0 47,0 Net Aktif Getirisi (0,5) 1,9 1,7 2,0 1,9 Net Özkaynak Getirisi (3,6) 10,8 8,1 7,2 6,2 Krediler/Mevduatlar 90,7 95,5 84,0 81,0 75,7 Krediler/Toplam Aktifler 58,1 55,6 44,0 49,6 45,0 Likit Aktifler/Toplam Aktifler* 37,8 39,0 40,3 32,0 32,8 Takipteki Krediler/Toplam Krediler 0,2 0,6 0,7 2,5 6,0 Takipteki Krediler/Toplam Aktifler 0,1 0,3 0,3 1,2 2,7 * Menkul de¤erler cüzdan› dahildir. 105 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibariyle Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Konsolide Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liÁkin Dipnotlar MNG Bank A.¿. Yönetim Kurulu'na ‹stanbul MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 1 OCAK 2006 - 31 ARALIK 2006 F‹NANSAL DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE BA»IMSIZ DENET‹M RAPORU MNG Bank A.À. (“Banka”) ve Mali Ortakl›klar›'n›n (“Grup) 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iÁim tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmiÁ bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liÀkin Aç›klama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl›Á bilgi içermeyecek Áekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluÁturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. Yetkili Denetim KuruluÀunun Sorumlulu¤una ‹liÀkin Aç›klama: Ba¤›ms›z denetimi yapan kuruluÁ olarak üzerimize düÁen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüÁ bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliÁkin makul güvence sa¤layacak Áekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›Á ve gerçekleÁtirilmiÁtir. Ba¤›ms›z denetimde; konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›Á; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›Á, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmiÁtir. AÁa¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüÁünün oluÁturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›Át›r. Ba¤›ms›z Denetçi GörüÀü: GörüÁümüze göre, iliÁikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Grup'un 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37 ve 38'nci maddeleri gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. DRT BA¼IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜÀAV‹RL‹K A.À. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan K›l›ç Sorumlu Ortak BaÁdenetçi ‹stanbul, 23 Àubat 2007 109 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARiYLE HAZIRLANAN YILSONU KONSOL‹DE F‹NANSAL RAPORU Banka'n›n Yönetim Merkezinin Adresi Banka'n›n Telefon Numaras› ve Faks Numaras› Banka'n›n Internet Sayfas› Adresi ‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi : : : : Cumhuriyet Cad. No:139 Elmada¤/‹stanbul (212) 368 34 34, (212) 368 35 35 http//www.mngbank.com.tr mngbank@mngbank.com.tr Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liÁkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤'e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide finansal raporu aÁa¤›da yer alan bölümlerden oluÁmaktad›r. • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹ÀK‹N AÇIKLAMALAR KONSOL‹DASYON KAPSAMINDAK‹ GRUBUN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹ÀK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹ÀK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹¼ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA¼IMSIZ DENET‹M RAPORU Bu y›ll›k konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolar› konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar›m›z, iÁtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortakl›klar›m›z aÁa¤›dad›r. Ba¤l› Ortakl›klar: 1. MNG Menkul K›ymetler Yat›r›m A.À. (“MNG Yat›r›m”) 2. MNG Finansal Kiralama A.À. (“MNG Leasing”) 3. MNG Factoring Hizmetleri A.À. (“MNG Faktoring”) Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliÁkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliÁkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe Bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlam›Á olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmuÁ ve iliÁikte sunulmuÁtur. 28 Ocak 2007 M. Nazif GÜNAL Yönetim Kurulu BaÁkan› A. Murat KULO¼LU Genel Müdür Mehmet ÖZGÜNER Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Gülçin SU Mali ‹Áler Müdürü ‹brahim Ekrem U¼UR Denetim Komitesi Üyesi AyÁegül ÖZKAPLAN Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliÁkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Sevgi Üstün/Yönetmen Yard›mc›s› Tel No : (0 212) 368 37 24 Fax No : (0 212) 291 36 94 111 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) B‹R‹NC‹ BÖLÜM GENEL B‹LG‹LER I. Ana ortakl›k Banka'n›n kuruluÀ tarihi, baÀlang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤iÀiklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim Àirketi (BB&K) unvan›yla ‹stanbul'da kurulmuÁtur. 1992 y›l›nda Do¤uÁ Grubu taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim Àirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiÁtir. 1994 y›l›nda Banka'n›n unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim Àirketi” olarak de¤iÁtirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Àirketleri'nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r. II. Ana ortakl›k Banka'n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek baÀ›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iÀiklikler ile dahil oldu¤u gruba iliÀkin aç›klama 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Toplam Pay Tutarlar› 34,902 34,902 Pay Oranlar› 99.72% 99.72% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 34,902 ÖdenmemiÁ Paylar - Banka'n›n sermaye ve ortakl›k yap›s› 2006 y›l›nda de¤iÁmemiÁtir. III. Ana ortakl›k Banka'n›n, yönetim kurulu baÀkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n, varsa bankada sahip olduklar› paylara iliÀkin aç›klamalar Unvan› Yönetim Kurulu BaÁkan› Yönetim Kurulu Üyeleri Hasan Tayyar Ar›ca AyÁegül Özkaplan ‹brahim Ekrem U¤ur Üniversite Üniversite Üniversite 25 16 13 Yönetim Kurlu Üyesi ve Genel Müdür A. Murat Kulo¤lu Üniversite 18 Genel Müdür Yard›mc›lar› Münevver Eröz Mehmet Özgüner Üniversite Üniversite 14 12 Àemsettin Erkut Lütfi Dalg›ç Üniversite Üniversite 12 12 Yasal Denetçiler 112 Ad› ve Soyad› M. Nazif Günal Göreve Atanmadan Önceki Bankac›l›k ve ‹Áletmecilikteki Tahsil Durumu Tecrübe Y›llar› Üniversite 23 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) IV. Ana ortakl›k Bankada nitelikli pay sahibi olan kiÀi ve kuruluÀlara iliÀkin aç›klamalar 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kiÁi ve kuruluÁlara iliÁkin aç›klamalar Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Toplam Tutarlar› 34,902 34,902 Oranlar› 99.72% 99.72% Paylar 34,902 34,902 Paylar - V. Ana ortakl›k Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim Àirketi (BB&K) unvan›yla ‹stanbul'da kurulmuÁtur. 1992 y›l›nda Do¤uÁ Grubu taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim Àirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiÁtir. 1994 y›l›nda Banka'n›n unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim Àirketi” olarak de¤iÁtirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Àirketleri'nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r. Banka'n›n on Áubesi bulunmaktad›r. Banka'n›n finans sektöründe do¤rudan ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r. Banka'n›n 266 çal›Áan› bulunmaktad›r. Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alanlar›nda faaliyetlerini sürdürmektedir. AnasözleÁmesinde de belirtildi¤i gibi Banka aÁa¤›da belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir: a. b. c. d. e. Mevduat Kabulü Kurumsal ve Bireysel Bankac›l›k D›Á ‹Álemler Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Sigorta Acental›¤› 113 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI KONSOL‹DE B‹LANÇOSU AKT‹F KALEMLER I. NAK‹T DE¼ERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇE¼E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar III. BANKALAR VE D‹¼ER MAL‹ KURULUÀLAR IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 4.3 Ters Repo ‹Álemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER 6.1 Krediler 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel KarÁ›l›klar (-) VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Di¤er Menkul De¤erler IX. ‹ÀT‹RAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali ‹Átirakler 9.2.2 Mali Olmayan ‹Átirakler X. BA¼LI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortakl›klar 11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar XII. K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN ALACAKLARI (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 12.3 Di¤er 12.4 Kazan›lmam›Á Gelirler ( - ) XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Àerefiye 15.2 Di¤er XVI. VERG‹ VARLI¼I 16.1 Cari Vergi Varl›¤› 16.2 ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤› XVII. SATIÀ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) XVIII. D‹¼ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 15,041 3,646 18,687 6,696 2,238 8,934 97,976 41 98,017 135,780 4 135,784 97,966 97,966 135,780 135,780 97,619 97,619 135,600 135,600 347 347 180 180 10 10,033 75 75 232,341 231,623 6,246 (5,528) 6,710 288 288 1,051 1,051 122,119 1,874 41 48,333 2,257 2,257 69,854 69,854 11,724 21,669 51 58,366 2,332 75 2,257 302,195 301,477 6,246 (5,528) 6,710 288 288 1,051 1,051 133,843 23,543 2,610 7,043 4,200 2,843 75 75 186,582 185,119 5,889 (4,426) 104,327 645 816 (171) 7,756 590 590 138 138 6,854 54,607 54,607 10,819 12,576 (1,757) 19,087 4 14,559 7,043 4,200 2,843 75 75 241,189 239,726 5,889 (4,426) 104,327 11,464 13,392 (1,928) 7,756 590 590 138 138 25,941 487,508 157,524 645,032 459,096 98,704 557,800 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 114 4 11,949 - MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI KONSOL‹DE B‹LANÇOSU PAS‹F KALEMLER I. MEVDUAT II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR III. ALINAN KRED‹LER IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar 4.3 Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTEL‹F BORÇLAR VIII. D‹¼ER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI X. K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) 10.1 Finansal Kiralama Borçlar› 10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› 10.3 Di¤er 10.4 ErtelenmiÁ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XII. KARÀILIKLAR 12.1 Genel KarÁ›l›klar 12.2 Yeniden Yap›lanma KarÁ›l›¤› 12.3 Çal›Áan Haklar› KarÁ›l›¤› 12.4 Sigorta Teknik KarÁ›l›klar› (Net) 12.5 Di¤er KarÁ›l›klar XIV. VERG‹ BORCU 14.1 Cari Vergi Borcu 14.2 ErtelenmiÁ Vergi Borcu XV. SATIÀ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹ÀK‹N BORÇLAR XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 ÖdenmiÁ Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu 16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› 16.2.6 ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 16.2.8 Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›Álar› 16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar› 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar› 16.5 Az›nl›k Haklar› PAS‹F TOPLAMI Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 197,276 140,150 337,426 144,800 124,067 268,867 4 4 5 5 4,197 83,475 87,672 53,271 42,734 96,005 20,046 20,046 58,743 58,743 5,006 5,006 15,040 15,040 58,743 58,743 2,110 625 2,735 6,429 734 7,163 1,454 50 1,504 4,520 32 4,552 39,897 39,897 4,013 4,013 3,506 3,506 2,103 2,103 1,717 1,717 1,030 1,030 819 819 880 880 970 970 1,519 1,519 6,117 6,117 1,519 1,519 6,117 6,117 104,351 11,851 116,202 73,911 73,911 72,945 72,945 35,000 35,000 35,000 35,000 25,433 25,433 25,433 25,433 - (12) - - - - - - - - - - - 25,433 14,859 858 13,990 11 (5,033) (4,449) (584) 3,652 236,155 25,433 14,859 858 13,990 11 (5,033) (4,449) (584) 3,652 25,433 7,283 460 6,434 389 3,127 (4,055) 7,182 2,102 - 25,433 7,283 460 6,434 389 3,127 (4,055) 7,182 2,102 645,032 390,228 167,572 557,800 408,877 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 115 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI KONSOL‹DE NAZIM HESAPLAR A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1. 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. Dipnot B‹LANÇO DIÀI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANT‹ ve KEFALETLER (1), (3) Teminat Mektuplar› Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler D›Á Ticaret ‹Álemleri Dolay›s›yla Verilenler Di¤er Teminat Mektuplar› Banka Kredileri ‹thalat Kabul Kredileri Di¤er Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Di¤er Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas›na Cirolar Di¤er Cirolar Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garantilerimizden Di¤er Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER (1), (3) Cay›lamaz Taahhütler Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ‹Átir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹Át. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri Zorunlu KarÁ›l›k Ödeme Taahhüdü Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri A盤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Alacaklar A盤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Borçlar Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Cay›labilir Taahhütler Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri Di¤er Cay›labilir Taahhütler TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler Al›m Sat›m Amaçl› ‹Álemler Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹Álemleri Vadeli Döviz Al›m ‹Álemleri Vadeli Döviz Sat›m ‹Álemleri Para ve Faiz Swap ‹Álemleri Swap Para Al›m ‹Álemleri Swap Para Sat›m ‹Álemleri Swap Faiz Al›m ‹Álemleri Swap Faiz Sat›m ‹Álemleri Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› Para Al›m Opsiyonlar› Para Sat›m Opsiyonlar› Faiz Al›m Opsiyonlar› Faiz Sat›m Opsiyonlar› Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› Futures Para ‹Álemleri Futures Para Al›m ‹Álemleri Futures Para Sat›m ‹Álemleri Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹Álemleri Futures Faiz Al›m ‹Álemleri Futures Faiz Sat›m ‹Álemleri Di¤er EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER MüÁteri Fon ve Portföy Mevcutlar› Emanete Al›nan Menkul De¤erler Tahsile Al›nan Çekler Tahsile Al›nan Ticari Senetler Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler Di¤er Emanet K›ymetler Emanet K›ymet Alanlar REH‹NL‹ KIYMETLER Menkul K›ymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Di¤er Rehinli K›ymetler Rehinli K›ymet Alanlar KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER B‹LANÇO DIÀI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 31 Aral›k 2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 211,614 234,290 445,904 208,245 256,962 465,207 190,536 211,922 402,458 174,458 249,720 424,178 190,536 97,944 288,480 174,458 117,213 291,671 26,041 5,492 31,533 27,709 6,005 33,714 35,296 35,296 69,749 69,749 164,495 57,156 221,651 146,749 41,459 188,208 12,496 12,496 13,956 13,956 12,496 12,496 13,956 13,956 62,896 62,896 79,741 79,741 62,896 62,896 79,741 79,741 38,586 38,586 38,810 38,810 20,181 20,181 33,787 33,787 20,181 20,181 33,787 33,787 4,447 4,447 15,790 15,790 14,170 14,170 14,753 14,753 1,564 897 897 897 897 185,088 166,377 11,455 7,335 145,877 1,710 18,711 18,711 - 22,368 22,368 3,803 1,477 2,326 18,565 9,303 9,262 23,004 13,995 215 13,093 655 32 9,009 9,009 - 1,564 23,265 23,265 4,700 2,374 2,326 18,565 9,303 9,262 208,092 180,372 11,455 7,550 158,970 2,365 32 27,720 27,720 - 3,244 137,914 126,144 11,452 8,039 104,915 1,738 11,770 11,770 - 7,242 7,242 2,786 1,395 1,391 4,456 2,233 2,223 28,004 17,973 201 16,313 1,449 10 10,031 10,031 - 3,244 7,242 7,242 2,786 1,395 1,391 4,456 2,233 2,223 165,918 144,117 11,452 8,240 121,228 3,187 10 21,801 21,801 - 397,917 257,294 655,211 346,159 284,966 631,125 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 116 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI KONSOL‹DE GEL‹R TABLOSU Dipnot GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ I. FA‹Z GEL‹RLER‹ 1.1 Kredilerden Al›nan Faizler 1.2 Zorunlu KarÁ›l›klardan Al›nan Faizler 1.3 Bankalardan Al›nan Faizler 1.4 Para Piyasas› ‹Álemlerinden Al›nan Faizler 1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV 1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Di¤er Faiz Gelirleri II. FA‹Z G‹DERLER‹ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasas› ‹Álemlerine Verilen Faizler 2.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 2.5 Di¤er Faiz Giderleri III. NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Nakdi Kredilerden 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.3 Di¤er 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 4.2.3 Di¤er V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ VI. NET T‹CAR‹ KÂR/ZARAR 6.1 Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net) 6.2 Kambiyo ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net) VII. D‹¼ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KRED‹ VE D‹¼ER ALACAKLAR DE¼ER DÜÀÜÀ KARÀILI¼I (-) X. D‹¼ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. B‹RLEÀME ‹ÀLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV) XVI. VERG‹ KARÀILI¼I (±) 16.1 Cari Vergi KarÁ›l›¤› 16.2 ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤› XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XVI±XVII) 17.1 Durdurulan Faaliyetlerden 17.2 Di¤er XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) 18.1 Grubun Kâr›/Zarar› 18.2 Az›nl›k Haklar› Kâr›/Zarar› (-) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) CAR‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2006 56,427 41,385 1,703 1,163 311 11,770 11,104 666 95 (45,109) (36,633) (3,820) (127) (4,529) 11,318 6,831 7,758 875 4,056 2,827 (927) (293) (36) (598) 30 (5,435) (429) (5,006) 11,864 24,608 (2,747) (26,340) (4,479) - B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 31 Aral›k 2005 50,207 27,760 931 902 178 20,341 13,006 229 7,106 95 (31,032) (23,128) (2,872) (241) (4,791) 19,175 6,259 7,133 442 4,020 2,671 (874) (36) (125) (713) 4,110 2,857 1,253 1,202 30,746 (1,009) (22,906) 6,831 - (4,479) 999 999 (3,480) 4,426 946 (584) 1,530 13 6,844 (3,231) (2,818) (413) 3,613 4,142 7,755 7,182 573 (8) (9) (10) (11) Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 117 118 - 25,432 25,432 - - 35,000 35,000 - CAR‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ ( 31/12/2006) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çindeki De¤iÁimler II. BirleÁmeden Kaynaklanan Art›Á/Azal›Á III. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden IV. Riskten Korunma ‹Álemlerinden 4.1 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma 4.2 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Dönem Net Kâr› veya Zarar› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›Á Fonu ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklikler Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklikler Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikli¤in Banka Özkayna¤›na Etkisi Di¤er Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV) 35,000 XII. XIII. XIV. XV. XI. 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 X. 9.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 XVII. - - - 25,432 - - - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedi ‹hraç Primleri - XIV. XV. XVI. XIII. 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 XII. 11.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 IV. V. VI. 6.1 6.2 - 25,432 25,432 - 35,000 ÖdenmiÁ Sermaye Enf. Düzeltme Fark› Dönem ‹çindeki De¤iÁimler BirleÁmeden Kaynaklanan Art›Á/Azal›Á Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹Álemlerinden Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Dönem Net Kâr› veya Zarar› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar› ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›Á Fonu ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iÁiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi Di¤er Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI) 35,000 GeçmiÁ y›llar zarar› mahsuplaÁmas› II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler 2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iÁikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dipnot ÖdenmiÁ Sermaye ÖNCEK‹ DÖNEM ( 31/12/2005) I. Dönem BaÁ› Bakiyesi ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE¼‹À‹KL‹KLER Ba¤›ms›z Denetimden 858 - - - 398 398 - 460 - 460 - - - - - 275 275 - (183) 185 368 Yasal Yedek Akçeler - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 13,990 - - - 7,556 7,556 - 6,434 - 6,434 - - - - - 5,228 5,228 - (1,485) 1,206 2,691 Ola¤anüstü Yedek Akçe 11 - - - (378) (378) - 389 - 389 - - - - - 389 389 - - - Di¤er Yedekler Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. - - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› (584) - - - - (584) (7,182) (7,182) - 7,182 - 7,182 - - - - - - 7,182 (3,452) (3,452) - 3,452 3,452 Dönem Net Kâr› / (Zarar›) (4,449) - - - (394) (7,576) 7,182 - (4,055) - (4,055) - - - - - (2,440) (5,892) 3,452 - 1,348 (153) (153) (1,615) (2,810) GeçmiÁ Dönem Kâr› / (Zarar›) - - - - - - - - - - - - - - - Yeni. De¤erleme Fonu 1 - - - - 1 - 1 - - - - - - 1 1 1 - Yeni. De¤erleme De¤er Art›Á› - - - - - - - - - - - - - - - - Menkul De¤er. De¤er Art›Á Fonu 70,259 - - - (584) - 70,843 - 70,843 - - - - - 7,182 - (320) (152) (152) 63,661 64,133 Az›nl›k Hakk› Hariç Toplam Özkaynak 20 3,652 - - - 1,530 - 2,102 - 2,102 320 - - - - 573 - 1,209 1,209 Az›nl›k Hakk› 20 73,911 - - - 946 - 72,945 - 72,945 320 - - - - 7,755 - (320) (152) (152) 64,870 65,342 Toplam Özkaynak MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI KONSOL‹DE ÖZKAYNAK DE»‹¿‹M TABLOSU Bin Yeni Türk Liras› MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI KONSOL‹DE NAK‹T AKI¿ TABLOSU Dipnot BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iÁim Öncesi Faaliyet Kâr› 1.1.1 Al›nan Faizler 1.1.2 Ödenen Faizler 1.1.3 Al›nan Temettüler 1.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak MuhasebeleÁtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Di¤er 1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iÁim 1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›Á) Azal›Á 1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.9 Vadesi GelmiÁ Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á) 1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á) CAR‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 1 Ocak-31 Aral›k 2006 B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI ÖNCEK‹ DÖNEM Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ 1 Ocak-31 Aral›k 2005 3,856 85,921 (58,203) 30 6,831 11,727 485 (14,999) (4,730) (23,206) 2,629 31,242 4,163 57,446 (36,292) 113 6,259 4,706 1,010 (14,243) (2,138) (12,698) (35,494) (88,784) (45,151) (60,285) (13,449) 382 68,305 70,480 (48,895) 68,215 (94,129) (47,195) 1,009 71,931 14,266 39,193 6,485 (31,331) (2,567) 40,801 - - (501) 114 (2,180) - (2,258) 1,739 9,985 (9,267) 24,053 16,549 A. 1.1 (1) (1) I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Di¤er C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›Á› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liÁkin Ödemeler Di¤er (1) - - IV. Döviz Kurundaki De¤iÁimin Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1) - - 3,919 9,470 2.2 (1) V. Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klardaki Net Art›Á VI. Dönem BaÁ›ndaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar 15,758 6,288 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar 19,677 15,758 Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r. 119 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL‹T‹KALARI I. Sunum esaslar›na iliÀkin aç›klamalar: 1.a Mali Tablolar›n Sunumu: Ana Ortakl›k Banka, yasal kay›tlar›n›, mali tablolar›n› ve mali tablolar›na baz teÁkil eden dökümanlar›n› Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e, Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat› ve Vergi Mevzuat›na uygun olarak haz›rlamaktad›r. 1.a.1 Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri: GeçmiÁ dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, aÁa¤›da aç›kland›¤› üzere, 16/1/2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu'nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liÁkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleÁtirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmiÁ olup, geçmiÁ dönem kârlar›na yap›lan düzeltmeler, aÁa¤›da özetlenmektedir. 31 Aral›k 2005 itibariyle GeçmiÁ Dönemlerde Raporlanan Çal›Áan Haklar› Yükümlülü¤ü Düzeltmesi ErtelenmiÁ Vergi Düzeltmesi Düzeltilerek Raporlanan Dönem Kâr ve Zarar› 7,122 95 (35) GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar› (3,902) (229) 76 7,182 (4,055) 1.b Muhasebe Esaslar›: Ekte sunulan mali tablolar Grup'un yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu'nda de¤iÁiklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aral›k 2004 tarihine kadar yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmiÁ olup, gerçek durumu göstermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›'n›n (“TMS 29”) belirtildi¤i gibi yap›lan enflasyon muhasebesi düzeltme ve s›n›flamalar›n› içermektedir. 120 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.b.1 Enflasyon Muhasebesi: TMS 29 gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iÁikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmiÁ olan mali tablolar paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edilmiÁtir. TMS 29, eflasyona iliÁkin göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda iÁletmelerin mali tablolar›n› TMS 29 standard› hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi gerekti¤i belirtilmektedir. Konuya iliÁkin olarak BDDK'n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin baÁl›ca göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK'n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiÁtir. Muhasebe Politikalar›na iliÀkin aç›klamalar: II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden iÀlemlere iliÀkin aç›klamalar: Grup faaliyetlerini kurumsal bankac›l›k alan›nda yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Ana faaliyet alan› d›Á›nda, kullan›lan finansal araçlar›n baÁ›nda bankalara yap›lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat›r›m araçlar› gelmektedir. Özkaynaklar hariç Grup'n›n toplam kaynaklar›n›n %60.63'ünü sabit faizli mevduat oluÁturmakta olup, di¤er mali kuruluÁlardan sa¤lanan fonlar kalemi alt›nda bulunan Eximbank kaynakl› krediler, di¤er sabit faizli kaynaklar aras›nda gösterilmektedir. Toplam varl›klar›n %15.20'sini oluÁturan menkul de¤erler düÁük riskli yüksek getirili varl›klar olup, yurtiçi ve yurtd›Á› bankalara yap›lan plasmanlar düÁük getirili düÁük riskli varl›klar olarak aktiflerin % 9.05'ini oluÁturmakta ve likidite sa¤lamaktad›r. Bilançonun %46.85'ini krediler oluÁturmaktad›r. Haz›rlanan likidite raporlar› de¤iÁen piyasa koÁullar›na göre dikkate al›narak uzun vadeli plasmanlar›n toplam plasmanlara oran› düÁük tutulmaya dikkat edilmektedir. Likiditenin muhafaza edilmesi amac›yla toplam plasmanlar›n tamam› bir aya kadar vade diliminde tutulmaktad›r. Ana Ortakl›k Banka'n›n standart metoda göre hesaplayarak BDDK'ya haftal›k bazda gönderdi¤i kur riski günlük olarak da hesaplanmakta olup, uzun ve k›sa pozisyonun dengeli olmas›na dikkat edilmekte, geçmiÁe dönük verilerden kur riskinin standart sapmas› belirlenerek belli güven aral›klar›nda maksimum ulaÁabilece¤i de¤er tespit edilmektedir. Kur riskinden korunma amac›yla a¤›rl›kl› olarak USD ve EURO pozisyonu de¤iÁen piyasa koÁullar› takip edilerek dengede tutulmaktad›r. III. Konsolide edilen ortakl›klara iliÀkin bilgilerin sunumu: Ana Ortakl›k Banka ve ba¤l› ortakl›klar› olan MNG Menkul K›ymetler Yat›r›m A.À., MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Factoring A.À. konsolidasyon kapsam›na al›nm›Át›r. Ana Ortakl›k Banka ile konsolide edilen ortakl›klar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adland›r›lmaktad›r. 121 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) MNG Menkul K›ymetler Yat›r›m A.À. (“MNG Yat›r›m”) MNG Yat›r›m, 22 Haziran 1998 tarihinde kurulmuÁtur. Àirket'in amac›, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Àirket'in ana sözleÁmesinde belirtilen sermaye piyasas› faaliyetlerinde bulunmakt›r. Bu çerçevede, Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 30 Nisan 1998 tarih ve 23/405 say›l› karar› ile kuruluÁ izni al›nm›Át›r. Bilanço tarihi itibariyle, MNG Yat›r›m'›n 22 çal›Áan› bulunmaktad›r. MNG Finansal Kiralama A.À. (“MNG Leasing”) MNG Leasing, Nisan 1999'da ‹stanbul'da kurulmuÁtur. Àirket'in amac› ana sözleÁmesinde belirtilen finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmakt›r. Bilanço tarihi itibariyle, MNG Leasing'in 9 çal›Áan› bulunmaktad›r. MNG Factoring Hizmetleri A.À. (“MNG Faktoring”) MNG Factoring, 24 May›s 1999 tarihinde faktoring ve her türlü finansman iÁlemlerini yapmak üzere kurulmuÁtur. MNG Faktoring'in faaliyet alan› olan faktoring, üretici, da¤›t›c› ve hizmet Áirketlerine ait ticari alacaklar›n, arac› bir kuruluÁa (factor) sat›lmas›n› içeren bir finansman yöntemi olup, bu yöntemde factor bir komisyon karÁ›l›¤›nda finansman temini, müÁteri hesaplar›n›n takibi, alacaklar›n tahsilat› ve bunlar›n tahsil edilememe riskini üstlenir. MNG Faktoring'in bilanço tarihi itibariyle, 29 çal›Áan› bulunmaktad›r. MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. Söz konusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. “XI. Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liÁkin Aç›klamalar” k›sm›nda konu ile ilgili daha detayl› bilgi aç›klanm›Át›r. IV. Vadeli ‹Àlem Opsiyon SözleÀmeleri ile Türev Ürünlere ‹liÀkin Aç›klamalar: Grup'un türev iÁlemleri yabanc› para swap ve vadeli al›m sat›m sözleÁmelerinden oluÁmaktad›r. Türev finansal araçlar, sözleÁme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eri ile muhasebeleÁtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e uygun de¤erleri ile yeniden muhasebeleÁtirilir. Baz› türev iÁlemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koÁullar yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: MuhasebeleÁtirilme ve Ölçmeye ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebeleÁtirilir ve söz konusu araçlar dolay›s› ile gerçekleÁen kazanç veya kay›p kâr zarar tablosu ile iliÁkilendirilir. Bu araçlara iliÁkin gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁimlerden oluÁan realize olmam›Á kay›p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat› çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak de¤erlendirilmektedir. Grup'un bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl› ve ana sözleÁmeden ayr›Át›rmak suretiyle oluÁturulan türev ürünleri bulunmamaktad›r. 122 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) V. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre kay›tlara yans›t›lmaktad›r. Dövize endeksli kredilerden elde edilen kur fark› geliri di¤er faaliyet gelirleri içerisinde; dövize endeksli kredilerden elde edilen kur fark› giderleri di¤er faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmiÁ kredilerin ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve sözkonusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri d›Á›nda tutulmaktad›r. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Bankac›l›k hizmet gelirleri ve iÁtirak kâr paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›Á›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. VII. Finansal Varl›klara ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluÁmaktad›r. Finansal araçlar Grup'un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluÁturmaktad›r. Mali enstrümanlar Grup'un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanlar›n al›m ve sat›m›n› müÁterileri ad›na ve kendi nam ve hesab›na yapmaktad›r. Finansal varl›klar, temelde Grup'un ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir. Finansal araçlar›n› normal yoldan al›m sat›m› teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak muhasebeleÁtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl›¤›n Grup'a teslim edildi¤i veya Grup taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iÁletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebeleÁtirilmesini, ve (b) varl›¤›n iÁletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›Á› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden ç›karma kazanç ya da kayb›n›n muhasebeleÁtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas› durumunda, iÁletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari iÁlem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iÁimleri muhasebeleÁtirir. Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleÁme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya sat›lmas›d›r. ‹Álem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iÁiklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› Áekilde muhasebeleÁtirilir. Gerçe¤e uygun de¤erde meydana gelen de¤iÁiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiÁ maliyetinden gösterilen varl›klar için muhasebeleÁtirilmez; gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan bir finansal varl›¤a iliÁkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p, kâr ya da zararda; sat›lmaya haz›r finansal varl›¤a iliÁkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p ise özkaynaklarda muhasebeleÁtirilir. AÁa¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmiÁtir. 123 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iÁikli¤i riskini taÁ›mayan yüksek likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler: Bu tür iÁlemler belli baÁl› 2 ana baÁl›k alt›nda toplanm›Át›r. (i) Al›m sat›m amaçl› olarak s›n›flanan menkul de¤erler; esas itibariyle yak›n bir tarihte sat›lmak ya da geri al›nmak amac›yla edinilmiÁ k›sa vadede kâr amac› güdülen menkul de¤erler. (ii) ‹lk muhasebeleÁtirme s›ras›nda Grup taraf›ndan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan olarak s›n›flanm›Á menkul k›ymetlerdir. Grup bu tür bir s›n›flamay› izin verilen veya daha do¤ru bir bilgi sunulmas› sonucunu do¤uran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleÁtirilen menkul de¤erler maliyet bedelleriyle mali tablolara al›nmakta ve gerçe¤e uygun de¤erleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iÁlem gören menkul k›ymetler için gerçe¤e uygun de¤erler borsa rayiçleri kullan›larak bulunur. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre de¤erlenmiÁ de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düÁüÁ karÁ›l›¤› hesab›na yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar: Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koÁullar›n sa¤lanm›Á oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›Á›nda kalan finansal varl›klardan oluÁmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmiÁ maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve varsa de¤er azal›Á› için karÁ›l›k ayr›lmaktad›r. Ana Ortakl›k Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde takip etti¤i devlet tahvilini satm›Át›r. Ana Ortakl›k Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür menkul de¤erlerden al›nan kâr pay› gelirleri gelir tablosunda kâr pay› gelirleri aras›nda muhasebeleÁtirilmektedir. 124 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar: ‹lk kayda al›nmalar›nda iÁlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar içinde yer alan sabit ve de¤iÁken faizli menkul k›ymetlere iliÁkin faiz gelirleri, menkul de¤erlerden al›nan faiz gelirleri içinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤eri üzerinden yap›lmakta ve gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiÁ de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleÁmemiÁ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin elden ç›kar›lmas› durumunda özkaynaklarda menkul de¤erler de¤er art›Á fonu hesab›nda izlenen bunlara ait de¤er art›Á/azal›Álar› gelir tablosuna devredilir. Grup'un sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k borçlanma senetleri bulunmaktad›r. Grup'un sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde, %0.0025 iÁtirak oran› ile yeralan mali ortakl›¤›n›n belirlenmiÁ bir rayiç de¤eri bulunmad›¤›ndan dolay› maliyet bedeliyle muhasebeleÁtirilmiÁtir. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iÁlem görmeyen finansal varl›klard›r. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiÁ maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, iÁlem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar iÁlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müÁteriye yans›t›lmaktad›r. Kulland›r›lan nakdi krediler Türk Paras›nda (TP) dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynakl› krediler, Yabanc› Parada (YP) ise ihracat›n finansman›nda kulland›r›lan krediler ve iÁletme kredilerinden oluÁmaktad›r. Dövize endeksli krediler, aç›l›Á tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›'na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluÁan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliÁkin bulgular›n varl›¤› halinde, bunlar›n ilgili düzenlemelerde öngörüldü¤ü Áekilde s›n›fland›r›l›p, ayr›lmas› gerekli özel karÁ›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan özel karÁ›l›klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Yap›lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Àüpheli Alacaklardan Al›nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli¤indeki Krediler Ve Di¤er Alacaklardan Al›nan Faizler” hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karÁ›l›k tutar›, cari y›l içerisinde ayr›lan karÁ›l›k tutar›n›n iptal edilmesi ve geri kalan tutar›n geçmiÁ y›l giderlerinden tahsilat hesaplar›na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleÁtirilmektedir. 125 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VIII. Finansal Varl›klarda De¤er DüÀüklü¤üne ‹liÀkin Aç›klamalar: Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Grup ilgili de¤er düÁüklü¤ü tutar›n› tespit eder. Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yanl›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebeleÁtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›Álar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düÁüklü¤üne u¤rar ve de¤er düÁüklü¤ü zarar› oluÁur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluÁmas› beklenen kay›plar, ne kadar olas› olursa olsunlar muhasebeleÁtirilmez. IX. Finansal Araçlar›n NetleÀtirilmesine ‹liÀkin Aç›klamalar: Finansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netleÁtirme hakk› var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmas›, veya varl›¤›n elde edilmesi ile yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin eÁ zamanl› olarak gerçekleÁebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleÁtirme yap›lamamaktad›r. X. Sat›À ve Geri Al›À AnlaÀmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle tekrar geri al›mlar› öngörülen anlaÁmalar çerçevesinde sat›lan menkul de¤erlerin toplam tutar› 17,378 Bin YTL'dir. Repo sözleÁmesi karÁ›l›¤›nda elde edilen fonlar pasifte “Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar TP” hesab›nda takip edilmektedir. Repo anlaÁmas› çerçevesinde müÁterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar›, Grup'un repoya konu menkul de¤erleri s›n›flamas›na ba¤l› olarak, finansal tablolarda al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler kalemleri alt›nda s›n›fland›r›lmakta ve ilgili hesab›n de¤erleme esaslar›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar› ana kalemi alt›nda ayr› bir kalemde repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür iÁlemler k›sa vadeli olup repoya konu olan menkul k›ymetlerin tümü Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri'nden oluÁmaktad›r. Bu iÁlemlerden oluÁan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler” ve “Para Piyasas› ‹Álemlerine Verilen Faizler” hesaplar›nda gösterilmektedir. Ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo iÁlemlerinden Alacaklar” hesab›nda takip edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle herhangi bir Áekilde ödünce konu edilmiÁ menkul de¤er bulunmamaktad›r. 126 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) XI. Sat›À Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liÀkin Aç›klamalar: Sat›Á amaçl› elde tutulan olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›Á için katlan›lacak maliyetler düÁülmüÁ gerçe¤e uygun de¤erlerinden düÁük olan› ile ölçülür ve söz konusu varl›klar üzerinden amortisman ay›rma iÁlemi durdurulur; ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur. Bir varl›¤›n sat›Á amaçl› elde tutulan bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›nda s›kça rastlanan ve al›Á›lm›Á koÁullar çerçevesinde derhal sat›labilecek durumda olmas› ve sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›na iliÁkin bir plan yap›lm›Á ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program baÁlat›lm›Á olmal›d›r. Ayr›ca, varl›k (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Ayr›ca sat›Á›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›Á bir sat›Á olarak muhasebeleÁtirilmesinin beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli iÁlemlerin, planda önemli de¤iÁiklikler yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi ihtimalinin düÁük oldu¤unu göstermesi gerekir. ÇeÁitli olay veya koÁullar sat›Á iÁleminin tamamlanma süresini bir y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iÁletmenin kontrolü d›Á›ndaki olaylar veya koÁullar nedeniyle gerçekleÁmiÁ ve iÁletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu) sat›Á›na yönelik sat›Á plan›n›n devam etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda; sat›Á iÁlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzamas›, ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lmas›n› engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir grubun elden ç›kar›lan veya sat›Á amac›yle elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliÁkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur. Ana Ortakl›k Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir. MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 1 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. Bu sat›Á iÁlemine istinaden, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin konsolidasyona al›nan varl›k ve yükümlülükleri toplu olarak cari dönemde, ekli mali tablolarda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r. 127 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) XII. ¿erefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle Grup'un konsolide mali tablolar›nda Áerefiye bulunmamaktad›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar endekslenmiÁ sat›n alma maliyetlerinden endekslenmiÁ itfa paylar› düÁülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde de¤iÁiklik yap›lmam›Át›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›Áar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar içerisinde yeralmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›Áar›dan sat›n al›nm›Á olup, Grup taraf›ndan geliÁtirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r. XIII. Maddi Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar: Maddi duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden amortismanlar düÁülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Maddi duran varl›klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Ocak 2004 tarihinden önce Grup aktifine giren sabit k›ymetlere geçmiÁ dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar› uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetler Maliye Bakanl›¤›'n›n faydal› ömürleri dikkate alarak belirledi¤i amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliÁkin olarak, bir tam y›l için öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›Á süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lm›Át›r. ‹htiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda maddi duran varl›klar›n enflasyona göre düzeltilmiÁ (31 Aral›k 2004 tarihine kadar) de¤erlerinin cari de¤erlerinin üzerinde olmas› durumlar›nda, aÁan tutarlar kadar de¤er düÁüklü¤ü karÁ›l›klar› ayr›lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans›t›lmaktad›r. Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar ilgili dönemin kâr zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r. 128 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) XIV. Kiralama ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Finansal kiralama yoluyla elde edinilen varl›lar Kiralama ‹Álemlerine ‹liÁkin 17 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard› çerçevesinde muhasebeleÁtirilmektedir. Finansal kiralamayla elde edilen varl›klar, kiralama tarihindeki varl›¤›n makul de¤erleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düÁük olan› kullan›larak aktifleÁtirilir. Ayn› tutarda kiralayana karÁ› yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü¤ü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlü¤ündeki azal›Á› sa¤layan ana para ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler, Grup'un genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleÁmesi ile elde edilen maddi duran varl›klar, varl›¤›n faydal› ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Grubun, MNG Finansal Kiralama A.À. taraf›ndan “Kiralayan” s›fat›yla gerçekleÁtirdi¤i finansal kiralama iÁlemlerine iliÁkin olarak, finansal kiralama alacaklar› için faiz ve anapara tutarlar›n› kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutar› finansal kiralama alacaklar› olarak “Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar” hesab›nda gösterilmiÁtir. Kira ödemelerinin toplam› ile sözkonusu sabit k›ymetlerin maliyeti aras›ndaki fark olan faiz ise “kazan›lmam›Á gelirler” hesab›nda yans›t›lmaktad›r ve ekli mali tablolarda “Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar” sat›r›nda gösterilmiÁtir. Faiz geliri, kiralayan›n kiralanan varl›kla ilgili net yat›r›m tutar› üzerinden sabit bir dönemsel getiri oran› yaratacak Áekilde hesaplanarak kaydedilir. XV. KarÀ›l›klar ve KoÀullu Yükümlülüklere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: GeçmiÁ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir Áekilde ölçülebilmesi durumunda karÁ›l›k mali tablolarda ayr›l›r. KarÁ›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Grup yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Bilanço tarihi itibariyle, geçmiÁ olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir Áekilde ölçülebilen Áarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, Ana Ortakl›k Banka'n›n hukuk departman›ndan al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›Á ve halen devam toplam 17 adet dava bulunmaktad›r. Bu davalar›n toplam tutar› 1,400 Bin YTL olup 522 Bin YTL ve 626,800 ABD Dolar›ndan oluÁmaktad›r. Sözkonusu davalar için, ekli mali tablolarda 250 Bin YTL tutar›nda karÁ›l›k bulunmaktad›r. XVI. Çal›Àanlar›n Haklar›na ‹liÀkin Yükümlülüklerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iÁ sözleÁmelerine göre k›dem tazminat›, emeklilik veya iÁten ç›kar›lma durumunda ödenmektedir. Emeklilik veya iÁten ç›kar›lma durumunda Grup, gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünü bu günkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad›r. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleÁme süresi dolacak belirli süreli sözleÁme ile istihdam edilen çal›Áanlar›ndan do¤an k›dem tazminat› yükümlülükleri bulunmamaktad›r. Grup çal›Áanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kuruluÁlar bulunmamaktad›r. 129 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) XVII. Vergi Uygulamalar›na ‹liÀkin Aç›klamalar: Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiÁ vergi giderinin toplam›ndan oluÁur. Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kâr›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kâr, di¤er y›llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttu¤undan dolay›, gelir tablosunda belirtilen kârdan farkl›l›k gösterir. Bankan›n cari vergi yükümlülü¤ü bilanço tarihi itibariyle yasallaÁm›Á ya da önemli ölçüde yasallaÁm›Á vergi oran› kullan›larak hesaplanm›Át›r. Ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤›, varl›klar›n ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaÁm›Á vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluÁan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle muhtemel olmas› Áart›yla hesaplanmaktad›r. Àerefiye veya iÁletme birleÁmeleri d›Á›nda varl›k veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara al›nmas›ndan dolay› oluÁan ve hem ticari hem de mali kâr veya zarar› etkilemeyen geçici zamanlama farklar›na iliÁkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz. Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r. ErtelenmiÁ vergi, varl›klar›n oluÁtu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar› üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliÁkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla iliÁkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarlar›, peÁin ödenen vergi tutarlar›yla, iliÁkili oldu¤undan netleÁtirilmektedir. ErtelenmiÁ vergi alaca¤› ve yükümlülü¤ü netleÁtirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu'nun 5024 say›l› Tebli¤i uyar›nca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r. 130 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) XVIII. Borçlanmalara ‹liÀkin ‹lave Aç›klamalar: Kullan›ma ve sat›Áa haz›r hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varl›klar söz konusu oldu¤unda, sat›n al›nmas›, yap›m› veya üretimi ile direkt iliÁki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varl›k kullan›ma veya sat›Áa haz›r hale getirilene kadar varl›¤›n maliyetine dahil edilmektedir. Yat›r›mla ilgili kredinin henüz harcanmam›Á k›sm›n›n geçici süre ile finansal yat›r›mlarda de¤erlendirilmesiyle elde edilen finansal yat›r›m geliri aktifleÁtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, oluÁtuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. XIX. ‹hraç Edilen Hisse Senetlerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Grup'un kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r.Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Grup'un hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Kâr pay› da¤›t›m› bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir. XX. Aval ve Kabullere ‹liÀkin Aç›klamalar: Aval ve kabul, müÁterilerin ödemeleri ile eÁzamanl› olarak gerçekleÁtirilmekte olup, bilanço d›Á› yükümlülükler içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet TeÀviklerine ‹liÀkin Aç›klamalar: Grup'un kulland›¤› devlet teÁvi¤i bulunmamaktad›r. XXII. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liÀkin Aç›klamalar: Grup a¤›rl›kl› olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. XXII. Di¤er Hususlara ‹liÀkin Aç›klamalar: Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›Á›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r. 131 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOL‹DE BAZDA MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹¿K‹N B‹LG‹LER I. Konsolide Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n ve Grup'un sermaye yeterlilik oran› s›ras›yla %16.72 ve %13.73'tür. Standart metod kullan›larak ayl›k bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› s›ras›nda dikkate al›nmaktad›r. Grup'un sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde standart metodu kullanmaktad›r. Risk A¤›rl›klar› Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Vadesi GelmiÁ Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› Yurtiçi, Yurtd›Á› Bankalar, Yurtd›Á› Merkez ve Àubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹Álemlerinden Alacaklar Zorunlu KarÁ›l›klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹Álemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Aktiflerimizin Vadeli Sat›Á›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹Átirak, Ba¤l› Ortak, ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler Naz›m Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› VerilmemiÁ Hesaplar Toplam Riske Maruz Varl›klar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 132 %0 Banka %20 %50 %100 %0 3,713 14,579 Konsolide %20 %50 - - %100 3,713 14,579 - - - - 21,513 17,794 2,180 789 58,332 460 36 35,372 541 247,675 718 75 165 3,270 - 58,332 21,513 17,794 460 2,180 789 36 35,372 244,119 718 75 165 541 3,017 1,441 - - 11,245 6,138 42 2,519 64,528 139,386 198,214 39,474 58,795 204 75,387 328,327 1,441 2,519 139,386 64,528 198,214 - 6,138 - 133,890 39,474 58,187 204 75,387 446,513 - 39,643 37,694 328,327 - 39,643 37,694446,513 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Konsolide Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÁkin Özet Bilgi: Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Banka Cari Dönem 405,664 14,150 70,212 %16.72 Konsolide Cari Dönem 523,850 14,238 73,868 13.73% (*) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacakt›r. Özkaynak kalemlerine iliÁkin bilgiler: Banka Cari Dönem ANA SERMAYE ÖdenmiÁ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›Á Kârlar BirikmiÁ Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr Net Dönem Kâr› GeçmiÁ Y›llan Kâr› Muhtemel Riskler ‹çin A, Serb, KarÁ›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm› Sermayeye Eklenecek ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim, Sat›Á Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle KarÁ›lanamayan K›sm› (-) Net Dönem Zarar› GeçmiÁ Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) PeÁin ÖdenmiÁ Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10'unu AÁan ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki AÁ›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› Konsolide Cari Dönem 35,000 35,000 25,432 624 624 11,863 11,852 11 - 38,586 38,586 25,432 968 968 14,341 14,330 11 - (2,571) (93) (572) (1,286) (288) 70,255 946 (6,362) (572) (1,286) (288) 73,911 133 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) KATKI SERMAYE Genel KarÁ›l›klar Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i ‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu Tutar›n›n %45'i ‹Átirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiÁ Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUÀAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE¼ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluÁlardan (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluÁlardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› AÁan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal KuruluÁlara (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini AÁan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren BeÁ Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er TOPLAM ÖZKAYNAK 134 2,103 2,103 - 2,103 2,103 - - - - - (2,146) (2,146) - - - - - - - - 70,212 73,868 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmelik gere¤ince haz›rlanan yeni sermaye yeterlili¤i tablosu geçmiÁ dönemler ile uyumlu olmad›¤›ndan, karÁ›laÁt›rmal› olarak sunulmam›Át›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan, ilgili BDDK yönetmeli¤ine göre, 31 Aral›k 2005 tarihli Banka'n›n ve Grup'un sermaye yeterlili¤i standart oranlar› sras›yla %18 ve %16'd›r. II. Konsolide Kredi Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar: Grup'un yurtd›Á› banka ve kuruluÁlarla kredi iliÁkisi oldukça s›n›rl› olup, yurtd›Á› kaynakl› kredilerin toplam kaynaklar içindeki pay› oldukça düÁüktür. Grup'un kredilendirdi¤i yurtd›Á› banka ve kuruluÁ bulunmamakla birlikte, yurtd›Á›ndaki bankalarda k›sa vadeli mevduat tutulmaktad›r. Bahsi geçen bankalar›n kredibilitesi Ana Ortakl›k Banka'n›n D›Á ‹liÁkiler Departman› taraf›ndan de¤erlendirilmektedir. Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”e uygun Áekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü Áekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koÁullara paralel olarak gerekli görüldü¤ünde güncellenmektedir. Banka, kulland›rd›¤› kredileri ve di¤er alacaklar› için yeterli miktarda teminat almaya özen göstermektedir. Al›nan teminatlar ço¤unlukla Áahsi kefalet olup, gayrimenkul ipote¤i, nakit blokaj›, müÁteri veya gerçek kiÁi çekleri de al›nmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Ana Ortakl›k Banka'n›n opsiyon sözleÁmesi ve benzeri di¤er sözleÁmeler cinsinden tutulan pozisyonu bulunmamaktad›r. Ana Ortakl›k Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli iÁlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleÁmeleri, haklar›n kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Ana Ortakl›k Banka'n›n yurtd›Á›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme iÁlemleri bulunmamaktad›r. Ana Ortakl›k Banka uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› de¤ildir. Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Co¤rafi bölgeler aç›s›ndan ise böyle bir s›n›rlama yoktur. Risk limitlerinin dayand›¤› bölümleme her ay belirlenmektedir. Kredi kullanan firmalar›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmekte, al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü Áekilde denetlenmiÁ olup olmad›¤› ve tüm kredi teminatlar› kontrol edilmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi de¤erlendirilerek ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar, di¤er kredilerden farkl› olarak ayr› bir grupta takip edilmektedir Grup'un ilk büyük 100 nakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay› %74.28'dur. 135 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Grup'un ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay›, %76.61'dir. Ana Ortakl›k Banka, “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”te öngörüldü¤ü Áekilde genel kredi karÁ›l›¤›n› hesaplam›Á, toplam 2,103 Bin YTL genel kredi karÁ›l›¤› ay›rm›Át›r. Co¤rafi Bölgeler ‹tibariyle ‹le ‹lgili Bilgiler Tablosu: Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri * K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler(**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri * K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler(**) Toplam Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› Net Kâr/ Zarar 600,587 38,359 309 1,193 4,509 484,822 51,114 14,137 19,163 1,885 396,492 4,409 438 1,119 75 - 946 - 644,957 571,121 402,458 75 946 547,163 2,235 3,690 4,626 11 446,250 16,617 9,483 11,937 568 416,377 6,485 365 951 75 - 7,755 - 557,725 484,855 424,178 75 7,755 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri ** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler 136 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Sektörlere Göre Nakdi Kredi Da¤›l›m Tablosu: Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve TaÁocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nÁaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri UlaÁt›rma Ve HaberleÁme Mali KuruluÁlar Gayrimenkul ve Kira, Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam TP 10,839 5,159 5,450 230 33,543 12,256 10,671 10,616 20,990 100,973 11,100 2,623 41,549 40,875 4,826 65,278 231,623 Cari Dönem (%) YP 4.68 2.23 2.35 0.10 14.48 8,723 5.29 1,293 4.61 6,120 4.58 1,310 9.06 6,300 43.59 36,917 4.79 211 1.13 6,638 17.94 29,782 17.65 2.08 286 28.19 17,914 100 69,854 (%) 12.49 1.85 8.76 1.88 9.02 52.85 0.30 9.50 42.64 0.41 25.64 100 TP 2,146 2,146 79,345 19,316 59,288 741 19,897 64,765 6,441 2,261 10,812 29,000 7,667 151 8,433 18,966 185,119 Önceki Dönem (%) YP 1.16 2,024 1.16 2,024 42.86 28,691 10.43 2,358 32.03 26,333 0.40 10.75 1,778 34.99 18,998 3.48 337 1.22 5,936 5.84 8,943 15.67 257 4.14 2,970 0.08 4.56 555 10.24 3,116 100 54,607 (%) 3.71 3.71 52.54 4.32 48.22 3.25 34.80 0.62 10.86 16.38 0.48 5.44 1.02 5.70 100 III. Konsolide Piyasa Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar: Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullan›lmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktad›r. Konsolide bazda hesaplanan piyasa riski üçer ayl›k dönemler itibar›yla BDDK'ya bildirilmektedir. Grubun finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskini oluÁturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amac›yla öncelikle dengeli bir kur yönetimi tesis edilmiÁ olup, faize duyarl› aktif ve pasif kalemleri aras›nda gerekli denge sa¤lanmakta, ek risk do¤urucu iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r. Piyasa Riskine ‹liÀkin Bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü (VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 963 20 156 1,139 14,238 137 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliÁkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oran› Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er Ortalama 18,103 941 4,991 24,035 Cari Dönem En Yüksek En DüÁük 25,213 11,688 2,088 600 5,863 1,950 33,164 14,238 Ortalama 16,384 3,997 5,531 25,912 Önceki Dönem En Yüksek 16,700 9,325 5,050 31,075 En DüÁük 17,750 263 2,763 20,776 IV. Konsolide Operasyonel Riske ‹liÀkin Aç›klamalar: 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmeli¤e göre söz konusu bilgilerin hesaplanmas›na 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren baÁlanacakt›r. V. Konsolide Kur Riski: Grup, kur riski aç›s›ndan ekonomik konjonktür nedeniyle uzun ve k›sa pozisyonlar› dengeli olarak ayarlamakta, kur riski düÁük seviyede tutulmaya çal›Á›lmaktad›r. Günlük olarak al›nan pozisyonlar›n yasal limitler dahilinde kalmas›na özen gösterilmektedir. Yasal limitler gözetilerek aç›k pozisyona dikkat edilmekte, uzun ve k›sa pozisyon dengelenerek riskli iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, günlük bazda pozisyonlar› analiz etmekte, riskleri say›sal hale getirmektedir. Grup'un vadeli döviz al›m-sat›m iÁlemleri d›Á›nda türev piyasalarla baÁka iÁlemi bulunmamaktad›r. A. Banka “Yabanc› Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 25.Ara.06 26.Ara.06 27.Ara.06 28.Ara.06 29.Ara.06 1 ABD Dolar› Cari Dönem 1.4056 1 EURO Cari Dönem 1.8523 100 YEN Cari Dönem 1.1834 1.4222 1.4198 1.4192 1.4131 1.4056 1.8672 1.9633 1.8668 1.8553 1.8523 1.1965 1.1939 1.1957 1.1904 1.1834 Grup'un ABD Dolar›, EURO ve 100 YEN cari döviz al›Á kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤erleri s›ras›yla; 1.4235, 1.8819 ve 1.2144'dir. 138 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Grup'un Kur Riskine ‹liÁkin Bilgiler: Yabanc› Paralar (Bin YTL): EURO USD Yen Di¤er YP Toplam 1,113 2,448 2,432 44,778 157 101 950 3,646 48,333 41 53,454 2,257 95,067 - - 41 2,257 148,521 - - - - - 13,272 70,328 20,121 164,655 157 1,051 33,393 236,191 1,234 44,722 5,707 17 9,030 60,710 633 93,526 77,768 608 2,872 175,407 6 6 29 3 32 1,867 138,283 83,475 625 11,905 236,155 9,618 (10,743) 10,743 74,499 (10,752) 9,935 10,780 845 136,689 151 72 1,019 662 36 (808) 10,780 11,588 211,922 Önceki Dönem Toplam Varl›klar (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 45,769 46,682 (913) 122,882 120,371 2,511 88 2 86 1,039 517 522 169,778 167,572 2,206 Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 3,350 3,350 95,280 (3,058) 278 3,336 153,869 110 (278) 278 461 14 3,628 3,614 249,720 Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Krediler (*) ‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›m Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali KuruluÁlar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) Cari dönemde verilen krediler, 78,667 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir. (**) Önceki dönemde toplam varl›klar 71,074 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir. 139 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VI. Konsolide Faiz Oran› Riskine ‹liÀkin Bilgiler: Varl›k ve yükümlülüklerin haftal›k olarak haz›rlanan GAP (Aç›k) yöntemi analiziyle faize duyarl›l›¤› tespit edilmekte, piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Grup'un finansal pozisyonu ve nakit ak›Álar› üzerindeki etkileri araÁt›r›lmaktad›r. Ana Ortakl›k Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlar›na iliÁkin s›n›rlamalar getirmemektedir. Bankan›n cari y›lda karÁ›laÁt›¤› faiz oran› riski GAP (Aç›k) yöntemi analizleriyle izlenmekte, piyasadaki dalgalanmalar›n artt›¤› dönemlerde yönetimce gerekli önlemler al›nmaktad›r. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T,C, Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 51,498 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 9,236 Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 7 Verilen Krediler 216,493 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m, Di¤er Varl›klar(*) 150,860 Toplam Varl›klar 428,094 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat 221,476 Para Piyasalar›na Borçlar 20,046 Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar 3,210 Di¤er Yükümlülükler(**) 116,206 Toplam Yükümlülükler 360,938 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 1-3 Ay 3-6 Ay - - - - - 3,362 3 29,129 3,673 36,167 74,718 4,048 78,766 67,156 - (42,599) 10,781 594 (10,743) (562) 67,194 (42,567) 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam - 18,687 18,687 - - 6,868 58,366 4,692 4 21,113 710 26,519 27,955 22 16,557 187 44,721 52,424 2,222 18,185 72,831 348 74 10,723 36,700 98,017 2,332 301,477 166,153 645,032 14,186 5,058 19,244 1,222 74,079 75,301 1,277 1,277 1,873 23,951 2,735 80,947 109,506 1,873 335,553 20,046 2,735 87,672 197,153 645,032 7,275 - (30,580) 304 (281) 7,298 (30,580) 71,554 - 145,985 - (72,806) (145,985) 11,679 - (11,586) 71,554 (72,806) 93 (*) Di¤er val›klar sat›r›, 133,843 Bin YTL sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar›, 21,513 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar›, 6,710 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 1,051 Bin YTL tutar›nda ertelenmiÁ vergi aktifini, 197 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 2,839 Bin YTL di¤er kalemleri içermektedir . (**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda s›n›flanan tutar, 116,202 Bin YTL sat›Á amaçl› duran varl›klara iliÁkin borçlar, 73,911 Bin YTL özsermaye toplam›, 4,013 Bin YTL karÁ›l›k tutar›, 1,519 Bin YTL cari vergi borcu, 1,504 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklar ve 4 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r. 140 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: % EURO Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› 1.73 Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler 7.40 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlardan Sa¤lanan Fonlar 3.99 2.55 USD Yen YTL 2.52 5.40 - 13.12 - 6.81 7.85 - - 20.68 22.68 - 5.76 6.25 2.02 - 22.50 18.98 16.25 141 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): 1 Aya 6-12 1 Y›l ve Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay Ay Üzeri Faizsiz Toplam Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 598 8,336 8,934 Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 11,555 3,004 14,559 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 17 12,343 4,930 38,064 80,250 180 135,784 Para Piyasalar›ndan Alacaklar 7,043 7,043 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 75 75 Verilen Krediler 170,746 22,329 15,709 13,510 17,432 - 239,726 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m Di¤er Varl›klar(*) 14,528 109,229 1,882 2,147 7,070 16,823 151,679 Toplam Varl›klar 204,487 143,901 22,521 53,721 104,752 28,418 557,800 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar Di¤er Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler 151,316 58,743 46,104 5,100 261,263 1,458 44,766 25,645 39,728 111,597 23,801 12,212 36,013 4,146 5,610 6 9,762 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon (56,776) 3,628 (3,614) (56,762) 32,304 - (13,492) 32,304 (13,492) 43,959 43,959 2,066 6,434 8,500 149 41,165 7,163 82,188 130,665 1,607 267,260 58,743 7,163 96,005 127,022 557,800 96,252 - (102,247) 96,252 (102,247) 172,515 (172,515) 3,628 (3,614) 14 (*) Di¤er val›klar sat›r›, 104,327 Bin YTL tutar›nda faktoring alacaklar›, 18,985 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar› , 11,464 Bin YTL net finansal kiralama alacaklar›, 7,756 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 590 Bin YTL maddi olmayan duran varl›klar›, 97 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 8,460 Bin YTL di¤er kalemleri içermektedir. (**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda faizsiz olarak s›n›flanan tutar, 72,945 Bin YTL özsermaye toplam›, 39,897 Bin YTL faktoring borçlar›, 6,117 Bin YTL cari vergi borcu ve 4,552 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklar, 3,506 Bin YTL karÁ›l›klar ve 5 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r. 142 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: % Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l. Fonlar EURO USD Yen YTL 1.1 1.8 2.0 4.1 - 10.3 14.4 5.9 - 6.0 - - 14.4 13.5 19.1 21.0 4.3 3.5 4.8 5.3 - 18.8 16.2 VII. Konsolide Likidite Riski: Likidite riskinin takip edilebilmesi amac›yla haftal›k olarak bilanço içi ve d›Á› varl›k ve yükümlülüklerini kapsayan likidite raporu haz›rlanmaktad›r. Grup'un varl›k ve yükümlülükleri faiz oranlar› ile uyumlu olup, konu hassasiyetle takip edilmektedir. Grup'un k›sa ve uzun vadeli likiditesini sa¤lad›¤› kaynaklar›n baÁ›nda interbank para piyasas› iÁlemleri, al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler ile yurtiçi ve yurtd›Á› bankalarda tutulan mevduat gelmektedir. 143 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Da¤›l›m Tablosu: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 1 Y›l ve Da¤›t›laAy Üzeri mayan (*) 18,687 - - - - - - 18,687 6,868 51,498 - - - - - 58,366 - 97,830 2,257 74,478 150,984 73,538 3,704 95,414 718 39,059 188 187 75 18,988 - 10,559 98,017 2,332 301,477 166,153 Toplam Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve TCMB Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacak, Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan MD Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r MD Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar(**) Toplam Varl›klar 25,555 377,047 77,242 96,132 39,247 19,250 10,559 645,032 1,873 23,951 25,824 (269) 74,718 4,048 78,766 (1,524) 14,186 1,222 5,058 74,079 1,277 19,244 75,301 1,277 76,888 (36,054) 17,973 77,925 77,925 1,873 335,553 87,672 20,046 2,735 197,153 645,032 (63,366) - 11,352 206,841 175,471 42,106 264,937 103,910 (30,754) (58,096) 71,561 61,691 45,329 42,362 41,109 17,396 7,479 20,582 27,933 34,883 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar Para Piyasalar›na Borç, ‹hraç Edilen MD Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› 221,476 3,210 20,046 2,735 119,228 366,695 10,352 14,754 557,800 80,863 557,800 (66,109) - (*) Bilançoyu oluÁturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, iÁtirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peÁin ödenmiÁ giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakte dönüÁme Áans› bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (**) Cari dönemde, 133,843 Bin YTL tutar›ndaki ba¤l› ortakl›klar›n aktif toplamlar› sat›Á amaçl› elde tutulan duran varl›k olarak, 116,202 Bin YTL tutar›ndaki ba¤l› ortakl›klar›n pasif toplamlar› sat›Á amaçl› duran varl›klara iliÁkin borç olarak s›n›fland›r›lm›Á ve 29 Ocak 2007 tarihinde sat›Áa konu olmalar› sebebiyle 1 aya kadar olan kolonun içinde gösterilmiÁtir. 144 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VIII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Gerçe¤e Uygun De¤erleri ‹le Gösterilmesine ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: AÁa¤›daki tablo, Grup'un mali tablolar›ndaki finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini göstermektedir. Defter De¤eri Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varl›klar 362,175 254,360 Para Piyasalar›ndan Alacaklar Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 58,366 14,559 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 2,332 75 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler 301,477 239,726 Finansal Borçlar 427,833 372,035 Bankalar Mevduat› 1,873 1,607 Di¤er Mevduat 335,553 267,260 Di¤er Mali KuruluÁlardan Sa¤lanan Fonlar 87,672 96,005 ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 2,735 7,163 Gerçe¤e Uygun De¤er Cari Dönem Önceki Dönem 362,175 254,360 58,366 14,559 2,332 75 301,477 239,726 427,833 372,035 1,873 1,607 335,553 267,260 87,672 96,005 2,735 7,163 IX. BaÀkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹Àlemler, ‹nanca Dayal› ‹Àlemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: Grup'un baÁkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan iÁlemi veya inanca dayal› düzenlenmiÁ sözleÁmesi bulunmamaktad›r. 145 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) BE¿‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1.1 Nakit de¤erler ve TCMB'ye iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB Di¤er Toplam TP 538 14,503 15,041 Önceki Dönem YP 3,175 471 3,646 TP 711 5,985 6,696 YP 1,856 382 2,238 TP 14,503 - YP 471 - TP 5,985 - YP 382 - 14,503 471 5,985 382 1.2 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam Önceki Dönem 2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler: 2.1.1 Teminata Verilen/Bloke Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤. Di¤er Toplam TP 34,494 34,494 Önceki Dönem YP - TP 31,401 31,401 YP - Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler içerisinde bulunan 34,494 Bin YTL tutar›ndaki Devlet Tahvili teminat olarak verilmiÁtir. Bunun 12,375 Bin YTL'lik k›sm› T.C. Merkez Banks› Interbank Para Piyasas›nda , 10,358 Bin YTL'lik k›sm› ‹MKB teminat›, 9,902 Bin YTL'lik k›sm› Takasbank Borsa Para Piyasas› teminat›nda, 1,859 Bin YTL'lik k›sm› ise TC. Merkez Bankas› Döviz Efektif Piyasas› teminat›nda bulunmaktad›r. 146 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 2.1.2 Repo ‹Álemine Konu Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler: Cari Dönem TP 17,378 17,378 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Di¤er Toplam Önceki Dönem YP - TP 55,080 55,080 YP - 2.2. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler: 2.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÁkin Olumlu Farklar Tablosu: Cari Dönem Vadeli ‹Álemler Swap ‹Álemleri Toplam TP 10 10 Önceki Dönem YP 41 41 TP - YP 48,333 5,265 43,068 48,333 TP 2,610 2,610 2,610 YP 4 4 3.1 Bankalara ve di¤er mali kuruluÀlara iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Bankalar Yurtiçi Yurtd›Á› Yurtd›Á› Merkez ve Àubeler Di¤er Mali KuruluÁlar Toplam TP 10,033 10,033 10,033 Önceki Dönem YP 11,949 1,515 10,434 11,949 147 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 3.2 Yurtd›À› bankalar hesab›na iliÀkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 38,359 2,236 882 4,496 309 3,691 3,518 11 43,068 10,434 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri. 4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliÀkin bilgiler: Ana Ortakl›k Banka'n›n iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k borçlanma senetleri sat›lmaya haz›r menkul de¤erler alt›nda izlenmektedir. Cari Dönem 2,257 2,257 75 75 2,332 Borçlanma Senetleri Borsada ‹Álem Gören Borsada ‹Álem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ‹Álem Gören Borsada ‹Álem Görmeyen De¤er Azalma KarÁ›l›¤› (-) Toplam Önceki Dönem 75 75 75 5. Kredilere ‹liÀkin Aç›klamalar: 5.1 Grup'un Ortaklar›na ve Mensuplar›na Verilen Her ÇeÀit Kredi veya Avans›n Bakiyesine ‹liÀkin Bilgiler: Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel KiÁi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiÁi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam 148 Nakdi 273 140 133 61 334 Cari Dönem Gayrinakdi 7,704 7,519 185 7,704 Nakdi 15 15 61 199 275 Önceki Dönem Gayrinakdi 2,874 2,873 1 5,798 8,672 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.2 Birinci ve ‹kinci Grup Krediler, Di¤er Alacaklar ‹le Yeniden Yap›land›r›lanlar ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Nakdi Krediler Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar ‹htisas D›Á› Krediler 299,877 409 ‹skonto ve ‹Átira Senetleri ‹hracat Kredileri 73,075 ‹thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›Á› Krediler 1,302 Tüketici Kredileri 4,775 Kredi Kartlar› 757 K›ymetli Maden Kredisi Di¤er 219,968 409 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam 299,877 409 Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 1,191 475 13 703 1,191 - 5.3 Vade Yap›s›na Göre Kredilerin Da¤›l›m›: Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹htisas D›Á› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹htisas D›Á› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 253,149 253,149 - - 1,001 1,001 - - 46,728 46,728 - 409 409 - 190 190 - - 149 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.4 Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartlar›, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Bireysel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaÁ›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek KiÁi) Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek KiÁi) Toplam 150 K›sa Vadeli 633 71 562 444 444 22 22 9 9 41 41 1 1 10 1,160 Orta ve Uzun Vadeli 2,984 205 49 2,681 49 1,151 617 99 308 127 4,135 Toplam 3,617 276 49 3,243 49 1,151 617 99 308 127 444 444 22 22 9 9 41 41 1 1 10 5,295 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.5 Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ‹Áyeri Kredileri TaÁ›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ‹Áyeri Kredileri TaÁ›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-YP ‹Áyeri Kredileri TaÁ›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Kurumsal Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel KiÁi) Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel KiÁi) Toplam K›sa Vadeli 1,659 263 312 1,084 4,027 328 1,019 2,680 116 116 131 131 5,933 Orta ve Uzun Vadeli 11,805 6,442 3,898 1,465 27,270 3,179 21,371 2,720 39,075 Toplam 13,464 6,705 4,210 2,549 31,297 3,507 22,390 5,400 116 116 131 131 45,008 5.6 Kredilerin Kullan›c›lara Göre Da¤›l›m›: Kamu Özel Toplam Cari Dönem 301,477 301,477 Önceki Dönem 239,726 239,726 151 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.7 Yurtiçi ve Yurtd›À› Kredilerin Da¤›l›m›: Yurtiçi Krediler Yurtd›Á› Krediler Toplam Cari Dönem 300,175 1,302 301,477 Önceki Dönem 239,590 136 239,726 Cari Dönem 3,634 3,634 Önceki Dönem 15,575 15,575 5.8 Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Àtiraklere Verilen Krediler: Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Do¤rudan Krediler Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Dolayl› Krediler Toplam Konsolidasyon kapsam›na al›nan ba¤l› ortakl›klara verilen krediler, konsolidasyon muhasebesi iÁlemleri kapsam›nda ekli konsolide mali tablolardan elimine edilmiÁtir. 5.9 Kredilere ‹liÀkin Olarak Ayr›lan Özel KarÀ›l›klar: Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili Àüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Toplam Cari Dönem 2 563 4,963 5,528 Önceki Dönem 2 56 4,368 4,426 5.10 Donuk Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler (net): 5.10.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler Ve Di¤er Alacaklara ‹liÁkin Bilgiler: Donuk alacaklardan Grupça yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacak bulunmamaktad›r. 152 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5.10.2 Donuk alacak hareketlerine iliÁkin bilgiler: III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 12 Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) 784 Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan GiriÁ (+) Di¤er Donuk,Alacak Hesaplar›na Ç›k›Á(-) 692 Dönem ‹çinde Tahsilat (-) 93 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 11 Özel KarÁ›l›k (-) 2 Bilançodaki Net Bakiyesi 9 IV. Grup Tahsili Àüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar 112 8 692 127 33 652 563 89 V. Grup Zarar Niteli¤indeki Kredi ve Di¤er Alacaklar 5,765 50 127 359 5,583 4,963 620 5.10.3 Yabanc› para cinsinden donuk alacaklara iliÁkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle yabanc› para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktad›r. 5.11 Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için belirlenen tasfiye politikas›n›n ana hatlar›: 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen kredi ve di¤er alacaklar Grup üst yönetimince al›nan karar do¤rultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar: 6.1 Repo iÀlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÀkin bilgiler: Repo iÁlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÁkin yat›r›m bulunmamaktad›r. 6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliÀkin bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktad›r. 6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliÀkin bilgiler (net): Ana Ortakl›k Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlarda takip etti¤i devlet tahvilini satm›Át›r. Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r. 153 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri: Dönem BaÁ›ndaki De¤er Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› Y›l ‹çindeki Al›mlar Sat›Á ve ‹tfa Yoluyla Yolu ‹le Elden Ç›kar›lanlar De¤er Azal›Á› KarÁ›l›¤› (-) Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluÁan parasal kazanç (kay›p) Dönem Sonu Toplam› Cari Dönem - Önceki Dönem 31,336 9,267 (40,603) - 7. ‹Àtiraklere ‹liÀkin Bilgiler (Net): Ana Ortakl›k Banka'n›n cari dönemde iÁtiraki bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r). 8. Ba¤l› Ortakl›klara iliÀkin bilgiler: 8.1 Konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Konsolidasyon kapsam›na al›nmayan ba¤l› ortakl›k bulunmamaktad›r. 8.2.1 Ba¤l› ortakl›klara iliÁkin bilgiler: Ana Ortakl›k Banka'n›n cari dönemde, ba¤l› ortakl›klar›n›n toplam varl›k ve yükümlülükleri mali tabloda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Á olup, bu ba¤l› ortakl›klar›n 16,393 Bin YTL'lik maliyet tutarlar› konsolidasyon muhasebesi iÁlemleri kapsam›nda ekli konsolide mali tablolardan elimine edilmiÁtir (2005: 11,372 Bin YTL ba¤l› ortakl›klar hesab›ndan elimine edilmiÁtir). Dönem BaÁ› De¤eri Dönem ‹çi Hareketler Al›Álar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kâr Sat›Álar Yeniden De¤erleme Art›Á› De¤er Azalma KarÁ›l›klar› Parasal Kazanç/(Kay›p) ‹ptal edilen de¤erleme farklar› Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›flama Eliminasyona Konu Dönem Sonu De¤eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) 154 Cari Dönem 11,372 Önceki Dönem 9,811 61 1,771 3,189 (5,148) (11,245) - 661 900 11,372 - MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 8.2.2 Ba¤l› ortakl›klara iliÁkin bilgiler: Unvan› 1) MNG Menkul K›ymet Yat›r›m A.À. (*) 2) MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.À. (*) 3) MNG Factoring A.À. (*) Ana Ortakl›k Bankan›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› (%) 84.56 76.00 76.09 Adres (Àehir/Ülke) ‹stanbul ‹stanbul ‹stanbul Di¤er Ortaklar›n Pay Oran› (%) 15.44 24.00 23.91 Banka Risk Grubunun Pay Oran› (%) 100 100 100 (*) Bilgiler geçmiÁ dönemdeki ba¤l› ortakl›klara iliÁkindir. Cari dönemde bu bilgilerde de¤iÁiklik olmay›p, bu bilgiler sat›Á amaçl› elde tutulan ba¤l› ortakl›klar için göz önünde bulundurulmal›d›r. Aktif Toplam› 1) 3,026 2) 18,424 3) 119,397 Özkaynak 2,574 4,684 13,571 Sabit Varl›k Toplam› 40 69 244 Faiz Gelirleri 864 1,551 22,840 Menkul De¤er Gelirleri 146 - Cari Dönem Kâr/Zarar› (714) 1,423 5,433 GeçmiÁ Y›llar Kar/Zarar› (2,322) (3,764) (2,732) Rayiç De¤eri - 9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliÀkin bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortakl›klar bulunmamaktad›r. 10. Kiralama iÀlemlerinden alacaklara iliÀkin bilgiler (net): Kiralama iÁlemlerinden alacaklar› bulunmamaktad›r. 11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliÀkin aç›klamlar: Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar bulunmamaktad›r. 155 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 12. Maddi duran varl›klara iliÀkin bilgiler: Maliyet: Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2005) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2006) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›fland›r›lan Maliyet Dönem Sonu Maliyet (31.12.2006) Gayrimenkul Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam 4,974 6 4,980 2,848 5 (51) 2,802 689 2 (140) 551 14,966 2,252 (4,124) 13,094 23,477 2,265 (4,315) 21,427 4,980 - 2,802 - 551 - 13,094 327 (114) 21,427 327 (114) 4,980 2,802 (2) 549 (1,031) 12,276 (1,033) 20,607 (328) (100) (428) (428) (100) - (2,600) (110) 51 (2,659) (2,659) (50) - (578) (47) 140 (485) (485) (34) - (11,548) (946) 2,395 (10,099) (10,099) (759) - (15,054) (1,203) 2,586 (13,671) (13,671) (943) - - - 717 717 (528) (2,709) (519) (10,141) (13,897) 4,552 143 66 2,995 7,756 4,452 93 30 2,135 6,710 Amortisman: Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (-) (01.01.2005) Amortisman Bedeli (-) Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (-)(31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (-) (01.01.2006) Amortisman Bedeli (-) Elden Ç›kar›lanlar (-) Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›fland›r›lan Amortisman Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (31.12.2006) Net Önceki Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2005) Cari Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2006) 156 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 13. Maddi olmayan duran varl›lara iliÀkin bilgiler: Maliyet Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2005) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu Maliyet (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2006) ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›fland›r›lan Maliyet Dönem Sonu Maliyet (31.12.2006) Amortisman Önceki Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (-) (01.01.2005) Amortisman Bedeli(-) Elden Ç›kar›lanlar (-) Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (-) (31.12.2005) Cari Dönem Sonu Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (-) (01.01.2006) Amortisman Bedeli (-) Elden Ç›kar›lanlar (-) Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›fland›r›lan Amortisman Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (-) (31.12.2006) Net Önc. Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2005) Cari Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2006) Yaz›l›m Toplam 4,396 259 (72) 4,583 4,583 66 - 4,396 259 (72) 4,583 4,583 66 - (810) 3,839 (810) 3,839 (3,671) (322) (3,993) (3,671) (322) (3,993) (3,993) (258) (3,993) (258) 700 (3,551) 700 (3,551) 590 288 590 288 157 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 14. ErtelenmiÀ Vergi Aktifine ‹liÀkin Aç›klamalar: 14.1 ‹ndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar› ‹tibar›yla, Bilançoya Yans›t›lan ErtelenmiÀ Vergi Aktifi Tutar›: Ana Ortakl›k Banka mali tablolarda uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›nda “zamanlama farklar›ndan” do¤an farklar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplayarak ekli mali tablolar›na yans›tm›Át›r. Cari Dönem ErtelenmiÁ ErtelenmiÁ Vergi Vergi Aktifi/ Matrah› Pasifi (%20) 1,030 206 ErtelenmiÁ vergi aktifi: Çal›Áan haklar› karÁ›l›¤› Ekonomik Ömür (Amortisman) Farklar› (12) ‹Átirak De¤er DüÁüÁ KarÁ›l›¤› ‹ç Verim ve Di¤er De¤erleme Farklar› 50 Leasing Düzeltmesi Dönem Mali Zarar› 4,186 Di¤er Toplam 5,254 Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›flanan Ert. Ver.Tutar› S›n›flama Sonras› Toplam 5,254 GeçmiÁ Dönem ErtelenmiÁ ErtelenmiÁ Vergi Vergi Aktifi/ Matrah› Pasifi (%30) 815 245 ErtelenmiÁ Vergi Gelir Gideri (39) (2) - (269) 620 (81) 186 79 (186) 10 837 1,051 (970) 16 246 458 (291) 5 74 138 301 (5) 837 (74) 913 - (286) (86) 86 1,051 172 52 999 14.2 Önceki Dönemlerde Üzerinden ErtelenmiÀ Vergi Aktifi Hesaplanmam›À ve Bilançoya Yans›t›lmam›À ‹ndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunlar›n Geçerliliklerinin Son Buldu¤u Tarih, Mali Zararlar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar›: Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanmam›Á ve bilançoya yans›t›lmam›Á indirilebilir geçici farklar bulunmamaktad›r. Cari dönemde 4,186 Bin YTL mali zarar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanm›Át›r. 14.3 ErtelenmiÀ Vergiler ‹çin Ayr›lan De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar› ile De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar›n›n ‹ptal Edilmesinden Kaynaklanan ErtelenmiÀ Vergi Aktifleri: Bilanço tarihi itibariyle sat›Á amaçl› elde tutulan duran varl›klar kaleminde gösterilen MNG Menkul'un 13 Bin YTL, MNG Leasing'in 232 Bin YTL ertelenmiÁ vergi aktifi için de¤er düÁüÁ karÁ›l›¤› ayr›lm›Át›r. De¤er düÁüÁ karÁ›l›klar›n›n iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiÁ vergi aktifleri bulunmamaktad›r. 158 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 15. Sat›À Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara IliÀkin Aç›klamalar: Ana Ortakl›k Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir. MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 1 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. Cari dönemde, Ana Ortakl›k Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin aktif kalemleri toplam›, eliminasyon sonras› de¤erleri ile “Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar” hesab›na s›n›fland›r›lm›Á ve detay› aÁa¤›da sunulmuÁtur. Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Faktoring Alacaklar› Finansal Kiralama ‹Álemlerinden Alacaklar Di¤er Aktifler TP 4 888 1,379 118,175 1,148 525 Toplam 122,119 Cari Dönem YP 482 11,242 11,724 Toplam 4 1,370 1,379 118,175 12,390 525 133,843 16. Di¤er aktiflere iliÀkin bilgiler: 16.1 PeÀin Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aÀ›yor ise bunlar›n en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bilançonun di¤er aktifler kalemi naz›m hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r (31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r). 159 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplar›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Mevduata iliÀkin bilgiler: 1.1 Mevduat›n vade yap›s› (Cari dönem): Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›Á›nda Yer.K Resmî Kur, Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalar Mevduat› TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtd›Á› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er Toplam 7 Gün Vadesiz ‹hbarl› 1,427 13,306 12,378 927 8,767 451 1,873 6 1,867 25,824 - 1Aya Kadar 13,933 13,884 13,884 7,316 8 35,141 1-3 Ay 115,802 70,560 70,461 99 20,244 311 206,917 3-6 Ay 22,164 20,785 17,891 2,894 20 7 42,976 6 Ay-1 Y›l 6,811 2,200 1,762 438 7 9,018 1 Y›l ve Üstü 1 17,549 17,119 430 17,550 Birikimli Mevduat Toplam - 160,138 - 138,284 - 133,495 4,788 36,354 777 1,873 6 1,867 - 337,426 1Aya Kadar 8,414 9,942 9,942 13,453 25 1,342 1,342 33,176 1-3 Ay 42,611 56,817 56,513 304 16,263 536 116,227 3-6 Ay 27,834 29,650 26,411 3,239 1,525 59,009 6 Ay-1 Y›l 1,567 5,914 5,473 441 7 7,488 1 Y›l ve Üstü 5,892 5,679 4,944 735 82 11,653 Birikimli Mevduat Toplam 88,814 - 122,578 - 117,749 4,829 - 54,296 1,688 1,491 1,343 148 - 268,867 Mevduat›n vade yap›s› (Önceki dönem): Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›Á›nda Yer. K. Resmî Kur. Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalar Mevduat› TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtd›Á› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er Toplam 160 7 Gün Vadesiz ‹hbarl› 2,496 14,576 14,466 110 22,966 1,127 149 1 148 41,314 - MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.2 Tasarruf mevduat›na/Tasarruf Mevduat› sigorta kapsam›nda bulunan hesaplara iliÀkin bilgiler: 1.2.1 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aÁan tasarruf mevduat›: Tasarruf Mevduat› Tasarruf Mevduat› Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤.H. Yurtd›Á› Àubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar K›y› Bnk. Blg. Àubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat Sigortas› Kapsam›nda Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 27,987 24,732 13,678 14,240 131 157 Mevduat Sigortas› Limitini AÁan Cari Dönem Önceki Dönem 129,907 61,594 64,818 50,415 2,606 15,744 - - - - - - - - 1.2.2 Merkezi yurtd›Á›nda bulunan Banka'n›n Türkiye'deki Áubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u ülkede sigorta kapsam›nda bulunup bulunmad›¤›na iliÁkin bilgiler: Ana Ortakl›k Banka'n›n merkezi Türkiye'de olup, tasarruf mevduat› sigortas› kapsam›ndad›r. 1.2.3 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›na iliÁkin bilgiler: Ana Ortakl›k Banka'n›n mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r. 2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler: 2.1 Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin olumsuz farklar tablosu: Cari Dönem Vadeli ‹Álemler Swap ‹Álemleri Toplam Önceki Dönem TP - YP 4 - TP - YP 5 - 4 - 5 161 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 3. Al›nan kredilere iliÀkin bilgiler: 3.1 Bankalara ve di¤er mali kuruluÀlara iliÀkin bilgiler: Cari Dönem T.C. Merkez Bankas› Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluÁlardan Yurtd›Á› Banka, KuruluÁ ve Fonlardan Toplam TP 4,197 4,197 YP 4,664 78,811 83,475 Önceki Dönem TP 53,271 53,271 YP 6,844 35,890 42,734 3.2 Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi: Cari Dönem K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP 4,197 4,197 YP 80,136 3,339 83,475 Önceki Dönem TP 53,271 53,271 YP 36,047 6,687 42,734 3.3 Grup'un yükümlülüklerinin yo¤unlu¤u faiz oranlar› ve vade yap›lar› hakk›nda bilgi: Ana Ortakl›k Banka'n›n Eximbank kaynakl› yurtiçi bankalardan olan Türk Liras› yükümlülükleri %12-%17.73 aral›¤›nda de¤iÁen faiz oranlar›na ve Ocak-Haziran 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Yabanc› Para Eximbank kaynakl› kredilerden olan yükümlülükleri ise %3.85-%6.28 aras› faiz oranlar›na ve Ocak-Temmuz 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Di¤er kullan›lan krediler ise faiz oranlar› %3.56-%6.53 aral›¤›nda de¤iÁen ve vadeleri Ocak 2007Ekim 2008 tarihleri aras›nda olan yabanc› bankalardan olan borçlanmalar› içermektedir. Ana Ortakl›k Banka'n›n konsolide edilen mali ortakl›klar›n›n kulland›¤› Türk Liras› kredilerin faiz oranlar› %16.80-%23 aral›¤›nda de¤iÁmekte ve vadeleri Mart 2008 - Mart 2009 tarihlerinde sona ermektedir; döviz kredilerin faiz oranlar› %5.57 - %8.09 aral›¤›nda de¤iÁmekte ve vadeleri Ocak 2007 - Ekim 2008 tarihlerinde sona ermektedir. 4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço toplam›n›n %10'unu aÀ›yorsa, bunlar›n en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r (31 Aral›k 2005Bulunmamaktad›r). 5. Kiralama ‹Àlemlerinden Borçlara ‹liÀkin Bilgiler: Grup'un finansal kiralama iÁlemleri ba¤l› ortakl›¤› olan MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.À. ile yap›lmaktad›r. Kira SözleÁmeleri eÁit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleÁmelerde Grup'a önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktad›r. 162 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler: Grup'un riskten korunma amaçl› türev finansal borçlar› bulunmamaktad›r. 7. KarÀ›l›klara iliÀkin aç›klamalar: 7.1 Genel KarÀ›l›klara iliÀkin bilgiler: Genel KarÁ›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er Cari Dönem 2,103 1,678 6 419 - Önceki Dönem 1,717 1,260 7 450 - 7.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›À karÀ›l›klar›: Cari dönemde dövize endeksli kredilere iliÁkin anapara kur fark› azal›Á› 1,862 Bin YTL'dir. Bu tutar bilançonun aktifindeki kulland›r›lan krediler kaleminden netleÁtirilmektedir. 7.3 Tazmin edilmemiÀ ve nakde dönüÀmemiÀ gayri nakdi krediler özel karÀ›l›lar: Tazmin edilmemiÁ ve nakde dönüÁmemiÁ gayri nakdi krediler özel karÁ›l›lar› 630 Bin YTL'dir 7.4 Çal›Àan Haklar› KarÀ›l›¤›: Grup k›dem ve izin karÁ›l›klar›na iliÁkin çal›Áan haklar› karÁ›l›¤›n› 19 Say›l› Türkiye Muhasebe Standartlar›'na uygun olarak hesaplay›p mali tablolar›na yans›tm›Át›r. Dönem BaÁ› Sat›Á Amaçl› Duran Varl›lara ‹liÁkin Borçlara S›n›flanan Dönem içi ödenen Dönem Gideri Cari Dönem 819 (150) 361 1,030 Önceki Dönem 745 74 819 163 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 7.5 Di¤er karÀ›l›klar: 7.5.1 Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karÁ›l›klara iliÁkin bilgiler: Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›klar Cari Dönem - Önceki Dönem 100 8. Vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar: 8.1 Cari vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar: 2006 y›l›nda uygulanan efektif vergi oran› %20 ( 2005: %30)'dir. Ana Ortakl›k Banka'n›n cari dönemde ay›rd›¤› vergi karÁ›l›¤› bulunmamaktad›r. Önceki dönemde ayr›lan vergi karÁ›l›¤› tutar› 4,351 Bin YTL'dir. 8.1.2 Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliÁkin aç›klamalar: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er Toplam Cari Dönem 585 15 435 25 19 221 1,300 Önceki Dönem 85 653 10 360 30 25 374 1,537 Cari Dönem 82 120 6 11 219 Önceki Dönem 76 136 5 10 2 229 8.1.3 Ödenecek primler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹Áveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹Áveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-‹Áveren ‹Ásizlik Sigortas›-Personel ‹Ásizlik Sigortas›-‹Áveren Di¤er Toplam 164 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 9. Sat›À amaçl› duran varl›klara iliÀkin borçlar hakk›nda aç›klamalar: Ana Ortakl›k Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› 29 Ocak 2007'de sat›Áa konu olmuÁtur. Sat›Á konusuna iliÁkin detayl› bilgi Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liÁkin Aç›klama ve Dipnotlar k›sm›n›n “15. Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara ‹liÁkin Aç›klamalar” notunda aç›klanm›Át›r. Cari dönemde, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin pasif kalemleri toplam›, eliminasyon sonras› de¤erleri ile “Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klara ‹liÁkin Borçlar” hesab›na s›n›fland›r›lm›Á ve detay› aÁa¤›da sunulmuÁtur. 9.1 Sat›À amaçl› duran varl›klara iliÀkin borçlar: Al›nan Krediler Di¤er Yabanc› Kaynaklar Faktoring Borçlar› KarÁ›l›klar Vergi Borcu Toplam TP 67,721 3,228 32,523 460 419 104,351 Cari Dönem YP 11,851 11,851 Toplam 79,752 3,228 32,523 460 419 116,202 10. Sermaye benzeri kredilere iliÀkin bilgiler: Grup'un sermaye benzeri kredileri bulunmamaktad›r. 11. Özkaynaklar: 11.1 ÖdenmiÀ sermaye: Hisse Senedi KarÁ›l›¤› (*) ‹mtiyazl› Hisse Senedi KarÁ›l›¤› Cari Dönem 35,000 - Önceki Dönem 35,000 - (*) Nominal Sermaye'yi ifade etmektedir. 11.2 ÖdenmiÀ sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›: Banka'da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. 11.3 Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliÀkin di¤er bilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye artt›r›m› yap›lmam›Át›r. 165 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliÀkin bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r. 11.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktad›r. 11.6 Banka'n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliÀkin geçmiÀ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka'n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri: Banka, mali piyasalardaki belirsizlik ve dalgalanmalardan olumsuz etkilenmemek için, likidite ve kârl›l›¤a önem veren plasman yap›s›n› sürdürmekte, verimlili¤i artt›r›rken maliyetleri minimize etmeyi hedefleyen bir yönetim politikas› izlemektedir. Bu hususlar›n gelecek dönemlerde özkaynaklarda büyümeye sebep olmas› beklenmektedir. 11.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliÀkin özet bilgiler: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar bulunmamaktad›r. 11.8 Menkul de¤erler de¤er art›À fonuna iliÀkin bilgiler: Menkul de¤erler de¤er art›Á fonu bulunmamaktad›r. 12. Az›nl›k haklar›na iliÀkin bilgiler: Ekli konsolide mali tablolarda 3,652 Bin YTL az›nl›k haklar› bulunmaktad›r (31 Aral›k 2005: 2,102 Bin YTL'dir). III. Konsolide Naz›m Hesaplara IliÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülükler: 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›: Vadeli Aktif De¤erler Al›m-Sat›m Taahhütleri Vadeli Mevduat Al›m-Sat›m Taahhütleri Kulland›rma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartlar› Harcama Limiti Taahhütleri Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Toplam 166 Cari Dönem 4,447 1,564 14,170 20,181 Önceki Dönem 15,790 3,244 14,753 33,787 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.2. Bilanço d›À› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: 1.2.1 Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibariyle Ana Ortakl›k Banka'n›n açm›Á oldu¤u akreditiflerin toplam› 62,896 Bin YTL, verilen kabul kredilerinin tutar› ise 12,496 Bin YTL'dir. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iÁlemleri iliÁkin dipnotlar: Bilanço tarihi itibari ile kesin teminatlar 252,324 Bin YTL, geçici teminatlar 13,221 Bin YTL, di¤er mektuplar 22,935 Bin YTL ve di¤er garanti ve kefaletler 38,586 BinYTL'dir. 1.3.1 Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Toplam Cari Dönem 43,830 7,020 36,810 358,628 402,458 Önceki Dönem 48,968 48,968 375,210 424,178 1.3.2 Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaÁmas› hakk›nda bilgi: Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve TaÁocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nÁaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri UlaÁt›rma ve HaberleÁme Mali KuruluÁlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam (*) TP 5,687 4,413 1,271 3 17,254 4,313 4,093 8,848 77,665 66,815 16,611 574 14,378 22,109 13 13,130 41,732 209,153 Cari Dönem (%) YP 2.72 9,340 2.11 9,340 0.61 8.25 33,966 2.06 5,047 1.96 10,214 4.23 18,705 37.13 73,663 31.95 30,548 7.94 282 0.27 6.88 16,258 10.57 13,694 0.01 6.28 314 19.95 64,405 100 211,922 (%) 4.41 4.41 16.03 2.38 4.82 8.83 34.76 14.41 0.13 7.67 6.46 0.15 30.39 100 TP 997 997 28,111 4,689 23,145 277 95,639 70,769 17,870 595 18,132 9,889 8,200 12 16,071 9,485 205,001 Önceki Dönem (%) YP 0.49 120 0.49 120 13.71 85,960 2.29 19,618 11.29 66,238 0.13 104 46.65 79,399 34.52 70,523 8.72 5,538 0.29 8.84 12,324 4.82 34,118 4.00 17,830 0.01 7.84 713 4.63 13,718 100 249,720 (%) 0.05 0.05 34.42 7.86 26.52 0.04 31.80 28.24 2.22 4.94 13.66 7.14 0.29 5.49 100 (*) Toplam sat›r›, naz›m hesaplar tablosunda; garanti ve kefaletler, kul. gar. kredi tahsis taahhütleri ve çekler için ödeme taahhütlerinin toplam›ndan oluÁmaktad›r. 167 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.3.3 I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliÁkin bilgiler: I’inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler TP 190,536 190,536 - II’nci Grup YP 211,922 97,944 12,496 62,896 38,586 TP - YP - 2. Türev finansal araçlara iliÀkin bilgiler: Döviz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (I) Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹Álemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹Álemleri Futures Para ‹Álemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (II) Vadeli Faiz SözleÁmesi Al›m Sat›m ‹Álemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (III) A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álem Türleri Rayiç De¤er De¤iÁikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹Átirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álemler Türev ‹Álemler Toplam› (A+B) 3. KoÀullu borçlar ve varl›klara iliÀkin aç›klamalar: KoÁullu borçlar ve val›klar bulunmamaktad›r. 168 Cari Dönem 23,265 4,700 18,565 - Önceki Dönem 7,242 2,786 4,456 - 23,265 7,242 23,265 7,242 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 4. BaÀkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliÀkin aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle baÁkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetler bulunmamaktad›r. IV. Konsolide Gelir Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Al›nan Faizlere ‹liÀkin Bilgiler: 1.1 Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler: I’inci Grup Kredilerden Al›nan Faizler K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler Toplam II’nci Grup TP YP TP YP 31,507 4,839 122 36,468 4,916 1 4,917 - - 1.2 Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler: Cari Dönem T.C. Merkez Bankas›ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›Á› Bankalardan Yurtd›Á› Merkez ve Àubelerden Toplam TP 39 4 43 Önceki Dönem YP 7 255 858 1,120 TP 122 84 206 YP 4 32 660 696 1.3 Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 11,104 - 13,006 - 11,104 666 666 7,106 20,112 229 229 169 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.4 ‹Àtirak ve ba¤l› ortakl›lardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler: Ana ortakl›k Banka ile konsolidasyona tabi tutulan ba¤l› ortakl›klar aras›nda gerçekleÁen iÁlemlerden kaynaklanan faiz gelirleri karÁ›l›kl› olarak mahsuplaÁt›r›larak ekli mali tablolardan elimine edilmiÁtir. 2. Verilen Faizlere ‹liÀkin Bilgiler: 2.1 Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliÀkin bilgiler: Cari Dönem Bankalara T.C. Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara Yurtd›Á› Bankalara Yurtd›Á› Merkez ve Àubelere Di¤er KuruluÁlara Toplam TP 522 522 522 Önceki Dönem YP 3,298 273 3,025 3,298 TP 693 693 693 YP 2,179 227 1,952 2,179 2.2 ‹Àtirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliÀkin bilgiler Ana ortakl›k Banka ile konsolidasyona tabi tutulan ba¤l› ortakl›klar aras›nda gerçekleÁen iÁlemlerden kaynaklanan faiz giderleri karÁ›l›kl› olarak ekli mali tablolardan elimine edilmiÁtir. 2.3 ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliÀkin bilgiler: ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faiz bulunmamaktad›r. 170 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 2.4 Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi: Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Y›la Kadar Kadar Vadesiz Mevduat Hesap Ad› Türk Paras› Bankalar Mevduat› Tasarruf Mevduat› Resmî Mevduat Ticari Mevduat Di¤er Mevduat 7 Gün ‹hbarl› Mevduat Toplam 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 1Y›ldan Uzun Birikimli Mevduat - 6 2,768 3,455 11 6,240 16,102 2,606 39 18,747 2,842 156 2,998 1,298 17 1,315 366 366 - Yabanc› Para DTH Bankalar Mevduat› 7 Gün ‹hbarl› Mevduat K›ymetli Maden D.Hs. Toplam 6 6 749 75 824 3,687 3,687 1,024 1,024 383 383 1,043 1,043 - 6,892 75 - Genel Toplam 6 7,064 22,434 4,022 1,698 1,409 - 36,633 Toplam 6 23,376 6,234 50 29,666 6,967 3. Temettü gelirlerine iliÀkin aç›klamalar: Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Di¤er Toplam Cari Dönem 30 30 Önceki Dönem - Cari Dönem 311,848 5,846 5,170 676 306,002 317,283 6,275 5,657 618 311,008 Önceki Dönem 137,144 3,359 3,359 133,785 133,034 502 5 497 132,532 4. Ticari kâr/zarara iliÀkin aç›klamalar (Net): Kâr Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kâr› Türev Finansal ‹Álemlerden Di¤er Kambiyo ‹Álemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Zarar› Türev Finansal ‹Álemlerden Di¤er Kambiyo ‹Álemlerinden Zarar 171 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliÀkin bilgiler: Kâr-zarar tablosunda di¤er faaliyet gelirleri sat›r›nda gösterilen 11,864 Bin YTL'lik tutar›n; 186 Bin YTL'si haberleÁme gelirleri, 351 Bin YTL'si aktiflerin sat›Á›ndan elde edilen gelirler, 8,923 Bin YTL si dövize endeksi kredilerin kur fark›ndan, 2,404 Bin YTL'si di¤er faiz d›Á› gelirlerden oluÁmaktad›r. 6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliÀkin de¤er düÀüÀ karÀ›l›klar›: Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liÁkin Özel KarÁ›l›klar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarÁ›l›k Giderleri(*) Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er DüÁme Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er DüÁüÁ Giderleri ‹Átirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Toplam Cari Dönem 1,254 36 534 684 486 990 17 2,747 (*) Di¤er faaliyet gelirleri alt›nda 100 Bin YTL tutar›nda önceki y›l genel kredi karÁ›l›¤› iptali mevcuttur. 172 Önceki Dönem 430 59 79 292 528 51 1,009 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 7. Di¤er faaliyet giderlerine iliÀkin bilgiler: Personel Giderleri K›dem Tazminat› KarÁ›l›¤›(*) Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› KarÁ›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri Àerefiye De¤er DüÁüÁ Gideri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er DüÁüÁ Gider ‹ptali Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er DüÁüÁ Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri Di¤er ‹Áletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›Á›ndan Do¤an Zararlar Di¤er Toplam Cari Dönem 12,646 361 943 258 17 7,553 1,119 285 2,007 4,142 3 4,559 26,340 Önceki Dönem 12,172 74 1,203 322 7,023 965 427 1,555 4,076 2,112 22,906 (*) ‹zin karÁ›l›¤› dahil edilmiÁtir. 8. Vergi öncesi kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama: Grup'un 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi zarar› 4,479 Bin YTL'dir. 1 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki y›l vergi öncesi kâr› 6,844 Bin YTL'dir. Bir önceki y›la göre Grup'un net faiz geliri %41 azalm›Á, faiz d›Á› gelirleri %15, karÁ›l›klar ve faaliyet giderleri %22 oran›nda artm›Át›r. 9. Vergi karÀ›l›¤›na iliÀkin aç›klama: 9.1 Bilanço tarihi itibari ile Ana Ortakl›k Banka'n›n zararda olmas›ndan dolay› ödeyece¤i herhangi bir kurumlar vergisi gideri bulunmamaktad›r. 9.2 Mali zarar nedeniyle oluÁan hariç olmak üzere, geçici farklardan dolay› cari dönemdeki ertelenmiÁ vergi geliri 353 Bin YTL, ertelenmiÁ vergi gideri 191 Bin YTL'dir (2005: 413 Bin YTL ertelenmiÁ vergi gideri bulunmaktad›r). 9.3 Mali zarar nedeniyle cari dönem içindeki ertelenmiÁ vergi geliri 837 Bin YTL'dir (2005: mali zarar nedeniyle kaydedilen herhangi bir ertelenmiÁ vergi geliri bulunmamaktad›r). 173 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 9.4 Vergi KarÀ›l›¤› Mutabakat›: Cari Dönem (4,479) Önceki Dönem 6,844 909 3,928 (3,570) 8,412 (9,028) (4,186) 10,772 1,106 (2,484) 9,394 20% 30% - (2,818) ErtelenmiÁ Vergi Gelir/Gideri 999 (413) Toplam Veri KarÁ›l›¤› 999 (3,231) Konsolide Vergi Öncesi Kâr Konsolidasyon Kapsam›ndaki Eliminasyon ve Düzeltmelerin ‹ptalleri Vergiye Konu Kâr ‹laveler Indirimler Kurumlar Vergisi Matrah› Kurumlar Vergisi Oran› Hesaplanan Vergi Gideri 10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama: Grup'un 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi sonras› faaliyet zarar› az›nl›k paylar› sonras› 584 Bin YTL'dir. 11. Net dönem kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama: 11.1 Ola¤an bankac›l›k iÀlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlaÀ›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›: Grup, a¤›rl›kl› olarak yurtiçi mevduat yoluyla toplad›¤› kaynaklar›n› krediler, menkul de¤erler ve bankalararas› iÁlemlerde de¤erlendirmektedir. Bunlar›n d›Á›nda gayrinakdi kredilerden al›nan komisyonlar, di¤er bankac›l›k iÁlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla gelir elde etmektedir. Grup ola¤an bankac›l›k iÁlemlerinden dolay› 56,427 Bin YTL faiz geliri, 45,109 Bin YTL faiz gideri, 6,831 Bin YTL net ücret ve komisyon geliri elde ederken, bankac›l›k iÁlemleri d›Á›ndaki di¤er faaliyetlerden dolay› 26,340 Bin YTL gider, 11,864 Bin YTL gelir gerçekleÁtirmiÁtir. 11.2 Finansal tablo kalemlerine iliÀkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iÀikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak Àekilde etkisi: Mali tablo kalemlerine iliÁkin olarak yap›lan tahminlerle ilgili önemli de¤iÁiklikler ve bunlar›n kâr/zarara etkisi bulunmamaktad›r. 174 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 11.3 Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar: Cari dönemde dönem net kâr›n›n Az›nl›k Haklar›na ait olan k›sm› 1,530 Bin YTL'dir (2005: 573 Bin YTL). 12. Durdurulan faaliyetlerden kâr/zarara iliÀkin aç›klama: Ana Ortakl›k Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› 29 Ocak 2007'de sat›Áa konu olmuÁtur. Sat›Á konusuna iliÁkin detayl› bilgi Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liÁkin Aç›klama ve Dipnotlar k›sm›n›n “15. Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara IliÁkin Aç›klamalar” notunda aç›klanm›Át›r. Cari dönemde Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin gelir ve gider kalemlerinin eliminasyon sonras› net tutar› “Durdurulan Faaliyetlerden Kâr/Zarar” hesab›na s›n›fland›r›lm›Át›r. 12.1 Durdurulan faaliyetlerden kâr/zarara iliÀkin bilgiler: Cari Dönem 12,368 416 631 13,415 Net Faiz Gelirleri Net Ticari Kâr Zarar Di¤er Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplam› Sat›Á Amaçl› Elde tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri Di¤er Faaliyet Giderleri (-) (1,753) (5,817) Vergi Öncesi Kâr 5,845 Vergi KarÁ›l›¤› (1,419) Net Dönem Kâr› 4,426 13. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aÀmas› halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar gösterilmesi: Di¤er Faiz Giderleri Repo ‹Álemlerine Verilen Faziler Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 4,523 6 4,529 4,791 4,791 175 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) Cari Dönem Önceki Dönem 1,276 444 198 909 2,827 1,108 431 198 934 2,671 Cari Dönem Önceki Dönem 180 119 37 262 598 165 135 28 385 713 Di¤er Al›nan Ücret ve Komisyonlar ‹thalat Akreditif Komisyon Gelirleri Havale Komisyon Gelirleri Kredi Kart› Komisyon Gelirleri Di¤er Toplam Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Muhabir Bankalara Verilen Ücret ve Komisyonlar Tahvil ve Borsa Piyasas›na Verilen Ücret ve Komisyonlar Havale Komisyon Giderleri Di¤er Toplam V. Konsolide Özkaynak De¤iÀim Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Sermayeye iliÀkin bilgiler: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Di¤er Pay Tutarlar› 34,902 98 Pay Oranlar› (%) 99.72% 0.28% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 98 ÖdenmemiÁ Paylar - 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir: Ad Soyad/Ticari Unvan› Mehmet Nazif Günal Di¤er Pay Tutarlar› 34,902 98 Pay Oranlar› (%) 99.72% 0.28% ÖdenmiÁ Paylar 34,902 98 ÖdenmemiÁ Paylar - 2.1 Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlemesinden sonra meydana gelen art›Àlara iliÀkin bilgiler: Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlendirilmesinden sonra meydana gelen art›Á bulunmamaktad›r. 2.2 Nakit ak›À riskinden korunmaya iliÀkin bilgiler: Nakit ak›Á riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmiÁ bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›plarla ilgili olarak, özkayna¤a kaydedilip daha sonra özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar bulunmamaktad›r. 176 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 3. Temettüye iliÀkin bilgiler: 3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›À kâr paylar› tutar›: Ana Ortakl›k Banka cari dönemi zarar ile kapam›Á olmas› sebebiyle hisse baÁ›na kâr pay› bulunmamaktad›r. Ekli mali tablolarda kâr da¤›t›m tablosu sunulmam›Át›r. 3.2 Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse baÀ›na dönem net kâr paylar›: Bu rapor tarihi itibariyle hisse baÁ›na kâr pay› önerilmemiÁtir. 4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar: Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutar 398 Bin YTL'dir. 5. Hisse senedi ihrac›na iliÀkin bilgiler: Grup'ta, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar bulunmamaktad›r. VI. Konsolide Nakit Ak›À Tablosuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar: 1. Nakit Ak›À Tablosunda yer alan di¤er kalemlerin ve döviz kurundaki de¤iÀimin nakit ve nakde eÀde¤er varl›klar üzerindeki etkisi: “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iÁim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan 23,206 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er” kalemi, personel giderleri, k›dem tazminat› karÁ›l›¤›, amortisman giderleri, vergi karÁ›l›¤› ve ödenen vergiler hariç di¤er faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlardan oluÁmaktad›r. “Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iÁim” içinde yer alan 48,895 YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›Á/azal›Á” kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, finansal kiralama borçlar›, para piyasalar›ndaki de¤iÁimlerden oluÁmaktad›r. 13,449 YTL tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›Á/azal›Á“ kalemi ise zorunlu karÁ›l›klar, muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iÁimden oluÁmaktad›r. 177 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 2. Dönem baÀ›ndaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler: Nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar› oluÁturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›, cari dönemde muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iÁikli¤in etkisi ile nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar› oluÁturan unsurlar›n bilançoda kay›tl› tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›ndaki mutabakat›: Dönem BaÁ› Nakit Kasa ve Efektif Deposu TC.Merkez bankas› Di¤er Nakde EÁde¤er Varl›klar Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem 2,567 6,151 - 1,359 2,119 - 7,040 15,758 2,810 6,288 Cari Dönem Önceki Dönem 3,718 14,579 - 2,567 6,151 - 1,380 19,677 7,040 15,758 3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler: Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez bankas› Di¤er Nakde EÁde¤er Varl›klar Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar 4. Durdurulan Faaliyetlere ‹liÀkin Nakit Ak›mlar›: A. Ana Faaliyetlerine ‹liÁkin Nakit Ak›mlar› B. Yat›r›m Faaliyetlerine ‹liÁkin Nakit Ak›mlar› C. Finansman Faaliyetlerine ‹liÁkin Nakit Ak›mlar› Net Nakit Ak›mlar› 178 Cari Dönem (1,354) (108) (1,462) MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VII.Grup'un Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klama ve Dipnotlar: 1. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liÀkin ‹Àlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›À Kredi Mevduat ‹Àlemleri, Döneme ‹liÀkin Gelir ve Giderler: 1.1 Cari Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem BaÁ› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi - - Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 76 273 - 8,672 7,704 167 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - (*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20' nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›Át›r. 1.2 Önceki Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem BaÁ› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi - - Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 511 76 42 9,511 8,672 142 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - (*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20' nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›Át›r. 179 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) 1.3 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Mevduata ‹liÀkin Bilgiler: ‹Átirak ve Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Ba¤l› Ortakl›klar Cari Önceki Mevduat Dönem Dönem Dönem BaÁ› Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri - Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Cari Önceki Dönem Dönem 11,142 55,500 8,412 11,142 744 1,345 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem - (*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20' nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›Át›r. 1.4 Banka'n›n, Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› Vadeli ‹Àlemler ile Opsiyon SözleÀmeleri ile Benzeri Di¤er SözleÀmelere ‹liÀkin Bilgiler: Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli iÁlemler ile opsiyon sözleÁmeleri ile benzeri di¤er sözleÁmeleri bulunmamaktad›r. 1.5 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuyla ‹lgili Olarak Yap›lan ‹Àlemin Türü, Tutar› ve Toplam ‹Àlem Hacmine Olan Oran›, BaÀl›ca Kalemlerin Tutar› ve Tüm Kalemlere Olan Oran›, Fiyatland›rma Politikas› ve Di¤er Unsurlar Nakit krediler Gayrinakdi krediler Mevduat 180 Risk Grubu 273 7,704 8,412 Toplam 302,195 402,458 337,426 Pay› %0,09 %2 %2 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) VIII. Banka'n›n Yurtiçi, Yurtd›À›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki ¿ube veya ‹Àtirakler ile Yurtd›À› Temsilciliklerine ‹liÀkin Bilgiler: Yurt ‹çi Áube Yurt D›Á› temsilcilikler Say› 10 Çal›Áan Say›s› 266 Bulundu¤u Ülke Aktif Toplam› Yasal Sermaye Yurt D›Á› Áube K›y› Bnk. Blg. Àubeler 181 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) ALTINCI BÖLÜM D‹»ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Banka'n›n Faaliyetlerine ‹liÀkin Di¤er Aç›klamalar: Uluslararas› Derecelendirme KuruluÁu Fitch Rating taraf›ndan haz›rlanan Eylül 2005 tarihli raporda, Ana Ortakl›k Banka'n›n uzun vadeli Türk Liras› ve döviz cinsinden notu “B-“ (B eksi), k›sa vadeli TL ve döviz cinsi notu “B”, finansal güçlülük notu “D/E”, uzun vadeli ulusal notu “BBB” ve destek notu ise “5” olarak derecelendirilmiÁtir. II. Bilanço Sonras› Hususlara ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar: Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 28 Aral›k 2006 tarih ve 2075 say›l› karar› ile, Banka hisselerinin %50'sinin Arap Bank Plc.'ye, %41'inin BankMed Sal'e devrine 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 18. maddesinin birinci f›kras› uyar›nca izin verilmiÁ ancak devir iÁlemleri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁmiÁtir. 2007 y›l›nda gerçekleÁen devir sonucunda Mehmet Nazif Günal'›n Banka sermayesinde sahip oldu¤u pay %99,72'den %9'a gerilemiÁtir. Ana Ortakl›k Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir. MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 1 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. Bu sat›Á iÁlemine istinaden, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› cari dönemde, ekli mali tablolarda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r. 182 MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.) YED‹NC‹ BÖLÜM BA»IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹¿K‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR: I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar DRT Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüÁavirlik A.À. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmuÁtur. Ba¤›ms›z denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara iliÁkin notlar›n baÁ›nda yer almaktad›r. II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar: Grup'un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. 183 Adresler GENEL MÜDÜRLÜK Cumhuriyet Cad. No: 139 Elmada¤ 34373 ‹STANBUL Tel: 0212 368 34 34 Faks: 0212 368 35 35 www.turklandbank.com GÜNEÀL‹ ÀUBES‹ Evren Mah. Koçman Cad. Ziyal Plaza B Blok K: 2 No: 38 GüneÁli Ba¤c›lar 34742 ‹STANBUL Tel: 0212 656 55 15 Faks: 0212 657 30 33 MERKEZ ÀUBE Cumhuriyet Cad. No: 139 Elmada¤ 34373 ‹STANBUL Tel: 0212 291 36 50 Faks: 0212 291 36 49 KADIKÖY ÀUBES‹ Kurba¤al›dere Cad. No: 25/2-3 HasanpaÁa Kad›köy 34722 ‹STANBUL Tel: 0216 414 18 10 Faks: 0216 414 18 55 AHL ÀUBES‹ Atatürk Havaliman› 2. K›s›m A Blok No: 48 YeÁilköy 34830 ‹STANBUL Tel: 0212 465 01 56 Faks: 0212 465 01 62 KONYA ÀUBES‹ Nalçac› Cad. No: 80-D KONYA Tel: 0332 233 63 30 Faks: 0332 233 68 77 BAKANLIKLAR ÀUBES‹ Atatürk Bulvar› No: 185 Bakanl›klar 06680 ANKARA Tel: 0312 419 67 14 Faks: 0312 419 67 10 ANTALYA ÀUBES‹ Ali Çetinkaya Cad. No: 12 07000 ANTALYA Tel: 0242 243 51 10 Faks: 0242 243 51 54 ET‹LER ÀUBES‹ Bebek Mah. Nispetiye Cad. No: 18 Etiler 34342 ‹STANBUL Tel: 0212 257 40 31 Faks: 0212 263 52 29 KOZYATA¼I ÀUBES‹ Bayar Cad. Gülbahar Sok. No: 19 Kozyata¤› 34742 ‹STANBUL Tel: 0216 362 06 66 Faks: 0216 362 03 50 MANAVGAT ÀUBES‹ Antalya Cad. No: 56-B Manavgat ANTALYA Tel: 0242 743 36 46 Faks: 0242 743 36 51 www.turklandbank.com