TEB-31.12.2007 tüm FR
Transkript
TEB-31.12.2007 tüm FR
TÜRK EKONOMI BANKASI A.S. 2007 YILI FAALIYET RAPORU Global Reports LLC Raporun Ait Oldugu Dönem : 01.01.2007 – 31.12.2007 Bankanin Ticaret Unvani : Türk Ekonomi Bankasi A.S. Genel Müdürlük Adresi : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Findikli 34427 ISTANBUL Genel Müdürlük Telefonu : + 90 212 251 21 21 Genel Müdürlük Faks Numarasi : + 90 212 249 65 68 Internet Sitesi Adresi : www.teb.com.tr Elektronik Posta : yatirimciiliskileri@teb.com.tr TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI’NIN 26 MART 2008 TARIHLI OLAGAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMI 1 - Açilis ve toplanti baskani, iki oy toplama memuru ve iki katipden olusan Baskanlik Divani’nin teskili, 2 - Toplanti tutanagini imzalamak üzere Baskanlik Divani’na yetki verilmesi, 3 - Yönetim Kurulu'ndan ayrilan bir üyenin yerine T.T.K. 315. maddesi geregince yapilan tayinin onaylanmasi hakkinda karar ittihazi, 4 - Mevzuat hükümleri uyarinca hazirlanan 2007 yilina ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Denetçiler Raporunun okunmasi, müzakere ve tasvibi, 5 - 2007 yili bilançosu ile gelir gider tablosunun okunmasi, müzakere ve tasdiki ile kârin dagitimi konusundaki Yönetim Kurulu teklifinin kabulü veya degistirecek sekilde kabul yahut reddi hakkinda karar alinmasi, bu konudaki önerilerin görüsülmesi, 6 - Bagimsiz Denetleme Kurulusu’nca düzenlenen yillik denetleme raporu özetinin okunmasi ve Yönetim Kurulu’nca görevlendirilen Bagimsiz Denetleme Kurulusu’nun onaylanmasi hakkinda karar ittihazi, 7 - 2007 yilinda Bankamizca yapilan bagislar hakkinda Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 8 - Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin 2007 yili islemlerinden dolayi ibra edilmeleri, 9 - Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin görev sürelerinin saptanmasi ve seçimlerinin yapilmasi, 10 - Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi üyeleri ile denetçilere ödenecek huzur hakki ve ücretlerin saptanmasi, 11 - Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 334. – 335. maddelerinde yazili islemleri yapabilmeleri hakkinda karar ittihazi, 12 - Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasasi Kurulu’nun uygun görüslerinin alinmasini ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanligi’nca verilecek izni müteakip Ana Sözlesmemizin 5., 6., 8., 9. ve 10. maddelerinde degisiklik yapilmasi hakkinda karar ittihazi. Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI A.S. 2007 YILI YILLIK FAALIYET RAPORUNA ILISKIN BEYAN Türk Ekonomi Bankasi A.S. Yillik Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan Bankalarca Yillik Faaliyet Raporunun Hazirlanmasina ve Yayimlanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazirlanmis ve ilisikte sunulmustur. Yavuz CANEVI Yönetim Kurulu Baskani Patrick René PITTON Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Baskani Dr. Ismail YANIK Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Baskan Vekili Ilgaz DOGAN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardimcisi Global Reports LLC Varol CIVIL Genel Müdür Mali Kontrol Direktörü BÖLÜM I SUNUS Faaliyet Sonuçlarina Iliskin Özet Finansal Bilgiler: Türkiye ekonomisi, enerji ve emtia fiyatlarindaki sok artislara, ABD mortgage piyasasinda yasanan krize, global enflasyon baskisina ve döviz piyasalarindaki dalgalanmalara, cumuhurbaskanligi ve genel seçim ortamina ve bölgemizdeki sorunlara ragmen 2007 yilinda da makro istikrarini sürdürme basarisini göstermistir. ABD finansal sistemindeki krizin global bankacilik sistemini etkisine aldigi, global likidite kosullarinin bozuldugu ve satin alma/birlesme istahinin azaldigi bir ortamda, Türkiye ekonomisi düsük enflasyonlu büyüme performansini dis sermaye girisleriyle finanse etmeye devam etmistir. 2007 yilinda, mali konsolidasyon, verimlilik artisi, dogrudan sermaye girisleri, yüksek döviz rezervleri, dezenflasyon süreci, düsük volatiliteli büyüme trendi ve bankacilik sistemindeki saglikli yapi, uluslararasi kurumsal yatirimcilarin Türkiye’ye olan güvenini pekistirmistir. Bu ortamda, yurt içi finansal piyasalar tüm risklere karsin tatminkar bir performans sergilemistir. 2007 yilinin ilk yarisinda, Kuzey Irak’ta tirmanan tansiyon ve seçimler öncesi yasanan politik belirsizlikten dolayi ülke risk priminin yüksek kalmasina ragmen, uluslararasi yatirimcilarin uzun vadeli YTL cinsi Türkiye tahvillerindeki pozisyonlarini artirmaktan çekinmedigi gözlenmistir. Global piyasalardaki olumlu havayla birlikte, 2007 ilk yari sonu itibariyla 21 ay vadeli iskontolu gösterge tahvil faizleri 2006 yili sonuna göre 282 baz puan gerileyerek % 18,33 seviyesine inerken, YTL de ABD dolari karsisinda % 7,7 oraninda deger kazanmistir. IMKB ise, YTL bazinda, % 20,4 oraninda artis göstererek uluslararasi yatirimcilarin ilgisini çekmeye devam etmistir. Siyasi görünüm, Adalet ve Kalkinma Partisi’nin (AKP) 22 Temmuz seçimlerinden parlamentoda çogunlugu saglayarak çikmasinin ardindan berraklasmistir. % 46,52’lik bir oy destegine ulasan AKP, bir anlamda, 2002-2007 yillari arasinda uyguladigi liberal politikalara da ikinci defa destek almis oldugunu görmüstür. Genel seçimlerin ardindan cumhurbaskanligi seçim süreci yeniden basladi ve Dis Isleri Bakani Abdullah Gül, Türkiye’nin 11. Cumhurbaskani seçildi. Genel seçimler ve cumhurbaskanligi seçimlerini takiben, yeni hükümet 5 yillik eylem planini açikladi. Planda, hükümet mali disipline devam edecegini, enerji ve ulasim altyapisini gelistirecegini, istihdam piyasasindaki yapisal sorunlari giderecegini ve kayit disi ekonomiyle savasacagini taahhüt etmistir. Tüm bu gelismelerin ardindan, Aralik ayinda IMF 7. gözden geçirme çalismalarina baslarken, Avrupa Birligi de Tüketici Haklarinin Korunmasi ve Trans Avrupa Aglari adli iki konu basligini daha görüsmeye açmistir. Satin alma/birlesme ve özellestirme kanaliyla Türkiye ekonomisine giren dogrudan yabanci sermaye tutari, ABD kaynakli mortgage krizinin etkisiyle bozulan uluslararasi likidite kosullarina ragmen, Kasim ayi sonunda USD.14.699,- milyon seviyesine ulasmistir. Yabanci yatirimcilarin Türk finansal piyasalardan gerçeklestirdigi ve USD.4.679, - milyona ulasan hisse senedi ve YTL cinsi tahvil/bono alimlariyla birlikte, borç dogurmayan dis sermaye girisleri geçtigimiz yilin ilk onbir ayinda USD.19.378, milyon olmustur. Daha önemlisi, özellestirme ve satin alma/birlesme islemleriyle ivmelenen finans disi sektörün net uzun vadeli dis borçlanmasi, Kasim 2007 sonunda USD.23.984,- milyon ile bir önceki yilin ayni döneminde saglanan USD.16.497,- milyonluk net uzun vadeli dis kaynagin bir hayli üzerinde gerçeklesmistir. Ancak, global likidite kosullarindaki bozulma, bir önceki yilin ilk onbir ayinda USD.8.245,- milyon gibi bir büyüklüge ulasan portföy girislerinin dramatik bir oranda gerilemesine yol açarak Kasim 2007 sonuna USD.110,- milyon seviyesine kadar düsmesine sebebiyet vermistir. Özetle, finans disi sektörün uluslararasi sermaye piyasalarinda kuvvetlenen borçlanma kabiliyeti ve borç dogurmayan sermaye girisleri, portföy yatirimlarindaki ivme kaybini fazlasiyla telafi ederek, yurt içi Global Reports LLC kredi kanallarini desteklemeye devam etmistir. Bu du rum, banka kredilerinin 2007 yilinda % 26,5 oraninda artis göstermesini saglamistir. Iç talep kaynakli büyüme hizi, özel sektör tüketim ve makine-teçhizat yatirim harcamalarindaki yavaslamadan dolayi 2007 yilinda ivme kaybina ugrarken, ihracat, imalat san ayi üretiminin lokomotifi olmaya devam etmistir. Buna paralel, Ocak-Kasim 2007 itibariyla % 26,6 oraninda artarak USD.97.431, - milyon seviyesine ulasan ihracat, sanayi üretiminin ayni dönemde % 5, 5 oraninda artis göstermesine yardimci olmustur. Detaylara bakildiginda ise imalat sanayi üretiminin, gida-alkolsüz içecek (% 3,5), tütün (% 2,8), giyim (% 3,2), tekstil (% 2,8) ve mobilya (% -14 ,5) gibi geleneksel sektörlerde daha zayif bir performans gösterdigi gözlenmistir. Öte yandan, ihracattaki kuvvetli artis ivmesi, imalat sanayi üretimindeki yüksek ithal aramali kullanimindan dolayi ithalata artirici yönde etki etmeye devam etmistir. Özel sektörün yavaslayarak da olsa devam eden makine-teçhizat yatirimi ve rekor seviyeyelere yükselen ham petrol ve emtia fiyatlariyla birlikte, ithalat Ocak-Kasim 2007 döneminde % 21,5 oraninda artarak USD.153.768,- milyona ulasmis ve dis ticaret dengesindeki açigi USD.56.338, - milyon seviyesine tasimistir. Ayni dönemde, dis ticaret açigindaki artis, cari denge açigini % 11,6’lik artisla USD.32.758,- milyona yükseltmistir. Ancak, Ocak-Kasim 2007 itibariyla, cari açigin % 59,2’sini finanse eden borç dogurmayan sermaye girisleri, gerek yurt içi ve gerekse yurt disi yatirimcilarin cari açigin finansmanina yönelik tereddütlerini haf ifletmistir. Mali disiplin, seçim öncesi artan kamu harcamalariyla 2007 yilinda gevsemistir. Merkezi hükümet faiz disi harcama düzeyi, hane halki ve kirsal kesime yapilan transferler, hedeflenenden daha yüksek seviyede gerçeklesen kamu personel harcamalari, yüklü mal ve hizmet alimlari ve yüksek oranda artan milli savunma giderleri nedeniyle Ocak-Kasim 2007 döneminde % 20,8 oraninda genislemistir. Buna karsin, vergi gelirlerindeki artis hizi, % 11,6 ile bir önceki yilin ayni dönemindeki % 30,3’lük performansin bir hayli gerisinde kalmistir. Dolayisiyla, 2007 yilinda uygulanan gevsek maliye ve gelirler politikasi iç talebe destek saglayarak, YTL’deki degerlenmeyle olusan parasal sikilasmanin ekonomi üzerindeki daraltici etkisini dengelemis ve yurt içi gelir yaratma kanallarini beslemistir. Öte yandan, özel tüketimdeki reel artis hizi Ocak-Eylül 2007 döneminde % 1,8 seviyesine gerilemistir. Özel tüketim harcamalarinin bir önceki yilin ayni döneminde % 6,2 oraninda artis gösterdigi dikkate alindiginda, söz konusu oran ilk dokuz ayda ciddi bir yavaslamaya isaret etmektedir. Anilan dönemde, özel yatirim harcamalarinin reel artis hizi da % 18, 8’den % 4,6 seviyesine gerileyince, GSYIH’nin Eylül 2007 sonu itibariyla reel artisi % 3,8 ile bir önceki yilin ayni dönemin deki % 5,6’lik büyüme oraninin oldukça gerisinde kalmistir. Rekor seviyelere tirmanan global enerji, emtia ve gida fiyatlari ve yurt içi tarim üretimindeki zayif arz kosullari gibi kontrol edilemeyen enflasyonist unsurlara ragmen, tüketici fiyatlari 2007 yilinda da tek hanede kalmaya devam etmistir. Dezenflasyonist etkiler (örnegin; elektronik ve dayanikli tüketimdeki rekabetin kuvvet kazanmasi, iletisimde uygulanan tarifelerin rasyonalize edilmesi, mali baskinligin zayiflamasi ve yeni servis saglayicilarin hizmetler sektörüne dahil olmasi), yönetilen mal fiyatlarindaki yüksek fiyat artislarinin geçisme etkisini önemli ölçüde dengelemistir. Bu sekilde, 2006 yilini % 9,65 seviyesinde kapatan TÜFE, 2007 sonunda % 8,39 seviyesine gerilerken, TCMB de hizmet f iyatlarindaki yavaslamasina ve enflasyonun orta vadede % 4,0 seviyesine yakinsamasina yönelik olumlu beklentisini korumustur. Ayrica, TCMB, Türkiye ekonomisindeki yapisal dönüsümün ve yurt içi talep kosullarindaki normalizasyonun orta vadeli enflasyon hedefini desteklemeye devam ettigine vurgu yaparak, O/N borçlanma faizini Eylül-Aralik 2007 döneminde 175 baz puan indirmis ve % 15,75 seviyesine çekmistir. TCMB, O/N borç verme faizini ise 250 baz puan gibi daha yüksek bir oranda indirerek 2007 sonu itibariyla % 20,0 seviyesine düsürmüstür. Seçimler sonrasi olusan siyasi istikrar ortami ve finansal piyasalardaki yüksek getiri firsatlari, 2007 yilinin ikinci yarisinda YTL’deki reel degerlenmeye ivme kazandirmistir. ABD dolarinin uluslararasi döviz Global Reports LLC piyasalarin da önemli ölçüde deger kaybetmesine ek olarak, hükümetin mali disiplini, yapisal reform ve özellestirme sürecini sürdürecegine dair taahhüdü YTL’nin ABD dolari karsisinda % 17,5 oraninda nominal deger kazanarak 1.1593 seviyesinde geçtigimiz yili kapatmasin i saglamistir. 21 ay vadeli iskontolu gösterge tahvil faizi ise Türkiye’nin kredi ve/veya ülke görünümüne iliskin not artirim beklentisiyle, 2007’nin son çeyreginde de düsmeye devam etmistir. Bu sekilde, 2007 yilinin tümünde 453 baz puan gerileyen gösterge tahvil faizi, Aralik sonu itibariyla % 16,62 düzeyine inmistir. Bu arada, Borçlar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu, enerji altyapisi, vergi idaresi, kamu personel rejimi, istihdam piyasasi, sosyal güvenlik ve ARGE gibi yapisal reform sürecine yönelik hükümet taahhütleri, yabanci yatirimcilarin Türkiye’ye olan inancini artirmistir. Bu gelismelerin isiginda, Türkiye ekonomisinin performansina paralel olarak, banka kredilerindeki artis devam etmis ve % 26,5 oraninda büyüme kaydederek 2007 yilini tamamlamistir. Yabanci bankalarin sektöre olan ilgisi 2007 yilinda da sürmüs; ING Oyakbank’i, Turan Alem Sekerbank’i ve Bank Mellad & Arab Bank da MNG Bank’i satin alarak ülke ekonomisine ve bankacilik sektörüne uluslararasi ilginin önemli bir göstergesi olmustur. Yukarida sözü edilen gelismeler ve bilgiler isiginda bankacilik sektörünü 2007 yili 9. ay sonu verileri ile degerlendirdigimizde, -Aktif büyüklügünün -Krediler hacminin -Menkul degerler cüzdaninin -Mevduat hacminin YTL.525,- milyar YTL.256,- milyar YTL.173,- milyar YTL.334,- milyar düzeyine ulastigi görülmektedir. Bu rakamlara detayli olarak baktigimizda, sektörün 31.12.2006 dönemine göre aktiflerini % 8, kredilerini % 18, menkul degerler cüzdanini % 3 ve mevduat hacmini ise % 7 büyüttügü görülmektedir. Enflasyonun, faizlerin ve kurlarin bir önceki yila göre arttigi, bankacilik sektöründeki büyümenin yavasladigi, kâr marjlarinin daraldigi ve 2007 yilinda da rekabetin ciddi sekilde sürdügü bu ortamda Bankamiz 2007 yilini, 103 adet sube açilisi ile tamamlamasindan dolayi olusan maliyetlerin olumsuz etkilerine ragmen; vergi öncesi YTL.165.9, - milyon, vergi sonrasi YTL.130.2,- milyon kârla kapatmistir. Mali tablolarimizin ana bilanço kalemleri ve rasyolarinin bir önceki yil sonu rakamlari ile karsilastirilmasinda; - Aktifimizin % 43 büyüdügü, Özkaynaklarimizin YTL.910,- milyona ulastigi, Mevduatin bilanço içindeki payinin % 60 oldugu, Kredi portföyümüzün özellikle küçük ve orta ölçekli ticari krediler ile isletme kredilerinde genisleyerek bir önceki yila göre % 39 oraninda genisledigi ve aktifin % 58’ ini olusturdugu, 2006 yilinda % 0,9 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2007 yilinda % 1,75’e çikmakla beraber halen sektör ortalamasinin altinda kaldigi, % 97 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL.100,-’lük mevduatin YTL.97,-’sinin kredi olarak kullandirildigini ifade ettigi, Sermaye yeterliligi rasyomuzun % 14,88, Özkaynak verimliligimizin % 17,75 olarak gerçeklestigi, 2006 yili sonunda 170 olan sube sayimizin 2007 yilinda 27 3 sube, 3.565 olan personel sayimizin ise 5.141’e ulastigi görülmektedir. Bankanin Tarihsel Gelisimi Global Reports LLC Bankamiz, 1927 yilinda Kocaeli Halk Bankasi T.A.S. adi altinda küçük bir bölgesel banka olarak kurulmus olup, 1982 yilinda Çolakoglu Grubu tarafindan satin alinarak adi Türk Ekonomi Bankasi A.S. (TEB) olarak degistirilmistir. Banka, TEB Grubu sirketlerinin büyük bölümünün kurucusu ve hissedari konumundadir. 1980'lerde diger bankalar genellikle ülke çapina yayilmis genis sube aglari ile hizmet sunarken, Bankamiz, o dönemlerde agirlikli olarak dis ticaret finansmani ve yatirim danismanligi konularindaki faaliyetleri ile gelismis ve taninmistir. 1990'larin basindan itibaren ülkemizdeki Özel Bankacilik faaliyetlerinin öncülügünü yapan Bankamiz, Türk bankacilik sektöründeki saygin ve ayricalikli konumunu, genislettigi sube agi, ürün ve hizmetlerinin çesitliliginin yani sira, yatirim, leasing, factoring ve portföy yönetimi gibi finans sektörünün çesitli alanlarindaki istirakleri ile sürdürmektedir. 2000 yilinda IMKB’ye kote olan TEB’in hisse senetlerinin % 15,63’ü Borsa’da islem görmektedir. Bankamiz hisse senetleri ayni zamanda London Stock Exchange DR piyasasina kotedir. 10 Subat 2005'te TEB’in ana ortagi TEB Mali Yatirimlar A.S.’nin hisselerinin % 50'si, dünyanin ve A vrupa Birligi’nin en önde gelen bankalarindan BNP Paribas'ya devredilmis, bu devir neticesinde BNP Paribas, TEB'in % 42,125 oraninda dolayli pay sahibi olmustur. Temel faaliyet alanlari; Kurumsal, Ticari, Bireysel ve Özel Bankacilik islemleri ile Hazine ve Sermaye Piyasasi islemleri olan Bankamiz, ürün ve hizmetlerini ülkemizin hemen her tarafina yayilmis 273 subesi ve alternatif dagitim kanallari ile müsterilerine sunmaktadir. Ana Sözlesmede Yapilan Degisiklikler ve Nedenleri Bankamiz Ana Sözlesmesi’nin 5. maddesinin degistirilmesine 5 Eylül 2007 tarihli Olaganüstü Genel Kurul Toplantisi’nda karar verilmis ve keyfiyet Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca 6 Eylül 2007 tarihinde tescil olunarak Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 11 Eylül 2007 tarih ve 6892 sayili nüshasinda ilan olunmustur. Isbu degisiklik; Banka kayitli sermaye yükseltilmesi amaciyla gerçeklestirilmistir. tavaninin ESKI SEKLI YTL.100.000.000, -’dan YTL.900.000.000,-’a YENI SEKLI KAYITLI SERMAYE TAVANI KAYITLI SERMAYE TAVANI Madde 5- Sirket 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanunu hükümlerine göre kayitli sermaye sistemini kabul etmis ve Sermaye Piyasasi Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayili izni ile kayitli sermaye sistemine geçmistir. Madde 5- Sirket 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanunu hükümlerine göre kayitli sermaye sistemini kabul etmis ve Sermaye Piyasasi Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayili izni ile kayitli sermaye sistemine geçmistir. Sirketin kayitli sermayesi 100.000.000.- YTL (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi) olup, her biri 1. - YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari degerde nama yazili 100.000.000 (Yüzmilyon) hisseye bölünmüstür. Sirketin kayitli sermayesi 900.000.000.YTL (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirasi) olup, her biri 1.YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari degerde nama yazili 900.000.000 (Dokuzyüzmilyon) paya bölünmüstür. Sirketin çikarilmis sermayesi tamami ödenmis 57.800.000.- YTL (Elliyedimilyonsekizyüzbin Yeni Türk Lirasi) olup, beheri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari degerde nama yazili 57.800.000 (Elliyedimilyonsekizyüzbin) hisseye bölünmüstür. Sirketin çikarilmis sermayesi tamami ödenmis 100.000.000.- YTL (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi) olup, beheri 1. - YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari degerde nama yazili 100.000.000 (Yüzmilyon) paya bölünmüstür. Hisse senetlerinin her birinin itibari degeri 500 (Besyüz) Türk Lirasi iken 5274 sayili Türk Ticaret Kanunu’nda degisiklik yapilmasina dair kanun kapsaminda 1. - YTL Sermayeyi temsil eden paylar kaydilestirme esasla ri çerçevesinde kayden izlenir. Global Reports LLC (Bir Yeni Türk Lirasi) olarak degistirilmistir. Bu degisim sebebiyle toplam pay sayisi azalmis olup, her biri 500. TL (Besyüz Türk Lirasi)’lik 115.600.000.000 (Yüzonbesmilyaraltiyüzmilyon) adet pay karsiliginda, her biri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirasi)’lik 57.800.000 (Elliyedimilyonsekizyüzbin) pay verilecektir. Söz konusu degisim ile ilgili olarak ortaklarin sahip oldugu paylardan dogan haklari saklidir. Sermayeyi temsil eden paylar kaydilestirme esaslari çerçevesinde kayden izlenir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasasi Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördügü zamanlarda kayitli sermaye tavanina kadar nama yazili pay ihraç ederek çikartilmis sermayeyi artirmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu itibari degerinin üzer inde hisse çikarilmasina, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarinin sinirlandirilmasina veya tamamen kaldirilmasina ve bunlari dogrudan halka arzetmeye yetkilidir. Sirketin kurulusunda, kurucu olarak isbu ana sözlesmeyi imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen kuruculuk intifa payi %7 olarak tahsis edilmis ve bunun için bedelsiz ve nama yazili 125 adet kurucu intifa senedi verilmistir. Bu miktardan baska kurucu intifa senedi çikartilamaz. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasasi Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördügü zamanlarda kayitli sermaye tavanina kadar nama yazili pay ihraç ederek çikartilmis sermayeyi artirmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu itibari degerinin üzerinde pay çikarilmasina, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarinin sinirlandirilmasina veya tamamen kaldirilmasina ve bunlari dogrudan halka arzetmeye yetkilidir. Sirketin kurulusunda, kurucu olarak isbu ana sözlesmeyi imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen kuruculuk intifa payi %7 olarak tahsis edilmis ve bunun için bedelsiz ve nama yazili 125 adet kurucu intifa senedi verilmistir. Bu miktardan baska kurucu intifa senedi çikartilamaz. Kurucu intifa senetleri, ana sözlesmedeki temettü payindan faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye hissesine sahip olmak hakki verir. Sirketin paylarinin nakit karsiliginda çikarilmasi, nama yazili olmasi ve Menkul Kiymetler Borsasi’na kote edilmesi mecburidir. Kurucu intifa senetleri, ana sözlesmedeki temettü payindan faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye hissesine sahip olmak hakki verir. Sirketin paylarinin nakit karsiliginda çikarilmasi, nama yazili olmasi ve Menkul Kiymetler Borsasi’na kote edilmesi mecburidir. Banka Sermayesinde ve Ortaklik Yapisinda Meydana Gelen Degisiklikler: Bankamizin büyüme hedefleri dogrultusunda sermaye tabaninin kuvvetlendirilmesi amaciyla; • Bankamizin YTL.100.000.000,- (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’lik kayitli sermaye tavani içinde çikarilmis sermayesi, YTL.11.750.000,- (Onbirmilyonyediyüzellibin Yeni Türk Lirasi) ’lik kismi Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkinin, YTL.11.750.000, - (Onbirmilyonyediyüzellibin Yeni Türk Lirasi) ’lik kismi ise Olaganüstü Yedek Akçelerin ilavesiyle, YTL.76.500.000, (Yetmisaltimilyonbesyüzbin Yeni Türk Lirasi)’ndan YTL.100.000.000,- (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’na yükseltilmis ve çikarilmis sermayemizin yükseltilmesine iliskin islemlerin tamamlandigina dair Sermaye Piyasasi Kurulu’ndan alinan 04 Haziran 2007 tarih ve 587 sayili Belge; Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu nezdinde 07 Haziran 2007 tarihinde tescil edilerek, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 12 Haziran 2007 tarih ve 6828 sayili nüshasinda yayimlanmistir. • Bankamizin YTL.100.000.000,- (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’lik olan kayitli sermaye tavani, 5 Eylül 2007 tarihinde yapilan Olaganüstü Genel Kurul Toplantisi ile YTL.900.000.000, (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’na yükseltilmis ve kayitli sermaye tavaninin yükseltilmesinin tesciline iliskin ilan Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 11.09.2007 tarih ve 6892 sayili nüshasinda yayimlanmistir. Global Reports LLC • Bankamizin YTL.900.000.000,- (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’lik kayitli sermaye tavani içerisinde çikarilmis sermayesi, YTL.240.000.000,- (Ikiyüzkirkmilyon Yeni Türk Lirasi) ödenmis sermaye enflasyon düzeltme farklarinin yer aldigi diger sermaye yedeklerinden, YTL.205.000.000, - (Ikiyüzbesmilyon Yeni Türk Lirasi) olaganüstü yedek akçelerden, YTL.210.000.000, - (Ikiyüzonmilyon Yeni Türk Lirasi) ise nakit olarak karsilanmak suretiyle YTL.100.000.000, - (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’ndan YTL.755.000.000,- (Yediyüzellibesmilyon Yeni Türk Lirasi)’na yükseltilmis ve çikarilmis sermayemizin yükseltilmesine iliskin islemlerin tamamlandigina dair Sermaye Piyasasi Kurulu’ndan alinan 20 Kasim 2007 tarih ve 1794 sayili Belge; Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu nezdinde 21 Kasim 2007 tarihinde tescil edilerek, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 27 Kasim 2007 tarih ve 6945 sayili nüshasinda yayimlanmistir. Sermaye ve Ortaklik Yapisi: ORTAK ADI-UNVANI TEB MALI YATIRIMLAR A.S. Borsada Islem Gören YTL.755.000.000,SERMAYEDE PAYI 636.119.300,82 ORANI % 84,25 118.017.979,64 % 15,63 862.719,54 % 0,12 755.000.000,- % 100,00 Diger Ortaklarin Pay Toplami GENEL TOPLAM Bankanin Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardimcilarinin Bankada Sahip Olduklari Paylara Iliskin Açiklamalar: Yavuz Canevi (Yönetim Kurulu Baskani) : YTL.19,78 Dr. Akin Akbaygil (Yönetim Kurulu Baskan Vekili) : YTL.31,81 Refael Taranto (Yönetim Kurulu Üyesi) : YTL.14,28 Ismail Yanik (Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi): YTL.95.875,42 Varol Civil (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) : YTL.19,78 Saniye Telci (Genel Müdür Yardimcisi) : YTL.3.266,46 Nuri Tuncali (Genel Müdür Yardimcisi) : YTL.6.101,50 Yönetim Kurulu Baskaninin Faaliyet Dönemine Iliskin Degerlendirmeleri ve Gelecege Yönelik Beklentileri: 2007 yilinda ve özellikle ikinci yaridan itibaren, küresel düzeyde, petrol ve ham madde fiyatlarindaki fiyat baskisi ve son çeyrekte ABD’de ortaya çikan ve giderek kita Avrupa’si finans ve para piyasalarini da etkisi altina alan “subprime-mortgage” krizi gibi yeni risk unsurlarinin yarattigi belirsizlik ve huzursuzluklara ragmen Türkiye ekonomisi nisbeten olumlu bir performans göstermistir. Her ne kadar enflasyon hedefi tutturulamamis ise de enflasyonda asagi dogru inis devam etmis, faizler yumusamis, büyümede iç talep ve ihracat kaynakli bir ivme sürdürülebilmistir. Global Reports LLC 2007 yili ile ilgili olarak bir noktanin altini çizmekte yarar var. 2001 krizi sonrasi seçilen yeni politik iktidarin ilk bes yilini karakterize eden yüksek büyüme -dezenflasyon iliskisinin tetikledigi olumlu dönüsüm, Mayis-2006 finansal türbülansi takiben genel seçim ve Cumhurbaskanligi seçim yili olan 2007’de dogal olarak gevseme belirtileri gösterdi ise de, Temmuz seçimlerinden hemen sonra toparlanma baslamistir. Hükümet organizasyonundaki yeniden yapilanma, IMF ile olan 8. gözden geçirmenin tamamlanmasi ve sosyal güvenlik basta olmak üzere gündemdeki bazi temel reform hazirliklarina hiz verilmesi ve de dogrudan yabanci sermaye ve portföy yatirimlari kanallarini açik tutacak önlemlerin alinmasi gereginin bilincinde olunmasi, bu toparlanmanin sürdürülebileceginin belirtileri olarak algilanmaktadir. Dolayisi ile, su ana kadar saglanan momentumun, küresel çerçevede beklenmedik ve sert bir olumsuz gelisme olmadigi ve politik arenadaki risklerin bugüne kadar oldugu gibi kontrol altinda tutuldugu bir senaryoda, yüksek cari ödemeler dengesi açigina ragmen ekonomimizin olumlu performansini sürdürmeyi basaracagi beklentisi piyasalara hakim görülmektedir. Bu çerçevede bankamizin performansina gelince: Memnuniyetle ifade etmek isterim ki, BNP Paribas ortakliginin yarattigi sinerji dalgasi ve büyüme ivmesi bu yil da devam etmis ve Bankamiz 2007 sonu itibariyla Türkiye’de 49, Kibris’ta 3, Bahreyn’de 1 sehirde ve 273 subesi ile gerek ülke çapin daki hizmet agi ve gerekse sundugu ürün çesitliligi itibariyla sektörde arzu ettigi yere ve hedefe hizla yol almaktadir. 2007’de sadece bilanço büyüklügü ve kârlilik hedeflerini asmakla kalmayip performans rasyolarinda olumlu gelismeler saglayan ve ayrica bu yil da sosyal sorumluluk projeleriyle çesitli ödüllere layik görülen kurumumuzun tüm çalisanlarini Yönetim Kurulu adina yürekten kutlarim. Saygilarimla, Global Reports LLC Genel Müdürün Faaliyet Dönemine Iliskin Degerlendirmeleri ve Gelecege Yönelik Beklentileri: Kurulusumuzun 80’inci yili olan 2007’de Türk Ekonomi Bankasi olarak, hizli ve istikrarli büyümemizi; faaliyet alanlarimizi, ürün ve hizmet çesitliligimizi genisleterek sürdürdük. Bankacilik sektöründe öncü bir rol üstlenerek, 2005 yilinin ilk stratejik ortakligini gerçeklestirmis ve Euro bölgesinin en büyük bankasi olan BNP Paribas ile basarili bir stratejik ortaklik kurmustuk. Bu stratejik ortakligin yarattigi güç ve sinerji ile, basta bireysel ve KOBI bankaciligi olmak üzere, tüm bankacilik alanlarinda baslayan atagimizin sonucunda, TEB, sektöründeki yenilikçi, yaratici hizmetler sunan konumunu güçlendirmistir. Bireysel bankacilik, TEB’in 2007 yilindaki hizli gelisim alanlarindan biri olmustur. TEB’in en hizli büyüdügü alanlardan biri olan kredi kartinda, “TEB Bonus Card” ile yenilikçi bir çalismaya imza atarak TEB Bonus Izmirim Card’i çikardik. Türkiye’nin bir ile özel ilk ve tek kredi karti olan TEB Bonus Izmirim Card, Izmirlilere sagladigi özel avantajlarin yani sira içinde sosyal sorumluluk bilincini de barindirmaktadir. Bu kredi karti ile yapilan tüm alisverislerin % 1’i TEB tarafindan kendi gelirinden IZTO Egiitim ve Saglik Vakfi’na aktarilmakta, biriken fon ise Izmirli çocuklara yönelik sosyal sorumluluk projelerinde kullan ilmaktadir. 2007 yilinda bireysel bankacilik alanindaki yenilikçi ürünlerimizden birini de bireysel kredilerde hayata geçirdik. Türkiye’de ilk olan Molali Kredi ile Bankamizdan ihtiyaç, tasit ve mortgage kredisi kullanan müsterilerimize kredi ödeme süresi boyunca gecikme faizi ödemeden kredi ödemelerine her yil 2 ay ara verebilme imkani verilmektedir. Bireysel bankacilik alanindaki yenilikçi çalismalar, alternatif dagitim kanallari da kullanilarak sürdürülmüs ve bu konudaki basarimiz uluslararasi alanda takdir görmüstür. Internet dünyasinin en prestijli yarismalarindan biri olan Web Awards yarismasinda web sitemiz www.teb.com.tr mükemmellik standardi ödülüne layik görülmüstür. Web sitemiz 2007’de bu ödüle layik görülen tek Türk bankasi olmustur. Internet bankaciliginda tasarim ve islerlige önem veren TEB, güvenlik konusunda da müsterilerine en iyi hizmeti sunmayi kendine misyon edinmis ve bu alanda 2007 yilinda önemli bir adim atarak dünyanin önde gelen internet güvenligi sirketlerinden McAfee ile bir is birligi gerçeklestirmistir. Türkiye’de ilk kez gerçeklestirilen uygulama ile TEB, Internet Subesi müsterilerine ücretsiz anti-virüs programi vermektedir ve müsterilerinin bilgisayarlarinin da korunmasini saglamaktadir. Isletme bankaciligi alaninda ticaret, sanayi ve esnaf odalariyla olan is birliklerimiz 2007 yilinda da sürmüstür. 2008’de de sürdürülmesi planlanan is birlikleri, isletme bankaciligi alaninda müsterilerimize sunacagimiz yeni ürün ve hizmetlerle daha da önemli hale gelecektir. Isletme bankaciligi alaninda attigimiz en önemli adim ise Birlesmis Milletler Kalkinma Programi (UNDP) ve Genç Yönetici ve Isadamlari Dernegi (GYIAD) ile bir araya gelerek bugüne kadar ilk kez uygulanacak olan bir modelle Türkiye’de 18-35 yas arasi gençlere verilecek “mikro kredi”nin temellerini atmis olmamizdir. Proje ile kendi is yerini kurmak isteyen veya mevcut isini gelistirmek isteyen genç girisimcilere destek olunmasi hedeflenmektedir. TEB, 2007 yilinda ayni hedef kitle içinde yer alan önemli bir gruba, daha etkin hizmet vermek üzere “tarim bankaciligi” alaninda uzmanlasmasini da tamamlamistir. Farklilasan ürün ve hizmetleriyle Mart 2007’de tarim bankaciliginda faaliyet göstermeye baslayan Bankamiz, Türkiye Ziraatçiler Dernegi’nin 58’inci yil dönümü töreninde “Tarimsal Finansman Basari Ödülü”nü kazanmistir. Hem Türkiye’de hem dünyada tarim sektörü trendlerini takip eden uzman ve deneyimli “Tarim Bankaciligi” ekibi ile Türkiye’nin dört bir yanindaki çiftçilerin hayatini kolaylastirmayi amaçlayan, çalisma prensibini “Tarim Kredi Paketi” olusturmaya degil, kredilerden ürün ödemelerine kadar sektöre özel tüm bankacilik hizmetlerini içeren “Tarim Bankaciligi”ni hayata geçirmek olarak belirleyen TEB, çiftçilerin hayatini kolaylastirmaya yönelik ürünler sunmaya 2008’de de devam edecektir. Global Reports LLC TEB olarak, iki yil önce KOBI'lerin bilgi ve egitimini karsilamak amaciyla hayata geçirdigimiz TEB KOBI Akademi 2007’de faaliyetlerini araliksiz sürdürmüs ve bugüne dek 19 ilde 4.000’den fazla KOBI’ye ulasmistir. TEB KOBI Akademi Programi, küresel çapta BNP Paribas Grubu’nun ‘en yenilikçi’ çalismasi olarak ödül alirken, ortagimiz dünyada çesitli ülkelerde bu modeli uygulamak için çalismalar gerçeklestirmistir. Bugün TEB, KOBI bankaciligi alaninda son 3 yilda gerçeklestirdigi etkinlikle rle kazandigi bilgi ve deneyimi, stratejik ortagi BNP Paribas araciligiyla Cezayirli KOBI’lere aktarmaktadir. Bu çalismayi, TEB’in oldugu kadar, Türk bankaciliginin da küresel arenadaki önemli bir basarisi olarak görmekteyiz. Ayrica, “Iller Için Gelecek Stratejileri” toplantilarini Samsun ve Trabzon’un ardindan Eskisehir, Kayseri, Hatay ve Adana’ya da tasidik. Toplantilardan çikan sonuçlari bir rapor haline getirdik ve tüm sosyal paydaslarimiza sunduk. TEB olarak bu illerde üzerimize düsen görevleri belirledik ve sözümüzü tuttuk. KOBI’lerimiz kadar ülkemizin kalkinmasina da katki saglayan bir baska çalismamiz da Fransiz Kalkinma Ajansi (Agence Française de Développement-AFD) ile imzaladigimiz EUR.40,- milyonluk kredi anlasmasi olmustur. Bu anlasma ile KOBI’lerimizin sosyal sorumluluk bilincini artirarak sürdürülebilir kalkinmalarina destek vermeyi amaçlamaktayiz. TEB’den bu krediyi kullanan tüm KOBI’lerimize sosyal sorumluluk konusunda egitim vermekteyiz ve çevresine, toplumuna nasil daha fazla katki saglayabilecegi konusunda rehber olmaktayiz. Türkiye’nin KOBI’lere yönelik 24 saat yayin yapan ilk internet televizyonu olan TEB KOBI TV de 2007’de çok daha profesyonel bir noktaya gelmistir. Geçtigimiz yillarda kurumsal sosyal sorumluluk ödülü de kazanmis olan TEB KOBI TV, bugün kendi stüdyolarinda Türkiye’nin önde gelen profesyonel televizyonculari tarafindan hazirlanan programlari ile KOBI’lerin karsisina çikmaktadir. TEB’in KOBI bankaciligi alanindaki faaliyetleri 2008 yilinda da sektöründeki ilk defa gerçe klestirilecek ve KOBI’lere deger katan projelerle devam edecektir. 2007 yilinda, TEB’in geçmisten beri çok deneyimli oldugu kurumsal bankacilik ve dis ticaret alanlarinda da önemli adim atarak, bu alandaki gücümüzü pekistirdik. BNP Paribas Group’un bir parçasi olan, hem bireysel hem de kurumsal pazarda ve uluslararasi ticaret alaninda önemli bir yere sahip BNL ile TEB Türkiye’de faaliyet gösteren ve Türkiye pazarina girmek isteyen Italyan sirketlerine hizmet vermek üzere TEB içinde Italyan masasi kurarak girisimcilere, yerel ve ulusal finans ürün ve servisleri ile finansal çözümler ve yatirim çözümleri hakkinda karsilastirmali bir platforma ulasabilme imkani sunduk. Dis ticarete destek vermek üzere BNP Paribas nezdinde kurdugumuz Misir, Cezayir ve Ukrayna masalarina ek olarak Israil ve Moskova’da da Türk masalari faaliyetlerine baslamistir. Hizla büyüyen is gücümüzle birlikte 2007 yilinda çalisanlarimizin egitimi ve gelisimi de bizler için en üst siralara yerlesmistir. Bu çerçevede Cumhuriyetköy’de TEB Formasyon Akademisi hayata geçirilmistir. Doga içinde, sehrin gürültüsünden uzak bir mekanda kurulu TEB Formasyon Akademisi, çalisanlarimiza hem egitim hem de kurulan “Inovasyon Laboratuvarlari”nda yaratici, yenilikçi fikirlerini ortaya koyma imkani vermekted ir. 2007’de hayata geçirerek sektörümüzde fark yarattigimiz ve önümüzdeki yillarda da devamini getirecegimiz yenilikçi yaratici projelerimizin temelleri TEB Formasyon Akademisi’nde atilmaktadir. Büyümesini Türkiye sinirlari disina da tasiyan Bankamiz, 2007 yilinda Kuzey Kibris Türk Cumhuriyeti’nde 3 sube açmistir. Türkiye’nin yakin cografyasinda da büyümeyi kendine hedef koyan Bankamiz, komsu ülkelerde de faaliyet gösteren bir konuma dogru istikrarli bir sekilde ilerlemektedir. 2007 yilinda, bir önceki yil 170 olan sube sayimizi 273’e yükselterek Türkiye’nin dört bir kösesindeki müsterilerimize ulasmaya devam ettik. 2007 yilinda yaptigimiz çalismalar, bankacilik alaninda ürettigimiz degerlere de yansidi. 2007 yilinda konsolide net kârimiz YTL.147,- milyon a ulasti. Konsolide bilançomuz 2006 yilina göre % 35 artarak toplam aktiflerimiz YTL.13.9,- milyara çikti. Mevduatlarimiz ise 2007’de % 22 artis göstererek Global Reports LLC YTL.8.2,- milyara yükseldi. Toplam kredilerimiz ise 2007 yilinda, % 34 yükselerek YTL.8.5,- milyara çikti. Türk bankacilik sektörünün saygin ve öncü kuruluslari arasinda Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü, anlamli bir proje ile kutlanmistir. “TEB’in Egitimli Kizlari” adini tasiyan bu sosyal sorumluluk projemiz ile egitimine devam etme imkani bulamayan 1.250 kiz çocugunun egitimine katkida bulunulmustur. 800 kiz çocugunu okutmak amaciyla baslayan projemiz TEB çalisanlarinin gönülden katkilari ve ortagimiz BNP Paribas’nin da ilgisi ile 1.250 kiz çocugunu okutabilecek kaynaga ulasmistir. Bankamiz, 1.250 kiz çocugumuzun egitimine dört yil boyunca katki saglayacaktir. Toplumsal konulara hassasiyet gösteren bir Banka olarak önümüzdeki yillarda da sosyal projelere olan destegimiz sürecektir. TEB Grubu olarak 2008 yilinda da inovatif çözümlerimiz ve yaratici ürünlerimiz ile bankacilik sektöründeki konumumuzu ileriye tasiyarak, ilklere imza atmaya devam edecegiz. Bankamizin bugüne kadar taviz vermeden korudugumuz degerleri ve geçtigimiz yillarda elde ettigimiz basarilar, 2008’de gerçeklestirecegimiz çalismalar için bize yol gösterecektir. TEB, 2008 yilinda gerek finansal sonuçlar anlaminda gerekse sektördeki deger ve itibar anlaminda yükselisini sürdürecektir. Saygilarimla, Global Reports LLC Personel ve Sube Sayisina, Bankanin Hizmet Türü ve Faaliyet Konularina Iliskin Açiklamalar ve Bunlar Esas Alinarak Bankanin Sektördeki Konumunun Degerlendirilmesi: Finansal Kurumlar Grubu Muhabir Iliskileri Departmani: 120 ülkede 2.700 banka muhabirlik iliskisi olan TEB için dis ticaretin finansmani 2007’de de önemli faaliyet kollarindan biri olmaya devam etmistir. TEB’in dis ticarette uluslararasi piyasalardaki saygin konumu BNP Paribas’nin 87 ülkedeki sube ve istirak agi ile daha da genislemis ve 2007 yilinda TEB’in Türkiye dis ticaret hacmindeki payi ihracatta % 8, ithalatta ise % 5,5 olmus ve toplamda Türkiye’nin dis ticaretindeki hacmimiz 2006’da % 5,5 iken 2007 sonu itibariyla % 6,37’e çikmistir. Bankanin yurt disi piyasalardan fonlama ihtiyacini sektördeki en iyi kosullarda saglamayi ilke edinen Finansal Kurumlar Grubu’nun 2007 yilinda gerçeklestirdigi yurt disi borçlanma islemleri asagidaki gibidir. Bankamiz, Temmuz 2007’de, USD.100, - milyon tutarinda birincil sermaye benzeri borçlanma senedi niteligi tasimak üzere bir ihraç gerçeklestirmistir. Türkiye’deki ilk ikincil sermaye benzeri borçlanma islemini de 2002 yilinda International Finance Corporation (IFC) ile gerçeklestiren ve bu konuda öncü olan TEB, Türkiye’nin ilk birincil sermaye benzeri borçlanmasina yine IFC ile birlikte imza atmistir. Bankamiz, Kasim 2007’de uluslararasi piyasalardan 29 bankanin katilimiyla ihracatin finansmaninda kullanilmak üzere EUR.240,- milyon tutarinda 1 yil vadeli sendikasyon kredisi saglamistir. Sendikasyon kredimiz, alt gelir grubuna verilen konut kredileri nedeniyle ABD’de baslayan ve ardindan tüm dünyaya siçrayan uluslararasi finansal krizden sonra, Türkiye piyasasinda alinan en uygun maliyetli sendikasyon kredisi olma özelligini tasimaktadir. Bankamiz, saglanan bu kredilerin yani sira müsterilerinin orta ve uzun vadeli finansman ihtiyaçlarini karsilamak üzere uluslararasi finans kurumlariyla is birligine devam etmekte ve müsterilerine cazip kosullarda “müsteriye özel” kredi imkanlari yaratmaktadir. Bu dogrultuda Agence Française de Développement (AFD) ile EUR.40,- milyon tutarinda 12 yil vadeli, 4 yili geri ödemesiz kredi anlasmasi imzalanmistir. Kredinin amaci KOBI’lerde kurumsal sosyal sorumluluk bilincini gelistirmektir. TEB’in, KOBI bankaciligi alaninda rekabetçi yapisina uygun düsen bu kredi anlasmasi Türk KOBI’lerinin gelisimine de önemli katki saglamaktadir. TEB, Türkiye’nin tütün, zeytinyagi, kuru üzüm, findik gibi geleneksel tarim ürünlerine dayali emtia finasmanindaki öncü rolünü 2007 yilinda pekistirmistir. Bankamiz vekil, garantör veya kreditör olarak rol aldigi bu emtia finansmani islemlerinde yabanci bankalarla birlikte 2007 yili içerisinde USD.200, milyon fon yaratarak müsterilerin satislarini finanse etmistir. Dis Ticaret Merkezleri: BNP Paribas ile ortakligin kurulmasini takiben BNP Paribas’nin “Trade Center” konsepti 2005 ortasinda TEB-BNP Paribas sinerjisinin ilk ürünü olarak TEB bünyesinde de olusturulmustur. BNP Paribas’nin Fransa’da 2000 yilinda ilk “Trade Center”i kurmasindan bugüne bu ag dünyada 50’den fazla ülkedeki 90 noktada hizmet verir hale gelmistir. “Trade Center”in ana amaci müsterilerin dis ticaretin finansmanina yönelik ihtiyaçlarini birinci elden tespit etmek ve bu ihtiyaçlara en uygun müsteriye özel çözümleri olusturmaktir. Bu amaç dogrultusunda uzmanlarimiz, müsteri temsilcilerimizle beraber, müsterilerimizi sik sik ziyaret etmekte ve ayni zamanda da bütün dünyaya yayilmis “Trade Center” agi ile de sürekli iletisim halinde olmaktadirlar. 2005 ve 2006 yilinda Istanbul, Izmir ve Adana merkezli olarak faaliyet gösteren “Trade Center”lara 2007 yilinda Ankara “Trade Center” da katilmistir. Bu sayede TEB’in genisleyen sube agina paralel bir sekilde artan ihtiyaçlara daha direkt cevap verilebilmesi olanagi dogmustur. “Trade Center”larda Global Reports LLC görevli uzmanlarimiz, TEB’le çalisan firmalarin dis ticaretin finansmani alanindaki ihtiyaçlarini birinci elden tespit etmisler ve bu ihtiyaçlara en uygun çözümleri, BNP Paribas’nin “Trade Center” agini ve TEB’in genis muhabir iliskilerini kullanarak müsterilerimizin hizmetine sunmuslardir. “Trade Center”larin müsterilerimizin çesitli ülkelerde daha rahat is yapabilmelerini saglamak amaciyla 2005 yilinda Cezayir için, 2006 yilinda da Fas için düzenledigi tanitim toplantilarinin üçüncüsü, 2007’de düzenlenen “Misir’da Is Nasil Yapilir?” konulu toplanti olmustur. Misir’daki BNP Paribas istiraki olan BNP Paribas Egypt’ten üst düzey katilimcilarin yani sira Kahire Büyükelçiligimiz Ticaret Müsavirligimiz de toplantiya katilarak Misir’la is yapan ya da yapmak arzusunda olan Türk firmalarina gerekli bilgilendirmeleri yapmislardir. Yine 2005 yilinda ilk örnegi Cezayir’de BNP Paribas El Djazair nezdinde faaliyete geçen Türk Masasi konsepti, 2006’da faaliyete geçen Ukrayna ve Misir’a ilaveten 2007’de açilan Rusya ve Israil’deki Türk Masalari’yla, toplamda 5 merkezli bir ag haline gelmistir. Türk Masalari’nda görev yapan TEB temsilcileri bu ülkelerde yerlesik Türk firmalarina birinci sinif bankacilik hizmetlerinin verilebilmesini temin etmek için, bulunduklari ülkelerdeki BNP Paribas istiraklerinin imkanlarini da kullanmaktadirlar. BNP Paribas teskilati nezdinde açilan Türk Masalari bu ülkelerle yapilan dis ticaret islemlerinin daha saglikli gerçeklestirilebilmesini saglamaktadir. Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani: Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani, yurt içi toplantilarin yani sira, yurt disinda çesitli konferans organizasyonlarina ve “Road Show”lara istirak etmis, mevcut ve potansiyel yatirimcilariyla yakin iliski içinde olmustur. Bu baglamda Istanbul’da 40’a yakin yatirimci ve analist ile toplanti yapilmis olup yil içinde basta Londra, New York ve Istanbul’da olmak üzere Avrupa ve Amerika kitalarindaki çesitli sehirlerde düzenlenmis olan çesitli organizasyonlarda 140’tan fazla yatirimci toplantisi gerçeklestirilmistir. Ayrica sene boyunca her 3 aylik dönem sonunda faaliyet sonuçlarimiz yapilan telekonferanslar ile ilgili yatirimcilarimiza detayli olarak anlatilmis, organize edilen basin ve analist toplantilari ile Bankamiz ile ilgili güncel bilgi sunma çalismalari araliksiz sürdürülmüstür. 2007 yili içerisinde web sitemiz yenilenmis, Bankamizla ilgili bilgilere yatirimcilarimizin kolay ve hizli erisimi saglanmistir. Departman, bir diger misyonu olan “Kurumsal Yönetim Ilkeleri”nin yakin takibi ve Bankada en iyi sekilde uygulanmasi çalismalari nedeniyle Kurumsal Yönetim Komitesi ile yakin temastadir. Komite yil içinde yaptigi toplantilarla Bankamizin kurumsal yönetim çalismalarina katki saglamistir. Bu amaçla çesitli kurumlar tarafindan düzenlenen kurumsal yönetim bilgilendirme toplantilarina da istirak edilmis, Türkiye’de kurumsal yönetim rating’i veren kuruluslarla yakin temas içinde olunarak çesitli toplantilarda bir araya gelinmistir. Bankamizin Sermaye Piyasasi Kurulu’nun Kurumsal Yönetim Ilkelerine uyum derecesini gösteren ve Faaliyet Raporu içerisinde yer alan Kurumsal Yönetim Uyum Raporu’na da 2007 yili içerisinde yenilenen web sitemizde ayri bir baslik altinda yer verilmistir. Kurumsal Bankacilik: Kurumsal Bankacilik Grubu, BNP Paribas ortakliginin getirdigi açilimlardan da faydalanarak büyümesini devam ettirmistir. Sektör bazinda edinilen uzmanliklarla öncelikle insaat-taahhüt, demir-çelik, lojistik, otomotiv ve denizcilik alanlarinda derinlesmeye devam edilmistir. Proje finansmani alaninda 2007 yilinda gayrimenkul, turizm, sanayi ve lojistik sektörlerinde Türkiye’nin önde gelen firmalari ile proje finansmaninda birçok islem sonuçlandirilmistir. Proje finansmani alaninda 2008 yilinda enerji, çevre, kamu ve belediye projelerinin finansmaninda aktif rol oynanmasi amaçlanmaktadir. Türkiye’de önümüzdeki dönemde gerek ihtiyaç gerek yükümlülükler dolayisiyla yapilmasi gereken altyapi ve çevre yatirimlarina yönelik uzmanligin artirilmasi Global Reports LLC ve söz konusu yatirimlardan önemli ölçüde pay alinmasi hedeflenmektedir. Kamu ve belediyelerin finansmani konusunda ayri bir yapilanmaya gidilerek bilgi birikimi ve uzmanligimizin hizmete sunulmasi hedeflerimizdendir. Nakit Yönetimi: Kurumsal ve ticari bankacilikta hedef aldigimiz firmalarin tahsilat ve ödeme süreçlerinde ana banka olmak amaciyla Nakit Yönetimi alanini önemli bir etkinlik ve farklilik unsuru olarak kavramaya devam edilmektedir. Firmalarin tahsilat ve ödeme süreçlerini kolaylastiran, Bankamizin hizmet kalitesini yükselten ve operasyon maliyetlerini düsüren 12 yeni uygulama devreye alinmistir. Bunlardan Global Hesap Yönetimi basin yoluyla kamuoyuna duyurulmustur. Elektronik ödeme sistemlerimizi kullanan firma sayisi % 30 artmistir. Artan sube sayisina bagli olarak daha fazla sayida bayi ve distribütör firmayi müsteri edinerek kurumsal ve ticari müsterilerimizin yurt içi tahsilat islemlerindeki payimiz önemli düzeyde artirilmistir. Bankalararasi takas odasi çek takasi islemlerimiz % 40 artisla 7. siradan 6.’liga yükselmis ve toplam takas hacmindeki payimiz % 4,3’ten % 5,2 düzeyine ulasmistir. TEB, The Economist yayin grubu tarafindan her yil düzenlenen Nakit, Mali Isler ve Risk Yönetimi konferanslarinin Türkiye organizasyonunun 2007 yilindan itibaren ana sponsoru olmustur. Ticari Bankacilik: Ticari Bankacilik Grubu 2007 yilinda sube agini ve müsteri adedini genisletmeye devam etmistir. Karma sube adedi bir önceki yila oranla % 40; ticari müsteri adedi ise % 43 oraninda artirilarak daha önceki yillarda sergilenen basarili performansin devami saglanmistir. Degisen piyasa dinamiklerine daha etkin uyum saglayabilmek amaciyla, ayni dönemde organizasyonel yapiyi yeniden sekillendirerek, KOBI Bankaciligi Pazarlama, Satis ve Ürün Gelistirme Bölümü ile Ticari Bankacilik Strateji ve Planlama Bölümü olusturulmustur. Müsterilerimize sadece finansal çözümler sunmakla kalmayip, onlarin danisman bankasi olma yolundaki hedefimiz 2007 yilinda da devam ettirilmistir. Gerek ticari gerekse kobi segmentindeki müsterilerimize TEB KOBI Akademi egitimlerimizle yeni bakis açilari kazandirmaya çalisilmistir. Bu kapsamda Trade Center uygulamalari ve Hazine türev ürünlerinin her iki segmentteki müsterilerimize daha genis kapsamda ulasmasini saglarken, dis ticaretteki payimiz artirilmaya çalisilmistir. Kardes kuruluslarimizin da sinerjisinden yararlanarak müsterilerimizin TEB’in sahip oldugu tüm avantajlara bir bütün olarak ulasmasini saglayip, TEB olarak bilinirligimiz artirilmistir. Çapraz satisa verdigimizi önemi daha da artirarak , müsterilerimiz ile iliskimizi daha da derinlestirecek adimlar atilmistir. Altin Bankaciligi’nda sektörün önde gelen bankasi olmaya 2007 yilinda da devam edilmistir. 2007 yilinda Altin Bankaciligi % 59 oraninda büyümüstür. Genisleyen sube agimizin getirdigi ivme ile bu alandaki payimiz daha da artmistir. KOBI Bankaciligi: KOBI Bankaciligi’nda yaratmis oldugumuz “müsterisinin ihtiyaçlari için müsterisinin yaninda” yaklasimimiz 2007 yilinda daha genis kitlelere ulasmaya devam ederek, sektördeki farkli konumunu saglamlastirmistir. Ayni dönemde müsteri edimini de hizlandiran KOBI Bankaciligi bu dönemde müsteri adedini bir önceki yila oranla % 55 oraninda artirmistir. KOBI’lerin ulusal ve uluslararasi pazardaki rekabet güçlerini artirmaya yönelik olarak gerçeklestirilen T EB KOBI Akademi bu dönemde bilinirligini daha da artirarak gurur verici bir ödüle layik bulunmustur. Global Reports LLC BNP Paribas tarafindan bu yil ilk kez gerçeklestirilen ve binlerce projenin aday oldugu “Spirit of Innovation” yarismasinda birincilik ödülünü alarak, gerek TEB gerekse ülkemiz için önemli bir gurur kaynagi olmustur. Bu basarinin olumlu yansimasi sadece Türkiye ile sinirli kalmayip, yurt disina da tasinmaya baslanmistir. Yeniliklerin öncüsü olma yönünde sahip oldugumuz know-how BNP Paribas tarafindan uygulamaya alinarak TEB KOBI Akademi’nin diger ülkelere uyarlanmasi yönünde adimlar atilmistir. Eylül 2007’de BNP Paribas Cezayir tarafindan ilk “KOBI Akademi” uygulamasi yapilarak bu adimlar hayata geçirilmeye baslanmistir. Sosyal sorumluluk bilinciyle atilan bir baska adim olan TEB KOBI TV, 2006 yilinda devam ettirdigi test yayinlarina 2007 yilinda son vererek yeni yüzünü yepyeni bir içerikle izleyicileriyle bulusturmustur. KOBI’leri ilgilendiren her konunun uzmanlarinca irdelendigi, KOBI’lerin basari hikayelerini paylasabildikleri, ulusal ve uluslararasi piyasalar hakkinda uzman yorumlarinin ve KOBI’lere önemli ipuçlari verecek egitimlerin yer aldigi TEB KOBI TV her kesimden büyük ilgi görmeye baslamistir. Sosyal sorumluluk bilinciyle attigimiz adimlar uluslararasi kuruluslar tarafindan da dikkate deger bulunmus ve dünyada KOBI’lerin finansmani konusunda uzman bir kurulus olan AFD (Agence Française de Développement )’den KOBI’lerin finansmaninda kullanilmak üzere 12 yil vadeli EUR.40, milyon tutarinda kredi alinmistir. KOBI’lerde kurumsal sosyal sorumluluk (KSS) bilinci yaratmaya ve bu bilinci zaman içinde gerçeklestirilecek aktivitelerle artirmayi hedefleyen AFD Projesi Türkiye’de ilk kez bir özel sektör bankasi ile hayata geçirilmis bulunmaktadir. Proje sadece finansman imkani saglamakla kalmayip, KOBI’lere Kurumsal Sosyal Sorumluluk noktasinda yol gösterecek KSS Bilinçlendirme Egitimleri ve KSS konusunda KOBI’lerin hangi noktada bulundugunun tespitine yönelik KSS Checkup’lardan da olusmaktadir. KOBI’lerin ücretsiz olarak faydalanabilecegi bu egitimler ile KOBI’lerin rekabet güçlerinin artirilmasi da hedeflenmistir. KOBI’lerin danisman bankasi olma hedefimizin en somut adimlarindan biri 2007 yilinda atilmaya baslanmistir. “KOBI Danismanlari” projesi ile KOBI Bankaciligi alaninda hizmet veren personelimiz KOBI’lerin özelliklerine uygun davranis biçimleri ve uzmanlik bilgilerini kazandiracak egitimlerden geçerek “Danisman” olma yolunda ilk adimlarini atmaya baslamislardir. “KOBI Rehberi” egitimleri ilk mezunlarini vererek KOBI’lere farkli yaklasimlar gelistirmeye baslamistir. Bireysel Bankacilik: TEB, 2007 yilinda bireysel bankacilik alanindaki çalismalarina, yeni ürün ve hizmetler, kampanya yönetimi ve CRM çalismalarina agirlik vererek devam etmis ve sektöre öncülük edecek yenilikler hayata geçirmistir. Hizli büyümenin paralelinde müsteri aktifligi ve çapraz satisin artirilmasi yönünde aksiyon alinmis ve TEB tabana yaygin bankacilik alanindaki basarisini 2007’de de sürdürmüstür. 2006 yili sonunda 38 sehirde 170 sube ile faaliyette bulunan TEB, 2007 yili içinde 103 yeni sube açarak sube sayisini 273’e yükseltmistir. Yeni subeleri ile birlikte TEB, Türkiye gayrisafi milli hasilasinin % 92’sini temsil etmekte olan 49 sehirde faaliyetlerini sürdürmektedir. 2007 yilinda yeni müsteri kazanimi temel hedef olarak belirlenmistir. Yeni sube açilislari, kampanyalar ve maas anlasmalari ile TEB ayda ortalama 30.000 -35.000 müsteri kazanim hizina ulasmistir. 2007 yili basinda 450.000 olan bireysel müsteri sayisi, % 65 artisla Aralik sonunda 750.000’e yükselmistir. Sube sayisini artirirken müsteri tabanini da hizla genisleten TEB, sube basina müsteri sayisini ve bireysel müsteri kârliligini korumayi basarmistir. Çok müsterili sistemde müsterilere beklentileri ve ihtiyaçlari dogrultusunda kisisellestirilmis ürün ve hizmet paketleri sunmak amaciyla 2006 yilinda tamamlanmis olan segmentasyon ve analiz çalismalari 2007 yilinda sahaya indirilmistir. Müsterilere ait demografik segment bilgileri ve müsteri ürün egilim analizleri satis ekranlarinda yer alarak sube satis temsilcilerinin aksiyonlar almasi saglanirken, davranissal segmentasyon yürütülen çesitli çalismalarda kullanilmistir. Bireysel bankacilikta müsteri odaklilik ilkesini benimseyen TEB, bu yaklasimin bir parçasi olarak finansal beklenti ve ihtiyaçlari yüksek müsterilerine yönelik Elit Bankacilik müsteri hizmet programini Global Reports LLC 2007 yilinda yenilemistir. Çalisma büyüklügü dikkate alinarak belirlenmis Elit müsterilere, ihtiyaçlari dikkate alinarak farklilastirilmis bireysel bankacilik ürün ve hizmetleri sunulmaktadir. Bireysel bankaciligin çalisma büyüklügünün yarisini ve müsteri sayisi açisindan ilk % 1’lik dilimini olusturan bu müsterilerimize daha iyi hizmet verebilmek için 2007 yilinda 10 subemizde hizmet farklilastirilmasina gidilmis ve sadece bu müsterilerle ilgilenecek özel egitimli müsteri temsilcileri görevlendirilmistir. Yine ayni müsteri odakli yaklasimin bir parçasi olarak, TEB 2007 yilinda Türkiye’de ikamet eden yabanci uyruklu müsterilere özel “TEB Expat Banking” adinda yeni bir program baslatmistir. Bu programa dahil olan müsterilerimiz belirlenen 17 subede, TEB Expresslerde, Internet ve Telefon subelerinde tüm islemlerini Ingilizce olarak yapabilmekte, müsteri temsilcilerinden kendilerine özel bankacilik uygulamalari hakkinda bilgi ve yardim alabilmektedirler. Yeni Ürün ve Hizmetler: Molali Kredi: Türkiye’de bir ilk olan Molali Kredi TEB tarafindan 2007 yilinda bireysel kredi müsterilerine sunulmaya baslanmistir. Yogun televizyon, radyo ve gazete reklam kampanyasi ile de desteklenen ürün, TEB’in yenilikçi imajini güçlendirirken, Bireysel Krediler pazarina da yeni bir algi ve soluk getirmistir. Yeni Mortgage Ürünleri: Mortgage Kredileri piyasasindaki payini büyütmek ve bilinirligini artirmak isteyen TEB, 2007 yilinda ürün çesitliligini artirarak, mortgage kredisi müsterilerine farkli mortgage ürünleri sunmustur. PortföyPro: Müsterilerin yatirimlarinin tercihleri dogrultusunda TEB Portföy Yönetimi tarafindan yönetilmesini saglayan PortföyPro ürünü 2007 yilinda piyasaya sunulmustur. Piyasalardaki risk ve firsatlar ile müsterinin yatirim anlayisina uygun profesyonel portföy yönetim hizmeti birlestirilerek müsterilerin yatirimlarina yön verilmesi saglanmaktadir. TEB B Tipi Altin Fonu: 2007 yilinda, orta ve uzun vadede istikrarli bir getiri saglamayi hedefleyen Altin Fonu müsterilere sunulmustur. Müsteriler, bu fon sayesinde altina yatirim yaparken altin saklama zahmetinden kurtulmuslardir. Bireysel Krediler: 2007 yili kredi süreçlerinin yenilendigi bir yil olmustur. Daha verimli ve standart bir degerlendirme süreci saglamak amaciyla tüm bireysel kredi süreçleri gözden geçirilmistir. Otomatik scoring sistemi devreye alinmistir. Tasit ve ihtiyaç kredileri için kredi online sistemi devreye alinmis olup konut kredileri için altyapi çalismalari devam etmektedir. Kara liste ve istihbarat süreçleri banka içinde gelistirilen yazilimlar ile otomatiklestirilmis ve degerlendirme süreçlerinin verimi büyük oranda arttirilmistir. Çagri Merkezi ve Alternatif Dagitim Kanallari: Alternatif dagitim kanallari kullanici sayilarinda 2006 yilinda görülen yükselis trendi devam etmistir. 2007 yilinda, web sitemiz teb.com.tr ve Internet Subemiz, interaktif özellikler, satis odakli ve kullanici dostu dizayn ile yenilenerek zenginlestirilmistir. TEB, Web Marketing Association tarafindan verilen ve dünyanin en prestijli ödüllerinden biri olarak gösterilen “Web Awards’’ yarismasinda teb.com.tr ile “Mükemmellik Standardi’’ ödülüne layik görülen tek Türk bankasi olmustur. Müsterilere güvenli bankacilik hizmetleri sunma hedefimiz dogrultusunda, bilgisayar güvenligi konusunda dünyanin önde gelen kuruluslarindan McAfee ile is birligi gerçeklestirilmis, McAfee antivirüs programi 1 yil boyunca ücretsiz olarak müsterilerimizin kullanimina sunulmustur. Bu hizmetiyle Global Reports LLC Bankamiz, Türkiye’de internet bankaciliginda müsterilerinin bilgisayarlarinin güvenligine de yatirim yapan ilk banka olmustur. Turkcell ile is birligi ile 2006 yilinda gerçeklestirilen Mobil Ödeme servisini takiben, Turkcell Mobil Imza ürünü hayata geçirilmistir. Müsterilerin cep telefonundan güvenli bir biçimde islak imza niteligi tasiyan islemleri yapabilmesine imkan taniyan bu ürünü kullanima sunan TEB, Türkiye’nin öncü bankalari içinde yer almistir. Mobil Imza ürünü, alternatif dagitim kanallarimiza hizla adapte edilmis ve TEB SMS Bankaciligi’nda Mobil Imzayi ilk kullanan banka olmustur. 2007 yilinda, alternatif dagitim kanallarina yenileri eklenirken, bu kanallardan tanitim ve satisi yapilan ürün ve servis yelpazesi zenginlestirilmistir. Hizli kredi ve kredi karti basvurusu yapilabilen Kredi Kiosku Cevahir Alisveris Merkezi’nde hizmete açilmistir. Mobil Bankacilik kanalindaki ilk servis olan SMS Bankaciligi, zengin islem alternatifiyle hizmete baslamistir. Mobil Bankacilik alaninda müsterilere en genis kapsamli hizmet seçenegini sunmak hedeflenmekte ve bu alanda yeni servisler üzerinde çalismalar devam etmektedir. WAP Bankaciligi konusundaki çalismalar tamamlanmistir. 2007 yilinda ATM agimiz % 41 genisleyerek ATM adedimiz 433’e ulasmistir. 2007 sonu itibariyla 100 ATM’den aninda para yatirma hizmeti müsterilerimize sunulmaktadir. Kartli Ödeme Sistemleri: TEB, kart portföyünü TEB Bonus Card ile güçlendirmesi sonrasinda, 2007 yilindaki aksiyonlari ile kredi karti pazarinda hizla büyümüs, sektörde dikkatleri üzerine çekmistir. Sektör kart sayisinda % 15 büyürken, TEB % 91 büyüme gerçeklestirmis, kredi karti cirosunda ise sektörde % 28 büyüme gerçeklesirken, TEB % 225 büyüme gerçeklestirerek pazarin önemli oyuncularindan biri oldugunu göstermistir. TEB, Mart 2007’de gerçeklestirdigi “8 taksit’e 1 taksit bonus” kampanyasi ile pazarda taksit ve bonus özelliklerini bir arada kullanarak bir ilki gerçeklestirmis ve pazara büyük farklilik yaratacagini göstermistir. TEB, Nisan 2007’de çikarttigi “TEB Bonus Izmirim Card” ile sosyal sorumluluk bilincinin basarili bir örnegine de Izmir Ticaret Odasi ile imza atmistir. TEB, Bonus’un tüm özelliklerini tasiyan TEB Bonus Izmirim Card ile Izmir’de ihtiyaci olan çocuklara harcanmak üzere bir kaynak olusturmustur. TEB, çevre konusunda Türkiye’nin önde gelen sivil toplum kuruluslarindan TEMA ile is birligi yaparak “TEB Bonus TEMA Kart”i pazara sunmustur. TEB, Bonus’un tüm özelliklerine sahip TEB Bonus TEMA Kart ile yapilan her harcamadan, sosyal sorumluluk faaliyetlerinde kullanmasi için TEMA’ya kaynak saglamaktadir. TEB ve TEMA’nin çevre duyarliligi kapsaminda is birligi yaptigi bu projede kullanilan kart ve tüm basili malzemeler geri dönüsümlüdür. Isletme Bankaciligi: Isletme Bankaciligi’nin kurulma amaci, küçük isletmeler ve esnafa yönelik nitelikli hizmet vermektir. Isletme Bankaciligi, bankanin kredi riskini tabana yayarak ve banka bilançosuna düsük maliyetli pasif ve yüksek marjli aktif yaratarak katkida bulunmaktadir. 2007 yilinda Isletme Bankaciligi müsteri artisina paralel olarak bilançonun maliyetsiz pasifine ciddi katkilarda bulunmus ve iki yil içinde en fazla YTL vadesiz mevduat yaratan is kolu haline gelmistir. YTL vadesiz mevduatin bu hizli gelisiminde özellikle POS alanindaki büyüme lokomotif rol oynamistir. Isletme Bankaciligi POS adetleri 27.000’e ulasmis ve Isletme Bankaciligi’nin Banka içindeki adet payi % 77’ye, POS cirosundaki payi ise % 63’e yükselmistir. 2007 yilinda Isletme Bankaciligi çatisi altinda faaliyete geçen Tarim Bankaciligi kapsaminda Aralik 2007 itibariyla 2.300 çiftçiye YTL.35,- milyon kredi kullandirilmistir. Tarim Bankaciligi faaliyetleri çerçevesinde genis kapsamli bir Tarim Rehberi hazirlanmis ve 3.500 müsteriye dagitilmistir. 7 ilde Global Reports LLC Ziraat Odalari ile kredi anlasmalari imzalanmis, sektörde ilk kez 72 ay vadeli traktör kredisi uygulamasi baslatilmis ve tüm bu çalismalar neticesinde de Türkiye Ziraatçiler Dernegi’nden “Tarimsal Finansman Basari Ödülü” kazanilmistir. TEB Isletme Bankaciligi, Birlesmis Milletler Kalkinma Programi (UNDP) ve Genç Yönetici ve Isadamlari Dernegi (GYIAD) bir araya gelerek bugüne kadar ilk kez uygulanacak olan bir modelle Türkiye’de 1835 yas arasi gençlere verilecek “mikro kredi”nin temellerini atmistir. Proje ile kendi is yerini kurmak isteyen veya mevcut isini gelistirmek isteyen genç girisimcilere destek olunmasi hedeflenmektedir. Gerçeklestirilecek uygulamada, kendi isini kurmak veya isini gelistirmek için kredi ihtiyaci olanlardan, meslek lisesi ve meslek yüksekokulu mezunlarina ve kadin girisimcilere öncelik taninacaktir. Müsterilerle etkili iletisim kurmak ve faaliyetlerimizin duyurulmasini saglamak üzere Infomag Dergisi ile isbirligi içinde Platform Dergisi çikartilmis ve her ay 6.000 müsterimize düzenli olarak gönderilmistir. Aralik 2007’de Esnafa Internetten Kredi ürünü hayata geçirilmis ve Türkiye’de ilk defa esnaflarin YTL.30,- bine kadar 24 ay vadeli ticari kredi için internet üzerinden basvuru yapmalari saglanmistir. Müsterilerin kredi basvurularina cevaplar en geç bir is günü içinde müsterilerin cep telefonlarina SMS olarak gönderilmekte ve müsterilerin gerekli evrakla birlikte subelerimize basvurmalari durumunda kredi, baska bir degerlendirmeye gerek kalmadan kullandirilmaktadir. Özel Bankacilik : Türkiye’de Özel Bankacilik uygulamalarini ilk baslatan ve yaklasik 20 senedir bu sektörün öncülügünü yapmaya devam eden TEB Özel Bankacilik, 2007 yilinda tüm organizasyonunu yeniden yapilandirarak sektördeki öncülügünü devam ettirecek uygulamalari hayata geçirmek üzere büyük bir degisim yasamistir. Özel Bankacilik müsterilerinin ihtiyaçlarina göre özel görüsme alanlari ve her türlü konfor düsünülerek dizayn edilen 5 özel Bankacilik Bölgesi’nin yani sira Kurumsal Subeler’deki potansiyeli özel olarak takip etmek üzere Kurumsal Subeler Yönetimi hayata geçirilmistir. Yeni segmentasyon çalismasi sonrasi TEB’deki varligi belli bir tutarin üzerinde olan ve beklentileri çok daha yüksek olan müsterilerin iliski yönetimini yapmak üzere VIP Bölümü kurularak bu müsterile re sektörün en deneyimli ve konusunda uzman bankacilari ile daha özel ve ayricalikli hizmet götürülmeye baslanmistir. Müsterilerinin tüm islemlerini Özel Bankacilik’a ait tek bir merkezden takip edebilmek amaciyla Özel Bankacilik Merkezi Operasyon Birimi hayata geçirilmis; bu birim tüm Özel Bankacilik Bölgeleri’ne hizmet verecek sekilde yapilandirilmistir. Müsterilerinin finansal beklentilerini ve risk profillerini ‘kisiye özel’ bir yaklasimla degerlendiren TEB Özel Bankacilik, sektöre getirdigi bu ‘farklilastirilmis hizmet’ gelenegini 2007 yilinda da devam ettirmistir. Özel Bankacilik müsterilerine özel birçok yeni ürünün hayata geçirilmesi amaciyla 2007 yilindaki bu faaliyetin ilk ve en önemli ürünleri Döviz Performans Modeli ve YTL Performans Modeli hayata geçirilmistir. Varlik Yönetimi’ne odaklanmanin devam ettigi 2007 yilinda, müsterilerimize kârli yatirim önerileri sunabilecek Yatirim Hizmetleri Departmani kurulmustur. TEB Özel Bankacilik, yönettigi varlik büyüklügünde geçen seneye göre % 47’lik bü yüme saglamis; özellikle mevduatin tercih edildigi bir yil olmasi sebebiyle de YTL mevduat hacminde % 177’lik büyüme ile önemli bir mevduat büyüklügüne ulasmistir. TEB Özel Bankacilik, her zaman oldugu gibi, piyasalar ve son gelismeler hakkinda müsterilerini bilgilendirmek amaciyla, önemli makroekonomik göstergeler, yorumlar, yurt içi ve yurt disi piyasalara ait detayli analizler, yatirim fonu ve varlik yönetimi hizmeti getirileri içeren raporlarini gelistirerek müsterilerine göndermeye ve bu konularda seminer ve toplantilar düzenlemeye devam etmistir. Hazine Grubu Global Reports LLC Sermaye Piyasalari Departmani Sermaya Piyasalari Departmani özellikle yurt disi sermaye akislari çekmeyi basarmis ve büyük yatirim bankalarinin TEB’i öncelikle tercih ettikleri banka konumuna tasimasina yardimci olmustur. Döviz Piyasalari Departmani Döviz Piyasalari Departmani, özellikle Türk Lirasi ve G7 para birimlerinde yüksek hacimli bir 2007 yili geçirmis, Türk Lirasi bazli alim satim islemlerinde hacim yaklasik % 70 kadar artarak USD.31, - milyara ulasmistir. TEB’in piyasadaki lider konumunu kuvvetlendirerek, pazar payini % 6’dan % 8’e çikarmistir. Türev Ürünler Departmani Türev Ürünler Departmani 2007’nin ikinci yarisinda kurulmus ve Hazine’nin türev ürünlerdeki aktifligini ve b u alandaki ürün çesitliligini arttirarak opsiyon ürünleri ve VOB hizmetleri vermeye baslamistir. Pazarlama Departmani Pazarlama Departmani müsterilere döviz, faiz ve emtia alakali hedging aktiviteleri seçenekleri sunmaktadir. Departman, büyüyen müsteri talebi karsisinda, 2007’de hedge amaçli aktivitelere özellikle yogunlasmis ve bu konuda da piyasa içerisinde önemli bir yer edinerek % 50’ye yakin islem hacmi artisi kaydetmistir. Hazine Pazarlama, müsteri ziyaretlerini de arttirarak bankamizin ürün pazarlama kapasitesinin genislemesinde yardimci olmustur. Yurt Disi Yerlesik Kurumsal Yatirimcilar Için Takas ve Saklama Hizmetleri Bu bölüm, yurt disinda yerlesik kurumsal yatirimcilarin Türk Sermaye Piyasalari’nda yaptiklari yatirimlarla ilgili olarak, Ø Ø Ø Menkul kiymet alim -satim islemleri sonrasinda takas (menkul kiymet ile paranin el degistirmesi) isleminin gerçeklestirilmesi, Menkul kiymetlerin saklanmasi, Yatirimci portföylerindeki menkul kiymetlerin üzerinde bulunan haklara iliskin hizmetlerin verilmesi görevlerini yürütecek bir bölüm olarak faaliyete geçmistir. Bilgi Teknolojileri: 2006 yilinda yatirimi gerçeklestirilmis olan DSL baglanti düzeninden de yararlanilarak, subelerimizin daha hizli çalisabilmeleri için hat hizlarinin 1 Mbit/Saniye’ye yükse lmesi saglanmistir. Sistem odasi Ümraniye’deki yeni binaya tasinmistir. Ümraniye’deki tüm altyapi ve sistem odasi, Bilgi Teknolojileri hizmet seviyesini daha da arttiracak sekilde dizayn edilmis ve kurulmustur. Yerel iletisim agindaki kullanicilarin birbirinin müsaitlik durumunu görmesini ve chat yapmalarini saglayan Microsoft Communicator yazilimi ve Elektronik Posta Arsivleme ortami, Altyapi Yönetimi tarafindan 2007’de kullanima sunulmustur. Bankacilik uygulamalarinda ise yeni ürünlerin devreye sokulmasi, operasyonel verimliligi arttirici fonksiyonlar ve süreç iyilestirmeler ve daha iyi risk yönetimi yapilmasina yönelik pek çok proje hayata geçirilmistir. Global Reports LLC Operasyonlar Grubu: TEB Bankacilik Operasyonlar Grubu olarak 2007 yilinin en öncelikli konusu, büyümenin yönetilmesine verilen destek olmustur. Açilan 103 yeni subenin operasyonel anlamda TEB is süreçlerine ve is yapis biçimlerine uygun çalismasini saglamak için çok yogun çalismalar yapilmistir. Banka içinden tecrübeli kadrolarin yeni subelere aktarimindan baslayarak, tüm yeni katilan ekiplere verilen oryantasyon egitimleri, sube ziyaretleri ile yapilan yakin takip ve destek çalismalari bu kapsamda degerlendirilebilir. Ayrica Genel Müdürlük Sube Destek ve Proje Departmani büyümeye paralel olarak genisletilmis ve bölgesel bazda yapilandirilarak, subelere yönelik takip ve destek fonksiyonun etkinlestirilmesi saglanmistir. Operasyonel süreçler esasen merkezi bir yapida ve otomasyon düzeyi yüksek bir is akisi sistematigi içinde gerçeklestirilmektedir. 2007 ilk çeyreginde Dis Islem Operasyonlari Bölümü organizasyonel olarak yeniden yapilandirilmistir. Yurt disina giden tüm görünmeyen kalem havaleler , pesin ithalat, gelen havale ve dövizli çek tahsil islemleri Yurt Disi Transferler Operasyon Departmani altinda, diger ithalat, ihracat islemleri kapsamindaki vesaik tahsilati, poliçeli islemler, dis kredi ve akreditif islemleri Dis Ticaret Operasyon Departmani çatisi altinda, harici garanti ve kontrgaranti islemleri ayri bir birim altinda toplanmistir. Yil sonunda islem hacminde % 21’lik artis olup, ayni zamanda % 12’lik bir verimlilik elde edilmistir. Yurt disi ödemelerimizde kalite göstergesi olan STP ödülleri 3 ana muhabirimiz olan Citibank, American Express Bank ve Deutsche Bank’dan alinmistir. Insan Kaynaklari: “TEB’in stratejik hedeflerine ulasabilmesindeki en önemli sermayesi insan kaynaklaridir.” Bir önceki yil sonunda 3.565 olan personel sayimiz, 2007 yili sonunda, 35 bireysel sube, 46 karma sube, 14 bagli sube, 8 bagli ofis ve 1 saklama subesi açilisina paralel olarak, % 44’lük bir artisla 5.141 kisiye ulasmistir. 5.141 çalisanimizin % 66’si üniversite, % 5,3’ü yüksek lisans mezunu olup % 0,1’i ise doktoralidir. 2007 yilinda kisi basina düsen egitim saati 70 saat olarak gerçeklesmistir. (Egitim saatimize e-ögrenme ile yapilan egitimler de dahildir.) TEB Insan Kaynaklari Grubu’nun temel amaci; finans sektöründeki insan kaynaklari uygulamalari arasinda en iyi uygulama örneklerinden biri olmak ve rekabet avantaji saglayacak sekilde insan kaynak lariyla ilgili tüm süreçlerin etkin yönetimini saglayarak ve bunlari koordine ederek performans destegi saglamaktir. Bu amaca ulasmak için benimsedigimiz insan kaynaklari politikalari asagida yer almaktadir: TEB Yetenek Havuzu kapsaminda, TEB Grubu’na egitim düzeyi yüksek iyi yetismis, yeniliklere ve degisimlere açik, girisimcilik yetenegine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve isini gelistirme potansiyeli bulunan, takim çalismasi yapabilen, kurum degerlerini benimseyip onlara sahip çikacak gelecegin bankacilarini yetistirmektedir. Çalisanlarimizi yenilikçi-yaratici fikir üretimi için tesvik ederek inovasyon kültürünü yayginlastirmak, yenilikçi-yaratici fikirlerin kurum içinde uygun kanallarla bulusmasini ve etkin bir biçimde degerlendirilmesini saglamaktir. Bankamizin hedef ve stratejileri dogrultusunda insan kaynaklarinin en etkin ve verimli biçimde kullanilmasi için, çalisanlarimizin gerek kisisel gerekse mesleki gelisimlerini kariyer haritalari Global Reports LLC dogrultusunda belirlenmis gelisim programlari ile desteklemek ve BNP Paribas’nin ileri düzeydeki egitim programlarindan yararlanarak profesyonel bir is ortami ve kariyer gelistirme firsatlari yaratmaktir. Egitim ve gelisimi insan kaynaklarina yapilan bir yatirim olarak görmek, TEB Formasyon Akademisi ile “sürekli ögrenme ve gelisme” yaklasimi çerçevesinde TEB Grubu’nun hedef ve stratejileri dogrultusunda çalisanlarimizin gelisimlerine katkida bulunmaktir. Yöneticilerimizi kendi içimizden yetistirmek, bunun için bir dizi degerlendirme sürecinden geçerek yönetici adayi olmaya hak kazanan çalisanlarimiza gelisim programlari ve bireysel koçluk ile gerekli yönetsel yetkinlikleri kazandirmak, yeni açilacak yönetici pozisyonlar için Grup içi talepleri öncelikli olarak degerlendirmektir. Yüksek performans ve potansiyel sahibi çalisanlarimiza BNP Paribas ile koordineli olarak uluslararasi kariyer olanaklari sunmaktir. Sürekli kaliteyi iyilestirici süreç ve sistemlerle bireysel performansi ve takim performansini gelistirerek Performans Degerlendirme Sistemimiz ile farkli performansi farklilastiran ödüllendirme sistemlerine odaklanmak, kariyer haritalari dogrultusunda da herkese esit firsat ve olanaklar sunmaktir. Insan Kaynaklari Grubu olarak, ilgili konularda tüm çalisanlarimiza hizli ve etkin bir sekilde destek vererek bu yolla subelerimizin verimlilik ve performansina katkida bulunmak amaciyla her sube için ayri ayri Insan Kaynaklari Mentorlari belirlenmistir. Mentorlar ayni zamanda kariyer danismani olarak destek vermektedirler. Tüm çalisanlarimizin, insan kaynaklari politikamiz ve uygulamalarimiz hakkinda dogru bilgiye kolay erisimlerinin mümkün kilmak amaciyla Insan Kaynaklari Portali olusturulmus olup, Insan Kaynaklari Portali ile tüm çalisanlarimizin sahip olduklari hak ve olanaklar konusunda dogrudan bilgilenmeleri saglanmaktadir. Ayrimcilik konusunda bugüne kadar herhangi bir sikayet alinmamistir. Bankanin Sektördeki Konumunun Degerlendirilmesi: Bankacilik sektörüne ait açiklanmis 30.09.2007 verileri ile 31.12.2006 verilerini karsilastirarak Bankamizin sektöründeki konumunun rakamlarla ifadesine baktigimizda; Sektörün toplam aktiflerinin % 8 büyüdügü bu dönemde Bankamizin aktiflerinin % 31 Sektörün toplam kredilerinin % 17,8 büyüdügü bu dönemde Bankamizin kredilerinin % 32 Sektörün toplam mevduatinin % 7 büyüdügü bu dönemde Bankamizin mevduatlarinin % 33 Sektörün toplam personel sayisinin % 7,4 büyüdügü bu dönemde Bankamizin personel sayisinin % 40 büyümesi Bankamizin sektör ortalamasindan daha fazla büyüdügünün ve gelistiginin bir ifadesidir. - Temel büyüklükler açisindan Bankamizin sektörden aldigi paylari ve bu paylardaki olumlu gelisime göstergelere asagida yer verilmistir: 30.09.2007 (Bin YTL) Toplam Aktifler Toplam Krediler Toplam Mevduat Global Reports LLC TEB SEKTÖR* 10.825.687 525.356.056 6.545.511 256.899.069 7.200.926 334.082.410 31.12.2006 Bankamiz Payi TEB SEKTÖR* % 2,06 8.287.366 484.857.262 % 2,55 4.951.436 218.063.925 % 2,16 5.425.907 312.832.244 Bankamiz Payi % 1,71 % 2,27 % 1,73 iliskin Sube Sayisi Personel Sayisi *Kaynak: TBB 253 4.978 7.366 153.783 % 3,43 % 3,24 170 3.565 6.849 143.143 % 2,48 % 2,49 Bankamiz bilanço kompozisyonunun bankacilik sektörü toplam bilanço kompozisyonu ile karsilastirilmasina asagida yer verilmistir: Bilanço içindeki Payi (%) Likit Aktifler Menkul Degerler Krediler Sabit Kiymetler Diger Toplam Aktifler 30.09.2007 TEB SEKTÖR* % 22 % 13 % 13 % 33 % 61 % 49 %1 %2 %3 %3 % 100 % 100 31.12.2006 TEB SEKTÖR* % 17 % 15 % 19 % 35 % 60 % 45 %1 %2 %3 %3 % 100 % 100 Mevduat Para Piyasalari Alinan Krediler Sermaye Benzeri Krediler Diger Özkaynaklar Toplam Pasifler % 67 %2 % 14 %4 %7 %6 % 100 % 65 %9 % 11 %4 %4 %7 % 100 % 64 %5 % 11 %1 %6 % 13 % 100 % 65 %5 % 12 %1 %5 % 12 % 100 *Kaynak: TBB Pazar payimizdaki bu olumlu gelismelere ilave olarak kredi portföyümüzün 2007 yilindaki % 39 oranindaki artisina bagli olarak problemli krediler oranimiz bir önceki seneye göre % 0,9’dan % 1,75’e artmis olmakla beraber, TEB sektörde problemli kre di orani en düsük olan bankalardan biri olma özelligini korumustur. Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle Ilgili Olarak Arastirma Gelistirme Uygulamalarina Iliskin Bilgiler: TEB KOBI TV KOBI’lere deger katma inanciyla yola çikan TEB, KOBI’lerin 7 gün 24 saat ke sintisiz olarak bilgiye ulasabilecegi, egitim imkanlarindan yararlanabilecegi, dinamik içerige sahip bir mecra yaratmak amaciyla www.tebkobitv.com TEB KOBI TV’yi kurmustur. Hedef kitlemizde tüm KOBI’ler bulunmaktadir. TEB KOBI TV, KOBI’lerin ihtiyaç duydugu konularda bilgi ve egitim imkanina sahip olmasini, ekonomi hakkinda uzmanlardan yorumlar alabilmesini ve sektörel haberlere ulasma sansini yakalayabilmesini saglamistir. TEB KOBI TV yayin akisinda TEB KOBI Akademi toplantilarindan görüntüler, müsterilerle yapilan röportajlar, KOBI’ler için önem arz eden kurum/kuruluslarin yetkilileriyle KOBI’lerin Türkiye ekonomisindeki yerleri vb. konularinda yapilan röportajlar; uzmanlarindan ulusal ve uluslararasi piyasalar üzerine degerlendirmeler, ekonomimizde önemli yer tutan sektörler ile ilgili yapilmis sektör raporlari vb. yer alirken; ayrica KOBI’lerin hayatinda “büyüme” konusu önemli bir yer tuttugundan büyüme konusunun detayli olarak tartisildigi “KOBI’lerde Büyüme Senaryolari” egitimi ile ARGE’nin Türk firmalarinin hayatindaki önemi ile ARGE projelerine destek veren bir kurulus olan Türkiye Teknoloji Gelistirme Vakfi (TTGV) desteklerinin anlatildigi “ARGE’nin önemi ve TTGV Destekleri” baslikli egitimlerimiz de bu adreste yer almistir. Kurumsal Sosyal Sorumluluk Projelerine Iliskin Bilgiler: Global Reports LLC Türk Ekonomi Bankasi, Türkiye'nin ekonomik kalkinmasina katkida bulunmanin yani sira, gerçeklestirdigi kurumsal sosyal sorumluluk projeleriyle de ülkemizin toplumsal gelisimine yönelik çalismalarda bulunmaktadir. Türk Ekonomi Bankasi’nin kapsamli sosyal faaliyetleri, egitimden is hayatina katkiya ve ekonomimizin dinamosu KOBI’lere verilen finans disi destege kadar uzanmaktadir. Bu çalismalar 2007’de de artarak sürmüstür. Bankamiz ayrica, ticari faaliyetlerini de kanun, etik standartlar ve insan haklarina uyumlu faaliyetleri ile olumlu örnek olusturmak üzere sürdürmektedir. “TEB’in Egitimli Kizlari” 2007 yili Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü olmasi nedeni ile ayri bir önem tasimaktadir. Türk bankacilik sektörünün saygin ve öncü kuruluslari arasinda yer alan Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü, Türkiye’nin en önemli konularindan biri olan egitim alaninda bir sosyal sorumluluk projesi hayata geçirilerek kutlanmistir. “TEB’in Egitimli Kizlari” adini tasiyan sosyal sorumluluk projemiz ile Türkiye’nin önde gelen sivil toplum kuruluslarindan Çagdas Yasami Destekleme Dernegi (ÇYDD) ile isbirligi yapilmis ve proje kapsamaninda egitimine devam etme imkani bulamayan 1.250 kiz çocugunun egitimine katkida bulunulmustur. Maddi imkansizliklardan dolayi egitim hayatina devam edemeyen kiz çocuklarina destek olmayi hedefleyen proje, TEB çalisanlari tarafindan kisa sürede benimsenmis ve kurum içerisinde bir seferberlik baslamistir. Bu çerçevede olusturulan kaynak ile “TEB’in Egitimli Kizlari” projesi kapsaminda, 525 kiz çocugu TEB çalisanlari, 525 kiz çocugu TEB ve 200 kiz çocugu ise stratejik is ortagi BNP Paribas’nin katkilari ile Türkiye’nin yedi bölgesinden 1.250 kizin 4 yil süreyle egitim masraflarinin karsilanacagi bir kaynaga ulasilmistir. Eylül 2007’de kamuoyuna duyurulan proje kapsaminda ÇYDD tarafindan belirlenmesinin ardindan, “TEB’in Egitimli Kizlari” ilk ders yillarina baslamislardir. bursiyer kizlarin Kisa sürede büyük basari kazanan proje, 2007 yili sonunda “Active Academy Sorumluluk Ödülü”ne layik görülmüstür. Kurumsal Sosyal Toplumsal konulara hasasiyet gösteren bir kurum olarak TEB’in önümüzdeki yillarda da sosyal projelere olan destegi sürecektir. “TEB KOBI Akademi” KOBI’lerin gelisimine katkida bulunarak, Türkiye ekonomisine de katki saglamayi amaçlayan TEB, KOBI’lerin is süreçlerindeki öncelikli ihtiyaçlarina ve büyüme hedeflerine yönelik özel olarak gelistirilen “Kurumsal Gelisim Egitimi”ne 2007 yilinda da devam ederek sosyal sorumluluk alanindaki duyarliligini sürdürmüstür. Bu proje kapsaminda bugüne kadar toplanti düzenlenen il sayisi 19 olurken, ulasilan isadami sayisi da 4 bini geçmistir. Bu proje ile birlikte illerin ekonomik potansiyellerini ortaya çikarmayi hedefleyen ve bu illerdeki KOBI’lere yatirim yapilacak alanlar konusunda rehberlik etmeyi amaçlayan “Iller Için Gelecek Stratejileri Konferansi” da 2007’de devam etmistir. Bugüne kadar Samsun, Trabzon, Eskisehir, Kayseri ve Adana’da gerçeklestirilen “Iller Için Gelecek Stratejileri” toplantilarinin ardindan sonuç raporlari hazirlanmis ve kamuoyu ile de paylasilmistir. Toplantilarin ardindan sadece raporlarin hazirlanmasi ile yetinmeyen TEB, sorumluluk bilinci ile bu raporlarda yer alan görevlerin bir kismini da üstlenmektedir. “TEB KOBI TV” TEB, Türkiye ekonomisinin temel yapi taslarindan KOBI’lere finans disi konularda vermis oldugu “bilgi” destegini, TEB KOBI Akademiler disinda da farkli bir platforma tasimistir. Global Reports LLC TEB Kobi TV, reel sektörün can damari KOBI’lerin en önemli sorunlarindan biri olan bilgi eksikligini gidermek, ayni zamanda KOBI’lerin gelisimine, egitimine, kendi aralarinda bilgi paylasimina ve iletisime katki saglamasi amaciyla kurulmustur. TEB KOBI TV 7 gün, 24 saat KOBI’lerin bilgiye ulasmasini mümkün kilmaktadir. 2006 yilinda "Active Academy Kurumsal Sosyal Sorumluluk Ödülü"nü kazanmis olan TEB Kobi TV, ekonomik yorumlardan sektör programlarina, oda baskanlarindan küçük ve orta ölçekli isletmelerle yapilan röportajlari da içeren kapsamli, hem egitici hem bilgilendirici bir yayin akisinin yani sira KOBI’lerin islerini gelistirmelerine yardimci olacak egitim videolariyla da ziyaretçilerine arti bir deger sunmaktadir. TEB Finansal Hizmetler Grubu: TEB Finansal Hizmetler Grubu, TEB A.S.’nin leasing, factoring, yatirim bankaciligi ve aracilik hizmetleri, portföy yönetimi konularinda faaliyet gösteren bagli ortakliklarinin yani sira Amsterdam’da bulunan The Economy Bank N.V.’den olusmaktadir. Bu finansal sirketler arasinda olusturulan sinerji ve çapraz satis imkanlari, tüm grup için büyük bir rekabet gücü yaratmaktadir. TEB A.S.’nin ortaklarina ve istiraklerine vermis oldugu krediler, toplam kredi portfoyünün sadece % 0,89’unu olusturmaktadir. The Economy Bank N.V. (“TEB N.V.”) TEB N.V., % 100 TEB A.S. istiraki olup, Kasim 1998’de ticari faaliyete baslam ist ir. TEB N.V., Hollanda Bankac ilik yasalarina ve yetkili Hollanda kurumlarin in denetimine tabidir. TEB N.V.’nin toplam özkaynaklar i 2007 yilinda EUR.70, - milyona ulasmistir. TEB N.V.’nin misyonu; TEB Grubu’nun dis ticaret finansmaninda uzmanlasmis kolu olarak, özellikle T ürkiye, AB ve BDT (Bagimsiz Devletler Toplulugu) ülkelerindeki faaliyetlerini art ir mak ve genis yelpazeli bir portföye sahip olmakt ir. Belirlenen bu hedefler dog rultusunda, TEB N.V., mü sterilerinin faaliyetlerini takip ederek farkli piyasalardaki faaliyetlerini art irmaktad ir. Artan faaliyetler Banka müsteri portföyünün ülke ve sektör dagilimini da olumlu etkilemis ve cografi çe sitlendirmeye katki saglamistir. Ticaret finansmanina ek olarak TEB N.V. forfaiting ve hazine islemlerinde de faaliyet gö stermekte olup genis bir muhabir agina sahiptir. 2007 y ilinda TEB N.V. Hollanda’da bireysel bankac ilik dalinda da hizmet vermeye baslamistir. TEB N.V. bireysel m üsterilerine “TEB Ster” isimli mevduat hesabi ve 5 seneye kadar uzayabilen vadeli mevduat hesabi hizmetlerini sunmaktadir. 2007 yilinda TEB N.V. net kârini % 41 arttirarak EUR.5.4,- milyondan EUR.7.6,- milyona çikarirken, aktifler toplamda EUR. 723,- milyona ulasmistir. 2007 yilinda faaliyet kâr i % 19 artarken ayni süreç iç inde giderlerdeki artis ise % 7,4’te sinirli kalm istir. 2007 yilinda TEB N.V. ticaret finansman i faaliyetlerinde bir kez daha basarili bir yil geçirmis ve ticaret finansman i hacmini % 16 arttirarak EUR.1.6, - milyarlik hacime ulasmistir. TEB N.V., BNP Paribas’nin gelism is ülke ve kredi riski analiz sistemlerinin de katkisiyla dis ticaret finansman i portföyünü genis leterek 2007’de sergiledig i büyümeyi devam ettirmekte kar arlid ir. Finansal Rasyolar Global Reports LLC Ozkaynak Kârliligi Faaliyet Giderleri / Toplam Gelirler Toplam Aktifler / Ozkaynaklar Komisyon Gelirleri / Faaliyet Giderleri 2007 2006 2005 % 11 % 42 %9 % 47 %8 % 48 10 12 12 % 94 % 93 % 99 TEB Finansal Kiralama A.S. (“TEB Leasing”) 1997 yilinda kurulan TEB Finansal Kiralama A.S., TEB A.S.’nin ilk istirakidir. Kurulusundan beri sektörde öncü rol üstlenmeyi hedefleyen sirketimiz için 2007 yili önemli degisikliklerin gerçeklestigi bir yil olmustur. Satis faaliyetleri ile pazarlama faaliyetlerinin ayri kanallar tarafindan yürütülmesi özellikle satici bazli çalismalar konusunda sirketimize hiz kazandirmis, ülkemizin önde gelen kuruluslari ortak kampanyalar yapmak için sirketimize basvurmuslardir. Gelisen teknolojiler ve artan hacim paralelinde is akisini hizlandiracak sistemsel yenileme çalismalarina baslanmistir. 2007 yeni is hacmimiz bütçeye oranla % 122 gerçeklesmis, USD.305, - milyon ciroya ulasilmistir. Bu rakam 2006’ya gö re % 52 artisi ifade etmektedir. UFRS’ye göre aktif toplamimiz 2007 yilinda % 32,7 büyüyerek YTL.510.769,- bin olmustur. Aktiflerimiz içinde en önemli kalem olan Finansal Kiralama alacaklari ise bir önceki yila oranla % 30 büyüyerek YTL.434.799,- bine ulasmistir. Saglikli bir büyümenin en önemli göstergesi olan özkaynaklarimiz ise bir önceki yila oranla % 11 artmis ve YTL.47.310,- bin olmustur. Aralik 2007 itibariyla pazar payimiz % 3,7 olmus, sektörde yilbasinda 9. sirada iken 8. siraya yükselmistir. 2007 yilinda sektörümüzde de önemli degisiklikler meydan gelmistir. Bu degisikliklerden en önemlisi “kiraci degisikligi”ne imkan taninmasi digeri ise sektörün önemli dinamiklerinden bir olan KDV avantajinin ortadan kalkmasidir. Kiraci degisikligi sektörümüz açisindan operasyonel leasinge geçiste oldukça önemli bir dönüm noktasidir. 2007’de BNP Paribas Lease Group (BPLG) ile olan sinerji arttirilmis, özellikle satici tarafinda BPLG ile ortak müsterilerde hizli bir derinlesme saglanmistir. TEB Leasing olarak hedefimiz BPLG bilgi ve deneyiminden yararlanarak ürün yelpazemizi arttirip, farklilasmayi saglamaktir. TEB Leasing insaat, medikal, ulasim, matbaa, tarim, metal isleme, teksil ve gida olmak üzere tüm leasing sirketlerinin faaliyet gösterdigi sektörlerde islem yapmaktadir. Ancak, sektörde farklilasmak için; çalistigi saticilara daha kaliteli ve çagdas bir hizmet verme anlayisi içinde, seçtigi hedef sektörlerde uzmanlasacaktir. TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. (‘TEB Yatirim’) TEB Yatirim’in faaliyet konusu 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasasi faaliyetlerinde bulunmaktir. Bu çerçevede, TEB Yatirim müsterilerine, daha önce ihraç edilmis olan sermaye piyasasi araçlarinin alim satimina aracilik, sermaye piyasasi araçlarinin ihracina ve halka arz yoluyla satisina aracilik, geri alim satim taahhüdü ile sermaye piyasasi araçlarinin alim satimi, yatirim danismanligi, müsteri portföy yönetimi, sermaye piyasasi araçlarinin kredili alim, açiga satis, öd ünç alma verme islemleri ve türev araçlarin alim satimina aracilik ve saklama hizmeti sunmaktir. 1996’da kurulmus TEB Yatirim’in ödenmis sermayesi YTL.12.950.000, -’dir Global Reports LLC TEB Yatirim’in sahip oldugu yetki belgeleri ise sunlardir: Ø Alim Satima Aracilik Yetki Belgesi, Halka Arza Aracilik Yetki Belgesi, Portföy Yöneticilgi Yetki Belgesi, Yatirim Danismanligi Yetki Belgesi, Repo-Ters Repo Yetki Belgesi, Sermaye Piyasasi Araçlarinin Kredili Alim, Açiga Satis ve Ödünç Alma ve Verme Islemleri Belgesi, Türev Araçlarin Alim Satimina Aracilik Yetki Belgesi (Vadeli Islem ve Opsiyon Borsasi A.S.'de). Faaliyet Sonuçlarina Iliskin Özet Bilgiler: 2007 yilinin verileri degerlendirildiginde, - Brüt Kârin (solo) - Net Kârin (solo) - Pazar Payinin (*) - Siralamanin (*) olarak gerçeklestigi, YTL.17.596,- bin YTL.14.442,- bin % 3,8 8. Ayrica; - 2007 yili sonunda Özkaynaklarin YTL.39.258.152, -‘e ulastigi, - 2006 yili sonunda 134 olan personel sayisinin 2007 yili sonunda 137’ye ulastigi görülmektedir. (*) IMKB hisse senedi piyasasi TEB Faktoring A.S. (“TEB Faktoring”) Bankanin tüm finansal hizmetleri saglayan bir grup olma amaci dogrultusunda, 1997 yilinda hem yerel hem uluslararasi faktoring hizmeti saglamak için kurulmustur. FCI-Factors Chain International’in bir üyesi olarak, TEB Faktoring ihracat faktoringi ve forfaiting islemleri yapan piyasanin önde gelen kuruluslarindandir. TEB Faktoring’in ödenmis sermayesi YTL.6.200.000, -’dir. Sirket 2008 yili basinda sermayesini YTL.9.000.000, -’a çikarma karari almistir. TEB Faktoring 2007 yilinda cirosunu, yurt içinde % 55 arttirarak YTL.1.158,- milyondan YTL.1.799, milyona, ihracatta ise % 56 arttirarak, USD.258, - milyondan USD.402,- milyona çikarmis, toplamda % 51 büyüme ve YTL.2.315,- milyonluk bir ciro ile yili kapatmistir. UFRS'ye göre, bilanço aktifini % 78 oraninda arttirarak YTL.298,- milyondan YTL.529,- milyona, kârliligini ise % 7 arttirarak YTL.6.9, milyondan YTL.7.4,- milyona yükseltmis bulunmaktadir. Sirketin özkaynak verimliligi ise % 38,3 olarak gerçeklesmistir. Sektörün en büyük ilk 4 firmasindan biri olan TEB Faktoring, ihracat, ithalat ve ‘domestic factoring’ ürünleri ile kurumsal ve ticari firmalar ile KOBI’lere hizmet vermektedir. TEB Portföy Yönetimi A.S. (“TEB Portföy”) TEB Portföy Yönetimi A.S., grubun tüm yatirim fonlarini yöneten bir sirket olma amaci dogrultusunda, 1999 yilinda kurulmustur. TEB Portföy’ün ödenmis sermayesi YTL.2.409.917,-’dir. Sirket’in Faaliyet Sonuçlarina Iliskin Özet Bilgiler 2007 yil sonu itibariyla asagida yer almaktadir: - Brüt Kâr - Net Kâr - Pazar Payi Global Reports LLC YTL.4.505,- bin YTL.3.574,- bin % 3,91 TEB Portföy Yönetimi A.S. 2007 sonu itibari ile A tipi fonlarda % 12,75, likit disi fonlarda ise % 8,16 olmak üzere toplam % 3,91 pazar payina sahip yatirim fonlari grubunu 2000 yilindan bu yana yönetmektedir. TEB Portföy, Haziran 2004’den beri Varlik Yönetimi Hizmeti’ni sunmaktadir. Varlik Yönetimi Hizmeti’nin amaci, risk getiri analizi dogrultusunda bireysel ve kurumsal müsterilerin yatirimci profilini anlayarak, degisik yatirim modelleri arasindan risk ve getirinin mükemmel dengesini saglayan yatirim modelini belirlemektir. Bu hizmet kapsaminda yatirimcilara (gerçek ve tüzel kisiler) her türlü finansal varlik ve araç kullanilmak suretiyle, Profesyonel Portföy Yönetimi Hizmeti verilmektedir. 2007 sonu itibariyla gerçek kisilere (bireysel varlik yönetimi) sunulan hizmetin pazar payi % 11,1 olarak gerçeklesmistir. Sirket ayrica 2005 yil sonu itibari ile Varlik Yönetimi Hizmeti’ni gelistirerek kurumlara yönelik ‘Kurumsal Varlik Yönetimi Hizmeti’’ni sunmaya baslamistir. Bu hizmet kurumlarin yalnizca esas faaliyet alanlarina odaklanmayi tercih etmeleri ve yatirim kararlari konusunda tecrübe ve vizyon sahibi profesyonellere ihtiyaç duymalari sonucunda ortaya çikmistir. Kurumsal Varlik Yönetimi Hizmet’nin pazar payi, 2007 sonu itibariyla % 6,54 olarak gerçeklesmistir. TEB Portföy Yönetimi A.S., kurulusundan beri, sahip oldugu yetkin insan kaynagi ile, varlik ve portföy yönetimi endüstrisinin öncü ürünlerle öne çikan sirketi olarak, önde gelen, güvenilir bir sirket olma anlayisini sürdürmektedir. Global Reports LLC Bagimsiz Denetim Kurulusunca Verilen Uygunluk Görüsü: YILLIK FAALIYET RAPORU Uygunluk Görüsü Türk Ekonomi Bankasi A.S. Genel Kurulu’na: Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin ve konsolidasyona tabi ortakliklarinin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla hazirlanan yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibariyla düzenlenen bagimsiz denetim raporu ile uyumlulugunu ve dogrulugunu denetlemis bulunuyoruz. Rapor konusu yillik faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ve açiklayici notlar ile uyumuna iliskin olarak denetlenen yillik faaliyet raporu üzerinde görüs bildirmektir. Denetim, 5411 sayili Bankacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan yillik faaliyet raporu hazirlanmasina ve yayimlanmasina iliskin usul ve esaslar ile bagimsiz denetim ilkelerine iliskin düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, yillik faaliyet raporunda önemli bir hatanin olup olmadigi konusunda makul güvence saglamak üzere planlanmasini ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçeklestirilen denetimin, görüsümüzün olusturulmasina makul ve yeterli bir dayanak olusturduguna inaniyoruz. Görüsümüze göre, ilisikteki yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflariyla, Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla 5411 sayili Bankacilik Kanunu’nun 40’inci maddesi geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanin finansal durumuna iliskin bilgileri dogru bir biçimde yansitmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafimizca verilen bagimsiz denetçi görüsünü içermekte olup, bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ve açiklayici notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜSAVIRLIK A.S. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kiliç Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM Istanbul, 6 Mart 2008 Global Reports LLC BÖLÜM II YÖNETIME VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARINA ILISKIN BILGILER Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Yardimcilari ile Iç Sistemler Kapsamindaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadlari, Görev Süreleri, Sorumlu Olduklari Alanlar, Ögrenim Durumlari, Mesleki Deneyimleri: Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri: Isim Yavuz Canevi Dr. Akin Akbaygil Jean Jacques Marie Santini Patrick René Pitton Michel Roger Chevalier Varol Civil Refael Taranto Metin Togay Dr. Ismail Yanik Görev Yönetim Kurulu Baskani Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye Yönetim Kurulu Baskan Vekili Üye Üye Görevli Üye ve Genel Müdür Üye Üye Üye Yavuz Canevi, Yönetim Kurulu Baskani 1996’dan bu yana Türk Ekonomi Bankasi A.S. (TEB), Yönetim Kurulu Baskani 1993 - 2005 IMKB, Baskan V ekili ve Yönetim Kurulu Üyesi 1989 - 2005 EUROTURK BANK, Yürütme Kurulu Baskani 1987 - 1989 TURKEXIMBANK, Yönetim Kurulu Baskani 1986 - 1989 T.C. Basbakanlik Hazine ve Dis Ticaret Müstesari 1984 - 1986 T.C. Merkez Bankasi Baskani 1980 - 1984 T.C. Merkez Bankasi Baskan Yardimcisi 1979 - 1980 T. Garanti Bankasi Uluslararasi Iliskiler Bölümü Sorumlu Gn. Md. Yrd. 1976 - 1979 Kambiyo Genel Müdürü (T.C. Merkez Bankasi) 1974 - 1975 Maliye Müfettisliginde aktif görev Georgia State University, ABD, Ögretim Üyesi University of Southern California, ABD, (USC) Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, Maliye ve Ekonomi Bölümü Is Iliskileri: Ø TEB N.V., Hollanda, Yönetim Kurulu Baskani Ø TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Ø FNSS Savunma Sistemleri A.S., Yönetim Kurulu Baskani Ø TSKB, Yönetim Kurulu Üyesi Ø Hedef Alliance A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Ø NETAS, Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Akin Akbaygil, Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye 2005’ten bu yana TEB Finansal Kiralama A.S. ve TEB Faktoring A.S., Yönetim Kurulu Baskani, TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Üyesi 2004 - 2007 TEB Portföy Yönetimi A.S., Yönetim Kurulu Baskani 2003’ten bu yana Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye; TEB Mali Yatirimlar A.S., Genel Müdür 2003 - 2005 TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili 2001 - 2002 Türkiye Bankalar Birligi, Yönetim Kurulu Baskan Vekili Global Reports LLC 1999’dan bu yana 1998’den bu yana 1997 - 2005 1996 - 2005 1994 - 2001 1987 - 2003 1982 - 1987 1965 - 1982 Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Baskan Vekili TEB N.V.,, Yönetim Kurulu Baskan Vekili TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskani, TEB Factoring, Yönetim Kurulu Üyesi TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Türkiye Bankalar Birligi, Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili, Murahhas Aza ve Genel Müdür Türk Ekonomi Bankasi A.S., Görevli Yönetim Kurulu Üyesi Akbank, Dis Isler Müdürü Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Lisans ve Doktora Jean -Jacques Marie Santini, Yönetim Kurulu Baskan Vekili 2007’den bu yana 2005’ten bu yana 2004’ten bu yana 2003’ten bu yana 1998 - 2003 1994 1988 1986 1984 - 1998 1994 1988 1986 SAHARA BANK (Tripoli-Libya), Yönetim Kurulu Üyesi T ürk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Üyesi B.M.O.I. - Banque Malgache de I'Ocean Indien - Baskan Vekili BNP Paribas Nouvelle Caledonie, Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Martinique, Yönetim Kurulu Üyesi UBCI - Union Bancaire pour le Commerce et I'Industrie (Tunis-Tunisia), Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas El Djazair (Algeria), Yönetim Kurulu Üyesi Société Financière de Beyrouth BNP Paribas (Lebanon), Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Grubu, Genel Yönetim Grubu Komitesi Üyesi Uluslararasi Bireysel Bankacilik Baskani BNP INTERCONTINENTALE (Paris), Yönetim Kurulu Baskani - Genel Müdür BNP Paribas BDDI Participations (Paris) Baskani B.I.C.I du Gabon - Banque Internationale pour le Commerce et I'Industrie (Libreville-Gabon), Baskan Vekili BNP PARIBAS Reunion, Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Guadeloupe, Yönetim Kurulu Üyesi BIC Comores-Banque pour I'Industrie et le Commerce (Comoros), Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Egypt, Yönetim Kurulu Üyesi B.M.C.I. - Banque Marocaine pour le Commerce et I'Industrie (CasablancaMorocco),Denetim Komitesi Üyesi BNP Paribas, Fas Ülke Baskani ve Marocaine pour le Commerce et l’Industie Banque Genel Müdürü BNP Paribas, Belçika Ülke Baskani ve Banka Genel Müdürü BNP Paribas, Uluslararasi Gelistirme Departmani Baskani, Paris Maliye Bakanligi, Hazine, Finansal Piyasalar Tahmin Birimi Baskani Maliye Bakanligi, Hazine, Avrupa Ekonomileri Birimi Baskan Vekili Institut d’Etudes Politiques de Paris (ICP) mezunu Paris University’de Hukuk Master’i Ecole des Hautes Etudes Commerciales (HEC)’te MBA National School of Public Administration (ENA) mezunu Patrick René Pitton, Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana 2007’den bu yana 2007’den bu yana 2007’den bu yana Global Reports LLC Türk Ekonomi Bankasi A.S., TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Sigorta A.S., TEB UCB Konut Danismanlik A.S., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S., TEB Tüketici Finansman A.S., TEB JSC, Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Denetim Komitesi Baskani TEB JSC, Yönetim Kurulu Baskani TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili 2005 - 2007 2001 - 2005 1998 - 2001 1995 1991 1988 1985 1983 1979 1974 - 1998 1995 1991 1988 1985 1983 1979 1968 1968 BNP Paribas Fildisi Sahilleri (BICICI), Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür BNP Paribas Genel Müdürlük, Magreb Bölgesi Baskani, Cezayir, Tunus ve Fas’ta 3 adet istirakin idaresinden sorumlu ve söz konusu 3 sirkette Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Genel Müdürlük, BNP Paribas’nin kurumsal departmaninda enerji ve kagit ürünleri sektöründen sorumlu Baskan Vekili (“çokuluslular” portföyünden sorumlu kidemli bankaci) BNP Liyon, Fransa, Grup Yöneticisi BNP St. Etienne, Fransa, Grup Yöneticisi BNP, Aix en Provence, France, Grup Yöneticisi BNP Nancy, Fransa, Kuzey Dogu Fransa Bölge Yöneticisi Vekili BNP Bordo, Fransa, bireysel bankaciliktan sorumlu Grup Yöneticisi Vekili BNP Paris Genel Müdürlük, Genel Müfettis BNP Vienne (Fransa), Bireysel Bankacilik Departmani Baskan Vekili & Kurumsal Bankacilik Departmani Baskan Vekili ESSEC Diplomasi, (Isletme Fakültesi) Paris, Fransa Lisans Diplomasi, Matematik, Liyon Üniversitesi Paris Michel Roger Chevalier, Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana 2005’ten bu yana 2005’ten bu yana 1993 - 2004 1990 - 1993 1987 - 1990 1984 1981 1978 1975 - 1987 1984 1981 1978 1973 - 1975 1971 TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatirimlar, Yönetim Kurulu Üyesi The Economy Bank N.V., Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Grubu, Avrupa ve Yakin Dogu Baskani Uluslararasi Bireysel Bankacilik ve Finansal Hizmetler - Gelismekte Olan ve Denizasiri Piyasalar NCCB (Nanjing City Commercial Bank) (Nanjing-China), Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas, Latin Amerika Bölgesi Baskani - Uluslararasi Bankacilik ve Finans - Paris BNP Paribas, Genel Müdür Vekili BICI - BNP Paribas istiraki - Douala Kamerun BNP Paribas, Yönetim Kurulu Görevli Baskan Vekili Banco Cidade de Sao Paulo - Sao Paulo - Brazil BNP Paribas, Genel Müdür Vekili, BNP Taypey Subesi - Tayvan BNP Paribas, Müfettis – BNP Paribas Teftis Kurulu BNP Paribas, Genel Müdür Vekili BNP Paribas Manila Subesi – Filipinler BNP Paribas, Analist Kurumsal Bankacilik Müsteri Temsilcisi, BNP Canada Inc Montreal ve sonrasinda Toronto – Kanada BNP Paribas, Analist: BNP Paribas Muhabir Bankacilik – Asya Bordeaux Üniversitesi, Fransa, Yabanci Diller Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 2007’den bu yana 2005’ten bu yana 2005 – 2006 2003 – 2004 2003’ten bu yana 1999 1999 1998 1998 Global Reports LLC - 2007 2005 2005 2003 TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Yatirim Menk ul Degerler A.S. Yönetim Kurulu Baskani TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S. Yönetim Kurulu Baskan Vekili TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskani TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, TEB N.V., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Portföy Yönetimi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Faktorin g A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatirimlar A.S., Genel Müdür 1995 1992 1985 1983 1992 1978 – – – – – – 1997 1995 1992 1984 1993 1982 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Bank Kapital, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Arap Türk Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi Basbakanlik Hazine ve Dis Ticaret Müstesarligi, Bankalar Yeminli Murakibi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Kredi ve Sigorta Departmani, Uzman Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Iktisat ve Isletme Bölümü Refael Taranto, Yönetim Kurulu Üyesi 2000’den bu yana 1987 - 2000 1976 - 1987 1964 - 1976 1952 -1964 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Görevli Yönetim Kurulu Üyesi Egebank, Izmir, Genel Müdür Vekili ve daha sonra Yönetim Kurulu Üyesi Türk Dis Ticaret Bankasi A.S., Izmir, Krediler ve Muhabir Bankacilik, Müdür Yardimcisi Türkiye Kredi ve Bankasi A.S., Izmir, çesitli görevler Istanbul Saint Michel Koleji mezunu Metin Togay, Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana 2000’den bu yana 1997 - 2000 1996 - 1997 1994 - 1996 1991 - 1994 1989 - 1991 1986 - 1989 1984 - 1985 1981 1980 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas, Türkiye Bölge Direktörü Banque Paribas - Türkiye Temsilcilik Bürosu, Türkiye Temsilcisi Yardimcisi Finans Yatirim A.S., Istanbul Türkiye, Genel Müdür Banqeu Paribas, Paris, Fransa, Genel Müdürlük, Uluslararasi Yönetici, Commodities Trade Finance Osmanli Bankasi, Istanbul (Nisan 1996’ya kadar Banque Paribas Istiraki) Merkez Sube Müdürü Finansbank A.S., Kurumsal Finansman Bölüm Baskani Chase Manhattan N.A., Istanbul Kurumsal Bankacilik Sorumlusu K-Mart Corporation, Troy-Michigan, USA, Magaza Müdür Yardimcisi University of Wisconsin, ABD, MBA, Pazarlama Orta Dogu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), B.Sc Isletme Dr. Ismail Yanik, Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana 2005’ten bu yana 2002 - 2005 2002 1996 1992 1984 2004 1999 1982 1979 Global Reports LLC - 2005 2005 2002 1992 TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Iç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi, Türk Ekonomi Bankasi A.S., Denetim Komitesi Baskan Vekili, TEB N.V., Denetim Komitesi Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Risk Yönetiminden Sorumlu Görevli Yönetim Kurulu Üyesi TEB N.V., Yönetim Kurulu Üyesi Istanbul Altin Borsasi Yönetim Kurulu Üyesi ve Baskan Y ardimcisi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Müdür Yardimcisi, Hazine Citibank, Istanbul, Çesitli Idari Görevler Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Doktora (PhD) (Tez Asamasinda) Harvard Business School, AMP Diplomasi Bogaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisligi Yüksek Lisans (MS) Orta Dogu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), Endüstri Mühendisligi BS Denetim Komitesi Üyeleri: Isim Görev Patrick René Pitton Dr. Ismail Yanik Denetim Komitesi Baskani Denetim Komitesi Baskan Vekili Patrick René Pitton, Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana 2007’den bu yana 2007’den bu yana 2007’den bu yana 2005 - 2007 2001 - 2005 1998 - 2001 1995 1991 1988 1985 1983 1979 1974 - 1998 1995 1991 1988 1985 1983 1979 1968 1968 Türk Ekonomi Bankasi A.S., TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Sigorta A.S., TEB UCB Konut Danismanlik A.S., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S., TEB Tüketici Finansman A.S., TEB JSC, Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Denetim Komitesi Baskani, TEB JSC ,Yönetim Kurulu Baskani TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili BNP Fildisi Sahilleri (BICICI), Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür BNP Paribas Genel Müdürlük, Magreb Bölgesi Baskani, Cezayir, Tunus ve Fas’ta 3 adet istirakin idaresinden sorumlu ve söz konusu 3 sirkette Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Genel Müdürlük, BNP Paribas’nin kurumsal departmaninda enerji ve kagit ürünleri sektöründen sorumlu Baskan Vekili (“çokuluslular” portföyünden sorumlu kidemli bankaci) BNP Liyon, Fransa, Grup Yöneticisi BNP St. Etienne, Fransa, Grup Yöneticisi BNP, Aix en Provence, France, Grup Yöneticisi BNP Nancy, Fransa, Kuzey Dogu Fransa Bölge Yöneticisi Vekili BNP Bordo, Fransa, bireysel bankaciliktan sorumlu Grup Yöneticisi Vekili BNP Paris Genel Müdürlük, Genel Müfettis BNP Vienne (Fransa), Bireysel Bankacilik Departmani Baskan Vekili & Kurumsal Bankacilik Departmani Baskan Vekili ESSEC Diplomasi, (Isletme Fakültesi) Paris, Fransa Lisans Diplomasi, Matematik, Liyon Üniversitesi Paris Dr. Ismail Yanik, Yönetim Kurulu Üyesi 2007’den bu yana 2005’ten bu yana 2002 - 2005 2002 1996 1992 1984 2004 1999 1982 1979 - 2005 2005 2002 1992 TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Iç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi, Türk Ekonomi Bank asi A.S., Denetim Komitesi Baskan Vekili, TEB N.V., Denetim Komitesi Üyesi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Risk Yönetiminden Sorumlu Görevli Yönetim Kurulu Üyesi TEB NV Yönetim Kurulu Üyesi Istanbul Altin Borsasi Yönetim Kurulu Üyesi ve Baskan Yardimcisi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Müdür Yardimcisi, Hazine Citibank, Istanbul, Çesitli Idari Görevler Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Doktora (PhD) (Tez Asamasinda) Harvard Business School, AMP Diplomasi Bogaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisligi Yüksek Lisans (MS) Orta Dogu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), Endüstri Mühendisligi BS Genel Müdür ve Yardimcilari ve Bankadaki Sorumluluklari Varol Civil Nilsen Altintas Ünsal Aysun Turgut Boz Levent Çelebioglu Global Reports LLC : : : : : Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yardimcisi, Insan Kaynaklari Grubu Genel Müdür Yardimcisi, Proje Finansmani ve Nakit Yönetimi Genel Müdür Yardimcisi, Ticari Bankacilik Grubu Genel Müdür Yardimcisi, Kurumsal Bankacilik & Finansal Kurumlar Turgut Güney I. Cemal Kismir Ümit Leblebici Saniye Telci Nuri Tuncali : : : : : Genel Müdür Yardimcisi, Genel Müdür Yardimcisi, Genel Müdür Yardimcisi, Genel Müdür Yardimcisi, Genel Müdür Yardimcisi, Grubu Bilgi Teknolojileri Grubu Bireysel Bankacilik Grubu Hazine Grubu Operasyonlar Grubu Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 2007’den bu yana 2005’ten bu yana 2005 - 2006 2003 - 2004 2003’ten bu yana 1999 1999 1998 1998 - 2007 - 2005 – 2005 - 2003 1995 1992 1985 1983 1992 1978 - 1997 1995 1992 1984 1993 1982 TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Baskani TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskani TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür, TEB N.V., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Portföy Yönetimi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Faktoring A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatirimlar A.S., Genel Müdür Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Bank Kapital, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Arap Türk Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi Basbakanlik Hazine ve Dis Ticaret Müstesarligi, Bankalar Yeminli Murakibi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Kredi ve Sigorta Departmani, Uzman Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Iktisat ve Isletme Bölümü Nilsen Altintas, Genel Müdür Yardimcisi, Insan Kaynaklari Grubu 2005’ten bu yana 2002 - 2005 2000 - 2002 1995 - 2000 1990 - 1995 1987 - 1990 1979 - 1987 1987 1983 1979 1977 Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Insan Kaynaklari Grubu Inovasyon Bilisim, Danismanlik ve Egitim Hizmetleri Ltd., (Innovative-HR) Kurucusu, Yönetim ve Insan Kaynaklari Danismani Eczacibasi Holding A.S., Insan Kaynaklari ve Kurumsal Iletisim Koordinatörü ve Icra Kurulu Üyesi Eczacibasi Holding A.S., Insan Kaynaklari Müdürü, Yönetmeni, daha sonra Koordinatörü STFA Holding A.S., Organizasyon ve Insan Kaynaklari Koordinatörü STFA Holding A.S., Yatirimlar ve Ekonomik Analizler Müdürü TÜBITAK - Marmara Bilimsel ve Teknik Arastirma Enstitüsü, Kimyasal Teknolojiler Grubu Arastirma Uzmani Bogaziçi Üniversitesi, Doçentlik Istanbul Teknik Üniversitesi, End. Kimya Müh. Doktora Bogaziçi Üniversitesi, Kimya (Proses) Mühendisligi, Yüksek Lisans Bogaziçi Üniversitesi Kimya Mühendisligi Ünsal Aysun, Genel Müdür Yardimcisi, Proje Finansmani ve Nakit Yönetimi 2006 TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi 2002’den bu yana TEB Fac toring, Yönetim Kurulu Üyesi 2000’den bu yana TEB Leasing, Yönetim Kurulu Üyesi 1999’dan bu yana Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Kurumsal Bankacilik Grubu ve Nakit Yönetimi Bölümü 1997 - 1999 Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Nakit Yönetimi Bölümü 1995 - 1997 Demirbank, Nakit Yönetimi Departmani Müdürü Global Reports LLC 1985 - 1995 1984 - 1985 1980 - 1984 1979 - 1980 Iktisat Bankasi, Kredi Pazarlama Yöneticiligi, Sube Müdürü, Nakit Yönetimi Birim Müdürü UETB, Orta Vadeli Krediler Birimi Proje Degerlendirme Uzmanligi Türkiye Sise ve Cam Sanayi A.S., Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü Uzman Yrd. Istanbul Üniversitesi, Isletme Fakültesi, Yüksek Lisans Istanbul Üniversitesi, Isletme Maliye Bölümü Turgut Boz, Genel Müdür Yardimcisi, Ticari Bankacilik Grubu 2004’ten bu yana 2003’ten bu yana 2000 - 2003 2000 - 2000 1995 - 2000 1994 - 1995 1989 - 1994 1986 - 1989 1981 - 1986 1976 - 1980 TEB Leasing ve TEB Factoring, Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Ticari Bankacilik Grubu Garanti Bankasi, Ticari Pazarlama Birim Müdürü Osmanli Bankasi, Ticari Pazarlama Koordinatörü Finansbank, Denizli ve Ankara Sube Müdürü Ata Menkul Kiymetler, Denizli Sube Müdürü Egebank, Bornova ve Denizli Sube Müdürü Pamukbank, Karabaglar Sube Müdürü Pamukbank Teftis Kurulu, Müfettis Ankara Üniversitesi, Iktisadi Ticari Ilimler Akademisi, Bankacilik ve Sigortacilik Bölümü Levent Çelebioglu, Genel Müdür Yardimcisi, Kurumsal Bankacilik & Finansal Kurumlar Grubu 2004’ten bu yana 1999 - 2004 1992 1988 1987 1979 - 1999 1992 1988 1983 Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Finansal Kurumlar Grubu Türk Ekonomi Bankasi, Direktör, Proje Finansmani ve Yatirimci Iliskileri Departmanlari Türk Ekonomi Bankasi, Hazine Grubu Bölüm Baskani Türk Ekonomi Bankasi, Muhabir Iliskiler Departmani, Müdür Yardimcisi Yasarbank, Muhabir Iliskiler Bölümü, Müdür Yardimcisi 9 Eylül Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Para Iktisadi ve Bankacilik Bölümü Turgut Güney, Genel Müdür Yardimcisi, Bilgi Teknolojileri Grubu 2004’ten bu yan a 2000 - 2004 1997 - 2000 1995 - 1997 1994 - 1995 1992 - 1994 1990 - 1992 1992 - 1994 1985 - 1990 Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Bilgi Teknolojileri Grubu Türk Ekonomi Bankasi, Bilgi Teknolojileri Direktörü Demirbank, Bilgi Teknolojileri Koordinatörü Oracle Danismanlik, ABD, Kidemli Danisman CTG (Computer Task Group), ABD, Kidemli Danisman Southern Illinois University, ABD, Arastirma Görevlisi Türkiye Kalkinma Bankasi, Sistem Analisti Southern Illinois University, ABD, Master, Bilgisayar Bilimleri Mühendisligi Hacettepe Üniversitesi, Bilgisayar Bilimleri Mühendisligi I. Cemal Kismir, Genel Müdür Yardimcisi, Bireysel Bankacilik Grubu 2005 - 2006 2005’ten bu yana 2002 - 2005 2001 - 2002 1998 - 2001 1997 - 1999 1994 - 1996 1990 - 1994 Global Reports LLC TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi Bireysel Bankacilik Grubu Garanti Bankasi, Bireysel ve Isletme Bankaciligi Müdürü Garanti Bankasi, Müsteri Iliskileri ve Pazarlama Müdürü Garanti Bankasi, Bireysel Bankacilik Müdürü Garanti Bankasi, Kredi Kart lari Müdürü University Hartford, Barney School of Business - Executive MBA Mobil Oil Türk, Perakende Satis Programlari Yöneticisi 1987 - 1989 1986 - 1988 1982 - 1986 Tekfen Dis Ticaret, Bölge Sorumlusu Marmara Üniversitesi, "Contemporary Management" Postgraduate Program Marmara Üniversitesi, Iktisadi ve idari Bilimler Fakültesi, Ingilizce Isletme Bölümü Ümit Leblebici, Genel Müdür Yardimcisi, Hazine Grubu 2001’den bu yana 1999 - 2001 1997 - 1999 1997 - 1997 1991 - 1997 1988 - 1994 1984 - 1988 Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Hazine Grubu Türk Ekonomi Bankasi, Direktör, Hazine Grubu Osmanli Bankasi, Hazine Müdürü Ulusal Bank, Hazine Müdürü Midland Bank, Hazine Müdürü Istanbul Üniversitesi, Finans Ana Bilim Dali Yüksek Lisans Istanbul Üniversitesi, Isletme Fakültesi Saniye Telci, Genel Müdür Yardimcisi, Operasyonlar Grubu 2005’ten bu yana 1999 - 2005 1997 - 1999 1994 - 1997 1991 1987 1984 1977 - 1994 1991 1987 1982 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Müdür Yardimcisi, Operasyonlar Grubu Türk Ekonomi Bankasi A.S., Operasyonlar Bölümü/Direktör Sube ve Genel Müdürlük Operasyonlari & Hazine Operasyon T. Garanti Bankasi A.S., Operasyon Merkezi / Operasyon Müdürü T. Garanti Bankasi A.S., Ist. 1.Bölge Operasyon Müdürlügü - Kozyatagi Kurumsal Sb. / Operasyon Müdürü Ist. 2.Bölge Operasyon Müdürlügü - Istanbul Kurumsal Sb. / Operasyon Müdürü T. Garanti Bankasi A.S., Ist. 3 Bölge Müdürlügü / Müdür Yardimcisi T. Garanti Bankasi A.S., Dis Islemler Müdürlügü / Sef Yardimcisi-Müdür Yardimcisi Anadolu Bankasi T.A.S., Dis Islemler Müdürlügü / Kambiyo Uzman Yardimcisi Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi Nuri Tuncali, Genel Müdür Yardimcisi, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu 2001’den bu yana 1999 - 2001 1996 - 1999 1988 - 1996 1986 - 1988 1984 - 1986 1978 - 1982 Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu Türk Ekonomi Bankasi, Kredi Tahsis Departmani Direktörü Türk Ekonomi Bankasi, Kredi Tahsis Departmani Yöneticisi Türk Ekonomi Bankasi, Kredi Kontrol, Gayrettepe Sb., Kredi Tahsis Müdür Yardimcisi Türk Ekonomi Bankasi, Teftis Kurulu, Müfettis Akbank, Teftis Kurulu, Müfettis Bogaziçi Üniversitesi, Iktisadi ve Idari Bilimler Fakültesi, Isletme Bölümü Iç Sistemler Kapsamindaki Birimlerin Yöneticileri: Ayse Özdemir, Grup Uyum ve Operasyonel Risk Baskani 2006’dan bu yana 2003 2000 1995 1991 - 2005 2003 2000 1995 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Grup Uyum, Iç Kontrol ve Operasyonel Risk Baskanligi TEB Mali Yatirimlar A.S., Denetim Koordinatörü Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Bankalar Yeminli Murakibi Hazine Müstesarligi, Bankalar Yeminli Murakibi A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi, Isletme Bölümü Hakan Tirasin, Teftis Kurulu Baskani 2005’ten bu yana 2004 - 2005 1992 - 2004 Global Reports LLC Teftis Kurulu Baskani Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Organizasyon, Banknot Piyasalari ve Destek Hizmetleri Grubu ve Genel Sekreter Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Sekreter 1989 - 1992 1973 - 1989 1972 - 1977 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Müfettis Akbank, Sube Yetkilisi ve Müfettis Istanbul Iktisadi ve Ticari Ilimler Akademisi Joannes Bonnel, Grup Risk Yönetim Baskani 2005’ten bu yana 2000 - 2005 1996 - 2000 1992 - 1996 1988 - 1992 1985 - 1988 1983 1979 1976 1974 1970 - 1985 - 1983 - 1979 - 1976 - 1974 1973 1967 - 1968 1966 Türk Ekonomi Bankasi A.S., Grup Risk Yönetim Baskani, TEB N.V., TEB Leasing, TEB Factoring, Yönetim Kurulu Üyesi BMCI Fas, Grup Risk Yönetimi Baskani BNP Paribas, Paris, Üst Düzey Kredici BNP Ispanya, Kurumsal ve Ticari Bankacilik Bölümü Baskani BNP Kanada, Büyük Kurumsal Departman Baskani BNP Venezüela, Venezuela & Ekvator Bölge Yöneticisi Karakas Temsilcilik Bürosu Baskani BNP Kolombiya, Bölge Direktör Yardimcisi, Bogota Temsilcilik Bürosu BFP Panama, Colon Serbest Bölgesi Kurumsal Iliskiler Müdürü BICIG Gabon, Kredi Bölümü Baskani BNP Guadalup, Kredi Bölümü Baskan Vekili BNP Paribas Genel Müdürlük ve BNP Lyon’da muhtelif görevler, stajyerlik ve kredi analistligi ITB Fransa’nin en önemli Isletme Fakültelerinde 2 yillik giris programi Bakalorya Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri: Ayse Asardag, Denetçi 2007’den bu yana 2004’ten bu yana 2003’ten bu yana 2001’den bu yana 2001 - 2007 1995 – 2000 1994 - 1995 1987 - 1994 1992 1987 TEB Sigorta A.S., TEB UCB Konut Danismanlik A.S., TEB Iletisim ve Yayincilik Hizmetleri A.S., Etkin Temizlik Hizmetleri A.S. ve Etkin Personel Tasim acilik Hizmetleri A.S., Yönetim Kurulu Baskani, TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Baskan Vekili, TEB Tüketici Finansman A.S. ve TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Ege Turizm ve Insaat A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatirimlar A.S., Bütçe ve Mali Kontrol Koordinatörü, Türk Ekonomi Bankasi A.S., TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S., TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. Denetçilikleri TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Üyesi, TEB Portföy Yönetimi A.S. Denetçiligi Türk Ekonomi Bankasi A.S., Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü University of Glamorgan, Muhasebe Ögretim Üyeligi Price Waterhouse, Istanbul, Londra Denetim Bölümü Institute of Chartered Accountants in England and Wales, ACA Bogaziçi Üniversitesi, Idari Bilimler Fakültesi, Isletme Bölümü,BS Cihat Madanoglu, Denetçi 2007’den bu yana 2006 - 2007 2006’dan bu yana 2005’ten bu yana 2005 - 2006 Global Reports LLC TEB Sigorta A.S., TEB Iletisim ve Yayincilik A.S., Etkin Temizlik Hizmetleri A.S. ve Etkin Personel Tasimacilik Hizmetleri A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili, TEB UCB Konut Danismanlik A.S., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S. ve TEB Tüketici Finansman A.S., Yönetim Kurulu Üyesi, TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S. ve TEB Portföy Yönetimi A.S., Denetçi TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankasi, Denetçi Ekonomi Bank Offshore, Yönetim Kurulu Üyesi TEB Sigorta, Denetçi 2005 - 2006 2004’ten bu yana 2004 - 2006 2002 - 2006 2001’den bu yana 2000 - 2004 1999 - 2001 1997 - 2005 1997 - 2005 1997 - 2004 1997 - 2000 1997 - 1999 1996 - 2001 1992 - 1996 1989 - 1992 1988 - 1992 1978 - 1988 1977 TEB Factoring A.S., Yönetim Kurulu Üyesi Ege Turizm ve Insaat A.S., Yönetim Kurulu Baskani TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Denetçi TEB Mali Yatirimlar A.S., Koordinatör TEB Finansal Kiralama A.S., Denetçi TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Denetçi TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi TEB A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Factoring A.S., Denetçi TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Üyesi TEB A.S., Genel Müdür Yardimcisi Basbakanlik Toplu Konut Idaresi Baskanligi, Idari ve Mali Isler Daire Baskani Avrupa Birligi Ülkelerinde (Dolayli Vergilerde Uyumlastirma,Topluluk Bütçesi) Ögretim Görevlisi ATAUM, Ankara Üniversitesi Bas Hesap Uzmani (Maliye Bakanligi) Hesap Uzmani (Maliye Bakanligi) Vergi Memuru Kredi Komitesi ve Bankalarin Iç Sistemleri Hakkinda Yönetmelik Uyarinca Risk Yönetim Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Bagli Olan veya Yönetim Kuruluna Yardimci Olmak Üzere Kurulmus Olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Baskan ve Üyeler: Kredi Komitesi Kredi Komitesi Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun tayin ve tesbit edecegi kurallar çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki ve limit dahilinde kredi açmaya karar verebilir. Baskan Baskan Vekili Üye : Dr. Akin AKBAYGIL : Varol CIVIL : Yavuz CANEVI Denetim Komitesi Kurulus Amaçlari: Iç sistemlerin merkezilestirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanmasi, asagida belirtilen sekiz risk ailesine iliskin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: − Kredi ve karsi taraf riski: Karsi tarafin temerrüdü − Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatindaki dalgalanmalar − Idari risk: Operasyonlarin uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) − Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk − Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesaplarin adil sunumu − BT riski: Sistemlerin yeterliligi ve güvenligi − Insan kaynaklari riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliligi − Itibar ve ticari risk: Grup imajinin zedelenmesi Risk politikasi kurallarinin, risk yönetimi, iç kontrol ve uyuma iliskin çalisma usul ve esaslarinin belirlenmesi; Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliginin ve bunlarin faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunlugunun denetlenmesi, Bankanin faaliyetlerini kesintisiz ve güve nilir bir sekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alinmasi gereken tedbirler, yapilmasi gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafindan alinmasi gerektigini düsündügü kararlara iliskin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir sekilde tavsiyede bulunulmasi. Global Reports LLC Komite en az ayda bir kez toplanir. Baskan Baskan Vekili : Patrick René PITTON : Dr. Ismail YANIK Yönetim Kurulu ve Komite üyelerin in Ilgili Toplantilara Katilimlari Hakkinda Bilgiler: Ana Sözlesme’nin 24. maddesi geregince Yönetim Kurulu toplanti nisabi en az yedi (7) üyenin katilimi ile saglanir. Kararlar en az yedi (7) üyenin olumlu oyu ile alinir. Yönetim Kurulu tarafindan 2007 yili içinde 172 karar, Denetim Komitesi tarafindan 18 karar alinmistir. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite üyelerinin toplantilara katilimi yeterli düzeyde olmustur. Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu: Sayin Pay Sahiplerimiz, 2007 yili he sap dönemine iliskin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporlari ile Kâr ve Zarar Hesaplari inceleme ve onayiniza sunulmustur. Bankamiz; güçlü çalisan kadrosu, etkin hizmet politikalari ve Türkiye çapinda yayginlastirilmaya devam edilen subeleri ile müsterilerine daha hizli ulasarak hizmetlerini yaymayi ve müsteri memnuniyetini en üst seviyeye çikartmayi görev bilerek çalismalarini sürdürmektedir. 2007 yili içerisinde Türkiye çapinda 170 olan sube sayisi 273’e yükseltilmis, bunun yani sira, Türkiye’nin yakin cografyasinda da büyüme hedeflenerek Kuzey Kibris Türk Cumhuriyeti’nde de 3 sube açilmistir. Bu hedeflerine paralel olarak dis ticarete destek vermek üzere stratejik ortagimiz BNP Paribas nezdinde kurulmus olan Misir, Cezayir, Ukrayna Türk Masalarina ek olarak; 2007 yili içerisinde Israil ve Moskova’da Türk masalari kurulmus ve girisimcilere etkin finansal ve yatirim çözümlerine ulasabilmeleri konusunda imkan saglanmistir. Enflasyonun, faizlerin ve kurlarin bir önceki yila göre arttigi, bankacilik sektöründeki büyümenin yavasladigi, kâr marjlarinin daraldigi, rekabetin ciddi sekilde sürdügü bu ortamda; Bankamiz 2007 yilini, 103 adet sube açilisi ile tamamlamasindan dolayi olusan maliyetlerin olumsuz etkilerine ragmen; vergi öncesi YTL.165.9,- milyon, vergi sonrasi YTL.130.2,- milyon kârla kapatmistir. Mali tablolarimizin ana bilanço kalemleri ve rasyolarinin bir önceki yil sonu rakamlari ile karsilastirilmasinda; - Aktifimizin % 43 büyüdügü, Özkaynaklarimizin YTL.910.- milyona ulastigi, Mevduatin bilanço içindeki payinin % 60 oldugu, Kredi portföyümüzün özellikle küçük ve orta ölçekli ticari krediler ile isletme kredilerinde genisleyerek bir önceki yila göre % 39 oraninda genisledigi ve aktifin % 58’ ini olusturdugu, 2006 yilinda % 0,9 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2007 yilinda % 1,75’e çikmakla beraber halen sektör ortalamasinin altinda kaldigi, % 97 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL.100, -’ lük mevduatin YTL.97,-’sinin kredi olarak kullandirildigini ifade ettigi, Sermaye yeterliligi rasyomuzun % 14,88, Özkaynak verimliligimizin % 17,75 olarak gerçeklestigi, 2006 yili sonunda 170 olan sube sayimizin 2007 yilinda 27 3 sube, 3.565 olan personel sayimizin ise 5.141’e ulastigi görülmektedir. Saygilarimizla, Yönetim Kurulu Global Reports LLC Insan Kaynaklari Uygulamalarina Iliskin Bilgiler: Bankamizin hedef ve stratejileri dogrultusunda, nitelikli insan gücü alimini gerçeklestirmek için ise alim politikamiz; üniversite mezunu, temsil yönü güçlü, analitik düsünebilen, insan iliskilerinde basarili olabilenlerin tercih edilmesidir. Dogru seçme yerlestirme sistem ve araçlariyla; yüksek potansiyelli, gelecek vadeden, yaratici, yenilikçi, katma deger yaratacak kisileri Grubumuza kazandirmak hedeflenmektedir. Grup içinde yüksek potansiyelli, terfi etmeye hak kazanan basarili personelimiz, performans degerlendirmeleri yapildiktan sonra, kadro ihtiyaçlarimiza göre, sadece Banka içinde degil TEB Finansal Hizmetler Grubu Sirketleri içinde de degerlendirilmektedir. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu ile Yaptigi Islemlere Iliskin Bilgiler: Bankamiz dahil oldugu risk grubu ile ilgili çesitli bankacilik islemleri yapmakta olup bu islemler ticari amaçlarla ve geçerli piyasa fiyatlariyla uyumlu gerçeklestirilmektedir. Yillardir izlenen bir politikanin en önemli göstergesi, Bankamizin toplam nakdi ve gayrinakdi kredileri içinde risk grubunun payinin % 1’in altinda kalmis olmasidir. Risk grubu ile yapilmis kredi islemleri ve toplam Bankamiz kredi riski içindeki paylari 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihi itibariyla asagidaki gibidir: 31.12.2007 % -Toplam nakdi krediler içindeki payi 0,49 -Toplam gayrinakdi krediler içindeki payi 1,79 -Toplam nakdi ve gayrinakdi krediler içindeki payi 0,89 31.12.2006 % 0,39 1,85 0,89 Bankamizin dahil oldugu risk grubu ile ilgili diger detay açiklamalara “Faaliyet Raporu” nun 4’üncü bölümü b bendinde “Bankalarca Kamuya Açiklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Hakkinda Teblig” hükümlerine göre hazirlanarak sunulmus, 31.12.2007 tarihli Mali Tablolar ve Bagimsiz Denetim Raporu’nun VII inci bölümünün 1’inci ve 2’inci maddelerinde detayli olarak yer verilmistir. Bankalarin Alacaklari Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kuruluslarinin Yetkilendirilmesi Hakkinda Yönetmelik Uyarinca Destek Hizmeti Alinan Faaliyet Konulari ve Hizmetin Alindigi Kisi ve Kuruluslara Iliskin Bilgiler: Bankalarin Destek Hizmeti Almalarina ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluslarin Yetkilendirilmesine Iliskin Yönetmelik 1 Kasim 2006 tarihinde yürürlüge girmis, yönetmelige intibak süresi 1 yil olarak belirlenmistir. 2007 yili içinde destek hizmetlerine iliskin olarak Bankamizca çalisma yapilmis, çalisma sonucunda ilgili yönetmelik kapsaminda degerlendirilmesi gereken hizmet alimlari tespit edilerek, gerekli aksiyonlarin ilgili departmanlarca alinmasi saglanmistir. Bu kapsamda EST Elektronik Sanal Ticaret A.S. firmasindan alinacak sanal POS altyapisi hizmeti için BDDK’ya izin basvurusu yapilmistir. KURUMSAL YÖNETIM ILKELERI UYUM RAPORU BÖLÜM I - PAY SAHIPLERI 1. Kurumsal Yönetim Ilkelerine Uyum Beyani Bankamiz, Sermaye Piyasasi Kurulu (SPK) tarafindan 2003 yili Temmuz ayinda yayinlanan ve halka açik sirke tlerde profesyonel yönetim, seffaflik ve etik degerleri ön plana çikartacak sekilde faaliyetler Global Reports LLC esnasinda uyulmasi önerilen prensipleri içeren “Kurumsal Yönetim Ilkeleri (Corporate Governance)”ne tam uyumu hedeflemektedir. Önümüzdeki dönemde kredibilite degerlemesi (derecelendirmeler) kadar önem kazanacagina inandigimiz bu ilkelere uyumu düzenleme ve takip amaciyla 24 Ocak 2004 tarih, 3609/4 sayili Yönetim Kurulu kararimiz ile Yönetim Kurulu seviyesinde kurulan “Kurumsal Yönetim Komitesi” çalismalarina baslayarak asagida yer verecegimiz fonksiyonlarin olusumunu icra etmistir. 2003 yilinda yayinlanan bu ilkelere uyum, bir süreci gerektirmekle birlikte Bankamizda söz konusu ilkelerin tamamina yakin bölümüne herhangi bir çikar çatismasi yasanmaksizin riayet edildigini belirtmek isteriz. 2. Pay Sahipleri ile Iliskiler Birimi Temettü, sermaye artirimi islemleri ile Genel Kurul gündem ve kararlarini kayitli ortaklara duyurmak, TTK’nun 326/1. fikrasi hükmü geregi Pay Defterini tutmak ve ortaklarimiz ile hukuki ve operasyonel iliskileri sürdürmek amaciyla Bankamiz bünyesinde “Pay Sahipleri ile Iliskiler Birimi” (organizasyon semamizdaki ismi “Hissedarlar Birimi”) mevcut olup bu ünitemize ait bilgiler asagida sunulmaktadir: Cüneyt Temiztürk (Birim Yönetmeni) Tel : 0212 251 21 21 (dahili 1923) Faks : 0212 249 65 68 E-posta : cuneyt.temizturk@teb.com.tr Adi geçen birimimiz Yönetim Kurulu Genel Sekreterligi’ne bagli çalismaktadir. Hissedarlar Birimimiz, 2007 yili içinde; 1 adet Olaganüstü Genel Kurul, 1 adet Olagan Genel Kurul ve 3 adet bedelli bedelsiz sermaye artirimi duyuru islemlerinin yani sira; - 3 adet hisse devri islemi, - 12 adet bilgi (muhtelif konularda bilgilendirme), - 52 adet yeni pay alma kuponu karsiligi yeni hisse senedi tevdi islemi (Merkezi Kayit Kurulusu A.S. MKK kanaliyla yapilan islemler hariç), - 47 adet kâr payi ödemesi islemi (Merkezi Kayit Kurulusu A.S.-MKK kanaliyla yapilan islemler hariç), - 21 adet hisse senedi kaydilestirme islemi gerçeklestirmistir. Ayrica Bankamizda, yerli ve yabanci yatirimcilarimizla iliski kurmak, kendilerini Bankamiz faaliyetleri ve mali sonuçlari hakkinda bilgilendirmek amaciyla “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani” da mevcuttur. Adi geçen departmanin fonksiyonlari, ayni zamanda Bankamizin Finansal Yatirimlar Grubu’nun Baskanligini yapan Genel Müdür Yardimcisi Levent Çelebioglu ile kendisine bagli çalisan Yönetici Çigdem Basaran tarafindan yürütülmektedir. Bu yöneticilerimizin iletisim bilgileri asagida sunulmustur: Levent Çelebioglu (Genel Müdür Yardimcisi) Tel : 0212 251 21 21 (dahili 1341) Faks : 0212 249 65 68 E-posta : levent.celebioglu@teb.com.tr Çigdem Basaran (Yönetici) Tel : 0212 251 21 21 (dahili 1532) Faks : 0212 249 65 68 Global Reports LLC E-posta : cigdem.basaran@teb.com.tr 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarinin Kullanimi Bankamizin internet sitesinde “Yatirimci Iliskileri” ve “Kurumsal Yönetim” basliklari altinda basta yatirimcilarimiz olmak üzere, kamuya yönelik bilgiler içeren http://www.teb.com.tr/Main/HaritaYatirimci.aspx http://www.teb.com.tr/Main/HaritaKurumsalYonetim.aspx internet adreslerinde; - TEB – BNP Paribas, Hisse Fiyat Bilgisi, Finansal Takvim, Ratinglerimiz, Finansal Göstergeler, Bagimsiz Denetim Raporlari, Yatirimci Sunumu, Temettü Dagitimi ve Sermaye Artirimi, Faaliyet Raporlarimiz, Özel Durum Açiklamalari, Analist Raporlari, Analist Önerileri, Basin Bültenleri, Sikça Sorulan Sorular, Bize Ulasin, Kurumsal Yönetim Ilkeleri, Yönetim, Genel Kurul, Komiteler, Politikalar basliklari altinda Türkçe ve Ingilizce detayli bilgiler sunulmaktadir. 2007 yili içinde Bankamiz ile ilgili, yapilan toplantilar hariç, telefon ve e-posta kanaliyla ulasan 250’ye yakin soru cevaplanmistir. Iletilen sorular muhtelif konulara yöneliktir. Pay sahiplerinin, ticari sir niteliginde olmayan veya kamuya açiklanmamis bilgiler hariç, her türlü bilgi talebi mümkün olan en kisa süre içinde yanitlanmaktadir. Hususi Denetçi seçimi konusuna Ana Sözlesmemizin 36. maddesinde yer verilmekte olup, 2007 yilinda Hususi Denetçi seçimi yapilmamistir. Bu maddede özel denetçi atanmasi talebi bir bireysel hak olarak düzenlenmemistir. Ancak Ana Sözlesmemizde TTK’da yer alan bu hususa aykiri bir hüküm bulunmamaktadir. Bu hak 2007 yili içinde kullanilmamistir. 4. Genel Kurul Bilgileri 2007 yili içinde: 27 Mart 2007 tarihinde Olagan, 5 Eylül 2007 Olaganüstü olmak üzere 2 kez Genel Kurul toplanmistir. Olagan Genel Kurul’daki nisap % 84,31; Olaganüstü Genel Kurul’daki nisap ise % 84,42 olarak gerçeklesmis olup her ikisine de medya katilmamistir. Toplanti tarihinden en az 15 gün önce; ortaklar pay defterinde yazili ortaklara taahhütlü posta yoluyla toplantiya davet mektubu gönderilmis, ayrica toplanti ilani Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile birlikte Türkiye çapinda yayin yapan günlük iki gazetede yayimlanmistir. Bu bildirimlere ilave olarak adresleri bilinen pay sahiplerine e-posta yoluyla bildirim gönderilmistir. Global Reports LLC Bankamiz hisse senetlerinin tamami nama yazilidir. Halka arz öncesinde, mevcut sermayede pay sahibi ortaklarin tamami ortaklar pay defterinde kayitli oldugu için ayrica bir kayda gerek bulunmamakta olup, söz konusu ortaklar toplanti için giris karti almak zorundadirlar. (TTK’nin 360/3. fikrasi, hamiline yazili hisse senetleri için bu hükmü getirmekte olup, kayitli nama yazili ortaklar için mecburiyet yoktur.) Hisse senetlerini IMKB'den satin almis yatirimcilar ise ellerindeki hisse senetlerini ya da ortak olduklarini gösterir belgelerini Bankamiz Genel Müdürlügü'ne ya da subelerimize tevdi ederek giris karti almak zorundadirlar. Ortaklarimiz bu konuda, genel kurul toplantisi baskanlik divaninin olusturulmasina kadar basvuruda bulunabilmektedir. Toplantinin tarihi, yeri, saati, gündemi ve vekalet verecekler için vekaletname örnegi hem toplanti davet mektubunda ve ilanlarda he m de internet sitemizde yer almaktadir. Genel Kurul Toplantilarimizda ortaklarimiz soru sorma haklarini kullanmislar ve kendilerine yönelttikleri sorularla ilgili açiklayici malumat verilmistir. Pay sahipleri tarafindan öneri verilmis ve öneriler, Genel Kurul’u olusturan pay sahiplerinin oylarina sunularak kabul edilmistir. Ana Sözlesmemize göre; bölünme, önemli tutarlarda mal varligi satimi, alimi, kiralanmasi gibi kararlar için Genel Kurul onayina gerek bulunmamaktadir. Yönetim Kurulumuzun bahsedilen hususlara iliskin yetki ve sorumluluklarina ise Ana Sözlesmemizin 26. maddesinde yer verilmektedir. Genel Kurul’a katilimi kolaylastirmak amaciyla bildirimler süresi içinde yapilmakta, toplantilar Istanbul’da merkezi yerlerde düzenlenmekte ve Genel Kurul tutanaklari Hissedarlar Birimimiz ile internet sitemizde sürekli pay sahiplerinin bilgisine açik tutulmaktadir. 5. Oy Haklari ve Azinlik Haklari Oy hakkinda imtiyaz bulunmamaktadir. Karsilikli istirak içinde bulunulan sirket yoktur. Azinlik paylari yönetimde temsil edilmemekte olup, görüs, öneri, talepleri Bankamiz bünyesinde kurulu olan “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani” ve “Hissedarlar Birimi” üniteleri kanaliyla Bankamiz yönetimine iletilmektedir. Ana Sözlesmemizde birikimli oy kullanma yöntemi yer almamaktadir. 6. Kâr Dagitim Politikasi ve Kâr Dagitim Zamani Kâr dagitim konusunda imtiyaz bulunmamaktadir. Kâr Dagitim Politikamiz 29 Eylül 2006 tarihinde asagidaki sekilde degistirilmis ve kamuya açiklanmistir. Kâr Dagitim Politikamiz: “T ürk Ekonomi Bankasi A.S., Ana Sözlesme hükümleri dahilinde hissedarlarina net dagitilabilir kârin % 40’ina kadarini, nakit veya hisse senedi seklinde temettü olarak dagitacaktir. Ilgili piyasa kosullari, Bankanin özsermaye yeterlilik oraninin hedeflenen se viyede olmasi ve Bankanin büyüme planina bagli olarak, dagitilacak temettü miktari Yönetim Kurulu tarafindan her yil Olagan Genel Kurul Toplantisina önerilecektir.” Bankamizda 2006 yili kârindan temettü dagitilmamistir. 7. Paylarin Devri Ana Sözlesmemizin 9. maddesinde; Global Reports LLC Hisse senetlerinin devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerinin tatbik olunacagi, - Bankalar Kanunu’nda yazili oranlarda yapilacak pay devirleri ile intifa hakki taninan hisse senetlerinin devrinin Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasasi Kurulu’nun iznine bagli oldugu, - Devir ve feragin sirket ve üçüncü sahislar adina hüküm ifade etmesinin, devir keyfiyetinin Sirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine kaydedilmis olmasi, kosullarina tabi olduguna iliskin hükümler yer almaktadir. - Ayrica, ayni maddede Sirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayittan imtina edebilir seklinde bir hüküm de bulunmaktadir BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA ve SEFFAFLIK 8. Sirket Bilgilendirme Politikasi Bankamizin internet sitesinde de yer verildigi üzere, Kurumsal Yönetim Ilkeleri kapsaminda; “Bankamiz, tabi bulundugu yasal mevzuat çerçevesinde, faaliyetleri ile ilgili olarak açiklanmasi istenilen hususlari zamaninda, tam ve dogru olarak kamuoyuna duyurur.” seklindeki “Bilgilendirme Politikasini” kamuya duyurmustur. Yukarida yer verilen tanima giren bilgiler, Bankamizin Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlügü’nün bilgi ve onayi dahilinde “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim” ve “Resmi Raporlama” Departmanlari tarafindan kamuya duyurulmaktadir. Yapilan duyurular Kurumsal Yönetim Komitesi’ne de raporlanmaktadir. 9. Özel Durum Açiklamalari Bankamizca 2007 yili içinde toplam 78 adet Özel Durum Açiklamasi yapilmistir. Bunlarin arasinda IMKB tarafindan istenen ek açiklama mahiyetinde olani bulunmamaktadir. Bankamiz, IMKB’nin yani sira London Stock Exchange’e (LSE) de kotedir ve IMKB ve SPK’ya yapilan Özel Durum Açiklamalari es zamanli olarak LSE’ye de yapilmaktadir. LSE’ye, IMKB ve SPK’ya yapilan açiklamalar haricinde herhangi bir bildirimde bulunulmamistir. Bankamizca Özel Durum Açiklamalarinda titiz bir tutum izlenmesi ve tüm duyurularin zamaninda yapilmasi nedeniyle 2007 yili içinde SPK’nin uyguladigi herhangi bir yaptirim bulunmamaktadir. Tüm Özel Durum Açiklamalari Türkçe ve Ingilizce olarak internet sitemizde yer almaktadir. 10. Sirket Internet Sitesi ve Içerigi Bankamizin internet sitesi adresi; www.teb.com.tr ’dir. Sitemiz, yurt disindaki benzerleri de incelenerek, SPK Kurumsal Yönetim Ilkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te istenen bilgileri içerecek sekilde güncel tutulmaktadir. Internet sitemizin içeriginin ortaklarimiz ve Bankamiz hakkinda bilgi sahibi olmak isteyen üçüncü sahislar açisindan yeterli seviyede bilgi içerdigi düsünülmektedir. 11. Gerçek Kisi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açiklanmasi Bankamizin 31.12.2007 tarihi itibariyla hissedarlik yapisi; - Global Reports LLC % 84,25 hisse TEB Mali Yatirimlar A.S. % 15,63 Borsada Islem Gören Tutar - % 0,12 Diger Ortaklar seklindedir. 12. Içeriden Ögrenebilecek Durumda Olan Kisilerin Kamuya Duyurulmasi Bankacilik meslegi ve bu meslegin etik ve yasal kurallarini düzenleyen Bankalar Kanununa göre, banka mensuplari görevleri sebebiyle ögrendikleri müsteri veya banka sirlarini, kanunda açikça sayilan merciler disinda, üçüncü kisilere açiklayamaz. Bu yükümlülük bu kisilerin görevlerinden ayrilmalarindan sonra da devam ettiginden, sektör teamülü ve çalisma etik ilkeleri ve disiplini çerçevesinde bu mahiyette bir listenin açiklanarak kamuya duyurulmasina gerek görülmemistir. BÖLÜM III – MENFAAT SAHIPLERI 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri Bankamizin faaliyetleri ile ilgili olarak açiklanmasi gereken hususlarda Özel Durum Açiklamalari ile haberdar edilmektedirler. Ayrica internet sitemizdeki bilgiler ve Yillik Faaliyet Raporlarimiz bu konulardaki diger kaynaklari olusturmaktadir. Internet sitemizde “Bize Ulasin” basligi altinda Bankamiza iletilen görüs ve düsünceler, istenilen bilgiler ilgili bölümlere yönlendirilerek yasal hükümler çerçevesinde cevaplandirilmaktadir. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katilimi Bankacilik uygulama ve yasal düzenlemeleri, yönetime girecek kisilere esas tahditler getirdiginden tüm menfaat sahiplerinin bizzat yönetime katilimi konusunda bir model olusturulmamistir. Bu hususun sektördeki diger bankalar için de geçerli oldugu görüsündeyiz. Ancak menfaat sahipleri görüs, öneri, elestiri ve taleplerini Bankamiz bünyesinde kurulu olan “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani”, “Hissedarlar Birimi” ve “Müsteri Iletisim Birimi” üniteleri kanaliyla Bankamiz yönetimine iletebilmektedirler. 15. Insan Kaynaklari Politikasi TEB Insan Kaynaklari Grubu’nun temel amaci; finans sektöründeki insan kaynaklari uygulamalari konusunda en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktir. Bu dogrultuda insan kaynaklari politikamiz; TEB Grubu’nun stratejik plan ve hedefleri dogrultusunda, organizasyon yapisinin dinamik tutulmasini ve degisimlere hazir olunmasini saglamak, TEB Yetenek Havuzu kapsaminda, TEB Grubu’na egitim düzeyi yüksek iyi yetismis, yeniliklere ve degisimlere açik, girisimcilik yetenegine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve isini gelistirme potansiyeli bulunan, takim çalismasi yapabilen, kurum degerlerini benimseyip sahip çikacak kisileri kazandirmaktir. Bankamizin hedef ve stratejileri dogrultusunda insan kaynaklarinin en etkin ve verimli biçimde kullanilmasi için, çalisanlarimizin gerek kisisel gerekse mesleki gelisimlerini kariyer haritalari dogrultusunda belirlenmis gelisim programlari ile desteklemek ve BNP Paribas’nin ileri düzeydeki egitim programlarindan yararlanarak profesyonel bir is ortami ve kariyer gelistirme firsatlari yaratmak, Global Reports LLC Egitim ve gelisimi insan kaynaklarina yapilan bir yatirim olarak görere k, TEB Formasyon Akademisi ile “sürekli ögrenme ve gelisme” yaklasimi çerçevesinde TEB Grubu’nun hedef ve stratejileri dogrultusunda çalisanlarimizin gelisimlerine katkida bulunmak, Yöneticilerimizi kendi içimizden yetistirmek ve bünyemizde açilacak pozisyonlar için öncelikli olarak Grup içi talepleri degerlendirmek, Sürekli kaliteyi iyilestirici süreç ve sistemlerle bireysel performansi ve takim performansini gelistirerek Performans Degerlendirme Sistemimiz ile farkli performansi farklilastiran ödüllendirme sistemlerine odaklanmak, kariyer haritalari dogrultusunda da herkese esit firsat ve olanaklar sunmak, Insan Kaynaklari Grubu olarak, tribünde degil sahada olan, insan kaynaklari ile ilgili konularda tüm çalisanlarimiza hizli ve etkin bir sekilde dest ek vererek bu yolla subelerimizin verimlilik ve performansina katkida bulunmaktir. 16. Müsteri ve Tedarikçilerle Iliskiler Hakkinda Bilgiler Müsterilerimizin aldiklari hizmetin kalitesini sürdürmek, memnuniyetlerini ölçmek ve iletilen sikayet görüs ve önerileri degerlendirmek amaciyla Bankamiz bünyesinde 2004 yilinda dogrudan Genel Müdüre bagli çalisan “Müsteri Iletisim Birimi” kurulmustur. Ayrica danisman firmalardan aldigimiz hizmetlerle de, müsterilerimizin Bankamizdan olan beklentileri ve degerlendirmeleri izlenmekte ve Yönetim Kurulumuza raporlanmaktadir. 17. Sosyal Sorumluluk Türk Ekonomi Bankasi, Türkiye'nin ekonomik kalkinmasina katkida bulunmanin yani sira, gerçeklestirdigi kurumsal sosyal sorumluluk projeleriyle de ülkemizin toplumsal gelisimine yönelik çalismalarda bulunmaktadir. Türk Ekonomi Bankasi’nin kapsamli sosyal faaliyetleri, egitimden is hayatina katkiya ve ekonomimizin dinamosu KOBI’lere verilen finans disi destege kadar uzanmaktadir. Bu çalismalar 2007’de de artarak sürmüstür. Bankamiz ayrica, ticari faaliyetlerini de kanun, etik standartlar ve insan haklarina uyumlu faaliyetleri ile olumlu örnek olusturmak üzere sürdürmektedir. “TEB’in Egitimli Kizlari” 2007 yili Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü olmasi nedeni ile ayri bir önem tasimaktadir. Türk bankacilik sektörünün saygin ve öncü kuruluslari arasinda yer alan Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü, Türkiye’nin en önemli konularindan biri olan egitim alaninda bir sosyal sorumluluk projesi hayata geçirilerek kutlanmistir. “TEB’in Egitimli Kizlari” adini tasiyan sosyal sorumluluk projemiz ile Türkiye’nin önde gelen sivil toplum kuruluslarindan Çagdas Yasami Destekleme Dernegi (ÇYDD) ile is birligi yapilmis ve proje kapsaminda egitimine devam etme imkani bulamayan 1.250 kiz çocugunun egitimine katkida bulunulmustur. Maddi imkansizliklardan dolayi egitim hayatina devam edemeyen kiz çocuklarina destek olmayi hedefleyen proje, TEB çalisanlari tarafindan kisa sürede benimsenmis ve kurum içerisinde bir seferberlik baslamistir. Bu çerçevede olusturulan kaynak ile “TEB’in Egitimli Kizlari” projesi kapsaminda, 525 kiz çocugu TEB çalisanlari, 525 kiz çocugu TEB ve 200 kiz çocugu ise stratejik is ortagi BNP Paribas’nin katkilari ile Türkiye’nin yedi bölgesinden 1.250 kizin 4 yil süreyle egitim masraflarinin karsilanacagi bir kaynaga ulasilmistir. Eylül 2007’de kamuoyuna duyurulan proje kapsaminda ÇYDD tarafindan belirlenmesinin ardindan, “TEB’in Egitimli Kizlari” ilk ders yillarina baslamislardir. Global Reports LLC bursiyer kizlarin Kisa sürede büyük basari kazanan proje, 2007 yili sonunda “Active Academy Sorumluluk Ödülü”ne layik görülmüstür. Kurumsal Sosyal Toplumsal konulara hasasiyet gösteren bir kurum olarak TEB’in önümüzdeki yillarda da sosyal projelere olan destegi sürecektir. “TEB KOBI Akademi” KOBI’lerin gelisimine katkida bulunarak, Türkiye ekonomisine de katki saglamayi amaçlayan TEB, KOBI’lerin is süreçlerindeki öncelikli ihtiyaçlarina ve büyüme hedeflerine yönelik özel olarak gelistirilen “Kurumsal Gelisim Egitimi”ne 2007 yilinda da devam edere k sosyal sorumluluk alanindaki duyarliligini sürdürmüstür. Bu proje kapsaminda bugüne kadar toplanti düzenlenen il sayisi 19 olurken, ulasilan isadami sayisi da 4 bini geçmistir. Bu proje ile birlikte illerin ekonomik potansiyellerini ortaya çikarmayi hedefleyen ve bu illerdeki KOBI’lere yatirim yapilacak alanlar konusunda rehberlik etmeyi amaçlayan “Iller Için Gelecek Stratejileri Konferansi” da 2007’de devam etmistir. Bugüne kadar Samsun, Trabzon, Eskisehir, Kayseri ve Adana’da gerçeklestirilen “Iller Için Gelecek Stratejileri” toplantilarinin ardindan sonuç raporlari hazirlanmis ve kamuoyu ile de paylasilmistir. Toplantilarin ardindan sadece raporlarin hazirlanmasi ile yetinmeyen TEB, sorumluluk bilinci ile bu raporlarda yer alan görevlerin bir kismini da üstlenmektedir. “TEB KOBI TV” TEB, Türkiye ekonomisinin temel yapitaslarindan KOBI’lere finans disi konularda vermis oldugu “bilgi” destegini, TEB KOBI Akademiler disinda da farkli bir platforma tasimistir. TEB Kobi TV, reel sektörün can damari KOBI’lerin en önemli sorunlarindan biri olan bilgi eksikligini gidermek, ayni zamanda KOBI’lerin gelisimine, egitimine, kendi aralarinda bilgi paylasimina ve iletisime katki saglamasi amaciyla kurulmustur. TEB KOBI TV 7 gün, 24 saat KOBI’lerin bilgiye ulasmasini mümkün kilmaktadir. 2006 yilinda "Active Academy Kurumsal Sosyal Sorumluluk Ödülü"nü kazanmis olan TEB Kobi TV, ekonomik yorumlardan sektör programlarina, oda baskanlarindan küçük ve orta ölçekli isletmelerle yapilan röportajlari da içeren kapsamli, hem egitici hem bilgilendirici bir yayin akisinin yani sira KOBI’lerin islerini gelistirmelerine yardimci olacak egitim videolariyla da ziyaretçilerine arti bir deger sunmaktadir. Bir finansal hizmet kurulusu olarak, Bankamiz çevre sartlarina uyan sirketlerle çalismaya öncelik vermekte ve çevre sartlarina uymayan projelere yatirim kredisi tahsis edilmemektedir. BÖLÜM IV – YÖNETIM KURULU 18. Yönetim Kurulu’nun Yapisi, Olusumu ve Bagimsiz Üyeler 31.12.2007 itibariyla Bankamizin Yönetim Kurulu üyeleri ve görev alanlari asagida belirtilmektedir Isim Yavuz Canevi Dr. Akin Akbaygil Jean Jacques Marie Santini Patrick René Pitton Michel Roger Chevalier Varol Civil Global Reports LLC Görev Yönetim Kurulu Baskani Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye Yönetim Kurulu Baskan Vekili Üye Üye Görevli Üye ve Genel Müdür Refael Taranto Metin Togay Dr. Ismail Yanik Üye Üye Üye Yönetim Kurulu üyelerimizin güncel listesi ve CV’leri internet sitemizde yer almaktadir. Bilindigi üzere Bagimsiz Yönetim Kurulu Üyesi kav rami ülkemizde Kurumsal Yönetim Ilkeleri ile ilk kez gündeme gelmektedir. Bankacilik Kanunu (Kanun No. 5411) madde 22 kapsaminda, Kurumsal Yönetime iliskin yapi ve süreçler ve bunlara iliskin ilkeler Sermaye Piyasasi Kurulu ile kurulus birliklerinin de görüsü alinarak Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan belirlenecektir. Banka Yönetim Kurulu üyeliklerinde aranilan özelliklerin yani sira yasal düzenlemelerle üyelere getirilen ek sorumluluklar bu göreve olan talebi ve uygun kisi potansiyelini sinirlandirdigindan, ancak belirli bir süreçten sonra Bagimsiz Yönetim Kurulu üyesi sayisinin istenilen adede ulasabilecegi görüsündeyiz. Banka Ana Sözlesmesi’nin “Yasak Islemler”den bahseden 28. maddesinde; “Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri ile Kredi Komitesi Baskan ve Üyeleri’nin yapamayacaklari isler ve islemler hakkinda Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Kanunu ve Sermaye Piyasasi Kanunu’nda mevcut hükümler uygulanir.” seklinde bir hüküm yer almaktadir. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yönetim Kurulumuzda yer alacak üyelere iliskin hususlara Ana Sözlesmemizin 22. maddesinde yer verildigi gibi bu hususta ayrica Bankacilik Kanunu’nda da hükümler mevcuttur. Bankamiz Yönetim Kurulu’nda görev alan üyelerin özellikleri yasal mevzuata ve Kurumsal Yönetim Ilkelerine uygundur. 20. Sirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Bankamizin misyonu internet sitemizin Kurumsal Yönetim bölümünde; Ø “TEB, seçkin müsteri portföyü ve sundugu evrensel kalitedeki finansal hizmetler sayesinde hissedarlarina yüksek katma deger sunmayi, Ø Müsterilerinin memnuniyetini ön planda tutmayi, Ø Kurumsal Yönetim konusunda uluslararasi uygulamalara tam uyum saglamayi, Ø Üst seviyede is ahlakina sahip, çalistiklari kurumun degerlerine sahip çikan ve degisime açik personel ile çalismayi ilke edinmistir. Çalisma prensiplerine, sorumluluklarina ve çalisanlarin haklarina sahip çikan hissedarlari sayesinde bu ilkelerini gerçeklestirmektedir.” seklinde açiklanmistir. Bankamizin basta bütçe olmak üzere tüm stratejik hedefleri Yönetim Kurulu tarafindan degerlendirilerek onaylanmakta ve hedeflere ulasma derecesi, ulasilamayanlarin gerekçeli nedenleri Üst Yöneticiler, Sube Yöneticileri ve diger ilgili yöneticilerin katildigi toplantilarla degerlendirilmektedir. Bankamiz hedef strateji ve faaliyet sonuçlari, yilda iki kez yapilan Genel Yönetim Toplantisinda Yöneticilerimizle paylasilmaktadir. 21. Risk Yönetim ve Iç Kontrol Mekanizmasi : Global Reports LLC Bankamizda, 5411 sayili Bankacilik Kanunu hükümleri çerçevesinde Banka ve istiraklerini kapsayacak sekilde faaliyet gösteren ve münhasiran bu konuda iki icraci olmayan Yönetim Kurulu Üyesi kanaliyla Yönetim Kurulu’na bagli olan “Denetim Komitesi” mevcuttur. Yönetim Kurulu, bir denetim komitesi kurulmasina; Ø Denetim sistemlerinin merkezilestirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanmasi, asagida belirtilen sekiz risk ailesine iliskin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: − − − − − − − − Kredi ve karsi taraf riski: Karsi tarafin temerrüdü Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatindaki dalgalanmalar Idari risk: Operasyonlarin uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesaplarin adil sunumu BT riski: Sistemlerin yeterliligi ve güvenligi Insan kaynaklari riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliligi Itibar ve ticari risk: Grup imajinin zedelenmesi Ø Risk politikalarinin belirlenmesi, risk yönetimi, iç kontrol sistemi ve uyuma iliskin çalisma usul ve esaslarinin belirlenmesi; Ø Grup’un iç kontrol, risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliginin ve bunlarin faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunlugunun denetlenmesi; Ø Bankanin faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir sekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alinmasi gereken tedbirler, yapilmasi gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafindan alinmasi gerektigini düsündügü kararlara iliskin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir sekilde tavsiyede bulunulmasi amaciyla karar vermistir. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklari Yönetim Kurulu üyelerimizin yetki ve sorumluluklari, Ana Sözlesmemizin 26. ve 30. maddeleri ile düzenlenmis olup, ayrica, Genel Müdür ve Yardimcilarina iliskin hususlar ise Ana Sözlesmemizin 32. ve 33. maddelerinde düzenlenmektedir. 23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esaslari Bankamizin Yönetim Kurulu Toplantilarinin organizasyonu Yönetim Kurulu Genel Sekreterligi kanaliyla yürütülmekte olup, üyeler toplanti gündemine alinmasini istedikleri maddeleri sekreteryaya iletmekte ve olusturulan toplanti gündemi en geç 1 hafta öncesinden üyelere gönderilmektedir. Yönetim Kurulu tarafindan 2007 yili içinde 172 karar alinmistir. Bahsedildigi üzere bu konulari yürüten bir sekreterya mevcut olup, dönem içinde kararlar oy birligi ile alinmis ve karsi görüs bildirilen bir karar olmamistir. Toplantilara mazereti nedeniyle katilamayan üyelere katildiklari ilk toplantida alinan kararlara iliskin sözlü bilgi aktarilmaktadir. Toplantilarda; alinan kararlar zapta geçirilmektedir. Bankamiz Ana Sözlesmesinde agirlikli oy hakki ve olumsuz veto hakki ile ilgili bir hüküm bulunmamaktadir. 24. Sirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasagi Global Reports LLC Yönetim Kurulu üyelerimizin Bankamiz ile çikar çatismasina olanak verecek herhangi bir iliskisi bulunmamaktadir. 25. Etik Kurallar Bankamizin Yönetim Kurulu, internet sitemizde de yer aldigi üzere, çalismalarina istirak ettigi ve Türkiye Bankalar Birligi tarafindan yayinlanan 1.11.2001 tarih, 1012 sayili “Bankacilik Etik Ilkeleri”ne riayet etmeyi benimsemistir. Bankacilik Kanunu (Kanun No.5411) madde 75 kapsaminda, bankalar ile bunlarin mensuplari; Bankacilik Kanunu’na, ilgili düzenlemelere, kurulus amaç ve politikalarina uygun olarak faaliyetlerin icra edilmesini temin etmeye ve yönetimde adalet, dogruluk, dürüstlük ve sosyal sorumlulugu esas almaya yönelik etik ilkelere uymakla yükümlüdürler. Etik ilkeler, kurulus birlikleri tarafindan Kurulun uygun görüsü alinmak suretiyle belirlenecektir. 26. Yönetim Kurulunda Olusturulan Komitelerin Sayi, Yapi ve Bagimsizligi Bankamiz 2007 faaliyet yili içinde Kurumsal Yönetim Ilkeleri çervesinde asagida belirtilen komiteler faaliyet göstermislerdir: Kurumsal Yönetim Komitesi Görev tanimi : • Bankadaki Kurumsal Yönetim uygulamalarini izler ve yönlendirir, • Baskanin daveti üzerine toplanir. Üyeleri : Baskan: Aydin Esen Yavuz Canevi Patrick René Pitton Hakan Tirasin Melis Cosan Baban Denetim Komitesi Görev tanimi : • Yönetim Kurulu adina Bankanin iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinligini ve yeterliligini, • Bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacilik Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde isleyisini ve üretilen bilgilerin bütünlügünü gözetmek, • Bagimsiz denetim kuruluslarinin degerlendirmeleri yapmak, • Yönetim Kurulu tarafindan seçilen bagimsiz denetim kuruluslarinin faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, • Bankacilik Kanunu kapsaminda ana ortaklik niteligindeki kuruluslard a, konsolide denetime tabi kuruluslarin iç denetim islevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve esgüdümünü saglamakla görevli ve sorumludur. Üyeleri : Baskan : Patrick René Pitton Baskan Vekili: Dr. Ismail Yanik Global Reports LLC Yönetim Kurulu tarafindan seçilmesinde gerekli ön 27. Yönetim Kuruluna Saglanan Mali Haklar 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda Bankamiz Yönetim Kurulu üyelerine herhangi bir ücret ödenmemesi ve görevlerini fahriyen ifa etmeleri, denetçilere ise aylik brüt YTL.750,- ücret ödenmesi yönünde karar alinmistir. Yönetim Kurulu görevli üyelerine saglanan maddi haklar ise Ana Sözlesmemizin 27. maddesine istinaden ve kendilerine tevdi olunan görevin niteligi ile bu göreve tahsis edecekleri zaman kriterlerine göre Yönetim Kurulumuz tarafindan tespit edilmektedir. 2007 yilinda Yönetim Kurulu üyelerimize cem’an YTL.5.323.333, - ücret ve huzur hakki ödemesi yapilmistir. Yönetim Kurulu üyelerimize yasal sinirlar çerçevesinde kredi kullandirilabilmekte ve üyelere, Bankanin performansi, üstlendikleri görev, tahsis ettikleri zaman gibi kriterlere dayanan ödüllendirme uygulanabilmektedir. BÖLÜM III FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMINE ILISKIN DEGERLENDIRMELER Türk Ticaret Kanunu’nun 347. Maddesi Uyarinca Teskil Olunan Denetçiler Tarafindan Hazirlanan Rapor: Ekte sunulmustur. Denetim Komitesinin, Iç Kontrol, Iç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin Isleyisine Iliskin Degerlendirmesi ve Hesap Dönemi Içerisindeki Faaliyetleri Hakkinda Bilgiler: Bankamiz bünyesinde iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin isleyisi amaciyla gerçeklestirilen organizasyonel yapilanma “Bankalarin Iç Sistemleri Hakkinda Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu yapilanma, faaliyetlerimiz kapsami ve yapisiyla uyumlu, degisen kosullara cevap verebilecek nitelik ve etkinliktedir. Risk Yönetimi, Iç Kontrol ve Uyum, Teftis Kurulu organizasyonel açidan Yönetim Kurulu’na bagli, birbirinden bagimsiz ancak esgüdüm içinde çalisan üniteler olarak 2007 yili faaliyetlerini tamamlamislardir. Yönetim Kurulumuz Bankanin kontrol faaliyetlerine iliskin önemli strateji ve politikalarin onaylanmasi ve etkin bir iç denetim sistemi ile risk yönetim sisteminin sürdürülmesi hususunda gerekli tedbirleri almistir. Teftis sistemi Bankanin tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak sekilde olusturulmustur. TEB Teftis Kurulu yil sonu itibariyla; 1 Kurul Baskani, 2 Kurul Baskan Yardimcisi, 42 Müfettis’ten olusan kadrosuyla faaliyetlerini sürdürmektedir. Baskan yardimcilarindan biri, Uluslararasi Iç Denetim Enstitüsü'nün (IIA), meslegin evrensel standartlara uygun olarak yürütülmesi ve profesyonellestirilmesi amaciyla, pek çok farkli ülkede düzenlemis oldugu ‘Sertifikali Iç Denetçi’ (CIA -Certified Internal Auditor) sinavina girerek ‘Sertifikali Iç Denetçi’ unvanini kazanmis bulunmaktadir. 2007 yilinda BDDK düzenlemeleri ve Uluslararasi Iç Denetim Standartlari dogrultusunda Kurul bünyesinde; “Bilgi Sistemleri ve Dis Raporlama Denetimi” ile “Öneri Izleme ve Yöntem Gelistirme” fonksiyonlari olusturulmustur. Yönetim Kurulumuz, Teftis Kurulumuzun, Bankamizin kontrol gücünü elinde bulundurdugu, konsolidasyon kapsamindaki istiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini sinirlama olmaksizin inceleyebilmesi için gerekli bütün tedbirleri almistir. 2007 yili teftis çalismalarinda 103 sube, 16 departman, 3 istirak ve 14 süreç teftisi gerçeklesmistir. Global Reports LLC Iç kontrol faaliyetlerimiz temel kontrol alanlarini kapsayacak sekilde günlük faaliyetlerin ayrilmaz bir parçasi olarak düzenlenmistir. Iç kontrol ve uyum fonksiyonlari ayri ayri örgütlenmistir. Iç kontrol yapilanmasinda sube ve genel müdürlük departmanlarinda kritik aktivitelere iliskin günlük, haftalik, aylik ya da üç aylik kontroller, Bankacilik Islemleri Kontrol Departmani, Hazine Kontrol Departmani ve Yasal Uyum Departmanlari altinda gerçeklestirilmektedir. Uyum fonksiyonu bünyesinde ise BDDK’nin Iç Sistemler Yönetmeligine de paralel olarak Bankacilik ve Vergi Mevzuati Uyum, Operasyonel Risk, Bilgi Güvenligi ve Is Sürekliligi Departmanlari bulunmaktadir. Söz konusu fonksiyonlar, 2007 yili çalismalarini 39 kisilik kadro ile tamamlamistir. "Risk yönetimi süreci, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubunun beraberce belirledigi ve Yönetim Kurulu’nun onayladigi esaslar çerçevesinde, risklerin tanimlanmasi, ölçülmesi, risk politikalari ve uygulama usullerinin olusturulmasi, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanmasi ve denetimi safhalarindan meydana gelmektedir. Grup risk yönetimi fonksiyonunun misyonu Üst Düzey Yönetimimiz ile birlikte Grup tarafindan üstlenilen risklerin Bankamiz politika ve prosedürlerine ve Bankamizin kârlilik ve rating kriterlerine uygun olmasini saglamaktir. Risk Yönetimi Grubu 2007 yili faaliyetlerini Grup Risk Yönetimi Baskani dahil 9 kisilik kadrosu ile tamamlamistir. Banka Risk Yönetimi Bölümü; Piyasa ve Likidite Riski, Basel II ve Kredi Riski ve Istirakler Risk Yönetimi olarak 3 departman seklinde örgütlenmistir. Piyasa ve likidite riski ile kredi ve karsi taraf risklerinin belirlenmesi, ölçülmesi ve raporlamasindan sorumlu olarak görev yapan Grup personelinin yaninda her istirakimizde risk yönetimi ve politikalarinin uygulanmasini izlemekle görevli bir risk yönetimi sorumlusu bulunmaktadir. Grup çalisanlari risk ölçüm ve izleme faaliyetlerinde gelismis yöntemler kullanmakta, ulusal ve uluslararasi en iyi uygulamalari yakindan takip etmektedirler. Bankamizin 08.11.2005 tarihli Yönetim Kurulu toplantisinda, 5411 sayili Bankalar Kanunu’nun 24 üncü maddesi hükümleri gözönüne alinarak tüm TEB Grubu sirketlerinden sorumlu bir Denetim Komitesi kurulmasi karari alinmis, 4389 sayili Kanun kapsaminda Bankamizda kurulmus bulunan Üst Düzey Risk Komitesi’nin yetkilerinin söz konusu komite tarafindan üstlenilmesi karara baglanmistir. 2007 yili içinde, Denetim Komitesi onsekiz adet toplanti gerçeklestirmis olup, tüm Grup bazinda risklerin konsolide bir sekilde izlenmesi, kontrol noktalarinin olusturulmasi, aktiviteler bazinda yazili prosedürlerin gözden geçirilmesi, Teftis Kurulu, Risk Yönetimi, Yasal Uyum ve Iç Kontrol bölümleri arasindaki koordinasyonun saglanmasi, Banka ve Grup sirketleri arasinda ayni kapsamda iç kontrol sisteminin olusturulmasi yönünde yogun bir sekilde çalismalarini sürdürmektedir. Bankamiz iç denetim ve risk yönetimi sistemleri konusunda gerek yeni yasal düzenlemeleri gerekse yurt disi en iyi uygulamalari yakindan takip edip uygulamaya sokmaktadir. Bagimsiz Denetim Raporu : Ekte sunulmustur. Finansal Tablolar ile Bölüm Sonunda Verilmek Üzere Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler: Ekte sunulmustur. Mali Durum, Kârlilik ve Borç Ödeme Gücüne Iliskin Degerlendirme: Global ekonomik ve finansal çerçeveye bakildiginda, 2007 yilinda da son bes yildir süren güçlü büyüme egiliminin artik yavaslama egiliminde oldugu gözlemlenmektedir. ABD ekonomisinde beklenen yavaslama egiliminin resesyona dönüsüp dönüsmeyecegine dair beklentiler global piyasalardaki gelismelerin tahmin kabiliyetini azaltmaktadir. Nitekim son dönemde özellikle ABD emlak piyasasindaki gelismeler küresel ölçekte beklentilerin bozulmasina ve oynakligin artmasina neden olmustur. Türkiye ekonomisinde büyümede yavaslama gözlenirken cari açik artmaya devam etmistir. Enerji fiyatlarindaki artis egilimi de dikkate alindiginda, global ekonomik kosullarin daha hareketli oldugu bir Global Reports LLC döneme girildigi izlenmektedir. Bu unsur kuraklasma ve bio-enerji gibi nedenlerden gida ürünleri fiyatlarinin bir artis trendine girmesiyle Türkiye’deki enflasyon oranini istenen düzeyde asagiya çekilmesini de engellemektedir. Bununla birlikte yabanci yatirimcilarin agirlik kazandigi bir ortamda disarida olan gelismeler Türkiye’yi yakindan etkilemeye devam etmektedir. Bu ortamda Bankamiz büyüme ve sube aginda yayginlasma stratejisini 2007 yilinda da korumus ve bu büyümenin ayrilmaz bir parçasi olan bireysel ve KOBI bankaciliginda genisleme stratejisi ile beraber ayni zamanda mevcut kurumsal ve büyük ticari müsterilerimizde derinlesme stratejileri 2007 yilinda 103 adet sube açilarak desteklenmistir. Bu yaklasimimizin sonucunda kredilerimiz bir önceki yilin ayni dönemine göre % 39 oraninda artis göstermistir. Bireysel kredilerde 2003 yilinin son çeyreginde baslayan büyüme politikamiz 2007 yilinda da gelisimini sürdürmüs, Bankamiz konut kredilerinde % 42‘lik bir artis göstermis ve bu artislar sektör ortalamalarinin üzerinde gerçeklesmistir. Bireysel kredilerdeki bu artis ve proje finansmaninda yasanan derinlesme sonucu krediler portföyünün vade yapisi sektöre paralel olarak uzamaya devam etmis ve TP kredilerin toplam krediler içindeki payi da artmistir. Mevduatimizin krediye dönüsme orani bir önceki yilin ayni dönemine göre artarak % 97’ye ulasmis ve sektör ortalamalarinin üzerinde gerçeklesmistir. Kredi portföyümüzdeki % 39 oranindaki artisa bagli olarak, problemli krediler oranimiz bir önceki seneye göre % 0,9’dan % 1,75’e artmis olmakla beraber; TEB sektörde problemli kredi orani en düsük olan bankalardan biri olma özelligini korumustur. Bankamizin büyüme stratejinin bir sonucu olarak 31.12.2006 tarihinde YTL.8.279.5,- milyon olan aktif büyüklügümüz, 31.12.2007 tarihinde % 43’lük bir artis ile YTL.11.800.9, - milyona ulasmistir. Bankamiz likidite ihtiyacinin büyük bir bölümünü mevduatlarla karsilamakta olup bu kapsamda bankamizin ana fonlanma kaynagi olan mevduatlarin bilanço pasifi içindeki payi % 60 olarak gerçeklesmistir. Fonlama kaynagi olan mevduatlara paralel olarak Bankamiz uzun vadeli fon kaynagi yaratma amaciyla uluslararasi piyasalardan sendikasyon ve benzeri ürünlerini de kullanarak kaynak saglamis, bu kaynaga ilave olarak türev enstrümanlarla da YTL kaynak yaratma kabiliyeti de artarak devam etmistir. Bankamiz, fonlama kaynaklarini müsteri mevduati ve yurt disindan kullanilan krediler ile çesitlendirmektedir. Bankanin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla yurt disindan kullanilan krediler içerisinde 20 Kasim 2007 tarihinde temin ettigi bir yil vadeli EUR.240, - milyon tutarinda sendikasyon kredisi bulunmaktadir. Bankamiz, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile USD.15,- milyon tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 14 Ekim 2011, faiz orani Libor + % 2,85’tir. Bankamiz ayrica 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile USD.50,- milyon tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz orani Libor + % 3,18’dir. Bankamiz, Economy Luxembourg S.A. ile 31 Ekim 2006 tarihinde EUR.110, - milyon tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Sabit faizli kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz orani % 6,10’dur. Bankamiz, 31 Temmuz 2007 tarihi itibariyla USD.100,- milyon tutarinda borçlanma senedini yurt disinda ihraç etmek suretiyle, Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmistir. Söz konusu ihraç edilen senedin yatirimcisi International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6 ayda bir faiz ödemeli ve faiz orani 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + % 3,5’tir. Bu tarihten sonra ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz orani Libor + % 5,25 olarak revize edilecektir. Global Reports LLC Sektörde daralan faiz marjlarina ragmen Bankamizin yüksek getirili aktiflerinde meydana gelen artis ve büyüme politikasinin olumlu etkisi kendini net faiz gelirimizdeki bir önceki yila göre % 75 artis ile göstermistir. Bireysel bankacilik ve KOBI bankaciliginda yayginlasma stratejimizi destekleyen sube agindaki büyüme, müsteri adetlerimizdeki gelisimi olumlu yönde etkilemis ve bunun sonucunda net ücret ve komisyon gelirlerinde 31.12.2006 tarihine göre % 68’lik bir artis gerçeklestirmistir. 170 sube ile tamamladigimiz 31.12.2006 yilini takiben 31.12.2007 yilini 103 sube açilisiyla 2 73 sube ile tamamlayan Bankamiz, is kollarimizdaki ve sube agimizdaki gelisime paralel gerçeklestirilen personel alimlari, sube açilis maliyetleri ve bireysel ve KOBi bankaciligindaki yayginlasmamizi desteklemek için yapilan tanitim harcamalarinin etkisi ile faaliyet giderleri bir önceki yilin ayni dönemine göre % 62 artis ile YTL.460.5,- milyona ulasmistir. Bankamiz tüm faaliyetlerinin sonucunda 2007 yili net kârini bir önceki yila göre % 33’lük artisla YTL.97.7,-den YTL.130.2, - milyona yükseltmistir. Risk Türleri Itibariyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarina Iliskin Bilgiler: Faiz orani riski, faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle Bankanin pozisyon durumuna bagli olarak maruz kalabilecegi zarar olasiligini ifade etmektedir. Faiz riski Bankamizda Aktif-Pasif Komitesi tarafindan yönetilmektedir. Aktif -Pasif Komitesi’nde alinan kararlar, Hazine Grubu bünyesindeki Aktif-Pasif Yönetimi Departmani tarafindan icra edilmektedir. Faiz oranlarindaki dalgalanmalarin yaratacagi etkilerden korunmak Banka yönetiminin birinci önceligidir. Faiz orani riskinde, varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi hesaplanmaktadir. Bankanin bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliskin simülasyonlar yapilmaktadir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlilik analizi hesaplanarak Aktif -Pasif Komitesi’ne sunulmaktadir. Piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin finansal pozisyon ve nakit akislarinda doguracagi olumsuz etkiler alinan kararlarla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarini da takip ederek gerektikçe Bankanin mevduat/kredi faiz oranlarini degistirebilmektedir. Bankanin Aktif-Pasif Komitesi, kisa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzlugunu yönetmekte, fiyatlama politikasi olarak da pozitif bilanço marji ile çalisilmasi ilkesini benimsemektedir. Piyasa Riski Piyasa riski, bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda bankalarca tutulan pozisyonlarda, finansal piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat degismelerine bagli olarak ortaya çikan faiz orani riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski gibi riskler nedeniyle zarar etme ihtimalini ifade etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Bölümü ile Üst Düzey Yönetimin, Bankanin maruz kaldigi piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarinda gerekli tedbirleri almalarini saglamistir. Banka Yönetim Kurulu piyasa risklerine iliskin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa kosullari ve Banka stratejileri dogrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Global Reports LLC Günlük olarak yapilan islemlerle ilgili olarak, ürün bazinda islem tutar ve stop loss limitleri konulmaktadir. Bankanin vadeli islem ve benzeri diger sözlesmeler cinsinden tutulan pozisyonlari için Yönetim Kurulu tarafindan islem limitleri tahsis edilmekte ve islemler bu limitler dahilinde gerçeklestirilmektedir. Söz konusu limitler günlük olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadir. Bankanin piyasa raporlanmaktadir. riski standart metod kullanilarak hesaplanmakta ve resmi otoritelere Piyasa riskinden kaynaklanabilecek Riske Maruz Deger (VaR) tutari farkli finansal modeller kullanilarak da hesaplanmaktadir. VaR rakami varyans/kovaryans metodu ile, 250 is günü datasi göz önüne alinarak % 99 güven araliginda, 1 gün elde tutma süresiyle hesaplanmaktadir. Günlük olarak hesaplanan VaR rakami, Banka içi raporlama ve risk takibinde kullanilmaktadir. Yapilan hesaplamalarin ve kullanilan metodun dogrulugunun test edilmesi amaciyla düzenli araliklarla “geriye dönük testler” yapilmaktadir. Olasi kriz durumlarinda meydana gelebilecek zararin öngörülebilmesi için içsel model kullanilarak hesaplanan riske maruz deger, senaryo analizi ve stres testleri sonuçlari ile desteklenerek Üst Yönetime ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadir. Senaryo analizleri ve stres testleri geçmis yillarda meydana gelen krizlerin mevcut portföylere tekrar uygulanmasi ya da farkli faiz, kur soklarinin portföylere etkisinden kaynaklanabilecek olasi zararlarin gözlenmesini içermektedir. Likidite Riski Likidite riski, Bankanin nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve zamaninda karsilayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip bulunmamasi nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamaninda yerine getirememe riskini ifade etmektedir. Likidite riski ayrica piyasaya gerektigi gibi girilememesi, bazi ürünlerdeki sig piyasa yapisi ve piyasalarda olusan engeller nedeniyle pozisyonlarin uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hizli olarak kapatilamamasi ve pozisyonlardan çikilamamasi durumunda ortaya çikan zarar ihtimalini de içermektedir. Banka politikalari, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karsilanabilecek nitelikte oldugu kaliteli bir aktif yapisinin saglanmasi yönündedir. Bu kapsamda Bankamiz sektörün en likit bankalarindan biri olmayi daima ön planda tutmustur. Yüksek bir likidite saglanmasini teminen Bankamiz Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolari ile ilgili standardi belirlemekte ve takip etmektedir. Bankanin likidite durumunun, Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve diger ilgili birimlere zamaninda raporlanmasina yönelik etkin bir yönetim raporlama sistemi bulunmaktadir. Banka yönetimi yeterli likiditenin bulunmasini teminen likiditeye iliskin limitler olusturmustur. Bu limitlerle birlikte Bankanin mevcut likidit e pozisyonu, likiditenin hangi ürünlerle saglandigi, fon kaynaklari ve varlik yapisi, piyasa kosullari takip edilmektedir. Vade ve para birimi bazinda kirilimlarla nakit akisi analizleri yapilmakta, vade uyumsuzluklari takip edilmekte, fon kaynaklarindaki yogunlasmalar incelenmektedir. Banka genel politikalari geregi varlik ve yükümlülüklerin vade yapilari ile faiz oranlarinin uyumu her zaman Aktif -Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde saglanmakta, bilançodaki YTL ve yabanci para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden dogan fark sürekli pozitif olarak yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynaklari göz önünde bulunduruldugunda, Banka likidite ihtiyacinin büyük bir bölümünü mevduatlarla karsilamakta olup, bu kaynaga ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak saglayabilmektedir. Bankamiz yeterli oranda ve kalitede likit varlik Global Reports LLC bulundurma politikasini özenle sürdürmektedir. Bu durum yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit akislarimizin düzenli olmasinin yaninda piyasalarda net borç veren Banka konumunda olmamizi da saglamaktadir. Kur Riski Kur riski, Bankanin tüm döviz varlik ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarinda meydana gelebilecek degisiklikler sonucu bankalarin maruz kalabilecekleri zarar olasiligini ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Bankanin, tüm döviz varliklari, yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz deger hesaplanarak raporlanmaktadir. Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Hazine Grubu, yurt içi ve yurt disi piyasalarda olusabilecek Türk Parasi veya yabanci para fiyat, likidite ve karsilanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarinda olusan risklerin ve bu riskleri yaratan islemlerin kontrolü günlük olarak yapilir ve haftalik olarak Banka Aktif -Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadir. Banka Yönetim Kurulu’nun belirledigi pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka pozisyonlarinda bulunan yabanci para islemlerde olusmasi muhtemel deger degisiklikleri de ayrica gözlenmektedir. Yönetim Kurulu tarafindan belirlenen pozisyon limiti ve pozisyon ayrintilari günlük olarak raporlanir. Bankanin risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanci para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçlari ile kur riskine karsi korunmaktadir. Yabanci isletmelerdeki yabanci para sermaye katiliminin kur riskinden korunmasi Bankanin genel yabanci para pozisyonlarinin korunmasi stratejisi dogrultusunda, yasal limitlere uygun olarak diger yabanci para islemlerde oldugu gibi spot ve vadeli döviz alim satim islemleri ile saglanmaktadir. Kredi Riski Kredi riski Bankanin kredi iliskisi içinde bulundugu karsi tarafin, Banka ile yaptigi sözlesme gereklerine uymayarak yükümlülügünü kismen veya tamam en zamaninda yerine getirememesinden dolayi Bankanin maruz kalabilecegi zarar olasiligini ifade eder. Bankamizin en önemli özelliklerinden birisi istikrarli büyüme politikalari ile birlikte yürüttügü muhafazakar kredi politikalari ve saglam aktif yapisidir. Kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim Kurulu’ndadir. Bu yetki yazili kurallar çerçevesinde Kredi Komitelerine ve Genel Müdürlük yetkisine delege edilmistir. Delege edilen bu yetkiler iç denetim ve risk yönetimi birimlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanir. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazinda belirlenen limitler dahilinde yapilmaktadir. Kredili islem yapan her müsterinin, yetkili merciler tarafindan tahsis edilmis kredi limiti bulunmasi zorunludur ve müsterinin kredi riskinin limitini asmasi sistemsel olarak engellenmektedir. Kredili müsteri adaylari, sube yetkilileri tarafindan ziyaret edilir ve mali verilerine iliskin belgeler ile faaliyetine ve planlarina iliskin bilgi temin edilir. Firmanin mali verilerinin yorumu, sektör analizi, ortaklari ve yöneticileri hakkinda bilgi, diger bankalar ve is iliskisi içinde bulundugu firmalardan alinan referanslari da içeren kredi teklifi hazirlanarak Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu’na gönderilir. Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu, müsterinin kredi degerliligine iliskin görüsünü olusturarak teklifi sonuçlandirir veya Kredi Komitelerinin onayina sunar. Müsterilerin degerlendirilmesinde, Banka içinde gelistirilmis olan ve çesitli mali ve mali olmayan kriterleri içeren “derecelendirme sistemi” kullanilir. Kredi teminatlarinin derecelendirilmesi için de Banka içinde gelistirilmis bir sistem kullanilir. Kredi politikasinin sonucu olarak; kredi riski müsteri ve teminat derecelendirmeleri ile bir arada izlenir. Global Reports LLC Kredilerdeki riski azaltmak için sektörel gelismeler yakindan takip edilerek sektör limitleri uygulanir. Bankamiz ihtiyatli politikalari geregi bir müsteriye verilebilecek maksimum kredi limiti, yasal sinirlardan daha muhafazakar sekilde sinirlandirilarak kredilerde yogunlasma riski en az seviyede tutulur. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitler düzenli olarak izlenir ve raporlanir. Risk Yönetimi Grubu Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu ile birlikte Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi’ne düzenli olarak kredi portföyünün degerlendirmesini yaparak riskli gördügü noktalara iliskin görüslerini ve sorunlu kredileri raporlar. Kredi Izleme ve Yasal Takip Bölümü Genel Müdür’e bagli olarak örgütlenmistir. Düzenli olarak Kredi Komitesi’ne raporlama yapan bu bölüm, Denetim Komitesi vasitasiyla Yönetim Kurulu’na da raporlama saglar. Kredi kullandirimini takiben, Kredi Izleme Departmani müsterinin geri ödeme gücünü, teminatlarin yeterliligini ve kalitesini izler. Bu sayede sorunlu hale gelebilecek krediler erken asamada tespit edilir. Kredi derecesinde ve/veya teminat kalitesine iliskin süphe olusan müsteri yakin izlemeye alinir ve ek teminat talep edilir. Hazine islemlerinden ve müsteri bazli ticari islemlerden kaynaklanan karsi taraf risk ve limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Muhabir bankalarin rating derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Bankanin özkaynaklari dahilinde alabilecegi maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapilmaktadir. Ülke riski, uluslararasi kredi islemlerinde, krediyi alan kisi ya da kurulusun faaliyette bulundugu ülkenin ekonomik, sosyal ve politik yapisi nedeniyle yükümlülügün kismen veya tamamen zamaninda yerine getirilememesi ihtimalini içerir. Bankanin yurt disi mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararasi derecelendirme sirketleri tarafindan yatirim seviyesinde olan, yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tasimayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alinmaktadir. Bu nedenle karsilasilabilecek muhtemel riskler Bankanin mali yapisi dikkate alindiginda önemli bir risk olusturmamaktadir. Operasyonel Risk Operasyonel risk, yetersiz veya hatali uygulamalardan, insan, sistem veya dis olaylardan kaynaklanan kayip riski olarak tanimlanir. Operasyonel risk tüm faaliyetlerin içinde yer almakta ve insan hatasi, sistemsel hata veya yetersiz kontrol ve uygulamalardan kaynaklanabilmektedir. Faaliyetlerde gerçeklestirilen hatalari ve ihmalleri, iç ve dis dolandiriciliklar ve dogal afetler sonucu karsilasilabilecek zarara ugrama ihtimalini de içermektedir. Bankanin temel amaçlari iç uygulama ku rallarina kesin riayetin saglanmasi, güçlü bir iç kontrol kültürü gelistirilmesi ve Basel Komitesi tarafindan belirlenen tüm kalitatif standartlarin yerine getirilmesidir. Yasal mevzuata uyum, bankacilik etik degerlerine baglilik, bilgi güvenligi, iç ve dis dolandiriciliklarin engellenmesi, olaganüstü durum plani ve is sürekliligi ile müsterini tani politikalari, operasyonel riskin azaltilmasi için uygulanan temel kontrollerdir. Mevzuata iliskin yetersiz bilgi riskini de dikkate alan Bankamiz vergi ve b ankacilik mevzuati konularinda organizasyonel yapilanmaya giderek Bankanin karar destek fonksiyonlarini kaliteli kadrolarla güçlendirmistir. 2007 yilinda uygulamaya alinan operasyonel risk kayip datalarinin toplanmasi ve yönetimi projesi ile sektörde Basel2’ye operasyonel risk anlaminda da en hazir bankalardan biri olmayi hedeflemekteyiz. Global Reports LLC Derecelendirme Kuruluslarinca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun Içerigi Hakkinda Bilgi: (*) Ülkemizde bankalari derecelendiren kuruluslarin verdigi notlar açisinda Bankamiz en yüksek dereceyi alan bankalardan biri olma özelligini sürdürmektedir. 2007 yili sonu itibariyla notlarimiz asagidaki gibidir: Moody’s Investor Services: Finansal Güç Notu Finansal Güç Görünümü Yabanci Para Mevduat Notu Görünüm D+ Duragan B1/NP Duragan Fitch Ratings: Yabanci Para Taahhütler Uzun Vadeli Kisa Vadeli Görünüm Türk Lirasi Taahhütler Uzun Vadeli Kisa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB B Olumlu BBBF3 Olumlu AAA (tur) Duragan C/D 3 (*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluslarinin Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine Iliskin Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca yaptirilan derecelendirmeler kapsaminda degildir. Bagislarimiz : Bankamizca 2007 yili içinde muhtelif kuru m ve kuruluslara, (14) kalemde cem’an YTL.569.821,88,88 bagista bulunulmustur. Tarih 31.01.2007 09.05.2007 09.05.2007 23.05.2007 28.05.2007 31.05.2007 31.05.2007 27.08.2007 22.10.2007 26.10.2007 31.10.2007 31.10.2007 06.11.2007 11.12.2007 Bagis Yapilan Yer Kocaeli Saglik Koruma ve Tüm Saglik Çalisanlari Dayanisma Dernegi Denizlispor Klübü Dernegi Denizlispor Klübü Dernegi Elazig Valiligi / Kitap Okuma Aliskanligini Gelistirme Projesi Erzurum Turizm Il Müdürlügü Ümraniye Ilçe Milli Egitim Müdürlügü/Pendik Ilçe Milli Egitim Müdürlügü Dicle Üniversitesi Spor Klübü Les Editions Du Diplomate Nuruosmaniye Cad.Koruma Güzellestirme ve Dayanisma Dernegi Terörle Mücadele Kahramanlarina Destek Kampanyasi(TBB Araciligiyla) Çagdas Yasami Destekleme Dernegi/TEB'in Egitimli Kizlari Göcek Belediye Spor Klübü Dernegi Nuruosmaniye Cad.Koruma Güzellestirme ve Dayanisma Dernegi Nuruosmaniye Cad.Koruma Güzellestirme ve Dayanisma Dernegi TOPLAM Global Reports LLC Tutar 30.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 145.889,53 5.000,00 7.432,35 100,00 125.000,00 233.200,00 3.000,00 100,00 100,00 569.821,88 Rapor Dönemi Dahil Bes Yillik Döneme Iliskin Özet Finansal Bilgiler: 2004-2003 31.12.200 5 (*) (Bin YTL) 31.12.2003 31.12.2004 Degisim Likit Aktifler Menkul Kiymetler Krediler Diger Aktifler Toplam Aktifler Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat Kullanilan Krediler Diger Pasifler Özkaynaklar (Kâr Hariç) Net Kâr Toplam Pasifler Seçilmis Rasyolar Takipteki Krediler Rasyosu Özkaynak Verimliligi Aktif Verimliligi Sermaye Yeterliligi 1.519.422 131.554 1.311.579 420.522 % -13,68 % 219,66 1.343.446 248.860 3.243.282 1.600.430 239.451 3.571.982 613.726 1.030.014 % -21,47 1.168.431 % 177,85 1.403.098 1.612.781 % 36,22 % 38,03 % 19,13 % -3,78 % 10,13 2.969.125 270.039 5.437.609 % 85,52 % 12,77 % 52,23 4.951.436 312.240 8.279.555 % 66,76 % 15,63 % 52,26 661.796 % 7,83 739.356 % 11,72 1.012.353 % 36,92 1.652.260 1.609.304 % -2,60 2.512.724 % 56,14 4.413.554 % 75,65 459.384 760.923 % 65,64 1.505.844 % 97,90 1.989.910 % 32,15 146.240 313.725 139.374 362.691 % -4,69 % 15,61 202.182 392.387 % 45,06 % 8,19 306.062 459.895 % 51,38 % 17,20 57.947 3.243.282 37.893 3.571.982 % -34,61 % 10,13 85.116 % 124,62 5.437.609 % 52,23 97.781 8.279.555 % 14,88 % 52,26 % 2,10 % 1, 31 % -37,62 % 1,13 % -13,74 % 16,47 % 9,81 % -40,42 % 19,39 % 97,55 % 1,83 % 1,11 % -39,23 % 1,89 % 69,91 % 14,88 % 14,29 % -3,97 % 12,33 Tüm yillar 31.12.2004 tarihindeki satin alma gücüyle ifade edilmistir. (*) 31.12.2005 tarihli mali tablolar 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Res mi Gazete’de yayinlanarak yürürlüge giren Türk Muhasebe Standartlari hükümleri çerçevesinde yeniden düzenlenmistir. Global Reports LLC 2005200620072004 2005 2006 degisim 31.12.2006 Degisim 31.12.2007 Degisim % -13,72 2.466.589 1.779.613 % 75,80 % 10,34 6.864.427 % 38,64 690.287 % 121,08 % 42,53 11.800.916 1.393.103 5.689.869 2.894.689 % 37,61 % 28,92 % 45,47 912.924 % 198,28 % 69,61 780.045 130.286 % 33,24 % 42,53 11.800.916 % 0,90 % -20,35 % 18,89 % -2,58 % 1,43 % -24,34 % 14,27 % 15,73 % 1,75 % 94,44 % 17,75 % -6,03 % 1,30 % -9,09 % 14,88 % 4,27 TÜRK EKONOMI BANKASI A.S. ORTAKLAR OLAGAN GENEL KURULU’NA 7 Mart 2008 Denetçileri bulundugumuz Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren yila ait mali tablolari tarafimizdan tetkik edilmis olup, 5411 sayili Bankacilik Kanunu hükümlerine ve Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik, ilgili tebligler ve düzenlemelere ve bunun yani sira bankanin genel politikalarina ve yönetmeliklerine uygun bulundugunu arz ederiz. Saygilarimizla, DENETÇI Ayse ASARDAG Global Reports LLC DENETÇI Cihat MADANOGLU K R DAGITIM I HAKKINDAKI ÖNERIMIZ : 2007 yili Bilanço kârimizi teskil eden YTL.130.288.158,51 ’nin, Ana Sözlesmemizin 52'nci maddesinin (A) ve (B) fikralari uyarinca asagidaki sekilde dagitilmasini öngörmekteyiz. KÂRIN DAGITIMI I - DAGITIM: (Ana Sözlesme Md. 52-A ) 1. % 5 Kanuni Yedek Akçe olarak (T.T.K. Md. 466/1) 2. Ödenmis Sermayenin % 5'i oraninda birinci kâr payi olarak 6.514.407,93 6.514.407,9 3 0,00 II - DAGITIM: (Ana Sözlesme Md. 52-B) 1. Kurucu intifa senedi sahiplerine, liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2) ayrildiktan sonra, kalan 123.773.750,58 0,34 0,03 0,31 2. Bu madde uyarinca dagitim yapilmamasini 3. Bu madde uyarinca dagitim yapilmamasini 4. Ortaklarimiza k âr payi olarak ödenmek üzere liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2) ayrildiktan sonra, kalan 5. T.T.K. Md. 467 uyarinca Olaganüstü Yedek Akçe olarak Global Reports LLC 0,00 0,00 0,00 123.773.750,24 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE OLMAYAN BAGIMSIZ DENETIM RAPORU, FINANSAL TABLOLAR VE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR Global Reports LLC Türk Ekonomi Bankasi A.S. Yönetim Kurulu'na Istanbul TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEMINE AIT BAGIMSIZ DENETIM RAPORU Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla hazirlanan bilançosu, ayni tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akis tablosu, özkaynak degisim tablosu ve önemli muhasebe politikalari ile diger açiklayici notlarin bir özetini denetlemis bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolarin 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerinin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarina ve Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, teblig ve genelgeler ile Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan yapilan açiklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayisiyla önemlilik arz eden ölçüde yanlis bilgi içermeyecek sekilde hazirlanmasini ve sunulmasini saglayacak bir iç kontrol sistemi olusturulmasi, uygun muhasebe politikalarinin seçilmesi ve uygulanmasindan sorumludur. Yetkili Denetim Kurulusunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüs bildirmektir. Bagimsiz denetimimiz, 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan Bankalarda Bagimsiz Denetim Gerçeklestirecek Kuruluslarin Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkinda Yönetmelik ve uluslararasi denetim standartlarina uyumlu olarak gerçeklestirilmistir. Finansal tablolarin önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedigine iliskin makul güvence saglayacak sekilde bagimsiz denetim planlanmis ve gerçeklestirilmistir. Bagimsiz denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açiklama ve dipnotlari hakkinda denetim kaniti toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmis; bu teknikler istihdam ettigimiz bagimsiz denetçilerin insiyatifine birakilmis, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolarin hazirlanmasi ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinligi dikkate alinarak ve uygulanan muhasebe politikalarinin uygunlugu degerlendirilerek belirlenmistir. Asagida belirtilen bagimsiz denetim görüsünün olusturulmasi için yeterli ve uygun denetim kaniti saglanmistir. Bagimsiz Denetçi Görüsü Görüsümüze göre, ilisikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflariyla, Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla mali durumunu ve ayni tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlari ile nakit akimlarini 5411 sayili Bankacilik Kanununun 37’nci maddesi geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun olarak dogru bir biçimde yansitmaktadir. DRT BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜSAVIRLIK A.S. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kiliç Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM Istanbul, 13 Subat 2008 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASIA.S.'NIN 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL RAPORU Adres : Meclis -i Mebusan Caddesi No: 57 Findikli 34427 - Istanbul Telefon Fax : (0 212) 251 21 21 : (0 212) 249 65 68 Elektronik site adresi : www.teb.com.tr Elektronik posta adresi : yatirimciiliskileri@teb.com.tr Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açiklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Hakkinda Teblig”e göre hazirlanan yil sonu konsolide olmayan finansal rapor asagida yer alan bölümlerden olusmaktadir: • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER BANKANIN KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARI ILGILI DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLITIKALARINA ILISKIN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALI BÜNYESINE ILISKIN BILGILER KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR DIGER AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR BAGIMSIZ DENETIM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliskin açiklama ve dipnotlar Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlari, Türkiye Finansal Raporlama St andartlari, bunlara iliskin ek ve yorumlar ile Bankamiz kayitlarina uygun olarak, aksi belirtilmedigi müddetçe bin Yeni Türk Lirasi cinsinden hazirlanmis olup, bagimsiz denetime tabi tutulmus ve ilisikte sunulmustur. 13 Subat 2008 Patrick Rene Pitton Yavuz Canevi Yönetim Denetim Komitesi Kurulu Baskani Baskani Ismail Yanik Denetim Komitesi Baskan Vekili Varol Civil Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardimcisi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularin iletilebilecegi yetkili personele iliskin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Çigdem Basaran / Yatirimci Iliskileri Yöneticisi Tel No: (0212) 251 21 21 Fax No: (0212) 249 65 68 Global Reports LLC B. Ilgaz Dogan Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetici IÇINDEKILER BIRINCI BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Bankanin kurulus tarihi, baslangiç statüsü, anilan statüde meydana gelen degisiklikleri ihtiva eden bankanin tarihçesi Bankanin sermaye yapisi, yönetim ve denetimini dogrudan veya dolayli olarak tek basina veya birlikte elinde bulunduran ortaklari, varsa bu hususlarda yil içindeki degisiklikler ile dahil oldugu gruba iliskin açiklama Bankanin, Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardimcilarinin nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen degisiklikler ile Bankada sahip olduklari paylara iliskin açiklama Nitelikli paya sahip kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar Bankanin hizmet türü ve faaliyet alanlarina iliskin özet bilgi Sayfa No 1 1 2 2 2 IKINCI BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço Nazim hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebelestirilen gelir gider kalemlerine iliskin tablo Özkaynak degisim tablosu Nakit akis tablosu Kar dagitim tablosu 3 5 6 7 8 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalari I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarina iliskin açiklamalar Finansal araçlarin kullanim stratejisi ve yabanci para cinsinden islemlere iliskin açiklamalar Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürün lere iliskin açiklamalar Faiz gelir ve giderine iliskin açiklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliskin açiklamalar Finansal varliklara iliskin açiklama ve dipnotlar Finansal varliklarda deger düsüklügüne iliskin açiklamalar Finansal araçlarin netlestirilmesine iliskin açiklamalar Satis ve geri alis anlasmalari ve menkul degerlerin ödünç verilmesi islemlerine iliskin açiklamalar Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varliklar ile bu varliklar a iliskin borçlar hakkinda açiklamalar Serefiye ve diger maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar Kiralama islemlerine iliskin açiklamalar Karsiliklar ve kosullu yükümlülüklere iliskin açiklamalar Çalisanlarin haklarina iliskin yükümlülüklere iliskin açiklamalar Vergi uygulamalarina iliskin açiklamalar Borçlanmalara iliskin ilave açiklamalar Hisse senetleri ve ihracina iliskin açiklamalar Aval ve kabullere iliskin açiklamalar Devlet tesviklerine iliskin açiklamalar Raporlamanin bölümlemeye göre yapilmasina iliskin açiklamalar Diger hususlara iliskin açiklamalar 12 12 13 14 14 14 17 17 17 17 18 18 19 19 19 20 21 21 21 21 22 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin açiklamalar Kredi riskine iliskin açiklamalar Piyasa riskine iliskin açiklamalar Operasyonel riske iliskin açiklamalar Kur riskine iliskin açiklamalar Faiz orani riskine iliskin açiklama lar Likidite riskine iliskin açiklamalar Finansal varlik ve borçlaringerçege uygun degeri ile gösterilmesine iliskin açiklamalar Baskalarinin nam ve hesabina yapilan islemler, inanca dayali islemlere iliskin açiklamalar 23 26 31 32 32 36 40 43 45 BESINCI BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilançonun aktif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar Nazim hesaplara iliskin açiklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar Özkaynak degisim tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar Nakit akis tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar Bankanin dahil oldugu risk grubuna ili skin açiklamalar Bankanin yurt içi, yurt disi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakleri ile yurt disi temsilciliklerine iliskin açiklamalar 46 62 72 77 82 83 84 86 ALTINCI BÖLÜM Diger Açiklamalar I. Bankanin faaliyetine iliskin diger açiklamalar 87 YEDINCI BÖLÜM Bagimsiz Denetim Raporu I. II. Global Reports LLC Bagimsiz denetim raporuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar Bagimsiz denetçi tarafindan hazirlanan açiklama ve dipnotlar 87 87 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BIRINCI BÖLÜM GENEL BILGILER I. Bankanin Kurulus Tarihi, Baslangiç Statüsü, Anilan Statüde Meydana Gelen Degisiklikleri Ihtiva Eden Bankanin Tarihçesi Türk Ekonomi Bankasi Anonim Sirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankasi T.A.S. ünvani altinda 1927 yilinda Kocaeli’de kurulmus mahalli bir banka iken, 1982 yilinda Çolakoglu Grubu tarafindan satin alinmis ve ismi Türk Ekonomi Bankasi A.S. olarak degistirilerek merkezi Istanbul’a alinmistir. II. Bankanin Sermaye Yapisi, Yönetim Ve Denetimini Dogrudan Veya Dolayli Olarak Tek Basina Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklari, Varsa Bu Hususlarda Yil Içindeki Degisiklikler Ile Dahil Oldugu Gruba Iliskin Açiklama 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle baslica hissedarlar ve sermaye asagida belirtilmistir: Hissedarlarin Adi Cari Dönem Ödenmis Sermaye TEB Mali Yatirimlar A.S. Halka arz edilmis tutar Diger hissedarlar toplami % Önceki Dönem Ödenmis Sermaye % 636,119 118,018 863 84.25 15.63 0.12 64,454 11,956 90 84.25 15.63 0.12 755,000 100.00 76,500 100.00 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Banka’nin ödenmis sermayesi birim pay nominal degeri 1.00 YTL olan, 755,000,000 adet hisseden olusmaktadir. Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir. 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. 1 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Bankanin, Yönetim Kurulu Baskan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ile Genel Müdür Ve Yardimcilarinin Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Degisiklikler Ile Bankada Sahip Olduklari Paylara Iliskin Açiklama Ünvani Ismi Yönetim Kurulu Baskani : Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeleri : Dr.Akin Akbaygil (*) Patrick Rene Pitton (Denetim Komitesi Baskani) Ismail Yanik (Denetim Komitesi Baskan Vekili) Jean-Jacques Marie Santini Metin Togay Michel Roger Chevalier Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) Teftis Kurulu Baskani : Hakan Tirasin Genel Müdür Yardimcilari (**) : Izzet Cemal Kismir Levent Çelebioglu Nilsen Altintas Nuri Tuncali Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Denetçiler : Ayse Asardag Cihat Madanoglu (*)Patrick Rene Pitton 11 Ekim 2007 tarihinde Yönetim Kurulu üyesi olarak göreve baslamistir. Alain Pierre Andre Bailly 31 Temmuz 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir. (**) Finansal raporlamadan sorumlu genel müdür yardimcisi olarak görev alan Emine Sevinç Özsen 21 Kasim 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir. Yukarida belirtilen Yönetim Kurulu baskan ve üyeleri ile genel müdür ve yardimcilarinin Banka’da sahip olduklari paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Nitelikli paya sahip kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar: Ad Soyad /Ticari Unvani TEB Mali Yatirimlar A.S. Pay Tutarlari Pay Oranlari Ödenmis Paylar 636,119 %84.25 636,119 Ödenmemis Paylar - Banka’nin sermayesinde dogrudan veya dolayli hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatirimlar A.S.’dir. TEB Mali Yatirimlar A.S.’nin %50 hissesi BNP Paribas tarafindan kontrol edilmektedir. V. Bankanin Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarina Iliskin Özet Bilgi Banka'nin faaliyet alani, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankaciligin yanisira proje finansmani ve fon yönetimi islemlerini kapsamaktadir. Banka normal bankacilik faaliyetlerinin yani sira TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. adina subeleri araciligi ile acentalik faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Banka’nin yurt içinde 269 subesi ve yurt disinda 4 subesi bulunmaktadir (2006:169 yurtiçi, 1 yurtdisi sube). 2 Global Reports LLC IKINCI BÖLÜM KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Global Reports LLC Bilanço Nazim Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu Özkaynaklarda Muhasebelestirilen Gelir Gider Kalemlerine Iliskin Tablo Özkaynak Degisim Tablosu Nakit Akis Tablosu Kar Dagitim Tablosu TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE BILANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. BILANÇO - AKTIF KALEMLER Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Dipnot I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKIT DEGERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEGE UYGUN DEGER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alim Satim Amaçli Finansal Varliklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler Diger Menkul Degerler Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan O. Siniflandirilan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler Diger Menkul Degerler Alim Satim Amaçli Türev Finansal Varlikla r BANKALAR PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararasi Para Piyasasindan Alacaklar IMKB Takasbank Piyasasindan Alacaklar Ters Repo Islemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler Devlet Borçlanma Senetleri Diger Menkul Degerler KREDILER Krediler Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubuna Kullandirilan Krediler Diger Takipteki Krediler Özel Karsiliklar (-) FAKTORING ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diger Menkul Degerler ISTIRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Istirakler Mali Olmayan Istirakler BAGLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortakliklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakliklar BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR (IS ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakliklar Mali Olmayan Ortakliklar KIRALAMA ISLEMLERINDEN A LACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacaklari Faaliyet Kiralamasi Alacaklari Diger Kazanilmamis Gelirler (-) RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLAR Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Serefiye Diger YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) VERGI VARLIGI Cari Vergi Varligi Ertelenmis Vergi Varligi SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIKLAR (Net) Satis Amaçli Durdurulan Faaliyetlere Iliskin DIGER AKTIFLER AKTIF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) TP YP Toplam TP YP Toplam 575,454 204,296 165,033 165,033 39,263 12,464 190,083 190,083 1,406,523 9 1,406,514 5,201,249 5,152,948 3,003 5,149,945 121,508 (73,207) 90,954 90,954 - 1,366,220 25,984 20,625 20,625 5,359 322,368 187,432 54 187,378 1,663,178 1,663,178 22,829 1,640,349 61,254 61,254 - 1,941,674 230,280 185,658 185,658 44,622 334,832 190,083 190,083 1,593,955 63 1,593,892 6,864,427 6,816,126 25,832 6,790,294 121,508 (73,207) 152,208 152,208 - 251,908 97,710 80,266 80,266 17,444 4,324 1,265,713 9 1,265,704 3,430,285 3,415,741 9,449 3,406,292 44,792 (30,248) 90,954 90,954 - 713,502 5,440 1,375 522 853 4,065 433,364 265,427 59 265,368 1,521,151 1,521,151 4,824 1,516,327 61,254 61,254 - 965,410 103,150 81,641 80,788 853 21,509 437,688 1,531,140 68 1,531,072 4,951,436 4,936,892 14,273 4,922,619 44,792 (30,248) 152,208 152,208 - 104,120 66,861 66,861 44,129 44,129 - 104,120 66,861 66,861 44,129 44,129 56,118 38,935 38,935 12,375 12,375 - 56,118 38,935 38,935 12,375 12,375 269,916 8,431 278,347 22,733 8,362 31,095 3,634,867 11,800,916 5,271,055 3,008,500 8,279,555 (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) 8,166,049 Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamamlayici parçalaridir. 3 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.2006 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE BILANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. BILANÇO – PASIF KALEMLER Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Dipnot I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubunun Mevduati Diger ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR ALINAN KREDILER PARA PIYASALARINA BORÇLAR Bankalararasi Para Piyasalarindan Borçlar IMKB Takasbank Piyasasina Borçlar Repo Islemlerinden Saglanan Fonlar IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varliga Dayali Menkul Kiymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlari Diger MUHTELIF BORÇLAR DIGER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORING BORÇLARI KIRALAMA ISLEM LERINDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçlari Faaliyet Kiralamasi Borçlari Diger Ertelenmis Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar KARSILIKLAR Genel Karsiliklar Yeniden Yapilanma Karsiligi Çalisan Haklari Karsiligi Sigorta Teknik Karsiliklari (Net) Diger Karsiliklar VERGI BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmis Vergi Borcu SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satis Amaçli 14.2 Durdurulan Faaliyetlere Iliskin XV. SERMAYE BENZERI KREDILER XVI. ÖZKAYNAK LAR 16.1 Ödenmis Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi Ihraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi Iptal Kârlari 16.2.3 Menkul Degerler Degerleme Farklari 16.2.4 Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari 16.2.6 Yatirim Amaçli Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Farklari 16.2.7 Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonlari (Etkin kisim) 16.2.9 Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklarin Birikmis Degerleme Farklari 16.2.10 Diger Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olaganüstü Yedekler 16.3.4 Diger Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmis Yillar Kâr/Zarari 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zarari 16.5 Azinlik Paylari PASIF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) TP YP Toplam TP YP Toplam 3,616,695 61,554 3,555,141 250,634 508,387 904,331 904,331 165,888 339,609 60,078 39,812 10,588 9,678 40,657 40,657 - 3,466,277 560,545 2,905,732 3,726 1,094,091 6,004 740 32,035 42,001 (9,966) 13,553 13,553 - 7,082,972 622,099 6,460,873 254,360 1,602,478 904,331 904,331 171,892 340,349 32,035 42,001 (9,966) 73,631 53,365 10,588 9,678 40,657 40,657 - 2,370,384 26,356 2,344,028 67,356 266,078 771,004 771,004 68,199 34,323 33,965 20,143 7,033 6,789 42,320 42,320 - 3,055,523 448,656 2,606,867 1,531 652,916 34,277 1,827 9,902 12,825 (2,923) 12,362 12,362 - 5,425,907 475,012 4,950,895 68,887 918,994 771,004 771,004 102,476 36,150 9,902 12,825 (2,923) 46,327 32,505 7,033 6,789 42,320 42,320 - 909,757 755,000 4,302 1,736 1,640 - 387,880 574 574 574 - 387,880 910,331 755,000 4,876 1,736 2,214 - 555,456 76,500 242,037 1,592 (12,231) - 299,912 2,220 2,220 2,220 - 299,912 557,676 76,500 244,257 1,592 (10,011) - - - - - - - 926 20,169 20,235 (66) 130,286 130,286 - - 926 20,169 20,235 (66) 130,286 130,286 - 252,676 139,138 14,950 124,188 97,781 97,781 - - 252,676 139,138 14,950 124,188 97,781 97,781 - 5,004,880 11,800,916 4,209,085 4,070,470 8,279,555 6,796,036 Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamamlayici parçalaridir. 4 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.200 6 - TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTI ve KEFALETLER Teminat Mektuplari Devlet Ihale Kanunu Kapsamina Girenler Dis Ticaret Islemleri Dolayisiyla Verilenler Diger Teminat Mektuplari Banka Kredileri Ithalat Kabul Kredileri Diger Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diger Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasina Cirolar Diger Cirolar Menkul Kiy. Ih. Satin Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diger Garantilerimizden Diger Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayilamaz Taahhütler Vadeli Aktif Degerler Alim Satim Taahhütleri Vadeli Mevduat Alim Satim Taahhütleri Istir. ve Bag. Ort. Ser. Ist. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kiy. Ihr. Aracilik Taahhütleri Zorunlu Karsilik Ödeme Taahhüdü Çekler Için Ödeme Taahhütleri Ihracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Karti Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon Uyg. Taah. Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Alacaklar Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Borçlar Diger Cayilamaz Taahhütler Cayilabilir Taahhütler Cayilabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diger Cayilabilir Taahhütler TÜREV FINANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Araçlar Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçli Islemler Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Islemler Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Islemler Alim Satim Amaçli Islemler Vadeli Döviz Alim-Satim Islemleri Vadeli Döviz Alim Islemleri Vadeli Döviz Satim Islemleri Para ve Faiz Swap Islemleri Swap Para Alim Islemleri Swap Para Satim Islemleri Swap Faiz Alim Islemleri Swap Faiz Satim Islemleri Para, Faiz ve Menkul Deger Opsiyonlari Para Alim Opsiyonlari Para Satim Opsiyonlari Faiz Alim Opsiyonlari Faiz Satim Opsiyonlari Menkul Degerler Alim Opsiyonlari Menkul Degerler Satim Opsiyonlari Futures Para Islemleri Futures Para Alim Islemleri Futures Para Satim Islemleri Futures Faiz Alim -Satim Islemleri Futures Faiz Alim Islemleri Futures Faiz Satim Islemleri Diger EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müsteri Fon ve Portföy Mevcutlari Emanete Alinan Menkul Degerler Tahsile Alinan Çekler Tahsile Alinan Ticari Senetler Tahsile Alinan Diger Kiymetler Ihracina Araci Olunan Kiymetler Diger Emanet Kiymetler Emanet Kiymet Alanlar REHINLI KIYMETLER Menkul Kiymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diger Rehinli Kiymetler Rehinli Kiymet Alanlar KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER BILANÇO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (3) (1), (3) (2) 5 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.2006 TP 6,974,472 1,284,188 1,204,392 52,073 134,331 1,017,988 156 156 74,968 4,672 3,426,952 1,597,611 127,401 178,808 456,009 10,887 821,870 YP 5,135,945 1,765,799 931,197 151,982 27,645 751,570 64,002 60,117 3,885 651,186 554,454 96,732 72,696 46,718 482,389 473,622 473,622 - TOPLAM 12,110,417 3,049,987 2,135,589 204,055 161,976 1,769,558 64,002 60,117 3,885 651,342 554,610 96,732 147,664 51,390 3,909,341 2,071,233 601,023 178,808 456,009 10,887 821,870 TP 2,851,566 919,807 872,720 43,310 112,691 716,719 87 87 44,489 2,511 710,372 710,372 4,000 170,914 259,573 10,094 259,759 YP 3,902,161 1,710,154 852,899 137,411 36,584 678,904 50,146 50,146 652,014 567,695 84,319 85,146 69,949 167,138 155,207 155,207 - TOPLAM 6,753,727 2,629,961 1,725,619 180,721 149,275 1,395,623 50,146 50,146 652,101 567,782 84,319 129,635 72,460 877,510 865,579 155,207 4,000 170,914 259,573 10,094 259,759 2,525 111 1,829,341 1,829,341 2,263,332 2,263,332 841,891 386,476 455,415 994,671 45,387 940,316 5,338 3,630 426,713 212,950 205,775 3,994 3,994 57 2 55 40,215,347 29,886,758 26,468,740 2,981,304 436,615 99 10,327,096 151,726 5,208,626 7,781 3,876,332 1,082,631 1,493 47,189,819 8,767 8,767 2,887,757 2,887,757 1,076,524 575,186 501,338 1,063,525 883,183 170,976 4,833 4,533 384,614 189,025 195,589 144,611 144,609 2 218,483 5,619,034 549,617 99,212 250,953 146,582 52,870 5,068,697 11,211 3,743,050 68,835 852,104 393,497 720 10,754,979 2,525 111 1,838,108 1,838,108 5,151,089 5,151,089 1,918,415 961,662 956,753 2,058,196 928,570 1,111,292 10,171 8,163 811,327 401,975 401,364 3,994 3,994 144,668 144,611 57 218,483 45,834,381 30,436,375 26,567,952 3,232,257 583,197 52,870 99 15,395,793 162,937 8,951,676 76,616 4,728,436 1,476,128 2,213 57,944,798 4,112 1,920 1,221,387 1,221,387 280,381 183,404 96,977 733,356 17,493 703,630 7,488 4,745 207,650 106,152 101,498 25,827,047 22,728,666 20,055,470 2,362,043 311,042 111 3,098,289 249,914 3,699 2,070,546 774,130 92 28,678,613 11,931 11,931 2,024,869 2,024,869 361,334 138,615 222,719 891,599 767,077 119,836 2,716 1,970 520,541 258,161 262,380 53,299 53,299 198,096 1,908,562 591,801 148,047 227,038 146,164 70,552 1,315,948 80,605 2,297 111,588 744,792 376,666 813 5,810,723 4,112 1,920 11,931 11,931 3,246,256 3,246,256 641,715 322,019 319,696 1,624,955 784,570 823,466 10,204 6,715 728,191 364,313 363,878 53,299 53,299 198,096 27,735,609 23,320,467 20,203,517 2,589,081 457,206 70,552 111 4,414,237 330,519 5,996 111,588 2,815,338 1,150,796 905 34,489,336 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridi 6 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT GELIR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. GELIR TABLOSU Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 01.01-31.12.2007 Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAIZ GELIRLERI Kredilerden Alinan Faizler Zorunlu Karsiliklardan Alinan Faizler Bankalardan Alinan Faizler Para Piyasasi Islemlerinden Alinan Faizler Menkul Degerlerden Alinan Faizler Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan Gerçege Uygun Deger Farki Kâr/ Zarara Yansitilan Olarak Siniflandirilan FV Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diger Faiz Gelirleri FAIZ GIDERLERI Mevduata Verilen Faizler Kullanilan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler Ihraç Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler Diger Fa iz Giderleri NET FAIZ GELIRI /GIDERI (I - II) NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI /GIDERLERI Alinan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredile rden Diger Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diger TEMETTÜ GELIRLERI TICARI KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasasi Islemleri Kâri/Zarari Kambiyo Islemleri Kâri/Zarari DIGER FAALIYET GELIRLERI FAALIYET GELIRLERI /GIDERLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDI VE DIGER ALACAKLAR DEGER DÜSÜS KARSILIGI (-) DIGER FAALIYET GIDERLERI ( -) NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII- IX- X) BIRLESME ISLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+....+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±) Cari Vergi Karsiligi Ertelenmis Vergi Karsiligi SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Gelirleri Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis Karlari Diger Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-) Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Giderleri Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis Zararlari Diger Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII- XIX) DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±) Cari Vergi Karsiligi Ertelenmis Vergi Karsiligi DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kâri / Zarari Azinlik Paylari Kâri / Zarari (-) Hisse Basina Kâr / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) Ilisikteki notlar bu finansal tablol arin tamamlayici parçalaridir. 6 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 01.01-31.12.200 6 Toplam Toplam 1,453,194 1,060,826 36,111 45,054 43,232 267,675 22,742 244,933 296 894,144 626,479 167,510 98,970 1,185 559,050 107,357 160,962 31,374 129,588 53,605 221 53,384 14,756 (21,860) (142,387 ) 120,527 35,518 694,821 68,253 460,581 165,987 824,547 575,487 19,534 38,395 27,965 163,115 9,013 154,098 4 51 506,090 342,307 79,441 83,560 782 318,457 63,844 84,340 23,326 61,014 20,496 64 20,432 18,531 19,861 13,577 6,284 23,187 443,880 33,490 283,682 126,708 - - 165,987 (35,701) (70,511) 34,810 130,286 - 126,708 (28,927) (26,807) (2,120) 97,781 - 130,286 130,286 0.2246 97,781 97,781 0. 1798 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILISKIN TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. I. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILISKIN TABLO 1.4 MENKUL DEGERLER DEGERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI MADDI OL MAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI YABANCI PARA ISLEMLER IÇIN KUR ÇEVRIM FARKLARI NAKIT AKIS RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi) YURTDISINDAKI NET YATIRIM RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi) MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEGISIKLIKLER ILE HATALARIN DÜZELTILMESININ ETKISI TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN DIGER GELIR GIDER UNSURLARI DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIS VERGI DOGRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELESTIRILEN NET GELIR/GIDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Degerlerin Gerçege Uygun Degerindeki Net Degisme (Kar - Zarara Transfer) Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklardan Yeniden Siniflandirilan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kisim Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Yeniden Siniflandirilan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kisim Diger XII. DÖNEME ILISKIN MUHASEBELESTIRILEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 7 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 01.01-31.12.2 007 Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 20,373 (24,440) - - - - - - - - (3,056) 6,423 17,317 (5,092) (5,092) - (18,0 17) (1,141) (1,141) - - - - - 12,225 (19,158) TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2006 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU Ödenmis Dipnot Sermaye Önceki Dönem – 01.01 -31.12.2006 Dönem Basi Bakiyesi 31.12.2005 TMS 8 Uyarinca Yapilan Düzeltmeler Hatalarin Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasinda Yapilan Degisikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem Içindeki Degisimler IV. Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis V. Menkul Deger Degerleme Farklari VI. Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim) 6.1 Nakit Aki s Riskinden Korunma Amaçli 6.2 Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli VII. Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari VIII. Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari IX. Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri X. Kur Farklari XI. Varliklarin Elden Çikarilmasindan Kaynaklanan Degisiklik XII. Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan Kaynaklanan Degisiklik XIII. Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka Özkaynagina Etkisi XIV. Sermaye Artirimi 14.1 Nakden 14.2 Iç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi Ihraci XVI. Hisse Senedi Iptal Kârlari XVII. Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki XVIII Diger XIX. Dönem Net Kari veya Zarari XX. Kar Dagitim 20.1 Dagitilan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarilan Tutarlar 20.3 Diger I II. 2.1 2.2 Dönem Sonu Bakiyesi 31.12.2006(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+ XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+X X) Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Hisse Senedi Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Karlari Yasal Yedek Akçeler Statü Olaganüstü Diger Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Dönem Net Kari/ (Zarari) Satis A./Durdurulan Azinlik Riskten F.Iliskin Paylari Hariç Korunma Dur.V.Bir. Toplam Fonlari Deg.F Özkaynak Azinlik Paylari Toplam Özkaynak 57,800 - 252,676 - - - 9,253 - - 63,511 (13,628) 13,628 - - 85,116 - 9,147 - - - - - 463,875 13,628 - - 463,875 13,628 - 57,800 - 252,676 - - - 9,253 - - 63,511 - 13,628 - - 85,116 - 9,147 (19,158) - - - - - 13,628 477,503 (19,158) - - 13,628 477,503 (19,158) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18,700 18,700 - - 1,592 - - 5,697 5,697 - - 60,677 54,278 6,399 - - (85,116) (18,742) (59,975) (6,399) - - - - - 18,700 18,700 1,592 97,781 (18,742) (18,742) - - 18,700 18,700 1,592 97,781 (18,742) (18,742) - 76,500 252,676 1,592 - 14,950 - 124,188 - - (10,011) - - - - 557,676 - 557,676 97,781 - 97,781 Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 8 Global Reports LLC Maddi ve Menkul Maddi Deger Olmayan Ortakliklardan Degerleme Duran Varlik Bedelsiz Hisse Farki YDF Senetleri Geçmis Dönem Kari/ (Zarari) TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU Ödenmis Dipnot Sermaye I II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem – 01.01-31.12.2007 Dönem Basi Bakiyesi 31.12.2006 Dönem Içindeki Degisimler Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis Menkul Deger Degerleme Farklari Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim) Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farklari Varliklarin Elden Çikarilmasindan Kaynaklanan Degisiklik Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan Kaynaklanan Degisiklik Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka Özkaynagina Etkisi Sermaye Artirimi Nakden Iç Kaynaklardan Hisse Senedi Ihraç Primi Hisse Senedi Iptal Kârlari Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Diger Dönem Net Kari veya Zarari Kar Dagitim Dagitilan Temettü Yedeklere Aktarilan Tutarlar Diger Dönem Sonu Bakiyesi 31.12.2007(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+I X+X+XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+ XVIII) Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Hisse Senedi Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Karlari Yasal Yedek Akçeler Dönem Net Statü Olaganüstü Diger Kari/ Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zarari) Geçmis Dönem Kari/ (Zarari) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlik YDF Menkul Deger Degerleme Farki Azinlik Paylari Toplam Özkaynak 76,500 252,676 1,592 - 14,950 - 124,188 - - 97,781 (10,011) - - - - 557,676 - 557,676 - - - - - - - - - - 12,225 - - - - - 12,225 - - 12,225 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 426,750 210,000 216,750 - - 144 - - - - (216,750) (216,750) - - - - - - - - - 210,000 210,000 144 - - 210,000 210,000 144 - 251,750 - (251,750) - - - 5,285 5,285 - - 92,496 100,415 (7,919) - 130,286 - (97,781) - (105,700) 7,919 - - - - - 130,286 - - 130,286 - 755,000 926 1,736 - 20,235 - (66) - 130,286 2,214 - - - - 910,331 - 910,331 - Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 9 Global Reports LLC Satis A./Durdurula Azinlik Ortakliklardan Riskten n F.Iliskin Paylari Hariç Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir.De Toplam Senetleri Fonlari g.F Özkaynak TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. NAKIT AKIS TABLOSU Dipnot Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 610,238 65,744 1,402,825 (697,981) 14,756 160,962 156,045 41,790 (241,012) (61,544) (165,603) 726,580 (496,649) 18,531 99,307 94,776 3,665 (149,262) (7,811) (223,393) 448,105 492,864 (104,859) (4,961) (1,932,752) (295,315) 463,973 1,322,591 679,631 319,797 30,403 45,930 (1,967,886) (52,051) 37,212 2,136,181 247,166 15,909 1,058,343 558,608 A. BANKACILIK FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI 1.1 Bankacilik Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim Öncesi Faaliyet Kâri 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alinan Faizler Ödenen Faizler Alinan Temettüler Alinan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diger Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelestirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapilan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diger 1.2 Bankacilik Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alim Satim Amaçli Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis Bankalar Hesabindaki Net (Artis) Azalis Kredilerdeki Net (Artis) Azalis Diger Aktiflerde Net (Artis) Azalis Bankalarin Mevduatlarinda Net Artis (Azalis) Diger Mevduatlarda Net Artis (Azalis) Alinan Kredilerdeki Net Artis (Azalis) Vadesi Gelmis Borçlarda Net Artis (Azalis) Diger Borçlarda Net Artis (Azalis) I. Bankacilik Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi B. YATIRIM FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI II. Yatirim Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi (124,223) (462,196) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Iktisap Edilen Istirakler, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Elden Çikarilan Istirakler, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Satin Alinan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çikarilan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Elden Çikarilan Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Satin Alinan Yatirim Amaçli Menkul Degerler Satilan Yatirim Amaçli Menkul Degerler Diger (28,566) 516 (826,980) 772,689 (41,882) (45,692) 19 (1,323,210) 903,242 103 3,342 C. FINANSMAN FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Saglanan Net Nakit 279,370 215,076 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Saglanan Nakit Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Kaynaklanan Nakit Çikisi Ihraç E dilen Sermaye Araçlari Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya Iliskin Ödemeler Diger (1) 83,915 210,000 (14,689) 144 210,172 18,700 (18,742) 3,354 1,592 IV. Döviz Kurundaki Degisimin Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Üzerindeki Etkisi (1) (219,436) 38,690 V. Nakit ve Nakde Esdeger Varliklardaki Net Artis 994,054 350,178 VI. Dönem Basindaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar 1,118,666 768,488 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar 2,112,720 1,118,666 (1) (1) (1) (1) Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 10 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 01.01-31.12.200 7 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KAR DAGITIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. KAR DAGITIM TABLOSU Bagimsiz Bagimsiz Denetimden Denetimden Geçmis Geçmis Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2007 31.12.2006 I. DÖNEM KÂRININ DAGITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGI VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diger Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1- 1.2) 1.3 1.4 1.5 165,987 70,511 70,511 - 134,627 28,927 28,927 - 95,476 105,700 GEÇMIS DÖNEMLER ZARARI (-) BIRINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (- ) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - 5,285 - B. DAGITILABILIR NET DÖNEM KÂRI [(A- (1.3+1.4+1.5)] - 100,415 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BIRINCI TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kâra Istirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ ( -) YÖNETIM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA IKINCI TEMETTÜ (- ) Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kâra Istirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine IKINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERI (-) OLAGANÜSTÜ YEDEKLER DIGER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 100,415 - II. YEDEKLERDEN DAGITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAGITILAN YEDEKLER IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kâra Istirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (- ) YÖNETIM KURULUNA PAY (-) - - III. HISSE BASINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HISSE SENEDI SAHIPLERINE HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % ) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % ) - 1.38 138.16 - IV. HISSE BASINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HISSE SENEDI SAHIPLERINE HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % ) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) - - (*) 31 Aralik 2007 finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dagitimi ile ilgili bir karar almamistir. Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 11 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLITIKALARI I. Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar Banka, yasal kayitlarini, finansal tablolarini ve finansal tablolarina baz teskil eden dökümanlarini Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelige , Türkiye Muhasebe Standartlari (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari (TFRS) ve Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuati ve Vergi Mevzuatina uygun olarak hazirlamaktadir. Uygulanan muhasebe ilkeleri Geçmis dönem finansal tablolari, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayili Resmî Gazete’de yayimlanan Türkiye Muhasebe Standartlari Kurulu’nun 1 sayili Finansal Tablolarin Hazirlanma ve Sunulma Esaslarina Iliskin Standardi çerçevesinde Tür kiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari’na ve BDDK tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve genelgelere uygun olarak muhasebelestirilmistir. Banka yabanci para cinsinden bagli ortakligini BDDK’nin 2007/2 genelgesi uyarinca tarihi maliyet es asina dayanarak yeniden düzenlemis olup, geçmis dönem karlarina yapilan düzeltmeler, asagida özetlenmistir: 31.12.2006 Dönem Kari Diger Kar Yedekleri Geçmis Dönemlerde Raporlanan 105,700 (13,628) Yabanci Para Istirak Kur Farki Degerlemesinden Kaynaklanan Net Yatirim Riski Uygulamasinin sonlandir ilmasin dan dolayi etkilenen kar/zarar (7,919) 13,628 Düzeltilerek Raporlanan 97,781 - Buna ilave olarak geçmis dönem finansal tablolarinin, cari dönem ile karsilastirmali olarak verilebilmesi için gerekli siniflandirmalar yapilmistir. II. Finansal Araçlarin Kullanim Stratejisi ve Yabanci Para Cinsinden Islemlere Iliskin Açiklamalar Banka KOBI’lerden uluslararasi sirketlere ve küçük bireysel yatirimciya kadar her türlü müsterisinin finansal ihtiyaçlarina yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak gelistirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacindadir. Müsteri istekleri karsilanirken Banka’nin öncelikli amaci riskleri minimize ederek karliligi arttirip optimum likiditeyi saglamaktir. Bu sebeple yaratmis oldugu kaynaklarin ortalama %43’ünü likit ürünlerde degerlendirmekte, bu degerlendirme sirasinda Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut sartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadir. Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasinda her zaman pozitif bir marj ile çalismayi ve uygun vade riski yaratmayi ve yönetmeyi amaç edinmistir. 12 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Finansal Araçlarin Kullanim Stratejisi ve Yabanci Para Cinsinden Islemlere Iliskin Açiklamalar (devami) Banka’nin risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nin her türlü kisa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk olusturabilecek pozisyonlarin yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Bölümü tarafindan ve yönetim kurulunca tanimlanan islem limitleri dahilinde yapilmaktadir. Banka’nin aktif pasif komitesi, kisa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzlugunu yönetmekte, fiyatlama politikasi olarak da pozitif bilanço marji ile çalisilmasi ilkesini benimsemektedir. Yönetim Kurulu hazine islemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarinda risk alinmasina izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazli olarak ayri ayri tanimlanmaktadir. Banka'nin, satilmaya hazir yabanci para cinsinden sermaye araçlari dolayisiyla maruz kaldigi kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana basligi altinda, sabit faizli mevduattan ve degisken faizli kullanilan kredilerden kaynaklanan faiz orani riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz orani riski ana basligi altinda detayli olarak açiklanmistir. Banka’nin aktif pasif komitesi bilançonun yapisina uygun olarak faiz ve kur farki degisikliklerinden korunmak için para swaplari, vadeli döviz alim satimlari ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. III. Vadeli Islem ve Opsiyon Sözlesmeleri Ile Türev Ürünlere Iliskin Açiklamalar Vadeli döviz alim satim sözlesmeleri ile swap islemlerinin gerçege uygun degerinin tespitinde, söz konusu islemler ilgili sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri ve dönem sonu Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak degerlendirilmekte, alim satim arasindaki farklardan ortaya çikan kur farki reeskontlari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Faiz swap islemlerinin gerçege uygun degerinin tespitinde swap isleminin dönem basi ve ilk faiz yenileme süresi arasindaki sabit ve degisken faiz oranlari dikkate alinarak hesaplanan iskonto edilmis degerleri kullanilmaktadir. Opsiyon alim ve satim sözlesmelerinin gerçege uygun degerinin tespitinde sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri ve dönem sonu Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak ve opsiyonun gerçeklestirilebilirligi dikkate alinarak hesaplanan gerçege uygun deger farklari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Opsiyon sözlesmeleri için alinan ve verilen primler ise tahakkuk esasina göre etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Banka ayrica futures anlasmalari yapmaktadir. Futures islemleri, günlük olarak birincil piyasalarda olusan fiyatlar ile degerlendirilmekte ve ortaya çikan gerçeklesmemis kar veya zararlar gelir tablosuna yansitilmaktadir. 13 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Faiz Gelir ve Giderine Iliskin Açiklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasina göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatlari bilinen finansal varlik ve borçlar için etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Ilgili mevzuat uyarinca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlari iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin, faizleri ancak nakden tahsil edildiginde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine Iliskin Açiklamalar Bankacilik hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili pesin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz orani yöntemi ile isko nto edilerek dönemsellik ilkesi geregi ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliskin olarak diger kurum ve kuruluslara ödenen ve islem maliyetini olusturan kredi ücret ve komisyon giderleri pesin ödenmis gider hesabinda takip ed ilmekte olup etkin faiz orani yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi geregi ilgili dönemlerde gider hesaplarina yansitilmaktadir. Temettü gelirleri istirak ve bagli ortakliklarin kar dagitimlarini gerçeklestirdikleri tarihlerde kayitlara yansitilmaktadir. VI. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan olusmaktadir. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nin aldigi toplam riskin çok önemli bir kismini kapsamaktadir. Finansal enstrümanlar Banka’nin bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açidan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanlarin alim ve satimini müsterileri adina ve kendi nam ve hesabina yapmaktadir. Finansal varliklar, Banka’nin ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çikarma, etkileme ve azaltabilme özelligine sahiptir. Finansal araçlarin normal yoldan alim satim islemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alinarak muhasebelestirilmektedir. Teslim tarihi, bir varligin Banka’ya teslim edildigi veya Banka tarafindan teslim edildigi tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varligin isletme tarafindan elde edildigi tarihte muhasebelestirilmesini ve (b) varligin isletme tarafindan teslim edildigi tarih itibariyle bilanço disi birakilmasini ve yine ayni tarih itibariyle elden çikarma kazanç ya da kaybinin muhasebelestirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmasi durumunda, isletme, teslim aldigi varliklarda oldugu gibi, ticari islem tarihi ve teslim tarihi arasindaki dönem boyunca varligin gerçege uygun degerinde meydana gelen degisimleri muhasebelestirir. Normal yoldan alim veya satim, bir finansal varligin, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözlesme çerçevesinde satin alinmasi veya satilmasidir. Islem tarihi ile teslim tarihi arasindaki süre içerisinde elde edilece k olan bir varligin gerçege uygun degerinde meydana gelen degisiklikler, satin alinan aktifler ile ayni sekilde muhasebelestirilir. Asagida her finansal aracin tahmini gerçege uygun degerini belirlemede kullanilan yöntemler ve varsayimlar belirtilmistir. Nakit Degerler, Bankalar ve Diger Mali Kuruluslar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satin alim tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda deger degisikligi riskini tasimayan yüksek likiditeye sahip diger kisa vadeli yatirimlardir. Bu varliklarin defter degeri gerçege uygun degeridir. 14 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Alim satim amaçli menkul degerler piyasada kisa dönemde olusan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar saglamak amaciyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bagimsiz olarak, kisa dönemde kar saglamaya yönelik bir portföyün parçasi olan varliklardir. Alim satim amaçli menkul kiymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alinirlar. Ilgili kiymetin elde edilmesine iliskin islem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul degerlerin maliyet degerleri ile piyasa degeri arasinda olusan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Degerler Deger Düsüs Karsiligi” hesabi altinda muhasebelestirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar ve Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli kosullarin saglanmis oldugu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar disinda kalan menkul kiymetlerden olusmaktadir. Satilmaya hazir finansal varliklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alim satim amaçli menkul kiymetler disinda kalan tüm menkul kiymetlerden olusmaktadir. M enkul degerlerin ilk kayda alinmasinda islem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanilmaktadir. Ilk kayda alimdan sonra satilmaya hazir finansal varliklarin müteakip degerlemesi gerçege uygun degeri üzerinden yapilmakta ve gerçege uygun degerdeki degisikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmis degeri ile gerçege uygun degeri arasindaki farki ifade eden gerçeklesmemis kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Degerler Deger Artis Fonu” hesabi altinda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda islem gören borçlanma senetlerinin gerçege uygun degeri borsa fiyatina, borsa fiyatinin bulunmamasi halinde ise Resmi Gazete’de yer alan fiyatina göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatin bulunmadigi durumlarda, gerçege uygun degerin tespitinde TMS’de belirtilen diger yöntemler kullanilmaktadir. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar ise ilk kayda alimdan sonra, var ise deger azalisi için ayrilan karsilik düsülerek, iç verim orani yöntemi kullanilarak iskonto edilmis degeri ile muhasebelestirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar arasinda siniflandirilan ancak, siniflandirma esaslarina uyulmadigindan iki yil boyunca bu siniflandirmaya tabi tutulmayacak finansal varliklar bulunmamaktadir. Banka, finansal varliklarin yukarida açiklanan siniflamalara göre tasnifini anilan varliklarin edinilmesi esnasinda yapmaktadir. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin alim ve satim islemleri menkul degerlerin teslim tarihine göre muhasebelestirilmektedir. 15 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Krediler ve Ayrilan Özel Karsiliklar Krediler borçluya para saglama yoluyla yaratilanlardan alim satim ya da kisa vadede satilma amaciyla elde tutulanlar disinda kalan finansal varliklardir. Banka, krediler ve alacaklarin ilk kaydini elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alinmayi izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz orani yöntemi kullanarak iskonto edilmis degerleri üzerinden muhasebelestirmektedir. 26 Ocak 2007 tarihi itibariyle Tek Düzen Hesap Planinda yapilan degisiklik uyarinca, dövize endeksli kredilerin anapara net kur farki gelirleri kambiyo islem kar/zararinin içerisinde gösterilmistir. 31 Aralik 2006 gelir tablosu bu degisiklige göre yeniden siniflanmistir. Tahsili ileride süpheli olabilecek krediler için karsilik ayrilmakta ve masraf yazilmak suretiyle cari dönem karindan düsülmektedir. Takipteki alacaklar karsiligi, mevcut kredilerle ilgili ileride çikabilecek muhtemel zararlari karsilamak amaciyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açisindan degerlendirerek, ekonomik kosullari ve diger etkenleri ve ilgili mevzuati da göz önüne alarak ayirdigi tutardir. Banka, 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karsilik ayirmaktadir. Söz konusu özel karsiliklar, “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri-Özel Karsilik Giderleri” hesaplari kullanilarak kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapilan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçlari karsilanmakta, ardindan faiz alacaklari tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrilan karsiliklara istinaden yapilan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve diger alacaklar karsiligi" hesabindan düsülmekte, önceki dönemlerde karsilik ayrilmis ya da aktiften silinmis olan kredilere istinaden yapilan anapara tahsilatlari sonucunda serbest kalan karsilik tutarlari "Diger Faaliyet Gelirleri" hesabi altindaki “Geçmis Yillar Giderlerine ait Tahsilat” hesabina, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler" hesabina alacak vererek kaydedilmektedir. Serbest kalan karsilik tutarlari “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri - Özel Karsilik Giderleri” hesabina ters kayit verilerek kapatilmaktadir. Özel karsiliklarin disinda, Banka yukarida belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diger alacaklari için genel kredi karsiligi ayirmaktadir. Banka 1 Kasim 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diger alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oraninda genel kredi karsiligi hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayinlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”de yapilan degisiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasinda nakdi kredi ve diger alacaklar bakiyesi artis göstermisse artan kisim için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasinda gayrinakdi krediler bakiyesi artis göstermisse artan kisim için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oraninda genel kredi karsiligi ayirmaktadir. 16 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Finansal Varliklarda Deger Düsüklügüne Iliskin Açiklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlik veya finansal varlik grubunun deger düsüklügüne ugradigina iliskin ortada tarafsiz göstergelerin bulunup bulunmadigi hususunu degerlendirir. Anilan türden bir göstergenin mevcut olmasi durumunda Banka ilgili deger düsüklügü tutarini tespit eder. Bir finansal varlik veya finansal varlik grubu, yalnizca, ilgili varligin ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayin (“zarar/kayip olayi”) meydana geldigine ve söz konusu zarar olayinin (veya olaylarinin) ilgili finansal varligin veya varlik grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akislari üzerindeki etkisi sonucunda deger düsüklügüne ugradigina iliskin tarafsiz bir göstergenin bulunmasi durumunda deger düsüklügüne ugrar ve deger düsüklügü zarari olu sur. Ileride meydana gelecek olaylar sonucunda olusmasi beklenen kayiplar, ne kadar olasi olursa olsunlar muhasebelestirilmez. VIII. Finansal Araçlarin Netlestirilmesine Iliskin Açiklamalar Finansal varliklar ve borçlar, Banka’nin netlestirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptirim gücüne sahip olmasi ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlari üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olmasi durumunda veya ilgili finansal varligi ve borcu es zamanli olarak gerçeklestirilmesi veya ödemesi halinde sözkonusu finansal varliklar ve borçlar bilançoda net tutarlari üzerinden gösterilir. IX. Satis ve Geri Alis Anlasmalari ve Menkul Degerlerin Ödünç Verilmesi Islemlerine Iliskin Açiklamalar Banka, müsterilerle repo anlasmalari çerçevesinde yapilan hazine bonosu ve devlet tahvili alim-satim islemlerini Tek Düzen Hesap Plani’na uygun olarak bilanço hesaplarinda takip etmektedir. Dolayisiyla, repo anlasmasi çerçevesinde müsterilere satilan devlet tahvili ve hazine bonolari, Banka’nin repoya konu menkul degerleri siniflamasina bagli olarak, finansal tablolarda alim satim amaçli, satilmaya hazir ve vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler kalemleri altinda siniflandirilmakta ve ilgili hesabin degerleme esaslarina göre degerlemeye tabi tutulmaktadir. Repo islemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalari ana kalemi altinda ayri bir kalemde repo islemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebelestirilmektedir. Bu tür islemler kisa vadeli olup repoya konu olan menkul kiymetlerin tümü Devlet Iç Borçlanma Senetleri’nden olusmaktadir. Bu islemlerden olusan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Degerlerden Alinan Faizler” ve “Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler” hesaplarinda gösterilmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Banka’nin ters repo islemi bulunmamaktadir (2006 - Yoktur). 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Banka'nin ödünce konu edilmis menkul degerleri yoktur (2006 - Yoktur). X. Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar ile bu Varliklara Iliskin Borçlar Hakkinda Açiklamalar Satis amaçli elde tutulan varliklar, satis olasiligi yüksek olan; yönetim kademesi tarafindan, varligin (veya elden çikarilacak varlik grubunun) satisina iliskin bir plan yapilmis ve alicilarin tespiti ile planin tamamlanmas ina yönelik aktif bir program baslatilmis olan varliklardan olusmaktadir. Ayrica, varlik (veya elden çikarilacak varlik grubu) gerçege uygun degeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlaniyor olmalidir. Bunun yanisira, satisin, siniflandirilma tarihinden itibaren bir yil içerisinde tamamlanmis bir satis olarak muhasebelestirilmesinin beklenmesi ve plani tamamlamak için gerekli islemlerin, planda önemli degisiklikler yapilmasi veya planin iptal edilmesi ihtimalinin düsük oldugunu göstermesi gerekir. Bankanin satis amaçli duran varligi bulunmamaktadir. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanin elden çikarilan veya satis amaciyla elde tutulan olarak siniflandirilan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliskin sonuçlar gelir tablosunda ayri olarak sunulur. Bankanin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadir. 17 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XI. Serefiye ve Diger Maddi Olmayan Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar Banka'nin edinmis oldugu istirak ve bagli ortakliklari ile ilgili serefiye tutari yoktur. Maddi olmayan duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis tutarlari ile izlenmekte olup, itfa paylari, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak ayrilmaktadir. 31 Aralik 2004 tarihine kadar amortismana tabi varliklarin maliyetine ilave edilmis varsa kur farki, finansman giderleri ve yeniden degerleme artisi ilgili varligin maliyetinden düsülerek bulunan yeni degerler üzerinden enflasyona göre düzeltme islemine tabi tutulmus olup, bu tarihten sonra elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak itfa edilmektedir. Banka’nin diger maddi olmayan duran varliklar olarak sinifladigi baslica varliklar bilgisayar yazilimlaridir. Söz konusu varliklarin amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamis olup Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bagli kalinmis ve bu kiymetler için faydali ömür 2004 yili öncesinde 5 yil olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girisler için 3 yil olarak belirlenmistir. Banka’da yaygin olarak kullanilmakta olan bilgisayar programlari Banka bünyesinde ve çalisanlari tarafindan hazirlanmakta olup, bu yazilimlarla ilgili giderler aktiflestirilmemektedir. Bilgisayar yazilimlari ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satin alinmaktadir. Özel maliyetler kira sürelerine bagli olarak dogrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalinti deger bakimindan cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmasi beklenen bir degisiklik yoktur. XII. Maddi Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar Gayrimenkuller 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet degerleri ile, bu tarihten sonra elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmaktadir. Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydali ömür elli yil olarak esas alinmistir. Diger maddi duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet tutarlari ile, bu tarihten sonra elde etme tutarlari ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak amortismana tabi tutulmaktadir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varliklara iliskin olarak, bir tam yil için öngörülen amortisman tutarinin, varligin aktifte kalis süresiyle orantilanmasi suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrilmaktadir. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde degisiklik yapilmamistir. Kullanilan amortisman oranlari ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklasik olup, asagida belirtildigi gibidir: Binalar Nakil Vasitalari Mobilya, Mefrusat ve Büro Makinalari, Diger Menkuller % 2 20 3 – 50 Maddi duran varliklarin elden çikarilmasindan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çikarma hasilati ile ilgili maddi duran varligin net defter degerinin farki olarak gelir tablosuna yansitilmaktadir. Maddi duran varligin onarim maliyetlerinden varligin ekonomik ömrünü uzatici nitelikte olanlar aktiflestirilmekte, diger onarim maliyetleri ise gider olarak kayitlara yansitilmaktadir. Maddi duran varliklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadir. Maddi duran varliklarla ilgili alim taahhüdü bulunmamaktadir. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasi beklenen degisiklikler bulunmamaktadir. 18 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) Gayrimenkullerin gerçege uygun degerlerinin tespiti için Banka, yil sonlarinda ekspertiz yaptirmaktadir. 31 Aralik 2007 itibariyle herhangi bir deger düsüklügü bulunmamaktadir (2006: Yoktur). XIII. Kiralama Islemlerine Iliskin Açiklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kiymetler, kiralama islemlerine iliskin 17 Sayili TMS çerçevesinde muhasebelestirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabanci para borçlardan olusan finansal kiralama islemleri islemin yapildigi tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlik pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabanci para borçlar dönem sonu degerleme kuru ile Türk Parasi’na çevrilerek gösterilmistir. Kur artislarindan/azalislarindan kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazilmistir. Kiralamadan dogan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz orani olusturacak sekilde döneme yayilir. Finansal kiralama islemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varliklar için amortisman giderine yol açmaktadir. Kullanilan amortisman orani Maddi Duran Varliklara Iliskin 16 Sayili Türkiye Muhasebe Standardi’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden önce edinilen varliklar için %20, bu tarihten sonra edinilen varliklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerinde belirtilen oranlardir (%3 - %50). Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlasmalarina istinaden yaptigi kira ödemelerini kira süresi boyunca, esit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nin kiralayan konumunda bulundugu finansal kiralama islemleri yoktur. XIV. Karsiliklar ve Kosullu Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar Geçmis olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülügün bulunmasi, yükümlülügün yerine getirilmesinin muhtemel olmasi ve yükümlülük tutarinin güvenilir bir sekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karsilik ayrilir. Karsiliklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülügün yerine getirilmesi için yapilacak harcamanin Banka yönetimi tarafindan yapilan en iyi tahminine göre hesaplanir ve etkisinin önemli oldugu durumlarda bugünkü degerine indirmek için iskonto edilir. XV. Çalisanlarin Haklarina Iliskin Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar Tanimlanmis Fayda Planlari Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi, emeklilik hakki kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yil içinde ayrilan bayan personeline ve askerlik hizmeti nedeniyle ayrilan personeline beher çalisma yili için 30 günlük ücret üzerinden kidem tazminati ödemekle yükümlüdür. Ayrica, Banka istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi personeline beher çalisma yili üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminati ödemekle yükümlüdür. 19 Sayili Çalisanlara Saglanan Faydalara Iliskin Türkiye Muhasebe Standardi’na göre bir yillik çalisma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalisma süresi biten veya kendi istegiyle ayrilma veya çikarilma durumlari haricinde kalan çalisanlar için toplam fayda hesaplanmaktadir. Türkiye’de herhangi bir fon ayirma yükümlülügü bulunmadigi için bu fayda planlari için bir fon olusturulmamistir. Çalisanlarin cari veya önceki dönemlerde yerine getirmis olduklari hizmetlerin maliyeti tanimlanmis fayda plani çerçevesinde bagimsiz aktüerler tarafindan yillik olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadir. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebelestirilmektedir. Yükümlülügün belirlenmesinde Banka bagimsiz aktüerlerden yararlanmakta, iskonto orani, çalisan devir hizi, ve gelecekteki maas artislari gibi konularda varsayimlarda bulunmaktadir. Bu varsayimlar yillik olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralik 2007 itibariyle çalisan haklari yükümlülügü 10,588 YTL’dir. (2006 – 7,033 YTL). Tanimlanmis Katki Planlari Banka zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarina katki payi ödemesi yapmaktadir. Bunun disinda Banka çalisanlari TEB’liler Vakfi’nin üyesidir. Banka’nin vakfa karsi yükümlülügü, vakfa ilk kez katilan çalisanin aylik katilim ücretinin %20’sini ödemekle sinirli olup, baska hiçbir yükümlülügü yoktur. Katki paylari çalisanlara saglanan faydalar olarak muhasebelestirilmektedir. Bahsekonu TEB'liler Vakfi 10 Eylül 2007 tarihli Vakif Olaganüstü Genel Kurulu’nda fesih ve tasfiye karari almis ve tasfiye sürecini baslatmis bulunmaktadir. Karsilik ay rilmasi gereken diger çalisan haklarina iliskin yükümlülük bulunmamaktadir. 19 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XVI. Vergi Uygulamalarina Iliskin Açiklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi orani %30’dan %20’ye indirilmis olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baslayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayimi tarihinde yürürlüge girmistir. Vergi mevzuati uyarinca üçer aylik dönemler itibariyle olusan kazançlar üzerinden %20 oraninda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yillik kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili oldugu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayin biriyle yirmi besinci günü aksamina kadar beyan edilmekte ve ilgili ayin sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 553 YTL (2006 - 2,503 YTL) tutarindaki ertelenmis vergi özkaynaklar ile iliskilendirilen kalemlerle ilgili oldugundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Degerler Deger Artis Fonu’ hesabi içerisinde netlestirilerek gösterilmistir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar bes yili asmamak kaydiyla dönemin kurumlar vergisi matrahindan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayitlari vergi dairesince bes yil içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplari kontrol edilebilmektedir. Ertelenmis Vergi Yükümlülügü / Aktifi Banka, finansal tablolara yansitildiklari dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farklari üzerinden ertelenmis vergi aktifi veya yükümlülügü hesaplamakta ve kayitlarina yansitmaktadir. 31 Aralik 200 7 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine Iliskin 12 Sayili Türkiye Muhasebe Standardi ve BDDK’nin 8 Aralik 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen degisiklikler uyarinca Banka vergi mevzuatina göre, sonraki döne mlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldügü müddetçe, genel kredi karsiliklari disinda kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmis vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmis vergi yükümlülügü hesaplamistir. Ertelenmis vergi aktif ve yükümlülükleri netlestirilmek suretiyle finansal tablolara yansitilmistir. Netlestirme sonucunda olusan net ertelenmis vergi aktifi bilançoda ertelenmis vergi aktifi, net ertelenmis vergi yükümlülügü ise ertelenmis vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmis vergi geliri ilisikteki gelir tablosunda ertelenmis vergi karsiligi satirinda gösterilmis olup bu tutar 34,810 YTL’dir (2006 – 2,120 YTL ertelenmis vergi gideri). Ertelenmis verginin dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmekte olup bu tutar 553 YTL’dir (2006 - 2,503 YTL). Ayrica BDDK’nin sözkonusu genelgesi uyarinca ertelenmis vergi aktif ve pasifinin netlestirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmasi halinde, ertelenmis vergi gelirlerinin kar dagitimina ve sermaye arttirimina konu edilmemesi gerekmektedir. 20 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XVII. Borçlanmalara Iliskin Ilave Açiklamalar Kullanima ve satisa hazir hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varliklar söz konusu oldugunda, satin alinmasi, yapimi veya üretimi ile dogrudan iliski kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlik kullanima veya satisa hazir hale getirilene kadar varligin maliyetine dahil edilmektedir. Yatirimla ilgili kredinin henüz harcanmamis kisminin geçici süre ile finansal yatirimlarda degerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatirim geliri aktiflestirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diger tüm borçlanma maliyetleri, olustuklari dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka’nin kendisinin ihraç ettigi, borçlanmayi temsil eden araçlar bulunmamaktadir. Banka hisse senedine dönüstürülebilir tahvil ihraç etmemistir. XVIII. Hisse Senetleri ve Ihracina Iliskin Açiklamalar: Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No.lu Yönetim Kurulu kararina istinaden 100,000 YTL’lik kayitli sermaye tavani içinde 57,800 YTL’lik çikarilmis sermayesini 18,700 YTL arttirarak 76,500 YTL’ye yükseltmistir. Arttirilan sermayeyi teskil eden 18,700 YTL’nin ortaklara rüçhan hakki kullandirilmasi ve kullandirilmayan rüçhan haklarinin da Borsa’da satilmasi suretiyle tamaminin nakden karsilanmasina karar verilmis olup, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kullanilmayan rüçhan hakki 138 YTL’dir. Sermaye artirimina konu 18,700 YTL’lik artis 20 Eylül 2006 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nda tescil edilerek sermaye artirim islemleri tamamlanmistir. Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir. 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. XIX. Aval ve Kabullere Iliskin Açiklamalar Aval ve kabuller, müsterilerin ödemeleri ile eszamanli olarak gerçeklestirilmekte ve olasi borç ve taahhütler olarak bilanço disi islemlerde gösterilmektedir. XX. Devlet Tesviklerine Iliskin Açiklamalar Banka'nin kullandigi devlet tesvigi bulunmamaktadir. 21 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XXI. Raporlamanin Bölümlemeye Göre Yapilmasina Iliskin Açiklamalar Banka agirlikli olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diger Toplam Net faiz Gelirleri Net ücret ve komisyon geliri ve diger faaliyet gelirleri Ticari kar/zarar Temettü gelirleri Kredi ve diger alacaklar deger düsüs karsiligi (-) Diger faaliyet giderleri (-) 54,965 356,227 147,858 559,050 23,171 15,451 - 104,936 23,265 - 14,768 (60,576) 14,756 142,875 (21,860) 14,756 9,515 69,443 58,154 153,632 584 237,506 68,253 460,581 Vergi öncesi ka r Vergi karsiligi 14,629 - 272,642 - (121,284) (35,701) 165,987 (35,701) Net dönem kari 14,629 272,642 (156,985) 130,286 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal Diger Toplam Net faiz Gelirleri Net ücret ve komisyon geliri ve diger faaliyet gelirleri Ticari kar/zarar Temettü gelirleri Kredi ve diger alacaklar deger düsüs karsiligi (-) Diger faaliyet giderleri (-) 33,646 185,986 98,825 318,457 17,407 15,502 - 25,731 18,998 - 43,893 (14,639) 18,531 87,031 19,861 18,531 3,396 44,598 25,160 90,179 4,934 148,905 33,490 283,682 Vergi öncesi kar Vergi karsiligi 18,561 - 115,376 - (7,229) (28,927) 126,708 (28,927) Net dönem kari 18,561 115,376 (36,156) 97,781 XXII. Diger Hususlara Iliskin Açiklamalar Bagli Ortakliklar Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili Genelge, 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina göre hazirlanmis konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine kadar eflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger düsüs karsiliginin ayrilmasini öngörmektedir. Banka’nin bagli ortakligi olarak Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) bu çerçevede, banka kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur degisimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim riskinden korunma islemi uygulamasina ekli konsolide olmayan finansal tablolarda son verilmis, bahsekonu islem ile ilgili düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda düzeltilmistir. Sözkonusu islemin etkilerine Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar bölümünde yer verilmistir. 22 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALI BÜNYEYE ILISKIN BILGILER I. Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar Sermaye yeterliligi standart oraninin tespitinde kullanilan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasi 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 Sayili Resmi Gazete'de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülm esine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelikte Degisiklik Yapilmasina Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapilmaktadir. Banka’nin “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” esaslarina göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliligi standart orani %14.88 olarak gerçeklesmistir (2006 - %14.27). Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’unca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina göre hazirlanmis konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger düsüs karsiligi ayrilmasini öngören 2007/2 sayili Genelgesi çerçevesinde ilgili etkilerin karsilastirma amaci ile verilen 31 Aralik 2006 finansal tablolarina yansitilmasi neticesinde ilgili döneme ait Konsolide Olmayan Sermaye Yeterliligi Standart Orani %14.27’den %14.40’a yükselmektedir. Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasinda hesap ve kayit düzenine iliskin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanilir. Ayrica, “Bankalarin Sermaye Yeterliligi Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” esaslarina göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliligi standart orani hesaplamalarina dahil edilmistir. Özkaynak hesabinda sermayeden indirilen deger olarak dikkate alinan tutarlar risk agirlikli varliklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasina dahil edilmez. Risk agirlikli varliklarin hesaplanmasinda, tükenme ve deger kaybi ile karsi karsiya olan varliklar, ilgili amortismanlar ve karsiliklar düsüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alinir. Gayrinakdi krediler ile ilgili islemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan alacaklar, varsa bu islemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”e istinaden ayrilan ve pasif hesaplar arasinda izlenen özel karsiliklar düsüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numarali fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye Yeterliligi Analiz Formu’nda belirtilen risk agirliklarinin uygulanmasi suretiyle hesaplanir. Döviz ve faiz haddi ile ilgili is lemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan alacaklar, "Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numarali fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye Yeterliligi Analiz Formunda belirtilen risk agirliklari ile agirliklandirilir. 23 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami) Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin bilgiler: 0% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Degerler Vadesi Gelmis Menkul Degerler T. C. Merkez Bankasi Yurtiçi, Yurtdisi Bankalar, Yurtdisi Merkez ve Subeler Para Piyasalarindan Alacaklar Ters Repo Islemlerinden Alacaklar Zorunlu Karsiliklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama Islemlerinden Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar Aktiflerimizin Vadeli Satisindan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari Istirak, Bagli Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) (Net) Maddi Duran Varliklar Diger Aktifler Nazim Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Agirligi Verilmemis Hesaplar Toplam Riske Maruz Varliklar Toplam Risk Agirlikli Varliklar Risk Agirliklari 20% 50% 100% 193,533 1,399,403 190,000 336,301 198,174 1,492,079 114,333 325,610 77,009 8,863 2,042 1,633,306 19,598 7,173 4,819,079 48,301 239,565 2,618 - 152,208 104,120 2,050 961,333 - 901,129 89,234 - 284,741 - 991,774 16,811 - 5,124,721 - 1,406,505 281,301 1,937,645 968,823 6,257,419 6,257,419 63 43,853 71,987 Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin özet bilgi: Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) (**) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 7,507,543 218,488 621,911 1,242,316 14.88 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (*) (**) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya baslanmasi nedeniyle önceki dönemi bulunmamaktadir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmistir. 24 Global Reports LLC Önceki Dönem 5,560,811 191,138 820,725 14.27 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami) Özkaynak kalemlerine iliskin bilgiler : Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmis Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Hisse Senedi Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Karlari Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olaganüstü Yed ekler Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe Dagitilmamis Kârlar Birikmis Zararlar Yabanci Para Sermaye Kur Farki Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farki Kâr Net Dönem Kâri Geçmis Yillar Kâri Muhtemel Riskler Için A. Serb. Karsiliklarin Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kismi Istirak ve Bagli Ortaklik Hisseleri ile Gayrim. Satis Kazançlari Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kismi Zararin Yedek Akçelerle Karsilanamayan Kismi ( -) Net Dönem Zarari Geçmis Yillar Zarari Özel Maliyet Bedelleri (-) Pesin Ödenmis Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varliklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Asan Ertelenmis Vergi Varligi Tutari (-) Kanunun 56 nci maddesinin Üçüncü Fikrasindaki Asim Tutari (-) Ana Sermaye Toplami KATKI SERMAYE Genel Karsiliklar Menkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i Istirakler, Bagli Ortakliklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermaye Hesaplamasinda Dikkate Alinmayan Kismi Ikincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Degerler Deger Artis Fonu Tutarinin %45’i Istirakler ve Bagli Ortakliklardan Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmis Yillar K/Z’inin Enflasyona Göre Düzeltme Farklari (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farki hariç) Katki Sermaye Toplami ÜÇÜNCÜ KUSAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN INDIRILEN DEGERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasina Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluslardan (Yurt Içi, Yurt Disi) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklik Paylari Sermayesinin Yüzde Onundan Azina Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluslardaki (Yurt Içi, Yurt Disi) Bankanin Ana Sermaye ve Katki Sermaye Toplaminin Yüzde On ve Daha Fazlasini Asan Tutardaki Ortaklik Paylari Toplami Bankalara, Finansal Kuruluslara (Yurt Içi, Yurt Disi) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandirilan Ikincil Sermaye Benzeri Borç Niteligini Haiz Krediler ile Bunlardan Satin Alinan Birincil veya Ikincil Sermaye Benzeri Borç Ni teligini Haiz Borçlanma Araçlari Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykiri Olarak Kullandirilan Krediler Bankalarin, Gayrimenkullerinin Net Defter Degerleri Toplaminin Özkaynaklarinin Yüzde Ellisini Asan Kismi Ile Alacaklarindan Dolayi Edinmek Zorunda Kaldiklari Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarinca Elden Çikarilmasi Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Itibaren Bes Yil Geçmesine Ragmen Elden Çikarilamayanlarin Net Defter Degerleri Diger Toplam Özkaynak 25 Global Reports LLC Önceki Dönem 755,000 755,000 926 1,736 20,235 14,699 5,536 (66) (66) 130,286 130,286 115,927 60,210 22,504 6,651 1,024,044 76,500 76,500 252,676 1,592 14,950 9,414 5,536 110,560 110,560 105,700 105,700 33,069 11,307 5,866 561,978 53,365 253,276 996 996 32,505 280,989 (4,505) (4,505) 307,637 1,331,681 89,365 308,989 870,967 50,242 - - - - - - 1,242,316 820,725 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar Kredi riski Banka'nin iliski içinde bulundugu karsi tarafin; Banka ile yaptigi sözlesme gereklerine uymayarak yükümlülügünü kismen veya tamamen zamaninda yerine getirememesinden olusabilecek risk ve zararlari ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazinda belirlenen limitler dahilinde yapilmaktadir. Kredi tahsisi sürecinde Bankanin içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alinmaktadir. Cografi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dagilimi yakindan izlenmektedir. Banka kredi politikasi geregi firmalarin derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandirma süreci birlikte dikkate alinmakta, maruz kalinan kredi risklerinin izlenmesi gerçeklestirilmektedir. Hazine islemlerinden ve müsteri bazli ticari islemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrica muhabir bankalarin derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nin özkaynaklari dahilinde alabilecegi maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapilmaktadir. Günlük olarak yapilan islemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço disi islemlerle ilgili olarak risk yogunlugu sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”te öngörüldügü sekilde kredi ve diger alacaklarin borçlularinin kredi degerlilikleri düzenli araliklarla izlenmektedir. Açilan krediler için alinan hesap durumu belgelerinin çogunlugu denetlenmis finansal tablolardan alinmistir . Denetlenmemis belgeler ise kredinin tahsis zamani ile sirket finansal tablolarinin denetlenme tarihlerinin zamanlama farkliligindan kaynaklan makta olup, finansal tablolar denetlendigi zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmis hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, islemlerin niteliklerine ve sirketlerin mali yapilarina göre kredi komitesi karari geregince teminat unsur lari olusturulmaktadir. Banka’nin vadeli islem ve benzeri diger sözlesmeler cinsinden tutulan pozisyonlari için Yönetim Kurulu tarafindan islem limitleri tahsis edilmekte ve islemler bu limitler dahilinde gerçeklestirilmektedir. Vadeli islemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amaciyla mevcut pozisyonlarin ters pozisyonlari gerektiginde piyasalardan alinarak risk kapatilmaktadir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldigi halde ödenmeyen krediler gibi ayni risk agirligina tabi tutulmaktadir. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planina baglanan kredi ve diger alacaklar tutar olarak Banka finansal tablolarini önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadigindan mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi disinda ilave bir yöntem gelistirilmemistir. Banka’nin yurtdisi mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararasi derecelendirme sirketleri tarafindan yatirim seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tasimayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alinmaktadir. Bu nedenle karsilasilabilecek muhtemel riskler Banka’nin mali yapisi dikkate alindiginda önemli bir risk olusturmamaktadir. Banka’nin, uluslararasi bankacilik piyasasinda aktif bir katilimci olarak diger finansal kurumlarin finansal faaliyetleri ile birlikte degerlendirildiginde önemli ölçüde kredi riski yogunlugu bulunmamaktadir. 31 Aralik 2007 itibariyle, Banka'nin ilk büyük 100 nakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 996,921 YTL olup (2006 – 1,007,431 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payi % 14.63’dir (200 6 - %20.41). 31 Aralik 2007 itibariyle, Banka'nin ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 996,902 YTL olup (2006 - 936,673 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payi % 32.69’dir (2006 - %35,62). 26 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) 31 Aralik 200 7 itibariyle, Banka’nin ilk büyük 100 kredi müsterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarinin toplam bilanço içi varliklar ve nazim hesaplar içindeki payi %15.01’dir (2006 - %19.78). 31 Aralik 2007 itibariyle, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrilan genel karsilik tutari 53,365 YTL'dir (2006 – 32,505 YTL). Kredi riskinin kullanicilara ve cografi bölgelere göre dagilimi tablosu: Bankalar ve Diger Mali Kuruluslara Kullandirilan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kisi ve Kuruluslara Kullandirilan Krediler Cari Dönem Kullanicilara göre kredi dagilimi Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müsteriler Sermayede Payi Temsil Eden MD Cografi bölgeler itibariyla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birligi Ülkeleri OECD Ülkeleri *** Kiyi Bankaciligi Bölgeleri ABD, Kanada Diger Ülkeler Toplam Önceki Dönem Menkul Degerler* Cari Dönem Diger Krediler** Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 6,751,422 4,824,767 113,005 126,669 1,779,613 1,612,781 487,040 589,896 5,522,082 4,087,895 100,793 115,547 - - 90,954 90,954 - - 360 - 1,779,550 1,612,713 - - 11,122 - - 396,086 498,942 - - - - - - 11,852 1,229,340 736,872 - - - - - 63 68 - - 6,751,422 4,824,767 113,005 126,669 1,779,613 1,612,781 487,040 589,896 6,696,702 4,715,786 108,674 117,741 1,779,613 1,612,781 102,537 116,387 34,491 56,692 - - - - 289,313 228,920 167 - - - - - 2,382 5,362 5,923 - 4,331 8,928 6,972 47 - - - - - - 85,273 239,096 14,139 52,289 - - - - 563 84 6,751,422 4,824,767 113,005 126,669 1,779,613 1,612,781 487,040 589,896 * Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan, Satilmaya Hazir ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul degerleri içermektedir. ** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar disinda siniflandirilan ve 5411 sayili Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanimlanan islemleri içermektedir. *** AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri 27 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Cografi bölgeler itibariyle bilgiler : Varliklar Yükümlülükler Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birligi Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kiyi Bankaciligi Bölgeleri ABD, Kanada Diger Ülkeler Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birligi Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kiyi Bankaciligi Bölgeleri ABD, Kanada Diger Ülkeler Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler(**) Toplam (*) (**) Net Kar 11,221,646 300,547 2,556 22,180 87,261 14,518 8,669,611 1,504,611 31,206 130,530 313,087 241,540 2,993,673 22,109 6,397 27,808 - 130,286 - 11,648,708 10,890,585 3,049,987 152,208 152,208 130,286 7,587,357 234,453 5,362 7,850 239,952 52,373 6,510,348 726,605 23,122 156,832 227,159 77,813 2,534,246 3,115 9 34,934 30,457 27,200 - 97,781 - 8,127,347 7,721,879 2,629,961 152,208 152,208 97,781 AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkelerini içermektedir. Tutarli bir esasa göre bölümlere dagitilamayan varlik ve yükümlülükleri içermektedir. 28 Global Reports LLC Gayrinakdi Sabit Sermaye Krediler Yatirimlari TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Sektörlere göre nakdi kredi dagilimi : TP Cari Dönem (%) YP (%) TP Önceki Dönem (%) YP (%) Tarim Çiftçilik ve Hayvancilik Ormancilik Balikçilik Sanayi Madencilik ve Tasocakçiligi Imalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Insaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulastirma ve Haberlesme Mali Kuruluslar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Egitim Hizmetleri Saglik ve Sosyal Hizmetler Diger 165,039 135,781 19,671 9,587 2,229,887 142,312 2,077,818 9,757 341,769 1,067,189 422,489 92,275 213,924 134,974 80,508 61,625 8,626 52,768 1,349,064 3.20 2.64 0.38 0.19 43.27 2.76 40.32 0.19 6.63 20.72 8.20 1.79 4.15 2.62 1.56 1.20 0.17 1.03 26.18 46,233 40,424 2,910 2,899 1,324,925 60,916 1,264,009 51,734 228,802 66,330 47,356 42,126 60,176 7,825 1,371 3,618 11,484 2.78 2.43 0.17 0.17 79.66 3.66 76.00 3.11 13.76 3.99 2.85 2.53 3.62 0.47 0.08 0.22 0.69 85,594 64,711 15,526 5,357 1,599,773 87,861 1,506,624 5,288 212,887 724,212 260,891 43,500 138,565 147,625 43,923 36,952 5,918 46,838 793,275 2.51 1.90 0.45 0.16 46.84 2.57 44.12 0.15 6.23 21.20 7.64 1.27 4.06 4.32 1.29 1.08 0.17 1.37 23.22 48,019 44,867 2,532 620 1,129,745 47,700 1,082,045 44,876 282,076 63,236 55,106 52,259 45,704 59,678 6,093 16,435 3.16 2.95 0.17 0.04 74.27 3.14 71.13 2.95 18.54 4.16 3.62 3.44 3.00 3.92 0.40 1.08 Toplam 5,152,948 100.00 1,663,178 100.00 3,415,741 100.00 1,521,151 100.00 Asagidaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarliliklarini göstermektedir: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi Bankalardan alacaklar Diger para piyasalari Alim satim amaçli menkul kiymetler Türev finansal araçlar Satilmaya hazir menkul kiymetler Vadeye kadar elde tutulucak menkul kiymetler Verilen krediler Toplam Sarta bagli yükümlülükler Taahütler Toplam Toplam Kredi Riski Duyarliligi Cari Dönem Önceki Dönem 1,748,141 334,832 190,083 185,658 44,622 1,593,955 - 836,064 437,688 81,641 21,509 1,531,140 - 6,864,427 10,961,718 4,951,436 7,859,478 3,049,987 3,909,341 6,959,328 2,629,961 877,510 3,507,471 17,921,046 11,366,949 29 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) 31 Aralik 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle finansal varlik sinifi bazinda kredi kalitesi asagidaki gibidir: Cari Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler Kobilere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam Vadesi geçm emis ve deger kaybina ugramamis olanlar 6,758,882 4,004,812 1,550,302 966,395 237,373 6,758,882 Vadesi geçmis v eya deger kaybina ugramis olanlar 105,545 29,310 23,866 19,058 33,311 105,545 Toplam 6,864,427 4,034,122 1,574,168 985,453 270,684 6,864,427 Önceki Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler Kobilere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam Vadesi geçmemis ve deger kaybina ugramamis olanlar 4,923,537 3,278,135 910,771 690,122 44,509 4,923,537 Vadesi geçmis veya deger kaybina ugramis olanlar 27,899 9,627 4,866 6,804 6,602 27,899 Toplam 4,951,436 3,287,762 915,637 696,926 51,111 4,951,436 Vadesi veya anlasma kosullari yeniden gözden geçirilen finansal varliklarin kayitli degeri : Verilen krediler Kurumsal krediler Kobilere verilen krediler Tüketici kredileri Diger Toplam Cari Dönem 1,319 1,319 1,319 Önceki Dönem 4,845 4,845 4,845 Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riski Banka’nin içsel degerlendirme (rating) sistemine gore degerlendirilmekte olup, temerrüde düsme olasiliklarina gore krediler en iyi dereceden en düsük dereceye gore siniflandirilmaktadir. 2007 tarihi itibariyle Bireysel ve Kobi kredileri Banka’nin içsel degerlendirme (rating) sistemi kapsami disinda tutulmakta ve bu tür krediler için Banka’da ayri bir scoring degerleme metodolojisi uygulanmaktadir. 30 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Piyasa Riskine Iliskin Açiklamalar Banka, finansal risk yönetimi amaçlari çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amaciyla 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” kapsaminda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemis ve gerekli önlemleri almistir. Banka Yönetim Kurulu tasidigi temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliskin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa kosullari ve Banka stratejileri dogrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrica Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nin maruz kaldigi çesitli riskleri tanimlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarinda gerekli tedbirleri almalarini saglamistir. Bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonlarin finansal piyasalardaki dalgalanmalarindan kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülügünün hesaplamasinda asagidaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz deger dikkate alinmaktadir. Standart metot disinda içsel model kullanilarak hesaplanan piyasa riski degeri (Riske Maruz Deger), senaryo analizi ve stres testleri kullanilarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farkli yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yön etime raporlanmaktadir. a) Piyasa Riskine Iliskin Bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot III) Kur Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (V) Takas Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü (VIII) Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülügü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) b) 9,088 7,860 531 17,479 218,488 Dönem içerisinde ay sonlari itibariyla hesaplanan piyasa riskine iliskin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Ortalama Faiz Orani Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Deger En Yüksek 12,895 15,572 Önceki Dönem En Düsük Ortalama 9,088 9,201 En Yüksek En Düsük 13,535 6,592 - - - - - - 2,189 7,860 551 1,619 4,450 168 - - - - - - 635 1,396 28 203 635 - 196,485 240,788 169,513 137,787 191,138 109,500 Diger fiyat riskleri Banka’nin hisse senedi yatirimlari bulunmadigindan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadir. 31 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Operasyonel Riske Iliskin Açiklamalar: a) Operasyonel risk hesaplamasinda temel gösterge yöntemi kullanilmaktadir. Piyasa riski ölçümleri aylik olarak yapilmaktadir. b) Banka Standart metot kullanmamaktadir. V. Kur Riskine Iliskin Açiklamalar Kur riski; döviz kurlarinda meydana gelebilecek degisiklikler nedeniyle bankalarin maruz kalabilecekleri zarar olasiligini ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Banka’nin, tüm döviz varliklari, yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz deger hesaplanmaktadir. Banka Yönetim Kurulu’nun belirledigi pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nin yabanci para islemlerde olusmasi muhtemel deger degisiklikleri de ayrica gözlenmektedir. Banka’nin risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanci para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçlari ile kur riskine karsi korunmaktadir. Banka Hazine Grubu Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde, yurtiçi ve yurtdisi piyasalarda olusabilecek Türk Parasi veya yabanci para fiyat, likidite ve karsilanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarinda olusan risklerin ve bu riskleri yaratan islemlerin kontrolü günlük olarak yapilmakta ve haftalik olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadir. Banka, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, 685 ,831 YTL'si (2006 - 566,904 YTL açik pozisyon) bilanço açik pozisyonundan ve 779,848 YTL'si (2006 - 561,041 YTL kapali pozisyon) nazim hesap kapali pozisyonundan olusmak üzere 94,017 YTL net kapali (2006 - 5,863 YTL net açik ) yabanci para pozisyon tasimaktadir. Banka'nin 31 Aralik 2007 tarihi ile bu tarihten geriye dogru son bes is günü kamuya duyurulan belli basli tam YTL cari döviz alis kurlari: USD CHF GBP JPY EURO 24.12.2007 1.17990 1.01920 2.33670 1.03160 1.69860 25.12.2007 1.17460 1.01430 2.32270 1.02690 1.69170 26.12.2007 1.17150 1.01350 2.32060 1.02420 1.69120 27.12.2007 1.17080 1.01610 2.32880 1.0216 0 1.69760 28.12.2007 1.16470 1.02730 2.32590 1.02790 1.71020 31.12.2007 1.15930 1.02840 2.32150 1.03310 1.70600 Banka'nin belli basli cari döviz alis kurlarinin 31 Aralik 2007 tarihinden geriye dogru son otuz günlük basit aritmetik ortalama degerleri : Aylik Ortalama Döviz Alis Kuru 1.17297 1.02764 2.37014 1.04143 1.70812 USD CHF GBP JPY EURO 32 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Banka'nin kur riskine iliskin bilgiler : Cari Dönem Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bnk. Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar (*****) Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Krediler (**) Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklar Maddi Duran Varliklar Maddi Olmayan Duran Varliklar Diger Varliklar (***) Toplam Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Döviz Tevdiat Hesabi (*) Para Piyasalarina Borçlar Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Borçlar Diger Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazim Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varliklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Nazim Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(******) EURO USD 657,850 115,314 702,298 195,513 111 540 5,961 11,001 1,366,220 322,368 6,121 54 1,013,521 16,022 187,378 1,098,872 39,191 182,462 22,143 187,432 2,334,046 61,254 192 1,854,306 8,010 2,208,093 39,842 3 199,427 61,254 8,205 4,301,668 94,709 1,026,383 702,351 3,004 9,175 1,835,622 18,684 18,395 319,059 300,66 4 604,557 76,645 2,181,795 774,964 2,935 24,016 3,060,355 (852,262) 891,330 1,612,393 721,063 1,105,804 56 7,644 7,700 32,142 (32,006) 20,630 52,636 12,512 16,425 62,620 4,656 65 56 83,822 115,605 (97,871) 118,494 216,365 42,926 187,835 3,278,442 1,481,971 6,004 33,247 4,987,499 (685,831) 779, 848 2,070,576 1,290,728 1,765, 799 1,516,244 1,484,463 31,781 (18,475) 196,607 215,082 648,150 1,819,861 2,446,591 (626,730) 605,884 1,100,270 494,386 995,305 15,984 6,833 9,151 (9,069) 4,835 13,904 6,777 135,912 117,018 18,894 (17,299) 68,102 85,401 59,922 3,488,001 4,054,905 (566,904) 561,041 1,369,814 808,773 1,710,154 (*) (**) (***) YEN DIGER YP TOPLAM Döviz tevdiat hesaplari 4,718 YTL (2006 - 15,247 YTL) tutarinda kiymetli maden depo hesaplarini da içermektedir. Krediler, 670,868 YTL (2006 – 481,055 YTL) tutarinda dövize endeksli kredi hesaplarini içermektedir. 226 YTL (2006 – 364 YTL) pesin ödenmis giderler diger varliklar satirindan; 3, 254 YTL (2006 – 983 YTL) türev finansal islem reeskont giderleri , 13,553 YTL (2006 – 12,362 YTL) genel kredi karsiligi diger yükümlülükler satirindan düsürülmüstür (****) Türev finansal araçlardan alacaklar satirina 236,642 YTL (2006 – 76,854 YTL), türev finansal araçlardan borçlar satirina da 236,905 YTL (2006 – 76,864 YTL) tutarlarinda vadeli aktif deger alim-satim taahhütleri eklenmistir. (*****) 3,841 YTL (2006 – 1,190 YTL) türev finansal islem reeskont geliri Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar satirindan düsürülmüstür. (******)Net bilanço disi pozisyona etkisi bulunmamaktadir. 33 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devam i) Kur riskine duyarlilik: Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadir. Asagidaki tablo Banka’nin USD ve EURO kurlarindaki %10’luk degisime olan duyarliligini göstermektedir. Kullanilan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanmasi sirasinda kullanilan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarinda bekledigi olasi degisikligi ifade etmektedir. Pozitif tutar USD’nin ve EURO’nun YTL karsisinda %10’luk deger azalisinin kar/zararda ve özkaynaklarda artisini ifade etmektedir. Döviz kurundaki % degisim USD EURO 10 10 Kar / zarar üzerindeki etki Cari Dönem (3,907) (3,708) Önceki Dönem 2,085 (1,331) Özkaynak üzerindeki etki Cari Dönem (57) - Önceki Dönem (222) - Banka’nin döviz kurlarindaki degisime duyarliligi cari dönem içerisinde kayda deger bir degisiklik göstermemistir. Piyasa beklentileri dogrultusunda pozisyon açilmasi veya kapatilmasi dönem dönem döviz kurlarindaki degisime duyarliligi arttirabilmektedir. 34 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devam i) Vadeli döviz kuru islem sözlesmeleri: Asagidaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru islem sözlesmelerinin detayini vermektedir: Ortalama kur Cari Önceki Dönem Dönem Alim Sözlesmeleri Orjinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem USD alim-EUR satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.4300 1.4453 1.4457 1.2859 1.3126 1.3416 27,204 2,123 4,836 2,636 1,050 670 19,222 1,511 3,399 2,072 800 500 (1,277) (121) (202) (135) (10) 8 USD alim-YTL satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.2214 1.3772 1.4110 1.4771 1.6243 - 112,775 64,960 53,150 16,880 2,100 - 133,397 93,897 75,873 24,596 3,457 - (2,396) (13,578) (9,217) (767) (336) - EUR alim-USD satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.4380 1.4249 1.4286 1.3203 1.3281 1.3371 22,605 3,130 3,897 3,828 6,203 6,000 31,799 4,484 5,547 5,053 4,453 11,282 1,719 138 223 (1) (19) (65) EUR alim-YTL satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.8342 1.9217 1.9870 2.0655 2.0140 - 65,762 6,111 10,250 31,070 40 - 119,051 11,562 20,238 66,825 81 - (4,918) (697) (1,175) (7,850) (3) - YTL alim-USD satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1 yildan uzun 1.2424 1.3351 1.3729 - 1.4968 1.5439 1.6783 1.6570 118,561 123,634 124,162 - 108,607 10,956 703 7,028 94,394 87,714 91,470 - 77,267 7,795 500 5,000 8,364 15,407 10,090 - 6,202 1,059 48 145 YTL alim-EUR satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.7887 1.8614 1.9179 1.9447 1.9947 - 9,292 3,046 5,754 31,087 10,988 - 5,209 1,650 3,000 16,790 5,935 - 278 94 146 912 224 - Alim/satim sözlesmeleri 35 Global Reports LLC Satim Sözlesmeleri Orjinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Gerçege uygun deger YTL Cari Önceki Dönem Dönem TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar Faiz orani riski, faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle Banka’nin pozisyon durumuna bagli olarak maruz kalabilecegi zarar olasiligini ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafindan yönetilmekt edir. Faiz orani riskinde, varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülügü rakamina dahil edilmektedir. Faiz oranlarindaki dalgalanmalarin yaratacagi etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceligidir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlilik analizi, risk yönetimi bölümü tarafindan hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadir. Banka’nin bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliskin simülasyonlar yapilmaktadir. Piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin finansal pozisyon ve nakit akislarinda doguracagi olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarini da takip ederek gerektikçe Banka'nin faiz oranlarini degistirebilmektedir. Banka vade uyumsuzluklarina izin vermedigi yada sinir getirdigi için önemli derecede bir faiz orani riski yasanmasi beklenmemektedir. Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyle): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay Faizsiz Toplam 1,276,762 61,552 - 3,298 - - 664,912 269,982 1,941,674 334,832 5,724 190,083 285,801 3,631,690 - 47,379 692,365 449,544 - 29,428 353,852 1,002,822 - 90,078 247,915 1,546,518 - 14,582 13,959 185,552 - 43,089 63 693,966 230,280 190,083 1,593,955 6,816,126 693,96 6 Toplam Varliklar 5,451,612 1,189,288 1,389,400 1,884,511 214,093 1,672,012 11,800,916 Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Diger Yükümlülükler 304,761 5,063,891 904,331 1,077,726 1,448 5,011 247,315 152,846 2,644 65,534 493,536 13,171 3,357 8,101 30,690 258,149 15,496 147,990 1,245,113 171,892 1,587,914 457,762 6,625,210 904,331 171,89 2 1,990,358 1,651,36 3 Toplam Yükümlülükler 7,352,157 407,816 572,241 42,148 273,645 3,152,909 11,800,916 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kisa Pozisyon Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon (1,900,545) - 781,472 - 817,159 17 (12) 1,842,363 10,154 (8,151) (59, 552) - (1,480,897) - 3,440,994 (3,440,994) 10,171 (8,163) Toplam Pozisyon (1,900,545) 781,472 817,164 1,844,366 (59,552) (1,480,897) 2,008 Cari Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar Diger Varliklar 36 Global Reports LLC 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyle) (devami): Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 104,120 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 66,861 YTL tutarinda maddi olmayan duran varliklari ve 152,208 YTL tutarindaki bagli ortakliklari içermekte, diger yükümlülükler satiri ise 910,331 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari : Cari Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasasindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 37 Global Reports LLC EURO % USD % YEN % YTL % 1.83 3.54 5.85 6.48 - 2.37 4.87 6.34 5.63 7.33 - 4.02 - 12.60 18.96 16.56 17.43 17.13 23. 57 - 3.64 3.61 4.93 5.22 5.02 7.41 1.49 12.71 16.09 16.65 17.51 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyle) (devami): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri Faizsiz Toplam 645,653 - - - - 319,757 965,410 82,111 - 3,290 - - 352,287 437,688 45,046 291,988 2,599,403 - 12,713 663,403 333,953 - 6,251 150,553 750,955 - 38,110 408,050 990,761 - 177 17,079 261,820 - 853 67 305,275 103,150 1,531,140 4,936,892 305,275 Toplam Varliklar 3,664,201 1,010,069 911,049 1,436,921 279,076 978,239 8,279,555 Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Diger Yükümlülükler 74,323 4,859,484 771,004 319,187 18,899 1,806 402,218 106,291 11,175 40,060 782,763 19,096 141 10,665 23,602 6,017 47,875 102,476 682,473 124,004 5,301,903 771,004 102,476 1,218,906 761,262 Toplam Yükümlülükler 6,042,897 521,490 841,919 34,408 6,017 832,824 8,279,555 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kisa Pozisyon Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon (2,378,696) 10,204 (6,715) 488,579 - 69,130 - 1,402,513 - 273,059 - 145,415 2,378,696 - (2,378,696) 10,204 (6,715) Toplam Pozisyon (2,375,207) 488,579 69,130 1,402,513 273,059 145,415 Önceki Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar Diger Varliklar 3,489 Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 56,118 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 38,935 YTL tutarinda maddi olmayan duran varliklari, 1,959 YTL tutarinda faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlari ve 152,208 YTL tutarindaki bagli ortakliklari içermekte, diger yükümlülükler satiri ise 557,676 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir. 38 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari : Önceki Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasasindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasasindan Alacaklar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar EURO % USD % YEN % YTL % 1.73 5.45 5.94 - 2.52 5.26 7.08 6.78 7.56 - 3.88 - 13.12 16.85 21.15 21.57 22.72 - 2.87 3.18 4.81 4.50 5.21 7.23 - 12.12 14.38 16.12 15.03 Faiz orani duyarliligi : Bilanço tarihi itibariyle faiz oranlarinin YTL’de ve YP’de %0.5 degismesi ve diger tüm degiskenlerin sabit tutulmasi durumunda: • Banka’nin net kari 5,752 YTL degerinde degismektedir (2006 - 4,447 YTL). Sözkonusu tutarlar 2007 yili için net faiz gelirinin % 1.03’ü, 2006 yili için ise % 1.40’i kadardir. Banka bilanço yapisi nedeniyle maruz kaldigi faiz duyarliligini net faiz geliri yaklasimi ile ölçmektedir. Faize duyarli varlik ve yükümlülükler vadelerine kadar orijinal faiz oranlari ile bu tarihten yil sonuna kadar ise piyasa faiz egrisi kullanilarak yil sonu net faiz geliri hesaplamaktadir. Bu hesaplama banka yönetiminin belirledigi oran degisikligi dogrultusunda yenilenen piyasa faiz egrisi ile tekrar yapilmakta ve aradaki fark faiz duyarliligini olusturmaktadir. Faiz orani takas sözlesmeleri: Banka’nin bilanço tarihi itibariyle taahhüt ettigi ödenmemis faiz orani takas sözlesmelerinin nominal tutarlari ve kalan vadeleri asagidaki gibidir: Sözlesmeye göre Para cinsi Para cinsi sabit faiz orani (%) Cari Önceki Cari Önceki Sabit öde, degisken al Dönem Dönem Dönem Dönem kontratlar 1 yildan az USD 3.50 1 – 2 yil arasi USD USD 3.73 3.50 2 – 5 yil arasi EUR USD 4.04 3.73 USD USD 4.12 4.12 YTL YTL 11.00 11.00 5 yil üstü - 39 Global Reports LLC Nominal tutar (Orjinal para cinsinden) Cari Önceki Dönem Dönem 960,000 2,512,500 1,750,000 13,125,000 3,517,500 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - Gerçege uygun deger (YTL) Cari Önceki Dönem Dönem 3 5 8 (6) 7 59 95 4 5 - TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Faiz orani takas sözlesmeleri: (devami) Para cinsi Para cinsi Cari Önceki Degisken öde sabit al Dönem Dönem kontratlar 1 yildan az 1 – 2 yil arasi 2 – 5 yil arasi EUR 5 yil üstü - VII. Sözlesmeye göre Nominal tutar sabit faiz orani (%) (Orjinal para cinsinden) Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem 4.04 13,125,000 - Gerçege uygun deger (YTL) Cari Önceki Dönem Dönem 6 - Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar Likidite riski nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve zamaninda karsilayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip olunamamasi sonucu olusan risktir. Likidite riski ayrica piyasaya gerektigi gibi girilememesi, piyasalarda olusan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarin uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hizli olarak kapatilamamasi ve pozisyonlardan çikilamamasi sonucu da olusabilir. Banka politikalari, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karsilanabilecek nitelikte oldugu bir aktif yapisinin saglanmasi yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yasanmamistir. Bu anlamda bunun saglanmasini teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolari ile ilgili standardi belirlemekte ve takip etmektedir. Banka genel politikalari geregi varlik ve yükümlülüklerin vade yapilari ile faiz oranlarinin uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde saglanmakta, bilançodaki Türk parasi ve yabanci para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden dogan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalisilmaktadir. Söz konusu strateji dogrultusunda da vade riski Banka Yönetim Kurulu’nun tanimladigi limitler dahilinde yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynaklari göz önünde bulunduruldugunda, Banka likidite ihtiyacinin büyük bir bölümünü mevduatla karsilamakta olup, bu kaynaga ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak saglayabilmektedir. Banka net borç veren konumunda bulunmaktadir. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stres faktörler göz önüne alinarak, çesitli senaryolar esliginde likidite pozisyonu degerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryolarin en önemlisi piy asa kosullarina göre net likit varliklar/müsterilere borçlar oranin limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca olusan oran lar asagidaki gibidir: Dönem ortalamasi En yüksek En düsük Cari Dönem % Önceki Dönem % 28 34 20 29 30 20 40 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Cari Dönem 3-12 Ay 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri Dagitilamayan (*) Toplam 3,298 - - - 1,941,674 334,832 8,679 190,083 3,631,690 255,519 9,207 61,551 130,632 107,863 406,072 1,065,998 449,544 1,002,822 1,546,518 - 20,211 13,959 185,552 - 438,447 230,280 190,083 1,593,955 6,816,126 693,966 934,957 5,424,285 566,614 1,473,743 2,743,148 219,722 438,447 11,800,916 Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Para Piyasalarina Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar Diger Yükümlülükler 147,990 1,245,113 171,892 - 304,761 5,063,891 837,777 904,331 439,385 5,011 247,315 118,102 28,451 65,534 466,468 93,014 3,357 85,381 77,739 482,630 28,812 983,962 457,762 6,625,210 1,990,358 904,331 171,892 1,651,363 Toplam Yükümlülükler 1,564,995 7,550,145 398,879 625,016 166,477 511,442 983,962 11,800,916 Likidite Açigi (630,038) (2,125,860) 167,735 848,727 2,576,671 (291, 720) (545,515) - Önceki Dönem Toplam Varliklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açigi 672,965 1,114,829 (441,864) 2,801,916 5,002,969 (2,201,053) 543,703 1,211,656 2,493,092 490,062 605,260 135,503 53,641 606,396 2,357,589 277,147 596,190 (319,043) 8,279,555 8,279,555 - Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Diger Varliklar Toplam Varliklar (*) Vadesiz 1 Aya Kadar 664,912 269,982 1,276,762 61,552 63 - - 279,076 334,742 (55,666) Bilançoyu olusturan aktif hesaplardan sabit kiymetler, istirak ve bagli ortakliklar, ayniyat mevcudu, pesin ödenmis giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacilik af aliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kisa zamanda nakte dönüsme sansi bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 41 Global Reports LLC 1-3 Ay TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Finansal yükümlülüklerin sözlesmeye baglanmis kalan vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1 Aya Kadar Para Piyasalarina Borçlar Mevduat Banka Mevduati Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 1,245,113 147,990 - 906,587 5,086,631 305,314 811,221 247,109 5,059 160,297 70,515 515,742 3,798 260,215 583,107 (2,256) (27,956) (601) (340,224) 904,331 6,625,210 457,762 1,990,358 Toplam 1,393,103 7,109,753 412,465 586,257 264,013 583,107 (371,037) 9,977,661 964,478 47,875 - 772,549 4,028,781 74,444 191,210 290,275 1,834 78,495 41,031 566,306 182 204,571 438,709 (1,545) (22,844) (149) (260,385) 771,004 5,301,903 124,004 1,218,906 1,012,353 5,066,984 370,604 607,337 204,753 438,709 (284,923) 7,415,817 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri Düzeltmeler Toplam 31 Aralik 2007 itibariyle, 31 Aralik 2006 itibariyle, Para Piyasalarina Borçlar Mevduat Banka Mevduati Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar Toplam Banka’nin türev enstrümanlarinin kontrata dayali vade analizi asagidaki gibidir: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yil ve Üzeri 1-5 Yil Toplam 31 Aralik2007 Net ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Brüt ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Toplam 2 - - - - - 2 - 277,587 37,267 211 315,067 213,378 45,284 787 259,449 464,437 804,041 2,352 1,270,830 1,351 365,311 4,813 371,475 77,665 77,665 956,753 1,329,568 8,163 2,294,486 - - - - - - 122,580 123,568 295 246,443 135,328 17,764 276 153,368 54,760 267,645 1,336 323,741 7,028 585,191 4,808 597,027 85,430 85,430 319,696 1,079,598 6,715 1,406,009 31 Aralik 2006 Net ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Brüt ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Toplam 42 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VIII. Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin Açiklamalar Asagidaki tablo, Banka’nin finansal tablolarinda gerçege uygun degeri ile gösterilmeyen finansal varlik ve borçlarin defter degeri ile gerçege uygun degerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatirim amaçli menkul degerler vadeye kadar elde tutulan, satilmaya hazir faizli varliklari içerir. Vadeye kadar elde tutulan varliklarin gerçege uygun degeri, piyasa fiyatlari veya bu fiyatin tespit edilemedigi durumlarda, faiz, vade ve benzeri diger kosullar bakimindan ayni nitelikli itfaya tabi diger menkul degerler için olan kote edilmis piyasa fiyatlari baz alinarak saptanir. Vadesiz mevduatin, degisken oranli plasmanlarin ve gecelik mevduatin kisa vadeli olmalarindan dolayi defter degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatin ve diger mali kuruluslardan saglanan fonlarin tahmini gerçege uygun degeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip diger borçlar için kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla; kredilerin gerçege uygun degeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip alacaklar için kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla hesaplanir. Muhtelif borçlarin kisa vadeli olmasindan dolayi, defter degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir. Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Bankalar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar (*) Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar (*) Defter Degeri Cari Dönem Önceki Dönem 8,983,297 6,920,264 190,083 334,832 437,688 1,593,955 1,531,140 6,864,427 4,951,436 10,149,553 7,518,293 457,762 124,004 6,625,210 5,301,903 2,894,689 1,989,910 171,89 2 102,476 Repo islemlerinden saglanan fonlar, bankalararasi para piyasasi ile diger mali kuruluslardan saglanan fonlar satirina dahil edilmistir. 43 Global Reports LLC Gerçege Uygun Deger Cari Dönem Önceki Dönem 8,788,091 6,835,097 190,083 334,832 437,688 1,593,955 1,531,140 6,669,221 4,866,269 10,141,151 7,535,077 457,780 124,291 6,616,790 5,318,400 2,894,689 1,989,910 171,892 102,476 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VIII. Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin Açiklamalar (devami) Finansal tablolarda rayiç degerleri disindaki degerleriyle tasinan finansal araçlarin gerçege uygun deger hesaplamasinda kullanilan metod ve varsayimlar: i- Verilen kredilerin gerçege uygun deger hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari kullanilmistir. ii- Mevduat in gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari kullanilmistir. Asagidaki tabloda, finansal tablolarda rayiç degerleriyle tasinan finansal araçlarin borsa fiyatlari, tüm model verileri piyasada ölçülebilen degerlem e teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen degerleme teknikleri kullanilarak bulunan gerçege uygun degerlere iliskin analiz yer almaktadir: Cari Dönem Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Bankalar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar (*) Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar Önceki Dönem Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Bankalar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar (*) Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar Borsa Degeri Degerleme teknikleri – piyasada ölçülebilen Degerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen Gerçege uygun degeri bulunmayan - 190,083 334,832 - - 1,593,955 - - - - - - - 6,669,221 457, 780 6,616,790 - - - 2,894,689 171,892 - - Borsa Degeri Degerleme teknikleri – piyasada ölçülebilen Degerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen Gerçege uygun degeri bulunmayan - 437,688 - - 1,531,140 - - - - - - - 4,866,269 124,291 5,318,400 - - - 1,989,910 102,476 - - 44 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IX. Baskalarinin Nam ve Hesabina Yapilan Islemler, Inanca Dayali Islemlere Iliskin Açiklamalar Banka tarafindan müsteri hesabina ihaleden alim islemleri yapilmakta, saklama, yönetim ve danismanlik hizmetleri verilmektedir. Banka inanca dayali islem sözlesmeleri yapmamaktadir . 45 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit degerler ve TCMB’ye iliskin bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diger Toplam Cari Dönem TP YP 93,302 97,781 482,152 1,265,989 2,450 575,454 1,366,220 Önceki Dönem TP YP 50,157 75,313 200,718 635,346 1,033 2,843 251,908 713,502 Cari Dönem TP YP 482,152 336,907 929,082 482,152 1,265,989 Önceki Dönem TP YP 200,718 281,142 354,204 200,718 635,346 b) T.C. Merkez Ba nkasi hesabina iliskin bilgiler: Vadesiz Serbest Tutar (*) Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam (*) YP vadesiz serbest tutar 336,907 YTL (2006 – 281,142 YTL), TP vadesiz serbest tutar ise 1,163 YTL tutarinda zorunlu karsiliktan olusmaktadir. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulmasi gereken ortalama zorunlu karsilik tutarini içermektedir. TCMB tarafindan zorunlu karsiliklara uygulanan faiz orani TP için %11.81’dir, YP için ise %1.80 - %1.95 araligindadir (2006 –TP %13.12 , YP %1.73 - %2.52). 2. Gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin ilave bilgiler (net degerleriyle gösterilmistir) : a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin bilgiler : Cari Dönem TP YP - Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Deg. Diger Toplam 46 Global Reports LLC Önceki Dönem TP YP 542 542 - TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 2. Gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin ilave bilgiler (net degerleriyle gösterilmistir) : (devami) a.2) Repo islemlerine konu olan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklar: Cari Dönem TP YP - Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diger Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar Varliga Dayali Menkul Kiymetler Diger Toplam Önceki Dönem TP YP 4,223 642 4,865 - Serbest depo olarak siniflandirilan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklar defter degeri 185,658 YTL’dir (2006 - 76,234 YTL). a.3) Alim satim amaçli türev finansal varliklara iliskin poz itif farklar tablosu: TP 34,392 2,569 2,302 39,263 Cari Dönem YP 2,751 2,568 40 5,359 Cari Dönem TP YP Vadeli Islemler Swap Islemleri Futures Islemleri Opsiyonlar Diger Toplam 3.a) TP 8,659 8,072 713 17,444 Önceki Dönem YP 562 3,302 148 53 4,065 Bankalara iliskin bilgiler : Bankalar Yurtiçi Yurtdisi Yurtdisi Merkez ve Subeler Toplam 11,581 883 12,464 2 322,366 322,368 Önceki Dönem TP 4,324 4,324 YP 21,109 412,255 433,364 b) Yurtdisi bankalar hesabina iliskin bilgiler : AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kiyi Bankaciligi Bölgeleri Diger Toplam (*) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 97,784 154,650 85,273 239,096 2,382 5,362 6,972 47 563 84 192,974 399,239 AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri 47 Global Reports LLC Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 130,275 13,016 130,275 13,016 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 4. Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler: a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Deg. Diger Toplam a.2) TP 40,094 40,094 YP 134,762 134,762 Önceki Dönem TP YP 188,531 188,531 Repo islemlerine konu olan satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diger Borçlanma Senetleri Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar Varliga Dayali Menkul Kiymetler Diger Toplam TP 993,849 993,849 YP - Önceki Dönem TP YP 856,760 856,760 - Serbest depo olarak siniflandirilan satilmaya hazir finansal varliklarin defter degeri 425,250 YTL’dir (200 6 – 485,849 YTL). b) Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler : Cari Dönem 1,601,636 1,426,780 174,856 63 63 (7,744) 1,593,955 Borçlanma Senetleri Borsada Islem Gören Borsada Islem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada Islem Gören Borsada Islem Görmeyen Deger Azalma Karsiligi (-) / Artisi (+) Toplam Önceki Dönem 1,544,514 1,355,983 188,531 68 68 (13,442) 1,531,140 Banka’nin borsada islem görmeyen tüm sat ilmaya hazir yatirimlari gerçege uygun dege ri ile muhasebelestirilmekle birlikte, gerçege uygun degerinin güvenilir bir sekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatirimlarin 63 YTL tutarindaki kismi maliyet degeri ile kaydedilmistir. (2006: 68 YTL) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : a) Bankanin ortaklarina ve mensuplarina verilen her çesit kredi veya avansin bakiyesine iliskin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarina Verilen Dogrudan Krediler Tüzel Kisi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kisi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarina Verilen Dolayli Krediler Banka Mensuplarina Verilen Krediler Toplam 20,862 20,862 4,095 24,957 48 Global Reports LLC 25,144 25,144 25,144 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 1,384 1,384 4,513 5,897 2,768 2,768 2,768 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diger alacaklar ile yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler : Nakdi Krediler Ihtisas Disi Krediler Iskonto ve Istira Senetleri Ihracat Kredileri Ithalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdisi Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Kiymetli Maden Kredisi Diger Ihtisas Kredileri Diger Alacaklar Toplam c) Standart Nitelikli Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar 6,814,807 121,012 974,239 108,674 59,052 973,409 264,400 150,971 4,163,050 6,814,807 - Vade yapisina göre nakdi kredilerin ve diger alacaklarin dagilimi : Nakdi Krediler Kisa Vadeli Krediler ve Diger Alacaklar Ihtisas Disi Krediler Ihtisas Kredileri Diger Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diger Alacaklar Ihtisas Disi Krediler Ihtisas Kredileri Diger Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar 4,550,976 4,550,976 - 2,263,831 2,263,831 - 6,814,807 49 Global Reports LLC Yakin Izlemedeki Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar 1,319 1,319 1,319 Yakin Izlemedeki Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar - - - - - 1,319 1,319 - 1,319 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlari, personel kredileri ve personel kredi kartlarina iliskin bilgiler : Tüketici Kredileri -TP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Tüketici Kredileri -Dövize Endeksli Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Tüketici Kredileri -YP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Bireysel Kredi Kartlari-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlari-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri -TP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Personel Kredileri -Dövize Endeksli Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Personel Kredileri -YP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Personel Kredi Kartlari -TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlari -YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabi-TP(Gerçek Kisi) (*) Kredili Mevduat Hesabi-YP(Gerçek Kisi) Toplam Kisa Vadeli 54,327 1,159 4,571 44,892 3,705 5,475 254 503 4,718 253,690 67,375 186,315 2,058 2,058 1,009 1,009 183 29 154 1 1 27,226 343,969 Orta ve Uzun Vadeli 808,768 388,095 170,374 239,573 10,726 74,244 40,808 28,820 4,616 2,360 116 28 2,216 885,372 (*) Kredili mevduat hesabinin 542 YTL tutarindaki kismi personele kullandirilan kredilerden olusmaktadir. 50 Global Reports LLC Toplam 863,095 389,254 174,945 284,465 14,431 79,719 41,062 29,323 9,334 253,690 67,375 186,315 2,058 2,058 3,369 116 28 3,225 183 29 154 1 1 27,226 1,229,341 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarina iliskin bilgiler : Taksitli Ticari Kredileri -TP Isyeri Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Taksitli Ticari Kredileri -Dövize Endeksli Isyeri Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Taksitli Ticari Kredileri -YP Isyeri Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Kurumsal Kredi Kartlari -TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlari -YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabi-TP (Tüzel Kisi) Kredili Mevduat Hesabi-YP (Tüzel Kisi) Toplam f) Kisa Vadeli 73,688 170 11,860 61,658 15,041 3,230 11,811 8,106 8,106 362 362 97,197 775,220 Cari Dönem 360 6,815,766 6,816,126 Önceki Dönem 4,936,892 4,936,892 Cari Dönem 6,757,074 59,052 6,816,126 Önceki Dönem 4,818,168 118,724 4,936,892 Cari Dönem 370 370 Önceki Dönem 210 210 Bagli ortaklik ve istiraklere verilen krediler : Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dogrudan Krediler Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dolayli Krediler Toplam i) - Yurtiçi ve yurtdisi kredilerin dagilimi : Yurtiçi Krediler Yurtdisi Krediler Toplam h) - Kredilere iliskin olarak ayrilan özel karsiliklar : Cari Dönem Özel Karsiliklar Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar Tahsili Süpheli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar Toplam 51 Global Reports LLC Toplam 698,632 26,581 233,637 437,202 1,212 165,317 1,427 87,590 73,873 2,427 8,106 8,106 362 362 872,417 Kredilerin kullanicilara göre dagilimi : Kamu Özel Toplam g) Orta ve Uzun Vadeli 624,944 26,411 221,777 375,544 1,212 150,276 1,427 84,360 62,062 2,427 - 3,802 12,030 57,375 73,207 Önceki Dönem 1,270 1,778 27,200 30,248 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) j) Donuk alacaklara iliskin bilgiler (Net) : j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler : Yoktur. j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliskin bilgiler : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Krediler ve Krediler ve Diger Alacaklar Diger Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Içinde Intikal (+) Diger Donuk Alacak Hesaplarindan Giris (+) Diger Donuk.Alacak Hesaplarina Çikis(-) Dönem Içinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartlari Diger Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karsilik (-) Bilançodaki Net Bakiyesi j.3) 9,329 110,723 71,206 26,245 22,601 3,802 18,799 31,787 1,775 40,112 4,315 69,359 57,375 11,984 Yabanci para olarak kullandirilan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliskin bilgiler: Yoktur. 52 Global Reports LLC 3,676 6,593 71,206 40,112 11,815 29,548 12,030 17,518 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) j.4) Donuk alacaklarin kullanici gruplarina göre brüt ve net tutarlarinin gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Krediler ve Diger Krediler ve Diger Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) 22,601 29,548 69,359 3,802 12,030 57,375 18,799 17,518 11,984 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karsilik Tutari (-) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) 9,329 3,676 31,787 1,270 1,778 27,200 8,059 1,898 4,587 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karsilik Tutari (-) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Net) - - - k) Zarar niteligindeki krediler ve diger alacaklar için tasfiye politikasinin ana hatlari : 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik” esaslarina göre tahsilinin mümkün olmadigina kanaat getirilen kredi ve diger alacaklar Banka üst yönetimince alinan karar dogrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek zarar niteliginde kredi olarak siniflanir. l) Aktiften silme politikasina iliskin açiklamalar : Yürütülen yasal takip islemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, ek kanuni takip masraflarina sebebiyet veri lmemesi amaciyla, “Aktiflerden Deger Silinmesi ve Yasal Takip Kapsaminda Kayit Yaratilmasi Açisindan Tahsili Gecikmis Alacaklar Için Prosedür”e uygun olarak aktiften silinebilir. 53 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) m) Diger açiklama ve dipnotlar: Cari Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Kurumsal Kobi Kredi Kartlari Diger Toplam 4,004,812 1,550,302 966,395 237,373 - 6,758,882 6,943 72,723 4,084,478 16,260 17,621 1,584,183 7,014 20,176 993,585 27,027 10,988 275,388 - 57,244 121,508 6,937,634 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 50,356 10,015 8,132 4,704 - 73,207 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 50,356 10,015 8,132 4,704 - 73,207 4,034,122 1,574,168 985,453 270,684 - 6,864,427 Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi Önceki Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartlari Diger Toplam 3,278,135 910,771 690,122 44,509 - 4,923,537 2,551 31,245 3,311,931 1,568 6,784 919,123 3,465 5,226 698,813 5,771 1,537 51,817 - 13,355 44,792 4,981,684 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 24,169 3,486 1,887 706 - 30,248 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 24,169 3,486 1,887 706 - 30,248 3,287,762 915,637 696,926 51,111 - 4,951,436 Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 54 Global Reports LLC Tüketici TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami) Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer verilmistir; Kurumsal 1 Ocak 2007 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2007 Bakiyesi 24,169 26,822 (635) 50,356 Kurumsal 1 Ocak 2006 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2006 Bakiyesi Kobi 3,486 7,114 (585) 10,015 Kobi 12,803 13,843 (2,477) 24,169 2,195 1,291 3,486 Tüketici 1,887 6,245 8,132 Tüketici 1,777 1,418 (1,308) 1,887 Kredi Kartlari Diger 706 3,998 4,704 Kredi Kartlari 75 631 706 Toplam - Diger Toplam - 31 Aralik 2007 itibariyla deger düsüklügüne ugradigi belirlenen kredilere iliskin olarak Banka’nin elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümünün gerçege uygun degeri 35,438 YTL’dir (2006: 13,283 YTL). 55 Global Reports LLC 30,248 44,179 (1,220) 73,207 16,850 17,183 (3,785) 30,248 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami) Yil içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliginde artis saglayan diger unsurlar: 31 Aralik 2007 Ikamet, ticari veya sanayi amaçli gayrimenkuller Finansal varliklar Diger Toplam 31 Aralik 2006 Ikamet, ticari veya sanayi amaçli gayrimenkuller Finansal varliklar Diger Toplam Kurumsal Kobi 2,980 16 2,996 Kurumsal Tüketici 153 153 Kobi 891 16 907 Kredi Kartlari 81 81 Tüketici - Diger - Kredi Kartlari 29 29 Toplam 49 49 Diger - 3,263 16 3,279 Toplam - Finansal araç siniflari itibariyla, vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis finansal varliklarin yaslandirma analizi asagidaki gibidir: 31 Aralik 2007 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam 31 Aralik 2006 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam 30 Günden Az 2,545 4,542 2,296 10,811 20,194 30 Günden Az 31-60 Gün 1,945 7,619 3,607 12,069 25,240 31-60 Gün 1,866 664 1,176 2,345 6,051 517 701 1,865 2,567 5,650 61-90 Gün 91 Günden Fazla 2,453 4,099 1,111 4,147 11,810 61-90 Gün 168 203 424 859 1,654 Toplam 91 Günden Fazla 6,943 16,260 7,014 27,027 57,244 Toplam - 2,551 1,568 3,465 5,771 13,355 Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredi ve diger alacaklara iliskin olarak Banka’nin 31 Aralik 2007 itibariyla elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümünün gerçege uygun degeri 155,536 YTL’dir (2006: 91,163 YTL). Kredi ve diger alacaklarin 2,827,624 YTL tutarindaki kismi degisken faizli olup (2006: 2,354,974 YTL), kalan 3,988,502 YTL tutarindaki kismi sabit faizlidir (2006: 2,581,918 YTL) . 56 Global Reports LLC 920 16 936 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar: a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar: Yoktur (2006 – Yoktur). a.2) Repo islemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar yasal yükümlülükler: Yoktur (2006 – Yoktur). b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliskin bilgiler: Yoktur (2006 – Yoktur). c) Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlara iliskin bilgiler : Yoktur (2006 – Yoktur). d) Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin yil içindeki hareketleri : Cari Dönem - Dönem Basindaki Deger Parasal Varlik larda Meydana Gelen Kur Farklari Yil Içindeki Alimlar Satis ve Itfa Yolu Ile Elden Çikarilanlar Deger Azalisi Karsiligi (-) Dönem Sonu Toplami 7. Istiraklere iliskin bilgiler (Net): a.1) Konsolide edilmeyen istiraklere ilis kin açiklamalar: Yoktur. (2006 – Yoktur) b.1) Konsolide edilen istiraklere iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006 – Yoktur) b.2) Konsolide edilen istiraklere yapilan yatirimlarin degerlemesi: Yoktur. (2006 – Yoktur) b.3) Borsaya kote konsolide edilen istirakler: Yoktur. (2006 – Yoktur) 57 Global Reports LLC Önceki Dönem 101 (101) - TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 8. Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net): a) Konsolide edilmeyen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Yoktur. b) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: b.1) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Unvani The Economy Bank N.V. TEB Finansal Kiralama A.S. TEB Factoring A.S. TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. TEB Portföy Yönetimi A.S. Adres (Sehir / Ülke) Bankanin Pay OraniFarkliysa Oy Orani(%) Hollanda Istanbul/Türkiye Istanbul/Türkiye Istanbul/Türkiye Istanbul/Türkiye Diger Ortaklarin Pay Orani (%) 100.00 100.00 100.00 74.94 46.77 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Yukaridaki siraya göre konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin açiklamalar: (i) (ii) (ii) (iii) (iv) Aktif Toplami 1,233,840 586,319 421,982 67,418 11,841 Özkaynak 120,138 62,711 21,434 41,792 10,955 Sabit Varlik Toplami 6,767 90,755 390 1,408 598 Faiz Gelirleri 96,332 42,602 44,479 12,035 1,502 Önceki Dönem Kâr/Zarari (*) 9,708 (18,303) 5,898 9,837 4,713 Gerçege Uygun Deger - (*) 31 Aralik 2006 tarihi itibariyle düzenlenmis finansal tablolardaki tutarlardir. (i) (iv) 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yabanci para yasal finansal tablolarindaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu degerlerinin ise oniki aylik ortalama kur ile çevrilmis tutarlaridir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmis tutarlardir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan TEB Yatirim ile TEB Portföy’ün konsolide edilmis tutarlaridir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan tutarlardir. b.2) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: (ii) (iii) Cari Dönem 152,208 152,208 - Dönem Basi Degeri Dönem Içi Hareketler Alislar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yil Payindan Alinan Kar Satislar (*) Yeniden Degerleme Artisi Deger Azalma Karsiliklari Dönem Sonu Degeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi(%) (*) Önceki Dönem 152,859 (651) (651) 152,208 - Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu’nda alinan karara istinaden tasfiyesine karar verilmistir. 58 Global Reports LLC Menkul Deger Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zarari 1,693 13,478 1,612 (2,145) 8,395 856 14,117 378 3,574 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 8. Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net) (devami): b.3) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin sektör bilgileri ve bunlara iliskin kayitli tutarlar: Bankalar / The Economy Bank N.V. Leasing Sirketleri / TEB Finansal Kiralama A.S. Faktoring Sirketleri / TEB Factoring A.S. Diger Mali Bagli Ort./ TEB Yatirim Men.Deg. A.S. TEB Portföy Yönetimi A.S. Cari Dönem 61,254 40,190 22,324 26,382 2,058 Önceki Dönem 61,254 40,190 22,324 26,382 2,058 152,208 152,208 Toplam b.4) Borsaya kote konsolide edilen bagli ortakliklar: Yoktur. (2006: Yoktur) 9. Birlikte kontrol edilen ortakliklara (is ortakliklarina) iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur) 10. Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler (Net): Yoktur. (2006: Yoktur) 11. Riskten korunma amaçli türev finansal araçlara iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur) 12. Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar : Maliyet: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diger Toplam Maliyet Birikmis Amortisman: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diger Toplam Birikmis Amortisman Net Defter Degeri a) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Alimlar Satislar 9,637 43,242 378 79,315 132,572 36,679 95 28,471 65,245 (114) (212) (319) (645) 61 (61) - 9,637 79,807 322 107,406 197,172 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Dönem Gideri Satislar (2,937) (30,628) (289) (42,600) (76,454) (200) (4,119) (45) (12,843) (17,207) 113 196 300 609 2 (2) - (3,137) (34,634) (136) (55,145) (93,052) 56,118 48,038 (36) - 104,120 Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 - Münferit bir varlik için cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis deger azalisinin tutari finansal tablolarin bütünü açisindan önem teskil etmekteyse : a.1) Deger azalisinin kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve sartlari : Yoktur. a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen deger azalisinin tutari : Yoktur. b) Cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis olan ve her biri veya bazilari finansal tablolarin bütünü açisindan önemli olmamakla birlikte toplami finansal tablolarin bütünü açisindan önemli olan deger düsüklükleri için ilgili varlik gruplari itibariyla ayrilan veya iptal edilen deger azalisi tutarlari ile bunlara neden olan olay ve sartlar : Yoktur. c) Maddi duran varliklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diger kisitlamalar, maddi duran varliklar için insaat sirasinda yapilan harcamalarin tutari, maddi duran varlik alimi için verilen taahhütler : Yoktur. 59 Global Reports LLC Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 12. Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar : (devami) d) 13. Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinmis oldugu arsanin üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile söz konusu arsanin, üzerine bina insa edilen kismi, finansal kiralama ile edinilen arsalardan çikarilarak, binanin maliyet degeri ile birlikte finansal kiralama ile edinilen bina olarak kayit altina alinmistir. Maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar: Maliyet: Özel Maliyet Bedelleri Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar Toplam Maliyet Birikmis Amortisman: Özel Maliyet Bedelleri Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar Toplam Birikmis Amortisman Net Defter Degeri Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Alimlar Satislar 52,455 17,102 69,557 37,654 4,228 41,882 (3,573) (3,573) - 86,536 21,330 107,866 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Dönem gideri Satislar (19,418) (11,204) (30,622) (9,442) (3,444) (12,886) 2,503 2,503 - (26,357) (14,648) (41,005) 38,935 28,996 (1,070) - 66,861 Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 a) Finansal tablolarin bütünü açisindan önem arz eden bir maddi olmayan duran varlik bulunmasi durumunda, bunun defter degeri, tanimi ve kalan amortisman süresi : Yoktur. b) Varsa devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede gerçege uygun degeri ile kaydedilmis olan maddi olmayan duran varliklara iliskin bilgi : Yoktur. c) Devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede gerçege uygun degeri ile kaydedilmis olan maddi olmayan duran varliklarin ilk kayit tarihinden sonraki degerlemelerinin hangi yönteme göre yapildigi : Yoktur. d) Kullaniminda herhangi bir kisitlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varliklarin defter degeri : Yoktur. e) Maddi olmayan duran varlik edinimi için verilmis olan taahhütlerin tutari : Yoktur. f) Yeniden degerleme yapilan varlik türü bazinda maddi olmayan duran varliklar : Yoktur. g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen arastirma gelistirme giderlerinin toplam tutari : Yoktur. h) Finansal tablolari konsolide edilen ortakliklardan dolayi ortaya çikan pozitif veya negatif konsolidasyon serefiyesi: Konsolide olmayan ekli finansal tablolar açisindan geçerli degildir. i) Serefiyeye iliskin bilgiler: Yoktur. j) Serefiyenin defter degerinin dönem basi, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur. 14. Yatirim Amaçli Gayrimenkullere Iliskin Açiklamalar: Yoktur (2006: Yoktur). 60 Global Reports LLC Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 200 7 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 15. Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar: a) 31 Aralik 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansitilan ertelenmis vergi varligi tutari 44,129 YTL (2006 – 12,375 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarina iliskin olarak hesaplanan ertelenmis vergi varligi yoktur. b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmis vergi varligi hesaplanmamis ve bilançoya yansitilmamis indirilebilir geçici farklar: Yoktur. c) Ertelenmis vergiler için ayrilan deger düsüs karsiliklari ile deger düsüs karsiliklarinin iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmis vergi varligi : Yoktur. d) Ertelenmis vergi varligi hareket t ablosu: 1 Ocak Itibariyle Efektif Vergi Oranindaki Degisikligin Etkisi Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmis Vergi (Gideri)/ Geliri (Net) Özkaynaklar Altinda Muhasebelestirilen Ertelenmis Vergi Ertelenmis Vergi Aktifi Cari Dönem 12,375 34,810 34,810 (3,056) 44,129 Önceki Dönem 8,072 (807) (1,313) (2,120) 6,423 12,375 16. Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliskin duran varliklar hakkinda açiklamalar: Yoktur (2006: Yoktur). 17. Diger aktiflere iliskin bilgiler: a) Diger aktiflerin dagilimi Borçlu Geçici Takas Hesabi (*) Türev Finansal Varliklar Islem Teminati Finansal Yükümlülüklere Iliskin Olusan Islem Maliyetleri Pesin Ödenen Kiralar Pesin Ödenen Sigorta Primleri Verilen Avanslar Diger Pesin Ödenen Giderler Kredi Karti Ödemelerinden Alacaklar Diger Toplam Cari Dönem 195,113 8,863 5,485 3,935 120 250 12,965 43,356 8,260 278,347 Önceki Dönem 7,965 2,786 3,275 147 360 3,954 3,880 8,728 31,095 (*) Önceki dönemlerde takas islemine tabi tutulmak üzere diger bankalara ibraz edilen baska banka çekleri, ibraz anindan tahsil edilme asamasina kadar ilgili bilanço disi hesaplarda izlenmekte ve tahsilatin yapilmasi ile birlikte bu hesaplardan çikarilarak müsteri mevduat hesaplarina kaydedilmekte iken, BDDK tarafindan tüm bankalara yollanan yazi geregi, bu dönem söz konusu baska banka çekleri ilgili takas müdürlügünden provizyon alinmasina müteakip tahsilat asamasina kadar bilanço içinde ilgili takas hesaplarinda izlenmeye baslanmistir. b) Bilançonun diger aktifler kalemi, nazim hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplaminin % 10’unu asiyor ise bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari: Yoktur. 61 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar 1. a) Mevduatin vade yapisina iliskin bilgiler: a.1) Cari Dönem : Tasarruf Mevduati Döviz Tevdiat Hesabi Yurt içinde Yer. K. Yurtdisinda Yer.K Resmi Kur. Mevduati Tic. Kur. Mevduati Dig. Kur. Mevduati Kiymetli Maden DH Bankalar Mevduati TC Merkez Bankasi Yurtiçi Bankalar Yurtdisi Bankalar Katilim Bankalari Diger Toplam a.2) 7 Gün Ihbarli 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay -1 Yil 1 Yil ve Üstü 123,284 648,584 608,292 40,292 85,677 379,512 5,079 2,977 147,990 65 13,564 134,361 1,393,103 - 946,156 1,671,133 1,651,113 20,020 2,944 498,535 59,310 270,777 165,558 105,219 3,448,855 924,609 818,800 802,535 16,265 760 247,865 53,465 1,552 38,995 11,136 27,859 2,086,046 5,123 112,124 110,881 1,243 989 331 94 118,661 6,993 19,495 17,732 1,763 5,221 356 95 32,160 559 3,588 3,588 4,147 Birikimli Mevduat - Toplam 2,006,724 3,273,724 3,194,141 79,583 89,381 1,132,122 118,541 4,718 457,762 176,759 146,642 134,361 7,082,972 Önceki Dönem : Tasarruf Mevduati Döviz Tevdiat Hesabi Yurt içinde Yer. K. Yurtdisinda Yer.K Resmi Kur. Mevduati Tic. Kur. Mevduati Dig. Kur. Mevduati Kiymetli Maden DH Bankalar Mevduat i TC Merkez Bankasi Yurtiçi Bankalar Yurtdisi Bankalar Katilim Bankalari Diger Toplam b) Vadesiz Vadesiz 7 Gün Ihbarli 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay -1 Yil 1 Yil ve Üstü 78,146 615,465 573,219 42,246 725 242,203 13,009 14,930 47,875 69 13,044 34,762 1,012,353 - 544,406 1,530,759 1,474,744 56,015 2,794 361,184 16,241 51,760 40 51,720 2,507,144 939,730 647,230 639,698 7,532 101,654 36,903 115 23,334 1,011 22,323 1,748,966 5,135 90,690 76,623 14,067 791 20 57 1,035 1,035 97,728 4,374 52,744 50,598 2,146 148 9 145 57,420 243 2,053 2,053 2,296 Birikimli Mevduat - Toplam 1,572,034 2,938,941 2,816,935 122,006 3,519 705,980 66,182 15,247 124,004 2,155 87,087 34,762 5,425,907 Sigorta kapsaminda bulunan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler: b.1) Sigorta limitini asan tutarlar: i) Mevduat sigortasi kapsaminda bulunan ve mevduat sigortasi limitini asan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler : Tasarruf Mevduati Sigorta Kapsaminda Bulunan Cari Dönem(*) Önceki Dönem 683,211 516,610 367,602 310,722 842 1,113 Sigorta Limitini Asan Cari Dönem(*) Önceki Dönem 1,286,305 1,043,618 1,175,941 1,076,286 3,690 5,008 Tasarruf Mevduati Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz DTH Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz Dig.H. Yurtdisi Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigortasina Tabi Hesaplar Kiyi Bnk.Blg. Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam 1,051,655 828,445 2,465,936 2,124,912 (*) BDDK’nin 1584 sayili ve 23 Subat 2005 tarihli yazisi uyarinca sigortaya tabi mevduat tutarina reeskontlar da dahil edilmistir. 62 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) b.2) Merkezi yurtdisinda bulunan bankanin Türkiye’deki subesinde bulunan tasarruf mevduati merkezin bulundugu ülkede sigorta kapsaminda ise bu duruma iliskin bilgi : Yoktur. b.3) Sigorta kapsaminda bulunmayan tutarlar : i) Sigorta kapsaminda bulunmayan gerçek kisilerin mevduati: Yurtdisi Subelerde Bulunan Mevduat ve Diger Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunlarin Ana, Baba, Es ve Velayet Altindaki Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Baskan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardimcilari ile Bunlarin Ana, Baba, Es ve Velayet Altindaki Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayili TCK’nin 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varligi Degerleri Kapsamina Giren Mevduat ile Diger Hesaplar Türkiye’de Münhasiran Kiyi Bankaciligi Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarinda Bulunan Mevduat 2. Cari Dönem 14,249 Önceki Dönem - 655,656 450,351 2,300 1,001 - - - - Alim satim amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler: a) A lim satim amaçli türev finansal borçlara iliskin negatif farklar tablosu: Cari Dönem TP 31,987 216,513 2,134 250,634 Vadeli Islemler Swap Islemleri Futures Islemleri Opsiyonlar Diger Toplam 3. a) Önceki Dönem TP YP 8,989 302 58,079 834 288 168 227 67,356 1,531 Cari Dönem TP YP 53,730 95,187 454,657 998,904 508,387 1,094,091 Önceki Dönem TP YP 56,560 109,213 209,518 543,703 266,078 652,916 Bankalar ve diger mali kuruluslara iliskin bilgiler: T.C. Merkez Bankasi Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluslardan Yurtdisi Banka, Kurulus ve Fonlardan Toplam b) YP 2,100 1,387 52 187 3,726 Alinan kredilerin vade ayrimina göre gö sterilmesi: Cari Dönem Kisa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP YP 450,177 58,210 508,387 917,988 176,103 1,094,091 63 Global Reports LLC Önceki Dönem TP YP 204,492 61,586 266,078 509,116 143,800 652,916 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. c) Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Banka’nin yükümlülüklerinin yogunlastigi alanlara iliskin ilave açiklamalar : Banka, fonlama kaynaklarini müsteri mevduati ve yurtdisindan kullanilan krediler ile çesitlendirmektedir. Banka’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yurtdisindan kullanilan krediler içerisinde 20 Kasim 2007 tarihinde temin ettigi bir yil vadeli 240,000,000 Euro tutarinda sendikasyon kredisi bulunmaktadir. Banka, subelerinin verim dönemleri itibariyle sube ve banka geneli bazinda fon saglayan müsteri yogunlasmasi analizi yapmakta ve yogunlasma yasanan subelerde müsterilerin tabana yayginlastirilmasi ile ilgili kisa ve uzun vadeli tedbirler almaktadir. Repo islemlerinden saglanan fonlara iliskin bilgiler : Cari Dönem Yurtiçi Islemlerden Mali Kurum ve Kuruluslar Diger Kurum ve Kuruluslar Gerçek Kisiler Yurtdisi Islemlerden Mali Kurum ve Kuruluslar Diger Kurum ve Kuruluslar Gerçek Kisiler Toplam TP 904,293 896,082 424 7,787 38 38 904,331 YP - Önceki Dönem TP YP 770,983 765,830 584 4,569 21 21 771,004 - 4. Bilançonun diger yabanci kaynaklar kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin %10’unu asiyorsa, bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari : Yoktur. 5. Kiralama islemlerinden borçlara iliskin bilgiler (Net): a) Finansal kiralama sözlesmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanilan kriterler, yenileme ve satin alma opsiyonlari ile sözlesmede yer alan kisitlamalar hususlarinda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açiklamalar : Var olan sözlesmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanim ömürlerine, proje içinde kullanilma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir. b) Sözlesme degisikliklerine ve bu degisikliklerin bankaya getirdigi yeni yükümlülüklere iliskin detayli açiklama: Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde imzalamis oldugu, maddi duran varliklara iliskin dipnotlarda detayli açiklandigi üzere arsa edinimi ile ilgili finansal kiralama sözlesmesi, söz konusu arsanin üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile degistirilmistir. c) Finansal kiralama islemlerinden dogan yükümlülüklere iliskin açiklamalar: Cari Dönem Brüt Net 12,547 10,256 12,359 7,514 17,095 14,265 42,001 32,035 1 Yildan Az 1-4 Yil Arasi 4 Yildan Fazla Toplam 64 Global Reports LLC Önceki Dönem Brüt Net 7,036 5,213 5,789 4,689 12,825 9,902 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kiralama islemlerinden borçlara iliskin bilgiler (Net): (devami) d) Faaliyet kiralamasina iliskin açiklamalar: Banka’nin Genel Müdürlük-Istanbul ve Izmir -Ege Kurumsal sube binasi disinda tüm sube binalari faaliyet kiralamasi yoluyla kiralanmistir. 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren dönemde 45,986 YTL (2006 – 26,984 YTL) tutarinda faaliyet kiralamasi gideri kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmistir. Söz konusu faaliyet kiralamalarinin süreleri 1 ila 10 yil arasinda degismekte olup, belirli bir ihbar süresine bagli olarak feshedilebilir niteliktedir. e) Satis ve geri kiralama islemlerinde kiraci ve kiralayan, sözlesme kosullari ve sözlesmenin özellikli maddelerine iliskin açiklamalar : Yoktur. 6. Riskten korunma amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler: Yoktur. 7. Karsiliklara iliskin açiklamalar : a) Genel karsiliklara iliskin bilgiler: Genel Karsiliklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar Gayrinakdi Krediler Için Ayrilanlar Diger Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 44,713 6,710 1,942 53,365 25,649 3,958 2,898 32,505 b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklari anapara kur azalis karsiliklari: Dövize endeksli krediler kur farki karsiliklari 49,294 YTL (200 6 – 12,108 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netlestirilmistir. c) Tazmin edilmemis ve nakde dönüsmemis gayrinakdi krediler için ayrilan özel karsilik tutari 552 YTL’dir (2006- 207 YTL). d) Izin, kidem tazminatlarina iliskin yükümlülükler : Banka çalisan haklari karsiligini 19 Sayili Türk iye Muhasebe Standartlari’nda belirtilen Aktüeryal degerleme yöntemini kullanarak hesaplayip finansal tablolarina yansitmistir. Banka, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 25,690 YTL (2006 – 19,506 YTL) tutarindaki iskonto edilmemis toplam isten ayrilmayükümlülügü için 10,588 YTL (2006 – 7,033 YTL) isten ayrilma karsiligini finansal tablolara yansitmis olup, bu karsiligin iskonto edilmemis toplam yükümlülüge orani %41'dir (2006 %36). Banka, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 7,096 YTL (2006 – 5,770 YTL) toplam izin yükümlülügünü finansal tablolarinda diger karsiliklar kalemi içinde göstermistir. d.1) Kidem tazminati hareket tablosu CariDönem 7,033 4,621 (1,066) 10,588 1 Ocak itibariyle Dönem gideri Dönem içinde ödenen Toplam 65 Global Reports LLC ÖncekiDönem 6,044 1,800 (811) 7,033 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 7. Karsiliklara iliskin açiklamalar : (devami) e) Diger karsiliklara iliskin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayrilan serbest karsiliklara ilis kin bilgiler: Yoktur. e.2) Diger karsiliklarin, karsiliklar toplaminin %10’unu asmasi halinde asima sebep olan alt hesaplarin isim ve tutarlari: Çalisan Haklari Yükümlülügü Karsiligi Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon Uygulama Karsiligi Diger Toplam f) 8. Cari Dönem 7,096 Önceki Dönem 5,770 2,030 552 9,678 812 207 6,789 Emeklilik haklarindan dogan yükümlülükler: Yoktur. f.1) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Istinaden Kurulan Sandiklar Için Yükümlülükler : Yoktur. f.2) Banka çalisanlari için emeklilik sonrasi hak saglayan her çesit vakif, sand ik gibi örgütlenmeler in yükümlülükler : Yoktur. Vergi borcuna iliskin açiklamalar: a) Cari vergi borcuna iliskin açiklamalar: a.1) Kurumlar vergisi: Kurumlar Vergisi Karsiligi a.2) Cari Dönem Önceki Dönem 8,967 18,996 Cari Dönem 9,825 671 10,057 1,008 453 4,966 26,980 Önceki Dönem 5,909 517 6,517 1,071 543 3,062 17,619 Ödenecek vergilere iliskin bilgiler : Menkul Sermaye Iradi Vergisi Gayrimenkul Sermaye Iradi Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Deger Vergisi Diger(*) Toplam (*)Diger kaleminin 437 YTL (2006 - 300 YTL) tutarindaki kismi ödenecek damga vergilerinden olusmaktadir. 66 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 8. Vergi borcuna iliskin açiklamalar: (devami) b) Primlere iliskin bilgiler : Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-Isveren Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Personel Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Isveren Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Personel Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Isveren Issizlik Sigortasi-Personel Issizlik Sigortasi–Isveren Diger Toplam c) Cari Dönem 1,799 2,533 126 252 4,710 Önceki Dönem 2,174 3,070 153 308 5,705 Bulunmasi halinde ertelenmis vergi borcuna iliskin açiklamalar: Yoktur. 9. Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varlik borçlari hakkinda bilgiler: Yoktur. 10. Bankanin kullandigi sermaye benzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin temin edildigi kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar: Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon USD tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 14 Ekim 2011, faiz orani Libor+%2.85’tir. Banka ayrica 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon USD tutarindaki sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz orani Libor+%3.18’dir. Banka, Economy Luxembour g S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz orani sabit olup orani %6.10’dur. Banka, 31 Temmuz 2007 tarihi itibariyle 100 Milyon USD tutarinda borçlanma senedini yurtdisinda ihraç etmek suretiyle Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmistir. Sözkonusu ihraç edilen senedin yatirimcisi International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6 ayda bir faiz ödemeli ve faiz orani 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + %3.5’dir. Bu tarihten sonra ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz orani Libor + %5.25 olarak revize edilecektir. Yukarida bahsedilen her dört sermaye benzeri kredi, BDDK'nin "kredi sermaye" tanimlari paralelinde kullanilmis olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanin yani sira, Banka'nin sermaye yeterlilik rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir. 67 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 10. Bankanin kullandigi sermaye be nzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin temin edildigi kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar: (devami) a) Sermaye benzeri kredilere iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP 387,880 387,880 Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diger Kuruluslardan Yurtdisi Bankalardan Yurtdisi Diger Kuruluslardan Toplam 11. a) Özkaynaklara iliskin bilgiler: Ödenmis sermayenin gösterimi : Cari Dönem 755,000 - Hisse Senedi Karsiligi Imtiyazli Hisse Senedi Karsiligi b) Önceki Dönem 76,500 - Ödenmis sermaye tutari, bankada kayitli sermaye sisteminin uygulanip uygulanmadigi hususunun açiklanmasi ve bu sistem uygulaniyor ise kayitli sermaye tavani : Sermaye Sistemi Kayitli Sermaye Sistemi c) Önceki Dönem TP YP 299,912 299,912 Ödenmis Sermaye 755,000 Tavan 900,000 Cari dönem içinde yapilan sermaye artirimlari ve kaynaklari ile arttirilan sermaye payina iliskin diger bilgiler : Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da sermaye enflasyon düzeltme farkindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir. 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. Artirim Tarihi 21 Kasim 2007 7 Haziran 2007 d) Artirim Tutari 655,000 23,500 Artirima Konu Edilen Kar Yedekleri 210,000 205,000 11,750 Nakit Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kisma iliskin bilgiler : 251,750 YTL. 68 Global Reports LLC Artirima Konu Edilen Sermaye Yedekleri 240,000 11,750 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. 11. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Özkaynaklara iliskin bilgiler: (devami) e) Son mali yilin ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amaci ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur. f) Banka’nin gelirleri, kârliligi ve likiditesine iliskin geçmis dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alinarak yapilacak öngörülerin, bankanin özkaynaklari üzerindeki tahmini etkileri: Bankanin geçmis dönem gelirleri, karliligi ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafindan yakindan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif-Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadir. Bankanin bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade degisimlerinin olasi etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalisilmaktadir. Varlik ve yükümlülükler in bugünkü degerlerinin farki olarak tanimlanan özkaynagin piyasa degeri ve degisimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonlari ve senaryo analizleri ile Bankanin gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalisilmaktadir. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine taninan imtiyazlara iliskin özet bilgiler : Vergi sonrasi net karin birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payi ayrildiktan sonra kalan kismindan Banka’nin 30 (otuz) Yeni Türk Liralik (tam YTL) 60,000 (altmisbin) hisseye isabet eden bölümünün %7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dagitilir. h) Menkul degerler deger artis fonuna iliskin açiklamalar : Cari Dönem TP Istirakler, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklardan (Is Ortakliklari) Degerleme Farki Kur Farki Toplam 1,640 1,640 YP 574 574 Menkul Degerler Deger Artis Fonunun Yabanci P. Menkul Degerlere Ait Olan Bölümü Yukaridaki Tutarin Yabanci Para Istirakler, Bagli Ortakliklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Deger Niteligindeki Hisse Senetlerine Iliskin Kur Artislarini Içeren Kismi Toplam Önceki Dönem TP YP (12,231) (12,231) 2,220 2,220 Cari Dönem Önceki Dönem 574 2,220 574 2,220 Yasal yedeklere iliskin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem 14,699 9,414 5,536 5,536 20,235 14,950 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçeler Toplam 69 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Olaganüstü yedeklere iliskin bilgiler : Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe Dagitilmamis Kârlar Birikmis Zararlar Yabanci Para Sermaye Kur Farki Toplam Cari Dönem Önceki Dönem (66) 124,188 (66) 124,188 Banka; 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben, 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine,karar vermis olup ilgili artirima iliskin talep yazisi 29 Agustos 2007 tarihinde Sermaye Piyasasi Kurulu’na iletilmis, ilgili Kurulun 6 Eylül 2007 tarihinde Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na (BDDK) vermis oldugu onaya istinaden 31 Ekim 2007 tarih ve 1506 sayili yazi kapsaminda BDDK’dan alinan onayla sermaye artisi yapilmis ve bu son artirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. Bununla beraber BDDK tarafindan 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan “Yabanci Para Cinsinden Kaydedilen Bagli Ortaklik, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklik ve Istiraklerin Muhasebelestirilmesine” iliskin 2007/2 sayili Genelge’ye ait uygulama açiklamalari beklentileri BDDK’nin 3 Eylül 2007 12099 sayili yazisi ile çözümlenmis olup bunun sonucunda Banka bagli ortakligi olarak Hollanda‘da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) için, banka kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur degisimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim riskinden korunma islemi uygulamasina son verilmis, bahsekonu islem ile ilgili düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda düzeltilmistir. Sözkonusu islemin etkileri Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar bölümünde gösterilmistir. Sermaye artis talep tarihi ile yukarida belirtilen genelgenin uygulama tarihinin farkli olmasi ve bu degisikligin Banka’nin Olaganüstü Yedek Akçelerini degistirmesi sonucunda, 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanan sermaye artisi, Banka cari dönem Olaganüstü Yedek Akçelerini (66) YTL tutarinda terse çevirmistir. Ilgili tutar 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle cari dönem karinin olaganüstü Yedek Akçelere transferi ile ortadan kalkmistir. 70 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Özkaynak ile ilgili diger bilgiler: Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’unca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili Genelge’de 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina göre hazirlanmis konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine kadar eflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger düsüs karsiliginin ayrilmasini öngörmektedir. Banka’nin bagli ortakligi olarak Hollanda‘da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) bu çerçevede banka kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur degisimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim riskinden korunma islemi uygulamasina ekli konsolide olmayan finansal tablolarda son verilmis, bahsekonu islem ile ilgili düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda düzeltilmistir. Sözkonusu islemin etkilerine Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar bölümünde yer verilmistir. Diger yedeklerin dönem içindeki hareketi asagidaki gibidir: 1 Ocak itibariyle Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin gelir tablosu ile iliskilendirilmeyen deger artislari Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden çikarilmasi sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarilan kazançlar Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden çikarilmasi ya da deger düsüklügü sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarilan kayiplar Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlardan elde edilen kazançlarin vergi etkisi Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlari / (kayiplari) Gelir tablosuna sinifladirilan nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlari / (kayiplari) Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlarinin vergi etkisi 31 Aralik itibariyle 12. Azinlik paylarina iliskin açiklamalar: Yoktur. 71 Global Reports LLC Cari Dönem (10,011) 20,373 Önceki Dönem 9,147 (24,440) - - (5,092) (1,141) (3,056) 6,423 - - 2,214 (10,011) TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktari : Kredi karti harcama limiti taahhütleri, 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle sirasiyla 821,870 YTL ve 259,759 YTL; çekler için ödeme taahhütleri 456 ,009 YTL ve 259,573 YTL’dir. b) Asagidakiler dahil nazim hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarin ve taahhütlerin yapisi ve tutari: Banka bankacilik faaliyetleri kapsaminda çesitli taahhütler altina girmekte olup, bunlar kullandirma garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplari, kabul kredileri ve akreditiflerden olusmaktadir. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali ga ranti yerine geçen teminatlar ve diger akreditifler dahil gayrinakdi krediler : Banka'nin 31 Aralik 200 7 tarihi itibariyle toplam 2,135,589 YTL (2006 - 1,725,619 YTL) tutarinda teminat mektubu, 64,002 YTL (2006 - 50,146 YTL) tutarinda aval ve kabul kredileri ve 651,342 YTL (2006 - 652,101 YTL) tutarinda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadir. c) b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler : Banka'nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle toplam 199,054 YTL (2006 - 202,095 YTL) tutarinda diger garanti ve kefaletleri bulunmaktadir. c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutari: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açilan Gayrinakdi Krediler Bir Yil veya Daha Az Süreli Asil Vadeli Bir Yildan Daha Uzun Süreli Asil Vadeli Diger Gayrinakdi Krediler Toplam c.2) Gayrinakdi krediler hesabi içinde sektör bazinda risk yogunlasmasi hakkinda bilgi: Tarim Çiftçilik ve Hayvancilik Ormancilik Balikçilik Sanayi Madencilik ve Tasocakçiligi Imalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Insaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulastirma ve Haberlesme Mali Kuruluslar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Egitim Hizmetleri Saglik ve Sosyal Hizmetler Diger Toplam TP 16,138 12,882 2,792 464 667,856 50,595 600,432 16,829 226,578 353,838 174,009 8,543 47,226 34,397 23,356 36,704 1,362 28,241 19,778 1,284,188 Cari Dönem (%) YP 1.26 12,407 1.00 12,075 0.22 332 0.04 52.01 1,018,205 3.94 25,615 46.76 970,190 1.31 22,400 17.64 254,189 27.55 224,401 13.55 69,435 0.66 5,511 3.68 56,208 2.68 47,319 1.82 28,441 2.86 10,424 0.10 10 2.20 7,053 1.54 256,597 100.00 72 Global Reports LLC Cari Dönem Önceki Dönem 210,454 208,044 31,780 38,436 178,674 169,608 2,839,533 2,421,917 3,049,987 2,629,961 1,765,799 (%) 0.70 0.68 0.02 57.66 1.45 54.94 1.27 14.40 12.71 3.93 0.31 3.18 2.68 1.61 0.60 0.40 14.53 TP 13,872 10,702 2,953 217 502,475 33,412 465,769 3,294 142,803 247,371 115,931 4,186 33,878 32,141 12,224 28,644 841 19,526 13,286 100.00 919,807 Önceki Dönem (%) YP 1.51 12,737 1.17 12,652 0.32 85 0.02 54.63 958,657 3.63 24,756 50.64 911,627 0.36 22,274 15.53 268,917 26.89 243,073 12.61 56,811 0.46 9,698 3.68 53,278 3.49 86,573 1.33 29,839 3.11 2,122 0.09 2.12 4,752 1.44 226,770 100.00 (%) 0.74 0.74 56.06 1.45 53.31 1.30 15.72 14.21 3.32 0.57 3.12 5.06 1.74 0.12 0.28 13.27 1,710,154 100.00 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 1. Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama: (devami) c.3) I ve II’nci grup ta siniflandirilan gayrinakdi kredilere iliskin bilgiler : I inci Grup TP YP 1,204,392 931,197 64,002 156 651,186 79,640 119,414 1,284,188 1,765,799 Gayrinakdi Krediler T eminat Mektuplari Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menk. Deger Ih.Sat.Alma Gar. Faktoring Garantilerinden Diger Garanti Ve Kefaletler Toplam II nci Grup TP - YP - Banka, 1,620 YTL tutarindaki nakde dönüsmemis gayrinakdi kredileri için 552 YTL karsilik hesaplayarak finansal tablolarina yansitmistir. 2. Türev islemlere iliskin bilgiler : Amaçlarina Göre Türev Islemler Alim Satim Amaçli Islemler Riskten Korunma Amaçli Islemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alim Satim Amaçli Islemlerin Türleri Döviz ile Ilgili Türev Islemler (I): Vadeli Döviz Alim Satim Islemleri Swap Para Alim Satim Islemleri Futures Para Islemleri Para Alim Satim Opsiyonlari Faiz ile Ilgili Türev Islemler (II) : Vadeli Faiz Sözlesmesi Alim Satim Islemleri Swap Faiz Alim Satim Islemleri Faiz Alim Satim Opsiyonlari Futures Faiz Alim Satim Islemleri Menkul Degerler Alim Satim Opsiyonu (III) Diger Alim-Satim Amaçli Türev Islemler (IV) A. Toplam Alim Satim Amaçli Türev Islemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçli Türev Islem Türleri Rayiç Deger Degisikligi Riskinden Korunma Amaçli Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli YP Üzerinden Yapilan Istirak Yatirimlari Riskinden Korunma Amaçli B. Toplam Riskten Korunma Amaçli Türev Islemler Türev Islemler Toplami (A+B) 4,906,284 1,918,415 2,039,862 144,668 803,339 18,334 18,334 7,988 218,483 5,151,089 3,031,241 641,715 1,608,036 53,299 728,191 16,919 16,919 198,096 3,246,256 - - - - - - - - 5,151,089 3,246,256 - - Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile ilgili olarak; ayri ayri vadeli islem ve opsiyon sözlesmesi cinsi bazinda, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözlesmelerin cinsi, yapilis amaci, riskin niteligi, risk yönetim stratejisi, riske karsi korunma iliskisi, bankanin mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akiminin zamani, önceden gerçeklesecegi tahmin edilen ve bu tahmine dayanilarak muhasebelestirilen, ancak gerçeklesmeyecegi anlasilan islemlerin gerçeklesmemesinin nedenleri, sözlesmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliskilendirilmeyen gelir ve giderler hakkinda bilgiler : Yapilan vadeli döviz alim-satimlari ve swap islemleri sözlesmeleri faiz ve kur farki degisikliklerinden korunma amacina yöneliktir ve TMS uyarinca riskten korunma araci olarak degerlendirilememekte ve banka tarafindan alim satim amaçli islemler olarak rayiç degerleri ile izlenmektedir. 73 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. 2. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) Türev islemlere iliskin bilgiler : (devami) Banka’nin 31 Aralik 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap islemlerinin dökümü döviz cinsi bazinda ve YTL cinsinden karsiliklari asagidaki gibidir: Vadeli Alim Vadeli Satim Cari Dönem YTL USD EURO DIGER Toplam Önceki Dönem YTL USD EURO DIGER Toplam Swap Alim Swap Satim Opsiyon Alim Opsiyon Satim Futures Alim 386,476 328,723 206,666 39,797 961,662 455,415 394,389 69,422 37,527 956,753 50,725 795,655 20,624 71,737 938,74 1 943,946 107,105 29,597 38,807 1,119,455 212,950 150,313 38,712 401,975 205,775 153,458 42,131 401,364 2 144,609 144,611 55 2 57 183,404 32,804 82,374 23,437 322,019 96,977 172,927 48,321 1,471 319,696 24,981 724,655 45,138 794,774 708,375 61,164 28,698 31,944 830,181 106,152 161,294 96,867 364,313 101,498 165,514 96,866 363,878 53,299 53,299 - 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, nakit akis riskinden korunma amaçli islemler bulunmamaktadir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, net yatirim riskinden korunma amaçli islemler bulunmamaktadir. 74 Global Reports LLC Futures Satim TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 3. Kosullu borçlar ve varliklara iliskin açiklamalar : b) 4. a.1) Bankanin birlikte kontrol edilen ortakligiyla (is ort akliklari) ilgili sarta bagli hususlar ve diger girisimcilerle birlikte sarta bagli yükümlülüklerdeki payi : Yoktur. a.2) Birlikte kontrol edilen ortakligin (is ortakliklari) kendi sarta bagli yükümlülüklerine iliskin payi : Yoktur. a.3) Bankanin birlikt e kontrol edilen ortakligindaki (is ortakliklari) diger girisimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasindan kaynaklanan sarta bagli yükümlülükleri : Yoktur. Sarta bagli varlik ve yükümlülüklerin muhasebelestirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi : b.1) Sarta bagli varlik için, sartin gerçeklesme olasiligi kesine yakinsa bu varlik muhasebelestirilmekte, sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise bu varlik dipnotlarda açiklanmaktadir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli varlik yoktur (2006: Yoktur). b.2) Sarta bagli yükümlülük için sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karsilik ayrilmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da sartin gerçeklesme olasiligi yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açiklanmaktadir: 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli yükümlülük yoktur (2006: Yoktur). Baskalari nam ve hesabina verilen hizmetlere iliskin açiklamalar: Banka gerçek ve tüzel kisiler adina, menkul kiymet alim-s atim ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadir. Emanete alinan menkul degerlerin detayi Nazim Hesaplar Tablosunda gösterilmistir. Emanete Alinan Menkul Kiymetler içinde yer alan emanete alinan yatirim fonu katilma belgeleri muhasebe kayitlarinda pay adedi lie izlenmekte olup 31 Aralik 2007 tarihi itibari ile toplam pay adedi 24,174,130 bin (2006 - 18,779,675 bin) ve toplam cari degeri 3,062,083 YTL’dir (2006 – 2,480,927 YTL). 75 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 5. Bankalarin uluslararasi derecelendirme kuruluslarina yaptirmis olduklari derecelendirmeye iliskin özet bilgiler (*) : Uluslararasi derecelendirme kuruluslardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafindan yapilan çalismaya iliskin bilgiler asagida belirtilmektedir: Moody’s Investor Services: Aralik 2007 Görünüm Finansal Güç Notu Yabanci Para Mevduat Notu Duragan D+ B1/NP Fitch Ratings: Aralik 2007 Yabanci Para Taahhütler Uzun Vadeli Kisa Vadeli Görünüm Türk Parasi Taahhütler Uzun Vadeli Kisa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB B Olumlu BBBF3 Olumlu AAA (tur) Duragan C/D 3 (*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluslarinin Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine Iliskin Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca yaptirilan derecelendirmeler kapsaminda degildir. 76 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP 699,942 75,382 247,747 36,023 1,732 949,421 111,405 Kredilerden Alinan Faizler (*) Kisa Vadeli Krediler den Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alinan Primler Toplam Ö nceki Dönem TP YP 352,490 65,955 130,873 25,385 784 484,147 91,340 (*) Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon gelirleri 27,448 YTL’dir (2006: 14,967 YTL). b) Bankalardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP 3,496 5,581 400 4,302 31,275 9,883 35,171 T.C. Merkez Bankasindan Yurtiçi Bankalardan Yurtdisi Bankalardan Yurtdisi Merkez ve Subelerden Toplam c) Menkul degerlerden alinan faizlere iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP 22,351 391 Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklardan Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Toplam d) - - 227,413 249,764 17,520 17,911 a) Önceki Dönem TP YP 8,911 102 133,551 4 142,466 20,547 20,649 Istirak ve bagli ortakliklardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler: Cari Dönem 45 Istirak ve Bagli Ortakliklardan Alinan Faizler 2. Önceki Dönem TP YP 2,488 8,796 1,577 4,639 20,895 13,435 24,960 Önceki Dönem 171 Kullanilan kredilere verilen faizlere iliskin bilgiler (*) : Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasina Yurtiçi Bankalara Yurtdisi Bankalara Yurtdisi Merkez ve Subelere Diger Kuruluslara Toplam 9,755 101,954 111,709 6,806 23,608 25,387 55,801 Önceki Dönem TP YP 5,964 32,435 38,399 6,862 23,664 10,516 41,042 (*) Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Nakdi Kredilere Iliskin ücret ve komisyon giderleri 1,648 YTL (2006: 1,822 YTL). 77 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) b) Istirakler ve bagli ortakliklara verilen faiz giderlerine iliskin bilgiler: Cari Dönem 1,292 Istirak ve Bagli Ortakliklara Verilen Faizler c) Ihraç edilen menkul kiymetlere verilen faizlere iliskin bilgiler: Yoktur. d) Mevduata ödenen faizin vade yapisina göre gösterimi : Hesap Adi Türk Parasi Bankalar Mevduati Tasarruf Mevduati Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diger Mevduat 7 Gün Ihbarli Mevduat Toplam Yabanci Para Döviz Tevdiat Hesabi Bankalar Mevduati 7 Gün Ihbarli Mevduat Kiymetli Maden Toplam Genel Toplam 3. Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yila Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 21 2 16 4 43 7,693 172,871 483 89,343 10,736 281,126 155,836 227 39,130 7,823 203,01 6 1,660 9,493 415 23 11,591 162 5 167 210 79,957 1,875 2 81,834 362,96 0 42,424 5 42,429 245,445 3,764 17 3,781 15,372 Önceki Dönem 229 1 Yildan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 1,158 29 124 1,311 49 49 - 7,714 331,576 10,203 128,933 18,710 497,136 1,046 1 1,047 2,358 85 85 134 - 127,438 1,875 30 129,343 626,479 Temettü gelirlerine iliskin açiklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Diger Toplam 4. 4 14,752 14,756 3 18,528 18,531 Ticari kar zarara iliskin açiklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Kar Sermaye Piyasasi Islemleri Kari Türev Finansal Islemlerden Diger Kambiyo Islemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasasi Islemleri Zarari Türev Finansal Islemlerden Diger Kambiyo Islemlerinden Zarar (*) 2,046,713 433,633 396,063 37,570 1,613,080 2,068,573 576,020 550,273 25,747 1,492,553 1,297,742 238,962 201,846 37,116 1,058,780 1,277,881 225,385 207,566 17,819 1,052,496 (*) 31 Aralik 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farki kari 3,209 YTL’dir (2006 – 58,012 YTL). 31 Aralik 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farki zarari ise 88,917 YTL’dir (2006 – 16,042 YTL). 78 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 5. Diger faaliyet gelirlerine iliskin açiklamalar: Yeni gelismeleri içeren ve bankanin gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açiklayan bilgi: Yoktur. 6. Bankalarin kredi ve diger alacaklarina iliskin deger düsüs karsiliklari : Kredi ve Diger Alacaklara Iliskin Özel Karsiliklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Karsilik Giderleri Muhtemel Riskler Için Ayrilan Serbest Karsilik Giderleri Menkul Degerler Deger Düsme Giderleri Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Istirakler, Bagli Ortakliklar ve VKET Men. Deg. Deger Düsüs Giderleri Istirakler Bagli Ortakliklar Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler Diger Toplam 79 Global Reports LLC Cari Dönem 43,304 2,802 10,349 30,153 23,194 1,755 190 1,565 68,253 Önceki Dönem 17,217 1,288 1,563 14,366 14,205 2,068 1 2,067 33,490 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 7. Diger faaliyet giderlerine iliskin bilgiler : Personel Giderleri Kidem Tazminati Karsiligi Banka Sosyal Yardim Sandigi Varlik Açiklari Karsiligi Maddi Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri Maddi Duran Varlik Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri Serefiye Deger Düsüs Gideri Maddi Olmayan Duran Varlik Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklik Paylari Deger Düsüs Gideri Elden Çikarilacak Kiymetler Deger Düsüs Giderleri Elden Çikarilacak Kiymetler Amortisman Giderleri Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar Deger Düsüs Giderleri Diger Isletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakim ve Onarim Giderleri Reklam ve Ilan Giderleri Diger Giderler Aktiflerin Satisindan Dogan Zararlar Diger(*) Toplam (*) 8. Cari Dönem 241,012 4,621 17,207 12,886 - Önceki Dönem 149,262 989 10,893 7,090 - 153,883 45,986 4,176 26,355 77,366 43 30,929 91,926 26,984 2,465 20,507 41,970 252 23,270 460,581 283,682 Diger faaliyet giderleri içerisinde 6,152 YTL (2006 – 4,068 YTL) tutarinda Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu’na ödenen primler yer almaktadir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararina iliskin açiklama: Banka 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle vergi öncesi karini bir önceki yil karina göre %31 arttirmistir. Bir önceki yila göre Banka’nin net faiz geliri %76, net ücret ve komisyon gelirleri %68, karsiliklar ve faaliyet giderleri %67 oraninda artmistir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama : a) 31 Aralik 2007 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 70,511 YTL (2006 – 26,807 YTL) ve ertelen mis vergi geliri 34,810 YTL’dir (2006 – 2,120 YTL ertelenmis vergi gideri). b) Geçici farklarin olusmasindan veya kapanmasindan kaynaklanan ertelenmis vergi geliri 34,810 YTL’dir (200 6 – 2,120 YTL ertelenmis vergi gideri). c) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnalari itibariyla gelir tablosuna yansitilan ertelen mis vergi geliri ya da gideri: Yoktur. 80 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama : (devami) d) Vergi karsiliginin mutabakati: Cari Dönem Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi orani Hesaplanan vergi: 165, 987 20% 33,197 126,708 20% 25,342 Yabanci Para Istirak Düzeltmesinin Etkisi Ilaveler Indirimler Ertelenmis vergi geliri/(gideri) 69,203 (31,889) (34,810) 1,584 20,623 (20,742) 2,120 35,701 28,927 Toplam 10. Önceki Dönem Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararina iliskin açiklama : Banka 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle karini bir önceki yil karina göre %33 arttirmistir. 11. Net dö nem kâr ve zararina iliskin açiklamalar : a) Olagan bankacilik islemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteligi, boyutu ve tekrarlanma oraninin açiklanmasi bankanin dönem içindeki performansinin anlasilmasi için gerekli ise, bu kalemlerin niteligi ve tutari : Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine iliskin olarak yapilan bir tahmindeki degisikligin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasiligi varsa, o dönemleri de kapsayacak sekilde etkisi : Yoktur. c) Azinlik paylarina ait kâr/zarar : Yoktur. d) Gelir tablosunda yer alan diger kalemlerin, gelir tablosu toplaminin %10’unu asmasi halinde bu kalemlerin en az %20’sini olusturan alt hesaplar asagida gösterilmistir. Cari Dönem Önceki Dönem Diger alinan ücret ve komisyonlar Kredi karti ücret ve komisyonlari Ithalat akreditif komisyonlari Istihbarat ücret ve komisyonlari Takas masraf kars., eft, swift, acenta komisyonlari Sigorta Komisyonlari Havale Komisyonlari 58,983 6,316 19,361 10,646 14,172 6,065 11,098 7,933 7,627 3,783 4,232 2,222 Muhabirlerden alinan ücret ve komisyonlar Diger 3,675 19,197 2,275 13,017 129,588 61,014 Cari Dönem Önceki Dönem Diger 42,436 1,852 2,731 6,365 13,794 1,610 1,903 3,125 Toplam 53,384 20,432 Toplam Diger verilen ücret ve komisyonlar Kredi karti nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar Takas masraf kars., eft, swift komisyonlari e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacagi beklenen muhasebe tahminindeki bir degisikligin niteligi ve tutari : Yoktur. 81 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM V. a) Özkaynak Degisim Tablosuna Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Satilmaya hazir yatirimlarin yeniden degerlenmesinden sonra meydana gelen artis 12,225 YTL (2006 – 19,158 YTL azalis)’dir. Riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalan satilmaya hazir yatirimlarin gerçege uygun degerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir: Yukarida belirtilmistir. Satilmaya hazir yatirimlarin (riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalanlar) gerçege uygun degerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse özkaynaktan alinarak net kâr/zarar hesabina kaydedilen tutar: 5,092 YTL (2006 – 1,141 YTL). b) Nakit akis riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artislara iliskin bilgiler: Yoktur. b.1) Dönem basi ve dönem sonu: Yoktur. b.2) Nakit akis riskinden korunmalarda, riskten korunma araci olarak belirlenmis bir türev ve türev olmayan finansal varlik ve yükümlülüge ait kazanç ya da kayip, özkaynaga kaydedilmisse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur. c) Kur farklarinin dönem basi ve dönem sonundaki tutarlarina iliskin mutabakat: Yoktur. d) Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’unca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili Genelge, 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina göre hazirlanmis konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine kadar eflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger düsüs karsiliginin ayrilmasini öngörmektedir. Banka’nin bagli ortakligi olarak Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) bu çerçevede, banka kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur degisimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim riskinden korunma islemi uygulamasina ekli konsolide olmayan finansal tablolarda son verilmis, bahsekonu islem ile ilgili düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda düzeltilmistir. Sözkonusu islemin etkilerine Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar bölümünde yer verilmistir. e) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolarin ilanindan önce bildirim yapilmis kâr paylari tutari: Yoktur. f) Bilanço tarihi sonrasinda ortaklara dagitilmak üzere önerilen hisse basina dönem net kâr paylari: Kar payi dagitimina Genel Kurul toplantisinda karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle henüz yapilmamistir. g) Kâr payinin ödenme zamanlari hakkinda genel kurula yapilacak öneriler ile kâr dagitimi yapilmayacaksa nedenleri: Finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dagitimi ile ilgili bir karar almamistir. h) Yasal yedek akçeler hesabina aktarilan tutarlar: 5,285 YTL yasal yedek akçelere aktarilmistir. i) Hisse senedi ihracina iliskin bilgiler: Banka’nin 30 Haziran 2006 ve 31 Ekim 2007 tarihleri itibariyle sirasiyla yapmis oldugu sermaye arttirimina konu olan ve rüçhan hakkini kullanmayan ortaklarin paylarina tekabül eden 138 YTL’lik ve 67 YTL’lik nominal hisse senetlerinin IMKB’de satisi sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutari arasindaki farktan olusan hisse senedi ihraç primi sirasiyla 1,592 YTL ve 144 YTL olarak gerçeklesmis olup Banka bu tutari hisse senedi ihraç primleri hesabinda kaydetmistir. 82 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. 1. Nakit Akis Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar Nakit Akis Tablosunda yer alan diger kalemlerin ve döviz kurundaki degisimin nakit ve nakde esdeger varliklar üzerindeki etkisi: “Bankacilik faaliyet konusu aktif ve pasiflerde degisim öncesi faaliyet kari” içinde yer alan 165,603 YTL (2006 – 223,393 YTL) tutarindaki “Diger” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kidem tazminati karsiligi, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diger faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarindan olusmaktadir. “Bankacilik faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki degisim” içinde yer alan 319,797 15,909 YTL) tutarindaki “Diger borçlardaki net artis/azalis” kalemi muhtelif borçlar, kaynaklar, para piyasalarindaki degisimlerden olusmaktadir. 295,315 YTL (2006 – tutarindaki “Diger aktiflerdeki net artis/azalis“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve kalemlerindeki degisimden olusmaktadir. YTL (2006 – diger yabanci 52,051 YTL) diger aktifler 2. Dönem basindaki ve sonundaki nakit ve nakde esdeger varliklar: Nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlar, bu unsurlarin belirlenmesinde kullanilan muhasebe politikasi, cari dönemde muhasebe politikasinda yapilan herhangi bir degisikligin etkisi ile nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlarin bilançoda kayitli tutarlari ile nakit akim tablosunda kayitli tutarlari arasindaki mutabakati: Dönem Basi Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar Diger Nakde Esdeger Varliklar Bankalar Para Piyasasindan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Cari Dönem 684,268 125,470 554,922 3,876 434,398 434,398 1,118,666 Önceki Dönem 355,930 85,882 268,602 1,446 412,558 262,446 150,112 768,488 Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar Diger Nakde Esdeger Varliklar Bankalar Para Piyasasindan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Cari Dönem 1,592,937 191,082 1,399,404 2,451 519,783 329,783 190,000 2,112,720 Önceki Dönem 684,268 125,470 554,922 3,876 434,398 434,398 1,118,666 83 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler : a) Cari Dönem: Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 210 717 45 9,276 23,499 81 4,081 26,294 5,060 2,768 25,144 2 14,845 6,559 10,314 36,540 5,979 63 Krediler ve Diger Alacaklar Dönem Basi Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri Yukarida belirtilen tutarlar içinde Banka’nin istirak ve bagli ortakliklarinda 347 YTL, dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 5,432 YTL ve risk grubuna dahil olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 1,959 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiy esi bulunmaktadir. b) Önceki Dönem: Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Krediler ve Diger Alacaklar Dönem Basi Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alin an Faiz ve Komisyon Gelirleri Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Nakdi G.Nakdi 210 136 4,349 9,276 35 Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Nakdi 4,081 3,011 G.Nakdi 16,179 2,768 2 Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Nakdi G.Nakdi 10,091 14,845 2,183 3,075 36,540 42 Yukarida belirtilen tutarlar içinde Banka’nin dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 2,697 YTL ve risk grubuna dahil olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 2,166 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiyesi bulunmaktadir. . c.1) Bankanin dahil oldugu risk grubuna ait mevduata iliskin bilgiler : Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Mevduat Dönem Basi Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlik te Kontrol Edilen Bankanin Dogrudan ve Ortakliklar (Is Ortakliklari) Dolayli Ortaklari Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem 24,849 26,104 377,579 580,396 3,147 24,849 587,446 377,579 1,292 229 53,587 25,706 84 Global Reports LLC Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Önceki Cari Dönem Dönem 72,584 49,618 31,506 72,584 3,331 3,043 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 1. Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler : (devami) c.2) Bankanin, dahil oldugu risk grubu ile yaptigi vadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri diger sözlesmelere iliskin bilgiler: Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Önceki Cari Dönem Dönem Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Islemler Dönem Basi Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçli Islemler Dönem Basi Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar 2. Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Önceki Cari Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Önceki Cari Dönem Dönem 707 11,232 (1,060) 13,983 707 (813) 169,091 1,363,285 (12,654) 177,256 169,091 3,276 11,768 75,136 (40) 2,867 11,768 179 - - - - - - Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak: a) Taraflar arasinda bir islem olup olmadigina bakilmaksizin bankanin dahil oldugu risk grubunda yer alan ve bankanin kontrolündeki kuruluslarla iliskileri : Banka, grup sirketleriyle çesitli bankacilik islemleri yapmaktadir. Bu islemler ticari amaçli olup, piyasa fiyatlariyla gerçeklestirilmektedir. b) Iliskinin yapisinin yaninda, yapilan islemin türü, tutari ve toplam islem hacmine olan orani, baslica kalemlerin tutari ve tüm kalemlere olan orani, fiyatlandirma politikasi ve diger unsurlar: Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri 33,570 54,622 622,099 1,449,653 Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.49 1.79 8.78 28.14 Söz konusu islemler Banka’nin genel fiyatlandirma politikasi dogrultusunda fiyatlandirilmakta olup, piyasa fiyatlariyla paraleldir. c) Yapilan islemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayri açiklama yapilmasinin zorunlu oldugu durumlar disinda, benzer yapidaki kalemlerin toplam i : b) maddesinde açiklanmistir. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilen islemler : Yoktur. 85 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 2. Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak (devami): e) Gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi, hizmet alimi- satimi, acenta sözlesmeleri, finansal kiralama sözlesmeleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi, lisans anlasmalari, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri gibi durumlarda islemlere iliskin açiklamalar: Banka, TEB Finansal Kiralama A.S. ile finansal kiralama sözlesmelerine girmekte olup bu sözlesmelerden dogan net finansal kiralama borçlari 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 32,035 YTL’dir. Ayrica Banka, subeleri araciligiyla TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. için acentalik hizmeti vermektedir. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nin dahil oldugu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nin toplam nakdi ve gayri nakdi tutarinin % 0.89’unu olusturmaktadir. Söz konusu kredi miktarlari Besinci Bölüm VII. Kisim 1a no'lu dipnotta açiklanmistir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Banka’nin dahil oldugu risk grubuyla gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi islemleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi ve yönetim sözlesmeleri yoktur. VIII. Bankanin Yurt Içi, Yurt Disi, Kiyi Bankaciligi Bölgelerindeki Sube leri Ile Yurt Disi Temsilciliklerine Iliskin Bilgiler 1. Bankanin yurtiçi, yurtdisi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakler ile yurtdisi temsilciliklerine iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar: Sayi Yurtiçi sube 269 Çalisan Sayisi 5,109 Bulundugu Ülke Yurtdisi temsilcilikler 2. Yurtdisi sube 3 30 Kibris Aktif Toplami 30,172 Kiyi Bnk. Blg. Subeler 1 2 Bahreyn 660,194 - Bankanin Yurtiçinde Ve Yurtdisinda Sube Veya Temsilcilik Açmasi, Kapatmasi, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Degistirmesi Durumunda Konuya Iliskin Açiklama: Banka 2007 yili içerisinde 103 adet sube açmistir. 86 Global Reports LLC Yasal Sermaye 2,560 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) ALTINCI BÖLÜM DIGER AÇIKLAMALAR I. Bankanin Faaliyetine Iliskin Diger Açiklamalar 4 Subat 2008 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere 145,000 YTL arttirilarak 900,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirima konu tutarin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina karar verilmistir. YEDINCI BÖLÜM BAGIMSIZ DENETIM RAPORU I. Bagimsiz Denetim Raporuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar: Banka’nin kamuya açiklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlari DRT Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafindan bagimsiz denetime tabi tutulmus olup, 13 Subat 2008 tarihli bagimsiz denetim raporu finansal tablolarin önünde sunulmustur. II. Bagimsiz Denetçi Tarafindan Hazirlanan Açiklama ve Dipnotlar: Yoktur. 87 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI VE MALI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE BAGIMSIZ DENETIM RAPORU, KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) Türk Ekonomi Bankasi A.S. Yönetim Kurulu'na Istanbul TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI V E MALI ORTAKLIKLARI 1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEMINE AIT BAGIMSIZ DENETIM RAPORU Türk Ekonomi Bankasi A.S. ve konsolidasyona tabi ortakliklarinin (“Grup”) 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle hazirlanan konsolide bilançosu, ayni tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akis tablosu, özkaynak degisim tablosu ve önemli muhasebe politikalari ile diger açiklayici notlarin bir özetini denetlemis bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolarin 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerinin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarina ve Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, teblig ve genelgeler ile Bankaci lik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan yapilan açiklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayisiyla önemlilik arz eden ölçüde yanlis bilgi içermeyecek sekilde hazirlanmasini ve sunulmasini saglayacak bir iç kontrol sistemi olusturulmasi, uygun muhasebe politikalarinin seçilmesi ve uygulanmasindan sorumludur. Yetkili Denetim Kurulusunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüs bildirmektir. Bagimsiz denetimimiz, 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan Bankalarda Bagimsiz Denetim Gerçeklestirecek Kuruluslarin Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkinda Yönetmelik ve uluslararasi denetim standartlarina uyumlu olarak gerçeklestirilmistir. Finansal tablolarin önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedigine iliskin makul güvence saglayacak sekilde bagimsiz denetim planlanmis ve gerçeklestirilmistir. Bagimsiz denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açiklama ve dipnotlari hakkinda denetim kaniti toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmis; bu teknikler istihdam ettigimiz bagimsiz denetçilerin insiyatifine birakilmis, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolarin hazirlanmasi ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinligi dikkate alinarak ve uygulanan muhasebe politikalarinin uygunlugu degerlendirilerek belirlenmistir. Asagida belirtilen bagimsiz denetim görüsünün olusturulmasi için yeterli ve uygun denetim kaniti saglanmistir. Bagimsiz Denetçi Görüsü Görüsümüze göre, ilisikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflariyla, Grubun 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla mali durumunu ve ayni tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlari ile nakit akimlarini 5411 sayili Bankacilik Kanununun 37 ve 38’nci maddeleri geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun olarak dogru bir biçimde yansitmaktadir. DRT BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜSAVIRLIK A.S. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kiliç Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM Istanbul, 13 Subat 2008 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) TÜRK EKONOMI BANKASI A.S.'NIN 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLIDE FINANSAL RAPORU Adres : Meclis -i Mebusan Caddesi No: 57 Findikli 34427 - Istanbul Telefon Fax : (0 212) 251 21 21 : (0 212) 249 65 68 Elektronik site adresi : www.teb.com.tr Elektronik posta adresi : yatirimciiliskileri@teb.com.tr Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açiklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Hakkinda Teblig”e göre hazirlanan yil sonu konsolide finansal rapor asagida yer alan bölümlerden olusmaktadir: • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARI ILGILI DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLITIKALARINA ILISKIN AÇIKLAMALAR • KONSOLIDASYON KAPSAMINDAKI GRUBUN MALI BÜNYESINE ILISKIN BILGILER • KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR • DIGER AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR • BAGIMSIZ DENETIM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tablolari konsolide edilen bagli ortakliklarimiz, istiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortakliklarimiz asagidadir: Bagli Ortakliklar 1. The Economy Bank N.V. 2. Stichting Custody Services TEB 3. Kronenburg Vastgoed B.V. 4. TEB Finansal Kiralama A.S. 5. TEB Factoring A.S. 6. TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. 7. TEB Portföy Yönetimi A.S. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliskin açiklama ve dipnotlar Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlari, Türkiye Finansal Raporlama Standartlari, bunlara iliskin ek ve yorumlar ile Bankamiz kayitlarina uygun olarak, aksi belirtilmedigi müddetçe bin Yeni Türk Lirasi cinsinden hazirlanmis olup, bagimsiz denetime tabi tutulmus ve ilisikte sunulmustur. 13 Subat 2008 Patrick Yavuz Canevi Rene Pitton Yönetim Denetim Komitesi Kurulu Baskani Baskani Ismail Yanik Varol Civil Denetim Genel Müdür Finansal Raporlamadan Komitesi Baskan Sorumlu Genel Müdür Vekili Yardimcisi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularin iletilebilecegi yetkili personele iliskin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Çigdem Basaran / Yatirimci Iliskileri Yöneticisi Tel No: (0212) 251 21 21 Fax No: (0212) 249 65 68 Global Reports LLC B. Ilgaz Dogan Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetici TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IÇINDEKILER Sayfa No BIRINCI BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Ana ortaklik bankanin kurulus tarihi, baslangiç statüsü, anilan statüde meydana gelen degisiklikleri ihtiva eden bankanin tarihçesi Ana ortaklik bankanin sermaye yapisi, yönetim ve denetimini dogrudan vey a dolayli olarak tek basina veya birlikte elinde bulunduran ortaklari, varsa bu hususlarda yil içindeki degisiklikler ile dahil oldugu gruba iliskin açiklama Ana ortaklik bankanin, yönetim kurulu baskan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardimcilarinin varsa bankada sahip olduklari paylara iliskin açiklamalar Ana ortaklik bankada nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar Ana ortaklik bankanin hizmet türü ve faaliyet alanlarina iliskin özet bilgi 1 1 2 2 2 IKINCI BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Konsolide bilanço Konsolide nazim hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebelestirilen gelir gider kalemlerine iliskin tablo Konsolide özkaynak degisim tablosu Konsolide nakit akis tablosu Konsolide kar dagitim tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalari 3 5 6 7 8 10 11 Sunum esaslarina iliskin açiklamalar Finansal araçlarin kullanim stratejisi ve yabanci para cinsinden islemlere iliskin açiklamalar Konsolide edilen ortakliklara iliskin bilgilerin sunumu Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürünlere iliskin açiklamalar Faiz gelir ve giderine iliskin açiklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliskin açiklamalar Finansal varliklara iliskin açiklama ve dipnotlar Finansal varliklarda deger düsüklügüne iliskin açiklamalar Finansal araçlarin netlestirilmesine iliskin açiklamalar Satis ve geri alis anlasmalari ve menkul degerlerin ödünç verilmesi islemlerine iliskin açiklamalar Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varliklar ile bu varliklara iliskin borçlar hakkinda açiklamalar Serefiye ve diger maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar Kiralama islemlerine iliskin açiklamalar Karsiliklar ve kosullu yükümlülüklere iliskin açiklamalar Çalisanlarin haklarina iliskin yükümlülüklere iliskin açiklamalar Vergi uygulamalarina iliskin açiklamalar Borçlanmalara iliskin ilave açiklamalar Hisse senetleri ve ihracina iliskin açiklamalar Aval ve kabullere iliskin açiklamalar Devlet tesviklerine iliskin açiklamalar Raporlamanin bölümlemeye göre yapilmasina iliskin açiklamalar Diger hususlara iliskin açiklamalar 12 12 13 14 14 14 14 17 17 17 18 18 19 19 20 20 21 22 22 22 22 23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide sermaye yeterliligi standart oranina iliskin açiklamalar Konsolide kredi riskine iliskin açiklamalar Konsolide piyasa riskine iliskin açiklamalar Konsolide operasyonel riske iliskin açiklamalar Konsolide kur riskine iliskin açiklamalar Konsolide faiz orani riskine iliskin açiklamalar Konsolide likidite riskine iliskin açiklamalar Finansal varlik ve borçlarin gerçege uygun degeri ile gösterilmesine iliskin açiklamalar Baskalarinin nam ve hesabina yapilan islemler, inanca dayali islemlere iliskin açiklamalar 24 27 32 33 33 37 42 45 46 BESINCI BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar Konsolide nazim hesaplara iliskin açiklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak degisim tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar Konsolide nakit akis tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin açiklamalar Bankanin yurt içi, yurt disi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakler ile yurt disi temsilciliklerine iliskin açiklamalar Bankanin faaliyetine iliskin diger açiklamalar ALTINCI BÖLÜM Diger Açiklamalar 47 69 79 84 90 91 92 94 95 YEDINCI BÖLÜM Bagimsiz Denetim Raporu I. II. Global Reports LLC Bagimsiz denetim raporuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar Bagimsiz denetçi tarafindan hazirlanan açiklama ve dipnotlar 95 95 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BIRINCI BÖLÜM GENEL BILGILER I. Ana Ortaklik Bankanin Kurulus Tarihi, Baslangiç Statüsü, Anilan Statüde Meydana Gelen Degisiklikleri Ihtiva Eden Bankanin Tarihçesi Türk Ekonomi Bankasi Anonim Sirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankasi T.A.S. ünvani altinda 1927 yilinda Kocaeli’de kurulmus mahalli bir banka iken, 1982 yilinda Çolakoglu Grubu tarafindan satin alinmis ve ismi Türk Ekonomi Bankasi A.S. olarak degistirilerek merkezi Istanbul’a alinmistir. II. Ana Ortaklik Bankanin Sermaye Yapisi, Yönetim Ve Denetimini Dogrudan Veya Dolayli Olarak Tek Basina Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklari, Varsa Bu Hususlarda Yil Içindeki Degisiklikler Ile Dahil Oldugu Gruba Iliskin Açiklama 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle baslica hissedarlar ve sermaye asagida belirtilmistir: Hissedarlarin Adi Cari Dönem Ödenmis Sermaye TEB Mali Yatirimlar A.S. Halka arz edilmis tutar Diger hissedarlar toplami % Önceki Dönem Ödenmis Sermaye % 636,119 118,018 863 84.25 15.63 0.12 64,454 11,956 90 84.25 15.63 0.12 755,000 100.00 76,500 100.00 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklik Banka’nin ödenmis sermayesi birim pay nominal degeri 1.00 YTL olan, 755,000,000 adet hisseden olusmaktadir. Ana Ortaklik Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir. 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. 1 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Ana Ortaklik Bankanin, Yönetim Kurulu Baskan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ile Genel Müdür Ve Yardimcilarinin Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Degisiklikler Ile Ana Ortaklik Bankada Sahip Olduklari Paylara Iliskin Açiklama Ünvani Ismi Yönetim Kurulu Baskani : Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeleri : Dr.Akin Akbaygil (*) Patrick Rene Pitton (Denetim Komitesi Baskani) Ismail Yanik (Denetim Komitesi Baskan Vekili) Jean- Jacques Marie Santini Metin Togay Michel Roger Chevalier Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) Teftis Kurulu Baskani : Hakan Tirasin Genel Müdür Yardimcilari (**) : Izzet Cemal Kismir Levent Çelebioglu Nilsen Altintas Nuri Tuncali Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Denetçiler : Ayse Asardag Cihat Madanoglu (*)Patrick Rene Pitton 11 Ekim 2007 tarihinde Yönetim Kurulu üyesi olarak göreve baslamistir. Alain Pierre Andre Bailly 31 Temmuz 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir. (**)Finansal raporlamadan sorumlu genel müdür yardimcisi olarak görev alan Emine Sevinç Özsen 21 Kasim 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir. Yukarida belirtilen Yönetim Kurulu baskan ve üyeleri ile genel müdür ve yardimcilarinin Ana Ortaklik Banka’da sahip olduklari paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Ana Ortaklik Banka’da nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar: Ad Soyad /Ticari Unvani TEB Mali Yatirimlar A.S. Pay Tutarlari Pay Oranlari %84.25 636,119 Ödenmis Paylar 636,119 Ödenmemis Paylar - Ana Ortaklik Banka’nin sermayesinde dogrudan veya dolayli hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatirimlar A.S.’dir. TEB Mali Yatirimlar A.S.’nin %50 hissesi BNP Paribas tarafindan kontrol edilmektedir. V. Ana Ortaklik Banka’nin Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarina Iliskin Özet Bilgi Ana Ortaklik Banka'nin faaliyet alani, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankaciligin yanisira proje finansmani ve fon yönetimi islemlerini kapsamaktadir. Ana Ortaklik Banka normal bankacilik faaliyetlerinin yani sira TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. adina subeleri araciligi ile acentalik faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklik Banka’nin yurt içinde 269 subesi ve yurt disinda 4 subesi bulunmaktadir (2006:169 yurtiçi, 1 yurtdisi sube). 2 Global Reports LLC IKINCI BÖLÜM KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Global Reports LLC Konsolide Bilanço Konsolide Nazim Hesaplar Tablosu Konsolide Gelir Tablosu Konsolide Özkaynaklarda Muhasebelestirilen Gelir Gider Kalemlerine Iliskin Tablo Konsolide Özkaynak Degisim Tablosu Konsolide Nakit Akis Tablosu Konsolide Kar Dagitim Tablosu TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE KONSOLIDE BILANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. KONSOLIDE BILANÇO - AKTIF KALEMLER Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Dipnot I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKIT DEGERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEGE UYGUN DEGER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alim Satim Amaçli Finansal Varliklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler Diger Menkul Degerler Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan O. Siniflandirilan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler Diger Menkul Degerler Alim Satim Amaçli Türev Finansal Varliklar BANKALAR PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararasi Para Piyasasindan Alacaklar IMKB Takasbank Piyasasindan Alacaklar Ters Repo Islemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler Devlet Borçlanma Senetleri Diger Menkul Degerler KREDILER Krediler Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubuna Kullandirilan Krediler Diger Takipteki Krediler Ö zel Karsiliklar (-) FAKTORING ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diger Menkul Degerler ISTIRAKLER (Net ) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Istirakler Mali Olmayan Istirakler BAGLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortakliklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakliklar BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR (IS ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebe lestirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakliklar Mali Olmayan Ortakliklar KIRALAMA ISLEMLERINDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacaklari Faaliyet Kiralamasi Alacaklari Diger Kazanilmamis Gelirler (-) RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLAR Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Serefiye Diger YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) VERGI VARLIGI Cari Vergi Varligi Ertelenmis Vergi Varligi SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIKLAR (Net) Satis Amaçli Durdurulan Faaliyetlere Iliskin DIGER AKTIFLER AKTIF TOPLAMI (1) (2) TP YP Toplam TP YP Toplam 575,459 207,442 168,179 168,179 1,366,222 37,140 31,370 30,707 1,941,681 244,582 199,549 198,886 251,973 101,888 84,205 80,266 3,939 17,683 4,428 1,194 1,194 1,289,983 9 1,289,974 3,538,736 3,524,192 9,184 3,515,008 44,792 (30,248) 209,281 1,655 1,655 12 12 12 - 713,513 11,319 6,723 522 6,201 4,596 1,059,737 265,427 59 265,368 2,203,525 2,203,525 5,070 2,198,455 91,580 9,402 9,402 - 965,486 113,207 90,928 80,788 10,140 22,279 1,064,165 1,194 1,194 1,555,410 68 1,555,342 5,742,261 5,727,717 14,254 5,713,463 44,792 (30,248) 300,861 11,057 11,057 12 12 12 - 46,272 51,216 63,703 (12,487) 57,335 41,351 1,205 40,146 14,506 14, 506 276,466 310,822 (34,356) 7,363 183 183 200 200 - 327,682 374,525 (46,843) 64,698 41,534 1,205 40,329 14,706 200 14,506 - (3) 39,263 61,976 199,585 190,083 - (4) (5) (18) (6) (7) 9,502 1,431,817 9 1,426,796 5,012 5,316,319 5,268,018 2,633 5,265,385 121,508 (73,207) 345,762 1,626 1,626 - (10) (12) (13) (14) (15) (17) - 189,452 54 187,378 2,020 2,321,366 2,321,366 22,827 2,298,539 - 134,280 6,114 6,114 45,033 808,201 199,585 190,083 - 9,502 1,621,269 63 1,614,174 7,032 7,637,685 7,589,384 25,460 7,563,924 121,508 (73,207) 480,042 7,740 7,740 - 12 - 12 12 - 327,739 371,699 408,745 474,929 - - (22,224) (43,960) (66,184) - - - 122,775 69,585 1,205 68,380 6,601 167 167 - 46,272 - - - - - - - - - - - - - 46,272 - (16) 5,770 746,225 - - (11) - - 81,006 103,230 - 663 - - - (9) - 663 - 12 12 12 (8) 129,376 69,752 1,205 68,547 - 46,272 - 315,262 42,184 357,446 55,993 8,774,898 5,177,490 13,952,388 5,619,551 Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamam layici parçalaridir. 3 Global Reports LLC Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.2006 28,035 84,028 4,666,750 10,286,301 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE KONSOLIDE BILANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. KONSOLIDE BILANÇO – PASIF KALEMLER Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Dipnot I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubunun Mevduati Diger ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR ALINAN KREDILER PARA PIYASALARINA BORÇLAR Bankalararasi Para Piyasalarindan Borçlar IMKB Takasbank Piyasasina Borçlar Repo Islemlerinden Saglanan Fonlar IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varliga Dayali Menkul Kiymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlari Diger MUHTELIF BORÇLAR DIGER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORING BORÇLARI KIRALAMA ISLEMLERINDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçlari Faaliyet Kiralamasi Borçlari Diger Ertelenmis Finansal Kirala ma Giderleri ( - ) RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar KARSILIKLAR Genel Karsiliklar Yeniden Yapilanma Karsiligi Çalisan Haklari Karsiligi Sigorta Teknik Karsiliklari (Net) Diger Karsiliklar VERGI BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmis Vergi Borcu SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satis Amaçli 14.2 Durdurulan Faaliyetlere Iliskin XV. SERMAYE BENZERI KREDILER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmis Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi Ihraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi Iptal Kârlari 16.2.3 Menkul Degerler Degerleme Farklari 16.2.4 Maddi Duran Varliklar Yeniden Dege rleme Farklari 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari 16.2.6 Yatirim Amaçli Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Farklari 16.2.7 Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonlari (Etkin kisim) 16.2.9 Satis Amaçli Elde Tutulan ve D urdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklarin Birikmis Degerleme Farklari 16.2.10 Diger Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olaganüstü Yedekler 16.3.4 Diger Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmis Yillar Kâr / Zarari 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zarari 16.5 Azinlik Hakki PASIF TOPLAMI (1) (2) (3) TP YP Toplam TP YP Toplam 3,702,201 66,144 3,636,057 256,801 751,206 916,914 4,481,979 1,205,284 3,276,695 5,714 1,619,798 5,005 8,184,180 1,271,428 6,912,752 262,515 2,371,004 921,919 2,489,200 18,322 2,470,878 67,380 387,291 794,689 4,236,505 1,176,352 3,060,153 1,738 1,009,132 - 6,725,705 1,194,674 5,531,031 69,118 1,396,423 794,689 - (4) (5) (6) (7) - - - - 12,583 904,331 5,005 - 12,583 909,336 23,685 771,004 - - - - 60,275 2,365 43,859 12,362 12,362 - 23,685 771,004 134,313 41,666 111,072 53,498 34,978 7,516 11,004 43,617 43,617 - 175,148 340,171 111,850 70,966 43,074 26,963 742 57,755 13,553 13,553 653 653 - 16,705 46,633 46,621 12 74,038 39,301 67,213 41,136 22,616 7,516 11,004 43,617 43,617 - - - - - - - - - - - 299,912 616,288 76,500 244,213 1,661 (10,124) - 11,187 - (8) (9) (10) (11) 16,705 45,980 45,968 12 Global Reports LLC - 11,187 - 911,589 755,000 4,585 1,805 1,854 - 387,880 69,520 545 545 - 387,880 981,109 755,000 5,130 1,805 2,399 - 553,204 76,500 241,993 1,661 (12,344) - - - - - - - - - - - 926 18,411 36,423 55,498 - 926 73,909 36,423 51,156 50,868 288 9,708 9,708 252,676 172,254 28,756 162,201 (18,703) 123,321 123,321 - - - - - - 133,593 13,477 147,070 252,676 121,098 28,756 111,333 (18,991) 113,613 113,613 - - - - 7,282,826 6,669,562 13,952,388 4,557,069 - - 56,035 (537) 13,477 Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamamlayici parçalaridir. 4 202,111 340,913 169,605 84,519 56,627 299,912 63,084 2,220 2,220 - 5,070 (23,082) 133,593 (12) Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.2006 - 61,105 (23,619) 147,070 - - 5,729,232 10,286,301 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE KONSOLIDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTI ve KEFALETLER Teminat Mektuplari Devlet Ihale Kanunu Kapsamina Girenler Dis Ticaret Islemleri Dolayisiyla Verilenler Diger Teminat Mektuplari Banka Kredileri Ithalat Kabul Kredileri Diger Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diger Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasina Cirolar Diger Cirolar Menkul Kiy. Ih. Satin Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diger Garantilerimizden Diger Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayilamaz Taahhütler Vadeli Aktif Degerler Alim Satim Taahhütleri Vadeli Mevduat Alim Satim Taahhütleri Istir. ve Bag. Ort. Ser. Ist. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kiy. Ihr. Aracilik Taahhütleri Zorunlu Karsilik Ödeme Taahhüdü Çekler Için Ödeme Taahhütleri Ihracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Karti Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon Uyg. Taah. Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Alacaklar Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Borçlar Diger Cayilamaz Taahhütler Cayilabilir Taahhütler Cayilabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diger Cayilabilir Taahhütler TÜREV FINANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Araçlar Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçli Islemler Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Islemler Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Islemler Alim Satim Amaçli Islemler Vadeli Döviz Alim-Satim Islemleri Vadeli Döviz Alim Islemleri Vadeli Döviz Satim Islemleri Para ve Faiz Swap Islemleri Swap Para Alim Islemleri Swap Para Satim Islemleri Swap Faiz Alim Islemleri Swap Faiz Satim Islemleri Para, Faiz ve Menkul Deger O psiyonlari Para Alim Opsiyonlari Para Satim Opsiyonlari Faiz Alim Opsiyonlari Faiz Satim Opsiyonlari Menkul Degerler Alim Opsiyonlari Menkul Degerler Satim Opsiyonlari Futures Para Islemleri Futures Para Alim Islemleri Futures Para Satim Islemleri Futures Faiz Alim -Satim Islemleri Futures Faiz Alim Islemleri Futures Faiz Satim Islemleri Diger EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müsteri Fon ve Portföy Mevcutlari Emanete Alinan Menkul Degerler Tahsile Alinan Çekler Tahsile Alinan Ticari Senetler Tahsile Alinan Diger Kiymetler Ihracina Araci Olunan Kiymetler Diger Emanet Kiymetler Emanet Kiymet Alanlar REHINLI KIYMETLER Menkul Kiymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diger Rehinli Kiymetler Rehinli Kiymet Alanlar KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER BILANÇO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (3) (1), (3) (2) TP 7,143,664 1,328,524 1,248,728 52,073 134,331 1,062,324 156 156 74,968 4,672 3,427,065 1,597,724 127,401 178,808 456,009 10,887 821,870 2,525 224 1,829,341 1,829,341 2,388,075 2,388,075 845,781 389,552 456,229 1,115,524 45,387 1,061,169 5,338 3,630 426,713 212,950 205,775 3,994 3,994 57 2 55 40,504,173 30,169,884 269,227 26,482,639 2,981,304 436,615 99 10,332,796 151,726 5,208,626 7,781 3,881,832 1,082,831 1,493 47,647,837 YP 5,573,805 1,970,853 930,186 151,982 30,671 747,533 64,002 60,117 3,885 856,225 759,493 96,732 72,696 47,744 483,228 474,461 473,622 839 8,767 8,767 3,119,724 3,119,724 1,177,620 624,658 552,962 1,194,396 1,007,144 181,538 2,874 2,840 384,614 189,025 195,589 144,611 144,609 2 218,483 5,657,567 588,150 137,745 250,953 146,582 52,870 5,068,697 11,211 3,743,050 68,835 852,104 393,497 720 11,231,372 Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 5 Global Reports LLC TOPLAM 12,717,469 3,299,377 2,178,914 204,055 165,002 1,809,857 64,002 60,117 3,885 856,381 759,649 96,732 147,664 52,416 3,910,293 2,072,185 601,023 178,808 456,009 10,887 822,709 2,525 224 1,838,108 1,838,108 5,507,799 5,507,799 2,023,401 1,014,210 1,009,191 2,309,920 1,052,531 1,242,707 8,212 6,470 811,327 401,975 401,364 3,994 3,994 144,668 144,611 57 218,483 46,161,740 30,758,034 269,227 26,620,384 3,232,257 583,197 52,870 99 15,401,493 162,937 8,951,676 76,616 4,733,936 1,476,328 2,213 58,879,209 Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.2006 TP 2,879,707 941,311 894,223 43,310 134,124 716,789 88 88 44,489 2,511 710,473 710,473 4,000 170,914 259,573 10,094 259,759 4,112 2,021 1,227,923 1,227,923 282,584 185,026 97,558 737,689 21,826 703,630 7,488 4,745 207,650 106,152 101,498 26,069,562 22,970,831 204,851 20,092,784 2,362,043 311,042 111 3,098,639 249,914 3,699 2,070,546 774,480 92 28,949,269 YP 4,329,843 1,993,013 873,447 139,001 52,513 681,933 50,146 50,146 911,619 827,300 84,319 87,852 69,949 167,993 156,062 155,207 855 11,931 11,931 2,168,837 2,168,837 501,086 208,155 292,931 895,815 767,077 124,052 2,716 1,970 520,541 258,161 262,380 53,299 53,299 198,096 1,955,231 638,470 194,716 227,038 146,164 70,552 1,315,948 80,605 2,297 111,588 744,792 376,666 813 6,285,074 TOPLAM 7,209,550 2,934,324 1,767,670 182,311 186,637 1,398,722 50,146 50,146 911,707 827,388 84,319 132,341 72,460 878,466 866,535 155,207 4,000 170,914 259,573 10,094 260,614 4,112 2,021 11,931 11,931 3,396,760 3,396,760 783,670 393,181 390,489 1,633,504 788,903 827,682 10,204 6,715 728,191 364,313 363,878 53,299 53,299 198,096 28,024,793 23,609,301 204,851 20,287,500 2,589,081 457,206 70,552 111 4,414,587 330,519 5,996 111,588 2,815,338 1,151,146 905 35,234,343 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE GELIR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. KONSOLIDE GELIR TABLOSU Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 01.01-31.12.2007 Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAIZ GELIRLERI Kredilerden Alinan Faizler Zorunlu Karsiliklardan Alinan Faizler Bankalardan Alinan Faizler Para Piyasasi Islemlerinden Alinan Faizler Menkul Degerlerden Alinan Faizler Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan Gerçege Uygun Deger Farki Kâr/ Zarara Yansitilan Olarak Siniflandirilan FV Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diger Faiz Gelirleri FAIZ GIDERLERI Mevduata Verilen Faizler Kullanilan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler Ihraç Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler Diger Faiz Giderleri NET FAIZ GELIRI (I - II) NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI Alinan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diger Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diger TEMETTÜ GELIRLERI TICARI KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasasi Islemleri Kâri/Zarari Kambiyo Islemleri Kâri/Zarari DIGER FAALIYET GELIRLERI FAALIYET GELIRLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDI VE DIGER ALACAKLAR DEGER DÜSÜS KARSILIGI ( -) DIGER FAALIYET GIDERLERI ( -) NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII- IX- X) BIRLESME ISLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+....+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±) Cari Vergi Karsiligi Ertelenmis Vergi Karsiligi SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Gelirleri Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis Karlari Diger Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-) Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Giderleri Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis Zararlari Diger Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII- XIX) DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±) Cari Vergi Karsiligi Ertelenmis Vergi Karsiligi DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kâri / Zarari Azinlik Paylari Kâri / Zarari (-) Hisse Basina Kâr / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (8) (9) (10) (11) Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 6 Global Reports LLC Toplam Toplam 1,644,180 1,127,162 36,976 72,932 44,109 273,660 23,517 219 249,165 759 38,358 50,983 1,022,803 700,005 220,510 102,196 92 621,377 144,966 203,186 36,925 166,261 58,220 233 57,987 7 (21,015) (142,630) 121,615 35,095 780,430 71,818 515,518 193,094 - 981,022 633,287 20,127 68,428 28,717 168,586 9,718 157,698 1,170 31,638 30,239 613,943 413,826 114,725 85,144 248 367,079 92,616 116,845 28,992 87,853 24,229 76 24,153 4 38,252 25,336 12,916 23,225 521,176 34,962 325,055 161,159 - - - 193,094 (46,024) (80,915) 34,891 147,070 - 161,159 (37,838) (35,659) (2,179) 123,321 - 147,070 147,070 0.2535 123,321 123,321 0.2267 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAKLARDA MUHABELESTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILISKIN TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILISKIN TABLO Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 01.01- 31.12.2007 I. 1.4 MENKUL DEGERLER DEGERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLA RDAN EKLENEN MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI YABANCI PARA ISLEMLER IÇIN KUR ÇEVRIM FARKLARI NAKIT AKIS RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi) YURTDISINDAKI NET YATIRIM RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi) MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEGISIKLIKLER ILE HATALARIN DÜZELTILMESININ ETKISI TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN DIGER GELIR GIDER UNSURLARI DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIS VERGI DOGRUDAN ÖZKAYN AK ALTINDA MUHASEBELESTIRILEN NET GELIR/GIDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Degerlerin Gerçege Uygun Degerindeki Net Degisme (Kar - Zarara Transfer) Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklardan Yeniden Siniflandirilan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kisim Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Yeniden Siniflandirilan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kisim Diger XII. DÖNEME ILISKIN MUHASEBELESTIRILEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 01.01- 31.12.2006 20,723 - (24,421) - - - - - - - (3,137) 6,593 17,586 (5,063) (5,063) (17,828) (1,650) (1,650) - - - - 12,523 (19,478) Grup, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi The Economy Bank N.V. (TEB NV) için yaptigi net yatirim riskinden korunma islemine 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup ilgili tarihe kadar bu uygulamadan dolayi olusan 4,770 YTL (2006 – 7,919 YTL) tutarindaki degerleme farkini özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten korunma aracindan olusan 4,770 YTL (2006 – 7,919 YTL) degerleme farkini da özkaynaklar altinda “diger kar yedekleri” kaleminde takip etmistir. Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 7 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2006 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU Dipnot I Önceki Dönem – 01.01-31.12.2006 Dönem Basi Bakiyesi 31 .12.2005 II. 2.1 2.2 TMS 8 Uyarinca Yapilan Düzeltmeler Hatalarin Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasinda Yapilan Degisikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem Içindeki Degisimler IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Ödenmis Sermaye Enflasyon Ödenmis Düzeltme Sermaye Farki Hisse Senedi Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Karlari Yasal Statü Yedek Olaganüstü Diger Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler 57,800 252,676 69 - 19,955 - - - - - - - 57,800 252,676 69 - - - 19,955 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 80,537 (26,511) Maddi ve Satis Maddi A./Durdurul Azinlik Ortakliklardan Riskten Olmayan an F.Iliskin Paylari Hariç Geçmis Dönem Menkul Deger Duran Varlik Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Toplam Kari/ (Zarari) Degerleme Farki YDF Senetleri Fonlari Deg.F Özkaynak Dönem Net Kari/ (Zarari) Azinlik Paylari Toplam Özkaynak - 109,207 9,354 - - - - 503,087 - 503,087 - - - - - - - - - - - 80,537 (26,511) - 9,354 - - 109,207 - - (19,478) - - - - - 503,087 (19,478) - - 503,087 (19,478) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis Menkul Deger Degerleme Farklari Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim) Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklar i Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farklari Varliklarin Elden Çikarilmasindan Kaynaklanan Degisiklik Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan Kaynaklanan Degisiklik Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka Özkaynagina Etkisi Sermaye Artirimi Nakden Iç Kaynaklardan Hisse Senedi Ihraci Hisse Senedi Iptal Kârlari Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Diger Dönem Net Kari veya Zarari Kar Dagitim Dagitilan Temettü Yedeklere Aktarilan Tutarlar Diger - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18,700 18,700 - - 1,592 - - 8,801 8,801 - - 81,664 75,265 6,399 7,808 - 123,321 - (109,207) (18,742) (84,066) (6,399) - - - - - 18,700 18,700 1,592 7,808 123,321 (18,742) (18,742) - - 18,700 18,700 1,592 7,808 123,321 (18,742) (18,742) - Dönem Sonu Bakiyesi 31.12.2006(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII +XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX) 76,500 252,676 1,661 - 28,756 - 162,201 (18,703) 123,321 - (10,124) - - - - 616,288 - 616,288 Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 8 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU Dipnot Ödenmis Sermaye I Cari Dönem – 01.01 -31.12.2007 Dönem Basi Bakiyesi 31.12.2006 Dönem Içindeki Degisimler II. III. IV. 4.1 XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis Menkul Deger Degerleme Farklari Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim) Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari Istirakler, Bagli Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farklari Varliklarin Elden Çikarilmasindan Kaynaklanan Degisiklik Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan Kaynaklanan Degisiklik Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka Özkaynagina Etkisi Sermaye Artirimi Nakden Iç Kaynaklardan Hisse Senedi Ihraç Primi Hisse Senedi Iptal Kârlari Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Diger Dönem Net Kari veya Zarari Kar Dagitim Dagitilan Temettü Yedeklere Aktarilan Tutarlar 18.3 Diger 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem Sonu Bakiyesi 31.12.2007(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+X I+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII) Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Hisse Senedi Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Karlari Yasal Yedek Akçeler Statü Olaganüstü Diger Yedekleri Yedek Akçe Yedekler 76,500 252,676 1,661 - 28,756 - 162,201 (18,703) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 426,750 210,000 216,750 251,750 - (251,750) - 144 - - - 755,000 926 Maddi ve Satis Maddi A./Durdurula Azinlik Ortakliklardan Riskten Olmayan n F.Iliskin Paylari Hariç Geçmis Dönem Menkul Deger Duran Varlik Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Azinlik Toplam Kari/ (Zarari) Degerleme Farki YDF Senetleri Fonlari Deg.F Özkaynak Paylari Dönem Net Kari/ (Zarari) - 123,321 (10,12 4) - - - - 616,288 - 616,288 - - - 12,523 - - - - - 12,523 - - 12,523 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,667 7,667 - (216,750) (216,750) 115,654 115,654 (4,916) - 147,070 - (123,321) (123,321) - - - - - 210,000 210,000 144 (4,916) 147,070 - - 210,000 210,000 144 (4,916) 147,070 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,805 - 36,423 - 61,105 (23,619) 147,070 - 2,399 - - - - 981,109 - 981,109 Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 9 Global Reports LLC Toplam Özkaynak TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi be lirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOSU Dipnot Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 575,852 63,801 1,580,817 (803 ,331) 7 203,186 156,709 41,790 (276,877) (68,796) (257 ,653) 877,014 (604,502) 4 135,317 106,504 3,665 (175,871) (12,219) (266,111) 440,343 442,873 (108,604) (3,767) (1,905,943) (588 ,161) 496,640 1,081,783 965,246 503,149 44,549 70,938 (2,236,100) (327,257) 58,743 2,367,576 386,458 2,536 75,430 1,016,195 506,674 A. BANKACILIK FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI 1.1 Bankacilik Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim Öncesi Faaliyet Kâri 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alinan Faizler Ödenen Faizler Alinan Temettüler Alinan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diger Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelestirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapilan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diger 1.2 Bankacilik Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alim Satim Amaçli Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansiti lan Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis Bankalar Hesabindaki Net (Artis) Azalis Kredilerdeki Net (Artis) Azalis Diger Aktiflerde Net (Artis) Azalis Bankalarin Mevduatlarinda Net Artis (Azalis) Diger Mevduatlarda Net Artis (Azalis) Alinan Kredilerdeki Net Artis (Azalis) Vadesi Gelmis Borçlarda Net Artis (Azalis) Diger Borçlarda Net Artis (Azalis) I. Bankacilik Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi B. YATIRIM FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI II. Yatirim Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi (141,066) (469,557) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Iktisap Edilen Bagli Ortaklik ve Istirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Elden Çikarilan Bagli Ortaklik ve Istirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Satin Alinan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çikarilan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Elden Çikarilan Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Satin Alinan Yatirim Amaçli Menkul Degerler Satilan Yatirim Amaçli Menkul Degerler Diger (46,784) 739 (872,532) 817,872 2,484 (42,845) 1,535 (48,071) 36 (1,549,407) 1,126,250 754 (654) C. FINANSMAN FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Saglanan Net Nakit 294,059 219,530 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Saglanan Nakit Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Kaynaklanan Nakit Çikisi Ihraç Edilen Sermaye Araçlari Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya Iliskin Ödemeler Diger (1) 83,915 210,000 144 210,172 18,700 (18,742) 9,400 IV. Döviz Kurundaki Degisimin Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Üzerindeki Etkisi (1) (319,341) 67,465 V. Nakit ve Nakde Esdeger Varliklardaki Net Artis 849,847 324,112 VI. Dönem Basindaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar 1,745,220 1,421,108 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar 2,595,067 1,745,220 (1) (1) (1) Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 10 Global Reports LLC (*) Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 01.01-31.12.2007 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KAR DAGITIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. KONSOLIDE KAR DAGITIM TABLOSU Bagimsiz Denetimden Geçmis Cari Dönem 31.12.2007 Bagimsiz Denetimden Geçmis Önceki Dönem 31.12.2006 - - I. DÖNEM KÂRININ DAGITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGI VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diger Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1- 1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMIS DÖNEMLER ZARARI (-) BIRINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (- ) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAGITILABILIR NET DÖNEM KÂRI [(A- (1.3+1.4+1.5)] - - 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BIRINCI TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kâra Istirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ ( -) YÖNETIM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA IKINCI TEMETTÜ (- ) Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kâra Istirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine IKINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERI (-) OLAGANÜSTÜ YEDEKLER DIGER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAGITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAGITILAN YEDEKLER IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kâra Istirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (- ) YÖNETIM KURULUNA PAY (-) - - III. HISSE BASINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HISSE SENEDI SAHIPLERINE HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % ) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % ) - - IV. HISSE BASINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HISSE SENEDI SAHIPLERINE HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % ) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) - - (*) Türkiye’deki mevzuat uyarinca sirketler konsolide kar dagitimi yapmamaktadir. Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir. 11 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLITIKALARI I. Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar Ana Ortaklik Banka, yasal kayitlarini, finansal tablolarini ve finansal tablolarina baz teskil eden dökümanlarini Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelige, Türkiye Muhasebe Standartlari (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari (TFRS) ve, Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuati ve Vergi Mevzuatina uygun olarak hazirlamaktadir. Uygulanan muhasebe ilkeleri Geçmis dönem finansal tablolar, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayili Resmî Gazete’de yayimlanan Türkiye Muhasebe Standartlari Kurulu’nun 1 sira Nolu Finansal Tablolarin Hazirlanma ve Sunulma Esaslarina Iliskin Kavramsal Çerçeve Hakkinda Teblig hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari’na ve BDDK tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve genelgelere uygun olarak muhasebelestirilmis, buna ilave olarak cari dönem finansal tablolari ile karsilastirmali olarak verilebilmesi için gerekli siniflandirmalar yapilmistir. II. Finansal Araçlarin Kullanim Stratejisi ve Yabanci Para Cinsinden Islemlere Iliskin Açiklamalar Grup KOBI’lerden uluslararasi sirketlere ve küçük bireysel yatirimciya kadar her türlü müsterisinin finansal ihtiyaçlarina yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak gelistirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacindadir. Müsteri istekleri karsilanirken Ana Ortaklik Banka’nin öncelikli amaci riskleri minimize ederek karliligi arttirip optimum likiditeyi saglamaktir. Bu sebeple yaratmis oldugu kaynaklarin ortalama %43’ünü likit ürünlerde degerlendirmekte, bu degerlendirme sirasinda Ana Ortaklik Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut sartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadir Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasinda her zaman pozitif bir marj ile çalismayi ve uygun vade riski yaratmayi ve yönetmeyi amaç edinmistir. Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklik Banka’nin her türlü kisa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk olusturabilecek pozisyonlarin yönetimi sadece Hazine Aktif Pasif Bölümü tarafindan ve yönetim kurulunca tanimlanan islem limitleri dahilinde yapilmaktadir. Ana Ortaklik Banka’nin aktif pasif komitesi, kisa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzlugunu yönetmekte, fiyatlama politikasi olarak da pozitif bilanço marji ile çalisilmasi ilkesini benimsemektedir. Ana Ortaklik Banka’nin Yönetim Kurulu hazine islemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarinda risk alinmasina izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazli olarak ayri ayri tanimlanmaktadir. Ana Ortaklik Banka'nin, satilmaya hazir yabanci para cinsinden sermaye araçlari dolayisiyla maruz kaldigi kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana basligi altinda, sabit faizli mevduattan ve degisken faizli kullanilan kredilerden kaynaklanan faiz orani riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz orani riski ana basligi altinda detayli olarak açiklanmistir. Ana Ortaklik Banka’nin aktif pasif komitesi bilançonun yapisina uygun olarak faiz ve kur farki degisikliklerinden korunmak için para swaplari, vadeli döviz alim satimlari ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. 12 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III- Konsolide Edilen Ortakliklara Iliskin Bilgiler Türk Ekonomi Bankasi Anonim Sirketi ve finansal kuruluslari olan The Economy Bank N.V. (Economy Bank), Stichting Custody Services TEB (Stichting), Kronenburg Vastgoed B.V. (Kronenburg), TEB Finansal Kiralama A.S. (TEB Leasing), TEB Factoring A.S. (TEB Factoring), TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. (TEB Yatirim) ve TEB Portföy Yönetimi A.S. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanilarak ilisikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmistir. Konsolidasyon kapsamina alinan kuruluslarin belirlenmesinde 8 Kasim 2006 tarihli 26340 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan "Bankalarin Konsolide Finansal Tablolarinin Düzenlenmesine Iliskin Teblig" esas alinmistir. Ana Ortaklik Banka ve konsolidasyon kapsamindaki ortakliklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandirilmaktadir. Finansal tablolarini faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarina; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasasi Kurulu’nun tebliglerinde belirlenen finansal tablo ve raporlarin sunulmasina iliskin ilke ve kurallara uygun olarak hazirlayan bagli ortakliklarin finansal tablolari yapilan gerekli birtakim düzeltmelerle TMS ve TFRS’ye uygun hale getirilmektedir. Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamina Iliskin Açiklamalar Konsolidasyon kapsamindaki kuruluslarin ünvanlari, ana merkezlerinin bulundugu yerler : Sirket Ünvani Economy Bank Stichting Kronenburg TEB Leasing TEB Factoring TEB Yatirim TEB Portföy Ana Merkez Hollanda Hollanda Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Konsolidasyon kapsamina alinan finansal kuruluslar için tam konsolidasyon metodu uygulanmistir. Bagli ortakliklarca kullanilan muhasebe politikalarinin Ana Ortaklik Banka’dan farkli oldugu durumda farkliliklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alinarak uyumlastirilmaktadir. Bagli ortakliklarin finansal tablolari 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle hazirlanmistir. Ana Ortaklik ve bagli ortakliklar arasindaki islemler ve bakiyeler karsilikli netlestirilmektedir. Yabanci Para Islemlerine Iliskin Açiklamalar Yabanci para islemlerden dogan kur farki gelirleri ve giderleri islemin yapildigi dönemde kayitlara intikal ettirilmistir. Dönem sonlarinda, yabanci para aktif ve pasif hesaplarin bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklik Banka gise döviz alis kurlarindan degerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Lirasi’na çevrilmis ve olusan kur farklari, kambiyo kari veya zarari olarak kayitlara yansitilmistir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yabanci para islemlerin Yeni Türk Lirasi’na dönüstürülmesinde ve bunlarin konsolide finansal tablolara yansitilmasinda kullanilan USD kur degeri 1.1593 Tam YTL’dir (2006 – 1.4056 Tam YTL). Aktiflestirilmis kur farklari bulunmamaktadir. Kur riski yönetim politikasinin temel esaslari ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm’de V no’lu dipnotta verilmektedir. Borçlanmayi temsil eden menkul degerler bulunmamaktadir. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasina dönüstürülmesinden kaynaklanan kur farklari gelir tablosunda yer alan "Kambiyo Kari/Zarari" kalemleri içerisinde muhasebelestirilmistir. Konsolidasyon kapsamindaki yabanci para cinsinden bagli ortakliklarin aktif ve pasif kalemleri dönem sonu kapanis kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise yillik ortalama kurlar kullanilarak YTL’ye dönüstürülmüstür. Konsolidasyona tabi bagli ortakliklarin özkaynaklarinin enflasyon ve devaluasyon farklarindan dogan 23, 619 YTL tutarindaki (2006 – 18,703 YTL) kur farki zarari özkaynaklar altinda açilan diger kar yedekleri hesabinda muhasebelestirilmistir. 13 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Vadeli Islem ve Opsiyon Sözlesmeleri Ile Türev Ürünlere Iliskin Açiklamalar Vadeli döviz alim satim sözlesmeleri ile swap islemlerinin gerçege uygun degerinin tespitinde, söz konusu islemler ilgili sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri ve dönem sonu Ana Ortaklik Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak degerlendirilmekte, alim satim arasindaki farklardan ortaya çikan kur farki reeskontlari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Faiz swap islemlerinin gerçege uygun degerinin tespitinde swap isleminin dönem basi ve ilk faiz yenileme süresi arasindaki sabit ve degisken faiz oranlari dikkate alinarak hesaplanan iskonto edilmis degerleri kullanilmaktadir. Opsiyon alim ve satim sözlesmelerinin gerçege uygun degerinin tespitinde sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri ve dönem sonu Ana Ortaklik Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak ve opsiyonun gerçeklestirilebilirligi dikkate alinarak hesaplanan gerçege uygun deger farklari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Opsiyon sözlesmeleri için alinan ve verilen primler ise tahakkuk esasina göre etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Ana Ortaklik Banka ayrica futures anlasmalari yapmaktadir. Futures islemleri, günlük olarak birincil piyasalarda olusan fiyatlar ile degerlendirilmekte ve ortaya çikan gerçeklesmemis kar veya zararlar gelir tablosuna yansitilmaktadir. V. Faiz Gelir ve Giderine Iliskin Açiklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasina göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatlari bilinen finansal varlik ve borçlar için etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Ilgili mevzuat uyarinca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlari iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin, faizleri ancak nakden tahsil edildigi nde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine Iliskin Açiklamalar Bankacilik hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili pesin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz orani yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi geregi ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliskin olarak diger kurum ve kuruluslara ödenen ve islem maliyetini olusturan kredi ücret ve komisyon giderleri pesin ödenmis gider hesabinda takip edilmekte olup etkin faiz orani yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi geregi ilgili dönemlerde gider hesaplarina yansitilmaktadir. Temettü gelirleri istirak ve bagli ortakliklarin kar dagitimlarini gerçeklestirdikleri tarihlerde kayitlara yansitilmaktadir. VII. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan olusmaktadir. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nin aldigi toplam riskin çok önemli bir kismini kapsamaktadir. Finansal enstrümanlar Ana Ortaklik Banka’nin bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açidan etkilemektedir. Ana Ortaklik Banka, bu enstrümanlarin alim ve satimini müsterileri adina ve kendi nam ve hesabina yapmaktadir. Finansal varliklar, Grubun ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çikarma, etkileme ve azaltabilme özelligine sahiptir. Finansal araçlarin normal yoldan alim satim islemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alinarak muhasebelestirilmektedir. Teslim tarihi, bir varligin Gruba teslim edildigi veya Grup tarafindan teslim edildigi tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varligin isletme tarafindan elde edildigi tarihte muhasebelestirilmesini ve (b) varligin isletme tarafindan teslim edildigi tarih itibariyle bilanço disi birakilmasini ve yine ayni tarih itibariyle elden çikarma kazanç ya da kaybinin muhasebelestirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmasi durumunda, isletme, teslim aldigi varliklarda oldugu gibi, ticari islem tarihi ve teslim tarihi arasindaki dönem boyunca varligin gerçege uygun degerinde meydana gelen degisimleri muhasebelestirir. 14 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Normal yoldan alim veya satim, bir finansal varligin, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözlesme çerçevesinde satin alinmasi veya satilmasidir. Islem tarihi ile teslim tarihi arasindaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varligin gerçege uygun degerinde meydana gelen degisiklikler, satin alinan aktifler ile ayni sekilde muhasebelestirilir. Asagida her finansal aracin tahmini gerçege uygun degerini belirlemede kullanilan yöntemler ve varsayimlar belirtilmistir. Nakit Degerler, Bankalar ve Diger Mali Kuruluslar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satin alim tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda deger degisikligi riskini tasimayan yüksek likiditeye sahip diger kisa vadeli yatirimlardir. Bu varliklarin defter degeri gerçege uygun degeridir. Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Alim satim amaçli menkul degerler piyasada kisa dönemde olusan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar saglamak amaciyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bagimsiz olarak, kisa dönemde kar saglamaya yönelik bir portföyün parçasi olan varliklardir. Alim satim amaçli menkul kiymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alinirlar. Ilgili kiymetin elde edilmesine iliskin islem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul degerlerin maliyet degerleri ile piyasa degeri arasinda olusan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Degerler Deger Düsüs Karsiligi” hesabi altinda muhasebelestirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar, Satilmaya Hazir Finansal Varliklar ve Krediler Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli kosullarin saglanmis oldugu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar disinda kalan menkul kiymetlerden olusmaktadir. Satilmaya hazir finansal varliklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alim satim amaçli menkul kiymetler disinda kalan tüm menkul kiymetlerden olusmaktadir. Menkul degerlerin ilk kayda alinmasinda islem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanilmaktadir. Ilk kayda alimdan sonra satilmaya hazir finansal varliklarin müteakip degerlemesi rayiç degeri üzerinden yapilmakta ve rayiç degerdeki degisikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmis degeri ile rayiç degeri arasindaki farki ifade eden gerçeklesmemis kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Degerler Deger Artis Fonu” hesabi altinda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda islem gören borçlanma senetlerinin rayiç degeri borsa fiyatina, borsa fiyatinin bulunmamasi halinde ise Resmi Gazete’de yer alan fiyatina göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatin bulunmadigi durumlarda, rayiç degerin tespitinde TMS’de belirtilen diger yöntemler kullanilmaktadir. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar ise ilk kayda alimdan sonra, var ise deger azalisi için ayrilan karsilik düsülerek, iç verim orani yöntemi kullanilarak iskonto edilmis degeri ile muhasebelestirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar arasinda siniflandirilan ancak, siniflandirma esaslarina uyulmadigindan iki yil boyunca bu siniflandirmaya tabi tutulmayacak finansal varliklar bulunmamaktadir. Grup, finansal varliklarin yukarida açiklanan siniflamalara göre tasnifini anilan varliklarin edinilmesi esnasinda yapmaktadir. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin alim ve satim islemleri menkul degerlerin teslim tarihine göre muhasebelestirilmektedir. 15 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Krediler ve Ayrilan Özel Karsiliklar Krediler borçluya para saglama yoluyla yaratil anlardan alim satim ya da kisa vadede satilma amaciyla elde tutulanlar disinda kalan finansal varliklardir. Grup, krediler ve alacaklarin ilk kaydini elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alinmayi izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz orani yöntemi kullanarak iskonto edilmis degerleri üzerinden muhasebelestirmektedir. 26 Ocak 2007 tarihi itibariyle Tek Düzen Hesap Planinda yapilan degisiklik uyarinca, dövize endeksli kredilerin anapara net kur farki gelirleri kambiyo islem kar/zararinin içerisinde gösterilmistir. 31 Aralik 2006 gelir tablosu bu degisiklige göre yeniden siniflanmistir. Tahsili ileride süpheli olabilecek krediler için karsilik ayrilmakta ve masraf yazilmak suretiyle cari dönem karindan düsülmektedir. Takipteki alacaklar karsiligi, mevcut kredilerle ilgili ileride çikabilecek muhtemel zararlari karsilamak amaciyla, Grup yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açisindan degerlendirerek, ekonomik kosullari ve diger etkenleri ve ilgili mevzuati da göz önüne alarak ayirdigi tutardir. Ana Ortaklik Banka, 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karsilik ayirmaktadir. Söz konusu özel karsiliklar, “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri-Özel Karsilik Giderleri” hesaplari kullanilarak kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapilan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçlari karsilanmakta, ardindan faiz alacaklari tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrilan karsiliklara istinaden yapilan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve diger alacaklar karsiligi" hesabindan düsülmekte, önceki dönemlerde karsilik ayrilmis ya da aktiften silinmis olan kredilere istinaden yapilan anapara tahsilatlari sonucunda serbest kalan karsilik tutarlari "Diger Faaliyet Gelirleri" hesabi altindaki “Geçmis Yillar Giderlerine ait Tahsilat” hesabina, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler" hesabina alacak vererek kaydedilmektedir. Serbest kalan karsilik tutarlari “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri - Özel Karsilik Giderleri” hesabina ters kayit verilerek kapatilmaktadir. Özel karsiliklarin disinda, Ana Ortaklik Banka yukarida belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diger alacaklari için genel kredi karsiligi ayirmaktadir. Ana Ortaklik Banka 1 Kasim 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diger alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oraninda genel kredi karsiligi hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayinlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”de yapilan degisiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasinda nakdi kredi ve diger alacaklar bakiyesi artis göstermisse artan kisim için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasinda gayri nakdi krediler bakiyesi artis göstermisse artan kisim için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oraninda genel kredi karsiligi ayirmaktadir. 16 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VIII. Finansal Varliklarda Deger Düsüklügüne Iliskin Açiklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlik veya finansal varlik grubunun deger düsüklügüne ugradigina iliskin ortada tarafsiz göstergelerin bulunup bulunmadigi hususunu degerlendirir. Anilan türden bir göstergenin mevcut olmasi durumunda Grup ilgili deger düsüklügü tutarini tespit eder. Bir finansal varlik veya finansal varlik grubu, yalnizca, ilgili varligin ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayin (“zarar/kayip olayi”) meydana geldigine ve söz konusu zarar olayinin (veya olaylarinin) ilgili finansal varligin veya varlik grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akislari üzerindeki etkisi sonucunda deger düsüklügüne ugradigina iliskin tarafsiz bir göstergenin bulunmasi durumunda deger düsüklügüne ugrar ve deger düsüklügü zarari olusur. Ileride meydana gelecek olaylar sonucunda olusmasi beklenen kayiplar, ne kadar olasi olursa olsunlar muhasebelestirilmez. IX. Finansal Araçlarin Netlestirilmesine Iliskin Açiklamalar Finansal varliklar ve borçlar, netlestirmeye yönelik kanuni bir hak ve yaptirim gücüne sahip olunmasi ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarlari üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinin olmasi durumunda veya ilgili finansal varligin ve borcun es zamanli olarak gerçeklestirilmesi veya ödenmesi halinde sözkonusu finansal varliklar ve borçlar bilançoda net tutarlari üzerinden gösterilir. X. Satis ve Geri Alis Anlasmalari ve Menkul Degerlerin Ödünç Verilmesi Islemlerine Iliskin Açiklamalar Grup, müsterilerle repo anlasmalari çerçevesinde yapilan hazine bonosu ve devlet tahvili alim -satim islemlerini Tek Düzen Hesap Plani’na uygun olarak bilanço hesaplarinda takip etmektedir. Dolayisiyla, repo anlasmasi çerçevesinde müsterilere satilan devlet tahvili ve hazine bonolari, Grubun repoya konu menkul degerleri siniflamasina bagli olarak, finansal tablolarda alim satim amaçli, satilmaya hazir ve vadeye kadar elde tutulacak menkul degerler kalemleri altinda siniflandirilmakta ve ilgili hesabin degerleme esaslarina göre degerlemeye tabi tutulmaktadir. Repo islemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalari ana kalemi altinda ayri bir kalemde repo islemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebelestirilmektedir. Bu tür islemler kisa vadeli olup repoya konu olan menkul kiymetlerin tümü Devlet Iç Borçlanma Senetleri’nden olusmaktadir. Bu islemlerden olusan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Degerlerden Alinan Faizler” ve “Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler” hesaplarinda gösterilmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Grubun 9,502 YTL tutarinda ters repo islemi bulunmaktadir (2006 -1,194 YTL). 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Grubun ödünce konu edilmis menkul degerleri yoktur (2006 - Yoktur). 17 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XI. Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar ile bu Varliklara Iliskin Borçlar Hakkinda Açiklamalar Satis amaçli elde tutulan varliklar, satis olasiligi yüksek olan; yönetim kademesi tarafindan, varligin (veya elden çikarilacak varlik grubunun) satisina iliskin bir plan yapilmis ve alicilarin tespiti ile planin tamamlanmasina yönelik aktif bir program baslatilmis olan varliklardan olusmaktadir. Ayrica, varlik (veya elden çikarilacak varlik grubu) gerçege uygun degeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlaniy or olmalidir. Bunun yanisira, satisin, siniflandirilma tarihinden itibaren bir yil içerisinde tamamlanmis bir satis olarak muhasebelestirilmesinin beklenmesi ve plani tamamlamak için gerekli islemlerin, planda önemli degisiklikler yapilmasi veya planin iptal edilmesi ihtimalinin düsük oldugunu göstermesi gerekir. Grubun satis amaçli duran varligi bulunmamaktadir. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanin elden çikarilan veya satis amaciyla elde tutulan olarak siniflandirilan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliskin sonuçlar gelir tablosunda ayri olarak sunulur. Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadir. XII. Serefiye ve Diger Maddi Olmayan Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar Bagli ortakliklarin elde etme maliyeti ile özsermaye toplamindan sermaye payina düsen tutar arasindaki 1,205 YTL (2006 – 1,205 YTL) tutarindaki pozitif fark ilisikteki konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varliklar içerisinde serefiye olarak gösterilmistir. Maddi olmayan duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis tutarlari ile izlenmekte olup, itfa paylari, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak ayrilmistir. 31 Aralik 2004 tarihine kadar amortismana tabi varliklarin maliyetine ilave edilmis varsa kur farki, finansman giderleri ve yeniden degerleme artisi ilgili varligin maliyetinden düsülerek bulunan yeni degerler üzerinden enflasyona göre düzeltme islemine tabi tutulmus olup, bu tarihten sonra elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger do grudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak itfa edilmektedir. Ana Ortaklik Banka’nin diger maddi olmayan duran varliklar olarak sinifladigi baslica varliklar bilgisayar yazilimlaridir. Söz konusu varliklarin amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamis olup Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bagli kalinmis ve bu kiymetler için faydali ömür 2004 yili öncesinde 5 yil olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girisler için 3 yil olarak belirlenmistir. Ana Ortaklik Banka’da yaygin olarak kullanilmakta olan bilgisayar programlari Ana Ortaklik Banka bünyesinde ve çalisanlari tarafindan hazirlanmakta olup, bu yazilimlarla ilgili giderler aktiflestirilmemektedir. Bilgisayar yazilimlari ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satin alinmaktadir. Özel maliyetler kira sürelerine bagli olarak dogrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalinti deger bakimindan cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmasi beklenen bir degisiklik yoktur. 18 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XIII. Maddi Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar Gayrimenkuller 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet degerleri ile, bu tarihten sonra elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmaktadir. Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydali ömür elli yil olarak esas alinmistir. Diger maddi duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet tutarlari ile, bu tarihten sonra elde etme tutarlari ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak amortismana tabi tutulmaktadir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varliklara iliskin olarak, bir tam yil için öngörülen amortisman tutarinin, varligin aktifte kalis süresiyle orantilanmasi suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrilmaktadir. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde degisiklik yapilmamistir. Kullanilan amortisman oranlari ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklasik olup, asagida belirtildigi gibidir: Binalar Nakil Vasitalari Mobilya, Mefrusat ve Büro Makinalari, Diger Menkuller % 2 20 3 - 50 Maddi duran varliklarin elden çikarilmasindan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çikarma hasilati ile ilgili maddi duran varligin net defter degerinin farki olarak gelir tablosuna yansitilmaktadir. Maddi duran varligin onarim maliyetlerinden varligin ekonomik ömrünü uzatici nitelikte olanlar aktiflestirilmekte, diger onarim maliyetleri ise gider olarak kayitlara yansitilmaktadir. Maddi duran varliklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadir. Maddi duran varliklarla ilgili alim taahhüdü bulunmamaktadir. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasi beklenen degisiklikler bulunmamaktadir. Gayrimenkullerin gerçege uygun degerlerinin tespiti için Ana Ortaklik Banka, yil sonlarinda ekspertiz yaptirmaktadir. 31 Aralik 2007 itibariyle herhangi bir deger düsüklügü bulunmamaktadir (2006: Yoktur). XIV. Kiralama Islemlerine Iliskin Açiklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kiymetler, kiralama islemlerine iliskin 17 Sayili TMS çerçevesinde muhasebelestirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabanci para borçlardan olusan finansal kiralama islemleri islemin yapildigi tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlik pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabanci para borçlar dönem sonu degerleme kuru ile Türk Parasi’na çevrilerek gösterilmektedir. Kur artislarindan/azalislarindan kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazilmaktadir. Kiralamadan dogan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz orani olusturacak sekilde döneme yayilir. Finansal kiralama islemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varliklar için amortisman giderine yol açmaktadir. Kullanilan amortisman orani Maddi Duran Varliklara Iliskin 16 Sayili Türkiye Muhasebe Standardi’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden önce edinilen varliklar için %20, bu tarihten sonra edinilen varliklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerinde belirtilen oranlardir (%3 - %50). Grubun, TEB Leasing tarafindan “Kiralayan” sifatiyla gerçeklestirdigi finansal kiralama islemlerine iliskin olarak, finansal kiralama alacaklari için faiz ve anapara tutarlarini kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutari finansal kiralama alacaklari hesabinda gösterilmistir. Kira ödemelerinin toplami ile sözkonusu sabit kiymetlerin maliyeti arasindaki fark olan faiz ise “kazanilmamis gelirler” hesabina yansitilmaktadir. Faiz geliri, kiralayanin kiralanan varlikla ilgili net yatirim tutari üzerinden sabit bir dönemsel getiri orani yaratacak sekilde hesaplanarak kaydedilir. 19 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XIV. Kiralama Islemlerine Iliskin Açiklamalar (devami) Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlasmalarina istinaden yaptigi kira ödemelerini kira süresi boyunca, esit tutarlarda gider kaydetmektedir. XV. Karsiliklar ve Kosullu Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar Geçmis olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülügün bulunmasi, yükümlülügün yerine getirilmesinin muhtemel olmasi ve yükümlülük tutarinin güvenilir bir sekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karsilik ayrilir. Karsiliklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülügün yerine getirilmesi için yapilacak harcamanin Grup yönetimi tarafindan yapilan en iyi tahminine göre hesaplanir ve etkisinin önemli oldugu durumlarda bugünkü degerine indirmek için iskonto edilir. XVI. Çalisanlarin Haklarina Iliskin Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar Tanimlanmis Fayda Planlari Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi, emeklilik hakki kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yil içinde ayrilan bayan personeline ve askerlik hizmeti nedeniyle ayrilan personeline beher çalisma yili için 30 günlük ücret üzerinden kidem tazminati ödemekle yükümlüdür. Ayrica Grup istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi personeline beher çalisma yili üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminati ödemekle yükümlüdür. 19 Sayili Çalisanlara Saglanan Faydalara Iliskin Türkiye Muhasebe Standardi’na göre bir yillik çalisma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalisma süresi biten veya kendi istegiyle ayrilma veya çikarilma durumlari haricinde kalan çalisanlar için toplam fayda hesaplanmaktadir. Türkiye’de herhangi bir fon ayirma yükümlülügü bulunmadigi için bu fayda planlari için bir fon olusturulmamistir. Çalisanlarin cari veya önceki dönemlerde yerine getirmis olduklari hizmetlerin maliyeti tanimlanmis fayda plani çerçevesinde bagimsiz aktüerler tarafindan yillik olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadir. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebelestirilmektedir. Yükümlülügün belirlenmesinde Grup bagimsiz aktüerlerden yararlanmakta, iskonto orani, çalisan devir hizi, ve gelecekteki maas artislari gibi konularda varsayimlarda bulunmaktadir. Bu varsayimlar yillik olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralik 2007 itibariyle çalisan haklari yükümlülügü 11,187 YTL’dir. (2006 – 7,516 YTL). Tanimlanmis Katki Planlari Grup zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarina katki payi ödemesi yapmaktadir. Bunun disinda Grup çalisanlari TEB’liler Vakfi’nin üyesidir. Grubun vakfa karsi yükümlülügü, vakfa ilk kez katilan çalisanin aylik katilim ücretinin %20’sini ödemekle sinirli olup, baska hiçbir yükümlülügü yoktur. Katki paylari çalisanlara saglanan faydalar olarak muhasebelestirilmektedir. Grup çalisanlarinin üye oldugu bahsekonu TEB'liler Vakfi, 10 Eylül 2007 tarihli Vakif Olaganüstü Genel Kurulu'nda fesih ve tasfiye karari almis ve tasfiye sürecini baslatmis bulunmaktadir. Karsilik ayrilmasi gereken diger çalisan haklarina iliskin yükümlülük bulunmamaktadir. 20 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XVII. Vergi Uygulamalarina Iliskin Açiklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi orani %30’dan %20’ye indirilmis olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baslayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayimi tarihinde yürürlüge girmistir. Vergi mevzuati uyarinca üçer aylik dönemler itibariyle olusan kazançlar üzerinden %20 oraninda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yillik kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili oldugu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayin biriyle yirmi besinci günü aksamina kadar beyan edilmekte ve ilgili ayin sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 600 YTL (2006: 2,531 YTL) tutarindaki ertelenmis vergi özkaynaklar ile iliskilendirilen kalemlerle ilgili oldugundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Degerler Deger Artis Fonu’ hesabi içerisinde netlestirilerek gösterilmistir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar bes yili asmamak kaydiyla dönemin kurumlar vergisi matrahindan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayitlari vergi dairesince bes yil içeris inde incelenebilmekte ve vergi hesaplari kontrol edilebilmektedir. Ertelenmis Vergi Yükümlülügü / Aktifi Grup, finansal tablolara yansitildiklari dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farklari üzerinden ertelenmis vergi aktifi veya yükümlülügü hesaplamakta ve kayitlarina yansitmaktadir. 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle, Gelir Vergilerine Iliskin 12 Sayili Türkiye Muhasebe Standardi ve BDDK’nin 08 Aralik 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen degisiklikler uyarinca Banka vergi mevzuatina göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldügü müddetçe, genel kredi karsiliklari disinda kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmis vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmis vergi yükümlülügü hesaplamistir. Ertelenmis vergi aktif ve yükümlülükleri netlestirilmek suretiyle finansal tablolara yansitilmistir. Netlestirme sonucunda olusan net ertelenmis vergi aktifi bilançoda ertelenmis vergi aktifi, net ertelenmis vergi yükümlülügü ise ertelenmis vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmis vergi geliri ilisikteki gelir tablosunda ertelenmis vergi karsiligi satirinda gösterilmis olup bu tutar 34,891 YTL’dir (2006: 2,179 YTL ertelenmis vergi gideri). Ertelenmis verginin dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmekte olup bu tutar 600 YTL’d ir (2006: 2,531 YTL). Ayrica BDDK’nin sözkonusu genelgesi uyarinca ertelenmis vergi aktif ve pasifinin netlestirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmasi halinde, ertelenmis vergi gelirlerinin kar dagitimina ve sermaye artirimina konu edilmemesi gerekmektedir. 21 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XVIII. Borçlanmalara Iliskin Ilave Açiklamalar Kullanima ve satisa hazir hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varliklar söz konusu oldugunda, satin alinmasi, yapimi veya üretimi ile dogrudan iliski kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlik kullanima veya satisa hazir hale getirilene kadar varligin maliyetine dahil edilmektedir. Yatirimla ilgili kredinin henüz harcanmamis kisminin geçici süre ile finansal yatirimlarda degerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatirim geliri aktiflestirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diger tüm borçlanma maliyetleri, olustuklari dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Ana Ortaklik Banka’nin kendisinin ihraç ettigi, borçlanmayi temsil eden araçlar bulunmamaktadir. Grup hisse senedine dönüstürülebilir tahvil ihraç etmemistir. XIX. Hisse Senetleri ve Ihracina Iliskin Açiklamalar: Ana Ortaklik Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No.lu Yönetim Kurulu kararina istinaden 100,000 YTL’lik kayitli sermaye tavani içinde 57,800 YTL’lik çikarilmis sermayesini 18,700 YTL arttirarak 76,500 YTL’ye yükseltmistir. Arttirilan sermayeyi teskil eden 18,700 YTL’nin ortaklara rüçhan hakki kullandirilmasi ve kullandirilmayan rüçhan haklarinin da Borsa’da satilmasi suretiyle tamaminin nakden karsilanmasina karar verilmis olup, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kullanilmayan rüçhan hakki tutari 138 YTL’dir. Sermaye arttirimina konu 18,700 YTL’lik artis 20 Eylül 2006 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nda tescil edilerek sermaye artirim islemleri tamamlanmistir. Ana Ortaklik Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir. 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Ey lül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. XX. Aval ve Kabullere Iliskin Açiklamalar Aval ve kabuller, müsterilerin ödemeleri ile eszamanli olarak gerçeklestirilmekte ve olasi borç ve taahhütler olarak bilanço disi islemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet Tesviklerine Iliskin Açiklamalar Grubun kullandigi devlet tesvigi bulunmamaktadir. 22 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) XXII. Raporlamanin Bölümlemeye Göre Yapilmasina Iliskin Açiklamalar Grup agirlikli olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Bireysel Kurumsal Diger Eliminasyon Toplam 35,982 396,582 189,556 (743) 621,377 Net faiz Gelirleri Net ücret ve komisyon geliri ve diger faaliyet gelirleri Ticari kar/zarar Temettü gelirleri Kredi ve diger alacaklar deger düsüs karsiligi (-) Diger faaliyet giderleri (-) 23,553 15,451 - 112,446 23,213 - 45,452 (54,803) 19,126 (1,390) (4,876) (19,119) 180,061 (21,015) 7 9,515 69,443 58,154 153,632 4,149 292,053 390 71,818 515,518 Vergi öncesi kar Vergi karsiligi (3,972) - 320,455 - (96,871) (46,024) (26,518) - 193,094 (46,024) Net dönem kari (3,972) 320,455 (142,895) (26,518) 147,070 Bireysel Kurumsal Diger Eliminasyon Toplam Net faiz Gelirleri Net ücret ve komisyon geliri ve diger faaliyet gelirleri Ticari kar/zarar Temettü gelirleri Kredi ve diger alacaklar deger düsüs karsi ligi (-) Diger faaliyet giderleri (-) 11,636 223,714 131,729 - 367,079 17,407 15,502 - 37,176 17,897 - 62,476 5,123 22,668 (1,218) (270) (22,664) 115,841 38,252 4 3,396 44,598 25,160 102,446 6,406 179,459 (1,448) 34,962 325,055 Vergi öncesi kar Vergi karsiligi (3,449) - 151,181 - 36,131 (37,838) (22,704) - 161,159 (37,838) Net dönem kari (3,449) 151,181 (1,707) (22,704) 123,321 Önceki Dönem XXIII. Diger Hususlara Iliskin Açiklamalar Bagli Ortakliklar Grup, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi The Economy Bank N.V. (TEB NV) için yaptigi net yatirim riskinden korunma islemini 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup ilgili tarihe kadar bu uygulamadan dolayi olusan degerleme farklarini özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten korunma aracindan olusan degerleme farkini ise özkaynaklarin altinda “diger kar yedekleri” kaleminde takip etmistir. Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili Genelgeye göre yabaci para istiraklerin cari kurla degerlenmesi yerine 31 Aralik 2004 tarihine kadar endekslenmis maliyet degeriyle gösterilmesi ile daha önce net yatirim riskinden korunma amaçli pasifte tutulan Euro cinsinden mevduatin degerleme farklarinin ana ortaklik banka gelir tablosunda kur degisimine bagli olarak yaratmasi muhtemel etkiyi önlemek amaçli 30 milyon Euro tutarinda pozisyon degisikligi yapilmistir. Net yatirim riskinden korunma muhasebesine temel olan pozisyonun ortadan kalkmasi ile 31 Ekim 2007 itibariyle net yatirim riski uygulamasina son verilmistir. 23 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLIDE BAZDA MALI BÜNYEYE ILISKIN BILGILER I. Konsolide Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar Konsolide sermaye yeterliligi standart oraninin tespitinde kullanilan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasi 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 Sayili Resmi Gazete'de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelikte Degisiklik Yapilmasina Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapilmaktadir. Grubun “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” esaslarina göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliligi standart orani %13.30 olarak gerçeklesmistir (2006 - %13.00). Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasinda hesap ve kayit düzenine iliskin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanilir. Ayrica, “Bankalarin Sermaye Yeterliligi Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” esaslarina göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliligi standart orani hesaplamalarina dahil edilmistir. Özkaynak hesabinda sermayeden indirilen deger olarak dikkate alinan tutarlar risk agirlikli varliklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasina dahil edilmez. Risk agirlikli varliklarin hesaplanmasinda, tükenme ve deger kaybi ile karsi karsiya olan varliklar, ilgili amortismanlar ve karsiliklar düsüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alinir. Gayrinakdi krediler ile ilgili islemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan alacaklar, varsa bu islemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”e istinaden ayrilan ve pasif hesaplar arasinda izlenen özel karsiliklar düsüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numarali fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye Yeterliligi Analiz Formu’nda belirtilen risk agirliklarinin uygulanmasi suretiyle hesaplanir. Döviz ve faiz haddi ile ilgili islemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan alacaklar, "Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numarali fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye Yeterliligi Analiz Formunda belirtilen risk agirliklari ile agirliklandirilir. 24 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami) Konsolide Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin bilgiler: %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Degerler Vadesi Gelmis Menkul Degerler T. C. Merkez Bankasi Yurtiçi, Yurtdisi Bankalar, Yurtdisi Merkez ve Subeler Para Piyasalarindan Alacaklar Ters Repo Islemlerinden Alacaklar Zorunlu Karsiliklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama Islemlerinden Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar Aktiflerimizin Vadeli Sat isindan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari Istirak, Bagli Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) (Net) Maddi Duran Varliklar Diger Aktifler Nazim Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Agirligi Verilmemis Hesaplar Toplam Riske Maruz Varliklar Toplam Risk Agirlikli Varliklar Konsolide Risk Agirliklari %20 %50 %100 Ana Ortaklik Banka Risk Agirliklari %0 %20 %50 - - %100 193,540 1,399,403 - - - 193,533 1,399,403 - 108,301 190,000 9,508 336,301 258,865 1,509,569 7,464 684,717 5,014 268,716 7,038 - 1,658,266 - 7,668 6,025,969 48,301 63 - 190, 000 336,301 198,174 1,492,079 - 85 12,959 - 70,374 - 8,863 - 43,853 118,483 2,958 19,598 78,345 114,333 2,042 19,598 71,987 239,901 2,617 - 12 129,376 52,174 239,565 2,618 - 152,208 104,120 2,050 961,684 - 946,657 92,558 - 380,630 - 987,687 17,333 - 961,333 - 901,129 89,234 - 284,741 - 991,774 16,811 - 5,333,104 - 2,023,234 404,647 2,058,494 1,029,247 7,417,302 7,417,302 325,610 7,173 77,009 1,633,306 4,819,079 48,301 63 - 5,124,721 1,406,505 1,937,645 6,257,419 - 281,301 968,823 6,257,419 Konsolide Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin özet bilgi: Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) (**) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 8,851,196 287,038 731,111 1,313,009 13.30 6,695,374 193,613 895,688 13.00 Ana Ortaklik Banka Cari Dönem Önceki Dönem 7,507,543 218,488 621,911 1,242,316 14.88 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (*) (**) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya baslanmasi nedeniyle önceki dönemi bulunmamaktadir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmistir. 25 Global Reports LLC 5,560,811 191,138 820,725 14.27 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami) Özkaynak kalemlerine iliskin bilgiler : Konsolide ANA SERMAYE Ödenmis Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki Hisse Senedi Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Kârlari Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olaganüstü Yedekler Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe Dagitilmamis Kârlar Birikmis Zararlar Yabanci Para Sermaye Kur Farki Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farki Kâr Net Dönem Kâri Geçmis Yillar Kâri Muhtemel Riskler Için A. Serb. Karsiliklarin Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kismi Istirak ve Bagli Ortaklik Hisseleri ile Gayrim. Satis Kazançlari Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kismi Azinlik Paylari Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karsilanamayan Kisim) Net Dönem Zarari Geçmis Yillar Zarari Özel Maliyet Bedelleri (-) Pesin Ödenmis Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varliklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Asan Ertelenmis Vergi Varligi Tutari (-) Kanunun 56 nci maddesinin Üçüncü Fikrasindaki Asim Tutari (-) Konsolidasyon Serefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplami KATKI SERMAYE Genel Karsiliklar Menkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i Istirakler, Bagli Ortakli klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermaye Hesaplamasinda Dikkate Alinmayan Kismi Ikincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Degerler Deger Artis Fonu Tutarinin %45’i Istirakler ve Bagli Ortakliklardan Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmis Yillar K/Z’inin Enflasyona Göre Düzeltme Farklari (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farki hariç) Katki Sermaye Toplami ÜÇÜNCÜ KUSAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN INDIRILEN DEGERLER Konsolidasyon Disi Birakilmis Bankalar ve Finansal Kuruluslardaki Ortaklik Paylari Bankalara, Finansal Kuruluslara (Yurt Içi, Yurt Disi) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandirilan Ikincil Sermaye Benzeri Borç Niteligini Haiz Krediler Ile Bunlardan Satin Alinan Birincil Veya Ikincil Sermaye Benzeri Borç Niteligini Haiz Borçlanma Araçlari Özsermaye Yöntemi Uygulanmis Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemis Bankalar ve Finansal Kuruluslara Iliskin Ortaklik Paylari Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykiri Olarak Kullandirilan Krediler Bankalarin, Gayrimenkullerinin Net Defter Degerleri Toplaminin Özkaynaklarinin Yüzde Ellisini Asan Kismi Ile Alacaklarindan Dolayi Edinmek Zorunda Kaldiklari Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarinca Elden Çikarilmasi Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Itibaren Bes Yil Geçmesine Ragmen Elden Çikarilamayanlarin Net Defter Degerleri Diger Toplam Özkaynak 26 Global Reports LLC Ana Ortaklik Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 755,000 755,000 926 1,805 36,4 23 27,970 8,453 37,486 37,486 - 76,500 76,500 252,676 1,661 28,756 20,303 8,453 143,498 143,498 - 755,000 755,000 926 1,736 20,235 14,699 5,536 (66) (66) - 76,500 76,500 252,676 1,592 14,950 9,414 5,536 110,560 110,560 - 147,070 147,070 115,927 60,408 22,859 8,139 1,205 123,321 123,321 33,520 12,157 6,808 1,205 130,286 130,286 115,927 60,210 22,504 6,651 - 105,700 105,700 33,069 11,307 5,866 - 1,094,637 626,412 1,024,044 561,978 56,627 - 32,505 - 53,365 - 32,505 - - - - - 253,276 1,080 1,080 295,029 (4,556) (4,556) 253,276 996 996 280,989 (4,505) (4,505) 310,983 1,405,620 92,611 - 322,978 949,390 53,702 12 307,637 1,331,681 89,365 - 308,989 870,967 50,242 - - - - - - - - - 1,313,009 895,688 1,242,316 820,725 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar Kredi riski Grubun iliski içinde bulundugu karsi tarafin; Grup ile yaptigi sözlesme gereklerine uymayarak yükümlülügünü kismen veya tamamen zamaninda yer ine getirememesinden olusabilecek risk ve zararlari ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazinda belirlenen limitler dahilinde yapilmaktadir. Kredi tahsisi sürecinde Ana Ortaklik Bankanin içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alinmaktadir. Cografi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dagilimi yakindan izlenmektedir. Ana Ortaklik Banka kredi politikasi geregi firmalarin derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandirma süreci birlikte dikkate alinmakta, maruz kalinan kredi risklerinin izlenmesi gerçeklestirilmektedir. Hazine islemlerinden ve müsteri bazli ticari islemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrica muhabir bankalarin derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Ana Ortaklik Banka’nin özkaynaklari dahilinde alabilecegi maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapilmaktadir. Günlük olarak yapilan islemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço disi islemlerle ilgili olarak risk yogunlugu sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”te öngörüldügü sekilde kredi ve diger alacaklarin borçlularinin kredi degerlilikleri düzenli araliklarla izlenmektedir. Açilan krediler için alinan hesap durumu belgelerinin çogunlugu denetlenmis finansal tablolardan alinmistir. Denetlenmemis belgeler ise kredinin tahsis zamani ile sirket finansal tablolarinin denetlenme tarihlerinin zamanlama farkliligindan kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendigi zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmis hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, islemlerin niteliklerine ve sirketlerin mali yapilarina göre kredi komitesi karari geregince teminat unsurlari olusturulmaktadir. Ana Ortaklik Banka’nin vadeli islem ve benzeri diger sözlesmeler cinsinden tutulan pozisyonlari için Yönetim Kurulu tarafindan islem limitleri tahsis edilmekte ve islemler bu limitler dahilinde gerçeklestirilmektedir. Vadeli islemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi normal olarak vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amaciyla mevcut pozisyonlarin ters pozisyonlari ger ektiginde piyasalardan alinarak risk kapatilmaktadir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldigi halde ödenmeyen krediler gibi ayni risk agirligina tabi tutulmaktadir. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planina baglanan kredi ve diger alacaklar tutar olarak Banka finansal tablolarini önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadigindan mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi disinda ilave bir yöntem gelistirilmemistir. Ana Ortaklik Banka’nin yurtdisi mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararasi derecelendirme sirketleri tarafindan yatirim seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tasimayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alinmaktadir. Bu nedenle karsilasilabilecek muhtemel riskler Banka’nin mali yapisi dikkate alindiginda önemli bir risk olusturmamaktadir. Ana Ortaklik Banka’nin, uluslararasi bankacilik piyasasinda aktif bir katilimci olarak diger finansal kurumlarin finansal faaliyetleri ile birlikte degerlendirildiginde önemli ölçüde kredi riski yogunlugu bulunmamaktadir. 31 Aralik 2007 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 1,204,333 YTL olup (2006 – 1,743,758 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payi %15.87’dir (2006 - %30.44). 31 Aralik 2007 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 1,739,689 YTL olup (2006 – 1,189,315 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payi %52.73’tür (2006 - %40.53). 27 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) 31 Aralik 2007 itibariyle, Grup’un ilk büyük 100 kredi müsterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarinin toplam bilanço içi varliklar ve nazim hesaplar içindeki payi %22.33’ tür (2006 - %28.70). 31 Aralik 2007 itibariyle, Ana Ortaklik Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrilan genel karsilik tutari 56,627 YTL'dir (2006 – 34,978 YTL). Kredi riskinin kullanicilara ve cografi bölgelere göre dagilimi tablosu: Bankalar ve Diger Mali Kuruluslara Kullandirilan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kisi ve Kuruluslara Kullandirilan Krediler Kullanicilara göre kredi dagilimi Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müsteriler Sermayede Payi Temsil Eden MD Cografi bölgeler itibariyla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birligi Ülkeleri OECD Ülkeleri *** Kiyi Bankaciligi Bölgeleri ABD, Kanada Diger Ülkeler Toplam Menkul Degerler* Cari Dönem Diger Krediler** Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 7,306,892 5,387,809 330,793 354,452 1,828,558 6,066,654 4,644,069 100,423 106,004 - 1,657,395 1,706,502 1,693,914 - 864,353 602,895 - - 360 - 1,820,800 1,656,846 - - - - 230,010 248,448 7,695 481 842,149 1,091,019 1,240,238 743,740 - - - - - - - - - - 63 68 - - 7,306,892 6,926,780 5,387,809 5,025,230 330,793 266,747 354,452 257,061 1,828,558 1,820,863 1,657,395 1,656,914 1,706,502 776,244 1,693,914 572,554 184,173 173,403 18,377 38,543 7,695 481 762,261 674,423 94,487 47,239 4,562 1,639 - - 2,615 71,086 70,347 79,015 4,330 29,563 - - 6,972 47 15,465 10,131 - 2,981 - - 157,350 375,720 15,640 52,791 36,777 24,665 - - 1,060 84 7,306,892 5,387,809 330,793 354,452 1,828,558 1,657,395 1,706,502 1,693,914 * Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan, Satilmaya Hazir ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul degerleri içermektedir. ** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar disinda siniflandirilan ve 5411 sayili Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanimlanan islemleri içermektedir. *** AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri 28 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Cografi bölgeler itibariyle bilgiler : Varliklar Yükümlülükler Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birligi Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kiyi Bankaciligi Bölgeleri ABD, K anada Diger Ülkeler Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birligi Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kiyi Bankaciligi Bölgeleri ABD, Kanada Diger Ülkeler Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler(**) Toplam (*) (**) Net Kar/Zarar 12,520,282 1,014,846 101,666 86,606 174,802 54,174 9,169,561 1,921,832 406,628 829,678 380,787 262,793 3,096,742 78,701 242 57,113 5,705 60,874 - 136,160 10,910 - 13,952,376 12,971,279 3,299,377 12 12 147,070 8,678,070 913,177 120,272 107,557 389,698 77,515 7,066,909 1,103,854 56,223 1,068,508 284,152 90,367 2,638,987 92,742 19,587 56,508 56,550 69,950 - 115,086 8,235 - 10,286,289 9,670,013 2,934,324 12 12 123,321 AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkelerini içermektedir. Tutarli bir esasa göre bölümlere dagitilamayan varlik ve yükümlülükleri içe rmektedir. 29 Global Reports LLC Gayrinakdi Sabit Sermaye Krediler Yatirimlari TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Sektörlere göre nakdi kredi dagilimi : TP Cari Dönem (%) YP (%) TP Önceki Dönem (%) YP (%) Tarim Çiftçilik ve Hayvancilik Ormancilik Balikçilik Sanayi Madencilik ve Tasocakçiligi Imalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Insaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulastirma ve Haberlesme Mali Kuruluslar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Egitim Hizmetleri Saglik ve Sosyal Hizmetler Diger 165,039 135,781 19,671 9,587 2,229,887 142,312 2,077,818 9,757 341,769 1,182,259 435,380 92,275 213,924 222,685 80,508 61,625 8,626 67,236 1,349,064 3.13 2.58 0.37 0.18 42.33 2.70 39.44 0.19 6.49 22.44 8.26 1.75 4.06 4.23 1.53 1.17 0.16 1.28 25.61 136,205 117,685 15,621 2,899 1,340,998 60,916 1,264,009 16,073 206,356 626,324 102,117 47,656 102,157 295,582 7,825 1,371 69,616 11,483 5.87 5.07 0.67 0.13 57.77 2.62 54.45 0.70 8.89 26.98 4.40 2.05 4.40 12.73 0.34 0.06 3.00 0.49 85,594 64,711 15,526 5,357 1,645,503 87,861 1,552,354 5,288 212,887 774,000 261,939 43,500 138,565 196,365 43,923 36,952 5,918 46,838 806,208 2.43 1.84 0.44 0.15 46.69 2.49 44.05 0.15 6.04 21.96 7.43 1.23 3.93 5.57 1.25 1.05 0.17 1.33 22.88 138,926 126,513 11,793 620 1,160,989 75,843 1,085,146 64,619 608,104 69,827 63,147 114,947 294,412 59,678 6,093 230,887 6.30 5.73 0.54 0.03 52.69 3.44 49.25 2.93 27.60 3.17 2.87 5.22 13.35 2.71 0.28 10.48 Toplam 5,268,018 100.00 2,321,366 100.00 3,524,192 100.00 2,203,525 100.00 Asagidaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarliliklarini göstermektedir: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi Bankalardan alacaklar Diger para piyasalari Alim satim amaçli menkul kiymetler Türev finansal araçlar Satilmaya hazir menkul kiymetler Vadeye kadar elde tutulucak menkul kiymetler Verilen krediler(*) Toplam Sarta bagli yükümlülükler Taahütler Toplam Toplam Kredi Riski Duyarliligi Cari Dönem Önceki Dönem 1,748,141 808,201 199,585 199,549 45,033 1,621,269 7,740 836,064 1,064,165 1,194 90,928 22,279 1,555,410 11,057 8,526,472 13,155,990 6,370,804 9,951,901 3,299,377 3,910,293 7,209,670 2,934,324 878,466 3,812,790 20,365,660 13,764,691 (*) Verilen krediler 480,042 YTL (2006: 300,861 YTL) faktoring alacaklari ve 408,745 YTL (2006: 327,682 YTL) kiralama islemlerinden alacaklari içermektedir. 30 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) 31 Aralik 2007 ve 2006 tarihi itibariyle finansal varlik sinifi bazinda kredi kalitesi asagidaki gibidir: Cari Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler Kobilere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam Vadesi geçmemis ve deger kaybina ugramamis olanlar 7,532,140 4,748,324 1,572,267 974,176 237,373 7,532,140 Vadesi geçmis veya deger kaybina ugramis olanlar 105,545 29,310 23,866 19,058 33,311 105,545 Toplam 7,637,685 4,777,634 1,596,133 993,234 270,684 7,637,685 Önceki Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler Kobilere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi Kartlari Diger Vadesi geçmemis ve deger kaybina ugramamis olanlar 5,714,362 4,066,425 910,771 692,657 44,509 - Vadesi geçmis veya deger kaybina ugramis olanlar 27,899 9,627 4,866 6,804 6,602 - Toplam 5,742,261 4,076,052 915,637 699,461 51,111 - 5,714,362 27,899 5,742,261 Toplam Vadesi veya anlasma kosullari ye niden gözden geçirilen finansal varliklarin kayitli degeri : Cari Dönem Önceki Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler Kobilere verilen krediler Tüketici kredileri Diger 1,319 1,319 - 4,845 4,845 - Toplam 1,319 4,845 Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riski Grubun içsel degerlendirme (rating) sistemine gore degerlendirilmekte olup, temerrüde düsme olasiliklarina gore krediler en iyi dereceden en düsük dereceye gore siniflandirilmaktadir.2007 tarihi itibariyle ana Ortaklik Banka’nin Bireysel ve Kobi kredileri ile diger Grup firmalarinin belli bir limitin altinda kalan kredileri içsel degerlendirme (rating) sistemi kapsami disinda tutulmakta ve bu tür krediler için Grup’ta ayri bir scoring degerleme metodolojisi uygulanmaktadir. 31 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Konsolide Piyasa Riskine Iliskin Açiklamalar Grup, finansal risk yönetimi amaçlari çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amaciyla 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” kapsaminda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemis ve gerekli önlemleri almistir. Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu tasidigi temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliskin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa kosullari ve Ana Ortaklik Banka stratejileri dogrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrica Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklik Banka'nin maruz kaldigi çesitli riskleri tanimlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarinda gerekli tedbirleri almalarini saglamistir. Bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonlarin finansal piyasalardaki dalgalanmalarindan kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülügünün hesaplamasinda asagidaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz deger dikkate alinmaktadir. Standart metot disinda içsel model kullanilarak hesaplanan piyasa riski degeri (Riske Maruz Deger), senaryo analizi ve stres testleri kullanilarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farkli yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadir. a) Piyasa Riskine Iliskin Bilgiler (I) Genel Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot III) Kur Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (V) Takas Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü (VIII) Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülügü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) b) Konsoli de Ana Ortaklik Banka 9,900 12,532 - 9,088 7,860 - 531 531 22,963 287,038 17,479 218,488 Dönem içerisinde ay sonlari itibariyla hesaplanan piyasa riskine iliskin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama 13,417 En Yüksek 16,137 En Düsük 9,900 Ortalama 10,052 En Yüksek 13,513 En Düsük 7,180 312 417 210 26 46 3 6,324 12,532 838 2,121 4,457 1,003 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - 349 584 28 91 190 - 254,057 287,038 224,700 153,619 193,613 132,400 Faiz Orani Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Deger Diger fiyat riskleri Grubun hisse senedi yatirimlari bulunmadigindan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadir. 32 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Operasyonel Riske Iliskin Açiklamalar: a) Operasyonel risk hesaplamasinda temel gösterge yöntemi kullanilmaktadir. Piyasa riski ölçümleri aylik olarak yapilmaktadir. b) Grup Standart metot kullanmamaktadir. V. Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar Kur riski; döviz kurlarinda meydana gelebilecek degisiklikler nedeniyle bankalarin maruz kalabilecekleri zarar olasiligini ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Grubun, tüm döviz varliklari, yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz deger hesaplanmaktadir. Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu’nun belirledigi pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Ana Ortaklik Banka’nin yabanci para islemlerde olusmasi muhtemel deger degisiklikleri de ayrica gözlenmektedir. Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanci para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçlari ile kur riskine karsi korunmaktadir. Banka Hazine Grubu Ana Ortaklik Banka’nin Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde, yurtiçi ve yurtdisi piyasalarda olusabilecek Türk Parasi veya yabanci para fiyat, likidite ve karsilanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarinda olusan risklerin ve bu riskleri yaratan islemlerin kontrolü günlük olarak yapilmakta ve haftalik olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadir. Grup , 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, 738,944 YTL'si (2006 – 506,552 YTL açik pozisyon) bilanço açik pozisyonundan ve 890,833 YTL'si (2006 – 556,155 YTL kapali pozisyon) nazim hesap kapali pozisyondan olusmak üzere 151,889 YTL net kapali (2006 – 49,603 YTL net kapali ) yabanci para pozisyon tasimaktadir. Ana Ortaklik Banka'nin 31 Aralik 2007 tarihi ile bu tarihten geriye dogru son bes is günü kamuya duyurulan belli basli tam YTL cari döviz alis kurlari: USD CHF GBP JPY EURO 24.12.2007 1.17990 1.01920 2.33670 1.03160 1.69860 25.12.2007 1.17460 1.01430 2.32270 1.02690 1.69170 26.12.2007 1.17150 1.01350 2.32060 1.02420 1.69120 27.12.2007 1.17080 1.01610 2.32880 1.02160 1.69760 28.12.2007 1.16470 1.02730 2.32590 1.02790 1.71020 31.12.2007 1.15930 1.02840 2.32150 1.03310 1.70600 Ana Ortaklik Banka'nin belli basli cari döviz alis kurlarinin 31 Aralik 2007 tarihinden geriye dogru son otuz günlük basit aritmetik ortalama degerleri : Aylik Ortalama Döviz Alis Kuru 1.17297 1.02764 2.37014 1.04143 1.70812 USD CHF GBP JPY EURO 33 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Banka'nin kur riskine iliskin bilgiler : Cari Dönem Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Parala r, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bnk. Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar (*****) Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Krediler (**) Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is ortakliklari) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklar Maddi Duran Varliklar Maddi Olmayan Dura n Varliklar Diger Varliklar (***) Toplam Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Döviz Tevdiat Hesabi (*) Para Piyasalarina Borçlar Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Borçlar Diger Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazim Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varliklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Nazim Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(******) EURO USD YEN DIGER YP TOPLAM 657,852 191,895 702,298 537,204 111 619 5,961 16,507 1,366,222 746,225 13,484 19,815 - - 33,299 - - - - 54 1,135,404 189,398 1,624,901 - 6,114 6,601 167 367,497 2,372,954 94,876 1,131,022 - 1,088,642 - 18,034 - 106,793 3,186,523 104,545 3,059,587 5,005 898,554 - 42,820 189,109 - - 43,550 29,687 241,264 56 7,645 16,414 67,834 - 8,714 150 - 20,482 - 65 - 189,452 2,992,234 - 6,114 - 6,601 167 503,977 5,844,291 215,891 4,266,088 5,005 2,007,678 26,963 - - - - - 39,661 2,372,235 719 95,375 404,922 309,547 632,683 8,633 4,085,038 (898,515) 935,884 1,693,388 757,504 1,282,731 7,851 35,699 (35,615) 22,934 58,549 12,512 13,316 118,111 123,153 (104,811) 120,808 225,619 42,927 61,610 6,583,235 (738,944) 890,833 2,242,052 1,351,219 1,970,853 1,908,061 1,867,610 40,451 28,568 255,137 226,569 698,630 3,058,391 3,632,133 (573,742) 553,955 1,110,934 556,979 1,215,380 16,052 7,464 8,588 (9,069) 4,835 13,904 8,132 163,747 145,596 18,151 (17,299) 68,449 85,748 70,871 5,146,251 5,652,803 (506,552) 556,155 1,439,355 883,200 1,993,013 (*) (**) (***) Döviz tevdiat hesaplari 4,718 YTL (2006 - 15,247 YTL) tutarinda kiymetli maden depo hesaplarini da içermektedir. Krediler, 670,868 YTL (2006 – 481,055 YTL) tutarinda dövize endeksli kredi hesaplarini içermektedir. 226 YTL (2006 - 364 YTL) pesin ödenmis giderler diger varliklar satirinda n; 3,254 YTL (2006 – 983 YTL) türev finansal islem reeskont giderleri , 13,553 YTL (2006 - 12,362 YTL) genel kredi karsiligi diger yükümlülükler satirindan düsülmüstür. (****) Türev finansal araçlardan alacaklar satirina 236,642 YTL (2006 – 76,854 YTL) , türev finansal araçlardan borçlar satirina da 236,905 YTL (2006 – 76,864 YTL) tutarlarinda vadeli aktif deger alim - satim taahhütleri eklenmistir. (*****) 3,841 YTL (2006 – 1,190 YTL) türev finansal islem reeskont geliri Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar satirindan düsül müstür (******) Net bilanço disi pozisyona etkisi bulunmamaktadir. 34 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Kur riskine duyarlilik: Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadir. Asagidaki tablo Grup’un USD ve EURO kurlarindaki 10’luk degisime olan duyarliligini göstermektedir. Kullanilan 10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanmasi sirasinda kullanilan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarinda bekledigi olasi degisikligi ifade etmektedir. Pozitif tutar USD’nin ve EURO’nun YTL karsisinda 10’luk deger azalisinin kar / zararda ve özkaynaklarda artisini ifade etmektedir. Döviz kurundaki degisim USD EURO 10 10 Kar / zarar üzerindeki etki Cari Dönem (3,737) (9, 609) Önceki Dönem 1,979 (6,902) Özkaynak üzerindeki etki Cari Dönem (57) (5,547) Önceki Dönem (222) (5,116) Grup’un döviz kurlarindaki degisime duyarliligi cari dönem içerisinde kayda deger bir degisiklik göstermemistir. Piyasa beklentileri dogrultusunda pozisyon açilmasi veya kapatilmasi dönem dönem döviz kurlarindaki degisime duyarliligi arttirabilmektedir. 35 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) V. Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Vadeli döviz kuru islem sözlesmeleri: Asagidaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru islem sözlesmelerinin detayini vermektedir: Alim/satim sözlesmeleri Ortalama kur Cari Önceki Dönem Dönem Alim Sözlesmeleri Orjinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Gerçege uygun deger YTL Cari Önceki Dönem Dönem USD alim-EUR satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.447 1.445 1.446 1.290 1.313 1.342 34,100 2,123 4,836 4,696 1,050 670 23,914 1,511 3,399 3,672 800 500 (1,239) (121) (202) (203) (10) 8 USD alim-YTL satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.197 1.377 1.411 1.446 1.624 - 113,476 64,960 53,150 17,130 2,100 - 134,217 93,897 75,873 24,950 3,457 - (2,397) (13,578) (9,217) (768) (336) - EUR alim-USD satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.451 1.450 1.429 1.319 1.324 1.337 40,280 3,853 3,897 34,782 6,561 6,000 57,704 5,551 5,547 35,796 4,925 11,282 1,869 134 223 472 (17) (65) EUR alim-YTL satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.834 1.922 1.987 2.011 2.014 - 65,762 6,111 10,250 31,370 40 - 119,051 11,562 20,238 67,140 81 - (4,918) (697) (1,175) (7,874) (3) - YTL alim-USD satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1 yildan uzun 1.209 1.335 1.373 - 1.472 1.544 1.678 1.657 119,091 123,634 124,162 - 109,359 10,956 703 7,028 94,845 87,714 91,470 - 78,225 7,795 500 5,000 8,366 15,407 10,090 - 6,245 1,059 48 145 YTL alim-EUR satim 3 aydan az 3-6 ay arasi 6ay-1 yil arasi 1.752 1.861 1.918 1.943 1.995 - 11,865 3,046 5,754 31,402 10,988 - 6,709 1,650 3,000 17,095 5,935 - 270 94 146 927 224 - 36 Global Reports LLC Satim Sözlesmeleri Orjinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Konsolide Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar Faiz orani riski, faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle Banka’nin pozisyon durumuna bagli olarak maruz kalabilecegi zarar olasiligini ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafindan yönetilmektedir. Faiz orani ris kinde, varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülügü rakamina dahil edilmektedir. Faiz oranlarindaki dalgalanmalarin yaratacagi etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceligidir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlilik analizi, risk yönetimi bölümü tarafindan hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadir. Grubun bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliskin simülasyonlar yapilmaktadir. Piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin finansal pozisyon ve nakit akislarinda doguracagi olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir. Ana Ortaklik Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarini da takip ederek gerektikçe Banka'nin faiz oranlarini degistirebilmektedir. Grup vade uyumsuzluklarina izin vermedigi yada sinir getirdigi için önemli derecede bir faiz orani riski yasanmasi beklenmemektedir. Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyle): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay Faizsiz Toplam 1,276,764 507,798 - 3,298 - - 664,917 297,105 1,941,681 808,201 6,661 199,585 295,149 3,922,272 190,850 22,839 3,199 30,252 47,571 692,365 630,764 227,142 32,880 1,626 - 29,428 371,737 1,212,205 58,876 123,271 1,211 - 94,865 247,996 1,581,019 216,499 1,704 - 22,305 13,959 185,552 1,431 - 43,752 63 57,572 3,174 11,825 620,907 244,582 199,585 1,621,269 7,589,384 480,042 408,745 7,740 651,159 Toplam Varliklar 6,455,369 1,632,348 1,800,026 2,142,083 223,247 1,699,315 13,952,388 Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Faktoring Borçlari Diger Yükümlülükler 339,956 5,654,755 921,919 1,352,884 152,511 788 28,179 464,379 273,993 17,094 675 73 118,408 713,068 7,791 6,706 160,133 25,831 23,925 258,806 57,912 152,830 1,418,894 178,186 1,622,692 521,038 7,663,142 921,919 202,111 2,758,884 169,605 1,715,689 Toplam Yükümlülükler 8,422,813 784,320 839,340 192,670 340,643 3,372,602 13,952,388 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kisa Pozisyon Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon (1,967,444) - 848,028 228 (267) 960,686 574 (661) 1,949,413 7,410 (5,542) (117, 396) (1,673,287) - 3,758,127 (3,758,127) 8,212 (6,470) Toplam Pozisyon (1,967,444) 847,989 960,599 1,951,281 (117, 396) (1,673,287) 1,742 Cari Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, EfektifDeposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Faktoring Alacaklari Finansal Kiralama Alacaklari Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar Diger Varliklar 37 Global Reports LLC 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Konsolide Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyle) (devami): Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 129,376 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 69,752 YTL tutarinda maddi olmayan duran varliklari, 46,272 YTL tutarinda vergi varligi, diger yükümlülükler satiri ise 981,109 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari : EURO Cari Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasasindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Finansal Kiralama Alacaklari Faktoring Alacaklari Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 38 Global Reports LLC USD YEN 1.83 4.10 6.40 2.37 4.90 9.12 - - 6.34 8.70 5.97 - 5.79 6.83 9.58 5.05 11.15 YTL - 3.67 - 14.80 16.05 11.98 17.17 16.93 20.25 25.92 21.55 20.78 - - - - 3.64 4.11 - 4.61 4.80 - - 14.52 16.12 16.54 - - - - - - - - 5.08 6.23 1.49 17.60 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan süreler itibariyl e) (devami): Faizsiz Toplam - 319,771 401,613 965,486 1,064,165 39,567 177 3,177 - - - 164,145 1,006,281 64,477 107,763 3,705 - 418,432 1,006,973 167,810 17,079 261,820 - 68 38,676 3,749 - - 189,790 113,207 1,194 1,555,410 5,727,717 300,861 327,682 11,057 219,522 1,335,228 1,360,811 1,632,782 279,076 956, 844 10,286,301 135,528 5,575,247 794,689 175 4,334 681,345 150,705 - - 48,338 127,888 134,138 383,785 87,002 52,871 203,933 17,086 11,238 188,200 6,537,505 794,689 134,313 1,696,335 111,072 824,187 7,029,29 7 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kisa Pozisyon Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon Toplam Pozisyon Önceki Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Faktoring Alacaklari Finansal Kiralama Alacaklari Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar Diger Varliklar Toplam Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Faktoring Borçlari Diger Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 645,71 5 659,262 - 3,290 - 45,855 1,194 292,283 2,856,121 166,908 20,436 4,054 29,732 13,281 11,150 - - 663,403 557,846 69,476 27,924 3,298 - 4,721,560 - - 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri - - - - - 2,320 - - - 937,057 6,984 19,098 165,510 23,602 - 6,017 6,050 711,361 917, 936 1,113,844 191,432 6,017 1,027, 775 10,286,301 (2,307,737) 10,204 (6,715) 417, 292 246,967 1,441,350 273,059 - - - - - (70,931) - 2,378,668 (2,378,668) 10,204 (6,715) (2,304,248) 417, 292 246,967 1,441,350 273,059 (70,931) 3,489 - - Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 64,698 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 41,534 YTL tutarinda maddi olmayan duran varliklari, 14,706 YTL tutarinda vergi varligi, diger yükümlülükler satiri ise 616,288 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir. 39 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari : Önceki Dönem Sonu Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasasindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Finansal Kiralama Alacaklari Faktoring Alacaklari Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varliklar Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Para Piyasalarina Borçlar Muhtelif Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar EURO USD YEN YTL 1.73 3.45 5.45 9.63 5.72 5.62 - 2.52 5.23 9.08 6.78 10.20 7.71 6.94 10.96 3.88 - 13.12 18.21 21.15 18.13 19.90 23.19 22.53 21.36 23.06 3.12 3.02 4.89 4.86 5.09 6.48 - 15.57 16.28 17.36 18.19 Faiz orani duyarliligi: Bu bilanço tarihi itibariyle faiz oranlarinin YTL’de ve YP’de %0.5 degismesi ve diger tüm degiskenlerin sabit tutulmasi durumunda: • Grubun net kari 6,643 YTL degerinde degismektedir. (2006 - 5,467 YTL). Sözkonusu tutarlar 2007 yili için net faiz gelirinin %1.07’si, 2006 yili için ise %1.49’u kadardir. Grup bilanço yapisi nedeniyle maruz kaldigi faiz duyarliligini net faiz geliri yaklasimi ile ölçmektedir. Faize duyarli varlik ve yükümlülükler vadelerine kadar orijinal faiz oranlari ile bu tarihten yil sonuna kadar ise piyasa faiz egrisi kullanilarak yil sonu net faiz geliri hesaplamaktadir. Bu hesaplama banka yönetiminin belirledigi oran degisikligi dogrultusunda yenilenen piyasa faiz egrisi ile tekrar yapilmakta ve aradaki fark faiz duyarliligini olusturmaktadir. 40 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Faiz orani takas sözlesmeleri: Grubun bilanço tarihi itibariyle taahhüt ettigi ödenmemis faiz orani takas sözlesmelerinin nominal tutarlari ve kalan vadeleri asagidaki gibidir: Para cinsi Para cinsi Cari Önceki Dönem Dönem Sabit öde, degisken al kontratlar 1 yildan az USD 1 – 2 yil arasi USD USD 2 – 5 yil arasi EUR USD USD USD YTL YTL 5 yil üstü - Para cinsi Para cinsi Cari Önceki Degisken öde sabit al Dönem Dönem kontratlar 1 yildan az 1 – 2 yil arasi 2 – 5 yil arasi 5 yil üstü - Sözlesmeye gore sabit Nominal tutar faiz orani (%) (Orjinal para cinsinden) Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem 3.50 3.73 4.04 4.12 11.00 - 960,000 3.50 2,512,500 3.73 13,125,000 4.12 10,000,000 11.00 10,000,000 - Sözlesmeye gore sabit Nominal tutar faiz orani (%) (Orjinal para cinsinden) Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem - - 41 Global Reports LLC 1,750,000 3,517,500 10,000,000 10,000,000 - - - Gerçege uygun deger (YTL) Cari Önceki Dönem Dönem 3 5 (6) 59 4 - 8 7 97 5 - Gerçege uygun deger (YTL) Cari Önceki Dönem Dönem - - TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Konsolide Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar Likidite riski nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve zamaninda karsilayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip olunamamasi sonucu olusan risktir. Likidite riski ayrica piyasaya gerektigi gibi girilememesi, piyasalarda olusan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarin uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hizli olarak kapatilamamasi ve pozisyonlardan çikilamamasi sonucu da olusabilir. Grup politikalari, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karsilanabilecek nitelikte oldugu bir aktif yapisinin saglanmasi yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yasanmamistir. Bu anlamda bunun saglanmasini teminen Ana Ortaklik Banka’nin Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolari ile ilgili standardi belirlemekte ve takip etmektedir. Grubun genel politikalari geregi varlik ve yükümlülüklerin vade yapilari ile faiz oranlarinin uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde saglanmakta, bilançodaki türk parasi ve yabanci para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden dogan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalisilmaktadir. Sözkonusu strateji dogrultusunda da vade riski Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu’nun tanimladigi limitler dahilinde yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynaklari göz önünde bulunduruldugunda, Ana Ortaklik Banka likidite ihtiyacinin büyük bir bölümünü mevduatla karsilamakta olup, bu kaynaga ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak saglayabilmektedir. Ana Ortaklik Banka net borç veren konumunda bulunmaktadir Piyasadaki genel ve Grup ’la ilgili spesifik stres faktörler göz önüne alinarak, çesitli senaryolar esliginde likidite pozisyonu degerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryolarin en önemlisi piyasa kosullarina göre Ana Ortaklik Banka’nin net likit varliklar/müsterilere borçlar oranin limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca olusan oranlar asagidaki gibidir: Dönem ortalamasi En yüksek En düsük Cari Dönem % 28 34 20 Önceki Dönem % 29 30 20 42 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Konsolide Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yil 664,917 297,105 1,276,764 507,798 - 3,298 - - - 1,941,681 808,201 663 63 57,572 3,174 11,825 113 9,622 199,585 3,909,589 190,850 22,839 3,200 286,766 9,292 61,551 135,520 107,863 431,285 1,068,099 617,312 1,205,539 1,613,820 227,142 58,876 32,880 123,271 216,499 1,211 3,329 30 328 - 27,934 13,959 185,552 1,431 2,079 361,843 244,582 199,585 1,621,269 7,589,384 480,042 408,745 7,740 651,159 Toplam Varliklar 1,035,432 6,407,013 994,519 1,885,359 3,037,267 230,955 361,843 13,952,388 Yükümlülükler Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar Para Piyasalarina Borçlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Faktoring Borçlari Muhtelif Borçlar Diger Yükümlülükler 152,830 1,418,894 176,541 1,439 339,956 5,652,065 1,087,311 921,919 152,511 1,416 440,016 28,179 455,491 197,383 17,094 28,564 73 115,817 636,212 88,860 20,875 354,692 72,881 483,286 23,925 17,713 229 1,066,216 521,038 7,663,142 2,758,884 921,919 169,605 202,111 1,715,689 Toplam Yükümlülükler 1,749,704 8,595,194 726,711 840,962 448,448 524,924 1,066,445 13,952,388 Likidite Açigi (714,272) (2,188,181) 267,808 1,044,397 2,588,819 (293,969) (704,602) - Önceki Dönem Toplam Varliklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açigi 765,396 1,249,185 (483,789) 3,854,601 821,411 1,657,316 2,748,007 5,958,252 958,372 850,508 292,180 (2,103,651) (136,961) 806,808 2,455,827 160,494 642,878 (482,384) 10,286,301 10,286,301 - Cari Dönem Varliklar Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bankasi Bankalar Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Verilen Krediler Faktoring Alacaklari Finansal Kiralama Alacaklari Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Diger Varliklar (*) 279,076 334,926 (55,850) Bilançoyu olusturan aktif hesaplardan sabit kiymetler, istirak ve bagli ortakliklar, ayniyat mevcudu, pesin ödenmis giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacilik faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kisa zamanda nakte dönüsme sansi bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 43 Global Reports LLC 5 Yil ve Dagitilamayan Üzeri (*) Toplam TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Konsolide Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami) Finansal yükümlülüklerin sözlesmeye baglanmis kalan vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1 Aya Kadar Para Piyasalari na Borçlar Mevduat Banka Mevduati Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 1,242,391 147,409 - 924,234 5,853,024 346,054 1,087,900 457,660 28,505 284,211 122,702 176 749,983 22,011 422,254 583,783 (2,315) (34,646) (1,106) (369,247) 921,919 7,663,142 521,038 2,758,884 Toplam 1,389,800 8,211,212 770,376 872,861 444,265 583,783 (407,314 ) 11,864,983 Para Piyasalarina Borçlar Mevduat Banka Mevduati Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar 947,788 46,912 - 796,271 4,877,355 137,129 307,942 554,040 4,402 228,168 150,349 714,590 40,376 286,330 438,709 (1,582) (32,403) (243) (279,404 ) 794,689 6,537,505 188,200 1,696,335 Toplam 994,700 6,118,697 786,610 864,939 326,706 438,709 313,632 9,216,729 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri Düzeltmeler Toplam 31 Aralik 2007 itibariyle, 31 Aralik 2006 itibariyle, Banka’nin türev enstrümanlarinin kontrata dayali vade analizi asagidaki gibidir : 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yil ve Üzeri 1-5 Yil Toplam 31 Aralik 2007 Net ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Brüt ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Toplam 2 - - - - - 2 - 321,952 90,841 213 413,008 220,215 68,641 544 289,400 465,673 831,830 1,766 1,299,269 1,351 400,594 3,947 405,892 77,665 77,665 1,009,191 1,469,571 6,470 2,485,234 - - - - - - 154,368 127,784 295 282,447 173,670 17,764 276 191,710 55,423 267,645 1,336 324,404 7,028 585,191 4,808 597,027 85,430 85,430 390,489 1,083,814 6,715 1,481,018 31 Aralik 2006 Net ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Brüt ödenen Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi Swap para alim satim sözlesmesi Swap faiz alim satim sözlesmesi Toplam 44 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VIII. Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin Açiklamalar Asagidaki tablo, Grup’un finansal tablolarinda gerçege uygun degeri ile gösterilmeyen finansal varlik ve yükümlülüklerin defter degeri ile gerçege uygun degerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatirim amaçli menkul degerler vadeye kadar elde tutulan ve satilmaya hazir faizli varliklari içerir. Vadeye kadar elde tutulan varliklarin gerçege uygun degeri, piyasa fiyatlari veya bu fiyatin tespit edilemedigi durumlarda, faiz, vade ve benzeri diger kosullar bakimindan ayni nitelikli itfaya tabi diger menkul degerler için olan kote edilmis piyasa fiyatlari baz alinarak saptanir. Vadesiz mevduatin, degisken oranli plasmanlarin ve gecelik mevduatin kisa vadeli olmalarindan dolayi defter degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatin ve diger mali kuruluslardan saglanan fonlarin tahmini gerçege uygun degeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip diger borçlar için kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla; kredilerin gerçege uygun degeri benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip alacaklar için kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla hesaplanir. Muhtelif borçlarin kisa vadeli olmasindan dolayi, defter degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir. Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Bankalar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar (*) Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar (*) Defter Degeri Cari Dönem Önceki Dönem 10,274,480 8,374,087 199,585 1,194 808,201 1,064,165 1,621,269 1,555,410 7,740 11,057 7,637,685 5,742,261 12,067,094 9,351,042 521,038 188,200 7,663,142 6,537,505 3,680,803 2,491,024 202,111 134,313 Gerçege Uygun Deger Cari Dönem Önceki Dönem 10,079,484 8,291,551 199,585 1,203 808,215 1,064,107 1,621,269 1,555,410 7,595 10,626 7,442,820 5,660,205 12,059,127 9,367,437 521,059 188,480 7,655,281 6,553,620 3,680,676 2,491,024 202,111 134,313 Repo islemlerinden saglanan fonlar, bankalararasi para piyasasi ile diger mali kuruluslardan saglanan fonlar satirina dahil edilmistir. Finansal tablolarda rayiç degerleri disindaki degerleriyle tasinan finansal araçlarin gerçege uygun deger hesaplamasinda kullanilan metod ve varsayimlar: iii- Verilen kredilerin gerçege uy gun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari kullanilmistir. iv- Mevduat in gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari kullanilmistir. v- Bankalar in gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari kullanilmistir. vi- Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle borsa degeri kullanilmistir. Asagidaki tabloda, finansal tablolarda rayiç degerleriyle tasinan finansal araçlarin borsa fiyatlari, tüm model verileri piyasada ölçülebilen degerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen degerleme teknikleri kullanilarak bulunan gerçege uygun degerlere iliskin analiz yer almaktadir: 45 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VIII. Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin Açiklamalar (devami) Cari Dönem Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Bankalar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar Önceki Dönem Finansal Varliklar Para Piyasalarindan Alacaklar Bankalar Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduati Diger Mevduat Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar Ihraç Edilen Menkul Degerler Muhtelif Borçlar IX. Borsa Degeri Degerleme teknikleri – piyasada ölçülebilen Degerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen Gerçege uygun degeri bulunmayan - 199,585 808,215 - - 1,621,269 - - - 7,595 - - - - 7,442,820 521,059 7,655,281 - - - 3,680,676 202,111 - - Borsa Degeri Degerleme teknikleri – piyasada ölçülebilen Degerleme teknikleri – piyasada ölçülemeyen Gerçege uygun degeri bulunmayan - 1,203 1,064,107 - - 1,555,410 - - - 10,626 - - - - 5,660,205 188,480 6,553,620 - - - 2,491,024 134,313 - - Baskalarinin Nam ve Hesabina Yapilan Islemler, Inanca Dayali Islemlere Iliskin Açiklamalar Grup tarafindan müsteri hesabina ihaleden alim islemleri yapilmakta, saklama, yönetim ve danismanlik hizmetleri verilmektedir. Grup inanca dayali islem sözlesmeleri yapmamaktadir . 46 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit degerler ve TCMB’ye iliskin bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diger Toplam Cari Dönem TP YP 93,307 97,782 482,152 1,265,989 2,451 575,459 1,366,222 Önceki Dönem TP YP 50,159 75,324 200,718 635,346 1,096 2,843 251,973 713,513 Cari Dönem TP YP 482,152 336,907 929,082 482,152 1,265,989 Önceki Dönem TP YP 200,718 281,142 354,204 200,718 635,346 b) T.C. Merkez Bankasi hesabina iliskin bilgiler: Vadesiz Serbest Tutar (*) Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam (*)YP vadesiz serbest tutar 336,907 YTL (2006 – 281,142 YTL), TP vadesiz serbest tutar ise 1,163 YTL tutarinda zorunlu karsiliktan olusmaktadir. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulmasi gereken ortalama zorunlu karsilik tutarini içermektedir. TCMB tarafindan zorunlu karsiliklara uygulanan faiz orani TP için % 11.81’dir, YP için ise %1.80 - %1.95 araligindadir (2006 –TP % 13.12 , YP %1.73 - % 2.52). 2. Gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin ilave bilgiler (net degerleriyle gösterilmistir) : a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin bilgiler : Cari Dönem TP YP - Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Deg. Diger Toplam a.2) Önceki Dönem TP YP 542 542 - Repo islemlerine konu olan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklar: Cari Dönem TP YP - Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diger Kamu Borçlanma Senet leri Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar Varliga Dayali Menkul Kiymetler Diger Toplam Önceki Dönem TP YP 4,223 642 4,865 - Serbest depo olarak siniflandirilan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklarin defter degeri 199,549 YTL’dir (2006 – 85,521 YTL). 47 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) a.3) Alim satim amaçli türev finansal varliklara iliskin pozitif farklar tablosu: TP 34,392 2,569 2,302 39,263 Vadeli Islemler Swap Islemleri Futures Islemleri Opsiyonlar Diger Toplam Cari Dönem YP 2,981 2,749 40 5,770 TP 8,720 8,250 713 17,683 Önceki Dönem YP 1,162 3,233 148 53 4,596 3. a) Bankalara iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtdisi Yurtdisi Merkez ve Subeler Toplam b) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 497,706 568,959 157,350 375,720 2,615 71,086 6,972 47 1,060 84 665,703 1,015 ,896 AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri 48 Global Reports LLC 263 745,962 746,225 4,428 4,428 30,825 1,028,912 1,059,737 Yurtdisi bankalar hesabina iliskin bilgiler : AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kiyi Bankaciligi Bölgeleri Diger Toplam (*) 11,960 50,016 61,976 Önceki Dönem TP YP Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 130,275 13,016 130,275 13,016 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 4. Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler: a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Deg. Diger Toplam a.2) TP 40,175 40,175 YP 134,762 134,762 Önceki Dönem TP YP 188,531 188,531 Repo islemlerine konu olan satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diger Borçlanma Senetleri Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar Varliga Dayali Menkul Kiymetler Diger Toplam TP 993,849 993,849 YP - Önceki Dönem TP YP 881,030 881,030 - Serbest depo olarak siniflandirilan satilmaya hazir finansal varliklar defter degeri 452,483 YTL’dir (2006 – 485,849 YTL). b) Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler : Borçlanma Senetleri Borsada Islem Gören Borsada Islem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada Islem Gören Borsada Islem Görmeyen Deger Azalma Karsiligi (-) / Artisi (+) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 1,628,950 1,454,094 174,856 63 63 (7,744) 1,621,269 1,568,698 1,380,167 188,531 68 68 (13,356) 1,555,410 Grubun borsada islem görmeyen tüm satilmaya hazir yatirimlari gerçege uygun degeri ile muhasebelestirilmekle birlikte, gerçege uygun degerinin güvenilir bir sekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatirimlarin 63 YTL tutarindaki kismi maliyet degeri ile kaydedilmistir. (2006: 68 YTL) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : a) Bankanin ortaklarina ve mensuplarina verilen her çesit kredi veya avansin bakiyesine iliskin bilgiler: Banka Ortaklarina Verilen Dogrudan Krediler Tüzel Kisi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kisi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarina Verilen Dolayli Krediler Banka Mensuplarina Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 20,862 25,144 20,862 25,144 4,095 24,957 25,144 49 Global Reports LLC Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 1,384 2,768 1,384 2,768 4,563 5,947 2,768 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diger alacaklar ile yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler : Nakdi Krediler Ihtisas Disi Krediler Iskonto ve Istira Senetleri Ihracat Kredileri Ithalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdisi Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Kiymetli Maden Kredisi Diger Ihtisas Kredileri Diger Alacaklar Toplam c) Standart Nitelikli Kre diler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar 7,588,065 121,012 974,239 266,746 444,161 981,190 264,400 150,971 4,385,346 - - 1,319 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,319 - - - - - - - - 7,588,065 - - 1,319 Vade yapisina göre nakdi kredilerin ve diger alacaklarin dagilimi : Nakdi Krediler Kisa Vadeli Krediler ve Diger Alacaklar Ihtisas Disi Krediler Ihtisas Kredileri Diger Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diger Alacaklar Ihtisas Disi Krediler Ihtisas Kredileri Diger Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar Yakin Izlemedeki Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar 5,139,854 - - - 5,139,854 - - - - - - - - - - 2,448,211 - 1,319 - - 2,448,211 - - 1,319 - - - - - - - - 7,588,065 - - 1,319 50 Global Reports LLC Yakin Izlemedeki Krediler ve Diger Alacaklar Yeniden Yapilandirilan Krediler ve ya da Yeni Bir Itfa Diger Alacaklar Planina Baglananlar TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlari, personel kredileri ve personel kredi kartlarina iliskin bilgiler : Tüketici Kredileri -TP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Tüketici Kredileri -Dövize Endeksli Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Tüketici Kredileri -YP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Bireysel Kredi Kartlari-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlari-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri -TP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Personel Kredileri -Dövize Endeksli Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Personel Kredileri -YP Konut Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Personel Kredi Kartlari -TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlari -YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabi-TP(Gerçek Kisi) (*) Kredili Mevduat Hesabi-YP(Gerçek Kisi) Toplam Kisa Vadeli 54,327 1,159 4,571 44,892 3,705 5,475 254 503 4,718 7,294 7,294 253,690 67,375 186,315 2,058 2,058 1,009 1,009 183 29 154 1 1 27,226 351,263 Orta ve Uzun Vadeli 808,768 388,095 170,374 239,573 10,726 74,244 40,808 28,820 4,616 487 487 2,360 116 28 2,216 885,859 (*) Kredili mevduat hesabinin 542 YTL tutarindaki kismi personele kullandirilan kredilerden olusmaktadir. 51 Global Reports LLC Toplam 863,095 389,254 174,945 284,465 14,431 79,719 41,062 29,323 9,334 7,781 7,781 253,690 67,375 186,315 2,058 2,058 3,369 116 28 3,225 183 29 154 1 1 27,226 1,237,122 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarina iliskin bilgiler : Kisa Vadeli 73,688 170 11,860 61,658 15,041 3,230 11,811 8,106 8,106 362 362 97,197 Taksitli Ticari Kredileri- TP Isyeri Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli Isyeri Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Taksitli Ticari Kredileri-Y P Isyeri Kredisi Tasit Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diger Kurumsal Kredi Kartlari- TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlari- YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabi- TP (Tüzel Kisi) Kredili Mevduat Hesabi-YP (Tüzel Kisi) Toplam f) Cari Dönem 7,145,223 444,161 7,589,384 Önceki Dönem 5,276,475 451,242 5,727,717 Cari Dönem - Önceki Dönem - Kredilere iliskin olarak ayrilan özel karsiliklar : Özel Karsiliklar Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar Tahsili Süpheli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar Toplam 52 Global Reports LLC Önceki Dönem 5,727,717 5,727,717 Bagli ortaklik ve istiraklere verilen krediler : Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dogrudan Krediler Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dolayli Krediler Toplam i) Cari Dönem 360 7,589,024 7,589,384 Yurtiçi ve yurtdisi kredilerin dagilimi : Yurtiçi Krediler Yurtdisi Krediler Toplam h) Toplam 698,632 26,581 233,637 437,202 1,212 165,317 1,427 87,590 73,873 2,427 8,106 8,106 362 362 872,419 Kredilerin kullanicilara göre dagilimi : Kamu Özel Toplam g) Orta ve Uzun Vadeli 624,944 26,411 221,777 375,544 1,212 150,276 1,427 84,360 62,062 2,427 775,220 Cari Dönem Önceki Dönem 3,802 12,030 57,375 73,207 1,270 1,778 27,200 30,248 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) j) Donuk alacaklara iliskin bilgiler (Net) : j.1) Donuk alacaklardan Ana Ortaklik Banka’ca yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler : Yoktur. j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliskin bilgiler : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Krediler ve Krediler ve Diger Alacaklar Diger Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Içinde Intikal (+) Diger Donuk Alacak Hesaplarindan Giris (+) Diger Donuk.Alacak Hesaplarina Çikis(-) Dönem Içinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartlari Diger Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karsilik (-) Bilançodaki Net Bakiyesi j.3) 9,329 110,723 71,206 26,245 22,601 3,802 18,799 31,787 1,775 40,112 4,315 69,359 57,375 11,984 Yabanci para olarak kullandirilan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliskin bilgiler: Yoktur. 53 Global Reports LLC 3,676 6,593 71,206 40,112 11,815 29,548 12,030 17,518 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) j.4) Donuk alacaklarin kullanici gruplarina göre brüt ve net tutarlarinin gösterimi: III. Grup: IV. Grup: V. Grup T ahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Krediler ve Diger Krediler ve Diger Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) 22,601 29,548 3,802 12,030 69,359 57,375 18,799 17,518 11,984 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karsilik Tutari (-) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt) 9,329 3,676 31,787 1,270 1,778 27,200 8,059 1,898 4,587 - - - - - - B ankalar (Net) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karsilik Tutari (-) - - - Diger Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Özel Karsilik Tutari (-) Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karsilik Tutari (-) k) Zarar niteligindeki krediler ve diger alacaklar için tasfiye politikasinin ana hatlari : 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik” esaslarina göre tahsilinin mümkün olmadigina kanaat getirilen kredi ve diger alacaklar Banka üst yönetimince alinan karar dogrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek zarar niteliginde kredi olarak siniflanir. l) Aktiften silme politikasina iliskin açiklamalar: Yürütülen yasal takip islemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, ek kanuni takip masraflarina sebebiyet verilmemesi amaciyla, “Aktiflerden Deger Silinmesi ve Yasal Takip Kapsaminda Kayit Yaratilmasi Açisindan Tahsili Gecikmis Alacaklar Için Prosedür”e uygun olarak aktiften silinebilir. 54 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) m) Diger açiklama ve dipnotlar: Cari Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Kurumsal Kobi Kredi Kartlari Diger Toplam 4,748,324 1,572,267 974,176 237,373 - 7,532,140 6,943 72,723 4,827,990 16,260 17,621 1,606,148 7,014 20,176 1,001,366 27,027 10,988 275,388 - 57,244 121,508 7,710,892 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 50,356 10,015 8,132 4,704 - 73,207 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 50,356 10,015 8,132 4,704 - 73,207 4,777,634 1,596,133 993,234 270,684 - 7,637,685 Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi Önceki Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Kurumsal Kobi Tüketici Kredi Kartlari Diger Toplam 4,066,425 910,771 692,657 44,509 - 5,714,362 2,551 1,568 3,465 5,771 - 13,355 31,245 4,100,221 6,784 919,123 5,226 701,348 1,537 51,817 - 44,792 5,772,509 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 24,169 3,486 1,887 706 - 30,248 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 24,169 3,486 1,887 706 - 30,248 4,076,052 915,637 699,461 51,111 - 5,742,261 Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 55 Global Reports LLC Tüketici TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami) Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer verilmistir; Kurumsal 1 Ocak 2007 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2007 Bakiyesi 24,169 26,822 (635) 50,356 Kurumsal 1 Ocak 2006 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2006 Bakiyesi Kobi 3,486 7,114 (585) 10,015 Kobi 12,803 13,843 (2,477) 24,169 2,195 1,291 3,486 Tüketici 1,887 6,245 8,132 Tüketici 1,777 1,418 (1,308) 1,887 Kredi Kartlari Diger 706 3,998 4,704 Kredi Kartlari 75 631 706 Toplam - Diger Toplam - 31 Aralik 2007 itibariyla deger düsüklügüne ugradigi belirlenen kredilere iliskin olarak ana ortaklik Banka’nin elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümünün gerçege uygun degeri 35,438 YTL’dir (2006: 13,283 YTL). 56 Global Reports LLC 30,248 44,179 (1,220) 73,207 16,850 17,183 (3,785) 30,248 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami) Yil içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliginde artis saglayan diger unsurlar: 31 Aralik 2007 Ikamet, ticari veya sanayi amaçli gayrimenkuller Finansal varliklar Diger Toplam 31 Aralik 2006 Ikamet, ticari veya sanayi amaçli gayrimenkuller Finansal varliklar Diger Toplam Kurumsal Kobi 2,980 16 2,996 Kurumsal Tüketici 153 153 Kobi 891 16 907 Kredi Kartlari 81 81 Tüketici - Diger - Kredi Kartlari 29 29 Toplam 49 49 Diger - Toplam - Finansal araç siniflari itibariyla, vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredilerin yaslandirma analizi asagidaki gibidir: 31 Aralik 2007 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam 31 Aralik 2006 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam 30 Günden Az 2,545 4,542 2,296 10,811 20,194 30 Günden Az 31-60 Gün 1,945 7,619 3,607 12,069 25,240 31-60 Gün 1,866 664 1,176 2,345 6,051 517 701 1,865 2,567 5,650 57 Global Reports LLC 61-90 Gün 91 Günden Fazla 2,453 4,099 1,111 4,147 11,810 61-90 Gün 168 203 424 859 1,654 Toplam 91 Günden Fazla 6,943 16,260 7,014 27,027 57,244 Toplam - 3,263 16 3,279 2,551 1,568 3,465 5,771 13,355 920 16 936 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 5. Kredilere iliskin açiklamalar : (devami) Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredi ve diger alacaklara iliskin olarak Banka’nin 31 Aralik 2007 itibariyla elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümü gerçege uygun degeri 155,536 YTL’dir (2006: 91, 163 YTL). Kredi ve diger alacaklarin 2,869,116 YTL tutarindaki kismi degisken faizli olup (2006: 2,396,179 YTL), kalan 4,720,268 YTL tutarindaki kismi sabit faizlidir (2006: 3,331,538 YTL). 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar: a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar: Yoktur (2006 – Yoktur). a.2) Repo islemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar yasal yükümlülükler: Yoktur (2006 – Yoktur). b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliskin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diger Kamu Borçlanma Senetleri Toplam c) Önceki Dönem 11,057 11,057 11,057 Cari Dönem 11,057 (1,806) (1,511) 7,740 Önceki Dönem 11,809 183 (935) 11,057 Istiraklere iliskin bilgiler (Net): a.1) Konsolide edilmeyen istiraklere iliskin açiklamalar: Istirakler Diger Mali Istirakler / Gelisen Isletmeler Piyasasi A.S. Toplam a.2) Cari Dönem 12 Önceki Dönem 12 12 12 Gelisen Isletmeler Piyasasi A.S. 30 Aralik 2005 tarihinde faaliyete geçmistir. 58 Global Reports LLC Cari Dönem 7,740 7,740 7,740 Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin yil içindeki hareketleri : Dönem Basindaki Deger Parasal Varliklarda Meydana Gelen Kur Farklari Yil Içindeki Alimlar Satis ve Itfa Yolu Ile Elden Çikarilanlar Deger Azalisi Karsiligi (-) Dönem Sonu Toplami 7. Önceki Dönem 9,402 1,655 11,057 Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlara iliskin bilgiler : Borçlanma Senetleri Borsada Islem Görenler Borsada Islem Görmeyenler Deger Azalma Karsiligi (-) Toplam d) Cari Dönem 6,114 1,626 7,740 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 7. Istiraklere iliskin bilgiler (Net): (devami) b.1) Konsolide edilen istiraklere iliskin açiklamalar: Cari Dönem - Dönem Basi Degeri Dönem Içi Hareketler Alislar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yil Payindan Alinan Kar Satislar Yeniden Degerleme Azalisi Deger Azalma Karsiliklari Dönem Sonu Degeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi (%) 8. b.2) Konsolide edilen istiraklere yapilan yatirimlarin degerlemesi: Yoktur (2006 – Yoktur). b.3) Borsaya kote konsolide edilen istirakler: Yoktur (2006 – Yoktur). Önceki Dönem 1,535 (1,535) (1,535) - Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net): d) Konsolide edilmeyen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Yoktur. b) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: b.1) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Unvani The Economy Bank N.V. TEB Finansal Kiralama A.S. TEB Factoring A.S. TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. TEB Portföy Yönetimi A.S. Adres (Sehir / Ülke) Ana Ortaklik Bankanin Pay Orani -Farkliysa Oy Orani(%) Hollanda Istanbul/Türkiye Istanbul/Türkiye Istanbul/Türkiye Istanbul/Türkiye Diger Ortaklarin Pay Orani (%) 100.00 100.00 100.00 74.94 46.77 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Yukaridaki siraya göre konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin açiklamalar: Aktif Toplami Özkaynak (i) 1,233,840 120,138 (ii) 586,319 62,711 (ii) 421,982 21,434 (iii) 67,418 41,792 (iv) 11,841 10,955 Sabit Varlik Toplami 6,767 90,755 390 1,408 598 Faiz Gelirleri 96,332 42,602 44,479 12,035 1,502 Önceki Dönem Kâr/Zarari (*) 9,708 (18,303) 5,898 9,837 4,713 Gerçege Uygun Deger - (*) 31 Aralik 2006 tarihi itibariyle düzenlenmis finansal tablolardaki tutarlardir. (v) 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yabanci para yasal finansal tablolarindaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu degerlerinin ise oniki aylik ortalama kur ile çevrilmis tutarlaridir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmis tutarlardir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan TEB Yatirim ile TEB Portföy’ün konsolide edilmis tutarlaridir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan tutarlardir. (vi) (vii) (viii) 59 Global Reports LLC Menkul Deger Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zarari 1,693 13,478 1,612 (2,145) 8,395 856 14,117 378 3,574 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 8. Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net): (devami) b.2) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Cari Dönem 164,155 (19) (19) 164,136 - Dönem Basi Degeri Dönem Içi Hareketler Alislar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yil Payindan Alinan Kar Satislar (*) Yeniden Degerleme Artisi Deger Azalma Karsiliklari Dönem Sonu Degeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi(%) Önceki Dönem 164,771 (616) (651) 35 164,155 - (*) Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu’nda alinan karara istinaden tasfiyesine karar verilmistir. b.3) Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin sektör bilgileri ve bunlara iliskin kayitli tutarlar: Bankalar / The Economy Ba nk N.V. Leasing Sirketleri / TEB Finansal Kiralama A.S. Faktoring Sirketleri / TEB Factoring A.S. Diger Mali Bagli Ort./ TEB Yatirim Men.Deg. A.S. T EB Portföy Yönetimi A.S. Stichting Custody Services TEB Kronenburg Vastgoed B.V. Cari Dönem 61,254 40,190 22,324 34,770 5,354 213 31 Önceki Dönem 61,254 40,190 22,324 34,770 5,354 231 32 164,136 164,155 Toplam Yukaridaki bagli ortakliklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmistir. b.4) 9. Borsaya kote konsolide edilen bagli ortakliklar: Yoktur. (2006: Yoktur) Birlikte kontrol edilen ortakliklara (is ortakliklarina) iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur) 60 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 12. Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler (Net): a) Vade analizi: Cari Dönem Brüt Net 176,626 178,992 217,092 219,433 81,211 10,320 474,929 408,745 1 Yildan Az 1-4 Yil Arasi 4 Yildan Fazla Toplam b) Diger açiklama ve dipnotlar: Cari Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Kurumsal Kobi 391,598 4,970 Tüketici Kredi Kartlari Diger - - - - - 11,825 408,745 - Toplam 391,598 352 5,322 11,825 408,393 352 - Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 3,830 - - - - 3,830 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 3,830 - - - - 3,830 404,563 352 - - - 404,915 Kredi Kartlari Diger - - - - - - - - - Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi Önceki Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Kurumsal 319,292 3,512 Kobi Tüketici - Toplam 319,292 253 3,765 4,625 327,429 253 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 1,616 - Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 1,616 - - - - 1,616 325,813 253 - - - 326,066 Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 61 Global Reports LLC Önceki Dönem Brüt Net 181,606 155,942 191,806 170,659 1,113 1,081 374,525 327,682 4,625 327,682 1,616 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 10. Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler (Net): (devami) b) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami) Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer verilmistir; Kurumsal 1 Ocak 2007 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2007 Bakiyesi 1,616 3,321 (1,107) 3,830 Kurumsal 1 Ocak 2006 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2006 Bakiyesi Kobi Tüketici - Kobi 916 765 (65) 1,616 Kredi Kartlari - Tüketici - Diger - Kredi Kartlari - Toplam - Diger - Toplam - 31 Aralik 2007 itibariyla deger düsüklügüne ugradigi belirlenen kredilere iliskin olarak TEB Finansal Kiralama’nin elinde bulundurdugu teminatlarin gerçege uygun degeri 7,075 YTL’dir (2006: 3,005 YTL). Finansal araç siniflari itibariyla, vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis finansal varliklarin yaslandirma analizi asagidaki gibidir: 31 Aralik 2007 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam 31 Aralik 2006 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlari Diger Toplam 30 Günden Az 31-60 Gün 2,389 230 2,619 30 Günden Az 909 121 1,030 31-60 Gün 245 151 396 1,065 103 1,168 61-90 Gün 91 Günden Fazla 1,673 1,673 61-90 Gün 2,201 2,201 Toplam 91 Günden Fazla 4,971 351 5,322 Toplam - 3,511 254 3,765 Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredi ve diger alacaklara iliskin olarak TEB Finansal Kiralama’nin 31 Aralik 2007 itibariyla elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümü gerçege uygun degeri 29,339 YTL’dir (2006: 6,461 YTL). 62 Global Reports LLC 1,616 3,321 (1,107) 3,830 916 765 (65) 1,616 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 13. Riskten korunma amaçli türev finansal araçlara iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur) 12. Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar : Maliyet: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diger Toplam Maliyet Birikmis Amortisman: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diger Toplam Birikmis Amortisman Net Defter Degeri e) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Alimlar Satislar 17,378 46,208 586 86,198 150,370 17,280 36,678 95 29,409 83,462 (223) (113) (253) (362) (951) (591) 45 (210) (756) 33,844 82,773 473 115,035 232,125 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Dönem Gideri Satislar (3,453) (33,594) (409) (48,216) (85,672) (379) (4,119) (77) (13,376) (17,951) 5 113 237 334 689 46 12 127 185 (3,781) (37,600) (237) (61,131) (102,749) 64,698 65,511 (262) (571) 129,376 Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 Münferit bir varlik için cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis deger azalisinin tutari finansal tablolarin bütünü açisindan önem teskil etmekteyse : a.1) Deger azalisinin kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve sartlari : Yoktur. a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen deger azalisinin tutari : Yoktur. f) Cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis olan ve her biri veya bazilari finansal tablolarin bütünü açisindan önemli olmamakla birlikte toplami finansal tablolarin bütünü açisindan önemli olan de ger düsüklükleri için ilgili varlik gruplari itibariyla ayrilan veya iptal edilen deger azalisi tutarlari ile bunlara neden olan olay ve sartlar : Yoktur. g) Maddi duran varliklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diger kisitlamalar, maddi duran varliklar için insaat sirasinda yapilan harcamalarin tutari, maddi duran varlik alimi için verilen taahhütler : Yoktur. h) Ana Ortaklik Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinmis oldugu arsanin üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile söz konusu arsanin, üzerine bina insa edilen kismi, finansal kiralama ile edinilen arsalardan çikarilarak, binanin maliyet degeri ile birlikte finansal kiralama ile edinilen bina olarak kayit altina alinmistir. 63 Global Reports LLC Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 13. Maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar: Maliyet: Özel Maliyet Bedelleri Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar Toplam Maliyet Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Alimlar Satislar 54,380 22,253 76,633 38,376 4,469 42,845 (3,573) (29) (3,602) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralik 2006 Dönem Gideri Birikmis Amortisman: Özel Maliyet Bedelleri Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar Toplam Birikmis Amortisman Net Defter Degeri (89) (89) 89,183 26,604 115,787 Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 (21,024) (14,075) (35,099) (9,812) (3,722) (13,534) 2,503 21 2,524 74 74 (28,333) (17,702) (46,035) 41,534 29,311 (1,078) (15) 69,752 e) Finansal tablolarin bütünü açisindan önem arz eden bir maddi olmayan duran varlik bulunmasi durumunda, bunun defter degeri, tanimi ve kalan amortisman süresi : Yoktur. f) Varsa devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede rayiç degeri ile kaydedilmis olan maddi olmayan duran varliklara iliskin bilgi : Yoktur. g) Devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede rayiç degeri ile kaydedilmis olan maddi olmayan duran varliklarin ilk kayit tar ihinden sonraki degerlemelerinin hangi yönteme göre yapildigi : Yoktur. h) Kullaniminda herhangi bir kisitlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varliklarin defter degeri : Yoktur. i) Maddi olmayan duran varlik edinimi için verilmis olan taahhütlerin tutari : Yoktur. j) Yeniden degerleme yapilan varlik türü bazinda maddi olmayan duran varliklar : Yoktur. k) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen arastirma gelistirme giderlerinin toplam tutari : Yoktur. l) Finansal tablolari konsolide edilen ortakliklardan dolayi ortaya çikan ortaklik bazinda pozitif veya negatif konsolidasyon serefiyesi: TEB Portfoy’ün, 27 Subat 2005 tarihinde TEB Yatirim tarafindan satin alinmasi sonucunda olusan 1,205 YTL (2006: 1,205 YTL) tutarinda pozitif serefiyesi bulunmaktadir. 64 Global Reports LLC Satislar Dönem Sonu Bakiyesi Diger 31 Aralik 2007 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 13. Maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar: (devami) m) Serefiyenin defter degerinin dönem basi, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Dönem Basindaki Brüt Deger Birikmis Amortisman (-) Deger Düsüs Karsiligi (-) Dönem Içi Hareketler: Ilave Serefiye Varlik ve Yükümlülüklerin Degerindeki Degisikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler Dönem Içinde Bir Faaliyetin Durdurulmasi veya Bir Varligin Tamamen/ Kismen Elden Çikarilmasi Nedeniyle Kayittan Silinen Serefiye Tutari (-) Amortisman (-) Deger Düsüs Karsiligi (-) Iptal Edilen Deger Düsüs Karsiligi (-) Defter Degerinde Meydana Gelen Diger Degisiklikler Dönem Sonundaki Brüt Deger Birikmis Amortisman (-) Deger Düsüs Karsiligi (-) Dönem Sonundaki Net Defter Degeri 14. Yatirim Amaçli Gayrimenkullere Iliskin Açiklamalar: Yoktur (20 06: Yoktur). 15. Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar: - - 1,685 480 1,205 1,685 480 1,205 a) 31 Aralik 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansitilan ertelenmis vergi varligi tutari 46,272 YTL (2006 – 14,506 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarina iliskin olarak hesaplanan ertelenmis vergi varligi yoktur. b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmis vergi varligi hesaplanmamis ve bilançoya yansitilmamis indirilebilir geçici farklar: Yoktur. c) Ertelenmis vergiler için ayrilan deger düsüs karsiliklari ile deger düsüs karsiliklarinin iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmis vergi varligi: Yoktur. 65 Global Reports LLC Cari Dönem Önceki Dönem 1,685 1,685 480 480 - TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 15. Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar (devami): d) Ertelenmis vergi varligi hareket tablosu: 1 Ocak Itibariyle Efektif Vergi Oranindaki Degisikligin Etkisi Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri (Net) Özkaynaklar Altinda Muhasebelestirilen Ertelenmis Vergi Ertelenmis Vergi Aktifi Cari Dönem 14,506 34,903 34,903 (3,137) 46,272 Önceki Dönem 10,092 (1,074) (1,105) (2,179) 6,593 14,506 1 Ocak Itibariyle (Ertelenmis Vergi Aktifi) Efektif Vergi Oranindaki Degisikligin Etkisi Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri (Net) Özkaynaklar Altinda Muhasebelestirilen Ertelenmis Vergi Ertelenmis Vergi Pasifi Cari Dönem (12) (12) (12) Önceki Dönem - 16. Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliskin duran varliklar hakkinda açiklamalar: Yoktur (2006: Yoktur). 17. Diger aktiflere iliskin bilgiler: a) Diger aktiflerin dagilimi: Borçlu Geçici Takas Hesabi (*) Menkul Kiymet Islemleri Nedeniyle Müsteriden Alacaklar Yapilmakta Olan Finansal Kiralama Sözlesmeleri Türev Finansal Varliklar Islem Teminati Verilen Avanslar Finansal Yükümlülüklere Iliskin Olusan Islem Maliyetleri Pesin Ödenen Kiralar Pesin Ödenen Sigorta Primleri Diger Pesin Ödenen Giderler Kredi Karti Ödemelerinden Alacaklar Diger Toplam Cari Dönem 195,113 30,254 37,279 8,863 3,678 5,485 4,103 158 13,575 43,356 15,582 357,446 Önceki Dönem 29,818 6,769 7,965 9,186 2,786 3,401 188 11,286 3,880 8,749 84,028 (*) Ana Ortaklik Banka, önceki dönemlerde takas islemine tabi tutulmak üzere diger bankalara ibraz edilen baska banka çekleri, ibraz anindan tahsil edilme asamasina kadar ilgili bilanço disi hesaplarda izlenmekte ve tahsilatin yapilmasi ile birlikte bu hesaplardan çikarilarak müsteri mevduat hesaplarina kaydedilmekte iken BDDK tarafindan tüm bankalara yollanan yazi geregi, bu dönem söz konusu baska banka çekleri ilgili takas müdürlügünden provizyon alinmasina müteakip tahsilat asamasina kadar bilanço içinde ilgili takas hesaplarinda izlenmeye baslanmistir. e) Bilançonun diger aktifler kalemi, nazim hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplaminin %10’unu asiyor ise bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari: Yoktur. 66 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 18. Grubun faktoring alacaklarina iliskin bilgiler: a) Vade analiz açiklama: Cari Dönem TP YP 286,584 109,343 59,178 24,937 345,762 134,280 Kisa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam b) Diger açiklama ve dipnotlar: Cari Dönem Kredi Kartlari Diger - - - 476,868 - - - - - 1,555 235,287 1,619 244,755 - - - 3,174 480,042 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 1,225 1,189 - - - 2,414 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 1,225 1,189 - - - 2,414 234,062 243,566 - - - 477,628 Kurumsal Kobi Kredi Kartlari Diger 147,742 151,142 - - - 298,884 - - - - - - 969 148,711 1,008 152,150 - - - 1,977 300,861 Eksi: deger düsüklügüne ugramis krediler için ayrilan özel karsilik 935 973 - - - 1,908 Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi 935 973 - - - 1,908 147,776 151,177 - - - 298,953 Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi Önceki Dönem Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis krediler Vadesi geçmis henüz deger düsüklügüne ugramamis krediler Deger düsüklügüne ugramis krediler Toplam Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi Kurumsal Kobi Tüketici 233,732 243,136 - Tüketici 67 Global Reports LLC Önceki Dönem TP YP 209,281 91,580 209,281 91,580 Toplam Toplam TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 18. Grubun faktoring alacaklarina iliskin bilgiler: (devami) b) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami) Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer verilmistir; Kurumsal 1 Ocak 2007 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2007 Bakiyesi Kobi 935 349 (59) 1 Ocak 2006 Dönem içinde aktarilanlar Tahsilatlar Silinenler 31 Aralik 2006 Bakiyesi - 1,225 1,189 Kobi Global Reports LLC Tüketici 749 339 (153) - 781 217 (25) - 935 973 68 Kredi Kartlari - 973 216 - Kurumsal Tüketici - Kredi Kartlari - Diger - Toplam - Diger 1,908 565 (59) 2,414 Toplam - 1,530 556 (178) 1,908 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar 1. a) Mevduatin vade yapisina iliskin bilgiler: a.1) Cari Dönem : Vadesiz Tasarruf Mevduati Döviz Tevdiat Hesabi Yurt içinde Yer. K. Yurtdisinda Yer.K Resmi Kur. Mevduati Tic. Kur. Mevduati Dig. Kur. Mevduati Kiymetli Maden DH Bankalar Mevduati TC Merkez Bankasi Yurtiçi Bankalar Yurtdisi Bankalar Katilim Bankalari Diger Toplam a.2) 142,343 803,108 636,116 166,992 85,678 379,708 5,079 2,978 152,830 176 18,292 134,362 1,571,724 - 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay -1 Yil 1 Yil ve Üstü 953,016 2,195,232 1,688,532 506,700 2,944 498,343 59,310 285,968 175,789 110,179 3,994,813 931,558 1,052,312 860,793 191,519 759 264,585 53,465 1,552 82,167 11,136 71,031 2,386,398 5,719 119,001 115,997 3,004 989 331 93 73 73 126,206 6,993 21,822 17,964 3,858 5,221 356 95 34,487 657 69,895 20,245 49,650 70,552 Birikimli Mevduat - Toplam 2,040,286 4,261,370 3,339,647 921,723 89,381 1,148,846 118,541 4,718 521,038 187,101 199,575 134,362 8,184,180 Önceki Dönem : Vadesiz Tasarruf Mevduati Döviz Tevdiat Hesabi Yurt içinde Yer. K. Yurtdisinda Yer.K Resmi Kur. Mevduati Tic. Kur. Mevduati Dig. Kur. Mevduati Kiymetli Maden DH Bankalar Mevduati TC Merkez Bankasi Yurtiçi Bankalar Yurtdisi Bankalar Katilim Bankalari Diger Toplam b) 7 Gün Ihbarli 95,995 718,973 589,595 129,378 725 248,736 13,009 14,930 48,338 440 13,136 34,762 1,140,706 7 Gün Ihbarli - 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay -1 Yil 1 Yil ve Üstü 562,625 2,204,429 1,552,553 651,876 2,794 371,789 16,241 112,965 58,854 54,111 3,270,843 969,109 862,073 663,097 198,976 118,242 36,902 115 25,862 1,011 24,851 2,012,303 5,135 136,787 116,387 20,400 791 20 57 1,035 1,035 143,825 4,374 112,097 75,136 36,961 148 9 145 116,773 243 41,012 13,227 27,785 41,255 Birikimli Mevduat - Toplam 1,637,481 4,075,371 3,009,995 1,065,376 3,519 739,706 66,181 15,247 188,200 61,340 92,098 34,762 6,725,705 Sigorta kapsaminda bulunan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler: b.1) Sigorta limitini asan tutarlar: ii) Mevduat sigortasi kapsaminda bulunan ve mevduat sigortasi limitini asan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler : Tasarruf Mevduati Sigorta Kapsaminda Bulunan Cari Dönem(*) Önceki Dönem 683,211 516,610 367,602 310,722 842 1,113 Sigorta Limitini Asan Cari Dönem(*) Önceki Dönem 1,286,305 1,043,618 1,175,941 1,076,286 3,690 5,008 Tasarruf Mevduati Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz DTH Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz Dig.H. Yurtdisi Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigortasina Tabi Hesaplar Kiyi Bnk.Blg. Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam 1,051,655 828,445 2,465,936 2,124,912 (*) BDDK’nin 1584 sayili ve 23 Subat 2005 tarihli yazisi uyarinca sigortaya tabi mevduat tutarina reeskontlar da dahil edilmistir. 69 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) b.2) Merkezi yurtdisinda bulunan bankanin Türkiye’deki subesinde bulunan tasarruf mevduati merkezin bulundugu ülkede sigorta kapsaminda ise bu duruma iliskin bilgi: Yoktur. b.3) Mevduat sigortasi kapsaminda bulunmayan tutarlar : ii) Sigorta kapsaminda bulunmayan gerçek kisilerin mevduati: Yurtdisi Subelerde Bulunan Mevduat ve Diger Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunlarin Ana, Baba, Es ve Velayet Altindaki Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Baskan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardimcilari ile Bunlarin A na, Baba, Es ve Velayet Altindaki Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayili TCK’nin 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varligi Degerleri Kapsamina Giren Mevduat ile Diger Hesaplar Türkiye’de Münhasiran Kiyi Bankaciligi Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarinda Bulunan Mevduat 2. Cari Dönem 14,249 655,656 Önceki Dönem 450,351 2,300 1,001 - - - - Alim satim amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler: a) Alim satim amaçli türev finansal varliklara iliskin negatif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP 31,987 2,258 222,680 3,217 2,134 52 187 256,801 5,714 Vadeli Islemler Swap Islemleri Futures Islemleri Opsiyonlar Diger Toplam 3. a) Bankalar ve diger mali kuruluslara iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP 296,549 163,031 454,657 1,456,767 751,206 1,619,798 T.C. Merkez Bankasi Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluslardan Yurtdisi Banka, Kurulus ve Fonlardan Toplam b) Önceki Dönem TP YP 86,953 109,213 300,338 899,919 387,291 1,009,132 Alinan kredilerin vade ayrimina göre gösterilmesi: Cari Dönem Kisa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP YP 691,607 59,599 751,206 1,175,116 444,682 1,619,798 70 Global Reports LLC Önceki Dönem TP YP 9,013 497 58,079 847 288 168 226 67,380 1,738 Önceki Dönem TP YP 321,375 65,916 387,291 714,816 294,316 1,009,132 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) c) Ana Ortaklik Banka’nin yükümlülüklerinin yogunlastigi alanlara iliskin ilave açiklamalar : Ana Ortaklik Banka, fonlama kaynaklarini müsteri mevduati ve yurtdisindan kullanilan krediler ile çesitlendirmektedir. Ana Ortaklik Banka’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yurtdisindan kullanilan krediler içerisinde yer alan 20 Kasim 2007 tarihinde temin ettigi bir yil vadeli, 240,000,000 Euro tutarinda sendikasyon kredisi bulunmaktadir. Ana Ortaklik Banka, subelerinin verim dönemleri itibariyle sube ve banka geneli bazinda fon saglayan müsteri yogunlasmasi analizi yapmakta ve yogunlasma yasanan subelerde müsterilerin tabana yayginlastirilmasi ile ilgili kisa ve uzun vadeli tedbirler almaktadir. Repo islemlerinden saglanan fonlara iliskin bilgiler : Cari Dönem Yurtiçi Islemlerden Mali Kurum ve Kuruluslar Diger Kurum ve Kuruluslar Gerçek Kisiler Yurtdisi Islemlerden Mali Kurum ve Kuruluslar Diger Kurum ve Kuruluslar Gerçek Kisiler Toplam TP 904,293 896,082 424 7,787 38 38 904,331 YP 5,005 5,005 5,005 Önceki Dönem TP YP 770,983 765,830 584 4,569 21 21 771,004 - 4. Bilançonun diger yabanci kaynaklar kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin %10’unu asiyorsa, bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari : Yoktur. 5. Kiralama islemlerinden borçlara iliskin bilgiler (net): a) Finansal kiralama sözlesmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanilan kriterler, yenileme ve satin alma opsiyonlari ile sözlesmede yer alan kisitlamalar hususlarinda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açiklamalar : Var olan sözlesmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanim ömürlerine, proje içinde kullanilma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir. b) Sözlesme degisikliklerine ve bu degisikliklerin bankaya getirdigi yeni yükümlülüklere iliskin detayli açiklama : Ana Ortaklik Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde imzalamis oldugu, maddi duran varliklara iliskin dipnotlarda detayli açiklandigi üzere arsa edinimi ile ilgili finansal kiralama sözlesmesi, söz konusu arsanin üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile degistirilmistir. c) Finansal kiralama islemlerinden dogan yükümlülüklere iliskin açiklamalar: Yoktur. d) Faaliyet kiralamasina iliskin açiklamalar: Ana Ortaklik Banka’nin Genel Müdürlük-Istanbul ve Izmir-Ege Kurumsal sube binasi disinda tüm sube binalar i faaliyet kiralamasi yoluyla kiralanmistir. 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren dönemde 45,986 YTL (2006 – 26,984 YTL) tutarinda faaliyet kiralamasi gideri kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmistir. Söz konusu faaliyet kiralamalarinin süreleri 1 ila 10 yil arasinda degismekte olup, belirli bir ihbar süresine bagli olarak feshedilebilir niteliktedir. e) 6. Satis ve geri kiralama islemlerinde kiraci ve kiralayan, sözlesme kosullari ve sözlesmenin özellikli maddelerine iliskin açiklamalar : Yoktur. Riskten korunma amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler: Yoktur. 71 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 7. Karsiliklara iliskin açiklamalar : a) Genel karsiliklara iliskin bilgiler: Genel Karsiliklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar Gayrinakdi Krediler Için Ayrilanlar Diger Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 44,713 6,710 5,204 56,627 25,649 3,958 5,371 34,978 b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklari anapara kur azalis karsiliklari: Dövize endeksli krediler kur farki karsiliklari 49,294 YTL (2006 – 12,108 YTL) olup, bilançod a krediler kaleminden netlestirilmistir. c) Tazmin edilmemis ve nakde dönüsmemis gayrinakdi krediler için ayrilan özel karsilik tutari 552 YTL’dir (2006- 207 YTL). d) Izin, kidem tazminatlarina iliskin yükümlülükler: Grup çalisan haklari karsiligini 19 Sayili Türkiye Muhasebe Standartlari’nda belirtilen aktüeryal degerleme yöntemini kullanarak hesaplayip finansal tablolarina yansitmistir. Grup, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 27,406 YTL (2006 – 21,039 YTL) tutarindaki iskonto edilmemis toplam isten ayrilma yükümlülügü için 11,187 YTL (2006 – 7,516 YTL) isten ayrilma karsiligini finansal tablolara yansitmis olup, bu karsiligin iskonto edilmemis toplam yükümlülüge orani %41'dir (2006 %36). Grup, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 7,879 YTL (2006 – 6,460 YTL) toplam kullanilmamis izin karsiligi yükümlülügünü finansal tablolarinda diger karsiliklar kalemi içinde göstermistir. d.1) Kidem tazminati hareket tablosu Cari Dönem 7,516 5,113 (1,442) 11,187 1 Ocak itibariyle Dönem gideri Dönem içinde ödenen Toplam 72 Global Reports LLC Önceki Dönem 6,490 1,971 (945) 7,516 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 7. Karsiliklara iliskin açiklamalar : (devami) e) Diger karsiliklara iliskin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayrilan serbest karsiliklara iliskin bilgiler: Yoktur. e.2) Diger karsiliklarin, karsiliklar toplaminin %10’unu asmasi halinde asima sebep olan alt hesaplarin isim ve tutarlari: Çalisan Haklari Yükümlülügü Karsiligi Faktoring ve Leasing alacaklari karsiliklari Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon Uygulama Karsiligi Diger Toplam f) Önceki Dönem 6,460 3,524 2,030 552 16,705 812 208 11,004 Emeklilik haklarindan dogan yükümlülükler: Yoktur. f.1) Sosyal Gvenlik Kurumu’na Istinaden Kurulan Sandiklar Için Yükümlülükler : Yoktur. f.2) Grup çalisanlari için emeklilik sonrasi hak saglayan her çesit vakif, sandik gibi örgütlenmelerin yükümlülükler : Yoktur. 73 Global Reports LLC Cari Dönem 7,879 6,244 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 8. Vergi borcuna iliskin açiklamalar: a) Cari vergi borcuna iliskin açiklamalar: a.1) Kurumlar Vergisi: Kurumlar Vergisi Karsiligi a.2) Cari Dönem 11,387 Önceki Dönem 20,082 Cari Dönem 9,825 671 10,503 1,008 485 6,815 29,307 Önceki Dönem 5,909 517 6,517 1,071 543 3,062 17,619 Ödenecek vergilere iliskin bilgiler : Menkul Sermaye Iradi Vergisi Gayrimenkul Sermaye Iradi Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Deger Vergisi Diger(*) Toplam (*)Diger kaleminin 448 YTL (2006 - 300 YTL) tutarindaki kismi ödenecek damga vergilerinden olusmaktadir. b) Primlere iliskin bilgiler : Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-Isveren Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Personel Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Isveren Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Personel Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Isveren Issizlik Sigortasi-Personel Issizlik Sigortasi–Isveren Diger Toplam f) Cari Dönem 1,927 2,712 136 268 884 5,927 Önceki Dönem 2,193 3,097 155 309 162 5,916 Bulunmasi halinde ertelenmis vergi borcuna iliskin açiklamalar: Grubun 31 Aralik 2007 itibariyle 12 YTL tutarinda ertelenmis vergi borcu bulunmaktadir. Ertelenmis vergi borcu hareket tablosu Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar’da verilmistir. 9. Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varlik borçlari hakkinda bilgiler: Yoktur. 10. Ana Ortaklik Bankanin kullandigi sermaye benzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin temin edildigi kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar: Ana Ortaklik Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon USD tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 14 Ekim 2011, faiz orani Libor+%2.85’tir. Ana Ortaklik Banka ayrica 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon USD tutarindaki sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz orani Libor+%3.18’dir. 74 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 10. Ana Ortaklik Bankanin kullandigi sermaye benzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin temin edildigi kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar: (devami) Ana Ortaklik Banka, Economy Luxembourg S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz orani sabit olup orani %6.10’dur. Ana Ortaklik Banka, 31 Temmuz 2007 tarihi itibariyle 100 Milyon USD tutarinda borçlanma senedini yurtdisinda ihraç etmek suretiyle Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmistir. Sözkonusu ihraç edilen senedin yatirimcisi International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6 ayda bir faiz ödemeli ve faiz orani 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + %3.5’dir. Bu tarihten sonra ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz orani Libor + %5.25 olarak revize edilecektir. Yukarida bahsedilen her dört sermaye benzeri kredi, BDDK'nin "kredi sermaye" tanimlari paralelinde kullanilmis olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanin yani sira, Banka'nin sermaye yeterlilik rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir. a) Sermaye benzeri kredilere iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP 387,880 387,880 Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diger Kuruluslardan Yurtdisi Bankalardan Yurtdisi Diger Kuruluslardan Toplam Önceki Dönem TP YP 299,912 299,912 Faktoring borçlarina iliskin açiklamalar : Cari Dönem TP YP 111,850 111,850 57,755 57,755 111,850 57,755 Yurtiçi Kisa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Yurtdisi Kisa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 75 Global Reports LLC Önceki Dönem TP YP 67,213 67,213 43,859 43,859 67,213 43,859 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 11. Özkaynaklara iliskin bilgiler: a) Ödenmis sermayenin gösterimi : Cari Dönem 755,000 - Hisse Senedi Karsiligi Imtiyazli Hisse Senedi Karsiligi b) Ödenmis sermaye tutari, bankada kayitli sermaye sisteminin uygulanip uygulanmadigi hususunun açiklanmasi ve bu sistem uygulaniyor ise kayitli sermaye tavani : Sermaye Sistemi Kayitli Sermaye Sistemi c) Önceki Dönem 76,500 - Ödenmis Sermaye 755,000 Tavan 900,000 Cari dönem içinde yapilan sermaye artirimlari ve kaynaklari ile arttirilan sermaye payina iliskin diger bilgiler : Ana Ortaklik Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farkindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir. 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina kara r verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir. Artirim Tarihi 21 Kasim 2007 7 Haziran 2007 Artirim Tutari 655,000 23,500 Artirima Konu Edilen Kar Yedekleri 210,000 205,000 11,750 Nakit Artirima Konu Edilen Sermaye Yedekleri 240,000 11,750 i) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kisma iliskin bilgiler : 251,750 YTL. j) Son mali yilin ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amaci ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur. k) Ana Ortaklik Banka’nin gelirleri, kârliligi ve likiditesine iliskin geçmis dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alinarak yapilacak öngörülerin, bankanin özkaynaklari üzerindeki tahmini etkileri: Ana Ortaklik Bankanin geçmis dönem gelirleri, karliligi ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafindan yakindan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadir. Bankanin bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade degisimlerinin olasi etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalisilmaktadir. Varlik ve yükümlülüklerin bugünkü degerlerinin farki olarak tanimlanan özkaynagin piyasa degeri ve degisimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonlari ve senaryo analizleri ile Bankanin gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalisilmaktadir. 76 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) 11. Özkaynaklara iliskin bilgiler: (devami) l) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine taninan imtiyazlara iliskin özet bilgiler : Vergi sonrasi net karin birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payi ayrildiktan sonra kalan kismindan Banka’nin 30 (otuz) Yeni Türk Liralik (tam YTL) 60,000 (altmisbin) hisseye isabet eden bölümünün 7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dagitilir. m) Menkul degerler deger artis fonuna iliskin açiklamalar : Cari Dönem TP - Istirakler, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklardan (Is Ortakliklari) Degerleme Farki Kur Farki Toplam 1,854 1,854 YP 545 545 Menkul Degerler Deger Artis Fonunun Yabanci P. Menkul Degerlere Ait Olan Bölümü Yukaridaki Tutarin Yabanci Para Istirakler, Bagli Ortakliklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Deger Niteligindeki Hisse Senetlerine Iliskin Kur Artislarini Içeren Kismi Toplam Önceki Dönem TP YP (12,344) (12,344) 2,220 2,220 Cari Dönem Önceki Dönem 545 2,220 545 2,220 Yasal yedeklere iliskin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem 27,970 20,303 8,453 8,453 36,423 28,756 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçeler Toplam Olaganüstü yedeklere iliskin bilgiler : Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe Dagitilmamis Kârlar Birikmis Zararlar Yabanci Para Sermaye Kur Farki Toplam 77 Global Reports LLC Cari Dönem 61,105 61,105 Önceki Dönem 162,201 162,201 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami) Özkaynak ile ilgili diger bilgiler: Grup, Türkiye Muhasebe Standartlari hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi The Economy Bank N.V. (TEB NV) için yaptigi net yatirim riskinden korunma islemine 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup ilgili tarihe kadar bu uygulamadan dolayi olusan degerleme farklarini özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten korunma aracindan olusan degerleme farkini ise özkaynaklarin altinda “diger kar yedekleri” kaleminde takip etmektedir. Diger yedeklerin dönem içindeki hareketi asagidaki gibidir: 1 Ocak 2007 itibariyle Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin gelir tablosu ile iliskilendirilmeyen deger artislari Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden çikarilmasi sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarilan kazançlar Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden çikarilmasi ya da deger düsüklügü sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarilan kayiplar Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlardan elde edilen kazançlarin vergi etkisi Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlari / (kayiplari) Gelir tablosuna sinifladirilan nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlari / (kayiplari) Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlarinin vergi etkisi 31 Aralik itibariyle 12. Azinlik paylarina iliskin açiklamalar: Yoktur. 78 Global Reports LLC Cari Dönem (10,124) Önceki Dönem 9,354 20,723 (24,421) - - (5,063) (1,650) (3,137) - 6,593 - 2,399 (10,124) TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama: a) Gayri kabili rücu niteligindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktari : Kredi karti harcama limiti taahhütleri, 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle sirasiyla 822,709 YTL ve 260,614 YTL; çekler için ödeme taahhütleri 456,009 YTL ve 259,573 YTL’dir. e) Asagidakiler dahil nazim hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarin ve taahhütlerin yapisi ve tutari: Grup bankacilik faaliyetleri kapsaminda çesitli taahhütler altina girmekte olup, bunlar kullandirma garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplari, kabul kredileri ve akreditiflerden olusmaktadir. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diger akreditifler dahil gayrinakdi krediler : Grup'un 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle toplam 2,178,914 YTL (2006 – 1,767,670 YTL) tutarinda teminat mektubu, 64,002 YTL (2006 - 50,146 YTL) tutarinda aval ve kabul kredileri ve 856,381 YTL (2006 – 911,707 YTL) tutarinda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadir. c) b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler : Grup'un 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle toplam 200,080 YTL (2006 – 204,801 YTL) tutarinda diger garanti ve kefaletleri bulunmaktadir. c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutari: Cari Dönem Önceki Dönem 186,955 213,246 8,281 43,639 178,674 169,607 3,112,422 2,721,078 3,299,377 2,934,324 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açilan Gayrinakdi Krediler Bir Yil veya Daha Az Süreli Asil Vadeli Bir Yildan Daha Uzun Süreli Asil Vadeli Diger Gayrinakdi Krediler Toplam c.2) Gayrinakdi krediler hesabi içinde sektör bazinda risk yogunlasmasi hakkinda bilgi: Tarim Çiftçilik ve Hayvancilik Ormancilik Balikçilik Sanayi Madencilik ve Tasocakçiligi Imalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Insaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulastirma ve Haberlesme Mali Kuruluslar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Egitim Hizmetleri Saglik ve Sosyal Hizmetler Diger Toplam TP 16,138 12,882 2,792 464 667,856 50,595 600,432 16,829 226,578 351,092 174,009 8,543 47,226 31,651 23,356 36,704 1,362 28,241 66,860 Cari Dönem (%) YP 1.21 16,537 0.97 15,316 0.21 1,221 0.03 50.27 1,018,365 3.81 25,615 45.20 970,190 1.27 22,560 17.05 360,869 26.43 285,703 13.10 71,259 0.64 5,511 3.55 56,208 2.38 106,797 1.76 28,441 2.76 10,424 0.10 10 2.13 7,053 5.03 289,379 (%) 0.84 0.78 0.06 51.67 1.30 49.23 1.14 18.31 14.50 3.62 0.28 2.85 5.42 1.44 0.53 0.36 14.68 1,328,524 100.00 1,970,853 100.00 79 Global Reports LLC Önceki Dönem (%) YP 1.47 17,990 1.14 15,767 0.31 2,223 0.02 53.38 980,057 3.55 37,419 49.48 920,364 0.35 22,274 15.17 273,451 25.99 387,019 12.32 69,025 0.45 9,698 3.60 55,870 3.12 215,712 1.30 29,839 3.04 2,122 0.09 2.07 4,753 3.99 334,496 (%) 0.90 0.79 0.11 49.18 1.88 46.18 1.12 13.72 19.42 3.46 0.49 2.80 10.82 1.50 0.11 0.24 16.78 941,311 100.00 1,993,013 100.00 TP 13,872 10,702 2,953 217 502,475 33,412 465,769 3,294 142,803 244,592 115,931 4,186 33,878 29,362 12,224 28,644 841 19,526 37,569 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (de vami) 1. Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama: (devami) c.3) I ve II’nci grupta siniflandirilan gayrinakdi kredilere iliskin bilgiler : I inci Grup TP YP Gayrinakdi Krediler T eminat Mektuplari Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menk. Deger Ih.Sat.Alma Gar. Faktoring Garantilerinden Diger Garanti Ve Kefaletler Toplam 1,248,728 156 79,640 1,328,524 II nci Grup TP YP - - 930,186 64,002 856,225 120,440 1,970,853 Ana Ortaklik Banka, 1,620 YTL tutarindaki nakde dönüsmemis gayrinakdi kredileri için 552 YTL karsilik hesaplayarak finansal tablolarina yansitmistir. 2. Türev islemlere iliskin bilgiler : Amaçlarina Göre Türev Islemler Alim Satim Amaçli Islemler Riskten Korunma Amaçli Islemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alim Satim Amaçli Islemlerin Türleri Döviz ile Ilgili Türev Islemler (I): Vadeli Döviz Alim Satim Islemleri Swap Para Alim Satim Islemleri Futures Para Islemleri Para Alim Satim Opsiyonlari Faiz ile Ilgili Türev Islemler (II) : Vadeli Faiz Sözlesmesi Alim Satim Islemleri Swap Faiz Alim Satim Islemleri Faiz Alim Satim Opsiyonlari Futures Faiz Alim Satim Islemleri Menkul Degerler Alim Satim Opsiyonu (III) Diger Alim-Satim Amaçli Türev Islemler (IV) A. Toplam Alim Satim Amaçli Türev Islemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçli Türev Islem Türleri Rayiç Deger Degisikligi Riskinden Korunma Amaçli Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli YP Üzerinden Yapilan Istirak Yatirimlari Riskinden Korunma Amaçli B. Toplam Riskten Korunma Amaçli Türev Islemler Türev Islemler Toplami (A+B) 5,266,646 2,023,401 2,295,238 144,668 803,339 14,682 3,181,745 783,670 1,616,585 53,299 728,191 16,919 - - - - - - 14,682 16,919 - - 7,988 218,483 5,507,799 198,096 3,396,760 - - - - 5,507,799 3,396,760 - - Vadeli islem ve op siyon sözlesmeleri ile ilgili olarak; ayri ayri vadeli islem ve opsiyon sözlesmesi cinsi bazinda, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözlesmelerin cinsi, yapilis amaci, riskin niteligi, risk yönetim stratejisi, riske karsi korunma iliskisi, bankanin mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akiminin zamani, önceden gerçeklesecegi tahmin edilen ve bu tahmine dayanilarak muhasebelestirilen, ancak gerçeklesmeyecegi anlasilan islemlerin gerçeklesmemesinin nedenleri, sözlesmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliskilendirilmeyen gelir ve giderler hakkinda bilgiler : Yapilan vadeli döviz alim-satimlari ve swap islemleri sözlesmeleri faiz ve kur farki degisikliklerinden korunma amacina yöneliktir ve TMS uyarinca riskten korunma araci olarak degerlendirilememekte ve banka tarafindan alim satim amaçli islemler olarak rayiç degerleri ile izlenmektedir. 80 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 2. Türev islemlere iliskin bilgiler : (devami) Grup’un 31 Aralik 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap islemlerinin dökümü döviz cinsi bazinda ve YTL cinsinden karsiliklari asagidaki gibidir: Vadeli Alim Vadeli Satim Cari Dönem YTL USD EURO DIGER Toplam Önceki Dönem YTL USD EURO DIGER Toplam Swap Alim Swap Satim Opsiyon Alim Opsiyon Satim Futures Alim Futures Satim 389,552 342,185 238,059 44,414 1,014,210 456,229 430,844 79,984 42,134 1,009,191 50,725 866,600 71,682 71,736 1,060,743 1,064,799 107,105 27,904 49,369 1,249,177 212,950 150,313 38,712 205,775 153,458 42,131 2 144,609 - 55 2 - 401,975 401,364 144,611 57 184,672 43,819 140,904 23,786 393,181 97,912 230,953 59,808 1,816 390,489 29,314 724,655 45,138 799,107 708,375 65,380 28,698 31,944 834,397 106,152 161,294 96,867 364,313 101,498 165,514 96,866 363,878 53,299 53,299 - 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, nakit akis riskinden koruma amaçli islemler bulunmamaktadir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, net yatirim riskinden korunma amaçli islemler bulunmamaktadir. Grup 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle net yatirim riskinden korunma islemine son vermis olup, bu nedenle 405 YTL tutarinda kur farki cari yil finansal tablolarina yansitilmistir. 81 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 3. Kosullu borçlar ve varliklara iliskin açiklamalar : b) 4. a.1) Grup’un birlikte kontrol edilen ortakligiyla (is ortakliklari) ilgili sarta bagli hususlar ve diger girisimcilerle birlikte sarta bagli yükümlülüklerdeki payi : Yoktur. a.2) Birlikte kontrol edilen ortakligin (is ortakliklari) kendi sarta bagli yükümlülüklerine iliskin payi : Yoktur. a.3) Grup’un birlikte kontrol edilen ortakligindaki (is ortakliklari) diger girisimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasindan kaynaklanan sarta bagli yükümlülükleri : Yoktur. Sarta bagli varlik ve yükümlülüklerin muhasebelestirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi : b.1) Sarta bagli varlik için, sartin gerçeklesme olasiligi kesine yakinsa bu varlik muhasebelestirilmekte, sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise bu varlik dipnotlarda açiklanmaktadir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli varlik yoktur (2006: Yoktur). b.2) Sarta bagli yükümlülük için sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karsilik ayrilmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da sartin gerçeklesme olasiligi yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açiklanmaktadir: 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli yükümlülük yoktur (2006: Yoktur). Baskalari nam ve hesabina verilen hizmetlere iliskin açiklamalar: Grup gerçek ve tüzel kisiler adina, menkul kiymet alim-satim ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadir. Emanete alinan menkul degerlerin detayi Nazim Hesaplar tablosunda gösterilmistir. Emanete Alinan Menkul Kiymetler içinde yer alan emanete alinan yatirim fonu katilma belgeleri muhasebe kayitlarinda pay adedi ile izlenmekte olup bilanço tarihi itibari ile toplam pay adedi 24,189,005 bin (2006 - 18,779,675 bin) ve toplam cari degeri 3,064,762 YTL’dir (2006 – 2,480,927 YTL). 82 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 5. Bankalarin uluslararasi derecelendirme kuruluslarina yaptirmis olduklari derecelendirmeye iliskin özet bilgiler (*) : Ana Ortaklik Banka için uluslararasi derecelendirme kuruluslardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafindan yapilan çalismaya iliskin bilgiler asagida belirtilmektedir: Moody’s Investor Services: Aralik 2007 Görünüm Finansal Güç Notu Yabanci Para Mevduat Notu Duragan D+ B1/NP Fitch Ratings: Aralik 2007 Yabanci Para Taahhütler Uzun Vadeli Kisa Vadeli Görünüm Türk Parasi Taahhütler Uzun Vadeli Kisa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB B Olumlu BBBF3 Olumlu AAA (tur) Duragan C/D 3 (*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluslarinin Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine Iliskin Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca yaptirilan derecelendirmeler kapsaminda degildir. 83 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM IV. Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler: Cari Dönem TP Cari Dönem Kredilerden Alinan Faizler (*) Kisa Vadeli Krediler den Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alinan Primler 719,020 247,782 1,732 968,534 YP 113,916 44,712 158,628 Önceki Dönem TP 371,276 131,056 784 503,116 YP 96,112 34,059 130,171 Toplam (*)Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon gelirleri 31,743 YTL’dir (2006: 18,472). b) Bankalardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankasindan Yurtiçi Bankalardan Yurtdisi Bankalardan Yurtdisi Merkez ve Subelerden 5,970 5,771 11,741 Toplam c) 3,496 506 57,189 61,191 8,843 5,552 14,395 2,488 2,152 49,393 54,033 Menkul degerlerden alinan faizlere iliskin bilgiler: Cari Dönem TP YP Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklardan Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar Toplam d) Önceki Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP 22,577 940 9,310 408 231,551 306 254,434 219 17,614 453 19,226 137,151 634 147,095 20,547 536 21,491 Istirak ve bagli ortakliklardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler: Bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmistir. 2. a) Kullanilan kredilere verilen faizlere iliskin bilgiler (*): Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasina Yurtiçi Bankalara Yurtdisi Bankalara Yurtdisi Merkez ve Subelere Diger Kuruluslara Toplam 34,455 100,511 134,966 16,683 43,475 25,386 85,544 Önceki Dönem TP YP 9,962 30,797 40,759 20,226 43,224 10,516 73,966 (*) Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Nakdi Kredilere Iliskin ücret ve komisyon giderleri 1,648 YTL (2006: 1,822) IV. Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 84 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) b) Ihraç edilen menkul kiymetlere verilen faizlere iliskin bilgiler: Yoktur. c) Mevduata ödenen faizin vade yapisina göre gösterimi : Hesap Adi Türk Parasi 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 21 3,117 290 3 9,888 174,166 483 89,141 10,737 1,125 160,598 227 45,722 7,823 183 2,276 9,493 415 23 - - - 3,431 284,415 215,495 Bankalar Mevduat Tasarruf Mevduati Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diger Mevduat 7 Gün Ihbarli Mevduat Kiymetli Maden Depo Toplam Yabanci Para Döviz Tevdiat Hesabi Bankalar Mevduat 7 Gün Ihbarli Mevduat Kiymetli Maden Toplam Genel Toplam 3. Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yila Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 3,215 92 95,034 2,157 70,644 149 1 Yildan Uzun Birikimli Mevduat - - - 1,175 49 Toplam - - - 29 125 34 - - 11,217 341,381 10,203 135,631 18,711 - - - - - 12,390 1,329 83 - 517,143 1,511 228 4,378 - - - 5,424 - - - - - - - 5 3,312 6,743 2 97,193 381,608 5 70,798 286,293 17 5,441 17,831 1 1,740 3,069 4,378 4,461 - 180,206 2,626 - 30 182,862 700,005 Temettü gelirlerine iliskin açiklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan Diger Toplam 5. 7 7 4 4 Ticari kar zarara iliskin açiklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Kar Sermaye Piyasasi Islemleri Kari Türev Finansal Islemlerden Diger Kambiyo Islemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasasi Islemleri Zarari Türev Finansal Islemlerden Diger Kambiyo Islemlerinden Zarar (*) 2,078,148 446,664 396,112 50,552 1,631,484 2,099,163 589,294 561,510 27,784 1,509,869 1,442,651 253,022 202,449 50,573 1,189,629 1,404,399 227,686 207,579 20,107 1,176,713 (*) 31 Aral ik 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farki kari 3,209 YTL’dir (2006 – 58,012 YTL). 31 Aralik 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farki zarari ise 88,917 YTL’dir. (2006 – 16,042 YTL) 85 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 5. Diger faaliyet gelirlerine iliskin açiklamalar: Yeni gelismeleri içeren ve bankanin gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açiklayan bilgi: Yoktur. 6. Bankalarin kredi ve diger alacaklarina iliskin deger düsüs karsiliklari : Kredi ve Diger Alacaklara Iliskin Özel Karsiliklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Karsilik Giderleri Muhtemel Riskler Için Ayrilan Serbest Karsilik Giderleri Menkul Degerler Deger Düsme Giderleri Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV Satilmaya Hazir Finansal Varliklar Istirakler, Bagli Ortakliklar ve VKET Men. Deg. Deger Düsüs Giderleri Istirakler Bagli Ortakliklar Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler Diger Toplam 86 Global Reports LLC Cari Dönem 43,304 2,802 10,349 30,153 23,982 1,755 190 1,565 2,777 71,818 Önceki Dönem 17,217 1,288 1,563 14,366 14,421 2,068 1 2,067 1,256 34,962 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 7. Diger faaliyet giderl erine iliskin bilgiler : Personel Giderleri Kidem Tazminati Karsiligi Banka Sosyal Yardim Sandigi Varlik Açiklari Karsiligi Maddi Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri Maddi Duran Varlik Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri Serefiye Deger Düsüs Gideri Maddi Olmayan Duran Varlik Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklik Paylari Deger Düsüs Gideri Elden Çikarilacak Kiymetler Deger Düsüs Giderleri Elden Çikarilacak Kiymetler Amortisman Giderleri Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar Deger Düsüs Giderleri Diger Isletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakim ve Onarim Giderleri Reklam ve Ilan Giderleri Diger Giderler Aktiflerin Satisindan Dogan Zararlar Diger(*) Toplam (*) 8. Cari Dönem 276,877 5,113 17,951 13,534 - Önceki Dönem 175,871 1,026 11,615 7,566 - 170,141 47,525 4,507 27,364 90,745 43 31,859 107,293 27,672 2,756 20,867 55,998 292 21,392 515,518 325,055 Diger faaliyet giderleri içerisinde 6,152 YTL (2006 – 4,068 YTL) tutarinda Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu’na ödenen primler yer almaktadir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararina iliskin açiklama: Grup 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle vergi öncesi karini bir önceki yil karina göre %20 artmistir. Bir önceki yila göre Grubun net faiz geliri %69, net ücret ve komisyon gelirleri %57, karsiliklar ve faaliyet giderleri %63 oraninda artmistir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama : a) 31 Aralik 2007 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 80,915 YTL (2006 – 35,659 YTL) ve ertelenmis vergi geliri 34,891 YTL’dir (2006 – 2,179 YTL ertelenmis vergi gideri). b) Geçici farklarin olusmasindan veya kapanmasindan kaynaklanan ertelenmis vergi geliri 34,891 YTL’dir (2006 – 2,179 YTL ertelenmis vergi gideri). c) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnalari itibariyla gelir tablosuna yansitilan ertelenmis vergi geliri ya da gideri: Yoktur. 87 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama : (devami) d) Vergi karsiliginin mutabakati: Cari Dönem Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi orani Hesaplanan vergi: 193,094 %20 38,619 161,159 %20 32,233 Ilaveler Indirimler Farkli vergi oraninin etkisi Ertelenmis vergi geliri/gideri 69,567 (28,248) 977 (34,891) 23,550 (21,456) 1,332 2,179 46,024 37,838 Toplam 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararina iliskin açiklama : Grup 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle karini bir önceki yil karina göre %19 arttirmistir. 88 Global Reports LLC Önceki Dönem TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 11. Net dönem kâr ve zararina iliskin açiklamalar : a) Olagan bankacilik islemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteligi, boyutu ve tekrarlanma oraninin açiklanmasi bankanin dönem içindeki performansinin anlasilmasi için gerekli ise, bu kalemlerin niteligi ve tutari : Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine iliskin olarak yapilan bir tahm indeki degisikligin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasiligi varsa, o dönemleri de kapsayacak sekilde etkisi : Yoktur. f) Azinlik paylarna ait kâr/zarar : Yoktur. d) Gelir tablosunda yer alan diger kalemlerin, gelir tablosu toplaminin %10’unu asmasi halinde bu kalemlerin en az %20’sini olusturan alt hesaplar asagida gösterilmistir. Cari Dönem Önceki Dönem Diger faiz gelirleri Faktoring islemlerinden alinan faizler Diger 44,479 26,362 6,504 3,877 Toplam 50,983 30,239 Cari Dönem Önceki Dönem 23,210 58,983 6,316 19,361 11,204 7,627 5,284 3,675 3,984 26,617 166,261 17,600 14,172 6,065 11,098 8,340 4,232 3,832 2,275 280 19,959 87,853 Cari Dönem Önceki Dönem Diger alinan ücret ve komisyonlar Aracilik komisyonlarindan alinan Kredi karti ücret ve komisyonlari Ithalat akreditif komisyonlari Istihbarat ücret ve komisyonlari Takas masraf kars., eft, swift, acenta komisyonlari Sigorta Komisyonlari Havale Komisyonlari M uhabirlerden alinan ücret ve komisyonlar Danismanlik komisyonlari Diger Toplam Diger verilen ücret ve komisyonlar Kredi karti nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar 42,436 4,407 3,208 7,936 57,987 Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar Takas masraf kars., eft, swift, acenta komisyonlari Diger Toplam e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacagi beklenen muhasebe tahminindeki bir degisikligin niteligi ve tutari : Yoktur. 89 Global Reports LLC 13,794 3,889 2,437 4,033 24,153 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) BESINCI BÖLÜM V. b) Konsolide Özkaynak Degisim Tablosuna Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Satilmaya hazir yatirimlarin yeniden degerlenmesinden sonra meydana gelen artis 12,523 YTL (2006 – 19,478 YTL azalis)’dir. Riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalan satilmaya hazir yatirimlarin rayiç degerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir: Yukarida belirtilmistir. Satilmaya hazir yatirimlarin (riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalanlar) rayiç degerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse özkaynaktan alinarak net kâr/zarar hesabina kaydedilen tutar : 5,063 YTL (2006 – 1,650 YTL). b) Nakit akis riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artislara iliskin bilgiler: Yoktur. b.1) Dönem basi ve dönem sonu: Yoktur. b.2) Nakit akis riskinden korunmalarda, riskten korunma araci olarak belirlenmis bir türev ve türev olmayan finansal varlik ve yükümlülüge ait kazanç ya da kayip, özkaynaga kaydedilmisse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur. c) Kur farklarinin dönem basi ve dönem sonundaki tutarlarina iliskin mutabakat: Yoktur. d) Grup, Türkiye Muhasebe Standartlari hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi T he Economy Bank N.V. (TEB NV) için yaptigi net yatirim riskinden korunma islemini 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup ilgili tarihe kadar bu uygulamadan dolayi olusan degerleme farklarini özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten korunma aracindan olusan degerleme farkini ise özkaynaklarin altinda “diger kar yedekleri” kaleminde takip etmistir. e) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolarin ilanindan önce bildirim yapilmis kâr paylari tutari: Yoktur. f) Bilanço tarihi sonrasinda ortaklara dagitilmak üzere önerilen hisse basina dönem net kâr paylari: Kar payi dagitimina Genel Kurul toplantisinda karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle henüz yapilmamistir. g) Kâr payinin ödenme zamanlari hakkinda genel kurula yapilacak öneriler ile kâr dagitimi yapilmayacaksa nedenleri: Finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dagitimi ile ilgili bir karar almamistir. h) Yasal yedek akçeler hesabina aktarilan tutarlar: 7,667 YTL yasal yedek akçelere aktarilmistir. i) Hisse senedi ihracina iliskin bilgiler: Ana Ortaklik Banka’nin 30 Haziran 2006 ve 31 Ekim 2007 tarihleri itibariyle sirasiyla yapmis oldugu sermaye arttirimina konu olan ve rüçhan hakkini kullanmayan ort aklarin paylarina tekabül eden 138 YTL’lik ve 67 YTL’lik nominal hisse senetlerinin IMKB’de satisi sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutari arasindaki farktan olusan hisse senedi ihraç primi sirasiyla 1,592 YTL ve 144 YTL olarak gerçeklesmis olup Banka bu tutari hisse senedi ihraç primleri hesabinda kaydetmistir. 90 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VI. 1. Konsolide Nakit Akis Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar Nakit Akim Tablosunda yer alan diger kalemlerin ve döviz kurundaki degisimin nakit ve nakde esdeger varliklar üzerindeki etkisi: “Bankacilik faaliyet konusu aktif ve pasiflerde degisim öncesi faaliyet kari” içinde yer alan 257,653 YTL (2006 – 266,111 YTL) tutarindaki “Diger” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kidem tazminati karsiligi, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diger faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarindan olusmaktadir. “Bankacilik faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki degisim” içinde yer alan 503,149 YTL (2006 – 75,430 YTL) tutarindaki “Diger borçlardaki net artis/azalis” kalemi muhtelif borçlar, diger yabanci kaynaklar, para piyasalarindaki degisimlerden olusmaktadir. 588,161 YTL (2006 – 327,257 YTL) tutarindaki “Diger aktiflerdeki net artis/azalis“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve diger aktifler kalemlerindeki degisimden olusmaktadir. 2. Dönem basindaki ve sonundaki nakit ve nakde esdeger varliklar: Nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlar, bu unsurlarin belirlenmesinde kullanilan muhasebe politikasi, cari dönemde muhasebe politikasinda yapilan herhangi bir degisikligin etkisi ile nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlarin bilançoda kayitli tutarlari ile nakit akim tablosunda kayitli tutarlari arasindaki mutabakati: Dönem Basi Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar Diger Nakde Esdeger Varliklar Bankalar Para Piyasasindan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Cari Dönem 684,344 125,483 554,922 3,939 1,060,876 1,060,876 1,745,220 Önceki Dönem 355,962 85,914 268,602 1,446 1,065,146 908,496 156,650 1,421,108 Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar Diger Nakde Esdeger Varliklar Bankalar Para Piyasasindan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Cari Dönem 1,592,944 191,089 1,399,404 2,451 1,002,123 802,621 199,502 2,595,067 Önceki Dönem 684,344 125,483 554,922 3,939 1,060,876 1,060,876 1,745,220 91 Global Reports LLC TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar 1. Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler : a) Cari Dönem : Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Krediler ve Diger Alacaklar Dönem Basi Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Nakdi G.Nakdi - - Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Nakdi G.Nakdi 4,081 26,294 5,310 2,768 25,144 2 Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Nakdi G.Nakdi 15,091 7,060 14,289 53,964 7,074 63 Yukarida belirtilen tutarlar içinde Grubun dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 5,432 YTL ve risk grubuna dahil olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 2,458 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiyesi bulunmaktadir. b) Önceki Dönem : Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Krediler ve Diger Alacaklar Dönem Basi Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Nakdi G.Nakdi - - Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Nakdi G.Nakdi 4,081 3,011 16,179 2,768 2 Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Nakdi G.Nakdi 29,353 15,091 2,833 78,444 53,964 436 Yukarida belirtilen tutarlar içinde Grubun dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 2,697 YTL ve risk grubuna dahil olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 2,166 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiyesi bulunmaktadir. c.1) Bankanin dahil oldugu risk grubuna ait mevduata iliskin bilgiler : Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Mevduat Dönem Basi Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Önceki Cari Dönem Dönem - 92 Global Reports LLC Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Önceki Cari Dönem Dönem 377,579 580,396 587,446 377,579 53,587 25,706 Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Önceki Cari Dönem Dönem 815,971 715,008 684,332 815,971 39,921 42,229 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 1. Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler : (devami) c.2) Bankanin, dahil oldugu risk grubu ile yaptigi vadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri diger sözlesmelere iliskin bilgiler: Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Istirak, Bagli Ortakliklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Önceki Cari Dönem Dönem Alim Satim Amaçli Islemler Dönem Basi Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçli Islemler Dönem Basi Dönem Sonu 2. Bankanin Dogrudan ve Dolayli Ortaklari Önceki Cari Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diger Gerçek ve Tüzel Kisiler Önceki Cari Dönem Dönem - - 196,272 1,363,285 (12,654) 177,256 196,272 13,255 9,117 75,136 (40) 2,867 9,117 23 - - - - - - Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak: a) Taraflar arasinda bir islem olup olmadigina bakilmaksizin bankanin dahil oldugu risk grubunda yer alan ve bankanin kontrolündeki kuruluslarla iliskileri : Ana Ortaklik Banka, grup sirketleriyle çesitli bankacilik islemleri yapmaktadir. Bu islemler ticari amaçli olup, piyasa fiyatlariyla gerçeklestirilmektedir. b) Iliskinin yapisinin yaninda, yapilan islemin türü, tutari ve toplam islem hacmine olan orani, baslica kalemlerin tutari ve tüm kalemlere olan orani, fiyatlandirma politikasi ve diger unsurlar: 33,354 32,218 1,271,778 1,438,421 Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.44 0.98 15.54 26.12 fiyatlandirma politikasi Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri Söz konusu islemler Ana Ortaklik Banka’nin fiyatlandirilmakta olup, piyasa fiyatlariyla paraleldir. dogrultusunda c) Yapilan islemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayri açiklama yapilmasinin zorunlu oldugu durumlar disinda, benzer yapidaki kalemlerin toplami : (b) maddesinde açiklanmistir. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilen islemler : Yoktur. 93 Global Reports LLC genel TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami) 2. Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak (devami): e) Gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi, hizmet alimi- satimi, acenta sözlesmeleri, finansal kiralama sözlesmeleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi, lisans anlasmalari, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri gibi durumlarda islemlere iliskin açiklamalar: Grup, TEB Finansal Kiralama A.S. ile finansal kiralama sözlesmelerine girmekte olup bu sözlesmelerden dogan net finansal kiralama borçlari 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 32,035 YTL’dir. Bu tutar konsolidasyon eliminasyonlariyla ekli finansal tablolardan çikarilmistir. Ayrica Banka, subeleri araciligiyla TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. için acentalik hizmeti vermektedir. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklik Banka’nin dahil oldugu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarinin %0.6’sini olusturmaktadir. Söz konusu kredi miktarlari Besinci Bölüm VII. Kisim 1a no'lu dipnotta açiklanmistir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklik Banka’nin dahil oldugu risk grubuyla gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi islemleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi ve yönetim sözlesmeleri yoktur. VIII. Bankanin Yurt Içi, Yurt Disi, Kiyi Bankaciligi Bölgelerindeki Subeleri Ile Yurt Disi Temsilciliklerine Iliskin Bilgiler 1. Ana Ortaklik Bankanin yurtiçi, yurtdisi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakler ile yurtdisi temsilciliklerine iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar: Sayi Yurtiçi sube 269 Çalisan Sayisi 5,109 Bulundugu Ülke Yurtdisi temsilcilikler 2. Yurtdisi sube 3 30 Kibris Aktif Toplami 30,172 Kiyi Bnk. Blg. Subeler 1 2 Bahreyn 660,194 - Ana Ortaklik Bankanin Yurtiçinde Ve Yurtdisinda Sube Veya Temsilcilik Açmasi, Kapatmasi, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Degistirmesi Durumunda Konuya Iliskin Açiklama: Ana Ortaklik Banka 2007 yili içerisinde 103 adet sube açmistir. 94 Global Reports LLC Yasal Sermaye 2,560 TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.) ALTINCI BÖLÜM DIGER AÇIKLAMALAR I. Bankanin Faaliyetine Iliskin Diger Açiklamalar 4 Subat 2008 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere 145,000 YTL arttirilarak 900,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirima konu tutarin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina karar verilmistir. YEDINCI BÖLÜM BAGIMSIZ DENETIM RAPORU I. Bagimsiz Denetim Raporuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar: Banka’nin kamuya açiklanan konsolide finansal tablo ve dipnotlari DRT Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafindan bagimsiz denetime tabi tutulmus olup, 13 Subat 2008 tarihli bagimsiz denetim raporu finansal tablolarin önünde sunulmustur. II. Bagimsiz Denetçi Tarafindan Hazirlanan Açiklama ve Dipnotlar: Yoktur. 95 Global Reports LLC