Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi
Transkript
Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi
Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait finansal ve dipnotlar Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi İçindekiler Sayfa Bilanço 2-6 Gelir tablosu 7-8 Nakit akış tablosu Özsermaye değişim tablosu Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 9 10 11 - 63 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL) Varlıklar B a ğ ıms ız s ın ır lı d e ne timd e n B a ğ ıms ız s ın ırlı d e n e timd e n g e ç me miş g eç me miş Dip n o t I- Ca ri v a rlıkla r A - Na kit v e na kit b e n z e ri v a rlıkla r 1- Kas a 2 - A lın a n ç e kle r 3 - B a n ka la r 4 - V er ilen ç ekle r v e öd e me e mir le ri ( -) 5 - Diğ er n a kit v e n a kit b e nz e r i v a r lıkla r B - Fin an s a l v ar lıkla r ile r is ki s ig o rtalıla r a a it f in a n s a l 1 - S a tılma y a h a z ır f in a n s a l v a r lıkla r 2 - V ad e y e ka d a r e ld e tu tu la c a k f ina n s a l v ar lıklar 3 - A lım s atım a ma ç lı f in a n s a l v a r lıkla r 4 - K r e d ile r 5 - K r e d ile r ka rş ılığ ı (- ) 6 - Ris ki h a y at p o liç es i s a h ip le r in e a it f in a n s a l 7 - Ş irke t h is s es i 8 - Fina n s a l v a r lıklar d e ğ e r d ü ş üklü ğ ü ka r ş ılığ ı ( -) C- Es a s f a a liy e tle rd e n a la c a kla r 1 - S ig or ta c ılık f a a liy e tler in d e n a la c a kla r 2 - S ig or ta c ılık f a a liy e tler in d e n a la c a kla r ka rş ılığ ı ( - ) 3 - Re a s ü ra n s f a a liy e tle rind e n ala c a kla r 4 - Re a s ü ra n s f a a liy e tle rind e n ala c a kla r ka rş ılığ ı (- ) 5 - S ig or ta v e re a s ü r an s ş irke tle ri n e z d ind e ki 6 - S ig or ta lıla r a kre d iler ( ikr az la r) 7 - S ig or ta lıla r a kre d iler ( ikr az la r) ka rş ılığ ı (- ) 8 - Eme klilik f a a liy e tle rin d e n a lac a kla r 9 - Es a s f a a liy e tle rd e n ka y na kla n a n ş ü p h e li 1 0 - Es a s f a aliy e tler d e n ka y n a kla n a n ş ü p h e li D- İliş kili ta ra f la rd a n a lac a kla r 1 - O rtakla r d a n a la c a kla r 2 - İş tir a kle rd e n a la c a kla r 3 - B a ğ lı o r ta klıkla r d an a la c aklar 4 - Müş te re k y ö n e time ta b i te ş e b b üs ler d e n 5 - Pe r s on e ld e n ala c a kla r 6 - Diğ er iliş kili ta ra f la rd a n a la c a kla r 7 - İliş kili tar a f la rd a n a la c a kla r r ee s ko n tu ( - ) 8 - İliş kili tar a f la rd a n ş ü p h e li a la c akla r 9 - İliş kili tar a f la rd a n ş ü p h e li a la c akla r ka rş ılığ ı (- ) E- Diğ er a lac a kla r 1 - Fina n s a l kira la ma a la c akla r ı 2 - K a z a n ılmamış f in a n s al kir a la ma f a iz g e lirler i (- ) 3 - V er ilen d ep o z ito v e te min a tlar 4 - Diğ er ç e ş itli a la c a klar 5 - Diğ er ç e ş itli a la c a klar r e e s ko n tu (- ) 6 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a klar 7 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a klar ka r ş ılığ ı ( -) F- G ele c e k a y la r a a it g id e r le r v e g e lir ta h a kku kla rı 1 - G ele c e k a y la r a a it g id e r le r 2 - Ta h a kku k e tmiş f a iz v e kira ge lirle ri 3 - G elir ta h a kku kla r ı 4 - G ele c e k a y la r a a it d iğ e r g id e r le r v e g e lir G - Diğ e r c ar i v a rlıkla r 1 - G ele c e k a y la r ih tiy a c ı s to kla r 2 - Pe ş in öd e n e n v e r gile r v e f o nla r 3 - Er te le n miş v e rg i v a rlıkla rı 4 - İş a v a ns lar ı 5 - Pe r s on e le v e rile n a v an s la r 6 - S a y ım v e tes e llü m n o ks an la rı 7 - Diğ er ç e ş itli c a ri v a rlıkla r 8 - Diğ er c a r i v a r lıkla r ka rş ılığ ı (- ) I- Ca ri v a rlıkla r to p la mı 2 .12 11 11 11 11 1 2 .1 1 2 .1 4 7 .1, 1 2 .1 4 7 .1 3 0 .Ey l.1 0 3 1.A r a.0 9 5 2 .5 0 3 .9 0 1 819 4 5 .4 3 0 .5 1 7 7 .0 7 2 .5 6 5 2 4 .0 5 1 .8 0 4 2 .1 0 0 .1 8 3 2 1 .9 5 1 .6 2 1 2 6.1 3 0 .2 0 7 340 1 9.5 5 5 .6 3 3 6.5 7 4 .2 3 4 5 1.6 7 5 .6 6 0 1.9 5 8 .8 7 6 9.8 3 1 .1 8 8 3 9.8 8 5 .5 9 6 3 6 .7 6 0 .7 7 9 3 5 .8 4 7 .9 7 2 9 1 2 .8 0 6 1 2 .7 0 7 1 2 .7 0 7 6 9.3 6 0 .5 8 0 4 7.0 5 9 .3 1 7 2 2.3 0 1 .2 6 3 8 9 .4 2 2 8 9 .4 2 2 6 .9 8 7 .4 5 2 6 .9 8 7 .4 5 2 1 .5 0 4 .1 2 8 1 .3 7 2 .2 8 4 7 2 .6 9 9 5 9 .1 4 5 1 2 1 .8 2 0 .7 7 1 6.1 6 4 .1 8 9 6.1 6 4 .1 8 9 1.0 9 3 .0 6 4 1.0 9 2 .0 0 8 1 .0 5 6 1 5 4.5 1 3 .1 2 2 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL) Varlıklar Dip n o t II- Ca r i o lma y a n v a r lıkla r A - Es a s f a a liy e tle r d e n a la c a kla r 1 - S ig o r ta c ılık f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r 2 - S ig o r ta c ılık f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - ) 3 - Re a s ü r a n s f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r 4 - Re a s ü r a n s f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - ) 5 - S ig o r ta v e r e a s ü r a n s ş ir ke tle r i n e z d in d e ki 6 - S ig o r ta lıla r a kr e d ile r ( ikr a z la r ) 7 - S ig o r ta lıla r a kr e d ile r ( ikr a z la r ) ka r ş ılığ ı ( - ) 8 - Eme klilik f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r 9 - Es a s f a a liy e tle r d e n ka y n a kla n a n ş ü p h e li 1 0 - Es a s f a a liy e tle r d e n ka y n a kla n a n ş ü p h e li B - İliş kili ta r a f la r d a n a la c a kla r 1 - O r ta kla r d a n a la c a kla r 2 - İş tir a kle r d e n a la c a kla r 3 - B a ğ lı o r ta klıkla r d a n a la c a kla r 4 - Mü ş te r e k y ö n e time ta b i te ş e b b ü s le r d e n 5 - Pe r s o n e ld e n a la c a kla r 6 - Diğ e r iliş kili ta r a f la r d a n a la c a kla r 7 - İliş kili ta r a f la r d a n a la c a kla r r e e s ko n tu ( - ) 8 - İliş kili ta r a f la r d a n ş ü p h e li a la c a kla r 9 - İliş kili ta r a f la r d a n ş ü p h e li a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - ) C- Diğ e r a la c a kla r 1 - Fin a n s a l kir a la ma a la c a kla r ı 2 - K a z a n ılma mış f in a n s a l kir a la ma f a iz g e lir le r i ( - ) 3 - V e r ile n d e p o z ito v e te min a tla r 4 - Diğ e r ç e ş itli a la c a kla r 5 - Diğ e r ç e ş itli a la c a kla r r e e s ko n tu ( - ) 6 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a kla r 7 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - ) D- Fin a n s a l v a r lıkla r 1 - B a ğ lı me n ku l kıy me tle r 2 - İş tir a kle r 3 - İş tir a kle r s e r ma y e ta a h h ü tle r i ( - ) 4 - B a ğ lı o r ta klıkla r 5 - B a ğ lı o r ta klıkla r s e r ma y e ta a h h ü tle r i ( - ) 6 - Mü ş te r e k y ö n e time ta b i te ş e b b ü s le r 7 - Mü ş te r e k y ö n e time ta b i te ş e b b ü s le r s e r ma y e 8 - Fin a n s a l v a r lıkla r v e r is ki s ig o r ta lıla r a a it f in a n s a l 9 - Diğ e r f in a n s a l v a r lıkla r 1 0 - Fin a n s a l v a r lıkla r d e ğ e r d ü ş ü klü ğ ü ka r ş ılığ ı ( - ) E- Ma d d i v a r lıkla r 1 - Y a tır ım a ma ç lı g a y r ime n ku lle r 2 - Y a tır ım a ma ç lı g a y r ime n ku lle r d e ğ e r d ü ş ü klü ğ ü 3 - K u lla n ım a ma ç lı g a y r ime n ku lle r 4 - Ma kin e v e te ç h iz a tla r 5 - De mir b a ş v e te s is a tla r 6 - Mo to r lu ta ş ıtla r 7 - Diğ e r ma d d i v a r lıkla r ( ö z e l ma liy e t b e d e lle r i d a h il) 8 - K ir a la ma y o lu y la e d in ilmiş ma d d i v a r lıkla r 9 - B ir ikmiş a mo r tis ma n la r ( - ) 1 0 - Ma d d i v a r lıkla r a iliş kin a v a n s la r ( y a p ılma kta F- Ma d d i o lma y a n v a r lıkla r 1 - Ha kla r 2 - Ş e r e f iy e 3 - Fa a liy e t ö n c e s i d ö n e me a it g id e r le r 4 - A r a ş tır ma v e g e liş tir me g id e r le r i 6 - Diğ e r ma d d i o lma y a n v a r lıkla r 7 - B ir ikmiş itf a la r ( a mo r tis ma n la r ) ( - ) 8 - Ma d d i o lma y a n v a r lıkla r a iliş kin a v a n s la r 12 12 12 12 4 5 .2 4 5 .2 4 5 .2 6 6 6 6 6 8 8 8 G - G e le c e k y ılla r a a it g id e r le r v e g e lir ta h a kku kla r ı 1 - G e le c e k y ılla r a a it g id e r le r 2 - G e lir ta h a kku kla r ı 3 - G e le c e k y ılla r a a it d iğ e r g id e r le r v e g e lir ta h a kku kla r ı H- Diğ e r c a r i o lma y a n v a r lıkla r 1 - Ef e ktif y a b a n c ı p a r a h e s a p la r ı 2 - Dö v iz h e s a p la r ı 3 - G e le c e k y ılla r ih tiy a c ı s to kla r 4 - Pe ş in ö d e n e n v e r g ile r v e f o n la r 5 - Er te le n miş v e r g i v a r lıkla r ı 6 - Diğ e r ç e ş itli c a r i o lma y a n v a r lıkla r 7 - Diğ e r c a r i o lma y a n v a r lıkla r a mo r tis ma n ı ( - ) 8 - Diğ e r c a r i o lma y a n v a r lıkla r ka r ş ılığ ı ( - ) II- Ca r i o lma y a n v a r lıkla r to p la mı V a r lık la r t o p la m ı B a ğ ıms ız s ın ır lı d e n e timd e n g e ç me miş B a ğ ıms ız s ın ır lı d e n e timd e n g e ç me miş 3 0 .Ey l.1 0 3 1 .A r a .0 9 0 9 6 2 .5 7 2 - 9 6 2 .5 7 2 2 .1 9 1 - 2 .1 9 1 0 2 5 .6 4 1 2 5 .6 4 1 5 4 0 .8 0 4 - 5 4 0 .8 0 4 2 0 1 .4 6 0 2 0 1 .4 6 0 6 8 2 .4 7 6 1 .3 0 1 .2 3 9 9 0 .3 9 4 5 1 9 .6 3 2 - 1 .2 2 8 .7 8 9 0 3 8 7 .8 7 7 1 .7 8 2 .7 4 2 - 1 .3 9 4 .8 6 5 0 0 - 0 6 5 0 .7 0 9 - 6 5 0 .7 0 9 0 2 2 .9 0 4 2 2 .9 0 4 5 4 0 .8 0 4 - 5 4 0 .8 0 4 2 0 1 .4 6 0 2 0 1 .4 6 0 7 5 1 .0 9 6 1 .1 6 4 .2 4 7 9 0 .3 9 4 5 1 6 .6 0 1 - 1 .0 2 0 .1 4 6 4 6 2 .5 0 0 1 .6 6 1 .8 0 0 - 1 .1 9 9 .3 0 0 2 4 8 .0 6 6 2 4 8 .0 6 6 - 6 4 8 .4 2 4 - 5 8 7 .8 0 5 - 6 4 8 .4 2 4 - 5 8 7 .8 0 5 - 1 .9 4 5 .8 7 8 2 .2 7 3 .8 3 1 1 2 3 .7 6 6 .6 4 9 1 5 6 .7 8 6 .9 5 3 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler Dipn ot III- Kıs a v a deli y ükü mlülü kler A - Fin ans a l bo r ç lar 1- Kr e di ku r ulu ş lar ına b or ç la r 2- Fina ns a l kir a lama iş le mele r ind en b or ç lar 3- Er te lenmiş f inans al kir ala ma b or ç la nma 4- Uz u n v a deli kr ed iler in ana par a taks itle r i v e 5- Çıka r ılmış tah v ille r ( bo nola r ) an apa r a, taks it v e 6- Çıka r ılmış diğ er f inan s al v ar lıklar 7- Çıka r ılmış diğ er f inan s al v ar lıklar ih r aç f ar kı ( - ) 8- Diğ er f in ans al bo r ç la r ( y ü kümlülükler ) B- Es a s f a aliy e tler d en b or ç lar 1- Sig or tac ılık f aaliy etler inde n bo r ç la r 2- Rea s ür a ns f aaliy etle r inde n bo r ç la r 3- Sig or ta v e r e as ü r ans ş ir ketle r inde n alınan 4- Eme klilik f aa liy etler ind en b or ç lar 5- Diğ er es as f aaliy etle r den bor ç lar 6- Diğ er es as f aaliy etle r den bor ç lar bor ç s en etler i C- İliş kili ta r af la r a b or ç la r 1- Or taklar a bo r ç la r 2- İş tir akle r e bo r ç la r 3- Bağ lı or taklıklar a bor ç lar 4- Müş ter e k y ö netime ta bi te ş eb büs ler e b or ç lar 5- Per s one le b or ç la r 6- Diğ er iliş kili tar af lar a bor ç lar D- Diğ er bo r ç la r 1- A lın an d epo z ito v e te mina tlar 2- Diğ er ç e ş itli bor ç lar 3- Diğ er ç e ş itli bor ç lar r ees kontu ( - ) E- Sig or tac ılık teknik kar ş ılıklar ı 1- Kaz anılmamış pr imler kar ş ılığı - ne t 2- Dev am eden r is kler kar ş ılığı - net 3- Hay at matematik kar ş ılığı - net 4- Mua llak has a r v e taz mina t kar ş ılığ ı - ne t 5- İkr a miy e v e indir imler kar ş ılığı - net 6- Y atır ım r is ki hay a t s ig or ta s ı po liç e s ah ipler ine a it 7- Diğ er te knik kar ş ılıkla r - n et F- Öde nec ek v er gi v e b enz er i d iğer y ükü mlülükler 1- Öde nec ek v er gi v e f onla r 2- Öde nec ek s os y a l gü v enlik ke s intiler i 3- V ad es i geç miş , er telenmiş v e y a ta ks itlend ir ilmiş 4- Öde nec ek d iğer v er g i v e ben z er i y ükü mlülükler 5- Dön em kar ı v er g i v e diğe r y as al y ükümlülü k 6- Dön em kar ın ın pe ş in öden en v er g i v e diğer 7- Diğ er v e r gi v e be nz e r i y ü kümlülük kar ş ılıkla r ı G - Diğ er r is kler e iliş kin kar ş ılıklar 1- Kıd em ta z minatı kar ş ılığı 2- Sos y al y ar d ım s andığ ı v a r lık a ç ıkla r ı ka r ş ılığ ı 3- Maliy et gider ler i kar ş ılığı H- Ge lec ek ay lar a a it ge lir le r v e gide r tah akku klar ı 1- Gelec ek ay la r a a it ge lir ler 2- Gid er ta hakkukla r ı 3- Gelec ek ay la r a a it diğ er g elir le r v e gid er I- Diğe r kıs a v a deli y ükü mlülükler 1- Er te lenmiş v er gi y ükü mlü ğü 2- Say ım v e tes ellü m f a z lalıklar ı 3- Diğ er ç e ş itli kıs a v ad eli y ü kümlülükler III - Kıs a v a deli y ükü mlülükle r top lamı 19 19 12 ,2 1 9, 47 .1 17 17 Bağ ıms ız s ın ır lı d ene timde n geç memiş Ba ğıms ız s ınır lı den etimd en ge ç me miş 30.Ey l.1 0 31 .A r a .09 14.086.202 13.862.507 223.695 21.634 17.077 4.557 159.902 159.902 46.968.320 42.498.335 544.955 3.453.142 471.887 1 4.92 4.96 6 1 4.38 6.88 3 53 8.08 3 11 8.72 0 11 4.16 3 4.55 7 40 6.88 5 40 6.88 5 4 6.16 6.83 6 4 0.38 5.47 9 5.78 1.35 7 - 307.357 193.372 113.985 120.006 120.006 769.339 769.339 157.791 157.791 62.590.551 51 4.39 5 39 6.34 3 11 8.05 2 21 6.90 2 21 6.90 2 71 1.38 1 71 1.38 1 12 9.84 3 12 9.84 3 6 3.18 9.92 8 1 7, 47 .1 23 ,2 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler Dip n ot IV - Uz u n v ad e li y ü kümlülükle r A - Fin a ns a l b o rç la r 1 - Kre d i ku ru lu ş la rın a b o rç la r 2 - Fin an s a l kir ala ma iş le mle r in de n b o rç la r 3 - Ertelen miş f in an s a l kir alama b o rç la n ma 4 - Çıkar ılmış ta hv ille r 5 - Çıkar ılmış diğe r f ina n s al v ar lıkla r 6 - Çıkar ılmış diğe r f ina n s al v ar lıkla r ih ra ç f a r kı (- ) 7 - Diğ e r f in a ns a l b o rç la r (y ü kü mlü lü kle r) B- Es as f a aliy etle rd e n bo r ç lar 1 - Sig o rta c ılık f a aliy etle rin d e n bo r ç lar 2 - Re as ü ra n s f a a liy e tle rind e n b or ç la r 3 - Sig o rta v e r ea s ü ra n s ş irketle rind e n a lın an 4 - Emeklilik f a a liy e tle r in de n b o rç la r 5 - Diğ e r e s a s f a a liy e tle rd e n b or ç lar 6 - Diğ e r e s a s f a a liy e tle rd e n b or ç lar b o rç s e n etle ri C- İliş kili tar a f la ra bo r ç la r 1 - Orta kla r a bo r ç lar 2 - İş tira kler e b or ç la r 3 - Ba ğlı o rtaklıkla r a bo r ç lar 4 - Mü ş ter e k y ö n e time tab i te ş e b b üs le r e bo r ç lar 5 - Per s on e le b o rç la r 6 - Diğ e r iliş kili ta ra f lar a b or ç lar D- Diğ e r b o rç la r 1 - A lın a n d ep o z ito v e te min a tla r 2 - Diğ e r ç e ş itli b or ç la r 3 - Diğ e r ç e ş itli b or ç la r r e es kon tu E- Sig o rta c ılık te kn ik kar ş ılıkla rı 1 - Ka z a n ılma mış p rimle r ka rş ılığı – n e t 2 - De v a m e d e n ris kle r ka rş ılığı - n et 3 - Ha y a t mate ma tik ka r ş ılığ ı - n e t 4 - Mu alla k ha s ar v e taz min a t ka rş ılığı - n et 5 - İkra miy e v e in d irimler ka rş ılığı - ne t 6 - Y atırım ris ki ha y a t s ig o rtas ı po liç e s a h ipler in e a it 7 - Diğ e r tekn ik kar ş ılıkla r - ne t F- Diğ e r y ü kü mlü lü kle r v e ka rş ılıkla r ı 1 - Öd en e c ek d iğ e r y ü kümlülükle r 2 - V a de s i g e ç miş , e r te le nmiş v e y a ta ks itle n dirilmiş 3 - Diğe r b or ç v e g id er kar ş ılıkla rı G- Diğ e r ris kle re iliş kin ka rş ılıklar 1 - Kıd e m ta z min atı ka rş ılığı 2 - So s y a l y a rd ım s a n dığı v a rlık a ç ıkla rı ka r ş ılığ ı H- Ge le c e k y ıllar a a it ge lirle r v e gide r ta h akkukla rı 1 - Ge le c e k y ıllar a a it ge lir le r 2 - Gid e r ta ha kku kla rı 3 - Ge le c e k y ıllar a a it diğ e r g elirle r v e g id er I- Diğe r u z u n v a de li y ükü mlü lü kle r 1 - Ertelen miş v e rg i y ü kümlülüğ ü 2 - Diğ e r u z u n v a d e li y ü kü mlü lü kle r IV - Uz u n v ad e li y ü kümlülükle r to p lamı 17 17 17 22 Ba ğıms ız s ınır lı d en e timd e n g eç me miş Ba ğ ıms ız s ın ırlı d e ne timde n g e ç me miş 3 0 .Ey l.1 0 3 1 .A r a.09 1 4 7 .7 78 1 4 7 .7 78 22 .2 6 6 .7 78 15 .9 7 6 .2 75 1 45 .4 9 4 1 45 .4 9 4 5 9 .5 35 .8 3 8 4 4 .7 94 .5 6 4 6 .2 4 3 .1 93 4 7 .3 10 2 0 4 .6 99 2 0 4 .6 99 22 .6 1 9 .2 55 1 4 .6 88 .7 6 2 52 .5 1 2 1 90 .7 9 9 1 90 .7 9 9 5 9 .8 72 .1 3 1 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Özsermaye Bağıms ız s ınırlı denetimden Bağıms ız s ınırlı denetimden geç memiş geç memiş 30.Ey l.10 Dipnot V - Öz s ermay e A - Ödenmiş s ermay e 1- ( Nominal) s er may e 2- Ödenmemiş s er may e (- ) 3- Sermay e düz eltmes i olumlu f arklar ı 4- Sermay e düz eltmes i olums uz f ar klar ı (- ) B- Sermay e y edekler i 1- His s e s enedi ihraç primleri 2- His s e s enedi iptal karları 3- Sermay ey e eklenec ek s atış kar ları 4- Y abanc ı par a ç ev irim f ar klar ı 5- Diğer s er may e y edekleri C- Kar y edekleri 1- Y as al y edekler 2- Statü y edekleri 3- Olağanüs tü y edekler 4- Öz el f onlar ( y edekler) 5- Finans al v ar lıklar ın değer lemes i 6- Diğer kar y edekler i D- Geç miş y ıllar kar ları 1- Geç miş y ıllar karları E- Geç miş y ıllar z ar ar ları ( -) 1- Geç miş y ıllar z ar ar ları F- Dönem net karı 1- Dönem net karı 2- Dönem net z arar ı ( -) 15 15.2 15.1 - - Öz s ermay e toplamı Yü k ü m lü lü k le r t o p lam ı 33.297.912 32.000.000 1.297.912 8.682.481 3.474.796 5.536.303 328.618 221.587 221.587 1.540.529 1.540.529 2.104.608 2.104.608 31.A ra.09 26.297.912 25.000.000 1.297.912 8.745.924 3.474.796 5.536.303 265.175 221.587 221.587 1.540.529 1.540.529 - - 38.556.843 33.724.894 123.766.649 156.786.953 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) I- Teknik bölüm B a ğ ıms ız s ın ır lı d e n e timd e n g e ç me miş Dip n o t A - Ha y a t d ış ı te kn ik g e lir 1- Ka z a n ılmış p r imle r ( re a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmü ş 1.1 - Y a z ıla n p r imle r ( r ea s ü r ö r p a y ı d ü ş ü lmü ş 1.1 .1 - Br ü t y a z ıla n p r imle r ( +) 1.1 .2 - Re a s ü r ö r e d e v r e d ile n p r imle r ( - ) 1.2 - K a z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 1.2 .1 - Ka z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığı ( - ) 1.2 .2 - Ka z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığın d a r e a s ür ö r 1.3 - De v a m e d e n r is kler ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 1.3 .1 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ı ( - ) 1.3 .2 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör 2- Te kn ik o lma y a n b ö lü md e n a kta r ıla n y a tır ım 3- Diğ e r te knik g e lir le r (r e a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmüş 3.1 - B r ü t d iğe r te kn ik g elir le r ( +) 3.2 - B r ü t d iğe r te kn ik g elir le r d e r e as ü r ö r p a y ı ( - ) B- Ha y a t d ış ı te kn ik g id er ( - ) 1- G e r ç e kle ş e n h a s a r la r ( r e a s ü r ö r p a y ı d ü ş ülmü ş 1.1 - Ö d e n e n h a s a r la r (r e a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmüş 1.1 .1 - Br ü t ö d e n e n h a s a r la r ( - ) 1.1 .2 - Ö d e ne n h a s a r la rd a r e a s ü r ör p a y ı ( +) 1.2 - Mu a lla k h a s a r la r kar ş ılığ ın d a de ğ iş im ( r e as ü r ö r 1.2 .1 - Mu a llak h a s a r la r ka r ş ılığ ı ( - ) 1.2 .2 - Mu a llak h a s a r la r ka r ş ılığ ın d a r e a s ü r ö r p a y ı 2- İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 2.1 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ı ( - ) 2.2 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör p a y ı 3- Diğ e r te knik ka r ş ılıkla r d a d e ğ iş im ( r e a s ü r ö r p a y ı 4- Fa a liy e t gid e r le r i ( - ) C- Te kn ik b ölü m d e n g e s i - Ha y a t dış ı ( A - B) D- Ha y a t te kn ik g e lir 1- Ka z a n ılmış p r imle r ( re a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmü ş 1.1 - Y a z ıla n p r imle r ( r ea s ü r ö r p a y ı d ü ş ü lmü ş 1.1 .1 - Br ü t y a z ıla n p r imle r ( +) 1.1 .2 - Re a s ü r ö r e d e v r e d ile n p r imle r ( - ) 1.2 - K a z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 1.2 .1 - K a z a nılma mış p r imle r ka r ş ılığ ı ( - ) 1.2 .2 - Ka z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığın d a r e a s ür ö r 1.3 - De v a m e d e n r is kler ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 1.3 .1 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ı ( - ) 1.3 .2 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör 2- Ha y a t b r a n ş ı y a tır ım g e lir i 3- Y a tır ımla r d a ki g e r ç e kle ş me miş ka r la r 4- Diğ e r te knik g e lir le r (r e a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmüş E- Ha y a t te kn ik g id e r 1- G e r ç e kle ş e n h a s a r la r ( r e a s ü r ö r p a y ı d ü ş ülmü ş 1.1 - Ö d e n e n ta z min a tla r ( r e a s ü r ö r p a y ı d ü ş ü lmü ş 1.1 .1 - Br ü t ö d e n e n ta z min a tla r ( - ) 1.1 .2 - Ö d e ne n ta z min a tla r d a r e a s ür ö r p a y ı ( +) 1.2 - Mu a lla k ta z min a tla r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 1.2 .1 - Mu a llak ta z min a tla r ka r ş ılığ ı ( - ) 1.2 .2 - Mu a llak h a s a r la r ka r ş ılığ ın d a r e a s ü r ö r p a y ı 2- İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im 2.1 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ı ( - ) 2.2 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör p a y ı 3- Ha y a t ma te ma tik ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im ( r e a s ü r ö r 3.1 - Ha y a t ma te ma tik kar ş ılığ ı ( - ) 3.2 - Ha y a t ma te ma tik kar ş ılığ ın d a re a s ü r ö r p ay ı ( +) 4- Y a tır ım r is ki h a y a t s ig o r ta s ı p o liç e s a h ip le r in e a it 26 4 7 .5 24 24 24 4 7 .5 1 Oc ak 3 0 Ey lü l 2 0 1 0 7 5 .2 4 3 .8 1 4 7 2 .4 2 9 .6 8 2 7 3 .9 8 3 .7 5 2 1 0 0 .9 6 0 .3 9 0 - 2 6 .9 7 6 .6 3 8 - 1 .5 5 4 .0 7 0 - 2 .0 6 1 .6 2 3 5 0 7 .5 5 3 0 2 .8 1 4 .1 3 2 0 0 - 7 9 .1 4 6 .8 6 0 - 6 1 .1 2 4 .8 7 2 - 6 1 .4 3 0 .0 4 7 - 8 7 .7 8 5 .7 9 6 2 6 .3 5 5 .7 4 8 3 0 5 .1 7 5 3 9 4 .1 3 9 - 8 8 .9 64 0 3 .2 9 3 - 1 8 .0 2 5 .2 8 2 - 3 .9 0 3 .0 4 7 9 .3 9 6 .4 0 5 6 .8 1 1 .9 0 0 7 .3 7 0 .6 8 7 1 0 .0 8 3 .2 7 2 - 2 .7 1 2 .5 8 5 - 5 5 8 .7 87 - 5 2 2 .4 45 - 3 6 .3 42 0 2 .3 2 6 .3 4 7 2 4 0 .2 6 5 1 7 .8 9 3 - 7 .7 0 1 .9 8 3 - 3 9 .8 3 8 .1 9 3 - 4 1 .8 6 1 .2 3 3 - 4 2 .5 7 3 .2 5 2 7 1 2 .0 1 9 2 .0 2 3 .0 4 0 2 .2 0 2 .5 9 3 - 1 7 9 .5 52 0 0 0 2 8 .2 7 3 .3 3 4 2 8 .2 7 3 .3 3 4 Ba ğ ıms ız s ın ır lı d e n e timd e n g e ç me miş 1 Te mmu z 3 0 Ey lü l 2 0 1 0 2 5 .5 5 9 .7 6 5 2 5 .1 7 8 .7 8 0 1 4 .6 2 0 .5 9 4 1 9 .6 7 3 .7 4 7 - 5 .0 5 3 .1 5 3 1 0 .5 5 8 .1 8 5 1 4 .7 5 3 .2 6 0 - 4 .1 9 5 .0 7 4 0 1 .0 4 5 .4 9 0 - 6 6 4 .5 0 5 - 6 6 4 .5 0 5 0 - 2 4 .7 1 1 .5 5 3 - 1 9 .4 5 3 .8 6 8 - 1 9 .6 2 3 .9 0 6 - 2 8 .0 2 8 .2 9 4 8 .4 0 4 .3 8 7 1 7 0 .0 3 9 2 2 4 .0 2 7 - 5 3 .9 8 8 0 7 .9 7 3 .6 8 2 ( r e a s ü rö r p a y ı v e de v r e d e n kıs ım d ü ş ü lmü ş o la r a 4 k) 7 .5 (+/- ) 4.1 - Y a tır ım r is ki h a y a t s ig o r ta s ı p o liç e s a h ip le r in e a it p o liç e le r iç in ay r ıla n ka r ş ılıkla 7 .9r 7(3- ).6 8 2 4.2 - Y a tır ım r is ki h a y a t s ig o r ta s ı p o liç e s a h ip le r in e a it p o liç e le r iç in ay r ıla n ka r ş ılıkla r d a r e a-s ü r ö r p a y ı ( +) 5- Diğ e r te knik ka r ş ılıkla r d a d e ğ iş im ( r e a s ü r ö r p a y ı v e d e v r e d e n kıs ım d ü ş ü lmü ş o la r a1k) .9 (0+/8 ) 6- Fa a liy e t gid e r le r i ( - ) - 6 3 0 .9 96 7- Y a tır ım g id e r le r i ( - ) - 2 .9 3 5 .3 4 3 8- Y a tır ımla r d a ki g e r ç e kle ş me miş z a r a r la r ( - ) - 5 4 6 .3 73 9- Te kn ik o lma y a n b ö lü me a kta r ıla n y a tır ım g e lir le r i ( - ) F- Te kn ik b ö lü m d e n g e s i - Ha y a t ( D - E) G- Eme klilik te kn ik g e lir 1- Fo n iş le tim g e lir le r i 2- Y ö n e tim gid e r i ke s in tis i 3- G ir iş a id a tı g e lir le r i 4- A r a v e r me h a lin d e y ö n e tim g id e r i ke s in tis i 5- Ö z e l h iz me t g id e r i kes in tis i 6- Se r ma y e ta h s is a v a n s ı d e ğ e r ar tış g e lir le r i 7- Diğ e r te knik g e lir le r H- Eme klilik te kn ik g id e r i 1- Fo n iş le tim g id e r le r i ( - ) 2- Se r ma y e ta h s is a v a n s la r ı d e ğ e r a z a lış g id er le r i ( - ) 3- Fa a liy e t gid e r le r i ( - ) 4- Diğ e r te knik g id e r le r ( - ) I- Te kn ik b ö lü m d e n g e s i - Eme klilik ( G - H) 0 1 .6 9 4 .4 2 3 - 437 - 5 .2 5 8 .1 2 2 8 4 8 .2 1 2 3 .4 0 2 .7 9 9 2 .3 4 8 .1 5 0 1 .9 4 3 .2 7 8 2 .5 4 8 .3 2 3 - 6 0 5 .0 4 6 4 0 4 .8 7 3 5 3 7 .3 1 7 - 1 3 2 .4 4 5 0 4 2 5 .5 9 7 6 2 2 .9 2 9 6 .1 2 3 - 2 .6 0 9 .8 3 1 - 1 .9 1 5 .4 0 6 - 2 .2 0 3 .4 5 8 - 2 .5 3 5 .8 0 5 3 3 2 .3 4 7 2 8 8 .0 5 2 3 1 1 .8 9 7 - 2 3 .8 4 5 0 0 0 4 2 8 .3 1 6 4 2 8 .3 1 6 1 6 4 .1 6 8 0 1 6 4 .1 6 8 - 1 0 .1 3 4 - 2 2 6 .1 9 2 - 5 0 4 .2 1 1 - 5 4 6 .3 7 3 0 7 9 2 .9 6 8 - B ağ ıms ız s ın ırlı d e n e timd e n g e ç me miş 1 Te mmu z 3 0 Ey lü l 2 0 0 9 2 2 .7 1 7 .4 7 8 2 1 .2 9 6 .6 2 4 1 3 .3 1 6 .5 3 9 1 7 .9 4 0 .4 8 4 - 4 .6 2 3 .9 4 5 7 .9 8 0 .0 8 5 1 1 .1 7 5 .0 1 6 - 3 .1 9 4 .9 3 1 0 4 .8 0 2 .7 3 1 1 8 3 .8 2 8 1 8 3 .8 2 8 - 6 9 .7 8 9 .0 5 0 - 5 4 .0 6 5 .7 8 6 - 5 4 .0 1 4 .1 3 0 - 7 7 .2 1 8 .4 3 2 2 3 .2 0 4 .3 0 2 - 5 1 .6 5 6 1 3 1 .2 3 7 - 1 8 2 .8 9 3 0 3 .8 9 6 - 1 5 .7 2 7 .1 6 0 - 3 .1 5 7 .5 9 3 1 9 .7 7 6 .7 0 0 8 .2 7 2 .6 0 5 6 .5 6 9 .4 0 6 8 .7 8 8 .3 1 5 - 2 .2 1 8 .9 0 9 1 .7 0 3 .2 0 0 1 .6 2 5 .1 6 8 7 8 .0 3 2 0 1 0 .4 8 2 .5 0 3 1 .0 1 4 .3 9 8 7 .1 9 3 - 1 7 .8 5 6 .2 0 1 - 1 6 .0 9 2 .6 6 2 - 1 6 .5 6 7 .3 4 9 - 1 7 .0 7 4 .3 6 0 5 0 7 .0 1 1 4 7 4 .6 8 7 5 0 0 .3 0 6 - 2 5 .6 1 9 0 0 0 6 .4 1 6 .6 9 9 6 .4 1 6 .6 9 9 1 .3 7 3 .8 8 8 4 6 .9 6 6 4 6 .9 6 6 - 2 2 .9 1 6 .5 9 8 - 1 7 .2 0 6 .8 9 9 - 1 7 .2 3 4 .9 1 4 - 2 4 .6 2 7 .0 8 6 7 .3 9 2 .1 7 2 2 8 .0 1 5 2 5 .4 9 6 2 .5 2 0 0 -113 - 5 .7 0 9 .5 8 6 - 1 9 9 .1 2 0 6 .2 7 8 .1 5 6 2 .1 7 5 .4 3 1 1 .7 5 8 .5 2 7 2 .4 3 0 .2 6 6 - 6 7 1 .7 3 9 4 1 6 .9 0 4 4 8 1 .6 8 5 - 6 4 .7 8 1 0 3 .5 7 1 .9 2 4 5 2 9 .6 1 1 1 .1 9 0 - 5 .6 9 8 .2 9 8 - 3 .5 3 0 .3 7 9 - 3 .8 0 5 .1 0 7 - 4 .0 5 4 .8 8 4 2 4 9 .7 7 7 2 7 4 .7 2 8 1 7 6 .4 3 3 9 8 .2 9 4 0 0 0 9 0 9 .5 9 7 9 0 9 .5 9 7 - 1 .7 9 2 .1 7 6 - 8 7 1 .0 2 9 0 - 8 7 1 .0 2 9 - 3 1 .6 3 5 - 3 8 1 .5 0 6 - 1 .7 9 3 .3 4 6 0 0 5 7 9 .8 5 8 - - 1 .7 9 2 .1 7 6 - 3 1 .6 3 5 - 1 .7 3 2 .0 6 0 - 4 .6 2 4 .3 6 7 0 0 1 .9 2 0 .4 9 9 - Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7) B a ğ ıms ız s ın ır lı d e ne timd e n g e ç me miş 1 Oc a k 3 0 Ey lü l 2 0 0 9 6 6 .6 3 1 .4 5 7 6 1 .6 4 4 .8 9 8 6 1 .5 4 9 .3 6 1 8 3 .9 7 3 .3 8 2 - 2 2 .4 2 4 .0 2 1 9 5 .5 3 7 2 4 3 .7 7 0 - 1 4 8 .2 3 2 0 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) II- Teknik olmayan bölüm B a ğıms ız s ınırlı de ne timde n ge ç miş 1 O c ak 30 Ey lü l 201 0 1 Temmu z 30 Ey lü l 201 0 - 3.9 03.04 7 1.6 94.42 3 26 26 26 2.2 08.62 4 2 94.14 8 - 26 , 3 6 26 2 94.14 8 26 - 84 8.21 2 79 2.96 8 1.64 1.18 1 12 8.91 2 Dip not C- Tekn ik b ölü m den ge s i - Hay at d ış ı (A - B ) F- Te knik bölüm d eng es i - Ha y at (D - E) I- Te kn ik b ölü m de nge s i - Emeklilik (G - H) J- G en el teknik bö lüm d en ges i (C+F+ I) K - Y a tır ım ge lirle ri 1- Finan s al y atırımlar dan e lde e dile n ge lirle r 2-Fina ns a l y atırımla rın na kde ç ev r ilme s in den e lde 3- Finan s al y atırımlar ın de ğer lemes i 4- K ambiy o karla rı 5- İş tir akler den g elir ler 6- B ağ lı ortaklıkla r v e müş te rek y ö netime ta bi 7- A raz i, ar s a ile bina lar dan e lde e dile n ge lirle r 8- Tü rev ürü nler den elde edilen ge lirle r 9- Diğ er y a tır ımla r 10- Ha y a t teknik bö lümünd en a kta rılan y atırım L- Y atırım g ide rler i ( -) 1- Y atırım y ön etim gid erleri – f a iz da hil (- ) 2- Y atırımlar d eğe r az a lış ları (- ) 3- Y atırımların nakd e ç ev rilmes i s on uc u nd a olu ş an 4- Hay at dış ı tekn ik b ölümün e aktarılan y a tırım 5- Tü rev ürü nler s on uc u nda oluş an z ara rlar ( -) 6- K ambiy o z a rar ları (- ) 7- A mor tis ma n gid erleri (- ) 8- Diğ er y a tır ım gider leri (- ) M- Diğ er f a aliy etlerd en v e ola ğan dış ı f aa liy e tle rde n 1- K ar ş ılıkla r hes ab ı ( +/-) 2- Ree s kon t h es a bı (+ /-) 3- Ö z ellikli s igo rtala r hes abı ( +/-) 4- En f la s y o n dü z eltmes i h es a bı (+ /- ) 5- Er te len miş v erg i v ar lığı he s a bı (+/-) 6- Er te len miş v erg i y ükü mlü lüğ ü gide ri (-) 7- Diğ er ge lir v e kar lar 8- Diğ er gid er v e z ar arla r (-) 9- Ö nc e ki y ıl gelir v e kar ları 10- Ö nc eki y ıl gider v e z a rarları( -) N- Döne m ne t kar ı v ey a z ar arı 1- Dön em ka rı v ey a z a rar ı 2- Dön em ka rı v er gi v e d iğe r y as al y ü kümlülük 3- Dön em n et ka rı v e y a z a rar ı 4- En f la s y o n dü z eltme he s ab ı B a ğıms ız s ınır lı de ne timde n ge ç miş - 36 6,1 - 4 7.5 - - 4 04.87 1 4 04.87 1 - 2 14.73 9 26.92 4 - 44.75 8 - 1 43.61 7 56 1 - 2.1 04.60 8 2.1 04.60 8 2.1 04.60 8 35 - B a ğıms ız s ınır lı d ene timde n ge ç miş - - - - - 3.84 1 13 2.75 4 24 7.67 1 4 8.85 6 34 1.15 2 4 5.18 5 56 1 1.26 4.59 7 1.26 4.59 7 1.26 4.59 7 - - - 1 O c ak 3 0 Ey lül 200 9 1 Te mmuz 3 0 Ey lül 20 09 3 .1 57.59 3 1 .9 20.49 9 1 .2 37.09 4 8 99.99 9 4 30.22 2 4 69.77 7 3 73.96 8 3 73.96 8 2 34.75 2 1 28.10 9 -1 99 .1 20 5 79.8 58 2 49.52 7 - - 1 15.10 8 1.77 4 4 76.31 1 4 76.31 1 4 76.31 1 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (8) B a ğıms ız s ınır lı d ene timd en ge ç miş 3 80.7 38 3 22.8 67 1 07.7 05 0 -5.4 48 2 20.6 10 0 -1 20 .1 53 0 1 .8 65 -1 22 .0 19 - 39.3 34 28.6 96 0 0 0 -1 09 .3 18 0 41.2 88 0 5 44.1 17 5 44.1 17 0 5 44.1 17 0 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Ba ğ ım s ız s ın ır lı d e n e t im d e n g e ç m iş Bağ ım s ız s ın ır lı d e n e t im d e n g e ç m iş 30 .Ey l.1 0 3 0 .Ey l.0 9 A . Es as fa a liy e t le r d e n k ay n a k la n a n n a k it ak ım lar ı 1. Sig or tac ılık f aa liy e tle rin de n e lde ed ilen n a kit gir iş le r i 2. Re as ü ra ns f a a liy etle rin de n e lde ed ile n n akit gir iş le r i 3. Emeklilik f aa liy etle rin de n e lde ed ile n n a kit gir iş le ri 4. Sig or tac ılık f aa liy e tle ri n ed en iy le y a pıla n na kit ç ıkış ı ( -) 5. Re as ü ra ns f a a liy etle ri n ed en iy le n a kit ç ıkış ı (- ) 6. Emeklilik f aa liy etle ri n ed en iy le na kit ç ıkış ı ( -) 7. Es as fa a liy e t le r s o n u cu o lu ş an n a k it ( A 1 +A 2+A 3 -A 4- A 5 - A 6 ) 8. Fa iz ö de me ler i (- ) 9. Ge lir v er gis i ö d emele ri ( -) 10 . Diğe r na kit gir iş le ri 11 . Diğe r na kit ç ıkış la rı ( -) 12 . Es as f a aliye t le r d e n k a yn a k lan an n e t n ak it B. Ya t ır ım f aa liy e t le r in d e n k a yn ak la n an n ak it ak ım lar ı 1. Ma d di v a r lıklar ın s atış ı 2. Ma d di v a r lıklar ın iktis a bı (- ) 3. Ma li v a rlık iktis a bı ( -) 4. Ma li v a rlıklar ın s atış ı 5. A lın an f a iz le r 6. A lın an te me ttü ler 7. Diğ er n akit g iriş ler i 8. Diğ er n akit ç ıkış la r ı ( - ) 9. Ya t ır ım f aa liy e t le r in d e n k a yn ak lan an ( k u lla n ılan ) n e t n a k it C . Fin an s m a n f a aliye tle r in d e n k a y n a k lan a n n a k it ak ım lar ı 1. His s e s e n ed i ih ra c ı 2. Kr e dile rle ilg ili n akit g iriş ler i 3. Fin a ns al kir a la ma bo r ç la rı ö de me ler i ( - ) 4. Öd e ne n temettüle r ( - ) 5. Diğ er n akit g iriş ler i 6. Diğ er n akit ç ıkış la r ı ( - ) 7. Fin an s m an f a aliye t le r in d e n k ay n a k la n a n n e t n ak it D. Ku r f a r k lar ın ın n ak it ve n a k it b e n z e r le r in e o la n e t k is i E. Na k it ve n a k it b e n z e r le r in d e m e y d a n a g e le n n e t ar t ış ( A 1 2+B9 +C 7+D) F. Dö n e m b a ş ın d a k i n a k it ve n a k it b e n z e r le r i m e vc u d u G. Dö n e m s o n u n d ak i n ak it v e n ak it b e n z e r le r i m e v cu d u (E+F) 1 43 .68 8.6 42 10 7.4 66 .7 4 7 - - - 1 53 .29 5.8 98 - 9 .60 7.2 56 - - 28 0.2 76 39 6.7 57 - 58 4.3 42 10 .07 5.1 16 - 11 4.6 54 .59 8 - 7.1 87 .85 1 - 3 03 .37 1 53 .22 4 - 6 46 .97 7 7.4 78 .23 3 - 0 - 26 1.6 29 - 22 0.6 11 36 .51 7.9 12 0 29 4.1 47 0 0 36 .32 9.8 19 15 44 .72 5 - 4 35 .17 0 - 1 6.7 20 .45 4 1 0.6 92 .23 3 - - 7 .00 0.0 00 7 .00 0.0 00 - - 1 3.4 27 .12 3 18 .15 2.6 94 3 9.7 02 .90 9 51 .40 7.3 96 2 6.2 75 .78 6 Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (9) 4 69 .77 6 0 0 5.9 48 .89 0 - 33 .25 4.7 02 2 .1 2 - Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi sona eren ara hesap dönemine ait özsermaye değişim tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Ö d e n m iş s e r m ay e I- Ö n c e k i d ö n e m s o n u b a k iye s i ( 31 A r al ık 200 8) II - M u h as e b e p o li tik a lar ın d ak i d e ğ iş ik lik le r ( No t 2 ) II I- Ye n i b a k i ye (I + I I) (0 1 O c ak 2 009 ) A - S e r m a ye ar t ır ım ı ( A 1 + A 2 ) 1 - Na kit (**) 2 - İç kay nakla rd an B - İş letmenin aldığı ke nd i his s e s ene tler i C- G elir tab los u nda y e r almay an kaz anç v e kay ıp lar D- V ar lıkla rd a d eğe r ar tış ı E- Y aba nc ı par a ç ev rim f ar klar ı F- Diğe r kaz a nç v e kay ıp la r G - Enf la s y on düz eltme f a rkla rı H- Döne m n et ka rı ( z a ra rı) I- Dağıtılan te mettü J- G e ç miş y ıl kar la rın dan da ğıtım IV - Dö n e m s o n u b a k i ye s i ( 30 Ha z ir a n 20 10) ( III+ A + B+ C +D+ E+F+G + H+ I) (*) İş le tm e n i n k e n d i h is s e s e n e tl e r i (- ) 25 .00 0.00 0 25 .00 0.00 0 - Ö z s e r m ay e e n f las yo n d ü z e ltm e s i f ar k la r ı V a r lık lar d a de ğe r ar t ış ı - Bağ ım s ı z s ın ır lı d e n e t im d e n g e ç m iş 30 .Ey l.10 Ö z s e r m a ye d e ğ i ş i m t ab lo s u (*) Ya b an cı p ar a ç e vr im Ya s al St at ü f ar k lar ı ye d e k le r ye d e k le r i - 265 .17 5 265 .17 5 - 63 .44 3 1. 297 .91 2 1. 297 .91 2 - 3 .47 4.7 96 3 .47 4.7 96 Diğ e r ye d e k l e r ve d a ğ ıtı lm a m ış k a r lar - 5 .53 6.3 03 5 .53 6.3 03 Ne t d ön e m k ar ı/ (z ar ar ı ) G e çm iş yı llar k ar la r ı G e ç m iş yıll ar z a r ar la r ı T o p l am - 1.5 40 .52 9 - 22 1.5 87 22 1.5 87 - 1.5 40. 529 22 1.5 87 - 1.5 40. 529 3 3.7 24. 894 3 3.7 24. 894 7.0 00. 000 63. 443 2.1 04. 608 - 7 .00 0.00 0 - 2.1 04 .60 8 32 .00 0.00 0 - - 328 .61 8 1. 297 .91 2 - 3 .47 4.7 96 - 5 .53 6.3 03 - 2.1 04 .60 8 3 8.5 56. 842 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. İş le t m e n in k e n d i h is s e s e n e t le r i ( - ) Ö d e n m iş s e r m a ye I- Ön c e k i d ö n e m s o n u b ak iy e s i ( 3 1 A r a lık 20 08 ) II- M u h as e b e p o lit ik alar ın d ak i d e ğ iş ik lik le r ( No t 2) III- Y e n i b a k iye ( I + II) ( 0 1 O ca k 2 00 9) A - S e r m aye a r t ır ım ı ( A 1 + A 2) 1- Na kit ( **) 2- İç ka y n akla r da n B - İş letme nin ald ığı ken di h is s e s e netle r i C- Ge lir tab los un da y er a lma y a n kaz an ç v e ka y ıp lar D- V a r lıkla r d a de ğe r ar tış ı E- Y ab an c ı pa r a ç ev r im f ar kla r ı F- Diğ er ka z a nç v e kay ıpla r G- Enf las y on dü z eltme f a r kla r ı H- Dön em n et kar ı ( z ar ar ı) I- Dağ ıtılan te me ttü J- Ge ç miş y ıl ka r la r ın dan da ğıtım IV - Dö n e m s o n u b ak iy e s i ( 3 0 Ey lü l 2 009 ) ( III+ A +B+ C + D+E+F+G +H+ I) 25 .0 00 .0 00 25 .0 00 .0 00 - - - - 25 .0 00 .0 00 - V a r lık lar d a de ğe r ar t ış ı Ba ğ ım s ız s ın ır lı d e n e t im d e n g e ç m iş 3 0.Ey l.0 9 Ö z s e r m a ye d e ğ iş im t ab lo s u ( *) Y ab a n cı p ar a çe v r im Y as al S t at ü f ar k lar ı ye d e k le r ye d e k le r i Ö z s e r m a ye e n f la s yo n d ü z e lt m e s i f a r k la r ı - 6 88 .1 35 1.2 97.9 12 - 6 88 .1 35 - 1.2 97.9 12 - - 3.17 4.00 0 - 4 01 .9 13 - - - 2 86 .2 22 1.2 97.9 12 - - Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (10) Diğ e r ye d e k le r v e d ağ ıt ılm a m ış k a r la r 3.17 4.00 0 Ne t döne m k ar ı/ ( z ar a r ı) G e çm iş yılla r k a r la r ı/ ( z a r ar lar ı) T o p lam 2.90 0.57 6 2.93 6.5 23 22 1.58 7 - 2.90 0.57 6 - 2.93 6.5 23 - 22 1.58 7 - 30 0.79 6 - 2.63 5.72 7 47 6.31 1 - 2.93 6.52 3 - 3.47 4.79 6 - 5.53 6.30 3 - 47 6.31 1 22 1.58 7 - 3 4.84 2.46 3 3 4.84 2.46 3 40 1.91 3 47 6.31 1 3 4.76 8.06 5 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi: Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi (Şirket), 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olup ana faaliyet alanı, hayat, hastalık ve ferdi kaza branşları olmak üzere sigorta alanında Türkiye’de sigorta işlemlerini kapsamaktadır. Şirketin ana hissedarı Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi (Genel Sigorta) ve pay oranı %99.50 olup geri kalan %0.50 diğer hissedarlardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in nihai ortağı Mapfre International S.A.’dır. Şirket’in ticari ünvanının 13 Şubat 2009 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında ana sözleşmesi tadil edilerek Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiş, ilgili karar ve ana sözleşme 7 Nisan 2009 tarih ve 7286 no’lu Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayınlanmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı. Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket'in kayıtlı merkezi Meclisi Mebusan Caddesi No:23 Dursun Han Kat:4 Salıpazarı – İstanbul/Türkiye adresinde bulunmaktadır. Şirket'in Ankara, İzmir, Adana, Antalya, Bursa, İzmit ‘te bölge müdürlükleri; Kayseri, Konya ve Samsun'da şube müdürlükleri bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket hayat, hastalık ve ferdi kaza branşları olmak üzere hayat ve hayat dışı sigorta alanında Türkiye'de sigorta muameleleri yapmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Şirket’te 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 14 yönetici ve 124 personel olmak üzere 138 (30 Eylül 2009-13 yönetici ve 129 personel olmak üzere 142) kişi çalışmaktadır. 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,028,040 TL. (1 Temmuz-30 Eylül 2010 – 278,251 TL) ; (30 Eylül 2009 – 832,998 TL ; 1 Temmuz-30 Eylül 2009 – 246,243 TL)’dir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (Hazine Müsteşarlığı). 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge” si çerçevesinde, Hayat dışı branşlar ve Hayat branşına ait elde edilen yatırım gelirleri Şirket portföyünde ayırt edilebilmektedir. Dolayısıyla elde edilen yatırım gelirinin hangi branşa ait olduğu bilinmekte ve bu kriterlere göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet giderlerinin dağıtımı 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı’nın yukarıdaki paragrafta belirtilen Genelge’si çerçevesinde, her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasına göre dağıtılmaktadır. (11) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Genel bilgiler (devamı) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya kimlik bilgileri va bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: 1 Ocak-30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 13 Ağustos 2010 tarihinde Yönetim tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler: Şirket, kayıtlarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli 26582 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmeliği” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli 26851 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”’i uyarınca yapmaktadır. Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak, faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda, TFRS 4- “Sigorta Sözleşmeleri”, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” ile TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”na ilişkin standartların uygulanmayacağı açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 30 Haziran 2009 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca 2009 yılında konsolide finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş olup, söz konusu tebliğ kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı TIPNET Sağlık Hizmet ve Yönetim Danışmanlık Anonim Şirketi bulunmaktadır. Konsolidasyon ile ilgili işlemler 2.2 nolu dipnotta detaylıolarak anlatılmıştır. TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulanmaya başlanmıştır. Finansal tablolar satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde maliyet esasına göre hazırlanmıştır. (12) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları: Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket 2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla 30 Eylül 2010 tarihinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya ilişkin standart kapsamında 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. 2.1.3 Kullanılan para birimi: Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)'dir. Şirket finansal tablolarını ve dipnotlardaki tutarları, aksi belirtilmedikçe TL olarak sunmuştur. 2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi: Finansal tablolarda ve takip eden dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL olarak ve yuvarlanmadan gösterilmiştir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri: Finansal tablolar, 2.1.2 no'lu dipnotta bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun makul değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar: Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması Şirket, finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. İlgili muhasebe politikalarının uygulama etkilerine yine ilgili dipnotta yer verilmiştir. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle geçerli olan TMSK tarafından açıklanan TMS ve TFRS’leri Hazine Müsteşarlığı’nca yapılan açıklamalar ve genelgeler çerçevesinde uygulamaktadır. Şirket’in söz konusu standartlar, açıklamalar ve genelgeler uyarınca finansal tablo hazırlama tarihi 30 Eylül 2010 olup, karşılaştırmalı sunulan 2009 yılı finansal tablolarını da aynı kurallar çerçevesinde hazırlamıştır. 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu finansal tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: (13) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Aşağıdaki değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. • • • • • • TFRS 1 (Değişiklik) “TFRS’nin İlk Kez Uygulanması” - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar, TFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri, TFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve TMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, TMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstrümanlar, TFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”, TFRS’deki iyileştirmeler (2009’da yayınlanan). 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: TFRS 1 (Değişiklik)- Karşılaştırmalı TFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). TFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), TMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), TMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), TFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.), TFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) TFRS’lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010’da yayınlanan): Mayıs 2010’da Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu 7 standartla ilgili 11 değişiklik yayımlamıştır. Değiştirilen standartlar aşağıdaki gibidir: TFRS 1 TFRS 1 TFRS 1 TFRS3 : : : : TFRS 3 TFRS 3 TFRS 7 TMS 1 TMS 27 : : : : : TMS 34 : TFRYK 13 : İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı Revize TFRS’nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi Değiştirilemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemelerle ilgili ödüller Dipnotlara açıklık getirilmesi Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi TMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar” standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri Önemli olaylar ve işlemler Hediye puanların gerçeğe uygun değeri (14) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir ve erken uygulama yöntemini seçmemiştir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Bireysel Finansal Mali Tablolar (TMS 27)” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı TIPNET Sağlık Hizmet ve Yönetim Danışmanlık Anonim Şirketi (TIPNET) bulunmaktadır. Ancak, Hazine Müsteşarlığı’nın 30 Haziran 2009 tarih ve 27097 sayılı Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının düzenlenmesine ilişkin Tebliğ’in 5. ci maddesinin 5 ve 6.cı bentleri uyarınca Şirket 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarında konsolidasyon işlemini gerçekleştirmemiş ve bağlı ortaklığını maliyet yöntemine göre kayıtlarında göstermiştir. 2.3 Bölüm raporlaması Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket, hayat ve hayat dışı alanlarda poliçe üretmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı para çevrimi Şirket’in işlevsel para birimi Türk Lirası’dır. Geliri hayat sigortalılarına kar payı olarak verilen vadeli serbest ve vadeli bloke banka bakiyeleri, Hazine Müsteşarlığı'ndan onaylı tarife teknik esasları gereğince bilanço tarihindeki TCMB efektif satış kuru ile diğer vadeli ve vadesiz mevduatlar TCMB döviz alış kuru ile değerlenmektedir.Yabancı para cinsinden alacaklar, prim alacakları ile sigortalılara yapılan ikrazlardan doğan alacaklar; yabancı para cinsinden borçlar ise matematik karşılıklardır. Yabancı para cinsinden ikraz alacakları ve matematik karşılıklar onaylı tarife teknik esasları uyarınca TCMB efektif satış kuru ile, prim alacakları ve diğer borçlar ise TCMB döviz alış kuru ile değerlenmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin işlevsel para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 3 0 .Eyl.1 0 Döviz a lış k ur u Döviz e fe k tif s a tış k ur u 3 0 .Eyl.0 9 Döviz a lış k ur u Döviz e fe k tif s a tış k ur u 2.5 TL /AB D D o la rı TL /E u ro TL /G B P 1 ,4 5 1 2 1 ,4 6 0 4 1 ,9 7 5 4 1 ,9 8 7 9 2 ,2 9 3 7 2 ,3 0 9 2 TL /AB D D o la rı TL /E u ro TL /G B P 1 ,4 8 2 0 1 ,4 9 1 3 2 ,1 6 0 3 2 ,1 7 4 0 2 ,3 5 4 9 2 ,3 7 0 8 Maddi varlıklar Bütün maddi varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte ve 31 Aralık 2004 tarihine kadar, satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılı başından itibaren alınanlar ise alım maliyet değerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, maliyet değerinden birikmiş amortisman düşüldükten ve, eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir. (15) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 2.6 3 -15 yıl 5 yıl 5 yıl Yatırım amaçlı gayrimenkuller Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. 2.7 Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar, yazılım lisanslarından oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte olan maddi olmayan varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile kıst amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan varlıkların amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir: Haklar 2.8 2-15 yıl Finansal varlıklar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: nakit, başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı hak, işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da, bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeri ile kayıtlarda taşınan belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır. (16) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır. Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır. Cari finansal varlıklar Şirket portföyüne ait olan finansal varlıklar i) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak. kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvillerinden oluşmaktadır. Kayıtlara ilk alınış tarihinden sonra, alım satım amaçlı finansal varlıklarda takip edilen devlet tahvilleri borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak gerçeğe uygun değer üzerinden takip edilir. Alım satım amaçlı finansal varlığa ilişkin tüm gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir. ii) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar satılmaya hazır olarak tanımlanan (a) vadeye kadar elde tutulacaklar, (b) alım satım amaçlı finansal varlıklar, (c) kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmayan finansal varlıklardır. Hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmakta olup, ilk kayda alımdan sonra satılmaya hazır kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ya da zararlar özsermaye altında "Finansal Varlıklar Değerlemesi" hesabında muhasebeleştirilir. Alınan temettüler ise alındığı tarihte temettü gelirleri içerisinde gösterilir. Aktif piyasalarda işlem gören satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihi itibariyle borsada yayınlanan piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile belirlenmektedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar a) Devlet tahvilleri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet tahvilleri alım satım amaçlı finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet tahvillerinin gerçeğe uygun değer tespitinde borsa tarafından yayınlanan bilanço tarihindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emirleri kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer ile alış değeri arasındaki farkların ve faiz gelirlerinin sigortalıya ait olan kısmı, gelir tablosunda riski sigortalıya ait gelir olarak, Şirket’e ait olan kısmı ise finansal yatırımlardan elde edilen gelirler hesabına yansıtılmıştır. (17) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) b) Vadeli mevduat Riski sigortalılara ait vadeli mevduat, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değeriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, vadeli mevduatın tahakkuk eden faiz gelirini ve kur farklarını gelir tablosunda hayat teknik gelirlerinde takip etmektedir. Şirket’e ait olan kısmı ise finansal yatırımlardan elde edilen gelirler hesabına yansıtılmıştır. Diğer cari finansal varlıklar i) Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Esas faaliyetlerden alacakların oluşturduğu söz konusu alacaklar (sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar ve sigortalılara verilen krediler) ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne ilişkin bilgiler not 2.9’da açıklanmıştır. ii) İkrazlar Hayat poliçelerinde üç yıllık sürenin dolmasını takiben sigortalı tahakkuk etmiş olan tutarı talep edebilir. Şirket, üçüncü yılını tamamlamış poliçe sahiplerine, o tarihteki kar paylı birikim tutarının ilgili tarifenin iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır. Cari olmayan finansal varlıklar Şirket'in cari olmayan finansal varlıkları bağlı ortaklığından oluşmakta olup, varsa değer düşüklüğü tutarı indirildikten sonra, elde etme maliyetinden takip edilmektedir. Finansal araçların kayda alınması ve kayıttan çıkartılması Şirket, finansal varlık veya finansal yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Bütün olağan finansal varlık alım ve satım işlemleri teslim tarihinde kayıtlara yansıtılır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece, söz konusu varlıkların mülkiyetlerine ilişkin risk ve faydaları transfer ettiği ve konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır. 2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal varlıklar: Bir finansal varlığın ya da finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergeler aşağıdakileri içerir: a) b) c) d) e) İhraç edenin ya da taahhüt edenin önemli finansal sıkıntı içinde olması, Sözleşmenin ihlal edilmesi, Borçlunun içinde bulunduğu finansal sıkıntıya ilişkin ekonomik veya yasal nedenlerden dolayı, alacaklının, borçluya, başka koşullar altında tanımayacağı bir ayrıcalık tanıması, Borçlunun, iflası veya başka tür bir finansal yeniden yapılanmaya gireceği ihtimalinin yüksek olması, Finansal zorluklar nedeniyle söz konusu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması, (18) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirket bilanço tarihleri itibariyle ilgili bir gösterge olup olmadığını değerlendirir ve eğer varsa değer düşüklüğünü kayıtlarına yansıtır. Ayrıca, satılmaya hazır sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinde uzun süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar değer düşüklüğü için tarafsız bir gösterge olarak kabul edilmektedir. Bu kriter açısından TMS 39, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yayımlanmış olan UMS 39’dan farklılık göstermektedir. TMS 39 satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespit edilebilmesi için “gerçeğe uygun değerinde uzun süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar” olması gerekliliğini ortaya koyarken, aynı kriter UMS 39’da “gerçeğe uygun değerinde uzun süreli veya önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar” olarak ele alınmaktadır. Ancak her iki standartta da değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir gösterge olduğu durumda maliyet değeri ile rayiç değer arasındaki farktan oluşan ve özkaynaklar altında yaratılan birikmiş değer düşüklüğü tutarının özkaynaklardan çıkarılarak gelir tablosuna zarar olarak yansıtılmasını öngörmektedir. Ancak hem TMS 39 hem de UMS 39’da “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” tanımları açıkça yapılmamaktadır. Şirket, bu nedenle 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal varlıklarında meydana gelen değer düşüklüğünün “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” olduğuna karar vermek için belirli kriterler belirlemiş ve bu kriterleri 2010 yılında da kullanmaya devam etmiştir. “Uzun süreli” kavramı Şirket tarafından 18 ay boyunca değer kaybına uğrayan finansal varlıkları temsil ederken, “önemli ölçüde” ise maliyetinden %40 değer kaybetmiş finansal varlıklardır. Her iki kritere uyan finansal varlıklar için Şirket değer düşük karşılığı ayırmaya karar vermiştir.Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle değer düşük karşılığına uğrayan finansal varlığı bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili zararın tutarı kar ve zararda muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları ile tahsil edilemeyen ya da tahsil edilebilme olasılığı muhtemel olmaktan çıkan tutarlar için idari ve kanuni takipteki alacak karşılıkları ayırmaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 11 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları 12 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Finansal olmayan varlıklar: Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosunda yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve ekonomik ömrü sonunda satılmasından elde edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akımlarının şimdiki değerini, net satış fiyatı ise, satış hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı yansıtmaktadır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü karşılığı artık geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili tutar kadar geri çekilir ve bu tutar gelir tablosuna yansıtılır. 2.10 Türev finansal araçlar Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. (19) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. 2.12 Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve orijinal vadesi 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosu Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: K as a B an ka - V a d es iz me v du a t - V a d eli mev d ua t B lo ke kr e d i kar tlar ı Y o ld a ki p a r a la r ( p os ta ç e ki) Faiz ta ha kku ku 3 0.Eyl.1 0 30 .Ey l.09 819 4 5 .18 8 .0 4 0 63 6 .9 2 6 4 4 .55 1 .1 1 4 7 .06 9 .6 5 8 2 .9 0 7 24 2 .4 7 7 5 94 2 6.8 2 7.8 96 5 4 8.4 26 2 6.2 7 9.4 70 6.5 2 1.0 77 2.4 23 8 5 3.1 63 5 2 .50 3 .9 0 1 3 4.2 0 5.1 54 Nakit a kış ta blo s u n a b az o la n n a kit v e na kit be n z e r ler i Faiz ta ha kku ku V a de s i 3 ay ı g e ç e n V ad e li Me v d u at v e K r e d i ka r tlar ı - 5 1 .40 7 .3 9 6 Nakit v e n a kit b e nz e r le r i 2.13 24 2 .4 7 7 85 4 .0 2 8 - 8 5 3.1 63 7.0 7 6.2 05 2 6.2 7 5.7 86 Sermaye 2.13.1 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş DİĞER Ödenmiş s ermay e Sermay e düz eltmes i olumlu f arkları No m in al s e rm aye (20) Pay o r an ı 30.Eyl.10 T u tar 31.A r a.09 %99.50 %0.50 31.840.000 160.000 24.875.000 125.000 %100.00 32.000.000 25.000.000 1.297.912 1.297.912 33.297.912 26.297.912 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirket, 4 Mart 2010 tarihli 2010/05 nolu yönetim kurulu kararında sermayenin 7,000,000 TL artırılmasına karar vermiştir. Şirket’in 2009 yılı sermaye yeterlilik çalışmasına istinaden Şirket’in 4,691,886 TL sermaye açığı bulunmaktadır. Şirket, faaliyetlerine devam edebilmesi için sermaye artırımına gitmek zorundadır. Şirket 31 Mart 2010 tarihli olağan genel kurul toplantısında 7,000,000 TL sermaye artış kararını onaylamış ve sermaye artışı 7 Nisan 2010 tarih 7538 sayılı Türkiye Ticaret Sicil gazetesinde tescil ve ilan edilmiştir. Şirket, 4 Mart 2010 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında Şirket ana sözleşmesinin bazı maddelerinde değişiklikler yapmış olup, söz konusu değişiklikler 7 Nisan 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. 4 Mart 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi 32,000,000 TL olup her biri 10 TL kıymetinde 3,184,000 adet A grubu, 16,000 adet B grubu olmak üzere 3,200,000 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. B Grubu hisselerinin onayı alınmadan verilemeyecek kararlar da (ana sözleşme değişikliği; sermaye artırımı,şirket birleşmesi, tasfiyesi, başka bir şirkete iştirak etmek, dağıtılabilir temettünün %70’inden azını dağıtmak vb.) ana sözleşmede belirtilmiştir. 2.13.2 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 2.13.3 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 2.13.4 Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler Not 15’de açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri-sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. TFRS 4’e göre sigorta sözleşmesi; gelecekteki kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşme olarak tanımlanmaktadır. Finansal garanti sözleşmesi ise, ihraç edene, belirli bir borçlunun bir borçlanma aracının orijinal veya tadil edilmiş koşullarıyla uyumlu vadesi gelmiş ödemelerini yapamaması nedeniyle zarar sahibine oluşan zararı karşılamak için belirli ödemeleri yapmasını zorunlu kılan bir sözleşme olarak ifade edilmektedir. Finansal risk, TFRS 4’te, değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunda; belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu veya kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki gelecekte olası bir değişiklik riski olarak tanımlanmıştır. Buna göre, sigorta sözleşmeleri sigorta riskinin yanı sıra finansal riski yani piyasa fiyatlarındaki değişimi de içerebilir. (21) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirket’in yazılan bazı poliçeleri (birikimli hayat poliçeleri) sigorta riskinin yanında finansal getiri de içermekte ve dolayısıyla finansal risk de taşımaktadır. Ancak, bu sözleşmeler de TFRS kapsamında sigorta sözleşmesi olarak tanımlanmakta ve bu kapsamda muhasebeleştirilmektedir. Tek başına veya önemli finansal risk taşıyan sözleşmeler Şirket portföyünde yer almadığından ve sözleşmeler önemli sigorta riski taşıdığından sigorta sözleşmesi kapsamındadır. Yatırım sözleşmeleri Şirket portföyünde yer alan tüm sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak muhasebeleştirilmektedir. Reasürans sözleşmeleri Şirket, faaliyet gösterdiği branşlardaki sigorta risklerini reasürör şirketlere reasürans sözleşmeleri çerçevesinde devretmektedir. Reasürans varlıkları reasürans şirketlerinden alacak rakamlarını ifade etmektedir. Değer düşüklüğü zararları kar zarar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Reasürans sözleşmelerine ilişkin gelir ve giderler, tahakkuk ettiği tarihte kar zarar hesaplarında dönemsellik ilkesi göz önünde bulundurularak muhasebeleştirilir. Reasürans anlaşmaları, Şirket'in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerini ortadan kaldırmaz, finansal tablolarda mevcut olan sigorta riskini transfer etmez. Hayat branşı için eksedan, kotpar ve bölüşmesiz hasar sözleşmeleri, sağlık branşında ise kotpar reasürans sözleşmesi bulunmaktadır. Yazılan primler ve oluşan hasarlar finansal tablolarda brüt ve reasürans hissesi ayrı olarak gösterilmektedir. Reasürans varlıkları ve borçları, sözleşme sona erdiğinde finansal tablolardan çıkartılır. 2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri Yoktur. 2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri Yoktur. 2.17 Borçlar Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. 2.18 Ertelenmiş gelir vergisi Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmalıdır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar üzerinden hesaplanması gerekmektedir. (22) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış vergi zararları üzerinden hesaplanması gerekmektedir. Şirket ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Şirket, 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, ertelenmiş gelir vergisini hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. 2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar Tanımlanan fayda planı: Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmelidir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2.427 TL (30 Haziran 2009-2,260 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmaktadır. 1 Temmuz 2010 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.517 TL’ye yükseltilmiştir. Şirket 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğünü TMS 19 çerçevesinde hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Tanımlanan katkı planı: Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. 2.20 Karşılıklar Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır. (23) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. Sigortacılık teknik karşılıkları Şirket, 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sigortacılık teknik karşılıklarını TFRS 4 kapsamında değerlendirmiştir. a) Kazanılmamış primler karşılığı: Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar Yönetmeliği) uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden önce tanzim edilmiş poliçelerde bulunan deprem teminatı primleri hariç olmak üzere 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yapılan ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemine sarkan kısmından oluşmaktadır. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısmı düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşmaktadır. 4 Temmuz 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı Genelge’si kapsamında 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçelerde bulunan deprem teminatı primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Öte yandan Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Aralık 2007 tarihli ve 2007/25 sayılı Genelge’si uyarınca 2007 yılı için komisyon düşülerek ayrılan Kazanılmamış Primler Karşılığı’nın 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesi sebebi ile 31 Aralık 2007 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için komisyonlar düşüldükten sonra Kazanılmamış Primler Karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi hükme bağlanmıştır. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları ile komisyonları dikkate alınmaktadır. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk etmiş tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş giderler hesabında takip edilir. 1 Ocak 2008 tarihi ve sonrasında yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı sırası ile bilançoda ertelenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek takip edilmektedir. Şirket, yukarıda belirtilen uygulama değişikliği sonrası 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle 6,654,071 TL (31 Aralık 2009 - 6,164,189 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 769,338 TL (31 Aralık 2009 - 711,381 TL) tutarında ertelenmiş komisyon geliri hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. b) Devam eden riskler karşılığı: Devam eden riskler karşılığı sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. (24) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır. c) Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Şirket, dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için hasar karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Aralık 2004 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden Anlaşmalı Sağlık Kuruluşlarına provizyon verilen sağlık hasarları, provizyon verildiğinde ödenen tazminatlar olarak giderleştirilmektedir. Dönem sonunda, tahakkuk etmiş ( ihbar edilmiş) ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinden veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanmamışsa tahmini bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayrılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiş muallak tazminat karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla yıllarda tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarına ilişkin olarak, bu hasarların oluştuğu dönemi izleyen dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk etmiş muallak tazminat karşılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Şirket söz konusu hesaplamaya ilişkin istatiksel verileri kullanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle net 60,050 TL rücu gelir tahakkuku hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. (31 Aralık 2009 - 703 TL) Sigorta şirketlerinin, 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 1,282,126 TL (31 Aralık 2009 - 1,383,061 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne göre, cari hesap dönemi muallak tazminat karşılık tutarı, Hazine Müsteşarlığı’nın 29 Kasım 2007 tarihli ve 2007/24 sayılı Genelge’si, ile uygulama esasları belirlenen aktüeryal zincir merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Ağustos 2009 tarihli 2009/12 sayılı Aktüeryel Zincirleme Merdiven Methoduna ilişkin genelgelerde değişiklik yapılmasına dair genelgesine istinaden Şirket ; 2007/24 nolu genelge’sinde yayınlanan yöntemi (eski formülasyon) uygulamayı seçmiştir. Sözkonusu yönetmeliğe göre, bilanço tarihi itibariyle yapılan hesaplamalarda aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %100’ü (31 Aralık 2009 - %100) dikkate alınmıştır. Bu çerçevede Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karşılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan tutar ile karşılaştırmış ve sonuç olarak Hayat branşı için 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilave muallak hasar karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2009 – 380,908 TL). (25) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diğer finansal tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının yüzde 95'inin altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 14 Ocak 2008 tarihli muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosuna ilişkin genelgesi çerçevesinde muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunun yıllık dönemler için hesaplanması hükmüne dayanarak 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle ilgili tabloyu düzenlemiş, ancak muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik oranının son beş yıllık ortalamasının yüzde 95’in altında kalmaması nedeni ile ek bir karşılık kayıtlarına almamıştır. d) Hayat matematik ve kar payı karşılığı: Yürürlükte bulunan her bir poliçe için, tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılığı tutarı Şirket’in sigortalılara olan toplam yükümlülüğünü ifade etmektedir. Hayat branşı poliçeleri üzerinden Şirket'in gelecekte ödemeyi taahhüt ettiği tazminatlar için ayrılan matematik karşılık, ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce, Hazine Müsteşarlığı'nın onayladığı teknik esaslar çerçevesinde hesaplanmaktadır. Bu karşılıkların yatırım faaliyetlerinde kullanılması sonucu elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine dağıtılmak üzere hayat kar payı karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hesapladığı hayat matematik ve kar payı karşılıkları aktüer tarafından onaylanmıştır. Şirket’in, birim fon değerli fonlarında yazılan poliçelere ait hayat matematik karşılıkları T.C. Hazine Dış Ticaret Müsteşarlığı’nın 14 Ocak 1993 ve 12 Eylül 1996 tarihlerinde onayladığı TL ve USD kar payı teknik esaslarına göre günlük olarak değerlendirilmektedir. Sigortalıya ait yatırımların geliri, günlük olarak tahakkuk eden faiz yöntemi ile ilgili yatırım aracının geliri olarak dağıtılmaktadır. Şirket’in diğer fonlarında yazılan birikimli poliçelere ait hayat matematik karşılıkları için T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 1 Kasım 1999 tasdik tarihli Kar Payı Teknik Esaslarına ve Hayat Sigortaları Yönetmeliğine göre Günlük Kar Payı Sistemi uygulanmaktadır. TL, USD ve EURO yatırım araçlarının günlük getirilerine göre hesaplanan kar payı oranlarına göre hesaplanan kar payı değerleri günlük olarak sigortalı hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 16,521,230 TL tutarında hayat matematik karşılığı ve 6,715,080 TL tutarında kar payı karşılığını kayıtlarına yansıtmıştır. (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 44,794,564 TL tutarında hayat matematik karşılığı ve 14,688,763 TL). Şirket’in hayat matematik karşılığı tutarında 2010 yılında önemli düşüşler yaşanmıştır. Şirket’in birikimli portföyünün büyük çoğunluğunu oluşturan Turkcell poliçeleri 2009 Aralık ayından itibaren iştira etmiştir. İlgili iştiralar 2010 yılında da devam etmiştir. Yapılan iştira ödemeleri gider kaydedilerek ilgili poliçe kapatılır. Kapatılan poliçeye ilişkin olarak ayrılmış olan teknik karşılıklar ise gelir yazılarak kapatılır. e) Dengeleme karşılığı: Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın Teknik Karşılıklar Yönetmeliği çerçevesinde 1 Ocak 2008 tarihinden geçerli olmak üzere dengeleme karşılığı hesaplamaktadır. (26) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Sözkonusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150'sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk eden tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Hazine Müsteşarlığı’nın 21 Temmuz 2009 tarihli 30939 no’lu sektör duyurusuna göre vefat teminat priminin depreme ait riskine kısmının tespitini elindeki veri setleriyle yapamayan şirketler için, portföylerin deprem risklerine göre ayrılması öngörülmüş ve birinci bölge için vefat priminin %12.5’ini ve ikinci bölge için deprem priminin %10’unu deprem primi olarak kabul edilmesi gerektiği kararlaştırılmıştır. Şirket hayat portföyünü birinci ve ikinci bölge olarak ayrıştıramadığı için deprem primini vefat priminin %12.5’inden hesaplamıştır. Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 47,310 TL (31 Aralık 2009 – 52,512 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmış olup Diğer Teknik Karşılıklar hesabında muhasebeleştirmiştir. 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi Prim gelirleri Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Prim gelirleri yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Komisyon gelirleri ve giderleri Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyon gelirleri cari dönem içinde tahakkuk ettirilir.Tahakkuk esasına göre takip edilen alınan ve ödenen komisyonlar gelir tablosunda netleştirilmiş olarak faaliyet giderleri hesabı altında bilançoda ise, Sırasıyla, gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplarında izlenmektedir. Rücu gelirleri 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Ocak 2005 tarihli B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden Şirket, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınanlar dahil olmak üzere gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Şirket dava ve icra safhasında olan rücu alacaklarının tam tutarı kadar şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şirket rücu gelirlerini diğer teknik gelirler hesabında muhasebeleştirmektedir. Faiz geliri Faiz geliri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. Temettü geliri Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır. 2.22 Finansal kiralamalar Şirket'in finansal kiralaması bulunmamaktadır. (27) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Operasyonel kiralama - kiracı Kiraya veren tarafın kiralanan varlığın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuğu kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira süresi boyunca doğrusal olarak gider kaydedilmektedir. 2.23 Kar payı dağıtımı Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hisse adedinin ağrılıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin sunulan en erken dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir. Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle herhangi bir kar dağıtımında bulunmamıştır. 2.24 İlişkili taraflar Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır: (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: (i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere); (ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya (iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması; Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (c)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir. İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki nihai ortak Mapfre Internacional S.A. ve ilişkili şirketleri ile üst düzey yöneticiler diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. 2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. (28) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin ve teknik giderlerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları Not 2.20’de açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına yansıtmakta olup diğer hesaplara ilişkin tahminlere de ilgili dipnotlarda yer verilmiştir. Gelecek finansal raporlama dönemlerinde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek hesap kalemleriyle ilişkili diğer tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Şüpheli alacaklar karşılığı: Şirket idari takipteki alacağına ilişkin geri ödeme yapamayacağını veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceğini düşünerek 30 Eylül 2010 tarihli döneme ait finansal tablolarda 540,804 TL (31 Aralık 2009 - 540,804 TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Ayrıca rücu alacaklarına ilişkin 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 1,313,023 TL (31 Aralık 648,518 TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Ertelenmiş vergi varlığı : Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle kullanılmamış vergi zararları üzerinden 518,959 TL ve geçici farklar üzerinden 129,465 TL tutarında toplam 648,424 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır. Şirket, gelecek dönemlerde elde edeceği mali karları ile bağlantılı olarak söz konusu vergi varlığını kullanabileceğini düşünmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık değer düşük karşılığı : Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal varlıklarında meydana gelen değer düşüklüğünün “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” olduğuna karar vermek için belirli kriterler belirlemiştir. “Uzun süreli” kavramı Şirket tarafından 18 ay boyunca değer kaybına uğrayan finansal varlıkları temsil ederken, “önemli ölçüde” ise maliyetinden %40 değer kaybetmiş finansal varlıklardır. Her iki kritere uyan finansal varlıklar için Şirket değer düşük karşılığı ayırmaya karar vermiştir.Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle değer düşük karşılığına uğrayan finansal varlığı bulunmamaktadır. 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi Sigorta riski Şirket’in sigorta poliçeleri ile ilgili ana riski gerçekleşen hasar ve iştira ödemelerinin beklentilerin üzerinde olmasıdır. Dolayısıyla Şirket’in sigorta riskini yönetmedeki ana hedefi bu yükümlülüklerini karşılayacak yeterli sigortacılık karşılıklarının bulunduğundan emin olmaktır. (29) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) Şirket hayat ve hayat dışı branşlarda faaliyet göstermekte olup aşağıdaki branşlarda poliçe tanzim etmektedir. Hayat Sağlık Seyahat Sağlık Ferdi Kaza Şirket’in üstlendiği sigorta riskleri şirket kapasitesini aşan durumlarda reasürans yolu ile yönetilir. Yine kriterlere paralel olarak belirlenmiş konservasyonda tutulabilecek azami risk tutarını aşan kısımlar için reasürans yöntemine başvurulur. Ferdi Kaza ve Hayat branşında sigortalı başına maksimum konservasyonlar belirlenerek aşan kısımlar için reasürans anlaşmaları yapılır. Söz konusu anlaşmaların kapsamının üzerinde sigorta talepleri ile karşılaşıldığında öncelikle kapasiteyi aşan teminat tutarının ihtiyari reasürans yolu ile reasürans teminatı altına alınması sağlanır ve bilahare sigorta teminatı verilir. Sağlık sigortalarında ise Şirket’in reasürans politikası üstlenilen riskin belli bir oranının reasüre edilmesi şeklindedir. Zira bu branşta riskin dağınık olması sebebiyle toplam riskin paylaşılması şeklindeki yöntem tercih edilmektedir. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarileri itibariyle Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlarda verilen sigorta teminatları aşağıdaki gibidir. Has talık Sey ahat s ağlık Ferdi kaz a Hayat d ış ı t o p lam Hay at T o p lam 30.Eyl.10 31.A r a.09 304.372.717.775 745.532.394.013 471.208.488 287.416.682.154 941.668.972.856 593.424.454 1.050.376.320.276 1.229.679.079.464 4.774.075.768 4.072.763.896 1.055.150.396.044 1.233.751.843.360 Finansal risk yönetimi Şirket’in kullandığı belli başlı finansal araçlar, nakit, vadeli banka mevduatları, hisse senetleri ve devlet tahvilleridir. Şirket kullandığı finansal araçlar ve sigorta sözleşmesi yükümlülükleri dolayısıyla çeşitli finansal risklerle karşı karşıya kalmaktadır. Kullanılan araçlardan kaynaklanan riskler piyasa riski, likidite riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. (a) Piyasa riski i. Faiz riski Faiz riski piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan kaynaklanan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki ya da gelecek nakit akışlarındaki değişiklikleri ifade eder. Faiz riski, Şirket tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metodları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir. (30) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki alım satım amaçlı finansal varlıklar hesabında yer alan devlet tahvillerinin faiz oranlarındaki 5 puan artış/(azalışının) Şirket'in varlıkları üzerindeki etkisi gösterilmektedir: F a iz o ra n ı a rtışı/(a z a lışı) 5% -5% ii) 30.9.2010 30.9.2009 3.078 -3.078 166.793 -166.793 Kur riski Kur riski Şirket'in ABD Doları ve Euro yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından ve bunların TL’ye çevrilmesi sırasında yabancı para kuru değişikliklerinden doğan kur riskinden kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: 3 0. E yl . 10 N a k it v e n a k it b e n ze ri v a rlık la r F in a n s a l v a rlık la r AB D TL D oları kar şı l ı ğ ı TL To p l a m YTL k ar ş ı l ığ ı kar şı l ı ğ ı 61 . 222 9 2. 77 0 9 2. 2 91 1 77. 8 26 2 70 .5 96 3 . 573 . 373 5. 44 9. 03 7 71 8. 6 97 1. 3 93. 5 54 6. 8 42 .5 91 - S ig o rt a lıc ılık F a a liy e t le ri Eu r o - - - 14 5. 59 3 3 . 35 2 5. 07 9 To p l a m y a b a n c ı p a r a c i n s i n d e n v a r l ı k l a r 3. 7 33 .4 25 5 . 692 . 48 0 1 . 02 6. 02 3 1. 98 8. 33 4 7. 68 0. 8 13 H a y a t m a t e m a t ik v e k a rp a y ı k a rş ılık la rı 3 . 092 . 414 4. 71 5. 62 2 78 5. 4 34 1. 5 22. 9 56 6. 2 38 .5 78 V e rile n d e p o zit o v e t e m in a t la r 21 5. 0 35 - 95 . 477 S ig o rt a lıla ra k re d ile r 4 16. 9 53 5 62 .5 47 - 5 .0 79 K a za n ılm a m ış p rim le r k a rş ılığ ı - - D iğ e r ç e ş it li b o rç la r - - - 1. 4 97 8 .1 75 S ig o rt a c ılık f a a liy e t le rin d e n b o rç la r A lın a n d e p o zit o v e t e m in a t la r To p l a m y a b a n c ı p a r a c i n s i n d e n y ük üm l ül ük l e r N et p o z i sy o n 4 . 37 9 6. 67 8 7 72 - 66 . 346 10 0. 53 4 1. 9 00 3. 6 60 1 04 .1 95 3. 1 63 .1 39 4 . 822 . 83 4 78 8. 10 6 1. 52 8. 11 4 6. 35 0. 9 47 5 70 .2 86 869 . 64 6 23 7. 91 8 46 0. 22 0 1. 32 9. 8 66 3 1 . Ar a . 0 9 N a k it v e n a k it b e n ze ri v a rlık la r F in a n s a l v a rlık la r AB D TL D oları kar şı l ı ğ ı Eu r o TL To p l a m YTL k ar ş ı l ığ ı kar şı l ı ğ ı 88. 2 61 1 32 . 894 12 . 078 2 6. 09 3 15 8. 98 7 4. 6 14. 4 83 6 .9 92 . 326 7 . 620 . 060 16 . 566 . 00 9 2 3. 55 8. 33 6 S ig o rt a lıc ılık F a a liy e t le ri 25. 5 26 38 . 680 89 . 304 194 . 14 6 23 2. 82 6 S ig o rt a lıla ra k re d ile r 96. 2 38 1 45 . 830 10 . 077 . 831 21 . 909 . 20 5 2 2. 05 5. 03 5 3. 5 00 5 .2 70 0 5. 27 0 To p la m y a b a n c ı p a ra c in s in d e n v a rlık la r 4. 8 28. 0 08 7 .3 15 . 000 17 . 799 . 273 38 . 695 . 45 3 4 6. 01 0. 45 3 H a y a t m a t e m a t ik v e k a rp a y ı k a rş ılık la rı 3. 4 79. 3 53 5 .2 72 . 264 17 . 024 . 943 37 . 012 . 22 6 4 2. 28 4. 49 0 V e rile n d e p o zit o v e t e m in a t la r K a za n ılm a m ış p rim le r k a rş ılığ ı 0 - D iğ e r ç e ş it li b o rç la r 0 - S ig o rt a c ılık f a a liy e t le rin d e n b o rç la r A lın a n d e p o zit o v e t e m in a t la r To p l a m y a b a n c ı p a r a N et p o z i sy o n c i n s i n d e n y ük üm l ül ük l e r 2 55 387 429 0 0 9 33 1. 32 0 69. 1 77 1 04 . 159 1 . 35 3 2. 92 3 10 7. 08 2 3. 5 48. 7 85 5 .3 76 . 810 17 . 026 . 725 37 . 016 . 08 2 4 2. 39 2. 89 2 1. 2 79. 2 23 1 .9 38 . 190 772 . 548 1 . 67 9. 37 2 3. 61 7. 56 1 (31) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, ABD Doları ve Euro’nun TL karşısında %10’luk değer artışının/(azalışının), vergi öncesi kar seviyesinde etkisi gösterilmektedir: 3 0 .Ey l .1 0 P a ra b i r i m i A B D D o la rı E u ro 3 0 .Ey l .0 9 P a ra b i r i m i A B D D o la rı E u ro iii) Kur de ğe r a r tı şı / (a z a l ı şı ) V e r g i ö n c e si k a r ü z e ri n d e k i e tk i si 10% -1 0 % 10% -1 0 % 86.965 -8 6 . 9 6 5 46.022 -4 6 . 0 2 2 Kur de ğe r a r tı şı / (a z a l ı şı ) V e r g i ö n c e si k a r ü z e ri n d e k i e tk i si 10% -1 0 % 10% -1 0 % 1.045 -1 . 0 4 5 6.714 -6 . 7 1 4 Fiyat riski Şirket piyasa fiyatıyla değerlenen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklara sahip olduğundan fiyat riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki satılmaya hazır finansal varlıkları oluşturan hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında %5 değer artış/(azalışının) Şirket'in üzerindeki etkisi gösterilmektedir : P iya sa fiya t a rtışı/(a z a lışı) V a rlıkla r ü z e rin d e ki e tki 5% -5% 105.009 -105.009 P iya sa fiya t a rtışı/(a z a lışı) V a rlıkla r ü z e rin d e ki e tki 5% -5% 97.944 -97.944 30.Eyl.10 31.Ara .09 (32) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) (b) Kredi riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yetine getirmemesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket kredi riskini gerekli gördüğü durumlarda teminat alarak yönetmektedir. Reasürans plasmanlarının çok büyük bölümü ise Şirket’in %99.5 oranında ortağı olan Mapfre Genel Sigorta tarafından karşılanmaktadır. Ödenmemiş primler olması durumunda sigortalının poliçesi iptal edildiğinden Şirket vadesi geçmiş alacaklar için kredi riskine maruz kalmamaktadır. Şirket’in diğer finansal araçları içinde yer alan finansal varlıkları ağırlıklı olarak kredi riski düşük olan bankalardaki vadeli mevduat, devlet tahvillerinden oluşmaktadır. (c) Likidite riski Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket likidite riskini bağlı olduğu grubun likidite risk politikalarına uyumu çerçevesinde dönemsel olarak ölçmekte ve değerlendirmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine göre, indirgenmemiş ticari borçların ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir: 30.Eyl.10 Reas ürörlere borç lar A c entele borç lar A nlaş m alı k urum lara borç lar S igortalılara borç lar S atıc ılara borç lar İliş k ili taraflara borç lar Diğer ç eş itli borç lar T o p la m 31.Ara .09 R eas ürörlere borç lar A c entele borç lar A nlaş m alı k urum lara borç lar S igortalılara borç lar S atıc ılara borç lar İliş k ili taraflara borç lar D iğer ç eş itli borç lar T o p la m 1 yıld a n a z 1 yıl -5 yıl 5 yıld a n u z u n 223.695 1.029.722 12.674.087 158.699 159.902 21.634 14.267.738 To p la m - - - - 223.695 1.029.722 12.674.087 158.699 159.902 21.634 14.267.738 1 yıld a n a z 1 yıl -5 yıl 5 yıld a n u z u n T o p la m 538.083 2.494.956 11.678.137 213.790 406.173 118.721 712 15.450.572 (33) - - - - 538.083 2.494.956 11.678.137 213.790 406.173 118.721 712 15.450.572 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) Sermaye yönetimi Sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemeler Hazine Müsteşarlığı'nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği” çerçevesinde 6 aylık dönemler itibariyle hesaplanmaktadır. Şirket’in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket’in operasyonlarını sürdürebilmek için güçlü bir sermaye yapısını oluşturabilmek ve devam ettirebilmek ile Şirket ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Şirket'in mevcut yükümlülükleri ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek zararlarına karşı yeterli miktarda özsermayesi bulunmamaktadır. Şirket yönetim kurulu 4 Mart 2010 tarihli 2010/05 sayılı yönetim kurulunda sermayenin 7,000,000 TL artırılması kararı almıştır. Şirket 31.03.2010 tarihli olağan genel kurul toplantısında 7,000,000 TL sermaye artışını kabul etmiş ve 7 Nisan 2010 tarih 7538 sayılı Türkiye Ticaret sicili gazetesinde sermaye artışı tescil ve ilan edilmiştir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in mevcut yükümlülük ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek zararlarına karşı yeterli miktarda özsermayesi bulunmamaktadır. Şirket, bu amaçla mevcut durumu 2010 Aralık ayı içerisinde yapılacak Yönetim Kurulu toplantısında gündeme getirerek gerekli sermaye ihtiyacının yıl sonuna kadar tamamlanması yönünde bilgilendirme yapacaktır. Gerekli as gar i s ermay e y edekleri Ser may e y edekleri Se r m aye faz las ı 5. - 30.Haz .10 31.A r a.09 40.868.866 37.024.970 38.468.598 33.626.916 3.843.896 - 4.841.682 Bölüm bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır, 6. Maddi ve maddi olmayan varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 404,870 TL (1 Temmuz 2010 - 30 Eylül 2010 – 132,753TL); (1 Ocak 2009 - 30 Eylül 2009 – 373,968 TL; 1 Temmuz 2009 - 30 Haziran 2009 122,019TL) 6.1.1 6.1.2 6.2 Amortisman giderleri 209,305 TL (1 Temmuz 2010 - 30 Eylül 2010 – 69,280 TL); (1 Ocak 2009 - 30 Eylül 2009 – 206,016 TL; 1 Temmuz 30 Eylül 2009 – 67,276TL). İtfa ve tükenme payları 195,564 TL (1 Temmuz 2010 - 30 Eylül 2010 – 63,473TL); (01 Ocak 2009 - 30 Eylül 2009 – 167,952 TL; 1 Temmuz 30 Eylül 2009 – 35,861 TL). Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): 2.5 no’lu dipnotta amortisman yöntemleri açıklanmış olup 2009 yılı ile aynı amortisman yöntemi kullanılmıştır. (34) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6.3 Cari dönemde maddi duran varlık hareketleri: 6.3.1 6.3.2 6.3.3 6.3.4 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi varlıkların maliyeti: 137,281 TL (30 Eylül 2009 – 382,433 TL) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi varlık maliyeti: Yoktur . (30 Eylül 2009 – 79,438 TL) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur. Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur. Bilanço tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1.Oca.10 Gir iş le r M aliye t: Demirbaş v e tes is atlar Motorlu taş ıtlar Diğer maddi varlıklar 1.164.247 90.394 516.601 137.281 3.031 T o p lam m aliye t 1.771.242 140.312 Ç ık ış lar T r an s fe r le r (*) 30.Eyl.10 - 289 - - 1.301.239 90.394 519.632 - 289 1.911.265 Bir ik m iş am o r tis m an : Demirbaş v e tes is atlar Motorlu taş ıtlar Diğer maddi varlıklar - 652.286 69.646 298.214 - 122.923 11.943 74.440 662 - T o p lam b ir ik m iş am o r tis m an - 1.020.146 - 209.305 662 - 751.096 - 68.993 373 - Ne t d e fte r d e ğ e r i - 774.547 81.589 372.654 - 1.228.789 682.476 682.476 1.Oca.09 Gir iş le r M aliye t: Demirbaş v e tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi v arlıklar 1.081.627 231.096 439.259 184.187 T o p lam m aliye t 1.751.982 Ç ık ış lar T r an s fe r le r (*) 102.800 - 115.007 140.702 27.582 1.150.806 90.394 514.477 286.987 - 283.291 1.755.677 Bir ik m iş am o r tis m an : Demirbaş v e tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi v arlıklar - 601.252 139.625 238.028 - 433.328 89.796 217.052 422.176 164.295 181.704 T o p lam b irik m iş am o r tis m an - 978.904 - 740.176 768.175 - 773.078 - 453.189 484.884 - Ne t d e fte r d e ğ e r i 30.Eyl.09 - 612.403 65.125 273.376 950.905 804.772 Şirket, 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dönemde 473,955 TL (30 Eylül 2009 – 134,190 TL) tutarında operasyonel kiralama giderini gelir tablosuna yansıtmıştır. 7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yoktur. (35) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 8. Maddi olmayan duran varlıklar Bilanço tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: M aliye t: Haklar Bir ik m iş am o r tis m an : Haklar - Ne t d e fte r d e ğ e r i M aliye t: Haklar Bir ik m iş am o r tis m an : Haklar Ne t d e ft e r d e ğ e r i 9. - 1.Oca.10 Gir iş le r Ç ık ış lar 30.Eyl.10 1.661.800 120.942 - 1.782.742 1.199.300 - 195.564 - 462.500 - 74.622 - 1.Oca.09 Gir iş le r 1.356.388 152.737 - 1.394.864 387.878 Ç ık ış lar 30.Eyl.09 1.509.125 1.143.727 975.773 - 167.973 19 380.615 - 15.236 19 - 365.398 İştiraklerdeki yatırımlar Cari olmayan finansal varlıklar TIPNET'e olan %99,12 oranındaki bağlı ortaklığı içermektedir. Sözkonusu bağlı ortaklık maliyet bedelinden taşınıp, ilgili bilgiler 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10. Reasürans varlıkları Şirket’in reasürans sözleşmeleri ile ilgili bilgilerine 2.14 no’lu dipnotta yer verilmiştir. Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 2009 ile 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans işlemleriyle ilgili bilanço ve gelir tablosunda yer alan tutarları aşağıdaki gibidir: K az anılm am ış prim ler k arş ılığı reas ürör pay ı (Not 17) M uallak taz m inat k arş ılığı reas ürör pay ı (Not 17) Reas ürör ş irk etleri c ari hes abı Rüc u ve s ovtaj alac ak ları reas ürör pay ı T o p l a m re a sü ra n s va rlıkla rı 1 O ca k 30.Eyl.10 1 O ca k 31.A ra .09 15. 626.517 1. 489.001 - 3. 745.297 25.736 15. 155.307 1.342.320 36.630 301 13. 344.485 (36) - 16. 533.956 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 10. Reasürans varlıkları (devamı) 1 O ca k 30.Eyl.10 Reasürörlere devredilen prim ler Reasürörlerden alınan k om isyonlar Ödenen tazm inatlarda reasürör payı M uallak hasar ve tazm inat karşılığında reasürör payı K az anılm am ış prim ler k arş ılığında reasürör payı Rüc u gelirleri reasürör pay ı - 29.689.223 861.711 27.067.767 294.252 471.211 25.736 - Topla m re a süra ns ge liri - 1.557.051 - 11. - 1.Te m 30.Eyl.10 1 Oca k 30.Eyl.09 5.658.199 491.671 8.736.733 102.784 4.327.519 24.951 - 24.642.930 1.313.564 23.711.313 1.137.414 19.614 58.724 835.148 1.441.024 1.Te m 30.Eyl.09 - - 5.295.684 456.708 7.641.948 1.430.362 3.209.126 42.345 981.864 Finansal varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 30.Eyl.10 Bloke Ş irket portföyü 22.968.40 4 2 3.925.370 46.8 93.774 23.715.4 86 7.37 0.430 31.085.91 6 0 0 0 0 2.100.183 2.100.183 0 0 2.1 00.183 2.1 00.183 0 0 0 0 9.831.1 88 9.831.1 88 1.95 8.876 1.95 8.876 1.958.87 6 1.958.87 6 9.831.18 8 9.831.18 8 V adeli M evduat 22.968.40 4 2 1.825.187 44.7 93.591 13.884.2 98 5.41 1.555 19.295.85 2 Risk i Hayat S igortası Sahiplerine A it Finansal Yatırım lar 18.087.39 0 3.864.231 2 1.951.621 36.16 3.115 3 .722.481 39.885.59 6 5.662.20 9 5.662.20 9 0 5.6 62.209 5.6 62.209 6.950.6 60 6.950.6 60 0 6.950.66 0 6.950.66 0 V adeli M evduat 12.425 .181 3.8 64.23 1 1 6.289.412 29.21 2.456 3 .722.481 32.934.93 7 Toplam 41.055.79 4 2 7.789.601 68.8 45.395 59.878.6 01 11.0 92.911 70.971.51 2 Satılm aya hazır finansal varlıklar H is s e Se netleri A lım satım a m açlı finans al va rlıklar D evlet Ta hvili A lım satım a m açlı finans al va rlıklar D evlet Tahvili Bloke olm ayan Topla m 31.Ara.09 Finans al varlıklar Bloke Bloke olm ayan Topla m Şirket portföyü: Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 .O c a Dö n e m iç i a lış la r Dö n e m iç i s a tış la r , n e t Ra y iç d e ğ e r d e ki d e ğ iş iklikle r - Ö z s e r ma y e d e ka y ıtla r a a lın a n la r K a r z a r a r h e s a p la r ın d a ka y ıtla r a a lın a n 3 0 .Ey l - 3 0 .9 .2 0 1 0 3 0 .9 .2 0 0 9 1 .9 5 8 .8 7 6 2 2 0 .6 1 1 - 1 .9 8 3 .6 6 2 3 2 2 .7 0 4 7 9 .3 0 4 - 2 .1 0 0 .1 8 3 3 7 3 .7 9 9 1 .9 3 2 .5 6 7 (37) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 11. Finansal varlıklar (devamı) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvillerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1.Oc a Dönem iç i alış lar Dönem İç i s atış lar Ray iç değerdeki değiş iklikler - G elir tablos unda kay ıtlara alınanlar - 30.Eyl 30.9.2010 30.9.2009 9.831.188 11.792.228 10.100.000 - 3.341.351 268.812 1.250.832 - 9.701.709 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar: Riski hayat sigortası sahiplerine ait olan ve alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvilleri ve vadeli mevduattan oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketler aşağıdaki gibidir: De vle t tah ville r i 1.O c a Dönem iç i alış lar Dönem İç i s atış lar Ray iç değerdeki değiş iklikler - Gelir tablos unda kay ıtlara alınanlar - 30.Eyl V ad e li m e vd u at 1.O c a Net Değiş im 30.Eyl - 2010 2009 6.950.660 1.496.000 12.416.083 4.605.522 3.851.907 207.549 879.469 5.662.209 14.049.167 2010 2009 32.934.937 16.645.525 16.289.412 - 58.900.588 3.856.382 55.044.206 Riski hayat sigortası sahiplerine ait olan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 16,289,412 tutarında vadeli mevduatın yıllık brüt ortalama faiz oranları TL %9,14 USD % 3,36 ve EUR %2,95 olup, vade süreleri 35 - 40 gün arasındadır. (38) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 11. Finansal varlıklar (devamı) Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: V ad e s iz His s e s e ne d i De v le t Ta hv ili Eu ro b on d Öz e l Sektö r Bo no s u Te rs Rep o V ad eli Me v d u at 2.10 0 .1 8 3 T o p la m 2.10 0 .1 8 3 0 - 3 ay 3 - 6 ay 6 A y - 1 yıl 1 - 3 Y ıl 3 Yıld an u z u n 2.1 00 .18 3 5.6 62 .20 9 0 0 0 6 1.0 83 .0 0 3 5.6 62 .20 9 6 1.0 75 .46 4 7 .53 9 6 1.0 75 .46 4 7 .53 9 0 30 .Ey l.10 T o p la m 5.6 62 .20 9 0 6 8.8 45 .3 9 5 31 Aralık 2009 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay Hisse senedi Devlet tahvili Vadeli mevduat 1,958,876 - 41,594,998 - 10,635,790 15,187,022 - 1,594,826 - 1,958,876 16,781,848 52,230,788 Toplam 1,958,876 41,594,998 - 10,635,790 15,187,022 1,594,826 70,971,512 Finansal varlıkların yabancı para analizi 4 (a) ii no’lu dipnotta belirtilmiştir, 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa gerçeğe uygunlarına göre, borsa gerçeğe uygunları üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 3 0. Ey l. 10 M a li ye t d e ğ e r i S at ılm ay a ha z ır fin an s a l va rlık lar His s e S e ne di A lım s at ım a m aç lı fin an s a l va rlık lar De vle t Ta hvili E u ro bo nd Ö z el S e k t ör B o no s u V ad ey e K ad ar E lde Tut ula c a k fina ns al va rlık lar Topla m 3 1. Ar a .0 9 K a y ıtlı De ğ e r (B o rsa ra y ic i) M a l iy e t d e ğ e ri K a yı tl ı D e ğ e r (B o rsa r a yi ci ) 2. 52 6. 97 7 2 .1 00 .1 83 2 .3 06 .3 66 1. 95 8. 87 6 4. 60 5. 52 2 0 0 6 0. 73 1. 50 2 5 .6 62 .2 09 0 0 61 .0 83 .0 03 14 .5 61 .5 66 0 0 50 .6 98 .9 78 1 6. 78 1. 84 8 0 0 5 2. 23 0. 78 9 6 7. 86 4. 00 2 68 .8 45 .3 95 67 .5 66 .9 10 7 0. 97 1. 51 2 Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait kayıtlı değeri 16,289,412 TL (31 Aralık 2009 – 32,934,936 TL) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır. Söz konusu vadeli mevduatların kısa vadeli olmaları nedeni ile kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Cari olmayan finansal duran varlıklar – Bağlı ortaklıklar Maliyet bedeliyle izlenen bağlı ortaklığın borsa rayici bulunmamaktadır. (39) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 11. Finansal varlıklar (devamı) 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal duran varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışı yoktur. 11.7 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30.Eyl.10 Menkul değerler c üz danı Hay at dış ı dallar (nominal değerler ) Türk Liras ı Y abanc ı para 11.173.046 1.941.334 13.114.379 12. Borçlar ve alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 3 0 .Eyl.1 0 3 1 .Ar a .0 9 3 0 .7 8 0 .4 8 0 5 9 7 .9 2 1 3 .9 6 8 .9 9 3 5 0 0 .5 7 9 4 4 .2 3 1 .2 8 1 6 5 8 .5 0 2 5 7 4 .7 1 4 1 .5 9 4 .8 2 0 3 5 .8 4 7 .9 7 2 4 7 .0 5 9 .3 1 7 9 1 2 .8 0 6 2 2 .3 0 1 .2 6 3 3 6 .7 6 0 .7 7 9 6 9 .3 6 0 .5 8 0 1 2 .7 0 7 8 9 .4 2 2 3 6 .7 7 3 .4 8 6 6 9 .4 5 0 .0 0 2 Ca ri olm a ya n a la c a k la r R ü cu ve s o vta j a la ca kla rı R ü cu ve s o vta j a la ca kla r ka rş ılığ ı Ş ü p h e li d iğ e r a la ca kla r Ş ü p h e li d iğ e r a la ca kla r ka rş ılığ ı 1 .3 7 5 .1 0 3 -1 .3 7 5 .1 0 3 5 4 0 .8 0 4 -5 4 0 .8 0 4 6 4 8 .5 1 8 -6 4 8 .5 1 8 5 4 0 .8 0 4 -5 4 0 .8 0 4 Topla m 3 6 .7 7 3 .4 8 6 6 9 .4 5 0 .0 0 2 Ca ri a la c a k la r S igorta c ılık fa a liye tle r inde n a la c a k la r S ig o rta lıla rd a n a la ca kla r Ace n te le rd e n a la ca kla r S ig o rta ve re a s ü ra n s ş irke tle rin d e n a la ca kla r D iğ e r a la ca kla r S ig o rta lıla ra kre d ile r (ikra zla r) D iğ e r çe ş itli a la ca kla r (40) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 12. Borçlar ve alacaklar (devamı) Şüpheli diğer alacaklardan kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Rücu ve sovtaj alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 .O ca E k a yrıla n ka rş ılık S e rb e s t b ıra kıla n k a rş ılık Ta h s ila t - 3 0 .Eyl 1 Oc a k 3 0 .Eyl.1 0 1 Ocak 3 0 .Eyl.0 9 6 4 8 .5 1 8 6 7 5 .5 9 9 4 7 5 .9 0 9 1 7 6 .4 7 4 3 6 1 .5 4 5 - 9 6 2 .5 7 2 3 7 .3 0 8 6 1 5 .0 7 5 Gelecek aylara ait giderlerin detayı 47 no’lu dipnotta verilmektedir. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadesi gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların ileriye dönük yaşlandırması aşağıdaki gibidir: V ades i geç m iş alac ak lar V ade 0-90 gün V ade 90-180 V ade 180-270 V ade 270-360 V ade 360+ gün 31.A r a.09 7.483.413 22.960.276 25.814.149 7.645.730 10.631.505 1.761.791 3.029.483 33.695 100.767 2.150 T o p lam V ades ini V ades ini V ades ini V ades ini V ades ini 30.Eyl.10 3.444.331 0-90 gün aras ı geç m iş 90-180 gün aras ı geç m iş 180-270 gün aras ı geç m iş 270-360 gün aras ı geç m iş 360’den faz la geç m iş 35.847.972 47.059.317 30.Eyl.10 31.A r a.09 3.212.713 87.304 7.115.788 269.132 19.020 17.503 61.970 3.444.331 7.483.413 121.754 11.640 10.920 T o p lam (41) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 12. Borçlar ve alacaklar (devamı) Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: R üc u ve s ovtaj alac ak ları(brüt) R üc u ve s ovtaj alac ak ları (reas ürör pay ı) R ücu ve sovta j a la ca kla rı, ne t 30.Eyl.10 31.Ara .09 1.375.103 -412.531 648.518 -194.555 962.572 453.963 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: 30 Eyl 2010 Bo r çlar T icar i T icar i olm ayan A lacak lar Ticar i o lm ayan Ticar i 1) Ortaklar Mapfre Genel Sigorta A .Ş 2) Bağlı ortaklıklar Tıpnet Sağlık Hizmetleri ve Y önetim Danışmanlığı A .Ş. (*) 3) Diğer ilişkili taraf lar Mapfre A ssis tancia S.A . Mapfre Re. 4) Y önetim kurulu Top lam 4.145.712 52.723 0 15.000 A lacak lar Ticar i Ticar i o lm ayan 724.581 0 183.055 3.639 174.851 107.933 24.123 7.399 4.145.712 79.278 31 A r a 2009 Bor çlar T icar i Ticar i olm ayan 120.474 11.393 7.399 6.470 0 731.051 79.278 317.756 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 30. Eyl.10 31.Ara .09 A lınan ipotek s enetleri A lınan tem inat m ek tupları Nak it Diğer garanti ve k efaletler 1.177.500 41.201 150.554 430.259 1.092.500 38.399 146.482 666.339 T o p la m 1.799.514 1.943.720 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yabancı para cinsinden alacak ve borçlar 4 (a) ii no’lu dipnotta belirtilmiştir. 13. Türev finansal araçlar Yoktur. 14. Nakit ve nakit benzerleri 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren yıla ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri Not 2.12'de gösterilmiştir. Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokeli 22,957,919 TL tutarında vadeli mevduatı vardır (31 Aralık 2009 – 13,884,188 TL) (42) 0 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 14. Nakit ve nakit benzerleri (devamı) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, bloke kredi kartlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: V ad e ye k alan g ü n 30.Eyl.10 31.A r a.09 0-90 g ün 91-18 0 gün 181-2 70 gün 271-3 60 gün 360+g ün T o p lam 6.222.829 490.137 294.950 61.741 0 7.069.658 5.82 2.372 44 8.244 25 1.499 5 2.117 0 6.57 4.232 Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 44,793,591 TL (31 Aralık 2009 – 18,200,599 TL) tutarında vadeli mevduatının yıllık brüt faiz oranları %6.25 - %9,25 (31 Aralık 2009 - %6,50 -%17) olup, vade süreleri 1 - 90 (31 Aralık 2009- 4 - 365) gün arasındadır . Vadesiz mevduatların dövizlere göre ayrımı 4 (a) ii no’lu dipnotta belirtilmiştir. 15. Sermaye 15.1 Ortaklara yapılan dağıtımlar, kuruluşun ortaklarla, ortakların kendi iradeleri dahilinde yaptıkları işlemlerin tutarları :Yoktur. 15.2 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30. Eyl.10 30.Eyl.09 1.O c a K ar dağıtım ı es nas ında ay rılan y edek ler 3.474.000 3.174.000 300.796 30.Eyl 3.474.000 3.474.796 Finansal varlıkların değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında takip edilmektedir. (43) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. Sermaye (devamı) Finansal varlıklar değerleme tutarının 30 Eylül 2010 ve 2009 hesap dönemleri sonundaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30. Eyl.10 30.Eyl.09 1.O c a M ak ul değer az alış ı/artış ı S atılan vey a itfa olan finans al varlık lar nedeniy le ç ık ış lar - 265.175 63.443 - 688.135 401.913 30.Eyl - 328.618 - 286.222 15.3 Sermaye hareketleri Şirket ödenmiş sermayesinin cari dönem hareketleri aşağıdaki gibidir: 1.O c a - N om inal s erm ay e S erm ay e art ış ı 30. Eyl.10 31.A ra .09 25.000.000 7.000.000 25.000.000 S erm ay e taahhüdü ödem es i (*) - Ö d e n m iş se rm a ye 32.000.000 25.000.000 Şirket’in sermayesi ile ilgili detay bilgiler Not 2.13’de açıklanmıştır. 16. Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları 17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hay at dallar ı iç in tes is edilmes i gereken teminat tutar ı Hay at dallar ı iç in tes is edilen teminat tutarı (*) Hay at dış ı dallar için tes is edilmes i gereken teminat tutar ı Hay at dış ı dallar için tes is edilen teminat tutar ı (*) (*) (**) 30.Haz .10 31.A r a.09 26.002.465 28.074.358 12.410.894 13.096.751 40.868.044 44.457.493 11.545.456 13.554.874 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin” 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketlerinin Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. Hayat dışı sigorta branşları için minimum garanti fonu sermaye yeterliliği hesaplama döneminde teminat olarak tesis edilir. Hazine Müsteşarlığının 12 Eylül 2008 tarih ve 2008/39 sayılı sektör duyurusu gereği Hayat Dalı Teminat hesabı yılın ilk ve ikinci altı aylık dönemleri halinde (Haziran ve Aralık) aktüer imzalı olarak hesaplanır ve Müsteşarlığa gönderilir. (44) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) 17.2 Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık dahil) : M at e m atik Kar ş ılık Adet TL 1.Oc a Giriş Çıkış 94.726 45.533 31.545 Dö n e m s o n u - 30 Eylü l 2010 108.714 59.769.430 4.594.150 40.737.808 23.625.772 M at e m atik Kar ş ılık Adet TL 1.Oc a 83.185 153.565.554 Giriş 8.173 9.327.481 Çıkış 12.146 13.952.004 Dö n e m s o n u - 30 Eylü l 2009 79.212 148.941.031 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur. 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları: Yoktur. 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur. 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu varlıklar Not 2.20-d'de açıklandığı üzere gerçeğe uygun değer veya iskonto edilmiş maliyet yöntemi ile değerlenmektedir ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.10 Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. (45) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) 17.11 Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları, ferdi ve grup olarak dağılımları: Dö n e m için de g ir e n s ig o r talı ad e d i Ferdi Grup Brü t Prim 293 58.387 30 Eylü l 2010 492.807 5.281.800 58.680 Dö n e m için de g ir e n s ig o r talı ad e d i 5.774.607 Br ü t Pr im Ne t Pr im 461.906 2.886.459 3.348.364 Ne t Pr im Ferdi Grup 448 51.593 604.609 5.075.679 505.378 3.292.997 30 Eylü l 2009 52.041 5.680.288 3.798.375 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları, matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Dö n e m için d e ayr ılan M ate m atik k ar ş ılığ ı s ig o r talı ad e d i Ferdi Grup 575 38.412 40.627.953 109.855 30 Eylü l 2010 38.987 40.737.808 Dö n e m için d e ayr ılan M ate m atik k ar ş ılığ ı s ig o r talı ad e d i Ferdi Grup 1.595 10.551 5.100.069 8.851.935 30 Eylü l 2009 12.146 13.952.004 (46) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 3 0 .Eyl.10 1 1,2 0 % 2,1 5 % 2,8 8 % YTL EUR U SD 3 0 .Eyl.0 9 1 2,5 5 % 2,8 4 % 2,8 7 % 17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarlar: 3 0.Eyl.10 31.A r a.09 Kaz a nılmamış p rimler ka rş ılığı Mua lla k ha s ar v e taz minat karş ılığı Hay a t ma tematik karş ılığ ı Hay a t karpay ı karş ılığı Deng eleme karş ılığ ı (*) 58.124.853 4.526.946 16.910.692 6.715.080 47.310 55.540.786 7.123.677 45.080.668 14.688.763 52.512 T o p la m 86.324.881 Br ü t s ig o r ta cılık te k n ik k ar ş ılık lar ı 1 22.486.406 30.Eyl.10 31.A r a.09 Kaz anılmamış pr imler karş ılığı (Not 10) Muallak has ar v e taz minat karş ılığı (Not 10) Hay at matematik karş ılığı Hay at kar pay ı karş ılığı 15.626.517 1.073.803 389.462 - 15.155.307 1.342.320 286.104 T o plam 17.089.783 16.783.731 Kaz anılmamış pr im karş ılığı Muallak has ar v e taz minat karş ılığı Hay at matematik karş ılığı Hay at kar pay ı karş ılığı Dengeleme karş ılığı (*) 42.498.335 3.453.142 16.521.230 6.715.080 47.310 40.385.479 5.781.357 44.794.564 14.688.763 52.512 T o plam 69.235.098 105.702.675 Sigo r tacılık te k nik k ar ş ılık lar ın da r e as ür ö r paylar ı Ne t s igo r tacılık te k nik k ar ş ılık lar ı (*) Matematik karşılıkların hareketi 17.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır. (47) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Muallak hasar karşılığının 2010 yılı hesap dönemindeki hareket tablosu Br u t Ödenen has ar (- ) A r tış /A z alış - Cari Dönem muallak has arlar (+) - Geç miş Dönem muallak has arlar (- ) Dönem Sonu -30 Ey lül 2010 Re as ü r ö r Payı 5.177.858 2.721.722 812.860 509.005 4.364.998 2.212.717 4.779.352 2.708.542 905.002 109.229 4.526.946 1.099.628 3.874.350 2.599.313 0 3.427.318 Br u t Tenz il edilec ek ruc ü Ger ç ekleş miş v e r apor edilmiş has arlar Ger ç ekleş miş anc ak rapor edilmemiş has arlar 30.9.2010 -85.786 2.655.189 1.957.543 4.526.946 Br u t Ödenen has ar (-) A rtış /A z alış -Cari Dönem muallak has arlar(+) -Geç miş Dönem muallak has arlar(-) Dönem Sonu -30 Eylül 2009 Ne t Re as ü r ö r Payı -25.736 424.123 675.416 1.073.803 Re as ü r ör Payı Ne t -60.050 2.231.066 1.282.126 3.453.142 Ne t 2.826.834 2.860.805 668.431 424.809 2.158.403 2.435.996 5.304.152 1.337.626 1.206.554 371.485 4.097.598 966.141 3.932.555 1.078.691 2.853.864 Br u t Re as ü r ö r Payı Ne t Gerç ekleş miş v e rapor edilmiş has arlar Gerç ekleş miş anc ak rapor edilmemiş has arlar 2.366.046 1.566.509 456.267 622.424 1.909.779 944.085 30.9.2009 3.932.555 1.078.691 2.853.864 (48) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Kazanılmamış primler karşılığının 2010 yılı hesap dönemindeki hareket tablosu Br ü t 30 Eyl 2010 Re as ü r ö r p ayı Ne t 1.Oca 55.291.128 15.080.419 40.210.709 A rtış/(az alış) -Cari dönem kazanılmamış primler karş ılığı -Geçmiş y ıllar kaz anılmamış primler karş ılığı 51.191.853 48.358.128 13.664.153 13.118.054 37.527.700 35.240.073 30 Eyl 2010 58.124.853 15.626.517 42.498.335 Br ü t 30 Eyl 2009 Re as ü r ö r p ayı Ne t 50.985.313 13.207.931 37.777.382 -Cari dönem kazanılmamış primler karş ılığı 43.454.899 11.642.055 31.812.844 -Geçmiş y ıllar kaz anılmamış primler karş ılığı 45.323.835 11.712.255 33.611.581 49.116.377 13.137.731 35.978.645 1.Oca A rtış/(az alış) 30 Eyl 2009 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar 4 (a) ii no’lu dipnotta belirtilmiştir. Dengeleme Karşılığı : Br ü t 30.Eyl.1 0 Re as ü r ö r p ayı Ne t 1.Oc a Net de ğiş im 52.512 -5.202 30 Eyl 20 10 47.310 - 47.310 Br ü t 30.Eyl.0 9 Re as ü r ö r p ayı Ne t 1.Oc a Net de ğiş im 8.009 27.738 - 8.009 27.738 30 Eyl 20 09 35.747 0 35.747 (49) 52.512 -5.202 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hasar gelişim tabloları aşağıdaki gibidir: Ka za yılı Niha i ha s a r m a liye ti ta hm ini K a za yılın d a 1 yıl s o n ra 2 yıl s o n ra 3 yıl s o n ra 4 yıl s o n ra 5 yıl s o n ra 6 yıl s o n ra 7 yıl s o n ra Ha s a r ge liş im ta blos una is tina de n topla m m ua lla k ha s a r 2 0 0 2 ve önc e s i 20 0 3 20 0 4 2 0 05 2 00 6 20 0 7 2 0 08 20 09 20 1 0 Topla m 1 3 3 .1 0 5 41 0 1 .1 7 5 0 1 .3 4 9 29 0 0 0 1 3 6 .0 6 7 4 6 .0 8 2 0 0 0 0 0 0 0 0 4 6 .0 8 2 8 0 .3 7 7 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 .3 7 7 1 2 7 .3 7 0 0 0 0 6 9 .0 0 0 0 0 0 0 1 9 6 .3 7 0 6 7 .2 1 8 0 0 0 0 0 0 0 0 6 7 .2 1 8 1 3 8 .6 9 7 9 4 .6 3 4 1 0 .3 2 2 1 0 .6 6 5 0 0 0 0 0 2 5 4 .3 1 8 1 0 1 .9 1 3 8 4 .9 4 6 -9 .9 8 1 0 0 0 0 0 0 1 7 6 .8 7 9 5 1 4 .0 8 4 2 7 .1 8 0 0 0 0 0 0 0 0 5 4 1 .2 6 3 7 3 2 .4 9 3 0 0 0 0 0 0 0 0 7 3 2 .4 9 3 1 .9 4 1 .3 3 7 2 0 7 .1 6 9 1 .5 1 6 1 0 .6 6 5 7 0 .3 4 9 29 0 0 0 2 .2 3 1 .0 6 6 Ge rçe kle ş m iş a n ca k ra p o r e d ilm e m iş h a s a rla r Aktü e rya l zin cir m e rd ive n m e to d u n a g ö re e k m u a lla k h a s a r 3 0 Eylül 2 0 1 0 ta r ihi itiba riyle topla m m ua lla k ha s a r k a r ş ılığı Kaza yılı 1 .2 8 2 .1 2 6 -6 0 .0 5 0 1 3 6 .0 6 7 4 6 .0 8 2 8 0 .3 7 7 1 9 6 .3 7 0 6 7 .2 1 8 2 5 4 .3 1 8 1 7 6 .8 7 9 5 4 1 .2 6 3 7 3 2 .4 9 3 3 .4 5 3 .1 4 2 2002 ve öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Toplam Nihai hasar maliyeti tahmini Kaza yılında 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 7 yıl sonra 207,532 492 1,175 18,161 1,349 29 62 44,615 - 82,616 - 146,786 - 70,255 137 7,540 165 - 101,550 137,542 10,322 - 151,867 239,821 - 2,796,075 - 3,601,296 377,992 19,037 18,326 1,349 29 62 Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar 228,800 44,615 82,616 146,786 78,097 249,414 391,688 2,796,075 4,018,091 - - - - - - - - 1,383,061 380,908 (703) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Aktüeryal zincir merdiven metoduna göre ek muallak hasar Tenzil edilecek rücu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle toplam muallak hasar karşılığı 5,781,357 (50) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. Yatırım anlaşması yükümlülükleri Yoktur. 19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir: 30.Eyl.10 31.A r a.09 A nlaş malı kurumlara borç lar A r ac ılara borç lar Sigortalılar a bor ç lar 12.674.087 1.029.722 158.699 11.678.137 2.494.956 213.790 T o p lam 13.862.507 14.386.883 Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sigorta ve reasürans faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir: 30.Eyl.10 31.A r a.09 Sigorta ş irketlerine borç lar Reas ür örlere borç lar 0 223.695 0 538.083 T o p lam 223.695 538.083 Satıc ılara borç lar Pers onele borç lar Diğer iliş kili taraf lara borç la r (Y önetim Kurulu) Diğer borç lar 30.Eyl.10 31.A r a.09 159.902 17.077 7.399 0 184.377 406.17 3 114.16 3 4.55 7 71 2 525.60 5 Şirket’in bilanço tarihi itibariyle gelecek aylara ait gelirlerinin tamamı ertelenmiş komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. 20. Borçlar Yoktur. (51) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 21. Ertelenmiş gelir vergisi Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, finansal tabloları ile Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden 648,424 TL (31 Aralık 2009 – 587,805 TL) ertelenmiş gelir varlığı hesaplamıştır. Ertelenen vergi varlığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30.Eyl.10 1 O c ak, ertelenen v ergi v ar lığı 31.A r a.09 587.805 203.904 Öz s ermay ey e y ans ıtılan ertelenmiş v ergi etkis i 15.861 -105.740 Ertelenen v er gi gelir i 44.758 489.641 648.424 587.805 30.Eyl.10 31.A r a.09 -37.820 -56.047 82.155 66.293 Dönem s onu – er telenen v er gi v arlığı Er te le n m iş ve r g i var lık lar ı/( yü k ü m lü lü k le r i) : Maddi v ar lıkların amortis man / maddi olmay an v arlıkların itf a f ar klar ı Satılmay a haz ır f inans al v arlıklar ın değerlemes i (öz s ermay ey e y ans ıtılan) His s e s enedi değer düş üklüğü karş ılığı 3.204 3.205 İz in kar ş ılığı 31.558 25.969 Kıdem taz minatı karş ılıkları 40.940 38.160 Diğer karş ılıklar V er gi v arlığı geliri 22. 9.428 10.330 518.959 499.895 648.424 587.805 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2,427 TL ile sınırlandırılmıştır. 1 Temmuz 2010 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2,517 TL’ye yükseltilmiştir. TMS 19'a uygun olarak Şirket'in ilgili yükümlülüğünün hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama gerekmektedir. Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle TMS 19 a uygun aktüeryal hesaplama sonucu 204,699 TL (31 Aralık 2009 – 190,799 TL) tutarındaki kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamış ve kayıtlarında göstermiştir, (52) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri (devamı) Dönem içerisinde 23,645 TL (31 Aralık 2009 – 36,170 TL) kıdem tazminatı ödenmiştir. 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30.Eyl.1 0 1.Oc a Dönem iç inde öde nen Cari d öne mde ay r ılan karş ılık tutarı - 30 .Ey l (*) 19 0.79 9 2 3.64 5 3 7.54 5 1 Ocak 30.Eyl.0 9 - 20 4.69 9 131 .71 7 23 .85 1 81 .16 5 189 .03 1 Aktueryal kar/zarar dahildir. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir: 30.Eyl.10 31.A ra .09 11% 4.8% 11% 4,8% İs k ont o oranı Tahm in edilen m aaş artış oranı 23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları 23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili karşılıklar ve diğerleri: Yoktur. 23.2 Diğer karşılıklar M aliye t g id e r le r i k ar ş ılığ ı Komis y on kar ş ılığı Diğer kar ş ılıklar (53) 30.Eyl.10 31.A r a.09 105.506 14.500 202.402 14.500 120.006 216.902 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (devamı) 23.3 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Verilen garanti ve kefaletler: USD KUR 1 Ocak 30.Eyl.10 16.202 1,5249 821.297 24.706 TL Y urtiç i v er ilen banka teminat mektupları Diğer 821.297 T o p lam 821.297 16.202 TL USD KUR 31.A r a.09 1.000 1,5153 667.950 1.515 Y urtiç i v er ilen banka teminat mektupları Diğer 667.950 T o p lam 667.950 24. 846.003 1.000 669.465 Net sigorta prim geliri Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 30 Haziran 2009 hesap dönemlerine ait yazılan net sigorta primlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Br ü t 1 Ocak - 30 Eylü l 2010 Re as ü r ö r p ayı Ne t 1 T e m m u z - 30 Eylü l 2010 Re as ü r ö r Ne t p ayı Br ü t Hay at Has talık Ferdi Kaz a 10.083.272 100.547.667 412.722 2.712.585 26.919.857 56.781 7.370.687 73.627.810 355.941 2.548.323 19.640.163 33.584 605.046 5.053.475 -322 1.943.278 14.586.688 33.906 T o p lam p r im g e lir i 111.043.661 29.689.223 81.354.439 22.222.070 5.658.198 16.563.872 Br ü t 1 Ocak - 30 Eylü l 2009 Re as ü r ö r p ayı Ne t Br ü t 1 T e m m u z - 30 Eylü l 2009 Re as ü r ö r Ne t p ayı Hay at Has talık Ferdi Kaz a 8.788.314 83.545.402 427.979 2.218.909 22.359.640 64.381 6.569.405 61.185.762 363.599 2.430.266 17.766.340 174.143 671.739 4.625.281 -1.336 1.758.527 13.141.059 175.480 T o p lam p r im g e lir i 92.761.696 24.642.930 68.118.766 20.370.750 5.295.684 15.075.066 25. Aidat (ücret) gelirleri Yoktur. (54) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 26. Yatırım gelirleri Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren yıla ait yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Tek n ik ol m a ya n b ölüm ya tır ım g el ir leri Satılm aya hazır fin ans al varlık lar Temettü geliri Net satış geliri Nak it ve nak it b e nze r le r i finans al var lık lar Faiz geliri Kam biyo k ar ı A rs a ar azi ve binalard an e lde e dile n g e lirle r 1 Ocak 30.Eyl.10 1 Te m m uz 30.Eyl.10 1 Ocak 30.Eyl.09 1 Te m m uz 30.Eyl.09 294.148 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 469.777 0 430.222 0 0 220.610 0 0 107.705 -5.448 0 0 899.999 322.867 -1.380.311 1.649.123 0 0 1.250.832 0 0 629.598 3.388.456 -849.756 6.620 1.024.048 18.934 2.508 2.486.700 428.386 7.215 516.717 0 0 0 0 1.384.697 -534.741 7.215 2.814.132 1.045.490 4.802.731 1.373.888 3.108.280 1.045.490 5.702.729 1.696.754 294.148 Tek n ik ol m a ya n b ölüm den a k ta r ıla n ya tır ım gel ir leri A lım s atım am açlı finan s al var lık lar Gerçekleşmemiş kar/(zarar) Net satış geliri (zararı) V ad e ye k adar e lde tutu lacak finans al var lık lar Faiz geliri Nak it ve nak it b e nze r i finans al var lık lar Faiz geliri Gerçekleşmemiş kar/(zarar) Kam biyo k ar ı Top lam 27. - Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri Şirket, satılmaya hazır finansal varlıklarda hisse senetlerini takip etmekte olup ilgili finansal varlıklar hakkındaki bilgilere 11 no’lu dipnotta yer verilmektedir. 28. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket alım satım amaçlı portföyde yer alan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer farklarından oluşan zararı bulunmamaktadır. 29. Sigorta hak ve talepleri 17 no’lu sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları dipnotunda açıklanmıştır. 30. Yatırım anlaşması hakları Yoktur. (55) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 31. Zaruri diğer giderler Şirket 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren yıla ait 13.171.964 TL tutarındaki faaliyet giderlerinin tümü teknik bölüm altında gösterilmiştir. Faaliyet giderlerinin detayına 32 no’lu dipnotta yer verilmektedir. Hay at teknik bölümüne ait faaliy et giderleri Hay at dış ı teknik bölüme ait f aaliy et giderleri 32. 1 Ocak 30.Eyl.10 1.Te m 30.Eyl.10 1 Ocak 30.Eyl.09 1.Te m 30.Eyl.09 630.996 18.025.282 226.192 5.258.122 1.732.060 15.727.160 381.507 5.709.587 18.656.278 5.484.314 17.459.220 6.091.094 Gider çeşitleri Faaliye t g id e rle ri 1 Ocak 30.Eyl.10 1 Tem m uz 30.Eyl.10 1 Ocak 30.Eyl.09 1 Tem m uz 30.Eyl.09 Personel giderleri Net komis yon gideri Genel yönetim giderleri Satış ve paz arlama gideri Dışarıdan sağlanan hizmet gideri Diğer 6.116.083 9.057.998 1.517.394 386.575 524.702 1.053.526 1.997.944 3.249.508 483.424 93.444 143.106 483.113 5.484.313 5.504.009 8.028.111 1.525.155 906.067 399.677 1.096.202 1.893.157 2.594.125 543.983 502.822 178.641 378.367 17.459.220 6.091.094 To plam 33. - 18.656.278 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri Ücretler v e benzeri menf aatler Sosyal yardımlar İhbar tazminatı Kıdem taz minatı İzin tazminatı Diğer Ödenen başarı primleri T oplam 1 Ocak 30.Eyl.10 1 Te m m uz 30.Eyl.10 1 Ocak 30.Eyl.09 1 T e m m uz 30.Eyl.09 4.713.485 571.350 23.645 8.177 577.352 188.048 6.082.057 1.553.343 196.272 9.208 5.065 200.030 1.963.918 4.435.353 551.556 2.060 23.851 7.053 484.134 5.504.009 1.523.276 195.337 0 0 1.120 173.423 1.893.158 34. Finansal maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur. 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur. 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur. (56) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 34. Finansal maliyetler (devamı) 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 1 O ca k - 3 0 /0 9 /20 1 0 S a t ın a lın a n h iz m e t le r MA PFRE G ENEL S İGO RTA A .Ş ( S A ĞL IK ) MA PFRE G ENEL S İGO RTA A .Ş ( DİĞ ER) TIPNET MA PFRE RE MA PFRE S A 1 O ca k - 3 0 /0 9 /20 1 0 Ha s ar d a Re as ü r a n s P r im i 2 6.3 6 8.5 5 5 De vr e d e n Re a s ü r a n s P r im i S ig o r t a Hiz m e t i - 26 .6 53 .6 90 - 48 .8 79 Ç ağ r ı M e r k e zi A s s is t a n s Hiz m e t i - 87 .1 81 - 3 5 4.9 76 2 6.3 6 8.5 5 5 - 6 49 .6 05 - 2 20 .1 02 - 27 .5 72 .2 75 - 87 .1 81 - 3 5 4.9 76 1 T e m m u z - 3 0 /0 9/2 01 0 S a tın a lın a n h iz m e t le r MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş ( S A Ğ LIK) MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş ( DİĞ ER) TIPNET MA PFRE RE MA PFRE S A 1 T e m m u z - 30 /09 /2 0 1 0 Ha s a r d a Re a s ü r a n s P r im i 8 .40 8 .1 9 5 8 .40 8 .1 9 5 De vr e d e n Re a s ü r a n s Pr im i Sig o r t a Hiz m e ti - 4 .9 42 .2 2 8 33 0 0 - 1 24 .42 1 - 1 07 .93 4 - 5 .1 74 .2 5 2 Ç ağ r ı M e r k e zi A s s is t a n s Hiz m e ti - 1 9.45 9 - 90 .1 6 3 - 1 9.45 9 - 90 .1 6 3 1 Oc a k - 3 0 Eylü l 2 0 09 S a tın a lın a n h iz m e t le r MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş TIPNET MA PFRE RE MA PFRE S A 1 Oc a k - 3 0 Eylü l 2 0 09 Ha s a r d a Re a s ü r a n s P r im i 23 .19 2 .2 6 6 23 .19 2 .2 6 6 De vr e d e n Re a s ü r a n s Pr im i Sig o r t a Hiz m e ti -2 2 .1 72 .06 0 4 80 .03 1 1 74 .42 6 -2 1 .5 17 .60 3 Ç ağ r ı M e r k e zi A s s is t a n s Hiz m e ti 7 8.45 5 - - 2 81 .2 7 7 - 7 8.45 5 - 2 81 .2 7 7 1 T e m m u z - 30 Eylü l 2 00 9 S a t ın a lın a n h iz m e t le r MA PFRE G ENEL S İGO RTA A .Ş TIPNET MA PFRE RE MA PFRE S A 1 T e m m u z - 3 0 Ey lü l 2 0 0 9 Ha s ar d a Re as ü r a n s P r im i 7.3 8 5.6 5 3 0 0 0 7.3 8 5.6 5 3 (57) De vr e d e n Re a s ü r a n s P r im i - 4 .5 44 .0 57 0 4 80 .0 31 2 82 .8 73 - 3 .7 81 .1 53 S ig o r t a Hiz m e t i - 95 .9 43 0 0 0 - 95 .9 43 Ç ağ r ı M e r k e zi A s s is t a n s Hiz m e t i 0 - 1 7 7.7 64 0 0 - 1 7 7.7 64 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 34. Finansal maliyetler (devamı) 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 30 .Ey l.10 A lın an Re a s ü r a n s Ko m is yo n u Ha s a r d a Re as ü r a n s Pr im i MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( SA ĞLIK) MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( DİĞER) TIPNET MA PFRE RE MA PFRE SA 1 Oc a k - 30 /0 9 /2 0 10 1 .3 19 .6 7 3 4 .89 4 13 8 .6 0 0 Diğ e r g e lir /(g id e r) - 5 4.70 0 - 13 8 .6 0 0 2 74 .07 5 0 1 .5 98 .6 4 2 Kir a - 2 22 .8 3 3 Diğ e r g e lir /(g id e r) - 1 8.37 5 0 - 84 0 0 1 .5 58 .2 1 1 4 5 .9 0 0 2 47 .17 0 -3 3 0 54 .0 4 6 4 5 .9 0 0 3 01 .18 3 - 1 9.21 5 1 .5 58 .2 1 1 A lın an Re a s ü r a n s Ko m is y o n u 1 O c a k - 3 0 Eylü l 2 0 09 Kir a Diğ e r g e lir /(g id e r ) MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş TIPNET MA PFRE 8 7 1 .6 71 0 2 .9 83 -4 .9 7 0 1 .6 8 0 0 0 3 .48 1 0 1 O c a k - 3 0 Eylü l 2 0 09 8 7 4 .6 54 -3 .2 9 0 3 .4 8 1 1 T e m m u z - 3 0 Ey lü l 20 0 9 A lın an Kir a Diğ e r Re a s ü r a n s g e lir /(g id e r ) Ko m is y o n u MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş TIPNET MA PFRE - 2 22 .8 3 3 2.52 0 - 5 7.22 0 1 T e m m u z - 3 0 /0 9 /2 01 0 A lın an Re a s ü r a n s Ko m is yo n u Ha s a r d a Re as ü r a n s Pr im i MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( SA ĞLIK) MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( DİĞER) TIPNET MA PFRE RE MA PFRE SA 1 T e m m u z - 30 /09 /2 0 1 0 Kir a 3 1 4 .8 56 0 2 .8 47 (58) -2 .5 3 1 840 0 - 0 11 6 0 Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 35. Gelir vergileri Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir ve hatalı işlem tespit edilirse vergi hesapları revize edilebilmektedir. Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye’de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır. Kurumlar Vergisi kanununun 5, maddesi 1-e bendi kapsamında bir işletme aktifinde 2 yıldan uzun süre tuttuğu hisse senedi kazançları için %75 oranında kurumlar vergisinden muaftır. Şirket’in Kasım 2007’de yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” (Seri no:1) kapsamında gerekli olan raporlamaları kurumlar vergisi beyannamesi verilmesi süresine kadar hazırlaması gerekmektedir. Şirket, söz konusu çalışmaları tamamlamıştır. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle peşin ödenen vergi ve vergi karşılığı tutarı aşağıda sunulmuştur: Ödenec ek v ergi karş ılığı Peş in ödenen s topaj v ergis i 30.9.2010 31.12.2009 0 869.762 0 1.092.008 869.762 1.092.008 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle gelir tablosunda yansıtılan vergi gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur: 30.Eyl.10 31.A r a.09 V ergi önc es i kar Er telenmiş v ergi geliri/Gideri -2.104.608 44.758 -1.540.529 - 489.641 Kurumlar V ergis i oranı Hes aplanan v er gi gideri V ergiy e konu olmay an giderlerin etkis i -2.059.850 20% 411.970 -456.728 -2.030.170 20% 406.034 83.607 -44.758 489.641 C ar i ve r g i g id e r i, e r te le n m iş ve r g i g e lir i n e tle n m iş o lar ak (59) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 36. Net kur değişim gelirleri 1 Ocak - 1 T e m m u z 30.Eyl.10 30.Eyl.10 1 Ocak - 1 T e m m u z 30.Eyl.09 30.Eyl.09 Hay at branş ı kambiy o karlar ı Hay at branş ı kambiy o z ararlar ı Diğer iş lemler kambiy o karı Diğer iş lemler kambiy o z ararları 813.525 -2.926.177 6.620 0 91.113 -495.044 2.508 3.841 5.626.779 - 4.624.367 7.215 0 2.341.558 -1.793.346 1.767 1.865 T o p lam -2.106.033 -397.583 1.009.627 551.844 37. Hisse başına kazanç 37.1 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: Hisse başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir: Net c ari dönem k arı/ z ararı B eheri 10 TL nom inal değerli his s elerin ağırlık lı ortalam a adedi His s e baş ına k ar/z arar (TL) 38. 1 O ca k - 1 O ca k 30.Eyl.10 30.H a z .10 1 O ca k - 1 O ca k 30.Eyl.09 30.H a z .09 -2.104.608 -3.369.205 2.500.000 2.500.000 -476.311 -1.020.428 2.500.000 2.500.000 -0,84 -1,35 -0,19 -0,41 Hisse başı kar payı Hisse başına kar payı, yıl içinde ödenen temettünün Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle ödenen temettü miktarı bulunmaktadır. 39. Faaliyetlerden yaratılan nakit Faaliyetlerden yaratılan net nakit Nakit Akım Tablosunda belirtilmiştir. 40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil Yoktur. 41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri Yoktur. (60) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davalarının toplam tutarı 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 1,028,225 TL’dir. (31 Aralık 2009 – 729,084 TL) Şirket aleyhine açılan iş davası bulunmamaktadır. Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır. 43. Taahhütler 23.3 ve 45.2 no’lu dipnotta belirtilmiştir. 44. İşletme birleşmeleri Yoktur. 45. İlişkili taraflarla işlemler 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur. 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 30 Eylü l 20 10 tar ih i itib ar iyle : Bağ lı o r ta k lık İş tir ak tu ta r ı İş tir ak TL p ayı T IPNET İş tir ak le r Se r m aye T a ah h ü tle r i 247 .800 99,12% - T o p la m 247 .800 Dö n e m i T o p lam T o p lam Ne t Ne t Bağ ım s ız Ba ğ ım s ız v ar lık lar yü k ü m lü lü k var lık lar ı d ö n e m d e n e tim d e n d e n e tim le r i k ar g e çip r ap o r u /(z ar a r ı) g e çm e d iğ i 30.Ey l.10 310 .870 4.3 10 30 6.56 0 4 3.30 1 310 .870 4.3 10 30 6.56 0 4 3.30 1 Geç memiş tir - 31 A r alık 2009 tar ih i itib ar iyle : Bağ lı o r tak lık T IPNET İş tir ak tu tar ı İş tir ak TL payı T op lam T op lam Ne t Ne t Bağ ım s ız Bağ ım s ız var lık lar yü k ü m lü lük var lık lar ı d ön e m d e n e tim d e n de n e tim le r i k ar ge çip r ap o r u /(z ar ar ı) g e çm e d iği 201.460 99,12% 31.A ra.09 İş tir ak le r Se r m aye Taah hü tle r i T op lam Dön e m i 201.460 273.054 9.858 263.196 8.038 Geç memiş tir - - - - - - - 273.054 9.858 263.196 8.038 - (61) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 45. İlişkili taraflarla işlemler (devamı) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. 46. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar: Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hakkında değişiklik yapılmasına ilişkin yönetmelik 28 Temmuz 2010 tarihli ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış ve 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe gireceği açıklanmıştır. İlgili yönetmelik ağırlıklı olarak aktüeryal zincirleme merdiven metodu yöntem değişikliği, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı değişikliği, muallak tazminat karşılığından tenzil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin kaldırılması gibi teknik karşılık hesaplamalarıyla daha önce genelge ve sektör duyurularıyla açıklanan bazı hususlara yönetmelikte yer verilmesi gibi değişiklikleri içermektedir. Şirket, gerekli düzenlemeleri 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarına yansıtacaktır. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 3 0 .Ey l.1 0 31 .A r a .0 9 5.41 9 7.28 8 89 .4 2 2 0 1 2.70 7 89 .4 2 2 Er te le nmiş ko mis y on g id e rler i Diğ e r g ide r le r v e g e lir ta h a kku kla r ı 6 .6 5 4.07 1 3 3 3.38 0 6 .1 64 .1 8 9 0 T o p la m 6 .9 8 7.45 2 6 .1 64 .1 8 9 1 5 9.90 2 0 1 5 9.90 2 4 06 .1 7 3 712 4 06 .8 8 5 De n ge le me ka rş ılığ ı 4 7.31 0 52 .5 1 2 T o p la m 4 7.31 0 52 .5 1 2 a) Diğ e r çe ş it li a la ca k la r : S a tıc ı a v a n s la rı Diğ e r a lac a kla r T o p la m b) c) G e le c e k ay la r a a it g id e r le r : Diğ e r çe ş it li b o r ç la r : S a tıc ıla ra b o rç la r Diğ e r b or ç lar T o p la m d) Diğ e r te k n ik k a r ş ılık lar : (62) Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 47. Diğer (devamı) 47.2 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yoktur (31 Aralık 2009 – 317,756 TL)'dir. 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur. 47.5 Yer alması gereken diğer notlar Dönemin reeskont ve karşılık gelirleri/(giderleri): 1 Ocak 30.Eyl.10 1 T e m m uz 30.Eyl.10 1 Ocak 30.Eyl.09 1 Te m m uz 30.Eyl.09 -27.949 -13.900 -68.773 648.518 0 537.897 56.463 -5.947 -139.205 -249.334 0 -338.023 -20.764 -57.314 -34.010 176.473 -16.021 48.364 51.428 -23.626 894 62.617 0 91.313 Kaz anılmamış primler karş ılığı Muallak hasar v e taz minat karş ılığı Hay at matematik karş ılığı Hay at kar pay ı karş ılığı Diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) -2.112.857 2.328.215 28.273.334 7.973.682 47.310 10.963.057 458.090 428.316 164.168 32.413 1.798.737 423.031 6.416.699 -1.792.176 3.896 8.396.989 302.744 909.598 -871.029 -113 T op lam te k n ik k ar ş ılık lar 36.509.685 12.046.045 6.850.187 8.738.189 Pers onel iz in karş ılığı Kıdem taz minatı karş ılığı (Not 22) BSMV rees kont karş ılığı Şüpheli alac ak karş ılığı (Not 12.1) His s e s enedi değer düş üklüğü karş ılığı T op lam te k n ik olm ayan k arş ılık lar 47.6 Kar dağıtım tablosu Şirket 2009 yılına ilişkin kar dağıtımı yapmamıştır. (63)