i B. Terörizmin Finansmanı ile Bağlantılı Şüpheli İşlem Tipleri
Transkript
i B. Terörizmin Finansmanı ile Bağlantılı Şüpheli İşlem Tipleri
., i i/ "t; i ' B. Terörizmin Finansmaný ÞüpheliÝþlemTipleri a. Hesaplara Ýliþkin Tipler ile Baðlantýlý 1) Uzun süreiþlem görmeyenhesaplaradönemselolarakparayatýnlmasý. 2) Çok düþük bir bakiyeye sahip olan bir hesabayüklü tutarlarda nakit yatýnlmasý ve müteakiben yatmlan nakdin geri çekilmesi veya baþka bir veya birden çok hesaba havale edilmesi. 3) Aralannda akrabalýk veya herhangi bir iþ iliþkisi bulW1madýðýhalde, ayný hesapta birçok kiþinin imza yetkisinin bulW1masý. 4) Ýþyeri adresi olarak ayný adresi gösteren farklý þirketler veya tüzel kiþiler tarafýndanaçýlan hesaplarda imza yetkisinin aynýkiþi veya kiþilere verilmesi. 5) Aym kiþi tarafýndan çok sayýdahesap açtýnlmasýve bu hesaplara yatýnlan küçük tutarlarýn toplamda o müþterinin ekonomik faaliyeti ile uyumsuz olmasý. 6) Bir terör örgütü ile baðlantýlý olduðu bilinen gerçek veya tüzel kiþiler adýna hesap açýlmasý. 7) Bir kiþi veya kuruluþun hesabýnagörünürdeki ticari faaliyeti ile orantýlýolmayan tutarlarda nakit yatýnlmasý. 8) Bir hesap üzerinden yürütülen iþlemlerde, hesabýn normal kullanýmýyla uyumsuz bir þekilde, nakit ve nakit benzeri araçlarýnbirbirine karýþtýnlmasý. 9) Finansal kuruluþun farklý þubeleri vasýtasýylaveya ayný þubeye ayýn anda gelen kiþiler tarafýndanhesabaparça parça nakit yatýnlmasýveya çekilmesi. 10) Hesaba iliþkin tüm iþlemlerin A TM' ler vasýtasýylayapýlmasý. 11) Ticari iþletmelerin hesaplarýnaüçüncü þahýslarcanormal ticari iþlemleri dýþýnda sýk sýk para yatmlmasý veya üçüncü þahýslarabu þekilde ödemeler yapýlmasý ya da normalde kiþi ya da kurum adýna çek veya diðer ödeme araçlarýyla kolaylýkla yapýlabilecek bir ticari iþlem için, kiþi ya da kurum hesabýna yüksek tutarda nakit yatmlmasý. b. Elektronik Transferlere Ýliþkin Tipler 12) Kimlik tespitine iliþkin yasal yükümlülüklerden kaçýnmak amacýyla elektronik transferlerin düþük tutarlara bölünerek yapýlmasý. 13) Elektronik transferi gerçekleþtiren veya adýnabu iþlem gerçekleþtirilen kiþinin kimlik bilgilerinin verilmemesi veya verilmesinde isteksiz davranýlmasý. 14) Uçüncü bir kiþi tarafýndan müþteri adýna elektronik transferler yoluyla döviz üzerinden iþlem yapýlmasýve iþlemlerin müþteriyle hiçbir ticari baðlantýsýolmayan kiþi veya ülkelerle gerçekleþtirilmesi. c. Müþteri veya Müþteri Faaliyetlerinin Özelliklerine Ýliþkin Tipler 15) Nakit iþlemlerde bulunan farklý kiþilerin ayný adres bilgilerini vermesi, özellikle iþ ve ikametgah adreslerinin ayný olmasý ve/veya belirtilen mesleði ile uyuþmamasý. 16) iþlemi yapan kiþinin beyan ettiði mesleði veya faaliyet alanýmn, iþlemin türü veya hacmi ile orantýlýve uyumlu olmamasý. 17) Müþterinin ticari faaliyetinin bilinmemesi veya faaliyetin kiralýk kasa ku11an1mm1 gerektirmemesine raðmen ticari kuruluþ adýnakiralýk kasa kullanýlmasý. 18) Müþterinin kimliðinin tespiti veya doðrulanmasýna iliþkin süreç sýrasýnda (örneðin daha önce ya da halen yaþanýlanülke, pasaportun ait olduðu ülke, pasaporta göre ziyaret edilen ülkeler ile ad, adres ve doðum tarihini teyit etmeye yarayan doküman1arlailgili olarak) açýklanamayantutarsýzlýklarolmasý. 19) Kiþilerin sabit bir adreslerinin olmamasý ve adres bilgilerinin sürekli deðiþmesi. 20) Bir ticari tüzel kiþilik adýnafaaliyetine uygun olmayan hesap açýlmasý. d. Terörist. Organiz~syonlarla Baðlantýsmdan Þüphelenilen Riskli Ülkelerle Gerçekleþtirilen Iþlemlere Iliþkin Tipler 21) Riskli ülkelerde açýlan ticari bir hesaba hiçbir ticari açýklamasýve ekonomik amacý olmayan tutarlarda paranýn elektronik olarak transfer edilmesi ve/veya bu paralarýnhesaptan çekilmesi. 22) Riskli ülkelere ve/veya bu ülkelerden fonlarýn gönderilmesi ya da alýnmasý,bu ülkelerde bulunan mali kurumlarda hesap açýlmasý veya bu ülkelerdeki bankalarýn çýkardýðý kredi kartlarýnýn kullanýlmasý. 23) ÜçÜnCükiþilerce döviz deðiþimi yapýlarak,terörizm ve kaçakçýlýðýn yoðun . ! i . olarak görüldüðü veya vergi cenneti olarak bilinen ve müþteriyle açýk iþ baðlantýsý olmayan ülkelere müþteri adýnafon transfer edilmesi. 24) Riskli ülkelere veya riskli ülkeler üzerinden yapýlan transfer iþlemleri neticesinde kýsasüre içerisinde oluþanmevduatýarýnüçüncü þahýslaraaktarýlmasý. 25) Özellikle riskli ülkelerden veya bu ülkelere, bireysel ve ticari çok sayýdahesap kullanýlarak fonlarýn toplanmasý ve bu fonlarýn az sayýdalehdara yönlendirilmesi. 26) Riskli ülkelerden ya da riskli ülkelere yapýlan fon transferlerinde, iþlemi makul kýlacak ticari bir amaç olmaksýzýn,ticari nitel~i finansal iþlemlerin kullanýlmasý. e. Kir Amacý Gütmeyen Kuruluþlara Iliþkin Tipler 27) Kar amacý gütmeyen kuruluþlarýn beyan edilen amacý, faaliyetleri ve görünen kaynaklarý ile mali iþlemlerin niteli~: büyüklüðü ve toplanan ya da aktarýlan fon tutarlarý arasýnda uyumsuzluklar olmasý. Örneðin kültürel faaliyet gösteren bir derneðin düzenlediði müzik festivalinden sonra, banka hesabýnabu faaliyetle orantýsýz ölçüde büyük miktarlarda para yatýnlmasý. 28) Kar amacý gütmeyen bir kuruluþun banka hesabý ile ilgili mali iþlemlerin sýklýðýve tutarlarýnda ani artýþlarortaya çýkmasý. 29) Kar amacý gütmeyen bir kuruluþun hesabýnda fonlarýn çok uzun süre bekletilmesi. 30) Kar amacý gütmeyen kuruluþun sadece yurt dýþýndanbaðýþ almasý veya baðýþlarýnönemli bir kýsmýnýnyurt dýþýkaynaklý olmasý. 31) Kar amacý gütmeyen kuruluþun yöneticilerinin yabancý uyruklu olmasý, özellikle yabancý yöneticilerin ülkeleriyle yapýlan büyük tutarlý iþlemlerin varlýðý ve paranýngönderildiði yerin de riskli ülke olmasý. 32) Kar amacý gütmeyen çok sayýda kuruluþun izah edilemeyen baðlantýlarýnýn bulunmasý; örneðin birkaç kuruluþun birbirlerine para transferi yapmasý ya da ayný adresi, ayný idareciyi veya personeli paylaþmasý. 33) Yeterli personeli, uygun bir iþyeri ya da telefon numaralarý bulunmayan kar amacý gütmeyen kuruluþlarýn yoðun faaliyette bulunduklarý izlenimi yaratan hesap hareketleri bulunma~ý. 34) Çok sayýda bireysel ve ticari hesabýn ya da kar amacý gütmeyen kuruluþ hesaplarýnýnkullanýlmasýyla fonlarýn teslim alýnmasýve bu fonlarýn kýsa sürede yabancý lehdarlara transfer edilmesi. ill. þÜPHELÝ ÝÞLEl\fl..ERÝN MASAK' A BÝLDiRiM USUL VE ESASLARI Yükümlüler nezdinde gerçekleþtirilen þüpheli iþlemlerin 5549 sayýlý Kanunun 4 üncü maddesi uyarýnca MASAK'a bildirilmesi zorunluluðu bulunmaktadýr. Þüpheli iþlemlerin bildirimi 31/12/1997 tarihli ve 23217 sayýlý Resmi Gazete'de yayýmlanan 2 sýranumaralý Mali SuçlarýAraþtýrma Kurulu Genel Tebliði ile 10/11/2002 tarihli ve 24932 sayýlý Resmi Gazete'de yayýmlanan 4 sýra numaralý Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Genel Tebliðinde yer alan þüpheli iþlem bildirim usulüne uygun olarak yapýlýr. Þu kadar ki terörün fInansmaný ile baðlantýlý þüpheli iþlemlerin bildiriminde, öncelikle 4 nolu teblið ekindeki þüpheliiþlem bildirim f°.mýundayer alan "20" nol\! ~p iþaretlenir. Daha sonra formun D Bölümünde yer alan "Iþlem türü ve açýklayýcýbýlgý" kýsmýna;iþlem yukarýda belirtilen þüpheli iþlem tipleri arasýndayer alýyorsa iþlemle ilgili tip, bu tiplerin dýþýndagerçekleþenbir iþlem söz konusu ise gerekli açýklamayazýlýr. Teblið olunur. 1 18.07.2006 gün ve 26232 sayýlýResmi Gazete'de yayýmlanmýþtýr. 2 18.10.2006 gün ve 26323 sayýlýResmi Gazete'de yayýmlanmýþtýr. 3 BM Terörün Finansmanýnýn Önlenmesine Dair Uluslararasý Sözleþme Madde 2 (17.01.2002 tarih ve 24643 sayýlýResmi Gazete'de yayýnlanmýþtýr.) 4 Mali Suçlarý Araþtýrma Kurumunun Teþkilat ve Görevleri ile Suç Gelirlerinin Aklanmasýnýn Önlenmesi Hakkýnda Kanun Tasarýsýve Avrupa Birliði Uyum ile Plan ve Bütçe Komisyonlarý Raporlarý (1/1053). ..