AKAL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş.
Transkript
AKAL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş.
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolar (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (Bağımsız Denetim Raporu ile birlikte) 25 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolar (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (YTL) AKTİF (VARLIKLAR) 31 Aralık 2004 I- DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler 1. Kasa 2. Bankalar 3. Diğer Hazır Değerler B. Menkul Kıymetler 1. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 1. Alıcılar 2. Alacak Senetleri 3. Verilen Depozito ve Teminatlar 4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 5. Alacak Reeskontu (-) 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 3. Alacak Reeskontu (-) 4. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar 1. İlk Madde ve Malzeme 2. Yarı Mamuller 3. Ara Mamuller 4. Mamuller 5. Emtia 6. Diğer Stoklar 7. Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 8. Verilen Sipariş Avansları F. Diğer Dönen Varlıklar II. DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 1. Verilen Depozito ve Teminatlar B. Finansal Duran Varlıklar 1. İştirakler 2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 3. Bağlı Ortaklıklar 4. Diğer Finansal Duran Varlıklar C. Maddi Duran Varlıklar 1. Arazi ve Arsalar 2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 3. Binalar 4. Makine, Tesis ve Cihazlar 5. Taşıt Araç ve Gereçleri 6. Döşeme ve Demirbaşlar 7. Diğer Maddi Duran Varlıklar 8. Birikmiş Amortismanlar (-) 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar 10. Verilen Sipariş Avansları D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1. Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri 2. Haklar 3. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar E. Diğer Duran Varlıklar 31 Aralık 2003 818.646.176 751.630.676 332.545.365 354.116.881 270.616 330.640.204 1.634.545 212.294 351.649.193 2.255.394 9.007.840 - 9.007.840 283.553.642 283.809.438 203.534.803 84.715.609 49.528 2.958.720 (4.747.586) (2.957.432) 220.534.986 69.040.068 48.127 1.195.979 (5.709.876) (1.299.846) 5.560.192 1.842.536 3.845.057 1.991.692 (1.487) (275.070) 392.620 1.469.239 (19.323) 144.770.554 81.910.310 98.811.343 13.180.253 26.155.281 2.667.696 975.081 (166.420) 3.147.320 41.193.845 7.723.658 740.754 24.196.508 1.624.481 3.209.959 (17.165) 3.238.270 43.208.583 29.951.511 838.031.047 846.635.650 266.185 314.048 266.185 314.048 25.914.843 25.724.298 22.375.691 3.530.344 8.808 22.412.258 (194.788) 3.499.354 7.474 805.677.004 813.651.819 59.457.800 66.165.717 135.359.906 1.300.638.462 11.312.127 32.580.012 9.899 (969.994.156) 168.911.346 1.235.891 60.072.534 65.055.702 132.777.817 1.290.315.003 11.345.655 31.705.674 7.323 (876.134.950) 98.219.912 287.149 6.033.813 6.738.684 10.149 1.714.748 4.308.916 1.841.382 4.897.302 139.202 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 206.801 1.656.677.223 26 1.598.266.326 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolar (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (YTL) PASİF (KAYNAKLAR) 31 Aralık 2004 I- KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar 1. Banka Kredileri 2. Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksitleri ve Faizleri 3. Diğer Finansal Borçlar B. Ticari Borçlar 1. Satıcılar 2. Alınan Depozito ve Teminatlar 3. Diğer Ticari Borçlar 4. Borç Reeskontu (-) C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar 1. Ortaklara Borçlar 2. Ödenecek Giderler 3. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 4. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 5. Kısa Vadeli Diğer Borçlar D. Alınan Sipariş Avansları E. Borç ve Gider Karşılıkları 1. Vergi Karşılıkları 2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II- UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar 1. Banka Kredileri 2. Diğer Finansal Borçlar B. Diğer Uzun Vadeli Borçlar 1. Uzun Vadeli Diğer Borçlar C. Borç ve Gider Karşılıkları 1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları 2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları D. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye III-. ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Emisyon Primi C. Yedekler 1. Yasal Yedekler 2. Olağanüstü Yedek 3. Geçmiş Yıl Karı D. Net Dönem Karı E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) F. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 31 Aralık 2003 301.977.679 277.555.318 63.958.430 80.504.130 49.016.239 14.942.191 - 26.929.965 50.396.121 3.178.044 188.852.336 147.507.017 190.850.528 81.061 21.205 (2.100.458) 148.337.947 195.504 21.824 (1.048.258) 22.760.771 24.984.351 3.691 777.401 6.090.940 87 15.888.652 5.739 468.492 8.094.765 16.415.355 2.950.165 23.455.977 4.539.370 20.020.450 21.989.433 1.466.544 18.329.359 1.691.091 686.981.451 691.141.234 47.643.834 30.256.939 44.959.634 2.684.200 30.256.939 47.594 138.874 47.594 138.874 27.810.055 29.270.729 19.931.441 7.878.614 21.244.372 8.026.357 611.479.968 631.474.692 667.718.093 629.569.774 27.156.288 2.272.519 27.156.288 8.514.868 183.160.635 2.272.519 11.535.408 171.625.227 37.696.889 600.592.397 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 28.285.351 (634.807.717) 1.017.260.349 1.656.677.223 27 1.598.266.326 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tabloları (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (YTL) 31 Aralık 2004 A. BRÜT SATIŞLAR 1. Yurtiçi Satışlar 2. Yurtdışı Satışlar 3. Diğer Satışlar 814.471.995 397.110.882 1.131.189 B. SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-) 1. Satıştan İadeler (-) 2. Satış İskontoları (-) 3. Diğer İndirimler (-) (1.699.593) (27.253) (29.618.325) 31 Aralık 2003 1.212.714.066 1.204.542.649 837.987.496 364.195.564 2.359.589 (31.345.171) C. NET SATIŞLAR D. SATIŞLARIN MALİYETİ (-) BRÜT SATIŞ KARI E. FAALİYET GİDERLERİ (-) 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3. Genel Yönetim Giderleri (-) (33.691.734) (1.524.946) (836.618) (31.330.170) 1.181.368.895 1.170.850.915 (1.015.198.818) (1.031.140.146) 166.170.077 139.710.769 (72.524.300) (2.952.698) (10.156.791) (59.414.811) ESAS FAALİYET KARI (72.952.030) (2.275.448) (6.888.179) (63.788.403) 93.645.777 F. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR 1. İştiraklerden Temettü Gelirleri 2. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 3. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 66.758.739 111.511.343 31.854.799 79.656.544 G. DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-) H. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 134.074.293 22.128 39.334.289 94.717.876 (80.975.513) (96.606.262) (14.490.374) (14.489.674) (700) FAALİYET KARI (14.269.169) (14.269.169) - 109.691.233 I. OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR 1. Önceki Dönem Gelir ve Karları 2. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 89.957.601 3.906.781 811.059 3.095.722 J. OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-) 1. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 2. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 5.908.437 3.837.889 2.070.548 (2.487.413) (134.128) (2.353.285) K. NET PARASAL POZİSYON (ZARARI) DÖNEM KARI L. ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) M. ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR) NET DÖNEM KARI 28 (936.560) (302.090) (634.470) (67.269.073) (44.976.856) 43.841.528 49.952.622 (21.989.433) (18.511.949) 15.844.794 ( 3.155.322) 37.696.889 28.285.351 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 1. Faaliyet Konusu Ana faaliyet konusu akrilik esaslı tow, elyaf ve tops üretmek olan Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık), İstanbul 'da tescilli bir sermaye şirketidir. Bağlı Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin faaliyetleri tekstil sektörü üzerinde yoğunlaşmış olup bunun dışında enerji, dış ticaret, hizmet ve ulaşım sektörlerinde de faaliyet göstermektedirler. Ana Ortaklık’ın İştirakleri ve Bağlı Ortaklıkları aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır: Ana Ortaklık: Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. Bağlı Ortaklık: Akal Tekstil San. A.Ş * Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.* Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.** Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.** Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.** Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.** Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.** Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat – İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.** Akrom Akal Textile Romania S.R.L.** Aken BV*** Fitco BV *** Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.*** Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. *** İştirakler : Atak Garn Und Textilhandel GMBH *** Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.*** Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.*** * İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirketlerdir. Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Şirketlerden Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin ticaret ünvanı 29 Aralık 2004 tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. olarak değişmiştir. ** Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. *** Konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir. 29 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 2. Sermaye 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2004 Pay Oranı Kayıtlı Değeri Adı Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Emniyet Tic. ve San. A.Ş. Diğer* Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Emniyet Tic. ve San. A.Ş. Diğer* Toplam Düzeltilmiş Sermaye 39,58 18,72 41,70 10.750.588 133.814.179 144.564.767 5.084.662 63.289.550 68.374.212 11.321.038 140.914.656 152.235.694 100,00 27.156.288 338.018.385 365.174.673 31 Aralık 2003 Pay Oranı Kayıtlı Değeri Adı Sermaye Düzeltmesi Sermaye Düzeltmesi Toplam Düzeltilmiş Sermaye 39,58 18,72 41,70 10.750.588 133.814.179 144.564.767 5.084.662 63.289.550 68.374.212 11.321.038 140.914.656 152.235.694 100,00 27.156.288 338.018.385 365.174.673 * Sermayenin %10' undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 3. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz yoktur. 4. Kayıtlı Sermaye Tavanı 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık’ın kayıtlı sermaye tavanı 40.000.000 YTL'dir. 5. Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları 1 Ocak 2003 ile 31 Aralık 2004 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve kaynakları tarihi değerleriyle aşağıdaki gibidir (YTL) : Artırım Tarihi Artırım Tutarı 26.05.2003 * 5.431.258 2002 yılına ait dağıtılan temettüden karşılanmıştır. 30 Nakit 5.431.258 * AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 6. İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur. 7. İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur. 8. Duran Varlıkların Hareketleri 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir (YTL) : (a) Satın alınan, imal veya inşa edilen duran varlıkların maliyeti (b) Satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 28.653.331 113.600.642 (12.636.294) ( 7.336.694) (c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) : Ana Ortaklık Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (31 Aralık 2004) Yatırımın Niteliği Toplam Proje Tutarı (tarihi değerleriyle) Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi 350 Konutluk İnşaat 5.247.923 * 31.12.2001 31.12.2006 - Modernizasyon 7.955.944 * 01.01.2004 31.12.2006 - Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (31 Aralık 2003) Yatırımın Niteliği 350 Konutluk İnşaat Toplam Proje Tutarı (tarihi değerleriyle) Başlangıç Tarihi 2.085.795** 31.12.2001 * 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır. ** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır. 31 Bitiş Tarihi 31.12.2006 Tamamlanma Derecesi - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 8. Duran Varlıkların Hareketleri (devam) (c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) : Bağlı Ortaklıklar Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. 31 Aralık 2004 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Yalova Darboğaz Giderme Yalova Fantezi Yatırım Yalova Boya Kalite Geliştirme Yalova Tevsii İstanbul Tevsii Modernizasyon Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi 228.178 01.01.1996 07.02.2005 %93 6.687.604 19.07.2000 14.02.2005 %88 559.469 19.07.1999 14.02.2005 %84 3.200.000 14.03.2001 23.04.2005 %59 641.000 30.05.2002 30.05.2005 %36 31 Aralık 2003 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Yalova Darboğaz Giderme Yalova Fantezi Yatırım Yalova Boya Kalite Geliştirme Yalova Tevsii İstanbul Tevsii Modernizasyon Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi 228.178 01.01.1996 31.12.2004 %93 6.687.604 19.07.2000 31.12.2004 %88 559.469 19.07.1999 31.12.2004 %84 3.200.000 14.03.2001 31.12.2004 %55 641.000 30.05.2002 30.05.2005 %26 32 Tamamlanma Derecesi AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 8. Duran Varlıkların Hareketleri (devam) (c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam): Bağlı Ortaklıklar (devam) Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 31 Aralık 2004 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, YTB No: 65869 * 63.951.393 17.04.2001 26.06.2005 %93 Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, modernizasyon YTB No: 69011 * 4.800.000 19.09.2002 05.07.2005 %96 Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, modernizasyon YTB No: 68908 * 10.515.000 09.09.2002 05.07.2005 %96 Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, modernizasyon YTB No: 74332 * 1.458.020 29.12.2003 29.12.2005 %47 - - - Diğer 4.533.961** * Yatırım Teşvik Belgesi Numarası. ** 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır. 33 Tamamlanma Derecesi AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 8. Duran Varlıkların Hareketleri (devam) (c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) : Bağlı Ortaklıklar (devam) Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 31 Aralık 2003 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, YTB No: 65869 * 63.951.393 17.04.2001 26.06.2005 %84 Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, modernizasyon YTB No: 69011 * 4.800.000 19.09.2002 05.07.2004 %91 09.09.2002 05.07.2004 %91 Enerji-Ara buharından üretim yapan otoprodüktör santraller, kojenerasyon, modernizasyon YTB No: 68908 * 10.515.000 Diğer 2.460.685 ** - * Yatırım Teşvik Belgesi Numarası. ** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır. 34 Tamamlanma Derecesi - - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 8. Duran Varlıkların Hareketleri (devam) (c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) : Bağlı Ortaklıklar (devam) Aktops Tekstil San. A.Ş. 31 Aralık 2004 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Başlangıç Tarihi Tevsii-Modernizasyon YTB No: 67843 * 13.350.000 08.03.2002 05.06.2005 %51 9.000.000 23.10.2001 05.02.2005 %51 05.08.2003 31.12.2004 - Kalite Düzeltme YTB No: 67171 * Üretim Arttırma 297.827** Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi Aktops Tekstil San. A.Ş. 31 Aralık 2003 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tevsii-Modernizasyon YTB No: 67843 * 08.03.2002 31.12.2004 %48 2004 - Üretim Arttırma 13.350.000 92.456*** 2003 * Yatırım Teşvik Belgesi Numarası. ** 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır. *** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır. 35 Tamamlanma Derecesi AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 8. Duran Varlıkların Hareketleri (devam) (c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) : Bağlı Ortaklıklar (devam) Akrom Akal Textile Romania S.R.L. 31 Aralık 2004 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Fabrika Genel Yatırımı 95.289 Başlangıç Tarihi 2003 Bitiş Tarihi Aralık 2005 Tamamlanma Derecesi %95 31 Aralık 2003 Toplam Proje Tutarı Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle) Fabrika Genel Yatırımı Boyahane Reçete Takip Sistemi 9. Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi 61.417 2003 Ocak 2004 %95 6.979 2003 Ocak 2004 %95 Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndirimi Cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı, bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hariç, 8.490.296 YTL olup gelecek dönemde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı 1.257.506 YTL’dir. Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı 4.805.371 YTL olup devam eden yatırımları ile ilgili olarak gerçekleşen fakat henüz yararlanmadığı 83.421.201 YTL’lik yatırım harcaması bulunmaktadır. 31.12.2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı, bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hariç, 43.123.428 YTL (tarihi değeri ile – 37.880.656 YTL) olup gelecek dönemde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı 15.198.035 YTL’dir (tarihi değeri ile – 13.350.319 YTL). Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım indiriminin tutarı 39.531.675 YTL (tarihi değeri ile – 34.725.574 YTL) olup, bu tutarın 8.723.675 YTL (tarihi değeri ile – 7.663.086 YTL)’lik kısmı 2003 yılında yapılan yatırım harcamalarından kalan kısmı ise Bağlı Ortaklık’ın devam eden yatırımları dolayısıyla 2004 yılı içinde yapılacak yatırım harcamaları için öngörülen 65.952.009 YTL (tarihi değeri ile – 57.933.831 YTL)’lik tutardan kullanılmıştır. 36 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) : a) Ortaklar ; 31 Aralık 2004 BORÇLAR ALACAKLAR Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Akkök Sanayi Yatırım Geliştirme A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fab. A.Ş. Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş. Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş. Diğer * 2.030.609 - 289.453 1.177.105 2.684.200 - 6.537.077 - 6.021.960 - 13.004.123 6.814.020 - 93.106 - 273.317 29.116.703 * - 3.966.901** 3.691*** 57.775.849 - 11.548.525 2.687.891 Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 290 olan ortaklar ‘diğer’ olarak topluca gösterilmiştir. ** Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari borçlarının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 76.676 YTL’lik tutarı, ortaklardan alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. *** Ödenecek temettüden oluşmaktadır. b) İştirakler ; 31 Aralık 2004 ALACAKLAR BORÇLAR Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Akhan Servis Hizmetleri A.Ş. 37 - - 506.107 - - - 506.107 - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam) Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : c) Bağlı Ortaklıklar; 31 Aralık 2004 BORÇLAR ALACAKLAR Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Fitco BV Aken BV Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. - 3.839.950 5.107 - - - - 49.756 - - 3.845.057 49.756 - a) Ortaklar ; 31 Aralık 2003 ALACAKLAR BORÇLAR Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Akkök Sanayi Yatırım Geliştirme A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fab. A.Ş. Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş. Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz.. A.Ş. Diğer * 2.146.356 - 93.514 3.178.044 - 10.793.610 - 7.812.806 - 2.162 1.795.307 - 1.450.158 - 317.349 34.645.360 * - 49.700.144 - 218.593 ** 5.739*** 9.575.071 3.183.783 Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 334 olan ortaklar ‘diğer’ olarak topluca gösterilmiştir. ** Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari borçlarının 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 190.506 YTL’lik tutarı, ortaklardan alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. *** Ödenecek temettüleri göstermektedir. 38 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam) Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): b) İştirakler ; 31 Aralık 2003 ALACAKLAR BORÇLAR Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Akhan Servis Hizmetleri A.Ş. Ak Havacılık ve Ulaştırma Hiz. A.Ş. - - 521.166 - - - 33.072 - - - 554.238 - - 391.812 808 - - - - 18.950 - - 392.620 18.950 - c) Bağlı Ortaklıklar; Fitco BV Aken BV Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (a) Hazırlanış Esası : Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın, muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri, yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri esas alınarak tutulmuştur. İlişikteki, enflasyon etkisinden arındırılmış konsolide mali tabloların hazırlanmasında, Sermaye Piyasası’nda Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (Seri XI 20 No’lu Tebliğ) ile Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (Seri XI 21 No’lu Tebliğ) de esas alınmıştır. 39 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (a) Hazırlanış Esası (devam) : SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebliğine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Aynı Tebliğ’e göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Türkiye’de 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde kümülatif oran %100’ün altına inmekle birlikte (%69,7), bu tarihte sona eren döneme ilişkin yıllık oran %10’un altına inmemiş bulunduğundan (%13,8) ilişikteki mali tablolar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alma gücüne endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. İlişikteki konsolide mali tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, SPK’nın yayınladığı ve Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir: Tarih Endeks 31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004 4.951,7 6.478,8 7.382,1 8.403,8 Çevirim faktörü 1,697 1,297 1,138 1,000 Mali tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: - Mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır. - Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği için ayrıca endekslenmemiştir. - Türk Lirası’na dayalı parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. - Yabancı paraya bağlı parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na çevrildikten sonra ilgili çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. Duran varlıklara ilaveler, satın alınan aydaki çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. 40 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (a) Hazırlanış Esası (devam) : - Türk Lirası’na dayalı gelir tabloları, aylık çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. - Yabancı paraya bağlı gelir tabloları, ilgili ayın ortalama döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiş ve ilgili ayın çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. - Romanya’da yüksek enflasyon dönemi sona erdiğinden bağlı ortaklıklardan Akrom Akal Textile Romania S.R.L.’nin Uluslararası Muhasebe Standardı 21’e (Kur Değişiminin Etkileri) göre ABD Doları cinsinden hazırlanmış 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloları bilanço tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilmiştir. - Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, konsolide gelir tablosunda “Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiştir. (b) Konsolidasyon Prensipleri : Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık’ın iştiraklerdeki ve bağlı ortaklıklardaki doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir : 2004 2003 Bağlı Ortaklıklar Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.* Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. * Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. * Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.* Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.* Akenerji Elektrik Enerjisi İth. – İhr. ve Toptan Tic. A.Ş.* Aken BV** Akrom Akal Textile Romania S.R.L.* Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.* Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.* Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.** Fitco BV ** Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.** % % % % % 22,10 17,33 16,45 12,21 15,59 % % % % % 22,10 17,33 16,45 12,21 15,59 % 8,67 % 17,33 % 22,10 % 21,99 % 21,99 % 21,98 %100,00 % 99,14 % 17,33 % 22,10 % 21,99 % 21,99 % 21,98 %100,00 % 99,14 % 9,94 % 44,74 % 8,22 % 9,94 % 44,74 % 8,22 İştirakler** Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş. Atak Garn-und Textilhandel GMBH * ** İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir. 41 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (b) Konsolidasyon Prensipleri (devam) : Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Tam Konsolidasyon Yöntemi : • Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. • Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. • Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir. • Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı Özsermaye’ hesap grubu adıyla gösterilir. • Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. (c) Menkul Kıymetler : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler devlet tahvilinden ibaret olup, vadelerinde elde edilecek gelirin, söz konusu menkul kıymetin iktisabından bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için gelir tahakkuk ettirilmek suretiyle değerlendirilmiştir. Kamu menkul kıymetleri için tahakkuk ettirilen tutar bilançoda ilgili menkul kıymet hesabı içinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet yoktur. 42 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (d) Alacak ve Borçları Değerleme : 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı değerleri ile gösterilmiştir. Vadeli çekler, senetli alacaklar ve borçlar, senetsiz alacaklar ve borçlar bilanço tarihinde yürürlükte olan devlet iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur. Yabancı para cinsinden alacak senetleri, senetsiz alacaklar ve borçlar Libor ve Euribor oranları kullanılarak reeskont işlemine tabi tutulmuştur. (e) Stoklar : 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ilk giren ilk çıkar ile ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmekte ve hammadde, malzeme, işçilik ve genel giderlerin makul bir payını kapsamaktadır. Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında stok devir hızı yöntemi kullanılmış olup, kayıtlardaki maliyet değerleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile endekslenerek 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmiştir. (f) Finansal Duran Varlıklar : Finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleriyle gösterilmiştir. SPK’nın konsolidasyona ilişkin düzenlemelerinde belirtilen ilkelere göre konsolidasyon kapsamı dışında tutulan iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları indirildikten sonra kalan tutarları dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. (g) Maddi Duran Varlıklar : İlişikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi duran varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 43 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (g) Maddi Duran Varlıklar (devam) : Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar 5-50 yıl 5-50 yıl 5-22 yıl 5- 8 yıl 3-20 yıl 5 yıl (h) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. İtfa paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde, yeniden değerlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine ve “Kıst esası”na göre itfa edilmişlerdir: Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3-15 yıl 5 yıl 3-5 yıl (ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. 44 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (j) Vergiler : 2004 Kurum kazançları %33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19.8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır. Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %33 oranında geçici vergi ödenmektedir. 2005 yılından itibaren kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı % 30 olarak uygulanmaya başlayacaktır. Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, son üç yılda % 100 den ve içinde bulunulan yılda % 10 dan fazla olması halinde mali tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 2004 yılı birinci geçici vergi döneminde bu kriterlerden % 10 şartı gerçekleşmediği için, ilk üç aylık dönem için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ancak, 2004 yılı ikinci geçici vergi döneminde %10 şartı gerçekleştiğinden enflasyon düzeltmesi yapılmış ve bu uygulama takip eden geçici vergi dönemleri ile yıl sonunda da devam ettirilmiştir. 45 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (j) Vergiler (devam) : 2003 Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. İstisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir. 02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı Kanun’la Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde uyarınca, münhasıran 2004 yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı %33 olarak uygulanacak olup 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına dönülecektir. 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık’ın ve Bağlı Ortaklıklar’ın vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır. (k) Kıdem Tazminatı : Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar, Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L hariç, İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükünü hesaplamakta ve gerekli karşılık Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri doğrultusunda ayrılmaktadır. Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania SRL’ nin Romanya mevzuatına göre kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır. 46 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (l) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. 12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar a) 31 Aralık 2004 tarihinde 1.574.740.000 TL (1.574,74 YTL) olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.648,90 YTL’ sına, 1 Temmuz 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.727,15 YTL’sına yükseltilmiştir (31 Aralık 2003 – 1.390 YTL). b) Bağlı Ortaklıklar'dan Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin ünvanı 29.12.2004 tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile “Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.” olmuştur. Bu değişikliğe istinaden Bağlı Ortaklık, mevcut otoprodüktör lisanslarını tadil ederek üretim lisansına çevirmek için Enerji Piyasası Denetleme Kuruluna başvurmuş, söz konusu başvuru 10.02.2005 tarih ve 434-8 sayılı karar ile kabul edilmiş ancak yasal prosedürler bilanço tarihi itibariyle tamamlanmadığından lisans değişiklikleri gerçekleşmemiştir. 13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar Ana Ortaklık Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket aleyhine devam eden 2.256.812 YTL tutarındaki anapara ile 5.697.550 YTL tutarındaki faiz hesaplanarak 7.954.362 YTL tutarındaki davalar için ilişikteki mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. Söz konusu ayrılan karşılık tutarının içerisinde yer alan maddi ve manevi tazminat talepli 43 davadan 22 adeti 18 Temmuz 2003 tarihinde reddedilerek Şirket lehine sonuçlanmıştır. Ancak mahkemenin kararı henüz kesinleşmemiştir. 16 adet dava kısmen şirket aleyhine sonuçlanmış bir üst mahkemeye müracaat edilmiş olup henüz sonuçlanmamıştır. b) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Milli Savunma Bakanlığı tarafından Şirket aleyhine 2.147.437 YTL tutarında dava açılmıştır. Şirket avukatı bu davanın aslen ve usulen, haksız ve yersiz açılan bir dava olduğunu bildirmiş ve bu gerekçe ile Şirket Yönetimi ilişikteki mali tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. c) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar tutarı 1.330.339 YTL olup tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 47 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam) Bağlı Ortaklık; Akal Tekstil Sanayii A.Ş. a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık aleyhine açılan ve devam etmekte olan davalar tutarı 22.948 YTL olup ilişikteki mali tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır. b) 2000 yılı kurum kazancından indirdiği yatırım indiriminden dolayı 2001/Nisan ayına ilişkin muhtasar beyannamesini ihtirazi kayıtla veren Bağlı Ortaklık, Gelir Vergisi Kanunu’nda yapılan ve 30 Kasım 2000 tarihinde yürürlüğe giren değişiklik ile yatırım indiriminin tevkifat kapsamına alınmasının, ayrıca tevkifat oranının 2000/1689 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %18 olarak belirlenmesinin vergi kanunlarının geriye yürümezliği ilkesine aykırılık oluşturduğunu ileri sürerek tahakkuk eden gelir stopaj vergisi ve fon payının kaldırılması istemiyle açtığı dava, İstanbul 5. Vergi Mahkemesi tarafından reddedilmiştir. Bağlı Ortaklık, temyize gitmiş olup, temyiz istemi Danıştay 4. Mahkemesi’nin E:2002/198, K: 2002/5470 ve 25 Aralık 2002 tarihli kararı ile reddedilmiştir. Bu nedenle, söz konusu yatırım indirimi stopaj vergi karşılığı olan 3.341 YTL’sına ilişkin olarak daha önce ayrılan borç karşılığı iptal edilerek 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolarda önceki dönem gelirleri hesabı içerisinde gösterilmiştir. c) 2002 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesinde gösterilen 315.853 YTL tutarındaki yatırım indirimi üzerinden hesaplanıp ihtirazi kayıtla beyan edilen 56.854 YTL Stopaj Gelir Vergisi ile 5.685 YTL fon payının terkin edilmesine ilişkin dava, İstanbul 8. Vergi Mahkemesi’nin E:2003/972, K:2003/2726 ve 05.11.2003 tarihli kararı ile reddedilmiştir. Bu karar, yürütmeyi durdurma talepli olarak temyiz edilmiştir. Davaya ilişkin olarak Danıştay tarafından henüz karar verilmemiştir. d) Taşeronlar İlkay Türk ve Erentürk Ltd. Şti.’nin T.C. Zonguldak Valiliği Alaplı Mal Müdürlüğü’ne vergi borçlarından dolayı üçüncü şahıs konumunda bulunan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’den olan alacaklarının haciz edilmek sureti ile cebren tahsiline ilişkin olarak Bağlı Ortaklığa gönderilen ödeme emri, 11.11.2004 tarihinde Zonguldak Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma talepli olarak dava konusu yapılmıştır. Yürütmeyi durdurma talebi, Zonguldak Vergi Mahkemesi’nin E:2004/473 ve 07.01.2005 tarihli kararı ile rededilmiştir. Bu karara Zonguldak Bölge İdare Mahkemesi nezdinde itiraz edilmiş olup, itiraz Zonguldak Bölge İdare Mahkemesi’nin E:2005/08 ve 10.02.2005 tarihli kararı ile rededilmiştir. Zonguldak Vergi Mahkemesi tarafından esasa ilişkin henüz bir karar verilmemiştir. Davalı İdarenin savunma dilekçesine 25.02.2005 tarihinde cevap verilmiştir 48 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam) Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık tarafından tahsil edemediği ticari alacakları için açılan ve devam etmekte olan davaların tutarı 457.286 YTL olup ilişikteki mali tablolarda bu tutarın tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. b) Bağlı Ortaklık tarafından Bornova Belediye Başkanlığı 4. İdare Mahkemesi nezdinde 2003/1435 esas sayılı dosya ile 26.972 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi ve yıkım kararının iptaline ilişkin iptal davası açılmıştır. Dava Batıçim A.Ş.’de kurulan elektrik santrali ile ilgilidir. Yerel mahkeme yürütmenin durdurulması talebini reddetmiş, karar Bağlı Ortaklık tarafından temyiz edilmiştir. c) 06.08.2004 tarihinde Bağlı Ortaklık tarafından İzmir Kemalpaşa Ulucak Belediye Başkanlığı aleyhine İzmir 4. İdare Mahkemesi nezdinde 2004/1170 Esas sayılı dosya ile 70.000 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi, yıkım kararı ve mühürleme işlemlerinin iptali için dava açılmış ve yürütmenin durdurulması talep edilmiştir. Mahkemece yürütmenin durdurulması talebinin reddedilmesi üzerine Bağlı Ortaklık tarafından İzmir Bölge İdare Mahkemesine itiraz edilmiştir. İtiraz mahkemece kabul edilmiştir. d) Bağlı Ortaklık, Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde 2004/233 esas sayılı dosya ile 22.03.2004 tarihinde BOTAŞ’a karşı 1.049.397 YTL tutarında bir tazminat davası açmış olup, bu davanın kazanılması halinde söz konusu tutar BOTAŞ’tan tahsil edilecektir. Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık’ın kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar tutarı 371.499 YTL olup tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 14. Gayri Safi Kar Oranları Üzerinden Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde Değişikliklere İlişkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri Muhasebe tahminlerinde değişiklik yoktur. 15. Aktif Değerler Üzerindeki İpotek 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır. 49 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 16. Sigorta Tutarı 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 1.085.471.507 YTL ve 21.366.060 ABD Doları'dır (31 Aralık 2003 – 1.168.281.241 YTL (tarihi değeriyle 1.026.246.335 YTL) ve 17.863.000 ABD Doları’dır). 17. Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatlar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminat tutarı 109.158.406 YTL’dir (31 Aralık 2003 – 108.917.572 YTL (tarihi değeriyle 95.675.814 YTL) ve 2.315.000 ABD Doları’dır). 18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler Pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir : (a) Ana Ortaklık : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle banka teminatı niteliğinde üçüncü şahıslara karşı muhtemel mükellefiyet tutarı 112.949.000 ABD Doları ve 9.097.259 YTL'dir (31 Aralık 2003 – 45.810.500 ABD Doları ve 42.599.997 YTL (tarihi değeriyle 37.420.862 YTL)). (b) Bağlı Ortaklıklar : Akal Tekstil San. A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle gümrük idarelerine ve satıcılara verilen teminat mektupları tarihi değerleriyle 544.565 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 271.187 YTL (tarihi değeriyle 238.217 YTL)). 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklar lehine verilen kefalet tutarı 3.260.000 EURO ve 10.817.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2003 – 2.660.000 EURO, 10.500.000 ABD Doları ve 284.601 YTL (tarihi değeriyle 250.000 YTL)). 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in almış olduğu İhracat Teşvik Belgesi uyarınca 20.764.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 23.448.250 ABD Doları). 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in almış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi uyarınca 41.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 41.000 ABD Doları). 50 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler (devam) Pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir (devam) : (b) Bağlı Ortaklıklar : Akal Tekstil San. A.Ş. (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu Eximbank kredileri için 963.013 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 479.929 ABD Doları). 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu döviz kredileri için 10.000.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 5.200.000 ABD Doları). c) Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş., Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. ve Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.'nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle resmi kurumlara, bankalara ve satıcılara verilen teminat mektuplarının toplamı 46.077.448 YTL’dir (31 Aralık 2003 – 58.891.910 YTL (tarihi değeriyle 51.732.070 YTL)). 19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bankalarda bloke edilmiş mevduat hesabı yoktur. 20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, menkul kıymet hesap grubu içerisinde borsa rayici ile değerlenen menkul kıymet bulunmamaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet yoktur. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın konsolide bilançosunda yer alan finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp endekslenmiş maliyet bedelleri ile değerlenmiştir. 21. Menkul Kıymetler ve Bağlı Menkul Kıymetler Grubu İçinde yer Alıp, Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılan Menkul Kıymetler 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış menkul kıymet yoktur. 51 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 22. Diğer 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 335.670 24.454 1.044.758 175.598 136.142 275.070 252.179 43.348 889.065 110.341 154.983 19.323 1.991.692 1.469.239 15.470.939 1.094.619 3.692.019 465.709 22.485.297 - 16.619.024 1.045.493 627.557 518.934 11.140.428 75 43.208.583 29.951.511 2.504.900 6.551.674 (4.747.658) 3.953.332 6.388.608 (5.444.638) 4.308.916 4.897.302 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar ; Personelden alacaklar İş avansları Personel avansları Diğer çeşitli alacaklar İade alınacak KDV Şüpheli diğer alacaklar Diğer Dönen Varlıklar ; Diğer KDV Peşin ödenen giderler Devreden KDV İndirilecek KDV Peşin ödenen vergiler Diğer çeşitli dönen varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ; Özel maliyetler Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payları 52 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 22. Diğer (devam): 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : Diğer Duran Varlıklar ; Gelecek yıllara ait giderler İthalatta ertelenen KDV Diğer 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 86.676 47.594 4.932 67.926 138.875 - 139.202 206.801 15.470.939 288.514 129.199 16.258.086 157.269 15.888.652 16.415.355 7.878.614 - 7.843.768 182.589 7.878.614 8.026.357 47.594 138.874 47.594 138.874 Kısa Vadeli Diğer Borçlar ; Terkin olunacak KDV Gelecek aylara ait gelirler Diğer çeşitli borçlar Uzun Vadeli Diğer Borç ve Gider Karşılıkları ; Şarta bağlı zarar karşılıkları Ertelenmiş vergi karşılığı Uzun Vadeli Diğer Borçlar ; Terkin olunacak KDV 53 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 22. Diğer (devam): 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar; Menkul kıymet satış karları Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar İştirak değer düşüklüğü iptali Kira geliri Vade farkı gelirleri Servis bakım gelirleri Diğer olağan gelir ve karlar 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 68.059.242 9.095.693 1.162.236 99.143 434.923 64.244 741.063 9.851 66.690.419 16.189.013 984.992 8.012.058 86.833 660.899 25.458 2.058.353 79.656.544 94.717.876 2.743.174 70.087.950 7.741.043 403.346 3.365.754 224.879 77.036.733 15.289.882 689.014 80.975.513 96.606.262 1.584.760 357.575 2.811 82.518 377.781 82.308 607.969 822.442 56.933 46.895 44.854 381.325 233.223 85.305 399.571 3.095.722 2.070.548 Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar; Ödenen komisyonlar Karşılık giderleri Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Diğer olağan gider ve zararlar Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar; Sabit kıymet satış geliri Sigorta hasar bedelleri Sayım fazlalıkları Telefon gelirleri Hurda satış geliri Buhar hattı yapım bedeli Fiyat istikrar destekleme fonu Diğer olağanüstü gelir ve karlar 54 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 22. Diğer (devam): 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar; Sayım noksanlıkları Sabit kıymet satış zararları Fatura iptali Fuar katılım masrafları Diğer olağanüstü gider ve zararlar 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 2.098.905 254.380 50.042 258.842 303.350 21.491 745 2.353.285 634.470 23. Personelden Alacaklar ve Borçlar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aşan personelden alacak ve borç bulunmamaktadır. 24. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Şüpheli Alacaklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ilişkin şüpheli alacak tutarı 381.813 YTL (31 Aralık 2003 - 108.766 YTL) olup, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak yoktur. 25. Vadesi Gelmiş Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli Alacak Tutarları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacaklara ilişkin şüpheli alacak tutarı 3.232.502 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 1.319.169 YTL (tarihi değerleriyle 1.158.790 YTL)). 55 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü i) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2004 İştirak Oranı % İştirak Tutarı İştirakler ; Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş. Atak Garn-und Textilhandel GMBH 9,94 44,74 8,22 22.181.034 97.597 97.060 22.375.691 Bağlı Ortaklıklar ; Aken BV Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. Fitco BV Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE 17,33 1.988.943 21,98 100,00 * 735.919 774.495 30.987 3.530.344 Diğer Finansal Duran Varlıklar Değişken 8.808 31 Aralık 2003 İştirak Oranı % İştirak Tutarı İştirakler ; Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş. Atak Garn-und Textilhandel GMBH Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE 9,94 44,74 8,22 * 22.186.614 97.597 97.060 30.987 22.412.258 ( 194.788) Sermaye taahhüdü (-) 22.217.470 * %1’in altındadır. 56 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü (devam) i) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): 31 Aralık 2003 İştirak Oranı % İştirak Tutarı Bağlı Ortaklıklar ; Aken BV Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. Fitco BV 17,33 1.988.940 21,98 100,00 735.919 774.495 3.499.354 Diğer Finansal Duran Varlıklar Değişken 7.474 ii) İştirakler ve bağlı ortaklıkların Sermaye Piyasası Kurulu Standartlarına göre düzenlenmemiş ve bağımsız denetimden geçmemiş en son mali tablolarında yer alan vergi öncesi dönem kar ve zararları ile net kar ve zararları aşağıdaki gibidir : En Son Dönem Dönem Karı / (Zararı) Net Dönem Karı(Zararı) Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizm. A.Ş. (YTL) 31.12.2004 Ak-Han Bak.Yön.Serv.Hizm. Güven Malz.A.Ş. (YTL) 31.12.2004 141.005 94.438 Atak Garn-und Textilhandel GMBH (Euro) 31.12.2003 143.046 85.732 Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. 31.12.2004 (217.463) (217.463) Aken BV (Euro)* 31.12.2004 Fitco BV (Euro)** 30.06.2004 Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE*** * - (8.039.068) 7.195 ( 3.807) (8.039.068) 7.195 ( 3.807) - 22 Aralık 2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup, mali tabloları Hollanda mali mevzuatına göre düzenlenmiştir. ** 26 Haziran 2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup, mali tabloları Hollanda mali mevzuatına göre düzenlenmiştir. *** 2 Kasım 2003 yılında kurulmuştur. 57 - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü (devam) iii) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıklar AKKÖK Grubu’na dahil kuruluşlardan müteşekkil olup, aşağıdaki gibidir : Ak-Pol Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş., Akmerkez Lokantacılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Akmeltem Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş., Tasfiye Halinde Aksam Petrol ve Kimya Maddeleri Ticaret ve Sanayi A.Ş., Akport Tekirdağ Liman İşletmeleri A.Ş., Akmerkez Gayrimenkul Yatırımı A.Ş. 27. İştiraklerden ve Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle iştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senedi yoktur. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senetleri tarihi değerleri ile aşağıdaki gibidir (YTL): Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu* Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm.Güven. Malz.Tic. A.Ş.; 31.236 Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizm. A.Ş.; 2.715.765 Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.; * 44.757 Maddi duran varlık değer artış fonu tutarı ilişikteki mali tablolarda iştirakin düzeltilmesinde maliyet bedelinden indirilmiştir. 28. Taşınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak yoktur. 29. Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır. 58 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir : 31 Aralık 2004 Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon Konsolidasyon Döviz Kuru a) Varlıklar : Bankalardaki Mevduatlar ; ABD Doları 60.880.552,00 EURO STR CHF SEK 37.779.744,89 68.718.161,09 6.329.531,09 6,75 933.789,00 98.660.296,89 68.718.161,09 6.329.531,09 6,75 933.789,00 1,3421 1,8268 2,5765 1,1806 0,2018 4.126,94 2.876,06 20,00 8,00 4.126,94 2.876,06 20,00 8,00 1,3421 1,8268 2,5765 1,1806 81.842.914,21 58.090.266,00 171.957.115,21 1.769.558,01 10.572,00 1.769.558,01 12.354.808,26 7.914.026,00 12.774.808,26 293.047,77 293.048,00 293.047,77 2.641.015,51 2.641.015,51 1,3421 2,5765 1,8268 1,1094 0,2018 Kasa ; ABD Doları EURO STR CHF Ticari Alacaklar; ABD Doları 148.204.467,00 STR 10.572,00 EURO 8.334.026,00 CAD 293.048,00 SEK Ticari Olmayan Alacaklar; ABD Doları STR EURO 874.332,95 17.555,36 1.757.332,29 59 874.332,95 17.555,36 1.757.332,29 1,3421 2,5765 1,8268 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam): Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2004 Eliminasyon Konsolidasyon Döviz Kuru 10.812.908,82 180.007,94 344.293,82 4.792.331,00 103.518.577,92 180.007,94 366.844,82 4.798.787,00 1,3486 1,1882 2,5900 1,8356 10.121.184,91 21.039.998,51 5.272.148,83 6.418.059,08 14.555.608,91 21.039.998,51 5.272.148,83 6.418.059,08 1,3486 1,8356 2,5900 1,1882 442.145,43 377.866,63 775,00 442.145,43 377.866,63 775,00 1,3486 1,8356 1,1882 b) Borçlar : Satıcılara Borçlar; ABD Doları 92.705.669,00 CHF STR 22.551,00 EURO 6.456,00 Finansal Borçlar; ABD Doları EURO STR CHF 4.434.424,00 Diğer Borçlar; ABD Doları EURO CHF 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir : a) Varlıklar : Döviz Cinsi 31 Aralık 2003 Döviz Döviz Miktarı Kuru Bankalardaki Mevduatlar ; ABD Doları EURO STR CHF 72.175.086,59 73.923.796,94 146.811,92 3,03 1,3958 1,7450 2,4766 1,1167 Kasa ; ABD Doları EURO STR CHF 12.402,38 1.120,56 1.225,26 590,00 1,3958 1,7450 2,4766 1,1167 Dövizli Çekler; ABD Doları EURO 690.056,00 1.747.161,00 1,3958 1,7450 60 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam): a) Varlıklar (devam) : Döviz Cinsi Müşterilerden Alacaklar; Alacak Senetleri Diğer Çeşitli Alacaklar ; Gelir Tahakkukları ; Personel Avansları; Verilen Depozito ve Teminatlar; İthalat Alacakları ; 31 Aralık 2003 Döviz Döviz Miktarı Kuru ABD Doları STR EURO 90.325.575,93 2.334.456,52 13.608.865,28 1,3958 2,4766 1,7450 ABD Doları 20.080.144,00 1,3958 ABD Doları EURO STR 1.747.000,00 785.000,00 212.256,25 1,3958 1,7450 2,4766 ABD Doları 91.867,19 1,3958 ABD Doları 48.668,00 1,3958 ABD Doları 193.500,00 1,3958 ABD Doları EURO STR JPY CHF 747.780,44 135.957,40 52.188,10 859.100,00 19.641,00 1,3958 1,7450 2,4766 0,0130 1,1167 ABD Doları CHF STR EURO 56.515.649,10 46.500,00 137.824,76 6.494.065,04 1,4025 1,1239 2,4895 1,7534 b) Borçlar : Satıcılara Borçlar; 61 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam): b) Borçlar (devam): Döviz Cinsi Finansal Borçlar; Diğer Borçlar; 31 Aralık 2003 Döviz Döviz Miktarı Kuru ABD Doları EURO CHF STR 34.260.216,55 2.884.788,21 12.839.510,45 7.029.531,78 1,4025 1,7534 1,1239 2,4895 ABD Doları EURO CHF 91.004,37 1.604,63 0,55 1,4025 1,7534 1,1239 ABD Doları 118.024,00 1,4025 ABD Doları EURO 57.550,62 386,00 1,4025 1,7534 Alınan Depozito ve Teminatlar ; Alınan Sipariş Avansları ; 31. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Lehine Verilen Yükümlülükler 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil San. A.Ş.’nin bağlı ortaklıklardan Akrom Akal Textile Romania S.R.L. lehine verdiği kefalet tutarı 3.260.000 EURO ve 10.817.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2003 – 2.660.000 EURO, 10.500.000 ABD Doları). 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil Sanayi A.Ş.’nin bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil Pazarlama A.Ş. lehine verdiği kefalet tutarı 284.601 YTL’dir (tarihi değeriyle 250.000 YTL). 62 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 32. Personel Sayısı Yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir : 2004 2003 İdari Fabrika 661 2.890 619 3.016 TOPLAM 3.551 3.635 33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar Ana Ortaklık; Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. a) Ana Ortaklık’ın 2003 yılına ait 14 Nisan 2004 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında 31 Aralık 2003 tarihli konsolide mali tablolarda yer alan ve 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne göre düzeltilmiş olan 634.807.717 YTL tutarındaki konsolide geçmiş yıllar zararlarının sırasıyla dönem karından, olağanüstü yedeklerden, yasal yedeklerden, emisyon priminden ve bakiye kalan kısmın ise özsermaye enflasyon düzeltme farkı hesabından mahsup edilmesine karar verilmiştir. Ana Ortaklık’ın 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle konsolide mali tablolarında oluşan geçmiş yıllar zararı aşağıdaki gibi mahsup edilmiştir (YTL) : Geçmiş yıllar zararı 31.12.2003 dönem karı Olağanüstü yedekler Yasal yedekler Emisyon primi Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Borç Alacak 28.285.352 175.433.394 11.795.542 8.514.869 634.807.717 - 410.778.560 - b) 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para birimi, bir milyon Türk Lirasının bir Yeni Türk Lirası olarak tanımlandığı yeni para birimine dönüştürülmüştür. En küçük para birimi Yeni Kuruş Yeni Türk Lirasının yüzde birini temsil etmektedir. Halen geçerli olan Türk Lirası banknotlar 2005 yılının sonundan itibaren tedavülden kalkacaktır. 63 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam) Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Yeni Türk Lirasına geçişte Kurulun düzenlemelerine tabi ortaklıklar ve Sermaye Piyasası Kurumlarınca kamuya açıklanacak mali tablo ve raporlara ilişkin” duyurusunda, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan 31.12.2004 tarihinde veya daha önce sona eren dönemlere ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden kamuya açıklanacağı belirtilmiştir. Buna göre, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolar YTL cinsinden düzenlenmiş ve 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolar da sadece karşılaştırma amacıyla YTL cinsinden ifade edilmiştir. c) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip, henüz tahsil edilmeyen 81.693 YTL (tarihi değeriyle 74.761 YTL) tutarındaki gelirler için %30 oranında hesaplanan 24.508YTL (tarihi değeriyle 21.528 YTL) ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve gider karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir. d) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle, yönetim kuruluna 2002 yılı karından 1.564.395 YTL (tarihi değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır. Bağlı Ortaklık; Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. 29.12.2004 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na göre Bağlı Ortaklığın sahibi bulunduğu, Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi, Denizçalı Köyü, Topçuçiftliği Mevkiin’de bulunan ve tapuda pafta no: 1/1, Parsel no: 869 da kayıtlı 15.000 m² arsa ve üzerinde bulunulan binaların tamamı ile yine Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi, Denizçalı Köyü, Topçuçiftliği Mevkiinde bulunan ve Pafta no: 1/1, Parsel no: 1080 de kayıtlı 138.478,10 m² arsanın 20.771 m² lik kısmı ve bu bölüm üzerinde bulunan fabrika binalarının 2.500.000 ABD Doları’na bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’ne satılmasına ve satıştan elde edilecek gayrimenkul satış karının Bağlı Ortaklığın sermayesine ilave edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu satış karı ilişikteki konsolide mali tablolarda elimine edilmiştir. Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir : 1) Bilecik , Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.I-II/L.III-IV pafta 45 ada 4 parselde 964,98 metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak hakkı ve ayrıca, adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva Ayar adına şerh bulunmaktadır. 64 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam) Bağlı Ortaklık (devam); Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. (devam) a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir (devam): 2) Bilecik , Bozüyük ilçesi Yaftı mevkii 30L2.L3 pafta 43 ada 26 parselde 3.302,37 metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak tesis edilmiştir. Diğer taraftan bahse konu olan taşınmaz üzerinde doğal gaz boru hattı geçmesi nedeniyle 1.675 metrekarelik kısım üzerinde Botaş boru hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. lehine daimi irtifak hakkı tesis edilmiştir. Aynı taşınmaz üzerinde TEK lehine 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 7. maddesine göre kamulaştırmayı yapacak idarenin kamulaştırma veya kamulaştırma yolu ile irtifak hakkı kurulacak taşınmaz mallara ilişkin bilgileri tespit ettireceğine dair şerh bulunmaktadır. 3) Bilecik, Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.III-IV pafta 45 ada 15 parselde söz konusu taşınmazın TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine 578,85 metrekarelik kısım üzerinde irtifak hakkı, doğalgaz boru hattı geçmesi nedeniyle 168 metrekarelik kısım üzerinde Petrol Taşıma A.Ş. adına irtifak hakkı bulunmaktadır. Ayrıca, TEK lehine adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva Ayar adına şerh bulunmaktadır. b) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip, henüz tahsil edilmeyen 798.392 YTL (tarihi değeriyle 701.327 YTL) tutarındaki gelirler için % 19,8 oranında hesaplanan 158.082 YTL (tarihi değeriyle 138.863 YTL) ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve gider karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir. c) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle , yönetim kuruluna 2002 yılı karından 842.280 YTL (tarihi değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır. 65 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 34. Mali Tablolarda "Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" Hesabında İzlenen Tutarlara İlişkin Açıklama 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ilişikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden ‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve olağanüstü yedekler‘’ hesap kalemleri kayıtlı değerleri ile gösterilmiş olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki düzeltme farkları aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 Sermaye’ye ait enflasyon düzeltmesi Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi Emisyon primine ait enflasyon düzeltmesi 338.018.385 129.083.228 110.229.028 23.261.756 338.018.385 545.036.570 110.943.638 23.261.756 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 600.592.397 1.017.260.349 35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Bağımsız Denetimden Geçmiş Olup Olmadığına İlişkin Açıklama Önceki dönem konsolide mali tablolar bağımsız denetimden geçmiştir. 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Ana Ortaklık; Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yeniden değerleme değer artış fonu Emisyon primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 25.492.151 339.682.522 1.664.137 ( 1.664.137) 27.156.288 338.018.385 365.174.673 43.606 9.562.812 142.100.143 1.625.942 102.757.877 494.038.701 1.669.548 112.320.689 636.138.844 66 365.174.673 - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam); Bağlı Ortaklıklar; Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yeniden değerleme değer artış fonu Emisyon primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 3.586.510 106.902.824 110.489.334 3.491.770 ( 3.491.770) 7.078.280 103.411.054 110.489.334 5.272 1.201.184 14.923.509 353.187 21.987.975 84.948.805 358.459 23.189.159 99.872.314 50.000 19.746 69.746 50.000 19.746 69.746 10.000 242.404 780 18.437 10.780 260.841 48.120 14.297 62.417 48.120 14.297 62.417 1.344 5.805 60 257 1.404 6.062 - Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 67 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam); Bağlı Ortaklıklar (devam); Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yeniden değerleme değer artış fonu Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler 55.140.000 112.188.910 167.328.910 10.200.000 (10.200.000) 65.340.000 101.988.910 167.328.910 48.869.596 8.045.482 144.081.022 124.380.902 10.668.485 182.575.649 173.250.498 18.713.967 326.656.671 - Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri 7.000.000 16.606.188 23.606.188 Yasal Yedekler Olağanüstü yedekler 191.193 2.125.514 35.031 463.440 226.224 2.588.954 1.000.000 ( 750.000) 92.219 (81.895) 1.092.219 ( 831.895) 250.000 10.324 260.324 Akenerji Elektrik Enerjisi İth.-İhr.ve Toptan Tic. A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Sermaye taahhüt(-) 68 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam); Bağlı Ortaklıklar (devam); Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri 1.930.654 Yeniden değerleme değer artış fonu 69.346 15.499.497 ( 69.346) 17.430.151 - 2.000.000 15.430.151 17.430.151 27.000 17.343 1.320.872 2.380 1.347.872 19.723 Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Aktops Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Sermaye taahhüdü (-) Yasal Yedekler 2.000.000 (1.485.000) 7.255.614 ( 790.024) 9.255.614 ( 2.275.024) 515.000 6.465.590 6.980.590 2.375.312 6.192.060 8.567.372 Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L. muhasebe kayıtlarını ve mali tablolarını Romanya vergi mevzuatına göre hazırlamakta olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre denetim raporu düzenlenmiştir. Düzenlenen denetim raporuna göre Bağlı Ortaklığın sermayesi 10.416.631 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 10.998.197 YTL). 69 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Ana Ortaklık; Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yeniden değerleme değer artış fonu Emisyon primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 25.492.151 339.682.522 365.174.673 1.664.137 ( 1.664.137) 27.156.288 338.018.385 365.174.673 43.606 9.562.812 142.100.143 1.625.942 102.757.877 494.038.701 1.669.548 112.320.689 636.138.844 - Bağlı Ortaklıklar; Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yeniden değerleme değer artış fonu Emisyon primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 3.586.510 106.902.824 110.489.334 3.491.770 ( 3.491.770) 7.078.280 103.411.054 110.489.334 5.272 1.201.184 14.923.509 353.187 21.987.975 84.948.805 358.459 23.189.159 99.872.314 50.000 19.746 69.746 50.000 19.746 69.746 1.074 20.413 166 3.146 1.240 23.559 - Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler 70 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Bağlı Ortaklıklar; Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri 48.120 14.297 62.417 48.120 14.297 62.417 49.200.000 109.235.171 158.435.171 10.200.000 (10.200.000) 59.400.000 99.035.171 158.435.171 48.869.596 8.045.482 149.673.071 124.380.902 10.668.485 185.515.018 173.250.498 18.713.967 335.188.089 16.606.188 33.161 427.947 23.606.188 207.247 2.228.421 12.427.672 Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Yeniden değerleme değer artış fonu Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler - Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye Sermaye (Nakit) Yasal Yedekler Olağanüstü yedekler 7.000.000 174.086 1.800.474 Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri 65.654 12.362.018 Yeniden değerleme değer artış fonu 69.346 ( Yasal Yedekler 69.346) - 135.000 12.292.672 12.427.672 243.878 4.361.304 4.605.182 71 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle (devam); Bağlı Ortaklıklar; Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer Aktops Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye Nakit ve nakit benzerleri Sermaye taahhüdü (-) 2.000.000 ( 1.485.000) Yasal Yedekler 7.255.614 ( 790.024) 9.255.614 ( 2.275.024) 515.000 6.465.590 6.980.590 2.007.874 6.176.846 8.184.720 37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir ve Giderleri Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Tarihi Değerler Kur farkı gelirleri Kur farkı giderleri Finansman giderleri Vade farkı gelirleri 80.589.903 87.674.584 14.022.703 563.053 Net Parasal Pozisyon Düzeltilmiş Değerler* Kar/(Zarar) Etkisi 84.549.190 91.665.072 14.616.577 582.816 ( 3.959.287) 3.990.488 593.874 ( 19.763) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Kur farkı gelirleri Kur farkı giderleri Finansman giderleri Vade farkı gelirleri Tarihi Değerler Düzeltilmiş Değerler* 72.978.923 84.260.111 11.749.486 593.077 84.397.971 112.596.414 15.151.450 695.713 Net Parasal Pozisyon Kar/(Zarar) Etkisi (11.419.048) 28.336.303 3.401.964 ( 102.636) * Düzeltilmiş değerler, konsolidasyonda eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır. 72 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar 38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Bağlı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20 Sayılı Tebliğ'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadığı SPK’nın XI No 21 Tebliğ’i kapsamına girmeyen bağlı ortaklıklardan Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. ile iştiraklerden Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. ve Ak Han Bakım Servis Yönetim Hizmetleri Güven. Malzemeleri A.Ş.'nin 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihli mali tabloları SPK XI/20 sayılı Tebliğ'e göre hazırlanmamış olup, bağlı ortaklıklardan Fitco BV ve dolaylı bağlı ortaklıklardan Aken BV'nin mali tabloları Hollanda mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta, dolaylı bağlı ortaklıklardan Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE 'nin mali tabloları Mısır mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta ve dolaylı iştiraklerden Atak Garn-und Textilhandel GMBH 'nin mali tabloları Almanya mali mevzuatına göre hazırlanmaktadır. 73 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 1. Dönemin Tüm Amortisman Giderleri İle İtfa ve Tükenme Payları 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları aşağıdaki gibidir (YTL) : Ana Ortaklık 31 Aralık 2004 Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon Amortisman Giderleri 35.488.943 İtfa ve Tükenme Payları 303.373 Ana Ortaklık 66.046.193 1.399.053 (186.831) - 101.348.305 1.702.426 31 Aralık 2003 Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon Konsolidasyon Amortisman Giderleri 33.285.701 İtfa ve Tükenme Payları 154.683 2. Konsolidasyon 72.875.783 1.399.571 - 106.161.484 1.554.254 Dönemin Reeskont ve Karşılık Giderleri 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait reeskont ve karşılık giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) : Kıdem tazminatı karşılığı Reeskont giderleri Stok değer düşüklüğü karşılığı Şarta bağlı zarar karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Vergi karşılığı Muhtemel yükümlülük karşılığı Sigorta gider karşılığı Maliyet gider karşılığı Diğer 3. 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 2.227.386 7.752.816 138.010 997.887 1.749.348 21.989.433 243.139 1.103.926 15.204 963.916 15.289.882 17.165 1.804.898 65.299 18.513.752 256.565 1.058.609 - 36.217.149 37.970.086 Dönemin Tüm Finansman Giderleri 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) : Doğrudan gider yazılanlar 74 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 14.490.374 14.269.169 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 4. Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle İlgili Kısmın Tutarı 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L. tarafından ortaklardan Akkök Sanayi ve Geliştirme A.Ş.’ne ödenen faiz gideri 123.473 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 154.135 YTL). 5. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar a) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklara, iştiraklere ve bağlı ortaklıklara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL): Akhavacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Ak-Han Bakım Yönt. Sis. Hizm. A.Ş. Akkök San. Yat. Gel. A.Ş. Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. Dinarsu İmalat ve Ticaret A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş. Diğer* * 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 22.151 8.933 13.338 739 - 15.460.112 2.192.006 21.769.672 8.457.695 2.985.540 276.182.541 14.810.756 3.749.595 21.540.952 18.456 3.381.574 306.652.309 327.078.650 350.167.719 Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır. 75 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 5. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar b) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL): Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş. Akhavacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Akkök San. Yat. Gel. A.Ş. Dinarsu İmalat ve Ticaret T.A.Ş. Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz.A.Ş. Diğer* * 6. 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 1.399.960 3.018.253 2.626.525 2.268.352 1.581.362 3.455.587 868.123 6.939.254 26.319.718 27.087.082 78.906 13.628.818 37.787.178 575.993 91.036 91.222 76.427.614 51.389.755 Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri Ana Ortaklık Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 85.132 323 78.075 306 34.752 163.530 35.058 - 5.065 Alınan Kiralar ; Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Ak Havacılık Ulaştırma A.Ş. Akkök Sanayi ve Yatırım A.Ş. Alınan Temettüler ; Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş. 76 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 6. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri (devam) Bağlı Ortaklıklar Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bağlı ortaklıklardan Bozüyük Orman Ürünleri A.Ş.’ne ödenen kira toplamı 66.720 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 60.440 YTL). 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda iştiraklerden Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven Malz. A.Ş.’den alınan temettü tutarı 5.065 YTL'dir. Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.; 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bilanço dipnotu 10(a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ödenen kira tutarı 38.000 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 20.968 YTL). Aktops Tekstil Sanayi A.Ş.; 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda ortaklardan Akkök Sanayi ve Geliştirme A.Ş.’den sağlanan hizmet alımları tutarı 74.180 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 19.688 YTL). Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.; 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda iştiraklerden Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven Malz. A.Ş.’den alınan temettü tutarı 5.065 YTL, Atak Garn-und Textilhandel GMBH’den alınan temettü tutarı 6.737 YTL’dır. 7. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Ücret ve Benzeri Menfaatler 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 7.960.653 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 8.172.408 YTL). 8. Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler Bilanço dipnotu 11 (g) ve (h)’de belirtildiği üzere Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş konsolide mali tablolarında yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklarda faydalı ömürler esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın vergi mevzuatına göre düzenlenen mali tablolarında ise maddi ve maddi olmayan duran varlıklar aşağıda belirtilen yöntemlerle hesaplara intikal ettirilmektedir. 77 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 8. Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler (devam) 31 Aralık 2002 tarihine kadar aktifte mevcut maddi duran varlıklar (arazi hariç) ve özel maliyetler Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan yeniden değerleme oranlarına göre değerlenmiş olup, değer artışları öz sermayeye ilave edilmiştir. 2003 yılı içerisinde ve daha sonraki dönemlerde satın alınan sabit kıymetler maliyet bedeliyle muhasebeleştirilmiştir. Maddi duran varlıklar ve özel maliyetler, Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden değerlenmiş tutarları (binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına göre vergi mevzuatında belirlenmiş aşağıdaki nispetler çerçevesinde amortismana tabi tutulmuştur (Binek otolarda kıst amortisman uygulanmaktadır). Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Özel Maliyetler % 2 - 12 % 2 - 40 % 6 - 50 % 8 - 40 % 6 - 66.6 % 20 Ancak, Bilanço dipnotu 11(j)’de de belirtildiği üzere, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihli bilançolarını VUK düzenlemeleri çerçevesinde enflasyon düzeltme işlemini uygulamış ve maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını yukarıda belirtilen oranlar nispetinde normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına göre amortismana tabi tutmuştur. Haklar, kuruluş ve örgütlenme giderleri ile diğer maddi olmayan duran varlıklar itfa payları tenzil edildikten sonra gösterilmektedir. İtfa süreleri üç ile onbeş yıldır. 9. Stok Maliyeti Hesaplama Sistemleri ve Yöntemleri Stok maliyeti hesaplama sistemi ve stok değerleme yöntemi aşağıdaki gibidir ; Maliyet Hesaplama Sistemi ; Stok Değerleme Yöntemi ; Safha Maliyeti Ağırlıklı Ortalama Maliyet Yöntemi ile İlk Giren İlk Çıkar 10. Stok Sayımı 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. 11. Satışlar Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamları brüt satışların %20'sini aşmamaktadır. 78 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 12. Satışla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle satışlarla ilgili teşvik ve sübvansiyon yoktur. 13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler a) Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 - 3.803 130.712 176.860 34.155 2.669.945 519.998 23.434 16.772 30.665 203.227 175.857 73.476 102.384 442.375 16.925 6.303 22.057 811.059 3.837.889 1994 yılına ait Kurumlar Vergisi beyannamesi ile ilgili fon payının iadesi Önceki dönemde fazla ayrılan vergi karşılığının iptali Ertelenen vergi karşılığı iptali Kıdem tazminatı karşılığı iptali Önceki döneme ait mükerrer alış faturalarının düzeltilmesi Şirket’in borçlusu durumunda bulunduğu vazgeçilen alacaklara ilişkin borçların gelir kaydı Önceki döneme ait gider karşılığı iptali Ek kurumlar vergisi iptali Yatırım indirimi stopaj ve fon farkı Önceki dönemde fazla ayrılan amortismanın iptali Diğer b) Önceki döneme ilişkin gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Önceki döneme ait sabit kıymet satış zararı Önceki döneme ait iptal edilen fatura tutarları Kurumlar vergisi ve fon payı farkı Diğer 101.546 32.582 84.555 118.076 41.708 57.751 134.128 302.090 14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle hisse başına kar ve kar payı oranı (1 YTL nominal değerdeki hisseye isabet eden) aşağıdaki gibidir : (Tarihi Değeriyle) 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 Hisse başına kar ; 1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (SPK’nın Seri XI No 21 Tebliğ’ine göre) (YTL/%) 1,388/%138,8 2. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (SPK’nın Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre) (YTL/%) Hisse başına kar payı ; 1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt) (YTL/%) 0,50 YTL/%50 79 0,915/%91,5 1,157/%115,74 - AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar (devam) Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide mali tablolara göre dağıtılacak karın, yasal kayıtlardaki kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki konsolide mali tabloları aldıklarını belirtmiştir. Ayrıca, konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen bağlı ortaklıklardan Ana Ortaklığın mali tablolarına intikal eden, ancak henüz genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olan 5.362.145 YTL tutarındaki kar tutarlarının (azınlık payları ve konsolide eliminasyon kayıtları dikkate alınmamış tutardır) dikkate alınmadığını belirtmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı yazısında, vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi müessesesinin girmesi ve enflasyon düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal etme zorunluluğu getirilmesi nedenleriyle, 31 Mart 2004 tarihli mali tablolardan başlamak üzere Seri XI No 1 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu kalmadığı belirtildiğinden, Seri XI No 1 sayılı Tebliğ’e göre hisse başına kar ve kar payı oranları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle belirtilmemiştir. 15. Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere gerçekleşen mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişimler konsolidasyon eliminasyonları dikkate alınmamış halleriyle aşağıdaki gibidir : Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş (Ana Ortaklık) Değişim Miktar 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 274.794 249.799 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 11.327 4.182 2.803 1.647 12.038 4.451 2.642 1.266 2.915.828.536 5.748.009 2.783.776.777 5.407.053 132.051.759 340.956 5 6 7.100 4.411 2.689 61 46.435 119.477 34.254 106.469 12.181 13.008 36 12 Tow ve Elyaf (Ton) % 24.995 10 Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Kamgarn (Ton) Yarı Kamgarn (Ton) Open End (Ton) Fantezi (Ton) Değişim Miktar (711) (269) 161 381 % ( 6) ( 6) 6 30 Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik (kwh) Buhar (ton) Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L İplik (Ton) Aktops Tekstil San. A.Ş Boyama (Ton) Yapım (Ton) 80 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar 16. Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere gerçekleşen mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişimler konsolidasyon eliminasyonları dikkate alınmamış halleriyle aşağıdaki gibidir : Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş (Ana Ortaklık) 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 148.797 ton 80.120 ton 39.039 ton 8.523 ton 137.299 ton 68.864 ton 38.080 ton 9.196 ton 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 Tow Elyaf Tops Deşe Değişim Miktar % 11.498 11.256 959 ( 673) 8.37 16.35 2.52 ( 7.32) Değişim Miktar % ( 1.551) ( 856) ( 46) 407 265 ( 13) ( 19) ( 2) 34 151 Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Kamgarn (Ton) Yarı Kamgarn (Ton) Open End (Ton) Fantezi (Ton) Emtia (Ton) 10.580 3.685 2.596 1.608 441 12.131 4.541 2.642 1.201 176 Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik (kwh) Buhar (ton) 2.890.995.563 2.841.243 2.745.687.494 2.815.167 145.308.069 26.076 5 1 7.509 4.403 3.106 70 34.828 59.629 34.254 106.469 574 (46.840) 2 ( 44) 778 15.635 (14.857) (95) 58 217 ( ( 73) Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L İplik (Ton) Aktops Tekstil San. A.Ş Boyama (Ton) Yapım (Ton) Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. İplik (Ton) Akal Dış Ticaret A.Ş. Akrilik (Ton) 81 159) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 1. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklerin Ünvanı, Sermayesi ve Sermayeleri İçindeki Ana Ortaklığın Payı Konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içindeki ana ortaklığın payı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Ünvanı Maliyet YTL Değer YTL Ana Ortaklık Payı Bağlı Ortaklıklar Akal Tekstil Sanayi A.Ş. Akrom Akal Textile Romania S.R.L. Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş. Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 7.078.280 * 50.000 48.120 65.340.000 2.000.000 2.000.000 7.000.000 110.489.334 10.416.631 69.746 62.417 167.328.910 17.430.151 9.255.614 23.606.188 % % % % % % % % 22,10 22,10 21,99 21,99 17,33 16,45 12,21 15,59 1.000.000 1.092.219 Maliyet YTL Değer YTL Ana Ortaklık Payı 110.489.334 10.998.197 69.746 62.417 158.435.171 12.427.672 9.255.614 23.606.188 % % % % % % % % % 8,67 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Ünvanı Bağlı Ortaklıklar Akal Tekstil Sanayi A.Ş. 7.078.280 Akrom Akal Textile Romania S.R.L. * Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. 50.000 Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. 48.120 Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 59.400.000 Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. 135.000 Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş. 2.000.000 Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. 7.000.000 * Sermaye'nin tarihi maliyet değeri 179,736 milyon ROL'dur. 82 22,10 22,10 21,99 21,99 17,33 16,45 12,21 15,59 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 2. Ana Ortaklık’ın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, İştirakleri veya Bunların veya Kendi Ortakları veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde %20’den Fazla Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına veya Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerle Yapılan İşlemlerin Konsolide Mali Tablo Kalemleri Üzerindeki Etkileri Ana Ortaklık’ın, bağlı ortaklıkları, iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları veya yöneticileri vasıtasıyla yönetiminde %20’den fazla oy hakkına, yöneticilerini seçme hakkına veya yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi olunmaması nedeniyle konsolide mali tablolara dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan işlemler aşağıdaki gibidir (YTL): Bilanço Kalemleri; 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Alacaklar Borçlar - 5.977 Alacaklar Borçlar - 75.338 Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Gelir Tablosu Kalemleri; 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Satışlar Alışlar Diğer Gelirler/ (Giderler) - - 630.569 Satışlar Alışlar Diğer Gelirler/ (Giderler) - - (188.258) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. 3. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki Döneme Göre Oluşan Değişiklik 5 Ocak 2004 tarihinde kuruluşu tamamlanan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. 83 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 4. Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip Olduğu Hisseler ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmesi Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen ve ilişikteki mali tablolarda düzeltilmiş (endekslenmiş) maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilen iştirakler ve bağlı ortaklıklarda Ana Ortaklığın sahip olduğu doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir : Bağlı Ortaklıklar Hisse Payı Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. Fitco BV Aken BV Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. % 21,98 %100,00 % 17,33 % 99,14 İştirakler Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş. Atak Garn-und Textilhandel GMBH 5. % 9,94 % 44,74 % 8,22 Konsolidasyona Dahil Edilmeyen ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar ile Sermaye, Yönetim ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme Sebepleri Konsolide Ek Dipnotlar 4’te detayı sunulan ortaklıkların, toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar’a fon aktarma gücünün bulunmaması gibi nedenlerden dolayı söz konusu ortaklıklar konsolidasyona dahil edilmemiş olup ilişikteki konsolide mali tablolarda düzeltilmiş birim değerleriyle finansal duran varlıklar hesabında gösterilmiştir. 6. İflas veya Tasfiye Halinde Olan veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan Konsolide Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iflas veya tasfiye halinde bağlı ortaklık ve iştirak bulunmayıp, bağlı ortaklıklardan konsolidasyona tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilen Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin kanuni merkezi Romanya’da bulunmaktadır. 7. Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Uygulanan Farklı Muhasebe Politikaları ve Bunların Parasal Etkileri Konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında uygulanan farklı muhasebe politikaları yoktur. 84 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 8. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Her Bir İkili Sermaye İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları ve Belirleme Yöntemi Şerefiye bulunmamaktadır. 9. Her Bir Bağlı Ortaklık ve İştirak Bazında Ana Ortaklık’ın Doğrudan veya Dolaylı Kontrolü Dışında Kalan Paylar Ana Ortaklık’ın doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki gibidir : Bağlı Ortaklıklar Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.* Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.* Ak-Pa Tekstil Ihr. Paz. A.Ş. * Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.* Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.* Aken BV** Akrom Akal Textile Romania S.R.L.* Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.* Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.* Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.** Akenerji Elektrik Enerjisi İth.-İhr. ve Toptan Tic.A.Ş* Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.** % % % % % % % % % % 77.90 82.67 83.55 87.79 84.41 82.67 77.90 78.01 78.01 78.02 % 91.33 *** İştirakler Ak Havacılık Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.** Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.** Atak Garn Und Textilhandel GMBH** * % 90.06 % 55.26 % 91.78 İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. ** İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir. ***%1’in altındadır. 10. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Mali Tablolarının Hazırlanması Sırasında Benimsenen Farklı Muhasebe Politikaları Farklı muhasebe politikaları mevcut değildir. 11. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususları Ayrıntılı konsolide bilanço dipnotu 12’de belirtilmiştir. 85 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları Dönen ve Duran Varlıklar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL): Satın Alan Şirket Satan Şirket Sabit Kıymet 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Akrom Akal Textile Romania S.R.L. Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Akal Tekstil Sanayi A.Ş. Akal Tekstil Sanayi A.Ş. Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. Aktops Tekstil Sanayi A.Ş 862.599 3.356.250 1.901.309 158.271 180.096 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Satın Alan Şirket Satan Şirket Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Akrom Akal Textile Romania S.R.L. Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Akal Tekstil Sanayi A.Ş. Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Aktops Tekstil Sanayi A.Ş Stok 96.590 1.047 Sabit Kıymet 29.324 13. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince Bilanço Hesap Grupları Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince farklılık gösteren bilanço hesap grupları bulunmamaktadır. 14. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince Gelir Tablosu Hesap Grupları Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince farklılık gösteren gelir tablosu hesap grupları bulunmamaktadır. 15. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler Şerefiye bulunmamaktadır. 16. Özel Mevzuat Gereği Hazırlanmış Mali Tablolar ile Yurtdışında Faaliyet Gösteren İşletmelere İlişkin Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre Hazırlanmış Mali Tablolar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklardan konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilen Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin kanuni merkezi Romanya’da olup, mali tabloları Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmıştır. 86 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 17. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer hususlar bulunmamaktadır. 18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ; AKTİF (VARLIKLAR) ANA ORTAKLIK I- DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler 1. Kasa 2. Bankalar 3. Diğer Hazır Değerler B. Menkul Kıymetler 1.Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 1. Alıcılar 2. Alacak Senetleri 3. Verilen Depozito ve Teminatlar 4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 5. Alacak Reeskontu (-) 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 3. Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) 4. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar 1. İlk Madde ve Malzeme 2. Yarı Mamüller 3. Mamüller 4. Emtia 5. Diğer Stoklar 6. Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 7. Verilen Sipariş Avansları F. Diğer Dönen Varlıklar 31 Aralık 2004 BAĞLI ORTAKLIKLA R ELİMİNASYON KONSOLİDASYO N 443.279.255 89.707.047 24.333 89.238.816 443.898 - 513.729.476 243.746.573 246.283 241.401.388 2.098.902 9.007.840 (138.362.555) (908.255) (908.255) - 818.646.176 332.545.365 270.616 330.640.204 1.634.545 9.007.840 218.739.358 117.634.833 107.576.894 1.360 9.007.840 196.831.577 192.156.494 5.274.976 48.168 (132.017.293) (106.256.524) (28.136.261) - 9.007.840 283.553.642 203.534.803 84.715.609 49.528 1.330.339 (6.473.729) (1.330.339) 5.247.725 3.839.950 1.407.775 1.256.882 (277.850) (1.627.093) 649.445 142.132 783.870 371.499 2.003.993 (336.978) (137.025) (199.953) 2.958.720 (4.747.586) (2.957.432) 5.560.192 3.845.057 1.991.692 93.759.509 75.580.714 4.847.240 11.179.302 - (1.487) (275.070) 56.111.074 24.630.311 8.333.013 17.660.374 2.667.696 831.454 (5.100.029) (1.399.682) (2.684.395) 143.627 (1.487) (275.070) 144.770.554 98.811.343 13.180.253 26.155.281 2.667.696 975.081 2.152.253 35.825.616 (166.420) 2.154.646 7.382.967 (1.159.579) - (166.420) 3.147.320 43.208.583 87 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları (devam) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ; AKTİF (VARLIKLAR) ANA ORTAKLIK II- DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 1.Verilen Depozito ve Teminatlar B. Finansal Duran Varlıklar 1. İştirakler 2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 3. Bağlı Ortaklıklar 4. Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 5. Diğer Finansal Duran Varlıklar C. Maddi Duran Varlıklar 1. Arazi ve Arsalar 2. Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 3. Binalar 4. Makina, Tesis ve Cihazlar 5. Taşıt Araç ve Gereçleri 6. Döşeme ve Demirbaşlar 7. Diğer Maddi Duran Varlıklar 8. Birikmiş Amortismanlar (-) 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar 10. Verilen Sipariş Avansları D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1. Kuruluş ve Örgülenme Giderleri 2. Haklar 3. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar E. Diğer Duran Varlıklar AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 31 Aralık 2004 BAĞLI ORTAKLIKLA R ELİMİNASYON KONSOLİDASYO N 328.012.175 7.221 7.221 42.214.786 7.219.955 (218.149) 43.803.614 573.865.337 258.964 258.964 44.624.325 30.524.771 (218.149) 14.308.895 (63.846.465) (60.924.268) (15.369.035) 436.298 (54.582.165) 838.031.047 266.185 266.185 25.914.843 22.375.691 3.530.344 (8.590.634) 285.368.033 54.024.190 29.895.791 67.985.999 372.641.154 2.163.554 9.637.037 9.219 (264.313.690) 13.203.867 120.912 421.793 73.417 8.808 523.231.168 8.578.391 36.244.362 62.327.715 920.080.862 9.148.573 22.942.975 680 (692.914.848) 155.707.479 1.114.979 5.612.020 10.149 1.641.331 8.590.634 (2.922.197) (3.144.781) 25.564 5.046.192 7.916.446 (12.765.618) - 8.808 805.677.004 59.457.800 66.165.717 135.359.906 1.300.638.462 11.312.127 32.580.012 9.899 (969.994.156) 168.911.346 1.235.891 6.033.813 10.149 1.714.748 348.376 342 3.960.540 138.860 - 771.291.430 1.087.594.813 (202.209.020) 4.308.916 139.202 1.656.677.223 88 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları (devam) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ; PASİF (KAYNAKLAR) ANA ORTAKLIK I- KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar 1. Banka Kredileri 2. Uzun Vadeli Kredi Ana Para Taksitleri ve Faizleri B. Ticari Borçlar 1. Satıcılar 2. Alınan Depozito ve Teminatlar 3. Diğer Ticari Borçlar 4. Borç Senetleri 5. Borç Reeskontu (-) C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar 1. Ortaklara Borçlar 2.Bağlı Ortakılıklara Borçlar 3. Ödenecek Giderler 4. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 5. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 6. Kısa Vadeli Diğer Borçlar D. Alınan Sipariş Avansları E. Borç ve Gider Karşılıkları 1.Vergi Karşılıkları 2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II- UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar 1. Banka Kredileri 2. Diğer Mali Borçlar B. Diğer Uzun Vadeli Borçlar 1. Uzun Vadeli Diğer Borçlar C. Borç ve Gider Karşılıkları 1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları 2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 31 Aralık 2004 BAĞLI ORTAKLIKLA R ELİMİNASYON KONSOLİDASYO N 178.202.624 6.478.693 6.478.693 258.141.340 57.479.737 42.537.546 (134.366.285) - 301.977.679 63.958.430 49.016.239 135.839.075 137.824.898 84 (1.985.907) 17.093.710 1.506 - 14.942.191 187.302.175 160.795.034 81.061 21.121 28.297.779 (1.892.820) 5.744.432 2.185 77.371 777.401 (134.288.914) (107.769.404) (28.297.779) 1.778.269 (77.371) (77.371) - 14.942.191 188.852.336 190.850.528 81.061 21.205 (2.100.458) 22.760.771 3.691 777.401 1.621.265 4.469.675 - 6.090.940 15.470.939 521.138 18.270.008 18.165.735 104.273 16.889.931 16.889.931 9.011.317 7.878.614 87 417.713 2.429.027 5.185.969 3.823.698 1.362.271 58.611.552 47.643.834 47.643.834 47.594 47.594 10.920.124 10.920.124 - 611.479.968 (2.684.200) 2.684.200 - 87 15.888.652 2.950.165 23.455.977 21.989.433 1.466.544 686.981.451 47.643.834 44.959.634 2.684.200 47.594 47.594 27.810.055 19.931.441 7.878.614 89 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları (devam) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ; PASİF (KAYNAKLAR) ANA ORTAKLIK 31 Aralık 2004 BAĞLI ORTAKLIKLA R ELİMİNASYON KONSOLİDASYO N III- Ana Ortaklık Dışı Özsermaye IV- ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Ödenmemiş Sermaye C. Emisyon Primi D. Yedekler 1.Yasal Yedekler 2.Olağanüstü Yedek 3. Geçmiş Yıl Karı E. Net Dönem Karı F Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 576.198.875 27.156.288 43.605 (430.745.107) 9.562.812 142.100.142 (582.408.061) 43.303.187 770.841.921 317.971.333 (2.690.971) 151.973.146 248.547.626 44.717.706 383.581.472 (179.751.552) (19.889.276) 611.479.968 (679.322.703) (317.971.333) 2.690.971 (152.016.751) 184.470.000 (54.280.518) (525.681.614) 764.432.132 14.282.978 611.479.968 667.718.093 27.156.288 2.272.519 2.272.519 37.696.889 936.440.902 74.930.063 (410.778.568) 600.592.397 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 771.291.430 1.087.594.813 (202.209.020) 1.656.677.223 90 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları (devam) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ; ANA ORTAKLIK A- BRÜT SATIŞLAR 739.831.592 1- Yurtiçi Satışlar 470.945.825 2- Yurtdışı Satışlar 268.449.311 3- Diğer Satışlar 436.456 B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-) (2.124.600) 1- Satıştan İadeler (-) (2.124.600) 2- Satış İskontoları (-) 3- Diğer İndirimler (-) C- NET SATIŞLAR 737.706.992 D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) (602.909.615) BRÜT SATIŞ KARI 134.797.377 E- FAALİYET GİDERLERİ (-) (32.858.697) 1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (2.635.493) 2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (6.750.163) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) (23.473.041) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 101.938.680 F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR 69.438.022 1- İştiraklerden Temettü Geliri 1.542.895 2- Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 4.720.609 3- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 63.174.518 G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-) (77.227.587) H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (5.619.249) 1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (5.619.249) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) FAALİYET KARI (ZARARI) 88.529.866 I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR 2.739.654 1- Konusu Kalmayan Karşılıklar 2- Önceki Dönem Gelir ve Karları 24.774 3- Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 2.714.880 J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (1.569.804) 1- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 2- Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) (1.569.804) 91 31 Aralık 2004 BAĞLI ORTAKLIKLA ELİMİNASYO R N KONSOLİDASYON 973.452.127 517.874.265 451.820.707 3.757.155 (31.810.346) (1.861.503) (27.253) (29.921.590) 941.641.781 (900.415.124) 41.226.657 (46.119.762) (321.961) (9.428.888) (36.368.913) (4.893.105) (500.569.653) (174.348.095) (323.159.136) (3.062.422) 2.589.775 2.286.510 303.265 (497.979.878) 488.125.921 (9.853.957) 6.454.159 4.756 6.022.260 427.143 (3.399.798) 1.212.714.066 814.471.995 397.110.882 1.131.189 (31.345.171) (1.699.593) (27.253) (29.618.325) 1.181.368.895 (1.015.198.818) 166.170.077 (72.524.300) (2.952.698) (10.156.791) (59.414.811) 93.645.777 74.939.411 1.087.604 27.134.190 46.717.617 (32.866.090) (2.630.499) 0 (30.235.591) 111.511.343 31.854.799 79.656.544 (41.108.672) (8.998.027) (8.997.327) (700) 19.939.607 5.027.247 786.285 4.240.962 37.360.746 126.902 126.902 1.221.760 (3.860.120) (3.860.120) (80.975.513) (14.490.374) (14.489.674) (700) 109.691.233 3.906.781 811.059 3.095.722 (1.412.095) (134.128) 494.486 - (2.487.413) (134.128) (1.277.967) 494.486 (2.353.285) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar 18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları (devam) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ; ANA ORTAKLIK K- NET PARASAL POZİSYON (ZARARI) DÖNEM KARI/(ZARARI) L- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) M- ANA ORTAKLIK DIŞI KAR NET DÖNEM KARI/(ZARARI) 31 Aralık 2004 BAĞLI ORTAKLIKLA R ELİMİNASYON KONSOLİDASYO N (28.230.795) 61.468.921 (39.620.339) (16.065.580) 582.061 (1.561.813) (67.269.073) 43.841.528 (18.165.734) 43.303.187 (3.823.699) (19.889.279) 15.844.794 14.282.981 (21.989.433) 15.844.794 37.696.889 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ; Hesap Adı Borç senetleri Satıcılar Krediler Satışlar Diğer gelirler Diğer indirimler Olağanüstü gelirler Alacak reeskontu Reeskont geliri Kur farkı geliri Sermaye İştiraklere sermaye taahhütleri Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Temettü gelirleri Ana ortaklık dışı zarar Tutar YTL Hesap Adı Tutar YTL 24.907.264 91.210.669 948.220 466.388.377 1.558.479 539.987 589.657 2.308.476 2.308.476 11.899.900 292.980.873 436.297 143.501.886 44.743.157 356.790.341 5.389.309 3.155.322 Alıcılar 92.658.141 Alacak senetleri 24.907.264 Maliyet 431.666.102 Faaliyet gideri 10.039.200 Finansman giderleri 882.281 Kur farkı gideri 26.925.374 Komisyon giderleri 2.880.739 Satıştan iadeler 371.273 Satış iskontoları 122.172 Net parasal pozisyon karı 10.530.691 Borç reeskontu 2.308.476 Reeskont gideri 2.308.476 Stoklar 7.577.690 Olağanüstü giderler 12.316 İştirakler 56.360.552 Sermaye taahhüdü 2.275.023 Ana ortaklık dışı öz sermaye 631.474.692 Geçmiş yıllar zararı 146.356.228 1.449.656.690 1.449.656.690 92 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Fon Akım Tablosu (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (YTL) 31 Aralık 2004 A- KAYNAKLAR 1- Faaliyet Karından Sağlanan Kaynak a) Faaliyet Karı b) Amortismanlar (+) c) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Diğer Giderler (+) d) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-) 2- Olağanüstü Kardan Sağlanan Kaynak a) Olağanüstü Kar 3- Kısa Vadeli Borçlarda Artış 4- Uzun Vadeli Borçlarda Artış 5- Ana Ortaklık Dışı Kar B- KAYNAK KULLANIMLARI 1- Olağanüstü Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı a) Olağanüstü Zarar 2- Ödenen Vergi ve Benzerleri 3- Dönen Varlıkların Tutarında Artış 4- Duran Varlıkların Tutarında Artış (Yeniden Değerleme Hariç) 5- Ana Ortaklık Dışı Özsermayede Azalış 6- Net Parasal Pozisyon Zararı 270.643.982 211.557.758 109.691.233 103.050.731 7.859.919 (9.044.125) 3.906.781 3.906.781 22.039.034 17.295.615 15.844.794 270.643.982 2.487.413 2.487.413 18.329.359 68.117.285 94.446.128 19.994.724 67.269.073 NET İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM 1- Net İşletme Sermayesindeki Artış 93 İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır 42.593.139 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Nakit Akım Tablosu (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (YTL) 31 Aralık 2004 A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ 1- Satışlardan Elde Edilen Nakit a) Net Satış Hasılatı b) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (-) 2- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlardan Dolayı Sağlanan Nakit 3- Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit 4- Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan) a) Diğer Artışlar 5- Diğer Nakit Girişleri C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI 1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı a) Satışların Maliyeti b) Stoklardaki Artış c) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-) d) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) 2- Faaliyet Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri c) Genel Yönetim Giderleri d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) 3- Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlar b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) 4- Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı 5- Olağanüstü Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı a) Olağanüstü Giderler ve Zararlar 6- Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı 7- Kısa Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla İlgili Olmayan) a) Diğer Ödemeler 8- Ödenen Vergi ve Benzerleri 9- Diğer Nakit Çıkışları 10- Ana Ortaklık Dışı Özsermayede Azalış 11- Net Parasal Pozisyon Zararı 354.116.881 1.320.443.803 1.180.929.395 1.181.368.895 (439.500) 102.467.218 3.906.781 17.295.615 17.295.615 15.844.794 1.342.015.319 939.421.258 1.015.198.818 63.009.499 (42.397.519) (96.389.540) 63.800.526 2.952.698 10.156.791 59.414.811 (8.723.774) 75.178.177 80.975.513 (5.797.336) 14.490.374 2.487.413 2.487.413 94.446.128 20.358.485 20.358.485 18.329.359 26.239.802 19.994.724 67.269.073 D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU 332.545.365 E- NAKİT ARTIŞI veya AZALIŞI (D-A) (21.571.516) 94 İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Satışların Maliyeti Tabloları (31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş) (YTL) 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 ÜRETİM FAALİYETİ A. Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri B. Dolaysız İşçilik Giderleri C. Genel Üretim Giderleri D. Yarı Mamul Kullanımı 1. Dönem Başı Stok (+) 2. Dönem Sonu Stok (-) 666.865.957 31.829.796 237.984.649 (5.456.595) 7.723.658 (13.180.253) ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ E. Mamul Stoklarında Değişim 1. Dönem Başı Stok (+) 2. Dönem Sonu Stok (-) I- SATILAN MAMUL MALİYETİ 687.964.855 39.318.494 248.352.670 (602.873) 7.120.785 (7.723.658) 931.223.807 975.033.146 (1.958.773) 24.196.508 (26.155.281) 18.529.953 42.726.461 (24.196.508) 929.265.034 993.563.099 1. Dönem Başı Emtia Stoku (+) 2. Dönem İçi Alışlar (+) 3. Dönem Sonu Emtia Stoku (-) 1.624.481 65.046.142 (2.667.696) 3.471.574 20.261.204 (1.624.481) II- SATILAN EMTİA MALİYETİ 64.002.927 22.108.297 III- SATILAN HİZMET MALİYETİ 21.930.857 15.468.750 1.015.198.818 1.031.140.146 TİCARİ FAALİYET SATIŞLARIN MALİYETİ (I+II+III) 95 İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait Öngörülen Kar Dağıtım Tabloları (YTL) (Tarihi Değeriyle) 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004 (*) A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1. Dönem Karı / (Zararı) 59.686.322 2. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 3. Ödenecek Vergiler (***) -Kurumlar Vergisi -Gelir Vergisi Kesintisi 38.505.354 (**) - (31.430.089) (21.989.433) (21.334.970) (654.463) 4. Birinci Tertip Yasal Yedek (7.075.265) (4.354.513) (2.720.752) - - (1.086.251) NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI 36.610.638 - 5. Ortaklara Birinci Temettü -Adi Hisse Senedi Sahiplerine 6. Yönetim Kuruluna Temettü 7. İkinci Tertip Yasal Yedek (13.578.144) - (13.578.144) OLAĞANÜSTÜ YEDEK B-HİSSE BAŞINA KAR (TL/%) (****) 1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (YTL/%) (753.938) (1.297.427) - 20.981.129 - 1,388 YTL/%138,8 1,388 YTL/%138,8 - 1,157 YTL/%115,6 1,157 YTL/%115,6 C-HİSSE BAŞINA KAR PAYI (Brüt) (YTL/%) (****) 0,50 YTL/%50 1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt) (*****) (YTL/%)0,50 YTL/%50 (*) (**) (***) (****) (*****) - Yönetim Kurulu tarafından henüz karara bağlanmamış olup, 2004 yılı Öngörülen Kar Dağıtım Tablosu. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre oluşan kar Seri XI No 21 Tebliğ'e göre oluşan kardan daha düşük olduğundan Seri XI No 1 Tebliğ'ne göre oluşan kar esas alınmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 7.075.265 YTL tutarındaki vergi karşılığı içerisinde tarihi değeriyle 21.528 YTL tutarında ertelenen vergi yer almaktadır. 1 YTL nominal değerde hisseye isabet eden. Tam mükellefiyet kurumlar, brütü net olarak alacak olup diğer mükelleflerden %10 stopaj kesintisi yapılacaktır. Not :1) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, Şirket'in enflasyona göre düzenlenmiş konsolide mali tablolarındaki kar, yasal kayıtlarındaki kardan düşük olduğundan, kar dağıtımında konsolide kar esas alınmış olup henüz genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin kar tutarları dikkate alınmamıştır. 2) 31 Aralık 2003 tarih itibariyle, Şirket'in enflasyona göre düzenlenmiş konsolide mali tablolarında geçmiş yıllar zararı oluştuğundan ve söz konusu geçmiş yıllar zararı dağıtılabilir dönem karının hesaplanmasında bir indirim kalemi olarak esas alındığından dağıtılabilecek dönem karı bulunmamaktadır. 96 İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançolarını ve bu tarihlerde sona eren yıllara ait konsolide gelir, konsolide satışların maliyeti tabloları ile 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait konsolide fon akım ve konsolide nakit akım tablolarını 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın alım gücüne göre ifade edilen birim değerleriyle incelemiş bulunuyoruz. İncelemelerimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Türkiye’de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladığı Seri XI 21 No’lu Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’in 18. maddesine göre ana ortaklıkların ilk kez hazırlayacakları ve yayımlayacakları konsolide mali tabloların karşılaştırmalı olarak hazırlanma zorunluluğunun bulunmaması nedeniyle, Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2002 tarihli konsolide mali tabloları hazırlanmamış, dolayısıyla 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait konsolide fon akım ve nakit akım tabloları ilişikteki ek mali tablolara dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda Ana Ortaklık’ın doğrudan %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklıklardan Fitco BV ve dolaylı olarak %99.14’üne sahip olduğu bağlı ortaklıklardan Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. ve iştiraklerden doğrudan %33’üne sahip olduğu Ak-Han Bakım Yönetim Servis Hizmetleri Güvenlik Malzemeleri A.Ş. ile doğrudan %7.33'üne sahip olduğu Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.'nin mali tablolarının konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle, bahse konu bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir (konsolide mali tablolara ilişkin ek dipnot 5). Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. Gelir Tablosu 14 No.lu dipnotta görüleceği üzere, Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide mali tablolara göre dağıtılacak karın, yasal kayıtlardaki kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki konsolide mali tabloları aldıklarını belirtmiştir. Ayrıca, konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen bağlı ortaklıklardan Ana Ortaklığın mali tablolarına intikal eden, ancak henüz genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olan 5.362.145 YTL tutarındaki kar tutarlarının (azınlık payları ve konsolide eliminasyon kayıtları dikkate alınmamış tutardır) dikkate alınmadığını belirtmiştir. Görüşümüze göre, söz konusu konsolide mali tablolar, Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren yıllara ait gerçek faaliyet sonuçlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI/1, Seri XI/20 ve Seri XI/21 No.lu Tebliğler’de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 25 Şubat 2005 Denet Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. Ömür Günel Sorumlu Ortak Başdenetçi 97