2014 Yılı Faaliyet Raporu
Transkript
2014 Yılı Faaliyet Raporu
İçindekiler Bölüm 1: Sunuş Bölüm 4: Yönetim ve Kurumsal Yönetim İlkeleri Uygulamaları 4 Kısaca Bank Asya 36 Organizasyon Şeması 6 Bank Asya Kilometre Taşları 38 Yönetim Kurulu 8 Başlıca Göstergeler 40 Üst Yönetim Bank Asya’nın Sektördeki Konumu 42 Komiteler 50 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar 54 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Toplanan Fon İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler, Yıl İçerisinde Yapılan Özel ve Kamu Denetimleri 10 Bölüm 2: Değerlendirmeler 14 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 56 Olağanüstü Genel Kurul 16 Genel Müdür’ün Mesajı 57 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektörü 58 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 60 Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler 18 Bölüm 3: Değerlendirmeler 24 Kurumsal Bankacılık 25 Ticari Bankacılık 26 KOBİ Bankacılığı 28 Kart ve Üye İşyeri Faaliyetleri 30 Bireysel Bankacılık 31 Hazine İşlemleri 32 İnsan Kaynakları 33 Kurumsal Sosyal Sorumluluk 62 Banka’nın Kâr Dağıtım Politikası 63 Ana Sözleşmede 2014 Yılı İçinde Yapılan Değişiklikler 64 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Bölüm 5: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 74 Bank Asya Sermaye, Ortaklık Yapısı ve Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler 78 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler 80 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 82 Denetim Komitesi’nin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri 86 Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler 91 Uluslararası Derecelendirme Notları Bölüm 6: Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Dipnotlar Bölüm 7: Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar Bölüm 8: İletişim Bilgileri Kısaca Bank Asya Asya Finans adıyla Türkiye’nin 6. özel finans kurumu olarak 1996 yılında faaliyetlerine başlayan Bank Asya, Türkiye’nin öncü katılım bankalarından biridir. Türkiye’nin Halka Açılan İlk Katılım Bankası Güçlü ve yaygın bir sermaye tabanına ulaşmak amacıyla halka açılan Bank Asya, hisselerini halka arz eden ilk katılım bankasıdır. 2006 yılında %23 oranında halka açılan Bank Asya’nın 2014 yılsonu itibarıyla halka açıklık oranı %54,05 olup bankanın ödenmiş sermayesi 900 Milyon TL’dir. Katılım Bankacılığında Yenilikçi Ürün ve Hizmetler Bankacılığın her alanında, bireysel ve kurumsal müşterilerin değişen ihtiyaç ve beklentilerini hızlı ve kaliteli bir şekilde karşılayacak şekilde ürün ve hizmet çeşidini sürekli geliştiren Bank Asya, ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi almaya hak kazanan ilk katılım bankasıdır. Gelişen teknolojinin odağında yenilikçi bankacılık anlayışı ile faaliyetlerini 4 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU sürdüren banka faizsiz bankacılığa yönelik yeni faizsiz Pratik’i müşterilerinin hizmetine sunmuştur. enstrümanlar geliştirmektedir. Bank Asya ayrıca, bankacılık sektöründe tüketicilere sunulan bankacılık Banka; cep telefonundan temassız işlem yapma ürün ve hizmetlerinin katılım bankacılığı sistemine özelliğine sahip DIT Mobil ve Cep-T KGS ürünleri etkin bir şekilde adaptasyonunu sağlamak için ile bankacılık teknolojilerinde sahip olduğu öncü çalışmalarını sürdürmektedir. konumunu güçlendirmeye devam etmiştir. Bunun yanısıra müşterilerine işlem bilgilerini anında ulaştıran Banka, bu doğrultuda pazardaki yenilikçi konumunu AsyaMesaj gibi uygulamalar en çok kullanılan güçlendirmeye devam etmektedir. uygulamalar arasında yerini almıştır. En Büyük Fark İnsan ve Teknoloji Yatırımı İle Bu yatırımlarına 2014 yılında bir yenisini daha Yakalanır ekleyerek sektöründe ilk olan AsyaCall mobil Bankacılık sektöründe bankaları birbirinden ayıran en uygulamasını müşterilerinin hizmetine sunmuştur. önemli unsurun insan kaynağı ve teknolojik altyapı olduğunun bilinciyle hareket eden Bank Asya, kurum Daha Fazla Sürdürülebilir Değer Üretme kimliğini özümsemiş, genç, dinamik ve aynı zamanda Bank Asya, bankacılık faaliyetlerini sorumluluğunun gelişime açık ve yetkinliği yüksek çalışanları ile bilincinde gerçek bir kurumsal vatandaş olarak geleceğe umutla bakmaktadır. yürütmektedir. Banka, orta ve uzun vadeli hedeflerini bu doğrultuda oluşturmakta, hem faaliyetlerinde hem Bank Asya’nın sektörde yenilikçi ve öncü olmasını de sosyal sorumluluk projelerinde tüm paydaşları için sağlayan diğer bir unsur da teknolojik altyapısıdır. “daha fazla sürdürülebilir değer üretmek” ilkesiyle 199 yurt içi ve 1 yurt dışı şubesinin yanında teknolojik ilerlemektedir. altyapıya ve dağıtım kanallarına yaptığı yatırımlarla dağıtım kanalını genişleten Banka internet bankacılığı, Müşteri Odaklı İş Modeli mobil bankacılık ve diğer dağıtım kanalları ile Faizsiz bankacılığın temel prensipleri doğrultusunda müşterilerine hızlı ve kaliteli ürün ve hizmetler ekonominin temel aktörleri olan reel sektöre ve sunabilmektedir. üretime destek olmak amacıyla kurulan Bank Asya iş modelini; yönetimsel yetkinlikleri çerçevesinde Banka, müşterilerine sunduğu yenilikçi ödeme sistemi uyguladığı fonlama, risk ve kalite politikaları ve ürünleri ile Türkiye ve Avrupa’da adından sıkça söz yenilikçiliği ile öncü bir katılım bankacılığı örneğine ettirmiştir. Bank Asya bu doğrultuda Avrupa’nın dönüştürmüştür. Banka bu yenilikçi ve gelişime açık iş en yenilikçi temassız kredi kartı AsyaCard DIT ve modeli ile ulusal pazarda ve uluslararası arenada elde Türkiye’nin ilk ön ödemeli temassız banka kartı DIT ettiği marka değerini yükseltmeye devam edecektir. SUNUŞ 5 Bank Asya Kilometre Taşları 24 Ekim’de Asya Finans Kurumu A.Ş. unvanıyla, Altunizade’deki Merkez Şubesi’nde 2 milyon TL kuruluş sermayesi ile faaliyetlerine başladı. Şube sayısı 15’e yükseldi. 6 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Şube sayısı 16’ya yükseldi. Asya Finans Kredi Kartı kullanıma sunuldu. Bankalar Kanunu’na tâbi olundu. Ödenmiş sermayesi 10 milyon TL’ye çıkartıldı. Şube sayısı 25’e yükseldi. Asya Finans İnternet Şubesi hizmete girdi. Ödenmiş semayesi 20 milyon TL’ye çıkarıldı. Şube sayısı 28’e yükseldi. Ödenmiş sermayesi 40 milyonTL’ye çıkartıldı. ASYA24 ATM’leri ve taksitli kredi kartları müşterilerin kullanımına sunuldu. Şube sayısı 43’e yükseldi. Asya Finans VISA üyesi oldu. Ödenmiş sermayesi 60 milyon TL’ye çıkartıldı. Bank Asya, Işık Sigorta A.Ş.’ye ortak oldu. Şube sayısı 62’ye yükseldi. Alo Asya Telefon Bankacılığı hizmete girdi. Ödenmiş sermayesi 120 milyon TL’ye çıkartıldı. Şube sayısı 72’ye yükseldi. Ödenmiş sermayesi 240 milyon TL’ye çıkartıldı. Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin unvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirildi. Şube sayısı 92’ye yükseldi. Ödenmiş sermayesi 300 milyon TL’ye çıkartıldı. %23’ü halka arz edilen Bank Asya hisseleri, ASYAB koduyla İMKB’de işlem görmeye başladı. Şube sayısı 149’a yükseldi. Bank Asya TFF 1. Lig’e isim sponsoru oldu. Ödenmiş sermayesi 900 milyon TL’ye çıkartıldı. Temassız teknoloji ürünleri AsyaCard DIT ve DITPratik müşterilerin kullanımına sunuldu. Şube sayısı 118’e yükseldi. Bank Asya hisseleri, Ocak 2007’den itibaren İMKB-30 Endeksi’nde yer aldı. Şube sayısı 175’e yükseldi. DIT Pratik, “Türkiye’deki En İyi MasterCard Ön Ödemeli Ürün”ü seçildi. Bank Asya MoneyGram hizmet ağına dahil oldu. AsyaAsist, Çobanyıldızı ve DIT Mobil müşterilerin kullanımına sunuldu. Şube sayısı 158’e yükseldi. Bank Asya, Senegal merkezli Tamweel Africa Holding SA’ya ortak oldu. AsyaCard DIT, “Nakite Alternatif En İyi Kart” ve “Yılın En İyi Çıkış Yapan Kredi Kartı” ödüllerine layık görüldü. Bank Asya Tuna GYO A.Ş.’yi kurdu. Şube sayısı 251’e, ATM sayısı 671’e yükseldi. Bank Asya Çağrı Merkezi 2. lokasyon Trabzon’da hizmet vermeye başladı. İlk yurt dışı şubesini Erbil’de, ilk yurt dışı temsilciliğini de Hindistan’da açtı. EMEA tarafından düzenlenen “Top Ranking Performers in the Contact Center World“ organizasyonunda 3. oldu. Call Center 2012 Awards Organizasyonu “Çağrı Merkezleri Yarışıyor” kategorisinde birincilik ödülünü aldı. AsyaCep Şube, Ortadoğu ve Afrika’nın en iyi web sitesi seçildi. ŞikayetEndex’e göre Bank Asya en başarılı 4. banka oldu. “180 Günde CRM Projesi”, “Pega Financial Services Customer ExperienceAward” ve Bilişim Ödülleri töreninde ödüle layık görüldü. Mali iştiraklerimizden olan Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Varlık Kiralama A.Ş. faaliyete geçti. Şube sayısı 200’e yükseldi. Bank Asya, BSI’den “İş Sürekliliği Yönetim Sistemi Sertifikası” almaya hak kazanan ilk Türk kuruluşu oldu. Mobil gezici şube faaliyetlerine başladı. PAKSİT ve DIT Mobil müşterilerin kullanımına sunuldu. Bank Asya, Müşteri Memnuniyeti Yönetimi (ISO 10002) ve Çağrı Merkezi Sertifikası (EN 15838) kalite belgelerini Avrupa’da aynı anda alan ilk kuruluş oldu. Bank Asya, Asya Emeklilik A.Ş.’yi kurdu. World Finance, BankAsya’yı Türkiye’nin En İyi Ticari Bankası seçti. Sektöründe ilk olan çağrı merkezi hızlı erişim mobil uygulaması AsyaCall müşterilerin hizmetine sunuldu. Müşterilerimizin yatırımlarını daha hızlı değerlendirmeleri için AsyaYatırım mobil uygulaması devreye alındı. Kredi kartı müşterilerimize PAS (Peşin Al Sonra Öde) hizmeti sunuldu. Müşterilerimizin ihtiyaç finansmanlarını karşılamak üzere İhtiyaç Pratik Kart ürünümüz hizmete sunuldu. Bank Asya iştiraki olan Işık Sigorta 140 bin müşteriye, Türkiye’nin ilk faizsiz emeklilik şirketi Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş 221 bin sözleşme sayısına ulaştı. Şube sayısı 281’e, ATM sayısı 963’e yükseldi. Türkiye’de ilk defa Türk Lirası cinsinden 125 milyon TL kira sertifikası ihracı ve 250 milyon USD tutarında ilk kez sukuk formatında sermaye benzeri yurt dışı kaynak temini gerçekleştirildi. Mali iştiraklerimizden olan Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Asya Portföy Yönetimi A.Ş. faaliyete geçti. 2012 yılında faaliyetlerine başlayan Asya Emeklilik, 2013 yılında en hızlı büyüyen emeklilik şirketi oldu. Bank Asya Çağrı Merkezi, Konya’daki 3. lokasyonu ile faaliyetlerini genişletti. Müşterilere bilgilendirme hizmeti sunan ve Bankamız personeli tarafından geliştirilen AsyaMesaj, bankacılık uygulamalarında akıllı cihazlara en çok yüklenen programlar arasında yer aldı. SUNUŞ 7 Başlıca Göstergeler Şube ve Personel Sayısına İlişkin Bilgiler (adet) 2013 2014 Değişim(%) 281 200 -28,83 5.074 3.210 -36,74 (milyon TL) 2013 2014 Değişim(%) Toplam Aktifler 27.785 13.680 -50,76 Nakdi Krediler (*) 21.257 9.407 -55,75 Toplanan Fonlar 18.512 8.887 -51,99 Özkaynaklar 2.511 1.705 -32,10 Ödenmiş Sermaye 900 900 - 9.338 6.780 -27,39 181 -813 -549,17 Şube Sayısı Personel Sayısı Başlıca Finansal Göstergeler Gayri Nakdi Krediler Dönem Net Kârı * Leasing dahil edilmiştir. 8 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 21 28 17 15 21 2011 2012 16 13 14 2010 19 16 2013 2014 11 9 2010 Toplam Aktifler (milyar TL) 9,2 12 11 2011 2012 2013 2014 2010 Nakdi Krediler (milyar TL) 9,3 9 2011 2012 2013 2014 Toplanan Fonlar (milyar TL) 2,5 9,3 2,3 8,0 6,8 2,1 1,9 1,7 2010 2011 2012 2013 2014 Gayrinakdi Krediler (milyar TL) 2010 2011 2012 2013 2014 Özkaynaklar (milyar TL) Başlıca Finansal Oranlar (%) 2013 2014 Nakdi Krediler / Toplam Aktifler 76,93 70,74 Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler 66,63 64,96 Toplanan Fonların Krediye Dönüşüm Oranları 117,61 116,23 Sermaye Yeterlilik Rasyosu 14,27 18,29 SUNUŞ 9 Bank Asya’nın Sektördeki Konumu Aktif Toplamı (%) Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 0,7% Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 5% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 13,1% 10 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Krediler (%) Mevduat-Toplanan Fonlar (%) Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 0,7% Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 6% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 13,3% Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 0,8% Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 6% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 13,6% Özkaynaklar (%) Gayrinakdi Krediler (%) Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 0,7% Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 1,8% Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 4% Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 9% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 17,7% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 20,1% Şube Sayısı (%) Personel Sayısı (%) Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 1,6% Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 1,5% Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 8% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 20,2% Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 19,8% Bankacılık Sektörü Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 7% Katılım Bankaları Bank Asya SUNUŞ 11 02 DEĞERLENDİRMELER Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı tl er in i v e b u e y li a a f ı ıl y 0 14 Ba n k a m ız ın 2 u c u o r ta y a ç ık a n f in a n s a l u z . r n f a a li y e tl er s o p o r la b il g il er in iz e s u n u y o a durmunu bu r 14 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Değerli Ortaklarımız; Bankamızın 2014 yılı faaliyetlerini ve bu faaliyetler sonucu ortaya çıkan finansal durumunu bu raporla bilgilerinize sunuyoruz. 2014 yılı Bankamız için risk yönetiminin ön planda olduğu bir yıl olmuştur. 2015 yılı ise risk yönetiminin yanı sıra sürdürülebilir karlılığın sağlanmasına da odaklanılacak bir yıl olacaktır. Raporumuzun ve önümüzdeki dönemin Bankamız için hayırlara vesile olmasını dilerim. Saygılarımla, Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı DEĞERLENDİRMELER 15 Genel Müdürün Mesajı ım ız d a b e ll i ğ tı k a b a ın r n s a l s o n u ç la n d ığ ı v e y e n i f in a n s a l a in f ı ıl y 14 0 2 e n in y a ş a u lm a s ı r lm ü tu ç ş ü lu k o a n d u n n a o r b ir o o r g a n iz a s y ir b n u g y u e ğ lm u ş tu r . o b ü y ü k lü ıl y ir b i iğ d r il iç in ç a b a g ö s te 16 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Değerli Ortaklarımız; 2014 yılı finansal sonuçlarına baktığımızda belli payı Aralık 2013 itibarıyla %15,3 iken, 31 Aralık 2014 bir oranda küçülmenin yaşandığı ve yeni finansal itibarıyla %17,7’ye yükselmiştir. büyüklüğe uygun bir organizasyonun oluşturulması için çaba gösterildiği bir yıl olmuştur. Bankamızın özkaynakları 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 2,511 milyon TL olarak gerçeklemiş olup 31 Bankamızın toplam aktifleri 31 Aralık 2014 tarihi Aralık 2014 itibarıyla dönem zararına bağlı olarak, itibarıyla geçen yılın aynı dönemine göre %50,77 %32,1 oranında azalışla 1,705 milyon TL seviyesine oranında azalarak 13,680 milyon TL olarak gerilemiştir. Özkaynaklardaki söz konusu gerilemeye gerçekleşmiştir. Bankamızın bilanço büyüklüğünde karşın, kredi riskindeki hızlı küçülme sonucu Bankamız meydana gelen küçülmenin en önemli nedeni katılım sermaye yeterliliği standart rasyosu 2014 yılsonu fonlarındaki azalış ve bu azalışla orantılı kredilerde itibariyle %18,29 ile sektör ortalamasının üzerinde meydana gelen azalıştır. gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2013’de 18,512 milyon TL olan toplanan fonlar Bankamızın Aralık 2014 itibarıyla kâr payı geliri geçen %52 oranında azalarak Aralık 2014’de 8,887 milyon TL yılın aynı dönemine göre %28,9 oranında azalışla 1,291 seviyesine gerilemiştir. milyon TL, kâr payı giderleri geçen yılın aynı dönemine göre %25,4 oranında azalışla 626 milyon TL ve net 31 Aralık 2013’de 4,352 milyon TL olan alınan krediler kâr payı geliri geçen yılın aynı dönemine göre %31,9 ve sermaye benzeri kredi bakiyesi %59,5 azalışla oranında azalışla 665 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2014 tarihinde 1,764 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı boyunca 1,575 milyon TL Faaliyet raporunun ve 2015 yılının Bankamız için tutarında yurtdışından kredi kullanılmış olup 3,881 hayırlara vesile olmasını dilerim. milyon TL tutarında geri ödeme gerçekleştirilmiştir. Bankamızın toplam aktiflerini oluşturan ikinci Saygılarımla, büyük kısım ise nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve bankalardır. 31 Aralık 2013’de Banka’nın nakit değerler, Merkez Bankası ve bankalardaki bakiyeleri 4,243 milyon TL iken, 31 Aralık 2014 tarihinde 2,425 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve bankaların toplam aktifler içerisindeki Aydın GÜNDOĞDU YK Üyesi ve Genel Müdür Vekili DEĞERLENDİRMELER 17 Makroekonomik Görünüm 2014 yılında global ekonomide farklı büyüme trendleri gözlenmiştir. Yılın sonuna doğru özellikle ABD’den gelen veriler küresel büyümede sınırlı da olsa bir iyileşme görülebileceğine işaret etmiştir. ABD’de büyüme 2014 yılında %2,4 olarak gerçekleşmiştir. ABD’den gelen olumlu veriler ABD Merkez Bankası’nın (FED) para politikalarına da yansımış ve FED Varlık Alım Programını Ekim ayında sona erdirmiştir. FED’in normalleşmeye dönük adım atmasında olumlu seyreden işsizlik rakamları da (2014 sonu itibariyle %5,6) önemli rol oynamıştır. ABD dışında gelişmiş ülkelerde büyümedeki kırılganlık devam etmiş, 2014 ‘te Euro Bölgesinde büyüme %0,9 Japonya da ise %0 olarak gerçekleşmiştir. Bunun sonucu olarak Avrupa Merkez Bankası (ECB) ve Japonya Merkez Bankası genişleyici para politikaları ile ekonomilerini desteklemeye çalışmışlardır. Bu zaman zarfında ECB iki kez faiz indirimine gitmiş ve menkul kıymet alım programları uygulamış, Japonya ise genişleyici para politikalarını artırarak uygulamaya devam etmiştir. Küresel para politikalarının getirdiği belirsizlikler gelişmekte olan ülkelere olan sermaye akımlarında oynaklığa neden olurken, gelişmekte olan ülkelerin para birimleri ve tahvilleri bu gelişmelerden olumsuz etkilenmiştir. FED’in varlık alımlarını azaltmaya başladığı Ocak ayında gelişmekte olan ülkelerin büyümelerinin yavaşlama ihtimali piyasalarda dalgalanmalara neden olmuştur. Yılın 2. çeyreğinden itibaren FED’in tahvil alımlarının sonlandırılmasına ilişkin belirsizliğin sona ermesi 18 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ve ABD’de faiz oranı artırımına erken gidilmeyeceği ortalamasının altında kalmasında etkili olmuştur. beklentisi ile gelişmekte olan ülkelere portföy Yılsonu büyüme oranı %2,9 olarak gerçekleşmiştir. yatırımları tekrar artış göstermiştir. Ekonomik büyümedeki yavaşlama istihdam piyasasını olumsuz etkilemiştir. 2013 yılsonunda 2014, hem yurt içi hem de yurt dışı gelişmelerin %9,6 seviyesinde olan işsizlik oranı, 2014 sonu etkisinde piyasaların oldukça hareketli olduğu bir itibariyle %9,9 seviyesine yükselmiştir. yıl olarak geride kalmıştır. Yurt içinde, 2013 yılında Bununla birlikte kredilerdeki sınırlı yükseliş, TL’de yaşanan değer kaybının 2014 yılı genelinde tüketimdeki yavaşlama sonucu ithalatta yaşanan de devam etmesi ve kuraklık dolayısıyla işlenmemiş düşüş ve yılın ikinci yarısından itibaren düşüş gıda fiyatlarındaki artışın da etkisiyle enflasyon gösteren petrol fiyatları cari işlemler dengesine çift haneli seviyelere yaklaşmıştır. Ancak özellikle pozitif katkı sağlamıştır. Cari açık 2014’te bir önceki yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarındaki ciddi yıla göre yaklaşık $19 milyar azalırken, Cari Açık/ gerilemenin etkisiyle enflasyondaki yükseliş kısmen GSYH oranı %5,7’ye gerilemiştir. dengelenmiş ve 2014 yıllık enflasyon %8,17 olarak gerçekleşmiştir. Yurt içinde seçimlerin etkisiyle yüksek siyasi tansiyon etkili 2014 yılının ilk aylarında olurken, yurt dışında Dolar’ın enflasyonda yaşanan yukarı yönlü tüm para birimlerine karşı değer trend ve döviz kurundaki yüksek kazanması TL’nin yılın genelinde oynaklık sonucu TCMB faiz artışına oldukça volatil olmasına yol gitmiştir. Yılın tamamında sıkı para açmıştır. TL yıl içinde sepet politikası uygulayan TCMB önden bazında %11 değer kayıplarına yüklemeli olarak Ocak ayında %10’a yükselttiği ulaşsa da yılı %1 değer kaybı ile tamamlamıştır. Yıl politika faiz oranını yıl içinde kademeli indirimlere içinde tarihi zirve olan 2,4146 seviyesini test eden giderek %8,25 seviyesine çekmiştir. dolar kuru ise yılı 2,3350’den tamamlamıştır. TCMB’nin sıkı para politikası uygulamasının Yıl içinde TL’deki değer kaybı ihracatın bir önceki yanında, düzenleyici otoritenin ithal mal tüketimini yıla göre daha iyi performans göstermesine katkı caydırıcı önlemler alması, kredi kartına getirilen sağlamıştır. 2013 yılsonunda yıllık bazda ithalat taksit sınırlaması Bankacılık sektörü kredi artış $251 Milyar ve ihracat $151 Milyar olmuş, 2014 seviyesinin planlandığı gibi %15 seviyesine yakın sonu itibariyle ise ihracat $157 milyara yükselirken gerçekleşmesini sağlamıştır. Kredilerdeki sınırlı ithalat ise $242 milyara gerilemiştir. Özellikle yakın yükseliş sonucu tüketim harcamalarının zayıf coğrafyamızda yaşanan iç karışıklıklar bu bölgelere seyretmesi, yurt içi ve yurt dışında yaşanan olan ticaretimizi olumsuz etkilemiştir. Ancak Euro belirsizliklerin yatırım harcamalarında gerilemeye Bölgesi ile ihracatımızın artması ihracat hacminin neden olması, 2014 GSYH büyümesinin son yılların olumsuz etkilenmesinin önüne geçmiştir. DEĞERLENDİRMELER 19 Makroekonomik Görünüm Bankacılık Sektörü Gelişimi Aralık 2014 verilerine göre Bankacılık sektörünün aktif Katılım bankalarının aktiflerinin, toplam bankacılık büyüklüğü 2,0 trilyon TL seviyesine ulaşırken, toplanan sektör aktiflerine oranı 2013 yılında %5,55 seviyesinde fonlar 1,053 milyar TL olmuştur. Sektördeki kredi tutarı iken 2014 Aralık sonunda %5,22 olarak gerçekleşmiştir. ise 1,27 trilyon TL düzeyindedir. 2013 yılında %6,48 olan katılım bankaları toplanan fonlarının sektöre oranı, 2014 yılında %6,20, 2013 Katılım bankalarının gelişimine baktığımızda ise 2014 yılında %6,32 olan katılım bankaları kullandırılan yılında aktif büyüklüğü 104,2 milyar TL seviyesine kredilerin sektöre oranı ise 2014 yılında %5,55 yükselmiştir. Toplanan fon büyüklüğü 65,2 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. olurken, kredi hacmi 70,6 milyar TL olmuştur. Aktif Gelişimi (Milyon TL) 20 Katılım Bankaları Değişim (%) Mevduat Bankaları Sektör Katılım Bankaları/ Sektör (%) 2010 43.339 28,9 932.371 1.006.667 4,31 2011 56.148 29,6 1.119.911 1.217.695 4,61 2012 70.279 25,2 1.247.653 1.370.690 5,13 2013 96.075 36,7 1.566.190 1.732.401 5,55 2014 104.163 8,4 1.805.427 1.994.161 5,22 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Toplanan Fon Gelişimi (Milyon TL) Katılım Bankaları Değişim (%) Mevduat Bankaları Sektör Katılım Bankaları/ Sektör (%) 2010 33.089 23,9 583.947 617.037 5,36 2011 39.220 18,5 656.276 695.496 5,64 2012 47.921 22,2 724.296 772.217 6,21 2013 61.313 27,9 884.457 945.770 6,48 2014 65.230 6,4 987.463 1.052.693 6,20 Katılım Bankaları Değişim (%) Mevduat Bankaları Sektör Katılım Bankaları/ Sektör (%) 2010 32.412 27,7 488.650 537.492 6,03 2011 41.526 28,1 635.522 700.705 5,93 2012 50.323 21,2 732.112 813.444 6,19 2013 67.964 35,1 960.417 1.074.936 6,32 2014 70.607 3,9 1.142.884 1.272.134 5,55 Kullandırılan Fon Gelişimi (Milyon TL) DEĞERLENDİRMELER 21 03 2014 YILI FAALİYETLERİ Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansman Bank Asya Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansman Müdürlüğü, Banka’nın “reel sektöre destek olma” politikası doğrultusunda; geniş ürün yelpazesi, profesyonel portföy ekipleri, teknoloji içerikli sistemleri ve farklı hizmet kanalları ile krediden nakit yönetimine, dış ticaretten yatırım ürünlerine kadar her alanda müşterilerinin ihtiyaçlarına yanıt vermektedir. Bank Asya bünyesinde 3 adet kurumsal şube bulunmakta olup, bunlardan 2 tanesi İstanbul'da, 1 tanesi Ankara'da yer almaktadır. Cirosu 200 milyon TL ve üzeri olan firma ve ortakları Bank Asya Kurumsal müşterilerini oluşturmaktadır. 2014 yılında Kurumsal Bankacılık tarafından 1.763 milyon TL kredi kullandırılmıştır. Bu şubeler vasıtasıyla çalışılan 510 firma, 233 grup bulunmaktadır. Müşterilerin kredi taleplerinin değerlendirilmesinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik faktörleri hesaba katılmaktadır. 24 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Ticari Bankacılık Bank Asya, ticari bankacılık ile ilgili müşterilerinden gelen kredi taleplerinin değerlendirilmesinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik faktörlerini ön planda tutmaktadır. Müşteri ve sektör segmentasyonları yaparak, riskin yaygınlaştırılmasını ve toplam verimliliğin artırılmasını hedeflemektedir. Cirosu 25 milyon TL ile 200 milyon TL arasında olan firma ve ortakları Bank Asya Ticari olarak tanımlanan müşterileri oluşturmaktadır. 2014 yılında Ticari Bankacılık tarafından 2,263 milyon TL kredi kullandırılmıştır. 2014 YILI FAALİYETLERİ 25 Kobi Bankacılığı Bank Asya KOBİ, farklı sektörlerde faaliyet gösteren KOBİ’lere 33 ürün yelpazesi ile bir finansal market duruşu ile hizmet veriyor. Cirosu 25 milyon TL’ye kadar olan firma ve ortakları, Bank Asya KOBİ olarak tanımlanan müşterileri oluşturuyor. 2014 FAALİYETLERİ 2014 yılında, Bank Asya KOBİ segmentinde yeni müşteri kazanımı sağlayarak, faaliyetlerini devam ettirmiştir. • KOBİ bankacılığı kurumsal finansman desteği 2014 yılında, 1 milyar TL. • TL ve YP katılım fonu hacmimiz, 1,4 milyar TL. • KOBİ müşteri sayımız 2014 yılında 298.000 adet • Aralık 2014 POS adet 84.500 • Üye işyeri adet 62.304 • POS ciro 9,6 milyar TL 26 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Kart ve Üye İşyeri Faaliyetleri Kart Faaliyetleri Android telefon ve Android tablet, Windows telefon Bank Asya sektör genelinde, kredi kartı adedinde ve ve tabletler için çok daha kullanıcı dostu ve daha kart cirosunda 12. sıradaki yerini korumuştur. 2014 yılı geniş bir işlem setine sahip mobil uygulama ile Kredi kartı cirosu 7,8 milyar TL’dir. Yıl sonu itibariyle müşterilerimize hizmet sunmayı hedeflemekteyiz. toplam taksitli ciro 1,1 milyar TL’dir. 2014 yılı içerisinde toplam 24 yeni marka AsyaCard ile birlikte çalışmaya ATM sayısı 589 adedi OFF-SIDE olmak üzere toplam başlamıştır. 881 adettir. 2014 yılı içerisinde toplam 9,5 milyar TL tutarında, 27,1 milyon adet işlem yapılmıştır. Yeni ürün ve hizmetler • 2014 yılında müşterilerimize PAS (Peşin Al Sonra İnternet Şubesi Öde) hizmeti sunulmuştur. PAS ile müşterilerimiz • 2013 yılında 920 bin olan internet şubesi kullanıcı dilediği harcamasını şubelerimizden, internet sayımız 2014 yılında %6 artış ile 972 bin kişiye şubesinden, çağrı merkezinden ya da SMS kanalıyla ulaşmıştır. erteleyebilmektedir. • 2014 yılında internet şubesi aylık ortalama login sayısı 1,54 milyon olarak gerçekleşmiştir. • Bankamız hem mevzuat değişikliğine uyum sağlamak hem de yıllık kart ücreti duyarlılığı olan Cep Şubesi mevcut ve potansiyel müşterilerimizin kredi kartımızı • 2013 yılında 58.554 olan Asya Cep müşteri sayımız kullanmalarını teşvik etmek amacı ile “Yıllık Üyelik 2014 yılında %35 oranında artış ile 79.272 kişiye Ücreti Olmayan AsyaCard” ürünümüz 18.02.2014 tarihi ulaşmıştır. itibariyle kullanıma sunulmuştur. • 2013 yılı aylık ortalama login sayısı yaklaşık 278.545 28 Mobil Bankacılık için başlattığımız ve çalışmaları iken 2014 yılında %62 oranında artış ile login sayısı hızla devam eden yeni bir proje ile iPhone, iPad, 452.358 olarak gerçekleşmiştir. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cep Şube Müşteri Sayıları 100.000 79,272 80.000 58,554 60.000 40.000 20.000 0 2013 2014 Mutlu Müşteri İstatistikleri 2014 yılı cevaplanan çağrı adedi 39.437, ortalama yanıtlama hızımız 00:00:17, ortalama servis seviyemiz %87,18 olarak gerçekleşmiştir. Mutlu Müşteri Cevaplanan Çağrı ve Yanıtlama Hızı 5000 0:23 4,602 0:21 4500 4,295 0:19 4000 3,565 4,323 0:21 3,475 3,481 3,540 0:20 0:18 0:17 0:17 3500 2,957 3000 0:13 2,944 0:13 0:13 2500 0:12 0:11 0:10 2,019 2000 0:14 0:14 2,507 1,729 0:08 0:08 1500 0:05 1000 0:02 500 0 0:00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Ceveplanan Çağrı Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık Yanıtlama Hızı 2014 YILI FAALİYETLERİ 29 Bireysel Bankacılık ALTIN BANKACILIĞI Bank Asya 2012 yılında başladığı “Altın Kabul Günleri” ile sektörde en önemli oyunculardan biri olmuş ve bu kapsamda 10 tonu aşkın altın toplayarak Türkiye ekonomisine önemli bir katkı sağlamıştır. 2014 yılında toplanan altın miktarı 4,4 tondur. Mayıs 2012 yılında müşterilerimizin hizmetine sunduğumuz altın katılma hesap büyüklüğü ise 2014 yılı sonunda 5,3 tona ulaşmıştır. Bireysel Risk (Milyon TL) 3.029 TL 2.152 TL 2.103 TL 1.630 TL 930 TL 2010 2011 2012 2013 2014 Bank Asya, bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile birlikte 2012 yılında Türkiye’nin ilk faizsiz emeklilik şirketini kurmuş ve müşterilerinin hassasiyetlerine uygun olarak 221 bin sözleşme sayısına ulaşmıştır. Ayrıca yılın son çeyreğinde yıllık hayat sigortası ürünü çıkarılmış olup müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur. 30 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Hazine İşlemleri Likidite yönetiminde 2014 yılı özellikle kira sertifikası çalışmaları noktasında önemli bir yıl olmuştur. Hazine Birimi, Bankamızın ihraç ettiği Türkiye’nin ilk TL Sukuk ihracı fiyatlamasında aktif bir rol oynamış ve başarılı Sukuk ihraçlarının gerçekleşmesini sağlayarak Banka’nın katılım fonu dışı fon kaynağı geliştirmesinde önemli katkıda bulunmaya devam etmiştir. 2014 YILI FAALİYETLERİ 31 İnsan Kaynakları İnsan Kaynakları Uygulamaları Bank Asya, 2013 yılını 5.074 çalışan ve 281 şube ile kapatırken 2014 yılını 3.210 çalışan ve 200 şube ile kapatarak bir şubeye düşen çalışan oranını 18,4’den 16’ya çekmiştir. 32 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Kurumsal Sosyal Sorumluluk Bağışlar 2014 yılı içersinde dernek, vakıf ve benzeri kurumlara 2.099 TL bağışta bulunulmuştur. 2014 YILI FAALİYETLERİ 33 04 YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI Organizasyon Şeması YÖNETİM KURULU GENEL MÜDÜR DENETİM KOORDİNATÖRLÜĞÜ RİSK YÖNETİMİ BAŞKANLIĞI YÖNETİM KURULU İŞLEMLERİ MÜDÜRLÜĞÜ MEVZUAT VE UYUM MÜDÜRLÜĞÜ TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI PAZARLAMA GRUBU KREDİLER GRUBU İNSAN KAYNAKLARI GRUBU FİNANS VE İŞTİRAKLER GRUBU TİCARİ PAZARLAMA MÜDÜRLÜĞÜ KREDİLER TAHSİS VE MALİ TAHLİL İSTİHBARAT MÜDÜRLÜĞÜ İNSAN KAYNAKLARI VE ORGANİZASYON MÜDÜRLÜĞÜ BÜTÇE VE RAPORLAMA MÜDÜRLÜĞÜ İÇ KONTROL MERKEZİ BAŞKANLIĞI KOBİ BANKACILIĞI PAZARLAMA MÜDÜRLÜĞÜ BİREYSEL BANKACILIK MÜDÜRLÜĞÜ KREDİ KARTLARI VE ADK MÜDÜRLÜĞÜ BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ 36 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU KOBİ VE BİREYSEL KREDİLER TAHSİS MÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞTİRAKLER MÜDÜRLÜĞÜ HUKUK VE İZLEME GRUBU HAZİNE GRUBU TİCARİ KREDİLER İZLEME MÜDÜRLÜĞÜ HAZİNE MÜDÜRLÜĞÜ KOBİ VE BİREYSEL KREDİLER İZLEME MÜDÜRLÜĞÜ FİNANSAL KURUMLAR MÜDÜRLÜĞÜ HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ MÜDÜRLÜĞÜ KAYNAK GELİŞTİRME MÜDÜRLÜĞÜ YASAL TAKİP MÜDÜRLÜĞÜ DESTEK HİZMETLERİ GRUBU DESTEK HİZMETLERİ GRUP MÜDÜRLÜĞÜ İDARİ İŞLER VE SATINALMA MÜDÜRLÜĞÜ İNŞAAT EMLAK MÜDÜRLÜĞÜ YATIRIM İLİŞKİLERİ MÜDÜRLÜĞÜ KURUMSAL İLETİŞİM MÜDÜRLÜĞÜ OPERASYON GRUP MÜDÜRLÜĞÜ BT GRUP MÜDÜRLÜĞÜ BANKACILIK HİZMETLERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ BANKACILIK YAZILIMLARI DİREKTÖRLÜĞÜ DIŞ İŞLEMLER MÜDÜRLÜĞÜ YAZILIM ALTYAPI VE İŞ UYGULAMALARI MÜDÜRLÜĞÜ KREDİLER OPERASYON MÜDÜRLÜĞÜ BT ALTYAPI VE OPERASYON DİREKTÖRLÜĞÜ ÖDEME SİSTEMLERİ VE NAKİT YÖNETİMİ MÜDÜRLÜĞÜ BİLGİ GÜVENLİĞİ BT RİSK VE UYUM BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 37 Yönetim Kurulu Bank Asya Yönetim Kurulu (*) Görevi Mehmet Ali İSLAMOĞLU Göreve BaşlamaTarihi Görevinin Bitiş Tarihi Yönetim Kurulu Başkanı 04.02.2014 - Abdullah GÜZELDÜLGER Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili 04.02.2014 - İdris Turan İLTER Yönetim Kurulu Üyesi 04.02.2014 - İsmail GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi 04.02.2014 - Mehmet Ali GÖKCE Yönetim Kurulu Üyesi 04.02.2014 - Zülfükar KANBEROĞLU Yönetim Kurulu üyesi 04.02.2014 - Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 04.02.2014 - Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 04.02.2014 - Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 04.02.2014 - (*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERTAN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Bankamız Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU’nun atanmasına karar verilmiştir.Bankamız Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 02 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Bankamız Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI'nın atanmasına karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerinden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU 1 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifaen ayrılmıştı. 1 Nisan 2014 itibarıyla Mehmet GÖZÜTOK istifaen görevinden ayrılmış olup, yerine İzzet AKYAR atanmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları Ana sözleşmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali yıl içinde en az dört defa toplanır. Yönetim Kurulu, şirket işleri gerektirdiği zamanlarda ve/veya Başkanın daveti ile de toplanır. Buna göre Bankamız Yönetim Kurulu toplantıları genellikle ayda 4 kere yapılmakta olup mazeret bildirenler dışında genelde bütün üyeler toplantılara iştirak etmektedirler. 2014 yılı için Ana sözleşmemizin 44. maddesine uygun olarak Yönetim Kurulunca belirlenen yönetim kurulu üyelerine üyelerine aylık 5.000 TL brüt ücret ödenmiştir. 38 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU MEHMET ALİ İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü'nden mezun olan Mehmet Ali İslamoğlu, Meslek hayatına 2000 yılında kaymakam adayı olarak başlamıştır. 2001 yılında Maliye Müfettiş Yardımcısı olarak Maliye Bakanlığı'na geçmiş ve 2010 yılına kadar Maliye Müfettişi olarak Bakanlık bünyesinde çalışmıştır. 2010 yılı Ağustos ayında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Daire Başkanı olarak atanmış, 2013 yılı Ocak ayında Başkan Yardımcılığı görevine getirilmiştir. 2015 yılı Şubat ayında da TMSF Fon Kurulu Kararı uyarınca Bank Asya'ya Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. ABDULLAH GÜZELDÜLGER Yönetim Kurulu Başkan Vekili Hacettepe Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü'nden 1987 yılında mezun oldu. Çalışma hayatına Ziraat Bankası Kurumsal Krediler Müdürlügü’nde uzman yardımcısı olarak başladı. 1990-2007 yılları arasında Garanti Bankası'nda Müfettiş, Şube Müdürü, Bölge Pazarlama ve Tahsis Müdürü olarak görev yaptı. Daha sonra Arap Türk Bankası A.Ş.'de Satış ve Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, TMSF bünyesinde Finansman Daire Başkanlığı yaptı. Halen Türkbank Yönetim Kurulu Üyeliği, Adabank Yönetim Kurulu Başkanlığı, Digitürk Yönetim Kurulu Üyeliği murahhas azalığı ve TMSF Tahsilat Daire Baskanlığı görevlerini yürütmektedir. 2015 yılı Şubat ayından itibaren Bank Asya'da Yönetim Kurulu Üyeliği'ne atanmıştır. İDRİS TURAN İLTER Yönetim Kurulu Üyesi 1949 yılında Erzincan’ da doğdu. Evli ve 4 çocuk babası olup İstanbul Üniversitesi Kimya Fakültesi mezunudur. 1978-1985 yılları arasında Laksan A.Ş.’de işletme müdürlüğü ve yöneticilik yaptı. 1985-1988 yılları arasında Albaraka Türk Katılım Bankası’nda yöneticilik yaptı. 1989-2001 yılları arasında Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’de müdür ve genel müdür yardımcılığı görevlerinde bulundu. 2002-2005 yılları arasında Family Finans kurumunda icra komitesi üyeliği, 2006-2010 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’ de danışmanlık, 2011-2013 yılları arasında yine Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. de Denetleme Kurulu Üyeliği ve 2014 yılında Albaraka Türk Katılım Bankası’ nda danışmanlık yapmıştır. 2015 yılı Şubat ayından itibaren Bank Asya'da Yönetim Kurulu Üyeliği'ne atanmıştır. İSMAİL GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü lisans, Beykent Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Finans bilim dalında yüksek lisans mezunu olan İsmail Güler, meslek hayatına 1995 yılında Türk Ticaret Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda başladı, halen Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonun’da Daire Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. 2015 yılı Şubat ayında Tasarruf Mevduatı Fon Kurulu Kararı uyarınca Bank Asya'ya Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Birleşik Fon Bankası A.Ş. ve Adabank A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. MEHMET ALİ GÖKCE Yönetim Kurulu Üyesi 1978 Yılında Ankara Üniversitesi İlahiyat Fakültesi Bölümü’nden mezun oldu. Türk Hava Kurumu Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme bölümünde yüksek lisans eğitimini tamamladı. 1979 – 1984 yılları arasında Töbank yetkilisi olarak görev yapmıştır. 1988 yılında Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde 8 ay süreyle sertifikalı Bankacılık Okulu Eğitimi almış, 1985-1991 yılları arasında Faisal Finans Kurumu’nda Orta Kademe Şube Yöneticisi olarak çalışmıştır. 1991-1999 döneminde Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Ankara Şube Müdürü olarak görev yaptı. 1999-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Gökce, 2006 yılında Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. Temmuz 2011Ağustos 2012 döneminde Termikel A.Ş.’de Genel Müdür olarak görev yaptı. 2012 yılından itibaren halen RCT Varlık Yönetim A.Ş.’de (TMSF) Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü olan Mehmet Ali Gökce, 2015 Şubat ayından itibaren Bank Asya’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. ZÜLFİKAR KANBEROĞLU Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesinden mezun olan Zülfükar Şükrü KANBEROĞLU bir süre serbest avukatlık yaptıktan sonra 2000 yılından itibaren TMSF bünyesinde Avukat olarak çalışmaya başladı. TMSF’de 2006-2010 yılları arasında; Tasfiyeleri yürütülen müflis bankalar ve finans şirketlerinde İflas İdare Memuru, Tahsilat Daire Başkanlığında Grup Koordinatörü ve Hukuk İşleri Daire Başkanı olarak çeşitli görevlerde bulundu. TMSF’de 2010 Yılından itibaren Fon Başkan Yardımcılığı görevinin yanı sıra, Birleşik Fon Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. Şubat 2015 itibariyle de Bank Asya Yönetim Kurulu Üyeliği görevine başlamıştır. AHMET MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Gazi Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi Maliye bölümünden mezun olmuş, çalışma hayatına 1987 yılında Başbakanlık Müfettiş yardımcısı olarak başlamıştır. Aynı kurulda Müfettiş, Başmüfettiş ve Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. 2004 yılında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunda Varlık Yönetim Dairesi Başkanı akabinde 2008 yılında Denetim Dairesi Başkanı olarak atanmış olup halen aynı görevi sürdürmektedir. Ayrıca 2015 yılı şubat ayından itibaren Bank Asya Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. BEDRİ SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme mezunudur. 1974-1983 yılları arasında Milli Eğitim Bakanlığı’nda sınıf öğretmenliği yapmıştır. 1983 yılında T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’de çalışmaya başlayarak bankacılık sektörüne girmiş olup, 1988-2002 yılları arasında Faisal Finans Kurumu’nda Adana Şubesi/ Şef, Urfa Şubesi/II.Müdür-Müdür Yardımcısı-Müdür, Ankara Bölgesi/ Genel Müdür Yardımcısı, İstanbul Bölgesi/Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdürlük/Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 2002-2005 yılları arasında Family Finans Kurumu'nda Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. Bankanın birleşme ve satın alma yoluyla ortak değişimlerinde üst düzey yönetici olarak yer aldı. 2006-2013 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’de Kredi Operasyon, Ticari Kredi Kontrol, Dış İşlemler Operasyon, Ödeme Sistemleri Operasyon, Genel Bankacılık Operasyon, Hazine Operasyon Müdürlükleri'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 2014 yılından itibaren Adabank A.Ş.’de Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmekte olan Bedri Sayın, 2015 yılı Şubat ayından itibaren Bank Asya’da Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır. AYDIN GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği bölümünü 1989 yılında bitirmiş ve aynı üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Anabilim Dalı’nda Yüksek Lisansını tamamlamıştır. Temmuz 1991/Aralık 1999 tarihleri arasında Kuveyt Türk’te Proje ve Yatırımlar Müdürlüğünde çeşitli kademelerde çalışmış olup, aynı kurumda Mali Tahlil ve İstihbarat Müdür V. görevinde bulunmuştur. 1999 yılında Anadolu Finans Kurumu Pazarlama Müdürü, Ocak 2005’te Pazarlama Grup Müdürü olarak görev yapmıştır. Anadolu Finans-Family Finans’ın birleşmesi ile oluşan Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’de ise Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı’na getirilmiştir. 30 Eylül 2013'e kadar KOBİ,Ticari, Kurumsal bankacılık alanlarında, dönemleri farklı olmak üzere sorumluluk üstlenmiştir. Ticari Bankacılık ve Kurumsal Bankacılık alanında dönemleri farklı olmak üzere sorumluluk üstlenmiştir. 3 Şubat 2015 tarihinde TMSF’nin kararı ile Bankasya Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak göreve başlamıştır. Evli ve üç çocuk babasıdır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 39 Üst Yönetim yılında Kredi Tahsisten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Bank Asya’ya katılmıștır. FEYZULLAH EĞRİBOYUN Genel Müdür Yardımcısı AYDIN GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Aydın Gündoğdu’nun özgeçmişine sayfa 61’de yer verişlmiştir. AHMET AKAR Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi bölümü mezunu olan Ahmet Akar, meslek hayatına 1995 yılında başlamıștır. Bankacılık sektöründe Müfettişlik, Yöneticilik ve Şube Müdürlüğü görevlerinde bulunduktan sonra 2011 40 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Hazine, Finansal Kurumlar, Yatırımcı İlişkileri ve Kaynak Geliştirme Müdürlükleri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Dr. Feyzullah Eğriboyun, Bank Asya ailesine Temmuz 2011’de katıldı. 1997 ile 2011 arasında New York City ve Londra’da ceşitli uluslararası bankalarda Global Piyasalar Bölumleri'nde yöneticilik yaptı. 2009 yılında Sabancı Üniversitesi’nde Yönetim Bilimleri Fakültesi’nde Finans ögretim üyeliginde bulundu. Lisans eğitimini Boğazici Üniversitesi Elektrik-Elektronik Mühendisliği ve Matematik Bölümleri’nde tamamlayan Dr. Eğriboyun, Carnegie Mellon Üniversitesi’nden Uygulamalı Matematik alanında yüksek lisans, Matematiksel Finans alanında da doktora derecelerine sahiptir. MURAT TANRIVERDİ Genel Müdür Yardımcısı 1982 yılı Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Bankacılık Bölümü’nden mezun oldu. 1984 yılında Başbakanlık Devlet İstatistik Enstitüsü, İstatistik Lisans Sonrası Eğitim Programı’nı ve 1997 yılında Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Yüksek Lisans eğitimini tamamladı. İş hayatına Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü’nde başlayan Tanrıverdi, VakıfBank’ta Teftiş Kurulu Müfettişliği, Ankara Kızılay Şubesi Müdür Yardımcılığı ve ardından Ordu, Samsun, Ankara Yenimahalle ve Merkez Şube Müdürlüğü görevlerini üstlendi. 2002 yılında VakıfBank Genel Müdürlüğü Bireysel Bankacılık Başkanı olarak atanan Tanrıverdi, 20042007 yılları arasında VakıfBank Genel Müdürlüğü Destek Hizmetleri Başkanı olarak görev aldı. 2007-2010 yılları arasında Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ankara Bölge Yönetmeni, 2010-2011 yılları arasında Vakıf Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı ve 23.11.2011-16.02.2015 tarihlerinde Güneş Sigorta Teftiş Kurulu Başkanı olarak kariyerine devam etti. TÜRMOB tarafından verilmiş Mali Müşavirlik Ruhsatı ile Kamu Gözetim Muhasebe Denetim Standartları Kurumu Bağımsız Denetçi (Bankacılık, Sigortacılık, SPK ve Genel Denetime yetkili) Belgesi’ne sahip olan Tanrıverdi, 16. 02.2015 tarihinden bu yana Bank Asya Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. MAHMUT YALÇIN Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi işletme lisans ve Yıldız Teknik Üniversitesi İnsan Kaynakları Yönetimi yüksek lisans mezunu olan Mahmut Yalçın, meslek hayatına 1999 yılında başlamıștır. Bankacılık sektöründe müfettişlik, denetçilik ve yöneticilik görevlerinde bulunduktan sonra 2007 yılında Bank Asya’ya katılmıștır. Bank Asya’da İç Kontrol Merkez Başkanı olarak çalışan Yalçın, 2012 yılı Aralık ayından itibaren Finans ve İştirakler’den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. MURAT DEMİR Genel Müdür Yardımcısı Hacettepe Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden 2000 yılında mezun olan Murat Demir, iş hayatına 2000 yılında İş Bankası’nda başlamıștır. 2005 yılına kadar aynı bankada birçok bölümde görev yapan Demir, 2005 yılında KOBİ’lerden sorumlu Portföy Yöneticisi olarak Garanti Bankası’na katılmıștır. 2008-2011 yılları arasında Garanti Bankası’nda ve 2011 yılında Albaraka Türk Katılım Bankası’nda Şube Müdürlüğü görevini yürütmüștür. Ağustos 2011’de Bursa Şube Müdürü olarak Bank Asya’ya katılmıştır, 2012 Aralık ayı itibariyle Genel Müdür Yardımcısı olan Murat Demir Pazarlama Grubundan sorumludur. TALHA SALİH YAYLA Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan ve Bilgi Üniversitesi Ekonomi Hukuku Bölümü’nde yüksek lisans yapan Talha Salih Yayla, çalışma hayatına 2000 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Sorunlu Krediler Müdürlüğü’nde başladı. Aynı Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nde uzun süre çeşitli görevlerde bulundu. Aynı zamanda, Banka içi eğitim süreçlerinde aktif olarak yer aldı. 2011 yılında uluslararası işlerden sorumlu Hukuk Müşaviri olarak Bank Asya bünyesine katıldı. Tamweel Africa Holding SA, Bank of Moritania, United Bank of Albania, Diyalog Müşteri Hizmetleri A.Ş. ve Gazi Teknopark Teknoloji Geliştirme Bölgesi Kurucu ve İşletici A.Ş.’de yönetim kurulu üyesi; Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de yönetim kurulu başkanı olan Yayla, 2013 yılından itibaren Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme Müdürlüğü, Kobi ve Bireysel Krediler İzleme Müdürlüğü ile Hukuk Müşavirliği’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 41 Komiteler DENETİM KOMİTESİ Komite, 02.02.2006 tarihli 705 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. 19.10.2005 tarihli 5411 sayılı Bankacılı Kanunu’nun 24. Maddesinin 6. fıkrasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından çıkarılıp 1 1.07.2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" hükümlerine dayanmaktadır. Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim ortamı ve risk yönetim sisteminin yerleşmesi için elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlarını dönemsel olarak hazırladığı “Denetim Komitesi Faaliyet Raporu” ile Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Komitenin Yapısı 42 Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Üye Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi Üye Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU KREDİ KOMİTESİ Komite, 26.09.2001 tarihli 296 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 22. ve 23. maddeleri uyarınca Kredi Komitesinin oluşturulmasına karar verilmiştir. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Banka bünyesinde bireysel, ticari ve kurumsal kredilere ilişkin tekliflerin değerlendirildiği Komite, düzenli olarak her hafta toplanmaktadır. Gerektiği durumlarda Başkan’ın daveti ile de toplanabilmektedir. Komite, Bankalar Kanunu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki sınırları içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki sınırını aşan teklifleri ise Yönetim Kurulu’nun onayına sunmaktadır. Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Aydın GÜNDOĞDU Genel Müdür Vekili Üye Mehmet Ali GÖKCE Yönetim Kurulu Üyesi Üye Abdullah GÜZELDÜLGER Yönetim Kurulu Üyesi Yedek Üye İdris Turan İLTER Yönetim Kurulu Üyesi Yedek Üye İsmail GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi Komite’de kararlar oy birliği ile alınmaktadır. Komite’nin oy birliği ile verdiği kararlar doğrudan doğruya, oy çokluğu ile verdiği kararlar Yönetim Kurulu’nca onaylandıktan sonra uygulanır. Yönetim Kurulu, Komite’nin kararlarını ve faaliyetlerini denetlemekle yükümlü ve görevlidir. Kredi Komitesi kararları karar defterine kaydedilmektedir. Kredi Komitesi karar defteri, Yönetim Kurulu karar defterinin tâbi olduğu esas ve usullere göre tutulmaktadır. Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili ve üyelerinden her biri, Komite’nin faaliyetleri hakkında bilgi istemek ve gerekli gördüğü her türlü denetimi yapmak yetkisine haizdir. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 43 Komiteler AKTİF PASİF YÖNETİMİ KOMİTESİ Komite, 05.12.2001 tarihli 300 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. Komite, Genel Müdür’e bağlı olarak çalışmaktadır. Komite, her hafta Genel Müdür’ün başkanlığında Genel Müdür Yardımcıları ve bilançoya etki edebilecek faaliyetlerde bulunan Birim Müdürlerinin katılımıyla toplanır. Toplantının gündemini Banka’nın bilançosu, iş kolları faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut siyasi ve ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ile haftalık stratejinin belirlenmesi oluşturmaktadır. Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Aydın GÜNDOĞDU Genel Müdür Vekili Üye Ahmet AKAR Genel Müdür Yardımcısı Üye Mahmut YALÇIN Genel Müdür Yardımcısı Üye Murat DEMİR Genel Müdür Yardımcısı Üye Mehmet Fatih ÖZKAN Risk Yönetimi Başkanı Komite her hafta toplanmaktadır. Banka’nın aktif ve pasiflerini etkileyecek kararlar alınması surumunda Üst Yönetim ve ilgili birimler ile paylaşılmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ Komite, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 22. maddesi gereğince Banka dahili kurumsal yönetim uygulamalarını izlemek ve yönlendirmek üzere oluşturulmuştur. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” hükümlerine göre faaliyet göstermektedir. Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmak amacıyla yılda üç kez toplanmaktadır. 44 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Üye İsmail GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi Üye Abdullah GÜZELDÜLGER Yönetim Kurulu Üyesi Üye Mahmut YALÇIN Genel Müdür Yardımcısı Üye Feyzullah EĞRİBOYUN Genel Müdür Yardımcısı Üye Mehmet Fatih ÖZKAN Risk Yönetimi Başkanı DİSİPLİN KOMİTESİ Komite, Banka içi mevzuatın ve disiplin yönetmeliğinin disiplin cezası gerektirdiği işlem ve hareketlerin mevcudiyetini, faillerini, kusur derecelerini ve muhtemel zararları saptamak amacıyla görev yapmaktadır. Komite, Genel Müdür’e bağlı olarak çalışmaktadır. Komite, Genel Müdür’ün başkanlığında ilgili yöneticilerin katılımıyla gerektikçe toplanmakta ve gündemindeki konuları karara bağlamaktadır. Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Aydın GÜNDOĞDU Genel Müdür Vekili Üye Talha Salih YAYLA Hukuk İşlerinden Sorumlu GMY Üye Mahmut YALÇIN Mali İşlerinden Sorumlu GMY Üye Dr. M. İrfan KURT İnsan Kaynakları Müdürü YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 45 Komiteler ÜCRETLENDİRME KOMİTESİ Komite, 22.12.2011 tarihli 2186 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Üye İdris Turan İLTER Yönetim Kurulu Üyesi Üye Zülfükar Şükrü KANBEROĞLU Yönetim Kurulu Üyesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayınlanan “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik”de, “Ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla en az iki kişiden oluşan Ücretlendirme komitesi kurulmalıdır” hükmü gereğince kurulmuştur. UYGUNLUK KOMİTESİ Komite, 15.09.2011 tarihli 2113 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur ve Genel Müdür’e bağlı olarak çalışmaktadır. Komitenin Yapısı 46 Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Aydın GÜNDOĞDU Genel Müdür Vekili Üye İbrahim ÖĞÜDÜCÜ Birim Müdürü Üye Ahmet Gökhan ÇEVİKER Birim Müdürü BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Komite üyelerinin dışında Komite’ye Teftiş Kurulu Başkanı da katılmaktadır. Komite’de İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’nın bulunmadığı durumlarda yerine Hukuk Müşavirliğinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Baş Hukuk Müşaviri’nin bulunmadığı durumlarda ise yerine Hukuk Müşaviri nezaret etmektedir. GİDER YÖNETİMİ KOMİTESİ Komite, Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak çalışmaktadır. Banka’daki harcamaların etkin yönetimi faaliyetlerini koordine etmekte, faaliyetlere ilişkin kararlar almakta, yetki limitleri çerçevesinde mal ve hizmet satın almalarına alım öncesi uygunluk vermekte, gerektiğinde alım öncesi fayda-maliyet analizi yapmak üzere yöneticileri komiteye davet etmektedir. Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Mahmut YALÇIN Genel Müdür Yardımcısı Üye Murat TANRIVERDİ Genel Müdür Yardımcısı Üye Murat AYDOĞAN Destek Hizmetleri Grup Müdürü Üye Fuat AKGÜN Muhasebe Müdürü Üye Mehmet Emin ORAN İdari İşler ve Satınalma Müdürü Üye Çiğdem ÖZDEMİR Bütçe ve Raporlama Müdür Vekili Üye Ümit ESKİ Gider Yönetimi Servisi Yönetmeni *İç Kontrol Merkezi Başkanı/Başkan Yardımcısı, Bankaların iç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında iç kontrol izlemelerinde bulunmak üzere toplantılara katılmakta olup, Komite nezdinde icrai faaliyette bulunmamaktadır. GENEL MÜDÜRLÜK KREDİ KOMİTESİ Komite, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Komite’nin oluşumu ve çalışma esasları 18.01.2013 tarihili 2522 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nda belirtilmiştir. Banka bünyesinde ticari ve kurumsal kredilere ilişkin tekliflerin değerlendirildiği Komite, düzenli olarak her hafta toplanmaktadır. Komite, Bankalar Kanunu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki sınırları içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki sınırını aşan teklifleri ise Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunmaktadır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 47 Komiteler Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Aydın GÜNDOĞDU Genel Müdür Vekili Üye Ahmet AKAR Genel Müdür Yardımcısı Üye Murat DEMİR Genel Müdür Yardımcısı Üye İrfan TUFAN Birim Müdürü Üye Yasin OKAN Birim Müdürü Üye Zafer DEMİR Birim Müdürü Üye Ahmet Gökhan ÇEVİKER Birim Müdürü Komite, üyelerin en az üçünün hazır bulunması ile toplanmaktadır. Genel Müdür olmadığı zamanlarda komiteye Krediler Tahsisten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı başkanlık etmektedir. Kararlar katılanların oy çoğunluğu ile alınmaktadır. Üyeler kararlara şerh koyabilmektedir. GENEL MÜDÜRLÜK FİNANSAL KURUMLAR KREDİ KOMİTESİ Komite, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Komite’nin oluşumu ve çalışma esasları 18.01.2013 tarihili 2520 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nda belirtilmiştir. Banka bünyesinde bankalar lehine yapılan tekliflerin değerlendirildiği Komite, Bankalar Kanunu hükümlerine, mevzuatlara ve Bankamız politikasına uygun olarak, yetki sınırları içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki sınırını aşan teklifleri ise Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunmaktadır. Komitenin Yapısı 48 Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Başkan Aydın GÜNDOĞDU Genel Müdür Vekili Üye Ahmet AKAR Tahsis’ten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Üye Feyzullah EĞRİBOYUN Hazine Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Üye Yasin OKAN Birim Müdürü Üye İbrahim ÖĞÜDÜCÜ Birim Müdürü BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Komite ihtiyaç olması durumunda toplantı yapabilmektedir. Üyelerden kredi açma yetkilerine göre, 2 veya en az 3 kişinin hazır bulunması ile toplanmaktadır. Komite’nin başkanı Genel Müdür’dür. Genel Müdür’ün olmadığı zamanlarda Komiteye, Krediler Tahsisten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı başkanlık etmektedir. Kararlar, katılanların oy çoğunluğu ile alınmaktadır. ULUSLARARASI PARA HAREKETLERİ KOMİTESİ Komite, Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak çalışmaktadır. Komite’nin oluşumu ve çalışma esasları 21.10.2011 tarihli 2142 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nda belirtilmiştir. Komite; • Hesap muhabirlerimizden gelen sorgulama ve bilgi taleplerinin değerlendirilerek zamanında ve eksiksiz olarak cevap verilmesinin sağlanmasına yönelik tedbirlerin alınması, • Uluslararası piyasalarda yaşanan gelişmelerin değerlendirilmesi ve ilgili birimlere bilgi verilmesi, • Bankamızca gerçekleştirilen yurt dışı para transferlerinin uluslararası standartlara uyumu ile ilgili gerekli görülen tedbirlerin alınması ve • Komite tarafından gerekli görülmesi durumunda ödemelerin durdurulması için gerekli girişimlerde bulunulması hususları ile ilgilenmektedir. Komitenin Yapısı Görevi Adı Soyadı Asli Görevi Üye Feyzullah EĞRİBOYUN Genel Müdür Yardımcısı Üye Mahmut YALÇIN Genel Müdür Yardımcısı Üye Murat DEMİR Genel Müdür Yardımcısı Üye Murat TANRIVERDİ Genel Müdür Yardımcısı Üye Nazan ERGUN Birim Müdürü Üye Kemal YASAN Birim Müdürü Üye İbrahim ÖĞÜDÜCÜ Birim Müdürü Komite ihtiyaç olması durumunda toplantı yapabilmektedir. Oy çokluğuyla karar alınmaktadır. Komite kararları tutanakla tespit edilerek imza altına alınmaktadır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 49 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Unvanı Şehir/Ülke Ortaklık Türü Pay Oranı (%) Işık Sigorta A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 67,52 Tuna GYO A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 24,18 Nil Yönetim Hiz. Eml. Tur. San. ve Tic. A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 56,02 Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 97,99 Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 100,00 Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 100,00 Asya Varlık Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 100,00 Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye Bağlı Ortaklık 100,00 Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ankara/Türkiye İştirak 1,75 Tamweel Africa Holding SA (*) Dakar/Senegal İştirak 40,00 (*) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak 2015 yılında satış protokolü imzalanmış olup, işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’a sınıflandırmıştır. 50 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IŞIK SİGORTA A.Ş. Unvan değişikliği ile birlikte SPK mevzuatından çıkılmış Işık Sigorta, toplumun sigorta bilincini artırarak özellikle olup bankamızın daha önce Tuna GYO hissedarlarında sigorta ile daha önce tanışmamış veya sigortaya olumsuz devralmış olduğu ve SPK’nın devrine izin vermediği bakan kitleleri sektöre kazandırmak misyonuyla 1996 hisseler için şirket 15.04.2015 tarihinde almış olduğu yılında İstanbul’da faaliyete geçmiştir. Sermayesi 60 milyon karar ile hisse devirlerini Ortaklar Pay Defterine işleyerek TL olan Işık Sigorta’da Bank Asya’nın hisse oranı yüzde gerçekleştirmiştir. Bu devirler ile birlikte Bank Asya’nın 67,52’dir. Müşterilerine ve acentelerine daha kolay hizmet Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret verebilmek ve ulaşılabilirliği sağlamak amacıyla İstanbul, A.Ş.'deki doğrudan payı yüzde 34,51 olarak gerçekleşmiştir.. Ankara, İzmir, Adana ve Antalya’da Bölge Müdürlükleri, Bursa ve Trabzon’da ise Bölge Temsilcilikleri bulunan Işık NİL YÖNETİM HİZMETLERİ EMLAK Sigorta’da 31.12.2014 itibariyle 146 personel çalışmaktadır. TURİZİM SAN. VE TİC. A.Ş. Işık Sigorta kasko, trafik, yangın, mühendislik, tarım, sağlık, Tuna GYO’nun mülkiyetinde olan Kızılcahamam Asya ferdi kaza, nakliyat, hukuksal koruma, oto dışı kaza, DASK Termal Tatil Köyü’nün işletmeciliğini üstlenen Nil Yön. ve sorumluluk sigortaları da dahil tüm branşlarda faaliyet Hiz. Eml. Tur. San. ve Tic. A.Ş.’nin 99.000.000 TL’lik göstermektedir. sermayesinin yüzde 56,02’lik payı Bank Asya’ya aittir. TUNA GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Asya Termal Tatil Köyü, yüzyıllar boyu pek çok medeniyete 2009 yılında SPK’dan alınan izin ile Tuna Gayrimenkul şifa kaynağı olan, termal sularıyla ünlü Kızılcahamam Yatırım Ortaklığı’na dönüşen Şirket; Sermaye Piyasası ilçesinde yer almaktadır. Yaklaşık 100 bin m2 alan üzerinde Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin esaslar bulunan Asya Termal Tatil Köyü içerisinde; 5 yıldızlı 94 tebliğinde belirtilen gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı odalı, 200 yataklı bir otel ve 494 lüks devre mülk ev (11 bin sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine, 856 devre mülk) ile birlikte sosyal tesisler, açık ve kapalı gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına havuzlar, sağlık üniteleri, alışveriş merkezi, kültür merkezi yatırım yapmak ve tebliğde izin verilen diğer faaliyetlerde ve kongre merkezi de bulunmaktadır. bulunmak amacıyla kurulmuştur. 31.12.2014 itibariyle şirket ortaklığında Bank Asya’nın doğrudan payı yüzde ASYA EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 24,18’dir. 100.000.000 TL sermayesi bulunan Tuna GYO Şirket’te Bank Asya’nın payı yüzde 97,99’dur. Asya A.Ş. 2014 yılı içerisinde halka arz edilerek Borsa İstanbul’da Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011’de kurulmuş olup 20 Ocak işlem görmeye başlayacaktı ancak üst yönetimin almış 2012’de emeklilik ruhsatı, 14 Mayıs 2012’de ise hayat grubu olduğu karar doğrultusunda 30.09.2014 tarihinde SPK sigortaları ve kaza sigortası ruhsatnamelerini almıştır. Şirket mevzuatından çıkmak için başvuru yapılmıştır. Şirket ilk emeklilik ürünü satışına 15 Mayıs 2012 tarihi itibariyle 10.04.2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel başlamıştır. Asya Emeklilik, faiz hassasiyeti olan, katılım Kurul’da unvan değişikliği kararı almış, 13.04.2015 tarihinde bankacılığı esaslarına uygun faaliyet gösteren bir bireysel Ticaret Sicil Müdürlüğü’ne tescil ettirilerek şirket unvanı emeklilik sistemi isteyen kesimi hedef kitle olarak seçmiştir. Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret Bu amaçla kurulacak fonların fon portföyüne sadece A.Ş. olmuştur. Türkiye’de Hazine Müsteşarlığı’nca ihraç edilen faiz YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 51 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar içermeyen enstrümanların ve uluslararası piyasalarda ASYA VARLIK KİRALAMA A.Ş. ihraç edilmiş sukuk ve benzeri faizsiz enstrümanların, Asya Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 katılım bankacılığına uygun hisse senetlerinin, katılım Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama hesaplarının ve altın fonlarının dahil edilmesi planlanmıştır. Şirketlerine İlişkin esaslar Hakkındaki Tebliği”nde belirtilen Asya Emeklilik tüm süreçlerini başlangıçta belirlediği hedef mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurt dışı kitlenin hassasiyetlerine uygun olarak belirlemiştir. piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10.12.2012’de kurulmuş olup Şirket’te Bank Türkiye’nin ilk ve tek faizsiz emeklilik şirketi olan Asya Asya payı yüzde 100’dür. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Bank Emeklilik kısa sürede büyük başarılara imza atmıştır. 26 Asya’nın çıkaracağı kira sertifikalarının ihraç işlemlerini Aralık 2014 tarihli Emeklilik Gözetim Merkezi verilerine göre yerine getirmektedir. 218.774 sözleşmesi bulunan şirketin katılımcı sayısı 205.980 fon büyüklüğü ise 408.213.934 TL olmuştur. Asya Emeklilik İlk ihracını 27–28 Şubat/1 Mart 2013 tarihlerinde ve Hayat A.Ş. 19 şirketin faaliyet gösterdiği emeklilik 125.000.000 TL’lik halka arz olarak gerçekleştiren Şirket, sektöründe katılımcı sayısı bakımından 9. sıradadır. SPK’dan almış olduğu 1.250.000.000 TL’lik ihraç tavanı kapsamında 2013 yılı içerisinde 245 milyon TL, 2014 yılı ASYA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. içerisinde 305 milyon TL olmak üzere toplam 550 milyon Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş., 2 Kasım 2012’de 10 TL’lik kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. milyon TL sermaye ile kurulmuş olup SPK’nın 22.02.2013 tarihli kararıyla faaliyet yetki belgelerini almıştır. Şirket’te DİALOG MÜŞTERİ HİZMETLERİ A.Ş. Bank Asya yüzde 100 pay sahibidir. Eski unvanı Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. iken BDDK’nın 25.06.2013 tarihli onayıyla 03.09.2013 tarihinde Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. bünyesinde 31 Aralık Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş.’ye dönüşen Şirket; 2014 itibariyle 20 personel çalışmakta olup Şirket, yürürlükteki mevzuata riayet etmek kaydıyla; iletişim, deneyimli uzman personeli ve gelişmiş teknolojik bilgisayar, bilgisayar donanımları, bilgi teknolojileri, altyapısıyla, tüm Türkiye’ye yayılmış 200 Bank Asya çağrı merkezi, bilişim ve yazılım sektörleri ile ilgili, şubesinin acentelik hizmetini yapmakla birlikte, yurt içi her türlü faaliyette bulunmak, bu sektörle ilgili her tür bireysel ve kurumsal yatırımcıların sermaye piyasalarındaki ürün, malzeme, program, donanım ve yazılımı üretmek, ihtiyaçlarına doğru ve güvenilir çözümler üretmektedir. geliştirmek, uygulamak, çözümler sunmak, dahili ve harici ticaretini yapmak, danışmanlık ve eğitim de dahil olmak ASYA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. üzere ilgili her tür hizmeti vermek, satış, pazarlama, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., Bankacılık borç hatırlatma, organizasyon, araştırma ve geliştirme Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan 25.06.2013 ve faaliyetlerinde bulunmak, bu tür faaliyetler için özel ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan 26.07.2013 tarihlerinde aldığı kamu ihalelerine katılmak ve benzeri her tür yasal faaliyet onaylarla 10 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in ve hizmetle iştigal etmek üzere kurulmuştur. Asya Portföy sermayesi 25.000.000 TL olup Şirket’in tek ortağı Bank Yönetimi A.Ş. şirketimiz 26.06.2014 tarihinde Asya Müşteri Asya’dır. Hizmetleri A.Ş.’ye dönüştürülmüş olup 24.10.2014 tarihinde ise Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. ile birleştirilmiştir. 52 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Konya şubesi ve Ümraniye merkez ofis olmak üzere iki 2014 üçüncü çeyreği itibariyle 381 milyon EUR olarak farklı lokasyonda faaliyet gösteren şirketin 31 Aralık 2014 gerçekleşmiştir. 2013 yılı sonu itibariyle 4,5 milyon EUR tarihi itibariyle 210 personeli bulunmaktadır. olan grup bankalarının vergi sonrası konsolide kârlılığı ise, 2014 yılı üçüncü çeyreği itibariyle 2,8 milyon EUR’dur. TAMWEEL AFRİCA HOLDİNG SA Holding’in Afrika genelinde bankacılık ürünlerinin ve Tamweel Africa Holding S.A., 9 Haziran 2009 tarihinde faaliyetlerinin geliştirilmesi amacıyla tabloda belirtilen 4 kurulmuştur. Holding’in yüzde 60’ı İslam Ülkeleri Özel bankada ortaklığı bulunmaktadır. Sektörü Geliştirme Kurumu’na (The Islamic Corporation for The Development of The Private Sector-ICD), yüzde 40’ı Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının ise Bank Asya’ya aittir. Senegal’de kayıtlı olan Holding’in tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak yönetim merkezi, Almadies-Domaine du Littoral Lot No:2 2015 yılında satış protokolü imzalanmış olup, işlemlere 45367 Dakar- Senegal adresinde bulunmaktadır. 9 Haziran ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan 2009’da kurulan Tamweel’in faaliyetleri, Bank Asya’nın Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin da ortaklığa dahil olmasıyla ivme kazanmış ve 2013 yılı Duran Varlıklar’a sınıflandırmıştır. sonu itibariyle 334 milyon EUR olan toplam varlıklar Unvanı Banka Kuruluş Yılı Ortaklık Payı (%) Personel Sayısı Senegal Islamic Bank Of Senegal (IBS) 1982 44,51 112 Nijer Islamic Bank Of Niger (IBN) 1982 50,05 89 Gine Islamic Bank Of Gine (IBG) 1983 50,01 127 Islamic Bank Of Mauritania (IBM) 2011 100,00 60 Moritanya YURT DIŞI ŞUBE VE TEMSİLCİLİKLER Erbil Şubesi, 14 milyon TL fon toplamış, 105 milyon TL kredi kullandırmıştır. Irak/Erbil Şubesi Erbil Şubesi, 7 Mayıs 2012 tarihinde Bank Asya’nın ilk Hindistan/Mumbai Temsilciliği yurt dışı şubesi olarak 7 milyon USD yasal sermaye ile Hindistan’ın finans, ticaret, kültür merkezi ve en büyük faaliyet göstermeye başlamıştır. şehri olan Mumbai‘de 1 Eylül 2012 tarihi itibarıyla resmen faaliyetlerine başlayan Temsilciliğimizin, 2014’de büyüme oranı yüzde 4,5’i geçen Irak, 12 milyar Yönetim Kurulumuzun 15.04.2014 tarihli kararı ile USD ile ticaret hacmimizin yoğun olduğu ilk on ülke kapatılmasına karar verilmiş olup, kapanış işlemleri arasındadır. 31.12.2014 itibariyle 236 milyon TL aktif devam etmektedir. büyüklüğü, 12 personeli ve 2.240 müşterisi bulunan YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 53 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmış Kredi ve Toplanan Fon İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler, Yıl İçerisinde Yapılan Özel ve Kamu Denetimleri Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları CARİ DÖNEM Krediler ve Diğer Alacaklar (*) NakdiG.Nakdi NakdiG.Nakdi Dönem Başı Bakiyesi 23.815 11.771 Dönem Sonu Bakiyesi 3.874 Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri 4.084 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar NakdiG.Nakdi 309.554 163.598 - - 21.985 118.633 238.582 - - 259 30.444 2.373 - - (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL). Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ÖNCEKİ DÖNEM Krediler ve Diğer Alacaklar (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları NakdiG.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar NakdiG.Nakdi Dönem Başı Bakiyesi 179.214 16.414 207.200 61.246 - - Dönem Sonu Bakiyesi 23.815 24.503 309.554 163.598 - - 1.310 - - Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri 1.284 165 36.240 (*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 TL). 54 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (31.12.2014) (Bin TL) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem Dönem Başı 187.428 203.231 - Dönem Sonu 214.530 249.890 - Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri 15.078 9.077 - Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (31.12.2013) (Bin TL) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Özel Cari ve Katılma Hesapları Önceki Dönem Önceki Dönem Dönem Başı 140.501 132.296 - Dönem Sonu 187.428 203.231 - 9.128 7.557 - Özel Cari ve Katılma Hesapları Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 15.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.770 TL). Bu faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. Kamu ve Özel Denetimine İlişkin Açıklamalar Bank Asya 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK’nın düzenleme ve denetimine tâbi faaliyet göstermektedir. Bu kapsamda BDDK tarafından yıl içinde rutin denetim faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Bank Asya 29 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı ile kabul etmiş olduğu kararları uygulamıştır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 55 Olağanüstü Genel Kurul Bankamızın 22.11.2014 tarihinde İstanbul’da toplanan Olağanüstü Genel Kurulunda alınan kararlara aşağıda yer verilmiştir. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 22.11.2014 TARİHİNDE İSTANBUL’DA TOPLANAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULUNDA ALINAN KARARLAR 1- Genel Kurulun Açılışı yapılmış ve Toplantı Başkanlığı oluşturulmuştur. 2- Bankamız sermayesinin 225.000.000 TL artırılarak 1.125.000.000 TL’na çıkarılması ve esas sözleşmenin Sermaye başlıklı 8. Maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 21/11/2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çokluğu ile kabul edilmiştir. 3- Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 14/2 maddesine istinaden “Türk Ticaret Kanunu Hükümleri saklı kalmak kaydıyla, ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının tamamına kadarının gider hesaplarına yansıtılması ve bu konuda yönetim kuruluna yetki verilmesi hususu oy çokluğu ile kabul edilmiştir. 4- Kapanış. Saygılarımızla, ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU 56 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı Asya Katılım Bankası A.Ş. Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi, No: 10 34768 Ümraniye – İstanbul Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILLIK FAALİYET RAPORU SORUMLULUK BEYANI Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin esaslar Tebliği" gereğince hazırlanmış olan Bankamız 2014 Yılı Faaliyet Raporu tarafımızca incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya herhangi bir eksiklik içermemekte, Bankamız finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını karşı karşıya olduğu riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüstçe yansıtmaktadır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 57 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ Asya Katılım Bankası A.Ş. Genel Kurulu’na: Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 30 Nisan 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397. Maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdürebileceğine ilişkin raporlanması gereken hususlara ilişkin açıklamalara 30 Nisan 2015 tarihli denetim raporunun görüş bölümünde yer alan Dikkat Çekilen Husus’ta ve mali tablo dipnotları Altıncı Bölüm’de yer verilmiştir. 58 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) tarafından kurulan riskin erken saptanması sistemi ve komitesini denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulunun Sorumluluğu 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 378 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca yönetim kurulu, Banka’nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlem ve çarelerin uygulanması ile riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız denetime dayanarak, riskin erken saptanması sistemi ve komitesine ilişkin bir sonuca varmaktır. Yaptığımız denetim, TTK’ya, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan “Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporuna İlişkin Esaslara” ve etik kurallara uygun olarak yürütülmüştür. Bu Esaslar tarafımızca; Banka’nın riskin erken saptanması sistemi ve komitesini kurup kurmadığının belirlenmesini, kurulmuşsa sistem ve komitenin TTK’nın 378 inci maddesi çerçevesinde işleyip işlemediğinin değerlendirilmesini gerektirmektedir. Riskin erken saptanması komitesi tarafından risklere karşı gösterilen çarelerin yerindeliği ve riskler karşısında yönetim tarafından yapılan uygulamalar, denetimimizin kapsamında değildir. Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Bilgi Banka, riskin erken saptanması sistemini ve Üst Düzey Risk Komitesi’ni kurmuş olup, komite devamlı üye ve diğer katılımcılar olarak 7 üyeden oluşmaktadır. Komite, 1 Ocak - 31 Aralık 2014 döneminde Banka’nın varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik olarak hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur. Sonuç Yürüttüğümüz denetim sonucunda, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin riskin erken saptanması sistemi ve komitesinin, tüm önemli yönleriyle, TTK’nın 378 inci maddesi çerçevesinde yeterli olduğu sonucuna ulaşılmıştır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 59 Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler Birim Firma Ürün Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. Kart dağıtım hizmetleri İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü Altek Elektronik Yangın ve Güvenlik Sistemleri Sanayi ve Tic. Ltd. Şti. Alarm sinyallerinin takibi ve ilgililere bildirimi Kobi Bankacılığı Pazarlama Müdürlüğü Banksoft Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti Yazarkasa-Pos uygulaması İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü Bonded Kayıt Sistemleri Dağıtım Hizmetleri ve Tic. A.Ş Arşiv hizmetleri Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Brink’s Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Şube grup nakil hizmetleri Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Desmer Güvenlik Hizmetleri Tic. AŞ. Şube grup nakil hizmetleri Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş Çağrı merkezi hizmetleri Yasal Takip Müdürlüğü Etcbase Yazılım ve Bilişim Teknolojileri A.Ş. Yasal Takip Sistemi ile icra takip süreçleri ve avans yönetimi uygulamaları Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Foreks Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş Mobil Yatırım Hizmetleri Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Global Bilişim Bilgisayar Yazılım Danışmanlık Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. EFT Sistemi işlemleri Bankacılık Hizmetleri Müdürlüğü Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Şti. Çek karnesi basım hizmeti Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş. Ekstre basım ve dağıtım hizmeti BT Altyapı ve Operasyon Direktörlüğü Ibm Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Tic. Ltd. Şti. İş sürekliliği ve esnekliği sağlama hizmeti Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Ingenico Ödeme Sistem Çözümleri A.Ş. Pos ve sanal pos işlemleri Bankacılık Yazılımları Direktörlüğü Innova Bilişim Çözümleri A.Ş Kontör ve faturalı hatlar için TL yükleme işlemleri Kart Teknolojileri Bölüm Müdürlüğü Innova Bilişim Çözümleri A.Ş Sanal pos geliştirme ve uygulama Dış İşlemler Müdürlüğü İdeal Bilişim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti. Swbasenet - Messenger ve Arşiv 60 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Birim Firma Ürün Dış İşlemler Müdürlüğü İdeal Bilişim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti. Swbasenet2 - Nostro Dış İşlemler Müdürlüğü İdeal Bilişim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti. Swbasenet- Corebanking Dış İşlemler Müdürlüğü İdeal Bilişim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti. Swbasenet5- Fx matching Dış İşlemler Müdürlüğü İdeal Bilişim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti. Swbasenet- Cash flow Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü İnfotech Bilişim ve İletişim Teknolojileri A.Ş Mobil şube hizmetleri Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş Şubelerde gram altın satışının yapılabilmesi için gereken gram altın üretiminin yapılması Kart Teknolojileri Bölüm Müdürlüğü Kartek Kart Ve Bilişim Teknolojileri Tic. Ltd. Şti. Ulaşım projesi geliştirme ve uygulama İnşaat Emlak Müdürlüğü Key İnternet Hizmetleri Ltd. Şti. Ekspertiz sürecinin tüm adımlarının web tabanlı sistem ile uygulanması Krediler Operasyon Müdürlüğü Key İnternet Hizmetleri Ltd. Şti. İpotek süreç uygulaması Bireysel Bankacılık Müdürlüğü Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.Ş. BFD Ürünleri ve konut projeleri servisi Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Kuryenet Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş Kredi kartı ve debit kart dağıtım hizmetleri Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Loomis Güvenlik Hizmetleri A.Ş Şube grup nakil hizmetleri İştirakler Müdürlüğü Path Solutions K.S.C.C. Erbil Şube IMAL Bankacılık Uygulaması Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Plastikkart Akıllı Kart İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Banka kartı ve kredi kartı basım hizmeti Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Pozitron Yazılım A.Ş. Mobil şube hizmetleri Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Pozitron Yazılım A.Ş. Mobil bankacılık uygulaması Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Procat Danışmanlık Yazılım Telekom. Pazarlama Tic. AŞ. Müşteri borç hatırlatma otomatik arama sistemi Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Procat Danışmanlık Yazılım Telekom. Pazarlama Tic. AŞ. Çağrı merkezini arayan müşterilerin çağrılarını sorunsuz şekilde müşteri temsilcilerine iletilmesi Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Sestek Ses Ve İletişim Bilgisayar Teknolojileri A.Ş TL yükleme işlemleri Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü SYS Telekomünikasyon Bilgisayar Elektronik San ve Tic. A.Ş. Manuel satış aramalarının otomatik arama sistemi ile yapılması Kart Teknolojileri Bölüm Müdürlüğü Term Tech Bilişim Bilgisayar Teknolojileri Tic. Ltd. Şti. ATM uzaktan dosya dağıtımı uygulaması Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Term Tech Bilişim Bilgisayar Teknolojileri Tic. Ltd. Şti. ATM Kamera hizmetleri Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü Tmob Bilişim Yazılım Teknolojileri Sistemleri A.Ş Kredi kartı uygulaması Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü Verifone Elektronik ve Danışmanlık Ltd. Şti. Pos ve sanal pos işlemleri YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 61 Bankanın Kâr Dağıtım Politikası Bankanın kâr dağıtım politikası, dünya ve ülke ekonomik Genel Kurul net dağıtılabilir dönem kârını; tamamen şartlarında herhangi bir olumsuzluk bulunmaması ve 5411 nakden dağıtmaya, tamamen hisse senedi olarak sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan Koruyucu Hükümler dağıtmaya, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi ile belirlenmiş standart oranların hedeflenen seviyede olarak dağıtarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakmaya, olması koşuluyla, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık Kurumu’nun uygunluğunu müteakip, Yönetim Kurulu bünyesinde bırakma konularında karar vermeye yetkilidir. tarafından kârın dağıtılmasına ilişkin önerisi doğrultusunda Dağıtılacak kâr paylarının ödeneceği tarihi, Yönetim Kurulu Genel Kurul tarafından karara bağlanmasını öngörmektedir. saptar. Bankanın kâr dağıtımına ilişkin esasları Esas Sözleşme’nin Yönetim Kurulu tüm bu hususlarda Genel Kurul'a önerilerde 54. maddesinde düzenlenmiştir. bulunabilir. Buna göre; Dağıtımına karar verilen temettü, dağıtım tarihi itibarıyla Türk Ticaret Kanunu hükümleri doğrultusunda, Kanuni mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri Yedek Akçeler ve Banka tarafından tasarrufu zorunlu fonlar dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır ve ayrıldıktan sonra kalan dönem kazancından ortaklara nakden ödenir. dağıtımı yapılmayan tutarlar Olağanüstü Yedek Akçe hesabına aktarılır. 62 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Ana Sözleşmede 2014 Yılı İçinde Yapılan Değişiklikler 2014 yılı içerisinde Ana Sözleşmede değişiklik yapılmamıştır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 63 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Asya Katılım Bankası A.Ş., Kurumsal Yönetime ilişkin yapı, 2014 derecelendirme süreci sonunda SPK'nın konuya süreç ve ilkeleri; Bankacılık Kanunu başta olmak üzere, ilişkin Kurul kararı çerçevesinde, dört alt kategorinin farklı tâbi olduğu diğer ilgili mevzuatın gerekleri çerçevesinde şekilde ağırlıklandırılması ile 9,08 olarak belirlenen nihai yerine getirmekte, Bankacılık Kanunu hükümleri saklı derecelendirme notunun alt kategoriler itibariyle dağılımı kalmak kaydıyla, taşıdığı sosyal sorumluluk yaklaşımı aşağıdaki gibidir: doğrultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve menfaat sahipleri arasındaki ilişkileri belirleyen, kural ve Pay Sahipleri: 86,27 uygulamaları kamuya açıklamaktadır. Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık: 95,71 Menfaat Sahipleri: 97,38 Asya Katılım Bankası A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Yönetim Kurulu: 87,85 tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını Güncellenen not; Bankamızın Kurumsal Yönetim benimsemiş olup, faaliyetlerinde bu ilkelere azami ölçüde İlkeleri'ne verdiği önem, bunu sürekli ve dinamik bir uyum sağlamayı hedeflemiştir. süreç olarak yürütmekteki kararlılığı ve bu doğrultuda ilk derecelendirme notunun tahsis edilmesinden bu yana 64 Bu hedef çerçevesinde 02.07.2008 tarihinden itibaren geçen sürede gerçekleştirmiş olduğu iyileştirmelerin ifadesi İMKB Kurumsal Yönetim Endeksi'ne dahil olan Bankamız, olarak değerlendirilmektedir. SAHA Kurumsal Yönetim ve SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. bu derecelendirme Hizmetleri A.Ş.'nin SPK İlkeleri'ne uygun olarak yürüttüğü çalışmasında, SPK’nın Nisan 2013 tarihinde belirlediği derecelendirme çalışmaları neticesinde kurumsal yönetim yeni başlık ağırlıklarını kullanmıştır. Dolayısıyla, alt başlık derecelendirme notunu 27.06.2014 tarihli raporla revize notlarının daha önce tahsis edilmiş notlarla karşılaştırılması ederek 8,92 (%89,24)’den 9,08 (%90,85)’e yükseltmiştir. yanıltıcı olabilecektir. Söz konusu son derecelendirme BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU raporunda, Bankamızın kurumsal yönetim risklerini Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü belirleme ve bu riskleri yönetme yolunda önemli adımlar Banka’nın bilgilendirme politikası dahilinde, Yönetim Kurulu atmış olduğu; buna karşılık SPK’nın ‘Kurumsal Yönetim ile yatırımcılar arasında bir köprü vazifesi oluşturarak İlkeleri’ne tam uyum yolunda halen belirli konularda Banka’nın büyüme modelinin ve gelecekteki hedeflerinin bazı iyileştirmelere gerek olduğunun tespit edildiği ifade açık ve net şekilde anlaşılmasını sağlamak, finans kesiminde edilmektedir. Ayrıca, SAHA’nın 30 Ocak 2013 tarihinde ve sektörde Banka’nın bilinirliğini ve şeffaflığını artırmak yayınlamış olduğu Dünya ‘Kurumsal Yönetim Endeksi’ne suretiyle, Banka değerine her hususta katkıda bulunmak (WC GI) göre Bankamız 1. grup içinde yer almaktadır. ana hedefleri doğrultusunda Bankamız Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü; yurt içi ve yurt dışında gerçekleştirilen yatırımcı Bankamız'ın Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim konferanslarına katılmak ve roadshowlar düzenlemek uygulamalarımızı geliştirmeye yönelik çalışmalarına devam suretiyle Banka’nın mevcut ve potansiyel yatırımcıları etmektedir. Hali hazırda uygulanmakta olan ilkeler dışında ile toplantılar yapmakta, aracı kurum yetkilileri ve banka kalan ve henüz uygulanmayan prensipler, bugüne kadar analistleri ile toplantılar gerçekleştirmekte ve iletişim menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına içinde bulunmakta, yılın her çeyreğinin sonunda Banka’nın yol açmamıştır. Bankamız'ın, SAHA Kurumsal Yönetim ve gelişimini içeren yatırımcı sunumları hazırlayarak Banka’nın Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yayınlanan internet sitesinde tüm yatırımcıların bilgisine sunmakta, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporları www. telekonferanslar düzenlemekte ve Banka ile ilgili kamuya bankasya.com.tr adresindeki kurumsal internet sitesinde açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç yer almaktadır. olmak üzere, şirket ile ilgili sözlü ve yazılı bilgi taleplerini yanıtlamaktadır. Saygılarımızla, Erhan BİRGİLİ – Yönetim Kurulu Üyesi (*) Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nde görevli personelin iletişim Recep KOÇAK – Yönetim Kurulu Üyesi (*) bilgileri aşağıda verilmiştir. Mahmut YALÇIN – Genel Müdür Yardımcısı Fahrettin SOYLU – Genel Müdür Yardımcısı (*) Cengiz Önder Mehmet Kamil TÜMER – Risk Yönetimi Başkanı (*) Yatırımcı İlişkileri / Müdür Tel: 0216 633 59 60 BÖLÜM I: YATIRIMCI İLİŞKİLERİ VE PAY SAHİPLERİ E-posta: cengiz@bankasya.com.tr BİRİMLERİ Bankamız yatırımcı ilişkileri ile ilgili faaliyetlerini Yatırımcı İrfan Yılmaz İlişkileri Müdürlüğü ile Muhasebe Müdürlüğü bünyesinde Yatırımcı İlişkileri / Yönetmen bulunan Pay Sahipleri ile İlişkiler Servisi aracılığıyla kamuyu Tel: 0216 633 59 61 aydınlatma ve kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde E-posta: irfan@bankasya.com.tr sürdürmektedir. (*) 04.02.2015 tarihinde Erhan BİRGİLİ, 02.01.2015 tarihinde Recep KOÇAK, 12.09.2014 tarihinde Fahrettin SOYLU, 04.12.2014 tarihinde Mehmet Kamil TÜMER istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 65 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Pay Sahipleri İle İlişkiler Servisi Alpay Güneralp Pay Sahipleri ile İlişkiler / Yetkili • Bu birimin başlıca görevleri şunlardır: Tel: 0216 633 54 58 • Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel E-posta: alpay.guneralp@bankasya.com.tr olarak tutulmasını sağlamak. • Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Banka'nın www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak. Türkçe ve İngilizce olarak Yatırımcı İlişkileri bölümü • Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, Ana bulunmakta olup, Banka hakkında pay sahiplerini ve Sözleşme'ye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun kamuyu aydınlatıcı bilgiler eş zamanlı olarak bu bölümde olarak yapılmasını sağlamak. yayınlanmaktadır. Adı geçen bu sitede Bank Asya'nın hisse • Genel Kurul toplantısında, pay sahiplerinin senedi bilgileri, tanıtım amaçlı kurumsal bilgiler, dönemsel yararlanabileceği dokümanları hazırlamak. olarak yayınlanan mali tablo ve faaliyet raporları, sunumlar • Oylama sonuçlarının kaydını tutmak ve sonuçlarla ilgili raporları pay sahiplerine duyurmak. • Mevzuat ve Banka'nın bilgilendirme politikası dahil, ve kurumsal yönetim yapısı ile ilgili bilgiler yer almaktadır. Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve yasaların öngördüğü bilgiler "özel durum açıklamaları" izlemek. ile duyurulmaktadır. Pay sahiplerince sorulan ve ticari sır • Banka'nın ortaklık yapısı, Yönetim Kurulu Üyeleri, faaliyet niteliğinde olmayan tüm sorular eşitlik ilkesi gözetilerek adı raporu, sermaye yapısı gibi mali bünyeyi etkileyen geçen birimler tarafından cevaplandırılmaktadır. Yatırımcı önemli gelişmeleri, üç aylık kâr-zarar tabloları, şube ve İlişkileri Müdürlüğü'nce, 2014 yılı içerisinde Bankamızda önemli personel bilgileri ve Genel Kurul kararları gibi pay düzenlenen 29 yatırımcı toplantısında 68 kurumdan 90 sahiplerini yakından ilgilendiren konularda pay sahiplerini analist veya fon yöneticisi ile toplantılar yapılmıştır. Diğer bilgilendirmek üzere Banka'nın internet sitesinde bir yandan yurt içi ve yurt dışı toplam 5 yatırımcı konferansına bölüm oluşturmak ve bu bölümde yer alan bilgileri güncel iştirak edilmiş ve bu konferanslarda 68 kurumdan 81 analist tutmak. İlgili birimler dönem içerisinde yürüttükleri veya fon yöneticisi ile toplantılar yapılmıştır. faaliyetlere ilişkin raporlamalarını tanımlanan kanallar vasıtasıyla ilgili mercilere yaparlar. Pay Sahipleri ile İlişkiler Genel Kurul Bilgileri Servisi'nde görevli personelin iletişim bilgileri aşağıda Genel Kurul toplantılarına ilişkin duyurular yasal sürelere verilmiştir. uygun olarak, Ticaret Sicili Gazetesi'nde ve basında, gündem maddelerini ve vekaletname örneğini de içerir 66 Fuat Akgün Pay Sahipleri ile İlişkiler / Müdür Tel: 0216 633 54 60 E-posta: fuat.akgun@bankasya.com.tr şekilde yayınlanmaktadır. Ayrıca ortaklara mektup ile de Özlem Coşkun Pay Sahipleri ile İlişkiler / Yönetmen Tel: 0216 633 54 57 Kurul'da; pay sahipleri soru sorma haklarını kullanmış olup, E-posta: ozlem.coskun@bankasya.com.tr tarafından gündem harici herhangi bir öneri getirilmemiştir. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU davet yapılmaktadır. Dönem içinde (29.03.2014 tarihinde) Bankamız Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. Genel gündeme gelen tüm sorulara cevap verilmiştir. Pay sahipleri Banka Ana Sözleşmesi hükümlerine göre vekaleten oy grubu paylar Yönetim Kurulu'nun kabulü gerekmeksizin kullanılması mümkündür. Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Merkezi Kayıt Kuruluşu düzenlemeleri uyarınca devredilebilir. Oy Hakları ve Azınlık Haklar Bankacılık Kanunu'nun, Bankacılık Düzenleme ve Ortaklar, Genel Kurul'da sahip oldukları her 1 TL'lik (bir Türk Denetleme Kurulu'ndan izin alınmasını zorunlu kıldığı Lirası) hisse için bir oy kullanırlar. Ortaklar oylarını bizzat pay devirleri bu iznin alınması kaydıyla yapılabilir. Gerekli veya vekalet ile kullanabilirler. Oylamalar el kaldırmak izin alınmaksızın yapılan pay devirleri pay defterine suretiyle yapılır. Ancak Genel Kurul'da temsil edilen kaydedilemez. Adı geçen Kurul'dan izin alınması gerektiği hisselerin yirmide biri gizli oylama talep ettiği takdirde gizli halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü oya başvurulur. Vekaleten oy kullanmaya ilişkin hususlar, dışındaki ortaklık haklarından faydalanamaz. ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenir. Bu konu, Banka Ana Sözleşmesi'nin 24. maddesinde yer almaktadır. BÖLÜM II : KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK Şirket Bilgilendirme Politikası Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Ortakların ve kamuoyu dahil tüm menfaat sahiplerinin Asya Katılım Bankası A.Ş.'nin kâr dağıtım esaslarına zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılır ve eş zamanlı bilgi internet sitesinde de bulunan Banka Ana Sözleşmesi'nde edinmelerini sağlamak amacıyla Kurumsal Yönetim İlkeleri ayrıntılı olarak yer verilmiş olup, kâr dağıtım politikasına doğrultusunda Yönetim Kurulumuz tarafından bilgilendirme ilişkin uygulamalar Ana Sözleşme çerçevesinde politikası hazırlanmış ve 31.03.2006 tarihli Olağan Genel yürütülmektedir. Kâr dağıtımı mevzuatta öngörülen Kurulumuzda onaylanmıştır. Bu doğrultuda doğru ve yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. Yönetim zamanında bilgi akışını teminen, her çeyrek yıl itibarıyla Kurulu'nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi, Genel Kurul'un açıklanan mali tablolara ilişkin bir sunum hazırlanmakta, bu gündem konuları içinde yer almakta olup, pay sahiplerinin sunum internet sitemizde yatırımcılar ile paylaşılmaktadır. görüşüne sunulmakta ve Genel Kurul tarafından karara Düzenlenen yatırımcı toplantılarına iştirak edilerek Yatırımcı bağlanmaktadır. Bu konu, Banka Ana Sözleşmesi'nin 54. İlişkileri Müdürlüğü aracılığıyla Bank Asya hakkında maddesinde yer almaktadır. bilgilendirme yapılmakta, ayrıca yatırımcı ve ortaklarımızın soruları telefon ve e-posta yolu ile yanıtlanmaktadır. Payların Devri Payların devri hususu Banka Ana Sözleşmesi 11. Özel Durum Açıklamaları maddesinde aşağıdaki şekilde belirtilmiştir: Tamamı nama Banka 2014 yılı içerisinde SPK düzenlemeleri çerçevesinde yazılı olan (A) grubu payların devri, Yönetim Kurulu'nun bu toplam elli (50) adet özel durum açıklaması yapmıştır. devri kabulüne bağlıdır. Yönetim Kurulu, tamamen kendi kararına bağlı olarak ve herhangi bir sebep göstermeden Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği pay devirlerini kabul etmeyebileceği gibi, kendi uygun Asya Katılım Bankası A.Ş. internet sitesi; www.bankasya. göreceği şekil ve şartlarla bu devirleri kabul ve tasvip com.tr adresinde hizmet vermektedir. Banka'nın internet edebilir. Pay devri, pay defterine kaydedilmek suretiyle sitesinde, Banka ve Banka'ca sunulan ürün ve hizmetler Şirkete karşı hüküm ifade eder. Tamamı nama yazılı (B) hakkında detaylı bilgiler yer almakta olup, İnternet YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 67 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Şubesi'nden bankacılık işlemleri yapılmaktadır. Ayrıca türlü görüş ve önerilerini herhangi bir onay mekanizmasına internet sitemizde Türkçe ve İngilizce olarak yer alan gerek kalmadan özgürce dile getirebilmektedir. Bu Yatırımcı İlişkileri Bölümünde; Bankamızın yönetim yapısı, görüş ve öneriler bu konuda görevlendirilmiş kişiler Ana Sözleşme'nin son hali, Genel Kurul davet, gündem tarafından değerlendirilerek ilgili yönetim kademelerine ve tutanakları, yıllık faaliyet raporları, periyodik mali iletilmekte ve uygun bulunan öneriler hayata tablo, raporlar ve sunumlar ile özel durum açıklamaları geçirilmektedir. Ayrıca çalışanlarımızdan gelen bütün yer almaktadır. İnternet sitemizin sürekli olarak güncel öneriler cevaplandırılarak hayata geçirilen önerilerden tutulmasına özen gösterilmektedir. bir kısmı yapılandeğerlendirmeler sonucu yılda bir ödüllendirilmektedir. 2014 yılı içerisinde çalışanlarımızdan Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması toplam 573 öneri gelmiştir. Bankamızın çok ortaklı (halka açık kısmı hariç 195 gerçek kişi) bir yapısı vardır (31.12.2014 tarihi itibarıyla). İnsan Kaynakları Politikası Ortaklarımızın hiçbirinin doğrudan pay oranı %10’u Banka'nın İnsan Kaynakları politikasının temel esasları geçmemektedir. Buna ilişkin bilgi internet sitemizde şunlardır: kamuya açıklanmış bulunmaktadır. • Personelin nitelik ve nicelik bakımından planlamasını yapmak, işe ve kültürümüze uygun personelin istihdamını İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan gerçekleştirmek, Kişilerin Kamuya Duyurulması • Personelin verimliliğini ve etkinliğini en üst düzeyde tutmak, İçsel Bilgilere erişimi olanların listesi 30.04.2009 tarihinden • Etkin bir eğitim planı ve programı ile tüm personele itibaren internet sitemizde yayınlanmaktadır. Bu konumda mesleki, kişisel ve sosyal gelişim imkanı sağlamak, olabilecek Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler, internet sitesinde yer almaktadır. • Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmak, • Personelin maddi ve manevi haklarını korumak ve BÖLÜM III : MENFAAT SAHİPLERİ Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çalışanlar geliştirmek, • Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çalışma isteklerini geliştirici bir iş ortamı meydana getirmek ve beşeri ilişkilerin geliştirilmesine çaba göstermek, ve müşterilerin bilgi taleplerinin karşılanması konusunda • Açık ve çift yönlü iletişim ortamı sağlamak, gerekli örgütlenmeler yapılmıştır. Bu örgütlenmeler • Kariyer planlamasında çalışanların kendilerinin de katılımı sayesinde pay sahipleri, müşteriler, çalışanlar ve düzenleyici ile herkese adil kariyer fırsatları sunmak. kurumlar etkin bir şekilde bilgilendirilmektedir. Banka'da performans yönetim sistemi uygulanmaktadır. 68 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Bu sistemle çalışanlarımızın belirlenen dönem içerisindeki Banka, çalışanların yönetime katılımını her zaman teşvik performansları değerlendirilerek sonuçları kendileri ile etmiştir. Bu çerçevede çalışanlar, oluşturulan Asya Öneri paylaşılmaktadır. Her yıl yapılan "iç müşteri memnuniyeti Sistemi (AÖS) üzerinden, Banka faaliyetlerine ilişkin her anketi" ile çalışan memnuniyeti ve iş tatmin düzeyleri BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU değerlendirilmekte, oluşturulan "Yediveren" isimli kulübün Sosyal Sorumluluk faaliyetleri ile de onların iş tatmininin yanında sosyal Banka, sosyal sorumluluk yaklaşımı ve tâbi olduğu ve psikolojik tatminlerine de destek olunmaktadır. Bu mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yararı güden vakıf çerçevede; 2014 yılında da çeşitli toplantı, organizasyon ve ve derneklere bağış ve yardımlar yapar, kültürel yayınları etkinlikler düzenlenmiştir. Büyüyen Banka'da iş değerleme destekler, genel ekonomi ve bankacılıkla ilgili kongre ve ve buna bağlı ücret sistemi çalışmaları tamamlanmış olup, konferanslara sponsor olur. Banka, insana, kişi hak ve yeni ücret sistemi 2008 yılından bu yana uygulanmaktadır. özgürlüklerine ve çevreye saygılıdır. Bunun gereklerini her iş sürecinde dikkate alır, maddi ve manevi olarak her fırsatta Müşteri Ve Tedarikçilerle İlişkiler Banka Çalışanları yerine getirmeye gayret eder. Çevreye verilen zararlardan • Müşterilerine sundukları her türlü ürün ve hizmetlere dolayı Banka aleyhine açılmış bir dava bulunmamaktadır. ilişkin olarak, hizmet ilişkisinin her aşamasında ve her konuda doğru, eksiksiz ve zamanında bilgi aktarımı Sosyal Otoriteler Tarafından Verilen Cezalar yaparlar. Çeşitli kamu otoriteleri tarafından mevzuat hükümlerine • Bilgi ve belge istemeye kanunen açıkça yetkili kişi ve aykırı uygulamalar nedeni ile dönem zararının %0,57'si merciler dışında müşterilere ilişkin her türlü bilgi ve tutarında ceza alınmış olup, söz konusu cezalar ilgili belgeleri gizli tutmak ve özenle saklamak zorundadırlar. kurumlara ödenmiştir. • Hizmet kalitesini, müşteri ihtiyaç ve beklentilerinin verilecek nitelikli hizmetle karşılanabilmesinin ön koşulu BÖLÜM IV : YÖNETİM KURULU sayarlar. Bu kavramın iki temel öğesi olan teknolojik Yönetim Kurulu'nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler altyapı ve nitelikli insan kaynağının, hizmet kalitesinde Banka Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Başkanı ve sekiz sürekli gelişime uygun kullanımı için özen gösterirler. üyeden oluşmaktadır. Banka Yönetim Kurulu Üyeleri'nin • Müşterilerine hizmet sunarken ulus, din, finansal ve toplumsal statü, cinsiyet gibi farklılıklar gözetmezler. seçimi Banka Ana Sözleşmesi'nin 32. Maddesi uyarınca ve Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. • Hedef pazarın belirlenerek, organizasyonel yapının ve ürün yelpazesinin hedef kitleye göre farklılaştırılması ya Yönetim Kurulu Üyeleri'nin Nitelikleri da ayrı risk grubundaki müşterilere farklı yaklaşımlarda Bankaların yönetim kurulu üyelerinin sahip olması gereken bulunulması, müşteriler arasında ayırım yapıldığı veya niteliklere, Bankacılık Kanunu'nda yer verilmiş olup Banka, müşterilerin kategorize edildiği şeklinde yorumlanamaz. Yönetim Kurulu Üye seçiminde söz konusu düzenlemelere uymaktadır. Banka, oluşturmuş olduğu sistemler (Müşteri Talepleri Web Modülü, Alo Asya Çağrı Merkezi ve Mutlu Müşteri Hattı) Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri üzerinden gelen müşteri şikayetlerinin nedenlerini araştırır. Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu'nda ve internet sitesinde Haklı şikayetlerin tekrarlanmaması için gereken önlemleri alır, yer aldığı şekliyle Banka'nın vizyonunu ve misyonunu açık yakınmalara neden olan hatalı uygulamaların düzeltilmesi ve ve anlaşılır bir şekilde oluşturmuştur. Bu kapsamda Banka tekrarının önlenmesi amacı ile çalışanlarını bilgilendirir. misyon ve vizyonuna aşağıda yer verilmiştir. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 69 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Misyonumuz: Çağdaş bankacılık hizmetlerini faizsiz Ortaklar Genel Kurulu'na yıllık faaliyetleri aksettiren bankacılık ilkeleri çerçevesinde geliştirip, müşterilerinin raporlar ile kâr dağıtımına ilişkin teklifler sunmak, ilgili ihtiyaç ve beklentilerini "farklı beklentilere farklı çözümler" mevzuatı nazara alarak nakit durumu ve teminatları tespit yaklaşımıyla karşılayarak, paydaşlarına ve Türkiye ve organize etmek, Ortaklar Genel Kurul toplantısından 15 ekonomisine katkı sağlamak. gün evvel denetçi raporlarını tetkike amade kılmak, •Şirket kuruluş gayesine ilişkin bilcümle muamelatın Vizyonumuz: Geliştirdiği ürünlerle dünya standartlarında şekillerini karara bağlamak, hizmet veren, saygın, güvenilir ve etkin bir banka olmak. •İmza yetkisine haiz kişilerle Genel Müdür ve özellikle Yönetim Kurulu, Banka'nın stratejik hedeflerine ulaşması Genel Müdür'e doğrudan muhatap kişilerin ve diğer konusundaki performansını dönem içerisinde düzenli anahtar personelin tayin, terfi, azil, yıllık maaş ve olarak takip eder ve yönlendirir. masraflarını tayin, tespit ve karara bağlamak, •İlgili mevzuat çerçevesinde, şube, ofis, irtibat bürosu, Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması bölge yönetim büroları açmaya ve bunlara verilecek Banka, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere bağlı olduğu yetkiye karar vermek, mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi oluşturmuştur. Bu çerçevede; oluşturulan İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi •Şirket namına alınacak ve satılacak gayrimenkul ve iştiraklere ait esasları kararlaştırmak, • Türk Ticaret Kanununda ve ilgili sair mevzuatta kayıtlı Başkanlığı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı birimleri Yönetim sair görevlerle mezkur mevzuata ve Ana Sözleşme'de Kurulu'na bağlı olarak çalışmaktadır. Ortaklar Genel Kurulu ile denetçilere verilen görevler dışında kalan işleri yapmak, Banka Yönetim Kurulu'nun Görev ve Yetkileri Banka'nın Yönetim Kurulu'nun görev ve yetkileri Ana Yönetim Kurulu, temsil ve yönetim yetkisini Türk Ticaret Sözleşme'nin 35. Maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre; Kanunu'nun 319. Maddesi hükmü mucibince lüzum halinde Yönetim Kurulu, Genel Kurul kararı gerektirmeyen bütün ve uygun göreceği süre, şekil ve şartlarla üyelerden bir konularda karar alabilir. veya birkaçına veya müdürler veya bunların teşkil edeceği komitelere devretmeye karar verebilir. Kredi açma yetkisi Özellikle; Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu; kredi açma, onay • Şirketin iç işlerine taalluk eden ve Genel Müdür'ün verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikalar oluşturmak, yapacağı işlerle Kredi Komitesi veya Yönetim Kurulu bunların uygulanmasını ve izlenmesini sağlamak ve gerekli kararlarıyla yapılabilecek işleri gösteren iç yönetmelikleri tedbirleri almakla yükümlüdür. Yönetim Kurulu, kredi açma hazırlamak ve tasdik etmek, yetkisini, ilgili mevzuata uygun olarak Kurulca belirlenecek •Gerekli görülen her konuyu kontrol etmek ve günlük idari faaliyetlere devamlı nezaret etmek (Yönetim usul ve esaslar çerçevesinde Kredi Komitesi'ne veya Genel Müdürlük'e devredebilir. Kurulu üyeleri yönetim kurulu kararı ile bu hakka sahip olabilirler), •Yıllık bilanço ve kâr ve zarar hesaplarını hazırlamak, 70 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu, gerektiği zamanlarda ve/veya Başkan'ın daveti ile toplanır. Her üye, toplantı yapılmasını Başkan'dan Ancak Ortaklar Genel Kurulu, Şirket'le bu gibi muamelat ve yazı ile isteyebilir. Ana Sözleşme'ye göre; Yönetim rekabet hususunda Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin Kurulu'nun bir mali yıl içinde en az dört defa toplanması tamamına veya herhangi birine müsaade verebilir. Bahsi gerekmektedir. Ancak Banka geleneğine göre; Yönetim geçen husus Banka Ana Sözleşmesi'nin 42. Maddesinde Kurulu toplantıları (istisnaları olmakla birlikte) haftalık veya belirtilmiştir. iki haftalık periyotlarla düzenli bir şekilde yapılmaktadır. 2014 yılında da aynı gelenek devam etmiştir. Yönetim Etik Kurallar Kurulu toplantıları Şirket merkezinde yapılır. Ancak Üyesi olduğumuz Türkiye Katılım Bankaları Birliği üyelerin çoğunluğunun tasvibi ile başka herhangi bir yer, tarafından hazırlanan "Türkiye Katılım Bankaları Birliği şehir ve/veya ülkede Yönetim Kurulu toplantısı yapılabilir Bankacılık Etik İlkeleri"nin, 31.03.2006 tarihli Olağan Genel Yönetim Kurulu toplantıları üyelere daha önceden dağıtılan Kurul Kararı ile Banka faaliyetlerinde de gözetilmesine karar gündeme göre yapılır. Üyeler ve denetçiler görüşülmesini verilmiştir. istedikleri konuların gündeme alınmasını Başkan'dan isteyebilirler. Yönetim Kurulu'nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Yönetim Kurulu, toplam üye sayısının salt çoğunluğu ile Banka, Bankacılık Kanunu'nun denetim komitesi toplanır. Kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile verilir. oluşturulmasına ilişkin 24. maddesi ve tâbi olduğu diğer Herhangi bir üyenin yaptığı teklife ilişkin kararlar diğer mevzuat gereğince Yönetim Kurulu'nun 02.02.2006 bir üye tarafından müzakere istenmedikçe üyelerin yazılı tarihli kararı ile "Denetim Komitesi" ve "Kurumsal Yönetim mutabakatlarının temini suretiyle verilebilir. Bu şekilde Komitesi"ni oluşturmuştur. Mevzuatın öngördüğü toplantı yapılmadan alınan kararlar için ittifak oyu gereklidir. düzenlemeler çerçevesinde, oluşturulan ve faaliyet Her Yönetim Kurulu üyesinin bir oy hakkı vardır. Başkan gösteren Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin içinde ve azalar toplantıda bulunmayan üyelere vekaleten oy bulunduğu komiteler şunlardır: kullanamazlar. Müzakere edilen konuda lehte ve aleyhte • Kurumsal Yönetim Komitesi oylar eşit ise müzakere konusu gelecek toplantıya bırakılır. • Kredi Komitesi Tehir edilen toplantıda oy eşitliği bozulmaz ise müzakere • Denetim Komitesi edilen konu reddedilmiş sayılır. Yönetim Kurulu kararları, • Aktif- Pasif Yönetimi Komitesi tarih ve numara sırasıyla, Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık • Bilgi Teknolojileri (BT) Strateji ve Yönlendirme Komitesi Kanunun defterlere ilişkin hükümleri uyarınca tasdik • Disiplin Komitesi edilmiş müteselsil sayfa numaralı bir deftere günü gününe • Proje Finansman Kredi Komitesi kaydedilir ve her kararın altı üyeler tarafından imza olunur. • Ücretlendirme Komitesi Şirket'le Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim Kurulu'na Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Türk Ticaret Kanunu'nun Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine katılacakları her 334. ve 335. Maddeleri hükümleri uyarınca Şirket'le toplantı için bir huzur hakkı ödenir, ödemenin miktar ve muamele yapamayacakları gibi rekabet de edemezler. şekli Genel Kurul'da belirlenmektedir. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI 71 05 FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Bank Asya Sermaye, Ortaklık Yapısı ve Dönem İçi Meydana Gelen Değişiklikler Bank Asya 2013 Yılsonu ve 2014 Yılsonu İtibarıyla Pay Dağılımı Pay Türü 2013 Yılsonu (TL) (%) 2014 Yılsonu (TL ) (%) 360.000.000 40,00 360.000.000 40,00 B Grubu (BİST’te İşlemde Olmayan) 58.768.566 6,53 53.591.426 5,95 B Grubu (BİST’te İşlemde Olan) 481.231.434 53,47 486.408.574 900.000.000 100,00 A Grubu (İmtiyazlı) Toplam 900.000.000 54,05 100,00 Bank Asya’nın tabana yayılmış yerli sermayeye dayanan çok ortaklı bir yapısı olup; halka açık kısmı hariç 2014 yılsonu itibarıyla doğrudan imtiyazlı paya sahip 185 ortağı bulunmaktadır. YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLAR 31.12.2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Pay Defterine göre, Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 74 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU NİTELİKLİ PAYA (A GRUBU) DOĞRUDAN VE DOLAYLI SAHİP OLAN ORTAKLARIN ÜNVAN VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER 31.12.2013 Dönem İçinde A Grubu Ortaklar Meydana Gelen No Adı ve Soyadı İçindeki Pay Oranı (%) Değişiklikler 31.12.2014 A Grubu Ortaklar İçindeki Pay Oranı (%) 1 Ali AKBULUT 15,59 -0,79 14,80 2 Abdulkadir KONUKOĞLU 5,58 0,00 5,58 3 Osman Can PEHLİVAN 4,25 0,00 4,25 4 Hasan SAYIN 3,92 0,00 3,92 5 İbrahim SAYIN 3,52 0,00 3,52 6 Tacettin NEGİŞ 3,10 0,03 3,13 7 Fatma Emine BERKSAN 2,50 0,00 2,50 8 İzzet AKYAR 1,33 0,92 2,25 9 Muammer İhsan KALKAVAN 2,07 0,00 2,07 10 Mehmet Sinan BERKSAN 1,67 0,00 1,67 11 Aydan Aydın SAĞLIK 1,65 0,00 1,65 12 Ayşe Tülin BERKSAN 0,50 1,12 1,62 13 Fehim ARICI 1,55 0,00 1,55 14 Yavuz EROĞLU 1,45 0,00 1,45 15 Abdurrahman Selçuk BERKSAN 1,02 0,33 1,35 16 Çetin Hakkı ŞAŞMAZ 0,63 0,70 1,33 17 Mutlu ŞAHİN 0,62 0,70 1,32 18 Ahmet TÜRKCAN 0,54 0,71 1,25 0,81 0,37 1,18 46,49 -4,34 42,15 1,21 0,25 1,46 19 20 Muzaffer DURMUŞOĞLU Diğer BDDK İzni Beklenenler Toplam 100,00 100,00 FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 75 Bank Asya Sermaye, Ortaklık Yapısı ve Dönem İçi Meydana Gelen Değişiklikler A GRUBU BDDK'DAN ONAY ALMAK İÇİN BEKLEYENLER No Adı Soyadı A Grubu Paylara Oranı (%) 1 SEMA EĞİTİM ÖĞRETİM İŞLETMELERİ VE SAĞLIK HİZMETLERİ A.Ş. 0,5914 2 SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. 0,4886 3 MAHMUT ODABAŞI 0,3033 4 FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. 0,0522 5 MUSTAFA ÇELİK 0,0208 6 YAŞAR ŞEKER 0,0025 NİTELİKLİ PAYA SAHİP TÜZEL KİŞİ ORTAKLARIN UNVANI VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER No Unvan A Grubu Pay Oranı (%) 1 ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. 12,2285 2 FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. 9,6299 3 SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. 6,7420 4 BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 5,6528 5 DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. 4,9398 6 SERRA TURİZM LTD. ŞTİ. 4,1667 7 NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 3,6506 8 GALAKSİ AVRASYA SANAYİ ÜRÜNLERİ DIŞ TİC. A.Ş. 0,5000 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. (*) 0,4167 10 AYDINLI HAZIR GİYİM SANAYİ VE TİC. A.Ş. 0,2423 11 DİĞER 0,1315 (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329’uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5,475 bin TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 76 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler Seçilmiş Aktif Kalemler (Bin TL) 2010 2011 2012 2013 2014 Likit Değerler 2.666.154 2.818.654 3.887.379 5.420.171 3.185.220 Krediler 11.060.267 13.451.522 16.307.390 21.257.166 9.406.987 143.821 123.805 141.878 164.110 92.942 14.513.419 17.190.099 21.390.024 27.784.947 13.679.814 Sabit Kıymetler Aktif Toplamı 78 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Seçilmiş Pasif Kalemler (Bin TL) 2010 2011 2012 2013 2014 11.166.582 12.397.043 15.741.858 18.511.563 8.886.953 Alınan Krediler 622.237 1.457.830 1.815.403 4.352.326 1.763.802 Özkaynak 1.941.667 2.137.426 2.349.273 2.510.946 1.705.392 Ödenmiş Sermaye 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 Dönem Net Kârı 259.962 216.090 190.392 180.604 -813.470 14.513.419 17.190.099 21.390.024 27.784.947 13.679.814 2010 2011 2012 2013 2014 Kâr Payı Gelirleri 1.206.930 1.278.154 1.672.257 1.816.158 1.290.957 Kâr Payı Giderleri 613.392 646.930 791.932 838.902 625.816 Kâr Payı Dışı Gelirler 479.817 489.546 525.080 651.801 988.231 Kâr Payı Dışı Giderler 749.057 851.638 1.159.964 1.415.953 2.483.613 Vergi Öncesi Kâr 324.298 269.132 245.441 213.104 -830.241 Vergi Provizyonu 64.336 53.042 55.049 32.500 -16.771 Dönem Net Kârı 259.962 216.090 190.392 180.604 -813.470 Toplanan Fonlar Pasif Toplamı Gelir Tablosu (Bin TL) FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 79 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Bankamız sermaye yeterlilik rasyosu Aralık 2014 itibarıyla %18,29 seviyesindedir. 2014 yılında Bankamızın finansal büyüklüğünde meydana gelen daralmaya bağlı olarak kârlılığı azalmıştır. Müşteri odaklı bankacılık anlayışını sürdüren Bank Asya toplam aktiflerinin içindeki kredi payını %69 olarak gerçekleştirmiştir. 80 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Aktiflerin Gelişimi Kârlılık Banka Asya’nın aktif büyüklüğünün önemli bir kısmı Net kâr payı geliri geçen yılın aynı dönemine göre kredilerden oluşmaktadır. Krediler bir önceki yılın aynı %31,9 oranında azalmıştır. Net kâr payı gelirleri 665 dönemine göre %55,7 oranında azalış göstererek 9,4 milyon TL, net ücret ve komisyon gelirleri 221 milyon milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. TL ve diğer faaliyet gelirleri 694 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bank Asya’nın Satılmaya Hazır Finansal Varlıklarının 2014 yılında kredi ve diğer alacaklar için toplamda önemli bir bölümü “Kira Sertifikaları”ndan 1.552 milyon TL karşılık ayrılmış olup, dönem net zararı oluşmaktadır. 2014 yılsonu itibarıyla 760 milyon TL 813 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Satılmaya Hazır Finansal Varlıkları bulunmakta olup, toplam aktiflerin %5,6'sını oluşturmaktadır. Borç Ödeme Gücü Toplanan fonların dönem sonu itibarıyla %32’si likit Pasiflerin Gelişimi ürünlerde değerlendirilmektedir. Bank Asya, 2013 yılsonundan itibaren başlayan ve 2014 yılı boyunca da dönemler itibarıyla yoğunlaşabilen Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon katılım fonu çekilişlerine maruz kalmıştır.Bu Banka’nın toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere ile karşılaştırıldığında %52 oranında azalarak 8,9 çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında milyar TL seviyesinde gerçeklemiştir. Toplam pasifler vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle içerisinde toplanan fonların payı %65 seviyesindedir. daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları Alınan krediler %69,2 azalışla 1,2 milyar TL olarak neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının gerçekleşmiştir. Ayrıca Banka’nın 2013 yılında 250 eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit milyon USD tutarında ve 10 yıl vadeli Sermaye Benzeri değerler muhafaza edilmektedir. Kredisi bulunmaktadır. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 81 Denetim Komitesi’nin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Risk Yönetimi, İç Denetim ve Kontrol Mekanizması Banka, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere bağlı olduğu mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemini oluşturmuştur. Bu çerçevede; risk yönetimi, iç denetim ve kontrol faaliyetleri icracı fonksiyonlardan bağımsız bir şekilde, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı birimleri tarafından yürütülmektedir. Yönetim Kurulu, risk yönetimi ve denetim faaliyetlerinin tümünü kapsayan iç sistemlerin Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesinden sorumludur. Buna ilişkin iç sistemler kapsamındaki birimlerin faaliyetlerine ilişkin politika ve uygulama usullerinin oluşturulmasından, uygulanmasından ve idame ettirilmesinden Yönetim Kurulu nihai olarak sorumludur. 82 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu, Bankanın maruz kaldığı riskler ve yürütülmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, faaliyet bu risklerin ölçümü ve yönetilmesinde, faaliyetlere sonuçlarını üçer aylık dönemlerde Denetim Komitesi ilişkin stratejilerin ve alınabilecek risk seviyelerinin kanalıyla Yönetim Kurulu’na raporlamaktadır. belirlenmesinde iç sistemler kapsamındaki birimlerden Kurul, gerçekleştirdiği denetim çalışmaları sonucunda aktif olarak faydalanmaktadır. risk analizleri yaparak denetim alanlarındaki risklerin önlenmesine yönelik idari, teknik, mali, hukuki ve Yönetim Kurulu, iç sistemler kapsamındaki birimlerle organizasyonel önerilerde bulunmakta ve danışmanlık olan ilişkilerini bizzat ve ayrıca Denetim Komitesi vermektedir. aracılığıyla yürütmektedir. Denetim Komitesi, iç sistemler kapsamındaki birimlerle devamlı olarak irtibat Teftiş Kurulu Başkanlığı, yukarıda ifade edilen halinde kalmakta, ilgili birimlerin faaliyetleri hakkında faaliyetlerin yanı sıra Banka ve konsolidasyona bilgi almakta, risklerin tespiti, kontrol edilmesi ve tâbi ortaklıklarında gerekli inceleme ve soruşturma izlenmesiyle ilgili yöntemlerin varlığı ve yeterliliğini faaliyetlerini de yürütmektedir. değerlendirerek dönemsel olarak hazırladığı “Denetim Komitesi Faaliyet Raporları” ile Yönetim Kurulu ile 2014 yılı içerisinde şube teftiş faaliyetleri kapsamında paylaşmaktadır. 92 şubede incelemeler yapılmış, denetim sonuçları ilgili birimler ve üst düzey yönetimle paylaşılarak risk Denetim Komitesi, 2014 yılı içinde 42 defa önleyici önerilerde bulunulmuştur. toplanmıştır. Komite, bağımsız denetim faaliyetlerinin değerlendirilmesi amacıyla bağımsız denetim kuruluşu Genel müdürlük birimlerinde gerçekleştirilen olağan yetkilileri ile 4 defa toplanmıştır. denetimler kapsamında 9 birim müdürlüğünün faaliyetleri denetlenmiştir. Birim denetimlerinden Teftiş Kurulu Başkanlığı bağımsız olarak ise bir sürecin denetimi Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka'nın genel müdürlük gerçekleştirilmiştir. birimleri, yurt içi ve yurt dışı şubelerinde, konsolidasyona tâbi ortaklıklarında risk odaklı ve Yönetim Kurulu tarafından 2014 yılı için düzenlenecek uluslararası standartlar çerçevesinde denetimler Yönetim Beyanı çerçevesinde 9 ana bankacılık süreci yaparak Bankamız faaliyetlerinin Kanun, ilgili diğer ve bilgi sistemlerine ilişkin denetim ve test çalışmaları mevzuat, Banka stratejisi, politika, ilke ve hedefleri yapılarak denetim sonuçları Denetim Komitesi’ne ve doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ile risk Yönetim Kurulu’na aktarılmıştır. yönetim sistemlerinin etkin ve yeterli çalışması hususlarında Yönetim Kurulu’na gerekli güvence ve İç Kontrol Merkezi Başkanlığı danışmanlık faaliyetlerini sağlamaktadır. İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve BDDK tarafından yayımlanan Bankaların İç İç denetim faaliyetleri, Yönetim Kurulu tarafından Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme onaylanan yıllık denetim planı dahilinde Süreci Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 83 Denetim Komitesi’nin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görevini faaliyeti kapsamında, 2014 yılı içinde rutin iç kontrol sürdürmektedir. izlemeleri yapılarak; 2014-1 döneminde 247 adet ve 2014-2 döneminde ise 170 adet şube yerinde kontrol İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Banka iç kontrol izlemesi yapılmıştır. Bu izleme faaliyetleri 5 ana süreç sistemini, iç kontrol faaliyetlerini ve bunların ne ve 25 farklı konuda gerçekleştirilmiştir. şekilde yerine getirileceğini tasarlamak, tasarlanan kontrolleri izlemek, izleme sonuçlarına göre kontrol Bilgi sistemleri kontrollerine ilişkin COBIT çerçevesinde sisteminin geliştirilmesi ve iç kontrol faaliyetlerinin yer alan 20 adet bilgi sistemleri sürecin risk ve aksamadan yürütülmesi için gerekli tedbirleri almak kontrolleri değerlendirilmiş, eksiklikler doğrultusunda görevlerini yerine getirmektedir. Her seviyedeki Banka düzeltici ve iyileştirici aksiyonlar 47 adet Kontrol personelinin bir parçası olduğu iç kontrol sistemi, Özdeğerlendirme çalışması ile belirlenmiştir. 12 Banka varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkinliği adet bilgi sistemleri sürecine ilişkin kontrol testleri ve verimliliğini, muhasebe ve finansal raporlama gerçekleştirilmiş, eksikliklere ilişkin düzeltici/iyileştirici sisteminin güvenilirliğini, gerçekleştirilen faaliyetlerin aksiyonlar kararlaştırılmıştır. İlgili üst düzey yönetim iç ve dış mevzuat ile Banka politikalarına uyumunu ile birlikte kararlaştırılan konulara ilişkin periyodik hedeflemektedir. İç Kontrol Sistemi; Banka’nın tüm yurt izleme faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Bilgi sistemleri içi ve yurt dışı şubeleri, Genel Müdürlük birimleri ile süreçlerini etkileyen uyum konuları özdeğerlendirme, konsolidasyona tâbi ortaklıklarını ve tüm faaliyetlerini tasarım, izleme ve geliştirme kapsamında çalışmalar kapsayacak şekilde uluslararası denetim standartları yapılmıştır. İç kontrol sistemini etkileyebilecek önemli çerçevesinde yapılandırılmıştır. İç Kontrol Faaliyetleri, projelere danışmanlık verilmiştir. Banka faaliyetlerinin icrasına yönelik operasyonel işlemlerin kontrolü, banka iletişim kanalları ile bilgi Bilgi sistemleri üzerinden gerçekleştirilen ve iç kontrol sistemlerinin kontrolü, finansal raporlama sistemlerinin sistemini etkileyen 36 adet konuya ilişkin görüş/ kontrolü, iş süreçlerinin uygulanmasına yönelik öneri sunma faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Düzeltici/ kontroller ile uyum kontrollerini kapsamaktadır. iyileştirici aksiyonlar takip edilmiştir. İş süreçlerindeki riskler ve kontrollerin değerlendirilmesi Uyum kontrolleri kapsamında Bankaların İç Sistemleri amacıyla 2014 yılı içerisinde toplamda 61 adet kontrol ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci özdeğerlendirme çalışması yapılarak, 91 adet aksiyon Hakkında Yönetmelik’te yer alan hükümler uyarınca, kararı alınmış olup, alınan kararların hayata geçirilmesi Banka’nın gerçekleştirdiği veya gerçekleştirmeyi takip edilmiştir. Ayrıca 9 ana bankacılık sürecin planladığı tüm faaliyetlerin, yeni işlemler ile ürünlerin 615 alt süreçleri belirlenerek her bir sürecin analizi Kanun’a ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika edilerek süreçlere ilişkin tasarım, kontrol ve geliştirme ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uygunluğuna aşamalarına başlanmış olup devam edilmektedir. yönelik kontrol çalışmaları yürütülmektedir. Uyum kontrolleri vasıtasıyla kanun, yönetmelik, tebliğ, İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nca, kontrollerin izlenmesi 84 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU genelge ve diğer tüm mevzuata ilişkin düzenlemeler günlük olarak izlenmekte, Bankanın iş süreçlerini haline gelmiştir. Risk Yönetim Başkanlığı, Banka içinde etkileyen yanları tespit edilerek, Banka uygulamalarının etkin bir risk yönetimi sisteminin tesis edilmesi ile bu düzenlemelere uygun şekilde yerine getirilip faaliyetlerden kaynaklanan risklerin algılanmasını, getirilmediği kontrol edilmektedir. Tespit edilen uluslararası düzenlemeler ve iyi uygulamaları referans hususlar Uyum Bildirim Formları vasıtasıyla ilgili alarak yasal mevzuata uygun olarak yönetilmesini birimlerle paylaşılarak iş akışı, uygulama esası temin etmektedir. ve kılavuzları ile banka uygulamalarının mevzuat değişikliğinin öngördüğü şekilde güncellenmesi Risk yönetimi faaliyetleri, kredi, likidite, piyasa ve sağlanmaktadır. operasyonel riskler ile bilanço riskleri temel başlıklarını kapsamaktadır. Banka’da risk yönetimi sisteminin etkin Yeni ürün ve işlemler ile gerçekleştirilmesi planlanan olarak yürütülmesine olanak sağlayan ve her bir risk faaliyetler için Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye türü bazında oluşturulan politika ve uygulama usulleri Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ile Banka’nın risk yönetim sürecinde karşı karşıya hükümleri kapsamında; Yönetim Kurulundan onay kalınan veya kalınması muhtemel risklerin belirlenme, alınmadan önce İç Kontrol Merkezi Başkanlığının tanımlanma, ölçülme, izlenme, kontrol ve raporlanma görüşü alınmaktadır. aşamalarının yönetilmesinin yanı sıra, çeşitli tedbir ve teknikler ile risklerin azaltılması sağlanmaktadır. Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Banka söz konusu politikaları periyodik olarak gözden Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik geçirmektedir. kapsamında Banka’nın yurt dışı şubelerinde ve konsolidasyona tâbi ortaklıklarında, yurt dışı Bankamız, 2014 yılında geçtiğimiz yıllardaki risk düzenlemelere uyumu kontrol edecek asgari birer iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye personel görevlendirilmektedir. dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, 2014 yılı içinde yeni ürün, hizmet ve uygulamaya ilişkin enflasyon oranına bağlı bir büyüme ile mevcut yapının 15 adet uyum görüşü verilmiş, yasal uyum kontrolleri korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesi ve kapsamında 14 farklı konuya ilişkin uyum kontrol verimliliğe odaklanan bir yapı tesis etmiştir. incelemesi gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda Risk Yönetimi Başkanlığı’nın gündemi Risk Yönetim Başkanlığı öncelikli olarak likidite ve kredi riski olmuştur. Bunun Bankacılık faaliyetlerinin, bilanço yapımızın ve taşınan yanı sıra mevzuat değişiklikleri kapsamında Banka risklerin hızlı bir değişiklik göstermesi, risk yönetimi genelinde risk iştahının oluşturulması, risk profilinin birimlerinin sorumluluklarını artıran önemli mevzuat izlenmesi ve sermaye yeterliliği değerlendirme değişikliklerinin yaşanması nedeniyle fonksiyonel sürecinin etkin bir şekilde işletilmesi, gündemde olan bir risk yönetimi ile iç denetim sisteminin idame diğer önemli hususlar olmuştur. ettirilmesi 2014 yılı için oldukça önemli bir husus FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 85 Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Risk İştahı ve Profilinin Belirlenmesi ile Stres Testi Programı Süreçleri Risk Yönetimi Başkanlığı, banka genelinde tesis edilen ve uygulanacak olan risk iştahının belirlenmesi sürecinde aktif olarak rol almaktadır. Risk iştahı yapısına uyumu izlemek için politika ve süreçleri tasarlamak üzere çalışmalar yürütülmekte ve mevcut risk profili yapısını takip edilmektedir. Banka’da riskler bazında limitler belirlenmekte, bu limitler piyasa koşullarında ve Banka stratejisindeki değişmelere göre periyodik olarak gözden geçirilmektedir. Risk Yönetimi Başkanlığı stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin ve kırılganlıkların ölçülmesi amacıyla, bankanın faaliyetleri ve bu faaliyetlerinden kaynaklanan riskleriyle uyumlu, iyi tasarlanmış senaryolarla desteklenen bir stres testi programı kurulması ve işletilmesine yönelik çalışmalar yürütmektedir. 86 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Çalışmaları proaktif bir şekilde yönetilmesi amacıyla kredi (ISEDES) büyüklüklerine senaryo analizleri üzerinden 11.07.2014 tarih ve 29057 sayılı resmi gazetede stres testleri uygulanmakta ve olası olumsuz yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların İç Sistemleri koşullar altında Banka'da meydana gelebilecek ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci kayıplar hesaplanmaktadır. Çıkan sonuçlar yapılan Hakkında Yönetmelik” kapsamında Bankamızda analizler Banka Üst Yönetimi’ne periyodik olarak İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci raporlanmaktadır. oluşturulmuştur. Sermaye planlaması yapılmasına olanak sağlayan İçsel Sermaye Değerlendirme Sistemi Kredi riskinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi için, (İSEDES) kapsamında, Bankanın stratejik plan ve günlük, haftalık ve aylık raporlamalar yapılmakta, hedefleri çerçevesinde karşı karşıya kalınabilecek belli risk türleri için oluşturulan erken uyarı ve nihai sayısallaştırılabilen/sayısallaştırılamayan tüm riskleri risk limitleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi kapsayan ve risklerin sermaye yapısına etkisinin ele kararlarında etkin olarak uygulanmaktadır. alındığı çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Banka’da kurumsal ve ticari kredilerin içsel olarak Sermaye gereksinimine ilişkin içsel sermaye derecelendirilmesini sağlayan ve müşterilerin değerlendirme metodolojisi, gelişen bir süreç olarak gelecekte temerrüde düşme olasılıklarını gösteren ele alınmakta ve Bankada karar alıcı mekanizmalarda bir sistem, kredi tahsis aşamalarında kullanılmaktadır. dikkate alınması gereken bir unsur olarak Banka Risk Yönetimi Başkanlığı söz konusu sistem ile müşteri politikalarına eklenmiştir. teminatlarını birbiriyle ilişkilendiren bir yapıda kredi riskinin ölçmekte ve izlemektedir. Kredi Riski Kredi riskinin yönetiminde, Banka’nın konsolide ve Bireysel krediler ve kredi kartları portföyünden konsolide olmayan bazda tüm kredi kullandırma kaynaklanan risklerin yönetilmesinde uluslararası faaliyetlerinden doğan kredi riskinin değerlendirilmesi bir firma tarafından geliştirilmiş olan skorkart esas alınmakta olup, kredi sürecindeki pazarlama, modellerinden yararlanılmaktadır. tahsis, kullandırım, izleme, takip ve risk yönetimi faaliyetleriyle ilgili esasların, stratejilerin ve Basel II düzenlemelerine uyum kapsamında kredi yöntemlerin oluşturduğu politikalara uyulmaktadır. riskinin yönetimine ilişkin olarak sermaye yeterliliği Banka’da “bilanço içi” ve “bilanço dışı” olarak standart oranı günlük olarak hesaplanmakta ve gruplanan kredilerin portföy nitelikleri, sektörel/ gelişimi izlenmekte, belirlenen periyotlarda içsel bölgesel/grup yoğunlaşmaları ve gelişimleri ve yasal raporlamalar yapılmaktadır. Ayrıca düzenli izlenmekte, maruz kalınan kredi riskinin olarak kredi riskinden kaynaklı değişikliklerin sermaye FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 87 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler yeterliliği oranına etkisi analiz edilmekte, sonuçları üst değerlemelere tâbi tutulmaktadır. Senaryo analizleri yönetimle paylaşılmaktadır. Söz konusu çalışmaların ve stres testlerinden elde edilen sonuçların Banka’nın amacı, etkin bir sermaye yeterliliği hesaplamasının Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’na etkileri ayrıca ötesinde, kapsamlı bir risk yönetimi kültürünü tesis analiz edilerek raporlanmaktadır. etmektir. Banka’da, özkaynak ile ilişkilendirilen ve “Tarihsel Piyasa Riski Simülasyon Yöntemi” esas alınarak oluşturulan içsel Piyasa riski yasal ve uluslararası düzenlemelere ve piyasa riski limitleri günlük olarak takip edilmekte ve Banka’nın “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” ile ilgili raporlanmaktadır. Bu limitler periyodik olarak ilgili uygulama esaslarına uygun olarak ölçülmekteve birimlerin katıldığı toplantılarda ele alınmakta ve revize değerlendirilmektedir. Banka yasal otoritenin edilmektedir. belirlediği çerçevede piyasa riskini “Standart Yöntem” ile ölçmekte ve periyodik olarak BDDK’ya Likidite Riski raporlamaktadır. Ayrıca, piyasa riskinin yönetiminde, Banka likidite riski yönetimini hassas bir şekilde piyasa faaliyetlerinin yapısına uygun olan ve ele almakta ve gerekli aksiyonları alma konusunda uluslararası düzeyde kabul gören“Riske Maruz Değer” ciddiyetle hareket etmektedir. Bu çerçevede günlük yöntemini uygulamaktadır. Riske maruz değer, riski fonlama ve olası likidite ihtiyacının belirlenmesine oluşturan etkenler üzerinde gerçekleşen dalgalanmalar yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. nedeniyle, Banka portföy değerinde, belirli bir zaman ve belirli bir güven seviyesinde oluşacak Likit değerlerin değişimi, likidite GAP analizi en yüksek kaybı ifade etmektedir. Banka’da içsel çalışmaları günlük olarak gerçekleştirilmekte olarak geliştirilen bu ölçüm modeli, yasal otoritenin muhtemel nakit giriş ve çıkışlarına ilişkin analiz ve öngördüğü “Standart Yöntem” ile eş zamanlı olarak projeksiyon çalışmalar gerçekleştirilmektedir. kullanılmakta, piyasa riskine maruz tutar günlük olarak Üst Yönetim’e raporlanmaktave modelin güvenilirliğini Banka’nın likidite oluşturma imkânlarının kanıtlamak amacıyla yine günlük olarak geriye dönük değerlendirilme sürecinde gerek katılım fonları gerek testler uygulanmaktadır. yurt dışından sağlanan kredi ve sendikasyonların gelişim trendi özellikle vade ve borçlanma koşulları 88 Banka’nın elinde bulundurduğu portföye ve dikkate açısından düzenli olarak takip edilmektedir. Katılma alınan piyasa fiyatlarına ters yönlü değişimler hesapları kapsamında, Sadık Müşteri Analizi uygulanarak oluşturulan senaryo analizleri ve stres ve cari hesaplar için Tortu Mevduat çalışmaları testleri ile mevcut piyasa koşullarında ve olası gerçekleştirilmektedir. Bu çalışmalar GAP analizleri ile piyasa dalgalanmalarında, Banka portföyü yeniden ilişkilendirilerek, içsel erken uyarı ve nihai likidite riski BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU limitleri tesis edilmiş olup periyodik olarak gözden risklerden dolayı meydana gelen kayıpların sistematik geçirilmektedir. Söz konusu limitlere uyum, günlük bir şekilde toplaması ve kayıpların daha düzenli bir olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. şekilde izlenmesi ve analiz edilmesine yönelik olarak Operasyonel Risk Kayıp Veri Tabanı da uygulamaya Banka; aktif kalitesinin bozulması, donuk aktiflerinin alınmıştır. artması, beklenmeyen kaynak çıkışı gibi olası durumlar karşısında oluşabilecek likidite sıkışıklığını Operasyonel riske esas tutar, 01.06.2007 tarihi gidermek amacıyla “Likidite Acil Eylem Planı”na sahip itibariyle “Temel Gösterge Yöntemi” ile raporlanmaya bulunmaktadır. Söz konusu plan Yönetim Kurulu başlanmış olup senelik olarak hesaplanan tutar Banka tarafından onaylanmış olup, plan çerçevesinde bir sermaye yeterliliğine konu edilmektedir. likidite acil durum komitesi tesis edilmiştir. Komite Operasyonel riske konu olağanüstü büyüklükte mali periyodik olarak toplantılar gerçekleştirmekte ve etkisi olan olayların önlenmesi amacı ile aksiyon likiditeyi etkileyebilecek tüm hususları ele almaktadır. planları oluşturulmaktadır. İş Sürekliliği Yönetimi, Likidite riski kapsamında Basel III kapsamında Banka’nın karşılaşması muhtemel olan kritik oluşturulan yapıya uyum sağlamaya yönelik çalışmalar durumları ve bu durumların gerçekleşmesi halinde yürütülmektedir. Bu yeni yaklaşımın Bankamız iş faaliyetlerine etkilerinin izlendiği bir yapı olarak likiditesine olan etkisi analiz edilmekte olup konu ile ele alınmakta ve Banka tarafından operasyonel risk ilgili raporlamalar oluşturulmaktadır. yönetim çerçevesinin en önemli bölümü olarak ele alınmaktadır. Operasyonel Risk Operasyonel risk, Banka’da yetersiz veya başarısız Banka’da BT İş Sürekliliği yapısı hassas bir şekilde iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici ele alınmakta ve tüm BT sistemleri anlık olarak olaylardan kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan izlenmektedir. Bu konuda çeşitli senaryolar zarar etme olasılığı olarak dikkate alınmaktadır. çerçevesinde sızma testleri yapılmakta ve sonuçları Operasyonel risk Banka’daki tüm süreç ve titizlikle takip edilmektedir. personeli kapsaması sebebiyle risk kültürünün yaygınlaştırılmasına son derece önem verilmektedir. Banka’da, Acil Durum Planı kapsamında iş etki analizleri gerçekleştirilerek çeşitli senaryolar Banka, operasyonel kayıplarını, olay sınıflandırmalarına kapsamında aksiyon planları yapılmıştır. Konu ile ilgili dayalı olarak hazırlanan “Risk Kataloğu”na uyumlu bir farkındalığın artırılmasına yönelik olarak eğitimler yapıda biriktirmektedir. Söz konusu kayıp olay verisi, yapılmakta ve tatbikatlar gerçekleştirilmektedir, kurulması planlanan gelişmiş istatistiki modellere temel teşkil etmektedir. Banka'da operasyonel Banka'da, faaliyetlerinin önemli ölçüde kesintiye FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 89 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler uğraması halinde maruz kalabileceği zararın ve stratejik planlarına uyumlu sermaye ihtiyacını sınırlandırılması amacıyla sistem kesintilerine ilişkin karşılama sürecini ortaya koyan içsel sermaye yeterliliği operasyonel risk limitleri tesis etmiş olup, söz konusu politikasına uyumu gözetmektedir. limitlerin izlenmesi ve raporlanmasına ilişkin süreçler Konsolidasyona Tâbi Ortaklıklarda Risk Yönetimi tesis edilmiştir. Banka’nın risk değerlendirmeleri ve yasal Diğer Riskler yükümlülüklerden kaynaklanan standart oran Banka; artık risk, karşı taraf kredi riski, ülke riski, hesaplamaları konsolide bazda da yapılmakta ve iç yoğunlaşma riski, itibar ve strateji risklerine sistemlere ilişkin fonksiyonlar bağlı ortaklıklar için de ilişkin politikaları, tesis etmiş olup bu risklerle yerine getirilmektedir. İçsel sermaye yeterliliği (İSEDES) ilgili çalışmalarını yürütmektedir. Ayrıca, banka iş kapsamında, bankanın bağlı ortak ve iştiraklerinden stratejilerini desteklemek, yönetsel karar verme kaynaklan risklerin Bankanın kısa, orta ve uzun vadeli sürecinin kalitesini artırmak amacıyla bir veri yönetimi strateji ve projeksiyonları üzerindeki etkileri de politikası oluşturulmuştur. Banka, yasal sermaye değerlendirilmektedir. gereksinimine ek olarak, risk profili, faaliyet ortamı Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birim yöneticilerinin mesleki tecrübeleri ile bankamızdaki/sorumlu oldukları alandaki kıdem süreleri ve öğrenim durumları aşağıdaki şekildedir. Pay Türü 90 Görev Süresi Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Mesleki Yıl Şeref BACAK 2 ay Teftiş Kurulu İşletme-Lisans 18 yıl Recep TEKCAM 2 ay İç Kontrol Merkezi Uluslararası İlişkiler-Yüksek Lisans 11 yıl Mehmet Fatih ÖZKAN 5 ay Risk Yönetim Başkanlığı Matematik-Yüksek Lisans 11 yıl BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Uluslararası Derecelendirme Notları Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın 28 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 89,24 olarak belirlenmiș olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiștir. Moody’s Mali Güç E Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu Yabancı Para Uzun Vadeli Caa1 Kısa Vadeli Np 90.85 Türk Lirası Uzun Vadeli Caa1 Kısa Vadeli Np 89.24 Ulusal Uzun Vadeli B1.t1 Kısa Vadeli TR-4 2013 2014 • Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 91 06 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR Bağımsız Denetçi Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine Kurulu’na: ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve Finansal Tablolara İlişkin Rapor açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim gördüğü iç kontrolden sorumludur. tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş 94 Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Banka, 31 içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe 15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık 15.852 bin ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da temin uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. makul olup olmadığının değerlendirilmesini de Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir görüş oluşturamamış bulunmaktayız. dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sınırlı Olumlu Görüş Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Banka’nın paragrafında belirtilen hususun, 2014 yılı gelir üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmenin etkisi bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği haricinde ve yine aynı paragrafta belirtilen tarafımız kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider haricinde, konsolide olmayan finansal tablolar, Asya yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ait Beşinci finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 95 Bağımsız Denetim Raporu BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK tarih ve bu tarihte sona eren yıla ait mali tablolarını Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş yayınlamıştır. Söz konusu finansal tablolar üzerinde konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na 9 Mart 2015 tarihli raporumuzda görüş vermekten uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir kaçındığımızı beyan etmiş bulunmaktayız. biçimde sunmaktadır. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: Dikkat Çekilen Husus 1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 önemli bir hususa rastlanmamıştır. oranlarında azalma meydana geldiğini, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 2. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanağında belirtilen %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sözleşmeler dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması edilen belgeleri vermiştir. durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya 3. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar yürütülmüştür. bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak, bu husus tarafımızca verilen Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir. Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Diğer Husus İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Metin Canoğulları Üçüncü Bölüm, XXIII. dipnotta ayrıca açıklandığı Sorumlu Denetçi, SMMM üzere, Banka, 9 Mart 2015’de Yönetim Kurulu ve 96 mali tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim 30 Nisan 2015 mensupları tarafından onaylanmamış 31 Aralık 2014 İstanbul, Türkiye BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 10 34768 Ümraniye/İSTANBUL Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi :www.bankasya.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: • • • • • • KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Mahmut YALÇIN Finansal Raporlama Sorumlu Genel Müdür Yardomcısı Ahmet MUTLU Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 97 İçindekiler Birinci Bölüm: Genel Bilgiler I. Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar IV. Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 98 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU İkinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım hesaplar tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu VII. Kar dağıtım tablosu Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin XI. borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 99 İçindekiler Dördüncü Bölüm: Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar V. Kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler IX. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler X. Risk yönetim hedef ve politikaları XI. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar XII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Beşinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VIII. Katılım Bankası’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Altıncı Bölüm: Diğer Açıklamalar I. Banka’nın sürekliliğine ilişkin diğer açıklamalar Yedinci Bölüm: Bağımsız Denetim Raporu 100 I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Birinci Bölüm: Genel Bilgiler I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına İhtiva Eden Tarihçesi veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Asya Finans Kurumu A.Ş.’ nin kurulmasına 11 Nisan Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla Gruba İlişkin Açıklama izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına Resmi Gazete’ de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi yayımlanmıştır. itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05’dir (31 Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan Aralık 2013 : %53,47). Banka’nın 123 pay sahibine olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ilişkin temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26 tarihinden itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır. Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 101 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Ali İSLAMOĞLU (*) Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Abdullah GÜZELDÜLGER (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili İdris Turan İLTER (*) Yönetim Kurulu Üyesi İsmail GÜLER (*) Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ali GÖKCE (*) Yönetim Kurulu Üyesi Zülfükar Ş. KANBEROĞLU (*) Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet MUTLU (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Aydın GÜNDOĞDU (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Murat DEMİR Pazarlama Grubu Ahmet AKAR Krediler Grubu Feyzullah EĞRİBOYUN Hazine Grubu Mahmut YALÇIN Mali İşler Grubu ve İştirakler Talha Salih YAYLA Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu Murat TANRIVERDİ(***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları (*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERTAN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup, Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. (**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır. (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Murat TANRIVERDİ atanmıştır. (****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU’ nun atanmasına karar verilmiştir. (*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına karar verilmiştir. 102 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Nitelikli Pay Tutarları Nitelikli Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. 44.022 12,23 44.022 - FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*) 34.668 9,63 34.668 - SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*) 24.271 6,74 24.271 - BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 20.350 5,65 20.350 - ABDULKADİR KONUKOĞLU 20.088 5,58 20.088 - DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. 17.783 4,94 17.783 - OSMAN CAN PEHLİVAN 15.300 4,25 15.300 SERRA TURİZM LTD. ŞTİ. 15.000 4,17 15.000 - HASAN SAYIN 14.123 3,92 14.123 - NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 13.142 3,65 13.142 - DİĞER 141.253 39,24 141.253 - Toplam 360.000 100.00 360.000 - Ad Soyad /Ticari Ünvanı (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 103 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım Alanlarını İçeren Özet Bilgi satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet yoluyla fon kullandırmaktadır. yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır). Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka’nın konsolide tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Banka’nın mali iştiraki Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Mali diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. bedeli ile takip edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. VII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya 104 Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Bulunmamaktadır. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Bilançosu (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) İkinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolar AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. CARİ DÖNEM (31/12/2014) Dipnot 5. Bölüm-I Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) (Yeniden Düzenlenmiştir.) - Toplam 1.631.870 10.362 10.362 10.362 793.584 759.766 609 759.157 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 - TP 985.542 8.189 1.177.499 4.781 1.172.718 18.494.975 17.851.914 236.977 17.614.937 1.157.205 (514.144) 12.917 12.917 4.211 8.706 213.906 156.505 57.401 - YP 2.994.555 35.718 35.718 35.718 254.386 2.210.038 2.210.038 94.126 2.115.912 986 (986) 46.408 46.408 46.408 - Toplam 3.980.097 35.718 35.718 35.718 262.575 1.177.499 4.781 1.172.718 20.705.013 20.061.952 331.103 19.730.849 1.158.191 (515.130) 59.325 59.325 50.619 8.706 213.906 156.505 57.401 - 347.126 135 347.261 397.926 (50.665) 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 549.328 658.913 (109.585) 150.807 13.303 13.303 32.315 32.315 2.825 2.927 (102) - 552.153 661.840 (109.687) 150.807 13.303 13.303 32.315 32.315 (16) 113.872 46.408 160.280 57.452 - 57.452 (17) 113.872 526.624 46.408 3.409 160.280 530.033 57.452 537.742 7.042 57.452 544.784 10.643.078 3.036.736 13.679.814 22.233.975 5.550.972 27.784.947 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) TP 353.274 2.291 759.766 609 759.157 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 - YP 1.278.596 10.362 10.362 10.362 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 397.791 (50.665) 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 135 - KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 105 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar PASİF KALEMLER I. TOPLANAN FONLAR 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları 8.3 Diğer 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU 11.1 Cari Vergi Borcu 11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) (Yeniden Düzenlenmiştir.) TP 4.865.894 YP 4.021.059 Toplam 8.886.953 TP 10.496.222 YP 8.015.341 Toplam 18.511.563 312.594 151.826 464.420 292.617 98.042 390.659 4.553.300 303.131 359.617 288.687 - 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 - 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 - 10.203.605 360.282 767.097 761.357 425.890 12.438 12.590 - 7.917.299 25.548 3.447.781 4.789 28.412 392 399 - 18.120.904 25.548 3.808.063 767.097 766.146 454.302 12.830 12.989 - - - - - - - 242.109 67.725 58.321 116.063 23.322 75.796 53.019 22.777 1 317.905 120.744 58.321 138.840 23.323 (152) 239.105 115.216 54.898 68.991 43.285 (7) 101.798 79.472 22.326 1 (159) 340.903 194.688 54.898 91.317 43.286 23.322 1 23.323 43.285 1 43.286 - - - - - - - - - - - - 1.705.392 900.000 591.457 - 591.457 1.705.392 900.000 2.510.946 900.000 544.263 - 544.263 2.510.946 900.000 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 18.601 - 18.601 1.456 - 1.456 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 3.307 2.363 12.931 - 3.307 2.363 12.931 3.307 (9.931) 8.080 - 3.307 (9.931) 8.080 XII. (9) (10) (11) 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 14.3 14.3.1 14.3.2 Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 1.600.261 95.303 - - 1.600.261 95.303 - 1.428.886 86.273 - - 1.428.886 86.273 - 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 1.485.337 1.318.755 19.621 23.858 - 1.318.755 Diğer Kar Yedekleri - 1.485.337 14.3.4 14.4 14.4.1 Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar/Zarar (813.470) - - (813.470) - 180.604 - 14.4.2 Dönem Net Kar/Zararı (813.470) - (813.470) 14.5 Azınlık Payları - - - 7.788.152 5.891.662 13.679.814 14.2.7 14.2.8 14.2.9 PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 106 CARİ DÖNEM (31/12/2014) Dipnot 5. Bölüm-II BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 19.621 - - 23.858 - 180.604 - 180.604 - 180.604 - - - 15.616.622 12.168.325 27.784.947 NAZIM HESAP KALEMLERİ A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.1.2. 3.2.2. 3.3. B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. (1),(2) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) Dipnot 5. Bölüm-III ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) (Yeniden Düzenlenmiştir.) TP YP Toplam TP YP Toplam 6.246.006 3.961.624 10.207.630 9.853.101 10.637.253 20.490.354 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 5.824 199.718 364.628 - 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 528.130 - 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 5.824 199.718 892.758 - 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 8.823 120.143 1.304.804 - 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 93.626 354.583 1.247.524 1.247.524 85.372 76.247 2.225.343 2.225.343 2.225.343 3.390.156 - 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 93.626 378.546 1.248.612 1.248.612 196.522 76.247 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 8.823 120.143 4.694.960 - Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Alım İşlemleri Vadeli Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer 364.628 74.616 34.398 40.218 290.012 - 528.130 75.174 40.178 34.996 452.956 - 892.758 149.790 74.576 75.214 742.968 - 1.304.804 243.125 117.782 125.343 1.061.679 - 3.390.156 269.184 138.789 130.395 3.120.972 - 4.694.960 512.309 256.571 255.738 4.182.651 - (1),(2) (3) 129.988.692 59.164.287 189.152.979 140.904.925 56.240.558 197.145.483 EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 808.367 2.885 554.386 189.596 61.497 3 129.180.325 531.422 88.219.386 2.799.717 27.398.886 10.230.914 - 724.657 172.310 13.722 91.481 447.144 58.439.630 52.900.120 643.848 4.030.997 864.665 - 1.533.024 2.885 726.696 203.318 91.481 61.497 447.147 187.619.955 531.422 141.119.506 3.443.565 31.429.883 11.095.579 - 1.185.578 2.885 888.554 294.125 10 4 139.719.347 796.922 85.638.510 3.577.617 37.556.377 12.149.921 - 1.077.593 464.171 41.509 168.693 403.220 55.162.965 64.424 49.120.349 948.001 4.315.892 714.299 - 2.263.171 2.885 1.352.725 335.634 168.693 10 403.224 194.882.312 861.346 134.758.859 4.525.618 41.872.269 12.864.220 - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026 66.877.811 217.635.837 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 107 Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI Dipnot 5. Bölüm-IV GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 KÂR PAYI GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Kar Payları CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir.) 1.290.957 1.173.545 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) 1.816.158 1.703.119 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 259 - 1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 242 1.021 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler - - 81.564 76.844 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 81.564 76.844 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Kar Payı Gelirleri II. KAR PAYI GİDERLERİ 2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları 2.5 Diğer Kar Payı Giderleri III. IV. NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 6.2 (12) (12) (3) TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (4) Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. XIII. XIV. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (838.902) (119.866) (111.532) (60.906) (11.451) (444.696) (715.153) - - (348) (766) 977.256 320.524 386.798 92.826 111.505 228.680 275.293 (100.875) (66.274) (41) (28) (100.834) (66.246) 11.532 3.376 (39.003) 28.356 61.825 39.016 (2.241) 408 (98.587) (11.068) 694.196 233.271 1.552.497 1.562.783 (897.691) (799.414) (1.485.047) (830.241) - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XV. XVI. (7) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI 765 (625.816) 321.506 6.3 X. 35.174 220.631 VII. VIII. - 34.582 665.141 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1.1 VI. (2) - (550.265) 213.104 - - (8) (9) (10) - - - (830.241) 213.104 - (44.021) 16.771 16.771 (32.500) 11.521 (813.470) 180.604 - - - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - XIX. 19.1 - DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. XXI. 21.1 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı (-) 23.1 - DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Grubun Karı/Zararı Hisse Başına Kar/Zarar - - (11) - (813.470) (813.470) - - 180.604 180.604 - - (0,90) 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 108 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/201431/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/201331/12/2013) (Yeniden Düzenlenmiştir.) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 15.368 (22.230) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (661) (147) V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ (4.720) (1.000) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (1.930) 4.446 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 8.057 (18.931) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (813.470) 180.604 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer (813.470) 180.604 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (805.413) 161.673 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 109 110 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. V. VI. 6.1. 6.2. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1. 14.2. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1. 20.2. 20.3. I. II. 2.1. 2.2. III. Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot 5. Bölüm 900.000 900.000 900.000 3.307 3.307 3.307 - - Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Kârları 9.520 9.520 86.273 76.753 76.753 - - Yasal Statü Yedek Yedekleri Akçeler 155.870 155.870 1.318.755 1.162.885 1.162.885 (147) (1.000) 25.000 25.000 23.858 5 5 Olağanüstü Diğer Yedek Akçe Yedekler 190.390 190.390 (17.784) (9.931) 7.853 7.853 8.080 8.080 8.080 - - - - Geçmiş Menkul Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma Kârı/ Değerleme Varlık YDF Senetleri Fonları (Zararı) Farkları 180.604 - (190.390) - (190.390) 180.604 - - Dönem Net Kârı/ (Zararı) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - - Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Sermaye Enf.Düzeltme Farkı - - Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. (17.784) (147) (1.000) 180.604 2.510.946 2.349.273 2.349.273 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak - - Azınlık Payları (17.784) (147) (1.000) 180.604 2.510.946 2.349.273 2.349.273 Toplam Özkaynak Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Özkaynak Gelişim Tablosu II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 112.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. Dipnot (V) 5. Bölüm 900.000 900.000 - Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Sermaye Enf.Düzeltme Farkı 3.307 3.307 - Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Kârları 86.273 9.030 9.030 95.303 - Yasal Statü Yedek Yedekleri Akçeler 1.318.755 166.582 166.582 1.485.337 23.858 (661) (3.576) 19.621 Olağanüstü Diğer Yedek Akçe Yedekler (813.470) (813.470) Dönem Net Kârı/ (Zararı) 180.604 (180.604) (180.604) - (9.931) 12.294 2.363 8.080 4.851 4.851 12.931 - - Menkul Geçmiş Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Değer. Dönem Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma Değerleme Kârı/(Zararı) Varlık YDF Senetleri Fonları Farkları İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. (*) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı (*) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) (Yeniden Düzenlenmiştir.) CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 2.510.946 12.294 (661) (3.576) (813.470) (141) (141) 1.705.392 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak - Azınlık Payları 2.510.946 12.294 (661) (3.576) (813.470) (141) (141) 1.705.392 Toplam Özkaynak Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Özkaynak Gelişim Tablosu KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 111 Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2014) (224.110) 517.051 1.035.605 1.527.782 (592.973) (829.904) (Yeniden Düzenlenmiştir.) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı 1.1.1 Alınan Kâr Payları 1.1.2 Ödenen Kâr Payları 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış 1.2.4 112 (V-I5.10.2) (VI-1.2) Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.7 3.376 322.434 384.108 500.603 92.706 302.802 338.527 (399.796) (364.312) (8.514) (78.824) (1.395.803) (556.408) - - 130.051 Kredilerdeki net (Artış) Azalış 1.2.5 1.2.6 11.532 (VI-1.2) (697.907) - - 2.211.195 (1.468.264) 11.219.233 (4.543.606) 84.072 204.327 (416.571) 335.963 Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) (9.381.219) 1.709.306 1.2.8 Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) (2.573.545) 2.228.662 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. - - (1.013.114) 835.705 (94.059) (180.856) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 454.186 (461.305) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (28.751) (44.433) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 11.534 - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (9.786) (84.461) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 63.456 72.930 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - (831.290) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 417.733 430.312 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Diğer - (4.363) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit (16.565) 533.575 (VI-1.2) - 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 533.575 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (12.989) - 3.6 Diğer (3.576) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 (212.058) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) 393.977 (320.644) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) 614.610 935.255 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) 1.008.587 614.611 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu KÂR DAĞITIM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013) (Yeniden Düzenlenmiştir.) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**) 1.1. 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI / ZARARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (830.241) 16.771 16.771 213.104 (32.500) (44.021) 11.521 A. NET DÖNEM KÂRI (813.470) 180.604 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - 9.030 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (813.470) 171.574 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER (***) DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 166.723 4.851 - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (0,90) (90) - 0,20 20 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Cari dönemde net dönem zararı bulunmakta olup, finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. (**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmektedir.31 Aralık 2014 itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 16.771 TL’dir (31 Aralık 2013: 11.521 TL ertelenmiş vergi geliri). (***) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 113 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme esasına göre hazırlanmaktadır. ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış kullanılan değerleme esasları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik), parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun 114 değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. değerlendirmektedir. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) 2. Muhasebe Esasları Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nda tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya tablosunda yer almaktadır. İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar Standardı” II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu itibarıyla %32’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %24). Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 115 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk Ürünlere İlişkin Açıklamalar ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin edildiğinde gelir kaydedilmektedir. gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak Açıklamalar sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı ve azaltabilme özelliğine sahiptir. sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili almadan doğabilecek borca eşittir. olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. V. Kâr Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 116 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Banka uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda kullanılarak bulunur. sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun açıklanmıştır. değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 117 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 10.362 TL tutarında ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 35.718 TL). zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerlemeye tâbi tutulmakta ve varsa değer azalışı için değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 759.766 TL tutarında sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013: bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar 1.177.499 TL). bulunmamaktadır. Kredi ve Alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım kar payı gelirleri, gelir tablosunda kâr payı geliri olarak amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan muhasebeleştirilmektedir. veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar kote olmayan finansal varlıklardır. elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi 118 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı Kredi ve Alacaklar (Devamı) para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat ortaya çıkan tutarlar kâr payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi evalüasyon işlemine tâbi tutulmakta ve oluşan değerleme halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Kârları” ve/veya “Kambiyo intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. karşılık ayırmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, söz konusu ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar uygulanmasının gerekli olup, olmadığını belirler. Kriterlerin ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç ve Diğer Alacaklardan Alınan Kâr Payları” hesaplarına intikal koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını muhasebeleştirilmektedir. ihtiva etmesi. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 119 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal Banka, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir bölümü) devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır: hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili kredileri • İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya • bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır. İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla Açıklamalar birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve: ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu • değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya • durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden üzerinde kontrol sahibi olmaması daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın Banka’nın ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan olsunlar muhasebeleştirilmezler. bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli 120 ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, Banka’nın Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin varlık üzerinde devam var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer varlık ve buna bağlı borç, Banka’nın elinde bulundurmaya devam geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür. için karşılık ayrılır. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple söz konusu 244.884 TL X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin (31 Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran varlıklar, Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde sınıflandırılmaktadır. satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kâr payları çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kâr payları” olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek kaleminde izlenmektedir. olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık Hakkında Açıklamalar (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 121 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden Hakkında Açıklamalar (Devamı) yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, düşüklüğünün olup, olmadığını kontrol etmek amacıyla her işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak devam edilir. nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 160.280 TL tutarında varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 57.452 ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters TL). çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran faaliyeti bulunmamaktadır. varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Açıklamalar Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten 122 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran Kiralayan durumunda Banka varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, sınıflandırılır. daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup, bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Banka’nın tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha Kiracı durumunda Banka az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman sınıflandırılır. ayrılmıştır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal finansal tablolara yansıtılmaktadır. kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası Amortismana Tâbi Varlık Faydalı Ömür kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Kasalar 5 yıl Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal Büro Makineleri 5 yıl kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük Mobilya/Mefruşat 5 yıl ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Nakil Vasıtaları 5 yıl Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca Özel Maliyetler 5 yıl eşit tutarlarda gider kaydedilir. Gayrimenkuller 50 yıl KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 123 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik Açıklamalar faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine dönemin finansal tablolarına yansıtılır. getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması Açıklamalar durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar: alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu a. Tanımlanmış fayda planları yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul muhasebeleştirilmiştir. edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi İskonto Oranı %8,60 %10,00 olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen Enflasyon Oranı %6,00 %6,50 olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını 124 Amortismana Tâbi Varlık BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi Açıklamalar (Devamı) taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla b. Tanımlanmış katkı planları birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate personel giderlerine yansıtılmaktadır. alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan hesaplamalarda üst yönetim çalışanlarının işten ayrılma Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar olasılığı, 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen %30 olarak belirlenmiştir. maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar olarak ölçer. Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi gideri muhasebeleştirir: oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun (a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. alamayacağı tarih ve Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen (b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini kârlarından mahsup edilemez. muhasebeleştirdiği tarih. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 125 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine konu edilmemektedir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici yasal kayıtlarına yansıtmıştır. farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme hesaplanmaz. yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. eden araçları bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin 126 yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden Banka varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir Krediler” içerisinde göstermiştir. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın 2014 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini tanımlamıştır. Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Toplam Toplam Varlıklar 3.136.573 6.251.202 3.214.794 1.077.245 13.679.814 Toplam Yükümlülükler 6.201.841 2.685.112 2.068.356 1.019.113 11.974.422 - - - 1.705.392 1.705.392 Net Kâr Payı Geliri / (Gideri) (*) 37.690 724.460 (97.426) 417 665.141 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) 13.622 194.083 (2.197) 15.123 220.631 (22.356) (32.998) (39.003) (136.609) (230.966) - - - (1.485.047) (1.485.047) 28.956 885.545 (138.626) (1.606.116) (830.241) - - - 16.771 16.771 28.956 885.545 (138.626) (1.589.345) (813.470) Özkaynaklar Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Vergi Öncesi Kâr/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 127 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Önceki Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 4.807.717 Toplam Yükümlülükler Hazine Dağıtılamayan Toplam 16.363.521 5.541.817 1.071.892 27.784.947 11.381.602 7.129.961 5.144.971 1.617.467 25.274.001 - - - 2.510.946 2.510.946 (122.894) 1.143.535 (42.618) (767) 977.256 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) 52.887 238.846 (3.381) 32.172 320.524 Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri) (6.218) (29.945) 28.356 (526.604) (534.411) - - - (550.265) (550.265) (76.225) 1.352.436 (17.643) (1.045.464) 213.104 - - - (32.500) (32.500) (76.225) 1.352.436 (17.643) (1.077.964) 180.604 Özkaynaklar Net Kâr Payı Geliri / (Gideri) (*) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Vergi Öncesi Kâr/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı Kurumsal ve Ticari (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (Kanun) kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya sahip bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir bilgi ve belgelerin verilen süreye rağmen BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından BDDK’nın etkin denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından sunulamadığı, bu itibarla imtiyazlı pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi ve belgelerin BDDK ’ya ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak değerlendirmeler sonuçlanıncaya kadar, Kanun’un 18. maddesi beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Yeni Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyeleri, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal raporunun, finansal raporlamaya ilişkin düzenlemelere ve muhasebe kayıtlarına uygunluğuna yönelik inceleme ve değerlendirme süreçlerini tamamlamamış olduğundan, 9 Mart 2015 tarihinde yayımlanan konsolide olmayan finansal rapor, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Yönetim Kurulu’nun çalışmalarını tamamlaması üzerine 31 Aralık 2014 finansal tablolar, 9 Mart 2015 tarihinden sonra yeniden yayımlanmak üzere düzenlenmiştir. 128 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Yeniden düzenlenen finansal tablolar karşılaştırmalı olarak aşağıda sunulmaktadır: BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) VIII. 8.1 8.2 İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 8.2.1 Mali İştirakler 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI CARİ DÖNEM (31/12/2014) Açıklama (1) (Yeniden Düzenlenmiştir.) TP YP Toplam 353.274 1.278.596 1.631.870 353.274 1.278.596 1.631.870 - 10.362 10.362 - 10.362 10.362 2.291 759.766 609 759.157 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 10.362 10.362 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) 10.362 10.362 793.584 759.766 609 759.157 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 2.291 759.766 609 759.157 8.149.509 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (923.450) 10.362 10.362 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) 10.362 10.362 793.584 759.766 609 759.157 9.056.042 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (925.643) - - - - - - 4.211 4.211 - 4.211 4.211 4.211 4.211 - 4.211 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 - - 242.623 182.222 60.401 - 242.623 182.222 60.401 - - 242.623 182.222 60.401 - 347.126 135 347.261 347.126 135 347.261 113.872 46.408 160.280 113.872 46.408 160.280 113.872 526.624 46.408 3.409 160.280 530.033 113.872 392.242 46.408 3.409 160.280 395.651 10.643.078 3.036.736 13.679.814 10.486.651 3.036.736 13.523.387 4.211 (2) 09.03.2015 TARİHİNDE YAYIMLANAN RAPOR (31/12/2014) TP YP Toplam 397.791 (50.665) 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 135 - 397.926 (50.665) 81.573 11.369 11.369 28.795 28.795 397.791 (50.665) 81.573 11.369 11.369 28.795 28.795 4.211 135 - 397.926 (50.665) 81.573 11.369 11.369 28.795 28.795 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 129 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. TOPLANAN FONLAR 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları 8.3 Diğer 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU 11.1 Cari Vergi Borcu 11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu (Yeniden Düzenlenmiştir.) TP 4.865.894 (6) (5) (4) YP 4.021.059 Toplam 8.886.953 09.03.2015 TARİHİNDE YAYIMLANAN RAPOR (31/12/2014) TP YP Toplam 4.865.894 4.021.059 8.886.953 312.594 151.826 464.420 312.594 151.826 464.420 4.553.300 303.131 359.617 288.687 - 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 - 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 - 4.553.300 303.131 359.617 288.687 - 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 - 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 - - - - - - - 242.109 67.725 58.321 116.063 23.322 75.796 53.019 22.777 1 317.905 120.744 58.321 138.840 23.323 149.085 66.381 36.164 46.540 23.322 75.795 53.019 22.776 1 224.880 119.400 36.164 69.316 23.323 23.322 1 23.323 23.322 1 23.323 - - - - - - - - - - - - 1.705.392 900.000 591.457 - 591.457 1.705.392 900.000 1.641.990 900.000 591.457 - 591.457 1.641.990 900.000 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 18.601 - 18.601 18.601 - 18.601 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 3.307 2.363 12.931 - 3.307 2.363 12.931 3.307 2.363 12.931 - 3.307 2.363 12.931 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 14.3 14.3.1 14.3.2 Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 1.600.261 95.303 - - 1.600.261 95.303 - 1.600.261 95.303 - - 1.600.261 95.303 - 1.485.337 - 1.485.337 1.485.337 19.621 - 1.485.337 19.621 - 19.621 - (813.470) - (876.872) - (876.872) XII. 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kar Yedekleri 14.4 14.4.1 Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar/Zarar (813.470) - 14.4.2 Dönem Net Kar/Zararı (813.470) - (813.470) (876.872) - (876.872) 14.5 Azınlık Payları - - - - - - 7.788.152 5.891.662 13.679.814 7.631.726 5.891.661 13.523.387 PASİF TOPLAMI 130 CARİ DÖNEM (31/12/2014) Açıklama BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 19.621 - XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) BİN TÜRK LİRASI GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. Açıklama KÂR PAYI GELİRLERİ CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir.) 1.290.957 1.290.957 1.1 Kredilerden Alınan Kar Payları 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 259 259 1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 242 242 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 1.173.545 09.03.2015 TARİHİNDE YAYIMLANAN (01/01/2014-31/12/2014) - - 81.564 81.564 - - - - 81.564 81.564 - - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 34.582 34.582 1.7 Diğer Kar Payı Gelirleri 765 765 KAR PAYI GİDERLERİ (625.816) (625.816) (119.866) (119.866) (60.906) (60.906) II. 2.1 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.173.545 Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları 2.5 Diğer Kar Payı Giderleri III. IV. 4.1 NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı - (348) (348) 220.631 321.506 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 6.2 6.3 (444.696) 665.141 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.2 6.1 (444.696) 665.141 220.631 321.506 92.826 92.826 228.680 228.680 (100.875) (100.875) (41) (41) (100.834) (100.834) 11.532 11.532 (39.003) (39.003) (2.241) (2.241) 61.825 61.825 (98.587) (98.587) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 694.196 694.196 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1.552.497 1.552.497 KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (1.485.047) (1.552.244) IX. X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (897.691) (875.534) XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) (830.241) (875.281) - - XII. XIII. XIV. XV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (2) - - - (830.241) (875.281) 16.771 (1.591) 16.771 (1.591) - - XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (813.470) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - (876.872) XVIII. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - 18.1 - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - 19.1 XXI. XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - - 21.1 XXII. XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Karı/Zararı 23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı (-) Hisse Başına Kar/Zarar - - (813.470) (813.470) - - (876.872) (876.872) - - (0,90) (0,97) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 131 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) BİN TÜRK LİRASI NAKİT AKIŞ TABLOSU 132 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı 1.1.1 Alınan Kâr Payları 1.1.2 Ödenen Kâr Payları 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Açıklama (7) CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir.) 09.03.2015 TARİHİNDE YAYIMLANAN (01/01/2014-31/12/2014) (224.110) (244.593) 1.035.605 1.035.605 (592.973) (592.973) 11.532 11.532 Alınan Ücret ve Komisyonlar 322.434 322.434 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 500.603 431.605 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 302.802 302.802 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (399.796) (399.796) 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.7 1.2.8 (8.514) (25.732) (1.395.803) (1.330.070) 130.051 148.213 - - 2.211.195 2.211.195 11.219.233 11.084.851 84.072 218.454 (416.571) (416.571) Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) (9.381.219) (9.378.383) Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) (2.573.545) (2.573.545) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) - - (1.013.114) (997.788) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı (94.059) (96.380) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 454.186 457.650 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (28.751) (28.751) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 11.534 11.534 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (9.786) (9.786) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 63.456 66.920 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 417.733 417.733 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit (16.565) (17.709) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (12.989) (12.989) 3.6 Diğer (3.576) (4.720) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 50.415 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 393.977 393.976 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 614.610 614.611 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.008.587 1.008.587 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal tablolar üzerinde yapılan önemli düzeltmeler aşağıda açıklanmaktadır: 1. Banka, takipteki alacaklar portföyünü 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” te belirtilen uygun sınıflara almış olup, Özel Karşılıklar 3.684 tutarında azalmıştır. 2. Banka, çalışan hakları yükümlülüğü ve diğer karşılıklarda meydana gelen değişikler için 18.361 TL ertelenmiş vergi aktifi oluşturmuştur. 3. Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan ve hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihli sözleşmeler kapsamında Varlık Yönetim Şirketine devretmek suretiyle daha önce teminatlar dikkate alınmaksızın bilanço dışına çıkardığı alacakları, paylaşım oranında bilanço içi diğer aktifler hesabına almıştır. Söz konusu alacaklar bilanço hesaplarına alınırken, daha önce giderleştirilen karşılık tutarı, alacakların teminatları dikkate alınarak yapılan hesaplama sonucu bulunan 134.382 TL kadar azaltılmıştır. 2014 yılsonu finansal tablolarına yansıtılan karşılık iptali, 2015 ve daha sonraki yıllarda yapılacak tahsilatların ilgili varlığın Banka aktifindeki değeri kadar azaltılarak muhasebeleştirilecek olması nedeniyle ilgili dönemlerde dönem karını etkilemeyecektir. Söz konusu durum 2015 ve daha sonraki yıllar için devredilen varlıklardan elde edilecek tahsilat tutarlarına ilişkin gelirin azalmasına neden olacaktır. 24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihlerinde yapılan varlık devirlerinin Banka payları sırasıyla %78 ve %80,60 olup, bilanço içerisinde diğer aktiflerde 134.382 TL olarak izlenmektedir. 4. Banka’nın Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda sınıflandırdığı ve mevcut ödeme planının vadesi nedeniyle, bu plana uygun tahsilat yapılabilmesinde belirsizlik bulunduğunu değerlendirdiği bir kredi müşterisi için teminatlarını dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır. Ayrıca 2.768 TL tutarında katılım hesaplarına dağıtılacak karlardan karşılık ayırmıştır. 5. Banka, üst düzey yöneticileri için iş akdi ile taahhüt edilen faydalara ilişkin olarak aktüeryal çalışmalar sonucu ilave çalışan hakları yükümlülüğü hesaplatmış ve buna ilişkin 22.157 TL tutarında karşılık ayırmıştır. 6. Banka diğer aktif hesaplarında meydana gelen artış için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel kredi karşılığı 1.344 TL tutarında hesaplamıştır. 7. Ayrıntıları ile yukarıda bahsedilen düzeltme kayıtlarının etkileri ilişikte sunulan yeniden düzenlenmiş nakit akış tablosunda da yer almaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 133 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Dördüncü Bölüm: Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine alınır. İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı % 18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27). Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Risk Ölçüm Yöntemleri Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk yapılmaktadır. sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve hesaplamalarına dahil edilmiştir. Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek- Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar 134 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Ağırlıkları Banka %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 - - 203.183 2.384.243 2.026.538 5.343.726 20.561 38.402 9.103 Risk Sınıfları 2.196.816 - 1.015.914 4.768.486 2.702.050 5.343.726 13.707 19.201 3.641 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.844.998 - - 147.031 - 90 - - - - - 8.808 - - - - - - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.751 - 338 - - 89.731 - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 838.371 97.921 - 47.988 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 48.569 - 90.938 - - 2.984.179 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 45.307 - 62.419 - 2.702.050 169.813 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 30.305 - 14.046 4.401.479 - 380.980 - - - Tahsili gecikmiş alacaklar 11.636 - 215 122.055 - 626.882 6.412 - - 24 - - - - - 7.295 19.201 3.641 Kredi Riskine Esas Tutar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar %250 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar - - - - - - - - - 214.226 - 779 - - 1.044.063 - - - Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Banka Cari Dönem Önceki Dönem 802.060 1.549.033 Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak 30.663 21.375 175.551 153.851 2.305.586 3.076.564 Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 18,29 14,27 Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 13,20 - Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 13,27 - (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 135 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*) Hisse senedi ihraç primleri 894.525 3.307 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 1.600.261 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 12.931 Kâr - Net Dönem Kârı - Geçmiş Yıllan Kârı - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.511.024 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 813.470 22.287 2.272 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmeliğin geçici 2. maddesinin 2. fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin % 15’ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşları çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 838.029 1.672.995 (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 136 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Cari Dönem İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 9.094 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 9.094 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ana Sermaye Toplamı 1.663.901 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 137 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Cari Dönem KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar 579.725 81.725 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 661.450 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 661.450 SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) 2.325.351 16.497 3.268 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 2.305.586 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar 138 Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Önceki Dönem ANA SERMAYE 894.525 Ödenmiş Sermaye (*) 894.525 Nominal Sermaye - Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 3.307 Hisse Senedi İhraç Primleri - Hisse Senedi İptal Kârları 1.428.886 Yedek akçeler - Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı 180.604 Kâr 180.604 Net Dönem Kârı - Geçmiş Yıllar Kârı - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı 8.080 İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim, Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 52.261 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 13.303 - Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) 2.449.838 Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE 125.605 Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı 533.575 İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (9.931) Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) 649.249 Katkı Sermaye Toplamı 3.099.087 SERMAYE 22.523 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 16.999 - Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer (**) TOPLAM ÖZKAYNAK 5.524 3.076.564 (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. (**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayımlanmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 139 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) İhraçıcı - Krediyi Kullandıran Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) Borçlanma aracının tâbi olduğu mevzuat Asya Sukuk Company XS0907295942 SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Evet Solo-Konsolide İkincil sermaye benzeri borç 580 milyon TL 591 milyon TL Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş Maliyet 28 Mart 2013 Vadeli 29 Mart 2023 Evet 5. Yıl Sonrası 5. Yıl Sonrası Kâr payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kâr payı/ temettü ödemeleri Kâr payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği 140 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Sabit 7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Mecburi Yok Birikimli değil I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı Var. 8-2-ğ İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 141 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak %50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve %49,45’dir). gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili içindeki payı %27,50 ve %35,91’dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri %34,39’dir). Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL). gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve %36,51’dir). Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam 142 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari Dönem Önceki Dönem 1.416.867 793.584 3.628.061 262.575 10.362 759.157 9.059.726 347.261 12.386.957 1.172.718 20.705.013 552.153 26.356.238 Şarta Bağlı Yükümlülükler Taahhütler Toplam 6.779.977 2.534.895 9.314.872 9.337.803 6.457.591 15.795.394 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 21.701.829 42.151.632 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam 35.718 Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil Risk Sınıfları Cari Dönem (***) Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (**) Toplam Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Diğer Toplam 1.977.419 74.297 2.894.370 2.922.539 4.743.351 1.905.137 14.517.113 - 559.120 61.483 12.526 49.649 6 682.784 - 78.457 3.727 993 1.082 - 84.259 - 41 5.847 189 2.156 4.137 12.370 - 235.217 34.991 4.682 169.845 3.852 6.693 451 46.448 3.329 244.202 261.306 - - 14.541 130 - 246.834 261.505 - - - - - - - 1.977.419 982.123 3.154.495 2.946.922 4.843.137 2.159.443 16.063.539 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (***)Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 143 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Cari Dönem (*) 1.977.419 8.808 91.820 982.123 Ortalama 2.865.907 10.268 88.151 725.424 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 3.154.495 5.486.948 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2.946.922 3.996.056 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 4.843.137 6.738.110 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Diğer alacaklar 769.586 30.161 1.259.068 908.401 62.268 1.370.434 (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka’nın, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat yapı zayıflamış olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler bazında ayrıştırmaktadır. Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif risk yönetimi uygulamaktadır. 144 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili Cari Dönem (**) Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Risk Sınıfları (*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1.977.408 8.805 1.977.408 8 - 8.797 11 3 1.977.419 8.808 89.872 148 88.408 1.316 1.948 91.820 - - 982.123 982.122 1 982.123 124.764 108.825 11.997 3.942 1.484.938 147.968 898.774 438.196 659.541 621.341 183.624 44.595 92.640 64.500 51.010 66.752 77.006 41.214 263.911 3.154.495 42.243 33.553 5.671 3.019 377.774 21.522 318.099 38.153 258.815 408.912 167.744 22.246 60.628 7.457 14.838 67.075 27.891 41.033 1.859.178 2.946.922 76.612 66.273 8.945 1.394 1.028.221 69.066 799.561 159.594 1.115.606 817.692 279.926 144.282 72.202 16.844 43.025 24.602 156.021 80.790 1.805.006 4.843.137 9.595 8.722 380 493 535.887 38.749 67.293 429.845 89.708 101.868 52.435 24.285 14.117 61 356 8.873 714 1.027 32.528 769.586 17 17 18 18 5 16 2 8 6 30.105 30.161 - - - 15 TP YP Toplam 230.876 203.033 18.995 8.848 - 2.179.866 219.111 - 1.241.275 719.480 - 1.692.370 186.433 2.753.408 570.691 151.892 170.387 186.433 1.289.678 86.689 142.249 182.204 159.618 1.072.635 4.797.133 1.259.068 11.653.653 22.355 14.357 7.998 1.246.972 58.194 842.470 346.308 431.305 2.441.062 113.040 83.516 69.208 1.945.147 22.540 25.210 167.836 14.565 268.192 4.409.886 253.231 217.390 26.993 8.848 3.426.838 277.305 2.083.745 1.065.788 2.123.675 5.194.470 683.731 235.408 239.595 3.234.825 109.229 167.459 350.040 174.183 5.065.325 16.063.539 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 15-Diğer alacaklar KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 145 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları (*) (**) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Diğer alacaklar Toplam 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 827.665 278.492 - 480.665 - 12 32 - - 8.764 19.375 1.168 2.083 11.689 57.505 - - - - - - - - - - 873.709 14.474 51.353 5.903 27.683 962.022 245.458 308.257 455.234 1.183.524 1.617.074 78.071 207.978 238.663 805.128 363.313 157.401 306.134 860.481 3.155.762 50.005 20.169 - 10.252 - 5.076 - 7.671 - 7.434 9.992 - - - - - - 4.733.344 785.348 880.881 2.060.306 2.255.792 (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Risk Sınıfları Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 146 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 2.044.614 2.196.816 - 847.957 1.015.914 365.281 4.768.486 4.090.525 2.702.050 8.676.911 5.343.726 15.406 13.707 19.204 19.201 3.641 3.641 Özkaynaklardan İndirilenler 44.326 44.326 II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Krediler Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı Değer Kaybına Uğramış 27.246 25.392 825 1.029 1.178.014 57.244 8.473 6.316 1.178 979 128.967 10.657 Değer Ayarlamaları 242 191 33 18 3.410 412 Tahsili Gecikmiş Karşılıklar 15.801 15.086 251 464 527.477 17.262 İmalat Sanayi 169.324 63.110 1.831 89.339 Elektrik,Gaz,Su 951.446 55.200 1.167 420.876 158.148 386.871 16.058 84.098 281.206 155.269 34.512 61.497 305 727 24.197 1.701 2.998 140.026 1.784.640 81.376 33.888 14.115 22.065 167 3.378 1.771 4.780 1.212 128.972 734.659 2.748 1.247 254 923 3 156 37 103 25 1.755 24.213 171.459 97.370 8.917 48.737 269 344 13.251 720 1.851 123.124 921.959 İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 147 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler Açılış Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi Özel Karşılıklar 515.130 1.312.853 (98.026) (807.998) 921.959 Genel Karşılıklar 194.688 19.644 (94.767) 1.179 120.744 (*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir. Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin yayımlamış olduğu düzenlemeler dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir. Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta olup, bunun yerine ilgili krediler için Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır. Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Toplam İçindeki Payı (%) Kategori Ortalama Üstü Ortalama Ortalama Altı Derecelendirilmeyen Toplam 148 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Kategori Açıklaması Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken düzeyde olduğu durum Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum Cari Dönem Önceki Dönem %32 %34 %46 %39 %8 %12 %14 %100 %15 %100 III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6 Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. ve Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir. RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel takibi, yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar amaçlı olarak kullanılmaktadır. gerçekleştirilmektedir. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. a. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 31 Aralık 2014 - 31 Aralık 2013 - - - 30.663 - 21.375 - - - - - - - - - 30.663 383.288 21.375 267.188 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 149 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek Faiz Oranı Riski (*) - - - 8 100 - Hisse Senedi Riski - - - - - 7.600 Kur Riski En Düşük 417.129 990.488 66.450 62.922 267.188 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski - - - - - - Karşı Taraf Kredi Riski - - - 1.333 4.716 - 417.129 990.488 66.450 64.263 272.003 7.600 Toplam Riske Maruz Değer (*) Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır. c. Diğer fiyat riskleri Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler: Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı kredi riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır. IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2011, 2012 ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. 150 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar (Devamı) Temel Gösterge Yöntemi 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 Toplam/Pozitif BG Yıl Sayısı Oran (%) 949.956 1.212.983 1.348.074 1.170.338 %15 Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam * 12,5) Toplam 175.551 2.194.383 V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 ABD Doları Avro İngiliz Sterlini 100 Japon Yeni 2,3189 2,8203 3,6048 1,9457 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3235 2,8319 3,6075 1,9261 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3182 2,8226 3,6076 1,9257 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3177 2,8392 3,6010 1,9297 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3209 2,8292 3,6074 1,9270 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3165 2,8222 3,5918 1,9211 “Bilanço Değerleme Kuru” Bundan Önceki; Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 151 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 31 Aralık 2014 AVRO ABD Doları Diğer YP (*****) Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 140.310 689.933 448.353 1.278.596 Bankalar 126.998 265.798 398.497 791.293 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) - - - - 1.043.481 2.374.005 - 3.417.486 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - 1.634 1.543 232 3.409 1.312.423 3.331.279 847.082 5.490.784 Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) 1.980 9.468 232 11.680 792.634 2.382.322 834.423 4.009.379 - - - - 261.399 1.482.600 19.803 1.763.802 - - - - 311 4.518 148 4.977 - - - - 12.382 56.032 2.287 70.701 Toplam Yükümlülükler 1.068.706 3.934.940 856.893 5.860.539 Net Bilanço Pozisyonu 243.717 (603.661) (9.811) (369.755) Net Nazım Hesap Pozisyonu (77.491) 415.193 (5.078) 332.624 86.041 540.928 1.288 628.257 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) 163.532 125.735 6.366 295.633 Gayrinakdi Krediler (****) 747.418 2.235.964 54.351 3.037.733 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar 4.091.297 6.704.000 883.427 11.678.724 Toplam Yükümlülükler 3.745.670 6.948.098 1.401.185 12.094.953 Net Bilanço Pozisyonu 345.627 (244.098) (517.758) (416.229) (345.905) 102.112 520.473 276.680 105.068 1.764.265 1.076.756 2.946.089 450.973 1.662.153 556.283 2.669.409 1.599.440 3.305.334 116.980 5.021.754 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 ve 6.366 TL’lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 152 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kur Riskine Duyarlılık: Banka büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Pozitif tutar, ABD Dolarının ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir. Döviz kurundaki % Değişim Kar / Zarar Üzerindeki Etki Cari Dönem Önceki Dönem ABD Doları %10 artış (18.847) (14.199) ABD Doları %10 azalış 18.847 14.199 Avro %10 artış 16.623 (28) Avro %10 azalış (16.623) 28 VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 153 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) Ortalama (%) 140,70 109,55 En Yüksek (%) 179,28 124,60 En Düşük (%) 101,80 92,76 Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) Ortalama (%) 148,85 107,19 En Yüksek (%) 179,46 117,14 En Düşük (%) 127,63 98,82 Önceki Dönem Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem–31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamaya (*) Toplam 598.857 1.033.013 - - - - - 1.631.870 793.584 - - - - - - 793.584 - 10.362 - - - - - 10.362 609 - 278.492 480.665 - - - 759.766 Verilen Krediler (**) - 1.586.619 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - - - Diğer Varlıklar - 111.589 - - - - 1.828.337 1.939.926 Toplam Varlıklar 1.393.050 2.741.583 1.004.326 3.059.359 3.082.546 570.613 1.828.337 13.679.814 10.691 991 - - - - - 11.682 1.985.970 3.765.742 1.491.006 1.572.153 60.400 - - 8.875.271 30.934 221.042 2.248.637 (855.587) 416.876 303.131 333.660 4.820.400 (2.078.817) 170.432 1.661.438 (657.112) 481.829 23.323 2.077.305 982.054 114.940 175.340 2.907.206 579.725 579.725 (9.112) 2.116.969 2.116.969 (288.632) 1.763.802 303.131 364.594 2.361.334 13.679.814 - 1.717.295 4.644.023 (2.926.728) 5.772.523 10.818.888 (5.046.365) 2.601.015 2.462.957 138.058 7.498.541 5.717.291 1.781.250 7.679.581 611.128 7.068.453 977.103 534.641 442.462 1.538.889 2.996.019 (1.457.130) 27.784.947 27.784.947 - Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, temlik edilen hasılat paylaşımlı alacaklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***)Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 154 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. Cari Dönem Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar Toplam Önceki Dönem Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153 60.400 - - 8.886.953 - 420.491 172.335 490.433 116.642 611.277 (47.376) 1.763.802 1.996.661 303.131 4.490.355 1.663.341 2.062.586 177.042 611.277 (47.376) 303.131 10.953.886 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 4.251.071 8.913.785 1.778.551 3.334.967 233.189 - - 18.511.563 - 416.335 452.875 2.571.267 388.673 554.991 (31.815) 4.352.326 4.251.071 767.097 10.097.217 2.231.426 5.906.234 621.862 554.991 (31.815) 767.097 23.630.986 Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Önceki Dönem Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Dağıtılmayan Toplam 2.684.042 6.956 7.643 2.698.641 115.647 26.236 115.433 329.341 586.657 517.726 30.496 154.024 3.726 705.972 1.465.709 40.709 206.086 15.446 1.727.950 857.824 114 52.449 27.116 937.503 123.254 123.254 - 5.764.202 104.511 535.635 375.629 6.779.977 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Dağıtılmayan Toplam 3.315.412 11.939 43.364 3.370.715 194.022 18.738 192.391 205.555 610.706 628.056 51.713 505.940 7.631 1.193.340 2.011.661 372.421 448.943 22.212 2.855.237 1.090.447 17.361 57.974 37.371 1.203.153 104.652 104.652 - 7.344.250 472.172 1.248.612 272.769 9.337.803 Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır. VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 155 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IX. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 156 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 1.977.461 - - - 8.833 - - - 113.852 2.089 - - - - - - - - - - 1.135.617 - - - 4.873.995 4.764.277 169.157 64.871 - 1.159 10.189 5.628.764 57.983 - 2.696 886.524 30.161 - 11.866 24 - - 2.812 - - - - - 1.259.068 - - - X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı yerine, yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. bir yapı tesis etmiştir. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak sağlamaktır. ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi gerekli usuller belirlenmiştir. Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim ve karmaşıklığına uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği kapasitesi, Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 157 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı) Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak deneyimi dikkate alınmıştır. izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde testler yoluyla tespit edilmektedir. bulundurulmaktadır. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun yükümlülüklerini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır. değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin hesaplanmıştır. gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa 158 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Defter Değeri Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Muhtelif Borçlar Para Piyasasına Borçlar Cari Dönem 11.514.523 2.210.451 759.766 8.544.306 11.318.480 11.682 8.875.271 1.763.802 364.594 303.131 Önceki Dönem 25.682.240 3.890.636 1.177.499 20.614.105 24.397.132 428.253 18.083.310 4.352.326 766.146 767.097 Rayiç Değer Cari Dönem 11.627.827 2.210.451 759.766 8.657.610 11.282.604 11.682 8.875.271 1.727.926 364.594 303.131 Önceki Dönem 26.268.874 3.890.636 1.177.499 21.200.739 24.058.993 428.253 18.083.310 4.014.187 766.146 767.097 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**) Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile hesaplanmıştır. (***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur: a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye); b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2 nci seviye); c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler – 3 üncü seviye). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 159 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır: 31 Aralık 2014 (*) 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL - 10.362 - Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 759.658 108 - 759.658 10.470 - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 1.423 - Diğer Finansal Yükümlülükler - - - - 1.423 - 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL - 35.718 - 1.175.732 1.767 - 1.175.732 37.485 - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 25.548 - Diğer Finansal Yükümlülükler - - - - 25.548 - Toplam Finansal Yükümlülükler Toplam (*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 (*) Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Toplam Finansal Yükümlülükler Toplam (*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. XII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. 160 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Beşinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP TP Kasa/Efektif 108.973 105.252 214.116 136.897 TCMB 2.857.463 243.566 1.173.301 770.598 Diğer 735 43 828 195 Toplam 353.274 1.278.596 985.542 2.994.555 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 243.566 140.288 770.598 327.305 Vadeli Serbest Hesap - 6.743 - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Diğer (**) - 1.026.270 - 2.530.158 243.566 1.173.301 770.598 2.857.463 Vadesiz Serbest Hesap (*) Toplam (*) 31 Aralık 2014 itibarıyla zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 TL (31 Aralık 2013: 766.185 TL) ve YP cinsinden tesis edilen 140.288 TL (31 Aralık 2013: 327.305 TL) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır. (**) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 161 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz İşlemler (*) - 208 - 1.523 Swap İşlemleri - 10.154 - 34.195 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer - - - - Toplam - 10.362 - 35.718 (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar 2.291 791.293 8.189 254.386 Yurt içi 2.291 21.631 8.189 52.788 - 769.662 - 201.598 Yurt dışı Yurt dışı Merkez ve Şubeler - - - - 2.291 791.293 8.189 254.386 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 512.223 67.154 7.291 - ABD, Kanada 234.702 119.843 - - 3.250 2.607 - - 41 41 - - Diğer 12.155 11.953 - - Toplam 762.371 201.598 7.291 - Toplam 3.2. Yurt dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler Serbest Tutar OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 162 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Serbest Olmayan Tutar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL). 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 735.239 TL kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL kayıtlı değeri 1.172.718 TL kira sertifikası). Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Önceki Dönem 759.157 1.175.732 759.157 1.175.732 - - 888 4.991 Borsada İşlem Gören 780 780 Borsada İşlem Görmeyen 108 4.211 Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam (279) (3.224) 759.766 1.177.499 (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 163 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 34.137 12.482 98.012 27.197 4.041 11.821 34.410 8.879 30.096 661 63.602 18.318 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 84.496 226.100 211.542 136.401 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 10.207 - 18.594 - 128.840 238.582 328.148 163.598 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Toplam 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer İhracat Kredileri 88.024 - - 49 - - İthalat Kredileri 9.489 - - - - - İşletme Kredileri 3.128.191 199.115 - 536.591 384.052 - Tüketici Kredileri 2.072.802 346 - 79.197 1.060 - 981.547 198 - 45.933 11.730 - 4.276 - - 68 - - 1.178.057 37.085 - 72.821 34.011 - - - - - - - 7.462.386 236.744 - 734.659 430.853 - Krediler Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam (*) Kredilere ek olarak Banka 15.839 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 TL). 164 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler (Devamı) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 236.744 430.853 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay 108.084 29.983 9.487 362.580 1-2 Yıl 74.611 37.824 2-5 Yıl 44.512 466 50 - 6 Ay- 12 Ay 5 Yıl ve Üzeri (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Krediler ve DiğerAlacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1.680.648 29.391 - 1.680.648 29.391 - - 5.781.738 Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 457.870 375.594 - - 457.870 375.594 - - - - - 207.353 - 276.789 55.259 - 5.781.738 207.353 - 276.789 55.259 - - - - - - - KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 165 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 19.433 2.126.450 2.145.883 Konut Kredisi 784 2.053.979 2.054.763 Taşıt Kredisi 693 45.621 46.314 11.518 26.850 38.368 Tüketici Kredileri-TP İhtiyaç Kredisi 6.438 - 6.438 Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Diğer - 735 735 Konut Kredisi - 735 735 Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - 950.618 17.006 967.624 Taksitli 253.694 17.006 270.700 Taksitsiz 696.924 - 696.924 Tüketici Kredileri-YP Bireysel Kredi Kartları-TP Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - 193 5.188 5.381 2.003 Personel Kredileri-TP Konut Kredisi - 2.003 Taşıt Kredisi 39 1.521 1.560 İhtiyaç Kredisi 154 1.664 1.818 Diğer - - - - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - 4.789 37 4.826 Taksitli 1.682 37 1.719 Taksitsiz 3.107 - 3.107 Personel Kredileri-Dövize Endeksli Personel Kredileri-YP Personel Kredi Kartları-TP Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 166 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU - - - 975.033 2.149.416 3.124.449 I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 37.075 445.217 482.292 İşyeri Kredileri 1.832 443.845 445.677 Taşıt Kredileri - 1.372 1.372 İhtiyaç Kredileri - - - 35.243 - 35.243 Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 229 325.569 325.798 İşyeri Kredileri 229 325.569 325.798 Taşıt Kredileri - - - İhtiyaç Kredileri - - - Diğer - - - - - - İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredileri - - - İhtiyaç Kredileri - - - Diğer - - - 54.875 155 55.030 Taksitli 6.599 155 6.754 Taksitsiz 48.276 - 48.276 Taksitli Ticari Krediler-YP Kurumsal Kredi Kartları-TP Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - 92.179 770.941 863.120 Toplam 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı Cari Dönem Kamu Önceki Dönem 12.567 15.932 Özel 8.184.478 20.046.020 Toplam 8.197.045 20.061.952 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 7.803.184 19.495.999 Yurtdışı Krediler 393.861 565.953 8.197.045 20.061.952 Toplam KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 167 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 3.874 23.815 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - - 3.874 23.815 Toplam 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 1.923 37.499 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 8.175 130.382 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 911.861 347.249 921.959 515.130 Toplam 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) 5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 19.201 Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 312 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18.889 10.546 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 168 1.382 16.864 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 608 1.348 120 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 774 15.516 10.426 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 460.077 316.760 381.354 1.701.628 39.596 93.804 - 1.930.273 2.229.913 (1.930.273) (2.229.913) - (78.494) (93.535) (94.170) - - (942.380) - - (847.197) Bireysel Krediler - - (720) Kredi Kartları - - (94.463) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (**) Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - - 9.621 27.775 1.747.244 (1.923) (8.175) (911.861) 7.698 19.600 835.383 (*) Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 TL tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36.600 TL değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Banka 371.158 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014 tarihinde 439.972 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir. (**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir. 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 2.193 - - (2.193) - - - Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - 986 - - (986) - - - KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 169 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 9.345 27.723 1.747.572 Özel Karşılık Tutarı (-) (1.832) (8.117) (912.010) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 7.513 19.606 835.562 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 316.760 381.354 460.077 Özel Karşılık Tutarı (-) (37.499) (130.382) (347.249) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 112.828 279.261 250.972 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 170 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. • Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar, • Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar, • İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkânı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam Kurumsal ve Ticari Krediler 2.062.239 422.927 953.048 3.438.214 KOBİ’lere Verilen Krediler (**) 2.386.399 186.602 710.830 3.283.831 Tüketici Kredileri 2.072.802 79.197 20.147 2.172.146 940.946 45.933 100.615 1.087.494 - - - - 7.462.386 734.659 1.784.640 9.981.685 Cari Dönem-31 Aralık 2014 Verilen Krediler (*) Kredi Kartları Diğer Toplam (*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’de belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 TL’lik kısmı kredi kartlarına aittir ( 31 Aralık 2013: 51.968 TL). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 171 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Önceki Dönem-31 Aralık 2013 Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam Verilen Krediler (*) Kurumsal ve Ticari Krediler 5.499.368 709.778 630.355 6.839.501 KOBİ’lere Verilen Krediler 7.898.487 1.166.053 392.456 9.456.996 Tüketici Kredileri 2.989.423 39.967 13.188 3.042.578 Kredi Kartları 1.745.061 13.815 122.192 1.881.068 18.132.339 1.929.613 1.158.191 21.220.143 Toplam (*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”de belirtilen kriterleri dikkate almıştır. Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir: Cari Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 3.988.140 538.663 1.329.436 5.856.239 Finansal Varlıklar 68.354 1.931 5.252 75.537 Diğer 674.695 42.648 113.401 830.744 4.731.189 583.242 1.448.089 6.762.520 Toplam (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. Önceki Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Finansal Varlıklar Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 8.112.557 1.145.737 485.002 9.743.296 284.084 49.960 108.294 442.338 Diğer 1.645.400 360.301 187.768 2.193.469 Toplam 10.042.041 1.555.998 781.064 12.379.103 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehininden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. 172 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2014 Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler 30 Günden Az (*) 31-60 Toplam Toplam Kurumsal Krediler 364.061 38.960 19.906 - 422.927 Kobi Kredileri 50.678 56.835 79.089 - 186.602 - Krediler Tüketici Kredileri 12.437 47.134 19.626 Kredi Kartları 31.583 13.224 1.126 Finansal Kiralama Alacakları Toplam 79.197 45.933 675 9.557 5.607 - 15.839 459.434 165.710 125.354 - 750.498 Toplam (*) Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 231.436 TL). 30 Günden Az (*) 31-60 Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam Kurumsal Krediler 451.817 208.627 49.334 - 709.778 Kobi Kredileri 970.209 117.371 78.473 - 1.166.053 Cari Dönem-31 Aralık 2014 Krediler Tüketici Kredileri 4.947 18.729 16.291 - 39.967 Kredi Kartları 1.837 11.978 - - 13.815 Finansal Kiralama Alacakları Toplam 92 5.192 3.530 - 8.814 1.428.902 361.897 147.628 - 1.938.427 (*) Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2012: 211.324 TL). 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 173 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler (1) Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ankara / Türkiye (*) Aktif Toplamı Özkaynak (1) 289.395 284.079 Sabit Varlık Toplamı 3.274 Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) %1,75 Kar Payı Gelirleri 14.246 Menkul Değer Gelirleri - Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %1,75 Cari Dönem Kar/ Zararı 10.288 Önceki Dönem Kar/Zararı 8.436 Rayiç Değeri - (*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. 7.2. İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu Cari Dönem 59.325 Önceki Dönem 108.967 Dönem İçi Hareketler (55.114) (49.642) Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (*) Yeniden Değerleme Artışı Transferler (**) Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (8.706) (46.408) 4.211 %1,75 (46.763) (2.879) 59.325 %1,75-%40,00 Dönem Başı Değeri (*) Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi, Yeni Mağazacılık A.Ş.(A101)’ye 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde satmıştır. (**) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır. 7.3. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 174 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cari Dönem - Önceki Dönem - - - 4.211 59.325 I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Ödenmiş Sermaye Işık Sigorta A.Ş. 60.000 Tuna GYO A.Ş. 100.884 - 23.855 4.823 7.494 (5.345) 41 (5.386) 66.972 66.972 66.972 29.368 (21.116) 50.484 154.107 154.107 154.107 Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı/Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Sermaye Net Kullanılabilir Özkaynak Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. (1) Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş. Ankara / Türkiye Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) %56,02 (2) Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. İstanbul / Türkiye %97,99 %97,99 (3) (4) (5) (6) (7) (8) Işık Sigorta A Ş Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye %67,52 %24,18 %100,00 %100,00 %100,00 %100,00 %67,52 %50,20 %100,00 %100,00 %100,00 %100,00 Ünvanı Adres (Şehir / Ülke) (*) Aktif Toplamı Özkaynak (1) 82.617 76.431 Sabit Varlık Toplamı 1.473 (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 35.843 244.746 160.160 58 16.127 26.169 5.258 21.670 66.972 154.107 57 6.273 25.981 4.332 1.057 791 6.046 457 15 144 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %66,64 21 Menkul Değer Gelirleri - Cari Dönem Kâr/Zararı (7.837) Önceki Dönem Kâr/Zararı 1.084 785 10.977 3.751 12.312 239 1.911 267 346 - (8.330) (5.386) 50.484 (17) (920) 435 779 (14.706) 19.580 (4.855) 24 (2.454) 289 (130) Kâr Payı Gelirleri Rayiç Değeri (**) 187.771 (***) 119.300 (*****) 73.671 (****) 79 (****) 5.467 - (*) (1) ve (8) numaralı finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerinden, diğer bağlı ortakların finansal verileri ise 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir. Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 175 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı) Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2014 yılı içerisinde değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Banka 2015 yılı içerisinde, söz konusu bağlı ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz tamamlanmamıştır. 8.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transfer Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri (**) Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 213.906 28.717 28.751 (34) 242.623 %24,18-%100,00 Önceki Dönem 169.473 44.433 44.433 213.906 2.500 %24,18-%100,00 (*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Banka'ya geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 TL ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 TL alış gerçekleştirilmiştir). (**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır). 8.3. Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.4. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 176 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cari Dönem 52.434 129.788 Önceki Dönem 52.468 104.037 I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Brüt Cari Dönem Önceki Dönem Net Brüt 14.345 Net 1 Yıldan Az 49.009 42.769 1-4 Yıl Arası 292.040 254.857 345.028 287.847 4 Yıldan Fazla 56.877 49.635 302.467 252.339 397.926 347.261 661.840 552.153 Toplam 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11.967 Cari Dönem 397.926 Önceki Dönem 661.840 (50.665) (109.687) 347.261 552.153 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (**) Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer MDV (*) Toplam 4.858 42.425 2.327 77.167 250.280 377.057 - - 6 3.333 3.449 6.788 (272) (17.710) (1.711) (654) (46.573) (66.920) Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 105 - - - - 105 4.691 24.715 622 79.846 207.156 317.030 226.250 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 1.105 24.973 1.330 40.466 158.376 Amortisman Gideri 291 (89) 358 11.481 31.310 43.351 Elden Çıkarılanlar (431) (654) (1.230) (595) (31.454) (34.364) Değer (Düşüşü) / İptali 220 - - - - 220 Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 1.185 24.230 458 51.352 158.232 235.457 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.753 17.452 997 36.701 91.904 150.807 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014 3.506 485 164 28.494 48.924 81.573 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer menkullerden oluşmaktadır. (**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müteakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 TL’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 177 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı) Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (**) Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer MDV (*) Toplam 16.732 28.689 12 17.710 2.112 58.870 214.226 320.629 20.673 41.282 (12.737) (3.974) 79.997 (2.376) (5.228) (24.420) - - 851 77.167 250.280 377.057 192.530 Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 851 - 4.858 42.425 320 (105) 2.327 Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 986 28.608 1.013 32.234 129.689 Amortisman Gideri 187 339 10.606 33.461 44.959 Elden Çıkarılanlar (205) (3.974) (2.374) (4.774) (11.376) - - 137 40.466 158.376 226.250 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) 137 - Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 1.105 24.973 366 (49) 1.330 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 15.746 81 1.099 26.636 84.537 128.099 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.753 17.452 997 36.701 91.904 150.807 Değer (Düşüşü) / İptali (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları Defter Değeri Birikmiş Amortisman Tutarı Net Defter Değeri 178 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cari Dönem 39.366 (27.997) 11.369 Önceki Dönem 36.369 (23.066) 13.303 I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı) 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Alımlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 Bilgisayar Yazılımları 36.369 2.997 39.366 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 23.066 4.931 27.997 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 13.303 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014 11.369 Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Alımlar Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 Bilgisayar Yazılımları 31.905 4.464 36.369 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 18.126 4.940 23.066 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2012 13.779 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 13.303 14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 179 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 47.156 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 43.330 8.666 58.321 11.664 (11.599) (2.320) 86.220 17.244 59.508 11.902 235.780 47.156 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkları Değerlemesi Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 78.195 15.639 41.898 8.380 (9.462) (1.892) 47.440 9.488 3.499 700 161.570 32.315 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi , 31 Aralık 2014 Cari Dönem 32.315 (1.930) 16.771 47.156 Önceki Dönem 16.348 4.446 11.521 32.315 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar , TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL). 180 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar (Devamı) Açılış bakiyesi Girişler (*) (****) Çıkışlar (**) Transferler Değer Düşüş Karşılığı (***) Kapanış bakiyesi Cari Dönem 57.452 214.621 (49.078) (8.504) (54.211) 160.280 Önceki Dönem 151.869 46.763 (4.525) (136.564) (91) 57.452 (*) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır. (**) Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 TL tutarında çıkış gerçekleşmiştir. (***) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır. (****) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 530.033 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 544.784 TL). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 181 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 182 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 484.455 - - - - - - - 484.455 - 977.844 956.464 159.076 - 72.818 585.733 - 2.751.935 675.624 8.209 647.088 17.664 2.661 - - - - - - - 675.624 8.209 647.088 17.664 2.661 2 - - - - - - - 2 1 1 - 180.083 170.948 8.993 142 - 306.468 4 299.301 7.110 53 - 56.283 52.069 4.178 36 - - 19.008 18.780 228 - 392.038 376.828 15.205 5 - - 1 1 953.880 4 917.926 35.714 236 - 248.046 - - - - - - - 248.046 - 435.331 718.655 159.688 - 126.238 463.146 - 1.903.058 245.098 213.814 20.595 10.689 10.689 343.438 219.484 5 208.929 4.869 4.690 991 - 279.676 270.846 7.854 976 331.565 48.533 48.370 129 34 62.376 - 17.747 17.702 45 10.351 245.070 233.217 10.803 1.050 66.617 - 245.098 213.814 20.595 10.689 10.689 810.510 5 779.064 23.700 6.750 991 814.347 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.996.661 1.812.742 2.592.828 485.956 - 246.162 1.752.604 - 8.886.953 II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı) Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 769.014 - - - - - - - 769.014 - 3.222.096 931.934 95.369 - 87.550 1.742.851 - 6.079.800 1.626.049 112.346 1.461.368 50.352 1.808 - - - - - - - 1.626.049 112.346 1.461.368 50.352 1.808 175 - - - - - - - 175 175 - 874.337 3.260 802.239 67.861 977 - 496.422 2 483.038 12.390 992 - 18.470 7.942 10.528 - - 28.954 22.742 6.212 - 603.176 18 553.228 49.504 426 - - 175 2.021.359 3.280 1.869.189 146.495 2.395 - 333.778 - - - - - - - 333.778 - 1.000.935 624.236 103.762 - 128.693 987.414 - 2.845.040 688.214 610.214 34.774 43.226 36.371 6.855 834.016 753.248 272 674.683 6.003 9.487 62.803 - 1.646.609 127 1.214.293 88.239 21.901 322.049 395.061 75.654 75.630 24 26.338 - 11.272 6.669 6 4.597 5.691 307.556 5.793 282.234 19.529 92.864 - 688.214 610.214 34.774 43.226 36.371 6.855 2.794.339 6.192 2.253.509 113.801 35.985 384.852 1.353.970 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.251.071 5.850.616 4.094.262 319.593 - 262.160 3.733.861 - 18.511.563 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 183 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tâbi Hesaplar Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.742.208 6.679.114 1.421.794 4.598.702 2.742.294 1.999.914 - 4.619.001 2.060.113 - 494.096 927.698 - 2.229.797 2.368.905 - - - - - 1.3. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam Cari Dönem 13.164 Önceki Dönem 14.416 - - 17.847 21.913 - - - - 31.011 36.329 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL). Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemler Futures İşlemler Opsiyonlar Diğer Toplam (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 184 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU TP - Cari Dönem YP 342 1.081 1.423 TP - Önceki Dönem YP 3.216 22.332 25.548 II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam TP - Cari Dönem Önceki Dönem TP YP 360.282 29.560 3.418.221 360.282 3.447.781 Cari Dönem Önceki Dönem TP YP 360.282 2.773.379 674.402 360.282 3.447.781 YP 1.172.345 1.172.345 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP - YP 645.948 526.397 1.172.345 3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 313.291 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 454.302 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) Toplam TP - Cari Dönem Önceki Dönem TP YP 12.590 399 (152) (7) 12.438 392 YP - 6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 185 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Cari Dönem Önceki Dönem 120.744 194.688 72.223 133.884 Katılma Hesapları Payı 15.042 50.084 Kurum Payı 57.181 83.800 - - 10.119 12.751 Katılma Hesapları Payı 8.950 6.433 Kurum Payı 1.169 6.318 - - Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 6.258 22.739 Katılma Hesapları Payı 2.474 11.789 Kurum Payı 3.784 10.950 - - 17.955 5.838 Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı 12.552 776 Kurum Payı 5.403 5.062 Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar - - 14.189 19.476 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri 194.688 7.942 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri (94.767) Katılım Havuzları Payı 11.702 Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2014 1.179 120.744 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 186 182.485 Dönem Gideri 22.880 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri (32.205) Katılım Havuzları Payı 5.717 Kur Farkları 15.811 Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2013 194.688 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 53.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler Diğer Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler 53.537 46.113 Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları 6.271 6.862 Boş Çek Yaprağı Karşılıkları 5.069 3.890 Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar 5.531 346 Dava Karşılıkları 1.676 1.676 Diğer (*) 66.756 32.430 Toplam 138.840 91.317 (*)Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları dikkate alınarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL). 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 187 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı) Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 - 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014 26.746 23.331 Cari Hizmet Maliyeti (*) 26.409 6.384 İskonto Maliyeti 2.663 1.444 Ödenen Tazminatlar (33.462) (3.413) Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 19.247 - 5.720 (1.000) 47.323 26.746 Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014 (*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle Muhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TMS 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 10.998 TL (31 Aralık 2013: 15.152 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı 2.446 TL’dir (31 Aralık 2013: 3.337 TL). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı 188 Önceki Dönem - 44.021 Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi (2.446) (47.358) Ödenecek Kurumlar Vergisi (2.446) (3.337) BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi (2.446) (3.337) Menkul Sermaye İradı Vergisi 3.250 10.317 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi 834 882 6.007 15.423 - - 2.411 799 Diğer 6.873 9.662 Toplam 16.929 33.746 Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 2.384 3.553 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.500 5.228 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 170 253 İşsizlik Sigortası-İşveren 340 506 8.3. Ödenecek Primler Diğer Toplam - - 6.394 9.540 8.4. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 189 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 591.457 - 544.263 Toplam - 591.457 - 544.263 Asya Katılım Bankası A.Ş. 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 540.000 540.000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 360.000 360.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 190 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarını büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) - - Değerleme Farkı - - Kur Farkı - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 2.363 (9.931) Değerleme Farkı 2.363 (9.931) Kur Farkı Toplam - - 2.363 (9.931) 11.10. Diğer Bulunmamaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 191 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1 Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Cari Dönem Önceki Dönem 479.475 2.462.801 İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*) Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam - 2.500 7.191 13.012 1.050.032 2.983.286 5.824 8.823 791.006 864.671 1.649 2.355 199.718 120.143 2.534.895 6.457.591 (*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhütünden oluşmaktadır). 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler Cari Dönem Önceki Dönem 5.764.202 7.344.250 104.511 472.172 Akreditifler 535.635 1.248.612 Diğer Garantiler 325.889 272.769 6.730.237 9.337.803 Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Toplam 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar 192 Cari Dönem Önceki Dönem 4.167.342 5.141.248 404.780 822.470 Kefalet ve Benzeri İşlemler 1.192.080 1.380.532 Toplam 5.764.202 7.344.250 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı) 1.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Cari Dönem Önceki Dönem 482.069 649.942 16.502 66.481 465.567 583.461 Diğer Gayrinakdi Krediler 6.297.907 8.687.861 Toplam 6.779.976 9.337.803 1.4. Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Tarım TP (%) YP (%) 72.155 1,93 18.780 0,62 Çiftçilik ve Hayvancılık 55.728 1,49 11.713 0,39 Ormancılık 15.911 0,43 7.067 0,23 516 0,01 - - 1.074.347 28,71 1.645.849 54,18 Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı 201.551 5,39 115.665 3,81 İmalat Sanayi 584.981 15,63 992.152 32,66 287.815 7,69 538.032 17,71 İnşaat Elektrik,Gaz,Su 1.358.519 36,30 645.261 21,24 Hizmetler 1.119.068 29,90 641.809 21,13 337.327 9,01 153.459 5,05 39.922 1,07 79.566 2,62 Ulaştırma ve Haberleşme 122.566 3,28 27.408 0,90 Mali Kuruluşlar 177.784 4,75 272.312 8,96 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 22.211 0,59 34.381 1,13 Serbest Meslek Hizmetleri 185.563 4,96 40.160 1,32 75.797 2,03 8.647 0,28 Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 157.898 4,22 25.876 0,85 118.154 3,16 86.034 2,83 3.742.243 100,00 3.037.733 100,00 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 193 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler 3.702.441 3.024.035 39.802 13.698 Teminat Mektupları 3.415.280 2.305.728 30.591 12.603 17.673 86.838 - - Akreditifler - 534.540 - 1.095 Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Aval ve Kabul Kredileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - 269.488 96.929 9.211 - 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 892.758 4.694.960 - - Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 149.790 512.309 - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 742.968 4.182.651 - - Futures Para İşlemleri - - - - Para Alım Satım Opsiyonları - - - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : - - - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) - - - - Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) - - - - 892.758 4.694.960 - - - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - - B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - - - 892.758 4.694.960 - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 194 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem TL ABD DOLARI Vadeli Alım Vadeli Satım - 364.628 405.684 29.341 AVRO 9.894 83.211 ALTIN - - DİĞER - - Toplam 415.578 477.180 Vadeli Alım Vadeli Satım Önceki Dönem TL 395.862 908.942 1.162.007 1.077.683 AVRO 71.665 379.854 ABD DOLARI ALTIN 656.104 - DİĞER 37.952 4.891 Toplam 2.323.590 2.371.370 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. 4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 913 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.777 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Banka aleyhine açılmış toplam 508 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 12.799 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 4.911 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.676 TL (31 Aralık 2013: 1.676 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır. 5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 195 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S Mali Güç E Yabancı Para Uzun Vadeli Caa1 Kısa Vadeli NP Türk Lirası Uzun Vadeli Caa1 Kısa Vadeli NP Ulusal Uzun Vadeli B1.tr Kısa Vadeli TR-4 Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiştir. IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirine İlişkin Bilgiler Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 196 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cari Dönem TP YP 1.086.308 87.237 236.724 26.304 836.876 60.933 12.708 - Önceki Dönem TP YP 1.565.426 137.693 466.058 39.187 1.086.090 98.506 13.278 - IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) 1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirleri T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan (*) Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam YP 155 155 Önceki Dönem TP YP 178 843 178 843 YP - TP - - - - - 81.564 81.564 - 76.844 76.844 - Cari Dönem 4.084 Önceki Dönem 1.284 TP 259 87 346 Cari Dönem (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirleri Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam TP - Cari Dönem Önceki Dönem YP - 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payına İlişkin Bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payları 2. Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Cari Dönem TP YP 106.074 148 105.926 13.792 13.792 106.074 2.2. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları Önceki Dönem TP YP 101.153 520 100.633 10.379 10.379 101.153 Cari Dönem 15.078 Önceki Dönem 9.128 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 197 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi Cari Dönem Hesap Adı Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıl 1 Yıldan Uzun Toplam Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. - - - - - - - 99.348 90.239 12.928 - 3.734 60.463 266.712 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 15 74 - - - - 89 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 17.693 40.358 3.893 - 924 31.087 93.955 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam 1.380 2.206 529 - 66 2.024 6.205 118.436 132.877 17.350 - 4.724 93.574 366.961 Yabancı Para Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 973 1.685 58 - - - 2.716 9.553 16.847 3.229 - 1.597 11.236 42.462 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 3 2 - - - 51 56 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 5.888 14.969 1.859 - 882 5.720 29.318 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 50 265 28 - 1 279 623 - 1.896 257 - 38 369 2.560 Kıymetli Maden Depo Toplam 16.467 35.664 5.431 - 2.518 17.655 77.735 Genel Toplam 134.903 168.541 22.781 - 7.242 111.229 444.696 Önceki Dönem Hesap Adı Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıl 1 Yıldan Uzun Toplam - 2.485 1.574 - - - 4.059 402.592 Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 183.752 69.320 8.566 - 5.393 135.561 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 752 89 120 - - 103 1.064 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 45.254 26.789 1.528 - 2.391 34.272 110.234 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 2.860 5.616 1.301 - 435 3.040 13.252 232.618 104.299 13.089 - 8.219 172.976 531.201 Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.789 6.811 588 - - 1 10.189 Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 78.391 Toplam Yabancı Para 24.327 19.553 2.358 - 3.693 28.460 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 1 - - - - 171 172 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 23.036 50.311 4.158 - 3.416 8.827 89.748 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 194 585 - - - 515 1.294 - 3.153 151 - 48 806 4.158 Toplam 50.347 80.413 7.255 - 7.157 38.780 183.952 Genel Toplam 282.965 184.712 20.344 - 15.376 211.756 715.153 Kıymetli Maden Depo 198 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın 11.479 TL’lik kısmı bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’ den olmak üzere, toplam 11.532 TL nakit temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 3.376 TL). 4. Ticari Kâr / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Cari Dönem Önceki Dönem 10.013.598 7.619.817 6 408 318.809 250.689 9.694.783 7.368.720 (10.052.601) (7.591.461) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (2.247) - Türev Finansal İşlemlerden Zarar (256.984) (211.673) (9.793.370) (7.379.788) Cari Dönem Önceki Dönem Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*) 339.679 158.709 Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**) 330.290 52.337 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Diğer Faaliyet Gelirleri 24.227 22.225 Toplam 694.196 233.271 (*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2013: 142.922 TL). (**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 TL’lik geliri kapsamaktadır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 199 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*) Cari Dönem Önceki Dönem 1.312.853 447.103 III. Grup Kredi ve Alacaklardan 110.969 69.972 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 24.178 65.475 V. Grup Kredi ve Alacaklardan 1.157.393 298.031 20.313 13.625 19.644 28.597 Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 360 555 - - 360 555 - 2.879 İştirakler - 2.879 Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Diğer 152.190 71.131 Toplam 1.485.047 550.265 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri (*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 TL (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013: 117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 TL (31 Aralık 2013: 5.716 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. 200 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Personel Giderleri Cari Dönem Önceki Dönem 399.797 373.555 22.157 6.828 Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 105 851 Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 43.351 44.959 - - Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - 4.931 4.940 - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**) 910 616 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**) 6.429 7.963 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 54.211 - Diğer İşletme Giderleri 258.040 259.490 Faaliyet Kiralama Giderleri 89.768 81.479 Bakım ve Onarım Giderleri 3.102 4.453 Reklam ve İlan Giderleri 23.083 37.730 Diğer Giderler 142.087 135.828 18.264 1.577 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer 89.496 98.635 Toplam 897.691 799.414 (*) Diğer sağlanan faydaları da içermektedir. (**) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın cari yılda (830.241) TL (31 Aralık 2013: 213.104 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı bulunmaktadır. 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (44.021) TL). Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında (16.771) TL (31 Aralık 2013: 11.521 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi karşılığı vardır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 201 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Vergi Sonrası Faaliyet Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın cari yılda (813.470) TL ( 31 Aralık 2013: 180.604 TL kâr) zararı bulunmaktadır. Söz konusu zararın kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratılmamıştır. 11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kârdadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan kredilerine ayırdığı karşılıklar Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 92.965 80.975 Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar 84.123 86.476 Sigorta Aracılık Komisyonları 11.273 17.595 Havale Komisyonları 9.210 12.606 Ekspertiz Ücretleri 7.752 26.555 Tahsil ve Tediye Komisyonları 5.531 15.738 Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar 202 Diğer 17.826 35.348 Toplam 228.680 275.293 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 92.599 55.945 Diğer 8.235 10.301 100.834 66.246 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Toplam 13. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Yoktur. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 203 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık 2013: (9.931) TL azalış). 2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır. 3. Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL ). 4. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarları bulunmamaktadır. 5. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır. 6. Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı Yapılmayacaksa Nedenleri Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır. 7. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar Cari dönemde 9.030 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.520 TL). 8. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır. 9. Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır 204 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir. 1.2. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.330.070) TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (556.408) TL). Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 218.454 TL tutarındaki “Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 204.327 TL). (997.788) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 835.705 TL). Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 50.415 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (212.058) TL). 1.3. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Nakit Cari Dönem Önceki Dönem 614.611 928.186 Kasa, Efektif Deposu ve Diğer 352.036 541.810 Bankalardaki Vadesiz Mevduat 262.575 386.376 - 7.069 Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat - - Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri - 7.069 614.611 935.255 Cari Dönem Önceki Dönem 1.008.587 614.611 Kasa, Efektif Deposu ve Diğer 215.003 352.036 Bankalardaki Vadesiz Mevduat 793.584 262.575 - - - - Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık - - 1.008.587 614.611 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 205 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 23.815 11.771 309.554 163.598 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.874 21.985 118.633 238.582 - - 4.084 259 30.444 2.373 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL). Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 179.214 16.414 207.200 61.246 - - Dönem Sonu Bakiyesi 23.815 24.503 309.554 163.598 - - 1.284 165 36.240 1.310 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 TL). 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem 187.428 Cari Dönem 203.231 Cari Dönem - Dönem Sonu 214.530 249.890 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 15.078 9.077 - Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Özel Cari ve Katılma Hesapları Önceki Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Dönem Başı 140.501 132.296 - Dönem Sonu 187.428 203.231 - 9.128 7.557 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 206 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler (Devamı) 1.4. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 15.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.770 TL). Bu tutar içerisinde Eylül 2014 döneminden itibaren görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Sayı 199 Çalışan Sayısı 3.198 Yurtdışı temsilcilikler (*) 1 1 Bulunduğu Ülke Hindistan Yurtdışı şube 1 12 Irak Yurtiçi şube Aktif Toplamı 235.622 Yasal Sermaye 7.000.000 USD (tam tutar) Kıyı Bnk. Blg. Şubeler (*) Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde başlamıştır. 2. Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 207 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL üzerinden 37.700.000 ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir. Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. 24 Ocak 2015 tarihinde Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim Kurulu Kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU 'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İSLAMOĞLU, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak Aydın GÜNDOĞDU, Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah GÜZELDÜLGER, Yönetim Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali GÖKÇE, Bedri SAYIN, İsmail GÜLER, Ahmet MUTLU, İdris Turan İLTER, Zülfükar Ş. KANBEROĞLU atanmıştır. 13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak atanmasına, Murat TANRIVERDİ' nin, BT Grubu ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin gerekli yasal izinler için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. 208 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Altıncı Bölüm: Diğer Açıklamalar I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır. Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Banka yönetimi Banka’nın sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel risklere karşı Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal olarak belirlenmiş asgari likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür. Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar) ‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması sunulmuştur. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 209 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Dönem 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 (incelemeden/ denetimden geçmemiş) Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Farkı Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Fark Vadesiz 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılmayan Toplam - 1.586.620 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153 60.400 - - 8.886.953 (1.996.661) (2.180.113) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613 - (342.647) - 1.553.300 693.174 2.186.703 2.653.640 496.745 - 7.583.562 1.801.290 3.145.641 1.161.418 1.382.241 60.905 - - 7.551.495 (1.801.290) (1.592.341) (468.244) 804.462 2.592.735 496.745 - 32.067 Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.946 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre 1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Banka ayrıca 188 miyon ABD doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı. Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir. 2015’in ilk üç ayını Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir. Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Tüm bu bilgiler dahilinde Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir. 210 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1. Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak, b. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak, c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak, d. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak, e. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak, f. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak, g. Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek h. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek, i. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek, j. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak şeklinde özetlenebilir, Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir. 1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden oluşmaktadır. 1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1 çıkmıştır. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 211 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara devam etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Banka tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün olarak kullanılmaktadır. Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir. 1.1.5. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak 2015 yılında Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır. Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında yurt dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır. 1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721. TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir. 1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek Likidite yönetim planı doğrultusunda, Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır. 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’ lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014 tarihinde satmıştır. Bu iştirak satışından Banka 303.237 TL kar elde etmiştir. Ayrıca 2014 yılında, Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500 TL’ye satmış olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir. 212 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı) Ayrıca Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle satışı ile ilgili olarak Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir. 1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde etmiştir. Ayrıca mülkiyeti Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri 260.220 TL’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir. 1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına, artırılacak 225.000 TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmasına, izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu kararı alınmıştır. Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır. Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Banka sermayesinin 900.000 TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 213 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak (Devamı) Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış izahnamesi gönderilmiş olup, sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına ilişkin olarak, Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir. 31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım yükümlülüklerinin yerine getirilmesi kapsamında Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir. 1.2. Likidite Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. 1.3. Likidite Projeksiyonu Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir. Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %40’ını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Banka kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır. Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkânlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. 214 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı) 22 Nisan 2015 (İncelemeden geçmemiş) 31 Mart 2015 (İncelemeden geçmemiş) 31 Aralık 2014 30 Eylül 2014 (Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 30 Haziran 2014 (Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 31 Mart 2014 (Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 31 Aralık 2013 Fark %Oran Likit Değerler 2.573.854 2.399.393 3.185.220 3.137.137 4.110.140 4.603.978 5.420.171 (2.234.951) (41,23)% Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Toplanan Fonlar Aktif Toplamı 8.327.386 8.488.125 9.406.987 12.301.387 15.420.470 17.319.637 21.257.166 (11.850.179) (55,75)% 7.720.864 11.955.597 7.551.496 11.960.673 8.886.953 13.679.814 10.074.653 16.493.460 13.640.580 20.718.750 14.017.263 23.237.837 18.511.563 27.784.947 (9.624.610) -14.105.133 (51,99)% (50,77)% Mevcut Durum (TL) Senaryo 1 2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9'dır. Senaryo 2 2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39'dur. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 215 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Kârlılık 1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi 2014 Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem kârı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100 oranında karşılık ayrılmış olmasıdır. 1.4.2. 2015 yılı değerlendirmesi Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır. 2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı görülmekte, aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme sağlanacağı beklenmektedir. Bankada 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır. Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir. 216 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Yedinci Bölüm: Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikte sunulan ve yeniden düzenlenmiş konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 30 Nisan 2015 tarihli yeniden düzenlenmiş bağımsız denetim raporu sözkonusu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar i) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmeye başlamıştır. ii) Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır. iii) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesini yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin Banka yönetimi tarafından Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi ve değerlendirmelerine sunulmuştur. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 217 07 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR Bağımsız Denetçi Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile Finansal Tablolara İlişkin Rapor kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık kontrolden sorumludur. 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ile önemli Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık Banka Yönetimi konsolide finansal tabloların 1 içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla da yaklaşık 15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe tarafından da temin edilememesi nedeniyle tarafımıza politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) oluşturamamış bulunmaktayız. görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 2. Grubun bağlı ortaklıklarından Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Tuna), maliyet bedeli 24.588 bin Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları TL olan devre mülklerini 31 Aralık 2014 tarihinde katma 1. 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Ana Ortaklık değer vergisi hariç 13.204 bin TL bedel ile satmıştır. Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/ Söz konusu satışa ilişkin düzenlenen sözleşmeye göre çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler alacağın vadesinin dolmuş olmasına rağmen, rapor gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat tarihimiz itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider 10.754 bin TL tutarla yansıtılan alacağın tahsilatını yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki görebilmemiz mümkün olmamıştır. konsolide finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve 3. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Ana Ortaklık Banka, 31 finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine hesabında yansıtılan ve mülkiyeti Tuna’ya ait olan 50.948 yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak bin TL tutarındaki gayrimenkullerin güncel değerleme tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle raporları tarafımıza sunulmamıştır. İlgili gayrimenkullerin de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz gerçeğe uygun güncel değerleme raporlarının tarafımıza konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL sunulmaması nedeniyle söz konusu gayrimenkullerin daha gider karşılığı ayırmıştır. Ana Ortaklık Banka, değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığına ve dipnotlarda incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve belirtilen rayiç değerlerinin doğruluğuna ilişkin görüş 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine oluşturmamız mümkün olmamıştır. ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık Sınırlı Olumlu Görüş 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31 bölümünün paragrafının birinci maddesinde belirtilen KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 221 Bağımsız Denetim Raporu hususun 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin yedi sözleşmeye ilişkin etkisi haricinde ve aynı maddede rapor belirtilen ve tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin 1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci muhtemel etkileri ile ikinci ve üçüncü maddelerinde maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - belirtilen hususların muhtemel etkileri hariç olmak 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, üzere, konsolide finansal tablolar, Asya Katılım Bankası TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya A.Ş’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal hususa rastlanmamıştır. performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama 2. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye sınırlı olumlu görüşün dayanakları bölümünün birinci Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli maddesinde belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. olan sözleşmeler ve aynı bölümün üçüncü maddesinde söz konusu edilen rayiç değerleme raporları haricinde, Dikkat Çekilen Husus Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif 3. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na meydana geldiğini, Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı yürütülmüştür. Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin Müşavirlik Anonim Şirketi onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu A member firm of Ernst & Young Global Limited veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Ana Metin Canoğulları Ortaklık Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar Sorumlu Denetçi, SMMM ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı 30 Nisan 2015 Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal İstanbul, Türkiye tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir. 222 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 Tarihiİtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 10 34768 Ümraniye/İSTANBUL Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi :www.bankasya.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: • • • • • • ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR • KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda belirtildiği gibidir: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Bağlı Ortaklıklar Işık Sigorta A.Ş. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Mahmut YALÇIN Finansal Raporlama Sorumlu Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Genel Müdür Vekili Genel Müdür Yardomcısı Sorumlu Müdür Vekili Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 223 İçindekiler Birinci Bölüm: Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi VI. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 224 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU İkinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) II. Konsolide nazım hesaplar tablosu III. Konsolide gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo V. Konsolide özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide nakit akış tablosu VII. Konsolide kar dağıtım tablosu Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar IV. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar VI. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXV. Diğer muhasebe politikaları KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 225 İçindekiler Dördüncü Bölüm: Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna riskine ilişkin açıklamalar X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar XII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Beşinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Altıncı Bölüm: Diğer Açıklamalar I. Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar Yedinci Bölüm: Bağımsız Denetim Raporu 226 I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Birinci Bölüm: Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç (“Şirket”) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir. Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Tarihçesi Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 adresindedir. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 96 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 %97,99’dur. tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 2 Kasım 2012 tarihinde Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel 10.000 TL sermaye ile kurulmuş olup, Ana Ortaklık Banka’nın kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. şirketteki payı %100’dür. Şirket’in ana faaliyet konusu Sermaye ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş Işık Sigorta A.Ş. olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, 1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 146 kişi istihdam Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge yapmaktadır. Şirket bünyesinde 31 Aralık 2014 itibariyla 20 çalışan temsilciliği ve 1.339 (banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %67,52’dir. piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 227 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana GelenDeğişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Turizm İnşaat San. A.Ş.’nin Tuna Gayrimenkul Yatırım Bilgiler (Devamı): Ortaklığı A.Ş.’ye (“Şirket”) dönüşmesine izin verilmiş olup, dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009 tarihinde gerçekleştirilip Asya Varlık Kiralama A.Ş. tescil edilmiş ve “Ana Sözleşmesi” 8 Ekim 2009 tarihinde Asya Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Şirket’te Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Ana Ortaklık Banka’nın payı %24,18’dir. Ana Ortaklık Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği”nde Banka Risk Grubu pay oranı ise %50,20’dir. belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını Şirket’in ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde gayrimenkul projelerini geliştirmek ve portföyündeki kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı gayrimenkullerin işletilmesinden gelir elde etmektir. %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 12 kişi istihdam edilmektedir. Aralık 2014 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır. II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”) Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, 25.000 TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha %100’dür. fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray bulunmamaktadır. Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5 çalışanı bulunmaktadır. toplam halka açıklık oranı %54,05’tir (31 Aralık 2013 : %53,47). Ana Ortaklık Banka’nın 123 pay sahibine ilişkin Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 Şubat Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Ağustos 2009 tarihli 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı ile itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asyafin 228 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Ali İSLAMOĞLU (*) Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Abdullah GÜZELDÜLGER (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili İdris Turan İLTER (*) Yönetim Kurulu Üyesi İsmail GÜLER (*) Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ali GÖKÇE (*) Yönetim Kurulu Üyesi Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*) Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet MUTLU (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Aydın GÜNDOĞDU (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Murat DEMİR Pazarlama Grubu Ahmet AKAR Krediler Grubu Feyzullah EĞRİBOYUN Hazine Grubu Mahmut YALÇIN Mali İşler Grubu ve İştirakler Talha Salih YAYLA Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu Murat TANRIVERDİ (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları (*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERTAN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PELİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. (**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır. (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına Murat TANRIVERDİ 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla atanmıştır. (****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU’nun atanmasına karar verilmiştir. (*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI'nın atanmasına karar verilmiştir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 229 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Nitelikli Pay Tutarları Nitelikli Pay Tutarları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. 44.022 12,23 44.022 - FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*) 34.668 9,63 34.668 - SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*) 24.271 6,74 24.271 - BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 20.350 5,65 20.350 - ABDULKADİR KONUKOĞLU 20.088 5,58 20.088 - DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. 17.783 4,94 17.783 - OSMAN CAN PEHLİVAN 15.300 4,25 15.300 SERRA TURİZM LTD. ŞTİ. 15.000 4,17 15.000 - HASAN SAYIN 14.123 3,92 14.123 - NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 13.142 3,65 13.142 - DİĞER 141.253 39,24 141.253 - Toplam 360.000 100.00 360.000 - Ad Soyad /Ticari Ünvanı (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. 230 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır [31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır]. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 231 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon kapsamına alınmayan mali olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. ve Turins Sigorta A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamış olup ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır. VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 232 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Bilançosu (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) İkinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolar AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. Dipnot 5. Bölüm (I) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam 353.274 1.278.596 1.631.870 985.542 2.994.555 3.980.097 8.091 10.362 18.453 7.282 35.718 43.000 8.091 10.362 18.453 7.282 35.718 43.000 7.097 7.097 6.061 6.061 10.362 10.362 35.718 35.718 994 994 1.221 1.221 64.030 802.166 866.196 33.114 254.566 287.680 760.677 760.677 1.178.037 1.178.037 894 894 4.906 4.906 759.157 759.157 1.172.718 1.172.718 626 626 413 413 8.153.193 906.533 9.059.726 18.475.024 2.210.038 20.685.062 7.290.512 906.533 8.197.045 17.831.963 2.210.038 20.042.001 99.922 22.092 122.014 217.026 94.126 311.152 7.190.590 884.441 8.075.031 17.614.937 2.115.912 19.730.849 1.782.447 2.193 1.784.640 1.157.205 986 1.158.191 (919.766) (2.193) (921.959) (514.144) (986) (515.130) 20.355 20.355 7.089 7.089 15.785 69.052 84.837 69.052 69.052 7.089 7.089 15.785 15.785 7.089 7.079 7.079 7.089 8.706 8.706 88.124 88.124 86.070 86.070 88.124 88.124 86.070 86.070 347.126 135 347.261 397.926 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 549.328 658.913 (109.585) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 2.825 2.927 (102) - 661.840 (109.687) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 (16) 113.872 78.276 192.148 57.452 - 57.452 (17) 113.872 642.900 78.276 6.441 192.148 649.341 57.452 665.403 10.106 57.452 675.509 10.729.404 3.082.509 13.811.913 22.326.760 5.576.860 27.903.620 (11) (12) (13) (14) (15) 397.791 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 135 - 552.153 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 233 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar PASİF KALEMLER I. TOPLANAN FONLAR 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları 8.3 Diğer 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU 11.1 Cari Vergi Borcu 11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu Dipnot 5. Bölüm (II) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 134.857 127.672 262.529 121.603 87.416 209.019 4.553.300 2.435 303.131 390.352 296.704 - 3.869.233 1.423 1.172.345 7.095 24.604 - 8.422.533 1.423 1.174.780 303.131 397.447 321.308 - 10.203.605 11.382 767.097 372.720 798.820 434.496 - 7.917.299 25.548 3.447.781 7.409 28.611 392 399 - 18.120.904 25.548 3.459.163 767.097 372.720 806.229 463.107 392 399 - - - - - - - 399.966 67.725 61.304 154.211 116.726 26.151 76.961 53.019 1.165 22.777 1 476.927 120.744 61.304 155.376 139.503 26.152 374.458 115.216 57.740 131.937 69.565 47.120 (7) 102.868 79.472 1.070 22.326 1 (7) 477.326 194.688 57.740 133.007 91.891 47.121 26.151 1 26.152 47.063 1 47.064 - - - 57 - 57 - - - - - - 1.834.226 900.000 591.457 - 591.457 1.834.226 900.000 2.610.731 900.000 544.263 - 544.263 2.610.731 900.000 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 18.601 - 18.601 1.456 - 1.456 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 3.307 2.363 12.931 - 3.307 2.363 12.931 3.307 (9.931) 8.080 - 3.307 (9.931) 8.080 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 14.3 14.3.1 14.3.2 Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 1.626.613 98.572 - - 1.626.613 98.572 - 1.443.332 87.820 - - 1.443.332 87.820 - 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 1.485.648 - 1.485.648 1.319.169 - 1.319.169 14.3.4 Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar/Zarar 42.393 (850.007) (24.196) - - 42.393 (850.007) (24.196) 36.343 158.254 (18.823) - - 158.254 (18.823) 14.4.2 Dönem Net Kar/Zararı (825.811) - (825.811) 177.077 - 177.077 14.5 Azınlık Payları 139.019 - 139.019 107.689 - 107.689 7.941.122 5.870.791 13.811.913 15.742.032 12.161.588 27.903.620 XII. 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.4 14.4.1 PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 234 (1) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam 4.688.157 3.996.905 8.685.062 10.325.208 8.004.715 18.329.923 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU (9) (10) (11) 36.343 NAZIM HESAP KALEMLERİ A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam Dipnot 5. Bölüm (III) 6.246.006 10.207.630 9.853.101 10.637.253 20.490.354 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.1.2. 3.2.2. 3.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Alım İşlemleri Vadeli Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer 364.628 74.616 34.398 40.218 290.012 - 528.130 75.174 40.178 34.996 452.956 - 892.758 149.790 74.576 75.214 742.968 - 1.304.804 243.125 117.782 125.343 1.061.679 - 3.390.156 269.184 138.789 130.395 3.120.972 - 4.694.960 512.309 256.571 255.738 4.182.651 - 129.988.692 59.164.287 189.152.979 140.904.925 56.240.558 197.145.483 EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 808.367 2.885 554.386 189.596 61.497 3 129.180.325 531.422 88.219.386 2.799.717 27.398.886 10.230.914 - 724.657 172.310 13.722 91.481 447.144 58.439.630 52.900.120 643.848 4.030.997 864.665 - 1.533.024 2.885 726.696 203.318 91.481 61.497 447.147 187.619.955 531.422 141.119.506 3.443.565 31.429.883 11.095.579 - 1.185.578 2.885 888.554 294.125 10 4 139.719.347 796.922 85.638.510 3.577.617 37.556.377 12.149.921 - 1.077.593 464.171 41.509 168.693 403.220 55.162.965 64.424 49.120.349 948.001 4.315.892 714.299 - 2.263.171 2.885 1.352.725 335.634 168.693 10 403.224 194.882.312 861.346 134.758.859 4.525.618 41.872.269 12.864.220 - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026 66.877.811 217.635.837 2.1.9. B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. (1),(2) 3.961.624 GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler (1),(2) (3) 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 93.626 354.583 1.247.524 1.247.524 85.372 76.247 2.225.343 2.225.343 2.225.343 - 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 93.626 378.546 1.248.612 1.248.612 196.522 76.247 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 5.824 - 5.824 8.823 - 8.823 199.718 364.628 - 528.130 - 199.718 892.758 - 120.143 1.304.804 - 3.390.156 - 120.143 4.694.960 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 235 Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Gelir Tablosu (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. KÂR PAYI GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2014-31/12/2014) (1) 1.306.540 1.173.545 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2013-31/12/2013) 1.829.559 1.702.231 259 - 3.075 3.887 - - 81.910 77.431 430 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 81.564 76.844 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 346 157 34.582 35.174 13.169 10.836 (627.245) (842.611) (123.789) (111.650) (11.451) 2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları (61.147) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları (11.927) (2.540) 2.5 Diğer Kâr Payı Giderleri (424) (10.232) III. IV. 4.1 NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.1 218.753 344.919 (12) (12) TEMETTÜ GELİRLERİ VI. (3) (4) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IX. XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XII. XIV. XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. XVIII. 18.1 (7) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (429.958) 679.295 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.2 V. (9) (10) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 986.948 305.545 400.175 92.826 111.505 252.093 288.670 (126.166) (94.630) (211) (29) (125.955) (94.601) 157 47 (36.708) 28.972 61.825 39.424 (927) (1.100) (97.606) (9.352) 808.677 363.869 1.670.174 1.685.381 (1.056.270) (923.084) (1.485.047) (871.143) - (8) (706.738) (550.265) 212.032 - (767) 4.354 (871.910) 216.386 - (49.512) - 18.715 18.715 - (36.926) 12.586 (853.195) 179.460 63.744 - 63.744 - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - XIX. 19.1 - DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. XXI. 21.1 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. 23.2 NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı/Zararı Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) Hisse Başına Kâr/Zarar BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 63.744 - - - - DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XXII. 23.1 236 Dipnot 5. Bölüm - (11) 63.744 (789.451) - - - 179.460 (825.811) 177.077 36.360 2.383 (0,92) 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/201431/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/201331/12/2013) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 15.368 (22.230) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (661) 12.336 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ (4.720) (1.434) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (1.930) 4.445 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 8.057 (6.883) (789.451) 179.460 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer (789.451) 179.460 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (781.394) 172.577 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 237 238 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. V. VI. 6.1. 6.2. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1. 14.2. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1. 20.2. 20.3. I. II. 2.1. 2.2. III. Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 5.Bölüm Dipnot 900.000 900.000 900.000 3.307 3.307 3.307 - Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Kârları 77.996 77.996 9.824 9.824 87.820 - Yasal Statü Yedek Yedekleri Akçeler 1.163.581 1.163.581 155.588 155.588 1.319.169 301 301 12.336 (1.294) 25.000 25.000 36.343 Olağanüstü Diğer Yedek Akçe Yedekler 177.077 177.077 Dönem Net Kârı/ (Zararı) 171.481 171.481 108 (190.412) (190.412) (18.823) 7.853 7.853 (17.784) (9.931) 8.080 8.080 8.080 - - Geçmiş Menkul Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma Kârı/ Değerleme Varlık YDF Senetleri Fonları (Zararı) Farkları İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Sermaye Enf.Düzeltme Farkı - Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları 2.332.599 108.216 2.332.599 108.216 (17.784) 12.336 108 (1.346) 201 201 (1.294) (141) 177.077 2.383 - (1.624) - (1.624) 2.503.042 107.689 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak 2.440.815 2.440.815 (17.784) 12.336 (1.238) 201 201 (1.435) 179.460 (1.624) (1.624) 2.610.731 Toplam Özkaynak Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Kâr Dağıtımı (*) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) XVIII. 18.1 18.2 18.3 (V) 5.Bölüm Dipnot 900.000 - - - - - - - - 900.000 - - - - - - - - - - - Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Sermaye Enf.Düzeltme Farkı 3.307 - - - - - - - - 3.307 - 10.752 - - - - - - - 87.820 - - 98.572 - - - - - - - - - - Yasal Statü Yedek Yedekleri Akçeler - 10.752 - - - - - - - - Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Kârları - - - 36.343 22.102 - 1.485.648 166.479 166.479 - - 42.393 - - - (16.052) - - - - 1.319.169 - Olağanüstü Diğer Yedek Akçe Yedekler (825.811) - - (825.811) - - - - - - Dönem Net Kârı/ (Zararı) (24.196) (182.450) (182.450) - - - - - 158.254 - 2.363 - - - - - - - - (9.931) 12.294 - 12.931 4.851 4.851 - - - - - - - 8.080 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Menkul Geçmiş Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Değer. Dönem Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma Değerleme Kârı/(Zararı) Varlık YDF Senetleri Fonları Farkları İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - - - - - - - - - - Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. (*) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. Diğer 112.2 XIII. XIV. XV. Dönem Net Kârı veya Zararı İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 12.1 XVI. Nakden XII. XVII İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı XI. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 1.695.207 (368) (368) - (825.811) (16.052) - - - - 2.503.042 12.294 22.102 - Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak 139.019 - (5.521) (5.521) 36.360 491 - - - 107.689 - Azınlık Payları 1.834.226 (368) (5.889) (5.521) (789.451) (15.561) - - - - 2.610.731 12.294 22.102 - Toplam Özkaynak Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 239 Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı 1.1.1 Alınan Kâr Payları 1.1.2 Ödenen Kâr Payları 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Dipnot (V-I5.10.2) (VI-1.2) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2014) (199.334) 734.303 1.068.406 1.546.010 (594.319) (833.538) 157 47 345.847 397.485 678.855 287.760 302.802 338.527 (428.168) (395.025) (9.520) (85.153) (1.563.394) (521.810) (8.774) (809) (VI-1.2) (955.785) (1.114) - - 2.174.071 (1.438.503) 11.197.431 (4.525.349) 32.073 94.653 (416.571) 154.248 Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) (9.401.553) 1.695.905 Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) (2.594.930) 2.233.000 - - (998.486) 831.375 (208.108) (221.482) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 551.255 (437.077) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (11.322) - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.3 (VI-1.2) 11.534 - Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (59.996) (87.183) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 190.845 75.354 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. (8.927) (831.031) 429.654 430.312 - (20.355) 20.355 - (20.888) (4.174) Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit 10.798 542.639 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 544.263 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (5.522) (1.624) - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (393) - 3.6 Diğer 16.713 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 (242.164) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) 404.360 (358.084) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) 641.219 990.760 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) 1.045.579 632.676 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 240 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) KAR DAĞITIM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1. 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KARI / ZARARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI - - 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - - 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Türkiye’deki şirketler mevzuat uyarınca konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 241 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/ Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından politikaları ve kullanılan değerleme esasları, Bankacılık Düzenleme özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin yapılmamış olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve açıklamaları (Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXV. gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer 242 düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Grub’un muhasebe muhasebe politikalarının uygulanmasında Ana Ortaklık Banka yönetimi, politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, olmayacaktır. Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen değerlendirmektedir. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) 2. Muhasebe Esasları Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL Ekte sunulan finansal tablolar Ana Ortaklık Banka’nın yasal dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal tablosunda yer almaktadır. Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme III. Konsolide Edilmeyen İştirak ve Bağlı Ortaklıklara ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu muhasebe İlişkin Açıklamalar politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXV Konsolide finansal tablolarda konsolide edilmeyen ve no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. özkaynaklardan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 27 “Bireysel II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Finansal Tablolar Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına tablolara yansıtılmaktadır. bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup, sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu itibarıyla %33’ünü likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %25). Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 243 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme Sunumu üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık kabul edilmiştir. Sigorta A.Ş., Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Asya Varlık Kiralama A.Ş., Asya Girişim Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve Tuna Gayrimenkul aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi ile, Ana yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her tarihe kadar özkaynaklardan pay alma yöntemine göre bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler değerinin düşük olanı ile finansal tablolarda takip edilmeye ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak başlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi net geliri içindeki azınlık payları, Gruba ait net gelirin Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. ortaklıklar ve iştiraki bu raporda hep birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya uyumlaştırılmaktadır. dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak konsolidasyona dahil edilmiştir. suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Asya Menkul Değerler A.Ş. 2 Kasım 2012 tarihinde, Asya Varlık Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kiralama A.Ş. 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 31 Aralık 2012 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı 244 yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş 10 Eylül 2013 kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2013 döneminde kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği konsolidasyona dahil edilmiştir. BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri Sunumu (Devamı) ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları (Devamı) sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını Asya Sukuk Company Limited 25 Temmuz 2011 tarihinde kira karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun sertifikası ihracı amacıyla kurulmuş “Yapılandırılmış İşletme değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen (“Structured Entity”)”dir. bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 8 Ekim 2009 39’a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’ne tescil edilen sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili firma, ilk kez 30 Eylül 2009 tarihinde konsolidasyona dahil olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda edilmiştir. göre muhasebeleştirilmektedir. Işık Sigorta A.Ş. 14 Aralık 1995 tarihinde Türkiye Sicil VI. Kâr Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Gazetesi’ne tescil edilen firma, ilk kez 31 Aralık 2005 tarihinde Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara konsolidasyona dahil edilmiştir. intikal ettirilmektedir. V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk Ürünlere İlişkin Açıklamalar ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin edildiğinde gelir kaydedilmektedir. gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak Açıklamalar sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 245 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu değerleridir. finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda yer almaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla azaltabilme özelliğine sahiptir. yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan kullanabilir. doğabilecek borca eşittir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu kullanılarak bulunur. raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer 246 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında Varlıklar (Devamı) gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V. no’lu dipnotunda değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan açıklanmıştır. ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 18.453 TL tutarında zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 43.000 hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın TL). elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar muhasebeleştirilmektedir. elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 760.677 TL tutarında varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013: vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde 1.178.037 TL). sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 20.355 TL ). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 247 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Kredi ve Alacaklar ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi muhasebeleştirilmektedir. ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka’nın yukarıda Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. karşılık ayırmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli 248 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) • Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya Grup bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne • Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, sözkonusu yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe varlık üzerinde kontrol sahibi olmaması (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli olup olmadığını belirler. Kriterlerin Grup’un ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir Grup’un ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya ihtiva etmesi. yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı Bir finansal varlık (veya, geçerli olduğu durumlarda finansal borç, Grup’un elinde bulundurmaya devam ettiği hak ve varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür. bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır: Grup, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan • İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk hakkının süresinin dolması veya ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili • İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla sınıflamaktadır. birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 249 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Açıklamalar Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada satılmış olan menkul kıymetler Ana Ortaklık Banka tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu portföyünde tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır” veya “ Vadeye durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para piyasası işlemlerine göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin TMS Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır. Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. 250 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu Hakkında Açıklamalar (Devamı) göstermesi gerekir. Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması 244.884 TL (31 Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. içerisinde sınıflandırılmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 160.280 TL tutarında Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak 57.452 TL). maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 251 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda İlişkin Açıklamalar periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, göre 5 yılda itfa edilmektedir. bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. alınmış olup, bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer ayrılmıştır. varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine tablolara yansıtılmaktadır. dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide ekli finansal tablolarında 4.111 TL (31 Aralık 2013: 4.111 TL) tutarında Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan şerefiye bulunmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş aktarılmaktadır. tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana 252 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası Amortismana Tâbi Varlık Faydalı Ömür Kasalar 5 yıl Büro Makineleri 5 yıl Mobilya/Mefruşat 5 yıl Nakil Vasıtaları 5 yıl Özel Maliyetler 5 yıl Gayrimenkuller 50 yıl XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Grup Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. XVI. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Kiracı durumunda Grup Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 253 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XVI. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (Devamı) Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile a) Tanımlanmış fayda planları mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma muhasebeleştirilmiştir. ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer Amortismana Tâbi Varlık 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde İskonto Oranı %8,60 %10,00 edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu Enflasyon Oranı %6,00 %6,50 doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında b) Tanımlanmış katkı planları: açıklanmaktadır. Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna personel giderlerine yansıtılmaktadır. ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. 254 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate Açıklamalar (Devamı) alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan hesaplamalarda üst yönetim çalışanların işten ayrılma olasılığı, Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için %30 olarak Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen belirlenmiştir. maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar olarak ölçer. Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi gideri muhasebeleştirir: oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun (a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. alamayacağı tarih ve Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen (b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini kârlarından mahsup edilemez. muhasebeleştirdiği tarih. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır vergi miktarları değişebilir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 255 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal yükümlülüğü netleştirilmektedir. Ancak TMS 12 uyarınca konsolide vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. netleştirilmemiştir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte yasal kayıtlarına yansıtmıştır. vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Grup’un veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk bağlı ortaklığının (Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.) defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari faaliyetlerinden elde ettiği kazançları, 5520 sayılı Kurumlar hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama Vergisi Kanunu’nun (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)’e göre kurumlar farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı vergisinden istisnadır. hesaplanmaz. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına eden araçları bulunmamaktadır. konu edilmemektedir. 256 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar (Devamı) Grup varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde göstermiştir. XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini tanımlamıştır. Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Toplam Toplam Varlıklar 3.149.133 6.305.857 3.403.541 3.403.541 13.811.913 Toplam Yükümlülükler 6.204.181 2.714.180 2.068.356 2.068.356 11.977.687 - - - - 1.834.226 Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*) 37.854 736.087 (94.717) (94.717) 679.295 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) 17.391 201.270 (2.197) (2.197) 218.753 (29.240) (45.787) (39.003) (39.003) (220.400) - - - - (1.485.047) Özkaynaklar Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar - - - - (767) 26.005 891.570 (135.917) (135.917) (808.166) - - - - 18.715 26.005 891.570 (135.917) (135.917) (789.451) Grubun Payı - - - - (825.811) Azınlık Payı - - - - 36.360 Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı(***) (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. (***) 63.744 TL tutarındaki Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Karı “Dağıtılamayanlar” içerisinde gösterilmiştir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 257 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Toplam Toplam Varlıklar 4.813.063 16.405.166 5.744.155 941.236 27.903.620 Toplam Yükümlülükler 11.388.985 7.161.550 5.144.971 1.597.383 25.292.889 - - - 2.610.731 2.610.731 (122.719) 1.154.451 (45.581) 797 986.948 53.366 241.453 (3.381) 14.107 305.545 (12.034) (40.700) 28.340 (1.056.067) (1.080.461) - - - 4.354 4.354 (81.387) 1.355.204 (20.622) (1.036.809) 216.386 Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Vergi Öncesi Kar/Zarar 15 28 - (36.969) (36.926) (81.372) 1.355.232 (20.622) (1.073.778) 179.460 Grubun Payı - - - - 177.077 Azınlık Payı - - - - 2.383 Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Yoktur. XXV. Diğer Muhasebe Politikaları Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar/tazminat karşılığı, matematik karşılığı, ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmaktadırlar. 258 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Emeklilik, Hayat ve Hayat Dışı Elementer Kazanılmamış primler karşılığı; yürürlükte bulunan her bir Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan tüm sigorta sözleşmesine ilişkin olarak yazılan brüt primin gün poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip esasına göre takip eden hesap dönemine veya dönemlerine eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmaktadır. Belirli bir sarkan kısmından; yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime olarak ayrılmaktadır. ayrılan kısım ve birikim primine ait masraf payı düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden döneme veya dönemlere Muallâk hasar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip sarkan kısmından oluşur. henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak Muallâk tazminat karşılığı; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit rapor edilmemiş hasarlar Hazine Müsteşarlığının belirlediği edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmaktadır. hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Dönem sonunda rapor edilmiş ama henüz ödenmemiş için ayrılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat davalık hasar dosyaları için her branşta son 5 yıllık dava bedeli, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, 2010 - 12 - 14 - 16 kazanma oranları dikkate alınarak davalık muallak hasarlarda sayılı genelge ile Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen yöntem karşılık tutarında %25’i geçmeyecek oranda bir indirim kullanılarak hesaplanır. yapılmaktadır. Matematik karşılık; bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık, Kazanılmamış primler karşılığı ve muallâk hasarlar hastalık ve ferdî kaza sigortası sözleşmeleri için sigorta karşılıklarındaki reasürör payları kazanılmamış primler ve şirketleri tarafından sigorta ettirenler ile lehtarlara olan muallak hasarlar karşılıkları içinde netleştirilmektedir. yükümlülüklerini karşılamak üzere sözleşme teknik esaslarında belirtilen, istatistiksel ve aktüeryal yöntemler Aracılık ve komisyon gideri ve geliri gibi sigorta ve reasürans kullanılarak hesaplanan karşılıklar ile taahhüt edilmişse, bu sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen diğer maliyetler ve gelirler de, sözleşme süresince prim gelirden sigortalılara ayrılan pay karşılıkları toplamıdır. kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir. Giriş aidatı gelirleri, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik Grup sağlık sigortalarında, ihtiyatlılık gereği dönem sonunda hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik ikramiye veya indirim uygulamasına hak kazanması muhtemel sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin gruplar için cari dönem teknik sonuçlarına göre ikramiye ve aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilmektedir. indirim karşılığı hesaplamaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 259 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz Emeklilik, hayat ve hayat dışı (Devamı) hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik Grup bireysel emeklilik planlarında giriş aidatı tutarının yarısını yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının diğer yarısı enflasyona göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Grup ile Yönetici arasında, anlaşma dahilinde ki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. 260 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Dördüncü Bölüm: Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; % 18,90 (31 Aralık 2013: % 14,06) ve % 18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27). Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 261 262 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU - 24 - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 214.226 - Menkul kıymetleştirme pozisyonları Diğer alacaklar - İpotek teminatlı menkul kıymetler Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - 30.305 11.636 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - 45.307 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 1 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - 48.568 1.751 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - %10 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.844.998 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.196.816 - Risk Sınıfları Kredi Riskine Esas Tutar %0 778 - - - - - 215 14.046 62.419 90.938 875.324 - - 338 8.808 - 1.052.866 210.573 %20 - - - - - - 122.055 4.401.477 - - 133.584 - - - - 147.031 4.804.147 2.402.074 %50 Konsolide - - - - - - - - 2.702.050 - - - - - - - 2.702.050 2.026.538 %75 1.086.376 - - - - - 626.881 380.981 169.813 2.984.181 47.988 - - 89.731 - 90 5.386.041 5.386.041 %100 - - - - - 7.296 6.411 - - - - - - - - - 13.707 20.561 %150 - - - - - 19.201 - - - - - - - - - - 19.201 38.402 %200 - - - - - 3.641 - - - - - - - - - - 3.641 9.101 %250 Risk Ağırlığı 214.226 - - - - 24 11.636 30.305 45.307 48.569 - - - 1.751 - 1.844.998 2.196.816 - %0 779 - - - - - 215 14.046 62.419 90.938 838.371 - - 338 8.808 - 1.015.914 203.183 %20 - - - - - - - - - - - - - - - - - %10 - - - - - - 122.055 4.401.479 - - 97.921 - - - - 147.031 4.768.486 2.384.243 %50 - - - - - - - - 2.702.050 - - - - - - - 2.702.050 2.026.538 %75 Ana Ortaklık Banka %100 1.044.063 - - - - - 626.882 380.980 169.813 2.984.179 47.988 - - 89.731 - 90 5.343.726 5.343.726 - - - - - 7.295 6.412 - - - - - - - - - 13.707 20.561 %150 %200 - - - - - 19.201 - - - - - - - - - - 19.201 38.402 - - - - - 3.641 - - - - - - - - - - 3.641 9.103 %250 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Konsolide Ana Ortaklık Banka Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 807.463 802.060 1.550.889 1.549.033 Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 28.850 30.663 41.304 21.375 Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) 190.783 175.551 166.892 153.851 Özkaynak 2.426.125 2.305.586 3.091.840 3.076.564 Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 18,90 18,29 14,06 14,27 Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 13,90 13,20 - - Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 14,02 13,27 - - (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 263 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*) 894.525 Hisse senedi ihraç primleri 3.307 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 1.626.613 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 12.931 Kâr Net Dönem Kârı - Geçmiş Yıllar Kârı - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık Payları 139.019 2.676.395 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 850.007 22.410 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 3.908 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 876.325 1.800.070 (*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 264 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Cari Dönem İLAVE ANA SERMAYE - Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 15.630 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 15.630 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ana Sermaye Toplamı 1.784.440 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 265 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Cari Dönem KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar 81.725 Üçüncü kişilerin katkı sermayede ki payları - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 661.450 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 661.450 SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) 2.445.890 16.497 3.268 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar 266 579.725 2.426.125 - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye (*) Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim, Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Önceki Dönem 894.525 894.525 3.307 1.443.332 177.077 177.077 8.080 107.689 18.823 18.823 Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 52.413 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 17.294 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı 4.111 2.541.369 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 125.605 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer (**) TOPLAM ÖZKAYNAK 533.575 (9.931) 649.249 3.190.618 98.778 7.204 69.052 16.998 5.524 3.091.840 (*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. (**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 267 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) İhraçıcı - Krediyi Kullandıran Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) Borçlanma aracının tâbi olduğu mevzuat Asya Sukuk Company XS0907295942 SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Evet Solo-Konsolide İkincil sermaye benzeri borç 580 milyon TL 591 milyon TL Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş Maliyet 28 Mart 2013 Vadeli 29 Mart 2023 Evet 5. Yıl Sonrası 5. Yıl Sonrası Kâr payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kâr payı/ temettü ödemeleri Kâr payı oranı ve Kâr payı oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği 268 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Sabit 7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Mecburi Yok Birikimli değil I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı Var. 8-2-ğ Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler Konsolide Cari Dönem Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar 139.019 Ana Ortaklık Banka 139.019 Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar - - - - - - - - - 579.725 579.725 579.725 579.725 Toplam Tutar Toplam Tutar - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 269 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Ana Ortaklık Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Ana Ortaklık Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve %36,51’dir). Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve %50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve %49,45’tir). Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %27,50 ve %35,91’dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve %34,39’dur. Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL). 270 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Önceki Dönem 1.416.867 866.196 18.453 759.157 9.059.726 347.261 12.467.660 3.628.061 287.680 43.000 1.172.718 20.355 20.685.062 552.153 26.389.029 Şarta Bağlı Yükümlülükler Taahhütler Toplam 6.779.976 2.534.896 9.314.872 9.337.803 6.457.591 15.795.394 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 21.782.532 42.184.423 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil Risk Sınıfları Cari Dönem (***) Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (**) Toplam Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Diğer Toplam 1.977.419 146.910 2.894.370 2.922.539 4.743.351 1.947.452 14.632.041 - 559.120 61.483 12.526 49.649 6 682.784 - 78.457 3.727 993 1.082 - 84.259 - 41 5.847 189 2.156 4.137 12.370 - 235.217 34.991 4.682 169.845 3.852 6.693 451 46.448 3.329 244.202 261.306 - - 14.541 130 - 246.834 261.505 - - - - - - - 1.977.419 1.054.736 3.154.495 2.946.922 4.843.137 2.201.758 16.178.467 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (***) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir . KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 271 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Cari Dönem (*) 1.977.419 8.808 91.820 1.054.736 Ortalama 2.865.099 10.060 80.270 719.443 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 3.154.495 5.037.512 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2.946.922 3.819.949 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 4.843.137 6.450.972 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Diğer alacaklar 769.586 30.161 1.301.383 903.695 52.505 1.343.533 (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tâbi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat yapı zayıflamış olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler bazında ayrıştırmaktadır. Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif risk yönetimi uygulamaktadır. 272 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili Cari Dönem (**) Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Risk Sınıfları (*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1.977.408 8.805 1.977.408 8 - 8.797 11 3 1.977.419 8.808 89.872 148 88.408 1.316 1.948 91.820 - - 1.054.736 1.054.735 1 1.054.736 124.764 108.825 11.997 3.942 1.484.938 147.968 898.774 438.196 659.541 621.341 183.624 44.595 92.640 64.500 51.010 66.752 77.006 41.214 263.911 3.154.495 42.243 33.553 5.671 3.019 377.774 21.522 318.099 38.153 258.815 408.912 167.744 22.246 60.628 7.457 14.838 67.075 27.891 41.033 1.859.178 2.946.922 76.612 66.273 8.945 1.394 1.028.221 69.066 799.561 159.594 1.115.606 817.692 279.926 144.282 72.202 16.844 43.025 24.602 156.021 80.790 1.805.006 4.843.137 9.595 8.722 380 493 535.887 38.749 67.293 429.845 89.708 101.868 52.435 24.285 14.117 61 356 8.873 714 1.027 32.528 769.586 17 17 18 18 5 16 2 8 6 30.105 30.161 - - - 15 TP YP Toplam 230.876 203.033 18.995 8.848 - 2.179.866 219.111 - 1.241.275 719.480 - 1.692.370 228.748 2.868.336 570.691 151.892 170.387 228.748 1.404.606 86.689 142.249 182.204 159.618 1.072.635 4.797.133 1.301.383 11.768.581 22.355 14.357 7.998 1.246.972 58.194 842.470 346.308 431.305 2.441.062 113.040 83.516 69.208 1.945.147 22.540 25.210 167.836 14.565 268.192 4.409.886 253.231 217.390 26.993 8.848 3.426.838 277.305 2.083.745 1.065.788 2.123.675 5.309.398 683.731 235.408 239.595 3.349.753 109.229 167.459 350.040 174.183 5.065.325 16.178.467 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 15-Diğer alacaklar KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 273 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları (*) (**) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 827.665 278.492 - 480.665 - 12 32 - - 8.764 19.375 1.168 2.083 11.689 57.505 - - - - - - - - - - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Diğer alacaklar Toplam 902.531 21.253 84.173 8.702 27.683 962.022 245.458 308.257 455.234 1.183.524 1.617.074 78.071 207.978 238.663 805.128 363.313 157.401 306.134 860.481 3.155.762 50.005 20.169 - 10.252 - 5.076 - 7.671 - 7.434 9.992 - - - - - - 4.762.166 792.127 913.701 2.063.105 5.255.792 (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Risk Sınıfları Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 274 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 2.044.614 2.196.816 - 884.909 1.052.866 400.942 4.804.147 4.090.525 2.702.050 8.719.226 5.386.041 15.406 13.707 19.204 19.201 3.641 3.641 Özkaynaklardan İndirilenler 46.083 46.083 II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Krediler Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı Değer Kaybına Uğramış 27.246 25.392 825 1.029 1.178.014 57.244 8.473 6.316 1.178 979 128.967 10.657 Değer Ayarlamaları 242 191 33 18 3.410 412 Tahsili Gecikmiş Karşılıklar 15.801 15.086 251 464 527.477 17.262 İmalat Sanayi 169.324 63.110 1.831 89.339 Elektrik,Gaz,Su 951.446 55.200 1.167 420.876 158.148 386.871 16.058 84.098 281.206 155.269 34.512 61.497 305 727 24.197 1.701 2.998 140.026 1.784.640 81.376 33.888 14.115 22.065 167 3.378 1.771 4.780 1.212 128.972 734.659 2.748 1.247 254 923 3 156 37 103 25 1.754 24.212 171.459 97.370 8.917 48.737 269 344 13.251 720 1.851 123.124 921.959 İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 275 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler Açılış Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi Özel Karşılıklar 515.130 1.312.853 (98.026) (807.998) 921.959 Genel Karşılıklar 194.688 19.644 (94.767) 1.179 120.744 (*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir. Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin yayınlamış olduğu düzenlemeler dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Ana Ortaklık Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir. Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Ana Ortaklık Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta olup, bunun yerine ilgili krediler için Ana Ortaklık Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır. Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Toplam İçindeki Payı (%) Kategori Ortalama Üstü Ortalama Ortalama Altı Derecelendirilmeyen Toplam 276 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Kategori Açıklaması Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken düzeyde olduğu durum Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum Cari Dönem Önceki Dönem %32 %34 %46 %39 %8 %12 %14 %100 %15 %100 III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. kapsamında hazırlanan ve Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” kapsamında yürütülmektedir. ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır.Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin içsel Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile a. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 31 Aralık 2014 647 324 31 Aralık 2013 583 291 - - 27.879 - 40.430 - - - - - - - - - 28.850 360.625 41.304 516.300 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 277 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek Faiz Oranı Riski (*) - - - - - - Hisse Senedi Riski 11.703 12.450 11.100 13.553 16.863 10.925 11.950 Kur Riski En Düşük 563.150 969.700 301.288 171.266 505.375 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski - - - - - - Karşı Taraf Kredi Riski - - - - - - 574.853 982.150 312.388 184.819 522.238 22.875 Toplam Riske Maruz Değer (*) Ana Ortalık Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır. c) Diğer fiyat riskleri Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı kredi riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır. IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Grup’un son 3 yılına ait 2011, 2012 ve 2013 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. 278 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar (Devamı) Temel Gösterge Yöntemi 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 Toplam/Pozitif BG Yıl Sayısı Oran (%) 1.032.936 1.310.937 1.471.785 1.271.886 %15 Brüt Gelir Toplam 190.783 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam * 12,5) 2.384.786 V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Ana Ortaklık Banka’nın risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 ABD Doları Avro İngiliz Sterlini 100 Japon Yeni 2,3189 2,8203 3,6048 1,9457 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3235 2,8319 3,6075 1,9261 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3182 2,8226 3,6076 1,9257 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3177 2,8392 3,6010 1,9297 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3209 2,8292 3,6074 1,9270 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3165 2,8222 3,5918 1,9211 “Bilanço Değerleme Kuru” Bundan Önceki; Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 279 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 31 Aralık 2014 AVRO ABD Doları Diğer YP (*****) Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 140.310 689.933 448.353 1.278.596 Bankalar 126.999 276.670 398.497 802.166 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - 1.043.481 2.374.005 - 3.417.486 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - 2.251 3.957 232 6.441 1.313.041 3.344.566 847.082 5.504.689 Krediler (*) Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) 1.980 9.468 232 11.680 788.812 2.361.990 834.423 3.985.225 - - - - 261.399 1.482.600 19.803 1.763.802 - - - - 656 6.275 163 7.095 - - - - 12.468 57.111 2.287 71.866 Toplam Yükümlülükler 1.065.315 3.917.444 856.908 5.839.668 Net Bilanço Pozisyonu 247.726 (572.878) (9.826) (334.979) Net Nazım Hesap Pozisyonu (77.491) 415.193 (5.078) 332.624 86.041 540.928 1.288 628.257 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) 163.532 125.735 6.366 295.633 Gayrinakdi Krediler (****) 747.418 2.235.964 54.352 3.037.734 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar 4.092.312 6.706.229 883.427 11.681.968 Toplam Yükümlülükler 3.745.247 6.941.777 1.401.192 12.088.216 Net Bilanço Pozisyonu 347.065 (235.548) (517.765) (406.248) (345.905) 102.112 520.473 276.680 105.068 1.764.265 1.076.756 2.946.089 450.973 1.662.153 556.283 2.669.409 1.599.440 3.305.334 116.980 5.021.754 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 TL ve 6.366 TL’lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 280 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Kur Riskine Duyarlılık Grup büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Pozitif tutar, ABD Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir. Döviz kurundaki % Değişim Kâr / Zarar Üzerindeki Etki Cari Dönem Önceki Dönem ABD Doları %10 artış (15.769) (13.344) ABD Doları %10 azalış 15.769 13.344 Avro %10 artış 17.023 116 Avro %10 azalış (17.023) (116) VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın İMKB’de işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 281 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) Ortalama (%) 140,70 109,55 En Yüksek (%) 179,28 124,60 En Düşük (%) 101,80 92,76 Önceki Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) Ortalama (%) 148,85 107,19 En Yüksek (%) 179,46 117,14 En Düşük (%) 127,63 98,82 Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Cari Dönem–31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 598.858 1.033.012 - 794.985 28.814 6.779 8.091 10.362 - 1.107 - - 1.586.619 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamaya (*) Toplam - - - - 1.631.870 35.618 1 - - 866.196 - - - - 18.453 278.492 480.665 - 413 - 760.677 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 - - - - - - - - Diğer Varlıklar 7.795 130.081 14.755 29.082 2.866 6.161 1.799.670 1.990.411 Toplam Varlıklar 1.410.836 2.788.888 1.025.860 3.124.059 3.085.413 577.187 1.799.670 13.811.913 10.691 991 - - - - - 11.682 1.965.383 3.747.773 1.486.221 1.418.954 55.049 - - 8.673.380 57.270 221.577 2.254.921 (844.085) 416.876 303.131 333.510 15.070 4.817.350 (2.028.462) 172.062 3.366 59.783 1.721.432 (695.572) 482.634 2.360 81.896 1.985.844 1.138.215 114.940 932 170.921 2.914.492 579.725 219 579.944 (2.757) 941 2.280.560 2.281.501 (481.831) 1.766.237 303.131 397.447 2.660.036 13.811.913 - 1.735.409 4.650.546 (2.915.137) 5.779.246 10.816.872 (5.037.626) 2.811.751 2.754.336 57.415 7.374.989 5.374.501 2.000.488 7.674.803 595.505 7.079.298 972.072 525.639 446.433 1.555.350 3.186.221 (1.630.871) 27.903.620 27.903.620 - Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, temlik edilen hasılat paylaşımlı alacaklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 282 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. Cari Dönem Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Toplam Önceki Dönem Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 1.976.074 3.748.764 1.486.221 1.418.954 55.049 - - 8.685.062 - 420.491 173.965 491.238 116.642 611.277 (47.376) 1.766.237 1.976.074 303.131 4.472.386 1.660.186 1.910.192 171.691 611.277 (47.376) 303.131 10.754.430 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 4.233.277 8.902.886 1.769.835 3.230.766 193.159 - - 18.329.923 - 416.335 396.945 2.278.297 388.673 554.991 (31.815) 4.003.426 4.233.277 767.097 10.086.318 252.283 2.419.063 120.610 5.629.673 581.832 554.991 (173) (31.988) 767.097 372.720 23.473.166 Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Önceki Dönem Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Dağıtılmayan Toplam 2.684.042 6.956 7.643 2.698.641 115.647 26.236 115.433 329.340 586.656 517.726 30.496 154.024 3.726 705.972 1.465.709 40.709 206.086 15.446 1.727.950 857.824 114 52.449 27.116 937.503 123.254 123.254 - 5.764.202 104.511 535.635 375.628 6.779.976 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Dağıtılmayan Toplam 3.315.412 11.939 43.364 3.370.715 194.022 18.738 192.391 205.555 610.706 628.056 51.713 505.940 7.631 1.193.340 2.011.661 372.421 448.943 22.212 2.855.237 1.090.447 17.361 57.974 37.371 1.203.153 104.652 104.652 - 7.344.250 472.172 1.248.612 272.769 9.337.803 Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır. IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 283 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 284 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 1.977.461 - - - 8.833 - - - 113.852 2.089 - - - - - - - - - - 1.208.230 - - - 4.873.995 4.764.277 169.157 64.871 - 1.159 10.189 5.628.764 57.983 - 2.696 886.524 30.161 - 11.866 24 - - 2.812 - - - - - 1.301.383 - - - XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Ana Ortaklık Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak belirlenmesini sağlamaktır. ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve Risk yönetimi faaliyetleri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Ana Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Ana limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Ana Ortaklık Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Ortaklık Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler Ana Ortaklık Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, ile birlikte, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeyine, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer tarafından onaylanmıştır. mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 285 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı) Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Ana Ortaklık Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Ana Ortaklık Banka yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. yapıda değerlendirilmektedir. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin geçirilmektedir. belirlenmesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve deneyimi dikkate alınmıştır. yönetimi amacıyla Ana Ortaklık Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel testler yoluyla tespit edilmektedir. değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun yükümlülüklerini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır: değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin hesaplanmıştır. gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa 286 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Defter Değeri Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Muhtelif Borçlar Para Piyasasına Borçlar Cari Dönem 11.588.046 2.283.063 760.677 8.544.306 11.151.877 11.682 8.673.380 1.766.237 397.447 303.131 Önceki Dönem 25.708.287 3.915.741 1.178.037 20.355 20.594.154 24.279.395 428.253 17.901.670 4.376.146 806.229 767.097 Rayiç Değer Cari Dönem 11.701.350 2.283.063 760.677 8.657.610 11.116.002 11.682 8.673.380 1.730.362 397.447 303.131 Önceki Dönem 26.293.824 3.915.741 1.178.037 20.586 21.179.460 23.929.874 428.253 17.901.670 4.026.625 806.229 767.097 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**)Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile hesaplanmıştır. (***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur: a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1'inci seviye); b. 1'inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2'nci seviye); c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler – 3'üncü seviye). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 287 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır: 31 Aralık 2014 (*) 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL 8.091 10.362 - Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 759.658 1.019 - 767.749 11.381 - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 1.423 - Diğer Finansal Yükümlülükler - - - - 1.423 - 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL - 43.000 - Toplam Finansal Yükümlülükler Toplam (*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 (*) Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 826.656 351.381 - 826.656 394.381 - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 25.548 - Diğer Finansal Yükümlülükler - - - - 25.548 - Toplam Finansal Yükümlülükler Toplam (*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. 288 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Beşinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP TP Kasa/Efektif 108.973 105.252 214.116 136.897 TCMB 2.857.463 243.566 1.173.301 770.598 Diğer 735 43 828 195 Toplam 353.274 1.278.596 985.542 2.994.555 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 243.566 140.288 770.598 327.305 Vadeli Serbest Hesap - 6.743 - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Diğer (**) - 1.026.270 - 2.530.158 243.566 1.173.301 770.598 2.857.463 Vadesiz Serbest Hesap (*) Toplam (*) Ana Ortaklık Banka, zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 TL (31 Aralık 2013: 766.185 TL) ve YP cinsinden tesis edilen 140.288 TL (31 Aralık 2013: 327.305 TL) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır. (**)Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 289 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP - 208 - 1.523 Vadesiz Serbest Hesap (*) - 10.154 - 34.195 Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Diğer (**) - - - - - 10.362 - 35.718 Toplam (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar 64.030 802.166 33.114 254.566 Yurt içi 64.030 32.504 33.114 52.968 - 769.662 - 201.598 Yurt dışı Yurt dışı Merkez ve Şubeler - - - - 64.030 802.166 33.114 254.566 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 512.223 67.154 7.291 - ABD, Kanada 234.702 119.843 - - 3.250 2.607 - - 41 41 - - Diğer 12.155 11.953 - - Toplam 762.371 201.598 7.291 - Toplam 3.2. Yurt dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler Serbest Tutar OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 290 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Serbest Olmayan Tutar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL). 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 735.239 TL, kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL, kayıtlı değeri 1.172.718 TL tutarında kira sertifikası). Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Önceki Dönem 759.157 1.175.732 759.157 1.175.732 - - 1.799 5.529 Borsada İşlem Gören 993 4.991 Borsada İşlem Görmeyen 806 538 (279) (3.224) Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 760.677 1.178.037 (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 291 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 34.137 12.482 98.012 27.197 4.041 11.821 34.410 8.879 30.096 661 63.602 18.318 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 84.496 226.100 211.542 136.401 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 10.207 - 18.594 - 128.840 238.582 328.148 163.598 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Toplam 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer İhracat Kredileri 88.024 - - 49 - - İthalat Kredileri 9.489 - - - - - İşletme Kredileri 3.128.191 199.115 - 536.591 384.052 - Tüketici Kredileri 2.072.802 346 - 79.197 1.060 - 981.547 198 - 45.933 11.730 - 4.276 - - 68 - - 1.178.057 37.085 - 72.821 34.011 - - - - - - - 7.462.386 236.744 - 734.659 430.853 - Krediler Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam (*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 15.839 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 TL). 292 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı) 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler (Devamı) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 236.744 430.853 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay 108.084 29.983 9.487 362.580 1-2 Yıl 74.611 37.824 2-5 Yıl 44.512 466 50 - 6 Ay- 12 Ay 5 Yıl ve Üzeri (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Krediler ve DiğerAlacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1.680.648 29.391 - 1.680.648 29.391 - - 5.781.738 Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 457.870 375.594 - - 457.870 375.594 - - - - - 207.353 - 276.789 55.259 - 5.781.738 207.353 - 276.789 55.259 - - - - - - - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 293 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.4.Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 19.433 2.126.450 2.145.883 Konut Kredisi 784 2.053.979 2.054.763 Taşıt Kredisi 693 45.621 46.314 11.518 26.850 38.368 Tüketici Kredileri-TP İhtiyaç Kredisi 6.438 - 6.438 Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Diğer - 735 735 Konut Kredisi - 735 735 Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - 950.618 17.006 967.624 Taksitli 253.694 17.006 270.700 Taksitsiz 696.924 - 696.924 Tüketici Kredileri-YP Bireysel Kredi Kartları-TP Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - 193 5.188 5.381 2.003 Personel Kredileri-TP Konut Kredisi - 2.003 Taşıt Kredisi 39 1.521 1.560 İhtiyaç Kredisi 154 1.664 1.818 Diğer - - - - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - 4.789 37 4.826 Taksitli 1.682 37 1.719 Taksitsiz 3.107 - 3.107 Personel Kredileri-Dövize Endeksli Personel Kredileri-YP Personel Kredi Kartları-TP Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 294 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU - - - 975.033 2.149.416 3.124.449 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 37.075 445.217 482.292 İşyeri Kredileri 1.832 443.845 445.677 Taşıt Kredileri - 1.372 1.372 İhtiyaç Kredileri - - - 35.243 - 35.243 Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 229 325.569 325.798 İşyeri Kredileri 229 325.569 325.798 Taşıt Kredileri - - - İhtiyaç Kredileri - - - Diğer - - - - - - İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredileri - - - İhtiyaç Kredileri - - - Diğer - - - 54.875 155 55.030 Taksitli 6.599 155 6.754 Taksitsiz 48.276 - 48.276 Taksitli Ticari Krediler-YP Kurumsal Kredi Kartları-TP Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - 92.179 770.941 863.120 Toplam 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı Cari Dönem Kamu Önceki Dönem 12.567 15.932 Özel 8.184.478 20.026.069 Toplam 8.197.045 20.042.001 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 7.803.184 19.476.048 Yurtdışı Krediler 393.861 565.953 8.197.045 20.042.001 Toplam KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 295 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 3.874 3.864 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - - 3.874 3.864 Toplam 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 1.923 37.499 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 8.175 130.382 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 911.861 347.249 921.959 515.130 Toplam 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) 5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 19.201 Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 312 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18.889 10.546 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 296 1.382 16.864 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 608 1.348 120 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 774 15.516 10.426 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 460.077 316.760 381.354 1.701.628 39.596 93.804 - 1.930.273 2.229.913 (1.930.273) (2.229.913) - (78.494) (93.535) (94.170) - - (942.380) Kurumsal ve Ticari Krediler - - (847.197) Bireysel Krediler - - (720) Kredi Kartları - - (94.463) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (**) Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - - 9.621 27.775 1.747.244 (1.923) (8.175) (911.861) 7.698 19.600 835.383 (*) Ana Ortaklık Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 TL tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Ana Ortaklık Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36.600 TL değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka 371.158 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014 tarihinde 439.972 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir. (**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir. 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 2.193 - - (2.193) - - - Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - 986 - - (986) - - - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 297 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 9.345 27.723 1.747.572 Özel Karşılık Tutarı (-) (1.832) (8.117) (912.010) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 7.513 19.606 835.562 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 316.760 381.354 460.077 Özel Karşılık Tutarı (-) (37.499) (130.382) (347.249) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 112.828 279.261 250.972 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hâkim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 298 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. • Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar, • Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar, • İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam Kurumsal ve Ticari Krediler 2.062.239 422.927 953.048 3.438.214 KOBİ’lere Verilen Krediler (**) 2.386.399 186.602 710.830 3.283.831 Tüketici Kredileri 2.072.802 79.197 20.147 2.172.146 940.946 45.933 100.615 1.087.494 Diğer 7.462.386 734.659 1.784.640 9.981.685 Toplam 7.462.386 734.659 1.784.640 9.981.685 Cari Dönem-31 Aralık 2014 Verilen Krediler (*) Kredi Kartları (*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 TL’lik kısmı kredi kartlarına aittir (31 Aralık 2013: 51.968 TL). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 299 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Önceki Dönem-31 Aralık 2013 Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam Verilen Krediler (*) Kurumsal ve Ticari Krediler 5.479.417 709.778 630.355 6.819.550 KOBİ’lere Verilen Krediler 7.898.487 1.166.053 392.456 9.456.996 Tüketici Kredileri 2.989.423 39.967 13.188 3.042.578 Kredi Kartları 1.745.061 13.815 122.192 1.881.068 18.112.388 1.929.613 1.158.191 21.200.192 Toplam (*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. Ana Ortaklık Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir: Cari Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 3.988.140 538.663 1.329.436 5.856.239 Finansal Varlıklar 68.354 1.931 5.252 75.537 Diğer 674.695 42.648 113.401 830.744 4.731.189 583.242 1.448.089 6.762.520 Toplam (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. Önceki Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Finansal Varlıklar Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 8.112.557 1.145.737 485.002 9.743.296 284.084 49.960 108.294 442.338 Diğer 1.645.400 360.301 187.768 2.193.469 Toplam 10.042.041 1.555.998 781.064 12.379.103 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**) Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. 300 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2014 Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler 30 Günden Az (*) 31-60 Toplam Toplam Kurumsal Krediler 364.061 38.960 19.906 - 422.927 Kobi Kredileri 50.678 56.835 79.089 - 186.602 - Krediler Tüketici Kredileri 12.437 47.134 19.626 Kredi Kartları 31.583 13.224 1.126 Finansal Kiralama Alacakları Toplam 79.197 45.933 675 9.557 5.607 - 15.839 459.434 165.710 125.354 - 750.498 Toplam (*) Ana Ortaklık Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 231.436 TL). 30 Günden Az (*) 31-60 Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam Kurumsal Krediler 451.817 208.627 49.334 - 709.778 Kobi Kredileri 970.209 117.371 78.473 - 1.166.053 Cari Dönem-31 Aralık 2014 Krediler Tüketici Kredileri 4.947 18.729 16.291 - 39.967 Kredi Kartları 1.837 11.978 - - 13.815 Finansal Kiralama Alacakları Toplam 92 5.192 3.530 - 8.814 1.428.902 361.897 147.628 - 1.938.427 (*) Ana Ortaklık Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 211.324 TL). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 301 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili - - - - Hazine Bonosu - - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - 20.355 - Toplam - - 20.355 - 6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP TP YP - - 20.355 - Borsada İşlem Görenler - - 20.152 - Borsada İşlem Görmeyenler - - 203 - Değer Azalma Karşılığı (-) - - - - Toplam - - 20.355 - Borçlanma Senetleri 302 Önceki Dönem BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem 20.355 - Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) - - 5.802 20.355 (26.157) - - - Değerleme Etkisi - - Dönem Sonu Toplamı - 20.355 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştiraki olan Kredi Garanti Fonu A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. (1) Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ankara / Türkiye (*) Aktif Toplamı Özkaynak (1) 289.395 284.079 Sabit Varlık Toplamı 3.274 Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) %1,75 Kar Payı Gelirleri 14.246 Menkul Değer Gelirleri - Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %1,75 Cari Dönem Kar/ Zararı 10.288 Önceki Dönem Kar/Zararı 8.436 Rayiç Değeri - (*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde Yeni mağazacılık A.Ş.(A101)’ e satmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 303 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Devamı) 7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır. 7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu Cari Dönem 69.052 Önceki Dönem 52.224 Dönem İçi Hareketler (69.052) - Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transfer Kur Farkı Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (78.276) 9.224 %40,00 4.354 12.474 69.052 %40,00 Cari Dönem - Önceki Dönem - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler - 69.052 Dönem Başı Değeri 7.4. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar Bankalar 7.5. Borsaya Kote Edilen İştirakler Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır. 304 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Ödenmiş Sermaye Işık Sigorta A.Ş. 60.000 Tuna GYO A.Ş. 100.884 - 23.855 4.823 7.494 (5.345) 41 (5.386) 66.972 66.972 66.972 29.368 (21.116) 50.484 154.107 154.107 154.107 Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı/Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Sermaye Net Kullanılabilir Özkaynak Ana Ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. 8.2. Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. (1) Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San.ve Tic. A.Ş. Ankara / Türkiye Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) %56,02 (2) Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. İstanbul / Türkiye %100,00 Ünvanı Adres (Şehir / Ülke) (*) Aktif Toplamı Özkaynak (1) 82.617 76.431 Sabit Varlık Toplamı 1.473 (2) 5.258 4.332 144 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %66,64 %100,00 21 Menkul Değer Gelirleri - Cari Dönem Kar/Zararı (7.837) Önceki Dönem Kar/Zararı 1.084 267 - 779 (130) Kar Payı Gelirleri Rayiç Değeri - 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (1) Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. İstanbul / Türkiye Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) %97,99 (2) Işık Sigorta A Ş İstanbul / Türkiye %67,52 %32,48 (3) (4) (5) (6) Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye %24,18 %100,00 %100,00 %100,00 %50,20 %0 %0 %0 Ünvanı Adres (Şehir / Ülke) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) %2,01 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 305 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı) (*) Aktif Toplamı Özkaynak (1) 35.843 21.670 Sabit Varlık Toplamı 1.057 (2) (3) (4) (5) (6) 244.746 160.160 58 16.127 26.169 66.972 154.107 57 6.273 25.981 791 6.046 457 15 785 Menkul Değer Gelirleri - Cari Dönem Kar/Zararı (8.330) Önceki Dönem Kar/Zararı (14.706) 10.977 3.751 12.312 239 1.911 346 - (5.386) 50.484 (17) (920) 435 19.580 (4.855) 24 (2.454) 289 Kar Payı Gelirleri Rayiç Değeri (**) 187.771 (***) 119.300 (*****) 73.671 (****) 79 (****) 5.467 - (*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir. Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2014 yılı içerisinde değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Ana Ortaklık Banka 2015 yılı içerisinde, söz konusu bağlı ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz tamamlanmamıştır. 8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Transferler Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri (**) Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 156.505 25.717 28.751 (34) (3.000) 182.222 %24,18-%100,00 Önceki Dönem 112.471 44.034 44.034 156.505 2.500 %24,18-%100,00 (*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Ana Ortaklık Banka'ya geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 TL ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 TL alış gerçekleştirilmiştir). (**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır). 306 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 8.5. Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarla Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem 52.434 129.788 Önceki Dönem 52.468 104.037 8.6. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Brüt Cari Dönem Net Brüt 14.345 Önceki Dönem Net 1 Yıldan Az 49.009 42.769 1-4 Yıl Arası 292.040 254.857 345.028 287.847 4 Yıldan Fazla 56.877 49.635 302.467 252.339 397.926 347.261 661.840 552.153 Toplam 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11.967 Cari Dönem 397.926 Önceki Dönem 661.840 (50.665) (109.687) 347.261 552.153 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 307 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (**) Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer MDV (*) Toplam Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 4.858 42.465 2.646 77.167 256.414 383.550 Alımlar - - 6 3.333 4.576 7.915 Transfer - 4.947 1.952 - - 6.899 (272) (17.710) (1.711) (654) (46.634) (66.981) Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 105 - - - - 105 4.691 29.702 2.893 79.846 214.356 331.488 230.691 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 1.105 25.013 1.594 40.466 162.513 Amortisman Gideri 291 (89) 1.252 11.481 32.100 45.035 Elden Çıkarılanlar (431) (654) (1.230) (595) (31.487) (34.397) Değer (Düşüşü) / İptali 220 - - - - 220 Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 1.185 24.270 1.616 51.352 163.126 241.549 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.753 17.452 1.052 36.701 93.901 152.859 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014 3.506 5.432 1.277 28.494 51.230 89.939 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer menkullerden oluşmaktadır. (**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müteakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 TL’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır. Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (**) Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer MDV (*) Toplam 16.732 28.729 12 17.710 2.570 59.124 218.871 326.026 20.419 42.812 (12.737) (3.974) 81.267 (2.376) (5.269) (24.594) - - 851 77.167 256.414 383.550 196.612 Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 851 - 4.858 42.465 314 (238) 2.646 Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 986 28.648 1.319 32.283 133.376 Amortisman Gideri 187 339 10.557 33.928 45.424 Elden Çıkarılanlar (205) (3.974) (2.374) (4.791) (11.451) - - 106 40.466 162.513 230.691 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) 137 - Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 1.105 25.013 413 (107) (31) 1.594 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 15.746 81 1.251 26.841 85.495 129.414 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.753 17.452 1.052 36.701 93.901 152.859 Değer (Düşüşü) / İptali (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. 308 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları Cari Dönem 48.457 (33.029) 15.428 Defter Değeri Birikmiş Amortisman Tutarı Net Defter Değeri Önceki Dönem 43.972 (26.678) 17.294 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu Haklar Toplam Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Alımlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 4.873 1.290 6.163 37.398 3.194 40.592 42.271 4.484 46.755 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 (1.332) (1.228) (2.560) (23.645) (5.122) (28.767) (24.977) (6.350) (31.327) Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.541 13.753 17.294 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014 3.603 11.825 15.428 Haklar Toplam Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Alımlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3.756 1.117 4.873 32.573 4.825 37.398 36.329 5.942 42.271 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 586 746 1.332 18.581 5.064 23.645 19.167 5.810 24.977 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 1.247 15.823 17.070 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 3.541 13.753 17.294 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 309 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer Düşüş İptali Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 Gayrimenkul Arsalar Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam 36.948 36.948 11.974 5.489 (17.463) - 2.139 2.139 - 9.080 159 9.239 60.141 5.648 (17.463) 48.326 5.376 2.169 7.545 31.572 29.403 11.974 - 2.139 2.139 - - 8.633 237 8.870 447 369 16.148 2.406 18.554 43.993 29.772 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 52.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 52.184 TL). Grup’un yıllık sözleşmeye bağlanan kira geliri Mart 2014 tarihine kadar aylık 135 TL (KDV’siz), rapor tarihi itibari ile Mart ayında gerçekleşecek artış oranı belli olmamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği 1.922 TL tutarında kira geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.590 TL). Önceki Dönem Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer Düşüş İptali Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 310 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Gayrimenkul Arsalar Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam 33.463 4.276 (1.553) 762 4.948 7.500 (474) - 2.139 - - 9.080 - 49.630 11.776 (2.027) 762 36.948 11.974 2.139 - 9.080 60.141 4.756 891 (271) - 2.139 - - 8.374 259 - 15.269 1.150 (271) 5.376 28.707 31.572 4.948 11.974 2.139 - - 8.633 706 447 16.148 34.361 43.993 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 51.778 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2013: 34.975 TL net). Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Mali Zararlar (*) Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 43.330 8.666 61.013 12.203 (10.740) (2.148) 8.373 1.675 87.642 17.528 59.112 11.822 10.160 2.032 258.890 51.778 (*) Grup’un bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ ye ait öngörülebilir bir gelecekte vergilendirilebilir karlara karşı netleştirebileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmaktadır. Söz konusu bağlı ortaklıklardan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. kar projeksiyonlarını dikkate alarak ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde mali zararlarına ilişkin oluşan ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmamıştır. İlerde vergi matrahından indirilebilecek mali zararların tutar ve geçerlilik tarihi aşağıdaki gibidir: Yıl 2011 2012 2013 2014 Toplam Tutar 1.221 10.852 14.706 8.330 35.109 Geçerlilik Tarihi 2016 2017 2018 2019 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 311 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Mali Zararlar (*) Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Yıl 2011 2012 2013 Toplam Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 78.195 15.639 44.207 8.841 (8.068) (1.614) 30.583 6.117 49.156 9.831 2.557 511 5.025 1.006 (26.780) (5.356) 34.975 174.875 Tutar 1.221 12.202 17.160 30.583 Geçerlilik Tarihi 2016 2017 2018 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri /(Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık 2014 312 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cari Dönem 34.995 (1.930) 18.713 51.778 Önceki Dönem 17.834 4.555 12.586 34.975 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar, TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Ana Ortaklık Banka’nın aktif bir satış planı oluşturmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL). Açılış bakiyesi Girişler (*) (****) Çıkışlar (**) Transferler Değer Düşüş Karşılığı (***) Kapanış bakiyesi Cari Dönem 57.452 246.489 (49.078) (8.504) (54.211) 192.148 Önceki Dönem 151.869 46.763 (141.000) (89) (91) 57.452 (*) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır. (**) Ana Ortaklık Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’ de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 TL tutarında çıkış gerçekleşmiştir. (***) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’ nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır. (****) Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir. 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 649.341 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 675.509 TL). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 313 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin İlişkin Bilgiler 1.1 Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 314 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 484.455 - - - - - - - 484.455 - 977.844 956.464 159.076 - 72.818 585.733 - 2.751.935 655.688 8.209 627.152 17.664 2.661 - - - - - - - 655.688 8.209 627.152 17.664 2.661 2 - - - - - - - 2 1 1 - 179.493 170.358 8.993 142 - 306.428 4 299.261 7.110 53 - 56.283 52.069 4.178 36 - - 19.008 18.780 228 - 234.867 219.657 15.205 5 - - 1 1 796.079 4 760.125 35.714 236 - 248.046 - - - - - - - 248.046 - 435.331 718.655 159.688 - 126.238 463.146 - 1.903.058 244.447 213.163 20.595 10.689 10.689 343.438 219.484 5 208.929 4.869 4.690 991 - 279.676 270.846 7.854 976 331.565 48.533 48.370 129 34 62.376 - 17.747 17.702 45 10.351 221.567 209.714 10.803 1.050 66.617 - 244.447 213.163 20.595 10.689 10.689 787.007 5 755.561 23.700 6.750 991 814.347 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.976.074 1.812.152 2.592.788 485.956 - 246.162 1.571.930 - 8.685.062 II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı) Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 769.014 - - - - - - - 769.014 - 3.222.096 931.934 95.369 - 87.550 1.742.851 - 6.079.800 1.609.489 112.346 1.444.808 50.352 1.808 - - - - - - - 1.609.489 112.346 1.444.808 50.352 1.808 175 - - - - - - - 175 175 - 873.594 3.260 801.496 67.861 977 - 496.402 2 483.018 12.390 992 - 18.470 7.942 10.528 - - 28.954 22.742 6.212 - 449.486 18 399.538 49.504 426 - - 175 1.866.906 3.280 1.714.736 146.495 2.395 - 333.778 - - - - - - - 333.778 - 1.000.935 624.236 103.762 - 128.693 987.414 - 2.845.040 686.979 608.979 34.774 43.226 36.371 6.855 834.016 753.248 272 674.683 6.003 9.487 62.803 - 1.646.609 127 1.214.293 88.239 21.901 322.049 395.061 75.654 75.630 24 26.338 - 11.272 6.669 6 4.597 5.691 298.164 5.793 272.842 19.529 92.864 - 686.979 608.979 34.774 43.226 36.371 6.855 2.784.947 6.192 2.244.117 113.801 35.985 384.852 1.353.970 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.233.276 5.849.873 4.094.242 319.593 - 262.160 3.570.779 - 18.329.923 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 315 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.742.208 6.679.114 1.421.794 4.598.702 2.742.294 1.999.914 - 4.619.001 2.060.113 - 494.096 927.698 - 2.229.797 2.368.905 - - - - - 1.3. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam Cari Dönem 13.164 Önceki Dönem 14.416 - - 17.847 21.913 - - - - 31.011 36.329 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL). Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemler Futures İşlemler Opsiyonlar Diğer Toplam (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 316 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU TP - Cari Dönem YP 342 1.081 1.423 TP - Önceki Dönem YP 3.216 22.332 25.548 II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP YP 2.435 1.172.345 2.435 1.172.345 Önceki Dönem TP YP 11.382 29.560 3.418.221 11.382 3.447.781 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP 2.435 2.435 Cari Dönem YP 645.948 526.397 1.172.345 Önceki Dönem TP YP 11.382 2.773.379 674.402 11.382 3.447.781 3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 321.308 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 463.107 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) Toplam TP - Cari Dönem YP - TP - Önceki Dönem YP 399 (7) 392 6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 317 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Genel Karşılıklar 194.688 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 72.223 133.884 Katılma Hesapları Payı 15.042 50.084 Kurum Payı 57.181 83.800 Diğer - I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - 10.119 12.751 Katılma Hesapları Payı 8.950 6.433 Kurum Payı 1.169 6.318 Diğer - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - 6.258 22.739 Katılma Hesapları Payı 2.474 11.789 Kurum Payı 3.784 10.950 Diğer - II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 17.955 Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri 194.688 7.942 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri (94.767) Katılım Havuzları Payı 11.702 Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2014 1.179 120.744 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 182.485 Dönem Gideri 22.880 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri (32.205) Katılım Havuzları Payı 5.717 Kur Farkları 15.811 Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2013 194.688 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 5.838 776 5.403 5.062 14.189 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu - 12.552 - Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 318 Önceki Dönem 120.744 19.476 II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Grup’un 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 53.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler Diğer Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler 53.537 46.113 Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları 6.271 6.862 Boş Çek Yaprağı Karşılıkları 5.531 346 Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar 5.069 3.890 Dava Karşılıkları 2.127 2.065 Diğer (*) 66.968 32.615 Toplam 139.503 91.891 (*) Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları da dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL). 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 319 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı) Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 - 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014 28.241 24.135 Cari Hizmet Maliyeti (*) 27.288 6.947 İskonto Maliyeti 2.727 1.514 Ödenen Tazminatlar (34.255) (3.878) Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 19.346 544 Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) 5.720 (1.000) Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014 49.067 28.262 (*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle Muhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TMS 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 12.217 TL (31 Aralık 2013: 15.949 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı (2.240) TL’dir (31 Aralık 2013: (2.523) TL). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı 320 Önceki Dönem - 49.512 Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi (2.240) (52.035) Ödenecek Kurumlar Vergisi (2.240) (2.523) BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi (2.240) (2.523) Menkul Sermaye İradı Vergisi 3.287 10.329 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer 834 882 6.892 16.331 - - 2.500 880 7.990 11.217 19.263 37.116 Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 2.615 3.745 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.717 5.427 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 179 267 İşsizlik Sigortası-İşveren 357 531 Toplam 8.3. Ödenecek Primler Diğer Toplam 21 35 6.889 10.005 8.4. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 57 TL). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 321 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 591.457 - 544.263 Toplam - 591.457 - 544.263 Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 540.000 540.000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 360.000 360.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 322 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı) 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) - - Değerleme Farkı - - Kur Farkı - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 2.363 (9.931) Değerleme Farkı 2.363 (9.931) Kur Farkı Toplam - - 2.363 (9.931) 11.10. Diğer: Bulunmamaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 323 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama Cari Dönem Önceki Dönem Ödenmiş Sermaye 96.582 96.582 Hisse Senetleri İhraç Primleri 18.086 18.086 Yasal Yedekler 1.567 742 Olağanüstü Yedekler 2.434 2.460 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları (16.010) (12.564) Dönem Net Kar ve Zararı 36.360 2.383 Toplam 139.019 107.689 III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1 Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*) Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 479.475 2.462.801 - 2.500 7.191 13.012 1.050.032 2.983.286 5.824 8.823 791.006 864.671 1.649 2.355 199.718 120.143 2.534.895 6.457.591 (*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır). 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Önceki Dönem 5.764.202 7.344.250 Banka Aval ve Kabulleri 104.511 472.172 Akreditifler 535.635 1.248.612 Diğer Garantiler Toplam 324 Cari Dönem BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU 375.629 272.769 6.779.977 9.337.803 III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı) 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı (Devamı) 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Kesin Teminatlar 4.167.342 5.141.248 Geçici Teminatlar 404.780 822.470 Kefalet ve Benzeri İşlemler 1.192.080 1.380.532 Toplam 5.764.202 7.344.250 Cari Dönem Önceki Dönem 482.069 649.942 16.502 66.481 1.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 465.567 583.461 Diğer Gayrinakdi Krediler Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 6.297.907 8.687.861 Toplam 6.779.976 9.337.803 1.4. Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Tarım TP (%) YP (%) 72.155 1,93 18.780 0,62 Çiftçilik ve Hayvancılık 55.728 1,49 11.713 0,39 Ormancılık 15.911 0,43 7.067 0,23 516 0,01 - - 1.074.347 28,71 1.645.849 54,18 Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı 201.551 5,39 115.665 3,81 İmalat Sanayi 584.981 15,63 992.152 32,66 287.815 7,69 538.032 17,71 İnşaat Elektrik,Gaz,Su 1.358.519 36,30 645.261 21,24 Hizmetler 1.119.068 29,90 641.809 21,13 337.327 9,01 153.459 5,05 39.922 1,07 79.566 2,62 Ulaştırma ve Haberleşme 122.566 3,28 27.408 0,90 Mali Kuruluşlar 177.784 4,75 272.312 8,96 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 22.211 0,59 34.381 1,13 Serbest Meslek Hizmetleri 185.563 4,96 40.160 1,32 75.797 2,03 8.647 0,28 Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 157.898 4,22 25.876 0,85 118.154 3,16 86.034 2,83 3.742.243 100,00 3.037.733 100,00 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 325 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler I inci Grup II nci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler 3.702.441 3.024.036 39.802 13.698 Teminat Mektupları 3.415.280 2.305.728 30.591 12.603 17.673 86.838 - - Akreditifler - 534.540 - 1.095 Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Aval ve Kabul Kredileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - 269.488 96.930 9.211 - 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 892.758 4.694.960 - - Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 149.790 512.309 - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 742.968 4.182.651 - - Futures Para İşlemleri - - - - Para Alım Satım Opsiyonları - - - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : - - - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) - - - - Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) - - - - 892.758 4.694.960 - - - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - - B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - - - 892.758 4.694.960 - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 326 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem TL ABD DOLARI Vadeli Alım Vadeli Satım - 364.628 405.684 29.341 AVRO 9.894 83.211 ALTIN - - DİĞER - - Toplam 415.578 477.180 Vadeli Alım Vadeli Satım Önceki Dönem TL 395.862 908.942 1.162.007 1.077.683 AVRO 71.665 379.854 ABD DOLARI ALTIN 656.104 - DİĞER 37.952 4.891 Toplam 2.323.590 2.371.370 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. 4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 914 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 105.327 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Grup aleyhine açılmış toplam 1.865 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 13.768 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 4.911 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 2.127 TL (31 Aralık 2013: 2.065 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan hasar tazmin davalarının tutarı 69.072 TL olup (31 Aralık 2013: 48.607 TL), bu davaların tamamı için pasifte “Sigorta Teknik Karşılıkları” içerisinde karşılık ayrılmıştır. Grup’un kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır. 5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 327 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S Mali Güç E Yabancı Para Uzun Vadeli Caa1 Kısa Vadeli NP Türk Lirası Uzun Vadeli Caa1 Kısa Vadeli NP Ulusal Uzun Vadeli B1.tr Kısa Vadeli TR-4 Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiştir. IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirine İlişkin Bilgiler Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 328 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Cari Dönem TP YP 1.086.308 87.237 236.724 26.304 836.876 60.933 12.708 - Önceki Dönem TP YP 1.564.538 137.693 466.047 39.187 1.085.213 98.506 13.278 - IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) 1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirleri T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan (*) Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP 259 2.785 87 3.131 Cari Dönem YP 48 155 203 Önceki Dönem TP YP 2.866 178 843 3.044 843 YP - Önceki Dönem TP YP 430 - (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirleri Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam TP - Cari Dönem - - - - 81.564 346 81.910 - 76.844 157 77.431 - Cari Dönem 3.379 Önceki Dönem 594 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payına İlişkin Bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payları 2. Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Cari Dönem TP YP 3.923 106.074 3.923 148 105.926 13.792 17.715 106.074 2.2. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları Önceki Dönem TP YP 3.546 101.153 3.546 520 100.633 6.951 10.497 101.153 Cari Dönem 340 Önceki Dönem 713 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 329 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler Grup’un cari dönemde 11.927 TL tutarında ihraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 2.540 TL). 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi Cari Dönem Hesap Adı Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıl 1 Yıldan Uzun Toplam Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. - - - - - - - 99.348 90.239 12.928 - 3.734 60.463 266.712 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 15 74 - - - - 89 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 17.648 40.230 3.548 - 924 17.135 79.485 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam 1.380 2.206 529 - 66 2.024 6.205 118.391 132.749 17.005 - 4.724 79.622 352.491 Yabancı Para Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 973 1.685 58 - - - 2.716 9.553 16.847 3.229 - 1.597 11.236 42.462 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 3 2 - - - 51 56 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 5.888 14.969 1.839 - 882 5.472 29.050 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 50 265 28 - 1 279 623 - 1.896 257 - 38 369 2.560 Kıymetli Maden Depo Toplam 16.467 35.664 5.411 - 2.518 17.407 77.467 Genel Toplam 134.858 168.413 22.416 - 7.242 97.029 429.958 Önceki Dönem Hesap Adı Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıl 1 Yıldan Uzun Toplam - 2.485 1.574 - - - 4.059 402.592 Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 183.752 69.320 8.566 - 5.393 135.561 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 752 89 120 - - 103 1.064 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 44.868 26.025 1.442 - 2.391 27.396 102.122 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 2.860 5.616 1.301 - 435 3.040 13.252 232.232 103.535 13.003 - 8.219 166.100 523.089 Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.789 6.811 588 - - 1 10.189 Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 78.391 Toplam Yabancı Para 24.327 19.553 2.358 - 3.693 28.460 Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 1 - - - - 171 172 Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. 23.036 50.311 4.158 - 3.416 8.524 89.445 Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 194 585 - - - 515 1.294 - 3.153 151 - 48 806 4.158 Toplam 50.347 80.413 7.255 - 7.157 38.477 183.649 Genel Toplam 282.579 183.948 20.258 - 15.376 204.577 706.738 Kıymetli Maden Depo 330 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 157 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 47 TL). 4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Kâr Cari Dönem Önceki Dönem 10.019.307 7.623.171 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.343 873 Türev Finansal İşlemlerden Kâr 318.809 251.097 Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) 9.699.155 7.371.201 (10.056.015) (7.594.199) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (2.270) (1.973) Türev Finansal İşlemlerden Zarar (256.984) (211.673) (9.796.761) (7.380.553) Cari Dönem Önceki Dönem 339.683 158.709 Sigorta Teknik Gelirleri 98.247 128.301 Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**) 330.290 52.337 Diğer Faaliyet Gelirleri 40.457 24.522 Toplam 808.677 363.869 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*) (*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2013: 142.922 TL). (**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 TL’lik geliri kapsamaktadır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 331 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*) Cari Dönem Önceki Dönem 1.312.853 447.103 III. Grup Kredi ve Alacaklardan 110.969 69.972 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 24.178 65.475 V. Grup Kredi ve Alacaklardan 1.157.393 298.031 20.313 13.625 19.644 28.597 Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - - 360 555 - - 360 555 - 2.879 İştirakler - 2.879 Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Diğer 152.190 71.131 Toplam 1.485.047 550.265 (*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 TL (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013: 117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 TL (31 Aralık 2013: 5.716 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. 332 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 428.168 395.025 Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) 22.630 8.005 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 105 851 Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 44.229 45.504 - - Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - 6.361 5.811 - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**) 910 616 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**) 6.429 7.963 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 54.211 - Diğer İşletme Giderleri 268.005 267.526 Faaliyet Kiralama Giderleri 88.853 79.280 Bakım ve Onarım Giderleri 3.905 5.356 Reklam ve İlan Giderleri 24.225 39.448 Diğer Giderler 151.022 143.442 18.264 1.577 206.958 190.206 1.056.270 923.084 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) Diğer sağlanan faydalar da içerisinde yer almaktadır. (**)Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un cari yılda (871.910) TL (31 Aralık 2013: 216.386 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı bulunmaktadır. 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (49.512) TL). Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında (18.715) TL (31 Aralık 2013: 12.586 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi geliri vardır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 333 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Vergi Sonrası Faaliyet Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un cari yılda (825.811) TL ( 31 Aralık 2013: 177.077 TL kar) zararı bulunmaktadır. 11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Ana Ortaklık Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kardadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan kredilerine ayırdığı karşılıklar Ana Ortaklık Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 92.965 80.975 Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar 84.123 86.476 Sigorta Aracılık Komisyonları 11.273 17.595 Havale Komisyonları 9.210 12.606 Ekspertiz Ücretleri 7.752 26.555 Tahsil ve Tediye Komisyonları 5.531 15.738 Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar 334 Diğer 41.239 48.725 Toplam 252.093 288.670 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 92.599 55.945 Sigortacılık Üretim Komisyon Gideri 23.391 22.030 Diğer 9.965 16.626 125.955 94.601 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Toplam 13. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Yoktur. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 335 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık 2013: (9.931) TL azalış). 2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır. 3. Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat Ana Ortaklık Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL). 4. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarları bulunmamaktadır. 5. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır. 6. Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı Yapılmayacaksa Nedenleri Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır. 7. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar Cari dönemde 10.752 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.824 TL). 8. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır. 9. Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır 336 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir. 1.2. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.562.627) TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (521.810) TL). Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 32.073 TL tutarındaki “Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 94.653 TL). (998.486) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 831.375 TL). Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 50.415 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (242.164) TL). 1.3. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem 618.592 965.249 Kasa, Efektif Deposu ve Diğer 352.036 541.811 Bankalardaki Vadesiz Mevduat 266.556 423.438 5.084 25.511 5.084 18.442 Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık - 7.069 632.676 990.760 Cari Dönem Önceki Dönem 1.4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Nakit 1.045.579 618.592 Kasa, Efektif Deposu ve Diğer 215.003 352.036 Bankalardaki Vadesiz Mevduat 830.576 266.556 - 5.084 Bankalardaki Vadeli Mevduat - 5.084 Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri - - 1.045.579 632.676 Nakde Eşdeğer Varlıklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 337 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup'un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 23.815 11.771 309.554 163.598 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.874 21.985 118.633 238.582 - - 3.379 259 30.444 2.373 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL). Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup'un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 179.214 16.414 207.200 61.246 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.864 24.503 309.554 163.598 - - 594 327 36.240 1.310 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 TL). 1.1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Grup'un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem 5.788 Cari Dönem 203.231 Cari Dönem - 12.699 249.890 - 340 9.077 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Grup'un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Dönem Başı 32.391 132.296 - Dönem Sonu 5.788 203.231 - 713 7.557 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 338 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar (Devamı) 1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler (Devamı) 1.2. Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.3. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 19.992 TL’dir (31 Aralık 2013: 8.362 TL). Bu tutar içerisinde Eylül 2014 döneminden itibaren Ana Ortaklık Banka’daki görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. VIII. Ana Ortaklık Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Sayı 199 Çalışan Sayısı 3.198 Yurtdışı temsilcilikler (*) 1 1 Bulunduğu Ülke Hindistan Yurtdışı şube 1 12 Irak Yurtiçi şube Aktif Toplamı 235.622 Yasal Sermaye 7.000.000 USD (tam tutar) Kıyı Bnk. Blg. Şubeler (*) Ana Ortaklık Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde başlamıştır. 2. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 339 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Ana Ortaklık Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL üzerinden 37.700.000 (tam tutar) ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn.Recep Koçak, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır. Recep Koçak ve daha önce istifa eden Mustafa Talat Katırcıoğlu'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin Pehlivan ve Ahmet Sait Kavurmacı'nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. 24 Ocak 2015 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment Güler ve Ahmet Sait Kavurmacı istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim Kurulu Kararı ile Yusuf Çilkoparan ve Mehmet Fatih Tuzlakoğlu'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İslamoğlu, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak Aydın Gündoğdu, Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah Güzeldülger, Yönetim Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali Gökçe, Bedri Sayın, İsmail Güler, Ahmet Mutlu, İdris Turan İlter, Zülfükar Kanberoğlu atanmıştır. 13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih Büyükadalı' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak atanmasına, Murat Tanrıverdi' nin, BT Grubu ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin gerekli yasal izinler için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Ana Ortaklık Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Ana Ortaklık Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 9 Aralık 2014 tarihli ve 67300147/431.02 sayılı iznine göre “Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.” unvan değişikliğine giderek “Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret A.Ş.” olmuştur. Değişiklik 13 Mart 2015 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul kararı ile onaylanmıştır. 340 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Altıncı Bölüm: Diğer Açıklamalar I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır. Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimi Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel risklere karşı Ana Ortaklık Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal olarak belirlenmiş asgari likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür. Ana Ortaklık Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar)‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması sunulmuştur. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 341 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) Dönem 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 (incelemeden/ denetimden geçmemiş) Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Farkı Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Fark Vadesiz 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılmayan Toplam - 1.586.620 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153 60.400 - - 8.886.953 (1.996.661) (2.180.113) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613 - (342.647) - 1.553.300 693.174 2.186.703 2.653.640 496.745 - 7.583.562 1.801.290 3.145.641 1.161.418 1.382.241 60.905 - - 7.551.495 (1.801.290) (1.592.341) (468.244) 804.462 2.592.735 496.745 - 32.067 Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.946 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre 1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Ana Ortaklık Banka ayrıca 188 miyon ABD doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı. Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir. 2015’in ilk üç ayını Ana Ortaklık Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir. Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Tüm bu bilgiler dahilinde Ana Ortaklık Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir. 342 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) 1.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak, b. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak, c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak, d. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak, e. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak, f. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak, g. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek, h. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek, i. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek, j. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak, şeklinde özetlenebilir, Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak Ana Ortaklık Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Ana Ortaklık Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir. 1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak Ana Ortaklık Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Ana Ortaklık Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden oluşmaktadır. 1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak Ana Ortaklık Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda Ana Ortaklık Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1 çıkmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 343 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) 1.1 Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan/Alınacak Genel Önemler (Devamı) 1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak Ana Ortaklık Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara devam etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Ana Ortaklık Banka tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün olarak kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir. 1.1.5. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak 2015 yılında Ana Ortaklık Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Ana Ortaklık Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında yurt dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır. 1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak Ana Ortaklık Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721 TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir. 1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek Likidite yönetim planı doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır. 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek Ana Ortaklık Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014 tarihinde satmıştır. Bu iştirak satışından Ana Ortaklık Banka 303.237 TL kar elde etmiştir. Ayrıca 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500 TL’ye satmış olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir. 344 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) 1.1 Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan/Alınacak Genel Önemler (Devamı) 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı) Ayrıca Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle satışı ile ilgili olarak Ana Ortaklık Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Ana Ortaklık Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Ana Ortaklık Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir. 1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek Ana Ortaklık Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde etmiştir. Ayrıca mülkiyeti Ana Ortaklık Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri 260.220 TL’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Ana Ortaklık Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir. 1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak Ana Ortaklık Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına, artırılacak 225.000 TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmasına, izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu kararı alınmıştır. Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Ana Ortaklık Banka sermayesinin 900.000 TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 345 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) 1.1 Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan/Alınacak Genel Önemler (Devamı) 1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak (Devamı) Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış izahnamesi gönderilmiş olup, sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına ilişkin olarak, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir. 31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım yükümlülüklerinin yerine getirilmesi kapsamında Ana Ortaklık Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir. 1.2. Likidite Ana Ortaklık Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Ana Ortaklık Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. 1.3. Likidite Projeksiyonu Ana Ortaklık Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %40’ını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Ana Ortaklık Banka kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır. Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. 346 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) 1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı) 22 Nisan 2015 (İncelemeden geçmemiş) 31 Mart 2015 (İncelemeden geçmemiş) 31 Aralık 2014 30 Eylül 2014 (Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 30 Haziran 2014 (Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 31 Mart 2014 (Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 31 Aralık 2013 Fark %Oran Likit Değerler 2.573.854 2.399.393 3.185.220 3.137.137 4.110.140 4.603.978 5.420.171 (2.234.951) (41,23)% Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Toplanan Fonlar Aktif Toplamı 8.327.386 8.488.125 9.406.987 12.301.387 15.420.470 17.319.637 21.257.166 (11.850.179) (55,75)% 7.720.864 11.955.597 7.551.496 11.960.673 8.886.953 13.679.814 10.074.653 16.493.460 13.640.580 20.718.750 14.017.263 23.237.837 18.511.563 27.784.947 (9.624.610) -14.105.133 (51,99)% (50,77)% Mevcut Durum (TL) Senaryo 1 2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9 dir. Senaryo 2 2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39 dur. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 347 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam) 1.4. Faaliyet Kârlılığı ve Sürdürülebilir Kârlılık 1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi 2014 Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem karı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100 oranında karşılık ayrılmış olmasıdır. 1.4.2. 2015 yılı değerlendirmesi Ana Ortaklık Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır. 2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Ana Ortaklık Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı görülmekte, aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme sağlanacağı beklenmektedir. Ana Ortaklık Banka da 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir. 348 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU Yedinci Bölüm: Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 30 Nisan 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar i) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Ana Ortaklık Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve Ana Ortaklık Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmeye başlamıştır. ii) Ana Ortaklık Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları” nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır. iii) iii) Ana Ortaklık Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Ana Ortaklık Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmak suretiyle bilanço dışına çıkarmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesine istinaden Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmıştır. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 349 08 İLETİŞİM BİLGİLERİ Ulaşılabilirlik iletişim çağında güven ilişkisinin temel bileşenlerindendir. Bank Asya internet şubesi, Alo Asya, Cep Şube ve Asya 24 ATM/ PYM hizmletleri ile teknolojinin sağladığı tüm imkânları kullanmaktadır. Bank Asya Şubeleri 352 ŞUBE TELEFON FAX Merkez Şube 0 216 633 69 43 0216 633 50 50 Kadıköy Şubesi 0 216 449 27 10 0 216 449 27 09 Merter Şubesi 0 212 637 69 00 0 212 637 69 10 Sişli Şubesi 0 212 296 70 05 0 212 296 70 06 Güneşli Şubesi 0 212 630 93 93 0 212 630 36 20 İzmir Şubesi 0 232 445 37 10 0 232 445 62 21 Bursa Şubesi 0 224 225 14 80 0 224 225 14 89 Konya Şubesi 0 332 238 95 05 0 332 238 95 13 Gaziantep Şubesi 0 342 215 17 79 0 342 215 17 93 Ankara Şubesi 0 312 310 47 47 0 312 310 47 57 Kayseri Şubesi 0 352 221 00 69 0 352 221 29 88 Eskişehir Şubesi 0 222 230 82 00 0 222 230 55 47 Antalya Şubesi 0 242 248 00 71 0 242 242 43 45 Aydın Şubesi 0 256 213 03 90 0 256 225 22 26 Pendik Şubesi 0 216 491 69 42 0 216 491 69 46 Sultanhamam Şubesi 0 212 522 22 85 0 212 522 53 00 Ostim Şubesi 0 312 354 84 74 0 312 354 40 05 Diyarbakır Şubesi 0 412 251 62 61 0 412 251 98 08 Erenköy Şubesi 0 216 467 16 06 0 216 467 00 76 Ümraniye Şubesi 0 216 523 04 50 0 216 523 04 56 Fatih Şubesi 0 212 531 88 87 0 212 531 80 87 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: 10 Ümraniye/İSTANBUL merkezsube@bankasya.com.tr Eğitim Mah. Fahrettin Kerim Gökay Cad. No: 71/B Kadıköy/İSTANBUL kadikoysubesi@bankasya.com.tr Mehmet Nesih Özmen Mah. Merter Tekstil Merkezi Selvi Sokak No: 10 Güngören/Merter/İSTANBUL mertersubesi@bankasya.com.tr Meşrutiyet Mah. Halaskargazi Cad. No: 98 /A Şişli/İSTANBUL sislisubesi@bankasya.com.tr Evren Mah. Koçman Cad. No: 40 Güneşli/BAĞCILAR/İSTANBUL guneslisubesi@bankasya.com.tr Gaziosmanpaşa Bulvarı No:58 /1 Çankaya/İZMİR izmirsubesi@bankasya.com.tr Şehreküstü Mah. Haşim İşcan Cad. No:2 Osmangazi/BURSA bursasubesi@bankasya.com.tr Musalla Bağları Mah. Belh Cad. No: 10 Selçuklu/KONYA konyasubesi@bankasya.com.tr Muammer Aksoy Bulvarı Prestij İş Merkezi No: 8-9 Şehitkamil/GAZİANTEP gaziantepsubesi@bankasya.com.tr Anafartalar Cad. No: 63 Anafartalar/Altındağ/ANKARA ankarasubesi@bankasya.com.tr Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker CAd. No: 9 KAYSERİ kayserisubesi@bankasya.com.tr İstiklal Cad. Şair Fuzuli Cad. No: 24 ESKİŞEHİR eskisehirsubesi@bankasya.com.tr Adnan Menderes Bulvarı Has İş Merkezi No: 9 ANTALYA antalyasubesi@bankasya.com.tr Hükümet Bulvarı Hasan Efendi Mah. No: 19/A AYDIN aydinsubesi@bankasya.com.tr Doğu Mah. 23 Nisan Cad. No: 59 Pendik/İSTANBUL pendiksubesi@bankasya.com.tr Rüstempaşa Mah. Vasıfçınar Cad. No: 49 Fatih/İSTANBUL sultanhamamsubesi@bankasya.com.tr Yeni Mah.Yüzüncü Yıl Bulvarı No: 74 OSTİM/ANKARA ostimsubesi@bankasya.com.tr Mevlana Halit Mah. Şanlıurfa Yolu Bulvarı Serin Ap. No: 57/C DİYARBAKIR diyarbakirsubesi@bankasya.com.tr Sahrayı Cedit Mah. Şemsettin Günaltay Cad. Çiğdem Apt. No: 238 Erenköy/Kadıköy/İSTANBUL erenkoysubesi@bankasya.com.tr Namık Kemal Mah. Sütçü Cad. No: 2 Ümraniye/İSTANBUL umraniyesubesi@bankasya.com.tr Akşemsettin Mah. Akdeniz Cad. No: 10 Fatih/ İSTANBUL fatihsubesi@bankasya.com.tr İLETİŞİM BİLGİLERİ 353 Bank Asya Şubeleri 354 ŞUBE TELEFON FAX Gaziosmanpaşa Şubesi 0 212 418 49 99 0 212 418 47 70 Gebze Şubesi 0 262 644 07 07 0 262 644 15 05 Erzurum Şubesi 0 442 235 76 00 0 442 235 76 08 Samsun Şubesi 0 362 432 51 52 0 362 435 57 07 Denizli Şubesi 0 258 241 87 88 0 258 241 35 70 Adapazarı Şubesi 0 264 281 39 10 0 264 281 39 01 Beylikdüzü Şubesi 0 212 872 68 48 0 212 873 13 16 Bayrampaşa Şubesi 0 212 493 13 00 0 212 493 16 16 Aksaray İstanbul Şubesi 0 212 458 77 77 0 212 458 78 58 Malatya Şubesi 0 422 323 31 31 0 422 323 47 77 Adana Şubesi 0 322 457 67 00 0 322 457 52 53 Yenişehir Şubesi 0 232 457 93 83 0 232 457 97 96 Mevlana Şubesi 0 332 350 08 80 0 332 353 30 80 Kdz. Ereğli Şubesi 0 372 322 06 00 0 372 322 18 78 Şanlıurfa Şubesi 0 414 216 80 80 0 414 216 49 49 Kahramanmaraş Şubesi 0 344 221 59 00 0 344 221 59 60 Bakırköy Şubesi 0 212 466 05 06 0 212 466 37 00 Sultançiftliği Şubesi 0 212 667 34 34 0 212 667 53 53 Mecidiyeköy Şubesi 0 212 356 37 00 0 212 356 17 17 Uşak Şubesi 0 276 224 54 56 0 276 224 61 30 Kızılay Şubesi 0 312 419 37 00 0 312 417 29 00 Batman Şubesi 0 488 212 07 95 0 488 212 07 22 Mersin Şubesi 0 324 238 77 10 0 324 238 81 66 Karabağlar Şubesi 0 232 254 79 79 0 232 254 11 61 Trabzon Şubesi 0 462 321 93 00 0 462 321 94 70 İkitelli Şubesi 0 212 549 81 41 0 212 549 81 40 Sincan Şubesi 0 312 276 81 10 0 312 276 81 15 Nilüfer Şubesi 0 224 249 49 09 0 224 249 45 99 İmes Şubesi 0 216 540 24 24 0 216 540 51 70 Maltepe Şubesi 0 216 305 00 50 0 216 305 00 40 İzmit Şubesi 0 262 323 09 00 0 262 323 09 08 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ Merkez Mah. Salihpaşa Cad. No: 38/A Gaziosmanpaşa/İSTANBUL gopsubesi@bankasya.com.tr Hacı Halil Mah. Körfez Cad. No: 10 Gebze/KOCAELİ gebzesubesi@bankasya.com.tr Gez Mah. Orhan Şerifsoy Cad. No: 15 ERZURUM erzurumsubesi@bankasya.com.tr Kale Mah. Kazımpaşa Cad. No: 9 İlkadım/SAMSUN samsunsubesi@bankasya.com.tr Saraylar Mah. Saltak Cad. No: 6/C Merkez/DENİZLİ denizlisubesi@bankasya.com.tr Tığcılar Mah. Atatürk Bulvarı No: 69/A Adapazarı/SAKARYA adapazarisubesi@bankasya.com.tr Gürpınar Kavşağı E5 Yolu Üzeri Deko İş Merkezi Beylikdüzü/Büyükçekmece/İSTANBUL beylikduzusubesi@bankasya.com.tr Yenidoğan Mah. Abdi İpekçi Cad. Parkhan No: 8/B Bayrampaşa/İSTANBUL bayrampasasubesi@bankasya.com.tr Mesihpaşa Mah. Gazi Mustafa Kemalpaşa Cad. No:36/A Aksaray/Fatih/İSTANBUL aksarayistanbulsubesi@bankasya.com.tr Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No: 26 MALATYA malatyasubesi@bankasya.com.tr Çınarlı Mah. Atatürk Cad. Kemal Özülkü İş Merkezi No: 23 Zeminkat Seyhan/ADANA adanasubesi@bankasya.com.tr 1203/3 Sokak No: 1/F Ege Ticaret Merkezi- Gıda Çarşısı Yenişehir/İZMİR yenisehirsubesi@bankasya.com.tr Pürçüklü Mah. Aziziye Cad. No: 24 Karatay/KONYA mevlanasubesi@bankasya.com.tr Müftü Mah. Erdemir Caddesi No: 60/B Kdz. Ereğli/ZONGULDAK ereglisubesi@bankasya.com.tr Yusuf Paşa Mah. Asfaltyol Cad. No:4 ŞANLIURFA sanliurfasubesi@bankasya.com.tr Menderes Mah. Trabzon Bulvarı No: 73/A KAHRAMANMARAŞ kahramanmarassubesi@bankasya.com.tr Zuhuratbaba Mah. İncirli Cad. No: 113 Bakırköy/İSTANBUL bakirkoysubesi@bankasya.com.tr Cebeci Mah. Eski Edirne Asfaltı No: 702A Sultançiftliği/Sultangazi/İSTANBUL sultanciftligisubesi@bankasya.com.tr Mecidiyeköy Yolu Cad. No: 6/A Mecidiyeköy/Şişli/İSTANBUL mecidiyekoysubesi@bankasya.com.tr Kurtuluş Mah. İsmetpaşa Cad. No: 70/A UŞAK usaksubesi@bankasya.com.tr Meşrutiyet Cad. No: 16/A Kızılay/ANKARA kizilaysubesi@bankasya.com.tr Meydan Mah. Atatürk Bulvarı No: 41 Merkez/BATMAN batmansubesi@bankasya.com.tr Çankaya Mah. İstiklal Cad. No: 59/A MERSİN mersinsubesi@bankasya.com.tr Yeşillik Cad. No: 417 Karabağlar/İZMİR karabaglarsubesi@bankasya.com.tr Kemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad. No: 37/A TRABZON trabzonsubesi@bankasya.com.tr İkitelli Organize Sanayi Bölgesi Bağcılar Güngören Sanayi Sitesi Atatürk Bulvarı 6. Cadde No: 30-31 Başakşehir/İSTANBUL ikitellisubesi@bankasya.com.tr Atatürk Mah. Onur Sokak No: 16/A Sincan/ANKARA sincansubesi@bankasya.com.tr İhsaniye Mah. İzmir Yolu Bankalar Cad. Çilek Sokak Atalay 9 Sitesi, A Blok No: 22 Nilüfer/BURSA nilufersubesi@bankasya.com.tr İmes Sanayi Sit. C Blok 301 Sokak No: 3/A Yukarı Dudullu/İSTANBUL imessanayisubesi@bankasya.com.tr Cevizli Mah. Bağdat Cad. No: 444-446/A Maltepe/İSTANBUL maltepesubesi@bankasya.com.tr Karabaş Mah. Cengiz Topel Cad. No: 12 İZMİT izmitsubesi@bankasya.com.tr İLETİŞİM BİLGİLERİ 355 Bank Asya Şubeleri 356 ŞUBE TELEFON FAX Afyon Şubesi 0 272 214 50 00 0 272 214 33 33 Avcılar Şubesi 0 212 694 80 00 0 212 694 78 78 Keçiören Çarşı Şubesi 0312 356 40 44 0312 356 20 25 Üsküdar Şubesi 0 216 532 55 55 0 216 532 90 90 Zeytinburnu Şubesi 0 212 546 42 42 0 212 546 45 60 Şirinevler Şubesi 0 212 639 18 19 0 212 639 18 29 Yıldırım Şubesi 0 224 367 78 00 0 224 367 77 61 Kütahya Şubesi 0 274 216 85 85 0 274 216 74 74 Gatem Şubesi 0 342 238 37 37 0 342 238 37 77 Çağlayan Şubesi 0 212 291 80 08 0 212 291 66 64 Dolayoba Şubesi 0 216 379 74 84 0 216 379 96 60 Çorlu Şubesi 0 282 653 22 40 0 282 653 31 80 Karaköy Şubesi 0 212 243 85 40 0 212 243 85 41 Siteler Şubesi 0 312 353 42 00 0 312 353 57 00 Karşıyaka Şubesi 0 232 372 77 20 0 232 372 86 70 Balıkesir Şubesi 0 266 239 66 13 0 266 239 68 40 Başkent Kurumsal Şubesi 0 312 219 18 38 0 312 219 18 40 Bağcılar Şubesi 0 212 435 78 00 0 212 435 75 57 Karabük Şubesi 0 370 412 66 06 0 370 413 14 74 İstoç Şubesi 0 212 659 60 00 0 212 659 33 11 Kavacık Şubesi 0 216 537 19 70 0 216 425 02 77 Çerkezköy Şubesi 0 282 725 37 05 0 282 725 32 26 Antakya Şubesi 0 326 225 13 83 0 326 225 26 42 Elazığ Şubesi 0 424 237 37 00 0 424 237 53 53 Çallı Şubesi 0 242 345 94 45 0 242 345 95 59 Çankaya Şubesi 0312 441 15 16 0312 441 20 23 Sefaköy Şubesi 0 212 541 68 08 0 212 541 78 44 Rize Şubesi 0 464 217 09 82 0 464 217 09 77 Hadımköy Şubesi 0 212 886 26 10 0 212 886 26 25 Manisa Şubesi 0 236 231 21 00 0 236 232 42 31 Çekmeköy Şubesi 0 216 466 13 53 0 216 466 13 43 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ Dumlupınar Mah. Yüzbaşı Agâh Cad. No: 1 AFYON afyonsubesi@bankasya.com.tr E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk.No:1 34310 Avcılar/İSTANBUL avcilarsubesi@bankasya.com.tr Şenlik Mah. Nuri Pamir Cad. No: 6/A-B Keçiören/ANKARA keciorencarsisubesi@bankasya.com.tr Atlas Çıkmazı No: 5/40 Üsküdar/İSTANBUL uskudarsubesi@bankasya.com.tr Profesör Muammer Aksoy Cad. No: 41 34020 Zeytinburnu/İSTANBUL zeytinburnusubesi@bankasya.com.tr Eski Londra Asfaltı Hürriyet Mah. Dumlupınar Sokak No: 10 Bahçelievler/İSTANBUL sirinevlersubesi@bankasya.com.tr Duaçınarı Mah. Ankara Yolu Cad. No: 237 Yıldırım/BURSA yildirimsubesi@bankasya.com.tr Cumhuriyet Cad. Karakol Sokak Acar Apt. 43030 No: 1/2 KÜTAHYA kutahyasubesi@bankasya.com.tr Gatem Toptancılar Sitesi Sarı Ada 1. Blok No: 2 Şehitkamil/Gaziantep gatemsubesi@bankasya.com.tr Çağlayan Vatan Cad. Avrasya İş Merkezi No: 6/A Çağlayan/Kağıthane/İSTANBUL caglayansubesi@bankasya.com.tr Çınardere Maha. E-5 Yanyolu Cad. No: 63/1 Pendik/İSTANBUL dolayobasubesi@bankasya.com.tr Cemaliye Mah. Omurtak Cad. No: 236/1 Çorlu/TEKİRDAĞ corlusubesi@bankasya.com.tr Müyeeyyedzade Mah. Kemeraltı Cad. No:6/A Karaköy/İSTANBUL karakoysubesi@bankasya.com.tr Demirhendek Cad. No: 68 Siteler/ANKARA sitelersubesi@bankasya.com.tr Girne Bulvarı No: 152 Karşıyaka/İZMİR karsiyakasubesi@bankasya.com.tr Altıeylül Mah. 10100 Kızılay Cad. No:6 BALIKESİR balikesirsubesi@bankasya.com.tr Ankara Ticaret Merkezi Kızılırmak Mah. 1450 Sokak No :1 B Blok Kat: 12 D: 58 Çukurambar/Çankaya/ANKARA baskentkurumsalsubesi@bankasya.com.tr Salı Pazarı Merkez Mah. 1. Sok. No:9 Bağcılar/İSTANBUL bagcilarsubesi@bankasya.com.tr Bayır Mah. Hürriyet Cad. No: 116 KARABÜK karabuksubesi@bankasya.com.tr İstoç E-1 Blok Öksüzoğulları Plaza No: 5/3 Bağcılar/İSTANBUL istocsubesi@bankasya.com.tr Orhan Veli Kanık Cad. Martı İş Merkezi No:72 Kavacık/İSTANBUL kavaciksubesi@bankasya.com.tr Gaziosmanpaşa Mah. Atatürk Cad. No: 39 Çerkezköy/TEKİRDAĞ cerkezkoysubesi@bankasya.com.tr Haraparası Mah. Yavuz Sultan Selim Cad. No: 25/B Antakya/HATAY antakyasubesi@bankasya.com.tr Rızaiye Mah. Gazi Cad. No: 2 Zemin Kat: 4 ELAZIĞ elazigsubesi@bankasya.com.tr Ulus Mah. Orhan Veli Cad. No: 2 Kepez/ANTALYA callisubesi@bankasya.com.tr Sancak Mah. Turan Güneş Bulvarı No: 25/B Çankaya/ANKARA cankayasubesi@bankasya.com.tr Fevzi Çakmak Mah. Ahmet Kocabıyık Sok. No: 12/C Sefaköy/İSTANBUL sefakoysubesi@bankasya.com.tr Yeniköy Mah. Tevfik İleri Cad. No: 22/C RİZE rizesubesi@bankasya.com.tr Akçaburgaz Mah. Hadımköy Yolu No: 148 Esenyurt/İSTANBUL hadimkoysubesi@bankasya.com.tr 1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpaşa Cad. No: 36 MANİSA manisasubesi@bankasya.com.tr Meclis Mah. Teraziler Cad. Aşkın Sokak No: 19/B cekmekoysubesi@bankasya.com.tr Sancaktepe/İSTANBUL İLETİŞİM BİLGİLERİ 357 Bank Asya Şubeleri 358 ŞUBE TELEFON FAX Sivas Şubesi 0 346 225 56 96 0 346 224 25 34 Bahçelievler Şubesi 0 212 502 81 00 0 212 502 80 88 Kozyatağı Şubesi 0 216 445 36 26 0 216 445 33 62 Sultanbeyli Şubesi 0 216 419 90 00 0 216 419 21 10 Esenler Şubesi 0 212 611 00 15 0 212 611 00 98 Anadolu Kurumsal Şubesi 0 216 372 13 00 0 216 372 15 50 Avrupa Kurumsal Şubesi 0 212 272 50 04 0 212 272 60 69 Topkapı Şubesi 0 212 482 51 65 0 212 483 20 33 Büsan Şubesi 0 332 345 46 46 0 332 345 46 55 Taksim Şubesi 0 212 240 22 95 0 212 240 64 13 Tuzla Şubesi 0 216 392 93 89 0 216 392 30 37 Balgat Şubesi 0 312 473 54 20 0 312 473 54 30 Van Şubesi 0 432 210 23 40 0 432 214 02 90 Alanya Şubesi 0 242 519 07 02 0 242 519 05 84 Çorum Şubesi 0 364 224 11 60 0 364 224 24 36 Florya Şubesi 0212 573 48 28 0212 573 40 39 İskenderun Şubesi 0 326 617 93 10 0 326 613 70 86 Kayseri OSB Şubesi 0 352 320 11 40 0 352 320 12 80 Osmaniye Şubesi 0 328 812 00 66 0 328 814 86 66 Yenibosna Radar Şubesi 0 212 474 63 63 0 212 474 63 43 Topçular Şubesi 0 212 674 66 43 0 212 674 81 55 Konya Ereğli Şubesi 0 332 712 40 40 0 332 712 42 32 Aksaray Şubesi 0 382 212 74 36 0 382 213 15 70 Nevşehir Şubesi 0 384 213 05 55 0 384 213 07 35 Bornova Şubesi 0 232 343 16 16 0 232 343 71 20 Altunizade Şubesi 0 216 474 42 11 0 216 474 41 48 Çanakkale Şubesi 0286 212 05 00 0286 214 12 09 Gebze Çarşı Şubesi 0 262 645 02 80 0 262 645 02 93 Dağkapı Şubesi 0412 224 39 39 0412 223 25 50 Başakşehir Şubesi 0212 486 19 24 0212 485 35 68 Esenyurt Şubesi 0212 450 00 66 0212 450 04 33 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ Eskikale Mah. Bankalar Cad. 13-2 Sok. No:4 SİVAS sivassubesi@bankasya.com.tr İzzettin Çalışlar Cad. No: 23/B Bahçelievler/İSTANBUL bahcelievlersubesi@bankasya.com.tr Şaşmaz Plaza Saniye Ermutlu Sk. No: 4 Kozyatağı/İSTANBUL kozyatagisubesi@bankasya.com.tr Fatih Bulvarı No: 193 Sultanbeyli/İSTANBUL sultanbeylisubesi@bankasya.com.tr Menderes Mah. Atışalanı Cad. No:15/A Esenler/İSTANBUL esenlersubesi@bankasya.com.tr Yenişehir Mah. Mevlana Cad. No: 31 Kat :4 Ataşehir/İSTANBUL anadolukurumsalsubesi@bankasya.com.tr Halaskargazi Mah. Rumeli Cad. No:11/A Nişantaşı/Şişli/İSTANBUL avrupakurumsalsubesi@bankasya.com.tr Maltepe Mah. Davutpaşa Cad. No: 101 DK 294 Zeytinburnu/İSTANBUL topkapisubesi@bankasya.com.tr Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan San. Sitesi No: 19 Karatay/KONYA busansubesi@bankasya.com.tr İnönü Mah. Cumhuriyet Cad. No: 59A Şişli-İSTANBUL taksimsubesi@bankasya.com.tr Aydıntepe Mah. Dr .Sadık Ahmet Cad. No: 53/A Tuzla/İSTANBUL tuzlaicmelersubesi@bankasya.com.tr Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No: 100/T (B Blok No:20) Balgat/ANKARA balgatsubesi@bankasya.com.tr Çarşı Mah. Cumhuriyet Cad. Vali Konağı Karşısı No: 118/A-B VAN vansubesi@bankasya.com.tr Şekerhane Mah. Şevket Tokuş Cad. Kerim Çağırıcı Sok. Kellecioğlu Apt. No:35/A Alanya/ANTALYA alanyasubesi@bankasya.com.tr İnönü Cad. No: 51 ÇORUM corumsubesi@bankasya.com.tr Şenlikköy Mah. Özgen Sokak. No:1 Florya/Bakırköy/İSTANBUL floryasubesi@bankasya.com.tr Çay Mah. Tayfur Sökmen Bulvarı No: 1/C İskenderun/HATAY iskenderunsubesi@bankasya.com.tr O.S.B. 11.CADDE NO:9/K Melikgazi/KAYSERİ kayseriosbsubesi@bankasya.com.tr İstiklal Mah. Atatürk Cad.No: 150 OSMANİYE osmaniyesubesi@bankasya.com.tr Merkez Mah. Atatürk Cad. No: 1/A Yenibosna/Bahçelievler/İSTANBUL yenibosnaradarsubesi@bankasya.com.tr Topçular Mah., Rami-Kışla Cad. Kurtoğlu İş Merkezi No:7/L Eyüp/İSTANBUL topcularsubesi@bankasya.com.tr Pirömer Mah. İnönü Cad. Çimenlik Sokak No:2-A Ereğli/KONYA konyaereglisubesi@bankasya.com.tr Minarecik Mah. Ankara Cad. No: 14/A AKSARAY aksaraysubesi@bankasya.com.tr Aksaray Cad. No: 19 NEVŞEHİR nevsehirsubesi@bankasya.com.tr Erzene Mah. Fevzi Çakmak Cad. No:15/A Bornova/İZMİR bornovasubesi@bankasya.com.tr Kısıklı Cad. No: 9A Altunizade/Üsküdar/İSTANBUL altunizadesubesi@bankasya.com.tr Çarşı Cad. No: 131 ÇANAKKALE canakkalesubesi@bankasya.com.tr Hacı Halil Mah. Zübeyde Hanım Cad. Tekhan No: 37 Gebze/KOCAELİ gebzecarsisubesi@bankasya.com.tr Gazi Cad. No:18 DİYARBAKIR dagkapisubesi@bankasya.com.tr Ziya Gökalp Mah. İkitelli Organize Sanayi Bölgesi S.S. Tümsan 1. Kısım Sanayi Sitesi 3. Blok No: 5 Başakşehir/İSTANBUL basaksehirsubesi@bankasya.com.tr Namık Kemal Mah. Doğan Araslı Bulvarı No: 91 Esenyurt/ İSTANBUL esenyurtsubesi@bankasya.com.tr İLETİŞİM BİLGİLERİ 359 Bank Asya Şubeleri 360 ŞUBE TELEFON FAX Etlik Şubesi 0 312 321 86 31 0 312 322 61 45 Libadiye Şubesi 0216 545 30 90 0216 545 08 11 Arnavutköy Şubesi 0212 597 08 28 0212 597 70 44 Yenimahalle Şubesi 0 312 315 34 43 0 312 315 53 80 Düzce Şubesi 0380 523 57 80 0380 524 94 24 Tokat Şubesi 0356 214 07 07 0356 213 11 50 Suburcu Şubesi 0 342 232 65 10 0342 232 66 72 Tekirdağ Şubesi 0282 260 64 90 0282 260 59 04 Yalova Şubesi 0226 813 15 00 0226 811 59 43 Demirtaş Şubesi 0224 211 19 09 0224 211 19 08 Beşyüzevler Şubesi 0212 618 80 35 0212 618 70 65 Bolu Şubesi 0374 212 15 15 0374 212 35 07 Kartal Şubesi 0216 389 99 96 0216 389 55 66 Çukurova Şubesi 0322 233 09 81 0322 233 09 31 Sarıyer Şubesi 0212 271 50 65 0212 271 55 88 Kağıthane Şubesi 0212 295 81 33 0212 294 98 64 Isparta Şubesi 0246 223 11 19 0246 223 20 75 İnegöl Şubesi 0224 715 17 55 0224 715 72 75 Kurtköy Şubesi 0216 378 34 31 0216 595 28 10 Polatlı Şubesi 0 312 621 33 58 0 312 621 26 49 Kırıkkale Şubesi 0318 225 20 00 0318 225 26 17 Levent Sanayi Şubesi 0 212 283 34 20 0 212 269 67 69 Fatih Çarşı Şubesi 0 212 521 10 70 0 212 521 10 75 Nazilli Şubesi 0 256 314 10 70 0 256 314 15 88 Adıyaman Şubesi 0 416 216 60 50 0 416 216 66 90 Akhisar Şubesi 0 236 412 11 58 0 236 412 11 28 Mardin Şubesi 0 482 212 65 45 0 482 212 65 15 Karaman Şubesi 0 338 214 30 15 0 338 214 30 65 Manavgat Şubesi 242 746 98 98 242 746 90 28 Ordu Şubesi 452 223 30 50 452 223 30 65 Kastamonu Şubesi 366 212 65 10 366 212 65 20 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ İncirli Mah. Yunus Emre Cad. No: 5 Etlik/Keçiören/ANKARA etliksubesi@bankasya.com.tr Bulgurlu Mah. Libadiye Cad. No: 60 Üsküdar/İSTANBUL libadiyesubesi@bankasya.com.tr İslambey Mah.Fatih Cad.No:24 Arnavutköy/İSTANBUL arnavutkoysubesi@bankasya.com.tr Ragıp Tüzün Cad. No: 167 Yenimahalle/ANKARA yenimahallesubesi@bankasya.com.tr Burhaniye Mah. İstanbul Cad. No:3/B DÜZCE duzcesubesi@bankasya.com.tr Yar Ahmet Mah. Gaziosmanpaşa Bulvarı No:185/A TOKAT tokatsubesi@bankasya.com.tr Karagöz Mah. Karagöz Cad. No:2/A Şahinbey/GAZİANTEP suburcusubesi@bankasya.com.tr Hükümet Cad. No: 142 TEKİRDAĞ tekirdagsubesi@bankasya.com.tr Yalı Cad. Gürer İş Merkezi No: 11 Merkez/YALOVA yalovasubesi@bankasya.com.tr Panayır Mah. Yeni Yalova Cad. No: 455/H Osmangazi/BURSA demirtassubesi@bankasya.com.tr Yıldırım Mah. Eski Edirne Asfaltı, No: 269/1-A Bayrampaşa/İSTANBUL besyuzevlersubesi@bankasya.com.tr İzzet Baysal Cad.Güney Kaya Pasajı No: 77 Zemin Kat No: 7-8-9-10 BOLU bolusubesi@bankasya.com.tr Kordonboyu Mah. Ankara Cad. No: 110/C Kartal/İSTANBUL kartalsubesi@bankasya.com.tr Adalı Köyü Turgut Özal Bulvarı Dosteller Apt. No: 176 Çukurova/Seyhan/ADANA cukurovasubesi@bankasya.com.tr Şehit Midhat Cad. No: 27 Sarıyer/İstanbul sariyersubesi@bankasya.com.tr Mezbaha Sok. No:1 Kağıthane/İSTANBUL kagithanesubesi@bankasya.com.tr Pirimehmet Mah. 118 Cad. Koca Mustafa Pasajı No: 16 ISPARTA ispartasubesi@bankasya.com.tr Nuri Doğrul Cad.No:29 İnegöl-BURSA inegolsubesi@bankasya.com.tr Kurtköy Mah. Üstün Cad. No: 2 Kurtköy/Pendik/İSTANBUL kurtkoysubesi@bankasya.com.tr Ankara Cad. No: 36 Polatlı/ANKARA polatlisubesi@bankasya.com.tr Yenidoğan Mah. Barbaros Hayrettin Cad. No: 24/A KIRIKKALE kirikkalesubesi@bankasya.com.tr Sanayi Mah. Sultan Selim Cad. No: 1/C Kağıthane/İSTANBUL leventsanayisubesi@bankasya.com.tr İskenderpaşa Mah. Macar Kardeşler Cad. No: 59 Fatih/İSTANBUL fatihcarsisubesi@bankasya.com.tr Altıntaş Mah. İstasyon Bulvarı No: 23 Nazilli/AYDIN nazillisubesi@bankasya.com.tr Atatürk Caddesi Ulu Cami Yanı 444 Sokak No: 10 ADIYAMAN adiyamansubesi@bankasya.com.tr Paşa Mah. Haşim Haşimoğlu Cad. 50. Sokak No: 23 Akhisar/MANİSA akhisarsubesi@bankasya.com.tr 13 Mart Mah. Vali Ozan Cad. No: 50 MARDİN mardinsubesi@bankasya.com.tr Fenari Mah. 9. Sokak Şimşek İş Merkezi No: 4/A KARAMAN karamansubesi@bankasya.com.tr Bahçelievler Mah. Demokrasi Bulvarı No:50 Manavgat/ANTALYA manavgatsubesi@bankasya.com.tr Şarkiye Mah. Kazım Karabekir Cad. No:7 ORDU ordusubesi@bankasya.com.tr Hepkebirler Mah. Cumhuriyet Cad. No:46/A KASTAMONU kastamonusubesi@bankasya.com.tr İLETİŞİM BİLGİLERİ 361 Bank Asya Şubeleri 362 ŞUBE TELEFON FAX Siirt Şubesi 0484 223 10 51 0484 223 10 61 Amasya Şubesi 358 213 11 70 358 213 10 60 Altıntepe Şubesi 216 417 80 66 216 417 86 06 Edirne Şubesi 284 212 10 01 284 212 10 03 Bandırma Şubesi 266 718 15 15 266 718 15 30 Kücükbakkalköy Şubesi 216 575 81 88 216 575 81 08 Turgutlu Şubesi 236 313 20 23 236 313 20 85 Erzincan Şubesi 446 214 14 24 446 214 15 35 Fethiye Şubesi 252 612 10 40 252 612 10 80 Dudullu Şubesi 216 612 10 11 216 612 10 33 Giresun Şubesi 0454 214 10 90 0454 214 10 09 Niğde Şubesi 0388 213 10 60 0388 213 10 12 Keçiören Şubesi 0312 360 65 10 0312 360 65 50 Telsiz Mahallesi Şubesi 0 212 6654033 0 212 6654036 Gültepe Şubesi 0 212 2368181 0 212 2363015 Şirinyer Şubesi 232 4482828 232 4484028 Ataşehir Şubesi 0216 580 98 98 0216 580 97 37 Cumhuriyet Caddesi Şubesi 0212 853 50 51 0212 853 34 37 Tatvan Şubesi 0 434 8280420 0 434 8280430 Torbalı Şubesi 0232 856 56 50 0232 856 52 50 Mamak Şubesi 0312 368 89 89 0312 368 93 00 Etimesgut Şubesi 0312 244 98 00 0312 244 74 70 Çukurambar Şubesi 0312 220 51 80 0312 220 51 87 İpekyolu Şubesi 0342 323 98 00 0342 323 94 90 Nuruosmaniye Şubesi 0212 512 92 92 0212 512 96 00 Erciyes Şubesi 0352 222 89 80 0352 222 69 60 Edremit Şubesi 0266 373 80 88 0266 373 45 50 Yozgat Şubesi 0354 212 84 84 0354 212 82 00 Akçaabat Şubesi 0462 228 52 31 0462 228 50 60 Kırşehir Şubesi 0386 214 47 44 0386 214 27 27 Akşehir Şubesi 0332 812 40 44 0332 812 40 41 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ Bahçelievler Mah. Hazreti Fakirullah Cad. No: 57/A Merkez/SİİRT siirtsubesi@bankasya.com.tr Yüzevler Mah. Danişment Cad. No: 14/A AMASYA amasyasubesi@bankasya.com.tr Altıntepe Mah. Bağdat Cad. No:71/B Maltepe/İSTANBUL altintepesubesi@bankasya.com.tr Çavuşbey Mah. Hükümet Cad. No:3 EDİRNE edirnesubesi@bankasya.com.tr İsmet İnönü Cad. No: 68/A Bandırma/BALIKESİR bandirmasubesi@bankasya.com.tr Kayışdağı Cad. No: 105/A Ataşehir/İSTANBUL kucukbakkalkoysubesi@bankasya.com.tr Turan Mah. Atatürk Bulvarı No:174 Turgutlu/MANİSA turgutlusubesi@bankasya.com.tr Karaağaç Mah. Fevzi Paşa Cad. No: 26/B ERZİNCAN erzincansubesi@bankasya.com.tr Cumhuriyet Mah. Hükümet Cad. No: 5 Fethiye/MUĞLA fethiyesubesi@bankasya.com.tr Yukarı Dudullu Mah. Alemdağ Cad. No: 449-457/D Ümraniye/İSTANBUL dudullusubesi@bankasya.com.tr Hacımiktat Mah. Fatih Cad. No:18 Merkez/GİRESUN giresunsubesi@bankasya.com.tr Esenbey Mah. Ayhan Şahenk Bulvarı No: 18-C Merkez/NİĞDE nigdesubesi@bankasya.com.tr Güçlükaya Mah. Cumhuriyet Cad. No: 11-B Keçiören/ANKARA keciorensubesi@bankasya.com.tr Telsiz Mah. Seyitnizam Cad. No: 176/A Zeytinburnu/İSTANBUL telsizsubesi@bankasya.com.tr Ortabayır Mahallesi Talatpaşa Caddesi No: 85-95/A Kağıthane / İSTANBUL gultepesubesi@bankasya.com.tr Güven Mah. Menderes Cad. No: 318-318-A Buca/İZMİR sirinyersubesi@bankasya.com.tr Yenişehir Mah. Mevlana Sokak No: 31 Ataşehir/İSTANBUL atasehirsubesi@bankasya.com.tr Cumhuriyet Mah. Nazım Hikmet Bulvarı No: 89/A-B Esenyurt/İSTANBUL cumhuriyetcaddesisubesi@bankasya.com.tr Aydınlar Mah. Abdullah Kocakaplan Cd. No: 31 A Blok Tatvan/BİTLİS tatvansubesi@bankasya.com.tr Tepeköy Mah. Ağalar Cad. No: 6/A Torbalı/İZMİR torbalisubesi@bankasya.com.tr Hüseyin Gazi Mah. Mamak Çarşıiçi Cad. No: 16/A Mamak/ANKARA mamaksubesi@bankasya.com.tr Kazım Karabekir Mah. İstasyon Cad. No:43/A-B Etimesgut/ANKARA etimesgutsubesi@bankasya.com.tr Kızılırmak Mah.Muhsin Yazıcıoğlu Cad. No:17/ 5 Çankaya/Ankara cukurambarsubesi@bankasya.com.tr Budak Mah. Gazi Muhtarpaşa Bulvarı No: 44/F Şehitkamil/GAZİANTEP ipekyolusubesi@bankasya.com.tr Alemdar Mah. Nuru Osmaniye Cad. No: 12 Fatih/İSTANBUL nuruosmaniyesubesi@bankasya.com.tr Serçeönü Mah. Ahievran Cad. No: 11/A Kocasinan/KAYSERİ erciyessubesi@bankasya.com.tr Soğanyemez Mah. Menderes Bulvarı No: 32/A Edremit/BALIKESİR edremitsubesi@bankasya.com.tr Aşağı Nohutlu Mah. Lise Cad. No: 11/B Merkez/YOZGAT yozgatsubesi@bankasya.com.tr Ortamahalle İnönü Cad. No: 129 Akçaabat / TRABZON akcaabatsubesi@bankasya.com.tr Medrese Mah. Atatürk Cad. No: 15/B Merkez / KIRŞEHİR kirsehirsubesi@bankasya.com.tr Selçuk Mah. Gazeteci Ahmet Şener Sokak No:8-B Akşehir/KONYA aksehirsubesi@bankasya.com.tr İLETİŞİM BİLGİLERİ 363 Bank Asya Şubeleri 364 ŞUBE TELEFON FAX Zonguldak Şubesi 0372 252 47 47 0372 252 52 54 Bartın Şubesi 0378 222 00 80 0378 222 00 81 Muş Şubesi 0436 212 25 30 0436 212 31 31 Tarsus Şubesi 0324 624 44 25 0324 624 50 60 Çarşamba Şubesi 0362 833 35 35 0362 833 68 68 Bilecik Şubesi 0228 213 05 08 0228 213 03 05 Tavşanlı Şubesi 0274 615 03 20 0274 612 30 70 Fatsa Şubesi 0452 423 22 26 0452 423 40 49 Pozcu Şubesi 0324 325 20 10 0324 325 30 40 Biga Şubesi 0286 316 48 58 0286 316 48 40 Kumluca Şubesi 0242 887 20 29 0242 887 20 25 Elbistan Şubesi 0344 413 58 58 0344 413 13 10 Soma Şubesi 0236 612 22 23 0236 612 12 33 Cizre Şubesi 0486 616 17 16 0486 616 16 23 Denizli Sanayi Şubesi 0258 371 99 89 0258 371 88 82 Ödemiş Şubesi 0232 545 45 47 0232 545 40 46 Bahçeşehir Şubesi 0212 669 36 30 0212 669 29 20 Boyabat Şubesi 0368 315 30 31 0368 315 20 30 Salihli Subesi 0236 712 23 20 0236 712 24 20 Bingöl Şubesi 0426 213 14 64 0426 213 17 01 Ağrı Şubesi 0472 215 30 30 0472 215 38 38 Gölbaşı Şubesi 0312 484 92 00 0312 484 71 70 Tuzla Serbest Bölge Şubesi 216 394 07 81 216 394 07 87 BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU ADRES MAİL ADRESİ Mithatpaşa Mah. Bülent Ecevit Cad. No:15/A Merkez/ZONGULDAK zonguldaksubesi@bankasya.com.tr Orta Mah. Karakaş Cad. No: 19/B Merkez/BARTIN bartinsubesi@bankasya.com.tr Kültür Mah. Atatürk Bulvarı No: 116 Merkez/MUŞ mussubesi@bankasya.com.tr Şehitmustafa Mah. Atatürk Bulvarı No: 21/A Tarsus/İÇEL tarsussubesi@bankasya.com.tr Orta Mah. Cumhuriyet Meydanı No: 12 Çarşamba/SAMSUN carsambasubesi@bankasya.com.tr Gazipaşa Mah. Atatürk Bulvarı No: 28/A BİLECİK bileciksubesi@bankasya.com.tr Yeni Mah. Emet Cad. No: 18/B Tavşanlı/KÜTAHYA tavsanlisubesi@bankasya.com.tr Mustafa Kemal Paşa Mah. Hacı Hulusi Baba Cad. No: 4/A Fatsa/ORDU fatsasubesi@bankasya.com.tr İnönü Mah. Gazi Mustafa Kemal Bulvarı No: 393/A Yenişehir/İÇEL pozcusubesi@bankasya.com.tr Sakarya Mah. Çan Cad. No: 3 Biga /ÇANAKKALE bigasubesi@bankasya.com.tr Meydan Mah. Bosna Sokak No: 1-B Kumluca/ANTALYA kumlucasubesi@bankasya.com.tr Güneşli Mah. Battalgazi Cad. No: 6/A Elbistan/KAHRAMANMARAŞ elbistansubesi@bankasya.com.tr Namazgah Mah. Kazım Karabekir Cad. No: 2A Soma / MANİSA somasubesi@bankasya.com.tr Şah Mah. Sanayi Cad. No: 3/A Cizre/ŞIRNAK cizresubesi@bankasya.com.tr İlbade Mah. İzmir Bulvarı No: 169 Merkez/DENİZLİ denizlisanayisubesi@bankasya.com.tr Akıncılar Mah. Gazi Cad. No: 34/A Ödemiş/İZMİR odemissubesi@bankasya.com.tr Bahçeşehir 1.Kısım Mah. Ebabil Sokak Defne 03 Villa 09 No: 12 Başakşehir/İSTANBUL bahcesehirsubesi@bankasya.com.tr Camiikebir Mah. Adnan Menderes Bulvarı No: 27/B Boyabat/SİNOP boyabatsubesi@bankasya.com.tr Atatürk Mh.Belediye Cd.89/A Salihli/MANİSA salihlisubesi@bankasya.com.tr İnönü Mah. Genç Cad. No: 62 BİNGÖL bingolsubesi@bankasya.com.tr Yavuz Mah. Kağızman Cad. No: 19 AĞRI agrisubesi@bankasya.com.tr Gaziosmanpaşa Mah. Ankara Cad. No: 96 Gölbaşı/ANKARA golbasisubesi@bankasya.com.tr İstanbul Deri Serbest Bölgesi Hakkı Matraş Cad. No: 11 Tuzla/İSTANBUL tuzlasubesi@bankasya.com.tr Asya Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük Saray Mahallesi, Dr Adnan Büyükdeniz Caddesi, No:10 34768 Ümraniye - İstanbuk Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50 İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü: 353195/300777 İLETİŞİM BİLGİLERİ 365 klikad.com.tr