Appendix I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı
Transkript
Appendix I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere Ait İnceleme Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Ek: İlave Bilgiler Amerikan Doları’na Çevrim Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 1.238.084 165 1.689.084 500.331 1.188.753 1.157.714 57.758 671.231 4.814.036 1.690.264 165 1.499.021 446.221 1.052.800 669.859 92.154 304.992 4.256.455 60.402 131.613 Toplam dönen varlıklar 4.874.438 4.388.068 Duran varlıklar: Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 112.153 -112.153 95.553 7.613.014 4.104.218 5.181.003 1.685.749 735.006 950.743 59.877 270.299 371.985 109.301 -109.301 78.423 6.813.426 2.421.750 4.465.299 1.644.144 754.833 889.311 287.806 264.141 276.556 Toplam duran varlıklar 19.493.851 16.360.846 TOPLAM VARLIKLAR 24.368.289 20.748.914 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Ara toplam 10 20 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 15 13 14 11 12 16 İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 1.649.438 1.159.853 20.002 919.558 38.239 881.319 11.572 106.214 23.762 82.452 409.099 818.247 731.490 59.124 680.484 39.287 641.197 807 110.692 22.369 88.323 354.411 4.275.736 2.755.255 7.936.566 11.898 9.289 -9.289 93.378 65.190 28.188 259.673 396.097 6.451.142 13.184 7.616 -7.616 83.787 56.337 27.450 195.346 170.586 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 8.706.901 6.921.661 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 12.982.637 9.676.916 Dipnot KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Diğer finansal yükümlükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 18 16 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş dönem / yıllar karları Dönem net karı Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar 18 16 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.278.838 1.317.034 17 104.990 3.275.341 3.381.499 315.635 10.795.647 (36.414) 3.358.734 3.363.749 143.555 10.586.002 17 159.707 430.298 590.005 93.864 392.132 485.996 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 11.385.652 11.071.998 TOPLAM KAYNAKLAR 24.368.289 20.748.914 Kontrol gücü olmayan paylar Şahenk ailesi Diğer Toplam kontrol gücü olmayan paylar İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren üç aylık altı aylık ara dönem ara dönem 4.431.423 (3.907.759) 3.870.893 (3.355.561) KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 359.374 515.332 283.023 7 7 (440.652) (169.139) 181.932 (79.790) (193.477) (95.387) 50.186 (42.773) (369.292) (139.923) 94.806 (77.868) (186.875) (79.469) 63.069 (31.829) 13 469.558 258.875 492.514 199.490 485.573 336.798 515.569 247,409 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 4.914 (3.523) Finansman gideri öncesi faaliyet karı 8 9 Vergi öncesi karı Vergi (gideri)/geliri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri 16 16 Dönem karı Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları 2.155.876 (1.872.853) 523.664 Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 2.559.036 (2.199.662) 17 Pay başına kazanç / (kayıp) (Tam TL) 2.277 (364) 5.379 (818) 486.964 338.711 520.130 250.960 156.631 (262.020) 51.595 38.962 26.218 (413.230) 12.631 (305.028) 381.575 429.268 133.118 (41.437) (20.155) (17.577) (12.576) (55.318) (37.912) 58.066 (13.049) 20.106 343.843 361.374 153.272 (34.380) 28.208 16.184 12.024 315.635 23.751 13.012 10.739 337.623 45.842 10.940 34.902 107.430 22.711 9.135 13.576 (57.091) 343.843 361.374 153.272 (34.380) 0,37 0,39 0,13 (0,07) İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 3.804 (253) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem Dipnot 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler: - Ertelenmiş vergi etkisi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net (6.761) (1.666) (497) (9.476) (1.025) (2.083) (622) 1.896 13 Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları Yurtdışındaki faaliyete ilişkin yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları 17 Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler - Cari vergi etkisi - Ertelenmiş vergi etkisi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar, vergiden net (9.458) 13 206 (1.878) (5.942) 147.734 (8.378) 107.952 (26.064) 417 125 -- -- (305.390) 2.661 (220.164) 31.423 (509) (509) (1) -- (14.045) 1.231 -- -- 10.054 26.127 -- -- (2.011) 2.809 (5.226) (246) --- --- 159.306 112.130 (307.542) (251.078) DİĞER KAPSAMLI GELİR 138.276 101.191 (307.056) (220.661) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 482.119 462.565 (153.784) (255.041) 29.858 19.888 9.970 452.261 482.119 23.926 13.139 10.787 438.639 462.565 45.287 10.690 34.597 (199.071) (153.784) 22.735 9.094 13.641 (277.776) (255.041) Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak Maddi Tanımlanmış Satılmaya duran fayda planları hazır Finansal Yabancı varlıklar yeniden finansal riskten değer artış ölçüm para çevirim varlıklar değer korunma fonu kayıpları farkları artış fonu fonu 2.055.292 (1.199.265) -1.510.464 (94.531) -- 159.350 8.034 1.101.531 -- --- 34.049 13.263 247.066 -- (5.571) (13.263) 359.467 2.865.804 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.101.531 -- 47.312 247.066 (18.834) 3.225.271 --- --- --- --- 5.718 -- (314.743) -- 2.784 -- 194 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 15.174 -- 15.174 --- --- --- --- --- --- --- --- --- -113.477 -630.526 -(744.003) --- 42.319 -- 42.319 -- 30 Haziran 2013 bakiyeleri 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.094.874 (1.429) 53.030 (67.677) (16.050) 3.338.942 3.506.175 107.430 10.454.639 428.003 10.882.642 1 Ocak 2014 bakiyeleri 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.319.253 (2.219) 218.170 3.358.734 3.363.749 143.555 10.586.002 485.996 11.071.998 --- --- --- --- (10.234) -- (5.527) -- 23.120 -- -- -- -- -- 3.327 -- 19 -- 51 --- --- --- --- -(25.762) --- --- --- --- -(1.034) --- --- --- --- --- --- --- --- --- -35.340 -108.215 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.286.584 241.309 (5.501) 3.275.341 3.381.499 Birikmiş karlar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Net dönem karı zararı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Toplamı Kontrol gücü olmayan paylar Özkaynaklar toplamı 6.200.573 (3.185.037) 744.003 -- 10.801.229 -- 397.679 -- 11.198.908 -- 3.015.536 744.003 10.801.229 397.679 11.198.908 Geçmiş yıllar karları/zararları 1 Ocak 2013 itibariyle raporlanan bakiye, Sınıflamalar, dipnot 3 1 Ocak 2013 bakiyeleri Toplam kapsamlı gelir Temettü ödemesi Konsolide edilen bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarındaki değişim İşletme satınalmaları ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması Transferler Toplam kapsamlı gelir Temettü ödemesi Konsolide edilen bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarındaki değişim İşletme satınalmaları ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması (Dipnot 6) Bağlı ortaklıklarda hisse satışı Yeni kurulan bağlı ortaklığın sermaye artışına katılım Transferler 30 Haziran 2014 bakiyeleri (6.657) -- (1.429) -- (7.746) (125.033) (129.551) 119.532 -- (1.318) -- (130.818) (72) (117.627) -- İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 7.632 (162.693) 11.125 (113.197) 107.430 -- 315.635 -- (199.071) (162.693) 45.287 (66.660) 9.378 (153.784) (229.353) 24.552 452.261 (230.824) 29.858 (56.145) 482.119 (286.969) (11.792) 39.971 28.179 --- 24.814 (470) 24.814 (470) -(143.555) --- 65.981 -- 65.981 -- 315.635 10.795.647 590.005 11.385.652 (15.189) -- -26.796 --- Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Dönem karı Dönem net karının mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler Garanti karşılığı ile ilgili düzeltmeler Yetkili satıcı prim tahakkuku karşılığı ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarındaki paylara ilişkin düzeltmeler Bağlı ortaklık satış zararına ilişkin düzeltmeler Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer varlıklar ve yükümlülüklerdeki artış azalış ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarından alınan temettüler İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in sermaye artışları için yapılan ödemeler İş Ortaklığı ve iştirak alımından kaynaklanan nakit çıkışları Ödenen kıdem tazminatları Ödenen garanti giderleri Şüpheli alacak tahsilatı Vergi iadeleri/(ödemeleri) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından nakit çıkışları İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satışlara ilişkin nakit girişleri Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarla gerçekleştirilen işlemler Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net Ödenen temettüler Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları 5 5 5 5 5 5 5 14 16 13 13 13 13 5 16.2 14 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 343.843 153.272 132.675 (14) 7.461 8.214 18.815 7.611 4.102 (5.594) 110.413 4.809 13.253 6.262 36.621 7.315 -(3.359) (82.631) 37.732 (469.558) 2.719 (18.311) -(20.154) (492.514) -(21.029) (4.036) (116.691) 16.297 (4.561) 83.783 (167.141) (198.984) (486.232) 220.943 (23.129) (313.587) (413.754) 413.035 136.747 112.122 (61.754) (119.391) (3.694) (23.463) 1.895 (11.401) 2.287 (1.588.402) (2.296.569) 154.808 (59.151) (15.154) (5.761) (32.093) 2.491 (34.767) -(48.552) (508.768) 77.397 6 Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C) D. Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C+D) -- (99.479) (102.709) (52.885) (57.282) (715.577) (347.962) 18.172 (822.196) 28.040 (430.089) 2.852.224 (169.342) 2.682.882 871.118 (162.693) 708.425 (435.883) (230.432) (16.297) 167.141 E. 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 10 1.690.264 1.493.116 30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E ) 10 1.238.084 1.429.825 İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotları Dipnot 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Açıklama Rapor konusu kuruluş Sunum esasları Önemli muhasebe politikaları Finansal risk yönetimi Bölüm bilgisi Bağlı ortaklık alımları Genel yönetim, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Finansman gelirleri Finansman giderleri Nakit ve nakit benzeri değerler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Vergi Sermaye ve yedekler Borçlanmalar Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler İlişkili taraf açıklamaları Grup şirketleri Önemli olaylar Raporlama tarihinden sonraki olaylar Ek: İlave bilgi 7 Sayfa 8 23 24 25 28 35 38 39 39 39 40 41 44 48 49 50 52 54 56 57 59 60 60 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş Doğuş Holding Anonim Şirketi (“Doğuş Holding” veya “Şirket”) 1975 yılında kurulmuş olup, faaliyet konusu bankacılık ve finans, otomotiv, inşaat, turizm, medya, gayrimenkul, enerji ve eğlence gibi iş kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamak ve yatırım yapmaktır. Doğuş Holding Türkiye’de tescil edilmiştir. Doğuş Holding, Şahenk Ailesi’ne ait olup, bu aile tarafından yönetilmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, ana hissedarlar ve hisse sahiplik oranları 17 numaralı dipnotta açıklanmıştır. Doğuş Holding’in tescilli adresi aşağıdaki gibidir: Maslak Ayazağa Caddesi, No: 2 34396 Sarıyer / İstanbul-Türkiye 30 Haziran 2014, Doğuş Holding’e ait 142 adet (31 Aralık 2013: 131) bağlı ortaklık (“Bağlı Ortaklıklar”), 77 adet (31 Aralık 2013: 76) müşterek anlaşmalar (“Müşterek Anlaşmalar”) ve 14 adet (31 Aralık 2013: 14) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan sonra “Grup” veya “Doğuş Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Doğuş Grubu’nun 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları ve Grup’un iştiraklerdeki ve müşterek anlaşmalardaki payını kapsamaktadır. Bu dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Doğuş Holding Grup’a dahil tüm bağlı ortaklıklarda, doğrudan veya dolaylı şekilde sahip olduğu diğer şirketler üzerinden ve/veya Şahenk Ailesi tarafından kontrole tekabül eden ifa edilebilir oy hakkına sahip hisse senetleri vasıtasıyla hisse senetlerini kontrol etmektedir. Grup, ortaklıklar işletmektedir ve Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (“BBVA”), Volkswagen AG, Volkswagen Financial Services AG, Audi AG, Porsche AG, Bentley Motors Limited, Seat SA, Scania CV AB, Fahrzeugwerk Bernard Krone GmbH, F.X. Meiller Fahrzeug&Maschinenfabrik-GMBH&Co KG, Automobili Lamborghini S.p.A., Thermo King, Hyatt International Ltd., HMS International Hotel GMBH, Emporio Armani, Guccio Gucci Spa, Loro Piana, Hublot, Arnold&Son S.A., Porsche Design, Capritouch, Armani Jeans, Giorgio Armani, Armani Junior, Bell and Ross, Create and Barel, M Missoni, HYT, Döttling, CNBC, Condé Nast New Markets Eeurope/Africa NC (“Vogue”), National Geographic Society (“NGNG Kids”), Curtco Robb Media LLC (“Robb Report”), NBC News Digital LLC (“Ntvmsnbc”), Armani Ristorante, Armani Caffe, Toms Deli, Tom Aikens Restaurant, Tom’s Kitchen, Kitchenette, Zuma, Roka, Mezzaluna, Mezzaluna Express, Coya, Oblix ve La Petite Maison gibi uluslararası tanınmış markalarla dağıtım, yönetim ve oy hakkı (imtiyaz) sözleşmelerine sahiptir. 5 numaralı dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Grup ağırlıklı olarak Türkiye’de 6 ana faaliyet bölümünde yapılanmıştır: Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Medya Diğer 8 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) Doğuş Holding’in konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar, müştereken kontrol edilen ortaklıklar ve iştirakler ile onların bulundukları ülkeler, faaliyetleri ve faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1.1 Bankacılık ve finans bölümündeki işletmeler Aşağıdaki şirketler önce Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (“Garanti Bankası”) altında konsolide olup; daha sonra UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” uyarınca Grup altında özkaynak yöntemiyle değerlenmektedir. İş ortaklıkları Domenia Credit IFN S.A. (“Domenia”) G Netherlands B.V. (“G Netherlands”) Garanti Bankası Garanti Bank International NV (“GBI”) Garanti Bank Moscow (“GB Moscow”) Garanti Bank S.A. Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş. (“Garanti Bilişim”) (1) Garanti Diversified Payment Rights Finance Company (“Garanti DPR”) Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“GEHAŞ”) Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Faktoring”) Garanti Filo Yönetimi Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Filo”) (1) Garanti Finansal Kiralama A.Ş. (“Garanti Leasing”) Garanti Hizmet Yönetimi Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş. (“Garanti Hizmet”) (2) Garanti Holding B.V. Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Konut”) (2) Garanti Kültür A.Ş. (“Garanti Kültür”) (2) Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. (“GÖSAŞ”) (2) Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Garanti Portföy”) Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (“Garanti Yatırım”) Garanti Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Garanti Yatırım Ortaklığı”) Golden Clover Stichting Custody(2) Motoractive IFN S.A. (“Motoractive”) Ralfi IFN S.A. (“Ralfi”) RPV Company Stichting Safekeeping(2) Trifoi Real Estate Company(2) United Custodian(2) İşletmenin faaliyeti İpotekli konut finansmanı Finans Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bilgi teknolojileri hizmetleri Seküritizasyon işlemleri için özel amaçlı kuruluş Hayat sigortası Faktoring Filo yönetimi Finansal kiralama Fon yönetimi ve operasyon hizmeti Holding şirketi İpotekli konut pazarlaması Kültürel aktiviteler Kredi kartı operasyon hizmetleri Fon yönetimi Aracılık ve yatırım bankacılığı Portföy yönetimi Takas ve saklama Finansal kiralama Tüketici finansmanı Seküritizasyon işlemleri için özel amaçlı kuruluş Takas ve saklama Gayrimenkul yatırım Takas ve saklama Şirketin bulunduğu ülke Romanya Hollanda Türkiye Hollanda Rusya Romanya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Romanya Romanya Türkiye Hollanda Romanya Hollanda (1) Bu şirketler Garanti Bankası’nın bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet göstermeyen bağlı ortaklıklarıdır. Garanti Bankası’nın kontrolünde bulunan bu şirketler Doğuş Holding’in konsolide finansal tabloları amacıyla “bankacılık ve finans” bölümüne dahil edilmiştir. (2) İlgili şirketlerin Grup’un finansal performansı göz önüne alındığında önemli miktarda faaliyeti bulunmadığı için ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir. 9 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.2 İnşaat bölümündeki işletmeler Aşağıdaki şirketler önce Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş İnşaat”) altında, sonra Grup altında konsolide edilmektedir. 1.3 Bağlı ortaklıklar Ayson Geoteknik ve Deniz İnşaat A.Ş. (“Ayson”) Ayson Sondaj Limited Ukraine (“Ayson Sondaj”) Dogus Construction LLC Doğus Maroc SARL Doğuş EOOD Doğuş İnşaat Doğuş İnşaat Limited (Ukraine) (“Doğuş İnşaat Limited”) Dogus Oman LLC Teknik Mühendislik ve Müşavirlik A.Ş. (“Teknik Mühendislik”) İşletmenin faaliyeti Sondaj Faaliyette olmayan şirket İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat mühendisliği Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Ukrayna Katar Fas Bulgaristan Türkiye Ukrayna Umman Türkiye Müşterek faaliyetler Doğuş Alarko YDA İnşaat (“Doğuş Alarko”) Doğuş Polat Adi Ortaklığı (“Doğuş Polat”) Doğuş YDA Adi Ortaklığı (“Doğuş YDA”) Gülermak-Doğuş Adi Ortaklığı (“Gülermak Doğuş”) Kazakhistan Joint Venture (“Doğuş Prestige”) Yapı Merkezi-Doğuş-Yüksel-Yenigün-Belen Adi Ortaklığı (“YMDYYB”) İşletmenin faaliyeti İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Kazakistan Türkiye Otomotiv bölümündeki işletmeler Aşağıdaki şirketler önce Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“DOAŞ”) altında, sonra Grup altında konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar DOAŞ Doğuş Auto Mısır JS Doğuş Auto Mısır LLC D-Auto Suisse SA Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Oto”) D-Auto Limited Liability Company (“Doğuş Auto Irak”) Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Sigorta”) İşletmenin faaliyeti Otomotiv dağıtımı Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Otomotiv perakende Otomotiv perakende Otomotiv perakende Sigorta acentesi Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Mısır Mısır İsviçre Türkiye Irak Türkiye İş ortaklıkları Krone-Doğuş Treyler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Krone Doğuş”) Meiller Doğuş Damper Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Meiller Doğuş”) TÜVTURK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Kuzey”) TÜVTURK Güney Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Güney”) TÜVTURK İstanbul Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (“TÜVTURK İstanbul”) TÜV SÜD Doğuş Ekspertiz ve Danışmanlık Hizmetleri Limited Şirketi (“TÜV SUD Doğuş Ekspertiz”) İşletmenin faaliyeti Üretim Üretim Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye 10 Taşıt muayene istasyonları Taşıt muayene istasyonları Taşıt muayene istasyonları Değerleme hizmetleri Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.3 Otomotiv bölümündeki işletmeler (devamı) İştirakler Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“Leaseplan”) LPD Holding A.Ş. (“LPD Holding”) VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“VDF Faktoring”) VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“VDF Sigorta”) VDF Servis Holding A.Ş. (“VDF Servis Holding”) Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. (“VDF Tüketici”) Yüce Auto A.Ş. (“Yüce Auto”) 1.4 İşletmenin faaliyeti Faaliyet kiralaması Faaliyet kiralaması Faktoring Sigorta aracılığı Holding şirketi Tüketici finansmanı Otomotiv dağıtımı Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Turizm bölümündeki işletmeler Bağlı ortaklıklar Alantur Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Alantur”) Antur Turizm A.Ş. (“Antur”) Anadolu Göcek Marina Turizm Yatırımları A.Ş. (“D Marin Göcek”) Arena Otel Lokanta ve Eğlence Yerleri İşletmeciliği ve Turizm Yatırım A.Ş. (“Arena”) (eski adıyla Arena Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş.) Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş. (“Argos in Cappadocia”) BMK Turizm ve Otelcilik Hizmetleri A.Ş. (“BMK”) D Otel Göcek Turizm Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (“D Otel Göcek”) D Otel Marmaris Turizm İşletmeciliği Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“D Otel”) D Saat ve Mücevherat Ticaret A.Ş. (“D Saat”) Dogus Avenue BV (“Doğuş Avenue BV”) Doğuş Avenue Dış Ticaret (“Doğuş Avenue”) Dogus Avenue Holding Coop U.A. (“Doğuş Avenue Coop”) Dogus Avenue LLC (“Dogus Avenue LLC”) Doğuş Dalaman Marina İşletmeciliği Turizm Ticaret A.Ş. (“Doğuş Dalaman”) (1) Doğuş Didim Marina İşletmeleri ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Didim”) Doğuş Hoteli d.o.o. (“Doğuş Hoteli”) Doğuş Montenegro Investments Holding Coöperatief U.A. Doğuş Montenegro Investments Holding B.V. Doğuş Marina Hoteli d.o.o. (“Doğuş Marina Hoteli”) Dogus Marine Croatia d.o.o. (“Doğuş Marine”) D Marina İşletmeciliği Turizm ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“D Marina”) D Marine Investments Holding Coöperatief U.A. D Marine Investments Holding B.V. Doğuş Hoteli Sibenik d.o.o. (“Doğuş Hoteli Sibenik”) Doğuş Razvitak I Upravljanje d.o.o. (“Doğuş Razvitak”) Doğuş Otel İşletmeciliği ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Otel İşletmeciliği”) 11 İşletmenin faaliyeti Konaklama Konaklama ve seyahat acentası Marina operasyonu Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Konaklama ve kafe işletmeciliği Türkiye Otel işletmeciliği Türkiye Otel işletmeciliği Konaklama Türkiye Türkiye Konaklama Türkiye Lüks saat markalarının perakende satışı ve dağıtımı Yatırım şirketi Perakende Yatırım şirketi Perakande satış hizmeti Faaliyette olmayan şirket Türkiye Marina operasyonu Hollanda Türkiye Hollanda Rusya Türkiye Türkiye Otel işletmeciliği Yatırım şirketi Yatırım şirketi Otel işletmeciliği Yatırım şirketi Marina yönetimi Hırvatistan Hollanda Hollanda Hırvatistan Hırvatistan Türkiye Yatırım şirketi Yatırım şirketi Faaliyette olmayan şirket Marina yönetimi Konaklama Hollanda Hollanda Hırvatistan Hırvatistan Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.4 Turizm bölümündeki işletmeler (devamı) Bağlı ortaklıklar Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm İşletme Anonim Şirketi (“Doğuş Otel”) (eski adıyla Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme Anonim Şirketi) Doğuş Perakende Satış, Giyim ve Aksesuar Ticaret A.Ş. (“Doğuş Perakende”) Doğuş Turgutreis Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Turgutreis”) Dogus Upravljanje d.o.o (“Sibenik Upravljanje”) Garanti Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Garanti Turizm”) Göktrans Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Göktrans Turizm”) Marina Borik d.o.o (“Marina Borik”) Marina Dalmacija d.o.o (“Marina Dalmacija”) Marina Sibenik d.o.o. (“Marina Sibenik”) MK Holding A.Ş. (“MK Holding”) Şahintur Şahinler Otelcilik Turizm Yatırım İşletmeciliği A.Ş. (“Şahintur”) Villa Dubrovnik d.d. Voyager Mediterranean Turizm Endüstrisi ve Ticareti A.Ş. (“Voyager”) İş ortaklıkları Acropolis S.P.A Gouvia Marina S.A. Lamda Dogus Holding and Development of Marinas S.A. (“Lamda Dogus”) Lamda Flisvos Holding (“Lamda Flisvos”) Lamda Flisvos Marina (“Lamda Marina”) Lefkas Marina S.A. K&G Medmarinas Management S.A. Zea Marina S.A. (1) 1.5 İşletmenin faaliyeti Holding şirketi Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Perakande satış hizmeti Türkiye Marina operasyonu Türkiye Marina operasyonu Konaklama Konaklama Marina operasyonu Marina operasyonu Marina operasyonu Otel işletmeciliği Faaliyette olmayan şirket Hırvatistan Türkiye Türkiye Hırvatistan Hırvatistan Hırvatistan Türkiye Türkiye Otel işletmeciliği Konaklama Hırvatistan Türkiye İşletmenin faaliyeti Konaklama Marina operasyonu Marina yönetimi Marina yönetimi Marina operasyonu Marina operasyonu Marina yönetimi Marina operasyonu Şirketin bulunduğu ülke İtalya Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Doğuş Dalaman Türkiye’nin Akdeniz kıyılarındaki bölgede yat marinaları inşa etmek ve işletmek için kurulmuştur. Fakat Doğuş Dalaman faaliyete henüz başlamamıştır ve bu nedenle faaliyette olmayan şirket olarak belirtilmiştir. Medya bölümündeki işletmeler Bağlı ortaklıklar A Yapım Televizyon Programcılık A.Ş. (“A Yapım”) Doğuş Media Group GmbH (“Doğuş Media”) Doğuş Video ve Dijital Yayıncılık A.Ş. (“Doğuş Video”) Doğuş Yayın Grubu A.Ş. (“Doğuş Yayın Grubu”) Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Enformasyon”) E Elektronik Bahis Oyunları A.Ş. (“E Elektronik”) HD Yayıncılık ve Medya Hizmetleri A.Ş. (“HD Yayıncılık”) Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Star TV”) Kral Pop Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Kral Pop Avrupa”) 12 İşletmenin faaliyeti Medya Medya Sosyal ağ siteleri ve dijital oyunları üretmek Medya Medya Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Almanya Türkiye Türkiye Türkiye Bahis Medya Türkiye Türkiye Medya Medya Türkiye Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.5 Medya bölümündeki işletmeler (devamı) 1.6 İşletmenin faaliyeti Medya Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Bağlı ortaklıklar Kral TV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Kral TV Radyo”) Kral Pop Medya Hizmetleri A.Ş. (“Kral Pop”) NTV Batı Medya Hizmetleri A.Ş. (“NTV Batı”) NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“NTV Radyo”) Sportif Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Sportif Radyo”) Star Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Star Avrupa”) Uydu Dijital İnternet Teknolojileri A.Ş. (“Uydu Dijital”) Yonca Radyo ve TV Yayıncılık A.Ş. (“Yonca Radyo”) Medya Medya Medya Medya Medya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Medya Medya İştirakler Enmoda E Alışveriş ve Ticaret A.Ş. (“Enmoda”) World Wide Entertainment Medya Ticaret A.Ş. (“World Wide”) İşletmenin faaliyeti Online alışveriş Medya Türkiye Türkiye Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Diğer bölümündeki işletmeler Bağlı ortaklıklar Ad Yiyecek İçecek Ticari Sanayi A.Ş. (“AD Yiyecek”) Afiyet Olsun Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Afiyet Olsun”) A.L.E. Gıda Turizm ve Ticaret A.Ş. (“A.L.E. Gıda”) Alperen Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Alperen”) Altınhan Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Altınhan”) Aresta Gıda Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Aresta”) Bal Turizm ve Gıda Pazarlama A.Ş. (“Bal Turizm”) Başkent Yiyecek İçecek A.Ş. (“Başkent”) Büke Turizm ve Lokantacılık Ticaret A.Ş. (“Büke Turizm”) D Eğlence Bar Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“D Eğlence”) D Enerji Üretim ve Yatırım A.Ş. (“D Enerji”) D Et ve Et Ürünleri Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.(“D Et”) D Otel Bodrum Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“D Otel Bodrum) D Koruma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“D Koruma”) Dafne Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Dafne Yayıncılık”) Darüşşafaka Sportif Yatırımlar ve Ticaret A.Ş. (“Darüşşafaka Sportif”) Doğuş Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Arge”) Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Bilgi İşlem”) Doğuş Cennet Koyu Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Doğuş Cennet Koyu”) Doğuş Enerji Toptan Elektrik Ticaret A.Ş. (“Doğuş Enerji Toptan”) Doğuş Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Enerji”) Doğuş Finance Ukraine Doğuş Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Doğuş Gayrimenkul”) 13 İşletmenin faaliyeti Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Gayrimenkul geliştirme Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Enerji Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Sağlık danışmanlığı ve konaklama Güvenlik ve koruma hizmetleri Restoran ve yemek hizmetleri Spor hizmetleri Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Yatırım Türkiye Yazılım geliştirme Türkiye Faaliyette olmayan şirket Türkiye Elektrik enerjisi alım ve satımı Elektrik üretim Faaliyette olmayan şirket Gayrimenkul geliştirme Türkiye Türkiye Ukrayna Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.6 Diğer bölümündeki işletmeler (devamı) Bağlı ortaklıklar Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş GYO”) Doğuş International Limited (“Doğuş International”) Dogus Management Services Limited (“Dogus Management”) Doğuş Nakliyat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Nakliyat”) Doğuş SA Doğuş Sağlıklı Yaşam ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Doğuş Sağlıklı Yaşam”) Doğuş Spor Kompleksi Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Doğuş Spor”) Doğuş Sportif Faaliyetler A.Ş. (“Doğuş Sportif”) Doğuş Tarımsal Projeler Araştırma Geliştirme A.Ş. (“Doğuş Tarım”) Doğuş Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Telekom”) Doğuş Turizm Sağlık Yatırımları ve İşletmeciliği Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Turizm”) Doğuş Varlık Kiralama A.Ş. (“Doğuş Varlık”) Doğuş Yeni İnternet Reklam Pazarlama ve Turizm Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Yeni”) Doors Akademi Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Doors Akademi”) Doors Holding A.Ş. (“Doors Holding”) Doors Uluslararası Yönetim Danışmanlığı Ticaret A.Ş. (“Doors Uluslararası Yönetim”) Dream International B.V. Dream International Coöperatif U.A. Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Etiler Turistik”) Genoto Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Genoto”) Havana Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Havana Yayıncılık”) Havana International B.V. Havana International Coöperatif U.A. İstinye Park Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“İstinye Park Gayrimenkul”) Havana Doors Restaurant Management Ltd (“Havana Doors”) Kivahan Turizm Ticaret A.Ş. (“Kivahan”) Köprü Restoran Işletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Köprü”) Körfez Havacılık Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Körfez Hava”) Lacivert Turizm A.Ş. (“Lacivert”) London Doors Restaurant Group Ltd Mezzaluna Gıda İşletmecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Mezzaluna”) Meto Turizm İşletmeciliği ve Tasarım Dekorasyon Ticaret A.Ş. (“Meto Turizm”) Nahita Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“Nahita”) 14 İşletmenin faaliyeti Gayrimenkul yatırım fonu İnşaat ekipmanları İşletme ve finansal yatırımlar Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Sağlık danışmanlığı Şirketin bulunduğu ülke Türkiye İngiltere B.A.E Türkiye İsviçre Türkiye Spor hizmetleri Spor hizmetleri Tarımsal araştırma ve geliştirme faaliyetleri Faaliyette olmayan şirket Gayrimenkul geliştirme Türkiye Türkiye Türkiye Gayrimenkul geliştirme Online pazarlama ve reklamcılık Akademi Türkiye Türkiye Türkiye Holding şirketi Faaliyette olmayan şirket Türkiye Türkiye Yatırım şirketi Yatırım şirketi Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Faaliyette olmayan şirket Restoran, yiyecek ve içecek üretimi Yatırım şirketi Yatırım şirketi Alışveriş merkezi yönetimi Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Taşımacılık Restoran kuruluşu Holding şirketi Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Hollanda Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Hollanda Türkiye Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İngiltere Türkiye Türkiye Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.6 Diğer bölümündeki işletmeler (devamı) Bağlı ortaklıklar Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. (“Pozitif Arena”) Pozitif Müzik Yapım A.Ş. (“Pozitif Yapım”) Pozitif Müzik A.Ş. (“Pozitif Müzik”) Ryo-Tei Itsme Gıda Ürünleri Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Itsumi”) Sait Restoran Turizm İşletmeciliği İnş. Emlak ve Tic.A.Ş. (“Sait”) Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. (“Salıpazarı”) Sititur Turizm Yatırım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Sititur”) Soya Restoran İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. (“Soya”) Tag Restaurants Holdings Ltd Tansaş Gıda ve Sanayi Turizm A.Ş. (“Tansaş Gıda”) The Tom Aikens Group Ltd Tom Aikens Ltd Tom's Kitchen Ltd Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Vitapark”) İşletmenin faaliyeti Eğlence ve organizasyon Eğlence ve organizasyon Eğlence ve organizasyon Restoran Restoran Gayrimenkul geliştirme Faaliyette olmayan şirket Restoran Holding şirketi Faaliyette olmayan şirket Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Golf tesisi İş ortaklıkları Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (“Aslancık”) Azumi Limited Boğaziçi Borsa Lokantacılık İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.(“Borsa”) İşletmenin faaliyeti Elektrik üretimi Restoran Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Elektrik üretimi Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği E-ticaret Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Boyabat”) Darphane Lokantaları İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Darphane”) Doğuş Planet Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Planet”) Doğuş SK Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş SK Girişim”) Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. (“Ege Turizm”) IMG Doğuş Spor Moda ve Media Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“IMG Doğuş Spor”) Kanlıca Turizm Sanayi A.Ş. (“Kanlıca Turizm”) LPM İstanbul Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“LPM İstanbul”) Mora Turizm Otelcilik Restaurant İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Mora”) Masa Restaurant Grup İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Masa”) 15 Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İngiltere Türkiye İngiltere İngiltere İngiltere Türkiye Şirketin bulunduğu ülke Türkiye İngiltere Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Girişim sermayesi Türkiye Gayrimenkul geliştirme Spor akademileri kuruluş ve yönetimi Restoran ve otel Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.6 Diğer bölümündeki işletmeler (devamı) İş ortaklıkları Orta Konak Gayrimenkul Yatırım Yönetimi ve Turizm A.Ş. (“Orta Konak”) Robata Rest Ltd Roka Mayfair Ltd Roka Aldwych Ltd Taddeo Trading Ltd Taraneete International Ltd Time Result International Ltd Turnwise Enterprices Ltd Wildfire Entertainment Ltd Zuma Bangkok Ltd Zuma Club Llc Zuma Japanese Restaurant INC Zuma Japanese Restaurant Miami Llc Zuma NY LLC Zuma Restaurant LLC, Abu Dhabi (“Abu Dhabi”) Zuma Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Zuma Turizm”) Zuma USA Inc İştirakler Altın Mecralar İnteraktif Medya ve Pazarlama ve Teknoloji Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi (“Altın Mecralar”) Euromessage Deutschland GmbH (“Euromessage Deutschland”) Hedef Medya Tanıtım Interaktif Media Pazarlama A.Ş. (“Hedef Medya”) İstinye Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“İstinye Yönetim Hizmetleri”) Reidin FZ-LLC (“Reidin”) 16 İşletmenin faaliyeti Gayrimenkul geliştirme Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran Restoran Restoran kuruluşu Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran kuruluşu Restoran Restoran İşletmenin faaliyeti Elektronik posta pazarlama Elektronik posta pazarlama Elektronik posta pazarlama Alışveriş merkezi yönetimi Gayrimenkul araştırma Şirketin bulunduğu ülke Türkiye İngiltere İngiltere İngiltere Tayland Hong Kong Hong Kong Hong Kong İngiltere Tayland B.A.E. Amerika Amerika Amerika B.A.E. Türkiye Amerika Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Almanya Türkiye Türkiye B.A.E Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Bağlı ortaklıklar Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkları ve bu ortaklıkların sermaye yapısını göstermektedir: Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı A Yapım Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı Sahiplik oranı payı 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 AD Yiyecek 60,00 -- -- -- 60,00 -- 60,00 -- A.L.E. Gıda 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 Afiyet Olsun 75,00 75,00 -- -- 75,00 75,00 75,00 75,00 Alantur 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,82 99,82 Altınhan 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Alperen 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Antur 99,99 99,99 -- -- 99,99 99,99 99,82 99,82 Arena 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,04 99,04 Aresta 60,00 60,00 -- -- 60,00 60,00 59,95 59,95 Ayson 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 70,00 70,00 Argos in Cappadocia 80,00 -- -- -- 80,00 -- 80,00 -- Ayson Sondaj 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 70,00 70,00 Bal Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 Başkent 100,00 -- -- -- 100,00 -- 59,95 -- BMK (1) 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 60,00 60,00 Büke Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 D-Auto Suisse SA 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 73,00 72,12 D Eğlence 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Enerji 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Et 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 D Koruma 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Marina 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Marin Göcek D Marine Investment Holding B.V. D Marine Investment Holding Coöperatief U.A 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,99 99,99 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,99 99,99 D Otel 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Otel Bodrum 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,99 99,97 D Otel Göcek 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,73 99,73 D Saat 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Dafne Yayıncılık 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 Datmar Darüşşafaka Sportif DOAŞ Dogus Marine Doğuş Arge Doğuş Auto Mısr JS Doğuş Auto Mısr LLC Doğuş Auto Iraq Dogus Avenue BV -- 99,59 -- 0,41 -- 100,00 -- 99,33 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 75,20 74,32 -- -- 75,20 74,32 73,00 72,11 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 92,72 92,72 7,28 7,28 100,00 100,00 92,72 92,72 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 73,01 72,12 99,00 99,00 -- -- 99,00 99,00 72,28 71,40 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 73,00 72,11 98,12 98,12 -- -- 98,12 98,12 98,12 98,12 17 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı Sahiplik oranı payı 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Dogus Avenue Coop 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,12 98,12 Dogus Avenue LLC 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,12 98,12 Dogus Avenue Doğuş Bilgi İşlem Doğuş Cennet Koyu Dogus Construction LLC 99,39 99,39 -- -- 99,39 99,39 99,39 99,39 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 87,58 87,17 80,00 49,00 80,00 49,00 --- --- 80,00 49,00 80,00 49,00 80,00 49,00 80,00 49,00 Doğuş Dalaman 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Didim 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Enerji 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Enerji Toptan 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,98 99,97 Doğuş EOOD 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 Doğuş Finance Ukraine 99,00 99,00 -- -- 99,00 99,00 99,00 99,00 Doğuş GYO 95,06 95,06 1,46 1,46 96,51 96,51 93,34 93,34 Doğuş Gayrimenkul 100,00 97,52 -- 2,48 100,00 100,00 100,00 97,52 Doğuş Otel 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Hoteli 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Hoteli Sibenik 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş İnşaat 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş İnşaat Limited 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş International 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 92,72 92,72 100,00 Doğuş Management 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 Doğuş Marina Hoteli 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğus Maroc SARL 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Media 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Dogus Montenegro B.V. Dogus Montenegro Coöperatif U.A. Doğuş Nakliyat 100,00 -- -- -- 100,00 -- 99,99 -- 100,00 -- -- -- 100,00 -- 99,99 -- 90,50 90,50 -- -- 90,50 90,50 90,46 90,46 Dogus Oman LLC 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 70,00 70,00 Doğuş Otel İşletmeciliği 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,76 99,76 Doğuş Oto Pazarlama 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,02 73,17 Doğuş Perakende 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Razvitak 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Sağlıklı Yaşam 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş SA 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 95,30 95,30 Doğuş Sigorta 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 88,66 88,29 Doğuş Spor 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Sportif 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Tarım 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Telekom 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Turgutreis 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,27 98,27 Doğuş Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Varlık 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Doğuş Video 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,95 99,95 Doğuş Yayın Grubu 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 18 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı Sahiplik oranı payı 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Doğuş Yeni 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doors Akademi 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 74,25 74,25 -- -- 74,25 74,25 74,25 74,25 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Doors Holding Doors Uluslararası Yönetim Dream International B.V. Dream International Coöperatif U.A. 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 E Elektronik 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Enformasyon 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 75,00 Etiler Turizm 75,00 75,00 -- -- 75,00 75,00 75,00 Garanti Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,81 98,81 Genoto 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Göktrans Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,76 99,76 Havana Doors 100,00 -- -- -- 100,00 -- 74,25 -- Havana Yayıncılık 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 Havana International B.V. Havana International Coöperatif U.A. 100,00 -- -- -- 100,00 -- 74,25 -- 100,00 -- -- -- 100,00 -- 74,25 -- HD Yayıncılık İstinye Park Gayrimenkul Itsumi 100,00 100,00 50,10 100,00 100,00 -- ---- ---- 100,00 100,00 50,10 100,00 100,00 -- 99,96 100,00 50,10 99,96 100,00 -- Kivahan Köprü 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 50,96 50,96 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,96 50,96 Körfez Hava 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Kral Pop 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Kral Pop Avrupa 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Kral TV Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 75,00 75,00 -- -- 75,00 75,00 75,00 75,00 Lacivert London Doors Restaurant Group Ltd 79,00 79,00 -- -- 79,00 79,00 58,66 58,66 Marina Borik 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Marina Dalmacija 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Marina Sibenik 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 Meto Turizm 75,00 75,00 -- -- 75,00 75,00 75,00 75,00 Mezzaluna 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 70,00 70,00 MK Holding 60,00 60,00 -- -- 60,00 60,00 60,00 60,00 Nahita 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 99,96 NTV Batı 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 NTV Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Pozitif Arena 80,00 80,00 -- -- 80,00 80,00 80,00 80,00 Pozitif Müzik 80,00 80,00 -- -- 80,00 80,00 80,00 80,00 Pozitif Yapım 80,00 80,00 -- -- 80,00 80,00 80,00 80,00 Sait 60,00 60,00 -- -- 60,00 60,00 60,00 60,00 Salıpazarı 81,00 -- -- -- 81,00 -- 81,00 -- 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Sibenik Upravljanje 19 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı Sahiplik oranı payı Sititur 2014 100,00 2013 100,00 2014 -- 2013 -- 2014 100,00 2013 100,00 2014 100,00 2013 100,00 Soya 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Sportif Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Star Avrupa 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Star TV 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Şahintur Tag Restaurants Holdings Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Tansaş Gıda 99,87 99,87 -- -- 99,87 99,87 99,87 99,87 Teknik Mühendislik The Tom Aikens Group Ltd 99,90 99,90 -- -- 99,90 99,90 99,90 99,90 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Tom Aikens Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Tom's Kitchen Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Uydu Dijital 98,77 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,77 Villa Dubrovnik 86,80 -- -- -- 86,80 -- 86,80 -- Vitapark 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 70,00 70,00 Voyager 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Yonca Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 (1) 1.8 Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı MK Holding altında konsolide edilmektedir. İştirakler Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle iştirakleri ve sermaye yapılarını göstermektedir: Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Altın Mecralar (1) Enmoda Euromessage Deutschland (1) Hedef Medya İstinye Yönetim Hizmetleri Leaseplan LPD Holding Reidin VDF Faktoring (2) VDF Tüketici VDF Servis Holding VDF Sigorta (2) World Wide Yüce Auto Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 99,00 25,00 99,00 25,00 --- --- 99,00 25,00 99,00 25,00 39,60 24,99 39,60 24,99 100,00 40,00 100,00 40,00 --- --- 100,00 40,00 100,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 42,00 100,00 49,00 30,00 100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 42,00 100,00 49,00 30,00 100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 ----------- ----------- 42,00 100,00 49,00 30,00 100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 42,00 100,00 49,00 30,00 100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 42,00 38,68 38,68 30,00 38,68 36,04 38,68 38,69 29,63 36,50 42,00 38,35 38,35 30,00 38,35 35,61 38,35 38,35 29,63 36,06 (1) Hedef (2) VDF Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı Sahiplik oranı payı Medya altında konsolide edilmektedir. Servis Holding altında konsolide edilmektedir. 20 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.9 İş ortaklıkları / müşterek faaliyetler Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin sermaye yapılarını göstermektedir: Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Abu Dhabi Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı Sahiplik oranı payı 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 44.00 44.00 -- -- 44.00 44.00 22.00 22.00 Acropolis S.P.A 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 Aslancık Azumi Limited 33,33 50,01 33,33 50,01 --- --- 33,33 50,01 33,33 50,01 33,33 50,01 33,33 50,01 Borsa (5) 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 Boyabat 34,00 34,00 -- -- 34,00 34,00 33,97 33,97 Darphane (5) 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 Doğuş Alarko (3) 37,50 37,50 -- -- 37,50 37,50 37,50 37,50 Doğuş SK Girişim 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Doğuş Planet 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Doğuş Polat (3) 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Doğuş Prestige (3) 60,00 60,00 -- -- 60,00 60,00 60,00 60,00 Doğuş YDA (3) 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Ege Turizm 50,00 -- -- -- 50,00 -- 50,00 -- Garanti Bankası 24,23 24,23 0,66 0,66 24,88 24,88 23,95 23,95 Garanti Bank SA 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Bilişim 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 81,84 81,84 -- -- 81,84 81,84 19,60 19,60 Garanti Filo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,98 23,98 Garanti Holding B.V. Domenia Garanti Faktoring 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Hizmet 99,40 99,40 -- -- 99,40 99,40 26,09 26,09 Garanti Konut 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Kültür 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Leasing 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,98 23,98 Garanti Portföy 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Yatırım 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 3,30 3,30 -- -- 3,30 3,30 0,83 0,83 Garanti Yatırım Ortaklığı (1) G Netherlands 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 GBI 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 GB Moscow 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 84,91 84,91 -- -- 84,91 84,91 20,33 20,33 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 50,58 50,58 -- -- 50,58 50,58 34,52 34,52 GEHAŞ Golden Clover Stichting Custody Gouvia Marina S.A. (2) Gülermak Doğuş (3) 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,98 23,98 IMG Doğuş Spor 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Kanlıca Turizm 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 36,38 36,38 K&G Medmarinas Management S.A. 68,24 68,24 -- -- 68,24 68,24 68,24 68,24 GÖSAŞ 21 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.9 İş ortaklıkları / müşterek faaliyetler (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Krone Doğuş Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Sahiplik oranı payı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının etkin oranı 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 36,04 35,61 Lamda Dogus 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Lamda Flisvos (4) 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 35,00 35,00 Lamda Marina (4) 77,23 77,23 -- -- 77,23 77,23 27,03 27,03 Lefkas Marina S.A. (2) 53,29 26,64 -- -- 53,29 26,64 36,36 18,18 LPM Istanbul A.Ş. 47,22 47,22 -- -- 47,22 47,22 47,22 47,22 Masa (5) 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 Meiller Doğuş 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 35,77 35,34 Mora (5) 51,01 51,01 -- -- 51,01 51,01 51,01 51,01 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 48,76 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Motoractive Ortakonak Gayrimenkul Ralfi Robata Rest Ltd 90,00 90,00 -- -- 90,00 90,00 50,01 50,01 Roka Mayfair Ltd 85,00 85,00 -- -- 85,00 85,00 42,51 42,51 Roka Aldwych Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,01 50,01 Stichting Safekeeping 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Taddeo Trading Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,01 50,01 73,76 73,76 -- -- 73,76 73,76 50,01 50,01 62,51 62,51 -- -- 62,51 62,51 50,01 50,01 30,00 30,00 -- -- 30,00 30,00 15,00 15,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 24,34 24,04 33,33 33,33 -- -- 33,33 33,33 24,34 24,04 Taraneete International Ltd Time Result International Ltd Turnwise Enterprices Ltd TÜVTURK İstanbul TÜVTURK Kuzey Tüv Süd Doğuş Ekspertiz United Custodian Trifoi Real Estate Company 49,95 49,95 -- -- 49,95 49,95 49,95 49,95 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 23,95 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 TÜVTURK Güney 33,33 33,33 -- -- 33,33 33,33 24,34 24,04 Wildfire Entertainment Ltd. 40,00 40,00 -- -- 40,00 40,00 20,00 20,00 YMDYYB (3) 26,00 26,00 -- -- 26,00 26,00 26,00 26,00 Zea Marina S.A. (2) 56,25 45,84 -- -- 56,25 45,84 38,38 31,28 Zuma Bangkok Ltd 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 24,50 24,50 Zuma Club LLC Zuma Japanese Restaurant INC Zuma Japanese Restaurant Miami LLC 75,01 75,01 -- -- 75,01 75,01 50,01 50,01 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,01 50,01 Zuma NY LLC 90,00 90,00 -- -- 90,00 90,00 50,01 50,01 90,00 90,00 -- -- 90,00 90,00 45,00 45,00 Zuma Turizm 90,00 90,00 -- -- 90,00 90,00 57,13 57,13 Zuma USA Inc 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,01 50,01 (1) (2) (3) (4) (5) Garanti Bankası’nın bu şirketteki sahiplik oranı yüzde 50’den az olmasına rağmen, Garanti Bankası bu şirketin faaliyetlerinde ve finansal politikaları üzerinde kontrol gücüne sahiptir. K&G Medmarinas Management S.A. altında konsolide edilmektedir. Müşterek faaliyetler, UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” standardı uyarınca oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak Grup’ta konsolidasyona dahil edilmiştir. Lamda Dogus altında konsolide edilmektedir. Sele Group’un altnda, Dipnot 13’te gösterilmektedir. 22 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 Sunum esasları (a) Uygunluk beyanı Doğuş Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, Garanti Bankası için Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yayımlanan muhasebe prensiplerini, sigortacılık faaliyetleri için Sigortacılık Kanunu ve sigorta faaliyetleri için geçerli olan muhasebe prensiplerini ve diğer işletmeler için ise Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen muhasebe prensiplerini kullanmaktadır. Grup’un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama’ya uygun olarak hazırlanmıştır. Seçilmiş dipnotlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren yıla ait son yıllık konsolide finansal tablolardan sonra Grup’un performans ve finansal pozisyonundaki değişikliklerinin anlaşılması açısından önemli olayları ve işlemleri açıklamak için dahil edilmiştir. Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış yıllık konsolide finansal tablolar açısından zorunlu olan tüm bilgileri içermemektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotları Doğuş Holding yönetimi tarafından 12 Eylül 2014 tarihinde onaylanmıştır. Doğuş Holding Genel Kurul’u ve diğer yetkili kurumlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların yayımı sonrasında, ara dönem özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir. (b) Muhasebe tahminleri Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan, yönetimin Grup’un muhasebe politikalarının belirlenmesi açısından yaptığı önemli tahminler ve varsayımlar, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan tahminler ve varsayımlar ile aynıdır. 23 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 Önemli muhasebe politikaları Grup tarafından bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile aynıdır. Çeşitli karşılaştırmalı tutarlar cari yıl sunumu ile uyumlu olması için aşağıda özetlenen sınıflamalara tabi tutulmuştur. Doğuş Holding 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Türk Ticaret Kanunu’nu baz alarak UFRS’ye uygun olarak hazırlanan konsolide finansal durum tablolarında yer alan sermaye ve paylara ilişkin pirim tutarından, sırasıyla, 311.199 bin TL ve 8.034 bin TL’yi geçmiş dönem karlarına sınıflandırmıştır ve sermaye düzeltmeleri farkları finansal durum tablosunun ön yüzünde göstermiştir. Bu sınıflamanın konsolide finansal durum tablolarındaki toplam kaynaklar tutarı üzerinde veya Grup’un faaliyetlerinden elde ettiği yasal bireysel finansal durum tablosundaki dağıtılabilir karı üzerinde etkisi yoktur. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden diğer gelirler hesabında sunulan 5.379 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı, yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden diğer giderler hesabında sunulan 818 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış zararı, yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden değer düşüklüğü giderleri, net hesabında sunulan 2.642 bin TL gelir ve 7.451 bin TL tutarındaki giderler sırasıyla esas faaliyetlerden diğer gelir ve gider hesaplarına sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden finansman geliri hesabında sunulan 3.366 bin TL tutarındaki cari hesaplar ile ilgili kur farkı geliri, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden finansman giderleri hesabında sunulan 597 bin TL tutarındaki cari hesaplar ile ilgili kur farkı gideri, esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2013 tarihinde, önceden diğer uzun vadeli yükümlülükler hesabında sunulan 27.332 bin TL tutarındaki uzun vadeli karşılıklar, diğer uzun vadeli karşılıklar hesbına sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları altında yer alan toplam (58.534) bin TL tutarındaki alınan faizler, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarda ödenmiş sermaye artışı, türevlerdeki, diğer yatırımlardaki azalış, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen temettü ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları faaliyetlerden elde edilen nakit akışları altına sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden işletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları altında sunulan 167.141 bin TL yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi altında sınıflandırılmıştır. 24 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4 Finansal risk yönetimi Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir: Kredi riski Likidite riski Piyasa riski Faaliyet riski Grup’un finansal risk yönetimi hedefleri ve politikaları 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda sunulan dipnotlarla tutarlıdır. Piyasa riski Piyasa riski, döviz kurundaki, faiz oranlarındaki ve hisse senedi fiyatlarındaki değişimlerin Grup’un gelir ve elde tuttuğu finansal araçları etkileyen riski ifade eder. Piyasa riski yönetiminin amacı bir yandan kazançları optimize ederken kabul edilebilir parametreler içinde maruz kalınan piyasa riskini yönetmek ve kontrol etmektir. i) Faiz oranı riski Değişken faizli yatırım araçlarının nakit akım duyarlılık analizi Raporlama tarihi itibariyle, faiz oranlarındaki 100 baz puanlık değişim özkaynak ve kar veya zarar hesaplarında vergi etkisi hariç, aşağıda görülen artış / (azalışlara) neden olacaktır. Bu analizde tüm diğer değişkenlerin, özellikle kur değişimlerinin dahil olmak üzere, sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 2013 yılı için de aynı bazda yapılmıştır. 30 Haziran 2014 Değişken faizli finansal araçlar Nakit akım duyarlılığı (net) 31 Aralık 2013 Değişken faizli finansal araçlar Nakit akım duyarlılığı (net) Kar veya zarar 100 bp artış azalış (20.622) 20.622 (20.622) 20.622 Kar veya zarar 100 bp artış azalış (1.529) 1.531 (1.529) 1.531 25 Özkaynak 100 bp artış azalış ----Özkaynak 100 bp artış azalış (50) 52 (50) 52 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4 Finansal risk yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) ii) Kur riski Grup, başta USD olmak üzere Avro, İsviçre Frangı (“CHF”), İngiliz Sterlini (“GBP”), Libya Dinarı (“LYD”), Japon Yeni (“JPY”), Hırvat Kunası (“HRK”), Romen Leusu (“RON”), Birleşik Emirlik Dirhemi (“AED’’) ve Ukrayna Grivnası (“UAH”) gibi Grup şirketlerinin geçerli para birimleri haricinde yaptığı satışlardan, alımlardan ve borçlanmalardan dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. İşlemlerin yapıldığı başlıca para birimleri TL, Avro, USD’dir. Grup, yabancı para birimlerindeki diğer parasal varlık ve yükümlülükler açısından, gerekli olduğunda kısa vadeli dengesizlikleri gidermek için spot oranlardan yabancı para alım satımı yaparak maruz kalınan kur riskini kabul edilebilir seviyede tutmaktadır. Grup, kurun değişmesine bağlı olarak yabancı para cinsinden borçlar ve banka kredilerinin çevriminden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu riskler Yönetim Kurulu tarafından gözlemlenmekte ve onaylanan limitler içerisinde pozisyon alarak ve gerektiğinde türev araçlar kullanarak sınırlandırılmaktadır. Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu kalemlerinden kaynaklanan yabancı para riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının kullanımının yanısıra atıl nakit tutarlarını yabancı para olarak tutmaktadır. Grup fonlama yapısına bağlı olarak, faiz oranı riskini en düşük seviyeye indirmeyi amaçlar. Türev finansal araçlar, yabancı para ve faiz oranı hareketinin olası kayıp etkisini yönetmek amacıyla kullanılır. Bu amaç kapsamında, faiz swapı, kur swapı, opsiyonlar, finansal futures sözleşmeleri, forward kontratları ve diğer türev araçları da kapsayan bir dizi türev araç gerektiğinde kullanılmaktadır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un maruz kalabileceği kur riski bin TL karşılığı olarak aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 Diğer para USD Avro Toplam birimleri Yabancı para parasal varlıklar Finansal yatırımlar 56.359 --56.359 Diğer duran varlıklar 76.748 14.329 351 91.428 İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 12.206 234.427 206.337 452.970 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7.389 22.803 4 30.196 Diğer dönen varlıklar 109.873 143.389 54.544 307.806 Nakit ve nakit benzeri değerler 587.621 173.773 93.056 854.450 Toplam yabancı para parasal varlıklar 850.196 588.721 354.292 1.793.209 Yabancı para parasal yükümlülükler 7.157.515 1.893.313 49.874 9.100.702 Borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler 550 -337.510 338.060 38.985 472.607 8.049 519.641 İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 10.619 3.322 8.753 22.694 28.944 97.268 57.253 183.465 Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam yabancı para parasal yükümlülükler 7.236.613 2.466.510 461.439 10.250.090 Brüt pozisyon (6.386.417) (1.877.789) (107.147) (8.371.353) Finansal durum tablosu dışı pozisyon (10.394) (150.289) -(160.683) Net pozisyon (6.396.811) (2.028.078) (107.147) (8.532.036) 26 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4 Finansal risk yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) ii) Kur riski (devamı) 31 Aralık 2013 Diğer para birimleri Avro Toplam -5.850 178.652 4 80.395 31.900 296.801 53.279 79.411 547.887 24.147 133.728 1.353.157 2.191.609 49.396 66.984 1.273 -37.862 155.515 141.286 -141.286 6.984.644 159.902 287.747 9.843 161.435 7.603.571 (5.411.962) (250.888) (5.662.850) USD Yabancı para parasal varlıklar Finansal yatırımlar 53.279 -Diğer duran varlıklar 8.951 64.610 İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 130.506 238.729 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7.930 16.213 Diğer dönen varlıklar 49.771 3.562 Nakit ve nakit benzeri değerler 1.209.332 111.925 Toplam yabancı para parasal varlıklar 1.459.769 435.039 Yabancı para parasal yükümlülükler Borçlanmalar 5.449.527 1.485.721 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 76.412 16.506 İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 47.588 238.886 İlişkili taraflara ticari borçlar 6.506 3.337 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 37.829 85.744 Toplam yabancı para parasal yükümlülükler 5.617.862 1.830.194 Brüt pozisyon (4.158.093) (1.395.155) Finansal durum tablosu dışı pozisyon (20.711) (230.177) Net pozisyon (4.178.804) (1.625.332) Yukarıdaki tabloda gösterilen tutarların değerlendirilmesi amacıyla yabancı para birimindeki tutarlar TL’ye çevrilmiş olarak gösterilmiştir. Duyarlılık analizi 30 Haziran 2014 tarihinde TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybetmesi durumunda, vergi öncesi kar veya zarar ve özkaynak aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır (azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 31 Aralık 2013 yılı için de aynı bazda yapılmıştır. 30 Haziran 2014 USD Avro Diğer 31 Aralık 2013 USD Avro Diğer Özkaynaklar 404 (43.257) -- Kar veya zarar (640.085) (159.551) (10.715) 761 (51.799) -- (418.641) (110.734) 14.128 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde TL’nin yukarıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması özellikle faiz oranlarının sabit olduğu varsayıldığında yukarıda gösterilen tutarlara eşit fakat tam tersi şekilde etki yapacaktır. 27 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş, sağladığı ürün ve hizmetler, dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen altı raporlanabilir bölümü bulunmaktadır. Grup bünyesinde bulunan hemen hemen her şirket belirli bir sektörde faaliyet göstermektedir. Buna göre, her bir kuruluşun finansal tablolardaki her kaleminin ilgili kuruluşun faaliyet gösterdiği endüstri ile ilgili olduğu göz önüne alınmıştır. Grup’un ana faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir: Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler asıl olarak ticaret ve yatırım bankacılığı, sigorta, finansal kiralama ve faktoring faaliyetlerinde bulunmaktadır. İnşaat: İnşaat bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak, altyapı ve bina inşaatı ve ilgili inşaat mühendisliği faaliyetlerinde yer almaktadır. Otomotiv: Otomotiv bölümünde faaliyet gösteren bağlı şirketler yoğunlukla Volkswagen, Audi, Seat, Porsche, Bentley, Scania, Lamborghini, Krone ve Meiller marka motorlu araçların ithalatı, dağıtımı ve perakendeciliği ile yedek parçaları, satış sonrası servis faaliyetleri ve Türkiye’deki muayene istasyonu hizmetleri faaliyetlerinde yer alır. Turizm: Turizm bölümünde faaliyet gösteren şirketler otel ve marina yatırımları, otel yönetimi, parekende, bilet satış, otel rezervasyonu ve tur/konferans organizasyonu faaliyetlerinde yer alır. Medya: Medya bölümünde faaliyet gösteren şirketler TV kanalları, radyolar, dijital ve yazılı basın aracılığı ile yayın faaliyetlerinde yer alır. Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak gayrimenkul, enerji, eğlence ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer alır. Doğuş Holding diğer bölümünde raporlanmıştır. 5.1 Bölümler hakkında bilgi Grup’un hisseleri halka açık olmadığı için, Grup, UFRS 8 gereksinimleri yerine Yönetim Kurulu’na raporlandığı şekliyle bölümler hakkında bilgi sunmayı tercih etmiştir. 28 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi (devamı) 5.1 Bölümler hakkında bilgi (devamı) İş ortaklıkların finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, kombinasyon yöntemi ile dahil edilmiştir (yüzde 100 olarak). Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan bilgiler, konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar öncesi “kombine finansal bilgiler” olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2014 Hasılat Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) (*) Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç Diğer bilgiler Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 30 Haziran 2013 Hasılat Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) (*) Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç 31 Aralık 2013 Diğer bilgiler Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Bankacılık ve finans 9.950.292 5.335.834 2.468.217 2.468.217 İnşaat 557.211 33.169 11.994 12.472 Otomotiv 3.196.751 367.886 164.150 182.619 Turizm 252.412 74.522 (41.209) 6.016 Medya 429.295 47.415 (33.128) (33.876) Diğer 543.485 303.351 139.344 255.005 Toplam 14.929.446 6.162.177 2.709.368 2.890.453 1.910.981 25.363 107.480 (6.949) (69.982) 242.144 2.209.037 225.752.950 200.312.843 1.576.869 1.250.177 3.160.220 2.089.338 28.631.924 8.629.615 264.417.301 215.193.972 3.615.614 1.228.339 1.679.724 1.683.660 Bankacılık ve finans 8.435.891 5.181.517 2.885.551 2.885.551 İnşaat 374.216 22.600 (5.177) (3.251) Otomotiv 2.906.052 374.102 179.581 190.312 Turizm 182.664 55.230 (22.776) (12.472) Medya 426.750 62.210 (28.406) (28.354) Diğer 610.982 474.125 213.643 333.384 Toplam 12.936.555 6.169.784 3.222.416 3.365.170 2.264.037 (1.318) 129.237 (44.707) (128.735) 155.981 2.374.495 2.464.346 1.346.282 2.985.634 752.773 25.155.017 6.776.690 251.170.427 205.553.314 217.735.775 194.260.606 1.240.335 893.667 (*) Bankacılık ve finans bölümü için ilgili rakamlar vergi öncesi dönem karını göstermektedir. 29 1.589.320 1.523.296 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi (devamı) 5.1 Bölümler hakkında bilgi (devamı) 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık dönemlere ait özet konsolide finansal tablolarda raporlanan finansal bilgilerin kombine finansal bilgileri ile mutabakatı aşağıda sunulmuştur: a) Hasılat Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide b) (340.613) 2.559.036 (596.340) 3.870.893 (483.348) 2.155.876 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 6.162.177 3.463.795 (5.363.034) (2.873.845) (275.479) 523.664 (230.576) 359.374 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 6.169.784 3.240.749 (5.197.193) (2.545.805) (457.259) 515.332 (411.921) 283.023 Esas faaliyet karı Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide d) (480.415) 4.431.423 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 12.936.555 6.821.266 (8.469.322) (4.182.042) Brüt kar Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide c) 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 14.929.446 8.053.059 (10.017.608) (5.153.410) 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 2.709.368 1.534.147 (1.852.412) (949.493) (371.383) 485.573 (247.856) 336.798 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 3.222.416 1.690.405 (2.170.747) (1.014.186) (536.100) 515.569 (428.810) 247.409 Finansman gideri öncesi faaliyet karı Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 2.890.453 1.677.941 (1.560.714) (658.392) (842.775) 486.964 (680.838) 338.711 30 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 3.365.170 1.829.406 (2.232.743) (1.076.182) (612.297) 520.130 (502.264) 250.960 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi (devamı) 5.1 Bölümler hakkında bilgi (devamı) e) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide f) 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren üç aylık altı aylık ara dönem ara dönem 2.209.037 1.446.929 (1.429.529) (733.432) (463.873) 315.635 (375.874) 337.623 (562.913) 107.430 (522.333) (57.091) Toplam varlıklar Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide g) 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 2.374.495 1.271.916 (1.704.152) (806.674) 30 Haziran 2014 264.417.301 (235.518.154) 31 Aralık 2013 251.170.427 (226.945.420) (4.530.858) 24.368.289 (3.476.093) 20.748.914 30 Haziran 2014 215.193.972 (208.190.605) 31 Aralık 2013 205.553.314 (201.833.230) 5.979.270 12.982.637 5.956.832 9.676.916 Toplam yükümlülükler Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide 31 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi (devamı) 5.1 Bölümler hakkında bilgi (devamı) Aşağıdaki bilgiler bağlı ortaklıklar, iştirakler ve iş ortaklıkları için uygulanan uygun muhasebe politikalarına göre hazırlanmıştır. 30 Haziran 2014 Hasılat Grup dışından sağlanan hasılat Bölümler arası hasılat Net bölüm hasılatı Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı) Diğer bilgiler Bölüm varlıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara ilişkin yükümlülükler (*) Toplam yükümlülükler Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları Amortisman Amortisman harici gayri nakdi giderler Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Medya Diğer Toplam ---- 557.211 224.175 333.036 3.198.132 109 3.198.023 200.968 5.630 195.338 429.295 1.604 427.691 435.160 157.825 277.335 4.820.766 389.343 4.431.423 -461.540 461.540 456.243 7.670 (11.972) (11.494) (4.424) 369.158 186.518 190.821 83.990 48.033 (14.093) (15.091) (21.898) 49.422 (28.236) (28.984) (61.291) 49.381 (108.184) (109.828) (136.985) 523.664 485.573 486.964 315.635 -6.591.145 6.591.145 -- 1.449.368 -1.449.368 1.219.502 2.513.710 247.336 2.761.046 2.101.395 2.630.193 133.600 2.763.793 828.684 1.680.235 786 1.681.021 1.288.255 8.481.769 640.147 9.121.916 7.507.417 16.755.275 7.613.014 24.368.289 12.945.253 --1.219.502 2.101.395 79.217 58.172 27.823 14.045 (38.127) 35.158 -828.684 292.339 32.429 1.217 -1.288.255 9.571 15.074 13.272 37.384 7.544.801 476.370 26.758 (47.003) 37.384 12.982.637 915.669 116.129 (35.483) ------ (*) Dipnot 13’e bakınız. 32 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi (devamı) 5.1 Bölümler hakkında bilgi (devamı) 30 Haziran 2013 Hasılat Grup dışından sağlanan hasılat Bölümler arası hasılat Net bölüm hasılatı Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı) 31 Aralık 2013 Diğer bilgiler Bölüm varlıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 30 Haziran 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları Amortisman Amortisman harici gayri nakdi giderler Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Medya Diğer Toplam ---- 368.173 149.418 218.755 2.907.056 127 2.906.929 152.891 10.003 142.888 426.750 607 426.143 484.773 308.595 176.178 4.339.643 468.750 3.870.893 -540.763 540.763 540.763 3.377 (20.453) (21.073) (18.489) 374.979 201.087 186.843 103.830 31.117 (18.888) (20.411) (48.039) 63.392 (23.174) (36.568) (115.504) 42.467 (163.766) (129.424) (355.131) 515.332 515.569 520.130 107.430 -6.055.545 6.055.545 -- 1.083.802 -1.083.802 842.244 1.926.564 196.226 2.122.790 1.353.596 2.205.021 131.748 2.336.769 468.519 1.589.717 1.460 1.591.177 1.221.744 7.130.384 428.447 7.558.831 5.790.813 13.935.488 6.813.426 20.748.914 9.676.916 ---- 22.148 16.568 4.228 44.048 15.793 31.934 66.795 27.898 2.307 4.953 15.350 13.900 363.800 21.967 17.659 501.744 97.576 70.028 33 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgisi (devamı) 5.2 Amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir: Garanti karşılıkları Maddi olmayan diğer duran varlıkların itfa payları Şüpheli alacak karşılıkları Yetkili satıcı prim tahakkuku karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem tazminatı karşılığının geri çevrilmesi Uzun vadeli alacakların silinmesi Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları Şüpheli alacaklardan tahsilatlar Maddi olmayan duran varlık değer düşüş karşılığının geri çevrilmesi Diğer Toplam İnşaat -373 --1.908 ---(40.408) ---(38.127) Otomotiv 18.815 Turizm -- Medya -- Diğer -- Toplam 18.815 3.803 -7.611 1.844 56 -- 4.160 8.158 -- 6.366 --- 16.546 8.214 7.611 1.218 ---3.558 (455) 1.102 ---169 (138) -608 35.158 2.190 1.043 -125 -26 -- (82.631) 1.998 29.089 (1.229) (73) 7.461 125 26 (82.631) (5.594) (1.895) --(14) (1.816) (2.005) (934) 1.217 13.272 (47.003) (14) (4.147) (35.483) 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir: Garanti karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem tazminatı karşılığının geri çevrilmesi Maddi olmayan diğer duran varlıkların itfa payları Yetkili satıcı prim tahakkuku karşılığı Şüpheli alacak karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları Şüpheli alacaklardan tahsilatlar Diğer Toplam İnşaat -- Otomotiv 36.621 Turizm -- Medya -- Diğer -- Toplam 36.621 3.755 944 1.771 2.168 4.615 13.253 91 ---382 --4.228 34 2.313 7.315 9 -(16.888) (1.048) 2.668 31.934 1.261 -168 --(44) (849) 2.307 4.007 5.165 --6.085 --631 5.071 8.076 (1.253) (146) (2.178) (682) 13.900 17.659 12.837 7.315 6.262 631 (3.359) (2.491) (1.041) 70.028 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6 Bağlı ortaklık alımları 6.1 Itsumi’nin satın alımı 22 Ocak 2014 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Ryo-Tei Itsme Gıda Ürünleri Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin (“Itsumi”) yüzde 50,10 hissesini satın almıştır ve Grup Itsumi’nin kontrolüne ve oy haklarının yüzde 50’sine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan UFRS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. UFRS 3 kapsamında, Itsumi’nin satın alma işlemi sonucunda 2.658 bin TL tutarında Itsumi marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 2.230 2.230 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 154 2.658 59 41 6 9 200 (139) (1) (209) (532) 2.246 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 2.230 1.123 (2.246) 1.107 2.230 (200) 2.030 Itsumi’nin iktisap ettiği güçlü ve bilinen markası ile yurtiçi pazarda A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 35 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.2 Villa Dubrovnik satın alımı 12 Mart 2014 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Villa Dubrovnik d.d.’nin yüzde 86,8 hissesini satın almıştır ve Grup 11 Nisan 2014 tarihinde Villa Dubrovnik’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 86,8’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan UFRS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. UFRS 3 kapsamında, Villa Dubrovnik’in satın alma işlemi sonucunda 7.332 bin TL tutarında Villa Dubrovnik marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 65.078 65.078 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler İlişkili taraflara borçlar Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 114.809 7.332 323 1.247 4 58 474 (512) (22.679) (2.829) (10.980) (13.855) 73.392 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 65.078 9.688 (73.392) 1.374 65.078 (474) 64.604 Villa Dubrovnik’in A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli konaklama hizmeti sunan güçlü bir marka olarak pazarda konumlanması ve Doğuş Turizm Grubu’nun gelecekteki büyüme hedeflerine bu markanın değer katacak olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 36 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.3 Argos in Cappadocia’nın satın alımı 26 Mart 2014 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş.’nin (“Argos in Cappadocia”) yüzde 80 hissesini satın almıştır ve Grup 13 Mayıs 2014 tarihinde Argos in Cappadocia’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 80’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan UFRS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. UFRS 3 kapsamında, Argos in Cappadocia’nın satın alma işlemi sonucunda 3.121 bin TL tutarında Argos in Cappadocia marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 37.702 37.702 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 82.147 3.121 1.241 2.742 713 4.857 (562) (10.260) (772) (13.211) 70.016 Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 37.702 14.003 (70.016) (18.311) 37.702 (4.857) 32.845 Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. 37 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7 Genel yönetim, satış, pazarlama ve dağıtım giderleri 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem Personel giderleri 238.987 91.605 Amortisman ve itfa payları 63.689 28.874 Bakım ve onarım giderleri 21.226 10.823 Denetim ve danışmanlık giderleri 17.622 7.220 Bağış ve yardım giderleri 13.052 9.438 Kira giderleri 11.496 6.510 Gelir vergisi harici vergiler ve harçlar 6.172 2.714 Kıdem tazminatı karşılık giderleri 4.981 1.438 Sigorta giderleri 4.223 2.215 Dava giderleri 3.484 2.768 Elektronik veri işleme giderleri 2.993 1.395 Ulaşım giderleri 2.551 24 İletişim giderleri 2.210 1.109 Hizmet ve fayda giderleri 1.506 705 Yönetim giderleri 1.457 1.272 Temizlik giderleri 1.245 806 Kırtasiye giderleri 1.191 651 Yakıt giderleri 522 287 Diğer 42.045 23.623 440.652 193.477 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 182.089 78.992 64.019 33.137 18.117 9.786 13.096 7.459 13.040 10.736 5.801 2.512 8.334 6.324 5.699 (260) 3.538 1.806 3.325 1.949 2.208 1.546 2.315 1.007 1.929 910 2.625 1.537 1.732 1.276 863 392 1.446 1.002 376 130 38.740 26.634 369.292 186.875 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait satış, pazarlama ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren tarihinde sona eren altı aylık üç aylık altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem ara dönem ara dönem Reklam ve tanıtım giderleri 45.930 26.136 42.521 27.457 Personel giderleri 43.669 24.565 41.278 23.280 Dağıtım giderleri 32.147 17.095 25.698 13.836 Kira giderleri 13.375 7.262 10.382 5.575 Müşteri hizmet giderleri 5.059 2.575 4.128 2.140 Komisyon giderleri 2.696 1.866 1.292 476 Diğer 26.263 15.888 14.624 6.705 169.139 95.387 139.923 79.469 38 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8 Finansman gelirleri 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait net finansman gelirleri, aşağıdaki gibidir: Kur farkı gelirleri Banka mevduat faiz gelirleri Diğer faiz ve benzeri kalemler Toplam finansman gelirleri 9 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 123.492 50.612 24.195 17.062 8.944 (16.079) 156.631 51.595 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 761 (202) 18.492 9.631 6.965 3.202 26.218 12.631 Finansman giderleri 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait net finansman giderleri, aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren tarihinde sona eren altı aylık üç aylık altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem ara dönem ara dönem Kur farkı giderleri (36.035) 134.395 (237.933) (210.932) Banka kredileri faiz giderleri (189.994) (82.709) (145.711) (81.353) Diğer faiz ve benzeri kalemler (35.991) (12.724) (29.586) (12.743) Toplam finansman giderleri (262.020) 38.962 (413.230) (305.028) 10 Nakit ve nakit benzeri değerler 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 1.232.736 3.153 2.195 1.238.084 Bankalar Diğer nakit benzeri değerler ve çekler Kasa Nakit ve nakit benzeri değerler toplamı 31 Aralık 2013 1.686.505 1.231 2.528 1.690.264 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait özet konsolide nakit akışları tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: Bankalar Diğer nakit benzeri değerler ve çekler Kasa Nakit akışları tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler 39 30 Haziran 2014 1.232.736 3.153 2.195 1.238.084 30 Haziran 2013 1.425.700 2.425 1.700 1.429.825 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11 Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Maliyet Arsa ve binalar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Yapılmakta olan yatırımlar Diğer Toplam maliyet Eksi: Birikmiş amortisman Binalar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Diğer Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri Eksi: Değer düşüklüğü Net kayıtlı değer 11.1 30 Haziran 2014 3.619.580 996.989 528.753 308.141 1.139.390 13.473 6.606.326 31 Aralık 2013 3.401.828 930.608 480.759 139.958 806.681 11.788 5.771.622 (527.748) (597.967) (191.574) (59.519) (8.697) (1.385.505) 5.220.821 (39.818) 5.181.003 (494.127) (540.978) (168.756) (54.464) (8.236) (1.266.561) 4.505.061 (39.762) 4.465.299 İktisaplar ve elden çıkarmalar Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, işletme birleşmesi yolu ile satın aldığı (bakınız dipnot 6) ve net kayıtlı değeri 197.110 bin TL (30 Haziran 2013: 140.511 bin TL) olan maddi duran varlıklar hariç olarak toplam maliyeti 652.282 bin TL olan maddi duran varlık iktisap etmiştir (30 Haziran 2013: 340.590 bin TL). 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, net kayıtlı değeri 14.136 bin TL olan maddi duran varlıklar elden çıkarılarak (30 Haziran 2013: 23.479 bin TL), bu varlıkların elden çıkartılmasıyla elde edilen 4.036 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı (30 Haziran 2013: 4.561 bin TL) yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına dahil edilmiştir. 11.2 Maddi duran varlıklar değer artış fonu Grup’un arsa ve binaları konsolide finansal tablolar için değerlemeye tabi tutulmuştur. Bağımsız değerleme kuruluşları periyodik olarak gerçeğe uygun piyasa değeri temel alınarak değerleme çalışmalarını yürütmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, kontrol gücü olmayan paylar ve ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yatırım amaçlı, alım satım amaçlı ve satış amacıyla elde tutulan gayrimenkullerin bina ve arsalardan transferine kadar gerçekleşen gerçeğe uygun değer artışlarını da kapsayan 1.286.584 bin TL (31 Aralık 2013: 1.319.253 bin TL) değerindeki tutar, diğer kapsamlı gelir içinde kaydedilmiş ve özkaynakların altında yer alan “maddi duran varlık değer artış fonu” hesabında gösterilmiştir. 40 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11 Maddi duran varlıklar (devamı) 11.2 Maddi duran varlıklar değer artış fonu (devamı) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, arsa ve binaların üzerinde değer artış fonu etkileri yansıtılmamış olsaydı arsa ve binaların bakiyeleri aşağıdaki gibi sunulacaktı: Tarihsel maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 30 Haziran 2014 2.623.409 (293.604) 2.329.805 31 Aralık 2013 2.356.719 (247.840) 2.108.879 12 Maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar aşağıdakilerden oluşmaktadır: Şerefiye Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar 12.1 30 Haziran 2014 735.006 950.743 1.685.749 31 Aralık 2013 754.833 889.311 1.644.144 30 Haziran 2014 754.833 2.481 (21.220) (1.088) 735.006 30 Haziran 2013 602.877 5.506 -5.140 613.523 Şerefiye Şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiye Dönem içindeki iktisaplar (Dipnot 6) Geçici olarak kayıtlara alınan şerefiyenin düzeltilmesi (*) Yabancı para çevrim farkı Dönem sonu bakiye (*) Cari dönemde Pozitif Şirketleri’ne ait maddi olmayan duran varlıklarının gerçeğe uygun değerini yansıtan bağımsız değerleme raporunda yenilenen çalışmalar baz alındığında, şerefiye tutarında 21.220 bin TL azalış olmuştur. 41 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12 Maddi olmayan varlıklar (devamı) 12.1 Şerefiye (devamı) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şerefiye aşağıdakilerden oluşmaktadır: Şirket Star TV Doors Holding Dalmacija NTV Radyo Maça Kızı Pozitif Şirketleri Enformasyon Doğuş İnşaat Etiler Turistik D Marin Göcek D Et Star TV (eski adıyla, Kapital Radyo) Lacivert Meto Turizm Sait Balıkçılık Kivahan DOAŞ Aresta Villa Dubrovnik Itsumi Marina Sibenik Borik Net varlık İktisap gerçeğe uygun değeri maliyeti 596.234 405.110 259.929 159.558 127.175 53.399 98.877 12.081 58.236 15.926 46.292 12.589 40.091 10.783 89.076 1.491.894 28.112 15.182 54.867 40.369 21.859 15.179 9.246 72 9.984 5.971 8.385 4.897 6.469 5.062 3.619 1.509 2.735 -5.207 5.637 65.078 73.392 2.230 2.246 16.914 45.239 2.834 2.383 İktisap tarihi Kasım 2011 Aralık 2012 Nisan 2012 Nisan 2004 Kasım 2013 Ağustos 2013 Temmuz 2003 Aralık 2006 Ağustos 2013 Aralık 2010 Nisan 2012 Aralık 2007 Mayıs 2013 Ağustos 2013 Aralık 2013 Nisan 2012 Aralık 2006 Aralık 2012 Nisan 2014 Ocak 2014 Temmuz 2011 Nisan 2012 42 Alınan hisseler % 99,93 74,25 100,00 97,00 60,00 80,00 70,00 4,10 75,00 100,00 51,00 97,00 75,00 75,00 60,00 51,00 50,00 60,00 86,80 50,10 36,00 100,00 Birikmiş Grup yabancı para payı çevrim farkı 404.810 -118.472 1.527 53.399 17.545 11.719 -9.556 -10.071 -7.548 -61.093 -11.386 -40.369 -7.741 -70 -4.478 -3.673 -3.037 -770 ---3.382 -63.705 -1.123 -16.286 -2.383 -19.072 30 Haziran 2014 net değeri 191.424 142.984 91.320 87.158 48.680 36.221 30.100 27.983 16.726 14.498 14.118 9.176 5.506 4.712 3.432 2.849 2.735 1.825 1.374 1.107 628 450 735.006 31 Aralık 2013 net değeri 191.424 142.771 92.621 87.158 48.680 57.441 30.100 27.983 16.726 14.498 14.118 9.176 5.506 4.712 3.432 2.849 2.735 1.825 --628 450 754.833 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 12.2 Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şerefiye haricindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 79.295 20.454 53.587 5.254 31 Aralık 2013 63.700 20.454 43.246 -- 7.250 1.890 4.626 734 6.357 1.890 3.733 734 Marka adı Marka adı - Star TV Marka adı - Nusr-et Marka adı - Kivahan Marka adı - Go Mongo Marka adı - Kitchenette Marka adı - Da Mario Marka adı - Gina Marka adı - Vogue Marka adı - Anjelique Marka adı - Tom's Kitchen Marka adı - Mezzaluna Marka adı - Lacivert Marka adı - Ulus 29 Marka adı - Çubuklu 29 Marka adı - Maki 29, Alaçatı 29 Marka adı - Maça Kızı Marka adı - Sait Marka adı - Itsumi (Dipnot 6) Marka adı - Villa Dubrovnik (Dipnot 6) Marka adı – Pozitif Marka adı - Argos in Cappadocia (Dipnot 6) 445.025 232.429 17.207 1.677 6.509 60.443 13.804 11.341 11.483 9.645 9.884 5.887 7.385 12.976 4.217 2.839 2.955 4.053 2.658 7.332 17.180 3.121 414.734 232.429 17.207 1.677 6.509 60.443 13.804 11.341 11.483 9.645 9.884 5.887 7.385 12.976 4.217 2.839 2.955 4.053 ----- Yayın hakları Yayın hakları - A Yapım Yayın hakları - Star TV 279.643 139.236 140.407 279.643 139.236 140.407 20.365 20.365 6.913 6.913 71.553 62.747 8.806 62.747 62.747 -- 120.103 1.030.147 96.656 951.115 Eksi: Birikmiş itfa payları İmtiyaz hakları İmtiyaz hakları - D Marin Göcek İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik 4.673 1.319 3.354 3.332 1.248 2.084 Müşteri ilişkileri Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek Müşteri ilişkileri - Dalmacija ve Borik 1.585 979 606 1.088 710 378 İçerik arşivi (fimler ve diziler) - Star TV 10.183 7.283 Maliyet İmtiyaz hakları İmtiyaz hakları - D Marin Göcek İmtiyaz hakları - Dalmacija ve Borik İmtiyaz hakları – Pozitif Şirketleri Müşteri ilişkileri Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek Müşteri ilişkileri - Dalmacija ve Borik Müşteri ilişkileri - Maça Kızı İçerik arşivi (fimler ve diziler) - Star TV Franchise ağları - Kitchenette Sponsorluk anlaşmaları Sponsorluk anlaşmaları - Nahita Sponsorluk anlaşmaları - Pozitif Şirketleri Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam maliyet Franchise ağları - Kitchenette 1.048 524 Sponsorluk anlaşmaları 9.516 4.758 52.399 79.404 950.743 44.819 61.804 889.311 Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş ifta payları Net kayıtlı değer 43 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler ve iş ortaklıklarının finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ve ortaklık yüzdesi aşağıdaki gibidir: Özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler VDF Tüketici LPD Holding Hedef Medya VDF Servis Diğer Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıkları Garanti Bankası Azumi Limited Ege Turizm Acropolis S.P.A. Doğuş Planet Krone Doğuş TÜVTURK Kuzey–Güney Konsolide Aslancık Sele Restaurant Grup Boyabat (*) Diğer Toplam 30 Haziran 2014 Ortaklık Kayıtlı değeri yüzdesi% 85.591 49,00 51.925 49,00 21.744 40,00 21.795 49,00 15.421 6.591.145 340.213 127.567 92.460 47.807 24.169 49.222 45.843 44.916 -53.196 7.613.014 24,23 50,01 50,00 51,00 50,00 49,00 33,33 33,33 51,00 34,00 31 Aralık 2013 Kayıtlı Ortaklık değeri yüzdesi% 71.661 49,00 35.836 49,00 22.469 40,00 18.525 49,00 21.823 6.055.545 291.156 -91.981 19.785 26.966 38.005 35.210 46.890 -37.574 6.813.426 23,95 50,01 -51,00 50,00 49,00 33,33 33,33 51,00 34,00 (*) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarından olan Boyabat yatırımının zararlarındaki payı Grup payını aşması sebebiyle 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilgili yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilmiştir ve yatırımın 37.384 bin TL tutarında taşıdığı zararındaki payı uzun vadeli yükümlülüklere sınıflandırılmıştır. 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar Diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Temettü gelirleri Yeni satın alınan iş ortaklıkları (*) Eliminasyon Pay değişim etkisi İş ortaklığı zararının uzun vadeli yükümlülüklere sınıflanması Sermaye artışı 30 Haziran bakiyesi 2014 6.813.426 2013 6.378.682 469.558 157.428 (112.122) 119.391 -66.195 37.384 61.754 7.613.014 492.514 (307.542) (154.808) 15.154 7.668 --59.151 6.490.819 (*) 16 Ocak 2014 tarihinde Grup, Ege Turizm’in yüzde 50 payını satın almıştır. 44 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki / (zararlarındaki) paylar aşağıdaki gibidir: Garanti Bankası VDF Tüketici TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide Azumi Limited VDF Servis LPD Holding Hedef Medya Acropolis S.P.A Boyabat Doğuş Planet Aslancık Krone Doğuş Sele Restaurant Grup Diğer Total 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 461.540 236.786 20.103 14.108 11.217 6.696 13.262 8.180 3.270 1.877 16.290 9.204 20 (733) (2.031) 123 (37.384) (12.789) (13.641) (7.534) 2.140 3.261 (2.103) (1.500) (1.324) 608 (1.801) 588 469.558 258.875 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 540.763 256.910 12.167 6.058 8.092 4.912 9.725 5.158 2.711 1.547 (250) (6.386) 154 (241) (1.164) 772 (64.656) (55.469) (10.567) (8.526) (241) (196) (317) (1.651) --(3.903) (3.398) 492.514 199.490 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar aşağıdaki gibidir: Azumi Limited Boyabat Acropolis S.P.A Aslancık Garanti Bankası Krone Doğuş TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide LPD Holding Diğer Toplam 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 39.868 (3.404) --2.510 (6.332) (6) (6) 110.825 116.599 (694) 35 --(202) (886) 5.127 182 157.428 106.188 45 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem (50) (197) -(3.757) (3.768) (6.003) (11) (16) (309.266) (247.557) 1.058 2.392 3.237 3.473 (1.136) (2.126) 2.394 2.713 (307.542) (251.078) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Aşağıdaki tablo iş ortaklıklarının ve iştiraklerin Grup’un muhasebe politikalarına uygun düzeltme kayıtlarından sonra özkaynak yöntemi ile konsolide edilmeden önceki finansal bilgilerini göstermektedir: Garanti Bankası Azumi Limited Boyabat Acropolis S.P.A VDF Tüketici Doğuş Planet TÜVTURK KuzeyGüney Konsolide LPD Holding Aslancık Krone Doğuş Hedef Medya VDF Servis Sele Restaurant Grup Diğer Garanti Bankası Azumi Limited Boyabat Acropolis S.P.A VDF Tüketici Doğuş Planet TÜVTURK KuzeyGüney Konsolide LPD Holding Aslancık Krone Doğuş Hedef Medya VDF Servis Sele Restaurant Grup Diğer Dönen varlıklar 112.133.056 51.726 74.561 11.788 3.249.521 99.134 Duran varlıklar 114.089.618 537.454 2.131.049 90.653 31.537 21.847 163.207 126.887 11.048 36.754 8.298 169.280 24.232 227.734 818.068 566.331 455.499 59.628 1.501 4.803 8.484 314.458 Dönen varlıklar 108.027.234 33.685 83.139 7.278 3.134.021 52.540 Duran varlıklar 110.184.165 435.273 2.181.487 94.283 31.711 18.398 151.498 108.622 7.091 43.123 7.647 155.281 14.802 152.873 845.511 457.153 447.733 62.533 1.315 3.748 11.308 191.968 30 Haziran 2014 Toplam Kısa vadeli varlıklar yükümlülükler 226.222.674 164.470.097 589.180 29.706 2.205.610 307.725 102.441 36.152 3.281.058 3.122.231 120.981 25.268 Uzun vadeli yükümlülükler 35.864.472 108.084 1.861.863 37.305 117 99 Toplam yükümlülükler 200.334.569 137.790 2.169.588 73.457 3.122.348 25.367 Toplam hasılat 10.147.968 88.896 93.303 16.029 172.806 17.606 180.128 80.957 43.626 47.571 1.851 129.540 30.921 213.687 683.871 525.333 283.282 -201 53 4.860 102.395 863.999 606.290 326.908 47.571 2.052 129.593 35.781 316.082 555.085 57.687 10.402 36.382 8.315 24.597 27.438 305.678 31 Aralık 2013 Toplam Kısa vadeli varlıklar yükümlülükler 218.211.399 160.840.000 468.958 24.443 2.264.626 189.043 101.561 31.354 3.165.732 3.019.344 70.938 31.051 Uzun vadeli yükümlülükler 33.442.745 85.864 1.929.610 40.477 141 317 Toplam yükümlülükler 194.282.745 110.307 2.118.653 71.831 3.019.485 31.368 Toplam hasılat 8.612.124 60.348 127.797 13.874 146.950 717.583 469.839 303.690 -171 59 1.189 38.104 916.691 518.034 347.087 52.569 1.217 121.226 25.237 216.780 612.038 8.028 -30.677 6.513 22.015 -224.298 981.275 693.218 466.547 96.382 9.799 174.083 32.716 542.192 997.009 565.775 454.824 105.656 8.962 159.029 26.110 344.841 199.108 48.195 43.397 52.569 1.046 121.167 24.048 178.676 46 30 Haziran 2014 Net kar / Diğer kapsamlı (zarar) gelir / (gider) 1.904.981 462.736 26.519 79.720 (109.952) -(3.981) 4.921 24.862 (198) (27.282) 486 32.547 39.186 6.420 (4.277) 3.120 6.673 (2.597) (7) 4.411 (412) (18) (1.416) (1.860) --15.397 30 Haziran 2013 Net kar / Diğer kapsamlı (zarar) gelir / (gider) 2.257.884 (1.291.299) 19.447 (100) (190.163) -(2.283) (7.388) 24.831 -18.047 536 (722) (645) 2.546 5.533 -(24.112) 9.711 (2.318) (33) 2.159 ---4.767 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Garanti Bankası ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler Garanti Bankası ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı 25.260.353 Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup payı (24,23%) 6.120.584 Şerefiye 424.487 Maddi duran varlıklar değer artış fonu ve diğer düzeltmeler 108.052 Diğer konsolide düzeltme kayıtları (61.978) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 6.591.145 23.312.344 5.583.306 425.607 108.610 (61.978) 6.055.545 Azumi Limited ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler Azumi Limited ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 451.390 358.651 225.740 114.473 340.213 179.361 111.795 291.156 Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup payı (50,01%) Şerefiye Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının konsolide bazda yasal sermaye durumu aşağıdaki gibidir: Ana sermaye Katkı sermaye Sermayeden indirimler Yasal sermaye Kredi, piyasa ve faaliyet riski değeri Sermaye oranları (%) Toplam kredi, piyasa ve faaliyet riskinin yüzdesi olarak ifade edilen toplam yasal sermaye Toplam kredi, piyasa ve faaliyet riskinin yüzdesi olarak ifade edilen toplam ana sermaye 30 Haziran 2014 (*) 31 Aralık 2013 (*) 5.891.641 546.360 (44.834) 6.393.167 5.609.417 445.316 (31.788) 6.022.945 45.677.895 43.950.380 14,00 13,70 12,90 12,76 (*) Garanti Bankası özkaynaklarını ve sermaye yeterliliği standart oranını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarihi ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamaktadır. Tutarlar Grup’un oransal sahiplik oranlarına göre sunulmuştur. 47 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir: Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller 30 Haziran 2014 2.435.537 1.668.681 4.104.218 31 Aralık 2013 2.311.190 110.560 2.421.750 Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleri için bağımsız değerleme raporları almış ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini 31 Aralık 2013 tarihli gerçeğe uygun değerleriyle sunmuştur. 14.1 Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, faal olan yatırım amaçlı gayrimenkul hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Gerçeğe uygun değer artışı (*) İlaveler Çıkışlar Alım satım amaçlı gayrimenkullerden transfer (*) Maddi duran varlıklara transfer 30 Haziran bakiyesi 2014 2.311.190 82.631 12.078 (2.287) 32.109 (184) 2.435.537 2013 2.133.934 -48.552 --2.182.486 (*) Önceki dönemlerde alım satım amaçlı gayrimenkullere sınıflandırılan ve gelecekte kullanım alanı belirsiz olan arsalar cari dönemde faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflandırılmıştır. Sınıflama sonucunda 82.631 bin TL yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer artışı olarak esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler altında muhasebeleştirilmiştir. 14.2 Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkul hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 2014 110.560 1.576.324 24.633 (42.836) 1.668.681 1 Ocak bakiyesi İlaveler (*) Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran bakiyesi 2013 11.989 ---11.989 (*) 16 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın özelleştirme ihalesini kazanmıştır. 18 Temmuz 2013 tarihinde, Rekabet kurulu, Türkiye Denizcilik İşletmeleri Anonim Şirketi’ne ait Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın, 30 yıl süre ile “işletme hakkının verilmesi” yöntemiyle özelleştirilmesi kapsamında, Doğuş Holding tarafından devralınması işleminin izne tabi olmadığına karar vermiştir. 13 Şubat 2014 tarihinde ihale bedeli olan 1.539.169 bin TL (702 milyon USD karşılığı) ödenmiştir. 48 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar aşağıdakilerden oluşmaktadır: Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar (*) Diğer (**) 30 Haziran 2014 52.179 8.223 60.402 31 Aralık 2013 124.745 6.868 131.613 (*) 22 Kasım 2011 tarihinde, Grup ve Diana Otel Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (“Diana Otel”) ön satış sözleşmesi imzalamıştır. Bu anlaşmaya göre, Grup turizm bölümündeki bağlı ortaklıklarından biri olan Datmar’daki hisselerini Diana Otel’e satmaya karar vermiştir. 12 Mart 2014 tarihinde Grup’un Datmar hisseleri Diana Otel’e satılmıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, satılmak üzere elde tutulan varlıklar grubu 52.179 bin TL (31 Aralık 2013: 52.178 bin TL) tutarındaki motorlu hava taşıtları içermektedir. (**) Doğuş Yayın Grubu’ndan alınan reklam hizmeti karşılığında inşaat şirketleri ile yapılan takas işlemlerine istinaden elde edilen daire, villa ve apartmanları içermektedir. Diğer kapsamlı gelir içinde kayıtlara alınan birikmiş gelirler 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda, daha önceden satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar da yer alan Datmar’ın satışı ile birlikte, vergi net edilmiş olarak 25.936 bin TL tutarında maddi duran varlık değer artış fonu geçmiş dönem karlarına transfer edilmiştir. 49 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16 Vergi Türkiye’de kurumlar vergisi oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2013: yüzde 20). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin ve taşınmazların satışlarından elde edilen gelirlerin yüzde 75’i satış tarihinden itibaren beş yıl içinde özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır. Geriye kalan yüzde 25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir. Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük taşınamazlar. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi yetkilileri ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamenin verilişini takip eden yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler. 16.1 Kar zararda kayıtlara alınan vergi 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait vergi geliri / (gideri) aşağıdakilerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem Cari dönem kurumlar ve gelir vergisi Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) Toplam vergi gideri / (geliri) 16.2 20.155 17.577 37.732 12.576 55.318 67.894 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 37.912 (58.066) (20.154) 13.049 (20.106) (7.057) Ödenecek vergiler Türkiye’deki vergi mevzuatına göre, yıl içerisinde peşin ödenen vergiler, cari yıl işlemleri üzerinden hesaplanan nihai vergi karşılığından mahsup edilir. Dolayısıyla, vergi gideri konsolide finansal durum tablosundaki nihai ödenecek vergiye eşit değildir. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ödenecek vergiler aşağıdaki gibidir: Toplam vergi gideri / (geliri) Artı: Taşınan vergiler Artı: Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan kurumlar vergisi Artı: Ertelenmiş vergi Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler Ödenecek vergiler 30 Haziran 2014 37.732 807 2.011 (17.577) (11.401) 11.572 31 Aralık 2013 (71.965) 9.249 (17.999) 161.498 (79.976) 807 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle cari dönem vergi varlığı Grup’un cari dönem vergi borçlarından mahsuplaştırılamayan 39.675 bin TL tutarında peşin ödenmiş vergilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 63.835 bin TL). 50 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16 Vergi (devamı) 16.3 Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki, vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve muhasebeye ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları hariç, geçici farklar üzerinden hesaplanır. Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, önceki yıl mali zararlarından sırasıyla 262.171 bin TL ve 38.868 bin TL (31 Aralık 2013: sırasıyla 239.114 bin TL ve 38.148 bin TL) tutarlarındaki indirilebilir geçici farklardan oluşan toplam 301.039 bin TL (31 Aralık 2013: 278.062 bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Söz konusu zararlar 2018 yılından sonra indirime konu olmayacaktır. Söz konusu kalemlerden oluşan ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır. Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü aşağıdaki kalemlerden kaynaklanmaktadır: Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu Karşılıklar Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi Kıdem tazminatı karşılığı ve çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Maddi ve maddi olmayan varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Diğer geçici farklar Ara toplam Taşınan mali zararlar Toplam ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) Mahsup edilen vergi Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net 30 Haziran 2014 Varlık Yükümlülük -(59.728) 17.647 -58.597 (51.686) 31 Aralık 2013 Varlık Yükümlülük -(61.350) 24.356 -83.425 (76.799) 11.677 -- -(79.975) 10.880 -- -(44.852) -- (98.745) -- (81.258) 17.456 11.829 117.206 217.158 -(33.604) (323.738) -- 10.633 20.176 149.470 225.193 -(41.609) (305.868) -- 334.364 (64.065) 270.299 (323.738) 64.065 (259.673) 374.663 (110.522) 264.141 (305.868) 110.522 (195.346) Türkiye’deki Vergi Usul Kanunu’na göre, mali zararlar en fazla beş yıl süre ile taşınabilir. Bu nedenle, 2018 yılı, mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi varlığının kullanılabileceği son yıldır. Grup yönetimi, 2014 yılı ve sonrasındaki yıllarda vergilendirilebilir kazanç elde edeceğini öngörmüş ve buna göre 1.085.790 bin TL (31 Aralık 2013: 1.125.965 bin TL) tutarındaki mali zararlardan doğan 217.158 bin TL (31 Aralık 2013: 225.193 bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığının kullanılabileceğini muhtemel olarak değerlendirmiş, dolayısıyla söz konusu tutar nispetinde ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir. 51 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sermaye ve yedekler 17.1 Ödenmiş sermaye 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi 856.027 bin TL’dir (31 Aralık 2013: 856.027 bin TL). Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi, her biri 1 TL değerinde olan 856,027,050 hisseden (31 Aralık 2013: 856,027,050 hisse) oluşmaktadır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Doğuş Holding’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ferit Şahenk Filiz Şahenk Deniz Şahenk Doğuş Arge Garanti Turizm DOAŞ Doğuş Sigorta Antur Doğuş Turizm Diğer 17.2 30 Haziran 2014 Bin adet % hisse 278.383 32,52 260.534 30,44 148.053 17,30 87.873 10,27 40.098 4,68 31.575 3,69 4.618 0,54 3.848 0,45 770 0,09 275 0,02 856.027 100,00 31 Aralık 2013 Bin adet % hisse 278.383 32,52 260.534 30,44 148.053 17,30 87.873 10,27 40.098 4,68 31.575 3,69 4.618 0,54 3.848 0,45 770 0,09 275 0,02 856.027 100,00 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 507.185 2.768.156 3.275.341 Yasal yedekler Özel yedekler 31 Aralık 2013 472.949 2.885.785 3.358.734 Türk Ticaret Kanunu Madde 519’a istinaden genel kanuni yedek akçeler konusunda başlıca amacı başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketleri için bazı istisnalar tanınmıştır. Buna göre ilgili madde uyarınca, yıllık karın yüzde 5’i, ödenmiş sermayenin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası kapsamında, geçmişte gerçekleşen iştirak satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının yüzde 75’lik kısmı “Özel Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 429.877 bin TL’lik kısmı 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle beş yıllık sürenin tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılabilir duruma gelmiştir. 17.3 Temettü 2014 yılında Şirket ortaklara 2013 yılı dağıtılabilir dönem karından 230.824 bin TL tutarında temettü dağıtmıştır (2013: 162.693 bin TL). 52 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sermaye ve yedekler (devamı) 17.4 Maddi duran varlıklar değer artış fonu 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi duran varlık değer artış fonu hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi Maddi duran varlık değer artış fonu üzerindeki ertelenmiş vergi etkisi Maddi duran varlık değer artış fonu kontrol gücü olmayan payı, ertelenmiş vergi etkisi net edilmiş Bağlı ortaklık satışı, vergi etkisi öncesi (Dipnot 15) Geçmiş yılın maddi duran varlık değer artış fonunun amortisman etkisi Dönem sonu bakiyesi 17.5 2014 1.319.253 6.069 2013 1.101.531 657 3.704 318 (31.317) -(11.125) (7.632) 1.286.584 1.094.874 Kontrol gücü olmayan paylar 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait kontrol gücü olmayan payların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı bakiyesi 485.996 397.679 İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması (Dipnot 6) 24.814 42.319 Sermaye artışı etkisi 3.745 3.977 Kurulan bağlı ortaklığın sermaye artışı 62.236 -Konsolide edilen bağlı ortaklıktan kontrol gücü olmayan payların satın alınması 39.971 5.401 Temettü dağıtımı nedeniyle kontrol gücü olmayan payların geri çevrilmesi (56.145) (66.660) Bağlı ortaklık satışı nedeniyle kontrol gücü olmayan payların geri çevrilmesi (Dipnot 15) (470) -Kontrol gücü olmayan payların tanımlanmış fayda yükümlülüğü aktüeryal farkı (2.054) (237) Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişimlerin kontrol gücü olmayan payı 3.704 (318) Dönem karının kontrol gücü olmayan paylara atfolunan kısmı 28.208 45.842 Dönem sonu bakiyesi 590.005 428.003 17.6 Yabancı para çevrim farkları Yabancı para çevrim farkları, yabancı faaliyetlerin finansal tablolarının TL’ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır. Net yatırım riskinden korunma muhasebesi Grup yurt dışında faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek kontrol edilen ortaklıklarındaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro ve İsviçre Frangı cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamaktadır. Bu amaçla ilişkilendirilen kredilerin 30 Haziran 2014 itibariyle toplam tutarı 222 milyon Avro ve 9 milyon İsviçre Frangı’dır ( 31 Aralık 2013: 206 milyon Avro ve 8 milyon İsviçre Frangı). Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen vergi öncesi kur farkı geliri 10.054 bin TL’dir. 17.7 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Doğuş Holding A.Ş. paylarının konsolidasyona dahil olan bağlı ortaklıklarınca satın alınmasına (Dipnot 17.1) istinaden ödenmiş sermayesinin yasal kayıtlardaki tutarıyla gösterimini teminen kullanılmaktadır. 53 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18 Borçlanmalar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, borçlanmalar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 30 Haziran 2013 2014 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı Kısa vadeli banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri 7.836.220 100.346 7.936.566 6.355.592 95.550 6.451.142 1.159.853 1.566.300 83.138 2.809.291 731.490 751.198 67.049 1.549.737 Grup’un banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 Banka kredileri 10.562.373 Finansal kiralama yükümlülükleri 183.484 10.745.857 31 Aralık 2013 7.838.280 162.599 8.000.879 Şartlar ve geri ödeme planları 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, borçlanmaların itfa planları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 Para birimi Teminatlı banka kredileri USD Teminatlı banka kredileri Avro Teminatlı banka kredileri Diğer Teminatsız banka kredileri USD Teminatsız banka kredileri Avro Teminatsız banka kredileri Diğer Finansal kiralama yükümlülükleri USD Finansal kiralama yükümlülükleri Euro Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer Nominal faiz oranı (Libor + 1,21% - 5,50%)-1,78 - 7,40 (Euribor + 3,00% -5,50%)-2,00 - 6,00 8,00 - 14,28 (Libor + 1,95% -5,50%)-1,88 - 6,00 (Euribor + 2,90% -4,75%)-1,86 - 12,25 2,73 – 18,79 4,18 - 4,98 1,64 - 17,80 10,94 - 18,79 Vade tarihi 2014 - 2025 2014 - 2023 2014 - 2016 2014 - 2024 2014 - 2020 2014 - 2018 2015 - 2018 2015 - 2016 2015 - 2016 Nominal değer 5.656.705 1.136.651 89.506 1.464.505 654.026 1.570.496 60.402 69.918 36.955 Kayıtlı değeri 5.655.352 1.163.497 89.602 1.427.974 657.414 1.568.534 74.189 72.402 36.893 10.739.164 10.745.857 31 Aralık 2013 Para birimi Teminatlı banka kredileri USD Teminatlı banka kredileri Avro Teminatlı banka kredileri Diğer Teminatsız banka kredileri USD Teminatsız banka kredileri Avro Teminatsız banka kredileri Diğer Finansal kiralama yükümlülükleri USD Finansal kiralama yükümlülükleri Avro Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer Nominal faiz oranı (Libor + 1,21% - 6,50%)-3,00 - 7,15 (Euribor + 3,00% -5,50%)-2,37 - 9,69 4,84 - 14,59 (Libor + 1,95% -5,50%)-1,94 - 4,96 (Euribor + 2,90% -4,75%)-1,79 - 11,61 2,73 – 6,00 4,02 - 7,30 1,64 - 11,00 4,5 - 18,79 54 Vade tarihi 2014 - 2025 2014 - 2023 2014 - 2016 2015 - 2019 2015 - 2020 2014 - 2018 2014 - 2018 2014 - 2016 2014 - 2016 Nominal değer 4.270.416 968.707 79.839 1.061.998 493.077 921.052 76.736 40.971 47.555 Kayıtlı değeri 4.318.057 972.270 80.743 1.055.339 491.835 920.036 76.864 36.722 49.013 7.960.351 8.000.879 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18 Borçlanmalar (devamı) Finansal kiralama yükümlülükleri 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 1 yıldan önce 1-5 yıl arası Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 90.300 108.537 198.837 Faiz (7.162) (8.191) (15.353) Minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibariyle değeri 83.138 100.346 183.484 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 1 yıldan önce 1-5 yıl arası Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 76.966 106.665 183.631 55 Faiz (9.917) (11.115) (21.032) Minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibariyle değeri 67.049 95.550 162.599 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler İşletmenin normal işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 929.940 1.557.678 115.765 2.579 52.400 2.658.362 51.355 Teminat mektupları Tedarikçilere verilen Bankalardan alınıp resmi dairelere verilen Bankalara verilen Gümrük idarelerine verilen Diğerlerine verilen Toplam teminat mektupları Verilen kefaletler 31 Aralık 2013 878.644 1.039.799 116.000 2.379 74.401 2.111.223 92.931 Grup, garantör olarak, Grup şirketlerindeki toplam nominal tutarı 1.516.227 bin TL olan hisse senetlerini (31 Aralık 2013: 1.107.489 bin TL) ve 1.107.001 bin TL tutarındaki (313.100 bin USD, 128.692 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer) maddi duran varlıklarını teminat olarak vermiştir (31 Aralık 2013: 1.016.103 bin TL, 313.100 bin USD, 112.500 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer). İlgili kredi sözleşmeleri uyarınca, turizm bölümünde yer alan bağlı ortaklıklardan birinin otelcilikten elde ettiği karı da teminat olarak gösterilmiştir. Dava ve tazminat talepleri 27 Nisan 2010 tarihinde, Doğuş İnşaat ve konsorsiyum ortaklıkları (birlikte “Konsorsiyum”) Ulaştırma Bakanlığı’na (sonradan Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı olarak değişti) bağlı DLH Genel Müdürlüğü ile olan Marmaray CR1 sözleşmesini sonlandırmıştır. Grup 2010 yılında bu sözleşme nedeniyle satışların maliyetine 15,405 bin TL zarar kaydetmiştir. 13 Temmuz 2010 tarihinde, Konsorsiyum sözleşmenin iptali ile uğradığı zararın karşılanması için konuyu Tahkim talebi ile Uluslararası Ticaret Odası (“UTO”) Sekreterliği’ne taşımıştır. Söz konusu talebin 2014 yılında UTO tarafından hükme bağlanması beklenmektedir. ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi / Hakem Heyeti 2004 yılında Doğuş İnşaat’ın Ukrayna Kiev’de inşaatını üstlenmiş olduğu köprü ile ilgili açmış olduğu hak ve alacak talebi davasını 6 Eylül 2013 tarihinde sonuçlandırarak nihai kararını (ICC Award) yayınlamıştır. ICC, davalı South West Railways (SWR)’nin Doğuş İnşaat’a 23.438 bin USD tazminat ve 3.346 bin USD mahkeme masrafı olmak üzere toplam 26.784 bin USD ödemesine karar vermiştir. Tahkim mahkemesi kararına ek olarak, 20.059 bin USD’lik bakiye için Doğuş İnşaat’a karar tarihinden, SWR tarafından yapılacak son ödemeye kadar yıllık yüzde 3’lük bir faiz uygulanmasına karar vermiştir. SWR bu karara bir üst mahkeme olan İsviçre Anayasa Mahkemesi (“SCC”) nezdinde itiraz etmiştir. İsviçre Anayasa Mahkemesi, ICC’nin kararını onayladı ve SWR’nin itirazını reddetti. 2014 yılının son çeyreğinde Doğuş İnşaat’ın Ukrayna ve New York Konvensiyonu’na üye olan ve Ukrayna’nın ticari ilişkide olduğu bazı komşu ülkelerde ICC kararının onanmasına yönelik tenfiz işlemlerini başlatacaktır. 19.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, bağlı ortaklıkların ödenmemiş sermayeleri için taahhüt tutarı 176.119 bin TL’dir (31 Aralık 2013: 1.852 bin TL). 56 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20 İlişkili taraf açıklamaları Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal işleyişi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır. İlişkili taraflarla yapılan işlemlerin önemli bir bölümü elimine edilmiş olup ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden eliminasyon sonrası kalanlar Grup için bir önemlilik arz etmemektedir. Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir. 20.1 İlişkili taraf bakiyeleri 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan ticari alacaklar Nakit ve nakit benzeri değerler Uzun vadeli borçlanmalar Kısa vadeli borçlanmalar İlişkili taraflara ticari borçlar Teminat mektupları 30 Haziran 2014 Diğer İş ortaklıkları 4.621 495.710 239.168 -690.092 -78.960 -12.339 25.900 12.278 144.595 Toplam 500.331 239.168 690.092 78.960 38.239 156.873 İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer duran varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Uzun vadeli borçlanmalar Kısa vadeli borçlanmalar İlişkili taraflara ticari borçlar Teminat mektupları 31 Aralık 2013 Diğer İş ortaklıkları 7.326 438.895 -13 386.285 -246.780 -81.086 -11.625 27.662 213.709 130.503 Toplam 446.221 13 386.285 246.780 81.086 39.287 344.212 57 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20 İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 20.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın Garanti Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 443.389 bin TL (31 Aralık 2013: 401.002 bin TL) tutarındaki kısmı DOAŞ'ın VDF faktoring ile olan faktoring alacakları nedeniyle oluşan bakiyesinden; ticari borçların 11.952 bin TL (31 Aralık 2013: 10.584 bin TL) tutarındaki kısmı ise Krone’nin DOAŞ ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir. 30 Haziran 2014 itibariyle, Grup’un ilişkili taraflara olan bakiyeleri için değer düşüklüğü kaydedilmemiştir ya da özel karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2013: Yoktur). 20.2 İlişkili taraf işlemleri 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir: Hasılat Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Finansman geliri / (gideri), net Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler Hasılat Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Finansman geliri / (gideri), net Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler İş ortaklıkları 24.832 (20.943) (125) (11) 13.467 90 (186) 2014 Diğer -------- Toplam 24.832 (20.943) (125) (11) 13.467 90 (186) İş ortaklıkları 31.553 (29.345) (249) (7) 2.262 1.516 (87) 2013 Diğer -------- Toplam 31.553 (29.345) (249) (7) 2.262 1.516 (87) 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden büyük çoğunluğu elektrik satışı kapsamında elde edilen gelir ve giderlerden oluşmaktadır. 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, finansman geliri ve giderleri tutarının tamamı grubun bağlı ortaklıkları ile Garanti Bankası arasındaki finansal borçların faiz giderleri kapsamındaki tutardır. 20.3 Üst düzey personele sağlanan faydalar 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri içinde bulunan üst düzey personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 95.831 bin TL’dir (30 Haziran 2013: 85.785 bin TL). 58 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21 Grup şirketleri 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup şirketlerinde meydana gelen önemli değişiklikler aşağıdaki paragraflarda özetlenmiştir: Şirket kuruluşları 7 Şubat 2014 tarihinde, Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. kurulmuştur. Şirketin faaliyet amacı Salıpazarı liman sahasını işletmektir. Yüzde 81 pay Doğuş Holding’e aittir. 14 Mart 2014 tarihinde, Nahita, Ad Yiyecek İçecek Ticaret Sanayi A.Ş.'yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir. Yüzde 60 pay Nahita'ya aittir. 18 Mart 2014 tarihinde, Doğuş Holding ve Doğuş Arge, Dogus Montenegro Investment Holding Coöperatif U.A.'yı kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımları yönetmektir. 18 Mart 2014 tarihinde, Dogus Montenegro Coöperatif U.A, Dogus Montenegro Investment Holding BV.'yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımlar yönetmektir. Yüzde 100 pay Dogus Montenegro Coöperatif U.A' ya aittir. 2014 yılında, Grup, sırasıyla Havana International Coop, Havana International BV ve Havana Doors adında üç yeni bağlı ortaklığı restoran ve kafelerin işletimi için Hollanda'da ve İngiltere'de kurmuştur. 19 Haziran 2014 tarihinde, Grup, Başkent Yiyecek İçecek Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir. 30 Haziran 2014 tarihinde, Doğuş Holding, Doğuş Varlık Kiralama Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı varlık kiralama yönetimidir. Yapı/isim değişikliği 13 Ocak 2014 tarihinde, Arena Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ismi “Arena Otel Lokanta ve Eğlence Yerleri İşletmeciliği ve Turizm Yatırım A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. 5 Şubat 2014 tarihinde, Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş.’nin ismi “Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Satılan şirketler 12 Mart 2014 tarihinde, Datmar, Diana Otel'e satılmıştır. 59 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22 Önemli olaylar 22.1 Ocak 2014 içerisinde, Nahita, ITSUMI şirketi’nin yüzde 50,10 hissesini 2.230 bin TL karşılığında satın almıştır. 22.2 16 Ocak 2014 tarihinde Doğuş Turizm Sağlık, Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.’nin yüzde 50 payını satın almıştır. 22.3 Grup, tamamı D Et’e ait olacak ve Birleşik Arap Emirlikleri’ndeki restoran ve kafeleri yönetecek olan bir bağlı ortaklık kurulmasına karar vermiştir. 22.4 16 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Türkiye Denizcilik İşletmeleri Anonim Şirketi’ne ait Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın 30 yıl süre ile “işletme hakkının verilmesi” yöntemiyle özelleştirme ihalesini kazanmıştır. 7 Şubat 2014 tarihinde, Doğuş Holding Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın yönetimi amacıyla Salıpazarı Liman İşletmeciliği’ni kurmuştur. 22.5 Doğuş Marine şirketi 11 Nisan 2014 tarihinde Villa Dubrovnik d.o.o şirketinin yüzde 86,8 oranındaki hissesini, 12 Mart 2014 tarihinde imzalanan hisse alım sözleşmesine istinaden 22.504 bin Avro bedelle satın almıştır. 22.6 13 Mayıs 2014 tarihinde, Doğuş Otel Yatırımları, Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş’nin yüzde 70 hissesini 10.360 bin USD karşılığında satın almıştır. 23 Raporlama tarihinden sonraki olaylar 23.1 3 Temmuz 2014 tarihinde, K&G Medmarinas Management S.A., Lefkas Marina S.A. and Gouvia Marina S.A.daki hisselerin tamamını satın aldı. 23.2 Grup’un iştiraklerinden Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş., Scania Finansman A.Ş.’nin hisselerinin tamamını 11 Temmuz 2014 tarihinde satın almış ve Scania Finansman A.Ş.’nin Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. ile birleşmesine yönelik işlemler başlamıştır. 23.3 Şubat 2014 içerisinde, Nahita, Yalçın ailesi (“Günaydın Grubu”) ile ortaklık anlaşması imzalanmış olup, iştirak ödemesi peşinatı olarak 40.000 bin TL ödenmiştir. 2 Temmuz 2014 tarihinde, satış işlemi Türkiye Rekabet Kurumu tarafından onaylanmıştır. Ağustos 2014 içerisinde, Nahita, Günaydın Grup’un yüzde 70 payını satın almıştır. 60 Appendix I Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İlave Bilgiler Amerikan Doları’na Çevrim 30 Haziran 2014 Takip eden sayfalarda Amerikan Doları (“USD”) olarak ifade edilen ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu ve ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu sunulmaktadır. Cari dönem ara dönem özet konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi 30 Haziran 2014 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 2,1234 kullanılarak yapılmıştır. Önceki dönem konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi ve TL konsolide finansal durum tablosu ve TL ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosundan 31 Mart 2014 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 2,1898 kullanılarak, 31 Aralık 2013 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 2,1343 kullanılarak, 30 Haziran 2013 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1,9248 kullanılarak, 31 Mart 2013 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1,8087 kullanılarak hazırlanmıştır. Bu tarz bir çevrim, UFRS’ye veya Amerika Birleşik Devletleri’ndeki veya herhangi bir ülkedeki Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensiplerine göre TL tutarların USD’ye dönüştürüldüğüne dair bir gösterim olarak yorumlanmamalıdır. 61 Appendix I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 583.067 78 795.462 235.627 559.835 545.217 27.201 316.111 791.952 77 702.347 209.071 493.276 313.854 43.178 142.900 28.446 61.666 Toplam dönen varlıklar 2.295.582 2.055.974 Duran varlıklar: Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 52.818 -52.818 45.000 3.585.294 1.932.852 2.439.956 793.892 346.146 447.746 28.199 127.295 175.183 51.212 -51.212 36.744 3.192.347 1.134.681 2.092.161 770.344 353.668 416.676 134.848 123.760 129.577 Toplam duran varlıklar 9.180.489 7.665.674 TOPLAM VARLIKLAR 11.476.071 9.721.648 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 62 Appendix I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 776.791 546.224 9.420 433.059 18.008 415.051 5.450 50.021 11.191 38.830 192.662 383.380 342.731 27.702 318.832 18.407 300.425 378 51.864 10.481 41.383 166.055 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 2.013.627 1.290.942 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler 3.737.669 5.603 4.375 -4.375 43.976 30.701 13.275 122.291 186.539 3.022.604 6.177 3.568 -3.568 26.451 26.396 55 91.527 92.729 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 4.100.453 3.243.056 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 6.114.080 4.533.998 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Diğer finansal yükümlükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/zararları Dönem net karı Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Şahenk ailesi Diğer Toplam kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 63 403.140 711.342 (44.519) 78.828 602.260 401.081 707.709 (44.291) 78.426 617.081 49.444 (17.061) 1.542.498 1.592.493 148.646 5.084.132 1.573.693 1.576.043 67.261 4.959.942 75.213 202.646 277.859 43.979 183.729 227.708 5.361.991 5.187.650 11.476.071 9.721.648 Appendix I.2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 2.086.947 (1.840.331) 2.011.062 (1.743.330) KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) 1.231.898 (1.060.307) 1.062.858 (923.566) Brüt kar 246.616 171.591 267.732 139.292 Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar (207.522) (79.655) 85.680 (37.576) (94.646) (45.975) 25.517 (20.673) (191.860) (72.695) 49.589 (40.790) (91.005) (39.271) 32.042 (15.335) 221.135 124.924 255.878 93.870 Esas faaliyet karı 228.678 160.738 267.854 119.593 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 2.314 (1.659) Finansman gideri öncesi faaliyet karı 229.333 Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 73.764 (123.396) Vergi öncesi karı 179.701 Vergi (gideri)/geliri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri Dönem karı Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları Pay başına kazanç / (kayıp) (Tam USD) 1.110 (216) 1.924 (113) 270.224 121.404 13.621 (214.684) 6.109 (154.861) 201.481 69.161 (27.348) (9.492) (8.278) (6.031) (25.513) (19.697) 30.167 (5.951) 9.180 161.931 169.937 79.631 (24.119) 13.285 7.622 5.663 148.646 161.931 11.250 6.174 5.076 158.687 169.937 23.817 5.684 18.133 55.814 79.631 11.028 4.686 6.342 (35.147) (24.119) 0,17 0,18 0,07 (0,04) 64 161.632 2.795 (425) 25.798 14.051 Appendix I.2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı) Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren üç aylık altı aylık ara dönem ara dönem 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler: - Ertelenmiş vergi etkisi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net Kar ve zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar: Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler - Cari vergi etkisi - Ertelenmiş vergi etkisi (4.454) (3.223) (865) (218) (4.463) (604) (1.082) (274) 893 121 217 56 (884) (2.740) -- -- 69.575 (3.946) 50.828 (12.023) (158.661) 1.382 (111.542) 17.284 -- -- (264) (264) (6.614) (362) -- -- 4.735 12.075 -- -- (947) 1.323 (2.415) 72 --- --- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar, vergiden net 75.024 53.481 (159.779) (128.562) DİĞER KAPSAMLI GELİR 65.121 47.605 (159.526) (111.760) 227.052 218.122 (79.895) (135.879) 14.063 9.366 4.697 212.989 227.052 11.354 6.284 5.070 206.768 218.122 23.529 5.554 17.975 (103.424) (79.895) 11.060 4.672 6.388 (146.939) (135.879) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları 65