31.03.2009 itibariyle Güven Hayat Hazine
Transkript
31.03.2009 itibariyle Güven Hayat Hazine
GÜVEN HAYAT SİGORTA A.Ş. 31.03.2009 MALİ TABLOLARI VE BU MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİP NOTLAR GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BĠLANÇO .................................................................................................................................................................... 1-6 GELĠR TABLOSU ............................................................................................................................................................ 7-9 ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ................................................................................................................................ 10 NAKĠT AKIġ TABLOSU .................................................................................................................................................. 11 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR....................................................................................... 12-43 DĠPNOT 1 DĠPNOT 2 DĠPNOT 3 DĠPNOT 4 DĠPNOT 5 DĠPNOT 6 DĠPNOT 7 DĠPNOT 8 DĠPNOT 9 DĠPNOT 10 DĠPNOT 11 DĠPNOT 12 DĠPNOT 13 DĠPNOT 14 DĠPNOT 15 DĠPNOT 16 DĠPNOT 17 DĠPNOT 18 DĠPNOT 19 DĠPNOT 20 DĠPNOT 21 DĠPNOT 22 DĠPNOT 23 DĠPNOT 24 DĠPNOT 25 DĠPNOT 26 DĠPNOT 27 DĠPNOT 28 DĠPNOT 29 DĠPNOT 30 DĠPNOT 31 DĠPNOT 32 DĠPNOT 33 DĠPNOT 34 DĠPNOT 35 DĠPNOT 36 DĠPNOT 37 DĠPNOT 38 DĠPNOT 39 DĠPNOT 40 DĠPNOT 41 DĠPNOT 42 DĠPNOT 43 DĠPNOT 44 DĠPNOT 45 DĠPNOT 46 DĠPNOT 47 EK 1 GENEL BĠLGĠLER ....................................................................................................................................................... ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ...................................................................................................... ÖNEMLĠ MUHASEBE TAHMĠNLERĠ VE HÜKÜMLERĠ .............................................................................................. SĠGORTA VE FĠNANSAL RĠSKĠN YÖNETĠMĠ ............................................................................................................ BÖLÜM BĠLGĠLERĠ ..................................................................................................................................................... MADDĠ DURAN VARLIKLAR ...................................................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ..................................................................................................................... MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR.................................................................................................................... ĠġTĠRAKLERDEKĠ YATIRIMLAR ................................................................................................................................ REASÜRANS VARLIKLARI ........................................................................................................................................ FĠNANSAL VARLIKLAR .............................................................................................................................................. KREDĠLER VE ALACAKLAR ...................................................................................................................................... TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR.................................................................................................................................... NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ................................................................................................................................. SERMAYE ................................................................................................................................................................... DĠĞER YEDEKLER VE ĠSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BĠLEġENĠ .............................................................. SĠGORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI .............................................................................................. YATIRIM ANLAġMASI YÜKÜMLÜLÜKLERĠ .............................................................................................................. TĠCARĠ VE DĠĞER BORÇLAR, ERTELENMĠġ GELĠRLER ........................................................................................ KREDĠLER................................................................................................................................................................... ERTELENMĠġ GELĠR VERGĠSĠ .................................................................................................................................. EMEKLĠLĠK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERĠ .................................................................................................. DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARġILIKLARI ......................................................................................... NET SĠGORTA PRĠM GELĠRĠ ..................................................................................................................................... AĠDAT (ÜCRET) GELĠRLERĠ ...................................................................................................................................... YATIRIM GELĠRLERĠ .................................................................................................................................................. FĠNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELĠRLERĠ .......................................................................................... MAKUL DEĞER FARKI GELĠR TABLOSUNA YANSITILAN AKTĠFLER ................................................................... SĠGORTA HAK VE TALEPLERĠ.................................................................................................................................. YATIRIM ANLAġMASI HAKLARI ................................................................................................................................ ZARURĠ DĠĞER GĠDERLER ....................................................................................................................................... GĠDER ÇEġĠTLERĠ ..................................................................................................................................................... ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDA GĠDERLERĠ ..................................................................................................... FĠNANSAL MALĠYETLER ........................................................................................................................................... GELĠR VERGĠLERĠ ..................................................................................................................................................... NET KUR DEĞĠġĠM GELĠRLERĠ ................................................................................................................................. HĠSSE BAġINA KAZANÇ ............................................................................................................................................ HĠSSE BAġINA KAR PAYI .......................................................................................................................................... FAALĠYETLERDEN YARATILAN NAKĠT .................................................................................................................... HĠSSE SENEDĠNE DÖNÜġTÜRÜLEBĠLĠR TAHVĠL ................................................................................................... PARAYA ÇEVRĠLEBĠLĠR ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENETLERĠ ......................................................................................... RĠSKLER ..................................................................................................................................................................... TAAHHÜTLER............................................................................................................................................................. ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ .......................................................................................................................................... ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARLA ĠġLEMLER............................................................................................................................. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR .................................................................................. DĠĞER ......................................................................................................................................................................... KAR DAĞITIM TABLOSU ........................................................................................................................................... 11-13 13-23 23 24-26 26 27 27 28 28 28 29-31 31-32 32 32 33 33 34-35 36 36 36 36 36-37 37 37 37 38 38 38 38 38 38 38 39 39 39 39 39 40 40 40 40 40 40 40 40-41 41 41-42 43 2 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) I- Cari Varlıklar A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Dip Not 2.12 2.12-14 2.12 2.8-11.1 2.8 2.8-12.1 12.1 12.1 12.1 45 2.18 31.03.2009 5.171.548 3.052 23.327 4.987.119 0 158.050 44.174.926 9.026.716 0 0 0 0 35.148.210 0 0 11.280.863 11.108.917 0 5.428 0 0 166.518 0 0 0 0 316.425 315.956 0 0 0 470 0 0 0 0 6.300 0 0 6.300 0 0 0 0 1.979.275 1.979.275 0 0 0 648.307 40.784 607.523 0 0 0 0 0 0 63.577.644 31.12.2008 3.104.737 1.473 23.250 2.915.677 0 164.337 42.884.458 8.991.503 0 0 0 0 33.892.955 0 0 11.773.695 11.578.172 0 5.428 0 0 190.095 0 0 0 0 210.428 209.928 0 0 0 500 0 0 0 0 6.300 0 0 6.300 0 0 0 0 2.156.811 2.156.811 0 0 0 441.053 40.784 400.269 0 0 0 0 0 0 60.577.481 3 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ Ve Tesisatlar 6- Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- AraĢtırma Ve GeliĢtirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 4- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI (AKTĠF TOPLAMI) Dip Not 2.5-2.6-6 6 6 6 6 6 2.7-8 8 8 2.18-21-35 2.18-21-35 31.03.2009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93.324 0 0 0 93.570 18.621 97.637 131.328 0 -247.832 0 3.086 13.609 0 0 0 0 -10.524 0 0 0 0 0 1.023.717 0 0 0 0 1.023.717 0 0 0 1.120.127 64.697.771 31.12.2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 107.748 0 0 0 93.570 18.621 97.637 131.328 0 -233.408 0 3.975 13.609 0 0 0 0 -9.634 0 0 0 0 0 800.294 0 0 0 0 800.294 0 0 0 912.017 61.489.498 4 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) III-Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Yatırım Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ Vergi Ve Diğer Yük. 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dip Not 19 19 19 45 47.1 2.24-17 2.24-17 2.24-17 2.24-17 47.1 2.18-35 47.1 23 23-47.1 31.03.2009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.788.891 3.747.076 0 0 0 41.815 0 114.297 114.297 0 0 0 0 0 32.040 0 32.040 0 25.778.732 10.781.874 0 2.757.401 8.416.682 0 3.681.063 141.712 977.586 110.583 33.754 54.440 0 323.197 107.946 347.666 0 0 0 0 151.302 151.302 0 0 21.185 0 0 21.185 30.864.035 31.12.2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.996.686 2.964.829 0 0 0 31.857 0 114.297 114.297 0 0 0 0 0 193.977 0 193.977 0 23.946.446 10.333.836 0 2.828.342 6.706.511 0 3.489.801 587.956 579.889 119.521 32.457 80.245 0 323.197 -323.197 347.666 0 0 0 0 381.258 381.258 0 0 21.185 0 0 21.185 28.233.737 5 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Yatırım Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları 1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2-Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider KarĢiliklari G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dip Not 2.24-17 2.24-17 2.24-17 23-47.1 2.19-22 2.19-22 31.03.2009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.134.167 0 0 11.029.604 0 0 13.788.201 316.362 0 0 0 0 232.344 232.344 0 0 0 0 0 0 0 0 25.366.511 31.12.2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.133.113 0 0 11.313.368 0 0 13.503.382 316.362 0 0 0 0 232.692 232.692 0 0 0 0 0 0 0 0 25.365.805 6 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) V-ÖZSERMAYE A- ÖdenmiĢ Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2- Hisse Senedi Ġptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1- GeçmiĢ Yıllar Karları E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı / Zararı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V-Özsermaye Toplamı YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE TOPLAMI (PASĠF TOPLAMI) Dip Not 2.13-15 2.13-15 15 15 2.1 31.03.2009 8.900.000 8.900.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 648.221 374.426 35.940 73.064 0 164.790 0 -1.551.312 -1.551.312 0 0 470.316 470.316 0 8.467.225 31.12.2008 8.900.000 8.900.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 541.268 374.426 35.940 73.064 0 57.837 0 -885.940 -885.940 0 0 -665.372 0 -665.372 7.889.956 64.697.771 61.489.498 7 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) I-TEKNĠK BÖLÜM (HAYAT DIġI ) 01.01.-31.03.2009 01.01.-31.03.2008 A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 1.331.753 472.680 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.331.753 472.680 919.076 710.990 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) Dip Not 2.21-24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler ( + ) 24 1.026.733 1.158.149 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler ( - ) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 24 -107.656 -447.159 412.676 -238.310 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 621.147 -351.380 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) -208.470 113.070 0 0 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 0 0 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 0 0 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 0 0 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 0 0 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 0 0 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 0 0 B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-) -941.031 -1.024.275 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) -380.179 -533.246 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) -391.546 -472.968 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) -740.874 -738.349 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/) 349.328 265.381 11.367 -60.278 1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (-) 444.399 -84.163 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) -433.032 23.885 0 0 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 0 0 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 0 0 3- Diğer Teknik KarĢ.DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 0 0 4- Faaliyet Giderleri (-) -560.852 -491.029 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı 390.722 -551.595 8 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) I-TEKNĠK BÖLÜM (HAYAT ) Dip Not D- Hayat Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 01.01.-31.03.2009 01.01.-31.03.2008 7.454.554 5.905.984 2.21-24 5.817.901 4.382.506 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 24 6.678.615 7.229.071 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 6.873.264 7.782.381 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) -194.649 -553.310 -860.715 -2.846.566 -845.243 -2.974.946 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) -15.472 128.380 0 0 0 0 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 26 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 0 0 1.626.703 1.520.356 0 0 9.950 3.122 E- Hayat Teknik Gider -7.708.276 -6.807.488 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) -7.031.416 -5.183.769 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) -5.309.878 -2.160.239 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) -5.388.840 -2.231.931 78.961 71.692 -1.721.538 -3.023.531 -1.271.432 -3.105.040 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) -450.106 81.509 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢ. DeğiĢim (Reas. Payı ve Dev. Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 0 0 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 0 0 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 0 0 354.705 -272.191 354.705 -272.191 0 0 -355.786 -537.747 -355.786 -537.747 0 0 446.244 0 -1.105.081 -679.394 -16.941 -134.388 8- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) 0 0 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 0 0 -253.722 -901.504 3- Hayat Matematik KarĢ.DeğiĢim (Reasürör Payı ve Dev.Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik KarĢılığı (-) 3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) 4- Yat.Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. Ġçin Ayrılan KarĢ. DeğiĢim (Reas. Payı ve Dev. Kısım DüĢ. Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 47.5 47.5 31 9 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM 01.01.-31.03.2009 01.01.-31.03.2008 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı Dip Not 390.721,50 -551.595 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat -253.722,32 -901.504 0,00 0 136.999,18 -1.453.099 576.927 151.582 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 143.586 33.451 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 274.073 102.950 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 159.268 15.181 4- Kambiyo Karları 0 0 5- ĠĢtiraklerden Gelirler 0 0 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler 0 0 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 0 0 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0 0 9- Diğer Yatırımlar 0 0 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi ( C + F + I ) K- Yatırım Gelirleri 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 0 0 -108.886 -245.500 -140.195 -117.119 46.623 -108.686 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 0 0 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 0 0 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 0 0 L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faal. ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) 47.5 0 0 -15.313 -19.694 0 0 296.419 1.041.467 348 998.942 76.848 -371.665 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 0 0 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0 0 223.423 415.057 0 0 30 0 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) -1.045 -867 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 0 0 2- Reeskont Hesabı (+/-) 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21-35-47.5 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı -3.186 0 470.316 -582.250 35 901.459 -505.550 35-47.5 -431.142 -76.700 37 470.316 -582.250 0 0 10 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) Özsermaye DeğiĢim Tablosu Sermaye ÖNCEKĠ DÖNEM I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) II - Muhasebe politikasında değiĢiklikler III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2008) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda Değer ArtıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I -Dağıtılan Temettü IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I) CARĠ DÖNEM I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda Değer ArtıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı I-Dağıtılan Temettü II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I) 6.500.000 0 6.500.000 2.400.000 ĠĢletmenin kendi hisse senetleri (-) Varlıklarda Değer ArtıĢı 0 0 0 0 15.181 0 15.181 0 Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve dağıtılmamıĢ karlar Net Dönem Karı (veya zararı) GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları (+/-) 244.265 0 244.265 0 35.940 0 35.940 0 0 0 0 0 2.603.226 0 2.603.226 0 130.161 0 73.064 -582.250 -2.603.226 Toplam 0 0 0 0 9.398.611 0 9.398.611 2.400.000 0 2.400.000 0 0 -15.181 0 0 0 -582.250 -2.400.000 2.400.000 -15.181 8.900.000 0 0 0 0 374.426 35.940 73.064 -582.250 0 8.801.181 8.900.000 0 0 57.837 0 0 0 374.426 0 35.940 0 73.064 0 0 0 -1.551.312 0 7.889.956 0 0 0 0 0 106.953 0 0 0 470.316 0 -1.551.312 8.467.225 106.953 470.316 8.900.000 0 164.790 0 0 374.426 35.940 73.064 470.316 *(15 no‟lu dipnot) 11 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) Nakit Akım Tablosu Dip Not Cari Dönem GeçmiĢ Dönem (01/01 - 31/03/2009) (01/01 - 31/03/2008) A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 8.392.826 2.989.766 -6.921.919 -5.935.975 1.470.908 -2.946.210 -207.254 -46.419 1.263.654 -2.992.628 2.077.803 1.292.051 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit giriĢleri 11. Diğer nakit çıkıĢları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satıĢı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satıĢı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit giriĢleri 1.773.803 8. Diğer nakit çıkıĢları (-) -1.772.561 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 305.242 3.065.854 0,00 0,00 C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit giriĢleri 6. Diğer nakit çıkıĢları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ (A12+B9+C7+D) F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12-14 497.915 624.556 2.066.811 697.7801 3.104.737 1.283.737 5.171.548 1.981.518 12 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana Ģirketin adı ve grubun son sahibi (holding) Güven Hayat Sigorta A.ġ.‟nin (“ġirket”) ana hissedarı ( %99,98 ) Güven Sigorta T.A.ġ.‟dir. Güven Sigorta T.A.ġ.‟nin doğrudan ve nihai ortağı Groupama International S.A.‟dır 1.2 KuruluĢun ikametgâhı ve yasal yapısı ġirket 1997 yılında Türkiye –Ġstanbul‟da Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre “Anonim ġirket “ olarak kurulmuĢ ve Tescil edilmiĢtir. ġirket 04.05.2009 tarihinden itibaren 14 Nisan 2009 tarihli ve 7291 sayılı T. Ticaret Sicil Gazetesinde de yayınlandığı üzere “Eskibüyükdere Caddesi No:2 Maslak-ġĠġLĠ/ ĠSTANBUL” adresinde faaliyetini sürdürmektedir. Ġnternet adresi www.guvenhayat.com.tr „ dir.ġirketin Telefon numarası 0 212 367 67 67 ve faks numarası 0 212 367 63 59„dır. ġirket önceki rapor tarihindeki “Bankalar Caddesi No:31Karaköy/ĠSTANBUL” adresinden 04.05.2009 tarihinde fiili olarak taĢınarak yeni adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu taĢınmayla birlikte telefon ve faks numaraları da değiĢmiĢtir.(Önceki telefon numarası: 0 212 313 57 57 ve faks numarası: 0 212 237 44 84) 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu; ġirket Ana sözleĢmesinde yazılı faaliyet konuları dâhilinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve diğer ilgili kanunlar çerçevesinde Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde ve yabancı ülkelerde her türlü Hayat Sigortası, Sağlık Sigortası, Ferdi Kaza Sigortası, Koasürans, Reasürans ve Retrosesyon iĢleri yapmaktadır. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması ġirket faaliyet ruhsatının yetkileri doğrultusunda 1- Hayat; a-Süre sonunda hayatta kalma halinde yapılacak ödeme (yaĢama),b-Ölüm halinde yapılacak ödeme (ölüm),c-(a) ve (b)‟nin kombinasyonuna bağlı ödeme (karma),d-Geri prim iadesi, e-Ġrat ödemesi, f-Hayat sigortasına tamamlayıcı olarak akdedilen (a,b,c,d) profesyonel çalıĢma yoksunluğu dâhil cismani zararlar nedeniyle yapılan ödeme. 2- Evlilik Sigortası, Doğum Sigortası 3- Yatırım Fonlu Sigortalar: Yatırım fonları ile bağlantılı olarak verilen yaĢama, ölüm, karma veya geri prim iadesi ile irat ödemeli hayat sigortalarına bağlı ödeme. 4- Sermaye Ġtfa Sigortası; PeĢin ya da taksitli prim ödemeleri karĢılığında, süresi ve miktarı açısından belirli olan taahhütleri kapsayan aktüeryal tekniğe dayanan birikim iĢlemlerine bağlı ödeme. Sermayenin korunması ya da asgari faiz ödemesine iliĢkin sigorta ile birlikte yapılan yukarıdaki iĢlemler, 5- Kaza (meslek hastalıkları dâhil);a-Ölme veya yaralanma sonucu toplu veya irat Ģeklinde tazminat ödemesi,b-Zararın tazmini,c-(a) ve (b)‟nin kombinasyonuna bağlı ödemeler. 6- Hastalık/Sağlık; a-Hastalık sonucu toplu veya irat Ģeklinde tazminat ödemesi (hastalık),b-Tedavi masraflarının tazmini (sağlık),c-(a) ve (b)‟nin kombinasyonu (hastalık ve sağlık) BranĢlarında sigorta poliçesi tanzim etmektedir. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı ġirketin BaĢak Groupama Emeklilik A.ġ. ile birleĢme çalıĢmaları sürmektedir. Bu kapsamda yeniden organizasyon değiĢikliklerine gidilmiĢ ve bir kısım personelin görevine son verilmiĢtir. 01.05.2009 tarihi itibariyle mevcut personel durumu ve kategoriler itibariyle personel sayısı aĢağıdaki ek sütun olarak verilmiĢtir. Birim Genel Müdür Genel Müdürlük Teknik Müdürlük Mali ĠĢler Muhasebe Müdürlüğü Acenteler Tahsilât ve Ġdari ĠĢler Müdürlüğü Sağlık Sigortaları Müdürlüğü Pazar GeliĢtirme Müdürlüğü Ġç Denetim ve Kontrol Müdürlüğü Bilgi Teknolojileri Müdürlüğü Aktüer TOPLAM 31.03.2009 1 1 5 3 3 3 2 1 3 1 23 31.12.2008 1 1 5 3 3 4 1 1 3 1 24 Rapor Tarihi 1 1 3 2 1 1 1 0 2 1 13 13 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 1.Genel Bilgiler (Devam) 1.6 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı Yönetim Kurulu Denetim Kurulu Genel Müdür Toplam 01.01.– 31.03.2009 4.265 8.531 42.595 55.391 01.01.-31.03.2008 12.695 5.098 29.589 47.382 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Hazine MüsteĢarlığının 04.01.2008 tarih ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul Ve Esaslarına İlişkin Genelge” doğrultusunda Finansal tablolarda yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımı yapılmaktadır. (Bkz. NOT 31) 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği Finansal Tablolar Solo olarak hazırlanmıĢtır. Söz konusu tablolar Güven Hayat Sigorta A.ġ.‟nin Finansal Tablolarından oluĢmaktadır. 1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler (Bkz. NOT 1.1 – 1.2 ve 1.3 ) 1.10 TMS 10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 17 Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler ġirket, Finansal Tablolarını; T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 30 Aralık 2004 tarihinde yayınladığı ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren kullanılmaya baĢlanan “Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliği No:1” de belirtilen Sigortacılık Hesap Planına göre “TL” olarak düzenlenmektedir. ġirket, Finansal Tablolarını; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile birlikte T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın Sigorta ve Reasürans ġirketler için belirlediği esaslara göre hazırlamaktadır. ġirket, Finansal Tablolarını; T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Temmuz 2007 tarih ve 26582 Sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkındaki Yönetmelik” kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” hükümleri doğrultusunda sunmaktadır. ġirket, 31Aralık 2007 tarihli bilançosunu T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Mayıs 2008 tarih ve 24 sayılı duyurusu doğrultusunda cari döneme ait gelir tablosunun hazırlana bilmesi için 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlülüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına uygun yeniden düzenlenmeye gerek görmemiĢtir. Bu sebepten ġirket, Finansal Tablolarını; Finansal Tabloların Sunumu Hakkındaki Tebliğ‟de 2008 yılı içerisinde hazırlanacak finansal tablolarda bir önceki dönem ile karĢılaĢtırmalı sunum yapma Ģartı aramadığı belirtilmiĢ olmasına rağmen 30 Eylül 2008 tarihli Finansal tablolarını ve buna iliĢkin dipnotlarını bir önceki yılın ilgili hesap dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak sunmuĢtur. ġirket, Sigortacılık Teknik KarĢılıklarını; 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarını ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın bu konuda yapmıĢ olduğu duyurulara göre hesaplamıĢ ve finansal tablolarına yansıtmıĢtır. 14 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) ġirket Faaliyetlerini; T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Temmuz 2007 tarih ve 26582 Sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkındaki Yönetmelik” hükümlerine göre ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurumu tarafından yayımlanan “Türkiye Muhasebe Standartları” ve “ Türkiye Finansal Raporlama Standartları” ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayınladığı diğer yönetmelik, duyuru ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. TMSK‟nın “Sigorta SözleĢmelerine” iliĢkin 4 numaralı standardı 31.12.2005 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiĢ olmakla birlikte TFRSK‟nun sigorta sözleĢmelerine iliĢkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aĢamada uygulanmayacaktır. Ancak gerek görülmesi halinde sigorta sözleĢmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine iliĢkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemde MüsteĢarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir. Buna göre TMSK‟nın 4 numaralı standardı uygulanmamıĢtır. 2.1.2 Finansal tabloların anlaĢılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi; Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, ġirketler 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (SPK) 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No:25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” de yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısmındaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılıĢlarını yapmıĢtır. Ġlgili uygulama TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” „ya iliĢkin standart kapsamında yapılmıĢtır. Ayrıca Hazine MüsteĢarlığı‟nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiĢ ve buna bağlı olarak ġirket 2005 yılı baĢından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiĢtir. Dolayısı ile 31 Mart 2009 tarihinde bilançoda yer alan parasal olamayan kalemler, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriĢleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluĢan giriĢlerin ise nominal değerlerden taĢınmasıyla hesaplanmıĢtır. 2.1.3 “TMS 21 Kur DeğiĢiminin Etkileri”nde tanımlandığı gibi, kullanılan para birimi ġirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)‟dir. ġirket finansal tablolarını ve dipnotlarındaki tutarları, aksi belirtmedikçe TL olarak sunmuĢtur. 2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda ve buna iliĢkin dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL ve tam sayı olarak gösterilmiĢtir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) 31 Mart 2009 tarihinde bilançoda yer alan parasal olamayan kalemler, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriĢleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluĢan giriĢlerin ise nominal değerlerden taĢınmasıyla hesaplanmıĢtır. Finansal tablolar bahsedilen enflasyon düzenlemeleri ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dıĢında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıĢtır. 2.1.6 TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklikler ve Hatalar 28, 30 ġirket finansal tablolarını 2.1.1 numaralı dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Ġlgili muhasebe politikalarının uygulama etkileri ilgili dipnotlarda verilmiĢtir. 2.2 Konsolidasyon TMS 27 –Konsolide ve Konsolide olmayan mali tablolar kapsamında konsolide etmesi gerekli bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması ġirket Türkiye içinde tek bir raporlanabilir bölümde; kaza, hastalık/sağlık ve hayat branĢlarında faaliyet göstermektedir. Halka açık olmadığı için ayrıca faaliyet alanı çerçevesinde bölüm raporu yapılmamaktadır. Söz konusu branĢların risk ve getirileri farklı özellikler taĢımaktadır. BranĢlara ait bilgiler 5 no.lu Bölüm Bilgileri dipnotunda sunulmuĢtur. 15 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) 2.4 Yabancı Para KarĢılıkları ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların ıskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları öz sermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir: DemirbaĢ ve tesisatlar Motorlu taĢıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. ġirket 31.03.2009 ve 31.03.2008 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar için herhangi bir değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmamıĢtır (6 no‟lu dipnot). Sermaye ile iliĢkili bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMSK‟nın TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili kısmındaki hükümlere göre düzenlenmiĢtir. Maddi Duran Olmayan Varlıkların ekonomik ömürleri sabit olarak 5 yıl alınmıĢ ve doğrusal-kıstelyevm amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulmuĢtur. ġirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiĢtir. 2.8 Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım iĢlemiyle doğrudan iliĢkilendirilebilen harcamalar düĢülmeden brüt tutar üzerinden muhasebeleĢtirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koĢulunu taĢıyan bir kontrata bağlı olan iĢlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi; Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiĢ maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliĢkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karĢı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiĢ olan türev ürünleri teĢkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar; Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiĢ maliyet bedelinden değer düĢüklüğü tutarı düĢülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. 16 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) Satılmaya hazır finansal varlıklar; Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir Ģekilde ölçülebiliyor olması koĢuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değiĢiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. Ġlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düĢüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen değer düĢüĢ karĢılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Nitekim 31.12.2007 tarihi itibariyle hesaplanan Özkaynaklarda gösterilen Finansal Varlık Değerleme Farkı 15.801-TL iken 30.09.2008 tarihi itibariyle bu tutar Gelir tablosu hesaplarına Kar olarak ilave edilmek suretiyle sıfırlanmıĢtır. (Bknz Not 15) Krediler ve alacaklar ;Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada iĢlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değer düĢüklüğü düĢülerek gösterilir. Birikimli Hayat sigortalılarının birikimleri üzerinden aldıkları ikrazlar (sigortalılara verilen krediler) üzerinden her hangi bir iskonto hesaplanmadan kayıtlı değerleri ile hesaplarda muhafaza edilir. Tahsil edildikleri tarihte kar payı hesaplamaların da kullanılan verilerle faizlendirilen tutarlar üzerinden tahsil edilir. Nakit ve nakit benzerleri ;Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Ġlgili yönetmelikler gereği ġirkete ait portföyde bulunan Vadeli Mevduatlarda bu sınıf içerisinde yer almaktadır. Finansal yükümlülükler; ġirket‟in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleĢmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. ġirket‟in tüm borçları düĢüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleĢme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler; Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim, gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler; Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dâhil, baĢlangıçta iĢlem maliyetlerinden arındırılmıĢ gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleĢtirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiĢ maliyet bedelinden muhasebeleĢtirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiĢ maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin iliĢkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. 17 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) 2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Finansal varlıklarda değer düşüklüğü ; Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düĢüklüğüne uğradıklarına iliĢkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġtfa edilmiĢ değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düĢüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karĢılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düĢüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düĢülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karĢılık hesabından düĢülerek silinir. KarĢılık hesabındaki değiĢimler gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı, değer düĢüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düĢüklüğü hiçbir zaman muhasebeleĢtirilmemiĢ olması durumunda ulaĢacağı itfa edilmiĢ maliyet tutarını aĢmayacak Ģekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düĢüklüğü sonrasında meydana gelen artıĢ, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur. 2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlıklar ve yükümlülükler; yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde, bilânçoda net değerleri ile gösterilir. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eĢdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı, banka ve diğer finansal kuruluĢlardaki mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa vadeli geri satıĢ sözleĢmeleri çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiĢ faizlerinin toplamı ile gösterilmiĢtir. Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir: 31.03.2009 Kasa Banka Diğer Nakit ve Benzerleri Faiz Tahakkukları (- ) TOPLAM 3.052 4.987.119 158.050 -671 5.179.590 31.12.2008 1.473 2.928.390 15.624 -12.713 3.054.813 31.03.2008 5.133 1.720.087 256.298 -22.451 1.991.106 2.13 Sermaye Sermaye ile ilgili hususlar 15 numaralı dipnotta verilmiĢtir. 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri – Sınıflandırma Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi sağlık, ferdi kaza ve hayat branĢlarındaki sigorta sözleĢmeleridir. Sağlık Sigortası; Sağlık sigortası sözleĢmeleri, bireysel sağlık, grup sağlık ve tehlikeli hastalıklar alt branĢlarından oluĢur. Bu sözleĢmeler, sigortalının, sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. 18 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) Ferdi Kaza Sigortası; Ferdi kaza sigortası, sigortalının ani ve harici bir olayın etkisiyle, irade dıĢı ölmesi veya cismani bir arızaya maruz kalmasına teminat veren bir sigorta türüdür. Kaza sonucu sürekli sakatlık ana teminatının yanında kazaen vefat, kaza sonucu tedavi masrafları, kaza sonucu gündelik iĢ görmezlik ek teminatları sunulabilmektedir. Bu sigortadan 16-65 yaĢ arası herkes yararlanabilir. Sigorta süresi bir aydan bir yıla kadar düzenlenebilir. Sigorta primleri yaĢa veya cinsiyete bağlı olmayıp, meslek gruplarına göre belirlenen risk sınıflarına göre belirlenir. Grup ve ferdi sözleĢme düzenlenebilir. Hayat sigortası; Hayat sigortası sözleĢmeleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrılır. ġirket, hayat sigortası ile bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleĢmede belirtilen Ģart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleĢmede belirtilen belli bir süreden fazla yaĢaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. i) Birikimsiz Hayat Sigortası Senelik Vefat Sigortası: Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının poliçe süresi içerisinde vefatı halinde poliçede belirtmiĢ olduğu lehdarına, maluliyeti halinde ise kendisine tazminat ödemesi yapan 1 yıl süreli ve yıllık yenilenebilir bir sigortadır. Yıllık Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, kaza ve hastalık sonucu maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortasından 18-75 yaĢ arası herkes yararlanabilir. Yıllık Hayat Sigortası için iĢtira ve ikraz hakkı ile poliçenin tenzil değeri yoktur. Grup ve ferdi sözleĢme düzenlenebilir. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir. Uzun Süreli Vefat Sigortası: Uzun Süreli Vefat Sigortası, sigortalı kiĢinin herhangi bir suretle vefatı halinde geride kalanlarına ya da poliçede lehtar olarak gösterdiği kiĢilere poliçede belirtilen vefat tazminatı kadarını ödeyerek maddi destek sağlayan bir ölüme bağlı sigortadır. Uzun Süreli Vefat Sigortasından 18-73 yaĢ arası herkes yararlanabilir ve sigorta süresi 2 - 30 yıl olarak belirlenebilir. (sigortaya giriĢ yaĢı + sigorta süresi 75‟i geçemez). Bu sigorta ferdi olarak satılmaktadır. En az 3 yıllık primi ödenmiĢ poliçelerde ikraz hakkı ve tenzil değeri vardır. 5 Kasım 2007 sonrası bir yıllık primi ödenmiĢ sigortalara iĢtira hakkı verilmektedir. Ġkraz uygulaması yapılmamaktadır. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir. Güvendeki Çocuğa Öğrenim Sigortası: Öğrenim Sigortası, sigorta ettiren kiĢinin vefatı halinde çocuğun sonraki yıllardaki öğrenim masraflarının karĢılanmasını sağlayan uzun süreli bir hayat sigortasıdır. Öğrenim Sigortasından 18-60 yaĢ arası herkes bir öğrenci çocuğu lehtar göstererek yararlanabilir. Sigorta süresi 1-15 yıl arasında düzenlenebilir. Bu sözleĢme ferdi olarak düzenlenebilir. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir. Tehlikeli Hastalıklar Sigortası: Tehlikeli Hastalıklar Sigortası, özel Ģartlar çerçevesinde sigortalının sigorta teminatı süresi içerisinde poliçede tanımlanan hastalıklardan bir veya birden fazlasına, hayatta ilk kez teĢhis konduğuna veya ilk kez ameliyat edildiğine dair belge sunması halinde poliçede belirtilen tazminatı ödeyen bir sigortadır. Sigortaya ilk giriĢ yaĢı en fazla 55 olup, 65 yaĢından sonra bu teminat hiçbir Ģekilde verilmez. Poliçe baĢlangıcından itibaren ilk 3 ay içinde poliçede belirtilen teminatlarda risk gerçekleĢirse (büyük yanıklar hariç) hiçbir tazminat ödemesine hak kazanılmaz. Sigortalının, tazminata hak kazanması riskin gerçekleĢmesinden sonra en az bir ay yaĢaması gerekmektedir. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir. ii) Birikimli Hayat Sigortası Güvenli Yarınlara Birikimli Hayat Sigortası: Güvenli Yarınlara Birikimli Hayat sigortası sigorta süresi içerisinde vefat ve maluliyet teminatları sağlayan, sigorta süresi sonunda ise kar paylı birikimler üzerinden toplu ödeme veya ömür boyu maaĢ seçeneği sunan uzun süreli bir sigortadır. Bu sigortaya 18-65 yaĢ arası herkes girebilir ve sigorta süresi 10 - 30 yıl olarak belirlenebilir. Sigortaya giriĢ yaĢı ve sigorta süresi toplamı 75‟i geçemez. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe gire Hayat Sigortaları Yönetmeliğine göre, ĠĢtira süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde fesih tarihine kadar ödenmiĢ tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine iliĢkin kâr payı karĢılıklarının toplamı, söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. Güvenli Yarınlara Maksimum Koruma Sigortası: Bu sigorta, tasarruf ve koruma teminatları içeren, sigorta süresi sonunda ise kar paylı birikimler üzerinden toplu ödeme veya ömür boyu maaĢ seçeneği sunan uzun süreli bir birikimli hayat sigortasıdır. Bu sigortaya 18 -65 yaĢ arası herkes girebilir ve sigorta süresi 10 - 30 yıl olarak belirlenebilir. Vefat ana teminatının yanında kazaen vefat, kaza sonucu tedavi masrafları, kaza ve hastalık sonucu maluliyet teminatları, toplu taĢıt araçlarında kaza sonucu vefat teminatı, deprem teminatı ve kritik hastalıklar ek teminatları sunulabilmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe gire Hayat Sigortaları Yönetmeliğine göre, ĠĢtira süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde fesih tarihine kadar ödenmiĢ tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine iliĢkin kâr payı karĢılıklarının toplamı, söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami % 3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan sözleĢmelerdir. Sigorta ve reasürans sözleĢmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karĢılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. ġirket‟in, sağlık branĢında olarak kot-par, ferdi kaza ve hayat branĢlarında ise eksedan anlaĢmaları bulunmaktadır. 19 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur 2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Yoktur 2.17 Borçlar Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden değerlendirilir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari borçlar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir. Borç senetleri ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiĢ değerleri ile taĢınır. SözleĢmeye dayalı finansal yükümlülükler; baĢka bir iĢletmeye nakit veya bir baĢka finansal varlık vermeyi öngören veya iĢletmenin bir baĢka iĢletmeye finansal araçlarını, iĢletmenin aleyhinde olacak Ģekilde karĢılıklı olarak değiĢtirmesini öngören sözleĢmeye dayalı yükümlülüklerdir. 31 Mart 2009 ve 31 Mart 2008 tarihleri itibariyle alınan kısa vadeli TL krediler faizsiz Vergi spot kredisinden oluĢmaktadır ve maliyet değerlerinden taĢınmaktadır. 2.18 ErtelenmiĢ Gelir Vergisi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, ġirket‟in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düĢük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerdeki yatırımlar ve iĢ ortaklıklarındaki paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleĢeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaĢmıĢ veya önemli ölçüde kanunlaĢmıĢ vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle iliĢkilendirilmesi durumunda ya da ġirket‟in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir Ģekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. 20 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) 2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot). 2.20 KarĢılıklar Teknik Karşılıklar: Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamıĢ primler karĢılığı, muallâk hasar karĢılıkları ve bu karĢılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiĢ bulunan Sigortacılık Kanunu ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığının 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin KarĢılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına ĠliĢkin Genelgesi”ne uygun olarak aĢağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiĢtir. KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (Cari Rizikolar KarĢılığı) ;ġirketler matematik karĢılık ayrılan sigorta sözleĢmeleri hariç diğer sözleĢmeler için kazanılmamıĢ primler karĢılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleĢmelerinin yıllık sigorta teminatına karĢılık gelen primleri için de kazanılmamıĢ primler karĢılığı ayrılır. Ölüm, yaĢama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaĢama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleĢmeler hayat sigortası sözleĢmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleĢmesi ile beraber paket sözleĢme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleĢmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. KazanılmamıĢ primler karĢılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluĢur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aĢan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düĢüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluĢur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiĢ gelirler ve ertelenmiĢ giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleĢtirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teĢvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiĢ gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. ġirket; 2007 yılı hesaplamalarında Hazine MüsteĢarlığının 2007/25 numaralı genelgesi doğrultusunda KazanılmamıĢ Primler KarĢılığını; yürürlükte bulunan sözleĢmeler için tahakkuk etmiĢ primlerden komisyonlar düĢüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak ayrılmıĢtır. Buna göre; ġirket 2007 yılı içerisinde tanzim edilen tüm poliçeler için komisyonlar düĢüldükten sonra kalan tutar üzerinden KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ayırmıĢ, 2008 yılı için ise komisyonlar düĢülmeksizin KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ayrılmıĢtır. Gün veya 1/24 esasına göre hesaplama yapılması mümkün olmayan reasürans ve retrosesyon iĢlemlerinde, kazanılmamıĢ primler karĢılığı 1/8 esasına göre ayrılabilir. Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtia nakliyat sigortası sözleĢmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini bitiĢ tarihlerinin tespit edilmesi ve buna göre kazanılmamıĢ primler karĢılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiĢ primlerin % 50'si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılır. KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarının Ģartları dikkate alınır. Ġlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken "Devreden KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı" rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı rakamı yazılmalı, dönem "KazanılmamıĢ primler KarĢılığı" olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleĢme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamıĢ kısımları toplamı alınmalıdır. 21 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) Muallâk Hasar ve Tazminat KarĢılığı ;ġirketler, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallâk tazminat karĢılığı ayırmak zorundadır. Muallâk tazminat karĢılığına iliĢkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiĢ olarak dikkate alınmalıdır. Muallâk tazminat karĢılığına iliĢkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri, bu fıkrada belirtilen esaslara göre tenzil edilir. Hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiĢ muallâk tazminat karĢılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla yıllarda tahakkuk etmiĢ muallâk hasar dosyalarına iliĢkin olarak, bu hasarların oluĢtuğu dönemi izleyen dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk etmiĢ muallâk tazminat karĢılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için ilgili branĢ muallak tazminat karĢılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirler, ilgili branĢ için hesaplanmıĢ olan ağırlıklı ortalama ile ilgili branĢın cari döneme iliĢkin tahakkuk etmiĢ muallak tazminat karĢılığının çarpılması suretiyle bulunur. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak Ģekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiĢ tazminatlar, gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri olarak kabul edilir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans Ģirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak sonrasından rapor edilmiĢ tazminatların, bunlara iliĢkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara iliĢkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli, yukarıda belirtilen Ģekilde hesaplanmıĢ olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin de prim üzerinden ve MüsteĢarlıkça belirlenecek branĢlar bazında hesaplanması gerekmektedir. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiĢ olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallâklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden iĢleme alınan muallâk dosyaları da ilgili branĢın gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri hesaplarına dâhil edilir. Muallak tazminat karĢılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmıĢ veya tahmin edilmiĢ eksper, bilirkiĢi, danıĢman, dava ve haberleĢme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır. Cari hesap dönemi muallâk tazminat karĢılığı tutarı, MüsteĢarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, ġirket‟in ayırdığı cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarı, Hazine MüsteĢarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Bu çerçevede ġirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karĢılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan tutar ile karĢılaĢtırmıĢ ve yapılan karĢılaĢtırma sonucunda 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 4.589.242-TL tutarında ilave muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır (17 no‟lu dipnot). ġirketler her hesap yılı sonunda branĢlar itibarıyla muallâk tazminat karĢılığı yeterlilik tablosunu MüsteĢarlıkça belirlenen formatta düzenlemek ve MüsteĢarlığa göndermek zorundadır. Bu tablo, Ģirketlerin son beĢ yıl itibari ile ayırdığı muallâk tazminat karĢılığının, bu karĢılıkların konusu olan dosyalara iliĢkin olarak tüm gider payları da dâhil olmak üzere fiilen ödemiĢ olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallâk tazminat karĢılığı yeterlilik oranını gösterir. MüsteĢarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak muallâk tazminat karĢılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beĢ yıllık aritmetik ortalamasının % 95‟in altında olması halinde, bu oran ile % 95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallâk tazminat karĢılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branĢ için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karĢılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallâk tazminat karĢılığı hesabında; tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ, gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ muallâk tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Yeni faaliyete baĢlanan branĢlara iliĢkin hesaplamalarda, bu branĢa iliĢkin MüsteĢarlık tarafından ilan edilen sektör ortalamaları, bu ortalamaların bulunmaması durumunda ise sigorta Ģirketlerine ait en son veriler kullanılır. Muallak tazminat karĢılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarının Ģartları dikkate alınır. Muallâk tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmeli ve yeterli miktarda karĢılık ayrılmamıĢ dosyalar için ilave karĢılık ayrılmalıdır. Muallak tazminat karĢılığı tutarları ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin sözleĢme bazında hesaplanması esas olmakla birlikte, reasürans Ģirketlerinin sigorta Ģirketlerinden sözleĢme bazında bilgi alamadığı durumlarda, reasürans Ģirketleri sigorta Ģirketleri tarafından kendilerine bildirilen verileri esas alabilirler. Tazminat bedelinin çek veya senet ile ödendiği durumlarda, çek veya senet tutarı ilgili banka tarafından sigortalıya ödeninceye kadar çek veya senet tutarı muallâk tazminatlardan indirilemez. 22 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) - - Dövize endeksli sigorta sözleĢmelerine iliĢkin tazminatlar öncelikle sözleĢmede yazılı olan kurdan değerlenir. SözleĢmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaĢtırılmıĢ ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete‟de ilan ettiği döviz satıĢ kurlarına göre değerlenir. Sigorta Ģirketinin anlaĢmalı olduğu tamirhane ve servise sigorta Ģirketince ödeme yapılması suretiyle araçların tamir ettirilmesi durumunda, araç tamir edilerek tazminat alacaklısına karĢı yükümlülük yerine getirilmiĢ olduğundan, bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından sonra muallâk tazminat karĢılıklarından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dâhil edilir. Tamire iliĢkin bedeller; tamirhane veya servise ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karĢılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili tamirhane veya servis hesabında izlenir. Ayrıca ilgili tamirhanenin veya servisin hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.Sigortalıların sigorta Ģirketinin anlaĢmalı olduğu sağlık kuruluĢlarında bedeli sağlık kuruluĢuna sigorta Ģirketince ödenmek suretiyle tedavi ettirilmesi durumunda, sigorta Ģirketi sigortalıya yükümlülüğünü yerine getirmiĢ olduğundan, tedavi giderlerinin sigorta Ģirketince ödenmesi beklenmeden bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından sonra muallâk tazminat karĢılığından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dâhil edilmelidir. Tedavi bedelleri, sağlık kuruluĢuna ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karĢılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili sağlık kuruluĢu hesabında izlenir. Ayrıca ilgili sağlık kuruluĢunun hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.Dava aĢamasında olan hasarlar için muallâk tazminat karĢılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleĢmesi teminat limitlerini aĢması durumunda, Ģirketler aĢan kısmı muallâk tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkiĢi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar iĢlemiĢ gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallâk tazminat karĢılık tutarı belirlenir. Hayat Matematik KarĢılığı ve Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık (Hayat Kar Payı KarĢılığı); Hayat ve hayat dıĢı branĢında faaliyet gösteren Ģirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerini karĢılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karĢılık ayırır.Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karĢılık tutarı ek teminatlara iliĢkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karĢılık tutarını da içerecek Ģekilde hesaplanır.Matematik karĢılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleĢme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aĢağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karĢılıklar ile taahhüt edilmiĢse bu karĢılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karĢılıkları toplamından oluĢur. Aktüeryal matematik karĢılıklar:ġirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerin peĢin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karĢılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karĢılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peĢin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması Ģeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karĢılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması Ģeklinde (retrospektif yöntem) veya MüsteĢarlıkça kabul edilen genel kabul görmüĢ aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karĢılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karĢılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karĢılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluĢur. Aktüeryal matematik karĢılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. Kâr payı karĢılıkları:ġirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleĢmeler için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karĢılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dâhil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiĢ kâr payı karĢılıklarından oluĢur. Devam Eden Riskler KarĢılığı: Sigorta sözleĢmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branĢlarında, ayrıca kazanılmamıĢ primler karĢılığının Ģirketin taĢıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır.Bu test yapılırken, net kazanılmamıĢ primler karĢılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların (muallâk tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallâk tazminatlar (net)) kazanılmıĢ prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamıĢ primler karĢılığı (net)- kazanılmamıĢ primler karĢılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. MüsteĢarlıkça belirlenecek branĢlar için beklenen hasar prim oranının % 95‟in üzerinde olması halinde, % 95‟i aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branĢın devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. MüsteĢarlıkça belirlenecek branĢlar için beklenen Hasar/Prim Oranının %95‟in üstünde olması halinde %95‟i aĢan oranın Net KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutardır. 23 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam) - 2.21 Dengeleme KarĢılığı: Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karĢılıktır.Bu karĢılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. KarĢılık ayrılmasına son beĢ finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının % 150‟sine ulaĢılıncaya kadar devam edilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleĢmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karĢılıklarından indirilemez. Verilen teminatı nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karĢılıklardan baĢlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karĢılıklarından düĢülür. Kredi ve Deprem teminatları ifadesinden, kredi branĢında verilen tüm teminatlar, deprem teminatları olarak da ihtiyari deprem sigortası teminatları anlaĢılmalıdır. Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Yazılan Primler; Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları; Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri; Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri; Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu‟nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur 2.23 Kar Payı Dağıtımı Hisse baĢına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile hesaplanır.Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem baĢı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 3 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 24 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 4 Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta Riski: Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir. ġirket‟in fiyatlandırması, statiksel analize, geçmiĢ dataya, ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikasında aĢağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: - Bireysel sigortalarda sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, - Grup sigortalarda gruptaki kiĢi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, - Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, - Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir: HAYAT DIġI HAYAT TOPLAM 31.03.2009 7.164.129.148 1.830.778.430 8.994.939.618 31.12.2008 6.500.184.609 2.101.055.546 8.601.362.194 31.03.2008 1.695.444.350 2.025.470.131 3.720.946.520 Mortalite Riski: GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58 mortalite tablosunu kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. ġirket‟in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluĢabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir: ÜRÜN Döviz Esaslı Birikimli Hayat Sigortası Güvendeki Çocuğa Tahsil Sigortası Optimal Hayat Sigortası-USD Optimal Hayat Sigortası-Euro Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-USD Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-Euro Güvenle Yarınlara Birikimli Hayat Sigortası Özel Gruplar Birikimli Hayat Sigortası Emek Gruplar Birikimli Hayat Sigortası Kapitalin Ġrada Tahvili-Bati Sigorta Süre Sonu Kapitalin Ranta(Ġrada) DönüĢümünü Sağlayan Tarife Uzun Süreli Vefat Sigortası Teknik Faiz Oranı ( % ) Döviz TL %2.50 %2.50 %2.50 %2.50 %2.50 %2.50 %3,00 %9,00 %9,00 %9,00 %9,00 %9,00 25 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 4.Sigorta ve Riskin Yönetimi (Devam) ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Menkul Kıymet Vadeli mevduatlar-TL Vadeli mevduatlar-ABD doları Vadeli mevduatlar-Euro Devlet tahvili-TL Devlet tahvili-ABD Doları TOPLAM TaĢınan Değer 16.865.653 3.962.269 1.880.392 21.894.790 265.451 44.868.555 Finansal Yükümlülükler Özel Gruplar Birikimli Hayat Sigortası Emek Gruplar Birikimli Hayat Sigortası Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-Euro Uzun Süreli Vefat Sigortası Güvenle Yarınlara Birikimli Hayat Sigortası Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-USD Optimal Hayat Sigortası-Euro Döviz Esaslı Birikimli Hayat Sigortası Süre Sonu Kapitalin Ġrada DönüĢümünü Sağlayan Tarife Optimal Hayat Sigortası-USD Kapitalin Ġrada Tahvili-Bati Sigorta Güvendeki Çocuğa Tahsil Sigortası TOPLAM Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı ( % ) %15,00 %04,00 %04,00 %18,00 %11,00 Matematik KarĢılıklar 19.525.369 5.846.159 2.150.728 1.241.140 982.663 819.297 206.804 99.438 83.053 66.006 2.255 314 31.023.226 Teknik Faiz Oranı %9,00 %9,00 %2.50 %9,00 %3,00 %2.50 %2.50 %2.50 %9,00 %2.50 %9,00 %2.50 Duyarlılık analizleri Finansal risk ġirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Yeni Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Fiyat riski ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtia fiyat riskine maruz değildir. ii. iii. 26 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 4.Sigorta ve Riskin Yönetimi (Devam) (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, ġirket yönetimi tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dâhilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek, - ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. 5 Bölüm Bilgileri 2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 27 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 6 Maddi Duran Varlıklar 6.1 Maddi duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri: Maliyet Değeri 31.12.2008 GiriĢler ÇıkıĢlar 31.03.2009 Makine ve Teçhizat 93.570 0 0 93.570 DemirbaĢ ve Tesisat 18.621 0 0 18.621 Motorlu Araçlar 97.637 0 0 97.637 Özel Maliyetler 131.328 0 0 131.328 Toplam 341.156 0 0 341.156 BirikmiĢ Amortismanlar 31.12.2008 GiriĢler ÇıkıĢlar 31.03.2009 Makine ve Teçhizat -43.408 -3.979 0 -47.387 DemirbaĢ ve Tesisat -10.934 -690 0 -11.624 Motorlu Araçlar -60.059 -4.882 0 -64.941 Özel Maliyetler -118.434 -1.275 0 -119.709 Toplam -232.835 -10.826 0 -243.661 Net Defter Değeri 108.321 97.495 6.1.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 01.01.-31.03.2009 Amortisman giderleri -10.826 Ġtfa ve tükenme payları -684 Toplam -11.510 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-) :Cari dönemde amortisman yönteminde bir değiĢikliğe gidilmemiĢtir. 01.01.– 31.03.2009 döneminde amortisman yönteminde bir değiĢikliğe gidilmemiĢtir. 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 01.01.-31.03.2008 -18.964 -730 -19.694 01.01. – 31.03.2009 01.01. – 31.03.2008 a) Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: - 14.378 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti - - c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artıĢları - - - Varlık maliyetlerinde (+) - - - Birikmiş amortismanlarda (-) - - - - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve tamamlanma derecesi Duran varlıkların toplam sigorta tutarı: Cinsi Sigorta Nevi DemirbaĢlar Yangın-Hırsızlık-Diğer TaĢıt Araçları Kasko Kasa Yangın-Hırsızlık Toplam: 31.03.2009 110.546 77.150 0 187.696 31.12.2008 110.546 77.150 0 187.696 6.4 Maddi varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek yâda üçüncü Ģahısların yaptırım hakkı bulunmamaktadır. 6.5 Ġlgili dönemlerde kiralama iĢlemi yapılmamıĢtır. 7 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ġirketin gayrimenkulü bulunmamaktadır. 28 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri, birikmiĢ amortismanı ve net defter değeri: Maliyet Değeri Haklar Toplam 31.12.2008 13.609 13.609 GiriĢler 0 0 ÇıkıĢlar 0 0 31.03.2009 13.609 13.609 Haklar Toplam 31.12.2008 -9.634 -9.634 GiriĢler -684 -684 ÇıkıĢlar 0 0 30.09.2008 -10.318 -10.318 6.975 -684 Net Defter Değeri 9 3.291 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar ġirketin iĢtiraki bulunmamaktadır. 10 Reasürans Varlıkları Hesap KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) Reasürör Ģirketlerden alacaklar (12 no‟lu dipnot) Reasürör Ģirketlere borçlar Reasürans Gelirleri/ ( Giderleri ) Reasürörlere devredilen primler Ödenen tazminat reasürör payı Muallâk tazminat karĢılıklarında değiĢimde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı TOPLAM 31.03.2009 915.413 640.639 -771.449 784.603 31.12.2008 850.098 605.520 -407.105 1.048.513 01.01.-31.03.2009 -302.305,34 428.289,49 -883.138,06 357.948,51 -223.942,22 -623.147,62 01.01.-31.03.2008 -1.000.468,54 337.073,25 386.220,40 27.480,42 241.449,87 -8.244,6 29 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 11 Finansal Varlıklar 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları 31.03.2009 ġirket Portföyü Alım Satım Amaçlı Hazine Bonosu / Devlet Tahvili Yatırım Fonu Vadeli Mevduat Bloke 6.812.332 5.720.448 5.720.448 0 1.091.885 Bloke Olmayan 6.849.116 3.306.268 0,00 3.306.268 3.542.848 Toplam 13.661.449 9.026.716 5.720.448 3.306.268 4.634.733 Hazine bonosu /Devlet Tahvillerinin ortalama vadesi 9 ay ve Ağırlıklı ortalama faiz oranı %18,48’dır.Repo günlük olup faiz oranı %13’dür. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Alım Satım Amaçlı Hazine Bonosu / Devlet Tahvili Diğer Sabit Getirili Finansal Varlıklar (Eurobond) Vadeli Mevduat Bloke 34.715.196 16.174.342 16.174.342 0 18.540.855 Bloke Olmayan 433.014 265.451 0 265.451 167.562 Toplam 35.148.210 16.439.793 16.174.342 265.451 18.708.417 Hazine bonosu /Devlet Tahvillerinin ortalama vadesi 3 ay ve Ağırlıklı ortalama faiz oranı %18,77’dır.Eurobond yılda 2 kere%11 faiz oranından kupon ödemelidir. 31.12.2008 Alım Satım Amaçlı Hazine Bonosu / Devlet Tahvili Hisse senedi Yatırım Fonu Repo Vadeli Mevduat Bloke 5.402.893 4.964.715 4.964.715 0 0 0 438.178 Bloke Olmayan 6.404.905 4.026.788 1.236.036 582.116 2.200.359 8.277 2.378.117 Toplam 11.807.798 8.991.503 6.200.751 582.116 2.200.359 8.277 2.816.295 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Alım Satım Amaçlı Hazine Bonosu / Devlet Tahvili Diğer Sabit Getirili Finansal Varlıklar (Eurobond) Vadeli Mevduat Bloke 33.700.143 20.312.577 20.126.967 185.610 13.387.566 Bloke Olmayan 192.812 54.350 0 54.350 138.462 Toplam 33.892.955 20.366.927 20.126.967 239.960 13.526.028 ġirket Portföyü Portföyde bulunan Hazine Bonosu / Devlet Tahvillerinin ortalama vadeleri 9 ile 18 ay, faiz oranları %17 ile %23 arasında değiĢmektedir. 11.2 Yıl içinde ihraç edilen menkul kıymet bulunmamaktadır. 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler bulunmamaktadır. 30 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 11.Finansal Varlıklar (Devam) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların Maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi. MENKUL KIYMET Hisse Senedi HB / DT Yatırım Fonu Eurobond Repo / TersRepo Vadeli Mevduat TOPLAM 11.5 31.03.2009 KAYITLI DEĞER MALĠYET (Makul Değer) 0 0 17.903.816 21.894.790 3.302.571 3.306.268 249.682 265.451 0 0 22.941.680 23.343.150 44.397.749 48.809.659 31.12.2008 KAYITLI DEĞER MALĠYET (Makul Değer) 572.194 582.116 22.302.530 26.327.718 2.068.468 2.200.359 223.709 239.959 8.277 8.277 16.161.700 16.355.036 41.336.877 45.713.466 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar. Bulunmamaktadır. 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları YIL 03.2009 2008 2007 11.7 MENKUL KIYMET DEĞERĠ 48.809.659 45.713.466 37.662.409 ÖNCEKĠ YILA GÖRE ARTIġ 3.096.193 8.051.057 7.269.174 (11.7 – 11.9) Finansal Varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar. 31.03.2009 Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleĢen makul değer farkları 712.076-TL olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem sonu itibariyle gerçekleĢmeyen makul değer farkları 106.953-TL olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot). Finansal Varlık Vade Analizi Finansal Varlık Devlet tahvili Yatırım fonu Vadeli mevduat Repo Hisse senedi Kuponlu devlet tahvili Toplam Vadesiz 0-3 Ay 0 0 3.306.268 0 0 17.073.905 0 8.277 0 0 0 0 3.306.268 17.082.182 03-06 Ay 0 0 167.562 0 0 0 167.562 6 ay – 1 1-3 Yıl Yıl 433.422 21.461.367 0 0 6.090.075 3.331 0 0 0 0 0 0 6.523.497 21.464.698 3 Yıldan Uzun Toplam 0 21.894.790 0 3.306.268 0 23.334.873 0 8.277 0 0 265.451 265.451 265.451 48.809.659 31 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 11.Finansal Varlıklar (Devam) 31.12.2008 Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleĢen makul değer farkları 5.082.440 TL olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem sonu itibariyle gerçekleĢmeyen makul değer farkları 57.837 TL olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot). Finansal Varlıklar Vade Analizi Finansal Varlık Devlet tahvili Yatırım fonu Vadeli mevduat Repo Hisse senedi Kuponlu devlet tahvili Toplam Vadesiz 0 2.200.359 0 0 582.116 0 2.782.475 0-3 Ay 4.985.271 0 10.505.261 8.277 0 0 15.498.809 03-06 6 ay – 1 Ay Yıl 6.354.179 13.884.115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.354.179 13.884.115 1-3 Yıl 1.104.153 0 5.846.531 0 0 0 6.950.684 3 Yıldan Uzun Toplam 0 26.327.718 0 2.200.359 3.244 16.355.036 0 8.277 0 582.116 239.960 239.960 243.204 45.713.466 12 Borçlar ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması. 31.03.2009 ALACAKLAR Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortalılardan Sigortalılardan Alacak Reeskontu ( - ) Aracılardan Aracılardan Alacak Reeskontu ( - ) Reasürans ġirketlerinden Reasüreans Şirketlerinden Alacak Reeskontu ( - ) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) Ġpotekli Ġpoteksiz ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Personelden Diğer Alacaklar Gelecek aylara Ait Giderler ErtelenmiĢ Komisyon Giderleri Diğer Gelecek Aylara Ait Giderler Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar 14.231.170 11.280.863 11.108.917 176.420 (934) 10.196.257 (224.252) 1.004.298 (42.873) 5.428 166.518 0 166.518 316.425 315.956 470 6.300 1.979.275 1.934.757 44.518 40.784 607.523 31.12.2008 14.588.287 11.773.695 11.578.172 201.960 0 11.120.907 (350.215) 612.781 (7.261) 5.428 190.095 0 190.095 210.428 209.928 500 6.300 2.156.811 2.111.912 44.898 40.784 400.269 32 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 12.Borçlar ve Alacaklar (Devam) 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi: Alacaklar Ticari Ortaklar Bağlı Ortaklık ĠĢtirakler 12.3 Ticari Olmayan 315.956 0 0 0 0 0 Borçlar Ticari Ticari Olmayan 116.425 0 0 0 0 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı. ġirket Acentelerden alacakları karĢılığında 179.351-TL tutarında garanti ve kefalet almıĢtır. 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları. ALACAKLAR Sigortalılardan Alacaklar Aracılardan Alacaklar Reasürörlerden Alacaklar Diğer BORÇLAR Sigortalılardan Borçlar Aracılara Borçlar Reasürörlere Borçlar Diğer Amerikan Doları 6.329 8.166 1.519 3.121 Amerikan Doları 196 206 22.160 0 Döviz TL KarĢılığı Kuru 1,6986 10.750 1,6986 13.871 1,6986 2.580 1,6986 5.301 Döviz TL KarĢılığı Kuru 1,6986 333 1,6986 350 1,6986 37.641 1,6986 0 12.5 (12.5 – 12.7) Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar: 13 Türev Finansal Araçlar Euro 2.707 0 1.328 0 Euro 3.625 0 6.259 18.073 Döviz TL KarĢılığı Kuru 2,2399 6.063 2,2399 0 2,2399 2.975 2,2399 0 Döviz TL KarĢılığı Kuru 2,2399 8.120 2,2399 0 2,2399 14.020 2,2399 40.482 Türev ürünü bulunmamaktadır. 14 Nakit ve Nakit Benzerleri 2.12 Nolu dipnotta sunulmuĢtur.Nakit ve nakit benzerleri bilançonun “Cari varlıklar” bölümünde sunulmuĢtur.Nakit ve nakit benzerlerinin hareketleri “Nakit Akım Tablosu”nda sunulmuĢtur. 33 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 15 Sermaye 15.1 Ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak göstermek suretiyle, kuruluĢun ortaklarla ortakların kendi iradeleri dahilinde yaptıkları iĢlemlerin tutarları (Bulunmamaktadır.) 15.2 Her değiĢikliği ayrı göstermek suretiyle, her sermaye sınıfının ve her yedeğin dönem baĢı ve dönem sonu defter değerlerinin uyumlaĢtırılması Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir. YEDEKLER Kar yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Özel fonlar(yedekler) Finansal varlıklar değerlemesi Diğer kar yedekleri 01.01.08 295.386 244.265 35.940 0 0 15.181 0 31.12.08 541.268 374.426 35.940 73.064 0 57.837 0 31.03.09 648.221 374.426 35.940 73.064 0 164.790 0 Sermaye yedeği bulunmamaktadır. 15.3 Paylara bölünmüĢ sermayenin bilgileri. Dönem BaĢı ÖDENMĠġ SERMAYE 01.01.2008 Adet Nominal TL 13.000.000 6.500.000 Yeni Çıkarılan 01.01. 31.12.08 4.800.000 2.400.000 Ġtfa Edilen Dönem Sonu Yeni Çıkarılan Ġtfa Edilen Dönem Sonu 01.01. 31.12.08 31.12.08 01.01.31.03.09 01.01.31.03.09 31.03.09 0 0 17.800.000 8.900.000 0 0 0 0 17.800.000 8.900.000 ÖdenmemiĢ sermayesi bulunmamaktadır. 16 Diğer KarĢılıklar ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. 34 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 17 Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları. 31.12.2008 31.03.2009 Hayat Dalında Tesis Edilmesi Gerekli Teminat 31.022.144 31.023.226 Hayat Dalında Tesis EdilmiĢ Teminat 33.700.143 34.715.196 Hayat DıĢı Dallarda Tesis Edilmesi Gerekli Teminat Hayat DıĢı Dallarda Tesis EdilmiĢ Teminat 17.2 1.909.887 5.402.893 1.830.808 6.812.332 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları. Önceki Dönem BaĢı Mevcut Önceki Dönem Ġçinde GiriĢler Önceki Dönem Ġçinde ÇıkıĢlar Önceki Dönem Sonu Mevcut Cari Dönem Ġçinde GiriĢler Cari Dönem Ġçinde ÇıkıĢlar Cari Dönem Sonu Mevcut (01.01.2008) (01.01.-31.12.2008) (01.01.-31.12.2008) (31.12.2008) (01.01.-31.03.2009) (01.01.-31.03.2009) (31.03.2009) Poliçe Adeti 21.650 1.862 ( 722 ) 22.790 214 ( 333 ) 22.671 Matematik KarĢılık Tutarı 26.540.581 9.088.406 ( 4.606.843 ) 31.022.144 2.469.904 (2.295.398) 31.196.650 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı. 31.12.2008 31.03.2009 Ferdi Kaza 7.164.129.148 6.430.164.609 Sağlık 56.120.000 70.020.000 Toplam 7.220.249.148 7.500.184.609 17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları bulunmamaktadır. 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar bulunmamaktadır. 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ce portföy tutarları bulunmamaktadır. 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları. Yoktur. 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları. Yoktur. 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları. Yoktur. ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” ve sadece repo iĢlemleri ile sınırlı olmak üzere “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Tahsilât esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır. 35 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 17.Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devam) 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları. Yoktur. 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları. Ferdi (Sigortalı) Grup (Sigortalı) TOPLAM 17.13 Brüt Prim 254.926 6.618.338 6.873.264 Net Prim 221.461 6.457.155 6.678.616 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Ferdi Grup Toplam 17.14 Adet 180 444.949 445.129 Adet 150 183 333 01.01.-31.03.2009 Matematik KarĢılık 1.129.084 1.166.314 2.295.398 Adet 581 141 722 01.01.-31.12.2008 Matematik KarĢılık 2.357.111 2.249.732 4.606.843 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı. TL FONA EFONA 31.03.2009 %0,05 %0,05 31.12.2008 %16 %15 USD-EUR FONB (USD) EFONB (USD) EFONC (EURO) 17.15 %0,01 %0,02 %0,02 %4 %4 %3 (17.15 -17.19)Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer açıklamalar. Muallâk Tazminat KarĢılıkları brüt ve net olarak hesaplanmakta ve hesaplara bu Ģekilde yansıtılmaktadır. MUALLÂK TAZMĠNATLAR Muallâk Tazminatlar KarĢılığı ( Net ) Muallâk Tazminatlar KarĢılığı ( Brüt ) RaporlanmıĢ Hayat Dışı Hayat RaporlanmamıĢ Hayat Dışı Hayat Muallâk Tazminatlar KarĢılığı ( Reas. Payı) RaporlanmıĢ Hayat Dışı Hayat RaporlanmamıĢ Hayat Dışı Hayat 31.03.2009 8.416.682 9.303.787 2.110.260 233.838 1.876.422 7.193.527 714.810 6.478.717 (887.105) (521.893) (155.881) (366.011) (365.212) (338.741) (26.471) 31.12.2008 6.706.511 8.090.294 2.010.499 173.620 1.836.879 6.079.796 832.967 5.246.829 (1.383.783) (458.807) (100.987) (357.821) (924.976) (440.209) (484.767) 36 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 18 Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri Bulunmamaktadır. 19 Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler Sigortacılık Faaliyetlerinden borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ErtelenmiĢ Gelirler Satıcılara Borçlar 20 Borçlar (Finansal Borçlar) Yoktur. 21 ErtelenmiĢ Gelir Vergisi 31.03.2009 3.747.076 41.815 151.302 32.040 31.12.2008 2.964.829 31.857 381.258 193.977 ġirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20‟dir 31.03.2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: 31.03.2009 ErtelenmiĢ Geçici Fark Vergi Varlığı / Yükümlülüğü Ertelenen vergi varlıkları Aktüeryal zincir merdiven karĢılığı Birikimli hayat stopajı karĢılığı Reasürans kar komisyonu karĢılığı Kıdem ve izin ücreti karĢılığı Vergi davaları karĢılığı Aleyhte açılan dava karĢılıkları Toplam ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi duran varlıklar Alacak reeskontu değerleme farkı Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri Net ertelenen vergi varlıkları 22 31.12.2008 ErtelenmiĢ Geçici Fark Vergi Varlığı / Yükümlülüğü 4.589.242 25.000 316.362 232.344 121.758 21.185 5.305.891 917.848 5.000 63.272 46.469 24.352 4.237 1.061.178 2.909.574 587.956 316.362 232.692 121.758 21.185 4.189.527 581.915 117.591 63.272 46.538 24.352 4.237 837.905 (39.437) (147.868) (187.305) (7.887) (29.574) (37.461) (39.437) (148.620) (188.057) (7.887) (29.724) (37.611) 5.118.586 1.023.717 4.001.470 800.294 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 2.260,05-TL ile sınırlandırılmıĢtır. (31.12.2008 tarihinde 2.173,19-TL) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında Ġskonto oranı olarak %6.26 ve Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı için %99 alınmaktadır. 37 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devam) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01.01.-30.06.2009 tarihleri arasında geçerli yasal tavan olan 2.260,05-TL üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı hareketleri Önceki Dönem BaĢı Önceki Dönem Ġçinde Ödemeler ( - ) Önceki Dönem de Ayrılan KarĢılık Önceki Dönem Sonu Bakiye Cari Dönem Ġçinde Ödemeler ( - ) Cari Dönem de Ayrılan KarĢılık Cari Dönem Sonu Bakiye 23 01.01.2008 01.01.-31.12.2008 01.01.-31.12.2008 31.12.2008 01.01.-31.03.2009 01.01.-31.03.2009 31.03.2009 152.176 (36.046) 33.683 149.813 0 6.933 156.745 Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Bilançoda maliyet giderleri karĢılığında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır: Vergi Davası KarĢılığı Reasürans Kar Komisyonu KarĢılığı Personel Ġzin Ücreti KarĢılığı Aleyhte Açılan Dava KarĢılığı TOPLAM 24 31.12.2008 347.666 316.362 82.879 21.185 768.092 Net Sigorta Prim Geliri Alınan Primler Hayat DıĢı Ferdi Kaza Sağlık Hayat Birikimli Hayat Diğer Hayat 25 31.03.2009 347.666 316.362 75.599 21.185 760.812 01.01.2009 - 31.03.2009 01.01.2008 - 31.03.2008 Alınan Brüt Reasüröre Alınan Brüt Reasüröre Net Prim Net Prim Prim Devredilen Prim Prim Devredilen Prim 7.899.997 (302.305) 7.597.691 8.940.530 (1.000.469) 7.940.062 1.026.733 (107.656) 919.076 1.158.149 (447.159) 710.990 994.385 (121.798) 872.587 386.454 (188.628) 197.826 32.348 14.142 46.489 771.695 (258.531) 513.164 6.873.264 (194.649) 6.678.615 7.782.381 (553.310) 7.229.071 686.339 (26.016) 660.323 452.726 (22.535) 430.191 6.186.925 (168.633) 6.018.292 7.329.655 (530.775) 6.798.880 Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur. 38 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 26 Yatırım Gelirleri YATIRIM GELĠRLERĠ Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelir Hazine Bonoları Diğer Sabit Getirili Menkul Kiymetler Vadeli Mevduat Finansal Yatırımların Değerlemesi Hazine Bonoları Vadeli Mevduat Kur Farkı Gelirleri Teknik DıĢı Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelir Hisse senedi Hazine Bonoları Yatırım Fonları Repo Vadeli Mevduat Finansal Yatırımların Değerlemesi Hazine Bonoları Vadeli Mevduat 27 01.01.2009 - 31.03.2009 2.203.630 1.626.703 533.055 385.634 11.381 136.040 595.733 216.714 379.019 497.915 576.926,91 417.658,56 19.605 274.073 71.506 1.062 51.413 159.268 125.501 33.767 01.01.2009 - 31.03.2009 1.520.356 1.520.356 609.298 350.176 91.422 167.700 286.503 230.654 55.849 624.556 151.581,88 136.401,26 32.576 102.950 0 688 186 15.181 15.181 0 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri (11-16-26 No‟lu Dipnotlarda açıklanmıĢtır.) 28 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler Yoktur. 29 Sigorta Hak ve Talepleri 17 No‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 30 Yatırım AnlaĢması Hakları Yoktur. 31 Zaruri Diğer Giderler 32 No‟lu Dipnotta açıklanmıĢtır. 32 Gider ÇeĢitleri 01.01.2009 / 31.03.2009 Faaliyet Giderleri Üretim Komisyon Giderleri Personele ĠliĢkin Giderler Genel Yönetim Giderleri Ar-Ge Pazarlama ve SatıĢ Dağıtım Giderleri DıĢardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler Alınan Reasürans Komisyonları ( + ) Diğer Faaliyet Giderleri 1.665.934 1.293.098 391.973 129.277 0 139.340 61.557 (357.949) 8.636 01.01.2008 / 31.03.2008 1.170.423 153.778 462.701 150.133 0 141.592 81.708 (27.480) 207.991 39 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 33 ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri 01.01.2009 / 31.03.2009 391.973 341.416 49.951 79 0 528 ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri Ücret ve Ücret Sayılan Ödemeler Prim ve Aidatlar Personele Yapılan Ayni Yardımlar Yasal Tazminat Ödemeleri Diğer Personel Giderleri 34 Finansal Maliyetler Yoktur. 35 Gelir Vergileri 01.01.2008 / 31.03.2008 462.701 355.075 48.211 15.002 40.770 3.644 Gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir: 31.03.2009 31.03.2008 (431.142) 0 0 (431.142) (76.700) 0 0 (76.700) 223.423 207.719 415.057 415.057 Vergi PeĢin ödenen vergiler (-) Toplam 431.142 (207.000) 224.142 76.700 (46.000) 30.700 Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü 1.061.178 (37.461) 658.679 (50.879) Ertelenen vergi varlığı, net 1.023.717 607.800 31.03.2009 31.03.2008 678.036 %20 (135.607) 5.473.682 (5.130.356) (920.607) %20 184.121 644.370 (413.434) 207.719 415.057 Cari dönem kurumlar vergisi Satılmaya hazır varlıklardan dolayı Özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen vergi geliri Cari dönem vergi gideri ErtelenmiĢ vergi geliri Toplam vergi gideri / geliri GerçekleĢen vergi gideri / geliri mutabakatı aĢağıdaki gibidir: ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı Vergiye konu olmayan gelir Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergi gideri / geliri 36 Net Kur DeğiĢim Gelirleri Yatırım Gelirleri 37 31.03.2009 497.915 31.03.2008 624.556 Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kar miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı / zararı Beheri 0.50 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse baĢına zarar (TL) 31.03.2009 31.03.2008 470.316 17.800.000 (582.250) 17.800.000 0,0265 (0,0328) 40 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 38 Hisse BaĢı Kar Payı Temettü dağıtımı yapılmamıĢtır. 39 Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir. 40 Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahvil Yoktur. 41 Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur. 42 Riskler 31.03.2009 31.12.2008 543.352 9.535 543.352 9.535 ġirket aleyhine açılan hasar davaları ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (23 no‟lu dipnot) Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karĢılık tutarları, iliĢikteki finansal tablolarda ilgili karĢılık hesaplarında dikkate alınmıĢtır. 43 Taahhütler Maddi veya maddi olmayan varlık elde etmek amacıyla taahhüt bulunmamaktadır. 11 No‟lu Dipnotta açıklamalardan baĢka aktif üzerinde ipotek ve blokaj yoktur. 44 ĠĢletme BirleĢmeleri Yoktur. 45 ĠliĢkili Tarafla ĠĢlem Groupama International Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır. 45.1 Alacaklar Güven Sigorta T.A.ġ. Borçlar Güven Sigorta T.A.ġ. 31.03.2009 338.744 31.12.2008 209.928 114.297 114.297 SatıĢlar (Prim) Güven Sigorta T.A.ġ. AlıĢlar (Prim) Güven Sigorta T.A.ġ. 31.03.2009 0 31.03.2008 24.190 0 0 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları. Yoktur. 45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler eve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen 41 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) en son Finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu Finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği. Yoktur. 45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları. Yoktur. 45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Yoktur. 45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı. Yoktur. 46 Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 20.04.2009 ve 04-19 sayı numaralı Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda “5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 10 uncu maddesi ve Sigorta ve Reasürans ġirketlerinin ÇalıĢma Esasları Yönetmeliğinin 22 inci maddesi hükümlerine uygun olarak ġirketin sahip olduğu Sağlık Sigortası Portföyünün BaĢak Groupama Sigorta A.ġ.‟ne porföy devri suretiyle devredilmesi yönündeki kararına istinaden gerekli devir çalıĢmaları her iki Ģirket tarafından baĢlatılmıĢtır. 47 Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları. 31.03.2009 31.12.2008 158.050 157.025 1.025 164.337 149.267 2.357 Diğer Borçlar Satıcılar (AnlaĢmalı Kurumlara) Borçlar 32.040 193.977 Diğer Teknik KarĢılıklar (Kısa Vadeli ) MK eklenecek Stopaj KarĢılığı 141.712 587.959 Diğer Vergi Ve Yükümlülükler Vergi Davası KarĢılığı 347.666 347.666 21.185 21.185 Diğer Teknik KarĢılıklar ( Uzun Vadeli ) Reasürör AnlaĢması K/Z PaylaĢımı KarĢılığı (Sağlık) 316.362 316.362 Diğer Nakit ve Benzerleri Kredi Kartı Pos Posta Çekleri Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Aleyhte açılan Dava KarĢılıkları 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları. Yoktur. 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar. Yoktur. 42 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) 47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not . Yoktur. 47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karĢılık giderleri. 31.03.2009 KarĢılık Gelir /Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Prim Alacak KarĢılığı Vergi Davası KarĢılığı Reeskont Gideri Toplam Teknik KarĢılıklar Gelir/Gideri KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Muallâk Tazminat KarĢılığı Matematik KarĢılıklar Diğer KarĢılıklar Toplam 31.03.2008 (6.933) 0 0 (482.086) (489.019) 348 0 0 (12.569) (12.221) 448.038 (1.710.171) (1.081) 446.244 (816.970) (3.084.876) (3.083.809) (809.938) (363.888) (7.366.953) 43 GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar ( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.) Ek-1 Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERĠ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DĠĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III HĠSSE BAġINA KAR 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) Ġlgili rapor dönemleri itibariyle kar dağıtımı söz konusu olmadığından kar dağıtım tablosu verilmemiĢtir. 44