faaliyet raporu annual report
Transkript
faaliyet raporu annual report
FAALİYET RAPORU 2012 ANNUAL REPORT Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report İÇİNDEKİLER Sunuş 5 6 7 8 10 12 14 21 22 23 Tarihçe Misyon, Vizyon ve Kurum Kültürü Değerlerimiz Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları Finansal Göstergeler Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı Genel Müdür Mesajı 2012 Yılı Teknik Sonuçları Çalışılan Reasürans Şirketleri İnsan Kaynakları Yapımız Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu, Şube Sayısı, Şirketin Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar 24 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Ar-Ge Uygulamaları 25 Uygunluk Görüşü Yönetim Bilgileri ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 28 30 31 32 32 33 34 36 38 39 40 Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetçiler Genel Müdür Yardımcısı ve Koordinatörler İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımları Organizasyon Şeması İnsan Kaynakları Uygulamaları Risk Grubuna İlişkin Bilgiler Işık Sigorta A.Ş.’nin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yapmış Olduğu İşlemler Kar Dağıtım Politikası Genel Kurul Raporu (Özet) Finansal ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler 42 44 45 47 50 71 136 137 Denetçi Raporu İç Denetim Faaliyetleri Risk Yönetimi Uygulamaları Bağımsız Denetim Raporu Finansal Tablolar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 140 Son Sekiz Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler 143 İletişim Bilgileri INDEX Introduction 5 6 7 8 10 12 14 21 22 23 History Our Mission, Vision and Corporate Culture Values Capital Increases Made within The Year Financial Indicators Message of The Chairman Message of The CEO Technical Results of The Year 2012 Reinsurance Companies Our Human Resources Structure Our Network and Line of Business R&D Practices Pertaining to New Services and Business 24 Activities 25 Declaration of Compliance Management Information and Corporate Management Implementations 28 30 31 32 32 33 34 36 38 Members of The Board of Directors Member of The Board of Directors and The Auditors Vice Manager and Coordinators Managers within Internal Systems Attendance Report of The BOD Members Organization Schedule H&R Applications Information on Risk Group Transactions Performed with the Risk Group that Işık Sigorta A.Ş. is Involved in 39 Profit Distribution Policy 40 General Assembly Report (Summary) Information Regarding Financial and Risk Management 42 44 45 47 50 71 136 137 Auditor’s Report Internal Audit Activities Risk Management Applications Independent Audit Report Financial Statements Notes to Financial Statements Information on Financial Structure Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency 140 Financial Information for Last 8 Years 143 Contact Information 3 I. SUNUŞ GENEL BİLGİLER I. PRESENTATION GENERAL INFORMATION Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 6 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Sunuş - Tarihçe Introduction – History Işık Sigorta yurt çapında 545’i aşan yetkili acentesi, Asya Katılım Bankası, Albaraka Türk Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası ve Anadolubank Şubeleri ile Aktifbank aracılığıyla sigortacılık faaliyetlerini yürütmektedir. Işık Sigorta carries out insurance business with more than 545 authorized agents nationwide, Asya Katılım Bankası A.Ş, Albaraka Türk Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş as well as Anadolubank Branches and through Aktifbank. Işık Sigorta, 1995 yılında 200.000 TL ödenmiş sermaye ile kurulmuştur. Kuruluşunun ilk gününden itibaren sigorta bilincinin daha geniş kitleler tarafından algılanmasını, böylece sektörün büyümesine katkıda bulunmayı ve fayda yaratmayı bir misyon olarak benimsemiştir. Işık Sigorta, kuruluşundan itibaren yarattığı güven ve yüksek performansın etkisiyle sigorta sektörünün en önemli oyuncuları arasına girmeyi başarmıştır. Devam eden yıllarda sermaye artırımına gidilmiş, şirketin ödenmiş sermayesi 2008 yılında yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı ile 60 milyon TL’ye çıkarılmıştır. Bu arada, 2005 yılında ortaklık yapısı içinde Bank Asya’nın hisse oranının %65’e çıkması şirketi daha da güçlendiren başka bir unsur olmuştur. Işık Sigorta has been founded in the year 1995 with a paid-up capital of 200.000 TL. As from the day it was founded, it has adopted a mission to contribute to the perception of the insurance awareness by wider masses, hence to the growth of the sector, and to create benefit. With the influence of the reliability and high performance it has created from its foundation, Işık Sigorta has succeeded to rank among the most important actors of the insurance sector. During the ongoing years, the capital has been incremented, the paid-up capital of the company being increased to 60 million TL in the 2008 Ordinary General Assembly Meeting. Meanwhile, the fact that Bank Asya’s shareholding within the partnership structure has increased to 65% in the year 2005 has been another factor that strengthened the company. Işık Sigorta yurt çapında 545 yetkili acente, Asya Katılım Bankası Genel Müdürlük ve 256 şube, Albaraka Türk Katılım Bankası Genel Müdürlük ve 136 şube, Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdürlük ve 221 şube, Anadolubank Genel Müdürlük ve 92 şube ve Aktifbank Genel Müdürlüğü olmak üzere toplam 1.250 noktada müşterilerine hizmet vermektedir. Müşterilerine ve acentelerine daha iyi hizmet verebilmek ve kolay ulaşılabilir olmak amacıyla İstanbul, Ankara, İzmir, Adana ve Antalya’da Bölge Müdürlükleri, Bursa ve Trabzon’ da Bölge Temsilcilikleri bulunan şirketimizde 154 personel çalışmaktadır. Şirketimizin reasürans işlemleri istikrarlı ve finansal yönden güvenilir reasürans şirketleri ile yapılmaktadır. Milli Reasürans’ın liderliğinde CCR, Mapfre Re, Odyssey Re ve Scor gibi mali açıdan dünyanın en güçlü reasürörleri ile çalışılmaktadır. Kasko, trafik, yangın, mühendislik, tarım, sağlık, ferdi kaza, nakliyat, hukuksal koruma, oto dışı kaza, DASK ve sorumluluk sigortaları da dahil kredi hariç tüm branşlarda faaliyet gösteren şirketimiz, kurulduğu gün itibarıyla teknolojiyi en iyi kullanan şirketlerden biri olmuştur. Şirketimiz gerek teknolojik anlamda, gerekse ürün bazında olsun sektörün birçok ilklerine imza atmıştır. Bir aracıya bağlı olmaksızın dask poliçesi internet sistemi üzerinden online satın alınabilmektedir. Bugün geldiğimiz noktada, her geçen yıl zenginleşen varlıklarımız ile birlikte çok geniş bir portföye sahip olmanın yanı sıra müşterilerimize hızlı, kesintisiz ve sürekli bir hizmet vermenin gururunu yaşamaktayız. Sektörün ve müşterilerin ihtiyaçlarına en uygun ürünleri oluşturmak ve acentelerinin güvenebilecekleri ve ticari hayatları boyunca iş ortaklığı yapabilecekleri bir kurum olmak öncelikli hedefleri arasında olan Işık Sigorta, gelecek yıllarda da yenilikçi ve kaliteli hizmet anlayışıyla sigorta sektörüne değer katmaya devam edecektir. Işık Sigorta is rendering service to its clients at totally 1.250 points nationwide, being 545 authorized agents, Asya Katılım Bankası General Directorate and 256 branches, Albaraka Türk Katılım Bankası General Directorate and 136 branches, Türkiye Finans Katılım Bankası General Directorate and 221 branches, Anadolubank General Directorate and 92 branches and Aktifbank General Directorate. 154 employees are working in our company, which has Regional Directorates in Istanbul, Ankara, Izmir, Adana and Antalya, and Regional Representation Offices in Bursa and Trabzon, for purpose of rendering better service to its clients and agents and for being easy-to-reach. Reinsurance transactions of our company are carried out with stable and financially reliable reinsurance companies. In the leadership of National Reinsurance (Milli Reasürans), the financially strongest reinsurers of the world, such as CCR, Mapfre Re, Odyssey Re and Scor are worked with. Operating through all branches including motor insurance, traffic, fire, engineering, agriculture, health, personal accident, transportation, legal protection, miscellaneous accidents, compulsory earthquake and liability insurances, our company has been one of the companies which best utilize technology, as from the day it was founded. Our company, both in terms of technology and at product basis, has blazed plenty of trails in the sector. Compulsory earthquake insurance policy can be bought online via the internet system, without being dependent to an intermediary. Today, at the point we reached, we are proud to have a very large portfolio with our assets prospering every other year and to render rapid, uninterrupted and consistent service to our clients. One of its priority targets being to create products best fit to the sector’s and clients’ needs and to be an institution which the agents may rely on and be a business partner to throughout their trading lives, Işık Sigorta shall keep on adding value to the insurance sector in the future years, with its innovative and quality service understanding. 7 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Misyon, Vizyon ve Kurum Kültürü Değerlerimiz Our Mission, Vision and Corporate Culture Values MİSYONUMUZ OUR MISSION Kurumsal değerlerimiz ışığında sürdürülebilir, hızlı ve kaliteli hizmet sunarak, müşteri memnuniyetini sağlamak ve güven duyulan bir şirket olmak. To ensure customer satisfaction and remain as a trusted company providing a sustainable, fast and qualified service in line with our corporate values. VİZYONUMUZ OUR VISION Çalışanları ve acenteleri ile birlikte, her zaman için müşteri beklentilerinin üzerinde hizmet veren ve çağın gerektirdiği değişimlere açık, kendini yenileyebilen kalıcı bir marka olmak. To be a permanent and self reformative brand always open to the changes required by the age giving service above the customer expectations together with its personnel and agencies. KURUM KÜLTÜRÜ DEĞERLERİMİZ; CORPORATE CULTURE VALUES; 8 KATILIMCI PARTICIPATORY • Herkesin görüşlerini rahatlıkla söyleyebilmesi ve görüşlerine • Make everybody express their opinions freely and make them değer verildiğinin hissettirilmesi, feel that their opinions are appreciated, • Herkesin kendisini ait hissetmesi ve özveri içerisinde çalışması, • Make everybody feel concerned and work devotedly, • Merkeziyetçi yönetimden uzak, ekip ruhunun var olması. • Have a team spirit away from central management. ETİK DEĞERLERE BAĞLI DEPENDENT ON ETHIC VALUES • İçinde bulunduğu toplumun değer yargılarının önemsenmesi, • Regarding the value judgments of the society lived in, • Ticari ahlak kurallarına önem verilmesi. • Paying attention to the commercial ethic values. GELİŞİME AÇIK VE YENİLİKÇİ OPEN FOR IMPROVEMENT AND INNOVATIVE • Piyasa koşullarına ve zamana göre çabuk hareket edebilmek, • Acting quickly in line with market conditions and the time, • Çağın gereklerine uygun teknolojik altyapı ile çalışmak, • Working with the technological background required by the era, • Herkesin gelişimi için çaba harcamak. • Endeavoring for the development of everybody. GÜVENİLİR TRUSTABLE • Yaptıklarında ve söylediklerinde tutarlı olmak, • Providing consistence between the words and actions, • Herkese karşı adil davranmak, • Treating fairly to everybody, • Herkesin bilgilerini gizli tutmak. • Keeping others’ information secret. PROFESYONEL PROFESSIONAL • Satış ve satış sonrası hizmetlerde, müşterilere beklentilerin • Finding solutions to customers in time above expectations on üzerinde ve zamanında çözüm bulmak, sale and after sale services, • Karşılıklı memnuniyeti tüm faaliyetlerin odağında tutmak. • Keep the mutual satisfaction at the focus of each action. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Capital Increments Realized Within The Year Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları 2012 Yılında sermaye artırımı yapılmamıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000 TL olup, tamamı ödenmiş 60.000.000 paydan ibarettir. En son sermaye artırımı 2008 yılında yapılmış, Şirket, 07 Mayıs 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda sermayesini 40.000.000 TL’den 60.000.000 TL’ye çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermayenin tescili 27 Haziran 2008 tarihinde yapılmış ve 2 Temmuz 2008 tarihinde 7096 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Sermaye artırımının 14.000.000 TL’lik kısmının nakit olarak karşılanmasına karar verilmiştir. 2.628.991 TL’lik kısım diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar, 3.371.009 TL’lik kısım ise 2007 yılına ait net dönem karından karşılanmıştır. Sermayenin 31 Aralık 2009 itibarıyla ödenmemiş kısmı olan 7.852.053 TL için 23 Aralık 2009 tarihinde yapılan ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 25 Aralık 2009 tarihinde tescil olarak 30 Aralık 2009 tarihli 7469 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilen Olağanüstü Genel Kurul ile 31 Mayıs 2011 tarihine kadar tamamlanması yönünde karar alınmıştır. 25 Kasım 2010 tarihinde 392 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 19 Kasım 2009 tarih, 5909 sayı ile tasdikinden geçen tadil mukavelesine göre 31 Mayıs 2011 tarihine kadar ödenmesi gereken sermayenin, 31 Aralık 2010 tarihine kadar ödenmesine oybirliği ile karar verilmiş, söz konusu 7.852.053 TL ödenmemiş sermaye nakden tamamlanmıştır. 31 Aralık 2012 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) 40.513.819 67,52 M. İHSAN KALKAVAN 4.920.000 8,20 İRFAN HACIOSMANOĞLU 3.000.729 5,00 REFİK YAVUZ KALKAVAN 2.620.659 4,37 GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ 1.800.000 3,00 SEKOYA ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş. 1.203.990 2,01 ÖMER FARUK BERKSAN 1.200.000 2,00 AYŞE TÜLİN BERKSAN 999.999 1,66 ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN 922.152 1,54 2.818.652 4,70 60.000.000 100,00 DİĞER TOPLAM 1) 60.000.000 TL’lik sermaye tutarı içerisinde, yönetim kurulu üyelerimizden , İrfan Hacıosmanoğlu 3.000.729 TL (%5), Refik Yavuz Kalkavan 2.620.659 TL (% 4,37), Ömer Faruk Berksan 1.200.000 TL (%2), Recep Koçak 60.000 TL’lik (%0,1) paya sahip bulunmaktadırlar. 2) 24/02/2011 Tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, hissedarımız Sayın Ünal Kabaca 1.203.990 TL tutarındaki hisselerini Sekoya Enerji Elektrik Üretim A.Ş.’ye devretmiştir. 3) Salih Sarıgül 1.261.451 adet hissesini Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye devretmiş, bu karar 7/02/2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır. No capital increment has been made in the year 2012. As of 31st December 2012, nominal capital of the Company is 60.000.000 TL, consisting of 60.000.000 shares fully paid. The most recent capital increment has been made in the year 2008, whereby the Company has adopted the resolution to increase its capital from 40.000.000 TL to 60.000.000 TL, in the Ordinary general Assembly meeting dated 07th May 2008. The incremented capital has been registered on 27th June 2008 and announced on the Turkish Commercial Registration Gazette issue 7096 on date 2nd July 2008. It has been decided to cover a 14.000.000 TL portion of the capital increment in cash. Another 2.628.991 TL portion has been covered by other reserves and retained earnings, and a portion of 3.371.009 TL has been covered by the net profit of the period pertaining to 2007. As for the unpaid 7.852.053 TL portion of the capital as of 31st December 2009, it has been resolved that it shall be completed until 31st May 2011, with the Ordinary General Assembly held on 23rd December 2009 and registered on 25th December 2009 by the Ministry of Industry and Trade General Directorate for Domestic Trade, being announced on the Turkish Commercial Registration Gazette dated 30th December 2009 issue 7469. With the Resolution dated 25th November 2010 numbered 392 of the Board of Directors, it has been unanimously decided that the capital which, according to the amendment contract certified by the Ministry of Industry and Trade General Directorate for Domestic Trade on date 19th November 2009 under number 5909, has to be paid until 31st May 2011 shall be paid until 31st December 2010, thus the said unpaid capital with the amount of 7.852.053 TL has been completed in cash. Amount of Shares (TL) Rate of Shares (%) 40.513.819 67,52 M. İHSAN KALKAVAN 4.920.000 8,20 İRFAN HACIOSMANOĞLU 3.000.729 5,00 REFİK YAVUZ KALKAVAN 2.620.659 4,37 GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ 1.800.000 3,00 SEKOYA ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş. 1.203.990 2,01 ÖMER FARUK BERKSAN 1.200.000 2,00 AYŞE TÜLİN BERKSAN 999.999 1,66 ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN 922.152 1,54 31st December 2012 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. OTHER 2.818.652 4,70 TOTAL 60.000.000 100,00 1) Included in the capital amount of 60.000.000 TL; our board members İrfan Hacıosmanoğlu has 3.000.729 TL (5%), Refik Yavuz Kalkavan has 2.620.659 TL (4,37%), Ömer Faruk Berksan has 1.200.000 TL (2%) and Recep Koçak has 60.000 TL (0,1%) shares. 2) In accordance with the resolution of the Board of Directors dated 24.02.2011, our shareholder Mr. Ünal Kabaca has transferred his shares amounting to 1.203.990 TL to Sekoya Enerji Elektrik Üretim A.Ş. 3) Salih Sarıgül has transferred his 1.261.451 shares to Asya Katılım Bankası A.Ş. and such decision is approved by the Resolution of the Board of Directors dated 7.02.2012. 9 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Finansal Göstergeler 2012 NAKİT VARLIKLAR VE FİNANSAL VARLIKLAR KISA SÜRELİ ALACAKLAR UZUN SÜRELİ ALACAKLAR DİĞER AKTİFLER VARLIKLAR TOPLAMI KISA SÜRELİ BORÇLAR UZUN SÜRELİ BORÇLAR DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI TEKNİK GELİRLER YAZILAN PRİMLER BRÜT (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMEMİŞ) YAZILAN PRİMLER NET (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMÜŞ) TEKNİK GİDERLER ÖDENEN HASARLAR BRÜT (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMEMİŞ) ÖDENEN HASARLAR NET (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMÜŞ) TEKNİK KAR/ZARAR YATIRIM GELİRLERİ YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GELİRLER VE GİDERLER MALİ KAR/ZARAR VERGİ KARŞILIĞI DÖNEM NET KAR/ZARARI 176.248.551 28.469.585 55.099 23.784.616 228.557.851 16.955.582 2.988.701 133.320.953 75.292.615 228.557.851 108.520.979 165.659.537 103.977.091 (99.003.770) (67.335.592) (50.847.035) 9.517.209 17.475.496 (18.190.605) (3.767.346) (4.482.455) 5.034.754 2011 155.513.864 29.891.978 66.531 20.018.988 205.491.361 12.754.592 5.211.259 112.267.649 75.257.861 205.491.361 94.563.904 138.051.685 91.653.594 (88.192.988) (55.809.645) (47.838.996) 6.370.916 13.309.245 (11.627.226) 812.944 2.494.963 (3.079.413) 5.786.466 % Değişim 13,33 (4,76) (17,18) 18,81 11,23 32,94 (42,65) 18,75 0,05 11,23 14,76 20,00 13,45 12,26 20,65 6,29 49,39 31,30 56,45 (563,42) (279,66) (100,00) (12,99) Financial Indicators 2012 CASH ASSETS AND FINANCIAL ASSETS SHORT-TERM RECEIVABLES LONG-TERM RECEIVABLES OTHER ASSETS ASSETS TOTAL SHORT-TERM LIABILITIES LONG-TERM LIABILITIES OTHER LIABILITIES SHAREHOLDERS’ EQUITY LIABILITIES TOTAL TECHNICAL INCOMES PREMIUMS WRITTEN GROSS (REINSURER SHARE NOT DEDUCTED) PREMIUMS WRITTEN NET (REINSURER SHARE DEDUCTED) TECHNICAL EXPENSES DAMAGES PAID GROSS (REINSURER SHARE NOT DEDUCTED) DAMAGES PAID NET (REINSURER SHARE DEDUCTED) TECHNICAL PROFIT/LOSS INVESTMENT INCOMES INVESTMENT EXPENSES OTHER INCOMES AND EXPENSES FINANCIAL PROFIT/LOSS PROVISION FOR TAXES PERIOD NET PROFIT/LOSS 10 176.248.551 28.469.585 55.099 23.784.616 228.557.851 16.955.582 2.988.701 133.320.953 75.292.615 228.557.851 108.520.979 165.659.537 103.977.091 (99.003.770) (67.335.592) (50.847.035) 9.517.209 17.475.496 (18.190.605) (3.767.346) (4.482.455) 5.034.754 2011 155.513.864 29.891.978 66.531 20.018.988 205.491.361 12.754.592 5.211.259 112.267.649 75.257.861 205.491.361 94.563.904 138.051.685 91.653.594 (88.192.988) (55.809.645) (47.838.996) 6.370.916 13.309.245 (11.627.226) 812.944 2.494.963 (3.079.413) 5.786.466 % Change 13,33 (4,76) (17,18) 18,81 11,23 32,94 (42,65) 18,75 0,05 11,23 14,76 20,00 13,45 12,26 20,65 6,29 49,39 31,30 56,45 (563,42) (279,66) (100,00) (12,99) Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 11 İnsanın en önemli kaynak olduğu prensib tavrından taviz vermeden istikrarlı bir şeki sigortacılık yapmayan, farklı ürünlerin satış satış kanalları ile her geçen gün genişleye Faruk İLK Yönetim Kurulu Başkanı Chairman of the Board of Directors Based on the principle that mankind is th family with all of its employees by making the best in the ever expanding industry w business based on memorization, yet ma company belonging as well as other sale Değerli Işık Sigorta ailesi, Saygıdeğer Hissedarlarımız, Geride bıraktığımız 2012 yılı, Euro Bölgesi borç sorununun global ekonominin gündemini belirlediği, küresel ekonomi kadar 2010 yılında Tunus’ta başlayarak 2011 yılında ise tüm Arap dünyasına kasıp kavuran ve komşumuz Suriye’de hala devam eden Ortadoğu’daki halk ayaklanmalarının devam ettiği bir yıl olmuştur. Bütün bu durağanlık ve sorunlara rağmen Asya piyasaları ve Türkiye ekonomisinin yükselişini sürdürdüğünü, ülkemizin büyüyen ekonomisi ile global ekonominin dikkatleri üzerinde toplayan bir parçası olma niteliğini önemli ölçüde artırdığını görüyoruz. OECD verilerine göre, (2012 yılı verileri tahmini olmak üzere) 2003-2012 döneminde dünya ekonomisi yüzde 3,5, OECD ülkeleri ise yüzde 1,7 oranında büyürken, Türkiye ekonomisi ortalama yüzde 5,1 oranında büyüme kaydetmiş olacak. Öte yandan, OECD ülkelerinin büyümeleri tek tek ele alındığında da Türkiye, listede yine birinci sırada yer alıyor. OECD’nin 2012 yılı için yaptığı tahminlere göre de Türkiye ekonomisi bu yıl yüzde 2,9, OECD ülkeleri yüzde 1,4, dünya ekonomisi ise yine yüzde 2,9 oranında büyüyecek. Dünyada yaşanan ekonomik durgunluk 2011ve 2012 yıllarında özellikle gelişmiş ekonomilerde tatmin edici büyüme oranlarına ulaşılmasını engellemiş ve küresel ölçekte hayat ve hayat dışı sigorta şirketlerinin de performanslarını olumsuz etkilemiştir. 2010’da %5,6’lık büyüme göstererek 4 trilyon 339 milyar dolar olan dünya genelindeki prim hacmi 2011 yılında yüzde 6’lık büyümeyle 4 trilyon 597 milyar dolar olarak gerçekleşmiştir. Bölgelere göre toplam prim hacmine bakıldığında, prim hacmindeki en yüksek büyüme oranı %10,7 ile Asya’da, en düşük büyüme oranıysa %2,2 ile Avrupa’da gerçekleşmiştir. 2011 yılında Avrupa sigorta sektöründe çok düşük artışlar gerçekleşirken, Türkiye’deki sigorta sektörü gerek 2011 ve gerekse de 2012 yılında diğer ekonomilerden ayrışarak olumlu bir seyir izlemiştir. Ülkemizdeki sigorta sektörünün 2011 yılındaki büyüme oranı %21,1, 2012 yılında ise %15,2 olarak gerçekleşmiştir. Türk Sigorta Sektörünün prim üretimi 2011 yılında 17,1 milyar liradan 2012 yılında 19.8 milyar liraya ulaşmıştır. 2012 yılı prim üretiminin 17 milyar 69 milyon liralık bölümü hayat dışı, 2 milyar 706 milyon liralık kısmı ise hayat sigortalarından elde edilmiştir. 2012 yılında Işık Sigorta’nın sigorta üretimi bir önceki yıla göre %20 oranında artış kaydederek 165,6 milyon liraya yükselmiştir. Türkiye’de sigorta sektörünün son yıllardaki sektörü geliştirmeye ve iyileştirmeye yönelik yasal düzenlemelere karşın dünya ile kıyaslandığında çok geri durumda olduğu görülmektedir. Ülkemizde toplam sigorta prim üretiminin GSYİH’ya oranı yüzde 1.3 seviyesindedir. Bu oran gelişmekte olan ülkelerde bizim iki katımızın üzerindedir. Gelişmiş ülkelerde ise toplam sigorta prim üretiminin GSYİH’ya oranı %8,7’dir. Yani gelişmiş ülkelerdeki prim üretiminin GSYİH’ya oranı Türkiye’nin yaklaşık 7 kat üzerindedir. Aynı durum kişi başı prim üretiminde de görülmektedir. Türkiye’de 2011 yılında kişi başına 136 dolar prim ödemesi söz konusu iken, gelişmekte olan ülkelerde 627 dolar, gelişmiş ülkelerde ise kişi başına prim ödemesi 3 bin 527 dolardır. Ve yine ülkemiz, dünyanın en büyük 17. ekonomisi olmasına karşılık prim üretimindeki yerimiz 38. sıradadır. Bu ve benzeri nedenlerden dolayı Türk Sigorta Sektörü matematiksel bir büyümeyi öngörmektedir. Ki bizim de öngörülerimiz gelecekte sigorta pazarının ülke ekonomisi ile aynı büyüklüğe erişeceği yönünde. 2023 yılı hedefi hayat dışı prim üretiminde dünya sıralamasında 16. sıraya yükselmektir. Son yıllara damgasını vuran gelişmelerden bir diğeri de uluslararası sigorta kuruluşlarının, ekonomik büyümenin durma noktasına geldiği Batı ülkelerindeki tıkanıklığı aşmak amacıyla ilgilerini giderek daha fazla gelişen ülkelere yöneltmeleridir. Asya-Pasifik bölgesi, BRIC ülkeleri ve Türkiye gibi hızla gelişen ülkeler, sunduğu fırsatlar bakımından uluslararası sigorta şirketleri tarafından yakından izlenmektedir. Bu ülkelerde satın alma gücünün artmasına bağlı olarak ortaya çıkan sigorta ihtiyaçları, uluslararası şirketlere yeni pazarlar açmaktadır. Doygunluğa ulaşmış büyük pazarların tersine, gelişen ekonomiler, özellikle sahip oldukları uzun vadeli potansiyelleri nedeniyle şimdiden bu ülkelerde yatırım yapmaya istekli yatırımcılara büyüme yönünde önemli fırsatlar sunmaktadır. Türkiye de bu yönde büyük hareketliliğe sahne olan ülkelerden biri konumundadır. Yabancı sigorta şirketlerinin Türkiye’deki büyüme fırsatlarına olan ilgisi gün geçtikçe artmaktadır. Bu ilgiye bağlı yabancı sermaye girişinin gelecek yıllarda daha da çoğalması beklenmektedir. Hedefimiz, değişen ve gelişen yeni pazarlara anında uyum sağlayacak stratejiler oluşturmak, sigortacılık sektörüne derinlik kazandırarak büyümek ve hissedarlarımızın katılımı ile artan oranda değer üretmektir. İnsanın en önemli kaynak olduğu prensibinden yola çıkan şirketimiz, büyümesini, tüm çalışanları ile kenetlenmiş bir aile anlayışı içinde ilkeli tavrından taviz vermeden istikrarlı bir şekilde sürdürmektedir. Şirketimiz, donanımlı teknik kadrosu, gelişime açık, vizyonu olan, ezbere dayalı sigortacılık yapmayan, farklı ürünlerin satışını gerçekleştirebilen ve de en önemlisi işini dürüst yapan ve şirket aidiyeti yüksek olan acente ve diğer satış kanalları ile her geçen gün genişleyen sektörünün en iyilerinden biri olma yolunda emin adımlarla ilerlemektedir. Bizleri bugünlere taşıyan profesyonel yöneticilerimize ve tüm çalışanlarımıza teşekkür ederken, bu vesile ile genel kurulumuzun şirketimiz ve iş ortaklarımız için hayırlı uğurlu olmasını dilerim. binden yola çıkan şirketimiz, büyümesini, tüm çalışanları ile kenetlenmiş bir aile anlayışı içinde ilkeli ilde sürdürmektedir. Şirketimiz, donanımlı teknik kadrosu, gelişime açık, vizyonu olan, ezbere dayalı şını gerçekleştirebilen ve de en önemlisi işini dürüst yapan ve şirket aidiyeti yüksek olan acente ve diğer en sektörünün en iyilerinden biri olma yolunda emin adımlarla ilerlemektedir he most significant source, our company continues to grow consistently with a sense of close-knit g no concessions to its principled manner. Our Company takes firm steps towards becoming one of with its equipped technical staff, and visionary agencies open for improvement, not doing insurance aking sales of various products and last but not least operating straightforward with a high sense of es channels. Dear Işık Sigorta family, Esteemed Shareholders, Year 2012, which we have left behind, has been a year that Euro Zone debt problem has set the agenda of the global economy, and in addition to the global economy, civil commotions in the Middle East commenced 2010 in Tunisia and terrorizing the entire Arab world in 2011 and still ongoing in our neighbor Syria have continued. Despite all this state of stationary and problems, we witness that the Asian markets and Turkish economy continued the uptrend and characteristic of our growing national economy and the global economy attracting attention to them has substantially increased. According to OECD data, (with 2012 data being as estimates), while the world economy grew by 3,5 percent and OECD countries grew by 1,7 percent in the 2003-2012 period, Turkish economy will achieve 5,1 percent growth on the average. Furthermore, considering the growth of OECD countries separately, Turkey is once again is placed on top of the list. According to OECD 2012 estimates, Turkish economy shall grow by 2,9 percent and OECD countries shall grow by 1,4 percent and world economy shall grow by 2,9 percent this year. The worldwide economic recession has hindered achieving satisfactory growth rates in 2011 and 2012, particularly in developed economies, and negatively affected the performances of life and non-life insurance companies in a global scale. Worldwide premium volume being 4 trillion 330 billion dollars achieving 5,6% growth in 2010 has realized as 4 trillion 597 billion dollars in 2011 with an increase of 6 percent. Considering the total premium volume by regions, the highest growth rate in premium volume has been realized in Asia with 10,7% and the lowest growth rate in premium volume has been realized in Europe with 2,2%. While the lowest increases have been realized in Europe in the insurance sector in 2011, the Turkish insurance industry has been differentiated from other economies and has been on a positive course both in 2011 and 2012. The growth rate of our company’s insurance industry has been realized as 21,1% in 2011 and 15,2% in 2012. Premium production of Turkish Insurance Industry has reached 19.8 billion liras in 2012 from 17,1 billion liras of 2011. 17 billion 69 million liras of the 2012 premium production have been achieved from non-life and 2 billion 706 million liras have been achieved from life insurances. Premium production of Işık Sigorta in 2012 has registered an increase in the amount of 20% compared to the previous year and increased to 165,6 million liras. Regardless the recent legal regulations for developing and improving the Turkish insurance industry, we can say that it is fairly underdeveloped compared to the world. Total insurance premium production of our country is around 1.3 percent level in proportion to GDP. This rate is twice as much of ours in developed countries. Total insurance premium production of developed countries is 8,7 percent in proportion to GDP. In other words, the proportion of premium production of developed countries to GDP is approximately 7 times of Turkey. The same applies to per capita premium production. While per capita premium payment in Turkey in 2011 was 136 dollars, per capita premium payment is 627 dollars in developing countries and 3 thousand 527 dollars in developed countries. And again, although our country is the 17th largest economy of the world, we are in the 38th line in premium production. Turkish Insurance Industry anticipates a mathematical growth due to this and similar reasons. We also anticipate that the insurance market shall achieve the same growth as the national economy. The 2023 target is to achieve 16th line in the world ranking in non-life premium production. Another development leaving its mark in the recent years is the fact that the international insurance companies increasingly turning their attention to developing countries in order to overcome the bottleneck in the Western countries in which the economic growth has come to a standstill. Fast developing countries such as the Asia-Pacific region, BRIC countries and Turkey are closely monitored by the international insurance companies due to their opportunities. The insurance requirements emerging in these countries depending on the increasing purchasing power have opened new markets for the international companies. To the contrary of the satisfied large markets, the developing economies provide significant growth opportunities to the investors already eager to make investments in these countries, especially for their long-term potentials. Turkey is one of these countries experiencing significant mobility in said direction. The interest of foreign insurance companies in growth opportunities of Turkey increases with each passing day. It is expected that the foreign capital inflow depending on such interest shall grow in the upcoming years. Our target is to create strategies immediately accommodating to changing and developing new markets, to grow by bringing profoundness to the insurance industry and to create value increasingly with the participation of our shareholders. Based on the principle that mankind is the most significant source, our company continues to grow consistently with a sense of close-knit family with all of its employees by making no concessions to its principled manner. Our Company takes firm steps towards becoming one of the best in the ever expanding industry with its equipped technical staff, and visionary agencies open for improvement, not doing insurance business based on memorization, yet making sales of various products and last but not least operating straightforward with a high sense of company belonging as well as other sales channels. I would like to thank to our professional managers and all of our employees brining us to today, and wish good luck to our general assembly, company and business partners. Işık Sigorta olarak, kendimize yeni fırsat ala her fırsat ve platformda ifade ediyoruz ki se yerine klasik ürünlerin fiyatlarını aşağı çekme taşımayacaktır. Recep KOÇAK Genel Müdür General Manager We prioritized our attempts to find new o that pulling down the prices of the classic industry and final consumers which will e experienced in the industry. Saygıdeğer Hissedarlarımız, Dünya ekonomisinde 2008 yılından bu yana devam eden dalgalı seyir, hepimizin malumu olduğu üzere 2012 yılında da devam etmiştir. Gelişmiş batı ekonomilerinin birçoğunda mali kriz ve daralmalar yaşanırken, Türkiye ekonomisi küresel kriz süresince alınan önlemler, gerçekleştirilen ılımlı toparlanma ve yumuşak iniş süreci sayesinde 2012 yılında da büyüme sağlamıştır. Sigorta şirketleri, istikrarsız ekonomik iklim, rekabetçi pazar koşulları ve yasal düzenlemeler üçgeninde zor bir yılı geride bırakmıştır. Bu tablo içinde Türk sigortacılık sektörü de 2012 yılını %15,2’lik büyümeyle tamamlamış ve hızlı büyüyen sektörler arasında yer alarak hacimsel olarak genişlemiştir. Gerçekleştirilen değişiklikler ile yasal alt yapısı daha da güçlü bir konuma ulaşan Türk sigortacılık sektörü, 2023 yılı için koyduğu hedefleri gerçekleştirmeye hazırdır. Bunun için gerekli olan koşulların oluşması adına, üzerine düşen görevin yerine getirilmesi ve gelişmenin önünün açılması yönünde çalışmalarını sürdürmektedir. Diğer taraftan, ülkemizin her geçen yıl dünyada daha fazla sözü geçen bir ekonomi haline gelmesi, sigortacılık sektörüne de önemli fırsatlar sunmaktadır. Ekonomideki istikrar ile birlikte ülkemizde kişi başına düşen prim rakamlarının gelişmiş batı piyasalarının çok altında olması, özellikle 2008 sonrasında Türkiye’yi yabancı yatırımcıların dikkatle izlediği bir ülke konumuna getirmiştir. 2012 yılının Kasım ayında kredi derecelendirme kuruluşu Fitch’in yaptığı not artırımı, dünyada kendine güvenli limanlar arayan yabancı sermayenin Türkiye’ye yönelik ilgisini daha da artırmıştır. Türkiye’de yapılacak her yeni yatırım, sigortalanabilecek yeni varlıklar anlamına gelmektedir. Ekonomideki büyümeyle birlikte bireysel refahın artması da hiç kuşkusuz sigortalılık oranını pozitif yönde etkileyecektir. Bugünün genç nüfusu, 2020’li yıllarda sigortalanabilir varlıklara sahip bir kitle oluşturacak ve pazarın büyümesini sağlayacaktır. Türk sigorta sektörü 2012 yılını dünya ve Türkiye’deki zorlu konjonktüre rağmen toplam üretimde reel olarak %9 oranında büyümüştür. Hayat dışı sigorta sektörünün reel büyüme oranı %11’in de üzerinde gerçekleşmiştir. 2012 yılında sektördeki büyümenin lokomotifi kara araçları sorumluluk sigortaları olmuştur. Son yıllarda sürekli zarar edilen bu branşta üretim yüzde 32’nin üzerinde artmıştır. Kara araçları branşı yüzde 19,38, yangın ve doğal afetler yüzde 14,10, genel zararlar yüzde 18,21, hastalık sağlık yüzde 11,34 ve nakliyat branşı ise yüzde 5,55 oranlarında büyüme kaydetmiştir. Şirketimizin prim üretimi, Aralık 2012 itibarıyla, bir önceki yıla göre 20% oranında artarak 165,659 Milyon TL gerçekleşmiş olup, branşlar bazında büyüme oranları sektörden ayrışma göstermiştir. Sektörde en yüksek artışın gerçekleştiği kara araçları sorumluluk (trafik) branşındaki artış oranımız yüzde 5,18’dir. Kasko branşında büyüme oranımız %9,87, yangın branşında büyüme oranımız %37,07, DASK branşında büyüme oranımız %48,11, ferdi kaza branşında büyüme oranımız %16,95, oto dışı kaza branşında büyüme oranımız %21,80 ve sağlık branşında büyüme oranımız ise %338,29 olarak gerçekleşmiştir. Trafik branşındaki prim artış oranının %5 olmasına karşın, poliçe adedi bazındaki değişim -%19 gibi ciddi bir düşüş kaydetmiştir. Şirketimizin Aralık sonu itibariyle büyüme oranının %20 olmasına rağmen, trafik branşındaki büyüme oranının %5’te kalması planlı stratejilerimizin doğal bir sonucudur. Gerek SGK payı, gerek hesaplama yöntemlerindeki değişiklikler veya fiyatlandırmadan kaynaklanan nedenlerle tüm sigorta sektörünü ve şirketimizi olumsuz etkileyen ve zararı artarak devam eden trafik branşının Şirketimiz üretimi içerisindeki payı yıllar itibariyle azalmıştır. Bu branşın şirketimiz üretimindeki payı 2009 yılında %37 iken, 2010 yılında %35’e, 2011 yılında %32’ye ve 2012 yılı sonunda da %28’e çekilmiştir. Sektörün lokomotifi sayılabilecek bu branşta küçülme sağlayıp, genel büyüme oranını sürdürebiliyor olmak, branş bazındaki hedeflerimizin gerçekleştirilebileceğine olan inancımızı artırmaktadır. İzlenen bu stratejiler ile daha karlı olan branş ve dağıtım kanallarına ağırlık verilerek karlılık oranlarımızın daha olumlu yönde geliştirilmesi hedeflenmiştir. Satış kanalı bazında en yüksek artış banka satış kanalımızda gerçekleşmiştir. Toplam prim üretimimiz içindeki payı %35,4’e ulaşan banka satış kanalımızdaki artış oranı % 53,1’dir. Toplam üretim rakamımızın %64,6’sını gerçekleştiren acente satış kanalımızın artış oranı %7,3 seviyelerinde kalmıştır. Bunun nedenlerinden en önemlisi kaza branşında özellikle trafik branşında yürütülen küçülme politikalarıdır. Branşlar bazında hedef değişikliğine rağmen, yıllardan beri değiştirmediğimiz tek hedef karlılık olmuştur. İstikrarlı bir büyüme ile karlılık stratejisini başarıyla gerçekleştiren ve sürdüren şirketimizin 2012 yılı karı 5,03 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Işık Sigorta olarak, kendimize yeni fırsat alanları bulma çabalarımıza 2012 yılında olduğu gibi bu yıl da büyük önem ve öncelik verdik. Biz biliyor ve her fırsat ve platformda ifade ediyoruz ki sektörün ve nihai tüketicilerin ihtiyaç duyduğu, sigortalıların hayatlarını kolaylaştıracak yeni ürünler sunmak yerine klasik ürünlerin fiyatlarını aşağı çekmek veya komisyon oranlarını artırmak, sektörde yaşanan kısır döngünün bir parçası olmaktan öte bir anlam taşımayacaktır. Ancak uzun vadeli hedeflerimize ulaşmak için sadece yeni ürünler geliştirmenin yeterli olmadığını da biliyoruz. Önemli olan, iş süreçlerimizin ve çalışma modelimizin de ihtiyaçlara uygun hale getirilmesidir. Işık Sigorta olarak hedeflerimize, ancak şirket hedefleri ile kişisel yetkinliklerimizi paralel hale getirerek ulaşabileceğimizin bilincindeyiz. Işık Sigorta olarak önümüzde kat edilecek çok uzun bir mesafe, aşılacak birçok engelin olduğunu görmekteyiz. Yönetim kurulumuzun katkı ve desteği, çalışanlarımızın azmi ile, önümüzdeki dönemde sigortacılığın tüm alanlarında müşterilerine en yüksek kalitede ürün ve hizmetleri sunan ve sektörün adından söz ettiren şirketlerinden biri olma özelliğimizi sürdürmek niyetindeyiz. Tüm Işık Sigorta çalışanları ve acenteleri adına, desteklerini esirgemeyen yönetim kurulu üyelerimize teşekkürlerimi arz eder, bu vesile ile Bağımsız Denetim Raporu, Bilanço ve Kar / Zarar Tablolarımızı bilgi ve onaylarınıza sunarım. anları bulma çabalarımıza 2012 yılında olduğu gibi bu yıl da büyük önem ve öncelik verdik. Biz biliyor ve ektörün ve nihai tüketicilerin ihtiyaç duyduğu, sigortalıların hayatlarını kolaylaştıracak yeni ürünler sunmak ek veya komisyon oranlarını artırmak, sektörde yaşanan kısır döngünün bir parçası olmaktan öte bir anlam opportunity areas in 2012 likewise in previous years. We are aware and dare to state in any platform cal products or increasing the commission rates, instead of presenting new products needed by the ease the lives of the insured clients, may mean nothing but being a part of the vicious cycle being Esteemed Shareholders, The wavy conjuncture of the global economy, which started in 2008, has continued also through 2012 as we all know. While most of the developed Western economies faced financial crises and shrinkages, Turkish economy has achieved a growth also in 2012 thanks to the actions taken during the global crisis, performed moderate improvements and soft decline. The insurance companies have completed a difficult year by means of unstable economic climate, competitive market conditions and legal arrangements. Under such a frame, Turkish insurance industry has finished the year 2012 with a growth rate of 15,2% and has taken its place among the fast developing industries as proven by a volume expansion. The realized amendments have made the infrastructure of the Turkish insurance industry to a more stronger position and is ready to accomplish the targets defined for the year 2023. Aiming to concrete the conditions required for such targets, the industry continues to perform its functions attributed and paves the way for the development. On the other hand, Turkey’s being a more leading economy of the globe year by year also provides important opportunities to the insurance industry. Despite the stable national economy, very low income per capita in Turkey, when compared to the developed Western markets, has made us a country being observed with utmost care by the foreign investors. The rating increase performed by Fitch in the November of 2012 has increased the attention of the foreign capital, which seeks safe ports in global economy, on Turkey. Each new investment in Turkey means new assets that may be insured. The increase of individual welfare, together with economic growth, will for sure affect the coverage ratio positively. The young population of present will form a population that owns insurable assets in 2020s and accordingly cause the growth of the market. The Turkish insurance industry has realized a growth of 9% despite the challenging conjuncture of the world and Turkey in 2012. The real growth rate of non-life branches has been seen as a percentage greater than 11%. The locomotive of the insurance industry growth in 2012 has been the road vehicles liability insurances. This branch, which had demonstrated a steady loss in the recent years, performed a production increase more than 32%. The The road vehicles branch has obtained a growth of 19,38%, fire and natural disasters 14,10%, general damages 18,21%, health & disease 11,34% and transport insurance branch has achieved a growth of 5,555. The premium production of our company has demonstrated a 20% by December 2012 rise when compared to the previous year and reached the figure 165,659 million TL but with differing growth rations per branches. Our increase in the road vehicles liability (traffic) branch, the growth champion of the industry, has been 518,%. We have caught a growth rate of 9,87% in automobile insurance, 37,07% in fire branch, 48,11% in DASK branch and 16,59% in personal accident branch. The non-auto increase of our company has been realized as 21,80% and we have climbed up 338,29% in health branch. Despite the premium increase rate is 5% in traffic branch, the number of policies demonstrated a change of -19%, a significant decrease. Our company’s general growth rate had been 20% by the end of the December; traffic branch growth rate being a lesser figure, 5%, but is a result of our planned strategies. The share of the traffic branch, which negatively affects the entire insurance industry with an ever increasing loss due to Social Security Organization Share and amendments in calculation methods or pricing, has been lessened over the years by our Company. The share of this branch in our Company’s production figures was 37% in 2009, pulled to 35% in 2010, to 32% in 2011 and to 28% at the end of 2012. Shrinking in this branch, which is the locomotive of the industry, however managing to continue the general growth then strengthens our beliefs for realizing our per branch targets. The followed strategies have concentrated us on more profitable branches and distribution channels as aiming to positively proceed our profitability ratios. The highest increase in sales channels has been accomplished by our bank sales channel. The share of bank sales channels has reached to 35,4% among our total premium production and has an increase rate of 53,1%. The agency sales channel, which realized 64,6% of our production figures, could have demonstrated an increase of 7,3%. One of the reasons for that is our shrinkage policies conducted especially in traffic branch. Despite the target changes per branches, our single and long lasting aim has been the profitability. The 2012 year profit of our company, which successfully performs the profitability strategy in parallel with a stable growth, has been 5,03 million TL in 2012. We prioritized our attempts to find new opportunity areas in 2012 likewise in previous years. We are aware and dare to state in any platform that pulling down the prices of the classical products or increasing the commission rates, instead of presenting new products needed by the industry and final consumers which will ease the lives of the insured clients, may mean nothing but being a part of the vicious cycle being experienced in the industry. However, we are also aware that only developing new products is not sufficient for reaching our long term targets. The important thing is to also evolve our work processes and working model in suit with the needs. As Işık Sigorta, we are conscious that we may reach our targets only by parallelizing Company targets and personal competencies. We see that a great crusade exists with many obstacles to be overcome in front of us. Confident with the contribution and support of our Board of Directors and the dedication of our employees, we are one of the companies recognized by the industry for presenting highest quality products and services in any branch of the insurance business; and we are determined to stay so. For the name of all Işık Sigorta employees and agencies, I hereby serve my gratitude to our Board of Directors which unlimitedly supported us in our works; and kindly present the Independent Audit Report, Balance Sheet and Profit/Loss statements to your information and confirmation. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 TOPLAM PRİM ÜRETİMİ (Bin TL) TOTAL PREMIUM PRODUCTION (TL Thousand) 2012 165.659 2011 10.000 Artış Oranı Change 138.052 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 %20 BRANŞLARA GÖRE ÜRETİM DAĞILIMI (Bin TL) PREMIUM PRODUCTION BY BRANCHES (TL Thousand) 16 Kaza Accident 2012 2011 Hukuksal Koruma Legal Protection 2012 97 2011 68 Hastalık/Sağlık Illness/Health 2012 2011 Kara Araçları Motor Vehicles 2012 2011 Su Araçları Water Crafts 2012 17 2011 (11) Nakliyat Marine 2012 2011 Yangın ve Doğal Afetler Fire and Natural Disasters 2012 2011 Genel Zararlar General Losses 2012 2011 Kara Araçları Sorumluluk Motor Vehicles Liability 2012 2011 Hava Araçları Sorumluluk Air Crafts Liability 2012 0 2011 20 Genel Sorumluluk General Liabilit 2012 2011 Emniyeti Suistimal Fidelity Insurance 2012 784 2011 804 Finansal Kayıplar Financial Losses 2012 2011 Artış Oranı Change 16.356 13.730 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 Artış Oranı Change 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 10.000 20.000 30.000 %372,14 Artış Oranı Change 26.746 24.796 0 %42,64 Artış Oranı Change 6.152 1.303 40.000 50.000 60.000 %7,86 Artış Oranı Change 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 %21,65 Artış Oranı Change 47.101 44.316 0 %39,12 Artış Oranı Change 12.776 10.502 0 %(10,11) Artış Oranı Change 49.744 35.757 0 %254,50 Artış Oranı Change 1.914 2.129 60.000 %6,28 Artış Oranı Change 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 0 10.000 0 %(100,00) Artış Oranı Change 2.772 3.089 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 %(10,27) Artış Oranı Change 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 %(2,37) Artış Oranı Change 1.200 1.549 0 %19,13 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 %(22,49) Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 BRANŞLARA GÖRE ÜRETİM DAĞILIMI (%) BREAKDOWN OF PREMIUM PRODUCTION BY BRANCHES (%) Kaza Accident Hukuksal Koruma Legal Protection 9,87 0,06 Hastalık/Sağlık Illness/Health 16,14 Su Araçları Water Crafts Nakliyat Marine 0,01 1,16 Yangın ve Doğal Afetler Fire and Natural Disasters Genel Zararlar General Losses 30,03 7,71 Kara Araçları Sorumluluk Motor Vehicles Liability Hava Araçları Sorumluluk Air Crafts Liability 28,43 0,00 Genel Sorumluluk General Liability Emniyet Suistimal Fidelity Insurance Finansal Kayıplar Financial Losses 0,72 2011 2012 32,80 34,80 Kara Araçları Motor Vehicles 3,71 1,67 2011 - 2012 BÖLGELER BAZINDA ÜRETİM DAĞILIMI (%) REGIONAL SPLIT OF WRITTEN PREMIUM BETWEEN 2011 AND 2012 (%) 0,47 Marmara Bölge Marmara Region 2011 2012 19,52 19,37 Ege Bölge Aegean Regio 2011 2012 2011 2012 17,02 15,21 14,31 13,81 Güney Anadolu Bölge Southern Anatolia Region 2011 2012 11,79 10,82 Akdeniz Bölge Mediterranean Region Ankara Bölge Ankara Region 2011 2012 4,55 6,00 Genel Müdürlük Direkt Satış Direct Sales 2011 - 2012 ÜRETİM KAYNAĞI DAĞILIMI (%) DISTRIBUTION CHANNELS BETWEEN 2011 AND 2012 (%) Acente 2011 Agency 2012 Banka 2011 Bank Insurance 2012 70,60 62,63 27,71 35,36 Merkez 2011 1,69 Direct Sales 2012 1,83 Broker 2011 0,00 Brokers 2012 0,18 17 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 TÜM BRANŞLAR 2011-2012 PERFORMANSI / ALL BRANCHES 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 55.810 67.336 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 59,30 63,61 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 4,61 Tüm branşlar toplamında hasar ödemesi bir önceki yıla göre % 21 oranında artarak 67.336 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net hasar prim oranı %59,30 iken %63,61’e artmış, teknik karlılık oranı %4,61 iken %5,75’e yükselmiştir. Teknik kar 6.371 bin TL iken 9.517 bin TL olmuştur. Damages payment in all branches total is realized as 67.336 thousand TL with an increase of 21% compared to the previous year. While the net damage premium ratio was 59,30%, it has increased to 63,61% and while the technical profitability was 4,61%, it has increased to 5,75%. Technical profit is now 9.517 thousand TL while it was 6.371 thousand TL. 5,75 KAZA BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / ACCIDENT BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 1.165 1.006 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 11,54 4,61 Kaza branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %13,65 azalarak 1.006 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Kaza branşının teknik karı ise 2011 yılında 4.967 bin TL iken 2012 yılında 7.679 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Damages payment in accident branch is realized as 1.006 thousand TL with a decrease of 13,65% compared to the previous year. While the technical profit of the accident branch was 4.967 thousand TL in 2011, it is realized as 7.679 thousand TL in 2012. Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 36,18 46,95 HASTALIK/SAĞLIK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / SICKNESS/HEALTH BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2012 yılında Hastalık / Sağlık branşında 4.227 bin TL hasar ödemesi gerçekleşirken teknik karlılık oranı %6,10 olmuştur. 674 4227 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 0,29 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 18 12,10 6,10 While 4.227 thousand TL was pain for damages in 2012 in Sickness / Health branch, the technical profitability ratio is now 6,10%. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 KARA ARAÇLARI BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / MOTOR VEHICLES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 14.775 2012 0 16.794 Kara Araçları branşında net hasar prim oranı bir önceki yıla göre %3,25 artarak %67,12 olmuştur ve teknik karı ise 1.252 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 65,01 Net damages premium ratio has increased by 3,25% compared to the previous year in the Motor Vehicles branch and became 67,12%, the technical profit is realized as 1.252 thousand TL. 67,12 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 2012 (1,92) 0 4,68 0 HAVA ARAÇLARI BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / AIR VEHICLES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2012 yılı Hava Araçları branşında herhangi bir hasar olmamıştır. No damages occurred in the Air Vehicles branch in 2012. Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 SU ARAÇLARI BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / WATER VEHICLES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2,53 Technical profitability ratio is realized as 0,19% in Water Vehicles branch in 2012. Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 2012 yılında Su Araçları branşında teknik karlılık oranı %0,19 olarak gerçekleşmiştir. 4,23 13,82 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 (20,10) 0 2012 0 0,19 19 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 NAKLİYAT BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / TRANSPORTATION BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 181 184 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2012 21,82 0 2011 (7,07) Nakliyat branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %1,66 oranında artarak 184 bin TL, teknik karlılık oranı ise %97,06 oranında artarak %79,51 olarak gerçekleşmiştir. Damages payment in the Transportation branch is realized as 184 thousand TL with an increase of 1,66% compared to the previous year and the technical profitability ratio is realized as 79,51% with an increase of 97,06%. 0 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 40,35 79,51 YANGIN VE DOĞAL AFETLER BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI FIRE AND NATURAL DISASTERS BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 5.363 7.893 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 28,57 37,83 Yangın Ve Doğal Afetler branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %47,18 artarak 7.893 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net hasar prim oranı %37,83’e yükselmiş, teknik karlılık oranı da %14,66’ya gerilemiştir. Damages payment in the Fire and Natural Disasters branch is realized as 7.893 thousand TL with an increase of 47,18% compared to the previous year. Net damages premium ratio has increased to 37,83% and the technical profitability ratio has declined to 14,66%. Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 18,21 14,66 GENEL ZARARLAR BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / GENERAL LOSSES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 1.253 5.716 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 36,69 11,13 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 20 9,52 18,35 Genel Zararlar branşında 2012 yılında 5.716 bin TL hasar ödemesi yapılmıştır. Net hasar prim oranı %11,13, teknik karlılık oranı ise %18,35 olarak gerçekleşmiştir. 5.716 thousand TL has been paid as damages in General Losses branch in 2012. Net damages premium ratio is realized as 11,13% and the technical profitability ratio is realized as 18,35%. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 KARA ARAÇLARI SORUMLULUK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI MOTOR VEHICLES LIABILITY BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 32.040 30.479 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 75,30 2012 0 95,95 Kara Araçları Sorumluluk branşında net hasar prim oranı %27,43 artışla %95,95 olmuştur. Buna göre 2012 yılı teknik bölüm dengesi -12.297 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net damages premium ratio in Motor Vehicles branch is now 95,95% with an increase of 27,43%. Accordingly, technical department balance is realized as -12.297 thousand TL in 2012. Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 (14,65) 0 2012 (26,11) 0 HAVA ARAÇLARI SORUMLULUK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI AIR VEHICLES LIABILITY BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2012 yılı Hava Araçları Sorumluluk branşında üretim ve hasar bulunmamaktadır. There is no generation and damages in Air Vehicles Liability branch in 2012. Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 7.69 GENEL SORUMLULUK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / GENERAL LIABILITY BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 272 892 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 104,30 26,77 Genel Sorumluluk branşında 2011 yılında 272 bin TL hasar ödemesi yapılırken 2012 yılında 892 bin TL hasar ödemesi yapılmıştır. Teknik bölüm dengesi ise 897 bin TL olarak gerçekleşmiştir. While 272 thousand TL has been paid in General Liability branch in 2011 as damages, 892 thousand TL has been paid in 2012 as damages. The technical department balance is realized as 897 thousand TL. Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 2012 (17,41) 0 0 32,35 21 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report 2012 Yılı Teknik Sonuçlar Technical Results of The Year 2012 EMNİYETİ SUİSTİMAL BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / FIDELITY GUARANTEE BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2012 yılında Emniyeti Suistimal branşında teknik karlılık oranı %4,95 olarak gerçekleşmiştir. 27 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 The technical profitability ratio in Fidelity Guarantee branch in 2012 is realized as 4,95%. 111,71 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 7,56 4,95 FİNANSAL KAYIPLAR BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / FINANCIAL LOSSES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2012 yılında Finansal Kayıplar branşında 117 bin TL hasar ödemesi yapılmıştır. Teknik kar ise 348 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 84 117 Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 117 thousand TL has been paid in Financial Losses branch in 2012. The technical profit is realized as 348 thousand TL. Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 18,26 28,97 HUKUKSAL KORUMA BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / LEGAL PROTECTION BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand) 2011 0 2012 0 2012 yılı Hukuksal Koruma branşında herhangi bir hasar olmamıştır. There is no damages in Legal Protection branch in 2012. Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%) 2011 0 2012 0 Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%) 2011 0 2012 0 22 47,02 67 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Çalışılan Reasürans Şirketleri Işık Sigorta kuruluşundan bu yana Milli Reasürans’ın liderliğinde dünya reasürans piyasasının güçlü reasürör şirketleri ile çalışmaktadır. Bölüşmeli Reasürörler EKSEDAN Standard & Poor’s A.M. Best Milli Re trAA B++ CCR AA+ A++ BBB+ A A- A Scor A A Helvetia A- Mapfre Re Odyssey Re Arig Re B++ Malaysian National Re A- Labuan Re A- Best Re A- Mitsui Sumitomo A+ MMA IARD Assurances Mutuelles A- DEVK A+ Trust Re BBB+ A- Reinsurance Companies Işık Sigorta work in close collaboration with global reinsurance companies in the leadership of Milli Re since its establishment. Proportional Reinsurers SURPLUS Standard & Poor’s A.M. Best Milli Re trAA B++ CCR AA+ A++ BBB+ A A- A Scor A A Helvetia A- Mapfre Re Odyssey Re Arig Re B++ Malaysian National Re A- Labuan Re A- Best Re A- Mitsui Sumitomo A+ MMA IARD Assurances Mutuelles A- DEVK Trust Re A+ BBB+ A- 23 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report İnsan Kaynakları Yapımız Our Human Resources Structure 2012 yılına dair özet veriler aşağıda dile getirilmiştir. Brief data for 2012 are specified below. Şirketimizin 31.12.2012 itibari ile çalışanlarının eğitim durumuna göre dağılımı aşağıdaki tabloda özetlenmeye çalışılmıştır. The distribution of our Company employees as of 31.12.2012 can be summarized briefly as follows. Mezun Olunan Eğitim Kurumu Educational Institution Graduated From İlkokul Ortaokul ve Dengi Lise ve Dengi 2 Yıllık Yüksekokul Üniversite Lisansüstü TOPLAM Erkek 3 1 31 11 57 11 114 Kadın Toplam 0 0 7 6 25 2 40 3 1 38 17 82 13 154 Şirketimizin merkezi İstanbul’da olan Marmara Bölge Müdürlüğü; merkezi Adana’da olan Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü; merkezi Antalya’da olan Akdeniz Bölge Müdürlüğü; merkezi Ankara’da olan İç Anadolu Bölge Müdürlüğü ve bu bölgeye bağlı Karadeniz Bölge Temsilciliği; merkezi İzmir’de olan Ege Bölge Müdürlüğü ve bu bölgeye bağlı Bursa Bölge Temsilciliği olmak üzere 5 Bölge Müdürlüğü ve 2 Bölge Temsilciliği bulunmaktadır. Genel Müdürlük, Bölge Müdürlükleri ve Temsilciliklerinde çalışan personel sayısı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır. Genel Müdürlük Marmara Bölge Müdürlüğü İç Anadolu Bölge Müdürlüğü Ege Bölge Müdürlüğü Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Akdeniz Bölge Müdürlüğü Karadeniz Bölge Temsilciliği Bursa Bölge Temsilciliği TOPLAM 92 13 12 11 12 7 3 4 154 31 Aralık itibari ile çalışan sayımızda geçen yıla oranla %4,9’luk bir azalış gerçekleşmiş olmasına rağmen, iş süreçlerinde gerçekleştirilen iyileştirmeler sayesinde her hangi bir problemle karşılaşılmamıştır. Şirketimiz ortalama çalışma süresi geçen seneye oranla %13,38 oranında artmış ve ortalama kıdem 6,64 yıl olmuştur. Bununla beraber işten ayrılan personel üzerinden hesaplanan işgören devir oranı bir önceki seneye göre %3,83’lük düşüş göstermiştir. Oluşacak yeni ihtiyaçlar sonrasında ortaya çıkan iş gücü talebinin en etkin şekilde yönetilmesi, çalışan kalitesinin daha da arttırılması adına gerekli gelişim planlarının oluşturulması ve bunun yanı sıra iş gören devir hızının sağlıklı bir seviyede tutulması 2013 yılının ana gündemini oluşturmaktadır. 2012 yılında kişi başı ortalama 12 saat olan eğitim programı gerçekleştirilmiş olup, geçen seneye göre %20 artış sağlanmıştır. 2013 yılında gerçekleştirilecek eğitim programlarıyla kişi başı eğitim saat süresinin %20 daha arttırılarak 14 saatin üzerine çıkılması hedeflenmektedir. Teknik eğitim programlarına ağırlık verilerek personelimizin teknik bilgi ve beceri boyutunun desteklenmesi hedeflenmektedir. Bunun yanı sıra yürütülen kariyer yönetimi politikası sayesinde oluşturulacak olan yetenek havuzu Işık Sigorta’nın ilerleyen yıllarda daha da kaliteli bir çalışan profiline sahip olmasını ve uzun yıllar çalışma hayatında tercih edilen bir konum elde etmesini sağlayacaktır. Çalışanlarımızın eğitim ihtiyaçlarını karşılayarak, kendilerine en uygun kariyer imkânlarını sunmaya ve yapmış olduğumuz performans değerlendirme sonuçlarına göre pozitif geri bildirimler sunarak çalışanlarımızı her alanda desteklemeye devam edeceğiz. Sadece çalışanlarımızın değil, acentelerimizin de eğitimine önem vererek her yönüyle kaliteli bir Işık Sigorta ailesi oluşturma gayemiz her zaman için devam edecektir. 24 Primary School Middle School and Equivalent High School and Equivalent 2-Year College University Postgraduate TOTAL Male 3 1 31 11 57 11 114 Female 0 0 7 6 25 2 40 Total 3 1 38 17 82 13 154 We have 5 Regional Directorates and 2 Regional Liaison Offices being Marmara Regional Directorate, headquarters of which is located in İstanbul; South Anatolia Regional Directorate, headquarters of which is located in Adana; Mediterranean Regional Directorate, headquarters of which is located in Antalya; Central Anatolia Regional Directorate, headquarters of which is located in Ankara and Black Sea Representation Office operating under this region; Aegean Regional Directorate, headquarters of which is located in İzmir and Bursa Representation Office operating under this region. The details of the personnel working at General Directorate, Regional Directorates and Representation Offices are as follows. General Directorate Marmara Regional Directorate Central Anatolia Regional Directorate Aegean Regional Directorate South Anatolia Regional Directorate Mediterranean Regional Directorate Black Sea Regional Representation Office Bursa Regional Representation Office TOTAL 92 13 12 11 12 7 3 4 154 Although our personnel number declined by 4,9% compared to the previous year as of December 31, we haven’t encountered any problems due to the improvements made to the business processes. Our Company’s average term of employment increased by 13,38% compared to the previous year and the average seniority reached 6,64 years. Moreover, the personnel turnover, calculated over the leaving personnel, showed a 3,83% decline. The main agenda of 2013 shall be managing the labor demand emerging in line with future needs in the most effective way, making the required development plans in order to further improve the employee quality as well as maintaining the personnel turnover rate at a healthy level. In 2012, the training program was realized as average 12 hours per person and 20% increase compared to the previous year is achieved. It is targeted that the training hours shall be increased by 20% and they shall exceed 14 hours per person in 2013. It is targeted that technical knowledge and skills shall be supported by focusing on technical training programs. Furthermore, the talent pool to be created in line with the career management policy in force will ensure that Işık Sigorta shall have more qualified employee profile in the future years and achieve a position in the business life preferred for a long time. We will continue to support our employee in all fields by meeting their training needs and providing optimal career opportunities and positive feedback based on the performance reviews. We will always pursue our goal to create a quality Işık Sigorta family in every aspect by placing emphasis on the trainings of not only our employees, but also our agencies. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu, Şube Sayısı, Şirketin Hizmet Türü Ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar Remarks on Regional Directorates, Liaison Offices, Number of Branches, Service Type and Subjects of Activity of the Company Işık Sigorta A.Ş. hayat dışı branşlardan Kaza, Hastalık/Sağlık, Kara araçları, Hava Araçları, Su Araçları, Nakliyat, Yangın ve Doğal Afetler, Genel Zararlar, Kara Araçları Sorumluluk, Hava Araçları Sorumluluk, Genel Sorumluluk, Emniyeti Suistimal, Finansal Kayıplar ve Hukuksal Koruma branşları ile hem kurumsal hem de bireysel müşterilerine hızlı ve kaliteli sigorta hizmeti vermektedir. Işık Sigorta A.Ş. renders fast and quality insurance service to both its individual and corporate clients, with its non-life branches being Accident, Sickness/Health, Motor vehicles, Air Vehicles, Water Vehicles, Transportation, Fire and Natural Disasters, General Losses, Motor Vehicles Liability, Air Vehicles Liability, General Liability, Fidelity Guarantee, Financial Losses and Legal Protection branches. Genel müdürlüğü İstanbul’da bulunan Işık Sigorta müşterilerine 545’i aşkın acentesi ve Asya Katılım Bankası, Albaraka Türk Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası, Anadolubank şubeleri ve Aktifbank ile ulaşmaktadır. Its General Directorate found in Istanbul, Işık Sigorta reaches its clients with its more than 545 agents and Asya Katılım Bankası, Albaraka Türk Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası, Anadolubank branches as well as Aktifbank. Güçlü teknolojik ve finansal altyapıya sahip Işık Sigorta’nın İstanbul, Ankara, Antalya, İzmir ve Adana’da olmak üzere 5 Bölge Müdürlüğü, Trabzon ve Bursa’da olmak üzere 2 Bölge Temsilciliği bulunmaktadır. With a strong technological and financial infrastructure, Işık Sigorta has 5 Regional Directorates, namely in Istanbul, Ankara, Antalya, İzmir and Adana, and 2 Regional Representation Offices, in Trabzon and Bursa. 2012 yılı Bölge Müdürlüğü, Bölge Temsilciliği ve Banka Şube sayılarına ilişkin dağılım aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır. Distribution pertaining to the number of Regional Directorates, Regional Representative Offices and Bank Branches for the year 2012 is given in the below table in detail. Bölge Müdürlükleri Acente Sayısı Regional Directorates Marmara Bölge Müdürlüğü 87 Genel Müdürlük Kurumsal 2 Ankara Bölge Müdürlüğü 80 Ankara Regional Directorate Trabzon Temsilciliği 38 Trabzon Representation Office Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü 128 Marmora Regional Directorate General Directorate Direct Sales South Anatolia Regional Directorate Number of Agents 87 2 80 38 128 Ege Bölge Müdürlüğü 81 Aegean Regional Directorate 81 Bursa Temsilciliği 46 Bursa Representation Office 46 83 Mediterranean Regional Directorate Akdeniz Bölge Müdürlüğü Toplam 545 Bankalar Total Şube Sayısı 83 545 Banks Number of Branches Asya Katılım Bankası A.Ş. 256 Asya Katılım Bankası A.Ş. 256 Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 136 Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 136 Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 221 Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 221 Anadolubank A.Ş. Aktif Yatırım Bankası A.Ş. Toplam 92 705 Anadolubank A.Ş. Aktif Yatırım Bankası A.Ş. Total 92 705 25 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Ar – Ge Uygulamaları R&D Applications regarding New Services and Activities • • Olağanüstü Durum Merkezi ile Şirketimiz arasında yapılan Veritabanı Replikasyon Sistemi yenilendi. • Database Replication System between Emergency Center and our Company is renewed. • • Cobit denetimlerine uyum çerçevesinde Veritabanı Audit Sistemi kuruldu. • Database Audit System is established pursuant to compliance to Cobit audits. • Devlet kurumlarıyla (DASK, TARSİM,• SBM, MERNİS) yapılan entegrasyonlardaki değişiklikler sistemimize entegre edildi. • The changes in integration with the government agencies (DASK, TARSİM, SBM, MERNİS) are integrated to our system. • Web servisi hizmeti sunulan kurum• sayısı artırılmış ve web servisi hizmeti sunulan ürün sayımız 2012 yılı içerisinde on iki olmuştur. • The number of establishments that we provide web service with is increased and the number of products providing web service is increased two twelve in 2012. • Bilgi Güvenliği Kapsamında Güvenlik•Uygulamaları ve cihazları ile güvenlik artırıldı. • The security is enhanced with Security Applications and devices as a part of Information Security. • Yıl içerisinde üç adet yeni ürün çıkarılmıştır. • Mevcut beş ürünün ise kapsamı genişletilmiştir. • Three new products are launched within the year. Scopes of five existing products are expanded. • Işık Sigorta A. Ş. ’nin, 150’yi aşkın • personelinin katılımıyla birlikte yeni fikirler ve geliştirilebilecek düzenlemeler adına 2012 yılında “Birlikte Yönetim” sistemine geçilmiştir. Bu süreçle birlikte hem çalışanların motivasyon süreçleri olumlu etkilenmiş, hem de fikir alışverişinde Şirketimiz adına olumlu gelişmeler gözlenmiştir. • Migrated to “Co-Management” system in 2012 in order to develop new ideas and regulations with the contribution of more than 150 Işık Sigorta A.Ş. employees. With this process, the motivation processes of the employees are impacted positively and positive developments for Company are observed in idea exchange. 26 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Uygunluk Görüşü 27 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Declaration of Compliance 28 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report II. YÖNETİM BİLGİLERİ VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMAALRI II. BOARD OF DIRECTORS AND CORPORATE GOVERNANCE 29 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Yönetim Kurulu Üyeleri / Members of the Board of Directors Faruk İLK Ömer Faruk BERKSAN Abdullah ÇELİK Ege Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunu olan Faruk İLK meslek hayatına 1980 yılında başladı. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nda 1996 yılına kadar İş Müfettişi olarak görev yaptı.19962000 yılları arasında Samanyolu TV Genel Müdür Yardımcısı, 2000-2012 yılları arasında Dünya Grup’ta ortak olarak görev yaptı. 2012 yılında Bank Asya’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı. Halen Dünya Grup’ta ortak ve Genel Koordinatör olarak görevini sürdürmektedir. 2012 Aralık ayından itibaren de Işık Sigorta A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. 1950 İstanbul doğumlu. İ.Ü. İktisat Fakültesi mezunu. İngilizce bilir. Evli ve iki çocuk babasıdır. Ülker Gıda’da 16 yıl boyunca yaptığı çalışmalarla idari, mali, ticari, teknik ve diğer konularda tecrübe sahibi oldu. Başta gıda sektörü olmak üzere, inşaat, havacılık, tarım ve hayvancılık gibi dallarda 40 yıldan fazla görev yaptı. Türkiye Gıda Sanayii İşverenleri Sendikası’nda bir dönem Başkan Yardımcısı oldu. Gıda sektöründe ilk grup toplu iş sözleşmelerini yaptı. İş Hayatı Dayanışma Derneği’nin (İŞHAD) Başkanlığı’nda bulundu. Kısa adı DEİK olan Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu’nun Türkiye BosnaHersek İş Konseyi Başkanlığı’na seçildi. Aynı dönem Dayton Anlaşması uyarınca kurulan Türkiye, Bosna-Hersek ve Hırvatistan arasında kurulan İş Konsorsiyumu’nun Türk tarafı başkanlığını yaptı. Halen çeşitli STK’larda Başkan ve Başkanvekilliği yapmaktadır. 1987 yılından Babası ve Kardeşleri ile kurduğu Kar Şirketler Topluluğu’nda 2002 yılından bu yana Başkanlık görevini sürdüren BERKSAN, Işık Sigorta A.Ş.’de 10 yıldır Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Bank Asya’da Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlük görevlerini yürüten Abdullah ÇELİK profesyonel iş yaşamına 1992’de başladı. Sırasıyla Bankalar Yeminli Murakıplığı, Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu Başkan Yardımcılığı, BDDK’da Daire Başkanlığı yaptı. 2006 yılında Türkiye Kalkınma Bankası Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanan ÇELİK, bu görevi sırasında Bankanın insan kaynakları ve kredi süreçleri alanında yapılan reorganizasyon ve iyileştirmeler sonucu ortaya çıkan %90 lık aktif ve %180 lik kredi büyümesi nedeniyle 2010 yılında ADFIAP tarafından “Yılın CEO’su” ödülüne lâyık görülmüştür. T. Kalkınma Bankasındaki başarılı çalışmalarını takiben 2011 yılı Mart ayında Bank Asya’da genel müdür ve yönetim kurulu üyesi olarak göreve başlayan Çelik, 2013 Ocak ayından itibaren Yurtiçi ve Yurtdışı iştiraklerden sorumlu koordinatör olarak çalışmalarına devam etmektedir. Abdullah ÇELİK Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisat bölümü mezunu olup, Old Dominion Üniversitesinden Finans ve Pazarlama ağırlıklı MBA derecesine sahiptir (ABD). Bank Asya’daki göreviyle birlikte, Asya Emeklilik A.Ş ve Işık Sigorta A.Ş Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yürütmektedir. Yönetim Kurulu Başkanı Chairman of the Board of Directors Graduated from Ege University Faculty of Business Administration, Faruk İLK began his career in 1980. He was employed as a Labor Inspector at Ministry of Labor and Social Security until 1996. He served as Deputy General Manager of Samanyolu TV between the years of 1996-2000, and as a partner of Dünya Grup between the years of 2000-2012. He served as a Member of the Board of Directors of Banka Asya in 2012. He is still a partner and the General Coordinator at Dünya Grup. He serves as the Chairman of the Board of Directors of Işık Sigorta A.Ş. since December 2012. 30 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Vice Chairman of the Board of Directors He was born in 1950 in Istanbul. He is a graduate of İstanbul University Faculty of Economics. He speaks English. He is married with two children. He gained experience in the fields of administration, finance, commerce, technics and other fields throughout his 16 years of employment at Ülker Gıda. He served in the fields of food industry particularly, construction, aeronautics, agriculture and livestock for more than 40 years. He assumed the position of the Vice Chairman of Turkish Food & Beverage Industry Employers Association for a while. He made the first collective labor agreements in the food industry. He acted as the President of Business Life Cooperation Association (İŞHAD). He was elected as the President of Turkey-Bosnia and Herzegovina Business Council of Foreign Economic Relations Board, shortly DEİK. During the same period, he acted as the Turkish President of the Business Consortium formed between Turkey, Bosnia and Herzegovina and Croatia in accordance with the Dayton Agreement. He is still acting as President and Deputy President in various Non-Governmental Organizations. Acting actively as the President of Kar Şirketler Topluluğu since 2002 which he established in 1987 with his Father and Siblings, BERKSAN serves as the Vice Chairman of the Board of Directors of Işık Sigorta A.Ş. for a period of 10 years. Yönetim Kurulu Murahhas Üye Managing Member of the Board of Directors Acting as a member of the Board of Directors and the General Manager of Bank Asya, Abdullah ÇELİK began his professional career in 1992. He acted as Sworn in Bank Auditor, Vice Chairman of Sworn in Bank Auditors and Department Head of BDDK (Banking Regulation and Supervision Agency) respectively. Appointed as the General Manager and Chairman of the Board of Directors of Development Bank of Turkey in 2006, ÇELİK is awarded with “CEO of the Year” by ADFIAP in 2010 for 90% growth in assets and 180% in credits due to the reorganization and improvements in Bank’s human resources and credit processes. Following his successful operations at the Development Bank of Turkey, starting to serve as the general manager and member of the board of directors of Bank Asya in January 2013, Çelik continues to serve as a coordinator in charge of Domestic and Foreign Affiliates. Abdullah ÇELİK is a graduate of Middle Eastern Technical University Department of Economics and holds a MBA degree from Old Dominion University (USA) with concentration on Finance and Marketing. In addition to his duty at Bank Asya, he acts as the Member of Board of Directors of Asya Emeklilik A.Ş. and Işık Sigorta A.Ş. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Yönetim Kurulu Üyeleri / Members of the Board of Directors İrfan HACIOSMANOĞLU Refik Yavuz KALKAVAN İş adamı. 1962 Of doğumlu. İrfan Tekstil San.ve Dış Tic.Ltd.Şti.’nin sahibidir. Hundez İnşaat ve Turizm Ltd.Şti.’de Müdür, Asya Katılım Bankası A.Ş.’de Denetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. Işık Sigorta A.Ş.’de 9 yıldır Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. 1978 İstanbul doğumlu. Özel Ayazağa Işık Lisesi’ni bitirdikten sonra öğrenimine Paris Amerikan Üniversitesi’nde devam etti. Beşiktaş Group bünyesindeki şirketlerin yönetimini babasından devralan KALKAVAN, Piyale İnşaat’ın kurucuları arasında yer almaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’de 8 yıldır Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Yönetim Kurulu Üyesi Board Member He is a businessman. He was born in 1960 in Of. He is the owner of İrfan Tekstil San. ve Dış Tic. Ltd. Şti. He continues his duties as Manager at Hundez İnşaat ve Turizm Ltd. Şti. and Member of Audit Board of Asya Katılım Bankası A.Ş. He serves as a Board Member at Işık Sigorta A.Ş. for a period of 9 years. Yönetim Kurulu Üyesi Board Member He was born in 1978 in Istanbul. Completing the Private Ayazağa Işık High school, he continued his education in the Paris American University. Taking over from his father the management of companies within body of Beşiktaş Group, Kalkavan is among founders of Piyale İnşaat. He has been holding office as Board Member in Işık Sigorta A.Ş. for 8 years. Recep KOÇAK Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür Member of the Board of Directors & General Director 1970 İzmit doğumlu. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü’nü bitirdi. 1993 yılında Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu’nda Uzman Yardımcısı olarak çalışma hayatına başlayan KOÇAK, 1996-2002 yılları arasında Sigorta Denetleme Uzmanı olarak kamudaki görevine devam etti. 1997 yılında sigortacılık konusunda araştırma ve inceleme yapmak üzere geçici görevli olarak İngiltere’de bulundu. “Sigorta Muhasebesi” isimli eseri yayınlanan KOÇAK, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Yüksek Okulu’nda Öğretim Görevlisi olarak Sigorta Muhasebesi derslerine de girdi. 2002 yılında Işık Sigorta A.Ş.’ de Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamış ve 2004 yılında da halen yürütmekte olduğu Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevini üstlenmiştir. 2005-2007 yılları arasında Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği’nde Muhasip Üye, 2009 yılından Yönetim Kurulu Üyesi, Ekim 2012’den itibaren Başkan olarak görevini sürdürmektedir. 2012 yılında Asya Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini üstlenmiştir. Asya Emeklilik A.Ş.’de Kurucu Genel Müdür olarak görev alan Koçak, Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’de Denetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. He was born in 1970 in İzmit. He is a graduate of İstanbul University Faculty of Economics Department of Economics. Beginning his career as Assistant Specialist at Prime Ministry Undersecretariat of Treasury Insurance Auditing Board in 1993, KOÇAK continued his public service as Insurance Auditing Specialist between the years of 1996-2002. He was in the United Kingdom for temporary duty in 1997 in order to investigate and examine insurance. The author of “Insurance Accounting”, KOÇAK gave lectures at Marmara University School of Banking and Insurance as a Lecturer. In 2002, he was appointed as Vice General Director at Işık Sigorta A.Ş. and assumed the Board Member and General Manager duties in 2004, both are still active. He served as Treasurer Member at Association of the Insurance and Reinsurance Companies of Turkey between the years of 2005-2007, as a Board Member since 2009 and still continues to serve as the Chairman since October 2012. He assumed the position of Board Member of Asya Katılım Bankası A.Ş. in 2012. Serving as the Founder General Manager at Asya Emeklilik A.Ş., Koçak serves as the Auditing Board Member at Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. 31 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetçiler Members of the Board of Directors and Auditors Ahmet BEYAZ Dr. Ercüment GÜLER Mehmet ARSLAN Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye bölümü lisans, Yeditepe Üniversitesi Finansal Hukuk ve University of Illinois İşletme yüksek lisans mezunu olan Ahmet BEYAZ, meslek hayatına 2001 yılında başladı. Bankalar Yeminli Murakıplığı, Bankalar Yeminli Baş Murakıplığı görevlerinde bulunduktan sonra 2011 yılında muhasebe, bütçe-finansal raporlama ve iştiraklerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Bank Asya’ya katıldı. Bir süre Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye olarak görev yapan Ahmet BEYAZ, 2013 yılı Ocak ayından itibaren Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’de 2011 yılında Denetçi, 2012 yılında Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü lisans, İstanbul Üniversitesi Para Banka yüksek lisans ve Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık doktora programı mezunu olan Ercüment GÜLER, meslek hayatına 1995 yılında başladı. Çeşitli bankalarda Müfettişlik, Şube Müdürlüğü ve Daire Başkanlığı görevlerinde bulundu. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi, Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili olan Ercüment GÜLER 2011 yılında bireysel bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Asya Katılım Bankası A.Ş.’ne katıldı. 2012 yılı Mart ayından itibaren Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. GÜLER, Işık Sigorta A.Ş.’de 2011 yılından bu yana Denetçi olarak görev yapmaktadır. Muğla Üniversitesi İşletme Bölümü’nde lisans ve Marmara Üniversitesi İşletme Fakültesi MuhasebeFinansman alanında yüksek lisans derecesi bulunan Mehmet ARSLAN iş hayatına 1999 yılında Türk Ticaret Bankası’nda müfettiş olarak başladı. 20032004 yılları arasında Family Finans’ta İç Kontrol Denetçisi olarak çalışmalarını sürdürdü. 2004-2012 yılları arasında Asya Katılım Bankası A.Ş.’de Bütçe Ve Raporlama Müdürlüğünde Yönetmen, Temmuz 2012’den sonra aynı bankada İştirakler Müdürü olarak görev yapmaktadır. Aynı zaman Işık Sigorta A.Ş.’de denetçi, Asya Menkul Değerler A.Ş ve Asya Varlık Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Üyesi Board Member Holder of bachelor degree at Ankara University Faculty of Political Sciences Department of Finance and master’s degree at Yeditepe University Financial Law and University of Illinois Business Administration, Ahmet BEYAZ began his career in 2001. After serving as Sworn in Bank Auditor and Sworn in Bank Lead Auditor, he joined Bank Asya in 2011 as Vice General Manager in charge of accounting, budget-financial reporting and affiliates. Serving as the Deputy Chairman of the Board of Directors and Managing Director, Ahmet BEYAZ continues to serve as a Board Member and General Manager since January 2013. He continues to serve as Auditor at Işık Sigorta A.Ş. since 2011 and as a Board Member since 2012. 32 Denetçi Auditor Holder of bachelor degree at Ankara University Faculty of Political Sciences Department of Finance, master’s degree at İstanbul University Money Banking and a graduate of doctorate’s degree at Marmara University Banking and Insurance, Ercüment GÜLER began his career in 1995. Served as an Examiner, Branch Manager and Department Head in various banks. Serving as a Board Member at Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. and Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. and Vice Chairman at Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş., Ercüment GÜLER joined Asya Katılım Bankası A.Ş. in 2011 as the Deputy General Manager in charge of retail banking. He continues to serve as a Board Member since March 2012. GÜLER serves as an Auditor at Işık Sigorta A.Ş. since 2011. Denetçi Auditor Holder of bachelor degree at Muğla University Department of Business Administration and master’s degree at Marmara University Faculty of Business Administration Department of Accounting-Finance, Mehmet ARSLAN began his career in 1999 as an examiner at Türk Ticaret Bankası. He continued to work as an Internal Control Auditor at Family Finans between the years of 2003-2004. He served as a Director at Asya Katılım Bankası A.Ş. Budgeting and Reporting Directorate between the years of 2004-2012 and continues to serve as the Affiliates Manager at the same bank since July 2012. He also continues to serve as an auditor at Işık Sigorta A.Ş. and as a Board Member at Asya Menkul Değerler A.Ş. and Asya Varlık Kiralama A.Ş. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Genel Müdür Yardımcısı ve Koordinatörler Vice General Manager and Coordinators Muhsin ŞEN M. Fatih ÇETİN Murat YAVUZ 1970 yılında Sinop’ta doğan Muhsin ŞEN, ilk ve ortaokulu Sinop’ta, liseyi İstanbul 50. yıl Tahran Lisesi’nde tamamladıktan sonra, 1991 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi, İktisat Bölümü’nden mezun oldu. Mezun olduktan sonra önce IT sektöründe ardından Sermaye Piyasası aracı kurumlarında çalıştı. Işık Sigorta’nın kurulduğu 1996 yılından bugüne Acenteler ve Mali İşler Departmanı’nda çeşitli kademelerde görev aldı. 1997-1998 döneminde Türk Sigorta Enstitüsü muhasebe programını tamamlayan ve SMMM yetkisi alan Muhsin ŞEN Nisan 2006 yılından bugüne Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. 1977 yılında Sinop’ta doğan Fatih ÇETİN, 1993 yılında lise eğitimini tamamladıktan sonra, 1998 yılında Uludağ Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Maliye Bölümü’nde lisans eğitimini tamamlamıştır. 1997 yılında başladığı iş hayatında sırası ile Çağlar Tuğla Sanayi Anonim Şirketi’ nde, Fabrika ve Pazarlama Müdürü olarak çalışmış (1997-2001), 2001-2004 yılları arasında ise Sigorta Acenteliği yapmıştır. 2004 yılında Işık Sigorta bünyesinde görev alan ÇETİN, 2011 Ocak ayından bugüne Kurumsal Pazarlama ve Özel Riskler Müdürlüğü, Acente - Reklam ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü ve Bölge Müdürlüklerinin koordinasyonundan sorumlu Pazarlama Koordinatörü olarak görevini yürütmektedir. ÇETİN, evli ve 3 çocuk babasıdır. 1974 yılında İstanbul’da doğan YAVUZ, 1991 yılında lise eğitimini tamamladıktan sonra, 1996 yılında Boğaziçi Üniversitesi, Mühendislik Fakültesi, İnşaat Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu.1996 yılında iş hayatına Işık Sigorta’da Yangın-Mühendislik Bölümünde Risk Mühendisi olarak göreve başlayan YAVUZ, şirket bünyesinde Yangın Mühendislik, Risk Mühendisliği, Avrupa Bölge, Bölgeler Satış ve Koordinasyon Bölümlerinde görev aldı ve yöneticilik yaptı. 2011 Eylül ayından bugüne Ar-Ge Müdürlüğü, Reasürans Müdürlüğü ve Teknik Operasyon Müdürlüğü birimlerinden sorumlu Teknik İşler Koordinatörü olarak görevini yürütmektedir.İngilizce bilen YAVUZ, evli ve 2 çocuk babasıdır. Genel Müdür Yardımcısı Vice General Manager Muhsin ŞEN, who was born in Sinop in 1970, having completed elementary and middle school in Sinop, and high school in Istanbul 50.yıl Tahran High School, graduated from Department of Economics, in Faculty of Economics of Istanbul University in 1991. Upon graduation, he worked in the IT sector, subsequently in intermediary institutions of Capital Market. Since 1996, the time when Işık Sigorta was founded, he has been assigned to various levels in the Department of Agencies and Financial Affairs of Işık Sigorta. Having completed accounting program of Turkish Insurance Institute in period of 1997-1998 and received Independent Accountant and Financial Advisor authorization, Muhsin Şen has been working as Vice General Manager Responsible for Financial Affairs since 2006. Pazarlama Koordinatörü Marketing Coordinator Fatih ÇETİN, who was born in Sinop in 1977, having completed high school education in 1993, graduated from Department of Public Finance, in Faculty of Economics and Administrative Sciences of Uludağ University in 1998. In his business life that started in 1997, he worked, respectively, as Plant and Marketing Manager in Çağlar Tuğla Sanayi Anonim Şirketi (1997-2001), and as Insurance Agent in the period between 2001-2004. Having participated in body of Işık Sigorta in 2004, Çetin has been working since January 2011 as Marketing Coordinator, being responsible for the coordination of Directorate of Marketing and Special Risks, Directorate of Agency – Advertisement and Public Relations and Regional Directorates. ÇETİN is married and has 3 children. Teknik İşler Koordinatörü Coordinator of Technical Services Murat YAVUZ, who was born in Istanbul in 1974, having completed high school education in 1991, graduated from the Department of Civil Engineering, in Engineering Faculty of Boğaziçi University in 1996. YAVUZ started his business carrier as Risk Engineer in Fire-Engineering Department of Işık Sigorta in 1996, and he has been assigned as manager in Departments of Fire Engineering, Risk Engineering, European Region, Regions Sales and Coordination. Since September 2011, he has been working as Coordinator of Technical Services, being responsible for the units of Directorate of R&D, Directorate of Reassurance and Directorate of Technical Operation YAVUZ, who is also an English speaker, is married and has 2 children. 33 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Managers within Internal Systems Adem KORKMAZ Adem KORKMAZ İç Denetim Müdürü Manager of Internal Audit 1971 Gümüşhane doğumlu. 1995 yılında Uludağ Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler bölümünden mezun oldu. Sigorta sektöründeki kariyerine 1996 yılında başlayan Adem KORKMAZ çeşitli sigorta şirketlerinde Uzman Yardımcısı, Müfettiş Yardımcısı, Müfettiş ve Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yaptı. Işık Sigorta A.Ş.’de ise Mayıs 2009’dan bu yana İç Denetim Müdürü olarak görev yapmaktadır. Born in 1971, in Gümüşhane. He was graduated from Uludağ University, Faculty of Economic and Administrative Sciences, The Department of International Relations in 1995. Starting his career in insurance sector in the year 1996, Adem KORKMAZ served as Assistant Expert, Deputy Inspector, Chairman of Commission of Inspection and Supervision in several insurance companies. He has been Manager of Internal Audit as of May 2009 in Işık Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler Information on Participation of Members of the Board of Directors in the Meetings Held within the Account Year Üyelerden Salih SARIGÜL 26.07.2012 tarihi itibariyle bulunduğu görevden ayrılmıştır. Salih SARIGÜL 01.01.2012 – 26.07.2012 tarihleri arasında yapılan 7 toplantıya iştirak etmiştir. One of the Members Mr. Salih SARIGÜL left his position as of 26.07.2012. Salih SARIGÜL has participated in 7 meetings held between the dates of 01.01.2012 – 26.07.2012. 26.07.2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında Denetçi Ahmet BEYAZ Yönetim Kurulu üyeliğine seçilmiş olup, Ahmet BEYAZ’dan boşalan yere Mehmet ARSLAN Denetçi seçilmiştir. Ahmet BEYAZ Yönetim Kurulu Üyesi seçildikten sonra yapılan 5 toplantıya da katılmıştır. Auditor Ahmet BEYAZ has been appointed as a member of the Board of Directors in the Ordinary General Meeting held on the date of 26.07.2012 and Mehmet ARSLAN has been appointed as the Auditor replacing Ahmet BEYAZ. Ahmet BEYAZ has participated in all of 5 meetings held after he was appointed as Board Member. Yönetim Kurulu Başkanı Behçet AKYAR 27.10.2012 tarihi itibariyle görevinden ayrılmış olup, yerine Erhan BİRGİLİ seçilmiştir. Behçet AKYAR 01.01.2012 – 27.10.2012 tarihleri arasında yapılan 10 toplantıya iştirak etmiştir. 27.10.2012 tarihli toplantıda Yönetim Kurulu Başkanlığına seçilen Erhan BİRGİLİ 29.11.2012 tarihi itibariyle görevinden ayrılmış olup, 27.10.2012 – 29.11.2012 tarihleri arasında yapılan 1 toplantıya iştirak etmiştir. Chairman of the Board of Directors Behçet AKYAR has retired from his position as of 27.10.2012 and Erhan BİRGİLİ has been appointed replacing him. Behçet AKYAR has participated in 10 meetings held between the dates of 01.01.2012 – 27.10.2012. Appointed as the Chairman of the Board of Directors in the meeting dated 27.10.2012, Erhan BİRGİLİ has retired from his position as of 29.11.2012 and participated in 1 meeting held between the dates of 27.10.2012 – 29.11.2012. 29.11.2012 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında Faruk İLK Yönetim Kurulu Başkanlığına seçilmiştir. Faruk İLK, 29.11.2012 – 27.12.2012 tarihleri arasında yapılan 1 toplantıya iştirak etmiştir. Yönetim Kurulu Üyeleri Abdullah ÇELİK, Ömer Faruk BERKSAN, Refik Yavuz KALKAVAN, Recep KOÇAK ve İrfan HACIOSMANOĞLU yıl içinde yapılan 12 toplantının tamamına iştirak etmişlerdir. 34 Faruk İLK has been appointed as the Chairman of the Board of Directors in the Ordinary General Meeting dated 29.11.2012. Faruk İLK has participated in 1 meeting held between the dates of 29.11.2012 – 27.12.2012. Members of the Board of Directors Abdullah ÇELİK, Ömer Faruk BERKSAN, Refik Yavuz KALKAVAN, Recep KOÇAK and İrfan HACIOSMANOĞLU have participated in all 12 meetings held within the year. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Organizasyon Şeması / Organization Schedule Yönetim Kurulu İç Denetim Müdürlüğü Genel Müdür Mali İşlerden Sorumlu Gen. Md. Yrd. Pazarlama Koordinatörlüğü İnsan Kaynakları Müd. Mali İşler Müd. Hasar Müd. Tahsilat Müd. HukukRücu Müd. Bilgi İşlem Grup Müd. Kurumsal Paz. ve Özel Riskler Müd. Bölge Müdürlükleri (Marmara-AnkaraEge-Güney Anadolu-Akdeniz) Teknik İşler Koordinatörlüğü Acente, Reklam, Halkla İliş. Müd. Teknik ve Oper. Müd. Ar-Ge Müd. Reasürans Müd. Bölge Temsilcilikleri (Bursa-Trabzon) İdari İşler Birimi Board of Directors Intemal Audit General Manager Assistant General Manager, Financial Marketing Directorate Human Resources Department Administrative Affairs Finance Department Claims Department Collection Department Legal Affairs and Sub. Dep. IT Department Corparate Mark. and Special Risks Dept. Regional Offices (Marmara-AnkaraAegean-Southern AnatoliaMediterranean) Technical Affairs Directorate Agency, Advertisement, PR Dept. Technic and Oper. Dept. Research & Devel. Dept. Reinsurance Dept. Representative (Bursa-Trabzon) 35 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report İK Uygulamaları H&R Applications İŞE ALIM RECRUITMENT Takip eden senenin personel ihtiyacı, şirketin büyüme ve gelişme potansiyeli ve içinde bulunduğu koşullar, şirketin mevcut kadrosunun ortaya çıkabilecek yeni gereksinimleri karşılayıp karşılayamayacağı, ekonomik ve sosyal gelişmelerin, şirketlerin teknik, mesleki ve idari personel gereksiniminde meydana getireceği değişiklikler, gelecek yıllarda emeklilik, iş sözleşmesinin feshi, askerlik gibi nedenlerle boşalacak kadrolar dikkate alınarak takip eden senenin personel ihtiyacı belirlenmektedir. The personnel need for the following year is determined by taking into account the growth and development potential of the company and the existing conditions, whether the existing staff of the company will meet the new requirements that may emerge or not, changes on technical, occupational and administrative personnel needs of the company due to economic and social developments, and the positions which will become available in the future due to various reasons such as retirement, employee contract terminations and military service. Gelen taleplerin şirket içerisinde karşılanması söz konusu değilse, şirket dışından uygun adaylarla yapılan görüşmeler en kısa zamanda sonuçlandırılarak ihtiyaçlar karşılanmaktadır. İşe alım sonrasındaki süreçte çalışanlarımızın daha verimli ve mutlu olması adına diğer İK faaliyetlerinin etkin bir şekilde gerçekleştirilmesine gayret edilmektedir. In the event that the incoming demands cannot be met in the company internally, they are met by concluding the interviews made with eligible candidates outside the company as soon as possible. We make efforts to realize other HR activities efficiently in order to make our employees more productive and happy in the period following recruitment. TRAINING EĞİTİM Yönetim hedeflerini gerçekleştirmek ve daha iyi sonuçlar alabilmek amacıyla, yöneticilerin ve diğer iş görenlerin, organizasyon yapıları içinde sorumlu bulundukları görevleri daha bilinçli, etkili ve verimli olarak yapabilmeleri için ihtiyaç duydukları yönetsel ve mesleki konulardaki bilgi ve becerilerini gerekli seviyeye getirmek üzere yetiştirme; Terfi için yeterli yeteneklere sahip olan yöneticileri ve diğer görevlileri önceden tespit edip, gelecek yıllar için ihtiyaç duyulacak daha güç ve üst düzeydeki görevleri başarıyla yapabilecekleri yönetsel ve teknik bilgi ve becerileri kazandırmak amacıyla geliştirme; Işık Sigorta bünyesindeki acentelerimizi sektör ile ilgili yeni gelişmeler konusunda bilgilendirmek ve ihtiyaç duydukları konulardaki bilgi ve becerilerini arttırmak üzere yetiştirme ve geliştirme programlarının istenen sonuçları verecek biçimde gerçekleştirilmesi amacı doğrultusunda her türlü eğitim imkanlarının kullanılması amaçlanmaktadır. Training in order to increase the knowledge and skills of the managers and other employees to the required level on administrative and occupational fields which are necessary to work more consciously, effectively and productively to reach administrative targets and get better results; The management trainees and other employees whose qualifications are adequate for promotion and supporting their personel developments with technical and executive knowledge which required to perform the harder and higher level duties for the future years; It is aimed to benefit from any kind of training instruments in order to get targeted results of training and developing programs to inform our agencies within Işık Sigorta regarding the new developments on the sector and increase their knowledge and skills on the subjects they need. PERFORMANCE PERFORMANS Performans değerlendirme sürecinin ilk bölümü, yöneticinin çalışan ile beraber, organizasyon ve departman hedeflerini destekleyen yıllık kişisel performans hedeflerinin yukarıdan aşağıya doğru belirlenmesi ile başlar. Tüm hedeflerin çalışanın daimi sorumlulukları ile ilişkili olması gerektiğinden çalışanın görev tanımı, hedef belirlenme çalışmalarına temel teşkil eder. Bu hedefler, organizasyonel performans gelişimine katkıda bulunan, kişisel gelişime katkı sağlayan SMART hedeflerdir. Performans değerlendirme sürecinin ikinci bölümü, yetkinliklerin değerlendirilmesi sürecidir. Belirlenmiş olan yetkinlikler, kişilerin görevlerini yerine getirebilmede sahip olması gereken bilgi, beceri ve tutumlardan oluşan göstergelerdir. Yetkinliklerin daha net bir şekilde algılanabilmesi ve değerlendirilebilmesi için her bir yetkinlik için belirli davranışsal göstergeler tanımlanmıştır. 36 The first part of performance evaluation process starts with the personal performance targets which are detected by the manager and employee of the related department in accordance with the targets of organizations and department. As all the targets should be in line with the permanent liabilities of the employer, job description of the employee constitutes the basis of target determinations works. These targets are the SMART targets contributing both to organizational performance development and personal development. The second part of performance evaluation process is the evaluation of competencies. The determined competencies are the indicators consisting of the knowledge, skills and behaviors required to carry out the duties. In order to perceive and evaluate the competencies more clearly, specific behavioral indicators are defined for each competency. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report İK Uygulamaları H&R Applications KARİYER CAREER İş Gereği Transfer ve Rotasyon Transfer and Rotation in Line of the Job Şirket personeli, ihtiyaç duyulması durumunda veya personelin eğitim ve deneyiminin arttırılması amacı ile farklı bölümlerde görevlendirilebileceği gibi, aynı işverenin başka işyerlerine de tayin edebilir. The personnel of the company may be both appointed to other departments or other companies of the same employer if required or in order to increase the training and experience of the employee. Personelin İsteği Üzerine Transfer ve Rotasyon Boş bir göreve atama yapılması sırasında, personel arasından gerekli nitelikleri taşıyan ve bu kadroya transfer olmak isteyenlere öncelik tanınır. Sağlık durumu, çocuklarının eğitimi veya eşlerden birinin ayrı yerde bulunması nedeniyle yapılan transfer istekleri öncelikle ele alınır. Terfi Boş bir üst göreve terfi ettirilerek atama yapılması sırasında, mevcut adaylar arasından seçim yapılır. Transfer and Rotation upon Demand of the Personnel While an appointment is being made to a vacant position, the priority will be given to the personnel who have the adequate qualifications and willing to be appointed for the position. The transfer demands related to health conditions, education of the children or spouserelated reasons are given priority, as well. Promotion In appointing to a vacant higher position by promotion, an election is made among existing candidates. The personnel to be appointed should; Ataması Yapılacak Personelin; • Performans değerlendirmeleri sonucu mevcut görevinde başarılı olması, • Üst pozisyonun gerektirdiği teknik ve temel yetkinlik seviyesine sahip olması, • Dosyasında, terfi etmesine engel olacak herhangi bir disiplin cezasının bulunmaması, • Be found successful at his/her current position in performance assessment, • Have the technical and basic competency level required by the job, • Have no disciplinary penalties to be a hindrance for promotion, • A vacancy in higher position should be created, • Üst pozisyonda bir açığın veya üst pozisyonun ihdas edilmiş olması, • Have completed the determined waiting period, • Belirtilmiş olan bekleme süresini doldurmuş olması, • Have passed the exam if given any, • Sınav açılmış olması halinde geçer notun alınmış olması, • Have completed the approval process by the Manager of Department, Manager of Human Resources and executive management. • Departman Yöneticisi, İnsan Kaynakları Yöneticisi ve üst yönetim tarafından onay sürecinin tamamlanmış olması gereklidir. 37 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Risk Grubuna İlişkin Bilgiler Information on Risk Group Işık Sigorta’nın dahil olduğu risk grubu Asya Katılım Bankası A.Ş. ve grubudur. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. faaliyetlerine 1996 yılında Asya Finans adıyla Türkiye’nin altıncı özel finans kurumu olarak başlamış, sektörün en genç katılım bankası olmasına karşı en hızlı büyüyen katılımcısı olarak kısa sürede güçlü ve saygın bir konum elde etmiştir. Bank Asya istikrarlı ve sağlıklı büyüme stratejisini kararlılıkla uygulamakta ve kurumsal yapılanmasıyla bütünleştirmektedir. The risk group which involves Işık Sigorta is Asya Katılım Bankası A.Ş. and its group. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. started to operate in 1996, as the sixth private financial institution of Turkey, under the name of Asya Finans; having been the fastest growing participant of the sector, in spite of being the youngest participation bank, it has acquired a powerful and respected position in a short period. Bank Asya implements steadfastly its consistent and healthy growth strategy and integrates it with its institutional structuring. Sağlam ve yaygın bir sermaye tabanı tesis etmek üzere, halka açılan ilk katılım bankası olan Bank Asya 2006 yılında halka arzını (%23) gerçekleştirmiş ve 2012 yılı sonu itibariyle halka açıklık oranını %53,36’ya ulaştırmıştır. Yerli sermayeye dayalı çok ortaklı yapısını sermaye artırımlarıyla destekleyen Bank Asya, ödenmiş sermayesini 2008 yılında yapılan artışla 900 milyon TL’ ye çıkarmıştır. Faizsiz bankacılığın gereklerine uyarak üretime destek olmayı kuruluş prensibi olarak kabul eden Bank Asya’ nın temel amacı; müşteri odaklı hizmet anlayışından hareketle, teknolojinin getirdiği en son imkanları kullanarak, faizsiz finans sistemini daha geniş kitlelere ulaştırabilmektir. Bu doğrultuda, Genel Müdürlük birimleri haricinde Aralık 2012 tarihi itibarıyla yurt içinde 250, yurt dışında 1 şube ve yurt içinde 4, yurt dışında 56 muhabir banka ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Sermaye ve Ortaklık Yapısı Kuruluş sermayesi 2 milyon TL, mevcut ödenmiş sermayesi 900 milyon TL olan Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Bank Asya, tabana yayılmış yerli sermayeye dayanan çok ortaklı (216) bir yapısı vardır (Halka açık kısım hariç). 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Ortağın Adı, Soyadı/Ünvanı In order to provide a strong and widespread capital base, Bank Asya, which is the first participation bank going public, actualized its public offering in 2006 (%23), and increased its free float rate to 53,36% as of the end of year 2012. Having supported its multi partnered structure, based on domestic capital, with capital contributions, Bank Asya increased its paid capital up to 900 million TL by the contribution made in 2008. Acting on the foundation principle of supporting production by meeting the requirements of interest free banking, the main purpose of Bank Asya is to reach the large masses with the interest free finance system by utilizing the latest opportunities of the technology and acting with a customer oriented service approach. Accordingly, in addition to the General Directorate units, we continue our activities with 250 national and 1 branches at abroad as well as 4 national and 56 correspondent banks at abroad as of December 2012. Capital and Partnership Structure Partnership structure of Asya Katılım Bankası, which has a founding capital of 2 million TL and available paid capital of 900 million TL, is as follows. Bank Asya has multi partnered (216) structure based on domestic capital which has spread to base (Except the part open to public). Pay Tutarı (TL) Oranı (%) As of December 31st, 2012 Ortadoğu Tekstil Tic. San. A.Ş. Forum İnşaat Dek. Turizm San. ve Tic. A.Ş. Osman Can Pehlivan BJ Tekstil Ticaret Ve Sanayi A.Ş. Abdulkadir Konukoğlu Diğer Ortaklar Halka Açık TOPLAM 38 44.022.478 34.667.791 29.976.000 20.350.000 20.088.000 270.655.019 480.240.712 900.000.000 4,89 3,85 3,33 2,26 2,23 30,08 53,36 100,00 Name/Business Name of Partner Ortadoğu Tekstil Tic. San. A.Ş. Forum İnşaat Dek. Turizm San. ve Tic. A.Ş. Osman Can Pehlivan BJ Tekstil Ticaret Ve Sanayi A.Ş. Abdulkadir Konukoğlu Other Partners Halka Açık TOTAL Share Amount (TL) Rate (%) 44.022.478 34.667.791 29.976.000 20.350.000 20.088.000 270.655.019 480.240.712 900.000.000 4,89 3,85 3,33 2,26 2,23 30,08 53,36 100,00 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Risk Grubuna İlişkin Bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Şirket Adı İştirak / Bağlı Ortaklık Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. * Nil Yönetim Hiz. Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş. Işık Sigorta A.Ş. Asya Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yeni Mağazacılık A.Ş.** Landmark Supply Holding A.Ş.** Kredi Garanti Fonu A.Ş. Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık İştirak İştirak İştirak Tamweel Africa Holding SA İştirak Faaliyet Konusu Gayrimenkul ve Projelendirme Turizm ve Konaklama Sigortacılık Sermaye Piyasası Aracılık Hizmetleri Kira Sertifikası İhracı Her türlü Çipli Kart, Manyetik veya Optik okuyuculu Kart Sistemleri Sigorta Aracılık Hizmetleri Emeklilik ve Hayat Parakende Mağazacılık Parakende Mağazacılık Küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin kredi teminatı amacı ile fon tesisi ve yönetimi Finansal Hizmetler Ödenmiş Sermaye Ortaklık Payı (%) 100.000.000 TL 55.500.000 TL 60.000.000 TL 10.000.000 TL 50.000 TL 100.000 TL 10.000 TL 20.000.000 TL 104.000.000 TL 22.565.000 TL 240.000.000 TL 22,94 99,93 67,52 100 100 99,75 95,00 97,99 21,84 21,84 1,75 34.090.000 EUR 40,00 * Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş’de Bankamızın bağlı ortaklığı olan Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş’nin de 46,45’lik payı bulunmaktadır. (*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 21.836 Bin TL tutarında, Landmark Supply Holding A.Ş.’ye ise 4.928 Bin TL tutarında iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan TDHP (Tek Düzen Hesap Planı) gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. dahil olduğu risk grubu kapsamında olan Bank Asya Grubu ile, üçüncü taraflar için geçerli olan koşul ve şartlar dahilinde çalışmaktadır. Grup şirketi ile genel olarak sigorta faaliyeti, bankacılık hizmeti ve portföy yönetimi konularında çalışılmaktadır. 2008 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim toplamı 18.051.334 TL olup, bu rakam Işık Sigorta A.Ş. 2008 yılı üretiminin %16,51’ini oluşturmaktadır. 2009 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 19.033.820 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %16,94’ünü oluşturmuştur. 2010 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 22.560.943 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %19,08’ini oluşturmuştur. 2011 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 28.807.243 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %20,91’ini oluşturmuştur. 2012 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 43.125.972 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %26,03’ünü oluşturmuştur. Information on Risk Group Affiliates and Subsidiaries Company Title Affiliate / Subsidiary Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. * Nil Yönetim Hiz. Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş. Işık Sigorta A.Ş. Asya Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yeni Mağazacılık A.Ş.** Landmark Supply Holding A.Ş.** Kredi Garanti Fonu A.Ş. Subsidiary Subsidiary Subsidiary Subsidiary Subsidiary Subsidiary Subsidiary Subsidiary Affiliate Affiliate Affiliate Tamweel Africa Holding SA Affiliate Area of Activity Paid-in Capital Partnership Ratio (%) Real Estate and Project Design Tourism and Accommodation Insurance Capital Market Intermediary Services Lease Certificate Issuance All kinds of Chip Cards, Magnetic or Optic Reader Card Systems Insurance Intermediary Services Retirement and Life Retailing Retailing Funds establishment and management for collateral surety of small and medium sized companies Financial Services 100.000.000 TL 55.500.000 TL 60.000.000 TL 10.000.000 TL 50.000 TL 100.000 TL 10.000 TL 20.000.000 TL 104.000.000 TL 22.565.000 TL 240.000.000 TL 22,94 99,93 67,52 100 100 99,75 95,00 97,99 21,84 21,84 1,75 34.090.000 EUR 40,00 * Our Bank’s subsidiary Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş. has 46,45% share in Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Bank has participated in Yeni Mağazacılık A.Ş. having business activities under title A101 and operated in accordance with the joint venture method as specified in Article 19 “Funding Methods of Participation Banks” of Regulations on Credit Operations of Banks that is published in the Official Gazette dated November 1st, 2006 and numbered 26333 in the amount of 21.836 Thousand TL and in Landmark Supply Holding A.Ş. in the amount of 4.928 Thousand TL, and registered as subsidiary in accordance with the TDHP (Uniform Chart of Accounts) published in the Official Gazette dated 26.01.2007 and numbered 26415 (Repeating). Işık Sigorta A.Ş. has business with Bank Asya Group, which is under the scope of the risk group included, under terms and conditions applicable for third parties. We have general business in insurance, banking service and portfolio management fields with the group company. The production total in 2008 via Bank Asya channel has been 18.051.334 TL, and this figure corresponded to 16,51% of Işık Sigorta A.Ş. production in 2008. The production in 2009 via Bank Asya channel has been 19.033.820 TL, and this figure corresponded to 16,94% of our company’s total production. The production in 2010 via Bank Asya channel has been 22.560.943 TL, and this figure corresponded to 19,08% of our company’s total production. The production in 2011 via Bank Asya channel has been 28.807.243 TL, and this figure corresponded to 20,91% of our company’s total production. The production in 2012 via Bank Asya channel has been 43.125.972 TL, and this figure corresponded to 26,03% of our company’s total production. 39 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Işık Sigorta A.Ş.’nin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yapmış Olduğu İşlemler Transactions Performed with the Risk Group that Işık Sigorta A.Ş. is Involved in Şirketin 2012 yılına ilişkin olarak hazırlanan Bağlı Şirketler raporunda, faaliyet gösterdiği sektör, gerçekleştirdiği işlevler, üstlendiği riskler ve sahip olduğu varlıklar ile hakim şirket ile gerçekleştirdiği işlemler; bu işlemlerde uygulanan yöntemler analiz edilmiş ve aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır. The industry that the company has activities in, functions performed, risks undertaken and the assets owned as well as the transactions performed with the controlling company; the methods used in such transactions have been analyzed in the Subsidiaries report prepared for 2012 and the following conclusions are achieved. 2012 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak, Türk Ticaret Kanunu’nun 195 no’lu maddesi gereğince, 67,52% ortaklık hissesi ile, ana ortak konumunda olan Asya Katılım Bankası A.Ş. Işık Sigorta A.Ş.’nin hakim şirketi konumundadır. Bu itibarla, Işık Sigorta A.Ş. bir Asya Katılım Bankası A.Ş. grubu şirketidir. Regarding the activities of 2012 and as per the Article 195 of Turkish Commercial Code, being in the main partner position with 67,52% partner’s share, Asya Katılım Bankası A.Ş. is the controlling company of Işık Sigorta A.Ş. In this respect, Işık Sigorta A.Ş. is a group company of Asya Katılım Bankası A.Ş. Türk Ticaret Kanunu Madde 199 gereğince, Işık Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu, Hakim Şirket Asya Katılım Bankası A.Ş. ile olan ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık raporunun sonuç bölümünde şu beyanı vermektedir; In accordance with the Article 199 of Turkish Commercial Code, Board of Directors of Işık Sigorta A.Ş. makes the following statement in the conclusion section of the subsidiary report issued for the relations with the Controlling Company Asya Katılım Bankası A.Ş.; Şirketimiz Işık Sigorta A.Ş. ile hakim şirket konumunda olan Asya Katılım Bankası A.Ş. ve diğer grup şirketleri arasında, There are no a) Alacak, borç ve mal varlığı aktarımı, b) Kefalet, garanti veya aval verilmesi gibi sorumluluk yaratıcı hukuki işlem, c) Kar aktarımı sonucu doğabilecek hukuki işlem bulunmamaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’nin 2012 yılında hakim ortak Asya Katılım Bankası A.Ş. ile gerçekleştirdiği raporda açıklanan ticari işlemler esas faaliyetin gerektirdiği işlemler olup, piyasada geçerli olan emsal bedeller üzerinden gerçekleşmiştir. Işık Sigorta A.Ş. hakim şirket ve diğer bağlı şirketlerle 2012 yılı içerisinde yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hakim şirketin yönlendirmesiyle hakim şirket ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve 2012 yılı içerisinde hakim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan, tüm önlemler değerlendirilmiştir. 2012 yılına ilişkin olarak gerçekleşen işlemden dolayı Şirketimizin bu şekilde bir zarara uğramadığını beyan ederiz. Işık Sigorta A.Ş.’nin 2012 faaliyet dönemine ilişkin olarak, dahil olduğu risk grubu ile gerçekleşen faaliyetlerin detayı ve açıklamaları, faaliyet raporunda yer alan finansal tablo dipnotlarında (45 nolu dipnot) yer almaktadır. Saygılarımızla, Işık Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu a) Debit, credit and assets shifting, b) Legal transactions leading to liability such as singing pledge, security or surety, c) Legal transactions that may arise due to profit shifting between our Company Işık Sigorta A.Ş. and the controlling company Asya Katılım Bankası A.Ş. and other group companies. The commercial transactions that Işık Sigorta A.Ş. has realized in 2012 with controlling shareholder Asya Katılım Bankası A.Ş., as announced in the report, are the transactions required by the main activity and realized over values of equal applicable in the market. All precautions taken or avoided for the benefit of the controlling company or a subsidiary company have been assessed in accordance with the known terms and conditions in all transactions realized with Işık Sigorta A.Ş. controlling company and other subsidiaries in 2012 as well as all legal transactions realized for the benefit of the controlling company and other subsidiaries in 2012 with the direction of the controlling company. We hereby declare that our Company suffered no such loss due to transactions realized in the year 2012. The details and descriptions of the transactions realized in 2012 operating cycle in the risk group that Işık Sigorta A.Ş. is involved in are given in the footnotes of the financial statements (footnote nr. 45) included in the annual report. Best Regards, Işık Sigorta A.Ş. Board of Directors 40 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Kar Dağıtım Politikası Profit Distribution Policy Şirket kârının tespiti ve dağıtımına ilişkin detaylar Şirket ana sözleşmemizin 25. maddesinde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu maddeye göre; Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktar hesap senesi sonunda tespit olunan gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan miktar safi kârı teşkil eder. The details about calculation and distribution of the company profit are clearly stated on Article 25 of the company’s articles of association. According to that article, the net profit of the company is the amount remaining when expenses to be paid and set aside by the company, such as general company costs and various amortization amounts, are deducted from the revenues at the end of fiscal period. Bu suretle meydana gelecek kârdan %5 kanuni yedek akçe ayrıldıktan ve ödenmiş sermayenin %5’i oranında pay sahiplerine birinci temettü verilmesine yetecek miktar çıkarıldıktan sonra kalan kâr Genel Kurul kararına göre kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek akçe olarak da muhafaza edilebilir. Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu’nun 519. ve 521. maddeleri hükümleri uygulanır. Pay sahiplerine dağıtılmasına karar verilen birinci ve ikinci temettü payının ödeneceği tarihi belirleme konusunda Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu’na yetki verilebilir. Ana sözleşmemizde kâr payı avansı dağıtılmasını öngören bir düzenleme bulunmamaktadır. Once 5% legal reserves is set aside from the profit calculated with that method and an amount sufficient to pay first dividend to the shareholders at a ratio of 5% of the paid up capital is deducted, the remaining profit can be partially or entirely distributed as second dividend as per a General Assembly resolution or can be retained as any form of reserves. The reserves set aside by the company shall be subject to the Turkish Commercial Code, Articles 466 and 467. The Board of Directors might be authorized by the General Assembly for determining the payment date of first and second dividends which will be distributed to the shareholders. The Articles of association does not include any article anticipating payment of profit dividend advance. 41 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Genel Kurul Raporu (Özet) General Assembly Report (Summary) Sayın Ortaklarımız, Şirketimizin 2012 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını inceleme ve onayınıza saygı ile sunuyoruz. Dear Shareholders, We hereby submit the operating results of our Company in the accounting period of 2012 for your examination and approval. A.TEKNİK GELİRLER Şirketimizin 2012 yılı elementer dallar toplam prim üretimimiz bir önceki yıla göre %20 artarak 165.659.537 TL olarak gerçekleşmiştir. Branşlar içerisinde en büyük artışı sırasıyla %372,19 ile hastalık/sağlık, % 258,18 ile su araçları, %42,75 ile hukuksal koruma, %39,12 ile yangın ve doğal afetler, %21,66 ile genel zararlar, %19,12 ile kaza, %7,86 ile kara araçları, %6,29 ile kara araçları sorumluluk sağlamıştır. Yapılan üretimin % 37,23’ ü reasürörlere ve Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmiş olup, reasürörlere devredilen primler karşılığında 10.499.825 TL komisyon geliri elde edilmiştir. Teknik olmayan bölümden aktarılan net yatırım geliri 14.907.646 TL’dir. A. TECHNICAL INCOME Our 2012 elementary branches total premium production has been realized as 165.659.537 TL with an increase of 20% compared to the previous year. The maximum increase in all branches is sickness/health by 372,19%, water crafts by 258,18%, legal protection by 42,75%, fire and natural disasters by 39,12%, general losses by 21,66%, accident by 19,12%, motor vehicles by 7,86% and motor vehicles liability by 6,295 respectively. 37,23% of the production has been transferred to reinsurers and Social Security Institution, and a commission income in the amount of 10.499.825 TL has been gained against the premiums transferred to the reinsurers. Net investment income transferred to non-technical section is 14.907.646 TL. B.TEKNİK GİDERLER 2012 yılı içerisinde gelir yazılan 165.659.537 TL primlerin 56.685.719 TL’si reasürör şirketlere, 4.996.727 TL’si Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmiştir. Yapılan üretim karşılığında acentelere ödenen komisyon tutarı ise 28.388.359 TL’dir. Ödenen tazminatlar geçen yıla göre %20 ,65 artışla 67.335.592 TL olarak gerçekleşmiştir. Teknik giderlere aktarılan faaliyet giderlerinde, personele ilişkin giderler %5,44 artışla 11.970.275 TL olarak gerçekleşmiştir. Yönetim giderleri ise, %7,01 artışla 5.380.339 TL olarak gerçekleşmiştir. Bu grubun içerisinde en yüksek gideri gayrimenkul kira giderleri, banka giderleri, araç kira giderleri ve reklam ve promosyon giderleri oluşturmaktadır B. TECHNICAL EXPENSES 56.685.719 TL of the premiums written as income in 2012 amounting to 165.659.537 TL has been transferred to reinsurer companies and 4.996.727 TL has been transferred to the Social Security Institution. The commission amount paid to the agencies against production is 28.388.359 TL. The damages paid have been realized as 67.335.592 TL with an increase of 20,65% compared to the previous year. The expenses related to the personnel has been realizes as 11.970.275 TL with an increase of 5,44% in the operating expenses shifted to the technical expenses. And the administrative expenses has been realized as 5.380.339 TL with an increase of 7,01%. The highest expense in this group consists of real estate rental fees, banking charges, vehicle leasing expenses and advertisement and promotional expenses. C. YATIRIM GELİRLERİ 2012 yılında, 12.273.550 TL katılım geliri, 686.540 TL hisse senetleri temettü geliri, 1.885.469 TL hisse senetleri satış geliri, 333.315 TL yatırım fonu satış geliri, 1.258.809 TL hisse senetleri değerleme geliri, 1.028.594 TL kambiyo karı, ve 9.219 TL gayrimenkul kira geliri kaydedilmiştir. Yatırım gelirleri içerisinden teknik gelirlere aktarılan tutar, 16.132.720 TL’dir. C. INVESTMENT INCOMES 12.273.550 TL in participation income, 686.540 TL stock certificates dividend income, 1.885.469 TL stock certificates sales income, 333.315 TL mutual funds sales income, 1.258.809 TL stock certificates valuation income, 1.028.594 TL exchange profit and 9.219 TL real estate rent income has been registered in 2012. The amount shifted to the technical incomes from the investment incomes is 16.132.720 TL. D.YATIRIM GİDERLERİ 2012 yılında, yatırım giderlerine 310 TL hisse senetleri değerleme zararı, 303.043 TL yatırım fonları değerleme zararı, 4.295 TL altın değerleme zararı, 71.151 TL gayrimenkul değer düşüş zararı, 940.384 TL hisse senetleri satış zararı, 328 TL yatırım fonu satış zararı, 572 TL altın satış zararı, 14.907.646 TL teknik bölüme aktarılan net yatırım geliri, 1.403.996 TL kambiyo zararı, 166.879 TL yatırım yönetim gideri ve 392.001 TL amortisman gideri kaydedilmiştir. Yatırım giderleri içerisinden teknik giderlere aktarılan tutar, 1.225.074 TL’dir. D. INVESTMENT EXPENSES 310 TL in stock certificates valuation loss, 303.043 TL mutual funds valuation loss, 4.295 TL gold valuation loss, 71.151 TL real estate value decrease loss, 940.384 TL stock certificates sales loss, 328 TL mutual funds sales loss, 572 TL gold sales loss, 14.907.646 TL net investment income shifted to technical section, 1.403.996 TL loss on exchange, 166.879 TL investment management expenses and 392.001 TL depreciation expense has been registered to the investment expenses in 2012. The amount shifted to the technical expenses from the investment expenses is 1.225.074 TL. E.DİĞER GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR 2012 yılında, 2.252.916 TL karşılık giderleri, 424.885 TL reeskont giderleri, 1.226.052 TL ertelenmiş vergi varlığı giderleri, 238.765 TL diğer gelirler ve 102.258 TL diğer giderler kaydedilmiştir. E. OTHER INCOMES AND PROFITS AND EXPENSES AND LOSSES 2.252.916 TL provision expenses, 424.885 TL rediscounting expenses, 1.226.052 TL deferred tax asset expenses, 238.765 TL other incomes and 102.258 TL other expenses are registered in 2012. F.SONUÇ Şirketimizin hayat dışı teknik gelirleri 108.520.979 TL, teknik giderleri ise, 99.003.770 TL olarak gerçekleşmiştir. 2012 yılı teknik karımız 9.517.209 TL, teknik karlılığımız ise %5,75 olmuştur. Bununla birlikte yatırım gelirleri 17.475.496 TL, yatırım giderleri ise 18.190.605 TL, diğer faaliyetlerden ve olağan dışı faaliyetlerden gider ve zararlar 3.767.346 TL olarak oluşmuş ve sonuç 2012 yılı dönem karı 5.034.754 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi karşılığı bulunmamaktadır. Net karımız 5.034.754 TL gerçekleşmiştir. F. CONCLUSION Non-life technical incomes of our company have been realized as 108.520.979 TL and the technical expenses have been realized as 99.003.770 TL. Our technical profit in 2012 is 9.517.209 TL and our technical profitability is 5,75%. Furthermore, investment incomes are 17.475.496 TL, investment expenses are 18.190.605 TL, expenses and losses due to other operations and extraordinary operations has been realized as 3.767.346 TL and the conclusion; period profit for 2012 has been realized as 5.034.754 TL. There is no provision for taxes. Our net profit has been realized as 5.034.754 TL. 42 III. FİNANSAL VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER III. FINANCIAL INFORMATION AND RISK MANAGEMENT Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Denetçi Raporu 44 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Auditor’s Report 45 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report İç Denetim Faaliyetleri Internal Audit Activities Işık Sigorta A.Ş.’nin İç Denetim faaliyetleri, İç Denetim Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir. Internal Audit activities of Işık Sigorta A.Ş. are carried out by the Directorate of Internal Audit. 2002 yılında kurulan İç Denetim Müdürlüğü, Hazine Müsteşarlığınca 21.06.2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” doğrultusunda Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Directorate of Internal Audit, which was founded in 2002, is operating under the Board of Directors in accordance with “Regulations regarding Internal Systems of Insurance, Reassurance and Retirement Companies” which was published by Undersecreteriat of Treasury in the Official Gazette dated 21.06.2008 and numbered 26913. İç Denetim faaliyetleri yürürlükteki mevzuata göre yürütülmektedir. Bu bağlamda, İç Denetim Müdürlüğü’ne ilişkin çalışma esasları, görev, yetki ve sorumluluklar Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak kabul edilen “İç Denetim Bölümü Çalışma Usul ve Esasları Yönetmeliği”nde belirtilmiştir. Internal Audit activities are conducted pursuant to the legislation in force. In this context, operating principles, duties, authorizations and responsibilities with regard to the Directorate of Internal Audit are specified in the “Regulations for Operating Procedures and Principles of Internal Audit Department” which has been approved and accepted by the Board of Directors. Bu yönetmelik doğrultusunda hazırlanan yıllık denetim planı Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. Plan kapsamındaki denetim konuları belli bir bölüme veya sürece odaklı olarak, etkinlik ve verimlilik ölçütleri çerçevesinde belirlenebilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yıllık plana bağlı olarak gerçekleştirilen denetimlere ilişkin sonuçlar, yine Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Yıllık plan kapsamındaki denetimlerin haricinde, gereken durumlarda, inceleme ve soruşturmalar da İç Denetim Müdürlüğünce yapılmaktadır. 31.12.2012 itibariyle İç Denetim Müdürlüğünde, bir İç Denetim Müdürü, bir denetçi ve bir denetçi yardımcısı görev yapmaktadır. Gerçekleştirilen denetimler, şirket faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile şirket içi hedef, ilke, politika ve stratejiler doğrultusunda yürütülmesi hususunda güvence sağlamaya yöneliktir. İç Denetim Müdürlüğü, 2012 yılında Genel Müdürlük Birimleri, Bölge Müdürlükleri ve acenteler odaklı 17 çalışma gerçekleştirmiş; hazırlanan raporlar Yönetim Kuruluna sunulmuştur. İç Denetim Raporları Yönetim Kurulu gündemine alınmakta ve rapor sonuçlarına göre yapılacak işlemler karara bağlanmaktadır. 46 Annual audit plan, which is prepared in accordance with such regulations, is submitted to the Board of Directors for approval. It is possible to specify audit issues, which are within scope of the plan, under criteria of effectiveness and productiveness, based on a specific part or process. The results of the audits performed under the annual plan which has been approved by the Board of Directors are reported to the Board of Directors. If need be, examinations and investigations, other than audits made within scope of the annual plan, are also carried out by the Directorate of Internal Audit. As of 31.12.2012, one Internal Audit Manager, one auditor and one assistant auditor have been assigned in the Directorate of Internal Audit.. The audits are intended to secure conduction of activities of the company in accordance with the laws and other relevant regulations, and inter-corporate targets, principles, policies and strategies. Directorate of Internal Audit has accomplished 17 studies in 2012, focused on the Units of General Directorate, Regional Directorates and agencies; prepared reports have been presented to the Board of Directors. Internal Audit Reports are put on the agenda of the Board of Directors, and actions to be taken according to the results of report are determined. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Risk Yönetimi Uygulamaları Risk Management Practices Işık Sigorta A.Ş. risk yönetimi faaliyetleri, Hazine Müsteşarlığınca yayınlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik”te tanımlanan esaslar doğrultusunda yerine getirilmektedir. Faaliyetler nihai sorumluluk Yönetim Kurulu’nda olmak üzere Genel Müdür’e bağlı olarak sürdürülmektedir. Risk management activities of Işık Sigorta A.Ş. are conducted in accordance with the principles defined in the “Regulations regarding Internal Systems of Insurance, Reassurance and Retirement Companies” which was published by Undersecreteriat of Treasury. The activities are operated in connection with the General Manager, provided that final responsibility shall belong to the Board of Directors. Risk yönetimi, sigortalanacak değerlerdeki fiziksel risklerin tespitinin yanı sıra, hasar sonrası oluşabilecek sorumluluk risklerinin tespitinde de etkin olarak faaliyet göstermektedir. Sigortacılık riskinin azaltılması uygun reasürans anlaşmaları ile sağlanır. Ayrıca, hasar yönetimi çerçevesindeki uygulamalar ile gerçek hasarın tam ve doğru olarak belirlenerek sigortalılara olan yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesi amaçlanmaktadır. Risk management operates actively, with regard to values to be insured, in determination of physical risks, as well as responsibility risks which might occur after damage. Reduction of risks of insurance business is provided by appropriate reassurance agreements. Furthermore, it is intended to fulfil the responsibilities towards insurers in time and in full, determining the exact and accurate loss with practices within the frame of loss management. 1.Sigorta İş Kabul Riski Gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık tekniğinin doğru ve etkin olarak uygulanamamasından meydana gelebilecek risktir. 1. Insurance Job Acceptance Risk It is the risk which occurs due to failure of accurate and effective implementation of insurance technique during the process of providing guarantee for the events which are possible to occur. 2.Kredi Riski Finansal işlemlerde kişi ya da kuruluşlardan birinin karşı tarafa olan yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan kayıptır. Şirketimize borçlu olan tarafların (acenteler, fronting şirketleri, reasürörler, sigortalılar vb.) yapılan sözleşme şartlarına uymayarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirmemeleri sonucu şirketin zarara uğrama ihtimalidir. Varsa tahsil edilebilir değerler dikkate alındıktan sonra, karşı tarafların ödemelerini yerine getirememesinden dolayı meydana gelen zararla ilintili risktir. Ayrıca karşı tarafların mali durumlarındaki bozulmadan kaynaklanan piyasa değer kaybına da işaret eder. 2. Credit Risk It is the loss arising from failure of one of persons or institutions to fulfil his/her/ its responsibilities to the other party in financial transactions. It is the possibility that the company suffers from damages due to failure of the parties (agencies, fronting companies, re-insurers, insurers etc) owing to our company to fulfil their obligations, in part or in full, not complying with conditions of the contract made. Once, if any, collectable values have been considered, it is the risk related to the damage which has arisen due to failure of counter parties to make payments. Moreover, it refers to the loss in market value, originating from disruption of financial condition of counter parties. 3. Likidite Riski Genel olarak ihtiyaç duyulan miktarda fonun ihtiyaç duyulduğu anda uygun bir maliyetle bulunamaması, elde tutulan finansal varlığın istenilen zamanda ve fiyatta elden çıkarılamaması veya transfer edilememesi sonucunda zarara uğrama ihtimalidir. Büyük bir hasar, güven kaybı veya ekonomik kriz gibi beklenmeyen olaylar, buna yol açabilmektedir. Sigorta şirketlerinin yeterli likiditeye sahip olması, sigortalılarına olan nakit yükümlülüğünü yerine getirebilmesi açısından önem taşımaktadır. 3. Liquidity Risk It is the possibility of suffering from damages as a consequence that the fund generally required could not be found with an appropriate cost when it is needed, or financial asset could not be sold off or transferred in the requested time and price. Unexpected events such as a great loss, loss of confidence, or economical crisis may lead to such risk. It is important for the insurance companies to have sufficient liquidity for fulfilling their cash responsibilities towards their insurers. 4. Operasyonel Risk Operasyonel risk, işlemeyen ya da yetersiz iç süreçler, insanlar, sistemler ya da dış etkenlerden kaynaklanabilecek kayıp riskidir. 4. Operational Risk Operational risk is the risk of loss which might arise due to insufficient internal processes, people, systems or external factors. 5. Şirketin Sunduğu Hizmetlerden Suç Gelirlerinin Aklanması veya Terörün Finansmanı Amacıyla Yararlanılması Riski Şirketin sunduğu hizmetlerden kötü niyetli olarak faydalanılması ya da Şirketin Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle getirilen yükümlülüklere tam olarak uyamaması sonucu Şirketin ya da Şirket çalışanlarının itibari veya mali olarak zarara uğrama ihtimalidir. 5. The Risk of Utilization from the Company Services for Money Laundering or Terrorism Financing It is the possibility that the Company or its personnel incurs reputation or financial loss due to the fact that services provided by the company are utilized maliciously or the Company can not completely fulfil the obligations imposed by the Law or the regulations and communiqués specified by Laws. Şirketin yukarıda belirtilen risk türlerinin muhtemel etkilerini önlemeye yönelik stratejisi; risk yönetimi faaliyetlerini risk odaklı bir yaklaşım çerçevesinde ele almaktır. Risk yönetimi faaliyetleri gerçekleştirilirken konuyla ilgili mevzuat ile uluslararası düzeyde kabul gören ilke, esas ve standartlar doğrultusunda; bağımsız ve tarafsız olarak hareket edilmektedir. Bu doğrultuda, gerçekleştirilen faaliyetler ile ilgili risk türlerinin istenmeyen ve beklenmedik neticelerini kabul edilebilir düzeye indirmek amacıyla yürürlükteki mevzuata uygun olarak Riziko Kabul Yönetmeliği hazırlanmıştır. Riziko Kabul Yönetmeliğinde şirketimizce kabul edilmeyen ve kabul edilebilen rizikolar sınıflandırılmış ve bunların nasıl uygulanacağı uygulama talimatında belirtilmiştir. Ayrıca Şirket, risk yönetim faaliyetlerini mümkün ve uygun olan en gelişmiş araç ve yöntemler ile gerçekleştirerek risk yönetim politikasının etkinliğini ve verimliliğini arttırmayı amaçlamaktadır. Işık Sigorta A.Ş. risk yönetim faaliyetleri kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar aylık ve üçer aylık olarak raporlanmaktadır. The strategy of the company, which is aimed at preventing possible impacts of above mentioned risk types, is to handle risk management activities within the frame of risk-oriented approach. In actualization of the risk management activities, it is acted independently and impartially in accordance with the legislation, related to the subject, and the internationally accepted principles, procedures and standards. Accordingly, the Risk Acceptance Regulation which complies with the legislation in force has been prepared to reduce undesired and unexpected results of the risk types, related to activities performed, to an acceptable level. The Risks acceptable and unacceptable by our company have been classified in the Risk Acceptance Regulation, and how they shall be implemented has been specified in the implementation instruction. Furthermore, the Company intends to increase effectiveness and productiveness of the risk management policy through carrying out risk management activities with the most appropriate and state-of-the-art instruments and methods. Studies held within the scope of risk management activities of Işık Sigorta A.Ş. are reported monthly and quarterly. 47 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) VARLIKLAR I- CARİ VARLIKLAR A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito Ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 52 Dipnot 14 14 14 14 11 11 12 12 12 12 12 12 47 2.1.1 47 35 Cari Dönem (31/12/2012) 171.907.736 155.175.354 16.732.382 4.340.815 125.125 4.215.690 28.316.053 27.927.477 (67.681) 3.152 12.189.944 (11.736.839) 153.532 153.532 15.937.168 15.812.879 124.289 1.847.046 1.832.391 14.655 222.502.350 Önceki Dönem (31/12/2011) 148.162.389 133.651.828 14.510.561 7.351.475 125.125 7.226.350 29.601.259 29.241.838 (56.302) 6.548 10.201.941 (9.792.766) 7.735 7.735 282.984 282.984 13.612.735 13.463.851 148.884 33.510 9.804 9.499 14.207 199.052.087 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL) (Audited) ASSETS I- CURRENT ASSETS A- Cash and Cash Equivalents 1- Cash 2- Cheques Received 3- Banks 4- Cheques Given and Payment Orders (-) 5- Bank Guaranteed and Less than Three Months Maturity Credit Card Receivables 6- Other Cash and Cash Equivalents B- Financial Assets and Investments with Risks on Policy Holders 1- Financial Assets Available for Sale 2- Financial Assets Held to Maturity 3- Financial Assets Held for Trading 4- Loans 5- Provision for Loans (-) 6- Investments with Risks on Policy Holders 7- Equity Shares 8- Diminution in Value of Financial Assets (-) C- Receivables from Main Operations 1- Receivables from Insurance Operations 2- Provision for Receivables from Insurance Operations (-) 3- Receivables from Reinsurance Operations 4- Provision for Receivables from Reinsurance Operations (-) 5- Cash Deposited for Insurance & Reinsurance Companies 6- Loans to Policyholders 7- Provision for Loans to Policyholders (-) 8- Receivables from Pension Operations 9- Doubtful Receivables from Main Operations 10- Provisions for Doubtful Receivables from Main Operations (-) D- Due from Related Parties 1- Due from Shareholders 2- Due from Affiliates 3- Due from Subsidiaries 4- Due from Joint Ventures 5- Due from Personnel 6- Due from Other Related Parties 7- Discount on Receivables Due from Related Parties (-) 8- Doubtful Receivables Due from Related Parties 9- Provisions for Doubtful Receivables Due from Related Parties (-) E- Other Receivables 1- Lease Receivables 2- Unearned Lease Interest Income (-) 3- Deposits and Guarantees Given 4- Other Receivables 5- Discount on Other Receivables (-) 6- Other Doubtful Receivables 7- Provisions for Other Doubtful Receivables (-) F- Prepaid Expenses and Income Accruals 1- Deferred Production Expenses 2- Accrued Interest and Rent Income 3- Income Accruals 4- Other Prepaid Expenses G- Other Current Assets 1- Inventories 2- Prepaid Taxes and Funds 3- Deferred Tax Assets 4- Business Advances 5- Advances Given to Personnel 6- Stock Count Differences 7- Other Current Assets 8- Provision for Other Current Assets (-) I- Total Current Assets Note 14 14 14 14 11 11 12 12 12 12 12 12 47 2.1.1 47 35 Current Period (31/12/2012) 171.907.736 155.175.354 16.732.382 4.340.815 125.125 4.215.690 28.316.053 27.927.477 (67.681) 3.152 12.189.944 (11.736.839) 153.532 153.532 15.937.168 15.812.879 124.289 1.847.046 1.832.391 14.655 222.502.350 Prior Period (31/12/2011) 148.162.389 133.651.828 14.510.561 7.351.475 125.125 7.226.350 29.601.259 29.241.838 (56.302) 6.548 10.201.941 (9.792.766) 7.735 7.735 282.984 282.984 13.612.735 13.463.851 148.884 33.510 9.804 9.499 14.207 199.052.087 53 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) VARLIKLAR II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito Ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 54 Dipnot 12 12 6,7 6,7 6 6 6 6 6 8 8 8 2.1.1 21 Cari Dönem (31/12/2012) 55.099 55.099 1.189.192 1.788.175 (821.158) 3.616.796 336.292 137.135 41.950 (3.909.998) 217.402 5.374 668.987 (456.959) 3.262.676 3.262.676 1.331.132 1.331.132 6.055.501 228.557.851 Önceki Dönem (31/12/2011) 12.100 12.100 54.431 54.431 1.467.555 2.117.366 (824.890) 3.341.535 336.292 137.135 41.950 (3.681.833) 88.148 6.374 435.303 (353.529) 2.259.856 2.259.856 2.557.184 2.557.184 6.439.274 205.491.361 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL) (Audited) ASSETS II- NON CURRENT ASSETS A- Receivables from Main Operations 1- Receivables from Insurance Operations 2- Provision for Receivables from Insurance Operations (-) 3- Receivables from Reinsurance Operations 4- Provision for Receivables from Reinsurance Operations (-) 5- Cash Deposited for Insurance & Reinsurance Companies 6- Loans to Policyholders 7- Provision for Loans to Policyholders (-) 8- Receivables from Pension Operations 9- Doubtful Receivables from Main Operations 10-Provision for Doubtful Receivables from Main Operations B- Due from Related Parties 1- Due from Shareholders 2- Due from Affiliates 3- Due from Subsidiaries 4- Due from Joint Ventures 5- Due from Personnel 6- Due from Other Related Parties 7- Discount on Receivables Due from Related Parties (-) 8- Doubtful Receivables Due from Related Parties 9- Provisions for Doubtful Receivables Due from Related Parties (-) C- Other Receivables 1- Leasing Receivables 2- Unearned Leasing Interest Income (-) 3- Guarantees Given 4- Other Receivables 5- Discount on Other Receivables (-) 6- Other Doubtful Receivables 7- Provisions for Other Doubtful Receivables (-) D- Financial Assets 1- Investments In Associates 2- Affiliates 3- Capital Commitments to Affiliates (-) 4- Subsidiaries 5- Capital Commitments to Subsidiaries (-) 6- Joint Ventures 7- Capital Commitments to Joint Ventures (-) 8- Financial Assets and Investments with Risks on Policy Holders 9- Other Financial Assets 10- Diminution in Value of Financial Assets (-) E- Tangible Assets 1- Investment Properties 2- Diminution in Value for Investment Properties (-) 3- Owner Occupied Properties 4- Machinery and Equipments 5- Furnitures and Fixtures 6- Vehicles 7- Other Tangible Assets (Including Leasehold Improvements) 8- Leased Tangible Assets 9- Accumulated Depreciation (-) 10- Advances Paid for Tangible Assets (Including Construction In Progresses) F- Intangible Assets 1- Rights 2- Goodwill 3- Establishment Costs 4- Research and Development Expenses 5- Other Intangible Assets 6- Accumulated Amortization (-) 7- Advances Regarding Intangible Assets G- Prepaid Expenses and Income Accruals 1- Deferred Production Expenses 2- Income Accruals 3- Other Prepaid Expenses and Income Accruals H- Other Non-current Assets 1- Effective Foreign Currency Accounts 2- Foregin Currency Accounts 3- Inventories 4- Prepaid Taxes and Funds 5- Deferred Tax Assets 6- Other Non-current Assets 7- Other Non-current Assets Amortization (-) 8- Provision for Other Non-current Assets (-) II- Total Non-current Assets Total Assets (I+II) Note 12 12 6,7 6,7 6 6 6 6 6 8 8 8 2.1.1 21 Current Period (31/12/2012) 55.099 55.099 1.189.192 1.788.175 (821.158) 3.616.796 336.292 137.135 41.950 (3.909.998) 217.402 5.374 668.987 (456.959) 3.262.676 3.262.676 1.331.132 1.331.132 6.055.501 228.557.851 Prior Period (31/12/2011) 12.100 12.100 54.431 54.431 1.467.555 2.117.366 (824.890) 3.341.535 336.292 137.135 41.950 (3.681.833) 88.148 6.374 435.303 (353.529) 2.259.856 2.259.856 2.557.184 2.557.184 6.439.274 205.491.361 55 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) YÜKÜMLÜLÜKLER III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit Ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 56 Dipnot 19 19 19 19 19,47 2.1.1.b 2.1.1.c 4.1.2.2 23.1 35 35 19 19 19, 47, 23.b Cari Dönem (31/12/2012) 11.314.074 10.519.816 794.258 30.164 473 29.691 5.611.344 4.964.057 647.287 106.833.312 54.384.995 405.277 52.043.040 2.308.468 2.057.625 250.843 7.574.102 6.460.883 1.113.219 784.387 784.387 134.455.851 Önceki Dönem (31/12/2011) 10.884.373 10.634.010 250.363 4.341 4.341 1.865.878 1.208.432 657.446 90.533.589 46.268.698 84.002 44.180.889 3.443.723 2.018.130 368.713 2.863.612 (1.806.732) 6.371.923 4.669.969 1.701.954 660.014 660.014 113.763.841 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL) (Audited) LIABILITIES III- SHORT TERM LIABILITIES A- Borrowings 1- Loans to Financial Institutions 2- Finance Lease Payables 3- Deferred Finance Lease Borrowing Costs (-) 4- Current Portion of Long Term Borrowings 5- Principal, Installments and Interests on Issued Bills (Bonds) 6- Other Issued Financial Assets 7- Value Differences on Issued Financial Assets (-) 8- Other Financial Borrowings (Liabilities) B- Payables from Main Operations 1- Payables Due To Insurance Operations 2- Payables Due To Reinsurance Operations 3- Cash Deposited by Insurance & Reinsurance Companies 4- Payables Due To Pension Operations 5- Payables from Other Operations 6- Discount on Other Payables from Main Operations, Notes Payable (-) C- Due to Related Parties 1- Due to Shareholders 2- Due to Affiliates 3- Due to Subsidiaries 4- Due to Joint Ventures 5- Due to Personnel 6- Due to Other Related Parties D- Other Payables 1- Guarantees and Deposits Received 2- Payables to SSI Related to Treatment Costs 3- Other Payables 4- Discount on Other Payables (-) E- Insurance Technical Reserves 1- Unearned Premiums Reserve - Net 2- Unexpired Risk Reserves - Net 3- Life Mathematical Reserves - Net 4- Oustanding Claims Reserve - Net 5- Provision for Bonus and Discounts - Net 6- Reserve for Policies Investment Risk of Life Insurance Policyholders - Net 7- Other Technical Reserves - Net F- Taxes and Other Liabilities and Provisions 1- Taxes and Dues Payable 2- Social Security Premiums Payable 3- Overdue, Deferred or By Installment Taxes and Other Liabilities 4- Other Taxes and Liabilities 5- Corporate Tax Liability Provision on Period Profit 6- Prepaid Taxes and Other Liabilities on Period Profit (-) 7- Provisions for Other Taxes and Liabilities G- Provisions for Other Risks 1- Provision for Employement Termination Benefits 2- Pension Fund Deficit Provision 3- Provisions for Costs H- Deferred Income and Expense Accruals 1- Deferred Income 2- Expense Accruals 3- Other Deferred Income and Expense Accruals I- Other Short Term Liabilities 1- Deferred Tax Liability 2- Inventory Count Differences 3- Other Short Term Liabilities III - Total Current Liabilities Note 19 19 19 19 19,47 2.1.1.b 2.1.1.c 4.1.2.2 23.1 35 35 19 19 19, 47, 23.b Current Period (31/12/2012) 11.314.074 10.519.816 794.258 30.164 473 29.691 5.611.344 4.964.057 647.287 106.833.312 54.384.995 405.277 52.043.040 2.308.468 2.057.625 250.843 7.574.102 6.460.883 1.113.219 784.387 784.387 134.455.851 Prior Period (31/12/2011) 10.884.373 10.634.010 250.363 4.341 4.341 1.865.878 1.208.432 657.446 90.533.589 46.268.698 84.002 44.180.889 3.443.723 2.018.130 368.713 2.863.612 (1.806.732) 6.371.923 4.669.969 1.701.954 660.014 660.014 113.763.841 57 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 58 Dipnot 19 19 19 19,47 2.1.1.b 47 22 19 Cari Dönem (31/12/2012) 2.988.701 736.907 2.251.794 15.000.278 11.212.926 3.787.352 600.564 600.564 219.842 219.842 18.809.385 Önceki Dönem (31/12/2011) 8.561 8.561 5.202.698 718.564 4.484.134 10.494.947 7.644.660 2.850.287 513.003 513.003 250.450 250.450 16.469.659 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL) (Audited) LIABILITIES IV- Long Term Liabilities A- Borrowings 1- Loans to Financial Institutions 2- Finance Lease Payables 3- Deferred Finance Lease Borrowing Costs (-) 4- Bonds Issued 5- Other Issued Financial Assets 6- Value Differences on Issued Financial Assets (-) 7- Other Financial Borrowings (Liabilities) B- Payables from Main Operations 1- Payables Due To Insurance Operations 2- Payables Due To Reinsurance Operations 3- Cash Deposited by Insurance & Reinsurance Companies 4- Payables Due To Pension Operations 5- Payables from Other Operations 6- Discount on Other Payables from Main Operations (-) C- Due to Related Parties 1- Due to Shareholders 2- Due to Affiliates 3- Due to Subsidiaries 4- Due to Joint Ventures 5- Due to Personnel 6- Due to Other Related Parties D- Other Payables 1- Guarantees and Deposits Received 2- Payables to SSI Related to Treatment Costs 3- Other Payables 4- Discount on Other Payables (-) E- Insurance Technical Reserves 1- Unearned Premiums Reserve - Net 2- Unexpired Risk Reserves - Net 3- Life Mathematical Reserves - Net 4- Oustanding Claims Reserve - Net 5- Provision for Bonus and Discounts - Net 6- Reserve for Policies Investment Risk of Life Insurance Policyholders - Net 7- Other Technical Reserves - Net F- Other Liabilities and Provisions 1- Other Liabilities 2- Overdue, Deferred or By Installment Other Liabilities 3- Other Liabilities and Expense Accruals G- Provisions for Other Risks 1- Provision for Employement Termination Benefits 2- Provisions for Employee Pension Fund Deficits H- Deferred Income and Expense Accruals 1- Deferred Income 2- Expense Accruals 3- Other Deferred Income and Expense Accruals I- Other Long Term Liabilities 1- Deferred Tax Liability 2- Other Long Term Liabilities IV- Total Non Current Liabilities Note 19 19 19 19,47 2.1.1.b 47 22 19 Current Period (31/12/2012) 2.988.701 736.907 2.251.794 15.000.278 11.212.926 3.787.352 600.564 600.564 219.842 219.842 18.809.385 Prior Period (31/12/2011) 8.561 8.561 5.202.698 718.564 4.484.134 10.494.947 7.644.660 2.850.287 513.003 513.003 250.450 250.450 16.469.659 59 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) ÖZSERMAYE V- ÖZSERMAYE A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 60 Dipnot 1.1 Cari Dönem (31/12/2012) 60.000.000 60.000.000 10.257.861 1.832.571 8.260.828 164.462 5.034.754 5.034.754 75.292.615 228.557.851 Önceki Dönem (31/12/2011) 60.000.000 60.000.000 1.189.277 1.189.277 8.282.118 8.282.118 5.786.466 5.786.466 75.257.861 205.491.361 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL) (Audited) SHAREHOLDERS’ EQUITY V- SHAREHOLDERS’ EQUITY A- Paid in Capital 1- (Nominal) Capital 2- Unpaid Capital (-) 3- Positive Inflation Adjustment on Capital 4- Negative Inflation Adjustment on Capital (-) B- Capital Reserves 1- Equity Share Premiums 2- Cancellation Profits of Equity Shares 3- Profit on Sale to be Transferred to Capital 4- Translation Reserves 5- Other Capital Reserves C- Profit Reserves 1- Legal Reserves 2- Statutory Reserves 3- Extraordinary Reserves 4- Special Funds (Reserves) 5- Revaluation of Financial Assets 6- Other Profit Reserves D- Retained Earning 1- Retained Earnings E- Previous Years’ Losses (-) 1- Previous Years’ Losses F- Net Profit of the Period 1- Net Profit of the Period 2- Net Loss of the Period Total Shareholders’ Equity Total Liabilities and Shareholders’ Equity Dipnot 1.1 Cari Dönem (31/12/2012) 60.000.000 60.000.000 10.257.861 1.832.571 8.260.828 164.462 5.034.754 5.034.754 75.292.615 228.557.851 Önceki Dönem (31/12/2011) 60.000.000 60.000.000 1.189.277 1.189.277 8.282.118 8.282.118 5.786.466 5.786.466 75.257.861 205.491.361 61 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Brüt Kazanılmış Primler Karşılığı SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Diğer Teknik Giderler (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 62 Dipnot 24 17.16 17.16 17.16 26 10.2 17.16 47 32 Cari Dönem Önceki Dönem 01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011 108.520.979 94.563.904 91.971.253 87.387.435 103.977.091 91.653.594 165.659.537 138.051.685 (56.685.719) (42.813.785) (4.996.727) (3.584.306) (11.684.563) (4.182.157) (18.183.651) (10.458.756) 6.129.249 4.308.366 369.839 1.968.233 (321.275) (84.002) (444.679) (135.338) 123.404 51.336 14.907.646 7.200.852 1.642.080 (24.383) 1.700.354 582.063 (58.274) (606.446) (99.003.770) (88.192.988) (58.709.186) (51.873.288) (50.847.035) (47.838.996) (67.335.592) (55.809.645) 16.488.557 7.970.649 (7.862.151) (4.034.292) (13.343.591) (4.910.225) 5.481.440 875.933 (937.065) (1.033.500) (37.114.432) (33.904.788) (2.243.087) (1.381.412) 9.517.209 6.370.916 - - Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED INCOME STATEMENT (TL) (Audited) I-TECHNICAL PART A- Non-Life Technical Income 1- Earned Premiums (Net of Reinsurer Share) 1.1 - Premiums (Net of Reinsurer Share) 1.1.1 - Gross Premiums (+) 1.1.2 - Ceded Premiums to Reinsurers (-) 1.1.3- Premiums Tranfered to SSI(-) 1.2- Change in Unearned Premiums Reserve (Net of Reinsurers Shares and Reserves Carried Forward) (+/-) 1.2.1 - Unearned Premiums Reserve (-) 1.2.2 - Reinsurance Share of Unearned Premiums Reserve (+) 1.2.3- SSI Share of Gross Unearned Premiums Reserve (Net of Reserves Carried Forward) 1.3- Changes in Unexpired Risks Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward)(+/-) 1.3.1 - Unexpired Risks Reserve (-) 1.3.2 - Reinsurance Share of Unexpired Risks Reserve (+) 2- Investment Income Transfered from Non-Technical Part 3- Other Technical Income (Net of Reinsurer Share) 3.1 - Gross Other Technical Income (+) 3.2 - Reinsurance Share of Other Technical Income (-) B- Non-Life Technical Expense (-) 1- Total Claims (Net of Reinsurer Share) 1.1- Claims Paid (Net of Reinsurer Share) 1.1.1 - Gross Claims Paid (-) 1.1.2 - Reinsurance Share of Claims Paid (+) 1.2- Changes in Outstanding Claims Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 1.2.1 - Outstanding Claims Reserve (-) 1.2.2 - Reinsurance Share of Outstanding Claims Reserve (+) 2- Changes in Bonus and Discount Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 2.1 - Bonus and Discount Reserve (-) 2.2 - Reinsurance Share of Bonus and Discount Reserve (+) 3- Changes in Other Technical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 4- Operating Expenses (-) 5- Other Technical Expenses (-) C- Non Life Technical Net Profit (A-B) D- Life Technical Income 1- Earned Premiums (Net of Reinsurer Share) 1.1 - Premiums (Net of Reinsurer Share) 1.1.1 - Gross Premiums (+) 1.1.2 - Ceded Premiums to Reinsurers (-) 1.2- Change in Unearned Premiums Reserve (Net of Reinsurers Shares and Reserves Carried Forward) (+/-) 1.2.1 - Unearned Premiums Reserve (-) 1.2.2 - Reinsurance Share of Unearned Premiums Reserve (+) 1.3- Changes in Unexpired Risks Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward)(+/-) 1.3.1 - Unexpired Risks Reserve (-) 1.3.2 - Reinsurance Share of Unexpired Risks Reserve (+) 2- Life Branch Investment Income 3- Accrued (Unrealized) Income from Investments 4- Other Technical Income (Net of Reinsurer Share) E- Life Technical Expense 1- Total Claims (Net of Reinsurer Share) 1.1- Claims Paid (Net of Reinsurer Share) 1.1.1- Gross Claims Paid (-) 1.1.2- Reinsurance Share of Claims Paid (+) 1.2- Changes in Outstanding Claims Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 1.2.1- Outstanding Claims Reserve (-) 1.2.2- Reinsurance Share of Outstanding Claims Reserve (+) 2- Changes in Bonus and Discount Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 2.1- Bonus and Discount Reserve (-) 2.2- Reinsurance Share of Bonus and Discount Reserve (+) 3- Changes in Life Mathematical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 3.1- Life Mathematical Reserves 3.2- Reinsurance Share of Life Mathematical Reserves 4- Changes in Technical Reserves for Investments with Risks on Policyholders (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 4.1- Technical Reserves for Investments with Risks on Policyholders (-) 4.2- Reinsurance Share of Technical Reserves (Net of Reinsurer Share abd Reserves Carried Forward) (+/-) 5- Changes in Other Technical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-) 6- Operating Expenses (-) 7- Investment Expenses (-) 8- Unrealized Losses from Investments (-) 9- Investment Income Transferred to Non Technical Divisions (-) F- Life Technical Profit/ (Loss) (D – E) G- Private Retirement Technical Income 1- Fund Management Fee 2- Management Fee Deduction 3- Initial Contribution Fee 4- Management Fee In Case of Temporary Suspension 5- Witholding Tax 6- Increase in Market Value of Capital Commitment Advances 7- Other Technical Income H- Private Retirement Technical Expenses 1- Fund Management Expenses (-) 2- Decrease in Market Value of Capital Commitment Advances (-) 3- Operating Expenses (-) 4- Other Technical Expenses (-) I- Private Retirement Technical Profit/(Loss) (G – H) Note 24 17.16 17.16 17.16 26 10.2 17.16 47 32 Current Period Prior Period 01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011 108.520.979 94.563.904 91.971.253 87.387.435 103.977.091 91.653.594 165.659.537 138.051.685 (56.685.719) (42.813.785) (4.996.727) (3.584.306) (11.684.563) (4.182.157) (18.183.651) (10.458.756) 6.129.249 4.308.366 369.839 1.968.233 (321.275) (84.002) (444.679) (135.338) 123.404 51.336 14.907.646 7.200.852 1.642.080 (24.383) 1.700.354 582.063 (58.274) (606.446) (99.003.770) (88.192.988) (58.709.186) (51.873.288) (50.847.035) (47.838.996) (67.335.592) (55.809.645) 16.488.557 7.970.649 (7.862.151) (4.034.292) (13.343.591) (4.910.225) 5.481.440 875.933 (937.065) (1.033.500) (37.114.432) (33.904.788) (2.243.087) (1.381.412) 9.517.209 6.370.916 - - 63 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 64 Dipnot 26 26 26 26,36 26 26 26 26 26,36 32 47 47 21,35 21,35 47 35 Cari Dönem Önceki Dönem 01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011 6.370.916 9.517.209 6.370.916 9.517.209 13.309.245 17.475.496 9.186.634 12.960.090 956.189 2.218.784 279.431 1.258.809 2.886.991 1.028.594 9.219 (11.627.226) (18.190.605) (151.628) (166.879) (1.223.281) (378.799) (1.416.995) (941.284) (7.200.852) (14.907.646) (1.213.886) (1.403.996) (420.584) (392.001) 812.944 (3.767.346) (544.460) (2.252.916) 22.916 (424.885) 1.614.035 (1.226.052) 320.172 238.765 (599.719) (102.258) 5.786.466 5.034.754 8.865.879 5.034.754 (3.079.413) 5.786.466 5.034.754 - Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED INCOME STATEMENT (TL) (Audited) II-NON TECHNICAL PART C- Non Life Technical Net Profit F- Life Technical Net Profit I - Private Retirement Technical Profit/ (Loss) J- Total Technical Profit/(Loss) (C+F+I) K- Investment Income 1- Income from Financial Investments 2- Income from Sales of Financial Investments 3- Revaluation of Financial Investments 4- Foreign Exchange Gains 5- Dividend Income from Participations 6- Income from Affiliated Companies 7- Income Received from Land and Building 8- Income from Derivatives 9- Other Investments 10- Investment Income transfered from Life Technical Part L- Investment Expenses (-) 1- Investment Management Expenses (Including Interest) (-) 2- Valuation Allowance of Investments (-) 3- Losses On Sales of Investments (-) 4- Investment Income Transfered to Life Technical Part (-) 5- Losses from Derivatives (-) 6- Foreign Exchange Losses (-) 7- Depreciation Expenses (-) 8- Other Investment Expenses (-) M- Other Income and Expenses (+/-) 1- Provisions Account (+/-) 2- Discount Account (+/-) 3- Speciality Insurances Account (+/-) 4- Inflation Adjustment Account (+/-) 5- Deferred Tax Asset Accounts(+/-) 6- Deferred Tax Liability Accounts (+/-) 7- Other Income and Revenues 8- Other Expense and Losses (-) 9- Prior Period Income 10- Prior Period Losses (-) N- Net Profit / (Loss) 1- Profit /(Loss) Before Tax 2- Corporate Tax Liability Provision (-) 3- Net Profit (Loss) 4- Inflation Adjustment Account Note 26 26 26 26,36 26 26 26 26 26,36 32 47 47 21,35 21,35 47 35 Current Period Prior Period 01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011 6.370.916 9.517.209 6.370.916 9.517.209 13.309.245 17.475.496 9.186.634 12.960.090 956.189 2.218.784 279.431 1.258.809 2.886.991 1.028.594 9.219 (11.627.226) (18.190.605) (151.628) (166.879) (1.223.281) (378.799) (1.416.995) (941.284) (7.200.852) (14.907.646) (1.213.886) (1.403.996) (420.584) (392.001) 812.944 (3.767.346) (544.460) (2.252.916) 22.916 (424.885) 1.614.035 (1.226.052) 320.172 238.765 (599.719) (102.258) 5.786.466 5.034.754 8.865.879 5.034.754 (3.079.413) 5.786.466 5.034.754 - 65 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) ÖNCEKİ DÖNEM Diğer YeÖzsermaye Yabancı Net Dönem Geçmiş Yılİşletmenin Para dekler ve Yasal Statü Varlıklarda Enflasyon lar Karları / Karı / kendi hisse Değer Artışı Düzeltmesi Çevrim Yedekler Yedekleri Dağıtılma(Zararları (Zararı) senetleri (-) Farkları mış Karlar Farkları Sermaye Toplam 60.000.000 - - - - 1.106.952 - - 1.105.576 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 5.786.466 - 5.786.466 I -Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Yedeklere transfer - - - - - 82.325 - - (1.105.576) 1.023.251 - 60.000.000 - - - - 1.189.277 - - 5.786.466 8.282.118 75.257.861 8.282.118 75.257.861 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 7.258.867 69.471.395 CARİ DÖNEM 60.000.000 - - - - 1.189.277 - - 5.786.466 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - - 5.034.754 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - I -Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - - - 643.294 - 8.425.290 (5.786.466) (3.282.118) - 60.000.000 - - - - 1.832.571 - 8.425.290 - 75.292.615 J- Yedeklere transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 66 5.034.754 - (5.000.000) (5.000.000) 5.034.754 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (TL) (Audited) PRIOR PERIOD Equity ShaRevaluation Inflation res Owned of Financial Adjustment by Company on Capital Assets (-) Capital Translation Reserves Other ReNet Profit Legal Re- Statutory serves and ( Loss) for serves Reserves Retained the Period Earnings Previous Years’ Profits / Losses Total 60.000.000 - - - - 1.106.952 - - 1.105.576 A- Capital increase (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Cash - - - - - - - - - - - 2- Internal sources - - - - - - - - - - - B- Equity shares purchased by the company - - - - - - - - - - - C- Income / (expense) recognized directly in the equity - - - - - - - - - - - D- Revaluation of financial assets - - - - - - - - - - - E- Translation reserves - - - - - - - - - - - F- Other income / (expenses) - - - - - - - - - - - G- Inflation adjustment differences - - - - - - - - - - - H- Period net profit - - - - - - - - 5.786.466 - 5.786.466 I- Dividends distributed - - - - - - - - - - - J- Transfer to reserves - - - - - 82.325 - - (1.105.576) 1.023.251 - 60.000.000 - - - - 1.189.277 - - 5.786.466 8.282.118 75.257.861 8.282.118 75.257.861 I - Closing Balance of Prior Period (31/12/2010) II- Closing Balance (31/12/2011) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 7.258.867 69.471.395 CURRENT PERIOD 60.000.000 - - - - 1.189.277 - - 5.786.466 A- Capital increase (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Cash - - - - - - - - - - - 2- Internal sources - - - - - - - - - - - B- Equity shares purchased by the company - - - - - - - - - - - C- Income / (expense) recognized directly in the equity - - - - - - - - - - - D- Revaluation of financial assets - - - - - - - - - - - E- Translation reserves - - - - - - - - - - - F- Other income / (expenses) - - - - - - - - - - - G- Inflation adjustment differences - - - - - - - - - - - H- Period net profit - - - - - - - - 5.034.754 - 5.034.754 I- Dividends distributed - - - - - - - - - - - - - 643.294 - 8.425.290 (5.786.466) (3.282.118) - 60.000.000 - - - - 1.832.571 - 8.425.290 - 75.292.615 I - Closing Balance of Prior Period (31/12/2011) J- Transfer to reserves II- Closing Balance (31/12/2012) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (5.000.000) (5.000.000) 5.034.754 67 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem 01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 105.225.545 90.942.300 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3.396 16.273 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - (99.061.652) (78.532.558) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 6.167.289 12.426.015 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit - - (1.056.880) (2.022.533) 5.159.735 15.940.223 (7.326.480) (8.857.524) 2.943.664 17.486.181 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 193.933 411.672 (277.373) (279.851) 3. Mali varlık iktisabı (-) (75.732.699) (73.823.944) 4. Mali varlıkların satışı 81.556.589 70.162.683 5. Alınan faizler 12.259.226 7.611.394 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 6. Alınan temettüler 161.196 93.031 1.038.813 3.328.430 8. Diğer nakit çıkışları (-) (6.945.222) (2.145.522) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 12.254.463 5.857.893 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4. Ödenen temettüler (-) - - 5. Diğer nakit girişleri - - 6. Diğer nakit çıkışları (-) - - 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - 7. Diğer nakit girişleri C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) 15.198.127 23.344.075 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 154.947.820 131.603.746 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 14 170.145.947 154.947.821 68 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. CASH FLOW STATEMENT (TL) (Audited) Note Current Period Prior Period 01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011 A.CASH FLOWS FROM THE OPERATING ACTIVITIES 1. Cash inflows from the insurance operations 2. Cash inflows from the reinsurance operations 3. Cash inflows from the pension operations 105.225.545 90.942.300 3.396 16.273 - - (99.061.652) (78.532.558) 5. Cash outflows due to the reinsurance operations (-) - - 6. Cash outflows due to the pension operations (-) - - 6.167.289 12.426.015 4. Cash outflows due to the insurance operations (-) 7. Cash generated from the operating activities (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Interest payments (-) 9. Income tax payments (-) 10. Other cash inflows 11. Other cash outflows (-) 12. Net cash generated from the operating activities - - (1.056.880) (2.022.533) 5.159.735 15.940.223 (7.326.480) (8.857.524) 2.943.664 17.486.181 B. CASH FLOWS FROM THE INVESTING ACTIVITIES 1. Sale of tangible assets 2. Purchase of tangible assets (-) 6 3. Acquisition of financial assets (-) 193.933 411.672 (277.373) (279.851) (75.732.699) (73.823.944) 4. Sale of financial assets 81.556.589 70.162.683 5. Interest received 12.259.226 7.611.394 6. Dividends received 161.196 93.031 7. Other cash inflows 1.038.813 3.328.430 8. Other cash outflows (-) (6.945.222) (2.145.522) 9. Net cash generated from the investing activities 12.254.463 5.857.893 1. Issue of equity shares - - 2. Cash inflows from the loans to policyholders - - 3. Payments of financial leases (-) - - 4. Dividends paid (-) - - 5. Other cash inflows - - 6. Other cash outflows (-)(*) - - 7. Cash generated from the financing activities - - C. CASH FLOWS FROM THE FINANCING ACTIVITIES D. EFFECTS OF EXCHANGE RATE DIFFERENCES ON CASH AND CASH EQUIVALENTS 15.198.127 23.344.075 F. Cash and cash equivalents at the beginning of the period 14 154.947.820 131.603.746 G. Cash and cash equivalents at the end of the period (E+F) 14 170.145.947 154.947.821 E. Net increase/(decrease) in cash and cash equivalents (A12+B9+C7+D) 69 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. KAR DAĞITIM TABLOSU (TL) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14. DİĞER YEDEKLER 1.15. ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2012) (*) (31/12/2011) 5.034.754 5.034.754 (251.738) 4.783.016 - 8.865.879 (3.079.413) (3.079.413) 5.786.466 (443.294) (164.462) 5.178.710 (3.000.000) (3.000.000) (2.000.000) (2.000.000) (200.000) - (*) 2012 yılına ilişkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2012 yılı kar dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kar tutarı belirtilmiştir. 70 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. STATEMENT OF PROFIT DISTRIBUTION (TL) (Audited) Note I. DISTRIBUTION OF PROFIT FOR THE PERIOD 1.1. PROFIT FOR THE PERIOD 1.2. TAXES PAYABLE AND LEGAL LIABILITIES 1.2.1. Corporate Tax (Income Tax) 1.2.2. Income Tax Deduction 1.2.3. Other Taxes And Legal Liabilities A NET PROFIT FOR THE PERIOD (1.1 – 1.2) 1.3. PREVIOUS YEARS’ LOSSES (-) 1.4. FIRST LEGAL RESERVE 1.5. LEGAL RESERVES KEPT IN THE COMPANY (-) B NET DISTRIBUTABLE PROFIT FOR THE PERIOD [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. FIRST DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-) 1.6.1. To Common Shareholders 1.6.2. To Preferred Shareholders 1.6.3 To Owners Of Participating Redeemed Shares 1.6.4 To Owners Of Profit-sharing Securities 1.6.5 To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities 1.7. DIVIDENDS TO PERSONNEL (-) 1.8. DIVIDENDS TO FOUNDERS (-) 1.9. DIVIDENDS TO BOARD OF DIRECTORS (-) 1.10. SECOND DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-) 1.10.1. To Common Shareholders 1.10.2. To Preferred Shareholders 1.10.3. To Owners Of Participating Redeemed Shares 1.10.4. To Owners Of Profit-sharing Securities 1.10.5. To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities 1.11. SECOND LEGAL RESERVE (-) 1.12. STATUTORY RESERVES (-) 1.13. EXTRAORDINARY RESERVES 1.14 OTHER RESERVES 1.15 SPECIAL FUNDS II. DISTRIBUTION FROM RESERVES 2.1. DISTRIBUTED RESERVES 2.2. SECOND LEGAL RESERVE (-) 2.3. DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-) 2.3.1. To common Shareholders 2.3.2 To Preferred Shareholders 2.3.3. To Owners Of Participating Redeemed Shares 2.3.4 To Owners Of Profit-sharing Securities 2.3.5 To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities 2.4. DIVIDENDS TO EMPLOYEES (-) 2.5. DIVIDENDS TO BOARD OF DIRECTORS (-) III. PROFIT PER SHARE 3.1. TO COMMON SHAREHOLDERS 3.2. TO COMMON SHAREHOLDERS ( % ) 3.3. TO PREFERRED SHAREHOLDERS 3.4. TO PREFERRED SHAREHOLDERS ( % ) IV. DIVIDENDS PER SHARE 4.1. TO COMMON SHAREHOLDERS 4.2. TO COMMON SHAREHOLDERS ( % ) 4.3. TO PREFERRED SHAREHOLDERS 4.4. TO PREFERRED SHAREHOLDERS ( % ) Current Period (31/12/2012) (*) 5.034.754 5.034.754 (251.738) 4.783.016 - Prior Period(31/12/2011) 8.865.879 (3.079.413) (3.079.413) 5.786.466 (443.294) (164.462) 5.178.710 (3.000.000) (3.000.000) (2.000.000) (2.000.000) (200.000) - (*) Since the proposal for the profit distribution of the year 2012 has not been approved by the General Assembly, only the net profit available for distribution is presented in the statement of profit distribution. 71 IŞIK SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİ Itibarıyla HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENSTS AT 31 DECEMBER 2012 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 1. Genel Bilgiler 1. General Information 1.1. Ana şirketin adı ve şirketin son sahibi 1.1. Parent Company and the Ultimate Owner of the Company 20 Aralık 1995 tarihinden itibaren faaliyet göstermekte olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket” ya da “Kuruluş”) Asya Katılım Bankası A.Ş. Grubu’na bağlı olup, nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. Işık Sigorta A.Ş (the “Company” or the “Entity”), operating since 20 December 1995, is the subsidiary of Asya Katılım Bankası A.Ş and its capital structure is detailed below: Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2012 Pay Tutarı Pay Tutarı (%) (TL) 67 40.513.819 31 Aralık 2011 Pay Tutarı Pay Tutarı (TL) (%) 65 39.252.368 Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 December 2012 31 December 2011 Participation Participation Participation Participation Amount (TL) Rate (%) Amount (TL) Rate (%) 65 67 39.252.368 40.513.819 M. İhsan Kalkavan 4.920.000 8 4.920.000 8 M. İhsan Kalkavan 4.920.000 8 4.920.000 8 İrfan Hacıosmanoğlu 3.000.729 5 3.000.729 5 İrfan Hacıosmanoğlu 3.000.729 5 3.000.729 5 Refik Yavuz Kalkavan 2.620.659 4 2.620.659 4 Refik Yavuz Kalkavan 2.620.659 4 2.620.659 4 Gülsüm Betül Karagöz 1.800.000 3 1.800.000 3 Gülsüm Betül Karagöz 1.800.000 3 1.800.000 3 Sekoya Enerji Elek.Üretim A.Ş. 1.203.990 2 1.203.990 2 Sekoya Enerji Elek.Üretim A.Ş. 1.203.990 2 1.203.990 2 Ömer Faruk Berksan 1.200.000 2 1.200.000 2 Ömer Faruk Berksan 1.200.000 2 1.200.000 2 Ayşe Tülin Berksan 999.999 2 999.999 2 Ayşe Tülin Berksan 999.999 2 999.999 2 Abdurrahman Selçuk Berksan 922.152 2 922.152 2 Abdurrahman Selçuk Berksan 922.152 2 922.152 2 Bülent Berksan 560.001 1 560.001 1 Bülent Berksan 560.001 1 560.001 1 Ahmet Levent Berksan 560.001 1 560.001 1 Ahmet Levent Berksan 560.001 1 560.001 1 Mehmet Berksan 560.001 1 560.001 1 Mehmet Berksan 560.001 1 560.001 1 Ali Orhan 300.000 1 300.000 1 Ali Orhan 300.000 1 300.000 1 - - 1.261.451 2 Salih Sarıgül - - 1.261.451 2 838.649 1 838.649 1 Other 838.649 1 838.649 1 60.000.000 100 60.000.000 100 60.000.000 100 60.000.000 100 Salih Sarıgül Diğer Ödenmiş Sermaye Paid Capital 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000 TL (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) olup, 60.000.000 TL’si (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerindeki 60.000.000 paydan (31 Aralık 2011: 60.000.000 pay) ibarettir. As of 31 December 2012, the Company’s nominal capital is TL 60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000) and paid capital of TL 60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000) divided into 60,000,000 shares (31 December 2011: 60,000,000shares) with a value of TL 1 each. Şirket’in ana ortağı Asya Katılım Bankası A.Ş (“Banka”) Yönetim Kurulu’nun 11 Ekim 2010 tarihli toplantısında, Banka’nın yüzde 65 oranında pay sahibi olduğu Şirket hisselerinin satışı ve sigorta şirketleriyle elementer sigorta ürünlerine ilişkin münhasır acentelik sözleşmelerinin yapılması konularında stratejik alternatifleri değerlendirmek üzere danışmanlık firmalarının yetkilendirilmesi hususunda Asya Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlüğü’nün yetkili kılındığı duyurulmuştur. As per the Board of Directors meeting dated 11 October 2010 of the Company’s main shareholder, Asya Katılım Bank A.Ş (the “Bank”), the Bank announced that for the disposal of the shares of the Company owned by 65 percent, the Headquater of Asya Katılım Bankası A.Ş. was approved to be responsible for the authorization of consulting firms in order to assess the strategic alternatives for exclusive agency contracts for insurance products. 1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) 1.2. The Company’s address and legal structure and address of its registered country and registered office (or if the Company’s address is different from its registered office, the original location where the Company’s actual operations are performed) Işık Sigorta A.Ş., Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Ümraniye, İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ile belirlenen esaslara göre yürütmektedir. Işık Sigorta A.Ş. locates at Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Ümraniye, İstanbul is a corporation established in accordance with the requirements of Turkish Commercial Code. The Company operates in accordance with the principles determined by Insurance Law No: 5684. 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu 1.3. Main Operations of the Company Şirket’in fiili faaliyet konusu, hayat dışı dallarda sigortacılık faaliyeti yürütmektir. Principles of operations are determined based on the Insurance Law No: 5684 and standards and policies set out in applicable regulations. 74 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 1. Genel Bilgiler (devamı) 1. General Information (cont’d) 1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması 1.4. Details of the Company’s operations and nature of activities Faaliyet konularının esasları, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. Faaliyet konularının esasları, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. 1.5. Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 1.5. Average number of the Company’s personnel based on their categories 31 Aralık 2012 Adet Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış elemanı Diğer Toplam 3 26 104 19 2 154 31 Aralık 2011 Adet 4 27 115 21 2 169 Key management personnel Directors Officers Marketing and sales personnel Other Total 31 December 2012 Number 3 26 104 19 2 154 31 December 2011 Number 4 27 115 21 2 169 1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 1.6. Remuneration and fringe benefits provided to top management Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve iç denetim müdürü gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 977.436 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2011: 1.152.854 TL). As of 31 December 2012, remuneration and fringe benefits provided to top management such as; chairman and members of the board of directors, managing director and assistant managing director in total amount to TL 977,436 (1 January – 31 December 2011: TL 1,152,854). 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar 1.7. Distribution keys used in the distribution of investment income and operating expenses in the financial statements (personnel expenses, administration expenses, research and development expenses, marketing and selling expenses and other operating expenses) T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” kapsamında hayat dışı, hayat veya bireysel emeklilik branşları için yapıldığı kesin olarak belgelenen ve bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan giderler, direkt ilgili branşa aktarılmaktadır. Bu giderlerin dışında kalan teknik bölüm faaliyet giderleri ise, Hazine Müsteşarlığı tarafından 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayınlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı ‘Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge’si’ çerçevesinde belirlenmiştir. Sigorta bölümüne dağıtılan giderler, son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır. Şirket’in yatırım gelirlerinin teknik branşlara dağıtım işlemi ise yukarıda bahsi geçen genelgeye uygun olarak, her bir branş için hesaplanan net nakit akışı tutarının toplam net nakit akışı tutarına bölünmesi ile elde edilen oranlar nispetinde gerçekleştirilmektedir. In accordance with the 4 January 2008 dated “Communiqué Related to the Procedures and Principles for the Keys Used in the Financial Statements Being Prepared In Accordance With Insurance Accounting Plan” issued by the Undersecretariat of the Treasury, known and exactly distinguishable operating expenses are distributed to related branches directly. For the expenses recorded not directly under the related segment, Undersecretariat of the Treasury issued 9 August 2010 and 2010/9 numbered “Communiqué Related to the Changes in Procedures and Principles for the Keys Used in the Financial Statements Being Prepared In Accordance With Insurance Accounting Plan” effective from 1 January 2011. Operating expenses are distributed to the sub-branches in accordance with the average of 3 ratios calculated by dividing “number of the policies produced within the last three years”, “gross premium written within the last three years”, and “number of the claims reported within the last three years” to the “total number of the policies”, “total gross written premiums” and the “total number of the claims reported”, respectively. Investment income of the Company is allocated to technical segments using the rates for each segment calculated by dividing the “net cash flow” amount into the “total net cash flow” amount in accordance with the circular mentioned above. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği 1.8. Stand-alone or consolidated financial statements Finansal tablolar yalnızca Işık Sigorta A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. The accompanying financial statements comprise the stand-alone financial information of Işık Sigorta A.Ş. 75 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 1. Genel Bilgiler (devamı) 1. General Information (cont’d) 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.9. Name and other information of the reporting company and subsequent changes to the prior balance sheet date Adı / Ticari Unvanı Yönetim Merkezi Adresi Telefon Faks İnternet Sayfası Adresi Elektronik Posta Adresi Işık Sigorta A.Ş. Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Kat:2 34768 Ümraniye/İstanbul 0 216 633 71 00 0 216 631 84 48 www.isiksigorta.com bilgi@isiksigorta.com.tr Name / Trade Name Headquarter address Phone Fax Web page address E-mail address Işık Sigorta A.Ş. Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Kat:2 34768 Ümraniye/İstanbul 0 216 633 71 00 0 216 631 84 48 www.isiksigorta.com bilgi@isiksigorta.com.tr 1.10. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 1.10. Subsequent events Bilanço tarihinden sonraki olaylar Not 46’da açıklanmıştır. Subsequent events after the balance sheet date are disclosed in Note 46. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2. Summary of Significant Accounting Policies 2.1. Hazırlık Esasları 2.1. Basis of Preparation 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used Uygulanan Muhasebe İlkeleri Accounting Standards Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesi ile Bireysel Emeklilik Kanunu’nun 11 inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır. The Company prepares its financial statements in accordance with the “Communiqué Related to the Financial Reporting of Insurance, Reinsurance, and Individual Pension Companies” as promulgated by the Turkish Treasury based on Article 18 of the Insurance Law and Article 11 of Individual Pension Savings and Investment System Law (‘‘Individual Retirement Law’’) in accordance with the Turkish Accounting Standards (“TAS”), Turkish Financial Reporting Standards (“TFRS”), and other accounting and financial reporting principles, statements and guidance (collectively “the Reporting Standards”). Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir. In Article 4 of the related communiqué; it is stated that procedures and principles related to accounting of insurance contracts, subsidiaries, associates and joint ventures and presentation of unconsolidated and consolidated financial statements together with their explanatory notes which will be announced to the public will be determined by the further communiqués of the Undersecretariat of the Treasury. Bu kapsamda, bahse konu yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına ilişkin 18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusuna göre, TMSK’nın “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aşamada uygulanmamaktadır. Bu kapsamda, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketleri’nin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” ve Hazine Müsteşarlığı’nın konuyla ilgili yayınladığı diğer yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları çerçevesinde uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları 76 Within this respect, according to the Sector Announcement No: 2008/9 issued on 18 February 2008 based on Article 4(2) of the Decree, TFRS 4 (Turkish Financial Reporting Standards) “Insurance Contracts” is applicable for the annual periods beginning on or after 31 December 2005. The Standard is effective as of 25 March 2006; however, it is not applicable for the current period since International Accounting Standards Board has not yet completed the second phase of its project. Within this scope, accounting policies based on the Decree “Technical Provisions of Insurance and Reinsurance Companies and Pension Funds and Assets Held For Such Provisions” issued in the Official Gazette No: 26606 on 7 August 2007 and effective as of 1 January 2008 and related regulations, circulars and sector announcements of the Undersecretariat of the Treasury are summarized under its own title in the following sections. Statutory Decree No: 660, which has been become effective and published in the Official Gazette on 2 November 2011, and the Additional Clause 1 of the Law No: 2499 were nullified and accordingly, Public Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Bilanço (*) 31 Aralık 2011 Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Oversight, Accounting and Audit Standards Institution (the “Institution”) was established. As per Additional Article 1 of the Statutory Decree, applicable laws and standards will apply until new standards and regulations be issued by the Institution and will become effective. In this respect, the respective matter has no effect over the ‘Basis of The Preparation of Financial Statements” Note disclosed in the accompanying financial statements as of the reporting date. “Circular Related to the Presentation of Financial Statements”, issued by the Turkish Treasury in the 18 April 2008 dated and 26851 numbered Official Gazette, regulates the content of the financial statements to make them comparable with the financial statements of previous periods and the other companies. a. Preparation of Financial Statements in Hyperinflationary Periods In accordance with the Undersecretariat of the Treasury’s statement no: 19387 issued on 4 April 2005, the Company’s financial statements as of 31 December 2004 are adjusted and its 2005 openings are prepared based on the requirements set out in “the preparation of financial statements in hyperinflationary periods” specified in the CMB’s Decree Volume: XI, No: 25 “Accounting Standards in Capital Markets” which was published in the Official Gazette No: 25290 on 15 November 2003. In 2005, the preparation of financial statements in hyperinflationary periods has not been applied in accordance with the same statement of the Undersecretariat of the Treasury. b. Comparative Information and Restatement of Prior Period Financial Statements Financial statements of the Company have been prepared comparatively with the prior period. If the presentation or classification of the financial statements is changed, in order to maintain consistency, financial statements of the prior periods are also reclassified in line with the related changes. Balance sheet (*) Daha önce raporlanan Sınıflama Raporlanan 22.959.943 - (22.959.943) 14.510.561 14.510.561 20.792.456 43.752.399 8.449.382 - 29.241.838 43.752.399 (*) 2011/14 numaralı sektör duyurusuna göre Şirket’in 31 Aralık 2011 finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. c. Teknik Karşılıklar Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır. 31 December 2011 Other Cash and Cash Equivalents Bank Guaranteed and Less than Three Months Maturity Credit Card Receivables Receivables from Insurance Operations Previously reported Reclassification Reported 22.959.943 - (22.959.943) 14.510.561 14.510.561 20.792.456 43.752.399 8.449.382 - 29.241.838 43.752.399 (*) The Company’s financial statements as of 31 December 2011 were restated in accordance with the Circular numbered 2011/14. c. Technical Provisions The Company has calculated, and reflected to the nonconsolidated financial statements, its technical reserves related to insurance as of 31 December 2012 within the framework of the “Regulations on the Technical Reserves of the Insurance and Reinsurance and Pension Companies and on which Assets These Reserves are to be Deposited” (“Technical Reserves Regulations”) which have been issued within the framework of the Insurance Law No.5684 and first entered into force after being published in the Official Gazette dated 28 July 2010 and numbered 27655, as well as the Official Gazette dated 17 July 2012 and numbered 28356 following the relevant amendments, and within the framework of the other relevant legislation. 77 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) c. Teknik Karşılıklar (devamı) c. Technical Provisions (cont’d) Kazanılmamış primler karşılığı: Unearned Premium Reserve: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınmakta ve buna göre hesaplama yapılmaktadır. Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilmektedir. Şirket bu kapsamda 31 Aralık 2012 itibarıyla 19.075.555 TL tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 6.680.725 TL tutarında ertelenmiş komisyon geliri hesaplamıştır (31 Aralık 2011: 15.723.708 TL tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 4.920.419 TL tutarında ertelenmiş komisyon geliri). Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin % 50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu” (“2012/13 no’lu Sektör Duyurusu”) uyarınca, 31Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmesi için, 31 Aralık 2011 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hesaplanan yöntemle yeniden hesaplanarak devam eden riskler karşılığı hesaplamasına konu edilen açılış muallak hasar karşılığı belirlenmiştir. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda 31Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlükte olan poliçelere ilişkin prim tutarları, 2011/18 sayılı Genelge’de belirtilen esaslara göre yeniden hesaplanarak devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan açılış kazanılmamış 78 Unearned premiums reserve consists of that part of the gross premium which extends to the next fiscal period or periods on a daily basis method for each insurance contract in effect. The day the policy is issued and the last day of the policy is considered as half day for the calculation of unearned premiums provisions. Commissions paid to intermediaries, commissions received due to the premiums ceded to reinsurers, the amounts paid for the non-proportional reinsurance treaty agreements and receipts which extend to the next fiscal period or periods are recorded as deferred income and deferred expense or a related account only if accrued based on the premium production. As of 31 December 2012, The Company calculated deferred commission expense amounting to TL 19,075,555 and deferred commission income amounting to TL 6,680,725 (31 December 2011: deferred commission expense amounting to TL 15,723,708 and deferred commission income amounting to TL 4,920,419). For marine (commodity) policies with indefinite expiration dates, unearned premiums reserves are provided based on estimated expiration date determined by statistical indicators. Otherwise, 50% of the premiums accrued in the last three months is provided as unearned premium reserves. Provision for Unexpired Risk Reserve: Pursuant to the “Sector Announcement on the Regulations regarding the Amendments on the Regulations on the Technical Reserves of the Insurance and Reinsurance and Pension Companies and on which Assets These Reserves are to be Deposited” (“Sector Announcement numbered 2012/13”) dated 18 July 2012 and numbered 2012/13 which has been issued by the Undersecretariat of Treasury ; in order to redetermine the amount of the opening outstanding claims reserve, which is used in the determination of the expected loss ratio determined for the calculation of the Reserves for Unexpired Risks made as of 31 December 2012, consistently with the current period; the compensation amount which accrued as of 31 December 2011 but wasn’t reported has been recalculated with the method calculated as of 31 December 2012, and the opening outstanding claims reserve, which was mentioned in the calculation of the Reserves for Unexpired Risks, has been determined. All amounts related to the premiums and losses which are to be transferred to the SGK in the calculation of the expected loss ratio used in the calculation of the Reserves for Unexpired Risks made as of 31 December 2012 are required to be deducted from the numerator and denominator in accordance with the Circular numbered 2011/18. Within this scope, the premium amounts related to the policies which are in force as of 31 December 2011 have been recalculated in accordance with the principles set out in the Circular numbered 2011/18 and the opening unearned premiums reserve, which is used in the calculation of the Reserves for Unexpired Risks, has Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) c. Teknik Karşılıklar (devamı) c. Technical Provisions (cont’d) Devam eden riskler karşılığı: (devamı) Provision for Unexpired Risk Reserve: (cont’d) primler karşılığı belirlenmiştir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar 31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto edilmiştir. Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır. been determined. During the calculation, the fixed amounts which are stipulated for the compulsory traffic insurance policies and have been announced in the attachment to the Circular numbered 2011/17 have been discounted by an annual rate of 8% for the policies issued on and before 31 December 2010. On the other hand, the paid amounts of losses, which are the subject matter of the calculation, and the amount of the outstanding claims reserves carried-forward and the year-end outstanding claims reserves, as well as the policy reserves which accrued but not reported, have been taken into account so as to be free of the treatment costs, as well as the effects of the said costs, within the scope of the Law. 2012/15 sayılı “Devam eden riskler karşılığı hesaplamasında yapılan değişiklik hakkında genelge” ile birlikte Devam Eden Riskler Karşılığının hesaplanmasında; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde Müsteşarlıkça belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm ana branşların esas alınması uygun bulunmuştur. Detayı yukarıda belirtilen yeterlilik testi sonucu 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı 580.017 TL ve devam eden riskler karşılığı reasürör payı 174.740 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2011: Devam eden riskler karşılığı 135.338 TL ve devam eden riskler karşılığı reasürör payı 51.336 TL). Muallak hasar ve tazminat karşılığı: 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu “AZMM” hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2012 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılması gerekmektedir. Yeni faaliyete başlanılan branşlar ile hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, şirketler her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla brüt tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunu Müsteşarlıkça belirlenen formatta hazırlamak zorundadır. In respect of the calculation of the Reserves for Unexpired Risks pursuant to the “Circular on the amendment on the calculation of the Reserves for Unexpired Risks” numbered 2012/15; it has been agreed to take as basis all the main branches which are in the Insurance Uniform Chart of Accounts determined by the Undersecretariat within the framework of the Insurance Law No.5684. As of 31 December 2012, provision of unexpired risks is calculated as TL 580,017 and reinsurance share of provision of unexpired risks is TL 174,740 regarding the results of adequacy test mentioned in detail above (31 December 2011: provision of unexpired risks is calculated as TL 135,338 and reinsurance share of provision of unexpired risks is TL 51,336 ) Outstanding Claims Reserve: The calculation method used in order to test the adequacy of the compensation amount accrued but not reported which is found as a result of the Actuarial Chain Ladder Method “AZMM” calculations has been repealed with effect from 30 June 2012 in accordance with the “Regulations regarding the Amendments on the Regulations on the Technical Reserves of the Insurance and Reinsurance and Pension Companies and on which Assets These Reserves are to be Deposited” which has entered into force on 30 June 2012 after being published in the Official Gazette dated 17 July 2012 and numbered 28356 Since the Company is no longer obliged to pay the treatment costs related to the coverages it provided in the “Compulsory Road Transportation Liability”, “Compulsory Traffic” and “Bus Compulsory Seat Personal Accident” branches in accordance with the Circular numbered 2011/18; the outstanding claim files, which accrued due to the losses suffered before the date on which the Law entered into force, have been closed and charged to the “Paid Compensations” account. In addition, in the calculations made to test the relevant compensation amount with the AZMM growth triangles prepared in order to determine the amount of compensation which has accrued as of 31 December 2012 but not reported; it’s required to remove from the previous year statistics the compensations paid with respect to the treatment costs which are within the scope of the Law, as well as the outstanding compensations and the collected revenues such as recourse, salvage, etc. 79 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) c. Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak hasar ve tazminat karşılığı: (devamı) 20 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” yayınlanmıştır. 1. Şirketler tarafından aktüeryal zincirleme merdiven metodunun uygulanmasında 5 farlı yöntem kullanılacaktır; Standart Zincir, Hasar/ Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet ve Munich Zinciri. Şirketler her branş için kullanacakları nihai yöntemi belirleyecek ve söz konusu yöntemi 3 yıl boyunca değiştirmeyeceklerdir. 2. Şirketlerin büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların ayrı bir tabloda/ dosyada istatistiki yöntemlerle (Box Plot) elimine edilmeleri mümkündür. 3. Tenzil edilecek rücu ve sovtaj tutarlarının tahsil edilmiş tutarlar üzerinden hesaplanması gerekmektedir. Söz konusu tutarlar hesaplanırken yalnızca hesaplamaya konu süre içinde tazminat ödemesi yapılan rücu ve sovtaj tahsilatlarının dikkate alınması ve tabloda tahsil edildiği dönem ile ilişkilendirilmesi gerekmektedir. 4. Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılacak ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılacaktır. 5. Şirketlerin yeni Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamasına uyum sağlamalarını teminen ilgili Yönetmelikle kademeli bir geçiş öngörülmektedir. Bu çerçevede tablodan çıkan sonucun 2010 yılı için en az %80’inin, 2011 yılı için ise birinci çeyreğinde en az %82,5’inin , ikinci çeyreğinde en az %85’inin ,üçüncü çeyreğinde en az %87,5’inin ve yıl sonunda % 90’ının dikkate alınması mümkündür. Şirket Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamasında geçmiş dönemlerde, kara araçları, yangın ve doğal afetler, sağlık, nakliyat, genel zararlar branşlarında Hasar/Prim; su araçları, zorunlu trafik, ihtiyari mali sorumluluk, kaza branşlarında Frekans/Şiddet; genel sorumluluk ve emniyeti suistimal branşlarında ise Munich Zinciri yöntemini hesaplamıştır; cari dönemde ise 17 Ekim 2011 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine Ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”’ye istinaden zorunlu trafik ve kaza branşlarında Munich Zinciri yöntemi kullanılmaya başlanmıştır. Şirket’in yukarıda detaylı olarak anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hesapladığı ve ekli finansal tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli net 13.630.223 TL’dir (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL). 2012 1.Dönem için çıkan sonucun %92.5 ’i, 2.Dönem için %95 ’i , 3.Dönem için de %97,5 ‘i ve 4.Dönem içinde %100 ‘ü alınmıştır. 80 Accounting Standards (cont’d) c. Technical Provisions (cont’d) Outstanding Claims Reserve: (cont’d) In order to measure the adequacy of outstanding claim provision related to new branches and adequacy of number of claims determined by actuaries, companies have to prepare outstanding claim provision adequacy table based on gross amounts in a format designated by the Undersecretariat at the end of each fiscal year. The Turkish Treasury issued Circular No: 2010/12 “ Actuarial Chain Ladder Method” as at 20 September 2010. 1. Initially, insurance companies have the option to choose 5 alternative actuarial chain ladder methods; Standard Chain, Claims/Premiums, Cape Cod, Frequency/Intensity and Munich Chain. Insurance companies decide to use their final method for each branch, and they do not change the chosen method during 3-year period. 2. Extreme claims classified as major claims can be eliminated in separate financial statements by using statistical methods (Box Plot). 3. Subrogation and salvage amounts should be calculated based on collected amounts in terms of deduction. In the calculation, only subrogation and salvage collections of which their claims payment were made in the related period should be taken into account and they should relate to the period in which they are collected in the table. 4. Acturial Chain Ladder Method calculations are based over the gross amounts and the net amounts are calculated in accordance with the Company’s existing or related reinsurance agreements. 5. For the companies to adjust to the new calculation of the actuarial chain ladder method, a gradual transition is provided in the related regulation. In accordance with this, for the year 2010 at least 80% for the year 2011 at the first quarter at least 82,5% , at the second quarter at least 85%, at the third quarter at least 87,5% and at year end at least 90% of the result calculated by the table can be considered. In the previous periods, during Acturial Chain Ladder method calculations, the Company preferred to use Claim/Premium method for motor vehicles, fire and natural disasters, health, transportation and general loss branches; Frequency/Intensity method for water crafts, compulsory traffic, moto vehicles liability and accident branches; Munich Chain method for general liability and abuse of confidence branches. In the current period, on 17 October 2011, the Undersecretariat of the Treasury issued circular numbered 2011/18 “Circular Related to the Accounting of Payments Related to Payment of Treatment Costs Resulted from Traffic Accidents and New Accounts in the Insurance Chart of Accounts”. Based on this circular, the Company preferred to use Munich Chain method for compulsory traffic and accident branches. Upon the calculation method explained above, as of 31 December 2012 the Company’s incurred but not reported outstanding claims reserve calculated and presented in the accompanying financial statements amounting to net TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187). 92.5%, 95%, 97.5, Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) c. Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak hasar ve tazminat karşılığı: (devamı) 26 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” yayınlanmıştır. Bu genelgenin “negatif gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş test sonuçlarının %100 yansıtılması” ve “Tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri alacakların gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş test sonuçlarına yansıtılması” başlıklı hükümleri 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle, “Dava sürecindeki dosyalardan elde edilecek gelirler başlıklı hükümleri ise, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir. 1. Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu tablosunda her bir branş için tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin ilave bir üçgen eklenip, gerekli hesaplamalar otomatik olarak yaptırılacaktır. Söz konusu hesaplamada, hem bilançoda yer alan söz konusu alacaklar hem de bu alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları dikkate alınacaktır. 2. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesinin yirminci fıkrası hükümlerine göre kazanma ve kaybetme ihtimali değerlendirilmeksizin, dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değerinin esas alınması, dava değerine rağmen bilirkişi raporu veya bilirkişi atanana kadar eksperin hazırlamış olduğu rapor, fatura gibi kesin kanıtların bulunması halinde bu tutarlara dayanılarak muallak tazminat karşılığı ayrılması gerekmektedir. 3. TMSK tarafından çıkarılan Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde finansal raporların gerçek durumu yansıtabilmesi adına dava sürecinde olan dosyalar için kazanma ve kaybetme ihtimali değerlendirilerek karşılık ayrılması gerekmektedir. Bu çerçevede, şirketlerce hazırlanan finansal raporların gerçek durumu yansıtmasının sağlanması amacıyla, dava sürecinde olan dosyalar için aşağıdaki esaslara göre muallak tazminat karşılığından indirim yapılabilir: a. Davanın sonuçlanma tarihi dikkate alınarak hesaplamanın yapıldığı dönemin sonundan geriye doğru son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplanması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan indirim yapılması mümkün bulunmaktadır. Hesaplamalar çeyrek dönemler itibariyle yapılacaktır. b. Kazanma oranı, yargı süreci sonucu bütün yargılama aşamaları (karar düzeltme dahil) tamamlanarak ya da sulh veya takipsizlik sonucu şirket lehine kesinleşmiş dosyalar ile tahkim sisteminden şirket lehine sonuçlanmış dosyaların dava tutarına kıyasla azalan tutarının, dava ve tahkim sürecinde yukarıda belirtilen aşamalardan geçmiş bütün dosyaların (kazanılsın- c. Technical Provisions (cont’d) Outstanding Claims Reserve: (cont’d) and %100 of the calculated incurred but not reported outstanding claims reserve was taken for the 1st, 2nd, 3rd, and 4th quarters of 2012, respectively. The Undersecretariat of Treasury has issued the Circular No: 2011/23 “Basis of Incurred But Not Reported Provision Calculation” as of 26 December 2011. The following sections of the Circular have been come into effect as of 1 January 2012 and 31 December 2011, respectively: “Reflecting the negatively incurred but not reported test results fully” and “Reflecting the accrued subragation, salvage and other claims to incurred but not reported test results”; and “Income from on trial litigations”. 1. For every branch an additional triangle regarding accrued subrogation, salvage and similar income items will be included in the actuarial chain ladder method table, and the necessary calculations will be made automatically. In this calculation the receivables in relation to these income items as well as the doubtful provision for these receivables will be considered. 2. According to the article no 7 of Communiqué on Technical Reserves for Insurance, Reinsurance and Individual Pension Companies and the Related Assets That Should Be Invested Against Those Technical Reserves, without evaluating the winning or losing probability, for the claims that lawsuits are filed against the Company, outstanding claim reserve amount should be determined primarily according to the amount of lawsuit or despite the lawsuit amount, the reserve amount should be determined according to certain proofs like an expert report or the expertise report an invoice. 3. In accordance with Turkish Financial Reporting Standards issued by Turkish Accounting Standards Board (“TASB”), provision should be provided for the lawsuits filed by evaluating the winning or losing of the probability court in order to give a true view of the financial statements. In this context, for giving an actual view of the financial statements prepared by the companies, outstanding claims reserve can be provided based on items stated below: a. It is possible that a winning ratio over the cases filed against the Company is calculated for each sub-branch for the previous five years. This winning ration can be used to reduce the outstanding claims reserve for the files that are under legal process. The calculations are performed quarterly. b. The winning ratio is calculated based on the proportion of the litigation amount concluded in favor of the Company (increased litigation amount) compared to the lawsuits concluded in favor of the Company through the completion of all proceedings phases (including the revision of decision) or the conciliation or dismissal and the lawsuits concluded in favor of the Company through the system of arbitration to the total of all of the lawsuits conluded as explained above (irrespective of finalized against of in favor of the Company). 81 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) c. Teknik Karşılıklar (devamı) c. Technical Provisions (cont’d) Muallak hasar ve tazminat karşılığı: (devamı) Outstanding Claims Reserve: (cont’d) kazanılmasın) toplam tutarına oranlanması şeklinde hesaplanır. c. The calculations are performed over the amount of the files; therefore some portion of this amount which corresponds to the unpaid amount due to partially accepted files should be considered as won case. c. Hesaplama tutarlar üzerinden yapıldığından, kısmi kabul edilen dosyalar da ödenmemesine karar verilen tutar kazanılan tutar olarak dikkate alınır. d. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarlarının hesaplamaya dahil edilip, faiz, avukatlık ücreti, bilirkişi ücreti, dava masrafı gibi ilave gider payları dikkate alınmamalıdır. Ancak, indirim yapılmak için oranın uygulanacağı esnada dosya için ayrılan tüm karşılık tutarı dikkate alınır. e. IBNR tutarlarının tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınır. f. Muallak tazminat karşılığından indirilecek toplam tutar, her durumda dava sürecindeki dosyalar için ayrılan muallak tazminat karşılığı toplam tutarının %25’inden fazla olamaz. İlgili alt branşta birinci maddede belirtildiği şekilde beş yıllık verisi bulunmayan şirketler ise %15’den fazla olmamak kaydıyla çalıştıkları yılları esas alarak kazanma oranı hesaplayabilir ve indirim yapabilir. Yeni faaliyete başlanan branşlarda da veri bulunmayan branşlarda uygulanan ilkeler uygulanır g. Her bir dosya için ayrı ayrı oranlarda indirim yapılması mümkün olduğu gibi, dava sürecindeki tüm dosyalar için tek bir kazanma oranı kullanılması da mümkündür. Ancak, yapılan toplam indirim tutarı 6ncı maddedeki üst limitlerden fazla olamaz. h. Kazanma oranının hesabı ile ilgili olarak Hazine Müsteşarlığına dönemsel raporlama yapılması ve finansal tabloların dipnotlarında detaylı şekilde açıklama sunulması zorunludur. Ayrıca, kazanma oranının ne şekilde hesaplandığına ilişkin tüm bilgi ve belgelerin denetime hazır bulundurulması gerekmektedir. Şirket’in yukarıda detaylı olarak anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hesapladığı ve ekli finansal tablolarda dava sürecinde olan dosyalar için muallak hasar karşılığından indirilen net tutar 3.733.071 TL’dir (31 Aralık 2011: 2.900.215 TL). Son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden kazanma oranları trafik branşı aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Trafik Ferdi Kaza İşveren Mali Mesuliyet Kasko Yangın İnşaat Özel Güvenlik Emtia 82 31 Aralık 2012 12,70% 17,27% 2,44% 25% 25% 25% 25% 23,08% 31 Aralık 2011 14,29% 23,27% 3,49% 25% 25% 25% 25% - d. During the winning ratio calculation, only the principal amount of claim should be included in the calculation; additional costs like; interest, attorneys’ fee, expert fee, litigation costs should not be taken into account. However, the total reserve amount including all costs that are related to the file is considered during the calculation of reduction in the reserve amount. e. The case files are considered as non-deductable while calculating IBNR. f. The reduction amount in outstanding claim provision should not be more than 25% of the total outstanding claims provision provided for the case files. As indicated in the first article, the companies which do not have five-year data for the sub-branch, the winnig ratio can be calculated based on the years they have operated not exceeding 15%. The same principle is applied for the new branches. g. Ratio can be calculated separately for each file or can be calculated for the files in aggregate. However, total reduction amount can not exceed the upper limits mentioned in Article 6. h. Regarding with the winning ratio , periodic reports and detailed explanations in the footnotes must be prepared for the Undersecretariat of the Treasury. In addition, all information and documentation should be ready for auditing related to calculation of winning ratio. According to the method described in detail above, as of 31 December 2012, the reduction amount for the case files for outstanding claims provision is amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215) in the accompanying financial statements. According to the last five-years data, the Company’s winning rates are 14.29% for the traffic branch, 23.27% for personal accident and 3.49% for employer liability. The calculated ratio is over 25% for auto insurance, fire, building, and that private security, so the Company used the upper limit of 25% for the calculation of provision. Traffic Personal Accident Employer Financial Liability Automobile insurance Fire Construction Private security Marine (commodity) 31 December 2012 31 December 2011 12,70% 14,29% 17,27% 23,27% 2,44% 3,49% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 23,08% - Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) c. Teknik Karşılıklar (devamı) c. Technical Provisions (cont’d) Dengeleme karşılığı: Equalization Reserve: 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9. maddesinde şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanacağı, net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların devredilen prim olarak telakki edileceği ve karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edileceği belirtilmiştir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilebilecektir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilecektir. Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilecek, hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemeyecektir. In accordance with Article 9 of the Decree “Technical Provisions of Insurance and Reinsurance Companies and Pension Funds and Assets Held For Such Provisions” published in the Official Gazette No: 27655 on 28 July 2010, insurance companies are required to provide equalization reserves for earthquake and credit insurances in order to equalize the possible fluctuations in the claims compensation rates and to cover the catastrophic risks in subsequent periods. Also, in accordance with the related article, equalization reserves should be calculated as 12% of the earthquake and credit net premiums of each year and amounts paid for non-proportional reinsurance contracts should be considered as premiums ceded in the calculation of net premium, and companies should continue to provide reserves to the extent that reserves exceed 150 % of the maximum amount of net premiums received in the last five financial periods. If reserve amount is less than the reserve amount reflected in the prior year’s balance as a result of the premium production following the related 5 year-period, the difference is recognized under the other reserve account in equity. The amount recorded in equity can be classified as reserve, used for capital increase or used in claim payments. Where there is an earthquake or a technical claim in any branch in the related period, reserves for credit and earthquake coverages can be used for claim payments and if claim is incurred, reinsurers share and the amount(s) less than the exemption limit set out in the agreement will not be deducted against equalization reserves. 2012/1 nolu Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge’ye göre, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının, deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemelerinde kullanılması mümkündür. Ayrıca, eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının da dengeleme karşılığından indirilmesi mümkündür. Ancak, söz konusu indirim cari yıl için ayrılan dengeleme karşılığından yapılamaz. Ayrıca, gerçekleşen deprem hasar tutarlarının, gelir tablosunda ilgili teknik gider hesaplarına kaydedilmesi, dengeleme karşılığından karşılanacak kısmın ise dengeleme karşılığı bilanço hesabına borç, diğer teknik karşılıklarda değişim hesabına alacak kaydedilmesi gerekmektedir. According to Circular No:2012/1, “The Circular on the Use of Equalization Reserve and Additional Information about some other Circulars”, it is possible to use the equalization reserve provided for catastrophic claims on the reimbursement of catastrophic claims. Additionally, it is possible to net off the outstanding claims provided, based on expertise report or the documents provided from legal authorities in case of catastrophe, from the equalization reserve. However, the related net off should not be done from current year equalization reserve. Besides, incurred catastrophic claims should be recorded to related technical accounts that incurred catastrophic claims covered from the equalization reserve should be debited from balance sheet account of equalization reserve and credited to the changes in other technical reserves account. Diğer taraftan, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına konu dönemlerdeki deprem hasarlarının dengeleme karşılığından ödenen kısımlarının gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına dahil edilmemesi mümkündür. On the other hand, it is possible to not to include paid catastrophic claims provided from the equalization reserve to the calculation of IBNR. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yukarıda belirtilen hesaplamaya göre 3.787.352 TL (31 Aralık 2011: 2.850.287 TL) dengeleme karşılığı mevcuttur. İlgili karşılık tutarından , 2010 yılında meydana gelen Van depremi ile ilgili 173.261TL ödenen hasar tutarı düşülmüştür. As of 31 December 2012, the Company’s equalization reserve amount is TL 3,787,352 in accordance with the above-mentioned calculation (31 December 2011: TL 2,850,287). TL 173,261 paid claim amount related to 2010 Van Earhquake is deducted from equalization reserve amount. 83 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) d. Rücu Gelir Tahakkukları d. Subrogation Income Accruals 20 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge” yayınlanmıştır. The Turkish Treasury issued Circular No: 2010/13 “Subrogation and Salvage Income” as at 20 September 2010. 1. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda (dosya muallaklarında) tahakkuk etmiş veya tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemeyecek; tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda aşağıda detaylı verildiği şekilde muhasebeleştirilebilecektir. 1. Accrued or collected subrogation, salvage and similar income items are not subject to any deductions in accrued and calculated outstanding claims reserve calculations; accrued subrogation, salvage and similar income items are recognized under the related receivable account and statement of income in the assets of balance sheet, as detailed below. 2. Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi için, halefiyet hakkının kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi ve dönem sonu itibariyle tahsil edilmemiş olması gerekmektedir. 2. For subrogation and salvage receivable or income accrual, subrogation rights should be obtained, exact amounts should be calculated and they should not be collected as of period-end. 3. Sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumumda alacak karşılığı ayrılacaktır. 3. Irrespective of obtaining certificate of release from insurance companies, insurance companies should obtain certificate of release from policyholders following the settlement of the claim payment and subrogation receivables can be accrued up to the amount of the debtor insurance company’s coverage limit upon the notification to the other insurance company or third parties. However, insurance companies should provide allowance for receivables, if the related amount cannot be collected from the other insurance company within six months following the claim payment or from third parties within four months. 4. Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibariyle tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibariyle bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılacaktır. 4. Accrual transactions are performed by at the date of which subrogation is required means of legal litigation and execution and allowance for doubtful receivables is provided for the related amount as of this date. 5. Sovtaj gelirinin tahukkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketininin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkunun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir 5. For subrogation income accrual, the entire insurance amount of the partially damaged goods should be paid and they should be accrued in the related periods like subrogation receivables of sale proceeds of such goods if the ownership of these goods is transferred to the insurance company or the insurance company has secondary possession on them. In this regard, subrogation income should also be accrued and should not be deducted against claims paid or outstanding claims when the company goods in derivative possession are disposed of through a third party (real/legal) or are ceded to the policyholder or disposed of by the company itself. 6. Branşlar itibariyle tahakkuk ve tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri tutarları finansal tabloların dipnotlarında ayrıca açıklanarak kamuoyuna bilgi verilir. 6. Accrued and collected subrogation and salvage income for each segment are disclosed seperately in notes to the financial statements. Rücu alacak tutarını 631.276 TL (31 Aralık 2011: 1.017.986 TL) tutarındaki toplam rücu alacağı ile 1.963 TL (31 Aralık 2011: 28.878 TL) tutarındaki reasürör payını sırası ile esas caklar ile teknik gelirler hesaplarında göstermiş bulunmaktadır. Ayrıca Şirket, dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemlerinin konservasyonunda kalan kısmı için 10.142.335 TL (31 Aralık 2011: 8.134.983 TL) şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Bu tutar esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar ve teknik gelirler hesaplarında gösterilmiştir. The Company has TL 631,276 of total subrogation receivable (31 December 2011: TL 1,017,986) and TL 1,963 (31 December 2011: TL 28,878) of reinsurer’s share recognized under the receivables from operating activities and technical income, respectively. The Company also provided TL 10,142,335 of doubtful provision in relation to the retention portion of sobrogation transactions by means of legal litigation and execution (31 December 2011: TL 8,134,983). The related amount is recognized under doubtful receivables and technical income from operating activities. 84 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) e. Prim Geliri ve Hasarlar e. Premium Income and Claims Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Premium income represents premiums on policies written during the year. Unearned premium reserves are determined from premiums written during the year on a daily basis. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Claims are recognized as expense as they are paid. Outstanding claims provision is provided for both reported unpaid claims at period-end and incurred but not reported claims. Reinsurer’s shares of claims paid and outstanding loss provisions are off-set against these reserves. f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar f. Receivables from Insurance Operations Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda tamamen silinirler. Reserve for receivables are required if any evidence exists about uncollectibility of the receivables from insurance operations. When collection of receivables is not possible, they are written off completely. Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları için idari ve kanuni takipteki alacak karşılıkları ayırmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari ve kanuni takipteki alacaklar için 11.736.839 TL (31 Aralık 2011: 9.792.766 TL) karşılık ayrılmıştır. Söz konusu karşılığın 10.142.335 TL (31 Aralık 2011: 8.134.983 TL) tutarındaki kısmı dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemlerinden oluşmaktadır. g. Alacak ve Borç Reeskont Karşılığı For allowance for doubtful receivables, the Company has provided provision for receivables that are subject to legal follow-up and for receivables which are closely monitored by the management. As of 31 December 2012, the Company provided TL 11,736,839 provision for the impaired receivables (31 December 2011: TL 9,792,766). TL 10,142,335 (31 December 2011: TL 8,134,983) of this provision is provided for subrogation transactions under litigation. g. Discount of Receivables and Payables Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almakta ve reeskonta tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde kullanılan oran %13’tür (31 Aralık 2011: %10). Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde Libor oranları kullanılmıştır. Receivables and payables are discounted in the accompanying financial statements. As of the balance sheet date, 13% discount rate (31 December 2011: 10%) is used to discount receivables and payables in Turkish Lira. The libor rates used to discount receivables and payables in foreign currencies vary on the currency type. h. Finansal Kiralama İşlemleri h. Leasing - The Company as Lessee Kiralama - kiracı durumunda Şirket Leases are classified as finance leases whenever the terms of the lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the lessee. All other leases are classified as operating leases. Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Assets held under finance leases are recognized as assets of the Company at their fair value at the inception of the lease or, if lower, at Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. 85 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) h. Finansal Kiralama İşlemleri (devamı) h. Leasing - The Company as Lessee (cont’d) Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Koşullu kiralar oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. the present value of the minimum lease payments. The corresponding liability to the lessor is included in the balance sheet as a finance lease obligation. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralaması altındaki koşullu kiralar oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. Rentals payable under operating leases are charged to profit or loss on a straight-line basis over the term of the relevant lease. i. Kur Değişiminin Etkileri Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. j. Hisse Başına Kazanç TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. 86 Lease payments are apportioned between finance charges and reduction of the lease obligation so as to achieve a constant rate of interest on the remaining balance of the liability i. Impact of exchange rate differences The Company values it’s foreign currency assets and liabilities based on Rebuplic of Turkey Central Bank currency buying rate as of the balance sheet date. The foreign exchange gains and losses arising from these transactions are presented in income statement. j. Earnings per Share The companies whose equity shares are not traded on the stock exchange are not obliged to present earnings per share per TAS 33. Since the Company’s shares are not traded in the stock market, earnings per share are not calculated in the accompanying financial statements. k. Subsequent events Subsequent events cover the events between the balance sheet date and the date of issuance of the financial statements, even if they are occurred subsequent to the disclosures made on profit or other selected financial information. The Company adjusts its financial statements in the occurrence of any adjusting subsequent events. l. Provisions, Contingent Liabilities and Assets Provisions are recognized when the Company has a present obligation as a result of a past event, and it is probable that the Company will be required to settle that obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific Accounting Policies Used (cont’d) Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı) Accounting Standards (cont’d) l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar (devamı) l. Provisions, Contingent Liabilities and Assets (cont’d) Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. 2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları 2.1.1. ve takip eden 2 numaralı dipnotlarda tüm muhasebe politikalarına yer verilmiştir. 2.1.3. Kullanılan para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. The amount recognised as provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the balance sheet date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. If provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount will be equal to the present value of such cash flows. When some or all of the economic benefits required to settle a provision are expected to be recovered from a third party, the receivable is recognized as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be received and the amount of the receivable can be measured reliably. 2.1.2. Other related accounting policies for the understanding of financial statements All accounting policies are explained in Note 2.1.1. and the following Notes numbered 2. 2.1.3. Functional currency The Company’s financial statements are presented in the currency of the primary economic environment in which the Company operates (its functional currency). The results and financial position of the Company are expressed in Turkish Lira, which is the functional and presentation currency of the Company. 2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda miktarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. 2.1.4. Rounding degree used in the financial statements All the balances presented in the financial statements are expressed in full in Turkish Lira (TL). 2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) 2.1.5. Valuation method(s) used in the presentation of financial statements Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Financial statements, except for revaluation of financial instruments, are prepared based on the historical cost method. 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar (a) New and Revised IFRSs affecting presentation and disclosure only Bulunmamaktadır. There is not any new and revised IFRSs affecting presentation and disclosure of the Company. 87 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar (b) New and Revised IFRSs affecting financial performance and/or balance sheet of the Company Bulunmamaktadır. There is not any new and revised IFRSs affecting financial performance and/or balance sheet of the Company. (c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (c) Standards and Interpretations that are effective in 2012 with no impact on the 2012 financial statements Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir. The following new and revised standards and interpretations were adopted and applied to the current year financial statements by the Company. Standards for current and previous years have no significant effect on the financial statements, but may impact the accounting for future transactions. UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı Amendments to IAS 12 Deferred Taxes – Recovery of Underlying Assets UMS 12’ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 ‘Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Standarttaki değişikliğin finansal tablolara etkisi olmamıştır. The amendment is effective for annual periods beginning on or after 1 January 2012. IAS 12 requires an entity to measure the deferred tax relating to an asset depending on whether the entity expects to recover the carrying amount of the asset through use or sale. It can be difficult and subjective to assess whether recovery will be through use or through sale when the asset is measured using the fair value model in IAS 40 Investment Property. The amendment provides a practical solution to the problem by introducing a presumption that recovery of the carrying amount will, normally be, through sale. The Company does not have investment property. The amendment did not have any effect on the consolidated financial statements. UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal varlıkların transferi Amendments to IFRS 7 Disclosures - Transfers of Financial Assets UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkin dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. The amendments to IFRS 7 increase the disclosure requirements for transactions involving transfers of financial assets. These amendments are intended to provide greater transparency around risk exposures when a financial asset is transferred but the transferor retains some level of continuing exposure in the asset. The amendments also require disclosures where transfers of financial assets are not evenly distributed throughout the period. UFRS 7’ye yapılan bu değişiklikler Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. 88 These amendments to IFRS 7 did not have a significant effect on the Company’s disclosures. However, if the Company enters into other types of transfers of financial assets in the future, disclosures regarding those transfers may be affected. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Finansal Araçlar UFRS 9 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 10 Müşterek Anlaşmalar UFRS 11 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar UFRS 12 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UFRS 13 UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi UFRS 9 ve UFRS 7 UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi (Değişiklikler) UFRS 10, UFRS 11 Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin ve UFRS 12 Açıklamalar: Geçiş Kuralları (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 (2011) Bireysel Finansal Tablolar UMS 27 (2011) İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar UMS 28 (2011) UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık UFRSlere Yapılan İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Değişiklikler Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim UFRYK 20 Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UMS 1 (Değişiklikler) UMS 1 (Değişiklikler) The Company has not applied the following new and revised IFRSs that have been issued but are not yet effective: Amendments to IAS 1 Amendments to IAS 1 IFRS 9 IFRS 10 IFRS 11 IFRS 12 IFRS 13 Amendments to IFRS 7 Amendments to IFRS 9 and IFRS 7 Amendments to IFRS 10, IFRS 11 IAS 19 (as revised in 2011) IAS 27 (as revised in 2011) IAS 28 (as revised in 2011) Amendments to IAS 32 Amendments to IFRSs UFRYK 20 Presentation of Items of Other Comprehensive Income Clarification of the Requirements for Comparative Information Financial Instruments Consolidated Financial Statements Joint Arrangements Disclosure of Interests in Other Entities Fair Value Measurement Disclosures – Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities Mandatory Effective Date of IFRS 9 and Transition Disclosures5 Consolidated Financial Statements, Joint Arrangements and Disclosures of Interests in Other Entities: Transition Guide Employee Benefits Separate Financial Statements Investments in Associates and Joint Ventures Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities Annual Improvements to IFRSs 2009-2011 Cycle except for the amendment to IAS 1 Stripping Costs in the Production Phase of a Surface Mine UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. Gelir tablosu formatı 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”inde belirlendiği şekliyle sunulduğundan, UMS 1’deki değişikliklerin ekli finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır. UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Amendments to IAS 1 Presentation of Items of Other Comprehensive Income The amendments to IAS 1 Presentation of Items of Other Comprehensive Income is effective for the annual periods beginning on or after 1 July 2012. The amendments introduce new terminology for the statement of comprehensive income and income statement. As the income statement is presented as per the “Circular Related to the Presentation of Financial Statements”, issued by the Turkish Treasury in the 18 April 2008 dated and 26851 numbered Official Gazette, the amendment did not have any effect on the consolidated financial statements. Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements (as part of the Annual Improvements to IFRSs 2009-2011 Cycle issued in May 2012) The amendments to IAS 1 as part of the Annual Improvements to IFRSs 2009-2011 Cycle are effective for the annual periods beginning on or after 1 January 2013. 89 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective (cont’d) UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. UFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: • UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, UFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir. • UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı 90 IAS 1 requires an entity that changes accounting policies retrospectively, or makes a retrospective restatement or reclassification to present a statement of financial position as at the beginning of the preceding period (third statement of financial position). The amendments to IAS 1 clarify that an entity is required to present a third statement of financial position only when the retrospective application, restatement or reclassification has a material effect on the information in the third statement of financial position and that related notes are not required to accompany the third statement of financial position. IFRS 9 Financial Instruments IFRS 9, issued in November 2009, introduced new requirements for the classification and measurement of financial assets. IFRS 9 was amended in October 2010 to include requirements for the classification and measurement of financial liabilities and for derecognition. Key requirements of IFRS 9: • All recognized financial assets that are within the scope of IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement to be subsequently measured at amortized cost or fair value. Specifically, debt investments that are held within a business model whose objective is to collect the contractual cash flows, and that have contractual cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal outstanding are generally measured at amortized cost at the end of subsequent accounting periods. All other debt investments and equity investments are measured at their fair value at the end of subsequent accounting periods. In addition, under IFRS 9, entities may make an irrevocable election to present subsequent changes in the fair value of an equity investment (that is not held for trading) in other comprehensive income, with only dividend income generally recognized in profit or loss. • With regard to the measurement of financial liabilities designated as at fair value through profit or loss, IFRS 9 requires that the amount of change in the fair value of the financial liability, that is attributable to changes in the credit risk of that liability, is presented in other comprehensive income, unless the recognition of the effects of changes in the liability’s credit risk in other comprehensive income would create or enlarge an accounting mismatch in profit or loss. Changes in fair value attributable to a financial liability’s credit risk are not subsequently reclassified to profit or loss. Previously, under IAS 39, the entire amount of the change in the fair value of the financial liability designated as fair value through profit or loss was presented in profit or loss. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. Şirket yönetimi UFRS 9 uygulamasının ileride Şirket’in finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olacağını tahmin etmektedir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective (cont’d) The Company management anticipates that the application of IFRS 9 in the future may have a significant impact on amounts reported in respect of the Company’s financial assets and financial liabilities. However, it is not practicable to provide a reasonable estimate of the effect of IFRS 9 until a detailed review has been completed. New and revised Standards on consolidation, joint arrangements, associates and disclosures In May 2011, a package of five Standards on consolidation, joint arrangements, associates and disclosures was issued, including IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12, IAS 27 (as revised in 2011) and IAS 28 (as revised in 2011). Key requirements of these five Standards are described below. IFRS 10 replaces the parts of IAS 27 Consolidated and Separate Financial Statements that deal with consolidated financial statements. SIC-12 Consolidation - Special Purpose Entities will be withdrawn upon the effective date of IFRS 10. Under IFRS 10, there is only one basis for consolidation, that is, control. In addition, IFRS 10 includes a new definition of control that contains three elements: (a) power over an investee, (b) exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and (c) the ability to use its power over the investee to affect the amount of the investor’s return Extensive guidance has been added in IFRS 10 to deal with complex scenarios. IFRS 11 replaces IAS 31 Interests in Joint Ventures. IFRS 11 deals with how a joint arrangement of which two or more parties have joint control should be classified. SIC-13 Jointly Controlled Entities - Non-monetary Contributions by Venturers will be withdrawn upon the effective date of IFRS 11. Under IFRS 11, joint arrangements are classified as joint operations or joint ventures, depending on the rights and obligations of the parties to the arrangements. In contrast, under IAS 31, there are three types of joint arrangements: jointly controlled entities, jointly controlled assets and jointly controlled operations. In addition, joint ventures under IFRS 11 are required to be accounted for using the equity method of accounting, whereas jointly controlled entities under IAS 31 can be accounted for using the equity method of accounting or proportional consolidation. 91 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective (cont’d) UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. IFRS 12 is a disclosure standard and is applicable to entities that have interests in subsidiaries, joint arrangements, associates and/ or unconsolidated structured entities. In general, the disclosure requirements in IFRS 12 are more extensive than those in the current standards. UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. In June 2012, the amendments to IFRS 10, IFRS 11 and IFRS 12 were issued to clarify certain transitional guidance on the application of these IFRSs for the first time. Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu tarih öncesinde tüm bu standartların birlikte uygulanması şartıyla erken uygulanmasına izin verilir. Şirket’in konsolide finansal tabloları bulunmaması sebebiyle yukarıda bahsedilen standartların finansal tablolar üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Şirket yönetimi, UFRS 13’ün Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. 92 These five standards together with the amendments regarding the transition guidance are effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013, with earlier application permitted provided all of these standards are applied at the same time. As the Company does not have consolidated financial statements, the aforementioned standards do not have any impact on the accompanying financial statements. IFRS 13 Fair Value Measurement IFRS 13 establishes a single source of guidance for fair value measurements and disclosures about fair value measurements. The Standard defines fair value, establishes a framework for measuring fair value, and requires disclosures about fair value measurements. The scope of IFRS 13 is broad; it applies to both financial instrument items and non-financial instrument items for which other IFRSs require or permit fair value measurements and disclosures about fair value measurements, except in specified circumstances. In general, the disclosure requirements in IFRS 13 are more extensive than those required in the current standards. For example, quantitative and qualitative disclosures based on the three-level fair value hierarchy currently required for financial instruments only under IFRS 7 Financial Instruments: Disclosures will be extended by IFRS 13 to cover all assets and liabilities within its scope. IFRS 13 is effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013, with earlier application permitted. The Company management anticipates that IFRS 13 will be adopted in the Company’s financial statements for the annual period beginning 1 January 2013 and that the application of the new Standard may affect the amounts reported in the financial statements and result in more extensive disclosures in the financial statements. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective (cont’d) UFRS 7 ve UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. Amendments to IFRS 7 and IAS 32 Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities and the related disclosures The amendments to IAS 32 clarify existing application issues relating to the offset of financial assets and financial liabilities requirements. Specifically, the amendments clarify the meaning of ‘currently has a legally enforceable right of set-off’ and ‘simultaneous realization and settlement’. The amendments to IFRS 7 require entities to disclose information about rights of offset and related arrangements (such as collateral posting requirements) for financial instruments under an enforceable master netting agreement or similar arrangement. UFRS 7’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler tüm karşılaştırılabilir dönemler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Ancak, UMS 32’deki değişiklikler geriye dönük olarak uygulanması şartı ile 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olacaktır. The amendments to IFRS 7 are effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013 and interim periods within those annual periods. The disclosures should be provided retrospectively for all comparative periods. However, the amendments to IAS 32 are not effective until annual periods beginning on or after 1 January 2014, with retrospective application required. Şirket yönetimi UFRS 7 ve UMS 32’deki değişikliklerin uygulanmasının finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesiyle ilgili olarak gelecek dönemlerde daha fazla açıklama yapılması gerektireceğini düşünmektedir. The Company management anticipates that the application of these amendments to IAS 32 and IFRS 7 may result in more disclosures being made with regard to offsetting financial assets and financial liabilities in the future. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar IAS 19 Employee Benefits UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. The amendments to IAS 19 change the accounting for defined benefit plans and termination benefits. The most significant change relates to the accounting for changes in defined benefit obligations and plan assets. The amendments require the recognition of changes in defined benefit obligations and in fair value of plan assets when they occur, and hence eliminate the ‘corridor approach’ permitted under the previous version of IAS 19 and accelerate the recognition of past service costs. The amendments require all actuarial gains and losses to be recognized immediately through other comprehensive income in order for the net pension asset or liability recognized in the consolidated statement of financial position to reflect the full value of the plan deficit or surplus. Furthermore, the interest cost and expected return on plan assets used in the previous version of IAS 19 are replaced with a ‘net-interest’ amount, which is calculated by applying the discount rate to the net defined benefit liability or asset. The amendments to IAS 19 require retrospective application. 93 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı) 2.1. Basis of Preparation (cont’d) 2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.6. New and Revised International Financial Reporting Standards (cont’d) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective (cont’d) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi birçok UFRS’ye yapılan değişiklikleri içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRS’lere yapılan değişiklikler aşağıdaki gibidir: Annual Improvements to IFRSs 2009 - 2011 Cycle issued in May 2012 The Annual Improvements to IFRSs 2009 - 2011 Cycle include a number of amendments to various IFRSs. The amendments are effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013. Amendments to IFRSs include: • Amendments to IAS 16 Property, Plant and Equipment; and • UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; ve • Amendments to IAS 32 Financial Instruments: Presentation. • UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum UMS 16 (Değişiklikler) UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Şirket yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. UMS 32 (Değişiklikler) Amendments to IAS 16 The amendments to IAS 16 clarify that spare parts, stand-by equipment and servicing equipment should be classified as property, plant and equipment when they meet the definition of property, plant and equipment in IAS 16 and as inventory otherwise. The Company management does not anticipate that the amendments to IAS 16 will have a significant effect on the Company’s financial statements. Amendments to IAS 32 UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. Şirket yönetimi UMS 32’deki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. The amendments to IAS 32 clarify that income tax relating to distributions to holders of an equity instrument and to transaction costs of an equity transaction should be accounted for in accordance with IAS 12 Income Taxes. The Company management does not anticipate that the amendments to IAS 32 will have a significant effect on the Company’s financial statements. 2.2. Konsolidasyon 2.2. Consolidation Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. The Company has no subsidiaries and affiliates as of the balance sheet date. 2.3. Bölüm Raporlaması 2.3. Segment Reporting Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı bir faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. The Company has no different operations or geographical segments other than its main line of activity; therefore, no segment reporting is required. 2.4. Yabancı Para Karşılıkları Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda 94 2.4. Reserves in Foreign Currencies For the purpose of the financial statements, the results and financial position of each entity are expressed in TL, which is the functional currency of the Company, and the presentation currency for the financial statements. In preparing the financial statements of the Company, transactions in currencies other than TL (foreign currencies) are recognized at Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.4. Yabancı Para Karşılıkları (devamı) 2.4. Reserves in Foreign Currencies (cont’d) yer alan dövize endeksli ve döviz cinsinden parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. exchange rates prevailing at the transaction date. At each balance sheet date, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated to Turkish Lira at the rates prevailing on the balance sheet date. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler. 2.5. Maddi Duran Varlıklar Exchange differences are recognized in profit and loss in the period in which they are incurred. 2.5. Property, Plant and Equipment Maddi duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Taşıtlar Diğer maddi duran varlıklar Gains and losses arising from exchange rate transactions are recognized in the income statement. Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are not retranslated. Ekonomik Ömrü 50 yıl 3-5 yıl 5 yıl 5-10 yıl Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüldükten sonraki tutarları ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkulun amortisman süresi 50 yıldır. Property, plant and equipment are carried at cost, less any accumulated depreciation and impairment loss. Assets held for use in the construction, or leasing, administrative or any other purposes are carried at cost, less any impairment. Legal charges are also added to costs. Assets, other than land and ongoing constructions, are depreciated over their expected useful lives by using the straight line method. Estimated useful life, residual value, and amortization method are reviewed at the end of each annual reporting period, with the effect of any changes in estimate being accounted for on a prospective basis. Investment Properties Furnitures and Fixtures Vehicles Other Fixed Assets Useful Life 50 years 3-5 years 5 years 5-10 years Assets acquired under finance lease are depreciated as the same basis as property, plant and equipment using shorter of the term of the relevant lease and useful life of the assets. Gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property, plant and equipment is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognized to profit or loss. 2.6. Investment Properties Investment property is held to earn rentals and/or for capital appreciation is carried at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses. Carrying amount includes the cost of replacing part of an existing investment property at the time that cost is incurred if the recognition criteria are met; and excludes the costs of day to day servicing of an investment property. Depreciation is provided on investment property on a straight line basis. Depreciation period for investment property is 50 years for buildings, lands are not subject to depreciaton. 95 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı) 2.6. Investment Properties (cont’d) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Investment properties are derecognized when either they have been disposed of or when the investment property is permanently withdrawn from use and no future economic benefit is expected from its disposal. Any gains or losses on the retirement or disposal of an investment property are recognized in profit or loss in the year of retirement or disposal.Transfers are made to or from investment property only when there is a change in use. 2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.7. Intangible Assets Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (15 yıl) itfa edilir. Intangible assets acquired are initially measured at cost value. Intangible assets acquired are carried at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses. Amortization is charged on a straightline basis over their estimated useful lives. Estimated useful life and amortization method are reviewed at the end of each annual reporting period, with the effect of any changes in estimate being accounted for on a prospective basis. These costs will be redeemed in terms of their estimated useful lives (15 years). Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3-5 yıl) itfa edilir. 2.8. Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Acquired computer software licenses are capitalized on the basis of the costs incurred from the date of acquisition to the date to bring the specific software in use. These costs are amortized over their estimated useful lives (3-5 years). 2.8. Financial Assets Investments, other than those that are classified as financial assets at fair value through profit and loss, are initially measured at fair value, net of transaction costs except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value. Investments are recognized and derecognized on a trade date where the purchase or sale of an investment under a contract whose terms require delivery of the investment within the timeframe established by the market concerned. Financial assets are classified into the following specified categories: financial assets as “at fair value through profit or loss” (“FVTPL”), “heldto-maturity investments”, “available-for-sale’ (“AFS”) financial assets and “loans and receivables”. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. 96 Effective interest method Effective interest method is a method of calculating the amortised cost of a financial asset and of allocating interest income over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts through the expected life of the financial asset, or, where appropriate, a shorter period. Financial assets at fair value through profit and loss (Held-fortrading financial assets) Income related to the financial assets except for the financial assets at fair value through profit and loss is calculated by using the effective interest method. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.8. Finansal Varlıklar (devamı) 2.8. Financial Assets (cont’d) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Financial assets at fair value through profit or loss are financial assets held for trading. A financial asset can be classified as financial asset at fair value through profit and loss, if it is acquired principally for the purpose of selling in the short-term. Derivatives are also classified as held for trading unless they are designated as hedging instruments. Financial assets at fair value through profit and loss are classified as current assets. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Investments in debt securities with fixed or determinable payments and fixed maturity dates that the Company has the positive intent and ability to hold to maturity are classified as held-to-maturity investments. Held-to-maturity investments are recorded at amortised cost using the effective interest method less impairment, with revenue recognised on an effective yield basis. Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan, fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. 2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Held-to-maturity investments The company has no Held-to-maturity financial assets as of the balance sheet date. Available-for-sale financial assets Investments other than held-to-maturity debt securities are classified as either investments held for trading or as available-for-sale, and are measured at subsequent reporting dates at fair value except availablefor-sale investments that do not have quoted prices in an active market and their fair values cannot be reliably measured are stated at cost and restated to the equivalent purchasing power. Where securities are held for trading purposes, gains and losses arising from changes in fair value are included in profit or loss for the period. For available-forsale investments, gains and losses arising from changes in fair value are recognized directly in equity, until the security is disposed of or is determined to be impaired, at which time the cumulative gain or loss previously recognized in equity is included in the profit or loss for the period. Impairment losses recognized in profit or loss for equity investments classified as available-for-sale are not subsequently reversed through profit or loss. Impairment losses recognized in profit or loss for debt instruments classified as available-for-sale are subsequently reversed if an increase in the fair value of the instrument can be objectively related to an event occurring after the recognition of the impairment loss. Loans and receivables Trade receivables, loans, and other receivables that have fixed or determinable payments that are not quoted in an active market are classified as loans and receivables. Loans and receivables are measured at amortized cost using the effective interest method, less any impairment. 2.9. Impairment of Assets Impairment of non-financial assets Assets that have an indefinite useful life, for example goodwill, are not subject to amortisation and are tested annually for impairment. Assets that are subject to amortisation are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the 97 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü (devamı) 2.9. Impairment of Assets (cont’d) Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Impairment of non-financial assets (cont’d) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı esas faaliyetlerden alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 2.10. Türev Finansal Araçlar 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla türev finansal araç bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). amount by which the asset’s carrying amount exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s fair value less costs to sell and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows (cash-generating units). Non-financial assets other than goodwill that suffered impairment are reviewed for possible reversal of the impairment at each reporting date. Impairment of financial assets The Company assesses its financial assets, other than those at FVTPL, at each balance sheet date whether there is any objective evidence that a financial asset or group of financial assets classified as heldto-maturity, available-for-sale or loans and receivables is impaired. A financial asset or portfolio of financial assets is impaired and an impairment loss incurred if there is objective evidence that an event or events since initial recognition of the asset have adversely affected the amount or timing of future cash flows from the asset. For loans and receivables, the amount of the impairment is the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows, discounted at the original effective interest rate. The carrying amount of the financial asset is reduced by the impairment loss directly for all financial except for trade receivables where the carrying amount is reduced through the use of an allowance account. When a trade receivable is uncollectible, it is written off against the allowance account. Changes in the carrying amount of the allowance account are recognized in profit or loss. With the exception of AFS equity instruments, if, in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognised, the previously recognised impairment loss is reversed through profit or loss to the extent that the carrying amount of the investment at the date the impairment is reversed does not exceed what the amortised cost would have been had the impairment not been recognised. For AFS equity securities, any increase in fair value subsequent to an impairment loss is recognized directly in equity. 2.10. Derivative Financial Instruments 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) None (31 December 2011: None) Finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek) net tutarın bilançoda gösterilmesi sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda uygulanabilmektedir. 2.11. Offsetting 2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 98 Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated balance sheet when there is a legally enforceable right to set off the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realize the asset and settle the liability simultaneously. 2.12. Cash and Cash Equivalents Cash and cash equivalents comprise cash on hand and demand deposits and other short-term highly liquid investments which their maturities are three months or less from date of acquisition and that are readily convertible to a known amount of cash and are subject to an insignificant risk of changes in value. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.13. Sermaye 2.13. Share Capital 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000 TL (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) olup, 60.000.000 TL’si (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerindeki 60.000.000 paydan (31 Aralık 2011: 60.000.000 pay) ibarettir. As of 31 December 2012, the Company’s nominal capital is TL 60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000). TL 60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000) of the paid-in capital consists of 60,000,000 shares (31 December 2011: 60,000,000 shares) having a nominal amount of TL 1 each. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur. The Company is not subject to the registered capital system. 2.14. Insurance and Investment Contracts – Classification Insurance Contracts: Insurance contracts are contracts in which one part accepts a significant insurance risk and pays compensation (insurer) to the other part (insure) when any uncertain case affects the insure. The Company makes reinsurance agreements in which the Company (ceding company) is compensated by the insurer (reinsurer company) for one or more claims. Insurance contracts entered into by the Company under which the contract holder is another insurer (reinsurance) are included with insurance contracts. Şirket sözleşmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklı bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Insurance contracts are accounted when the insurance risk is transferred, and classified as an insurance contract as of the maturity date and/or amortisation of the all contractual rights and liabilities. Yatırım Sözleşmeleri Investment Contracts: 31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). The Company has no investment contracts as of the balance sheet date. (31 December 2011: None) 2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri 2.15. Insurance and Investment Contracts with Discretionary Participation Features 31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in yatırım sözleşmeleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). Şirket’in sigorta sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özelliği bulunmamaktadır. The Company neither has investment contracts nor insurance contracts with discretionary participation feature as of 31 December 2012 (31 December 2011: None). 2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri 2.16. Investment Contracts Without Discretionary Participation Features 31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.17. Borçlar 31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in finansal borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.18. Gelir Vergisi Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir The Company has no investment contracts as of the balance sheet date (31 December 2011: None). 2.17. Borrowings The Company has no short term and long term borrowings as of 31 December 2012 (31 December 2011: None). 2.18. Income Tax Income tax expense represents the sum of the current tax payable and deferred tax. Current tax The current tax payable is based on taxable profit for the year. 99 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.18. Gelir Vergisi (devamı) 2.18. Income Tax (cont’d) Cari vergi (devamı) Current tax (cont’d) ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Taxable profit differs from profit as reported in the income statement because it excludes items of income or expense that are taxable or deductible in other years and it further excludes items that are never taxable or deductible. The Company’s liability for current tax is calculated using tax rates that have been enacted or substantively enacted by the balance sheet date. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. 100 Deferred tax Deferred tax is recognized on differences between the carrying amounts of assets and liabilities in the financial statements and the corresponding tax bases which is used in the computation of taxable profit, and is accounted for using the balance sheet liability method. Deferred tax liabilities are generally recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for all deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable profits will be available against which those deductible temporary differences can be utilized. Such assets and liabilities are not recognized if the temporary difference arises from goodwill or from the initial recognition (other than in a business combination) of other assets and liabilities in a transaction that affects neither the taxable profit nor the accounting profit. Deferred tax liabilities are recognised for taxable temporary differences associated with investments in affiliates and associates, and interests in joint ventures, except where the Company is able to control the reversal of the temporary difference and it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable future. Deferred tax assets arising from deductible temporary differences associated with such investments and interests are only recognised to the extent that it is probable that there will be sufficient taxable profits against which to utilise the benefits of the temporary differences and they are expected to reverse in the foreseeable future. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each balance sheet date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to be recovered. Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset realised, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted by the balance sheet date. The measurement of deferred tax liabilities and assets reflects the tax consequences that would follow from the manner in which the Company expects, at the reporting date, to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities. Deferred tax assets and liabilities are offset when there is a legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities and when they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Company intends to settle its current tax assets and liabilities on a net basis. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.18. Gelir Vergisi (devamı) 2.18. Income Tax (cont’d) Ertelenmiş vergi (devamı) Deferred tax (cont’d) Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. Current and deferred tax are recognised as an expense or income in profit or loss, except when they relate to items credited or debited directly to equity, in which case the tax is also recognised directly in equity, or where they arise from the initial accounting for a business combination. In the case of a business combination, the tax effect is taken into account in calculating goodwill or determining the excess of the acquirer’s interest in the net fair value of the acquiree’s identifiable assets, liabilities and contingent liabilities over cost. 2.19. Finansal Kiralama - Kiralayan Açısından 31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kıdem tazminatları Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. 2.21. Karşılıklar Bilanço tarihi itibarıyla, hasar ödemeleri için Şirket aleyhine açılmış davaların toplam tutarı 34.029.542 TL’dir (31 Aralık 2011: 25.930.431 TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır. 2.19. Financial Leases – The Company as lessee The Company has no financial lease receviables as of 31 December 2012 (31 December 2011: None). 2.20. Employee Benefits Retirement Pay Provision Under the Turkish law and union agreements, lump sum payments are made to employees retiring or involuntarily leaving the Company. Such payments are considered as being part of defined retirement benefit plan in accordance with TAS 19 “Employee Benefits”. The retirement benefit obligation recognised in the balance sheet represents the net present value of the total defined benefit obligation due to retirement of all employees. Recognised actuarial gains and losses are presented in the income statement. 2.21. Provisions As of the balance sheet date, total amount of lawsuits filed against the entity for claim payments is TL 34,029,542 (31 December 2011: TL 25,930,431). Outstanding claim reserves were provided for lawsuits filed against the Company. 2.22. Accounting of Income 2.22. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Premium and Commission Income Prim ve komisyon geliri Premium income represents premiums on policies written during the year. Unearned premium reserve is provided for the period of risk extending beyond the end of the financial year, are determined from premiums written during the year on a daily basis. Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası ile gelecek dönemlere isabet eden kısmı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir. Commissions received in the current period but relate to subsequent financial periods in return for the premiums ceded to the reinsurance companies are accounted as deferred commission income. 101 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d) 2.22. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı) 2.22. Accounting of Income (cont’d) Faiz gelir ve gideri Interest Income and Expense Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Interest income and expense are accounted in the income statement in the related period on an accrual basis. Temettü geliri Dividend Income Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Dividend income from the equity share investments are recognized when the shareholder has the right to receive dividends. 2.23. Kar Payı Dağıtımı 2.23. Profit Share Distribution Şirket, 26 Nisan 2012 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar ile, kanun ve ana sözleşme gereği ayrılması gereken miktarlar ayrıldıktan sonra, geçmiş yıl karlarından 5.000.000 TL tutarında kar payı dağıtımı gerçekleştirip, geriye kalan kısmını olağanüstü yedek akçe olarak ayırmıştır. At the General Assembly Meeting dated 26 April 2012, after the amounts that have been determined been by law and main agreement, are reserved, TL 5,000,000 is paid as dividend, then remaining amount is reserved as extraordinary reserves. 2.24. İlişkili taraflar 2.24. Related Parties Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. For the purpose of the accompanying financial statements, shareholders, key management and members of board of directors together with their families and companies controlled by or affiliated with them, and associated companies are considered and referred to as related parties. 2.25. Hisse başına kazanç 2.25. Earnings per share TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. The companies whose equity shares are not traded on the stock exchange are not obliged to present earnings per share per TAS 33. Since the Company’s shares are not traded in the stock market, earnings per share are not calculated in the accompanying financial statements. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır: Not 4.1 – Sigorta ve finansal riskin yönetimi Not 4.2 – Finansal risk Not 6 – Maddi duran varlıklar Not 8 – Yatırım amaçlı gayrimenkuller Not 8 – Maddi olmayan duran varlıklar Not 11 – Finansal varlıklar Not 12 – Borçlar ve alacaklar 102 3. Significant Accounting Estimates and Requirements The preparation of financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses. Actual results may differ from these estimates. Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the estimate is revised and in any future periods affected. In particular, information about significant areas at estimation uncertainty and critical judgment in applying accounting policies that have the most significant effect on the amount recognized in the financial statements are described in the following notes: Note 4.1 – Insurance and financial risk management Note 4.2 – Financial risk Note 6 – Tangible fixed assets Note 7- Investment properties Note 8 – Intangible fixed assets Note 11 – Financial assets Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı) 3. Significant Accounting Estimates and Requirements (cont’d) Not 21 – Ertelenmiş gelir vergisi Not 22 – Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri Not 23 – Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları Note 12 – Receivables and payables Note 21 – Deferred income taxes Note 22 – Retirement benefits Note 23 –Other liabilities and expense accruals 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1. Sigorta Riski 4. Insurance and Financial Risk Management 4.1. Insurance Risk 4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar 4.1.1. Objective of managing risks arising from insurance contracts and policies used to minimize such risks Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Insurance risk is the probability of risk exposure that is covered under any insurance contracts and the uncertainty of the magnitude of the claims in relation to the risk exposed. Due to the nature of insurance transactions, risks are incidental and hard to anticipate. Maximum risk that the Company bears is limited to the coverage amount specified in the insurance contract. Şirket, merkezi risk değerlendirme politikasını benimsemiştir. Bu politika tüm pazarlama kanallarına uygulanmaktadır. Prensip olarak, risk değerlendirme sürecinde, oluşabilecek hasarların olasılığı benzer risklerin karşılaştırılması yöntemiyle belirlenmektedir. Bu arada, riskin doğası ve de coğrafi bölgesi, risk taşıyanın fazileti, risk değerlendirmesinde göz önüne alınan temel kriterlerdir. Company has adopted central risk assessment policy and this policy is applied in relation to the Company’s specified operations and limitations. Principally, in risk assessment, potential claims are measured based on the past experience, similar risk comparisons and risks in relation to production process. Location, geographical area, field of activity and fire and theft measures are also key issues used in the assessment of the insured risk. 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) 4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through reinsurance) 4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık 4.1.2.1. Sensitivity to insurance risk Sigorta riskine karşı duyarlılığın çeşitli sebepleri bulunmaktadır. Bunlardan en önemlisi, oluşan hasarlara karşı ödenmesi gereken tazminat tutarlarındaki artışlardır. Bu artışların en önemli sebebi dava aşamasında olup henüz sonuçlanmamış olan hasarlar için hesaplanan gecikme faizleri veya hasar tutarının sonradan kesinleşmesi sonucu hasar tutarında artış olmasıdır. Şirket bu riskleri poliçe üretim stratejisi, yeterli reasürans anlaşmaları ve etkin tasfiye ve ödeme işlemleri yardımı ile yönetmektedir. There are many reasons for the risk tolerance. One of the most important one is the increases in the amount of indemnity to be paid for the damages occured. The main reason for these increases is the increase in the overdue interest calculated for the pending law suits for claims or the increase in claim after the claim amount finalizes subsequently. Company manages these risks based on the policy production strategy, adequate reinsurance commitments and effective clearance and payment transactions. Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, endüstri ve coğrafi bölgesine göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. Poliçe limitleri, doğru riskin seçilmesi kriteri üzerine belirlenmiştir. The Company’s policy production strategy follows an effective risk management in the policy production process considering the nature, extent, geographical area and accurate distribution of the risk incurred. Reasürans anlaşmaları, hasar fazlası, kotpar, eksedan ve katastrofik teminat (kuvertür) içermektedir. Muallak hasarlar, Şirket’in uzmanlaşmış hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip güncellenmektedir. Reinsurance commitments includes claims surplus, quota surplus reinsurance, excess loss reinsurance and insurance coverage. Outstanding claims are revised and updated periodically by the claims department specialist. 4.1.2.2.Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren sigorta riski yoğunlaşmaları 4.1.2.2. Insurance risk concentration including the explanation of management method of how to determine concentration and common characteristics (nature of the event insured, geographical region or currency unit) determining each concentration Şirket, hayat dışı elementer branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine The company makes insurance aggreements on non-life branches. The Company’s gross and net insurance risk concentrations (after 103 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Insurance and Financial Risk Management (cont’d) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1. Insurance Risk (cont’d) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through reinsurance) (cont’d) 4.1.2.2.Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı) 4.1.2.2. Insurance risk concentration including the explanation of management method of how to determine concentration and common characteristics (nature of the event insured, geographical region or currency unit) determining each concentration (cont’d) göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: reinsurance) in terms of insurance branches are summarized as below: Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2012 Kaza Sağlık Kara Araçları Su Araçları Nakliyat Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Kara Araç. Sorumluluk Hava Araç. Sorumluluk Finansal Kayıplar Genel Sorumluluk Emniyeti suistimal Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 741.570 564.706 1.306.276 29.623 29.623 1.496.448 25.817 1.522.265 123 123 (19.529) (12.706) (32.235) 2.313.675 9.563.726 11.877.401 74.107 438.381 512.488 43.070.921 5.247.962 48.318.883 90.200 90.200 52.332 52.332 4.358.035 7.072.591 11.430.626 7.690 7.690 52.043.040 23.072.632 75.115.672 (*)Toplam hasar yükümlülüğü, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri sonucu gelen ek karşılığı ve dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirimi de kapsamaktadır. Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2011 Kaza Sağlık Kara Araçları Su Araçları Nakliyat Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Kara Araç. Sorumluluk Hava Araç. Sorumluluk Finansal Kayıplar Genel Sorumluluk Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 930.591 1.772.675 2.703.266 16.331 16.331 1.945.463 242.316 2.187.779 2 285 287 177.653 2.348 180.001 1.347.970 2.252.374 3.600.344 516.508 2.700.612 3.217.120 34.924.267 5.216.367 40.140.634 82.000 82.000 37.987 37.987 4.338.435 5.267.897 9.606.332 44.180.889 17.591.192 61.772.081 (*)Toplam hasar yükümlülüğü, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri sonucu gelen ek karşılığı ve dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirimi de kapsamaktadır. 104 Total Claims Liability (*) 31 December 2012 Accident Health Motor Vehicles Water Crafts Shipping Fire and Natural Disasters General Losses Motor Vehicles Liability Air Crafts Liability Financial Losses General Liability Abuse of Confidence Total Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 564.706 1.306.276 29.623 29.623 25.817 1.522.265 123 (12.706) (32.235) 9.563.726 11.877.401 438.381 512.488 5.247.962 48.318.883 90.200 90.200 52.332 52.332 7.072.591 11.430.626 7.690 23.072.632 75.115.672 Net Total Claims Liability 741.570 1.496.448 123 (19.529) 2.313.675 74.107 43.070.921 4.358.035 7.690 52.043.040 (*) Total claims liability includes additional reserves for incurred but not reported claims and deductions on reserves for the files which are under legal follow-up. Total Claims Liability (*) 31 December 2011 Accident Health Motor Vehicles Water Crafts Shipping Fire and Natural Disasters General Losses Motor Vehicles Liability Air Crafts Liability Financial Losses General Liability Total Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 1.772.675 2.703.266 16.331 16.331 242.316 2.187.779 285 287 2.348 180.001 2.252.374 3.600.344 2.700.612 3.217.120 5.216.367 40.140.634 82.000 82.000 37.987 37.987 5.267.897 9.606.332 17.591.192 61.772.081 Net Total Claims Liability 930.591 1.945.463 2 177.653 1.347.970 516.508 34.924.267 4.338.435 44.180.889 (*)Total claims liability includes reserve for incurred but not reported claims. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Insurance and Financial Risk Management (cont’d) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1. Insurance Risk (cont’d) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through reinsurance) (cont’d) 4.1.2.2.Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı) 4.1.2.2. Insurance risk concentration including the explanation of management method of how to determine concentration and common characteristics (nature of the event insured, geographical region or currency unit) determining each concentration (cont’d) Şirket’in düzenlediği sigorta sözleşmelerinin coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Gross and net insurance risk concentrations of the insurance contracts (after reinsurance) based on geographical regions are summarized as below: Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2012 Türkiye Kırgızistan Toplam Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2011 Türkiye Türkmenistan Kırgızistan Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 62.023.047 19.877.309 42.145.738 5.000 4.850 150 62.028.047 19.882.159 42.145.888 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 32.930.319 13.194.218 46.124.537 88.378 88.378 220 5.308 5.528 33.018.917 13.199.526 46.218.443 (*) 13.630.223 TL (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL) tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071 TL (31 Aralık 2011: 2.900.215 TL) tutarındaki dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirim hariçtir. Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) 31 Aralık 2012 Marmara Bölgesi Ege Bölgesi İç Anadolu Bölgesi Akdeniz Bölgesi Karadeniz Bölgesi Doğu Anadolu Bölgesi Güneydoğu Anadolu Bölgesi Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 14.830.335 4.420.144 19.250.479 8.348.547 2.261.262 10.609.809 4.863.546 8.938.794 13.802.340 7.324.928 2.379.078 9.704.006 2.373.346 362.084 2.735.430 1.022.772 294.033 1.316.805 3.382.264 1.221.914 4.604.178 42.145.738 19.877.309 62.023.047 (**) 13.630.223 TL tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071 TL tutarındaki dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirim ve 150 TL tutarındaki Kırgızistan’dan gelen hasar hariçtir. Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2011 Marmara Bölgesi Ege Bölgesi İç Anadolu Bölgesi Akdeniz Bölgesi Karadeniz Bölgesi Doğu Anadolu Bölgesi Güneydoğu Anadolu Bölgesi Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 6.863.751 5.490.261 12.354.012 4.518.351 1.821.906 6.340.257 6.150.012 1.540.237 7.690.249 6.800.961 1.691.374 8.492.335 2.974.394 498.973 3.473.367 2.457.257 1.110.947 3.568.204 3.165.593 1.040.520 4.206.113 32.930.319 13.194.218 46.124.537 Total Claims Liability (*) 31 December 2012 Turkey Kyrgyzstan Total Total Claims Liability (*) 31 December 2011 Turkey Turkmenistan Kyrgyzstan Total Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 62.023.047 19.877.309 5.000 4.850 62.028.047 19.882.159 Net Total Claims Liability 42.145.738 150 42.145.888 Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 13.194.218 46.124.537 88.378 5.308 5.528 13.199.526 46.218.443 Net Total Claims Liability 32.930.319 88.378 220 33.018.917 (*) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting to TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187) and deductions on reserves for the files which are under legal follow up amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215). Total Claims Liability (**) 31 December 2012 Marmara Region Aegean Region Middle Anatolian Region Mediterranean Region Black Sea Region East Anatolian Region South East Anatolian Region Total Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 4.420.144 19.250.479 2.261.262 10.609.809 8.938.794 13.802.340 2.379.078 9.704.006 362.084 2.735.430 294.033 1.316.805 1.221.914 4.604.178 19.877.309 62.023.047 Net Total Claims Liability 14.830.335 8.348.547 4.863.546 7.324.928 2.373.346 1.022.772 3.382.264 42.145.738 (**) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting to TL 13,630,223, deductions on reserves for the files which are under legal follow up amounting to TL 3,733,071, and and claims from Kyrgyzstan amounting TL 150. Total Claims Liability (*) 31 December 2011 Marmara Region Aegean Region Middle Anatolian Region Mediterranean Region Black Sea Region East Anatolian Region South East Anatolian Region Total Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 5.490.261 12.354.012 1.821.906 6.340.257 1.540.237 7.690.249 1.691.374 8.492.335 498.973 3.473.367 1.110.947 3.568.204 1.040.520 4.206.113 13.194.218 46.124.537 Net Total Claims Liability 6.863.751 4.518.351 6.150.012 6.800.961 2.974.394 2.457.257 3.165.593 32.930.319 105 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Insurance and Financial Risk Management (cont’d) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1. Insurance Risk (cont’d) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through reinsurance) (cont’d) 4.1.2.2.Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı) 4.1.2.2. Insurance risk concentration including the explanation of management method of how to determine concentration and common characteristics (nature of the event insured, geographical region or currency unit) determining each concentration (cont’d) (*) 14.062.187 TL tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 2.900.215 TL tutarındaki dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirim ve yurtdışından gelen 88.598 TL tutarındaki hasar hariçtir. (*) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting to TL 14,062,187 (31 December 2011: TL 14,062,187), deductions on reserves for the files which are under legal follow up amounting to TL 2,900,215 and claims from abroad amounting TL 88,598. Şirket’in düzenlediği sigorta sözleşmelerinin para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Gross and net (reinsurance deducted) insurance risk concentrations of the Company based on the type of currency are summarized as below: Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) 31 Aralık 2012 Amerikan Doları Avro TL Toplam Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) 31 Aralık 2011 Amerikan Doları Avro TL Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 850.463 2.132.899 2.983.362 546.987 680.232 1.227.219 40.748.438 17.069.028 57.817.466 42.145.888 19.882.159 62.028.047 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 912.715 1.448.972 2.361.687 559.861 687.186 1.247.047 31.546.341 11.063.368 42.609.709 33.018.917 13.199.526 46.218.443 Total Claims Liability (***) 31 December 2012 US Dollar Euro TL Total Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) 31 Aralık 2011 US Dollar Euro TL Total Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 2.132.899 2.983.362 680.232 1.227.219 17.069.028 57.817.466 19.882.159 62.028.047 Net Total Claims Liability 850.463 546.987 40.748.438 42.145.888 Gross Total Reinsurance Claims Share of Total Liability Claims Liability 1.448.972 2.361.687 687.186 1.247.047 11.063.368 42.609.709 13.199.526 46.218.443 Net Total Claims Liability 912.715 559.861 31.546.341 33.018.917 (**) 13.630.223 TL (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL) tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071 TL (31 Aralık 2011: 2.900.215 TL) tutarındaki dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirim hariçtir. (***) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting to TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187) and deductions on reserves for the files which are under legal follow up amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215). 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması 4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations Ödenmemiş Hasarlar Hasar Karşılıkları (*) Toplam 31 Aralık 2012 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü (9.126.971) 62.028.047 19.882.159 42.145.888 1.264.820 13.087.625 3.190.473 9.897.152 (7.862.151) 75.115.672 23.072.632 52.043.040 Ödenmemiş Hasarlar Hasar Karşılıkları (*) Toplam 31 Aralık 2011 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 46.218.443 13.199.526 33.018.917 15.553.638 4.391.666 11.161.972 61.772.081 17.591.192 44.180.889 Cari Dönem Etkisi (Net) (*) Hasar Karşılıkları, bilanço tarihinde toplam muallak tazminat karşılığında yer alan, ödenmemiş hasarlar haricinde ayrılmış olan tüm ek karşılıkları içermektedir. 106 Unpaid Claims Claim Provisions (*) Total Unpaid Claims Claim Provisions (*) Total Effect on Current Period (Net) (9.126.971) 1.264.820 (7.862.151) 31 December 2012 Total Claim Total Gross Liability Claim Reinsurer Share Liability 62.028.047 19.882.159 13.087.625 3.190.473 75.115.672 23.072.632 Net Total Claim Liability 42.145.888 9.897.152 52.043.040 31 December 2011 Total Claim Total Gross Liability Claim Reinsurer Share Liability 46.218.443 13.199.526 15.553.638 4.391.666 61.772.081 17.591.192 Net Total Claim Liability 33.018.917 11.161.972 44.180.889 (*)Claim reserves include all of the additional reserves except unpaid claims stated under the total outstanding claim reserve as of the balance sheet date. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Insurance and Financial Risk Management (cont’d) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1. Insurance Risk (cont’d) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through reinsurance) (cont’d) 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların karşılaştırılması (devamı) 4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations (cont’d) Dönem başı - 1 Ocak Dönem içi açılan (*) Cari dönemden ödenen (-) Geçmiş dönemden ödenen(-) Rücu sovtaj tahsilatı İptal edilen veya düzeltilen (**) Dönem sonu rapor edilen hasarlar (***) (****) Dönem başı - 1 Ocak Dönem içi açılan (*) Cari dönemden ödenen (-) Geçmiş dönemden ödenen(-) Rücu sovtaj tahsilatı İptal edilen veya düzeltilen (**) Dönem sonu rapor edilen hasarlar (***) (****) geçmiş tahminlerle 31 Aralık 2012 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 46.072.092 13.183.195 32.888.897 72.881.765 16.207.347 56.674.418 (46.498.500) (5.003.289) (41.495.211) (22.320.617) (7.556.088) (14.764.529) 5.842.034 300.218 5.541.816 5.866.631 2.722.179 3.144.452 61.843.405 19.853.562 41.989.843 31 Aralık 2011 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü 38.983.212 10.264.881 28.718.331 64.824.227 11.348.124 53.476.103 (46.644.722) (5.059.519) (41.585.203) (14.236.043) (2.255.693) (11.980.350) 5.838.079 18.794 5.819.285 (2.692.661) (1.133.392) (1.559.269) 46.072.092 13.183.195 32.888.897 (*) Sağlık branşı içerisinde yer alan, tamamı reasüre devredilen brüt hasar yükümlülüğü 28.598 TL (31 Aralık 2011: 16.331 TL) ve reasürans payı 28.598 TL (31 Aralık 2011: 16.331 TL) olan muallak hasarlar tabloda yer almamaktadır. Ayrıca kara araçları sorumluluk branşında yeşilkart pool retro hesapları içerisinde 156.045 TL (31 Aralık 2011:130.020 TL) tutarında bildirilen muallak hasarlar da tablolara dahil edilmemiştir. Beginning of the Period - 1 January Opening within the period (*) Payment in current period (-) Payment in previous period(-) Collection of Subrogation and Salvage Cancelled and corrected amount (**) Claims reported at the end of the period (***) (****) Beginning of the Period - 1 January Opening within the period (*) Payment in current period (-) Payment in previous period(-) Collection of Subrogation and Salvage Cancelled and corrected amount (**) Claims reported at the end of the period (***) (****) 31 December 2012 Total Claim Total Gross Liability Claim Reinsurer Share Liability 46.072.092 13.183.195 72.881.765 16.207.347 (46.498.500) (5.003.289) (22.320.617) (7.556.088) 5.842.034 300.218 5.866.631 2.722.179 61.843.405 19.853.562 Net Total Claim Liability 32.888.897 56.674.418 (41.495.211) (14.764.529) 5.541.816 3.144.452 41.989.843 31 December 2011 Total Claim Total Gross Liability Claim Reinsurer Share Liability 38.983.212 10.264.881 64.824.227 11.348.124 (46.644.722) (5.059.519) (14.236.043) (2.255.693) 5.838.079 18.794 (2.692.661) (1.133.392) 46.072.092 13.183.195 Net Total Claim Liability 28.718.331 53.476.103 (41.585.203) (11.980.350) 5.819.285 (1.559.269) 32.888.897 (*) Total gross claim liability ceded to the reinsurer in health branch amounting to TL 28,598 (31 December 2011: TL 16,331) and reinsurance share of outstanding claims amounting to TL 28,598 (31 Aralık 2011: TL 16,331) are excluded from the figures on the table above. Outstanding claim reserve for greencard pool retro account in motor vehicle liability branch amounting to TL 156,045 (31 December 2011: TL 130,020) are excluded as well. (**) Devreden muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan muallak hasar dosyalarından, ödenmeyenlerin iptal edilen kısmı ile muallak hasarödenen hasar farkları bu satırda gösterilmiştir. (**) Cancelled portion of unpaid outstanding claim files included in the ceded outstanding claim reserve is presented in this row. (***) Sağlık ve kara araçları sorumluluk branşları içerisinde yer alan brüt ödenen 4.358.508 TL (31 Aralık 2011: 766.959 TL) ve reasürans payı 4.229.398 TL (31 Aralık 2011: 674.231 TL) olan ödenen hasarlar tabloda yer almamaktadır. (***) Paid claims of gross payment of TL 4,358,508 (31 December 2011: TL 766,959) and reinsurance share of TL 4,229,398 (31 December 2011: TL 674,231) for health and motor vehicle liability branches are excluded from the figures on the table above. (****) Dönem sonu rapor edilen hasarların içerisinde 13.630.223 TL (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL) tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071 TL (31 Aralık 2011:2.900.215 TL) tutarındaki dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirim tutarı bulunmamaktadır. (****) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting to TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187) and deductions on reserves for the files which are under legal follow up amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215). 107 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (devamı) Hasar gelişim tablosu: Oluştuğu dönemde ödenen Hasarın oluştuğu dönem 1 Ocak 2005-31 Aralık 2006 1 Ocak 2006-31 Aralık 2007 1 Ocak 2007-31 Aralık 2008 1 Ocak 2008-31 Aralık 2009 1 Ocak 2009-31 Aralık 2010 1 Ocak 2010-31 Aralık 2011 1 Ocak 2012-31 Aralık 2012 Toplam ödenen hasar (*) 36.444.264 37.511.496 73.955.760 Oluştuğu dönemden 1 dönem sonra ödenen 11.455.910 11.972.177 23.428.087 Oluştuğu dönemden 2 dönem sonra ödenen Oluştuğu dönemden 3 dönem sonra ödenen 1.851.620 1.778.150 3.629.770 777.885 1.944.278 2.722.163 Oluştuğu dönemden 4 dönem sonra ödenen 622.324 1.055.697 1.678.021 Oluştuğu dönemden 5 dönem sonra ödenen 244.102 1.121.203 1.365.305 Oluştuğu dönemden 6 dönem sonra ödenen 455.515 455.515 Toplam ödeme 699.617 1.743.527 1.833.582 3.795.898 13.234.060 48.416.441 37.511.496 107.234.621 *Rücu ve sovtaj tahsilatları 2012 yılında 5.541.816 TL (2011: 5.819.285 TL) olup, gelir tablosunda ödenen hasarlardan düşülmüş olarak yer almaktadır. Ayrıca hasar tarihi 01.12.2005 ve öncesi yıllara ait olan dosyalardan 2012 yılında 421.224 TL, (2011: 348.356 TL) ödenen hasar tutarı ile kara araçları sorumluluk branşında yeşilkart pool retro hesapları içerisinde 2012 yılında 129.111 TL (2011: 92.727 TL) ödenen hasar tutarı tabloya dahil edilmemiştir. Bu tutarlara ek olarak, 2011 yılında tasfiye edilen Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tedavi giderleriyle ilgili net tutar 1.821.093 TL (2011: Bulunmamaktadır) tabloya dahil edilmemiştir. IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Insurance and Financial Risk Management (cont’d) 4.1. Insurance Risk (cont’d) 4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through reinsurance) (cont’d) 4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations (cont’d) Claim Development Table: Period of Claims Incurred 1 January 2006 -31 December 2006 1 January 2007 -31 December 2007 1 January 2008 -31 December 2008 1 January 2009 -31 December 2009 1 January 2010 -31 December 2010 1 January 2011 -31 December 2011 1 January 2012 -31 December 2012 Total Payment (*) Paid in the incurred period 36.444.264 37.511.496 73.955.760 Paid in after 1 Paid in after 2 Paid in after 3 Paid in after 4 Paid in after 5 Paid in after 6 period following period following period following period following period following period following the incurred the incurred the incurred the incurred the incurred the incurred period period period period period period 11.455.910 11.972.177 23.428.087 1.851.620 1.778.150 3.629.770 777.885 1.944.278 2.722.163 622.324 1.055.697 1.678.021 244.102 1.121.203 1.365.305 455.515 455.515 Total Payment 699.617 1.743.527 1.833.582 3.795.898 13.234.060 48.416.441 37.511.496 107.234.621 *In 2012, collection of subrogation and salvage amounting to TL 5, 541,816 (31 December 2011: TL 5,819,285) is presented in the income statement as a deduction from the paid claims. The table above excludes the figures related to the claims paid in 2012 amounting to TL 421,224 (2011: TL 348,356) of which the date of claims are in or before the date 1 December 2005; and the claims paid in 2012 amounting to TL 129,111 (2011: TL 92,727) for the greencard pool retro account in motor vehicle liability branch. In addition to these amounts, in 2011, net amount of treatment expenses related to the liquidation of the Social Security Institution (“SSI”) amounting to TL 1,821,096 (2011: None) is not included in the table above. 108 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1. Sigorta Riski (devamı) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı) 4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4.1.2.4. Effects of the changes in assumptions used in the measurement of insurance assets and liabilities showing the effect of each change separately that has significant effect on financial statements Bulunmamaktadır. None. 4.2. Finansal Risk 4.2. Financial Risk 4.2.1. Sermaye yapısı ve yönetimi 4.2.1. Capital structure and management Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da teknik karşılık ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. While the Company maintains to continue its capital management on a going concern basis, it expects to boost its earnings by optimizing its technical reserve and equity balance. Şirket için gerekli özsermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca her finansal tablo dönemi itibarıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in mevcut özsermayesi belirtilen yönetmelik çerçevesinde her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye gereksinimini karşılamaktadır. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerekli sermaye tutarı birinci yöntem için 24.807.188 TL (31 Aralık 2011: 18.963.616 TL), ikinci yöntem için 48.295.935 TL (31 Aralık 2011: 42.724.804 TL) olarak hesaplanmıştır. Tablodaki verilerden her iki yönteme göre hesaplanan sermaye yeterliği tutarının Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihindeki özsermayesinin altında olduğu görülmektedir. Yönetmelik gereğince hesaplanan Şirket özsermayesi 31 Aralık 2012 tarihinde 79.079.967 TL (31 Aralık 2011: 78.108.149 TL)’dir. Bu veriler dikkate alındığında Şirket sermayesinin yeterli olduğu sonucu çıkmaktadır. In accordance with the Decree “Measurement and Assessment of Capital Adequacy of Insurance and Reinsurance Companies and Pension Funds” published in the Official Gazette No: 26761 on 19 January 2008, all insurance and reinsurance companies and pension funds should provide adequate equity for their current liabilities and possible losses that may arise from their potential risks. The present amount of shareholders’ equity of the company satisfies minimum capital requirements of both of the methods mentioned in the regulatory framework. Capital adequacy tables prepared as of 31 December 2012 and 31 December 2011 are stated below. As of 31 December 2012, the amount of required share capital for the first method is TL 24,807,188 (31 December 2011: TL 18,963,616), and for the second method it is TL 48,295,935 (31 December 2011: TL 42,724,804). According to the information in the table below, it is observed that the amounts of required share capital calculated by using both methods are below the Company’s equity on 31 December 2012. By 31 December 2012, the Company’s equity calculated in accordance with the said decree is TL 79,079,967 (31 December 2011: TL 78,108,149). As a result of these figures, it is concluded that the Company’s equity is adequate. Şirket’in yönetim kurulu sermaye yapısını yılda bir kez olmak üzere inceler. Bu incelemeler sırasında kurul, sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Şirket, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır. The Company’s capital structure is reviewed by the Board of Directors annually in order to determine the amount of dividends paid to shareholders and the value of shares to be issued. The Company continues the same general strategy since 1995. 109 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2. Financial Risk (devamı) 4.2.1. Sermaye yapısı ve yönetimi (devamı) 4.2.1. Capital structure and management (devamı) SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 1.YÖNTEM Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 2.YÖNTEM Aktif Riski İçin Gerekli Özsermaye Reasürans Riski İçin Gerekli Özsermaye Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Özsermaye Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Özsermaye Yazım Riski İçin Gerekli Özsermaye Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZSERMAYE ÖZSERMAYE (*) GEREKLİ ÖZSERMAYE SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU CAPITAL ADEQUACY TABLES 31 December 2012 31 December 2012 24.807.188 24.807.188 18.963.616 18.963.616 15.032.163 10.966.599 1.398.299 4.774.570 15.530.374 593.930 48.295.935 16.850.335 7.104.971 3.980.630 14.131.790 657.078 42.724.804 1. METHOD Required capital for non-life branches Required capital for life branches Required capital for retirement branch TOTAL REQUIRED CAPITAL 2.METHOD Required capital for asset risk Required capital for reinsurance risk Required capital for excessive premium increase risk Required capital for outstanding claims risk Required capital for underwriting risk Required capital for exchange rate risk TOTAL REQUIRED CAPITAL 79.079.967 48.295.935 30.784.032 78.108.149 42.724.804 35.383.345 CAPITAL (*) REQUİRED CAPITAL CAPITAL ADEQUACY RESULT 24.807.188 24.807.188 18.963.616 18.963.616 15.032.163 10.966.599 1.398.299 4.774.570 15.530.374 593.930 48.295.935 16.850.335 7.104.971 3.980.630 14.131.790 657.078 42.724.804 79.079.967 48.295.935 30.784.032 78.108.149 42.724.804 35.383.345 (*) Sermaye yeterliliğine konu özsermaye rakamına dengeleme karşılığı ilave edilmektedir. (*) The equalization reserve amount is included in the amount of capital. 4.2.2. Finansal risk faktörleri 4.2.2. Financial Risk Factors Şirket, finansal varlık ve yükümlükleri ile reasürans varlık ve yükümlükleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de likidite riskine maruz kalmaktadır. The Company is exposed to market risk (exchange rate risk, interest rate risk, and price risk), credit risk and liquidity risk due to its assets and liabilities as well as reinsurance assets and liabilities at a specific time. The Company risk management program generally focuses on minimizing the potential negative effects of the uncertainty of financial markets on the Company financial performance. The Company is subject to interest rate risk because of it’s financial investments and to liquidity risk because of insurance receivables. Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket’in hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket’in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. The risk management department is directed by a central treasury department according to the policies approved by Board of Directors. Related to risk policies, financial risk is determined and evaluated by the Company’s treasury department and some implementations are used in order to reduce the risk providing working with Company operation units. A documented policy related to risk management or written procedures comprising various risks such as the foreign currency risk, interest rate risk, credit risk, use of derivative and other non derivative financial instruments, and the evaluation of liquidty surplus is formed by Board of Directors. Kredi riski Credit Risk Sigorta alacakları için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk derecelendirmeler veya belli bir acenteye kullandırılan kredinin sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca, sigorta alacaklarına karşın alınan teminatların sigorta alacağı tamamen tahsil edilene kadar elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Şirket’in kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir. Credit risk is the risk that the debtor defaults on its obligations under the terms of the transaction. Risk management under this group is maintained by considering the due receivables, doubtful receivables, guarantees received for receivables, technical performances of the debtors and related parties with deposit and partnership relations.The Company’s credit risk is mainly in Turkey where it operates. 110 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2. Financial Risk (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) 4.2.1. Financial Risk Factors (devamı) Kredi riski (devamı) Credit Risk (devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden alacakların 12.189.944 TL’si (31 Aralık 2011: 10.201.941 TL) şüpheli alacak olarak sınıflanmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla idari takipte alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktır.) Söz konusu alacak tutarının 453.105 TL’si (31 Aralık 2011: 409.175 TL) teminatlıdır. Teminatlı kısım için karşılık ayrılmamaktadır. Şüpheli alacaklar için alınmış teminatların tümü gayrimenkul ipoteği şeklindedir. As of 31 December 2012, The Company has classified TL 12,189,944 (31 December 2011: TL 10,201,941) of its trade receivables as doubtful receivables. There is not any receivable that is under management’s follow-up as of the balance sheet date (31 December 2011: None). TL 453,105 (31 December 2011: 409,175) of the related amount is under guarantee. Provision is not provided for the guaranteed portion. All of the guarantees received for doubtful receivables are real-estate pledges. 31 Aralık 2012 31 December 2012 Şüpheli hale gelmiş alacaklar Yasal takipteki acente alacakları Yasal takipteki diğer alacaklar Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları Toplam Toplam Alacak TL Teminatlı Kısım TL 453.105 1.876.246 171.363 10.142.335 453.105 12.189.944 31 Aralık 2011 Şüpheli hale gelmiş alacaklar Yasal takipteki acente alacakları Yasal takipteki diğer alacaklar Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları Toplam Şüpheli hale gelmiş alacaklar Yasal takipteki acente alacakları Yasal takipteki diğer alacaklar Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları Toplam Toplam Alacak TL Teminatlı Kısım TL 453.105 1.876.246 171.363 10.142.335 453.105 12.189.944 31 December 2011 Toplam Alacak TL Teminatlı Kısım TL 409.175 1.890.639 176.319 8.134.983 409.175 10.201.941 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla şüpheli hale gelmiş alacaklara ilişkin hareket tablosu, vadesi gelmiş alacaklara ilişkin yaşlandırma tablosu, henüz vadesi geçmemiş alacaklar ile vadesi gelmiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar Not 12’de verilmiştir. Faiz oranı riski Şirket’in bilançosunda finansal varlık olarak sınıfladığı ve faiz geliri elde ettiği varlık ile pasif kalemlerinde faiz ödemesi doğuran yükümlülükleri olmadığından faiz oranı riski hesaplanmamıştır. Piyasa riski Şüpheli hale gelmiş alacaklar Yasal takipteki acente alacakları Yasal takipteki diğer alacaklar Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları Toplam Toplam Alacak TL Teminatlı Kısım TL 409.175 1.890.639 176.319 8.134.983 409.175 10.201.941 Aging table of due receivables and movement table of doubtful receivables past due but not impaired and guarantees received for not impaired receivables as of 31 December 2012 and 31 December 2011 are presented in Note 12. Interest rate risk Interest rate risk is not calculated because the Company has no asset with yielding interest classified as a financial asset in the balance sheet, and no liability requiring interest payment. Market risk Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı hisse senedi ve yatırım fonları fiyat riskleri belirlenmiştir. Buna göre 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla İMKB Hisse Senedi Piyasası endekslerinde %10 oranında bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in kar / zararında 322.264 TL (31 Aralık 2011: 628.175 TL), yatırım fonlarının piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in kar/zararında 99.305 TL (31 Aralık 2011: 94.460 TL artış/azalış gerçekleşecektir. As of reporting date, price risk of marketable securities and investment funds are determined. Accordingly, as of 31 December 2012, in case of 10% increase/decrease in ISE Marketable Securities Price Indexes and all other variables constant, the Company’s profit/loss before tax will increase/decrease with an amount of TL 322,264 (31 December 2011: TL 628,175). In case of 10% increase/decrease in market prices of investment funds and all other variables constant, the Company’s profit/loss before tax will increase/decrease with an amount of TL 99,305 (31 December 2011: TL 94,460). Likidite riski Liquidity Risk Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Liquidity risk is the possibility of non-performance of the Company’s due liabilities. Events that give rise to funding shortages, such as; market deteriorations and decrease in credit ratings, are the main reasons of liquidity risk. The Company management manages its liquidity risk 111 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) Likidite riski (devamı) Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 31 Aralık 2012 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Gelecek Aylara/Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Yükümlülükler Özsermaye Toplam Yükümlülükler Net likidite fazlası/açığı 1 Aya Kadar Vadesiz 28.734.096 764.308 4.215.690 2.192.432 10.859.612 151.305 2.227 14.655 31.092.488 15.841.837 4.007.581 2.566.964 29.691 473 991.481 19.270 1.979.194 68.941 7.076.888 2.586.707 24.015.600 13.255.130 1-3 Ay 20.069.949 4.020.920 24.090.869 2.933.097 881.514 3.814.611 20.276.258 1 Yıl - 5 Yıl arası Dağıtılamayan 3-12 Ay 10.446.108 111.893.275 125.125 453.105 10.789.984 55.099 19.199.844 1.189.192 217.402 1.331.132 1.832.391 22.570.899 10.446.108 124.515.650 1.806.432 736.907 2.256.834 3.714.039 121.833.590 329.274 6.993.831 731.172 600.564 784.387 75.292.615 206.241.894 2.256.834 6.580.917 8.189.274 (183.670.995) 117.934.733 Toplam 171.907.736 4.340.815 28.316.053 208.631 19.199.844 1.189.192 217.402 3.178.178 228.557.851 11.314.074 30.164 8.600.045 121.833.590 2.308.468 7.793.944 600.564 784.387 75.292.615 228.557.851 - 31 Aralık 2011 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Gelecek Aylara/Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Yükümlülükler Özsermaye Toplam Yükümlülükler Net likidite fazlası/açığı 1 Aya Kadar Vadesiz 60.183.105 1.577.113 7.226.350 2.240.153 11.643.919 7.735 282.864 120 21.308 246 62.727.430 20.455.483 2.707.748 2.378.413 4.341 846.970 299.473 1.959.838 131.879 5.650.776 2.677.886 57.076.654 17.777.597 1-3 Ay 29.673.761 3.655.317 9.499 33.338.577 2.146.893 706.855 1.483.885 4.337.633 29.000.944 1 Yıl - 5 Yıl arası Dağıtılamayan 3-12 Ay 5.102.018 60.075.774 125.125 409.175 12.100 3.203.313 54.431 15.872.591 1.467.555 88.148 2.559.641 20.576.666 5.114.118 63.279.087 8.561 3.651.319 718.564 4.484.134 12.580 101.028.536 5.053.419 1.437.075 513.003 660.014 75.257.861 183.231.397 4.492.695 5.100.974 621.423 (162.654.731) 58.178.113 Toplam 156.611.771 7.351.475 21.163.977 7.735 337.415 15.872.591 1.467.555 88.148 2.590.694 205.491.361 10.892.934 4.341 7.068.576 101.028.536 3.443.723 6.622.373 513.003 660.014 75.257.861 205.491.361 - Kur riski Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır. Kur riski, net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle yönetilmektedir. 112 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) Likidite riski (devamı) through having adequate cash and cash equivalents in order to fulfill its current and possible liabilities by allocating its funds. As of 31 December 2012, the distribution of the Company’s assets and liabilities into remaining maturities are presented in the below table: Cash and cash equivalents Financial Assets Receivables from Main Operations Other Receivables Deferred Expense and Income Accruals Tangible Assets Intangible Assets Other Assets Total Assets Payables from Main Operations Payables to related parties Other liabilities Insurance technical provisions Taxes and funds payable and related provisions Deferred income and expense accruals Provisions related to other risks Other liabilities Capital Total Liabilities Net liquidity surplus/deficit No maturity Up to one month 1-3 Months 3-12 Months 764.308 28.734.096 20.069.949 111.893.275 4.215.690 4.020.920 10.789.984 10.859.612 2.192.432 2.227 151.305 1.832.391 14.655 15.841.837 31.092.488 24.090.869 124.515.650 2.933.097 1.806.432 2.566.964 4.007.581 473 29.691 881.514 3.714.039 19.270 991.481 329.274 1.979.194 731.172 68.941 3.814.611 6.580.917 2.586.707 7.076.888 13.255.130 24.015.600 20.276.258 117.934.733 1 - 5 Years 10.446.108 10.446.108 2.256.834 2.256.834 8.189.274 Undistributed 125.125 453.105 55.099 19.199.844 1.189.192 217.402 1.331.132 22.570.899 736.907 121.833.590 6.993.831 600.564 784.387 75.292.615 206.241.894 (183.670.995) Total 171.907.736 4.340.815 28.316.053 208.631 19.199.844 1.189.192 217.402 3.178.178 228.557.851 11.314.074 30.164 8.600.045 121.833.590 2.308.468 7.793.944 600.564 784.387 75.292.615 228.557.851 - As of 31 December 2011, the distribution of the Company’s assets and liabilities into maturities are presented in the below table: Cash and cash equivalents Financial Assets Receivables from Main Operations Receivables from Related Parties Other Receivables Deferred Expense and Income Accruals Tangible Assets Intangible Assets Other Assets Total Assets Payables from Main Operations Payables to related parties Other liabilities Insurance technical provisions Taxes and funds payable and related provisions Deferred income and expense accruals Provisions related to other risks Other liabilities Capital Total Liabilities Net liquidity surplus/deficit No maturity Up to one month 1-3 Month 1.577.113 60.183.105 29.673.761 7.226.350 3.655.317 11.643.919 2.240.153 7.735 120 282.864 9.499 246 21.308 20.455.483 62.727.430 33.338.577 2.146.893 2.378.413 2.707.748 4.341 706.855 299.473 846.970 1.483.885 1.959.838 131.879 4.337.633 2.677.886 5.650.776 17.777.597 57.076.654 29.000.944 3-12 Month 60.075.774 3.203.313 63.279.087 3.651.319 12.580 1.437.075 5.100.974 58.178.113 1 - 5 Years 5.102.018 12.100 5.114.118 8.561 4.484.134 4.492.695 621.423 Undistributed 125.125 409.175 54.431 15.872.591 1.467.555 88.148 2.559.641 20.576.666 718.564 101.028.536 5.053.419 513.003 660.014 75.257.861 183.231.397 (162.654.731) Total 156.611.771 7.351.475 21.163.977 7.735 337.415 15.872.591 1.467.555 88.148 2.590.694 205.491.361 10.892.934 4.341 7.068.576 101.028.536 3.443.723 6.622.373 513.003 660.014 75.257.861 205.491.361 - Exchange rate risk Exchange rate risk is defined as the loss risk exposure due to changes from exchange rates based on the differences between the Company’s foreign currency denominated assets and liabilities. On the other hand, value changes of different currency types compared to each other is another aspect of an exchange rate risk. Exchange rate risk is managed by keeping the net foreign currency position close. 113 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) Kur riski (devamı) Exchange rate risk (devamı) Bilanço tarihi itibarıyla kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir: Foreign currency rates used for the translation of foreign currency as of balance sheet date, are as follows: 31 Aralık 2012 1,7826 2,3517 2,8708 0,0206 USD EUR GBP JPY 31 Aralık 2011 1,8889 2,4438 2,9170 0,0243 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 10.575.693 (2.656.635) 7.919.058 A. Döviz cinsinden varlıklar B. Döviz cinsinden yükümlülükler Net döviz pozisyonu (A-B) 31 Aralık 2012 Bankalar Alacaklar Borçlar 31 Aralık 2011 Bankalar Alacaklar Borçlar 114 31 Aralık 2011 11.626.945 (2.865.908) 8.761.037 Döviz Cinsi USD EUR GBP Döviz Tutarı 3.925.015 714.792 6.150 TL Tutarı 6.996.733 1.680.977 17.656 8.695.366 USD EUR 753.901 228.100 1.343.904 536.423 1.880.327 USD EUR GBP 1.016.450 353.953 4.292 1.811.922 832.391 12.322 2.656.635 Döviz Cinsi USD EUR GBP Döviz Tutarı 4.194.703 683.861 13.357 TL Tutarı 7.923.375 1.671.219 38.962 9.663.556 USD EUR 817.522 183.800 1.544.218 449.171 1.993.389 USD EUR GBP 1.112.149 307.983 4.292 2.100.738 752.650 12.520 2.865.908 31 December 2012 31 December 2011 1,7826 1,8889 2,3517 2,4438 2,8708 2,9170 0,0206 0,0243 USD EUR GBP JPY The details of foreign currency denominated assets and liabilities as of 31 December 2012 are presented below: A. Foreign currency dominated assets B. Foreign currency dominated liabilities Net foreign currency position (A-B) 31 December 2012 Banks 31 December 2012 31 December 2011 10.575.693 11.626.945 (2.656.635) (2.865.908) 7.919.058 8.761.037 Amount in original currency 3.925.015 USD 714.792 EUR 6.150 GBP Currency type Amount in TL 6.996.733 1.680.977 17.656 8.695.366 Receivables USD EUR 753.901 228.100 1.343.904 536.423 1.880.327 Payables USD EUR GBP 1.016.450 353.953 4.292 1.811.922 832.391 12.322 2.656.635 31 December 2011 Banks Amount in original currency 4.194.703 USD 683.861 EUR 13.357 GBP Currency type Amount in TL 7.923.375 1.671.219 38.962 9.663.556 Receivables USD EUR 817.522 183.800 1.544.218 449.171 1.993.389 Payables USD EUR GBP 1.112.149 307.983 4.292 2.100.738 752.650 12.520 2.865.908 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) Kur riskine duyarlılık Sensitivity to exchange rate risk Tüm döviz kurlarında %1, %5 ve %10 oranında azalma olması durumunda Şirket’in döviz cinsinden alacak, borç ve mevduatlarından kaynaklanacak vergi öncesi kar/zararda meydana gelecek olumsuz değişimler aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. If all exchange rates decrease by 1%, 5% and 10%, market value decreases due to the foreign currency denominated receivables, liabilities, and deposits and negative changes in profit and loss before tax are presented below: 31 Aralık 2012 Kurlardaki Değişim (%1) (%5) (%10) Vergi Öncesi Kar/ Zarardaki Değişim (79.191) (395.953) (791.906) 31 Aralık 2011 Kurlardaki Değişim (%1) (%5) (%10) Vergi Öncesi Kar/ Zarardaki Değişim (87.610) (438.052) (876.104) Diğer riskler Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların (alım satım amaçlı finansal varlıklar) raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi birinci seviyedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri tespit edilemedğinden maliyet değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan ve satılmaya hazır finansal varlıklar dışındaki finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: 31 December 2012 Change in exchange rates (%1) (%5) (%10) Net change in Profit/Loss (79.191) (395.953) (791.906) 31 December 2011 Change in exchange rates (%1) (%5) (%10) Net change in Profit/Loss (87.610) (438.052) (876.104) Other Risks Fair Value of Financial Instruments Fair value of financial assets and liabilities presented in the financial statements at fair value are determined as follows: Level 1: Financial assets and liabilities are valued at market price of its identical assets and liabilities traded in active market. Level 2: Except for the market value specified in the first level, financial assets and liabilities are valued by using inputs which determine the price observable in the market directly or indirectly. Level 3: Financial assets and liabilities are valued based on the data used to calculate the fair value of the assets and liabilities but not observable in the market. As of the reporting date, fair value level of the financial assets reported in income statement of the fair value difference (trading financial assets) is level 1. Available for sale financial assets are recorded at their costs because their fair values cannot be determined. The methods and assumptions used during estimation of fair value of financial assets and financial liabilities except for the fair value through profit and loss and available for sale assets are as follows: 115 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2. Finansal Risk (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) 4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı) Diğer riskler (devamı) Other Risks (devamı) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı) Fair Value of Financial Instruments (devamı) Finansal varlıklar Financial Assets Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. It is anticipated that fair value of the financial assets including cash and cash equivalents and other financial assets carried at cost will approximate to their book value based on their short term nature and having insignificant potential losses. Finansal yükümlülükler Financial Liabilities Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. It is anticipated that fair value of monetary liabilities will approximate to their carrying value based on their short term nature. 5. Bölüm Bilgileri 5. Segment Information Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. The Company has no operational or geographical segments in order to present information on segmental reporting. 6. Maddi Duran Varlıklar 6. Tangible Fixed Assets Yatırım amaçlı gayrimenkuller (*) Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Değer artış/(azalış) Alımlar Çıkışlar Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri Motorlu taşıtlar Demirbaş ve tesisatlar (Finansal kiralamalar dahil) Diğer maddi varlıklar (Özel maliyetler) Toplam 1.292.476 3.732 (329.191) 967.017 336.292 336.292 3.383.485 277.373 (2.112) 3.658.746 137.135 137.135 5.149.388 3.732 277.373 (331.303) 5.099.190 311.058 23.972 (58.485) 276.545 690.472 218.167 56.936 275.103 61.189 3.067.218 187.818 (1.827) 3.253.209 405.537 85.390 19.751 105.141 31.994 3.681.833 288.477 (60.312) 3.909.998 1.189.192 Bilanço tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). (*) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin bilgiler 7 numaralı dipnotta sunulmuştur. Investment Properties (*) Cost Opening Balance as of 1 January 2012 Impairment Additions Disposals Accumulated Depreciation Opening Balance as of 1 January 2012 Current year charge Disposals Closing balance as of 31 December 2012 Net book value as of 31 December 2012 Motor vehicles Other properties (Leasehold Improvements) Total 1.292.476 3.732 (329.191) 967.017 336.292 336.292 3.383.485 277.373 (2.112) 3.658.746 137.135 137.135 5.149.388 3.732 277.373 (331.303) 5.099.190 311.058 23.972 (58.485) 276.545 690.472 218.167 56.936 275.103 61.189 3.067.218 187.818 (1.827) 3.253.209 405.537 85.390 19.751 105.141 31.994 3.681.833 288.477 (60.312) 3.909.998 1.189.192 There is no pledge on tangible fixed assets as of the balance sheet date (31 December 2011: None). (*) Information about Investment Properties is presented in note 7. 116 Furniture and fixtures (leasing included) Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 6. Tangible Fixed Assets (devamı) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (*) Maliyet Değeri 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Değer azalışı Alımlar Çıkışlar Transferler Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri Motorlu taşıtlar Demirbaş ve tesisatlar (Finansal kiralamalar dahil) Diğer maddi varlıklar (Özel maliyetler) Toplam 1.464.330 (74.885) 184.031 (281.000) 1.292.476 360.256 (23.964) 336.292 3.916.698 64.054 (167.227) (430.040) 3.383.485 105.369 31.766 137.135 5.846.653 (74.885) 279.851 (472.191) (430.040) 5.149.388 290.404 30.601 (9.947) 311.058 981.418 160.101 67.658 (9.592) 218.167 118.125 3.294.341 197.553 (166.224) (258.452) 3.067.218 316.267 54.029 31.361 85.390 51.745 3.798.875 327.173 (185.763) (258.452) 3.681.833 1.467.555 (*) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin bilgiler 7 numaralı dipnotta sunulmuştur. Cost Opening Balance as of 1 January 2011 Impairment Additions Disposals Transfers Investment Properties (*) Accumulated Depreciation Opening Balance as of 1 January 2011 Current year charge Disposals Transfers Closing balance as of 31 December 2011 Net book value as of 31 December 2011 Motor vehicles Furniture and fixtures (leasing included) Other properties (Leasehold Improvements) Total 1.464.330 (74.885) 184.031 (281.000) 1.292.476 360.256 (23.964) 336.292 3.916.698 64.054 (167.227) (430.040) 3.383.485 105.369 31.766 137.135 5.846.653 (74.885) 279.851 (472.191) (430.040) 5.149.388 290.404 30.601 (9.947) 311.058 981.418 160.101 67.658 (9.592) 218.167 118.125 3.294.341 197.553 (166.224) (258.452) 3.067.218 316.267 54.029 31.361 85.390 51.745 3.798.875 327.173 (185.763) (258.452) 3.681.833 1.467.555 (*) Information about Investment Properties is presented in note 7. 7.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maliyet Değeri 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Değer azalışı Alımlar Çıkışlar 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortisman 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık itibarıyla net defter değeri 7. Investment Properties 311.058 23.972 (58.485) 276.545 290.404 30.601 (9.947) 311.058 1 January-31 December 2012 1 January-31 December 2011 Cost 1.292.476 1.464.430 Opening balance as of 1 January 3.735 (74.885) Impairment 184.031 Additions (329.191) (281.000) Disposals 967.020 1.292.476 Closing balance as of 31 December Accumulated Depreciation 311.058 290.404 Opening balance as of 1 January 23.972 30.601 Charge for the period (58.485) (9.947) Disposals 276.545 311.058 Closing balance as of 31 December 690.475 981.418 Net book value as of 31 December 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1.464.430 1.292.476 (74.885) 3.735 184.031 (281.000) (329.191) 1.292.476 967.020 Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde elde ettiği 9.219 TL kira geliri bulunmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2011: Bulunmaktadır). Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin toplam gerçeğe uygun değeri 704.500 TL’dir. 3 adet gayrimenkulde değer düşüklüğü tespit edilmiş olup cari dönemde 71.150 TL değer düşüklüğü kayıt altına alınmıştır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri Şirket ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 2012 yılının Aralık ayında gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Söz konusu değerlemeleri yapan şirket, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketidir. Değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınmasıyla tespit edilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri 862.500 TL’dir. Gayrimenkullerin 31 Aralık 2011 tarihindeki gerçeğe uygun değeri, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş farklı bir bağımsız değerleme şirketi tarafından 2011 yılının Haziran ayında gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. 690.475 981.418 The Company realized TL 9,219 of rent income from its investment properties in the current period (1 January- 31 December 2011: None). The Company’s fair value of investment properties is TL 704,500 as of 31 December 2012. TL 71,150 of impairment is booked in the current year for one of the real estates. Fair value of the real estate is measured based on the expert report prepared by an independent valuation company in December 2012. The valuation company is authorized by the Turkish Capital Market Board. Valuation study is performed based on by the reference prices of similar real estate transactions in the market. The fair value of investment properties is TL 862,500 as of 31 December 2011. The fair value of investment properties is determined in June 2011 by another valuation company authorized by the Turkish Capital Market Board. 117 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar 31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 6.374 (1.000) 5.374 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (*) 435.303 233.684 668.987 2.091 380 (94) 2.377 2.997 351.438 103.144 454.582 214.405 Toplam Cost Rights 441.677 233.684 (1.000) 674.361 Opening balance as of 1 January 2012 Additions Transfers Closing balance as of 31 December 2012 Accumulated amortization Opening balance as of 1 January 2012 Current year charge Transfers Closing balance as of 31 December 2012 Net book value as of 31 December 2012 6.374 (1.000) 5.374 353.529 103.524 (94) 456.959 217.402 (*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar yazılım ve bilgisayar programlarından oluşmaktadır. 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Transferler 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Transferler 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 8. Intangible Fixed Assets Maliyet Değeri Maliyet Değeri IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 6.374 6.374 Diğer Maddi Olmayan Toplam Duran Varlıklar (*) 6.374 5.263 5.263 430.040 430.040 435.303 441.677 1.666 425 2.091 4.283 1.666 92.986 93.411 258.452 258.452 351.438 353.529 83.865 88.148 Haklar Other Intangible Fixed Total Assets(*) 435.303 441.677 233.684 233.684 - (1.000) 668.987 674.361 351.438 103.144 454.582 214.405 2.091 380 (94) 2.377 2.997 353.529 103.524 (94) 456.959 217.402 (*) Other intangible fixed assets consist of software and computer programs. Cost Opening balance as of 1 January 2011 Additions Transfers Closing balance as of 31 December 2011 Accumulated amortization Opening balance as of 1 January 2012 Current year charge Transfers Closing balance as of 31 December 2011 Net book value as of 31 December 2011 6.374 6.374 Other Intangible Fixed Total Assets(*) 6.374 5.263 5.263 430.040 430.040 435.303 441.677 1.666 425 2.091 4.283 1.666 92.986 93.411 258.452 258.452 351.438 353.529 83.865 88.148 Rights (*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar yazılım ve bilgisayar programlarından oluşmaktadır. (*) Other intangible fixed assets consist of software and computer programs. 9. İştiraklerdeki Yatırımlar 9. Investment in Affiliates Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). The Company has no affiliates as of balance sheet date (31 December 2011: None) 10. Reasürans Varlıkları 10. Reinsurance Assets Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı bilanço tarihi itibarıyla 988.694 TL’dir (31 Aralık 2011: 909.819 TL). Reinsurance assets resulting from insurance agreements and accounted as asset are TL 988,694 as of balance sheet date. (31 December 2011: TL 909,819). Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları aşağıda sunulmuştur: Reinsurance liabilities resulting from insurance aggreements are presented below: Reasürans faaliyetlerinden borçlar 31 Aralık 2012 5.539.59 31 Aralık 2011 6.497.127 Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar Not 17.16’da verilmiştir. 11. Finansal Varlıklar Finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar 118 Liabilities to reinsurance companies 31 December 2012 5.539.59 31 December 2011 6.497.127 Gains and losses recorded in profit or loss due to the reinsurances acquired are disclosed in Note 17.16. 11. Financial Assets 31 Aralık 2012 4.215.690 125.125 4.340.815 31 Aralık 2011 7.226.350 125.125 7.351.475 Financial assets Financial assets held for trading Financial assets available for sale 31 December 2012 31 December 2011 20127.226.350 4.215.690 125.125 125.125 4.340.815 7.351.475 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11. Financial Assets (devamı) Finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur: Detail of financial assets is presented below: 31 Aralık 2012 31 December 2012 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Hisse senedi Yatırım fonu Toplam Maliyet Bedeli 3.029.516 949.872 3.979.388 Borsa Rayici 3.222.640 993.050 4.215.690 Kayıtlı Değer 3.222.640 993.050 4.215.690 Financial assets held for trading Equity shares Investment Fund Total Cost Value 3.029.516 949.872 3.979.388 Market Value 3.222.640 993.050 4.215.690 Book Value 3.222.640 993.050 4.215.690 Satılmaya hazır finansal varlıklar Hisse senedi (*) Toplam Maliyet Bedeli 125.125 125.125 Borsa Rayici - Kayıtlı Değer 125.125 125.125 Financial assets available for sale Equity shares (*) Total Cost Value 125.125 125.125 Market Value - Book Value 125.125 125.125 31 Aralık 2011 31 December 2011 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Hisse senedi Yatırım fonu Toplam Maliyet Bedeli 7.347.125 598.379 7.945.504 Borsa Rayici 6.281.750 944.600 7.226.350 Kayıtlı Değer 6.281.750 944.600 7.226.350 Financial assets held for trading Equity shares Investment Fund Total Cost Value 7.347.125 598.379 7.945.504 Market Value 6.281.750 944.600 7.226.350 Book Value 6.281.750 944.600 7.226.350 Satılmaya hazır finansal varlıklar Hisse senedi (*) Toplam Maliyet Bedeli 125.125 125.125 Borsa Rayici - Kayıtlı Değer 125.125 125.125 Financial assets available for sale Equity shares (*) Total Cost Value 125.125 125.125 Market Value - Book Value 125.125 125.125 (*)Borsaya kote olmayan hisse senetleri, Şirket’in Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’de sahip olduğu hisselerden oluşmaktadır. (*) Equity shares not quoted in the stock exchange are the shares of Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır. The Company has no securities issued or matured in the current year. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır. The Company has no marketable securities issued by the shareholders, affiliates and subsidiaries of the Company classified under marketable securities and associates and their issuers. Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları / (azalışları): Value increases/(decreases) of financial assets in the last three periods: Finansal varlığın türü Alım satım amaçlı finansal varlıklar Toplam Type of financial asset Financial assets held for trading Total 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 236.302 (719.154) 149.898 236.302 (719.154) 149.898 12. Borçlar ve Alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı(-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) Diğer çeşitli alacaklar Verilen depozito ve teminatlar – long term İştiraklerden alacaklar Toplam 31 December 2012 31 December 2011 31 December 2010 236.302 (719.154) 149.898 236.302 (719.154) 149.898 12. Receivables and Payables 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 27.927.477 20.804.556 (67.681) (56.302) 3.152 6.548 12.189.944 10.201.941 (11.736.839) (9.792.766) 153.532 282.984 55.099 54.431 7.735 28.524.684 21.509.127 Receivables from insurance operations Provision for receivables from insurance operations Receivables from reinsurance operations Doubtful receivables from operating and insurance operations Provision for doubtful receivables from operating and insurance operations (-) Other receivables Given deposits and guarantees – long term Receivables from related parties Total 31 December 2012 31 December 2011 27.927.477 20.804.556 (67.681) (56.302) 3.152 6.548 12.189.944 10.201.941 (11.736.839) (9.792.766) 153.532 282.984 55.099 54.431 7.735 28.524.684 21.509.127 119 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 12. Borçlar ve Alacaklar (devamı) 12. Receivables and Payables (devamı) Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Aging of past due but not impaired receivables from insurance and reinsurance operations are stated below: Vadesi gelmiş alacaklar 0-30 gün 31-60 gün 61–90 gün 91 gün ve üzeri Diğer (*) 31 Aralık 2012 4.886.101 1.501.772 355.020 2.484.896 1.631.823 31 Aralık 2011 5.387.569 1.499.481 534.484 2.619.241 1.659.446 Vadesi gelmemiş alacaklar Toplam 17.003.336 27.862.948 9.110.883 20.811.104 Overdue receivables 0-30 days 31-60 days 61-90 days 91 days and above Other (*) Undue receivables Total 31 December 2012 31 December 2011 4.886.101 5.387.569 1.501.772 1.499.481 355.020 534.484 2.484.896 2.619.241 1.631.823 1.659.446 17.003.336 27.862.948 9.110.883 20.811.104 (*) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, sigorta şirketlerinden alacaklar içerisinden sınıflanan 94.995 TL’lik tutar (31 Aralık 2011: 76.676), reasürans şirketlerinden alacaklar içerisinden 975.196 TL’lik tutar (31 Aralık 2011: 593.662 TL) ile rücu tahakkuklarından 561.632 TL’lik tutar (31 Aralık 2011: 989.108 TL) bu kalemde sınıflandırılmıştır. (*) As of 31 December 2012, TL 94,995 (31 December 2011: TL 76,676) of receivables from insurees and agencies, TL 975,196 (31 December 2011: TL 593,662) of receivables from reinsurers and TL 561,632 (31 December 2011: TL 989,108) of subrogation accruals is classified under this item. Henüz vadesi gelmemiş alacaklar ile vadesi gelmiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: Guarantees for undue receivables and past due but not impaired receivables are stated below: Teminat mektubu İpotekler Nakit, çek ve senetler Toplam 31 Aralık 2012 994.364 1.580.091 138.595 2.713.050 31 Aralık 2011 1.187.275 1.990.952 136.076 3.314.303 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, 1 Ocak Dönem gideri Tahsilatlar Reasürör payı Aktiften silinen alacaklara ilişkin karşılık iptali Kapanış bakiyesi, 31 Aralık 2012 9.792.766 3.480.243 (1.050.879) (61.468) (423.823) 11.736.838 2011 10.081.087 4.351.668 (768.552) (603.726) (3.267.711) 9.792.766 Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ve borçlarının tutarları aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2012 Yabancı para alacaklar Sigortalılardan ve acentelerden alacaklar USD EUR Toplam Sigorta şirketlerinden alacaklar USD EUR Toplam yabancı para alacakları Letters of guarantees Pledge Cash,cheque and note amounts Total The movement of provisions for doubtful receivables resulting from insurance operations is stated below: Opening balance, 1 January Current year charge Collections Reinsurance share Amounts written off during the year Closing balance, 31 December 2012 9.792.766 3.480.243 (1.050.879) (61.468) (423.823) 11.736.838 2011 10.081.087 4.351.668 (768.552) (603.726) (3.267.711) 9.792.766 Company’s receivables from and payables to shareholders, affiliates and subsidiaries are presented in Note 45. Details of the Company’s foreign currency denominated receivables without exchange rate guarantees are presented below: 31 December 2012 Döviz tutarı Tutar TL 714.132 226.760 1.273.011 533.271 1.806.282 39.769 1.340 70.893 3.152 74.045 1.880.327 Foreign currency receivables Sigortalılardan ve acentelerden alacaklar USD EUR Toplam Sigorta şirketlerinden alacaklar USD EUR Toplam yabancı para alacakları 120 31 December 2012 31 December 2011 994.364 1.187.275 1.580.091 1.990.952 138.595 136.076 2.713.050 3.314.303 Amount in original currency 714.132 226.760 39.769 1.340 Amount TL 1.273.011 533.271 1.806.282 70.893 3.152 74.045 1.880.327 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 12. Borçlar ve Alacaklar (devamı) Yabancı para borçlar Sigorta şirketlerine borçlar USD EUR Toplam Reasürörlere borçlar USD EUR Toplam Diğer borçlar (*) USD EUR GBP Toplam Toplam yabancı para borçları IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 12. Receivables and Payables (devamı) Döviz tutarı Tutar TL 80.407 24.638 143.332 57.941 201.273 420.410 50.266 749.423 118.210 867.633 515.633 279.049 4.292 919.167 656.240 12.322 1.587.729 2.656.635 Foreign currency payables Payables to insurance companies USD EUR Total Payables to reinsurance companies USD EUR Total Other payables (*) USD EUR GBP Total Total foreign currency payables Amount in original currency Amount TL 80.407 24.638 143.332 57.941 201.273 420.410 50.266 749.423 118.210 867.633 515.633 279.049 4.292 919.167 656.240 12.322 1.587.729 2.656.635 (*) Alınan teminatlar, yabancı para muallak hasar tutarı ve gider tahakkukları borçlarından oluşmaktadır. (*) Consist of guarantees received, foreign currency outstanding claim amount, expense accruals. 31 Aralık 2011 31 December 2011 Yabancı para alacaklar Sigortalılardan ve acentelerden alacaklar USD EUR Toplam Sigorta şirketlerinden alacaklar USD EUR Toplam Reasürörlerden alacaklar USD Diğer alacaklar (*) USD Toplam yabancı para alacakları Döviz tutarı Tutar TL 729.572 181.121 1.378.089 442.623 1.820.712 76.265 2.679 144.057 6.547 150.604 7.986 15.085 3.700 6.988 1.993.389 Yabancı para borçlar Sigorta şirketlerine borçlar USD EUR Toplam Reasürörlere borçlar USD EUR Toplam Diğer borçlar (**) USD EUR GBP Toplam Toplam yabancı para borçları Döviz tutarı Tutar TL 125.005 15.965 236.122 39.015 275.137 401.228 28.831 757.880 70.456 828.336 585.916 263.188 4.292 1.106.736 643.179 12.520 1.762.435 2.865.908 Foreign currency receivables Receivables from insurance companies and agencies USD EUR Total Receivables from insurance companies USD EUR Total Receivables from reinsurance companies USD Other receivables (*) USD Total foreign currency receivables Foreign currency payables Payables to insurance companies USD EUR Total Payables to reinsurance companies USD EUR Total Other payables (**) USD EUR GBP Total Total foreign currency payables Amount in original currency Amount TL 729.572 181.121 1.378.089 442.623 1.820.712 76.265 2.679 144.057 6.547 150.604 7.986 15.085 3.700 6.988 1.993.389 Amount in original currency Amount TL 125.005 15.965 236.122 39.015 275.137 401.228 28.831 757.880 70.456 828.336 585.916 263.188 4.292 1.106.736 643.179 12.520 1.762.435 2.865.908 (*) Diğer çeşitli alacaklar ve kanuni takipteki sigortacılık faaliyetlerinden alacaklardan oluşmaktadır. (*) Consists of other receivables and agency receivables under legal follow-up. (**) Alınan teminatlar, yabancı para muallak hasar tutarı, gider tahakkukları ve satıcı borçlarından oluşmaktadır. (**) Consists of deposits received, foreign currency outstanding claim amount, expense accruals and payables to suppliers. 121 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 13. Türev Finansal Araçlar 13. Derivative Financial Instruments Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). As of the balance sheet date, Company has no derivative financial instruments (31 December 2011: None). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 14. Cash and Cash Equivalents Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Katılım hesapları Diğer hazır varlıklar (*) Toplam Gelir tahakkuku (-) Nakit akım amaçlı genel toplam 31 Aralık 2012 155.175.354 764.308 154.411.046 16.732.382 171.907.736 (1.761.789) 170.145.947 31 Aralık 2011 133.651.828 1.577.113 132.074.715 22.959.943 156.611.771 (1.663.950) 154.947.821 Cash Cash at banks Demand deposits Profit sharing accounts Other liquid assets (*) Total Income accrual (-) Cash flow based grand total 31 December 2012 31 December 2011 155.175.354 133.651.828 764.308 1.577.113 154.411.046 132.074.715 16.732.382 22.959.943 171.907.736 156.611.771 (1.761.789) (1.663.950) 170.145.947 154.947.821 (*) Consist of credit card receivables. (*) Kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı adına tesis edilen teminatlara ilişkin bilgiler 17.1 numaralı dipnotta sunulmuştur. Information about guarantees given in the name of Republic of Turkey Prime Ministry Undersecretariat of the Treasury are presented in Note 17.1. Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 itibarıyla katılım hesapları vade detayları aşağıda sunulmuştur: The maturity details of profit sharing accounts as of 31 December 2012 and 2011 are as follows: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1 yıl-5 yıl Toplam 31 Aralık 2012 20.999.411 11.072.252 111.893.275 10.446.108 154.411.046 31 Aralık 2011 53.536.178 21.810.127 51.626.392 5.102.018 132.074.715 Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri Not 4.2.2 kur riskinde verilmiştir. 15. Sermaye Up to 1 month 1-3 month 3-12 month 1-5 years Total 31 December 2012 31 December 2011 20.999.411 53.536.178 11.072.252 21.810.127 111.893.275 51.626.392 10.446.108 5.102.018 154.411.046 132.074.715 As of 31 December 2011 and 2012, cash and cash equivalents denominated in foreign currency are disclosed in Note 4.2.2 “Foreign Exchange Risk”. 15. Share Capital Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla nominal sermayesi olan 60.000.000 TL’nin (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) 60.000.000 TL’ si ödenmiş olup, (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerinde 60.000.000 paydan (31 Aralık 2011: 60.000.000 pay) oluşmaktadır. As of balance sheet date the capital structure of the Company is disclosed in Note 1.1. As of 31 December 2012, the Company’s nominal capital is TL 60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000). TL 60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000) of the paid-in capital consists of 60,000,000 shares (31 December 2011: 60,000,000 shares) having a nominal amount of TL 1 each. Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. The Company is not subject to the registered capital system. Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır.Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in ortaklarıyla olan bakiyeler 45 numaralı dipnotta sunulmuştur. 122 The Company does not possess its own stock. There is not any stock sales required by future contracts. As of 31 December 2012 the related party transactions have been disclosed in Note 45. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 16. iğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 16. Other Provisions and Capital Component of Discretionary Participation 16.1. Each income and expense item and their total amounts accrued under shareholders’ equity in the current period in accordance with other standards and interpretations None (31 December 2011: None). 16.2. Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler 16.2. Net exchange differences classified separately as an equity item and reconciliation of exchange differences at the beginning and end of the period The Company has no exchange differences classified separately as an equity item (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.3. Hedging for forecasted transactions and net investment hedging 16.4. Finansal riskten korunma işlemleri None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.4. Hedging transactions 16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.5. Income and loss related to the affiliates recognized directly in equity in the current period 16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.6. Revaluation increases in tangible fixed assets 16.7. Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.7. Current and deferred tax in relation to debit and credit items directly charged to equity 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları None (31 December 2011: None). 17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets Mevcut Blokaj TL Hayat dışı 31 Aralık 2012 18,441,637 31 Aralık 2011 17,487,154 17.1 Guarantees to be provided for life and non-life insurances and guarantees provided for life and non-life insurances based on assets Current blockage amount TL Non-life 31 December 2012 18,441,637 31 December 2011 17,487,154 Şirket tarafından 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tesis edilmesi gerekli teminat tutarı 16.098.645 TL’dir (31 Aralık 2011: 14.241.601 TL). Hayat dışı branş için tesis edilen teminat katılım hesaplarından oluşmaktadır. Minimum level of guarantee requirement is TL 16,098,645 as of 31 December 2012 (31 December 2011: TL 14,241,601). Guarantees provided for non life branches consist of profit share accounts. 17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları. 17.2. Number of life insurance policies, additions, disposals in the current period, and current life insurers and their mathematical reserves Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). None (31 December 2011: None). 123 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets (cont’d) 17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı 17.3. Insurance Guarantees given to non-life insurances based on branches Kaza Kara araçları Su araçları Nakliyat Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kara araçları sorumluluk Hava araçları sorumluluk Genel sorumluluk Emniyeti suistimal Hukuksal koruma Finansal kayıplar Hastalık Toplam 31 Aralık 2012 6.325.130.095 1.110.940.367 3.579.725 2.321.092.522 129.091.273.409 7.453.307.396 634.867.785.221 6.373.100.874 35.915.267 18.397.545 95.618.500 132.798.671 787.828.939.592 31 Aralık 2011 6.791.933.262 1.093.151.107 2.643.380 2.501.636.491 95.769.916.571 6.076.906.025 644.073.789.854 25.338.550 5.527.952.299 43.734.536 14.298.500 143.690.673 762.064.991.248 17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları Accident Motor vehicles Water crafts Marine Fire and natural disasters General losses Motor vehicles liability Air crafts liability General liability Fidelity insurance Legal protection Financial losses İllness Total 31 December 2012 6.325.130.095 1.110.940.367 3.579.725 2.321.092.522 129.091.273.409 7.453.307.396 634.867.785.221 6.373.100.874 35.915.267 18.397.545 95.618.500 132.798.671 787.828.939.592 31 December 2011 6.791.933.262 1.093.151.107 2.643.380 2.501.636.491 95.769.916.571 6.076.906.025 644.073.789.854 25.338.550 5.527.952.299 43.734.536 14.298.500 143.690.673 762.064.991.248 17.4. Pension investment funds established by the Company and their unit prices None (31 December 2011: None). 17.5. Number and amount of participation certificates in portfolio and circulation None (31 December 2011: None). 17.6. Numbers and portfolio amounts of additions, disposals, reversals and current individual and group pension participants Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). None (31 December 2011: None). 17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri 17.7. Valuation methods used in profit share calculation for life insurances with profit shares Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). None (31 December 2011: None). 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 17.8. Number of additions and their group or individual gross and net share participations in the current period None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 17.9. Number of additions from the other companies and their group or individual gross and net share participations in the current period None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 17.10. Number of transfers from the Company’s life portfolio to individual pension portfolio and their group or individual gross and net share participations None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 124 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets (cont’d) 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 17.11. Number of transfers from the Company’s individual pension portfolio to other company or not, and together their personal and corporate allocation and gross and net share participations Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt ve net prim tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve şirket olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda Reasürans alacak ve borçlarının detayı Not 10’da verilmiştir. 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Reasüröre devredilen primler (-) (*) (61.682.446) (46.398.091) Alınan reasürans komisyonları 10.499.825 9.283.935 Ödenen hasarlarda reasürör payı 16.488.557 7.970.649 Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (**) 29.375.696 22.876.608 Devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (-) (***) (22.876.608) (16.600.009) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı 174.740 51.336 Devreden devam eden riskler karşılığı reasürör payı (-) (51.336) Muallak hasar karşılığında reasürör payı 23.072.632 17.591.192 Devreden muallak hasar karşılığında reasürör payı (-) (17.591.192) (16.715.259) Dengeleme karşılığı reasürör payı 1.519.403 1.197.411 Tahakkuk eden rücu gelir reasürör payı(-) (58.274) Toplam (21.129.003) (20.742.228) None (31 December 2011: None). 17.12. Number of additions of life insurances and their group or individual allocation and gross and net premiums None (31 December 2011: None). 17.13. Number of disposals of life insurances and their group or individual allocation and gross net premiums and net mathematical reserves None (31 December 2011: None). 17.14. Profit share distribution rate of life insurances in the current period None (31 December 2011: None). 17.15. Amounts from insurance contracts in the financial statements None (31 December 2011: None). 17.16. Assets, liabilities, income and expense and cash flows from insurance contracts recognized when the insurer is a ceding company (cont’d) The details of reinsurance receivables and payables are disclosed in Note 10. 1 January-31 1 January-31 December 2012 December 2011 Ceded premium to reinsurers (-) (*) (61.682.446) (46.398.091) Reinsurance commissions received 10.499.825 9.283.935 Reinsurance share of claims paid 16.488.557 7.970.649 Reinsurance share of unearned premiums reserve (**) 29.375.696 22.876.608 Reinsurance share of unearned premiums reserve carried forward (-) (****) (22.876.608) (16.600.009) Reinsurance share of unexpired risks reserve 174.740 51.336 Reinsurance share of unexpired risks reserve carried forward (-) (51.336) Reinsurance share of outstanding claim reserve 23.072.632 17.591.192 Reinsurance share of outstanding claim reserve carried forward (-) (17.591.192) (16.715.259) Reinsurance share of equalisation reserve 1.519.403 1.197.411 Reinsurance share of accrued subrogation and salvage income (58.274) Total (21.129.003) (20.742.228) Reasürans anlaşmaları gelir ve giderleri Reinsurance agreements income and expenses * 4.996.727 TL (31 Aralık 2011: 3.584.306 TL) tutarındaki SGK’ya aktarılan primler, Devredilen primler toplamına dahil edilmiştir. ** 2.338.072 TL (31 Aralık 2011: 1.968.233 TL) tutarındaki SGK payı, kazanılmamış primler karşılğında reasürör payı toplamına dahil edilmiştir. *** 1.968.233 TL (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır.) tutarındaki SGK payı, devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı toplamına dahil edilmiştir. * TL 4,996,727 (31 December 2011: TL 3,584,306) of ceded Premium to Social Security Institution (“SSI”) is included in the total ceded Premium to reinsurers. ** TL 2,338,072 TL (31 Aralık 2011: TL 1,968,233) of SSI share is included in reinsurance share of unearned premiums reserve. *** TL 1,968,233 TL (31 Aralık 2011: None) of SSI share is included in the reinsurance share of unearned premiums reserve carried forward tutarındaki SGK payı, devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı toplamına dahil edilmiştir. Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelememekte ve üzerinden amortisman ayırmamaktadır. The Company does not defer gain and loss from the reinsurance agreements purchased as a ceeding company and does not amortize over them. 125 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets (cont’d) 17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (yani hasarların gelişim süreci) 17.17. Comparison of the incurred claims with past estimates 4.1.2.3. numaralı dipnotla açıklanmıştır. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4.1.2.4. numaralı dipnotla açıklanmıştır. 17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı Disclosed in Note 4.1.2.3. 17.18. Effects of changes in the assumptions used in the measurement of insurance assets and liabilities, showing the effects of each change that has significant effect on the financial statements separately Disclosed in Note 4.1.2.4. 17.19. Reconciliation of insurance payables, reinsurance assets and changes in deferred acquisition costs None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 18. Investment Contract Liabilities 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri The Company has no investment contracts (31 December 2011: None). Şirket’in yatırım anlaşması bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 19. Trade and Other Payables, Deferred Income 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar Ortaklara borçlar Personele borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*) Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar (**) Gelecek aylara ait gelirler Gelecek yıllara ait gelirler Gider tahakkukları Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (***) 31 Aralık 2012 10.519.816 794.258 473 29.691 7.215.851 736.907 647.287 6.460.883 219.842 1.113.219 784.387 28.522.614 31 Aralık 2011 10.642.571 250.363 4.341 5.692.566 718.564 657.446 4.669.969 250.450 1.701.954 660.014 25.248.238 Payables for insurance operations Other payables for main activities Due to shareholders Due to personnel Guarantees and deposits received Payables to SGK related to treatment expenses(*) Other payables (**) Deferred Income (months) Deferred Income (year) Expense accruals Other short term liabilities (***) 31 December 2012 10.519.816 794.258 473 29.691 7.215.851 736.907 647.287 6.460.883 219.842 1.113.219 784.387 28.522.614 31 December 2011 10.642.571 250.363 4.341 5.692.566 718.564 657.446 4.669.969 250.450 1.701.954 660.014 25.248.238 (*) 2011/17 sayılı genelgeye göre sigorta şirketlerinin “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş oldukları teminatlara ilişkin tedavi gideri ödeme yükümlülüğü ortadan kalktığı için şirketlere tedavi gideri kapsamında tazminat talebi gelmesi ihtimali bulunmamaktadır. Bu kapsamda belirlenen aktarılacak tutarların yazılan primlerle eş zamanlı olarak SGK’ya devredilmesi gerekmektedir. Bu işlem sonucunda SGK’ya borcun nakden ödemesi yapılana kadar söz konusu tutarın “SGK’ya Tedavi Giderlerine İlişkin Borçlar” hesabında takip edilmesi gerekmektedir. (*) Since the treatment cost payment obligation related to the guarantees given under the “Mandatory Land Transportation Liability”, “Mandatory Traffic” and “Mandatory Personal Seat Bus Accident” branches by the insurance companies in accordance with the Circular No: 2011/17 has been revoked, there is no possibility for any claims demand for indemnification in relation to treatment costs. The amounts calculated based on the related context should be transferred to the Social Security Institution (“SSI”) simultaneously with the written premiums. The related amounts should be followed under the “Due to SSI Treatment Expenses” account to the extent that the related payment is made in cash to the SSI. (**) Diğer çeşitli borçların 381.689 TL’ lik kısmı tedarikçilere borçlardan (31 Aralık 2011: 206.190 TL), 265.598 TL ‘lik kısmı da gerçekleşen hisse senedi alış emirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2011 : 451.256 TL). (**) Other Payables are composed of payables to suppliers amounting to TL 381,689 (31 December 2011: TL 206,190) and realized stock purchase order amounting to TL 265,598 (31 December 2011: TL 451,256). (***) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülüklerin 717.294 TL’lik kısmı kullanılmamış izin karşılığından (31 Aralık 2011: 542.380 TL), 67.093 TL’lik kısmı Şirket aleyhine açılmış olan personel davaları için ayrılan karşılıklardan (31 Aralık 2011: 117.634 TL) oluşmaktadır. (***) Other short term liabilities are composed of unused vacation provision amounting to TL 717,294 (31 December 2011: TL 542,380) and provisions provided for the lawsuits filed by the personnel against the entity amounting to TL 67,093 (31 December 2011: TL 117,634). 126 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) 19. Trade and Other Payables, Deferred Income (cont’d) Şirket’in ilişkili taraflarla olan işlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlişkili taraf açıklamaları” dipnotunda verilmiştir. Transactions between the Company and its related parties and their balances as of the period-end are presented in Note 45 “Related Parties”. 20. Borçlar 20. Payables 19 numaralı dipnotta açıklanmıştır. The Company’s payables are disclosed in Note 19. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi 21. Deferred Income Tax Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. The Company recognizes deferred tax assets and liabilities based upon temporary differences arising between its financial statements as reported for TAS purposes and its statutory tax financial statements. These differences usually arise from the recognition of revenue and expenses in different reporting periods for TAS and tax purposes and they are stated below. Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2011: %20). Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) Maddi varlıkların amortisman / maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme farkları Sigorta teknik karşılıkları Alacak – borç reeskontu Finansal varlıklar Sosyal Güvenlik Kurumu’na aktarılacak prim tutarı Diğer gider tahakkukları Mali Zarar Toplam 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 (43.033) 120.113 143.459 164.231 699.396 88.198 (37.766) 121.406 58.422 16.706 1.331.132 (39.962) 102.601 108.476 148.038 1.728.798 3.221 213.075 242.812 50.125 2.557.184 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönem içindeki ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) hareketleri 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleştirilen 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 1 Ocak31 Aralık 2012 2.557.184 (1.226.052) 1.331.132 1 Ocak31 Aralık 2011 943.149 1.614.035 2.557.184 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98 TL tavanına tabidir (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL). Tax rate used in the calculation of deferred tax asset and liabilities is 20% (2011: 20%). Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) Depreciation differences of tangible assets/ amortization differences of intangible assets Retirement pay provision Unused vacation provision Valuation differences of investment properties Insurance technical provisions Receivable-payable discount Financial assets Premium to be transferred to SSI Other expense accruals Monetary loss Total 31 December 2012 31 December 2011 (43.033) 120.113 143.459 164.231 699.396 88.198 (37.766) 121.406 58.422 16.706 1.331.132 (39.962) 102.601 108.476 148.038 1.728.798 3.221 213.075 242.812 50.125 2.557.184 Movement of deferred tax assets/(liabilities) as of 31 December 2012 and 2011 is stated below: Movement of deferred tax assets/(liabilities) Opening balance at 1 January Charge to income Closing balance at 31 December 1 January-31 1 January-31 December 2012 December 2011 2.557.184 943.149 (1.226.052) 1.614.035 1.331.132 2.557.184 22. Retirement Benefits Under the Turkish Labor Law, the Company is required to pay employment termination benefits to each employee who has qualified for such payment. Also, employees are entitled to retirement pay provisions subsequent to the completion of their retirement period by gaining a right to receive retirement payments in accordance with the amended Article 60 of the applicable Social Insurance Law No: 506 and the related Decrees No: 2422 and 4447 issued on 6 March 1981 and 25 August 1999, respectively. Some transitional provisions related to pre-retirement service term was excluded from the law since the related law was amended as of 23 May 2002. The amount payable consists of one month’s salary limited to a maximum of TL 3,033.98 for each period of service as of 31 December 2012 (31 December 2011: TL 2,731.85). 127 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı) 22. Retirement Benefits (cont’d) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Retirement pay liability is not subject to any funding requirement legally. The provision has been calculated by estimating the present value of the future probable obligation of the Company arising from the retirement of employees. TAS 19 (“Employee Benefits”) requires actuarial valuation methods to be developed to estimate the enterprise’s obligation under defined benefit plans. Accordingly, the following actuarial assumptions were used in the calculation of the total liability: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5,10 enflasyon ve %13 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %7,52 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. (31 Aralık 2011: %4,66). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129,25 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2011: Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.917,27 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır). Kıdem tazminatı karşılığı 1 Ocak itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kayıp/(kazanç) Ödenen kıdem tazminatları 31 Aralık itibarıyla karşılık 1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak- 31 Aralık 2011 397.895 513.003 322.945 282.950 23.540 23.983 1.796 (231.377) (221.168) 513.003 600.564 The principal assumption is that the maximum liability for each year of service will increase parallel with inflation. Thus, the discount rate applied represents the expected real rate after adjusting for the anticipated effects of future inflation. Consequently, in the accompanying financial statements as of 31 December 2011, the provision has been calculated by estimating the present value of the future probable obligation of the Company arising from the retirement of the employees. The provisions at the respective balance sheet dates have been calculated assuming an annual inflation rate of 5.10% and a discount rate of 13%, resulting in a real discount rate of approximately 7.52% (31 December 2011: 4.66%). As the maximum liability is updated semi annually, the maximum amount of TL 3,129.25 effective from 1 January 2013 has been taken into consideration in calculation of provision from employment termination benefits (As of 1 January 2012, the ceiling on severance pay is TL 2,917.27 per month). Retirement pay provision Provision at 1 January Service cost Interest cost Actuarial loss/(gain) Retirement pay paid Provision at 31 December 1 January31 December 2012 513.003 282.950 23.983 1.796 (221.168) 600.564 1 January31 December 2011 397.895 322.945 23.540 (231.377) 513.003 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları 23. Other liabilities and expense accruals 23.1. Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri: 23.1. Provisions related to employee benefits and others Kullanılmamış izin karşılıkları Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer karşılıklar (*) 31 Aralık 2012 717.294 250.843 67.093 31 Aralık 2011 542.380 368.713 117.634 Unused vacation provision Social security withholdings payable Other provisions (*) 31 December 2012 31 December 2012 717.294 542.380 250.843 368.713 67.093 117.634 Kullanılmamış izin karşılıkları 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 1 Ocak31 Aralık 2012 542.380 174.914 717.294 1 Ocak31 Aralık 2011 442.339 100.041 542.380 Unused vacation provision Opening at 1 January Current year charge Closing at 31 December 1 January-31 1 January-31 December 2012 December 2011 542.380 442.339 174.914 100.041 717.294 542.380 (*) 67.093 TL’lik tutar personel dava karşılıklarından (31 Aralık 2011: 117.634 TL), oluşmaktadır. (*) Amount of TL 67,093 is composed of provisions provided for the lawsuits filed by the personnel (31 December 2011: TL 117,634). 23.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı 23.2. Off-balance sheet commitments 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla verilen 3.392.420 TL (31 Aralık 2011: 2.130.824 TL) taahhüt tutarının 3.337.989 TL’lik (31 Aralık 2011: 2.076.393 TL) kısmı dava ve icralar için verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. As of 31 December 2012, 3,392,420 (31 December 2011: TL 2,130,824) of given commitments amounting to TL 3,337,989 (31 December 2011: TL 2,076,393) consists of commitments given for lawsuits and execution. 128 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (devamı) 23. Other liabilities and expense accruals (cont’d) 23.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı (devamı) 23.2. Off-balance sheet commitments (cont’d) Bilanço tarihi itibarıyla, hasar ödemeleri için Şirket aleyhine açılmış davaların toplam tutarı 34.029.542 TL’dir (31 Aralık 2011: 25.930.431 TL). Şirket aleyhine açılmış hasar ödemelerine ilişkin davalar için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır. As of the balance sheet date, total amount of litigations filed against the Company for claim payments is TL 34,029,542 (31 December 2011: TL 25,930,431) Outstanding claims reserve is provided for the litigations filed against the Company. 24. Net Sigorta Prim Geliri 24. Net Insurance Premium Income Kaza Hastalık /sağlık Kara araçları Su araçları Nakliyat Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kara araçları sorumluluk Finansal kayıplar Genel sorumluluk Emniyeti suiistimal Hukuksal koruma Toplam Tutarlar, brüt bulunmaktadır. primlerden 1 Ocak-31 Aralık 2012 14.475.320 976.286 24.887.685 295 1.530.535 17.782.184 2.435.418 40.346.508 40.890 1.374.559 30.476 96.935 103.977.091 reasürör paylarının 1 Ocak-31 Aralık 2011 11.944.500 503.609 22.372.277 721 1.561.411 12.637.500 2.617.459 37.846.069 84.457 2.000.260 17.424 67.907 91.653.594 düşülmesiyle 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Hizmet gelirleri/(giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar Acentelere ödenen komisyonlar (-) 1 January-31 December 2011 11.944.500 503.609 22.372.277 721 1.561.411 12.637.500 2.617.459 37.846.069 84.457 2.000.260 17.424 67.907 91.653.594 Amounts are presented at net gross premiums less reinsurance shares. 25. Fee Income 1 Ocak31 Aralık 2012 10.499.825 (28.388.359) (17.888.534) 1 Ocak31 Aralık 2011 9.283.935 (25.466.336) (16.182.401) 26. Yatırım Gelirleri/(Giderleri) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Bankalardan sağlanan diğer gelirler Temettü gelirleri Satış karı/(zararı) Değer artış/(azalışı) Yatırım yönetim giderleri Yatırım amaçlı gayrimenkuller Değer artış/(azalışı) Kira Kambiyo karı Kambiyo zararı Katılım hesabı kar payları Toplam (*) Accident Illness/Health Motor vehicles Water crafts Marine Fire and natural disasters General losses Motor vehicles liability Financial losses General liability Fidelity insurance Legal protection Total 1 January-31 December 2012 14.475.320 976.286 24.887.685 295 1.530.535 17.782.184 2.435.418 40.346.508 40.890 1.374.559 30.476 96.935 103.977.091 Service Income/(Expense) Commissions received from reinsurers Commissions paid to agencies (-) 1 January-31 1 January-31 December 2012 December 2011 10.499.825 9.283.935 (28.388.359) (25.466.336) (17.888.534) (16.182.401) 26. Investment Income/(Expense) 1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak-31 Aralık 2011 686.540 1.277.500 951.161 (166.879) 43 130.714 (460.805) (868.964) (151.628) (71.151) 9.219 1.028.594 (1.403.996) 12.273.550 14.584.538 (74.885) 2.886.991 (1.213.886) 9.055.875 9.303.455 (*) Yatırım gelir ve giderleri teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelir ve giderlerini de kapsamaktadır. Financial assets held-for-trading Other Income provided from banks Dividend Income Gain on sale / (loss) Value increase/(decrease) Commissions and brokerage fees expensed Investment properties Value increase/(decrease) Rent Foreign exchange gain Foreign exchange loss Profit shares of participation accounts Total (*) 1 January-31 December 2012 1 January-31 December 2011 686.540 1.277.500 951.161 (166.879) 43 130.714 (460.805) (868.964) (151.628) (71.151) 9.219 1.028.594 (1.403.996) 12.273.550 14.584.538 (74.885) 2.886.991 (1.213.886) 9.055.875 9.303.455 (*) Investment income/ (expense) also includes investment income and expense transferred from non-technical part. (*) Investment expenses do not include depreciation expenses. 129 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri 27. Net Income Accrual on Financial Assets Finansal varlıkların kar-zarar altında muhasebeleşen net tahakkuk gelirleri 26. notta sunulmuştur. Net income accruals on Financial Assets are disclosed in note 26. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlık ve finansal borçların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan net kazanç tutarı 951.161 TL’dir (31 Aralık 2011: 868.964 TL net zarar). 28. Assets Held at Fair Value Through Profit and Loss Net loss of assets held at fair value through profit and loss reflected to the income statement as of the balance sheet date is TL 951,161 (31 December 2011: TL 868,964 net loss). 29. Insurance Rights and Demands The subrogation income/ (expense) for the period between 1 January – 31 December 2012 based on each branch are presented in the below table: 29. Sigorta Hak ve Talepleri 1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemine ait branş bazında rücu gelir/(gider) tutarları aşağıda sunulmuştur: Kara araçları Nakliyat Genel Zararlar Yangın ve doğal afetler Kaza Kara araçları sorumluluk 1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak- 31 Aralık 2011 (1.304.133) (380.690) 16.168 61.205 (3.081) 69.551 733.300 190.994 23.205 1.047.829 1.717.844 490.083 1.682.109 30. Yatırım Anlaşması Hakları Motor vehicles Marine General losses Fire and natural disasters Accident Motor vehicles liability 1 January31 December 2012 (380.690) 61.205 69.551 190.994 23.205 1.717.844 1.682.109 1 January31 December 2011 (1.304.133) 16.168 (3.081) 733.300 1.047.829 490.083 30. Investment Agreement Rights None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 31. Other expenses 31. Zaruri Diğer Giderler Giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuştur. 32. Expense Types 32. Gider Çeşitleri Personel ücret ve giderleri Üretim komisyonları gideri Kira giderleri Ulaşım giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Reklam giderleri Yönetim giderleri Pazarlama giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Reasürans komisyonları (+) Amortisman giderleri ve itfa payları (*) Asistans primleri Diğer 1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak-31 Aralık 2011 (11.970.275) (11.352.160) (28.388.359) (25.466.336) (1.502.187) (1.448.604) (608.233) (579.027) (316.554) (317.903) (350.750) (341.422) (2.602.615) (2.340.851) (687.138) (491.575) (1.188.144) (850.845) 10.499.825 9.283.935 (392.001) (420.584) (555.400) (486.784) (1.687.688) (894.628) (39.749.519) (35.706.784) (*) Amortisman giderleri ve itfa payları gelir tablosunda ayrı olarak yer almaktadır. 130 Grouping of expenses based on qualifications and functions within the company is disclosed in Note 32. Personnel wages and expenses Production commission expense Rent expenses Transportation expenses Communication expense Advertising expenses Administrative expenses Marketing expenses Outside benefits and services Reinsurance commissions (+) Depreciation and amortization expense (*) Assistance premiums (**) Other 1 January31 December 2012 (11.970.275) (28.388.359) (1.502.187) (608.233) (316.554) (350.750) (2.602.615) (687.138) (1.188.144) 10.499.825 (392.001) (555.400) (1.687.688) (39.749.519) 1 January31 December 2011 (11.352.160) (25.466.336) (1.448.604) (579.027) (317.903) (341.422) (2.340.851) (491.575) (850.845) 9.283.935 (420.584) (486.784) (894.628) (35.706.784) (*) Depreciation and amortization expense is presented seperately on income statement. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Kıdem tazminat karşılığı gideri Personel ücret ve giderleri Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 1 Ocak31 Aralık 2012 (308.729) (11.970.275) (977.436) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 33. Employee benefit expenses 1 Ocak31 Aralık 2011 (346.485) (11.352.160) (1.152.854) Retirement pay provision expense Personnel salary and expenses Key management personnel salary and expenses 1 January-31 1 January-31 December 2012 December 2011 (308.729) (346.485) (11.970.275) (11.352.160) (977.436) (1.152.854) Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır. The Company has no share-based payments within the scope of TFRS 2 in the current year (1 January - 31 December 2011: None). 34. Finansal Maliyetler 34. Finance Costs Dönem içinde doğrudan gider yazılan aracılık komisyonları ve kurtaj bedelleri 166.879 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2011: 151.628 TL) The cost of intermediary commissions and brokarage fees directly expensed in the year is TL 166,879 (1 January – 31 December 2011: TL 151,628). 35. Gelir Vergisi Cari vergi yükümlülüğü Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar 31 Aralık 2012 (1.832.391) (1.832.391) 31 Aralık 2011 2.863.612 (1.806.732) 1.056.880 Bilanço tarihi itibarıyla, 1.832.391 TL (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır) tutarında peşin ödenen vergi ve fonlar, finansal tablolarda cari varlıklar içerisinde gösterilmiştir. Dönem vergi gideri/(geliri): Cari vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) Toplam vergi gideri/(geliri) 1 Ocak31 Aralık 2012 1.226.052 1.226.052 1 Ocak31 Aralık 2011 3.079.413 (1.614.035) 1.465.378 Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 35. Income Tax Current tax liability: Corporate tax liability provision Less: Prepaid taxes and funds 31 December 2012 31 December 2011 2.863.612 (1.832.391) (1.806.732) (1.832.391) 1.056.880 As of balance sheet date, there is amounting TL 1,832,391 prepaid taxes and funds presented in the current assets in the accompanying financial statements (31 December 2011: None). Income tax expense: Current tax expense Deferred tax expense Total tax expense 1 January-31 1 January-31 December 2012 December 2011 3.079.413 1.226.052 (1.614.035) 1.226.052 1.465.378 Corporate Tax The Company is subject to Turkish corporate taxes. Provision is made in the accompanying financial statements for the estimated charge based on the Company’s results for the years and periods. Corporate tax is applied on taxable corporate income, which is calculated from the statutory accounting profit by adding back nondeductible expenses, and by deducting dividends received from resident companies, other exempt income and investment incentives utilized. 2012 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2011: %20). The effective tax rate used in 2012 is 20 % (2011: 20%). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2011: %20 ). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. In Turkey, advance tax returns are filed and accrued on a quarterly basis. The advance corporate income tax rate used in 2012 is 20%. Losses are allowed to be carried 5 years maximum to be deducted from the taxable profit of the following years. Tax carry back is not allowed. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. In Turkey, there is no procedure for a final and definitive agreement on tax assessments. Companies file their tax returns between 1-25 April following the close of the accounting year to which they relate. Tax authorities may, however, examine such returns and the underlying accounting records and may revise assessments within 5 years. 131 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 35. Gelir Vergisi (devamı) 35. Income Tax (cont’d) Gelir Vergisi Stopajı Income Withholding Taxes Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. In addition to corporate taxes, companies should also calculate income withholding taxes on any dividends distributed except for companies receiving dividends who are resident companies in Turkey and Turkish branches of foreign companies. The rate of income withholding tax is 10% starting from 24 April 2003 by the end of 22 July 2006. However, this rate was changed to 15% commencing from 22 July 2006 upon the order no: 2006/10731 of the Council of Ministers. Undistributed dividends incorporated in share capital are not subject to income withholding taxes. Dönem Karı Vergi ve Diğer Yükümlülük Karşılıkları Provision for tax and other liabilities Dönem karı vergi ve diğer yükümlülük karşılıklarının dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Reconciliation of tax and other liabilities with profit for the year is as below: Dönem karı vergi ve diğer yükümlülük karşılıklarının mutabakatı Reconciliation of profit for the year, tax provision and other liabilities 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 Vergi öncesi kar Hesaplanan vergi: %20 6.260.808 1.252.162 7.251.844 1.450.369 Income before tax Tax calculated: 20% 6.260.808 1.252.162 7.251.844 1.450.369 Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İstisnaların etkisi Vergi gideri/(geliri) 18.201 (44.311) 1.226.052 119.927 (104.918) 1.465.378 Effect of non-deductable expense Effects of exemptions Tax Expense/(Income) 18.201 (44.311) 1.226.052 119.927 (104.918) 1.465.378 36. Net Kur Değişim Gelirleri Kar/zarar kalemlerinde muhasebeleşen Kambiyo karları Kambiyo zarları Toplam 1 Januar-31 1 Januar-31 December 2012 December 2011 36. Net Foreign Exchange Gains 1 Ocak31 Aralık 2012 1.028.594 (1.403.996) (375.402) 1 Ocak31 Aralık 2011 2.886.991 (1.213.886) 1.673.105 Recognized in profit/loss Foreign exchange gains Foreign exchange losses Total 1 Januar-31 1 Januar-31 December 2012 December 2011 1.028.594 2.886.991 (1.403.996) (1.213.886) (375.402) 1.673.105 37. Hisse Başına Kazanç 37. Earnings per Share TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. The companies whose equity shares are not traded on the stock exchange are not obliged to present earnings per share per TAS 33. Since the Company’s shares are not traded in the stock market, earnings per share are not calculated in the accompanying financial statements. 38. Hisse Başı Kar Payı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. 38. Dividend per Share None (31 December 2011: None). 39. Cash Generated from the Operations 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil The cash flow statement is presented within the accompanying financial statements. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 40. Bonds convertible into Common Stock 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 41. Preferred Stocks convertible into cash None (31 December 2011: None). 132 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 42. Riskler 42. Risks Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda tamamen silinirler. Reserve for receivables are required if any evidence exists about uncollectibility of the receivables from insurance operations. When collection of receivables is not possible, they are written off completely. Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları için idari ve kanuni takipteki alacak karşılıkları ayırmaktadır. 31Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari ve kanuni takipteki alacaklar için 11.736.839 TL (31 Aralık 2011: 9.792.766 TL) karşılık ayrılmıştır. Söz konusu karşılığın 10.142.335 TL (31 Aralık 2011: 8.134.983 TL) tutarındaki kısmı dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemlerinden oluşmaktadır. For allowance for doubtful receivables, the Company has provided provision for receivables that are subject to legal follow-up and for receivables which are closely monitored by the management. As of 31 December 2012, the Company provided TL 11,736,839 provision for the impaired receivables (31 December 2011: TL 9,792,766). TL 10,142,335 (31 December 2011: TL 8,134,983) of this provision is provided for subrogation transactions under litigation. Finansal tablolarda ayrılan karşılıklar hakkında 2.1.1. numaralı dipnotta bilgilendirme yapılmıştır. Disclosed in Note 2.1.1. 43. Commitments 43. Taahhütler Total amount of off-balance sheet commitments are as follows: Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla verilen 3.392.420 TL (31 Aralık 2011: 2.130.824 TL) taahhüt tutarının 3.337.989 TL’lik (31 Aralık 2011: 2.076.393 TL) kısmı dava ve icralar için verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Şirket’in taahhütte bulunduğu maddi ve maddi olmayan duran varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). None (31 December 2011: None). Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 45. Related Parties 45. İlişkili Taraf Açıklamaları 31 Aralık 2012 103.816.421 4.714.099 4.805.492 113.336.012 31 Aralık 2011 90.132.701 4.971.208 5.330.076 100.433.985 (*) 888.580 TL (31 Aralık 2011: 974.419 TL) reeskont geliri, ilişikli taraflardan alacaklar içerisinde yer alan katılım hesabı ve kar payı gelirleri toplamlarına dahil edilmiştir. İlişkili taraflardan alınan kar payı gelirleri Asya Katılım Bankası A.Ş. İlişkili taraflardan alınan primler Asya Katılım Bankası A.Ş. İlişkili taraflara ödenen komisyonlar Asya Katılım Bankası A.Ş. İlişkili taraflara ödenen hasarlar Asya Katılım Bankası A.Ş. İlişkili taraflara ödenen kira gideri Asya Katılım Bankası A.Ş. The Company has no tangible and intangible assets held for commitment (31 December 2011: None). 44. Business Combinations 44. İşletme Birleşmeleri İlişkili taraflardan alacaklar Asya Katılım Bankası A.Ş. (katılım hesabı)(*) Asya Katılım Bankası A.Ş. (cari) Asya Katılım Bankası A.Ş. (kredi kartı alacakları) As of 31 December 2012, commitments given amounting to TL 3,392,420 (31 December 2011: TL 2,130,824) is given for lawsuits and foreclosure out of the total commitments of TL 3,337,989 (31 December 2011: TL 2,076,393). 1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak-31 Aralık 2011 8.909.275 6.332.667 43.125.972 28.807.243 8.020.596 6.033.307 959.554 404.781 908.806 884.686 Due from related parties Asya Katılım Bankası A.Ş. (profit sharing) (*) Asya Katılım Bankası A.Ş. (current) Asya Katılım Bankası A.Ş. (credit card receivables) 31 December 2012 103.816.421 4.714.099 4.805.492 113.336.012 31 December 2011 90.132.701 4.971.208 5.330.076 100.433.985 (*) TL 888,580 TL (31 December 2011: TL 974,419) of accrual income is included in the profit share income from related parties. Profit share income from related parties Asya Katılım Bankası A.Ş. Premium income from related parties Asya Katılım Bankası A.Ş. Paid commissions to related parties Asya Katılım Bankası A.Ş. Paid claims to related parties Asya Katılım Bankası A.Ş. Rent expense to related parties Asya Katılım Bankası A.Ş. 1 January-31 December 2012 1 January-31 December 2011 8.909.275 6.332.667 43.125.972 28.807.243 8.020.596 6.033.307 959.554 404.781 908.806 884.686 133 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 46. Subsequent events Şirket, 2 Ocak 2013 tarihli, 521 numaralı yönetim kurulu kararında Türkiye Seyahat Acentaları Birliği’nin (‘TURSAB’) kuracağı hayat dışı dallarda sigortacılık faaliyeti yürütecek olan şirkete kuruluş sermayesinin %25 oranında ortak olunması ve kuruluş için yapılacak hukuki ve mali işlemlere ilişkin Şirket Genel Müdürlüğü’ne yetki verilmesi kararları alınmıştır. Bahsi olunan şirketin Beyoğlu 4. Noterliğince 11 Şubat 2013 tarih 9716 sayı ile düzenlenen, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 18 Şubat 2013 tarihinde onayından geçen esas mukavelesi ile Ankara 36. Noterliği’nce 15 Şubat 2013 tarih 3341 sayı ile düzenlenen düzeltme beyannamesinin tescil ve ilanı istenmiş olmakla 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak ve İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü’ndeki vesikalara dayanılarak 4 Mart 2013 tarihinde tescil edildiği ilan edilmiştir. With the Board of Directors decision number 521, dated 2 January 2013, the Company declared that it will participate 25% of the founding capital in a company which will be founded by Türkiye Seyahat Acentaları Birliği (‘TURSAB’) to conduct the non-life insurance activities and will authorize the new company’s general management regarding the legal and financial procedures during the founding process. The aforementioned company was registered on 4 March 2013 in accordance with the provisions of the Turkish Commercial Code No. 6102 and based on certificates at İstanbul Trade Registry Directorate, by requesting the announcement of the articles of incorporation, which were issued by Beyoğlu 4th Notary Public with the number 9716 dated 11 February 2013, and were authorized by the General Directorate of Domestic Trade on 18 February 2013, and the amendment declaration, which was issued by Ankara 36th Notary Public with the number 3341 dated 15 February 2013. 47. Diğer 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Diğer çeşitli alacaklar Hisse senedi satış emirleri Diğer alacaklar Toplam 31 Aralık 2012 151.305 2.227 153.532 31 Aralık 2011 273.784 9.200 282.984 Diğer cari varlıklar İş avansları Personele verilen avanslar Peşin ödenen vergiler ve fonlar Diğer çeşitli cari varlıklar Toplam 31 Aralık 2012 1.832.391 14.655 1.847.046 31 Aralık 2011 9.804 9.499 14.207 33.510 Kısa vadeli diğer çeşitli borçlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar Satıcılara borçlar Gerçekleşen hisse senedi alış emirleri Toplam 31 Aralık 2012 4.964.057 381.689 265.598 5.611.344 31 Aralık 2011 1.208.432 206.190 451.256 1.865.878 Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Kullanılmamış izin karşılığı Dava karşılıkları (Ana faaliyet dışı) Toplam 31 Aralık 2012 717.294 67.093 784.387 31 Aralık 2011 542.380 117.634 660.014 Diğer teknik karşılıklar Dengeleme karşılığı brüt Dengeleme karşılığı reasürör payı Toplam 31 Aralık 2012 9.603.316 (5.815.964) 3.787.352 31 Aralık 2011 7.277.166 (4.426.879) 2.850.287 Uzun vadeli diğer çeşitli borçlar Alınan depozito ve teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar Toplam 31 Aralık 2012 736.907 2.251.794 2.988.701 31 Aralık 2011 4.484.134 4.484.134 134 47. Other 47.1. Items and amounts classified under the “other” account in financial statements either exceeding 20 % of the total amount of the group to which they relate or 5 % of the total assets in the balance sheet Other receivables Marketable securities purchase order Other Receivables Total 31 December 2012 31 December 2011 151.305 273.784 2.227 9.200 153.532 282.984 Other current assets Business advances Advances given to personnel Prepaid taxes and funds Other current assets Total 31 December 2012 31 December 2011 9.804 9.499 1.832.391 14.655 14.207 1.847.046 33.510 Other short-term payables Payables to SSI related to treatment expenses Payables to suppliers Purchase orders for equity shares Total 31 December 2012 31 December 2011 4.964.057 1.208.432 381.689 206.190 265.598 451.256 5.611.344 1.865.878 Other current liabilities Unused vacation provision Litigations provision (except for claims) Total 31 December 2012 31 December 2011 717.294 542.380 67.093 117.634 784.387 660.014 Other technical reserves Gross equalization reserve Reinsurance share of equalization reserve Total 31 December 2012 31 December 2011 9.603.316 7.277.166 (5.815.964) (4.426.879) 3.787.352 2.850.287 Other long-term payables Deposit and guarantees received Payables to SSI related to treatment expenses Total 31 December 2012 31 December 2011 736.907 2.251.794 4.484.134 2.988.701 4.484.134 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) IŞIK SİGORTA A.Ş. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012 (Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated). 47. Diğer (devamı) 47. Other (devamı) 47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları 47.2. Total amount of each due to/from personnel items classified under “Other Receivables” and “Other Short and Long Term Payables” exceeding one percent of total assets in the balance sheet Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). None (31 December 2011: None). 47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar 47.3. Subrogation receivables followed under the off-balance sheet accounts Nazım hesaplarda takip edilen net rücu alacakları 11.537.375 TL’dir (31 Aralık 2011: 9.821.853 TL). Bu tutar içerisinde gelir yazılabilen net kısım olan 629.313 TL (31 Aralık 2011: 989.108 TL) sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde yer almaktadır. Belirtilen tutarın 10.142.335 TL’lik kısmı (31 Aralık 2011: 8.134.983 TL) hukuka intikal etmiş ve tamamı için karşılık ayrılmış alacaklardır. Geriye kalan 765.727 TL’lik kısım (31 Aralık 2011: 697.762 TL) için ise bilanço tarihi itibarıyla gelir tahakkuku kaydedilebilecek şartlar oluşmamıştır. Subrogation receivables followed under the off-balance sheet accounts is amounting to TL 11,537,375 (31 December 2011: TL 9,821,853). Income portion of these receivables amounting to TL 629,313 (31 December 2011: TL 989,108) is included in receivables from insurance operations. Reserve is provided for all litigated portion of TL 10,142,335 of the stated amount (31 December 2011: TL 8,134,983). For the remaining portion of TL 765,727 (31 December 2011: TL 697,762), requirements for income accrual are not satisfied as of the balance sheet date. 47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren oniki aylık hesap dönemlerinde reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kullanılmamış izin karşılığı gideri Kıdem tazminatı karşılığı gideri Esas faaliyetlerden alacaklar karşılığı gideri Diğer karşılıklar Karşılıklar hesabı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskont (gideri)/geliri Reasürans ve sigorta şirketlerine borçlar reeskont (gideri)/geliri Toplam 31 Aralık 2012 (174.914) (87.561) (1.944.072) (46.369) (2.252.916) 31 Aralık 2011 (100.042) (115.109) (161.782) (167.527) (544.460) 31 Aralık 2012 (417.106) 31 Aralık 2011 (73.186) (7.779) 96.102 (424.885) 22.916 47.4. Descriptive disclosure in relation to amounts and resources of income, expenses, and losses for the prior periods None (31 December 2011: None). For the year ended 31 December 2012 and 2011, details of discount and provision expenses are as follows: Unused vacation provision expenses Employee termination benefits provision expenses Doubtful receivables provision expenses Other provision expenses Total provision expenses Receivable discount (expense)/income from insurance operations Payable discount income to reinsurance and insurance companies Total 31 December 2012 31 December 2011 (174.914) (100.042) (87.561) (115.109) (1.944.072) (161.782) (46.369) (167.527) (2.252.916) (544.460) 31 December 2012 31 December 2011 (417.106) (73.186) (7.779) 96.102 (424.885) 22.916 135 IŞIK SİGORTA A.Ş. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN FİNANSAL BİLGİLER IŞIK SİGORTA A.Ş. FINANCIAL STRUCTURE Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Information on Financial Structure Yıllara Göre Aktif Büyüklüğü ve Sektör Payı TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Aktif Tutarı 44.534.038 53.327.278 68.575.411 111.486.365 130.747.136 154.487.895 175.665.411 205.491.361 228.557.851 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Ödenmiş Sermaye Tutarı 12.000.000 15.000.000 20.000.000 40.000.000 49.567.534 52.147.947 60.000.000 60.000.000 60.000.000 Yıllar Göre Artış % 47,86 19,74 28,59 62,57 17,28 18,16 13,71 16,98 11,23 Sektör Tutarı (Hayat Dışı) 4.992.068.796 7.846.550.355 9.055.478.813 11.359.465.722 13.032.551.986 14.943.599.609 14.283.136.907 16.307.226.453 18.954.313.482 Yıllar Göre Artış % 31,31 57,18 15,41 25,44 14,73 14,66 (4,42) 14,17 16,23 Sektör İçindeki Payı % 0,89 0,68 0,76 0,98 1,00 1,03 1,23 1,26 1,21 Yıllara Göre Ödenmiş Sermaye ve Sektör Payı TL Yıllar Göre Artış % 100,00 25,00 33,33 100,00 23,92 5,21 15,06 0,00 0,00 Sektör Tutarı (Hayat Dışı) Yıllar Göre Artış % 1.016.988.000 2.226.285.052 2.384.446.139 2.554.400.084 3.218.912.364 3.480.177.073 3.886.489.795 4.208.058.794 4.486.471.809 Sektör İçindeki Payı % 15,50 118,91 7,10 7,13 26,01 8,12 11,68 8,27 6,62 1,18 0,67 0,84 1,57 1,54 1,50 1,54 1,43 1,34 Işık Sigorta A.Ş.’nin ödenmiş sermayesi 2008 yılında gerçekleştirilen, 6 Milyon TL’si iç kaynaklardan, 14 Milyon TL’si nakden olmak üzere 20 Milyon TL artışla 60 Milyon TL’ye çıkartılmıştır ve tamamı ödenmiştir. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün sermaye yeterliliği çalışmasına göre, gerekli özsermaye 48 Milyon TL iken, sermaye yeterliliği yönetmeliğine göre hesaplanan mevcut özsermayemiz 79 Milyon TL’dir. Size of Assets by Years and Share in Sector TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Asset Amount 44.534.038 53.327.278 68.575.411 111.486.365 130.747.136 154.487.895 175.665.411 205.491.361 228.557.851 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Ödenmiş Sermaye Tutarı 12.000.000 15.000.000 20.000.000 40.000.000 49.567.534 52.147.947 60.000.000 60.000.000 60.000.000 Increase by Years % 47,86 19,74 28,59 62,57 17,28 18,16 13,71 16,98 11,23 Sector Amount (Non-Life) 4.992.068.796 7.846.550.355 9.055.478.813 11.359.465.722 13.032.551.986 14.943.599.609 14.283.136.907 16.307.226.453 18.954.313.482 Increase by Years % 31,31 57,18 15,41 25,44 14,73 14,66 (4,42) 14,17 16,23 Share in Sector % 0,89 0,68 0,76 0,98 1,00 1,03 1,23 1,26 1,21 Paid Capital by Years and Share in Sector TL Yıllar Göre Artış % 100,00 25,00 33,33 100,00 23,92 5,21 15,06 0,00 0,00 Sektör Tutarı (Hayat Dışı) 1.016.988.000 2.226.285.052 2.384.446.139 2.554.400.084 3.218.912.364 3.480.177.073 3.886.489.795 4.208.058.794 4.486.471.809 Yıllar Göre Artış % 15,50 118,91 7,10 7,13 26,01 8,12 11,68 8,27 6,62 Sektör İçindeki Payı % 1,18 0,67 0,84 1,57 1,54 1,50 1,54 1,43 1,34 Paid capital of Işık Sigorta A.Ş. has been increased to 60 Million TL with an increase of 20 Million TL realized in 2008, 6 Million of which is based on internal resources and 14 Million of which in cash, and it is fully paid. While the required shareholders’ equity is 48 Million TL according to the capital adequacy study conducted by the Undersecretariat of Treasury General Directorate of Insurance, our current shareholders’ equity, calculated in accordance with the capital adequacy regulations, is 79 Million TL. 138 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency Yıllara Göre Teknik Kar ve Sektör Payı TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Teknik Kar Tutarı 5.265.913 2.566.096 1.650.444 2.231.094 -2.539.300 6.572.012 2.136.470 6.370.916 9.517.209 Kar/Prim Teknik Karlılık % Sektör Tutarı (Hayat Dışı) 9,32 4,15 1,93 2,11 -2,32 5,85 1,81 4,61 5,75 Kar/Prim Teknik Karlılık % 417.884.000 157.892.427 32.746.039 236.941.695 427.700.707 130.867.409 2.940.289 58.316.605 (589.006.339) 7,51 2,49 0,41 2,56 4,36 1,30 0,03 0,42 (3,53) Sektör İçindeki Payı % (Hayat Dışı) 1,26 1,63 5,04 0,94 (0,59) 5,02 72,66 10,92 (1,62) Işık Sigorta A.Ş.’nin teknik karlılığı yıllar itibarıyla sektör ortalamasının üzerinde bir performans göstermiştir. Bununla birlikte 2008 yılında yatırım araçları içerisinde bulunan hisse senetlerinin finansal kriz nedeni ile aşırı değer kaybetmesi teknik karlılığı negatife çevirmiştir. Buna karşılık 2009 yılında finansal krizin etkilerinin yavaş yavaş geçmesiyle birlikte sektördeki yaşanan yüksek rekabet, Marmara Bölgesinde yaşanan sel felaketi, kaza tespit tutanaklarının getirdiği olumsuz sonuçlara rağmen Şirketimizin teknik karlılığı 5,85% olarak gerçekleşmiştir. 2010 yılında ise artarak devam eden rekabet ve aktüeryal muallak hasar karşılığı metodundaki değişiklikler sebebi ile sektör karlılığı 1%’in altına düşmüştür. 2011 yılında artarak devam eden rekabet, tedavi masrafları ile ilgili yeni SGK düzenlemeleri yine karlılığın düşük seviyede kalmasına neden olmuştur. Buna rağmen şirketimiz teknik karlılıkta hayat dışında aktif faaliyet gösteren 35 şirket içerisinde 7. sırada yer almıştır. 2012 yılında hayat dışı sigorta sektörü rekor zarar açıklamıştır. Sadece karayolları trakik mali sorumluluk branşında teknik zarar 1.285 Milyon TL’dir. Trafik branşının bu derece yüksek zarar vermesinin başlıca sebebinin yüksek fiyat rekabeti ve muallak hasar karşılığındaki yüksekliktir. Işık sigorta 2012 yılında da fiyattan ödün vermemiş artarak devam eden rekabete girmemiş, teknik karlılıkta 36 şirket içerisinde 7. sırada yer almıştır. Technical Profit by Years and Share in Sector TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Technical Profit Amount 5.265.913 2.566.096 1.650.444 2.231.094 -2.539.300 6.572.012 2.136.470 6.370.916 9.517.209 Profit/Premium Technical Profitability % 9,32 4,15 1,93 2,11 -2,32 5,85 1,81 4,61 5,75 Sector Amount (Non-Life) 417.884.000 157.892.427 32.746.039 236.941.695 427.700.707 130.867.409 2.940.289 58.316.605 (589.006.339) Profit/Premium Technical Profitability % 7,51 2,49 0,41 2,56 4,36 1,30 0,03 0,42 (3,53) Share in Sector % (Non-Life) 1,26 1,63 5,04 0,94 (0,59) 5,02 72,66 10,92 (1,62) The technical profitability in years of Işık Sigorta A.Ş. has revealed a performance above the sector average. Nevertheless, the fact that extreme value loss of stock certificates included in the investment tools in 2008 due to the financial crisis turned the technical profitability to negative. On the other hand, with the effects of the financial crisis ceasing to exist gradually in 2009; our Company managed to realize its technical profitability as 5,85% albeit the high competition in the sector, flood in the Marmara region, and the negative effects of the accident reports. However, in 2010, the sector profitability has declined to below 1% due to continually increasing competition and the method changes in the provision for actuarial outstanding loss. In 2011, the continually increasing competition and new SGK regulations regarding the treatment expenses caused the profitability to remain at a low level. Nonetheless, our company was ranked 7th in terms of technical profitability amongst 35 companies having active operations in the non-life field. 139 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency Financial Profit by Years and Share in Sector TL Yıllara Göre Mali Kar ve Sektör Payı TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta A.Ş. Mali Kar/Zarar Tutarı (4.210.560) (1.960.999) (1.229.164) 7.735.095 1.234.665 514.302 (489.995) 2.494.963 (4.482.455) Sektör Tutarı (Hayat Dışı) (127.504.000) 212.403.866 173.615.788 337.097.511 333.598.655 50.943.158 (107.576.714) 2.837.160 (68.762.332) Sektör İçindeki Payı % (Hayat Dışı) 3,30 (0,92) (0,71) 2,29 0,37 1,01 0,46 87,94 6,52 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta A.Ş. Financial Profit/Loss Amount (4.210.560) (1.960.999) (1.229.164) 7.735.095 1.234.665 514.302 (489.995) 2.494.963 (4.482.455) Sector Amount (Non-Life) (127.504.000) 212.403.866 173.615.788 337.097.511 333.598.655 50.943.158 (107.576.714) 2.837.160 (68.762.332) Share in Sector % (Non-Life) 3,30 (0,92) (0,71) 2,29 0,37 1,01 0,46 87,94 6,52 Sigortacılık Kanunu ve ilgili yönetmelikleri gereği, Sigorta Şirketleri yatırıma yönlendirdikleri varlıklardan elde ettikleri gelirlerin belirli bir kısmını teknik bölüme aktarıp, kalan kısmını mali bölümde göstermektedirler. Teknik bölüme aktarılan tutarın hesaplanmasında, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yüzdesi kullanıldığından, teknik karşılıklar yükseldikçe, teknik bölüme aktarılan tutar da artmaktadır. 2009 yılından itibaren, teknik karşılıkların yükselmesi ile mali kısımda kalan yatırım gelirlerinde de düşüş yaşanmıştır. In accordance with the Insurance Law, the Insurance Companies are allowed to transfer a certain amount of the revenues arising from the assets utilized as investment to the technical section and record the remainder in the financial section. Since the percentage of the assets providing for the technical provisions are used in calculating the amount transferred to the technical section, the amount transferred to the technical section increases as the technical provisions increase. Investment revenues remaining in the financial section are in decline since 2009 due to the increasing technical provisions. Yıllara Göre Faaliyet Karı ve Sektör Payı TL Operating Profit by Years and Share in Sector TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta A.Ş. Net Kar/Zarar Tutarı 1.055.353 605.096 384.186 8.882.299 (3.369.405) 7.086.314 1.105.575 5.786.466 5.034.754 Sektör Tutarı (Hayat Dışı) 269.554.000 276.360.353 152.766.945 423.741.638 595.954.128 181.810.567 (185.534.009) (15.412.547) (657.768.672) Sektör İçindeki Payı % (Hayat Dışı) 0,39 0,22 0,25 2,10 (0,57) 3,90 (0,60) (37,54%) (0,77) 2012 yılında artarak devam eden fiyat rekabeti sektörün sonuçlarını olumsuz etkilemeye devam etmektedir.Buna karşılık Şirketimizin hasar prim oranı sektörün altında gerçekleşmiştir. 140 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta A.Ş. Financial Profit/Loss Amount 1.055.353 605.096 384.186 8.882.299 (3.369.405) 7.086.314 1.105.575 5.786.466 5.034.754 Sector Amount (Non-Life) 269.554.000 276.360.353 152.766.945 423.741.638 595.954.128 181.810.567 (185.534.009) (15.412.547) (657.768.672) Share in Sector % (Non-Life) 0,39 0,22 0,25 2,10 (0,57) 3,90 (0,60) (37,54%) (0,77) The price competition continually increasing in 2011 continues to affect the sector results negatively. Nevertheless, damage premium ratio of our Company is realized below the sector. Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency Yıllara Göre Prim Üretimi ve Sektör Payı TL Işık Sigorta Prim Tutarı 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Yıllara Göre Artış % 56.486.379 61.846.389 85.387.540 105.492.692 109.362.706 112.354.007 118.242.174 138.051.685 165.659.537 Sektör Tutarı (Hayat Dışı) 38,74 9,49 38,06 23,55 3,67 2,74 5,24 16,75 20,00 Yıllara Göre Artış % 5.561.873.000 6.348.220.574 8.014.451.921 9.251.850.021 9.814.885.212 10.067.358.481 11.528.123.146 14.015.115.766 16.691.807.402 37,14 14,14 26,25 15,44 6,09 2,57 14,51 21,57 19,10 Sektör İçindeki Payı % (Hayat Dışı) 1,02 0,97 1,07 1,14 1,11 1,12 1,03 0,99 0,99 Yıllara Göre Faaliyet Giderleri ve Sektör Payı TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Faaliyet Giderleri 5.888.900 6.724.598 8.325.527 9.670.764 13.453.596 15.002.292 16.260.798 16.379.967 17.350.614 Sektör Tutarı (Hayat Dışı) 416.124.000 445.981.161 550.922.759 616.200.844 759.246.705 841.466.711 923.798.459 1.001.847.155 1.150.492.617 Toplam Prime Oranı % 10,43 10,87 9,75 9,17 12,30 13,35 13,75 11,87 10,47 Toplam Prime Oranı % Net Kar/ Prim Şirket % 7,48 7,03 6,87 6,66 7,74 8,36 8,01 7,15 6,89 Net Kar/ Prim Sektör % 1,87 0,98 0,45 8,42 (3,08) 6,31 0,94 4,19% 3,04 4,85 4,35 1,91 4,58 6,07 1,81 (1,61) (0,11) (3,94) Faaliyet Giderleri olarak, sadece personel ve genel yönetim giderleri alınmıştır. Şirketimiz bir önceki yıla göre 20% prim artışı gerçekleştirirken, faaliyet giderlerindeki artış 2011’in altında kalmıştır. Premium Generation by Years and Share in Sector TL Işık Sigorta Premium Amount 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Increase by Years % 56.486.379 61.846.389 85.387.540 105.492.692 109.362.706 112.354.007 118.242.174 138.051.685 165.659.537 Sector Amount (Non-Life) 38,74 9,49 38,06 23,55 3,67 2,74 5,24 16,75 20,00 Share in Sector % (Non-Life) Increase by Years % 5.561.873.000 6.348.220.574 8.014.451.921 9.251.850.021 9.814.885.212 10.067.358.481 11.528.123.146 14.015.115.766 16.691.807.402 37,14 14,14 26,25 15,44 6,09 2,57 14,51 21,57 19,10 1,02 0,97 1,07 1,14 1,11 1,12 1,03 0,99 0,99 Operational Expenses by Years and Share in Sector TL 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sigorta Operational Ratio to Total Premium % Expenses 5.888.900 10,43 6.724.598 10,87 8.325.527 9,75 9.670.764 9,17 13.453.596 12,30 15.002.292 13,35 16.260.798 13,75 16.379.967 11,87 17.350.614 10,47 Sector Amount Ratio to Total Premium % (Non-Life) 416.124.000 7,48 445.981.161 7,03 550.922.759 6,87 616.200.844 6,66 759.246.705 7,74 841.466.711 8,36 923.798.459 8,01 1.001.847.155 7,15 1.150.492.617 6,89 Net Profit/Loss Company % 1,87 0,98 0,45 8,42 (3,08) 6,31 0,94 4,19% 3,04 Net Profit/Loss Sector % 4,85 4,35 1,91 4,58 6,07 1,81 (1,61) (0,11) (3,94) Only personnel and general administrative expenses are included as Operational Expenses. While the premium of our Company has increased by 16% compared to the previous year, operational expenses remained the same as the previous year. While Consumer Price Index and Producer Price Index is 11,89% annually at the end of December 2011, the annual increase in our Company’s personnel and operational expenses is realized as 0,73%. 141 Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report Son 8 Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler Financial Information For Last 8 Years 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör 1 Cari Oran (Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar) 1,35 1,44 1,41 1,39 1,84 1,44 1,47 1,34 1,55 1,56 1,60 1,26 1,63 1,24 1,52 1,15 2 Likidite Oranı (Hazır Değerler/Kısa Vadeli Borçlar) 0,65 0,84 0,77 0,79 1,36 0,89 1,17 0,91 1,21 1,13 1,39 0,89 1,44 0,84 1,31 0,81 3 Tazminat Tediye Oranı 0,74 0,70 0,72 0,68 0,70 0,66 0,67 0,61 0,61 0,61 0,53 0,59 0,47 0,61 0,47 0,59 4 *Yazılan Primler(Brüt)/ Özkaynaklar 3,80 1,50 3,87 1,16 2,06 1,62 2,13 1,72 1,82 1,38 1,66 2,21 1,77 2,62 2,09 3,13 5 *Özkaynaklar / Teknik Karşılıklar (Net) 0,52 1,39 0,53 1,14 0,99 1,27 0,78 0,97 0,78 1,14 0,78 0,68 0,77 0,61 0,65 0,48 6 *Özkaynaklar / Aktif Toplamı 0,31 0,54 0,32 0,50 0,46 0,50 0,39 0,44 0,40 0,49 0,41 0,36 0,38 0,33 0,35 0,28 7 Sigortacılık Faal. Alacaklar / Aktif Toplamı 0,47 0,27 0,42 0,29 0,25 0,26 0,18 0,23 0,19 0,21 0,12 0,23 0,10 0,26 0,12 0,23 8 *Acente Alacakları / Özkaynaklar 1,25 0,40 1,15 0,58 0,46 0,40 0,35 0,41 0,29 0,29 0,25 0,48 0,23 0,50 0,23 0,54 Işık Sigorta A.Ş.’nin kısa vadeli borçlarını ödeme kabiliyetini gösteren cari oran ve likidite oranı, özellikle 2006 yılı sonrası sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşmiştir. 31/12/2012 itibarıyla şirketin likit aktifleri, 176,2 Milyon TL’dir. (Gelir tahakkukları dahil edilmemiştir.) 2012 yılı prim üretimimizin 166 Milyon TL olduğu düşünülecek olursa, yazdığımız primin de üzerinde likit varlığımız mevcuttur. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector 1 Current Ratio (Current Assets/Short-term Liabilities) 2 Liquidity Ratio (Cash and Cash Equivalents/ Short-term Liabilities) 1,35 1,44 1,41 1,39 1,84 1,44 1,47 1,34 1,55 1,56 1,60 1,26 1,63 1,24 1,52 1,15 0,65 0,84 0,77 0,79 1,36 0,89 1,17 0,91 1,21 1,13 1,39 0,89 1,44 0,84 1,31 0,81 0,74 0,70 0,72 0,68 0,70 0,66 0,67 0,61 0,61 0,61 0,53 0,59 0,47 0,61 0,47 0,59 4 *Written Premiums (Gross) / Shareholders’ Equity 3,80 1,50 3,87 1,16 2,06 1,62 2,13 1,72 1,82 1,38 1,66 2,21 1,77 2,62 2,09 3,13 5 *Shareholders’ Equity / Technical Provisions (Net) 0,52 1,39 0,53 1,14 0,99 1,27 0,78 0,97 0,78 1,14 0,78 0,68 0,77 0,61 0,65 0,48 6 *Shareholders’ Equity / Assets Total 0,31 0,54 0,32 0,50 0,46 0,50 0,39 0,44 0,40 0,49 0,41 0,36 0,38 0,33 0,35 0,28 7 Insurance Activities Receivables / Assets Total 0,47 0,27 0,42 0,29 0,25 0,26 0,18 0,23 0,19 0,21 0,12 0,23 0,10 0,26 0,12 0,23 8 *Agency Receivables / Shareholders’ Equity 1,25 0,40 1,15 0,58 0,46 0,40 0,35 0,41 0,29 0,29 0,25 0,48 0,23 0,50 0,23 0,54 3 Claim Payment Ratio As the indicators of Işık Sigorta A.Ş.’s capability of paying its short-term liabilities, the current ratio and the liquidity ratio are realized above the sector average, particularly after 2006. The liquid assets of the company is 162,3 Million TL as of 31.12.2011 (Revenue recognitions are not included). Considering that our premium generation is 138 Million TL in 2011, we have liquid assets on the written premium as well. 142 Bölge Müdürlükleri Regional Offices Ankara Bölge Müdürlüğü Ceyhun Atuf Kansu Caddesi 1271. Sokak Sümer İş Mrk. No:15/12 Balgat/Çankaya/ANKARA Tel : 0 312 230 77 50 (Pbx) Faks : 0 312 230 34 21 E-posta : marican@isiksigorta.com.tr Ankara Regional Office Ceyhun Atuf Kansu Caddesi 1271. Sokak Sümer İş Mrk. No:15/12 Balgat/Çankaya/ANKARA Tel : 0 312 230 77 50 (Pbx) Fax : 0 312 230 34 21 E-mail : marican@isiksigorta.com.tr Güney Anadolu Bölge Müdürüğü Döşeme Mah.Baysan İş Merkezi (Yeni Valilik Yanı) B Blok Kat:1 No:44 Seyhan/ADANA Tel : 0322 459 74 87 Faks : 0322 459 74 92 E-posta : asarpkaya@isiksigorta.com.tr Southern Anatolia Regional Office Döşeme Mah.Baysan İş Merkezi (Yeni Valilik Yanı) B Blok Kat:1 No:44 Seyhan/ADANA Tel : 0322 459 74 87 Fax : 0322 459 74 92 E-mail : asarpkaya@isiksigorta.com.tr Ege Bölge Müdürüğü Gaziosmanpaşa Bulvarı No: 58 Kızılırmak İş Merkezi No:2/202 Çankaya/İZMİR Tel : 0232 483 02 62 Faks : 0232 483 12 51 E-posta : eterzi@isiksigorta.com.tr Aegean Regional Office Gaziosmanpaşa Bulvarı No: 58 Kızılırmak İş Merkezi No:2/202 Çankaya/İZMİR Tel : 0232 483 02 62 Fax : 0232 483 12 51 E-mail : eterzi@isiksigorta.com.tr Akdeniz Bölge Müdürüğü Güvenlik Mah. Vatan Bulvarı 282.Sok. ATA İş Merkezi No:2/9 ANTALYA Tel : 0242 334 16 16 (Pbx) Faks : 0242 334 74 81 E-posta : yciflik@isiksigorta.com.tr Mediterranean Regional Office Güvenlik Mah. Vatan Bulvarı 282.Sok. ATA İş Merkezi No:2/9 ANTALYA Tel : 0242 334 16 16 (Pbx) Fax : 0242 334 74 81 E-mail : yciflik@isiksigorta.com.tr Marmara Bölge Müdürüğü Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad No:10 Kat: 2 Ümraniye/İSTANBUL Tel : 0216 633 71 00 (Pbx) Faks : 0216 631 84 48 E-posta : ksaki@isiksigorta.com.tr Marmara Regional Office Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad No:10 Kat: 2 Ümraniye/İSTANBUL Tel : 0216 633 71 00 (Pbx) Fax : 0216 631 84 48 E-mail : ksaki@isiksigorta.com.tr Bölge Temsilcilikleri Representative Bursa Bölge Temsilciliği Reyhan Mh. Mantıcı Cd. No:21. Ayti Plaza Kat:3 No:50-51 Osmangazi/BURSA Tel : 0224 225 05 30-31 Faks : 0224 225 05 32 E-posta : ocakir@isiksigorta.com.tr Bursa Representative Reyhan Mh. Mantıcı Cd. No:21. Ayti Plaza Kat:3 No:50-51 Osmangazi/BURSA Tel : 0224 225 05 30-31 Fax : 0224 225 05 32 E-mail : ocakir@isiksigorta.com.tr Trabzon Bölge Temsilciliği Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulvarı Baro Karşısı Özgür İş Merkezi Kat:5/10 Merkez/TRABZON Tel : 0462 321 62 12 Faks : 0462 321 03 72 E-posta : tunal@isiksigorta.com.tr Trabzon Representative Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulvarı Baro Karşısı Özgür İş Merkezi Kat:5/10 Merkez/TRABZON Tel : 0462 321 62 12 Fax : 0462 321 03 72 E-mail : tunal@isiksigorta.com.tr Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Kat:2 Ümraniye/İstanbul Tel: 0216 633 71 00 / Faks: 0216 631 84 48 www.isiksigorta.com.tr / bilgi@isiksigorta.com.tr