Haziran 2013
Transkript
Haziran 2013
Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere Ait İnceleme Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kar Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Para Birimi: Bin Amerikan Doları (“USD”) Yeniden düzenlenmiş (*) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak 2012 9 10 601.932 873.437 637.362 968.185 589.679 922.310 14 98.633 339.262 99.442 360.024 57.128 184.636 55.110 654.283 12.268 15.794 1.004.178 20.011 123.628 3.798.536 17.245 555.336 26.484 19.178 883.722 25.188 119.211 3.711.377 18.627 277.592 10.628 9.565 832.647 14.284 84.821 3.001.917 542.993 885.119 91 430.334 917.000 2.342 295.970 876.780 - 32.735 634.534 646.523 23.287 721.709 253.914 245.537 47.560 4.034.002 7.832.538 18.574 705.198 863.826 7.734 538.372 325.451 284.010 41.356 4.134.197 7.845.574 40.898 494.849 759.878 124.814 386.706 209.670 272.489 3.462.054 6.463.971 Dipnot Varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden doğan alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar Diğer yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Bankalara verilen kredi ve avanslar Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam duran varlıklar Stoklar Diğer yatırımlar Türevler İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden doğan alacaklar Diğer dönen varlıklar Ticari alacaklar Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları Müşterilere verilen kredi ve avanslar Bankalara verilen kredi ve avanslar Nakit ve nakit benzeri değerler Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Toplam dönen varlıklar Toplam varlıklar (*) 16 7 Bakınız Dipnot 3 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) Para Birimi: Bin Amerikan Doları (“USD”) Dipnot 30 Haziran 2013 Yeniden düzenlenmiş (*) 31 Aralık 1 Ocak 2012 2012 Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Yasal yedekler Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer yedekleri Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı 130.509 87.330 130.509 83.600 130.509 73.789 (7.295) (150.485) 623.965 684.024 11.283 (18.280) 646.401 853.513 (11.090) 20.395 630.551 844.154 Kontrol gücü olmayan paylar toplamı 44.135 135.075 103.007 728.159 988.588 947.161 18 18 853.395 8.584 842.967 10.190 755.340 14.746 19 43.314 29.962 207.447 5.742 58.682 56.618 58.173 13.080 120.794 1.455.791 31.106 28.050 275.985 14.024 35.673 59.987 13.196 105.718 1.416.896 20.670 23.056 147.514 22.612 1.010 114.956 61.314 80.758 1.241.976 18 18 18 295.685 229.557 4.259 230.186 370.123 4.748 409.123 261.762 4.998 19 379.759 11.608 5.204 963.127 457.263 12.488 36.006 1.003.080 335.501 107.209 1.802.768 289.408 1.820 15.273 947.826 511.040 7.911 47.221 796.360 373.035 63.115 1.775.143 233.005 6.809 607.169 478.903 4.724 34.508 443.351 274.315 16.548 1.499.619 5.074 5.648.588 7.104.379 7.832.538 6.881 5.440.090 6.856.986 7.845.574 4.274.834 5.516.810 6.463.971 Toplam özkaynaklar Yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar Ertelenmiş gelirler Karşılıklar Ticari borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Sermaye benzeri yükümlülükler Müşteriler mevduatı Toplam uzun vadeli yükümlülükler 12 11 Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar Türevler Dönem vergi yükümlülüğü Ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş gelirler Karşılıklar İhraç edilmiş menkul kıymetler Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler Bankalar mevduatı Müşteriler mevduatı Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler (*) 11 7 Bakınız Dipnot 3 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kar Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Para Birimi: Bin Amerikan Doları (“USD”) Yeniden düzenlenmiş (*) Hasılat Satışların maliyeti Brüt kar Diğer gelirler Genel yönetim giderleri 2013 2012 1.212.499 1.186.743 (905.614) (866.671) 306.885 320.072 28.676 4.571 (141.075) (111.422) (83.520) (79.477) (2.602) (1.638) 35.061 (2.509) Diğer giderler (33.812) (11.040) Faaliyet karı 109.613 118.557 75.225 94.673 (212.739) (113.635) (137.514) (18.962) (27.901) 99.595 (8.435) (26.515) (18.914) (25.867) Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların karlarındaki/(zararlarındaki) vergi sonrası pay Finansal gelirler Finansal giderler Finansal giderler, net Vergi öncesi (zarar)/kar Vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 10.479 (648) Sürdürülen faaliyetlerden dönem (zararı)/karı (36.336) 73.080 Dönem (zararı)/karı (36.336) 73.080 (*) Bakınız Dipnot 3 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kar Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı) Para Birimi: Bin USD Yeniden düzenlenmiş (*) Net dönem (zararı)/karı 2013 2012 (36.336) 73.080 - - (132.414) 24.233 (20.431) 11.388 1.853 (1.705) Diğer kapsamlı gelirler Kar zararda yeniden sınıflandırılmayacak olanlar Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişim Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan gelir ve giderlerin vergi etkisi Kar zararda sonradan sınıflandırılabilecek diğer kapsamlı (gider)/gelir toplamı (150.992) 33.916 Toplam kapsamlı (gider)/gelir (187.328) 106.996 Net dönem (zarar)/karının dağılımı: Ana ortaklık payları (18.368) 52.520 Kontrol gücü olmayan paylar (17.968) 20.560 Net dönem (zararı)/ karı (36.336) 73.080 (169.151) 86.436 (18.177) 20.560 (187.328) 106.996 Toplam kapsamlı (gider)/gelirin dağılımı Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar Toplam kapsamlı (gider)/gelir (*) Bakınız Dipnot 3 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Para Birimi: Bin USD Ödenmiş sermaye Yasal yedekler Ana ortaklık paylarına atfolunan Satılmaya hazır finansal varlıkların Yeniden değerleme gerçeğe ugun değer artış yedeği değer yedekleri Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2012 itibarıyla raporlanan bakiye Muhasebe politikalarındaki değişikliğin ve diğer düzeltmelerin etkisi (Dipnot 3) 130.509 - 73.789 - 166.204 (166.204) (11.090) - 22.597 (2.202) 411.637 218.914 793.646 50.508 168.462 (65.455) 962.108 (14.947) 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş bakiye 130.509 73.789 - (11.090) 20.395 630.551 844.154 103.007 947.161 Toplam kapsamlı gelir Yeniden düzenlenmiş dönem karı Diğer kapsamlı gelir Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişim Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları ve raporlama para birimine çevrim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ana ortaklarla yapılan işlemler Kontrol gücü olmayan payı olan bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Bağlı ortaklıklardaki kontrol gücü olmayan paylara temettü ödemesi Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışı Ana ortaklarla yapılan işlemler toplamı Transfer 30 Haziran 2012 itibarıyla bakiye 1 Ocak 2013 itibarıyla raporlanan bakiye Muhasebe politikalarındaki değişikliğin ve diğer düzeltmelerin etkisi (Dipnot 3) 1 Ocak 2013 itibarıyla yeniden düzenlenmiş bakiye Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı Diğer kapsamlı gelir Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişim Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları ve raporlama para birimine çevrim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ana ortaklarla yapılan işlemler Ortak kontrole tabi olan işletmelerde kontrol gücünün elde edilmesi (Dipnot 6) Ana ortaklarla yapılan işlemler toplamı Transfer 30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeleri - - - - - 52.520 52.520 20.560 73.080 - - - 9.683 - - 9.683 - 9.683 - - - 9.683 9.683 24.233 24.233 24.233 52.520 24.233 33.916 86.436 20.560 24.233 33.916 106.996 - 9.811 - - - (14) (14) - (11) (173) 3.865 3.681 - (25) (173) 3.865 3.667 - 130.509 83.600 - (1.407) 44.628 673.246 930.576 127.248 1.057.824 8.337 (26.617) (18.280) 608.149 38.252 646.401 766.061 87.452 853.513 217.065 (81.990) 135.075 983.126 5.462 988.588 - (18.368) (18.368) (17.968) (36.336) - (18.578) - (18.578) 138.292 (7.783) 130.509 83.600 83.600 - 11.283 11.283 (14) (14) (9.811) - - - - - - - (18.578) - - - (18.578) (18.578) (132.205) (132.205) (132.205) (18.368) (132.205) (150.783) (169.151) (209) (209) (18.177) (132.414) (150.992) (187.328) - 3.730 - - - (338) (338) (3.730) (338) (338) - (72.763) (72.763) - (73.101) (73.101) - 130.509 87.330 - (7.295) (150.485) 623.965 684.024 44.135 728.159 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Para Birimi: Bin USD Dipnot Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Dönem zararı Dönem karını oluşturan nakit dışı bileşenler Ticari alacaklardaki değer düşüklüğü Maddi duran varlıkların değer düşüklüğü Kıdem tazminatı karşılığı ve geri çevrilmesi, net İzin karşılığı, net Personel primleri tahakkuları Stokların net gerçekleşebilir değerine indirgenmesi ile ilgili değer düşüklüğü gideri Amortisman İtfa payları İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden doğan alacakların itfa payları Maddi duran varlık satış (karı) / zararı Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişim Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların (karlarındaki) / zararlarındaki paylar Gider tahakkuklarındaki değişim, net Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri Devam eden inşaat sözleşmeleri alacaklarındaki değişim Gerçekleşmemiş kur farkı kar zararları ve çevrim farkları Net finansal giderler / (gelirler) Vergi karşılığı Ertelenmiş vergi (geliri)/ gideri 13 9 12 11 11 8 9 10 6 16 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimleri Bankalara verilen kredi ve avanslar Müşteriler mevduatı Bankalar mevduatı Müşterilere verilen kredi ve avanslar Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar Ertelenmiş gelirlerdeki değişim, net Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Diğer varlıklardaki değişim Stoklardaki değişim Ticari alacaklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden doğan alacaklar ve borçlar Diğer yükümlülüklerdeki değişim Ödenen gelir vergisi Şüpheli alacaklardan yapılan tahsilatlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin ödemeler İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit akışları 13 Alınan faizler Alınan temettüler Maddi duran varlık ve diğer maddi olmayan duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım alımı Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişim Kontrol gücü olmayan pay alımı Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışı Diğer yatırımlardaki değişim Maddi duran varlık alımı Maddi olmayan duran varlık alımı Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları Ödenen faizler ve komisyonlar Kısa vadeli kredi ve borçlardaki değişim Uzun vadeli kredi ve borçlardaki değişim İhraç edilmiş menkul kıymetlerdeki değişim Repo işlerinden sağlanan fonlardaki değişim Sermaye benzeri kredilerdeki değişim Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit akışları Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim 1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri Blokeli hesaplardaki değişim 31 Aralık itibarıyla nakit ve nakit benzerleri (*) 9 10 2013 Yeniden düzenlenmiş (*) 2012 (36.336) 73.080 30.431 7.686 3.245 4.680 (2.503) 3.079 34.750 9.025 14.341 546 (7.608) (35.061) (21.695) (35.001) (15.553) 7.870 137.514 18.914 (10.479) 107.845 11.157 2.787 4.535 1.846 (3.904) 2.710 34.117 12.373 12.618 (5) 419 2.509 713 20.687 47.946 (42.910) 18.962 25.867 648 226.155 76.714 42.701 44.094 (303.793) 90.351 12.208 (63.961) (8.011) 84.880 (115.738) 185.250 108.984 (3.228) (39.450) 111.001 (28.983) 5.009 (1.333) 193.539 (39.463) (20.543) 582.071 (85.794) (233.005) (20.670) 71.874 1.780 (79.666) (137.078) (52.453) 20.569 (4.568) (40.770) (37.716) (23.940) 127 854 165.480 15.396 32.067 24.656 (2.804) (18.578) (72.763) (101.824) (41.506) (5.288) (170.644) 11.420 6.858 11.834 (865) 11.090 3.865 (200.322) (34.512) (5.828) (196.460) (86.705) (80.029) (63.704) 206.720 (37.534) (116) (61.368) (102.400) (11.020) 33.823 277.959 (171.936) 26.426 (38.473) 284.010 (16.601) 228.936 (4.554) 272.489 305 268.240 Bakınız Dipnot 3 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotları Dipnot 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Açıklama Rapor konusu kuruluş Sunum esasları Önemli muhasebe politikaları Bölümlere göre raporlama Faaliyetlerin sezona göre değişimi Ortak kontrol altındaki işletmeler Elden çıkarılacak varlıklar grubu Stoklardaki değer düşüklüğü Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar Ticari alacaklar Yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller Vergi Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar Finansal araçlar Finansal borçlar Bankacılık faaliyetlerinden finansal borçlar Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler İlişkili taraf açıklamaları 7 Sayfa 8-21 22 23-28 29-30 31 31 32 32 33 33 33-34 34 34 35 35-37 37-39 40-43 43-44 44-45 45-46 46-47 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş Çalık Holding Anonim Şirketi (“Çalık Holding” veya “Şirket”) 1997 yılında kurulmuş olup, faaliyet konusu tekstil, enerji, telekomünikasyon, inşaat, gayrimenkul, yatırım, pazarlama ve medya sektörlerinde faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamak ve yatırım yapmaktır. Çalık Holding, 20 Mart 1997 tarihinde tescil adresi olan Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu-İstanbul/Türkiye’de kurulmuştur. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Çalık Holding’e ait 86 adet (31 Aralık 2012: 81) bağlı ortaklık (“Bağlı Ortaklıklar”), 2 adet (31 Aralık 2012: 1) iş ortaklığı (“İş Ortalıkları”), 1 adet (31 Aralık 2012: 1) müşterek faaliyet ve 7 adet (31 Aralık 2012: 4) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan sonra “Grup” veya “Çalık Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Çalık Grubu’nun 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları, Çalık Holding ve bağlı ortaklıkları ile Grup’un iştiraklerdeki payını iş ortaklıklarını ve müşterek faaliyetlerini kapsamaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un çalışan sayısı 11.004’tür (31 Aralık 2012: 10.799). Dipnot 4’te ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Grup ağırlıklı olarak yedi ana faaliyet bölümünde faaliyetlerini sürdürmektedir: Enerji İnşaat Tekstil Pazarlama Telekomünikasyon Bankacılık ve finans Medya Çalık Holding’in konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları müşterek faaliyet ve iştirakler ile onların bulundukları ülkeler, faaliyetleri ve faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 8 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.1 Enerji bölümündeki işletmeler Şirket Adı Adacami Enerji Elektrik Üretim Sanayi Ve Ticaret A.Ş Akçay Enerji A.Ş. Aktif Doğalgaz Ticaret A.Ş. Ant Enerji Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi Atayurt İnşaat A.Ş Atlas Petrol Gaz İthalat İhracat ve Pazarlama Ticaret A.Ş. Ayas Rafineri ve Petrokimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Başak Yönetim Sistemleri A.Ş. Çalık Diamond Solar Enerji A.Ş. Çalık Elektrik Dağıtım A.Ş. Çedaş Elektrik Dağıtım Yatırımları A.Ş. Çalık Enerji Dubai FZE Çalık Enerji Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş. Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Çalık NTF Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş. Çalık Petrol Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Çalık Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim Limited Şirketi Çalık Yeşilırmak Perakende Elektrik Satış A.Ş. Çep Petrol Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Doğu Akdeniz Petrokimya ve Rafineri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Doğu Aras Enerji Yatırımları A.Ş. Gap Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş. İkideniz Petrol ve Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş. Japan International Enerji Network A.Ş. Kızılırmak Enerji Elektrik A.Ş. Kosova Çalık Limak Enerji Momentum Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ortur Elektrik Üretim ve Ticaret Limited Şirketi Petrotrans Enerji A.Ş. Sembol Enerji A.Ş. TAPCO Petrol Boru Hattı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkmen’in Altın Asrı Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Vadi Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi Yenikom Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. Yeşilçay Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yeşilırmak Elektrik Dağıtım A.Ş. Ortaklık Tipi Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık İş ortaklığı Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık İş ortaklığı Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık İştirak Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Bağlı ortaklık Ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye BAE – Dubai Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Kosova Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Adacami Enerji Elektrik Üretim Sanayi Ve Ticaret A.Ş (‘‘Adacami Enerji’’) Adacami Enerji, elektrik enerjisi tesisi inşası, kiralaması, işletmesi ve elektrik satışı amacıyla 2009 yılında kurulmuştur. Akçay Enerji A.Ş. (“Akçay Enerji”) Akçay Enerji elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı amacıyla 2010 yılında İstanbul’da kurulmuştur. 9 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.1 Enerji bölümündeki işletmeler (devamı) Aktif Doğalgaz Ticaret A.Ş. (“Aktif Doğalgaz”) Aktif Petrol gaz dağıtımı ve ticareti amacıyla 1999 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Ant Enerji Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Ant Enerji”) Ant Enerji, enerji satış, pazarlama, dağıtımı yapmak amacıyla 2006 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Atayurt İnşaat A.Ş. (“Atayurt İnşaat”) Atayurt İnşaat, enerji üretim santrali inşa etmek ve ilgili servis, onarım ve bakımı sağlamak amacıyla 2009 yılında kurulmuştur. Atlas Petrol Gaz İthalat İhracat ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Atlas Petrol”) Atlas Petrol, ham petrol ihracatı, ithalatı, dağıtımı, işletmesi ve üretim için gerekli tesislerin inşası amacıyla 2008 yılında kurulmuştur. Ayas Rafineri ve Petrokimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Rafineri”) Ayas Rafineri, yurtiçinde ve yurtdışında petrol rafinerileri, petrokimya tesisleri ve ek tesisleri ile her türlü yardımcı ve tamamlayıcı tesisleri kurmak, kurdurmak, satın almak, satmak, bu tesislere iştirak etmek, işletmek gerektiğinde tevsii etmek amacıyla 2010 yılında kurulmuştur. Başak Yönetim Sistemleri A.Ş. (“Başak Yönetim”) Başak Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanıyla, elektrik üretim tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması için 2008 yılında kurulmuştur. 11 Nisan 2013 tarihinde, Başak Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin unvanı “Başak Yönetim Sistemleri A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Çalık Diamond Solar Enerji A.Ş. (“Çalık Solar Enerji”) Çalık Diamond Solar Enerji A.Ş. 2012 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu her türlü güneş enerjisi santrali projelerinin geliştirilmesi ve inşa edilmesidir. Çalık Elektrik Dağıtım A.Ş. (“ÇEDAŞ”) ÇEDAŞ, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun mevzuat hükümleri uyarınca elektrik dağıtımı ve satışı ve bu faaliyetlerdeki şirketlere iştirak etmek amacıyla 2010 yılında kurulmuştur. Çedaş Elektrik Dağıtım Yatırımları A.Ş. (“ÇED”) ÇED, enerji piyasasını düzenleyen mevzuat hükümlerine uygun olarak elektrik enerjisi ve/veya kapasitenin dağıtımı ve satışı ile enerji sektöründe faaliyet gösteren şirketler kurulması veya bunlara iştirak edilmesi, iştirak edilen veya yeni kurulan bu şirketlerin yönetimlerinin tayin edilmesi, bu şirketlere teknik, mali, bilgi işlem ve insan kaynakları yönetimi ile diğer konularda danışmanlık hizmeti sağlanması, yeni kurulan veya iştirak ettiği şirketlerin teknik, idari ve mali organizasyonlarında destek sağlanması ve bu şirketler aracılığıyla sınai veya ticari yatırımlar yapılması faaliyetlerini yürütmektir. Çalık Enerji Dubai FZE (“Çalık Enerji Dubai ”) Çalık Enerji Dubai, Jebel Ali Serbest Bölgesi’ni inşa etmek üzere Jebel Ali Serbest Bölge, Dubai’de kurulmuştur. Çalık Enerji Dubai’nin Türkmenistan’da şubesi bulunmaktadır. Çalık Enerji Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş. (“Çalık Elektrik”) Çalık Elektrik, elektrik üretim tesisleri kurmak, çalıştırmak ve kiralamak amacıyla 2004 yılında İstanbul’da kurulmuştur. 10 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.1 Enerji bölümündeki işletmeler (devamı) Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Enerji”) Çalık Enerji, Grup’un enerji sektöründeki faaliyetlerini yürütmek üzere 1998 yılında kurulmuştur. Çalık Enerji, doğalgaz ve petrol kaynaklarının işletilmesi, arama-üretim safhalarında ve uluslararası piyasalara sevki ile satış faaliyetlerni yerine getirmektedir. Çalık Enerji’nin Çalık Enerji Türkmenistan, Çalık Enerji Gürcistan, Çalık Enerji Özbekistan ve Çalık Enerji Irak olmak üzere dört şubesi bulunmaktadır. Çalık NTF Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş. (“Çalık NTF”) Çalık NTF, elektrik üretim tesisleri kurmak, işletmek ve kiralamak amacıyla 2006 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Çalık Petrol Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Petrol”) Çalık Petrol doğalgaz ve petrol arama, üretimi, dağıtımı, satışı, iletimi ve ticareti amacıyla 2012 yılında kurulmuştur. Çalık Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim Limited Şirketi (“Çalık Rüzgar”) Çalık Rüzgar elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması amacıyla kurulmuştur. Çalık Yeşilırmak Perakende Elektrik Satış A.Ş. (“YEPAŞ”) 4628 sayılı Enerji Piyasası Kanunu’nun 3’ncü maddesi uyarınca elektrik dağıtım şirketlerinin 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayrıştırmasına yönelik yasal zorunluluk bulunmaktadır. Bu kapsamda Samsun, Ordu, Çorum, Amasya ve Sinop illerini kapsayan bölgede dağıtım, perakende hizmetleri faaliyetlerini yürütmekte olan Yeşilırmak Elektirik Dağıtım A.Ş., 31 Aralık 2012 tarihinde dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayırmıştır. Bu karar kapsamında YEPAŞ, elektirik ve elektirikle ilgili ürünlerin perakende satışı amacıyla 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren Yeşilırmak Elektirik Dağıtım A.Ş. ’den kısmi bölünme ile yasal olarak ayrılarak kurulmuştur. Çep Petrol Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“ÇEP Petrol”) ÇEP Petrol, ham petrol ihracatı, ithalatı, dağıtımı, işletmesi ve üretim için gerekli tesislerin inşası için 2008 yılında kurulmuştur. Doğu Akdeniz Petrokimya ve Rafineri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğu Akdeniz Petrokimya”) Enerji Petrol Gaz İthalat Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak da bilinen Doğu Akdeniz Petrokimya 2005 yılının sonunda doğalgaz ve petrol beklentilerini gerçekleştirmek, bu ürünleri üretmek, ithalat ve ihracatını yapmak ve bu ürünlerin dağıtımını benzer fabrikalara yapmak amacıyla İstanbul’da kurulmuştur. Doğu Aras Enerji Yatırımları A.Ş. (“Doğu Aras”) Doğu Aras 2013 yılında enerji piyasasını düzenleyen mevzuat hükümlerine uygun olarak elektrik enerjisi ve/veya kapasitenin dağıtımı ve perakende veya toptan satışı amacıyla enerji sektöründe faaliyet gösteren şirketler kurulması veya bunlara iştirak edilmesi, iştirak edilen veya yeni kurulan bu şirketlerin yönetimlerinin tayin edilmesi, bu şirketlere teknik, mali, bilgi işlem ve insan kaynakları yönetimi ile diğer konularda danışmanlık hizmeti sağlanması, yeni kurulan veya iştirak ettiği şirketlerin teknik, idari ve mali organizasyonlarda destek sağlanması ve bu şirketler aracılığıyla sınai veya ticari yatırımlar yapılması amacıyla iş ortaklığı olarak kurulmuştur. Gap Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Gap Elektrik”) Gap Elektrik, sahip olduğu 30 yıl süreli ruhsat ile Malatya, Elazığ, Tunceli ve Bingöl illerinde elektrik dağıtım sistemlerinin işletilmesi amacıyla 1998 yılında kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla gayrifaaldir. 11 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.1 Enerji bölümündeki işletmeler (devamı) Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş. (“Irmak Yönetim”) Irmak Enerji Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanıyla elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması amacıyla 2008 yılında kurulmuştur. 11 Nisan 2013 tarihinde, Irmak Enerji Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin unvanı “Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. İkideniz Petrol ve Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“İkideniz Petrol”) İkideniz Petrol, ham petrol ihracatı, ithalatı, dağıtımı, işletmesi ve üretim amacıyla 2008 yılında kurulmuştur. Japan International Enerji Network A. Ş. (“Japan International”) Japan International, güneş, rüzgar, jeotermal ve diğer yenilenebilir enerji kaynaklarının keşif ve işletimi ile elektrik satış ve pazarlama faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 2010 yılında kurulmuştur. Japon International’ın bir diğer faaliyet alanı ise maden cevheri işletme ve satışı hizmetlerinde bulunmaktır. Kızılırmak Enerji Elektrik A.Ş. (“Kızılırmak”) Kızılırmak, her çeşit doğalgazı ve ham petrolü ve türev ürünlerini ithal etmek, ihraç etmek, dağıtmak ve işletmek amacıyla 2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Kosova Çalık Limak Enerji (“KÇE”) KÇE, Kosova bölgesinin elektrik tedarik ve dağıtımını yapmak amacıyla 2010’da kurulmuştur (Bknz. Dipnot 16). Momentum Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Momentum Enerji”) Momentum Enerji, elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması için 2008 yılında kurulmuştur. Ortur Elektrik Üretim ve Ticaret Limited Şirketi (“Ortur Elektrik”) Ortur Elektrik, elektrik üretimi ve dağıtımı mamcıyla 2005 yılında kurulmuştur. Petrotrans Enerji A.Ş. (“Petrotrans Enerji”) Petrotrans Enerji, doğalgaz, ham petrol ve bunların ürünlerinin ithalatı, ihracatı ya da ticaretini yapmak amacıyla gerekli tesisleri işletmek, ham petrol, petrol ürünleri ve her nevi gaz iletimi ve dağıtımını yapmak ve bu faaliyetle ilgili her nevi doğalgaz, ham petrol, petrol ürünleri satın almak ve satmak amacıyla 2010 yılında kurulmuştur. Sembol Enerji A.Ş. (“Sembol Enerji”) Sembol Enerji, olup, ana faaliyet konusu elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı amacıyla 2010 yılında kurulmuş. TAPCO Petrol Boru Hattı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“TAPCO”) TAPCO, her çeşit doğalgazı ve ham petrolü ve türev ürünlerini ithal etmek, ihraç etmek, dağıtmak ve işletmek amacıyla 2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Türkmen’in Altın Asrı Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (“Türkmen Elektrik”) Türkmen Elektrik, elektrik dağıtımı ve ticareti yapmak amacıyla 2000 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla gayrifaaldir. 12 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.1 Enerji bölümündeki işletmeler (devamı) Vadi Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Vadi Elektrik”) Vadi Elektrik, elektrik üretimi ve dağıtımı amacıyla 2007 yılında kurulmuştur. Yenikom Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Yenikom”) Yenikom, elektronik iletişim şebekesi inşası ve işletmesi için 2008 yılında kurulmuştur. Yeşilçay Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Yeşilçay Enerji”) Yeşilçay Enerji elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması ile maden cevheri araştırma ve üretimi amacıyla 2008 yılında kurulmuştur. Yeşilırmak Elektrik Dağıtım A.Ş. (“YEDAŞ”) YEDAŞ, Samsun, Ordu, Amasya ve Sinop illerinde elektrik enerjisi dağıtımı alanında faaliyet göstermek amacıyla, 2010 yılında özelleştirme kapsamında Grup tarafından 30 yıllık bir süre için devralınarak faaliyetlerine başlamıştır. 4628 sayılı Enerji Piyasası Kanunu’nun 3’ncü maddesi uyarınca elektrik dağıtım şirketlerinin 1 Ocak 2013 tarihine kadar dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayrıştırmasına yönelik yasal zorunluluk bulunmaktadır. Bu kapsamda Samsun, Ordu, Çorum, Amasya ve Sinop illerini kapsayan bölgede dağıtım, perakende hizmetleri faaliyetlerini yürütmekte olan YEDAŞ, 31 Aralık 2012 tarihinde dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayrıştırmıştır. Bu karar kapsamında YEPAŞ 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren faaliyetlerine başlamıştır. 1.2 İnşaat bölümündeki işletmeler Ortaklık Tipi Şirket Adı Çalık Gayrimenkul Ticaret A.Ş. Gap İnşaat Construction and Investment Co. Ltd. Gap İnşaat Dubai FZE Gap İnşaat Ukraine Ltd. Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. Gap Yapı İnşaat A.Ş. Varyap Varlıbaşlar Yapı Sanayi ve Turizm Yatırımları A.Ş - Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. Ortak girişimi Ülke Bağlı Ortaklık Türkiye Bağlı Ortaklık Sudan Bağlı Ortaklık BAE – Dubai Bağlı Ortaklık Ukrayna Bağlı Ortaklık Türkiye Bağlı Ortaklık Türkiye Müşterek Faaliyet Türkiye Çalık Gayrimenkul Ticaret A.Ş. (“Çalık Gayrimenkul”) Çalık Gayrimenkul, her türlü gayrimenkulün alım satımı, inşası, projelendirilmesi, kiralanması faaliyetlerini yürüten şirketlere ortaklık kurmak ya da satın almak amacıyla 2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Gap İnşaat Ukraine Ltd, Gap İnşaat Dubai FZE (BAE), Gap İnşaat Construction and Investment Co. Ltd. Gap İnşaat’ın bağlı ortaklıkları olan Gap İnşaat Ukraine Ltd., Gap İnşaat Dubai FZE, Gap İnşaat Construction and Investment Co. Ltd bulundukları ülkelerde inşaat projeleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. 13 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.2 İnşaat bölümündeki işletmeler (devamı) Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. (“Gap İnşaat”) Gap İnşaat 1996 yılında Türkiye ve yurtdışında inşaat, müteahhitlik ve dekorasyon işleri yapmak amacıyla Türkiye’de kurulmuştur. Yurt içinde ve yurt dışında, gerekli izinlerin alınması şartıyla, mineral, mermer, kireç, kil, kömür ve taş ocaklarında yapılan madencilik faaliyetlerini yönetmekte, mermer ve taş kesme makineleri ve yedek parçaları, seramik yedek parçaları, yer ve duvar karolarının yurt içi ve yurt dışı ticaretini yapmaktadır. Gap İnşaat’ın çeşitli inşaat projelerini yürütmek amacıyla Türkmenistan, Suudi Arabistan, Abu Dhabi ve Irak’ta olmak üzere dört adet şubesi bulunmaktadır. Gap Yapı İnşaat A.Ş. (“Gap Yapı”) Gap Yapı İnşaat A.Ş. yurt içi ve yurt dışında inşaat, taahhüt ve dekorasyon işleri ile bu işlere ait araştırma etüt, planlama, fizibilite, projelendirme, şehircilik, imar planları ve müşavirlik yapmak, bu faaliyetlerle doğrudan doğruya ve/veya dolaylı iştigal eden yerli ve yabancı özel ve/veya resmi kuruluşlarla ekonomik, teknik ve ticari işbirliği yapmak ve ortaklıklar kurmak amacıyla 2007 yılında kurulmuştur. Varyap Varlıbaşlar Yapı Sanayi ve Turizm Yatırımları A.Ş- Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. Ortak girişimi (“Varyap-Gap Ortak Girişimi”) 14 Nisan 2010 tarihinde Varyap Varlıbaşlar Yapı Sanayi ve Turizm Yatırımları Ticaret A.Ş. ("VARYAP") ve Gap İnşaat arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında ilgili şirketlerin eşit olarak %50’şer oranında iştirakiyle Varyap-Gap Ortak Girişimi, ”Metropol Istanbul” projesinin ortak inşaası ve gayrimenkul satışı karşılığı eşit gelir paylaşımı amacıyla kurulmuştur. 1.3 Tekstil bölümündeki işletmeler Şirket Adı Balkan Dokuma TGPJ Çalık Alexandria For Readymade Garments Çalık Korea Inc. Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf Ticaret A.Ş. Çalık USA Gap Güneydoğu FZE Jebel Ali Free Zone Gap Güneydoğu Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Gap Türkmen-Türkmenbaşı Jeans Kompleksi Serdar Pamuk Egrigi Fabrigi ÇJB Türkmenbaşı Tekstil Kompleksi Ortaklık Tipi İştirak Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık İştirak İştirak İştirak 14 Ülke Türkmenistan Mısır Kore Türkiye ABD BAE – Dubai Türkiye Türkmenistan Türkmenistan Türkmenistan Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.3 Tekstil bölümündeki işletmeler (devamı) Balkan Dokuma TGPJ (“Balkan Dokuma”) Balkan Dokuma, iplik üretimi ve pazarlaması yapmak amacıyla 2000 yılında Türkmenistan’da kurulmuştur. Çalık Alexandria For Readymade Garments (“Çalık Alexandria”) Çalık Alexandria, iplik, dokuma ve hazır giyim üretim ve pazarlaması amacıyla 2006 yılında Mısır’da kurulmuştur. Çalık Korea Inc. Çalık Korea Inc., giyim ve tekstil ithalatı ve ihracatı yapmak ayrıca dağıtım ve nakliye hizmeti sağlamak amacıyla 2007 yılında kurulmuştur. Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf Ticaret A.Ş. (“Çalık Pamuk”) Çalık Pamuk, uluslararası pamuk ticareti yapmak, pamukla ilgili tüm konularda danışmanlık hizmeti sunmak amacıyla 2011 yılında kurulmuştur. Çalık USA ve Gap Güneydoğu FZE Jebel Ali Free Zone (“Gap Güneydoğu FZE”) Çalık USA ve Gap Güneydoğu FZE, sırasıyla, ABD, Birleşik Arap Emirlikleri ve Dubai’de tekstil ürünleri ticareti yapmaktadırlar. Gap Güneydoğu Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Gap Güneydoğu”) Gap Güneydoğu 1987 yılında Türkiye’de kurulmuştur. Gap Güneydoğu üretim faaliyetlerini Malatya Sanayi Bölgesi’nde yürütmektedir. Gap Güneydoğu yıllık 11 bin ton open-end iplik, 8 bin ton ring ve uneven iplik üretim kapasitesine ve 40 milyon metre karelik kot kumaşı fabrikasına sahiptir. Gap Güneydoğu’nun şubesi olan Gap Güneydoğu Mersin Serbest Bölge ithalat ve ihracat işlerini yürütmektedir. Gap Türkmen -Türkmenbaşı Jeans Kompleksi (“TJK”) TJK, 1995 yılında Türkmen-Türk Ortak Girişimi olarak Türkmenistan’da Türkmenistan kanunları çerçevesinde kurulmuş olup iplik ve kot kumaşı üretimi ve pazarlaması konularında faaliyet göstermektedir. Şirketin bir kot kumaşı ve kot giysi fabrikası bulunmakta ve satışlarını yerel pazarın yanı sıra ABD ve Avrupa Ülkeleri’ne yapmaktadır. Serdar Pamuk Egrigi Fabrigi ÇJB (“Serdar Pamuk”) Serdar Pamuk, tekstil sektöründe kot kumaşı üretimi yapmak amacıyla 1995 yılında Türkmenistan’da kurulmuştur. Türkmenbaşı Tekstil Kompleksi (“Türkmenbaşı TK”) Türkmenbaşı Tekstil Kompleksi, 1997 yılında Türkmenistan’da kurulmuştur. Şirketin faaliyet konusu iplik üretimi ve pazarlamasıdır. 1.4 Pazarlama bölümündeki işletmeler Şirket Adı Ortaklık Tipi Gap Pazarlama A.Ş. Gap Pazarlama FZE Jebel Ali Free Zone Gappa Inc. Bağlı Ortaklık Türkiye Bağlı Ortaklık BAE – Dubai Bağlı Ortaklık ABD 15 Ülke Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.4 Pazarlama bölümündeki işletmeler (devamı) Gap Pazarlama A.Ş. (“Gap Pazarlama”) Gap Pazarlama, Çalık Grubu’nun tedarik firması olarak faaliyet göstermek amacıyla 1994 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Gap Pazarlama, Çalık Grubu tarafından yönetilen fabrikalara ihtiyaç durumunda ve Türkiye’de ve uluslararası pazarlarda gerçekleştirilen projeler için mal temin etmektedir. Gap Pazarlama’nın, Mersin Serbest Bölge’de, tekstil ürünleri ithalat ve ihracatında faaliyet gösteren bir şubesi bulunmaktadır. Gap Pazarlama FZE Jebel Ali Free Zone (“Gap Pazarlama FZE”) Gap Pazarlama FZE, ticari malların ithalat ve ihracat işlerini yürütmek amacıyla 2004 yılında Birleşik Arap Emirlikleri’nde kurulmuştur. Gappa Inc. Gappa Inc., ev tekstili ve hazır giyim sektöründe uluslararası satış faaliyetinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 1.5 Telekomünikasyon grubu Şirket Adı Ortaklık Tipi Ülke Albtelecom Sh.a. Cetel Çalık Enerji Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. Cetel Telekom İletişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Telemed Telekom A.Ş. Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Arnavutluk Türkiye Türkiye Türkiye Albtelecom Sh.a. (“Albtelecom”) Albtelecom Telekomi Shqiptar unvanıyla 1992 yılında kurulmuş ve 23 Şubat 1999 tarihinde anonim şirket şekline dönüştürülmüştür. 28 Eylül 2007 tarihine kadar Arnavutluk Hükümeti adına Ekonomi, Ticaret ve Enerji Bakanlığı tarafından yönetilen Albtelekom bu tarihten sonra Cetel Telekom İletişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Cetel Telekom”)’un bağlı ortaklığı CT Telecom Sh.a., Albtelecom sermayesinin %76’sını temsil eden hisseleri satın alarak kontrol sahibi olmuştur. Albtelecom, Arnavutluk Cumhuriyeti’nde kablolu telefon hizmeti veren tek ulusal kuruluştur. Albtelekom, 1 Şubat 2013 tarihinde Arnavutluk’ta yerel, mobil ve karasal telekomünikasyon hizmeti veren Eagle Mobile Sh.a ile birleşmiştir. Cetel Çalık Enerji Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Cetel Çalık”) Cetel Çalık, telekomünikasyon, iletişim, basın ve internet alanlarında çeşitli hizmetler sunmak amacıyla 2004 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Cetel Telekom İletişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Cetel Telekom”) Cetel Telekom, telekomünikasyon, multimedya, internet ve bilgi taşıma faaliyetlerini yerine getirme amacıyla 2007 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Telemed Telekom A.Ş. (“Telemed”) Telemed, telekomünikasyon, iletişim, basın-yayın, multimedya, internet, ses ve veri haberleşmesi alanlarında her türlü hizmet vermek amacıyla 2010 yılında kurulmuştur. 16 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Rapor konusu kuruluş (devamı) 1 1.6 Finans grubu Şirket Adı Ortaklık Tipi Ülke Aktif Yatırım Bankası A.Ş. Albania Leasing Company Banka Kombetare Tregtare Sh.a Çalık Finansal Hizmetler A.Ş. Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing Bağlı Ortaklık İştirak Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık İştirak Türkiye Arnavutluk Arnavutluk Türkiye Kazakistan Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (“Aktifbank”) Aktifbank, yatırım, proje finansmanı ve menkul kıymetlerle ilgili işlemler ve her türlü yatırım bankacılığı hizmeti vermek ve her türlü bankacılık işleminde bulunmak amacıyla kalkınma ve yatırım bankası olarak 1999 yılında kurulmuştur. Bu kapsamda Aktifbank’ın mevduat kabul etme yetkisi bulunmamaktadır. Aktifbank’ın “Çalık Yatırım Bankası A.Ş.” olan ticaret unvanı 1 Ağustos 2008 tarihinde tescil edilerek “Aktif Yatırım Bankası A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Albania Leasing Company (“Albania Leasing”) Albania Leasing’in ana faaliyet konusu finansal kiralama işlemleridir. Raporlama tarihi itibarıyla gayrifaaldir. Banka Kombetare Tregtare Sh.a (“BKT”) BKT, 1998 tarihinde bankacılık lisansı alarak Arnavutluk Cumhuriyeti’nde bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Çalık Finansal Hizmetler A.Ş. (“Çalık Finansal Hizmetler”) Çalık Finansal Hizmetler, 2003 yılında Aktifbank’ın işbirliğinde Şekerbank T.A.Ş. ve Çalık Holding’in yerli ve yabancı bankalara yatırım projelerini gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Çalık Holding, 2008 yılında Şekerbank hisselerini satın alarak tek hakim ortak olmuştur. Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing şirketi finansal kiralama alanında faaliyet göstermek üzere 2013 yılında Kazakistan’da kurulmuştur. 17 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Medya bölümündeki işletmeler Konsolidasyona dahil edilen kuruluş Turkuvaz Aktif Televizyon Prodüksiyon A.Ş. Turkuvaz ATV Sabah GmbH Turkuvaz ATV Televizyon Prodüksiyon A.Ş. Turkuvaz Dağıtım Pazarlama A.Ş. Turkuvaz Filmcilik Prodüksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. Turkuvaz Gazete Dergi Basım A.Ş. Turkuvaz Görsel ve İşitsel İletişim A.Ş. Turkuvaz Haber Ajansı A.Ş. Turkuvaz İzmir Gazete Dergi Basım Yayın A.Ş. Turkuvaz İzmir Televizyon Prodüksiyon ve Radyoculuk A.Ş. Turkuvaz Kitapçılık Yayıncılık A.Ş. Turkuvaz Matbaacılık Yayıncılık A.Ş. Turkuvaz Medya Yayın Hizmetleri A.Ş. Turkuvaz Mobil Hizmetler A.Ş. Turkuvaz Motor Presse Dergi Yayıncılık Limited Şirketi Turkuvaz Radyo Televizyon Haberleşme ve Yayıncılık A.Ş. Turkuvaz Reklam Pazarlama Danışmanlık A.Ş. Turkuvaz Teknik Hizmetler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Turkuvaz Televizyon Hizmetleri A.Ş. Turkuvaz Televizyon ve Radyo İşletmeciliği A.Ş. Turkuvaz Yayın Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. Turkuvaz Yeni Asır Televizyon Prodüksiyon A.Ş. Ortaklık Tipi Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Ülke Türkiye Almanya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Turkuvaz Aktif Televizyon Prodüksiyon A.Ş. (“Turkuvaz Aktif”) Turkuvaz Aktif 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. 2013 yılı içerisinde Grup şirketi olan Turkuvaz Radyo Televizyon Haberleşme ve Yayıncılık A.Ş. (“Turkuvaz Radyo”) sahip olduğu televizyon kanalı olan ATV’yi Turkuaz Aktif’e satmıştır. Satın alma tarihinden sonra şirket ATV kanalının yönetim faaliyetini yürütmektedir. Turkuvaz ATV Televizyon Prodüksiyon A.Ş. (“Turkuvaz ATV”) Turkuvaz ATV 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz ATV Sabah GmbH (“Turkuvaz Sabah GmbH”) Turkuvaz Gazete’nin %100’üne sahip olduğu, Almanya’da kurulmuş olan Turkuvaz Sabah GmbH, 2008 yılında Merkez ATV GmbH’ın varlıklarını satın almıştır. Faaliyet konusu gazete basım ve televizyon yayıncılığıdır. Turkuvaz Dağıtım Pazarlama A.Ş. (“Turkuvaz Dağıtım”) Turkuvaz Dağıtım, gazete ve dergilerin perakendecilere, yayınevlerine ve süper marketlere dağıtımını sağlamak amacıyla 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. Turkuvaz Filmcilik Prodüksiyon Sanayi Ticaret A.Ş. (“Turkuvaz Filmcilik”) Turkuvaz Filmcilik 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. 18 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Medya bölümündeki işletmeler (devamı) Turkuvaz Gazete Dergi Basım A.Ş. (“Turkuvaz Gazete”) Turkuvaz Gazete 2008 yılında İstanbul’da faaliyete geçmiştir. Turkuvaz Gazete’nin ana faaliyet konusu “Sabah”, “Fotomaç”, “Takvim” gibi gazetelerin ve “Türkiye Forbes”, “Şamdan”, “Bebeğim ve Biz” gibi dergilerin yayımlanmasıdır. Turkuvaz Görsel ve İşitsel İletişim A.Ş. (“Turkuvaz Görsel”) Turkuvaz Görsel 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Turkuvaz Görsel, Temmuz 2010 yılından beri aktif olup ana faaliyet konusu yayıncılıktır. Turkuvaz Haber Ajansı A.Ş. (“Turkuvaz Haber”) Turkuvaz Haber 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz İzmir Gazete Dergi Basım Yayın A.Ş. (“Turkuvaz İzmir Gazete”) Turkuvaz İzmir Gazete 2008 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu “Yeni Asır” gazetesini yayımlamaktır. Turkuvaz İzmir Televizyon Prodüksiyon ve Radyoculuk A.Ş. (“Turkuvaz İzmir TV”) Turkuvaz İzmir 2008 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirket, Temmuz 2008 yılından beri aktif olup ana faaliyet konusu yayıncılıktır. Turkuvaz Kitapçılık Yayıncılık A.Ş. (“Turkuvaz Kitapçılık”) Turkuvaz Kitapçılık kitap yayımı ve satışı amacıyla 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Turkuvaz Matbaacılık Yayıncılık A.Ş. (“Turkuvaz Matbaacılık”) Turkuvaz Matbaacılık gazete ve dergi basmak üzere 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Turkuvaz Medya Yayın Hizmetleri A.Ş. (“Turkuvaz Medya”) Turkuvaz Medya 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, Temmuz 2010 yılından beri aktif olup ana faaliyet konusu yayıncılıktır. Turkuvaz Mobil Hizmetler A.Ş. (“Turkuvaz Mobil”) Turkuvaz Mobil 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz Motor Presse Dergi Yayıncılık Limited Şirketi (“Turkuvaz Motor”) Turkuvaz Motor 2006 yılında İstanbul’da kurulmuştur. 11 Ocak 2010 tarihi itibarıyla Turkuvaz Matbaacılık ve Turkuvaz Gazete, Motor Presse International Verlagsgesellschaft Holding mbH’ya ait şirketlerinin her birinin sermayesinin %50’sini temsil eden hisseleri satın almıştır. Turkuvaz Radyo Turkuvaz Radyo, Türkiye ve yurtdışında televizyon ve radyo yayıncılığı amacıyla 2005 yılında, İstanbul’da kurulmuştur. Grup 2008 yılında onaylanan ihale ile ATV televizyon kanalı ve Sabah gazetesini, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”)’ den satın alınmıştır. 2013 yılı içerisinde Turkuaz radyo ATV televizyon kanalını Turkuvaz Aktif’e satmıştır. Turkuvaz Reklam Pazarlama Danışmanlık A.Ş. (“Turkuvaz Reklam”) 2008 yılında İstanbul’da kurulan Turkuvaz Reklam’ın ana faaliyet konuları gazete ve televizyon reklam satışı ve pazarlamasıdır. 19 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.7 Medya bölümündeki işletmeler (devamı) Turkuvaz Teknik Hizmetler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Turkuvaz Teknik”) Turkuvaz Teknik İstanbul’da 2008 yılında kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz Televizyon Hizmetleri A.Ş. (“Turkuvaz Hizmet”) Turkuvaz Hizmet 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz Televizyon ve Radyo İşletmeciliği A.Ş. (“Turkuvaz TV”) Turkuvaz TV İstanbul’da televizyon ve radyo yayıncılığı amacıyla 2008 yılında kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz Yayın Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Turkuvaz Yayın”) Turkuvaz Yayın, Grup’a idari hizmetler vermek amacıyla 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir. Turkuvaz Yeniasır Televizyon Prodüksiyon A.Ş. (“Turkuvaz Yeniasır”) 2008 yılıda İzmir’de kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu televizyon yayıncılığıdır. 1.8 Diğer bölümündeki işletmeler Şirker Adı Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Çalık Turizm Kültür İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş. Dore Altın ve Madencilik A.Ş. E-Kent Elektronik Ücret Toplama Sistemleri A.Ş. E-Post Elektronik Perakende Otomasyon Satış ve Ticaret A.Ş. Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tura Madencilik A.Ş. Ortaklık Tipi Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Hava”) Çalık Hava, her türlü hava taşıma araçları ile yurtiçinde ve yurtdışında tarifeli ya da tarifesiz hava aracı taşımacılığı yapmak, yurt içinde ve yurt dışında bir yerden bir yere yolcu, yük kargo taşımacılığı yapmak, havacılıkla ilgili her türlü taşıma faaliyetinde bulunmak amacıyla 2010 yılında İstanbul‘da kurulmuştur. Çalık Turizm Kültür İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Turizm”) Çalık Turizm Aralık 2004 yılında belediye kuruluşlarında yer alacak taşınmaz varlıkların etkin kullanımını temin etmek amacıyla İstanbul’da kurulmuştur. Çalık Turizm, modern yerleşim bölgeleri, ticaret ve turizm merkezleri, uluslar arası ve yerel basın merkezleri, toplu konut, metro, köprü ve anayolların inşaatı, kuruluşu, işletmesi ve kiralanması ile ilgili faaliyet göstermektedir. Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş. (“Çalık Yönetim”) Çalık Yönetim her türlü proje, organizasyon, pazarlama, satış, finansman ve benzeri konular hakkında danışmanlık hizmeti vermek amacıyla 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Dore Altın ve Madencilik A.Ş. (“Dore Altın”) Dore Altın, yer altı ve yer üstü maden ve tabi kaynakların mevcut kanunlara uygun olarak çıkartılması, işletilmesi, satın alınması, kiraya vermesi, maden arama ruhsatnamesi almak, maden aramak, işletme hakkı talep etmek, işletme ruhsatnamesi devir almak amacıyla 2010 yılında İstanbul’da kurulmuştur. 20 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 1 Rapor konusu kuruluş (devamı) 1.8 Diğer bölümündeki işletmeler (devamı) E-Kent Elektronik Ücret Toplama Sistemleri A.Ş. (“E-Kent”) E-Kent toplu taşımayı modernleştirme ve elektronik ücret toplama ve cezai tatbikat sistemleri hakkında elektronik çözümler sunma amacıyla 2002 yılında kurulmuştur. E-Post Elektronik Perakende Otomasyon Satış ve Ticaret A.Ş. (“E-Post”) E-post internet üzerinden kişiye özel kartpostal tasarlama hizmeti vermek amacıyla 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Lidya Maden”) Lidya Maden İstanbul’da metal ve mineral ürünleri aramak amacıyla 2006 yılında kurulmuştur. Tura Madencilik A.Ş. (“Tura”) Tura yer altı ve yer üstü maden ve tabi kaynakların mevcut kanunlara uygun olarak çıkartılması, işletilmesi, satın alınması, kiraya verilmesi, maden arama ruhsatnamesi almak, maden aramak, işletme hakkı talep etmek amacıyla 2010 yılında İstanbul’da kurulmuştur. 21 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 2 Sunum esasları (a) Uygunluk beyanı Çalık Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, ilgili finansal kuruluşları için Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yayımlanan muhasebe prensiplerini ve diğer işletmeler için ise Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu’nu tarafından belirlenen muhasebe prensiplerini kullanmaktadır. Çalık Grubu’nun yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama’ya uygun olarak hazırlanmıştır. Seçilmiş dipnotlar, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait son yıllık konsolide finansal tablolardan sonra Grup’un performans ve finansal pozisyonundaki değişikliklerinin anlaşılması açısından önemli olayları ve işlemleri açıklamak için dahil edilmiştir. Bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UFRS”) uygun olarak hazırlanmış yıllık konsolide finansal tablolar açısından zorunlu olan tüm bilgileri içermemektedir ve Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarıyla birlikte değerlendirilmelidir. (b) Muhasebe tahminleri Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan, yönetimin Grup’un muhasebe politikalarının belirlenmesi açısından yaptığı önemli tahminler ve varsayımlar, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan tahminler ve varsayımlar ile aynıdır. (c) Geçerli ve raporlama para birimi Çalık Holding ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortakları ve iş ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını bu işletmelerin geçerli para birimi olan TL olarak hazırlamaktadır. Yurtdışında kurulmuş olan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını faaliyet gösterdikleri ülke kanunları ve uygulamalarına göre kendi geçerli para birimlerine uygun hazırlamaktadırlar. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un raporlama para birimi olan Amerikan Doları (“USD”) cinsinden sunulmuştur. Aksi belirtilmedikçe, USD olarak sunulan bütün finansal bilgiler en yakın bin USD’ye yuvarlanmıştır. 22 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 3 Önemli muhasebe politikaları (a) Önemli muhasebe politikaları değişiklikleri Aşağıda belirtilenler dışında, Grup tarafından bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile aynıdır. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolarına etkisi olan önemli muhasebe politikaları değişiklikleri ve ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2013 olarak benimsenmiş olan standart değişiklikleri aşağıda açıklanmıştır: (i) UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) (Bakınız 3 (a) (i)) UMS 1 Değişiklikleri kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosu kalemlerinin sunumu (Bakınız 3 (a) (ii)) UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar (Bakınız 3 (a) (iii)) Tanımlanmış fayda yükümlülüğü UMS 19 (2011) uyarınca, kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili tüm aktüeryal farkların diğer kapsamlı gelire yansıtılması gerekmektedir. Aktüeryal farklar bu muhasebe standardı değişmeden önce kar veya zararda muhasebeleştirilmekteydi. Muhasebe standardındaki bu değişikliğin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Ancak, bu değişikliğin konsolide finansal tablolar üzerindeki oy etkisi dikkate alınarak, Grup karşılaştırabilir en erken dönemi olan 1 Ocak 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosu ve bu tarihten sonraki konsolide finansal tablolarında yeniden düzenlemeye gitmemiştir. UMS 19 (2011) standardının benimsenmesinin sonucu olarak, kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda yeniden sınıflandırılabilecek diğer kapsamlı gelirler içinde muhasebeleştirilecektir. Çalık Grubu ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları ara dönemler itibarıyla kıdem tazminatı için aktüeryal hesaplama yapmamaktadır. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında aktüreryal hesaplama yapılmamış olması dolayısıyla yapılan muhasebe değişikliğinin tüm etkileri 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda gösterilecektir. (ii) Diğer kapsamlı gelirlerdeki kalemlerin gösterimi UMS 1’e göre yapılan değişikliklerin sonucu olarak Grup, gelecekte kar veya zarara sınıflandırılabilecek ve sınıflandırılamayacak kalemleri ayrı ayrı sunabilmek amacıyla ara dönem özet konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki diğer kapsamlı gelir kalemlerinin gösteriminde düzeltme yapmıştır. Karşılaştırmalı bilgiler buna bağlı olarak yeniden sunulmuştur. UMS 1’e göre yapılan değişikliklerin Grup’un ara dönem özet konsolide varlık ve yükümlülükleriyle konsolide kar zararı ve diğer kapsamlı geliri üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. 23 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 3 Önemli muhasebe politikaları (devamı) (a) Önemli muhasebe politikaları değişiklikleri (devamı) (iii) Müşterek anlaşmalar UFRS 11 standardının benimsenmesi sonucunda Grup müşterek anlaşmalardaki payları ile ilgili muhasebe politikasını değiştirmiştir. UFRS 11 standardına göre, Grup müşterek anlaşmalardaki paylarını Grup’un anlaşmalardaki varlık ve yükümlülükler üzerindeki haklarına bağlı olarak müşterek faaliyetler veya iş ortaklıkları olarak sınıflandırmaktadır. Bu değerlendirme yapılırken, Grup ortaklığın yapısını, her bir ayrı aracın kanuni şeklini, ortaklığın sözleşme koşullarını ve diğer gerçekleri ve durumları dikkate almıştır. Daha önce ortaklığın yapısı sınıflamanın tek odağıydı. Grup müşterek anlaşmalardaki katılımını yeniden değerlendirmiştir. Sonuç olarak, Grup’un muhasebe politikası değişikliği öncesinde iş ortaklığı olarak değerlendirilen müşterek anlaşmaları müşterek faaliyet olarak sınıflandırmıştır. Bu sınıflandırmaya göre, daha önce konsolide finansal tablolarda “Yatırım araçları” hesabında özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen müşterek faaliyetlere ilişkin yatırımlar, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanacak şekilde oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla müştereken kontrol edilen işletme olarak özkaynak yöntemiyle konsolide finansal tablolarda gösterilen Varyap-Gap Ortak Girişimi’yle ilgili olarak imzalanmış olan müşterek anlaşma müşterek faaliyet olarak değerlendirilmiş ve Grup müşterek faaliyet katılımcısı olarak müşterek anlaşmadaki payıyla ilgili varlıkları, borçları, hâsılatı ve giderleri söz konusu varlıklara, borçlara, hasılatlara ve giderlere uygulanan ilgili UFRS’ler çerçevesinde muhasebeleştirmiştir. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında bu muhasebe politikası değişikliğinin sonucu olarak 1.512 USD (1 Ocak 2012: 58 USD) “Nakit ve nakit benzeri değerler”, 52.563 USD (1 Ocak 2012: 26.606 USD) “Ticari alacaklar”, 24.766 USD (1 Ocak 2012: 5.008 USD) “Stoklar”, 4.035 USD (1 Ocak 2012: 591 USD) “Diğer dönen varlıklar”, 237 USD (1 Ocak 2012: 5 USD) “Maddi duran varlıklar”, 41 USD (1 Ocak 2012: yoktur) “Maddi olmayan duran varlıklar”, 77.302 USD (1 Ocak 2012: 31.124 USD) uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Ertelenmiş gelirler”, 1.815 USD (1 Ocak 2012: 4 USD) “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” ve 3.925 USD (1 Ocak 2012:1.140 USD) kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Ticari borçlar” olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara dönemde Grup, 111 USD faaliyet karı ve net dönem karı kayıtlarına almıştır. (b) Sınıflamalar Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu ve kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan karşılaştırmalı kalemler, cari dönem sunumu ile uyumlu olması açısından aşağıdaki şekilde sınıflandırılmıştır: 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar” hesabında gösterilen sırasıyla 14.892 USD (1 Ocak 2012: 5.451 USD) tutarlarındaki verilen sipariş avansları yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında, duran varlıklar içerisinde "Diğer duran varlıklar" hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” içerisinde maliyet değerleriyle gösterilen 18.523 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır.) tutarındaki alım satım amaçlı gayrimenkuller Grup’un bu varlıklarla ilgili kullanım amacına uygun olarak yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Stoklar” hesabına sınıflanmıştır. 24 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 3 Önemli muhasebe politikaları (devamı) (b) Sınıflamalar (devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari alacaklar” ve “Ticari borçlar” hesaplarında net olarak gösterilen ciro edilmiş ancak sorumluluğu Grup’ta kalan 14.398 USD (1 Ocak 2012: 4.406 USD) tutarındaki vadeli çekler yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda ilgili kalemlerde brüt olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla duran varlıklar içerisinde yer alan “Sermaye benzeri mevduat” olarak gösterilen 46.799 USD (1 Ocak 2012: 11.759 USD) tutarındaki yurtdışı bankacılık faaliyetleri kaynaklı ilgili ülke merkez bankasında bloke olarak tutulan hesap ve “Nakit ve nakit benzeri değerler” içerisinde gösterilen 234.927 USD (1 Ocak 2012: 182.608 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri ile ilgili zorunlu karşılıklar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında, dönen varlıklar içerisinde yer alan "Diğer dönen varlıklar" hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla duran ve dönen varlıklar içerisinde “Yatırım araçları” ve “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak gösterilen sırasıyla 168.171 USD, 1.271.781 USD ve 51.971 USD (1 Ocak 2012: dönen varlıklar içerisinde “Yatırım araçları” ve “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak gösterilen sırasıyla 1.128.296 USD ve 44.703 USD) tutarlarındaki finansal yatırımları yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda 17.245 USD (1 Ocak 2012: 18.627 USD) tutarında “Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlar”, 555.336 USD (1 Ocak 2012: 277.592 USD) tutarında duran varlıklar içerisinde yer alan "Diğer yatırımlar", 917.000 USD (1 Ocak 2012: 876.780 USD) tutarında dönen varlıklar içerisinde yer alan "Diğer yatırımlar" ve 2.342 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır) tutarında dönen varlıklar içerisinde yer alan “Türevler” hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Dipnot 7’de açıklandığı üzere Çalık Alexandria şirketini ve diğer yurtdışı bağlı ortaklıklarının ilgili varlık ve yükümlülükleri “Elden çıkarılacak varlık grubu” olarak sınıflanmıştır. Bu kapsamda 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda “Maddi duran varlık”, “Maddi olmayan duran varlık”, “Stoklar” ve “Diğer dönen varlıklar” hesaplarında bulunan, sırasıyla, 12.725 USD, 40 USD, 3.263 USD ve 584 USD tutarları yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” hesabına sınıflanmıştır. Diğer yandan 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda “Finansal borçlar”, “Ticari borçlar” ve “Diğer uzun ve kısa vadeli yükümlülükler” hesaplarında bulunan, sırasıyla, 1.871 USD, 4.723 USD ve 287 USD tutarları yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler” hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Dipnot 7’de açıklandığı üzere konsolide finansal durum tablosunda “Diğer dönen varlıklar” içerisinde gösterilen 24.744 USD tutarındaki medya sektöründe reklam hizmeti karşılığında sahip olunan barter daireleri ve bankacılık sektöründe zarar niteliğindeki kredi ve alacakların yasal takibi sonucunda edinilen gayrimenkuller yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Bankalar ve para piyasalarına plasmanlar” olarak gösterilen 158.503 USD (1 Ocak 2012: 125.065 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri kaynaklı bankalara verilen krediler ve bu bankalardaki işlem hesapları ile dönen ve duran varlıklar içersinde bulunan “Verilen krediler ve avanslar” içerisinde bankalara verilen kredilerle ilgili olan toplam 192.136 USD (1 Ocak 2012: 98.889 USD) tutarındaki hesaplar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda dönen ve duran varlıklar içerisinde bulunan "Bankalara verilen kredi ve avanslar" hesabına sırasıyla 325.451 USD ve 25.188 USD (1 Ocak 2012: sırasıyla 209.670 USD ve 14.284 USD) olarak sınıflanmıştır. 25 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 3 Önemli muhasebe politikaları (devamı) (b) Sınıflamalar (devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla dönen ve duran varlıklar içerisinde bulunan sırasıyla 1.587.717 USD ve 26.513 USD (1 Ocak 2012: sırasıyla 1.302.852 USD ve 15.390 USD) tutarındaki “Verilen krediler ve avanslar” hesabından bankalara verilen kredilerle ilgili olan ve "Bankalara verilen kredi ve avanslar" hesabına sınıflanan toplam 192.136 USD (1 Ocak 2012: 98.889 USD) tutarındaki hesap dışında kalan bakiye yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda sırasıyla dönen ve duran varlıklar içerisinde bulunan "Müşterilere verilen kredi ve avanslar" hesabına 538.372 USD (1 Ocak 2012: 386.706 USD) ve 883.722 USD (1 Ocak 2012: 832.647 USD) olarak sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükler içerisinde “Finansal borçlar” olarak gösterilen 1.401.166 USD (1 Ocak 2012: 1.118.043 USD) tutarındaki hesabın yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli finansal kiralama işlemleriyle ilgili olan 4.748 USD (1 Ocak 2012: 4.998 USD) tutarındaki kısmı “Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri”, uzun vadeli finansal borçlardan kısa vadede ödenecek yükümlülüklerle ilgili olan 371.537 USD (1 Ocak 2012: 261.762 USD) tutarındaki kısmı “Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı”, bankacılık faaliyetleri kapsamında ihraç edilmiş menkul kıymetlerle ilgili olan 796.360 USD (1 Ocak 2012: 443.351 USD) tutarındaki kısmı “İhraç edilen menkul kıymetler” ve geriye kalan 228.521 USD (1 Ocak 2012: 471.456 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri dışında alınan banka kredileri “Kısa vadeli finansal borçlar” hesaplarına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içerisinde “Finansal borçlar” olarak gösterilen 834.993 USD (1 Ocak 2012: 750.629 USD) tutarındaki hesabın yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda uzun vadeli finansal kiralama işlemleriyle ilgili olan 10.190 USD (1 Ocak 2012: 14.746 USD) tutarındaki bölümü “Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri”, geriye kalan 824.803 USD (1 Ocak 2012: 735.883 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri dışında alınan banka kredileri “uzun vadeli finansal borçlar” hesaplarına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari borçlar” olarak gösterilen 286.253 USD (1 Ocak 2012: 268.654 USD) tutarındaki yatırım bankacılığı faaliyetleriyle ilgili olan müstakriz tutarı yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Diğer kısa vadeli yükümlülükler " hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari borçlar” olarak gösterilen 1.820 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır) tutarındaki türev işlemlerle ilgili yükümlülükler yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Türevler" hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer uzun vadeli yükümlülükler” ve “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde gösterilen sırasıyla 216.633 USD (1 Ocak 2012: 147.355 USD) ve 7.911 USD (1 Ocak 2012: 4.724 USD) tutarlarındaki ertelenmiş gelirler yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda ayrı olarak sırasıyla uzun ve kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Ertelenmiş gelirler" hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Karşılıklar” içerisinde gösterilen 5.107 USD (1 Ocak 2012: 7.515 USD) tutarındaki gider tahakkukları yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Kıdem tazminatı karşılığı” içerisinde gösterilen 849 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır) tutarındaki izin karşılıklarıyla ilgili tutarlar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Karşılıklar" hesabına sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Geçmiş yıllar karları” içerisinde gösterilen 83.600 USD (1 Ocak 2012: 73.789 USD) tutarındaki yasal yedeklerle ilgili tutarlar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar altında “Yasal yedekler” hesabında ayrı olarak gösterilmiştir. 26 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 3 Önemli muhasebe politikaları (devamı) (b) Sınıflamalar (devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Bankalararası mevduat” 769.860 USD (1 Ocak 2012: 544.538 USD) tutarındaki hesabın yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda bankacılık faaliyetleri kapsamında yapılan repo işlemleriyle ilgili olan 373.035 USD (274.315 USD) tutarındaki bölümü “Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler”, bankacılık faaliyetleriyle ilgili olarak kullanılan banka kredilerinden kısa vadede ödenecek yükümlülüklerle ilgili olan 289.408 USD (1 Ocak 2012: 233.005 USD) tutarındaki kısmı “Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar”, ve bankacılık faaliyetlerinden uzun vadede ödenecek yükümlülüklerle ilgili olan 31.106 USD (1 Ocak 2012: 20.670 USD) tutarındaki kısmı “Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar”, ve yurtdışı bankacılık faaliyetleriyle ilgili olarak kullanılan sermaye benzeri kredi yükümlülükleriyle ilgili olan 13.196 USD (1 Ocak 2012:Bulunmamaktadır) tutarındaki kısmı “Sermaye benzeri yükümlülükler” ve geriye kalan 63.115 USD (1 Ocak 2012: 16.548 USD) tutarındaki diğer bankaların Grup’taki mevduatı “Banka mevduatı” hesaplarına sınıflanmıştır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar veya zararda “Vergi yükümlülüğü” hesabında net olarak gösterilen 22.901 USD tutarındaki vergi gideri yapılan düzeltme kayıtlarının da etkisi ile yeniden düzenlenmiş konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelirler tablosunda 648 USD tutarında “Dönem vergi gideri” ve 25.867 USD tutarında “Ertelenmiş vergi gideri” hesabı içerisinde ayrı olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar zararda “Finansal gelirler” hesabında gösterilen 225.370 USD tutarındaki kur farkı gelirleri yeniden düzenlenmiş konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelirler tablosunda “Finansal giderler” hesabı içerisinde gösterilen kur farkı giderleriyle netlenerek gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem ait kar zararda sonradan Grup’un müşterilerine yansıttığı ve geliri “Hasılat”, maliyeti “Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri” içerisinde gösterilmiş olan 2.050 USD tutarındaki işlemler yeniden düzenlenmiş konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelirler tablosunda netlenerek gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar zararda Grup’un durdurulan faaliyet olarak ilgili kar zarar hesaplarından ayrı olarak “Durdurulan faaliyetler dönem karı/(zararı), vergi sonrası” hesabında gösterdiği 1.980 USD tutarındaki net zarar rakamı UFRS 5 standartına uygun olarak yapılan yeni değerlendirmeye göre ilgili faaliyetlerin durdurulan faaliyet kapsamında olmaması sebebiyle yeniden düzenlenmiş konsolide finansal tablolarda ilgili kar zarar hesaplarına geri sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamalar nakit akım tablolarında da dikkate alınmıştır. (c) Düzeltmeler Grup’un bağlı ortaklığı olan ÇEDAŞ, 2010 yılında özelleştirme kapsamında YEDAŞ hisselerinin tamamı satın alınmıştır. Satın alma tarihinde YEDAŞ’ın başta UFRS Yorum 12 “İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları” yorumuna diğer varlık ve yükümlülüklerle ilgili UMS/UFRS uygun olarak ve ÇEDAŞ’ın UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standartına uygun olarak hazırlanan finansal tabloları üzerinde cari dönemde farkedilen muhtelif hatalar geçmişe yönelik olarak düzeltilmiştir. 27 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 3 Önemli muhasebe politikaları (devamı) (c) Düzeltmeler (devamı) Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında bu hataların düzeltilmesi sonucu olarak, “Ticari alacaklar” hesabında 29.473 USD (1 Ocak 2012: 50.131 USD) azalış, “Stoklar” hesabında 3.212 USD (1 Ocak 2012: 786 USD) artış, dönen varlıklar içerisinde bulunan “İmtiyazlı Hizmet Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar” hesabında 15.206 USD azalış (1 Ocak 2012: 10.696 USD artış), “Diğer dönen varlıklar” hesabında 881 USD (1 Ocak 2012: 18 USD) azalış, “Maddi duran varlıklar” hesabında 1.714 USD (1 Ocak 2012: 7.792 USD) artış, “Maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye” hesabında 70.042 USD (1 Ocak 2012: 68.345 USD) artış, duran varlıklar içerisinde bulunan “İmtiyazlı Hizmet Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar” hesabında 56.204 USD (1 Ocak 2012: 31.215 USD) azalış, “Ertelenmiş vergi varlıkları” hesabında 24.726 USD (1 Ocak 2012: 18.523 USD) artış, “Diğer duran varlıklar” hesabında 2.858 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır) artış, “Uzun vadeli finansal borçlar” hesabında 18.622 USD (1 Ocak 2012: 19.457 USD) artış, “Diğer uzun vadeli yükümlülükler” hesabında 26.661 USD (1 Ocak 2012: 28.644 USD) düşüş, “Kısa vadeli finansal borçlar” hesabında 1.665 USD (1 Ocak 2012: 1.191 USD) artış, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Ticari borçlar” hesabında 621 USD (1 Ocak 2012: 653 USD) artış, “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” hesabında 160 USD artış (1 Ocak 2012: 6.343 USD düşüş) ve kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Karşılıklar” hesabında 16.705 USD (1 Ocak 2012: 16.032 USD) artış kayıtlara alınmıştır. Bu düzletmelerin sonucunda Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “Finansal giderler, net” 6.689 USD ve “Vergi gideri” 3.614 USD artarken “Brüt kar” 23.126 USD, “Faaliyet karı” 22.323 USD, “Vergi öncesi kar” 29.012 USD ve “Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı” 32.626 USD düşmüştür. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup, özkaynakları geçmiş yıl zararları sebebiyle terse dönmüş olan bağlı ortaklıklarında hesaplamamış olduğu 109.410 USD (1 Ocak 2012: 92.875 USD) tutarındaki geçmiş yıl zararlarından kontrol gücü olmayan paylara ait kısmını UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standartına uygun olarak hesaplayarak yeniden düzenlenmiş konsolide finansal tablolarda kayıtlarına almıştır. 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla özkaynaklar içerisinde bulunan 166.204 USD tutarlarındaki “Yeniden değerleme fonu” Grup’un gerçeğe uygun değeriyle değerlenen yatırım amaçlı gayrimenkullerinin ve bir yurtdışı bağlı ortaklığın sahip olduğu maddi duran varlıkların sırasıyla 96.246 USD ve 69.958 USD tutarındaki değerleme farklarından oluşmaktadır. Grup, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardına uygun olarak 1 Ocak 2012 tarihine kadar yeniden değerleme fonu hesabınında kayıtlara alınmış olan 96.246 USD tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değerlemesiyle ilgili olan kısmı konsolide finansal tablolarda “Geçmiş Yıllar Karları” hesabına sınıflamıştır. Ayrıca 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla Grup’un yurtdışındaki bir bağlı ortaklığının satın alınma tarihinde sahip olduğu maddi duran varlıklarının “UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardına uygun olarak satın alma tarihinde yapılan gerçeğe uygun değer tutarıyla ilgili düzeltme, konsolide finansal tablolarda “Yeniden değerleme fonu” hesabı içerisinde kayıtlara alınan 69.958 USD tutarındaki değerleme farkının “Geçmiş yıllar karları” hesabında bir artış olarak sınıflanması ve bu düzeltme sonucunda kayıtlardan çıkarılan 31.379 USD tutarındaki şerefiyenin konsolide finansal tablolarda yine “Geçmiş yıllar karları” hesabında bir azalış olarak düzeltilmesi şeklinde gösterilmiştir. Yapılan bu düzeltmelerin sonucunda “Kontrol gücü olmayan paylar” hesabında 27.420 USD’lik tutar kayıtlara alınmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grup’un ilgili yılda “Maddi duran varlıklar” hesabında kayıtlarından çıkarmış olduğu 52.783 USD tutarındaki net kayıtlı değer, UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardına uygun olarak ve bu işlemle ilgili kayıtlardan çıkarılmış olan 5.278 USD tutarındaki “Ertelenmiş vergi yükümlülüğü” tekrar kayıtlara alınmıştır. Aynı yılda 31.834 USD tutarındaki şerefiye geçmiş yıl düzeltmesinin cari döneme etkisi olarak kayıtlardan çıkartılmıştır. Yapılan bu düzeltmelerin sonucunda konsolide finansal tablolarda “Geçmiş yıllar karları” ve “Yabancı para çevrim farkları” hesaplarında, sırasıyla, 16.126 USD tutarında artış ve 455 USD tutarında azalış kayıtlara alınmıştır. 28 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 4 Bölümlere göre raporlama Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş, sağladığı ürün ve hizmetler, dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen yedi raporlanabilir bölümü bulunmaktadır. Bölüm varlık ve yükümlülükleri ile bölüm karı ve finansal sonuçlarının ölçümü Grup’un muhasebe politikalarına bağlıdır. Bölüm faaliyet karı, varlıkları ve yükümlülükleri doğrudan bir bölüme ait olan ya da makul bir şekilde dağıtılabilen kalemleri içerir. Grup’un ana raporlanabilir faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir: Enerji: Enerji bölümündeki şirketler, farklı coğrafi alanlarda elektrik satışı, doğalgaz ve petrol kaynaklarının işletilmesi, arama-üretim safhalarında ve uluslararası piyasalara sevki ve satışında faaliyet göstermektedir. İnşaat: İnşaat bölümündeki şirketler, yurt içinde ve yurt dışında inşaat, müteahhitlik ve dekorasyon işlerinin yanı sıra gerekli izinlerin alınması şartıyla, mineral, mermer, kireç, kil, kömür ve taş ocaklarında yapılan madencilik faaliyetlerini yönetmekte, mermer ve taş kesme makineleri ve yedek parçaları, seramik yedek parçaları, yer ve duvar karolarının yurt içi ve yurt dışı ticaretini yapmakta ve arazi geliştirme, kentsel yenileme, ofis, konut ve ticaret alanında projeler geliştirme hizmetleri sunmaktadır. Tekstil: Tekstil bölümündeki şirketler esas olarak, iplik, dokuma ve hazır giyim üretim ve ticari faaliyetlerin yanı sıra pamuk konusunda danışmanlık,ithalat ve ihracat faaliyetlerinde rol almaktadır. Telekomünikasyon: Telekomünikasyon bölümündeki şirketler esas olarak, telekomünikasyon, iletişim, basın ve internet alanlarında çeşitli hizmetler sunmaktadır. Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak ticaret ve yatırım bankacılığı, finansal kiralama ve sigorta faaliyetleri yanısıra proje finansmanı ve diğer finansman hizmetleri, menkul kıymet alım satımı, kredili finansman hizmetleri vermektedir. Medya: Medya bölümünde faaliyet gösteren şirketler görsel yayımcılık, radyoculuk, reklamcılık, gazete ve dergi basım ve dağıtımı faaliyetlerinde yer almaktadır. Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak elektronik ücret toplama, organizasyon, maden, taşımacılık, tedarik ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer almaktadır. 29 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 4 Faaliyet bölümleri (devamı) 4.1 Raporlanabilir bölümler hakkında bilgi Aşağıda yeralan bilgiler bağlı ortaklıklar, iştiraklar iş ortaklığı ve müşterek faaliyet için uygulanan muhasebe politikaları temel alınarak hazırlanmıştır. 2013 Grup dışından sağlanan gelirler Bölümler arası gelirler Net bölüm gelirleri Vergi öncesi kar/(zarar) Vergi Net kar veya zarar 30 Haziran 2013 Diğer bilgiler Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 2012 Grup dışından sağlanan gelirler Bölümler arası gelirler Net bölüm gelirleri Vergi öncesi kar/(zarar) Vergi Net kar veya zarar 31 Aralık 2012 Diğer bilgiler Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Enerji 435.630 583 436.213 56.962 (7.292) 49.670 İnşaat 79.352 1.283 80.635 2.323 2.553 4.876 Tekstil 108.595 727 109.322 (526) 2.635 2.109 Bankacılık ve finans 161.799 73.960 235.759 81.478 (12.250) 69.228 Telekomünikasyon 58.165 58.165 (1.512) (1.776) (3.288) Medya 289.678 15 289.693 (72.455) 2.835 (69.620) Diğer 79.280 16.065 95.345 (95.998) 4.860 (91.138) Bölüm toplamı 1.212.499 92.633 1.305.132 (29.728) (8.435) (38.163) 1.236.358 715.442 1.019.162 685.848 253.370 153.981 4.842.487 4.304.739 291.026 181.759 1.082.327 1.126.492 2.611.559 2.058.787 Enerji 505.724 1.078 506.802 77.938 (14.111) 63.827 İnşaat 76.257 874 77.131 22.974 (1.706) 21.268 Tekstil 88.908 43 88.951 2.987 (1.996) 991 Bankacılık 134.609 48.700 183.309 45.112 (7.311) 37.801 Telekomünikasyon 58.791 58.791 (1.747) (1.595) (3.342) Medya 244.912 10 244.922 (19.338) 294 (19.044) 1.266.193 778.057 993.098 702.014 267.152 162.019 4.304.072 3.846.179 304.816 190.021 1.134.721 1.157.077 30 Eliminasyonlar (92.633) (92.633) 1.827 1.827 Toplam 1.212.499 1.212.499 (27.901) (8.435) (36.336) 11.336.289 9.227.048 (3.503.751) (2.122.669) 7.832.538 7.104.379 Diğer 77.542 13.964 91.506 (8.426) (90) (8.516) Bölüm toplamı 1.186.743 64.669 1.251.412 119.500 (26.515) 92.985 Eliminasyonlar (64.669) (64.669) (19.905) (19.905) Toplam 1.186.743 1.186.743 99.595 (26.515) 73.080 2.244.189 1.446.727 10.514.241 8.282.094 (2.668.667) (1.425.108) 7.845.574 6.856.986 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 5 Faaliyetlerin sezona göre değişimi Tekstil Grubu’yla ilgili olarak yaz sezonundaki tatil etkisinin satış gelirlerine olumsuz yansıması sebebiyle kış aylarında elde edilen satış geliri yaz mevsimine göre karşılaştırmalı olarak daha fazladır. Tekstil Grubu’nun 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 12 aylık gelirleri toplamı 197.261 USD’dir (2012: 170.273 USD). Medya Grubu’yla ilgili olarak önemli bir gelir yaratıcı faaliyet olan televizyon dizisi yayınları genellikle Eylül ayında başlamakta ve Haziran ayında sona ermektedir. Bu nedenle de televizyon reklam gelirlerinde sezona göre bir değişim söz konusudur. Turkuvaz Medya Grup’un televizyon reklam gelirleri sezonun başladığı sonbahar ve kış aylarında artmakta ve sezon bitişi olan yaz aylarında azalmaktadır. Medya bölümünün 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 12 aylık gelirleri toplamı 535.291 USD’dir (2012: 519.036 USD). Enerji ve telekomünikasyon sektöründe sezona göre değişimler olmasına rağmen, Grup’un ilk altı aylık konsolide kar zararına önemli etkisi bulunmamaktadır. Diğer sektörlerin faaliyetlerinde sezona göre önemli bir değişim bulunmamaktadır. 6 Ortak kontrol altındaki işletmeler Grup’un inşaat bölümünde faaliyet gösteren bir şirketinin yönetim kurulu yapısı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla değişmiş ve şirketin, yönetim değişikliği sonrasında Grup tarafından kontrol edilmesi nedeniyle söz konusu işlem ortak kontrol altındaki işletmenin konsolidasyona dahil edilmesi olarak defter değerinden muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu işlem sonucunda Grup’un katlandığı herhangi bir maliyet olmamış ve 73.101 USD’lik tutarındaki net yükümlülük kayıtlara alınarak özkaynakların altında geçmiş yıllar karları içerisinde muhasebeleştirilmiştir. İşlem tarihi itibarıyla, Grup’un nakit ve benzeri değerlerinde 1.076 USD tutarında artış olmuştur. 31 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 7 Elden çıkarılacak varlıklar grubu Grup, tekstil sektöründe sınırlı olarak faaliyetleri devam eden Çalık Alexandria ve diğer yurtdışı bağlı ortaklıklarının ilgili varlık ve yükümlülüklerini “Elden çıkarlılacak varlıklar grubu” olarak sınıflamıştır ve buradaki üretim ve satış tesislerini satmayı planlamaktadır. Bu şirketlere ait nakit ve nakit benzerleri dışında kalan tüm varlık ve yükümlülükler finansal tablolarda, sırasıyla, “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” ve “Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler” olarak sınıflanmıştır. Ayrıca medya sektöründe reklam hizmetleri sonucunda barter ile sahip olunan gayrimenkuller ve bankacılık sektöründe zarar niteliğindeki kredi ve avansların yasal takibi sonucunda edinilen gayrimenkuller “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” hesabında gösterilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve varlıklara ilişkin yükümlülükler, sırasıyla, 47.560 USD ve 5.074 USD (31 Aralık 2012: sırasıyla, 41.356 USD ve 6.881 USD) tutarında olup detayları aşağıdaki gibidir: Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Maddi duran varlıklar (*) Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 46.164 37.470 23 40 718 3.263 Diğer duran varlıklar - 6 Diğer dönen varlıklar 655 577 47.560 41.356 (1.171) (1.872) (953) (4.723) (2.949) (283) (1) (3) (5.074) (6.881) Satış amacıyla elde tutulan yükümlülükler Finansal borçlar Ticari ve diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Karşılıklar Maddi duran varlıklar içerisinde 8.131 USD (31 Aralık 2012: 8.820 USD) tutarında medya sektöründe reklam hizmetleri karşılığında sahip olunan, 12.494 USD (31 Aralık 2012: 12.725 USD) tutarında Tekstil sektöründe satış amaçlı elde tutulan bağlı ortaklıklarda bulunan ve 25.529 USD (31 Aralık 2012: 15.924 USD) tutarında bankacılık sektöründe zarar niteliğindeki kredi ve alacakların yasal takibi sonucunda edinilen gayrimenkuller gösterilmiştir. (*) 8 Stoklardaki değer düşüklüğü 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, Grup’un stok değer düşüklüğü politikalarına göre hareket görmeyen stoklar ve net gerçekleşebilir değer değerlemelerine göre stoklarla ilgili toplamda 1.404 USD (30 Haziran 2012: 2.710 USD) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Ayrıca elden çıkarılacak varlıklar grubu içerisinde Çalık Alexandria ait olan mamül stoklarına ilişkin olarak 1.675 USD (30 Haziran 2012: Yoktur) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 32 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 9 Maddi duran varlıklar 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 2013 637.362 41.506 (21.049) (13.451) (34.750) (7.686) 601.932 1 Ocak net kayıtlı değeri Alımlar (+) Çıkışlar (-) Yabancı para çevrim farkları (+/-) Transferler Cari dönem amortismanı (-) Cari dönem değer düşüklüğü 30 Haziran net kayıtlı değeri 2012 589.679 34.512 (917) 4.039 (43) (34.117) (2.787) 590.366 Kullanılan kredilere istinaden Grup’un sahip olduğu arsalar üzerinde 4.676 USD (31 Aralık 2012: 5.049 USD) tutarında; idari bina ve bunun yanında inşaatı devam eden gayrimenkuller üzerinde 1.085.000 USD tutarında (31 Aralık 2012: 1.085.000 USD) ipotek ve 1.629.566 USD (31 Aralık 2012: 1.629.566 USD) işletme rehni bulunmaktadır. 10 Maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi olmayan duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 2013 968.185 5.288 (4.153) (86.858) (9.025) 873.437 1 Ocak net kayıtlı değeri Alımlar (+) Çıkışlar (-) Yabancı para çevrim farkları (+/-) Transferler Cari dönem itfa payları (-) 30 Haziran net kayıtlı değeri 11 2012 922.310 5.828 (10.912) 42.708 43 (12.373) 947.604 Karşılıklar 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait karşılıklar tutarı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: İzin karşılığı Prim karşılığı Gider karşılıkları Garanti karşılığı Dava karşılığı Serbest karşılık Diğer (*) 1 Ocak 2013 8.794 8.641 21.992 1 6.641 14.021 1.155 61.245 Dönem içinde ayrılan 4.797 275 2.427 2.728 1.961 3.399 15.587 İptal edilen (117) (2.778) (15.326) (259) (14.021) (2.662) (35.163) Yabancı para çevrim farkı 21 122 (64) 79 30 Haziran 2013 13.474 6.159 9.093 2.729 8.465 1.828 41.748 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla diğer karşılık rakamının 1.270 USD’lik kısmı BKT’nin Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu için ayırdığı karşılık tutarından oluşmaktadır. (*) 33 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 11 Karşılıklar (devamı) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un izin karşılığı 9.014 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde izin karşılık gideri olarak 1.846 USD kar zararda kayıtlara alınmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un prim karşılığı 3.358 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde prim karşılık gideri olarak 3.904 USD kar zarar kayıtlarında ters çevirilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un gider karşılığı 21.889 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemindegider karşılık gideri olarak 3.019 USD kar zararda kayıtlara alınmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un dava karşılığı 5.954 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde dava karşılık gideri olarak 421 USD kar zararda kayıtlara alınmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un serbest karşılığı 13.730 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde serbest karşılık gideri olarak 2.152 USD kar zarar kayıtlarında ters çevirilmiştir. 12 Çalışanlara sağlanan faydalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalar 29.962 USD tutarındaki Grup'un kıdem tazminatı karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 28.050 USD). 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde kıdem tazminatı karşılığı gideri olarak 3.245 USD kar zararda kayıtlara alınmıştır (2012: 4.535 USD). Grup’un Arnavutluk’taki bağlı ortaklığı olan BKT, 2002 yılında çalışanlarına emekli olduklarında ödeme yapılması için primlerinin tamamı işveren tarafından karşılanan bir emeklilik fonu oluşturmuştur. Fona aktarılacak tutarlar yılın başında bütçelenen personel giderlerinin %5’i olarak tespit edilmiş olup aylık bazda fon hesabına aktarılarak kar zararda giderleştirilmektedir. Personele bu emeklilik planına göre yapılacak ödemeler çalışanın işe alınması ile emeklilik tarihine kadar geçen süreye isabet eden faizin eklenmesi suretiyle hesaplanmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bu emeklilik fonunda biriken ve kıdem tazminatı içerisinde gösterilen yükümlülük tutarı 1.135 USD’ dir (31 Aralık 2012: 1.173 USD). 13 Ticari alacaklar 30 Haziran tarihlinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık İşletme birleşmesinden girişler Tahsilatlar Yabancı para bakiyeleri üzerinde döviz kurundaki değişimin etkileri 30 Haziran bakiyesi 34 2013 86.469 30.431 129 (5.009) 2012 52.811 11.157 127 (6.388) 105.632 156 64.251 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 14 Yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait yatırım amaçlı gayrimenkuller hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 360.024 7.608 (28.370) 339.262 1 Ocak bakiyesi Girişler Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran bakiyesi 2012 184.636 461 7.542 192.639 Grup’un inşaatı devam eden başlıca projelerinden biri olan Tarlabaşı Yenileme Projesi’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla değerleme çalışması bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından yapılmıştır. Değerleme yöntemi olarak indirgenmiş nakit akım analizi yöntemi kullanılmış ve gerçeğe uygun değer olarak 260.260 USD hesaplanmıştır. Grup yönetiminin proje sonundaki gayrimenkullerin yatırım amacıyla elde tutulacak gayrimenkul olarak kulanımıyla ilgili yaptığı projeksiyona göre projenin belirlenen gerçeğe uygun değer tutarının %75'i olan 195.196 USD tutarındaki kısmı yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde gösterilmektedir. Değerleme öncesi mevcut maliyet tutarının %25'i olan 18.773 USD tutarındaki kısmı ise yönetimin niyeti doğrultusunda stoklarda sınıflanmaya devam edilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup mevcut ve inşaatı devam eden yatırım amaçlı gayrimenkulleriyle ilgili bir değerleme yapmamıştır. 15 Vergi Türkiye 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Türkiye’de faaliyet gösteren Grup şirketleri için uygulanan kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin ve gayrimenkullerin satışlarından elde edilen gelirlerin %75’i satış tarihinden itibaren beş yıl içinde özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır. Geriye kalan %25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir. Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük taşınamazlar. ABD 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ABD’de faaliyet gösteren bağlı ortaklık için uygulanan kurumlar vergisi oranı %40’dır (31 Aralık 2012: %40). Ancak eyalet ya da yerel yönetimlerin %12’ye kadar varan ek vergi uygulamaları olabilmektedir. 35 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 15 Vergi (devamı) Arnavutluk Cumhuriyeti Arnavutluk Cumhuriyeti için geçerli olan kurumlar vergisi oranı % 10'dur (31 Aralık 2012: %10). Vergi matrahı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu hesaplanmaktadır. Belgesiz harcamalar, cari dönem içerisinde özkaynak tutarının dört katını aşan kredi faizi geri ödemeleri ve ön ödemeler ve belirli limitin üzerindeki temsil ağırlama ve yan hak giderleri gibi bazı giderler indirime konu edilemez. Kosova Cumhuriyeti 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Kosova Cumhuriyeti’nde kurumlar için geçerli olan kurumlar vergisi oranı %10'dur (31 Aralık 2012: %10). Kosova vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere yedi yıl süre ile taşınabilir. Mısır Arap Cumhuriyeti 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Mısır’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Grup’un Mısır’da faaliyetleri bu ülkenin serbest ticaret bölgesinde olup Grup bu faaliyetlerinden dolayı kurumlar vergisine tabi değildir. Irak Cumhuriyeti 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Irak’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve şubelerin tabi olduğu kurumlar vergisi oranı %15’dir (31 Aralık 2012: %15). Mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile mali karın oluştuğu yılda ancak karın yarısına kadar mahsup edilecek şekilde taşınabilir. Birleşik Arap Emirlikleri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un Birleşik Arap Emirlikleri’nde sadece Dubai’de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve şubeleri bulunmaktadır. Birleşik Arap Emirlikleri’nde federal bir kurumlar vergisi bulunmamaktadır. Ancak farklı sektörler için farklı emirliklerde benzer vergiler uygunlanmaktadır. 30 Haziran 2013 itibarıyla Dubai’de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve şubeleri kurumlar vergisine tabi değildirler. Gürcistan Gürcistan kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren %20’den %15’e düşmüştür. Türkmenistan Türkmenistan kanunlarına gore yerel şirketlere kurumlar vergisi oranı %8 olarak uygulanırken, yurtdışı ortaklı yerel şirketlere ve yabancı şirketlerin ülkedeki şubeleri için %20 kurumlar vergisi uygulanmaktadır. Türkmenistan’daki şubelerin ana şirketi Türkiye dışındaki inşaat projelerinden kazanılan gelirler üzerinden Türkiye’de vergilendirilmediğinden ötürü kurumlar vergisinden muaftır. Diğer taraftan, Türkiye’den diğer ülkelere ihraç edilen ve o ülkelerde inşaat maliyetlerine dahil edilen makine ve teçhizattan kaynaklanan satış kazançları Türkiye’de kurumlar vergisine tabidir. Özbekistan Özbekistan kanunlarına göre kurumlar vergisi oranı olarak %9 uygulanırken yabancı şirketlerin ülkedeki ofisleri için ise kurumlar vergisi oranı %10 olarak uygulanmaktadır. 36 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD Vergi (devamı) 15 Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 773.141 USD tutarındaki taşınan geçmiş yıl zararları üzerinden 154.628 USD tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır (31 Aralık 2012: 608.259 USD tutarında geçmiş yıl zararı üzerinden 121.652 USD ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır). Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar 16 (a) Müşterek anlaşmalar (i) İş ortaklığı KÇE 17 Eylül 2012 tarihinde Çalık Enerji, ÇED ve Limak Yatırım Enerji Üretim İşletme Hizmetleri ve İnşaat A.Ş. (“Limak Yatırım”) arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında iş ortaklığı olarak kurulan KÇE şirketinin toplam sermayesine Çalık Enerji, ÇED ve Limak Yatırım sırasıyla %25, %25 ve %50 oranlarında iştirak etmişlerdir. 8 Mayıs 2013 tarihinde KÇE, Kosova Cumhuriyeti’nde elektrik dağıtım ve tedarik faaliyetlerini yürüten "Kompania Per Distribuim Dhe Fumizim Me Energji Elektrike SH.A ("KEKS") isimli kamu iktisadi kuruluşunun paylarının tamamını özelleştirme kapsamında Kosova Cumhuriyeti Hükümeti tarafından açılan ihaleye girerek toplam 34.744 USD (26.300 EUR karşılığı tutar) karşılığında satın almıştır. Bu satın alma sonrasında KEKS’in tanımlanabilir varlık ve yükümlülük değerlerinin, gerçeğe uygun değerleri bağımsız bir değerlemenin tamamlanması beklediği için geçici olarak tahmin edilerek kayıtlara alınmıştır. KÇE’nin konsolide finansal tablolarında kayıtlara alınan net varlık değerinin ödenen satın alma bedelini aşan 75.634 USD’lık tutar, kar zararda pazarlıklı satın alma kazancı olarak muhasebeleştirilmiştir. KÇE’nin satın alma ile 30 Haziran 2013 tarihi arasındaki dönemde vergi sonrası net karı 75.547 USD olarak gerçekleşmiştir. Doğu Aras 5 Mayıs 2013 tarihinde ÇEDAŞ ve Kiler Alışveriş Hizmetleri Hizmetleri Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. (“Kiler Alışveriş”) arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında Doğu Aras, ÇEDAŞ ve Kiler Alışveriş tarafından sermaye sahiplik oranları sırasıyla %49 ve %51 olacak şekilde bir iş ortaklığı olarak kurulmuştur. Doğu Aras, 28 Haziran 2013 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesine istinaden Aras Elektrik Dağıtım A.Ş. ("EDAŞ") ve Aras Elektirik Perakende Satış A.Ş. ("EPAŞ) paylarının tamamını özelleştirme kapsamında açılan ihaleye girerek toplam 128.500 USD karşılığında satın almıştır. Bu satın alma sonrasında Doğu Aras’ın tanımlanabilir varlık ve yükümlülük değerlerinin, gerçeğe uygun değerleri bağımsız bir değerlemenin tamamlanmasını beklediği için geçici olarak tahmin edilerek kayıtlara alınmıştır. Doğu Aras’ın konsolide finansal tablolarında ödenen satın alma bedelinin kayıtlara alınan net varlık değerini aşan 14.922 USD’lik tutarı şerefiye olarak varlıklarda muhasebeleştirilmiştir. (ii) Müşterek faaliyet 14 Nisan 2010 tarihinde VARYAP ve Gap İnşaat arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında ilgili şirketlerin eşit olarak %50’şer oranında iştirakiyle Varyap-Gap Ortak Girişimi, arsa satışı karşılığı eşit gelir paylaşımı amacıyla kurulmuştur. Grup, Varyap-Gap Ortak Girişimi’deki yatırımını yapılan müşterek yönetim anlaşması kapsamında müşterek faaliyet olarak değerlendirilmiş ve müşterek faaliyet katılımcısı olarak müşterek anlaşmadaki payıyla ilgili varlıkları, borçları, hâsılatı ve giderleri söz konusu varlıklara, borçlara, hasılatlara ve giderlere uygulanan ilgili UFRS’ler çerçevesinde muhasebeleştirmiştir. 37 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 16 (b) Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar (devamı) İştirakler İştirakler, Grup’un işletmenin finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu işletmelerdir. Önemli etkinin, Grup’un söz konusu işletmenin yönetiminde %20 ile %50 arası oy hakkı bulunması durumunda var olduğu öngörülmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un, başlıca iştirakleri olan TAPCO, TJK, Serdar Pamuk, Balkan Dokuma,Türkmenbaşı TK, Albania Leasing Company ve Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing’deki iştirak payı sırasıyla %49,90, %40,00, %10,00, %31,00, %32,00, %26,25 ve %16,68’dir. Grup, iştiraklerini özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir. Grup’un Balkan Dokuma üzerindeki iştirak payı %10 olmasına karşın işletmenin finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli etkisi bulunduğundan özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir. 38 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 16 Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar (devamı) Aşağıda yer alan tablo iş ortaklıklarının ve iştirakların finansal bilgilerini içermektedir. 30 Haziran 2013 Şirket Adı Doğu Aras (İş Ortaklığı) KÇE (İş Ortaklığı) TAPCO (İştirakler) Diğer iştirakler Toplam Raporlama dönemi Ortaklık payları Dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam varlıklar Kısa vadeli yükümLülükler 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran % 50,00 % 50,00 % 49,90 227.566 67.586 627 120.135 84.287 624 347.701 151.873 1.251 208.608 12.217 685 Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Net varlıklar Hasılat Toplam giderler Kar/ (zarar) 139.093 63.772 - 347.701 75.989 685 75.885 566 117.671 - (42.081) (50) 75.590 (50) Grup'un net varlıklardaki payı 37.942 282 - 30 Haziran 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup’un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının, faiz geliri, faiz gideri, vergi ve diğer giderleri aşağıda belirtilmiştir: 2013 Şirket Adı Doğu Aras (İş Ortaklığı) KÇE (İş Ortaklığı) TAPCO (İştirakler) Toplam Raporlama dönemi 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz geliri 23 23 39 Faiz gideri (1.591) (1.591) Vergi (332) (68) (400) Kayıtlı değer Grup'un kar veya zarardaki payı 64 35.541 370 19.135 55.110 37.795 (25) (2.709) 35.061 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 17 Finansal araçlar a) Gerçeğe uygun değer-kayıtlı değeri 30 Haziran 2013 Uzun vadeli finansal varlıklar Ticari ve diğer alacaklar Müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avanslar İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden alacaklar Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer yatırımlar Özel sektör borçlanma senetleri – vadeye kadar elde tutulacak Özel sektör borçlanma senetleri – satılmaya hazır Hisse senedine dayalı menkul kıymetler – satılmaya hazır(**) Toplam Kısa vadeli finansal varlıklar İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden alacaklar Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer yatırımlar Devlet borçlanma senetleri– satılmaya hazır Hisse senedine dayalı menkul kıymetler – gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan (*) Özel sektör borçlanma senetleri – satılmaya hazır Özel sektör borçlanma senetleri – alım satım amaçlı Diğer vadeli döviz işlem sözleşmeleri Toplam Müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avanslar Ticari alacaklar Nakit ve nakit benzerleri Toplam Kayıtlı değer Gerçeğe uygun değer 15.794 1.024.189 98.633 15.794 1.024.189 98.633 234.406 386.948 32.929 1.792.899 229.287 386.860 32.929 1.787.692 32.735 32.735 552.181 560.545 203.604 127.440 1.894 91 917.945 975.623 646.523 245.537 203.604 127.440 1.894 91 926.309 975.623 646.523 245.537 1.867.683 1.867.683 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymet olarak sınıflanan Anagold Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki hisse senedi yatırımları ara dönem özet konsolide finansal tablolar nedeniyle değerlemeye tabi tutulmuştur. Grup’un bu yatırımları periyodik olarak bir bağımsız değerleme kuruluşu tarafından indirgenmiş nakit akımları yöntemi kullanılarak değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymet değerlemesinden kaynaklanan 34.758 USD tutarındaki gerçeğe uygun değer düşüklüğü kar zarar içinde yer alan “finansal giderler” hesabına kaydedilmiştir. (**) (*) Kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen 32.929 USD tutarındaki hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir. 40 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 17 Finansal araçlar (devamı) a) Gerçeğe uygun değer-kayıtlı değeri 30 Haziran 2013 Uzun vadeli finansal yükümlülükler Ticari ve diğer borçlar Ticari borçlar Müşteriler mevduatı Sermaye benzeri yükümlülükler Toplam Krediler Banka kredileri Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Toplam Kısa vadeli finansal yükümlülükler Ticari ve diğer borçlar Ticari borçlar Riskten korunma amaçlı vadeli döviz işlem sözleşmeleri Müstakriz fonları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler Bankalar mevduatı Müşteriler mevduatı Toplam Krediler Kısa vadeli finansal borçlar ve uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı İhraç edilen menkul kıymetler Finansal kiralama yükümlülükleri Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar Toplam 41 Kayıtlı değer Gerçeğe uygun değer 58.682 120.794 13.080 192.556 58.682 120.794 13.080 192.556 853.395 43.314 8.584 905.293 853.901 43.314 8.120 905.335 963.127 11.608 412.222 9.287 335.501 107.209 1.802.768 3.641.722 963.127 11.608 412.222 9.287 335.501 107.209 1.802.768 3.641.722 525.242 1.003.080 4.259 379.759 1.912.340 527.094 1.003.080 4.666 379.759 1.914.599 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 17 Finansal araçlar (devamı) b) Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal araçlar Gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Aşağıdaki tablo finansal varlıklar ve finansal yükümlükler için tekrarlanan gerçeğe uygun değer ölçümlerini inceler. Bu gerçeğe uygun değer ölçümleri, gerçeğe uygun değer hiyerarşisi içinde farklı seviyelerde kullanılan değerleme teknikleri ile verilere bağlı olarak sınıflandırılır. Farklı seviyeler aşağıdaki gibi tanımlanmıştır. Seviye 1: Grup’un ölçüm tarihinde erişebildiği benzer varlıklar ya da yükümlülükler için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar. Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da yükümlülükler açısından doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir nitelikteki veriler. Seviye 3: Varlıklar ve yükümlülükler için gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler. 30 Haziran 2013 Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer yatırımlar (uzun vadeli) -Özel sektör borçlanma senetleri satılmaya hazır Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam 386,948 - - 386,948 Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer yatırımlar (kısa vadeli) -Devlet borçlanma senetleri satılmaya hazır 552.181 - - -Özel sektör borçlanma senetleri – satılmaya hazır 127.440 552.181 127.440 1.894 1.894 -Özel sektör borçlanma senetleri – alım satım amaçlı -Riskten korunma amaçlı vadeli döviz işlem sözleşmeleri Toplam gerçeğe uygun değerde taşınan finansal varlıklar Ticari ve diğer borçlar (kısa vadeli): -Riskten korunma için kullanılan vadeli döviz işlem sözleşmeleri Hisse senedine dayalı menkul kıymetler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan Toplam gerçeğe uygun değerde taşınan finansal yükümlülükler - 91 - 91 1.068.463 91 - 1.068.554 - 11.608 - 11.608 - 203.604 - 203.604 - 215.212 - 215.212 Grup, borç senetleri için seviye 2’nin gerçeğe uygun değerini, sözleşmeye dayalı nakit akımı ve pazara ilişkin iskonto oranı kullanan indirgenmiş nakit akımı yöntemi kullanarak belirlemektedir. Basit tezgah üstü türev finansal araçlar için seviye 2’nin gerçeğe uygun değeri aracıların tekliflerine bağlıdır. Bu teklifler kabul edilebilir makullük açısından tahmin edilen gelecek nakit akımlarını ölçme tarihindeki benzer bir araçla piyasa faiz oranı kullanarak iskonto edilerek test edilir. Gerçeğe uygun değer, aracın kredi riskini gösterir ve varsa Grup dışı şirketlerinin ve Grup şirketlerinin kredi riskini dikkate almak için uyarlamaları içerir. 42 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 17 Finansal araçlar (devamı) Grup, gerçeğe uygun değer hiyerarşi seviyeleri arasındaki transferleri raporlama dönemi sonu itibarıyla transfer gerçekleştiği sırada onalamaktadır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, gerçeğe uygun değer hiyerarşisinin seviye 1 ve seviye 2’si arasında bir transfer gerçekleşmemiştir. 18 Finansal borçlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 853.395 8.584 861.979 842.967 10.190 853.157 229.557 295.685 4.259 529.501 370.123 230.186 4.748 605.057 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Grup’un banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler içerisinde sınıflanan 30 Haziran 2013 1.378.637 12.843 1.391.480 31 Aralık 2012 1.443.276 14.938 1.458.214 1.171 1.392.651 1.871 1.460.085 Şartlar ve geri ödeme planları 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, finansal borçların itfa planları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Nominal Para birimi faiz oranı Teminatlı banka kredileri USD %2,07-%8,99 Teminatlı banka kredileri Euro %3,53-%8,98 Teminatsız banka kredileri Euro %4,00-%6,98 Finansal kiralama yükümlülükleri USD %5,00-%8,43 Finansal kiralama yükümlülükleri Euro 5,00% Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler içerisinde sınıflanan 43 Vade tarihi 2013-2021 2013-2031 2013-2014 2013-2106 2014 Nominal Değer 1.210.905 115.873 35.950 12.024 310 1.375.062 Kayıtlı değeri 1.224.689 117.173 36.775 12.532 311 1.391.480 1.171 1.376.233 1.171 1.392.651 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 18 Finansal borçlar (devamı) Para birimi Teminatlı banka kredileri USD Teminatlı banka kredileri Euro Teminatlı banka kredileri TL Finansal kiralama yükümlülükleri USD Finansal kiralama yükümlülükleri Euro 31 Aralık 2012 Nominal faiz oranı %1,24-8,51 %1,00-8,52 %5,80-16,49 %3,00-4,41 %3,00 Vade tarihi 2013-2020 2013-2023 2013 2013-2015 2013 Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler içerisinde sınıflanan Nominal değer 1.217.961 127.395 91.735 13.663 1.346 1.452.100 Kayıtlı değeri 1.228.108 118.889 96.279 13.589 1.349 1.458.214 1.871 1.453.971 1.871 1.460.085 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 1 yıldan önce 1-5 yıl arası Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 4.438 10.084 14.522 Minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibarıyla değeri 4.259 8.584 12.843 Faiz (179) (1.500) (1.679) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 1 yıldan önce 1-5 yıl arası 19 Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 5.437 11.489 16.926 Faiz (689) (1.299) (1.988) Minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibarıyla değeri 4.748 10.190 14.938 Bankacılık faaliyetlerinden finansal borçlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ait bankacılık faaliyetlerinden uzun ve kısa vadeli finansal borçları aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli yükümlülükler Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar Kısa vadeli yükümlülükler Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar 44 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 43.314 43.314 31.106 31.106 379.759 379.759 289.408 289.408 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 19 Bankacılık faaliyetlerinden finansal borçlar (devamı) Teminatlı banka kredileri Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri Teminatlı banka kredileri Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri 20 Para birimi USD Euro TL 30 Haziran 2013 Nominal faiz oranı %0,65-5,00 %0,15-4,00 %7,10-9,00 Vade tarihi 2013-2017 2013 2013 Nominal değer 241.814 111.535 66.812 420.161 Kayıtlı değeri 244.135 112.032 66.906 423.073 Para birimi USD Euro TL 31 Aralık 2012 Nominal faiz oranı %0,50-5,75 %0,60-5,70 %4,75-13,00 Vade tarihi 2013 2013-2017 2013 Nominal değer 138.536 104.211 74.891 317.638 Kayıtlı değeri 139.601 105.163 75.750 320.514 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler aşağıdaki kısımlarda “bankacılık ve finans haricindeki bölümler” ve “bankacılık ve finans bölümü” olmak üzere ayrı ayrı açıklanmıştır. 20.1 Bankacılık ve finans haricindeki bölümler Bankacılık ve finans haricindeki bölümlerde faaliyet gösteren şirketler için işletmenin normal işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Resmi dairelere verilen Tedarikçilere verilen Bankalara verilen Gümrük idarelerine verilen Diğerlerine verilen Toplam verilen teminat mektupları Akreditifler Alınan teminat mektupları 30 Haziran 2013 527.330 87.041 46.551 1.716 12.036 674.674 54.099 101.191 Grup’un bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet gösteren şirketlerinin, 31 Aralık 2012 itibarıyla 641.102 USD tutarında yerel bankalardan alıp çeşitli müşteriler ve devlet kurumlarına verdiği teminat mektupları bulunmaktadır. Çalık Holding, ÇEDAŞ, YEDAŞ, YEPAŞ ve ilgili kişilerin bankalardan kullandığı ve kullanacağı nakdi ve gayri nakdi kredilere teminat teşkil etmek üzere YEDAŞ, YEPAŞ ve ÇEDAŞ'da Çalık Enerji'nin sahip olduğu hisselerin sırasıyla 85 adeti ( 0,85 TL), 115 adeti ( 1,15 TL) ve 192.780.000 adeti üzerinde (192.780.000 TL) kredi veren banka lehine rehin bulunmaktadır. İmzalanan Hisse Anlaşması gereği, 5 Haziran 2008 tarihinde Cetel Telekom sermayesinin %76’sına sahip olduğu (15.000.000 adet hissesinin 11.400.000’i) Albtelecom hisselerini European Bank For Reconstruction and Development (“Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası”) ve Black Sea Trade Bank Development Bank (“Karadeniz Kalkınma Bankası”) lehine rehin etmiştir. 45 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 20 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (devamı) 20.2 Bankacılık ve finans bölümü Bankacılık ve finans faaliyet bölümüne dahil şirketler çeşitli taahhütler altına girmekte ve teminat mektupları, avaller ve akreditifler dahil olmak üzere, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda gösterilmemiş şarta bağlı yükümlülükleri üstlenmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2013 Verilen teminat mektupları Verilen akreditifler Verilen teminat ve cirolar Verilen ipotekler 135.463 8.618 591.299 156.363 891.743 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grup’un bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet gösteren şirketlerinin müşterilerine verdiği teminat mektubu tutarı 659.190 USD ve açılan akreditif tutarı 51.311 USD’dir. 21 İlişkili taraf açıklamaları 21.1 İlişkili taraf bakiyeleri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Ticari ve diğer alacaklar Uzun vadeli finansal borçlar Ticari ve diğer borçlar 30 Haziran 2013 İş ortaklıkları Diğer 30.352 80.088 7.126 1.100 183 Toplam 110.440 7.126 1.283 Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer borçlar 31 Aralık 2012 İş ortaklıkları Diğer 31.027 44.460 56.505 Toplam 75.487 56.505 46 Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Bin USD 21 İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 21.2 İlişkili taraf işlemleri 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir: 2013 Hasılat Satışların maliyeti Diğer gelirler İş ortaklıkları 12 1 Hasılat Finansman geliri / (gideri), net İş ortaklıkları - Diğer 7.190 6.331 3.113 Toplam 7.202 6.331 3.114 Diğer 6.749 1.721 Toplam 6.749 1.721 2012 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, Grup’un ilişkili taraflara olan bakiyeleri için değer düşüklüğü bulunmamaktadır (30 Haziran 2012: Yoktur). 21.3 Üst düzey personele sağlanan faydalar 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri içinde bulunan üst düzey personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 16.526 USD’dir (30 Haziran 2012: 13.465 USD). 47