BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN
Transkript
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇO... ........................................................................................................................................... 1-5 GELİR TABLOSU................................................................................................................................ 6-8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ................................................................................................ 9 NAKİT AKIŞ TABLOSU..................................................................................................................... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR......................................................................... 11-50 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1 10 ve 12.1 45 ve 47.1 45 ve 47.1 17.15 - 17.19 35 I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 47.161.514 45.727.503 1.434.011 3.995.601 3.736.472 259.129 20.863 20.863 25.354.741 25.152.117 202.624 174.460 174.460 - 38.885.625 37.539.021 1.346.604 1.173.853 927.875 245.978 66.129 66.129 20.391.486 20.326.774 64.712 131.854 131.854 - 76.707.179 60.648.947 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 2.5 ve 6 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 2.18 21 ve 35 2.18 21 ve 35 Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 270 270 382.096 1.636.523 311.155 (1.565.582) 397.261 1.157.822 (760.561) 19.527 19.527 414.568 414.568 1.213.722 77.920.901 270 270 399.228 1.629.440 287.766 (1.517.978) 211.472 928.228 (716.756) 24.792 24.792 39.835 39.835 675.597 61.324.544 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 4 ve 19 4 ve 19 4 45 ve 47.1 4 19 ve 47.1 4 19 ve 47.1 2.24 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 409.641 409.641 418.601 418.601 644.879 644.879 47.377.377 45.953.872 1.423.505 671.141 271.866 254 994.234 994.234 182.498 182.498 237.353 237.353 34.969.899 34.195.404 774.495 225.676 225.436 240 2.18 ve 35 2.20 ve 23 2.20 ve 23 10 ve 17.15 0 17.19 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 28.379 795.330 (424.688) 1.996.441 1.996.441 472.810 12.402 840.246 (840.246) 116.584 116.584 446.458 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 460.408 - 9.998 436.460 - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 51.990.890 37.172.702 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.24, 4 ve 17 Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 930.613 930.613 - 803.651 803.651 - - 22 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 20.021 20.021 - 12.593 12.593 - 950.634 816.244 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 2.13 ve 15 15 Özermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 10.300.000 10.300.000 485.083 485.083 12.551.952 12.551.952 1.642.342 1.642.342 24.979.377 10.300.000 10.300.000 483.646 485.083 (1.437) 9.216.579 9.216.579 3.335.373 3.335.373 23.335.598 77.920.901 61.324.544 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmiş I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – 1 Nisan - 1 Ocak – 1 Nisan - 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 A- Hayat dışı teknik gelir 14.234.886 7.855.623 8.235.486 4.287.946 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 13.350.595 7.356.553 7.098.194 3.824.777 2.21 ve 24 25.109.063 14.338.766 9.754.883 5.375.206 24 25.553.668 14.585.237 10.064.372 5.564.299 10 ve 24 (444.605) - (246.471) - (309.489) - (189.093) - 17 (11.758.468) (6.982.213) (2.656.689) (1.550.429) 17 (11.807.861) (7.012.258) (2.693.161) (1.574.102) 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 49.393 30.045 36.472 23.673 - - - - - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 884.291 499.070 1.137.292 463.169 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - - 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - - (13.281.816) (7.189.271) (6.841.231) (3.735.328) (2.250.382) (1.236.194) (578.283) (241.085) (1.601.371) (1.147.753) (509.475) (283.154) (1.634.277) (1.149.970) (519.875) (290.218) 10 32.906 2.217 10.400 7.064 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (649.011) (88.441) (68.808) (42.069) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) Dipnot 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) B- Hayat dışı teknik gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - (595.910) (68.201) (95.258) 26.453 10 (53.101) (20.240) 26.450 15.616 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - - - - - - 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar - - (10.904.472) (5.854.630) (6.139.398) (3.435.115) (126.962) (98.447) (123.550) (59.128) (145.067) (108.515) (139.727) (70.284) 18.105 - 10.068 - 16.177 - 11.156 - 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - - 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - - - 953.070 666.352 1.394.255 552.618 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot D- Hayat teknik gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2015 - 1 Nisan 30 Haziran 2015 - 1 Ocak – 30 Haziran 2014 - Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran 2014 - - - - - 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - - - - - - - - - - - - 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - - - - - - - - - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) - - - - E- Hayat teknik gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - - 1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) - - - - 1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik KarşılıklardaDeğişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - - - - - - - - - - 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düdüşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet giderleri (-) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6- Yatırım giderleri (-) - - - - 7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - - - - 8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - - F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E) - - - - G- Emeklilik teknik gelir 1- Fon işletim gelirleri - - - - 2- Yönetim gideri kesintisi 3- Giriş aidatı gelirleri - - - - 4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi - - - - 5- Özel hizmet gideri kesintisi - - - - 6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 7- Diğer teknik gelirler - - - - H- Emeklilik teknik gideri 1- Fon işletim giderleri (-) - - - - 2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) 3- Faaliyet giderleri (-) 4- Diğer teknik giderler (-) - - - - I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) - - - - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 953.070 666.352 1.394.255 552.618 F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) - - - - I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) - - - - II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3- Finansal yatırımların değerlemesi 26 4- Kambiyo karları 36 953.070 666.352 1.394.255 552.618 2.126.521 1.143.729 1.692.426 881.202 2.203.868 1.163.066 1.669.449 879.489 - - - - (80.478) (19.399) - - 3.131 62 22.977 1.713 5- iştiraklerden gelirler 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler - - - - - - - - - - - - 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - - - - 9- Diğer yatırımlar - - - - 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - - - L- Yatırım giderleri (-) (1.001.228) (568.349) (1.233.928) (497.995) 1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) - - - - 2- Yatırımlar değer azalışları (-) 3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - - - - - - (884.291) (499.070) (1.137.292) (463.169) - - - - 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) 6- Kambiyo zararları (-) 36 (3.640) (2.820) (25.077) (9.646) 7- Amortisman giderleri (-) 42 (113.297) (66.459) (71.559) (25.180) - - - - M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 359.309 365.324 212.168 167.881 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 8- Diğer yatırım giderleri (-) (21.653) (16.538) (3.291) (2.147) 2- Reeskont hesabı (+/-) - - - - 3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - - - - 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - - - - 374.733 374.733 200.635 155.038 - 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 21 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - - - 920 920 - - 8- Diğer gider ve zararlar (-) (3.880) (2.980) (2.264) (997) 9- Önceki yıl gelir ve karları 9.189 9.189 17.315 15.987 - - (227) - 1.642.342 811.726 1.467.640 506.425 2.437.672 1.607.056 2.064.921 1.103.706 35 (795.330) (795.330) (597.281) (597.281) 37 1.642.342 811.726 1.467.640 506.425 7- Diğer gelir ve karlar 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) N- Dönem net karı veya (zararı) 1- Dönem karı ve (zararı) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 3- Dönem net kar veya (zararı) 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş 30 Haziran 2015 Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Varlıklarda değer artışı (azalışı) Yabancı para çevrim farkları Yasal yedekler Statü yedekleri Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar Net dönem karı (veya zararı) Geçmiş yıllar karları / (zararları) (-) Toplam Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2014) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer 10.300.000 - - - - - 485.083 - - (1.437) 1.437 - 3.335.373 1.642.342 (3.335.373) 9.216.579 3.335.373 23.335.598 1.437 1.642.342 - IV- Dönem sonu bakiyesi (30/06/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 10.300.000 - - - - 485.083 - - 1.642.342 12.551.952 24.979.377 Bağımsız incelemeden geçmiş 30 Haizran 2014 Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Varlıklarda değer artışı (azalışı) Yabancı para çevrim farkları Yasal yedekler Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar Statü yedekleri Net dönem karı (veya zararı) Geçmiş yıllar karları / (zararları) (-) Toplam Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2013) II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2013) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer 10.300.000 - - - - - 420.656 - - 432 (1.108) - 1.288.547 1.467.640 (1.288.547) 7.992.459 1.288.547 20.002.094 (1.108) 1.467.640 - IV- Dönem sonu bakiyesi (30/06/2014) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 10.300.000 - - - - 420.656 - (676) 1.467.640 9.281.006 21.468.626 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 6 36 2.12 Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2015 Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2014 24.927.351 (18.842.116) (13.151) 6.072.084 (423.045) 846.313 (243.539) 6.251.813 8.227.180 (6.982.248) 1.244.932 (198.359) (828.593) 217.980 (93.835) 2.284.346 4.568 (272.236) 1.922.843 (117.679) 1.556.574 (67.415) 1.371.480 8.174.656 34.513.299 42.687.955 (2.100) 1.587.360 27.839.775 39.427.135 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 10 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas’dır (2.13 no’lu dipnot). 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 Üst ve orta kademeli yöneticiler Toplam (*) 2 2 2 2 1 Ocak - 30 Haziran 2015 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin bordrosunda bulunan personel, Şirket’in de faaliyetlerini yürüttüğünden söz konusu personel giderlerinin %15’lik (1 Ocak - 30 Haziran 2014: %9) kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e yansıtılmaktadır. 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 86.190 TL ( 1 Nisan - 30 Haziran 2015: 68.925 TL), ( 1 Ocak - 30 Haziran 2014: 90.090 TL), ( 1 Nisan - 30 Haziran 2014: 69.008 TL)’dir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 11 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (devamı) 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap dönemine ait finansal tablolar 12 Ağustos 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir ve Muhasebe Müdürü Mert Nişel tarafından 12 Ağustos 2015 tarihinde beyan edilerek imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. 12 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, İyileştirmeler TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir. TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 13 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri 2 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 1 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 14 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 15 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. 16 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 17 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 3-15 yıl 4 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 - 10 yıldır (8 no’lu dipnot). 18 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Şirket’in, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli Kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no'lu dipnotlar) 45.727.503 37.539.021 1.434.011 (283.874) (4.189.685) 1.346.604 (364.353) (4.007.973) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 42.687.955 34.513.299 19 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.13 Sermaye 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 30 Haziran 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı BNP Paribas Cardif Diğer 100 100 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 10.300.000 10.300.000 99,96 0,04 100 10.299.996 4 10.300.000 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, elektronik cihazlar ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır (31 Aralık 2014 itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır). Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana teminatının yanında, geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde listelenen ve tehlikeli hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta kalması durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence sağlar. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır). 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 20 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 21 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 22 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Giderleri ile Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihileri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2014: Yoktur). 23 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle gerçekleştirdiği muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda “Standart” yöntemini kullanmıştır. AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilebilmektedir. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplamalar sırasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket, finansal kayıplar branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak 411.479 TL (31 Aralık 2014: 386.596 TL) tutarında brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplanmıştır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100’ün altında kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak ilave karşılık ayırmamıştır (17 no’lu dipnot). 24 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Matematik Karşılıklar Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 930.613 TL (31 Aralık 2014: 803.651 TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. 25 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sigorta riski (Devamı) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ferdi kaza Makine kırılması Finansal kayıplar Elektronik cihazlar Hastalık Toplam 30 Haziran 2015 1.166.524.097 485.887.000 445.779.412 52.063.317 5.000 31 Aralık 2014 626.817.767 83.200.000 206.248.786 5.000 2.150.258.826 916.271.553 Sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 30 Haziran 2015 Ferdi kaza Finansal kayıplar Elektronik cihazlar Toplam Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) 31 Aralık 2014 Ferdi kaza Finansal kayıplar Toplam Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 5.000 794.028 269.708 1.068.736 Yükümlülüğü Reasürör Payı - Hasar Yükümlülüğü 5.000 794.028 269.708 1.068.736 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 12.180 485.530 497.710 Yükümlülüğü Reasürör Payı - Hasar Yükümlülüğü 12.180 485.530 497.710 (*) 30 Haziran 2015'te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 411.479 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (56.711) TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir. (**) 31 Aralık 2014’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir 386.596 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (109.811) TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir. 26 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 13.187 TL (31 Aralık 2014: 14.603 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. iii. Fiyat riski 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 27 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 30 Haziran 2015 3 aya kadar Toplam 409.641 644.879 418.601 409.641 644.879 418.601 1.473.121 1.473.121 3 aya kadar Toplam 994.234 237.353 182.498 994.234 237.353 182.498 1.414.085 1.414.085 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam 31 Aralık 2014 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam Beklenen nakit akımları 30 Haziran 2015 3 aya kadar 3 ay 1 yıl 1 yıl 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net Matematik karşılığı - net 94.736 - 5.429.535 1.423.505 - 39.771.844 930.613 657.757 - 45.953.872 1.423.505 930.613 94.736 6.853.040 40.702.457 657.757 48.307.990 31 Aralık 2014 3 aya kadar 3 ay 1 yıl 1 yıl 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net Matematik karşılığı - net 75.214 - 1.679.052 774.495 - 31.413.490 803.651 1.027.648 - 34.195.404 774.495 803.651 Toplam 75.214 2.453.547 32.217.141 1.027.648 35.773.550 Toplam (*) Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 28 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 7.495.065 TL (31 Aralık 2014: 7.005.785 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 17.484.312 TL (31 Aralık 2014: 16.329.811 TL ) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 113.297 TL’si (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 71.559 TL) Şirket, 41.475 TL’si (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 85.237 TL) ise BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 154.771 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 156.796 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır. 29 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 93.835 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 117.679 TL ). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur (1 Ocak 30 Haziran 2014: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur.). 30 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2015 İlaveler Transferler Çıkış 30 Haziran 2015 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 1.629.440 287.766 70.446 23.389 - (63.363) - 1.636.523 311.155 Toplam maliyet 1.917.206 93.835 - (63.363) 1.947.678 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1.349.888) (168.090) (82.076) (28.891) - 63.363 - (1.368.601) (196.981) Toplam birikmiş amortisman (1.517.978) (110.967) 63.363 (1.565.582) 399.228 (17.132) - - 382.096 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkış 30 Haziran 2014 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 1.515.703 275.856 116.832 847 - - 1.632.535 276.703 Toplam maliyet 1.791.559 117.679 - - 1.909.238 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1.207.962) (112.331) (83.190) (27.660) - - (1.291.152) (139.991) Toplam birikmiş amortisman (1.320.293) (110.850) - - (1.431.143) 471.266 6.829 - - 478.095 Net kayıtlı değer Net kayıtlı değer Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkış 30 Haziran 2015 928.228 229.594 - 1.157.822 (716.756) (43.805) - (760.561) 211.472 185.789 - 397.261 31 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkış 30 Haziran 2014 737.181 67.415 - 804.596 (643.468) (45.948) - (689.416) 93.713 21.467 - 115.180 Net defter değeri 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 259.129 218.687 166.522 105.131 12.402 245.978 169.294 109.811 87.026 9.998 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Matematik karşılığı reasürör payı Ertelenmiş komisyon gelirleri 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2014 (444.605) 142.348 32.906 (246.471) 2.217 (309.489) 160.928 10.400 (189.093) 100.424 7.064 49.393 30.045 36.472 23.673 18.105 10.068 16.177 11.156 2.404 1.494 2.078 1.443 (53.101) (20.240) 26.450 15.616 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarı ile menkul kıymeti bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kredi ve alacaklar 3.995.601 1.173.853 Toplam (12.1 no'lu dipnot) 3.995.601 1.173.853 Kredi ve alacaklar 11.2 Yıl içinde ihraç edilen (31 Aralık 2014: Yoktur). hisse senedi 32 dışındaki menkul kıymetler: Yoktur BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.3 Yıl içinde itfa edilen (31 Aralık 2014: Yoktur). borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son (31 Aralık 2014: Yoktur). üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır. 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Aracılardan alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 3.736.472 1.434.011 259.129 927.875 1.346.604 245.978 Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no'lu dipnot) 5.429.612 2.520.457 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları: a) b) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 33 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3 aya kadar 5.429.612 1.173.853 Toplam (11.1 ve 12.1 no'lu dipnotlar) 5.429.612 1.173.853 Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 2014 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Banka Mevduatları Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 45.727.503 1.434.011 37.539.021 1.346.604 Toplam 47.161.514 38.885.625 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 45.611.555 115.948 37.458.247 80.774 Toplam 45.727.503 37.539.021 Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 4.189.685 TL (31 Aralık 2014: 4.007.973 TL ) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların faiz oranları: Yıllık faiz oranı (%) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 %11,2 %10,1 TL 34 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye Ödenmiş Sermaye: Şirket’in tamamı ödenmiş 10.300.000 (31 Aralık 2014: 10.300.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 10.300.000 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.300.000 TL). 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 2014 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer 485.083 - 420.656 - Dönem sonu - 30 Haziran 485.083 420.656 Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 (1.437) 1.437 (432) 1.385 - 277 - 676 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu - 30 Haziran 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 35 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3.523.862 3.501.353 4.189.685 4.007.973 Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) (43 no’lu dipnot) (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik (31 Aralık 2014: Yoktur). yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 36 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim Yeni eklenenler Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 30 Haziran 2015 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam 37 Net 884.306 (1.634.277) (109.811) 32.906 1.818.707 1.068.736 (146.327) (223.232) 774.495 (1.601.371) 1.672.380 845.504 411.479 166.522 578.001 1.480.215 (56.711) 1.423.505 Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim Yeni eklenenler Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 30 Haziran 2014 2015 Reasürans Payı 2014 Reasürans Payı Net 950.840 (519.875) (51.092) 10.400 180.618 611.583 (114.392) (155.084) 899.748 (509.475) 66.227 456.500 434.682 77.542 512.224 1.046.266 (77.542) 968.724 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar : (Devamı) Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 34.364.698 11.807.861 46.172.559 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran Brüt 24.607.664 2.693.161 27.300.825 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 2015 Reasürans Payı (169.294) (49.393) (218.687) 2014 Reasürans Payı (82.523) (36.472) (118.995) Net 34.195.404 11.758.468 45.953.872 Net 24.525.141 2.656.689 27.181.830 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 25.152.117 TL ve 12.402 TL (31 Aralık 2014: 20.326.774 TL ve 9.998 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Matematik karşılığı: 2015 Poliçe Adeti Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Portföy artış toplamı 10.455 2.575 2.575 803.651 336.470 336.470 İştira (-) Matematik karşılık değişimi Vadesi gelen Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 30 Haziran (344) (834) (1.178) 11.852 (117.525) (35.428) (56.555) (209.508) 930.613 2014 Poliçe Adeti Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Portföy artış toplamı 6.865 1.953 1.953 420.412 212.330 212.330 İptal (-) Matematik karşılık değişimi Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 30 Haziran (88) (383) (471) 8.347 (44.965) (43.816) (88.781) 543.961 38 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar : (Devamı) Matematik karşılığı: Brüt Karşılık 1.035.744 Uzun süreli ferdi kaza Toplam matematik karşılıklar 30 Haziran 2015 Reasürans Payı (105.131) 1.035.744 (105.131) Net Karşılık 930.613 Brüt Karşılık 606.824 930.613 606.824 30 Haziran 2014 Reasürans Payı (62.863) (62.863) Net Karşılık 543.961 543.961 Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu 30.6.2015 Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar 1 Yıl Sonra 2 Yıl Sonra 3 Yıl Sonra 4 Yıl Sonra 5 Yıl Sonra 6 Yıl Sonra Toplam 1.7.200830.6.2009 1.7.200930.6.2010 1.7.201130.6.2012 236.731 4.160.083 2.602.244 1.328.561 1.272.896 1.832.638 3.105.561 14.538.715 139.305 1.980.199 35.282 229.508 5.132 92.127 26.126 22.859 - 979.991 95.167 62.659 52.234 - 416.450 6.510.902 3.792.295 685.145 557.261 700.301 - 1.7.201230.6.2013 661.463 204.327 - 1.7.201330.6.2014 Toplam Gerçekleşen Hasarlar 1.7.201030.6.2011 1.7.201430.6.2015 928.229 - - 5.374.331 1.121.545 860.218 78.361 22.859 - 3.271.268 2.138.686 2.760.867 3.105.561 21.996.029 Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu 30.6.2014 Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar 1 Yıl Sonra 2 Yıl Sonra 3 Yıl Sonra 4 Yıl Sonra 5 Yıl Sonra 6 Yıl Sonra Toplam 1.7.200730.6.2008 1.7.200830.6.2009 1.7.201030.6.2011 2.602.244 1.328.561 1.272.896 1.832.638 11.433.153 - 236.731 4.160.083 - 139.305 35.282 5.132 - 1.980.199 229.508 92.127 26.126 - - 416.450 6.488.043 979.991 95.167 62.659 - 1.7.201130.6.2012 685.145 550.081 - 1.7.201230.6.2013 Toplam Gerçekleşen Hasarlar 1.7.200930.6.2010 661.463 - 1.7.201330.6.2014 - 4.446.102 910.038 159.918 26.126 - 3.740.061 2.563.787 1.934.359 1.832.638 16.975.338 39 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Aracılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar 295.245 114.396 881.798 112.436 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 409.641 994.234 Reasürans Şirketlerine Borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) 644.879 237.353 1.054.520 1.231.587 Toplam İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 40 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Kar komisyonu karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Personel primleri karşılığı Gider tahakkukları Personel izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı AZMM Hesaplama Farkı Diğer Net ertelenmiş vergi varlığı Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 1.651.319 330.264 - - 30.288 6.058 59.094 11.819 60.000 81.564 26.434 20.021 188.380 14.836 2.072.842 12.000 16.313 5.287 4.004 37.676 2.966 414.568 59.000 18.218 13.645 12.593 36.621 199.171 11.800 3.644 2.729 2.519 7.324 39.835 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenen vergi (gideri) / geliri Özkaynak altında muhasebeleştirilen aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi Dönem sonu - 30 Haziran 22. 30 Haziran 2015 39.835 374.733 30 Haziran 2014 30.170 200.635 414.568 277 231.082 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kıdem tazminatı karşılığı 20.021 12.593 Toplam 20.021 12.593 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 3.541,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 41 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 30 Haziran 2015 2,77 95 31 Aralık 2014 2,97 99 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.709,98 TL (1 Ocak 2015: 3.541,37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 12.593 8.865 (1.437) 20.021 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen Cari dönemdeki artış/(azalış) Aktüeryal kazanç Dönem sonu - 30 Haziran (*) 23. 30 Haziran 2014 7.631 (1.633) (1.708) 1.385 9.091 Bilançoda “Diğer Kar Yedekleri” hesabında gösterilmektedir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar). Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kar komisyon Karşılığı Personel primleri karşılığı Personel izin karşılığı Bilgi işlem gider karşılığı Danışmanlık gideri Diğer 1.651.319 60.000 26.434 42.000 25.370 191.318 25.582 18.357 Toplam 1.996.441 116.584 42 59.000 13.645 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-30 Haziran 2015 1 Nisan-30 Haziran 2015 Brüt Reasürans Payı Finansal Kayıp Net Brüt Reasürans Payı Net 15.706.621 - 15.706.621 9.087.364 - 9.087.364 Elektronik Cihazlar 6.069.914 - 6.069.914 3.261.502 - 3.261.502 Uzun Süreli Ferdi Kaza 1.933.619 (321.141) 1.612.478 1.058.511 (176.837) 881.674 Diğer Finansal Kayıp 1.627.639 (78.092) 1.549.547 1.056.282 (43.760) 1.012.522 215.875 (45.372) 170.503 121.578 (25.874) 95.704 25.553.668 (444.605) 25.109.063 14.585.237 (246.471) 14.338.766 Makine kırılması Toplam yazılan primler 1 Ocak-30 Haziran 2014 Brüt Reasürans Payı 1 Nisan-30 Haziran 2014 Net Brüt Reasürans Payı Net Finansal Kayıp 8.189.829 - 8.189.829 4.469.199 - 4.469.199 Uzun Süreli Ferdi Kza 1.364.905 (218.699) 1.146.206 738.556 (136.745) 601.811 Diğer Finansal Kayıp 347.984 (56.323) 291.661 234.252 (26.262) 207.990 Makine kırılması 160.905 (34.467) 126.438 121.675 (26.086) 95.589 681 - 681 617 - 617 68 - 68 - - - 10.064.372 (309.489) 9.754.883 5.564.299 (189.093) 5.375.206 Ferdi Kaza Hastalık Toplam yazılan primler 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 2.203.868 1.163.066 1.669.449 879.489 2.203.868 1.163.066 1.669.449 879.489 Nakit ve nakit benzerleri faiz gelirleri Toplam 27. 1 Nisan 30 Haziran 2014 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 43 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 2015 2015 32. Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri 10.904.472 5.854.630 Toplam (32 no’lu dipnot) 10.904.472 5.854.630 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 (6.139.398) (6.139.398) (3.435.115) (3.435.115) Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri 1 Nisan 30 Haziran 2015 4.705.340 1 Ocak 30 Haziran 2014 4.901.977 1 Nisan 30 Haziran 2014 2.747.947 623.150 371.179 358.171 198.807 690.726 460.378 180.368 101.109 - - 156.247 82.682 143.591 107.064 225.515 127.663 - - 73.466 38.762 İletişim ve ulaşım giderleri 159.701 140.024 96.738 40.996 Diğer 217.407 70.645 146.916 97.149 10.904.472 5.854.630 6.139.398 3.435.115 Maaş ödemesi 1 Ocak 30 Haziran 2015 420.343 1 Nisan 30 Haziran 2015 248.466 1 Ocak 30 Haziran 2014 233.486 1 Nisan 30 Haziran 2014 128.417 Prim ödemesi 121.629 74.267 67.906 41.214 Sigorta ödemeleri 55.466 33.530 29.820 16.148 Diğer 25.712 14.916 26.959 13.028 623.150 371.179 358.171 198.807 Denetim ve danışmanlık giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 1 Ocak 30 Haziran 2015 9.069.897 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Toplam (32 no’lu dipnot) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 44 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 2014 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi alacağı Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 1 Ocak 30 Haziran 2015 (795.330) 374.733 1 Ocak 30 Haziran 2014 (597.281) 200.635 (420.597) (396.646) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 424.688 (795.330) (370.642) 840.246 (840.246) - 30 Haziran 2015 414.568 414.568 31 Aralık 2014 39.835 39.835 Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen vergilerin etkisi Toplam vergi gideri 45 1 Ocak 30 Haziran 2015 2.062.939 (412.588) (8.004) (420.597) 1 Ocak 30 Haziran 2014 1.864.286 (372.857) (23.789) (396.646) BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 36. Net Kur Değişim Gelirleri Yatırım (giderleri)/gelirleri Toplam 37. 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 1.740 1.740 (2.100) (2.100) (7.933) (7.933) (509) (509) Hisse Başına Kazanç Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 42. Riskler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 339.170 211.514 Toplam 339.170 211.514 (*) Muallak tazminat karşılığı içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 339.170 TL (31 Aralık 2014: 211.514 TL)’dir. 46 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Teminat mektupları 7.700 7.700 Toplam 7.700 7.700 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2015 44. 31 Aralık 2014 Vadeli mevduatlar 4.189.685 4.007.973 Toplam (17.1 no’lu dipnot) 4.189.685 4.007.973 İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. a) Mevduatlar: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 30 Haziran 2015 132.110 31 Aralık 2014 18.080.547 132.110 18.080.547 30 Haziran 2015 1.434.011 31 Aralık 2014 1.346.460 1.434.011 1.346.460 Toplam b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: TEB Cetelem Finans A.Ş. Toplam 47 30 Haziran 2015 55.311 31 Aralık 2014 97.222 55.311 97.222 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.(*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) 30 Haziran 2015 20.863 - 31 Aralık 2014 62.342 3.787 20.863 66.129 30 Haziran 2015 246.311 40.422 96.657 29.843 5.368 31 Aralık 2014 123.353 51.051 8.094 - 418.601 182.498 Toplam e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif BNP Paribas Net Limited Toplam (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. f) Yazılan primler: TEB Cetelem Finans A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam g) 1 Nisan 30 Haziran 2015 270.098 270.098 1 Ocak 30 Haziran 2014 (1.647) 1.528 (119) 1 Nisan 30 Haziran 2014 21 21 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2015 229.109 229.109 30 Haziran 2015 137.571 137.571 30 Haziran 2014 (823) 885 62 30 Haziran 2014 11 11 Ödenen komisyonlar: TEB Cetelem Finans A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam h) 1 Ocak 30 Haziran 2015 450.761 450.761 Faiz gelirleri: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2015 540.437 540.437 30 Haziran 2015 - 30 Haziran 2014 570.007 570.007 30 Haziran 2014 409.331 409.331 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 48 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Peşin ödenen bakım onarım giderleri Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer - 58.764 5.948 - Toplam - 64.712 b) Gelecek yıllara ait diğer giderler: Peşin ödenen bilgi işlem giderleri 19.527 24.792 Toplam 19.527 24.792 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) 20.863 - 3.787 62.342 Toplam 20.863 66.129 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif BNP Paribas Net Limited 246.311 40.422 96.657 29.843 5.368 123.353 51.051 8.094 Toplam 418.601 182.498 a) Gelecek aylara ait diğer giderler: c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: d) Diğer ilişkili taraflara borçlar: (*) Söz konusu tutarlar, genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. e) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar Toplam 49 30 Haziran 2015 644.879 31 Aralık 2014 237.353 644.879 237.353 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (Devamı) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip (31 Aralık 2014: Yoktur).46. edilen rücu alacaklarına Diğer (Devamı) ilişkin tutarlar: Yoktur 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Önceki yıl gelir ve giderleri: Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları (-) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 9.194 17.315 (227) 9.194 Toplam 17.088 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 8.865 12.789 21.654 7.434 9.104 16.538 76 3.215 3.291 103 2.044 2.147 Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Toplam 50