SPK
Transkript
SPK
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN 01.01. – 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN 01.01.– 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ekte yer alan 30.06.2010 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özsermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No:22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30.06.2010 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. ENGİN Bağımsız Denetim Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International Emre Halit Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 27.08.2010 Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211-C Kat:2 34381 Şişli İstanbul VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 01.01.-30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR………………………………………………………..….. ..….... 1-2 ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI………………………………………………………..….. 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI…………………………………………..… 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI………………………………………... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI…………………………………………………… 6 ÖZET KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DIPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ........................................ DIPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR................................... DIPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ ......................................................... DIPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ............................................................................... DIPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..................................................................................... DIPNOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................. DIPNOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ........................................................................................................ DIPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... DIPNOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR................................................................... DIPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................ DIPNOT 11 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................ DIPNOT 12 FİNANSAL GELİRLER........................................................................................................ DIPNOT 13 FİNANSAL GİDERLER ....................................................................................................... DIPNOT 14 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ( KAYIP) ................................................................................. DIPNOT 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................. DIPNOT 16 YABANCI PARA POZİSYONU ......................................................................................... DIPNOT 17 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ ............................................................................................ 7 8-13 14 14-18 19 20 21-22 23 23 24-25 26 27 27 27 28-29 30-31 32 1 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 VE 31.12.2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 30.06.2010 31.12.2009 5 6 217.551 14.921 310.966 14.041 15 12.253 1.101.929 10.874 1.199.323 15 5.280 84.847 967.610 23.860 117.770 5.063 45.650 832.386 22.709 65.926 2.546.021 2.506.938 1.569 14.066 2.992 817.801 115.106 207.222 61.942 8.438 4.932 12.849 3.645 872.282 117.060 207.231 60.652 10.544 Toplam duran varlıklar 1.229.136 1.289.195 Toplam varlıklar 3.775.157 3.796.133 Dipnot referansları Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - Diğer alacaklar Stoklar Yıllara yaygın proje maliyetleri Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 6 8 9 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 VE 31.12.2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2010 Bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2009 7 240.326 1.068 343.075 1.068 15 716 1.810.648 3.165 1.685.941 15 2.034 10.122 5.777 81.531 15.892 52.104 1.896 11.251 10.687 95.747 16.076 52.002 2.220.218 2.220.908 364.745 320 1.082 21.520 12.864 47.297 372.170 793 4.086 19.436 12.667 43.473 447.828 452.625 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı Azınlık payları 335.456 688.315 79.191 1.940 18.530 51.358 (206.495) (3.229) 142.045 335.456 688.315 79.191 2.593 11.100 36.087 (267.145) 74.086 162.917 Toplam özkaynaklar 1.107.111 1.122.600 Toplam kaynaklar 3.775.157 3.796.133 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Yıllara yaygın proje hakedişleri Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dipnot referansları 10.1 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Borç karşılıkları Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler 7 10.1 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş Dipnot 01.01.referansları 30.06.2010 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti 4 4 Bağımsız incelemeden geçmiş 01.01.30.06.2009 01.04.01.04.30.06.2010 30.06.2009 2.345.849 (2.014.842) 1.920.733 (1.498.196) 1.183.505 (1.035.450) 1.061.699 (814.560) 331.007 422.537 148.055 247.139 (173.164) (57.419) (32.320) 16.731 (9.935) (158.910) (69.546) (22.373) 27.066 (11.810) (90.476) (29.403) (16.787) 10.050 (4.956) (61.805) (33.131) (9.417) 7.276 (2.363) 74.900 186.964 16.483 147.699 384.485 (441.031) 341.981 (520.490) 262.774 (291.556) 127.588 (159.955) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) 18.354 8.455 (12.299) 115.332 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir (gideri ) Dönem vergi geliri (gideri) Ertelenmiş vergi geliri (gideri) (9.880) (2.731) (15.703) 17.650 1.201 (3.354) (12.548) 12.542 5.743 10.402 (14.452) 115.326 8.972 (3.229) 8.265 2.137 3.806 (18.258) 5.169 110.157 (0,00) 0,00 (0,00) 0,00 Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler 12 13 Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) Dönem karının (zararının) dağılımı Azınlık payları Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç (kayıp) -TL, tam 14 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Bağımsız incelemeden incelemeden geçmiş geçmiş 01.01.30.06.2010 01.01.01.04.30.06.2009 30.06.2010 01.04.30.06.2009 Dönem karı (zararı) 5.743 10.402 (14.452) 115.326 Yabancı para çevrim farkındaki değişim Finansal varlıklardaki artış (azalış) 7.451 (653) (9.471) 707 9.752 (642) (20.063) 720 Diğer kapsamlı gelir (gider) 6.798 (8.764) 9.110 (19.343) 12.541 1.638 (5.342) 95.983 8.993 3.548 8.284 (6.646) 3.841 (9.183) 5.389 90.594 Toplam kapsamlı gelir (gider) Toplam kapsamlı gelir (gider) dağılımı Azınlık payları Ana ortaklık payları İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye 175.456 160.000 -------- Sermaye düzeltmesi farkları 688.315 --------- Hisse senedi ihraç primleri 79.191 --------- 30.06.2009 itibariyle bakiye 335.456 688.315 79.191 1.249 6.190 36.028 (267.086) 2.137 145.920 1.027.400 01.01.2010 itibariyle bakiye 335.456 688.315 79.191 2.593 11.100 36.087 (267.145) 74.086 162.917 1.122.600 -------- -------- -------- --(653) ----- -----7.430 -- -15.271 ------ 74.086 (15.271) -1.835 ---- (74.086) ------- (1.835) -- (28.030) -21 (3.229) 8.972 --(653) -(28.030) 7.451 5.743 335.456 688.315 79.191 1.940 18.530 51.358 (206.495) (3.229) 142.045 1.107.111 01.01.2009 itibariyle bakiye Nakit sermaye artışı Geçmiş yıllar zararlarına transfer Yedeklere aktarım Finansal varlıklardaki azalış Temettü ödemesi Azınlık payı oranlarındaki değişim Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı Geçmiş yıllar zararlarına transfer Yedeklere aktarım Finansal varlıklardaki azalış Azınlık payı oranlarındaki değişim Temettü ödemesi Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı (zararı) 30.06.2010 itibariyle bakiye Yabancı Değer para artış çevrim fonları farkları 542 15.680 ------707 ------- (9.490) --- Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 34.091 --1.937 ------ Geçmiş Net yıllar dönem karı karı Azınlık Toplam (zararı) (zararı) payları özkaynaklar 148.505 (408.064) 133.633 867.349 160.000 ---(408.064) 408.064 --(1.937) ------707 --- (1.587) (1.587) (5.590) -5.590 ---19 (9.471) -2.137 8.265 10.402 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş 01.01.30.06.2010 Bağımsız incelemeden geçmiş 01.01.30.06.2009 18.354 8.455 115.036 168.075 133.390 176.530 (14.266) (14.790) (359.966) (6.008) 104.334 (189.444) (30.237) 1.973 (22.887) (33.322) 4.201 (22.105) (51.151) (51.226) Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki değişim Nakit sermaye artışları Alınan banka kredileri Ödenen banka kredileri Ödenen temettü Ödenen faiz Alınan faiz (687) -284.082 (398.452) (28.030) (24.424) 13.017 (91.806) 160.000 563.403 (477.175) (1.587) (39.349) 13.825 Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları (154.494) 127.311 8.014 (2.164) (93.297) (115.523) Dipnot referansları Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar Vergi öncesi karı ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler 17 Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değişim Ödenen kurumlar vergisi 17 Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Maddi olmayan duran varlık alımları 8 9 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımları Yabancı para çevrim farkları, net Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri 5 310.624 342.951 30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzerleri 5 217.327 227.428 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 7 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Vestel Elektronik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), ağırlıklı olarak kahverengi ve beyaz eşya üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir. Şirket’in genel müdürlüğü, Ambarlı Yolu, Zorlu Plaza, Avcılar, İstanbul, Türkiye’dedir. Grup’un Manisa Organize Sanayi Bölgesi, İzmir Ege Serbest Bölgesi ve Rusya’da üretim tesisleri bulunmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30.06.2010 itibariyle, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay % Collar Holding B.V. (Hollanda) Diğer ortaklar (Halka açık) 74,69 25,31 100,00 30.06.2010 tarihi itibariyle, Grup’un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 11.693’dür (31.12.2009: 9.900). 01 Ocak – 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar, 27.08.2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. 8 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 09 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. 2.2. İşletmenin sürekliliği Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. 9 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.4. Konsolidasyon esasları Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın hesaplarını içerir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve Vestel Elektronik’e ait hisse payları aşağıdaki gibidir: 30.06.2010 31.12.2009 Konsolide edilen şirket Ülke Oy hakkı Etkinlik oranı Oy hakkı Etkinlik oranı Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. Vestel Dış Ticaret A.Ş. Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. Vestel CIS Ltd. Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş. Vestel Savunma Sanayi A.Ş. Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. Vestel Iberia SL Vestel France SA Vestel Holland BV Vestel Germany GmbH Cabot Communications Ltd. Vestel Benelux BV Vestel UK Ltd. Cabot İzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş. Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. Vestel Trade Ltd. Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş. OY Vestel Scandinavia AB Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş. Intertechnika LLC Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Rusya Türkiye Türkiye Türkiye İspanya Fransa Hollanda Almanya İngiltere Hollanda İngiltere Türkiye Türkiye Türkiye Rusya Türkiye Finlandiya Türkiye Rusya 72,6 99,4 99,7 100,0 100,0 99,9 25,0 60,0 100,0 99,9 100,0 100,0 90,8 100,0 100,0 100,0 99,9 94,0 100,0 45,0 100,0 99,9 99,9 72,6 99,3 99,7 100,0 100,0 99,9 25,0 15,1 99,7 99,6 99,7 99,7 90,8 99,7 99,7 100,0 99,8 94,0 99,7 45,0 99,7 99,9 99,9 72,6 99,4 99,7 100,0 100,0 99,9 30,0 60,0 100,0 99,9 100,0 100,0 90,8 100,0 100,0 100,0 99,8 94,0 100,0 45,0 100,0 99,9 99,9 72,6 99,3 99,7 100,0 100,0 99,9 29,9 18,0 99,7 99,6 99,7 99,7 90,8 99,7 99,7 94,7 99,3 94,0 99,7 45,0 99,7 99,9 99,9 Şirket, sermayesine doğrudan veya dolaylı olarak %50’den az iştirak ettiği ancak yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu Vestel Savunma Sanayi A.Ş., Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. ve Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş.’yi konsolidasyona dahil etmiştir. 10 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup şirketlerinin faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: • Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket 1983 yılında kurulmuş olup her çeşit televizyon üretimi alanında faaliyet göstermektedir. • Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Vestel Beyaz Eşya”) Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde 1997 yılında kurulmuştur. Buzdolabı, split klima, çamaşır makinesi ve pişirici cihazlar üretimi alanında faaliyet göstermektedir. • Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 yılında kurulmuştur. Faaliyetini Ege Serbest Bölge’de devam ettirmektedir. • Vestel Dış Ticaret A.Ş. 1987 yılında İstanbul’da kurulan şirket faaliyetlerini Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde sürdürmektedir. Vestel’e ait üretim şirketlerinin ürettiği sanayi ürünlerini yurtdışına ihracatını sağlamaktadır. • Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. 1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Vestel Şirketler Grubu’na bağlı kuruluşların üretimi olan Vestel markalı ürünlerinin ve diğer ticari ev eşyalarının yurtiçi satış faaliyetlerini yürütmektedir. • Vestel CIS Limited ( “Vestel CIS Ltd.”) 2002 yılında Vladimir Bölgesi, Rusya’da kurulmuştur. Renkli televizyon, buzdolabı ve çamaşır makinesi üretimi alanında faaliyet göstermektedir. • Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş. 1999 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Uydu iletişim ve altyapı hizmeti sağlamaktadır. • Vestel Savunma Sanayi A.Ş. 2003 yılında İstanbul’da kurulmuş ve savunma teknolojilerinin pazarlama ve satışı konusunda faaliyet göstermektedir. Vestel Savunma Sanayi A.Ş. Mart 2005 tarihinde Aydın Yazılım’ın sermayesinin %60’ını satın almıştır. • Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. 1990 yılında Ankara’da kurulmuştur. Askeri ve sivil alanlarda özgün yazılım ve teknolojiler geliştirmektedir. • Vestel Iberia SL 1998 yılında İspanya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İspanya ve Portekiz’de satışını sağlamaktadır. • Vestel France SA 1996 yılında Fransa’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Fransa, Belçika ve İsviçre’ye pazarlanmasını sağlamaktadır. 11 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) • Vestel Holland BV 1995 yılında Hollanda’da kurulmuştur. Üretim şirketlerinin ihtiyacı olan hammaddeyi temin etmekte ve ürünlerin toptan satışını sağlamaktadır. • Vestel Germany GmbH 1995 yılında Almanya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Almanya, Avusturya ve İsviçre’ye satışını, dağıtımını ve servis faaliyetlerini yürütmektedir. • Cabot Communications Ltd. 1995 yılında İngiltere’de kurulan şirket 2001 yılında Vestel Şirketler Grubu’na dahil olmuştur. Faaliyet konusu, dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek ve bu ürünlerin satış ve pazarlama kanallarını oluşturmaktadır. • Vestel Benelux BV 2003 yılında Hollanda’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Hollanda, Belçika ve Lüksemburg’da pazarlanmasını sağlamaktadır. • Vestel UK Ltd. 2004 yılında İngiltere’de kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İngiltere’ye pazarlanmasını sağlamaktadır. • Cabot İzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2004 yılında İzmir, Türkiye’de kurulmuştur. Dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek amacıyla İzmir Teknoloji Geliştirme Bölgesi’nde faaliyetlerini sürdürmektedir. • Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş. 2005 yılında kurulmuştur. Faaliyet konusu, kişisel bilgisayar (PC) ile internet erişim cihazı üretimi olup Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde faaliyet göstermektedir. • Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. 2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Elektronik sektörü ile ilgili piyasa araştırması, planlama ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. • Vestel Trade Ltd. 2003 yılında Rusya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Rusya’da pazarlanmasını sağlamaktadır. 12 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) • Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş (“Birim Bilgi İşlem”) Hastanelere yazılım hizmeti vermek için 1991 yılında İzmir’de kurulmuş olup Mayıs 2006 tarihinde Vestel Grup’una dahil edilmiştir. • OY Vestel Scandinavia AB (“OY Vestel”) 2006 yılında Finlandiya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Finlandiya’ya pazarlanmasını sağlamaktadır. • Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş. (“Deksarnet”) Uydu iletişim ve altyapı hizmeti vermek için 2006 yılında İstanbul’da kurulmuştur. • Intertechnika LLC (“Intertechnika”) Mayıs 2005 yılında Rusya’da kurulan Intertechnika 26 Aralık 2007 tarihinde Vestel Cıs Ltd. tarafından %99,9 oranındaki hissesi satın alınmıştır. Intertechnika,Vestel Cıs Ltd’ye operasyonel kiralama hizmeti vermektedir. 2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 2.6. Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 13 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 01.01.2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 2.7.1 2010 yılında geçerli olan yeni veya değişikliğe uğramış standart ve yorumlarda yapılan değişiklikler • • • • • • • 2009’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – Diğer İstisnai Durumlar” UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” UFRS 3 “İsletme Birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UFRYK 17 “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” UFRYK 18 “Müşterilerden Varlık Transferi” 2.7.2 Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar: • • • • • • • UMS 24, “İlişkili Taraf Açıklamaları” UFRYK Yorum 19 “Özkaynağa dayalı finansal araçlar ile finansal borcun ortadan kaldırılması” UFRYK Yorum 14 “UMS 19 - Tanımlanmış fayda varlığının sınırı, asgari fonlama koşulları ve bu koşulların birbiri ile etkileşimi” UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” UFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflama ve Ölçme” UFRS 1 (değişiklikler) “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – Diğer İstisnai Durumlar” Mayıs 2010’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler Grup yönetimi, 2.7.2 maddesinde yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirmektedir. Grup yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 14 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Beyaz Eşya bölümü çamaşır makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, klima ve pişirici cihazlar üretmektedir. Beyaz Eşya satışlarını oluşturan çamaşır makinesi, pişirici cihazlar ve bulaşık makinesi ürün grupları sezon değişimlerinden miktar olarak etkilenmemekle birlikte soğutma karakterli buzdolabı ve klima ürünleri yaz aylarında kış aylarına göre miktar bazında 2 ile 3 kat artış gösterebilmektedir. Televizyon ve elektronik cihazlar bölümünün ana ürün grubu olan LCD televizyonun yıllık bazda satışlarının %35-%40’lık kısmı yılın son çeyreğinde gerçekleşmektedir. DİPNOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Birincil raporlama biçimi – Endüstriyel bölümler 01.01.-30.06.2010 Satış gelirleri Satışların maliyetleri Brüt kar Bölümler arası satış gelirleri 01.04.-30.06.2010 Satış gelirleri Satışların maliyetleri Brüt kar Bölümler arası satış gelirleri Televizyon ve elektronik cihazlar Beyaz eşya Diğer Toplam 1.546.410 (1.319.716) 737.653 (638.630) 61.786 (56.496) 2.345.849 (2.014.842) 226.694 99.023 5.290 331.007 15.828 10.502 2.500 28.830 774.316 (668.720) 391.599 (350.505) 17.590 (16.225) 1.183.505 (1.035.450) 105.596 41.094 1.365 148.055 7.320 5.750 2.265 15.335 44.774 17.139 27.995 2.357 9.019 4.072 81.788 23.568 61.913 30.352 13.091 105.356 Gelir tablosuna dahil edilen diğer bölüm hesapları: 01.01.-30.06.2010 Amortisman giderleri İtfa payları 15 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 01.01.-30.06.2009 Satış gelirleri Satışların maliyetleri Brüt kar Bölümler arası satış gelirleri 01.04.-30.06.2009 Satış gelirleri Satışların maliyetleri Brüt kar Bölümler arası satış gelirleri Televizyon ve elektronik cihazlar Beyaz eşya Diğer Toplam 1.198.163 (913.529) 664.661 (535.384) 57.909 (49.283) 1.920.733 (1.498.196) 284.634 129.277 8.626 422.537 12.584 7.067 3.580 23.231 655.000 (492.502) 373.237 (293.835) 33.462 (28.223) 1.061.699 (814.560) 162.498 79.402 5.239 247.139 4.839 3.948 2.877 11.664 Gelir tablosuna dahil edilen diğer bölüm hesapları: 01.01.-30.06.2009 Amortisman giderleri İtfa payları 30.06.2010 Varlıklar Dağıtılmayan varlıklar 42.386 9.254 28.043 3.275 10.796 3.296 81.225 15.825 51.640 31.318 14.092 97.050 1.898.572 1.169.669 170.170 3.238.411 536.746 Toplam varlıklar Yükümlülükler Dağıtılmayan yükümlülükler Toplam yükümlülükler 3.775.157 1.410.594 396.135 4.635 1.811.364 856.682 2.668.046 16 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 01.01.-30.06.2010 Bölüm yatırım harcamaları 31.12.2009 Varlıklar Dağıtılmayan varlıklar 27.525 17.560 8.039 53.124 Televizyon ve elektronik cihazlar Beyaz eşya Diğer Toplam 1.956.224 1.147.521 154.384 3.258.129 538.004 3.796.133 Toplam varlıklar Yükümlülükler Dağıtılmayan yükümlülükler 1.371.417 312.840 4.849 Toplam yükümlülükleri 01.01.-30.06.2009 Bölüm yatırım harcamaları 1.689.106 984.427 2.673.533 33.595 13.457 8.375 55.427 Dağıtılmayan varlık ve yükümlülükler: 30.06.2010 Varlıklar Yükümlülükler Nakit ve nakit benzerleri Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer varlıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler 31.12.2009 Varlıklar Yükümlülükler 217.551 61.942 257.253 ------ ---5.777 241.394 365.065 47.297 197.149 310.966 60.652 166.386 ------ ---10.687 344.143 372.963 43.473 213.161 536.746 856.682 538.004 984.427 17 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İkincil raporlama biçimi – Coğrafi bölümleme Brüt satış gelirleri Türkiye Avrupa Diğer Satışlardan indirimler (-) 01.01.30.06.2010 01.01.30.06.2009 01.04.01.04.30.06.2010 30.06.2009 607.529 1.586.202 229.224 550.462 1.291.528 154.611 317.570 797.520 114.863 333.560 669.332 96.738 2.422.955 1.996.601 1.229.953 1.099.630 (77.106) (75.868) (46.448) (37.931) 2.345.849 1.920.733 1.183.505 1.061.699 Grup satışlarını, “Avrupa” bölümüne EUR para birimi üzerinden gerçekleştirmektedir. Bölümün %65’ini (01.01.-30.06.2009 : %65) oluşturan Avrupa bölümü satışları EUR para birimi üzerinden gerçekleştiğinden ve farklı risk ve getirilere sahip olmadığından ülke bazında ayrılmamıştır. Bölüm varlıkları Türkiye Avrupa Diğer 30.06.2010 31.12.2009 2.768.875 776.421 229.861 2.675.916 874.658 245.559 3.775.157 3.796.133 18 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bölüm yatırım harcamaları Türkiye Avrupa Rusya Maddi duran varlık amortisman giderleri Türkiye Avrupa Rusya Maddi olmayan duran varlık itfa payları Türkiye Avrupa 01.01.30.06.2010 01.01.30.06.2009 01.04.30.06.2010 01.04.30.06.2009 50.551 298 2.275 52.341 1.418 1.668 27.267 187 1.200 23.447 1.043 1.587 53.124 55.427 28.654 26.077 76.741 365 4.682 74.846 1.808 4.571 37.663 167 2.249 35.294 1.678 2.083 81.788 81.225 40.079 39.055 23.545 23 15.340 485 11.865 10 3.347 225 23.568 15.825 11.875 3.572 19 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2010 31.12.2009 Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Çek ve senetler Diğer hazır değerler 2.591 391 102.563 103.433 1.753 7.211 155.400 151.617 1.229 2.329 Nakit ve nakit benzerleri 217.551 310.966 (224) (342) 217.327 310.624 Eksi: Bankalar nezdinde kredi şeklindeki cari hesaplar Nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzerleri 30.06.2010 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi Temmuz 2010’dur (31.12.2009: Ocak 2010). 20 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 –FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar Alım satım amaçlı finansal varlıklar 30.06.2010 31.12.2009 14.921 14.041 Alım satım amacıyla elde tutulan bonolar 16.04.2009 tarihinde satın alınmış olup bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenmesi sonucu hesaplanan 193 TL değer artışı (31.12.2009:1.043 TL değer azalışı) gelir tablosunda finansman gelirleri hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. Uzun vadeli finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar % Oran Ülke Satılmaya hazır finansal varlıklar Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Tursoft A.Ş. Zorlu Endüstriyel Enerji A.Ş. İzmir Teknoloji Geliştirme A.Ş. Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar Vestpro Electronics SA Romanya Vestel USA Inc. ABD Vestel Elektronica SRL Romanya Vestel Electronics India Private Ltd. Hindistan UTS-United Technical Services Spol, S.R.O Slovakya Değer düşüklüğü karşılığı (-) Vestpro Electronics SA Vestel USA Inc. 2.957 35 3.610 35 2.992 3.645 Tutar 30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009 %1'den küçük %1'den küçük %7 %1 %5 %7 %1 %5 2.884 11 51 11 3.537 11 51 11 2.957 3.610 174 230 19 10 6 174 230 19 10 6 439 439 (174) (230) (174) (230) 35 35 %52 %100 %100 %100 %60 %52 %100 %100 %100 %60 21 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD - EUR - TL Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri - USD - EUR 30.06.2010 31.12.2009 72.680 111.650 55.996 192.696 111.061 39.318 240.326 343.075 339.119 25.626 329.217 42.953 364.745 372.170 30.06.2010 itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan Eximbank’tan alınan 115.906 TL (15.082TL, 19.304 bin USD, 36.647 bin EUR) tutarında kredinin ortalama faiz oranı TL krediler için ortalama %1 USD krediler için %1 ve EUR krediler için %7’dir (31.12.2009: 109.425 TL (6.034TL, 50.485 bin USD, 12.672 bin EUR) TL krediler için ortalama %8,28, USD krediler için %2,95 ve EUR krediler için %1,6 )). TL cinsinden kısa vadeli finansal borçlar günlük ödemelerin finansmanı için temin edilmiştir. Grup’un yurtdışından temin ettiği kısa vadeli 42.531 TL (10.235 bin USD ve 13.745 bin EUR) (31.12.2009: 34.039 TL (5.744 bin USD ve 11.753 bin EUR)) ve uzun vadeli 7.899 TL (5.016 bin USD) (31.12.2009: 11.499 TL (7.637 bin USD)) kredilere ilişkin faiz oranı EUR için yıllık ortalama %3,7 ve USD için yıllık %5’ tir. Grup şirketleri Vestel Elektronik ve Vestel Dış Ticaret bu krediler için kefil olmuştur. Grup, 2003-2007 yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5 yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir. 30.06.2010 itibariyle bu kredilerin kısa vadeli toplamı 14.811 TL (31.12.2009: 20.346 TL) ve uzun vadeli toplamı 25.626 TL (31.12.2009: 36.410 TL)’dir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Aralık 2015 tarihindedir. Yıllık faiz oranları Euribor + (%0,3 ile %1) arasındadır. Grup, 14.05.2002 tarihinde ve 14.05.2007 anapara geri ödemeli 200.000 bin USD değerinde tahvil ihraç etmiş ve söz konusu tahvili 06.05.2005 tarihinde 225.000 bin USD değerinde ve yıllık %8,75 faiz oranlı Mayıs 2012 vadeli tahvil ile değiştirmiştir. 22 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup’un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30.06.2010 Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Beş yılı geçen 31.12.2009 Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Beş yılı geçen EUR (‘000) USD (‘000) TL TL toplamı 58.100 3.413 3.830 2.304 2.231 1.557 46.154 214.588 768 ---- 55.996 ------ 240.326 344.469 8.569 4.428 4.287 2.992 71.435 261.510 55.996 605.071 51.410 10.033 3.797 2.287 2.217 1.549 127.978 23.015 195.355 278 --- 39.318 ------ 343.075 56.327 302.349 5.359 4.789 3.346 71.293 346.626 39.318 715.245 Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 10). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır. 23 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 30.06.2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi duran varlıkların tutarı 30.237 TL’dir (30.06.2009: 33.322 TL). 30.06.2010 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri 11.168 TL’dir (30.06.2009: 3.158 TL). Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net kayıtlı değeri 13.244 TL (31.12.2009: 15.288 TL)’dir. 01.01.-30.06.2010 döneminde yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır (30.06.2009: 845 TL). DİPNOT 9 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30.06.2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 22.887 TL’dir (30.06.2009: 22.105 TL). 30.06.2010 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri 1.409 TL’dir (30.06.2009: 1.238 TL). 24 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10– KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 10.1 Karşılıklar Kısa vadeli borç karşılıkları Garanti gider karşılığı Maliyet gider karşılığı Türev finansal araçlar gider karşılığı Dava karşılıkları Uzun vadeli borç karşılıkları Garanti gider karşılığı 30.06.2010 31.12.2009 64.117 14.306 -3.108 62.190 18.559 13.865 1.133 81.531 95.747 12.864 12.667 57.886 34.140 600.021 52.647 32.358 566.039 692.047 651.044 10.2 Şarta bağlı varlıklar Satıcı ve müşterilerden alınan Teminat mektupları Çek ve senetler İpotek ve kefaletler 25 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10.3 Taahhüt ve yükümlülükler a) Teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”) A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D Diğer verilen TRİ'ler - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler Toplam 30.06.2010 31.12.2009 281.785 261.310 1.475.592 1.226.320 ------- ------- 1.757.377 1.487.630 b) Alınmış olan ihracat ve yatırım indirim teşvikleri dolayısıyla Grup’un 30.06.2010 tarihi itibariyle 227.072 USD tutarında ihracat gerçekleştirme yükümlülüğü vardır (31.12.2009: 181.727.056 USD). c) İhraç kaydıyla yapılan satışlara ilişkin KDV önce tecil edilmekte ve bilahare ilgili formalitelerin tamamlanması ile Vergi İdaresi’ne terkin edilmektedir. Terkin edilme tarihine kadar Grup’un KDV yükümlülüğü devam etmektedir. Ancak bu konuda geçmiş dönemlerde Grup herhangi bir ödeme yükümlülüğüne uğramamış olup ileri dönemlerde bir yükümlülük ile karşılaşması beklenmemektedir. 30.06.2010 itibariyle ilgili tutar 159.651 TL’dir (31.12.2009: 155.060 TL). d) Vestel Beyaz Eşya, Vestel CIS Ltd ve OOO Vestel Trade lehine Citibank’tan kullanmış oldukları krediler nedeniyle kefalet vermiştir. e) Vestel Beyaz Eşya, Vestel Germany GmbH, Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine Royal Bank of Scotland PLC’ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. f) Vestel Beyaz Eşya, Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. ve Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine HSBC Bank A.Ş.’ye yapmış oldukları vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. g) Vestel Elektronik, Vestel Beyaz Eşya lehine Royal Bank of Scotland PLC ve HSBC Bank A.Ş.’ye vadeli işlemler nedeniyle kefalet vermiştir. h) 30.06.2010 itibariyle Grup tarafından açılmış bulunan alacak davaları için toplam 46.995 TL karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Grup aleyhine açılan davalar için 3.108 TL karşılık ayrılmıştır. ı) Grup aleyhine, elektrikli ev aletleri üreten bir şirket tarafından patent belgesinin hükümsüzlüğü konusunda dava açılmıştır. Grup patent belgesinin hükümsüzlüğü ve sicilden terkini talebiyle karşı dava açmıştır. Dava bilirkişi incelemesinde olup temyiz aşamasındadır. i) Grup’un operasyonel kiralama işlemlerinden dolayı gelecek dönemlerde ödeyeceği kira giderlerinin toplamı 4.394 TL (31.12.2009: 7.238 TL)’dir. 10.4 Türev finansal araçlar 30.06.2010 tarihi itibariyle Şirket’in 466.311 bin USD, 122.849 bin EUR ve 347.028 TL alım taahhüdü karşılığında 138.475 bin USD, 397.284 bin EUR, 89 bin GBP, 293.469 TL, 1.643 bin CHF ve 10.791 bin SEK vadeli döviz satış taahhüdü bulunmaktadır. 26 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11– NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri Yarı mamul, mamul ve ticari mal stoklarındaki değişim İşçi ve personel giderleri Amortisman ve itfa payları Satış komisyon giderleri Garanti ve montaj giderleri Nakliye giderleri Reklam giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Şüpheli alacaklar karşılığı Enerji giderleri Lisans ve royalty giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Danışmanlık giderleri Sigorta giderleri Bakım onarım giderleri Diğer 01.01.30.06.2010 01.01.30.06.2009 01.04.30.06.2010 01.04.30.06.2009 1.805.639 1.377.224 899.296 820.608 (11.921) 122.032 102.011 24.859 45.398 29.593 26.570 9.479 9.099 3.189 11.648 9.649 9.428 6.361 6.548 4.832 63.331 (85.519) 125.618 92.772 24.090 39.587 27.721 14.123 8.814 10.789 6.971 10.871 14.025 8.184 5.919 7.506 3.873 56.457 34.195 61.887 50.753 9.137 24.196 15.799 15.217 5.501 4.503 1.258 6.082 6.593 3.579 3.125 3.264 2.265 25.466 (115.943) 63.063 40.621 6.032 17.063 12.008 7.691 5.596 4.327 (2.755) 6.290 8.167 3.026 3.642 4.983 2.473 32.021 2.277.745 1.749.025 1.172.116 918.913 27 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 12 – FİNANSAL GELİRLER 01.01.30.06.2010 01.01.30.06.2009 01.04.30.06.2010 01.04.30.06.2009 248.267 193 105.357 13.017 17.651 292.054 -1.690 21.236 27.001 184.746 (81) 66.990 5.223 5.896 134.479 -(13.339) 5.442 1.006 384.485 341.981 262.774 127.588 334.992 18.139 -18.259 28.265 22.512 4.399 12.019 2.446 359.803 35.828 3.311 24.503 48.041 28.710 4.857 7.077 8.360 237.079 10.546 -6.501 11.935 13.798 3.097 6.723 1.877 66.281 35.828 3.311 625 23.718 19.864 2.658 4.006 3.664 441.031 520.490 291.556 159.955 Hissedarlara ait net kar (zarar) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi (milyon adet) (3.229) 2.137 (18.258) 110.157 33.546 23.645 33.546 23.645 Hisse başına kazanç (kayıp) -TL, tam (0,00) 0,00 (0,00) 0,00 Kambiyo karları Riskten korunma işlemleri gelirleri Türev finansal araçlar geliri Banka ve diğer faiz gelirleri Ertelenmiş faiz geliri DİPNOT 13– FİNANSAL GİDERLER Kambiyo zararları Türev finansal araçlar gideri Riskten korunma işlemleri giderleri Ertelenmiş faiz gideri Faiz giderleri Akreditif giderleri Banka komisyon giderleri Faktöring komisyon giderleri Diğer finansman giderleri DİPNOT 14– HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) 28 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar 30.06.2010 31.12.2009 5.161 768 1.677 2.882 1.958 3.013 2.095 1.677 2.231 2.034 12.446 (193) 11.050 (176) 12.253 10.874 --2.252 3.028 329 385 1.307 3.042 5.280 5.063 Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş. Zorlu Tekstil Ürünleri Pazarlama A.Ş. ABH Turizm Temsilcilik ve Ticaret A.Ş. Diğer --342 374 25 67 274 2.825 Ertelenmiş finansman geliri (-) 716 -- 3.191 (26) 716 3.165 2.034 1.896 Vestel Elektronica S.R.L. UTS- United Technical Services, Spol S.R.O. Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı L-3 Communications Investments Diğer ilişkili taraflar Ertelenmiş finansman gideri (-) b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Teds International Vestel Elektronica S.R.L. Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı Diğer ilişkili taraflar c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar d) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar L-3 Communications Investments 29 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) e) İlişkili taraflarla yapılan işlemler Satışlar Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş. Vestel Elektronica S.R.L. UTS- United Technical Services, Spol S.R.O. L-3 Communications Investments Diğer Faaliyet giderleri Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik Hizmetleri ve İnşaat A.Ş. Diğer 01.01.30.06.2010 01.01.30.06.2009 01.04.30.06.2010 01.04.30.06.2009 -3.015 2.995 -224 17 185 4.822 112 1.610 -1.572 1.244 -166 17 70 2.747 112 1.575 6.234 6.746 2.982 4.521 69 260 423 827 14 161 161 641 329 1.250 175 802 Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş., Zorlu Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır. UTS- United Technical Services, Spol S.R.O., konsolide edilen Vestel Dış Ticaret A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır. L-3 Communications Investments, konsolide edilen iştiraklerden olan Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş.’nin sermayedarlarındandır. Vkom-Birim-Datasel Adi Ortaklığı, Datasel, Vestel Kom ve Birim Bilgi İşlem’in birlikte yürüttüğü Ulusal Sağlık Projesi için kurulan ortaklıktır. Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik Hizmetleri ve İnşaat A.Ş., Zorlu Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır. f) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 01.01.-30.06.2010 tarihinde sona eren dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 7.124 TL (01.01.-30.06.2009: 5.604 TL)’dir. g) Alınan / verilen teminatlar Şirket, çeşitli finansal kuruluşlar için grup firmalarına çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 10). 30 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 16– YABANCI PARA POZİSYONU Bilanço tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: USD EUR Diğer yabancı para birimleri TL karşılığı Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Yıllara yaygın proje maliyetleri Diğer cari/dönen varlıklar 30.590 9.476 272.530 4.393 65.260 4.474 4.965 49.423 -185.922 142 57.804 3.759 2.197 15.826 -51.883 -58.693 -489 158.972 14.921 838.322 7.191 272.540 14.269 12.529 Yabancı para varlıkları 391.688 299.247 126.891 1.318.744 Kısa vadeli finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Yıllara yaygın proje hakedişleri Uzun vadeli finansal borçlar Diğer yükümlülükler 46.633 865.665 1.292 6.102 215.476 3.325 58.100 89.029 558 509 13.335 13.256 -27.483 2.824 --1.990 185.084 1.561.733 5.931 10.587 364.936 32.700 Yabancı para yükümlülükleri 1.138.493 174.787 32.297 2.160.971 Hedge edilen toplam varlık tutarı Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 466.311 (138.475) 122.849 (397.284) -(4.749) 970.379 (986.266) Bilanço dışı türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu 327.836 (274.435) (4.749) (15.887) Net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (418.969) (149.975) 89.845 (858.114) Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (746.805) 124.460 94.594 (842.227) 78.789 787.041 129 -- 1.275.033 1.815.426 30.06.2010 Toplam TL değeri 01.01.- 30.06.2010 İthalat İhracat 735.991 151.155 31 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31.12.2009 USD Diğer yabancı para birimleri EUR TL karşılığı Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Yıllara yaygın proje maliyetleri Stoklar Diğer cari/dönen varlıklar 50.159 9.104 260.372 3.202 80.229 264 64.275 -242.802 165 79.302 3.431 12.813 -64.361 423 64.976 222 227.191 13.708 980.928 5.601 357.093 8.031 Yabancı para varlıkları 403.330 389.975 142.795 1.592.552 Kısa vadeli finansal borçlar Ticari borçlar Yıllara yaygın proje hakedişleri Uzun vadeli finansal borçlar Diğer yükümlülükler 128.408 769.423 9.956 218.995 5.026 51.410 163.271 80 19.883 15.304 -25.351 --64 304.405 1.536.586 15.164 372.693 40.693 Yabancı para yükümlülükleri 1.131.808 249.948 25.415 2.269.541 Hedge edilen toplam varlık tutarı Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 335.580 (11.862) 5.961 (220.622) 4.291 (16.880) 522.451 (511.350) Bilanço dışı türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu 323.718 (214.661) (12.589) 11.101 Net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (404.760) (74.634) 104.791 (665.888) Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (728.478) 140.027 117.380 (676.989) İthalat 524.691 63.100 -- 978.631 İhracat 96.169 603.296 -- 1.446.139 01.01.-30.06.2009 Türkiye’de geçerli olan mali tablo uygulamalarına göre stoklar TL olarak kayıtlarda izlendiğinden ithalat yolu ile edinilmiş olsalar dahi kayıtlarda TL olarak izlenmekte ve değerlemeye tabi tutulmamaktadırlar. Bu neden ile açık pozisyon hesabında ithalat yolu ile edinilmiş stoklar yabancı para aktiflerin içinde yer almamaktadır. Söz konusu stokların yabancı para aktiflerin içinde değerlendirilmesi halinde açık para pozisyonunu azaltıcı yönde bir etki yapacağı tabidir. 32 VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 17 – EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı Stok değer düşüklüğü karşılığı Maddi duran varlık satış (karı) / zararı, net Şüpheli alacak karşılığı Alım satım amaçlı finansal varlıklar karşılığı Diğer karşılıklardaki değişim Faiz geliri Faiz gideri Ticari alacaklardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Yıllara yaygın proje maliyetleri Diğer dönen varlıklardaki değişim Diğer duran varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim Yıllara yaygın proje hakedişleri Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim Ödenen kıdem tazminatları 01.01.30.06.2010 01.01.30.06.2009 105.356 3.976 -1.479 3.189 (193) (14.019) (13.017) 28.265 97.050 4.928 6.665 (2.582) 6.971 3.311 17.516 (13.825) 48.041 115.036 168.075 96.189 (40.631) (135.224) (1.151) (51.844) 2.106 122.258 (3.995) (184) 102 (1.892) 13.325 5.249 (124.264) 18.464 8.734 2.500 (327.635) 14.439 (18.194) 52.583 (5.167) (14.266) (359.966) Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aşağıdaki gibidir: Satışların maliyeti Araştırma ve geliştirme giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer faaliyetlerden giderler (atıl kapasite amortisman gideri) 67.418 22.838 6.732 5.023 3.345 65.067 14.477 6.726 6.502 4.278 105.356 97.050
Benzer belgeler
+KDV - starwoodyapimarket.com.tr
Kampanyamız 01 Nisan - 17 Mayıs 2014 tarihleri arasında geçerli olup, stoklarla sınırlıdır. Setler arasında ürün değişimi yapılabilir.
Detaylı