2013 Faaliyet Raporu - Türk Nippon Sigorta
Transkript
2013 Faaliyet Raporu - Türk Nippon Sigorta
İçindekiler I. BÖLÜM : Sunuş Kurumsal Profil Şirketin Tarihsel Gelişimi İlkelerimiz, Amacımız Hesap Dönemine ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri Şirketin Ortaklık Yapısı, Sermayede ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler Hesap Dönemi İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü Sayısı, Şirketin Faaliyet Türü ve Faaliyet Konuları ile Şirketin Sektördeki Konumu Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri II. BÖLÜM : Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Yönetim Kurulu, Denetçiler, Üst Yönetim ve İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri Organizasyon Şeması İnsan Kaynakları Uygulamaları Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Bağlılık Raporu Özeti Kar Dağıtım Politikası Olağan Genel Kurul Gündemi Yönetim Kurulu Raporu Yönetim Kurulu Toplantıları Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu III. BÖLÜM : Finansal Bilgilerin ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişikin Özet Finansal Bilgiler İç Denetim Faaliyetleri İç Kontrol ve Risk Yönetimi Faaliyetleri Şirket İletişim Bilgileri Denetçi Raporu Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Bağımsız Denetim Raporu Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar I. BÖLÜM : Sunuş Kurumsal Profil Sigorta sektörünün en seçkin ekibiyle, ana sermayedarımız Harel Grup tecrübesini birleştirerek, Türkiye’de ilklere imza atmayı hedefleyen bir yaklaşımla yola çıkan Türk Nippon Sigorta, ilkelerimizden ödün vermeden, paydaşları için değer ve fark yaratan bir anlayışla sigorta sektörüne yeni bir soluk getirmiştir. Bu kapsamda şirketimizin öncelikli hedefi müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerini en üst düzeyde karşılayacak kalitede ürün ve hizmetler sunmaktır. Şirketin Tarihsel Gelişimi Türk Nippon Sigorta A.Ş. 1 Mayıs 1991 tarihinde 25 milyar TL sermaye ile Türkiye Kalkınma Bankası ve Japonya’nın en büyük Sigorta Şirketi olan Nippon Fire & Marine ortaklığı ile kurulmuştur. 6 Ekim 1998 tarihinde Sümerbank tarafından %85,22 oranındaki hisselerin satın alınmasıyla, sermaye yapısında büyük bir değişiklik gerçekleşen Türk Nippon Sigorta’nın diğer ortakları %10 hisse ile Türkiye Kalkınma Bankası ve %4,78 hisse ile Nippon Fire & Marine olmuştur. 2000 yılında %96.24 hissesi Tasarrufu Mevduat Sigorta Fonu'na geçen Türk Nippon Sigorta, 2001 yılının Ekim ayında HNS grup tarafından satın alınmış, 24 Ocak 2005 tarihinde ise Hazine Müsteşarlığı tarafından sigorta ve reasürans işlemi yapma yetkisi kaldırıştır. Kasım 2008 tarihinde Türk Nippon Sigorta’nın çoğunluk hissesi Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd şirketi tarafından satın alınmış ve Hazine Müsteşarlığı’nın 06 Nisan 2009 tarih ve 14840 sayılı yazısıyla yeniden sigorta ve reasürans yapma izni verilmiş olup halen hayat dışı branşlarda sigortacılık faaliyetini sürdürmektedir. Vizyonumuz Türk Sigorta sektöründe, küresel düşünce ışığında, sürdürülebilir, fark yaratan, yenilikçi ve en beğenilen sigorta şirketi olmak. Misyonumuz İlkelerimizden ödün vermeden, koşulsuz müşteri memnuniyeti ve güven sağlayarak, müşterilerimiz, iş ortaklarımız, çalışanlarımız ve paydaşlarımızı için değer yaratmak. İlkelerimiz Dürüst ve güvenilir sigortacılar olmak. Müşterilerimiz için değer yaratan yeniliklerin yanında olmak. Müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerini en üst düzeyde karşılayacak kalitede ürün ve hizmet sunmak. Kanunlara ve yasal düzenlemelere titizlikle uymak. Verimli ekip çalışmasına inanmak. İletişimde açıklık ve şeffaflığı esas almak. Ana değerlerimizin temel unsurunun insan olduğu bilinci ile çalışanlarımızın gelişimine sürekli katkıda bulunmak. Çevremize ve kaynakların verimli kullanımına karşı duyarlı olmak. Hesap Dönemine ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Finansal Göstergeler (TL) 2013 2012 Toplam Prim Üretimi 44.426.506 30.798.524 Toplam Aktifler 49.817.269 34.412.867 Ödenen Hasarlar 18.138.991 23.068.663 Muallak Hasarlar 12.164.993 9.907.633 Teknik Karşılıklar (Net) 23.708.034 19.973.224 Nominal Sermaye 14.613.000 48.710.000 Ödenmiş Sermaye 14.613.000 48.710.000 Özkaynaklar 14.268.930 8.102.160 Dönem Karı / Zararı -9.300.147 -11.531.757 Sermaye Yeterliliğine İlişkin Oranlar 2013 2012 Yazılan Primler / Özkaynaklar 3,11 3,80 Özkaynaklar / Toplam Aktif 0,29 0,24 Özkaynaklar / Teknik Karşılıklar (Net) 0,60 0,41 Aktif Kalitesi ve Likiditeye İlişkin Oranlar 2013 2012 Likidite Oranı 1,22 1,12 Cari Oran 1,39 1,27 Prim ve Reasürans Alacakları / Toplam Aktif 0,21 0,16 Acente Alacakları / Özkaynaklar 0,72 0,65 Faaliyet Oranları 2013 2012 Konservasyon Oranı 55,1% 66,6% Tazminat Tediye Oranı 59,9% 70,0% 2013 2012 Hasar Prim Oranı (Brüt) 57,0% 71,3% Hasar Prim Oranı (Net) 76,6% 89,2% 3,7% -0,2% Karlılık Oranları Teknik Kar / Alınan Primler Yönetim Kurulu Başkanının ve Genel Müdür’ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri Türkiye’nin 2013 yılındaki ekonomik yapısı ABD’nin para politikalarından oldukça etkilenmiştir. Bol para döneminin sona ereceğine dair beklentiler, özellikle gelişmekte olan ülkelerde tedirginliğe ve dalgalanmalara neden olmuştur. Bu durum, bir grup gelişmekte olan ülkeyi ek önlemler almaya yönlendirmiştir.Türkiye ekonomi yönetiminde, özellikle tasarrufları artırmaya yönelik olarak bir dizi tedbiri uygulamaya koymuş ve kırılganlığı azaltmaya yönelik bazı adımlar atmıştır. 2012 yılında yüzde 2,2 büyüyen Türkiye ekonomisi, tüm bu gelişmelere karşın, 2013’ün ilk 9 ayında yüzde 4 ile beklentilerin üzerinde bir büyüme kaydetmiştir. Özellikle 3. çeyrekte yüzde 4,4’lük bir büyüme ile dünya sıralamasında yer edinmeyi başarmıştır. Türkiye ülke genelinde olduğu gibi Sigorta Sektörü’nde de beklentilerin üzerinde sayılabilecek bir performans sergilemiştir. Son 10 yıllık dönem verilerine bakıldığında Türk Sigorta Sektörü’nün her zaman büyüme gösteren bir yapıda olduğu reel olarakta kanıtlanmıştır. Sektörün, 2013 yılında da bu eğilime paralel olarak büyüme göstermeye devam ettiği görülmektedir. 2013 yılı, Türk Sigorta Sektörü açısından genel anlamda başarılı geçmiş, Sektörün lokomotif branşları olan Kasko ve Trafik sigortalarındaki teknik iyileşme konsolide sonuçlara da yıl sonunda olumlu olarak yansımıştır. Sektör son dönemlerde giderek artan bir çabayla ve kararlılıkla doğru risk seçimi, dengeli portföy dağılımı, riske uygun fiyatlama, hasar maliyetlerini düşürücü yönde alınan tedbirler ile teknik kârlılığı olumlu yönde etkileyecek adımlar atmıştır. 2013 yılında Sigorta Sektörü’nün prim üretimi bir önceki yıla göre yüzde 22 oranında artarak 24 milyar 182 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sektörün reel olarak yaklaşık yüzde 15 oranında büyüdüğü 2013 yılında, yedi sigorta şirketi üretimde milyar liralık prim barajını aşmıştır. Türk Nippon Sigorta, 2013 yılında toplam prim üretimini bir önceki yıla göre yüzde 44 artışla, 44.4 Milyon TL’ye yükseltmiştir. Türk Nippon Sigorta’nın 2013 yılı toplam prim üretimindeki en yüksek payı yüzde 43 ile Kara Araçları branşı almıştır. Bu branşı sırasıyla yüzde 28 ile Yangın ve Doğal Afetler, yüzde 11 ile Genel Zararlar, yüzde 7 ile Kara Araçları Sorumluluk, yüzde 4 ile Genel Sorumluluk, yüzde 4 ile Kaza branşı, yüzde 3 ile Nakliyat ve Diğer branşlar takip etmiştir. Türk Nippon Sigorta her zaman aşırı fiyat rekabetinden uzak, doğru ve müşteriye uygun fiyatlama politikasıyla hareket etmekte, dengeli bir büyüme stratejisiyle kârlı bir şirket olma odağını korumaktadır. Türk Nippon Sigorta, hayata geçirdiği teknolojik yenilikler sayesinde bir taraftan iş süreçlerini etkinleştiren diğer taraftan acente ve sigortalıların hayatını kolaylaştıran uygulamaları ile sektöründe öncü olduğu bu konumunu pekiştirmektedir. Teknolojik yatırımlar, hem kendi içerisinde şirkete hem de acente ve müşterilere hızlı, etkin iş yapma unsurlarını geliştirmektedir. Teknolojik yatırımlarımız aynı zamanda acentelerimizin verimlilik ve satış kapasitelerini artırabilecek şekilde kurgulanmıştır. Türk Nippon Sigorta olarak, önümüzdeki tüm dönemlerde teknoloji konusundaki iddiamızı korumaya devam ediyor olacağız. Hızlı, esnek ve sağlıklı kararlar alma açısından çok önemli olduğuna inandığımız teknolojik yatırımlar sayesinde istediğimiz sonucu anında görebilir hale gelmiş bulunmaktayız. Bu sayede politikalarımızı çok hızlı bir şekilde uygulayabilmekte, teknoloji ve pazarlamayı aynı çatı altında birleştirerek acente ve müşteri segmentasyonlarını sağlıklı bir şekilde yapmakta ve özellikle çapraz satış için altyapı oluşturmaktayız. Acentelerimize her türlü sigortacılık uygulamasını çok hızlı bir şekilde sistemimiz üzerinden yapabilecekleri en hızlı teknolojik hizmeti vermekteyiz. Türk Nippon Sigorta olarak, Sektörde faaliyet gösteren birçok sigorta şirketler içerisinde bu yönümüzle farklılık yaratmayı amaçlamaktayız. Teknolojik altyapımızın güçlü, sağlam ve etkili olmasının, acentelerimizin bizi tercih etmesinde büyük etken sağladığı konusunda farkındalığımız devam etmektedir. Acentelerimize dokunulur mesafede olarak, acentelerimizle müşterilerimizi eşit mesafede önemseyerek fark yaratmaya devam etmekteyiz. Türk Nippon Sigorta, her alanda 2013 yılı için beklenti ve hedeflerine ulaşmış durumdadır. Üretim anlamında öncelikli hedefimiz sağlıklı ve karlı bir üretim yapısına ulaşmaktır. Temelimizi sağlıklı ve karlı üretime dayalı olarak attığımız için bu sağlam temelin ilerleyen dönemlerde çok faydasını göreceğimize inanmaktayız. Temelimizi oluşturan bu düşünceden yola çıkarak seçtiğimiz acentelerle çalışmayı tercih etmekteyiz. Bu nedenle 2013 yılında stratejik ve rakamsal hedeflerimize uygun bir seyir sağlamış durumdayız. 2013 yılı için belirlediğimiz hedef ve stratejilerimizi 2014 yılında da sürdürüyor olacağız. Verimli, sağlıklı, acentelerimizle birlikte kazanan yapımızı devam ettirme kararındayız. Politikalarımızı acentelerimizi ayakta tutacak, sağlıklı kılacak şekilde belirlemekteyiz. Türk Nippon Sigorta olarak, önemsediğimiz bir diğer konu ise hızlı olmaktır. Sektörün zaman zaman sorun yaşamakta olduğu hız konusu, müşteriye ve acenteye dönüş hızı, hasar ödeme hızı çok önemli kriterler olarak ön plana çıkmaktadır. Hasar ödeme hızımız kesinlikle iddialı olduğumuz konuların başında gelmektedir. Biz bu hızı kesecek hiçbir süreç aksaklığına izin vermemekteyiz. Pazarlama, iletişim ve müşteri ilişkileri yönetimininin ayrı konular olmaktan çıktığı günümüzde biz de pazarlamadan satışa, insan kaynaklarından finansa kadar tüm fonksiyonlarımızla aynı yöne hareket ederek, temel hedeflerimiz üzerinde birleşmekteyiz. Türk Nippon Sigorta olarak, kurumsal ve finansal yapımızdan aldığımız güç, profesyonel ve deneyimli insan kaynağımız, teknolojiyi kullanma konusundaki yetkinliğimiz ve yenilikçi yaklaşımımız ile 2014 yılında da dürüstlük ve şeffaflık temellerine oturtulmuş politikalarımızla sektörde aktüerel yapıda fiyatlandırılan ürün ve hizmetlerimizle müşterilerimize hizmet etmeyi ve başarımızı ileri taşımayı sürdürüyor olacağız. Koşulsuz müşteri memnuniyeti ve paralelinde müşterilerimiz, iş ortaklarımız, çalışanlarımız ve paydaşlarımız için değer yaratmak Türk Nippon Sigorta’nın misyonunun bir parçasıdır. Bu doğrultuda Şirketimiz, ilkelerinden ve kârlı büyüme hedefinden ödün vermeden, Sektörün ve ekonominin büyümesine olan katkısını önümüzdeki dönemde daha yükseğe taşımak için fark yaratan çalışmalarını sürdürecektir. Saygılarımızla, Shmuel Bassat Yönetim Kurulu Başkanı Ethem Baturalp Pamukçu Genel Müdür Şirketin Ortaklık Yapısı, Sermayede ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler Ortakların Adı Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd Gentaş Genel Metal A.Ş. Yenisan Yenileme Sanayi A.Ş. Hüseyin Dernek Toplam Pay Miktarı (TL) Sermaye Oranı 14.609.456,59 99,98% 2.938,09 0,02% 605,29 0,00% 0,03 0,00% 14.613.000 100,00% Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin nominal sermayesi 20.03.2009 tarihli olağan genel kurul kararıyla 8.000.000 TL arttırılarak 11.710.000 TL’den 19.710.000 TL’ye, 13.11.2009 tarihli olağanüstü genel kurul kararıyla 9.000.000 TL arttırılarak 19.710.000 TL’den 28.710.000 TL’ye, 22.06.2010 tarihli olağanüstü genel kurul kararıyla 10.000.000 TL arttırılarak 28.710.000 TL’den 38.710.000 TL’ye, 29.03.2011 tarihli olağan genel kurul kararıyla da 10.000.000 TL arttırılarak 38.710.000 TL’den 48.710.000 TL’ye çıkarılmıştır. 30.04.2013 tarihli olağan genel kurul kararıyla ise şirket sermayesi 34.097.000 TL azaltılarak 48.710.000 TL’den 14.613.000 TL’ye indirilmiştir. Şirketin 31.12.2013 tarihi itibariyle ortaklar tarfından ödenmemiş sermaye tutarı bulunmamaktadır. Yıl içerisinde şirket ortaklarından Standart Insurance’ın sahip olduğu 0,01 TL’lik 1 hisse yine şirket oraklarından Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd’e devredilmiştir. Hesap Dönemi İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri Dönem içerisinde yapılan ana sözleşme değişiklikleri aşağıda gösterilmiştir. ESKİ METİN YENİ METİN MERKEZ VE ŞUBELER Madde-5 MERKEZ VE ŞUBELER Madde-5 Şirketin merkezi İstanbul’dadır. Şirket Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’nın iznini almak şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler, temsilcilikler açabilir. Ancak yurt içinde ve yurt dışında şubeler, temsilcilikler açmadan evvel Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na bilgi verilecektir. Şirketin merkezi İstanbul’dadır. Şirket Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’nın iznini almak şartıyla yurt içinde ve dışında şubeler, temsilcilikler açabilir. HİSSELERİN DEVREDİLMESİ Madde-9 HİSSELERİN DEVREDİLMESİ Madde-9 Hisse senedi devirleri ancak Yönetim Kurulu’nun kararı ile pay defterine kaydedilebilir. Pay defterine kaydedilmeyen hisse devirleri şirkete karşı hüküm ifade etmez. Bu durumda devreden ortağın bu sözleşmeden doğan bütün yükümlülükleri aynen devam eder. Pay senedi devirleri ancak Yönetim Kurulu’nun kararı ile pay defterine kaydedilebilir. Pay defterine kaydedilmeyen hisse devirleri şirkete karşı hüküm ifade etmez. Bu durumda devreden ortağın bu sözleşmeden doğan bütün yükümlülükleri aynen devam eder. Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 492 ve 493. maddeleri uyarınca hisse devirlerini pay defterlerine kaydetmekten imtina edebilir. Şirket kendi paylarını, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri uyarınca esas veya çıkarılmış sermayesinin 1/10’una kadar ivazlı olarak iktisap edebilir veya rehin alabilir. YÖNETİM KURULU Madde-11 YÖNETİM KURULU Madde-11 Yönetim Kurulu, kanun gereği Yönetim Kurulu üyesi olan genel müdür de dahil olmak üzere, en az 5 (beş) en çok 11 (onbir) üyeden oluşur. Yönetim Kurulunun, kanun gereği üye olan genel müdür haricinde kalan üyeleri Genel Kurulun göstereceği adaylar arasından seçilir. Şirket sermayesinin en az yüzde onuna sahip her ortağın bir Yönetim Kurulu üyesi için aday gösterme hakkı vardır. Yönetim Kurulu Üyeleri 3 (üç) yıl içinde seçilirler. Görev süresi sona eren üye yeniden seçilebilir. Genel Kurul uygun ve zorunlu gördüğü her zaman Yönetim Kurulu üyelerini değiştirebilir. Herhangi bir nedenle üyelerin ayrılması halinde, T.T.K.’nun 315. maddesi uygulanır. Yönetim Kurulu, kanun gereği doğal Yönetim Kurulu üyesi olan genel müdür de dahil olmak üzere, en az 5 (beş) en çok 11 (onbir) üyeden oluşur. Yönetim Kurulunun, kanun gereği doğal üye olan genel müdür haricinde kalan üyeleri Harel Insurance Investments and Financial Services’in göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu Üyeleri en çok 3 (üç) yıl için seçilirler. Görev süresi sona eren üye yeniden seçilebilir. Genel Kurul uygun ve zorunlu gördüğü her zaman Yönetim Kurulu üyelerini değiştirebilir. Herhangi bir nedenle üyelerin ayrılması halinde, T.T.K.’nun 363. maddesi uygulanır. Tüzel kişi ortaklar yönetim kurulu üyesi olarak seçilebileceği gibi, ortak olmayan kişiler de yönetim kurulu üyesi olarak seçilebilir. Bir tüzelkişi yönetim kuruluna üye seçildiği takdirde, tüzel kişi ile birlikte tüzel kişi adına tüzel kişi tarafından belirlenen, sadece bir gerçek kişi de tescil ve ilan olunur. Tüzel kişinin temsilcisi tescil ve ilan olunduktan sonra internet sitesinde yayınlanır. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Madde-12 YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Madde-12 Yönetim Kurulu her yıl veya seçildikleri süre boyunca görev yapmak üzere üyeleri arasından bir başkan ve bulunmadığı zamanlarda ona vekalet etmek üzere bir başkan vekili seçer. Başkanın ve vekilinin bulunmadığı toplantılarda, başkanlık etmek üzere üyelerden birisi o toplantıya mahsus olmak üzere Yönetim Kurulu’na geçici başkanlığa seçilir. Yönetim Kurulu, Şirketin işlerinin gerektirdiği zaman Yönetim Kurulu Başkanı, başkan bulunmadığı zamanlarda başkan vekili veya en az iki üyenin daveti üzerine toplanır. Ancak Yönetim Kurulu’nca aksine karar verilmediği takdirde en az ayda bir toplanır. Beş üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı üç; yedi üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı dört; dokuz üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı beş ve onbir üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı altıdır. Altı üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı üç; sekiz üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı dört ve on üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı altıdır. Yönetim Kurulu toplantıları için karar nisabı toplantıya katılan üyelerin çoğunluğunun olumlu oyudur. Yönetim Kurulu toplantıları, telekonferans veya tüm üyelerinin diğerlerini duymalarını ve diğerleri tarafından duyulmalarını sağlayacak başka bir yöntemle gerçekleştirilebilir ve bu şekilde toplanan Yönetim Kurulu gerektiği ve usulünce toplanmış addedilecektir. Ancak bu şekilde toplanan Yönetim Kurulu toplantısı sonucunda alınacak kararın yazılı olması ve tüm üyelerce imzalanması gereklidir. Bu şekilde alınmış bir karar geçerli bir şekilde alınmış bir karar olacaktır. Yönetim Kurulu toplantı tutanakları ve üyelere toplantıyla ilgili yapılacak bildirimler Türkçe ve İngilizce olacaktır. Tüm üyelerin kararları imzalaması kaydıyla, toplantı yapmaksızın elden dolaştırma usulüyle karar alınması da mümkündür. Yönetim Kurulu her yıl veya seçildikleri süre boyunca görev yapmak üzere üyeleri arasından bir başkan ve bulunmadığı zamanlarda ona vekalet etmek üzere bir başkan vekili seçer. Başkanın ve vekilinin bulunmadığı toplantılarda, başkanlık etmek üzere üyelerden birisi o toplantıya mahsus olmak üzere Yönetim Kurulu’na geçici başkanlığa seçilir. Yönetim Kurulu, Şirketin işlerinin gerektirdiği zaman Yönetim Kurulu Başkanı, başkan bulunmadığı zamanlarda başkan vekili veya en az iki üyenin daveti üzerine toplanır. Ancak Yönetim Kurulu’nca aksine karar verilmediği takdirde en az ayda bir toplanır. Beş üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı üç; yedi üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı dört; dokuz üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı beş ve onbir üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı altıdır. Altı üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı dört; sekiz üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı beş ve on üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı altıdır. Yönetim Kurulu toplantıları için karar nisabı toplantıya katılan üyelerin çoğunluğunun olumlu oyudur. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. Yönetim Kurulu toplantı tutanakları ve üyelere toplantıyla ilgili yapılacak bildirimler Türkçe ve İngilizce olacaktır. İşbu ana sözleşme hükümleri uyarınca üyelerin kararları imzalaması kaydıyla, toplantı yapmaksızın elden dolaştırma usulüyle karar alınması da mümkündür. Yönetim kurulu kararları alınırken oyların eşit sayıda olması durumunda, konu gelecek toplantıya bırakılır. İkinci toplantıda da eşitlik olması durumunda söz konusu öneri reddedilmiş sayılır. İDARE VE TEMSİL Madde-13 İDARE VE TEMSİL Madde-13 Şirket, Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil olunur. Yönetim Kurulu idare ve temsil yetkisini bizzat kullanabileceği gibi, yetki vereceği kişiler aracılığı ile de kullanabilir. Şirket adına düzenlenecek evrakın, verilecek vesikaların, Şirket, Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil olunur. Yönetim Kurulu idare ve temsil yetkisini bizzat kullanabileceği gibi, bir iç yönerge ile yönetimi kısmen veya tamamen bir veya birkaç YK üyesine veya üçüncü aktolunacak sözleşmelerin geçerli olması ve şirketi ilzam etmesi için bunların şirketin ticaret unvan’ı veya unvan’ını gösteren kaşe altında Yönetim Kurulu’nca Şirketi temsil ve ilzama yetkili kılınacak olanlardan iki kişinin imzasını taşıması şarttır. Yönetim Kurulu, şirketi temsile mezun ve salahiyetli kişileri ve bunların imza yetkilerini ne şekilde kullanacaklarını tespit etmek yetkisine haiz olmakla beraber, temsil yetkisini veya yönetim işlerinin hepsi veya bazılarını Yönetim Kurulu üyesi olan murahhaslara bırakabilir, murahhas üyeleri şirketi tek başlarına idare ve temsile yetkilidir. Bunların azli dahi aynı şartlara tabidir. Bu durum Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir. kişiye devredebilir. Şirket adına düzenlenecek evrakın, verilecek vesikaların, akdolunacak sözleşmelerin geçerli olması ve şirketi ilzam etmesi için bunların şirketin ticaret unvan’ı veya unvan’ını gösteren kaşe altında Yönetim Kurulu’nca Şirketi temsil ve ilzama yetkili kılınacak olanlardan iki kişinin imzasını taşıması şarttır. DENETÇİLER Madde-17 BAĞIMSIZ DENETİM Madde-17 Genel Kurulca, 1 yıl için görev yapmak üzere 2 denetçi seçilir. Genel Kurul denetçileri süreleri dolmadan azledebilir. Görev süresi sona eren denetçi yeniden seçilebilir. Denetçiliğe ilişkin konularda Türk Ticaret Kanununun 347, 353, 357 ve 359. maddeleri hükümleri uygulanır. Denetçilerin ücretleri Genel Kurulca belirlenir. Bağımsız denetçi, şirket genel kurulunca seçilir. Denetçinin her faaliyet dönemi için ve her halde görevini yerine getireceği faaliyet dönemi bitmeden seçilmesi şarttır. Bağımsız denetçinin Genel Kurul tarafından seçimi üzerine, yönetim kurulu denetleme görevinin hangi denetçiye verildiğini ticaret siciline tescil ve ilan ettirir ve şirketin internet sitesinde ilan ederler. Bağımsız denetçi, ilgili mevzuatta belirtilen görevlerin yanı sıra, TÜRK TICARET KANUNU’nın 402 ila 404. Maddelerinde belirtilen görevleri yapmakla yetkili ve sorumludur. GENEL KURUL Madde-19 GENEL KURUL Madde-19 Genel Kurul olağan ve olağanüstü olarak toplanır. Olağan Genel Kurul, yıl da en az bir defa hesap döneminin bitimini takip eden ilk 3 ay içinde toplanır. Bu toplantıda, Türk Ticaret Kanunu’nun 369. maddesine göre gündemde olan konular incelenerek karara bağlanır. Olağanüstü Genel Kurul, şirket işlerinin gerektirdiği hallerde ve zamanlarda kanunlar ve bu ana sözleşmede yazılı hükümlere göre toplanır ve gerekli kararları alır. Genel Kurul olağan ve olağanüstü olarak toplanır. Olağan Genel Kurul, yıl da en az bir defa faaliyet dönemi sonundan itibaren 3 ay içinde yapılır. Olağanüstü Genel Kurul, şirket işlerinin gerektirdiği hallerde ve zamanlarda kanunlar ve bu ana sözleşmede yazılı hükümlere göre toplanır ve gerekli kararları alır. Türk Ticaret Kanununun 410, 411 ve 414’ üncü maddelerinin hükümleri bu toplantılara uygulanır. Bu toplantıda, Türk Ticaret Kanunu’nun 411. ve 413. maddesine göre gündemde olan konular incelenerek karara bağlanır. Pay sahiplerinin tümü veya bunların temsilcileri, onlardan herhangi birinin itirazı olmadıkça, genel kurul çağrı prosedürlerine uymaksızın Türk Ticaret Kanununun 416’ncı maddesi uyarınca toplanabilirler. Çağrısız genel kurulun karar alabilmesi için toplantı nisabının toplantı süresi boyunca aynen korunması gerekir.Genel kurul toplantısının tamamlanmasının ardından Genel Kurul toplantı tutanağı hazırlanarak şirketin internet sitesinde ilan edilir. TOPLANTI YERİ Madde-20 TOPLANTI YERİ Madde-20 Genel Kurul toplantıları, şirketin idare merkezinin bulunduğu ilde yapılır. Pay sahipleri Genel Kurulu toplantıları Şirket merkezi adresinde veya şirketin merkezinin bulunduğu şehrin Yönetim Kurulu tarafından belirlenen elverişli bir yerinde toplanır. Genel Kurul ayrıca yurtdışında Ramat Gan, İsrail’de de toplanabilir. KOMİSER BULUNDURMA ZORUNLULUĞU Madde-22 BAKANLIK TEMSİLCİSİ Madde-22 Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında Sanayii ve Ticaret Bakanlığı Komiseri bulunması ve toplantı zabıtlarını ilgililerle birlikte imza etmesi zorunludur. Komiserin gıyabında yapılacak Genel Kurullarda alınacak kararlar ve komiserin imzasını taşımayan toplantı zabıtları geçerli değildir. Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı isterse Genel Kurullarda temsilci bulundurabilir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcisinin hazır bulundurulması şarttır. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantısının elektronik ortamda yapıldığı hallerde bakanlık temsilcisi toplantıya fiziken katılabileceği gibi elektronik ortamda da katılabilir. VEKALETEN OY KULLANMA Madde-23 VEKİL TAYİNİ Madde-23 Hissedarlar, Genel Kurul toplantılarında kendilerini, diğer hissedarları veya üçüncü şahısları kendi adlarına oy kullanmak konusunda yetkili kılmak suretiyle temsil ettirebilirler. Aynı zamanda hissedar olan vekiller kendi oylarının yanı sıra temsil ettikleri hissedarların oylarını da kullanmaya yetkilidir. Vekaletnamenin şekli Yönetim Kurulu tarafından tayin edilir. Pay sahipleri Genel Kurul’da pay sahibi olmasına gerek olmayan vekiller vasıtasıyla temsil edilebilir. Şirkete pay sahibi olan vekiller hem kendi oylarını hem de temsil ettikleri pay sahiplerinin oylarını kullanabilirler. Vekâletnamelerin şeklini Yönetim Kurulu tayin ve ilan eder. Genel Kurul toplantısı için yönetim kurulu tarafından tayin edilen vekâletnameler şirketin internet sitesinde ilan edilir. OY KULLANMA ŞEKLİ Madde-26 Ana Sözleşmeden çıkartıldı. Genel Kurul toplantılarında oylar el kaldırılmak suretiyle verilir. KARIN DAĞITIMI Madde-28 KARIN DAĞITIMI Madde-27 İlgili yasalar hükümlerine göre tespit edilmiş olan şirket karı aşağıdaki şekilde dağıtılır. a- Ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi yedek akçe olarak ayrılır. b- Şirket karı dolayısı ile şirket hüküm şahsiyetine düşen vergi ve diğer yasal kesintilerden sonra, c- Ödenmiş sermayenin yüzde beşi oranında birinci temettü dağıtılır. d- Safi Kardan (a-c) bentlerinde hesaplanan meblağlar düşüldükten sonra kalan miktar Genel Kurul kararına göre dağıtılır veya yedek akçe olarak saklanır. e- Yukarıdaki (d) bendi uyarınca dağıtılması kararlaştırılan kısmın onda biri Türk Ticaret Kanununun 466-3. maddesi uyarınca kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Kanuni veya ihtiyari yedek akçelerle kanun ve bu ana sözleşme hükümlerine göre ayrılması gereken paralar safi kardan ayrılmadıkça ortaklara kar dağıtılamaz. İlgili yasalar hükümlerine göre tespit edilmiş olan şirket karı aşağıdaki şekilde dağıtılır. a- Ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi genel kanuni yedek akçe olarak ayrılır. b- Şirket karı dolayısı ile şirket hüküm şahsiyetine düşen vergi ve diğer yasal kesintilerden sonra, c- Ödenmiş sermayenin yüzde beşi oranında birinci temettü dağıtılır. d- Safi Kardan (a-c) bentlerinde hesaplanan meblağlar düşüldükten sonra kalan miktar Genel Kurul kararına göre dağıtılır veya yedek akçe olarak saklanır. e- Yukarıdaki (d) bendi uyarınca dağıtılması kararlaştırılan kısmın onda biri Türk Ticaret Kanununun 519 (2) (c). maddesi uyarınca genel kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Kanuni veya ihtiyari yedek akçelerle kanun ve bu ana sözleşme hükümlerine göre ayrılması gereken paralar safi kardan ayrılmadıkça ortaklara kar dağıtılamaz. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından yayınlanacak tebliğler çerçevesinde ortaklara temettü avansı dağıtabilir. GİZLİLİK Madde-29 Ana Sözleşmeden çıkartıldı. Şirketin her Yönetim Kurulu üyesi, müdür, personel veya çalışanları şirket ve şirket işleri ile ilgili hususlarda Yönetim Kurulu denetçiler veya mahkeme tarafından talep edilmedikçe veya ana sözleşmeye uygun düşmedikçe sır saklarlar. İLANLAR Madde-31 İLANLAR Madde-29 İlanlar ilan konusu olaydan en az 15 (on beş) gün önce şirket merkezinin bulunduğu mahalde çıkan bir gazetede yayınlanmak sureti ile yapılacaktır. Ancak T.T.K.’nun 37. maddesinin 3. ve 4. fıkrası, 368., 397. ve 438. madde hükümleri saklıdır. Şirkete ait ilanlar, Türk Ticaret Kanunu’nun 35. maddesi hükmü saklı kalmak üzere Şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan bir gazetede yayınlanacaktır. Genel Kurulun toplantıya çağrılmasına ilişkin ilanlar, Türk Ticaret Kanunu’nun 414’üncü maddesi uyarınca, toplantılardan en az iki hafta önce yapılması gerekmektedir. Aynı ilan şirketin internet sitesinde de yayınlanır. Sermayenin 1/10’unu temsil eden pay sahiplerinin Yönetim Kurulundan Genel Kurulu toplantıya çağırma ve gündeme madde koyulmasını talep etme hakları vardır. Genel kurul süresi dolmuş olsa bile Yönetim Kurulu tarafından toplantıya çağrılabilir. Toplantıda pay sahiplerinin tümü hazır bulunduğu veya temsil edildiği ve hiç biri toplantının ilansız yapılmasına itiraz etmediği takdirde Şirket Türk Ticaret Kanunu madde 416 hükümleri uyarınca ilansız da toplantı yapılabilir. Türk Ticaret Kanunu’nun 474 ve 532 maddeleri saklıdır. ŞİRKETİN İNTERNET SİTESİ Madde-31 Şirketin internet sitesi www.turknippon.com ’dur. İşbu esas sözleşme ve Türk Ticaret Kanunu’nun emredici kuralları ve ilgili mevzuat uyarınca gerekli olan tüm ilanlar söz konusu internet sitesine yayınlanacak ve Türk Ticaret Kanunu’nun 1524. maddesine uygun bir şekilde ilan edilecektir. GENEL KURUL TOPLANTISINA ELEKTRONİK ORTAMDA KATILIM Madde-32 Şirketin genel kurul toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. ESKİ METİN YENİ METİN SERMAYE MADDE 7 SERMAYE MADDE 7 Şirketin Sermayesi 48.710.000,-TL (Kırk Sekiz Milyon Yedi Yüz On Bin Türk Lirası)’dır. Bu sermaye her biri 1 (Bir) Kuruş değerinde 4.871.000.000 (Dört Milyar Sekiz Yüz Yetmiş Bir Milyon) adet hisseye bölünmüştür. Şirketin eski sermayesini teşkin eden 38.710.000,-TL’si tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 10.000.000,-TL’nin 2.500.000,-TL’si sermaye artırımının tescil tarihinden üç (3) ay içerisinde, kalan 7.500.000,-TL’si 31.12.2011 tarihine kadar nakden ödenecektir. Hisse senetleri nama yazılı olup, Yönetim Kurulu değişik küpürler halinde hisse senedi bastırmaya yetkilidir. Şirketin Sermayesi 14.613.000 TL (On Dört Milyon Altı Yüz On Üç Bin Bin Türk Lirası)’ dır. Bu sermaye her 1 (Bir) Kuruş değerinde 1.461.300.000 (Bir Milyar Dört Yüz Altmış Bir Bin Üç Yüz) adet hisseye bölünmüştür. Şirket’in sermayesini tamamen ödenmiştir Bu defa azaltılan 34.097.000 TL’lik sermayenin tamamı geçmiş yıl zararları sonucu ortaya çıkan bilanço açığına mahsup edilerek 3.409.700. 000 (Üç Milyar Dört Yüz Dokuz Bin Yedi Yüz) pay hissedarların hisseleri oranında iptal edilmiş olup; hissedarlara herhangi bir ödeme yapılmayacaktır. Hisse senetleri nama yazılı olup, Yönetim Kurulu değişik kupürler halinde hisse senedi bastırmaya yetkilidir. Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü Sayısı, Şirketin Faaliyet Türü ve Faaliyet Konuları ile Şirketin Sektördeki Konumu Hayat dışı sigortacılık alanında faaliyet gösteren Türk Nippon Sigorta, ilkelerimizden ödün vermeden, fark yaratarak, en beğenilen ve paydaşları için değer yaratan sigorta şirketi olma yolunda kararlılıkla yürümeye devam etmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 52 çalışanı ve Güney ve Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü, Ege Bölge Müdürlüğü ve İç Anadolu Bölge Müdürlüğü olmak üzere toplam 3 bölge müdürlüğü ile sigorta sektöründe faaliyetine devam etmektedir. Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri Hizmet kalitesinden ürün yapısının oluşturulmasına, iş süreçlerinin etkinliğinden operasyonel verimlilik yapılarına kadar her konuda fark yaratmayı ana unsur olarak ele alan Türk Nippon Sigorta, yeni hizmet ve faaliyetler ile ilgili periyodik olarak pazar araştırmaları yapmakta, sektöre yeni sağlayacağı hizmetler ile ilgili geliştirme faaliyetlerinde bulunmaktadır. II. BÖLÜM : Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Yönetim Kurulu, Denetçiler , Üst Yönetim ve İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri Yönetim Kurulu Adı ve Soyadı Shmuel Bassat Yona Yair Hamburger Ronen Agassi Menashe Carmon Jeffrey Ellis Cohen Ethem Baturalp Pamukçu Yusuf Cemil Satoğlu (01.02.2013 tarihine kadar) Atanma Tarihi 02.05.2012 02.05.2012 02.05.2012 02.05.2012 31.12.2012 01.02.2013 02.05.2012 Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür Öğrenim Durumu Lisans Lisans Lisans Lisansüstü Lisans Lisansüstü Mesleki Deneyimi 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür Lisansüstü 10 yıl ve üzeri Ünvanı Denetçiler Adı ve Soyadı Atanma Tarihi Görev Süresi Ünvanı Öğrenim Durumu Mesleki Deneyimi Ali Öner (30.04.2013 tarihine kadar) 02.05.2012 1 Yıl Denetçi Lisans 10 yıl ve üzeri Bahri Birol Bayrak (30.04.2013 tarihine kadar) 02.05.2012 1 Yıl Denetçi Lisans 10 yıl ve üzeri Öğrenim Durumu Mesleki Deneyimi Üst Yönetim Adı ve Soyadı Atanma Tarihi Ünvanı Ethem Baturalp Pamukçu Cem Ekiz Mehmet Murat DİNÇ Yasemin ÖZEL 01.02.2013 31.03.2010 11.02.2013 11.02.2013 Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı (Mali ve İdari) Grup Müdürü (Teknik ve Hasar) Grup Müdürü (Satış ve Pazarlama) Doktora Lisans Lisansüstü Lisans 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri Yusuf Cemil Satoğlu (01.02.2013 tarihine kadar) 06.11.2008 Genel Müdür Lisansüstü 10 yıl ve üzeri Öğrenim Durumu Mesleki Deneyimi İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yetkilileri Adı ve Soyadı Atanma Tarihi Ünvanı Hasan Altuğ DÖNMEZ Mehmet Şakir ERES 10.01.2011 04.10.2013 İç Denetçi İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sorumlusu Lisans Lisansüstü 10 yıl ve üzeri 10 yıl ve üzeri Derya OKUMUŞ 19.11.2012 İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sorumlusu Lisans 10 yıl ve üzeri (30.09.2013 tarihine kadar) Organizasyon Şeması İnsan Kaynakları Uygulamaları Türk Nippon Sigorta olarak başlıca amacımız; Şirketimizi ve Grubumuzu geleceğe taşıyacak Türk Nippon Sigorta ilkelerine sahip, işe en uygun nitelikteki işgünü seçmek ve işe almayı gerçekleştirmektir. Ana değerlerimizin temel unsurunun insan olduğu bilinci ile çalışanlarımızın gelişimine katkıda bulunmak temel ilkelerimiz arasındadır. Aramıza katılan ve ekibimizin bir parçası olan çalışanlarımızın, kişisel gelişimini desteklemek amacıyla sahip oldukları mevcut yetkinliklerin yanı sıra, kariyerlerini geliştirmeleri için edinmeleri gereken bazı ek yetkinlikler olduğu bilinciyle kendilerine eğitim fırsatları sağlanır. Çalışanlarımız, belirlenen performans ölçütleri doğrultusunda belirli periyotlarda değerlendirilir. Bu değelendirmelerden elde edilen sonuçlar doğrultusunda çalışanlarımızın eğitim ihtiyaçları saptanır, kariyer planlaması yapılır. Çalışanlarımızın ücretleri, günün koşullarına ve performasa göre belirlenir. Ücretler her ayın son işgünü peşin olarak ödenmektedir. Ayrıca çalışanlarımıza ikramiye de verilmekte olup; günün koşullarına uygun olarak da sosyal hak ve olanaklar sunulmaktadır. İşe alımlar, iş başvuru havuzu, Türk Nippon Sigorta web sayfası iş başvuru havuzu, İK danışmanlık şirketi ve benzeri şekillerde gerçekleştirilir. Başvurulan pozisyona göre farklılık göstermekle birlikte, adaylarda aranan genel şartlar insan kaynakları prosedüründe belirtilmektedir. Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Şirket faaliyetleriyle ilgili olarak istenmeyen ve beklenmedik olayların olası etkilerini kabul edilebilir seviyeye indirmek icin şirketimiz bünyesinde Risk Yonetimi Sistemi kurmuştur. Yönetim Kurulu, Risk Yönetim Sisteminin politikalarını ve genel çerçevesini belirlemiştir. Şirket'in risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen çerçeve ve şirket yönetimi tarafından belirlenen yöntem ve iş süreçleri doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Şirketimizde Risk Yönetim Sistemi, şirket genelinde risk bilincinin oluşturularak; sermaye yapısının korunmasını, etkin ve verimli sermaye yönetiminin sağlanmasını, faaliyetlerin değer katma yeteneğinin artırılmasını, karar alma sureçlerinin hızlandırılmasını, şirketin itibarının ve markasının korunmasını amaçlamaktadır. Bağlılık Raporu Özeti Şirketimiz, 2013 yılı içerisinde hakim şirket olan Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd ile şirketimizin sermaye açığının kapatılmasına yönelik olarak transfer işlemi dışında diğer bağlı şirketler de dahil olmak üzere herhangi bir işlem yapılmamış olup, yapılan işleme ilişkin olarak herhangi bir kayıp bulunmamaktadır. Kar Dağıtım Politikası İlgili yasalar hükümlerine göre tespit edilmiş olan şirket karı aşağıdaki şekilde dağıtılır. a- Ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi genel kanuni yedek akçe olarak ayrılır. b- Şirket karı dolayısı ile şirket hüküm şahsiyetine düşen vergi ve diğer yasal kesintilerden sonra, c- Ödenmiş sermayenin yüzde beşi oranında birinci temettü dağıtılır. d- Safi Kardan (a-c) bentlerinde hesaplanan meblağlar düşüldükten sonra kalan miktar Genel Kurul kararına göre dağıtılır veya yedek akçe olarak saklanır. e- Yukarıdaki (d) bendi uyarınca dağıtılması kararlaştırılan kısmın onda biri Türk Ticaret Kanununun 519 (2) (c). maddesi uyarınca genel kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Kanuni veya ihtiyari yedek akçelerle kanun ve bu ana sözleşme hükümlerine göre ayrılması gereken paralar safi kardan ayrılmadıkça ortaklara kar dağıtılamaz. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından yayınlanacak tebliğler çerçevesinde ortaklara temettü avansı dağıtabilir. Olağan Genel Kurul Gündemi Türk Nippon Sigorta A.Ş. Olağan Genel Kurul Gündemi 30 Nisan 2014 1. Başkanlık Divanının seçimi ve Toplantı Tutanağının imzası için Başkanlık Divanına yetki verilmesi, 2. 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporlarının okunması ve müzakere edilmesi, 3. 31.12.2013 tarihli bilanço ve 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 dönemine ilişkin kar/zarar cetvellerinin okunarak tasdik edilmesi konusunda karar alınması, 4. Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Yardımcısı ve Üyelerinin 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 dönemine ilişkin muamele, fiil ve işlerinden ötürü ibra edilmeleri konusunda karar alınması, 5. Denetçinin 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 dönemine ilişkin yılı muamele, fiil ve işlerinden ötürü ibra edilmesi konusunda karar alınması, 6. Bağımsız denetçinin seçimi, görev sürelerinin tespiti konusunda karar alınması, 7. Şirket’in 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 dönemine ilişkin faaliyetlerinden varsa elde edilen karın hissedarlara dağıtılması veya dağıtılmayıp ihtiyari yedek akçe olarak ayrılması konusunda karar alınması, 8. Yönetim Kurulu üyeleri ve bağımsız denetçilerinin ücretlerinin belirlenmesinin görüşülmesi ve bu konuda karar alınması, 9. Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Vekili ve Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde belirtilen hususlarda faaliyetlerde bulunabilmesi için izin verilmesi, 10. Şirket sermayesinin 43.387.000 TL artırılarak, 14.613.000 TL’den 58.000.000 TL’ye çıkartılması ve bu amaçla Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 7. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın izninde onaylandığı şekilde tadiline ilişkin karar alınması. 11. Dilekler ve öneriler. Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, Ana ortağımız Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd Şirketi’nin şirketimizin çoğunluk hissesini satın almasının ardından Şirketimiz, Hazine Müsteşarlığının 6 Nisan 2009 tarih ve 14840 sayılı yazısıyla yeniden sigorta ve reasürans yapma izni almıştır. Şirketimizin kuruluş ve altyapı çalışmalarının yapıldığı 2009 yılının ardından 2010, 2011, 2012 ve 2013 yılları üretime ve verimliliğe odaklanılmış yıllar olmuş olmasının yanı sıra önümüzdeki yılların planlanmasının da yapıldığı yıllar olmuştur. İlkelerimizden ödün vermeden fark yaratarak, en beğenilen ve paydaşları için değer yaratan bir sigorta şirketi olma amacıyla çıkmış olduğumuz yolculuğun başarıya ulaşacağı konusundaki inancımızın artarak devam ettiğini belirtir; Şirketimizin 31.12.2013 tarihli bilançosunu ve 01.01.2013-31.12.2013 dönemine ait gelir tablosunu inceleme ve onaylarınıza sunarız. Yönetim Kurulu Toplantıları Yönetim Kurulu her yıl veya seçildikleri süre boyunca görev yapmak üzere üyeleri arasından bir başkan ve bulunmadığı zamanlarda ona vekalet etmek üzere bir başkan vekili seçer. Başkanın ve vekilinin bulunmadığı toplantılarda, başkanlık etmek üzere üyelerden birisi o toplantıya mahsus olmak üzere Yönetim Kurulu’na geçici başkanlığa seçilir. Yönetim Kurulu, Şirketin işlerinin gerektirdiği zaman Yönetim Kurulu Başkanı, başkan bulunmadığı zamanlarda başkan vekili veya en az iki üyenin daveti üzerine toplanır. Ancak Yönetim Kurulu’nca aksine karar verilmediği takdirde en az ayda bir toplanır. Beş üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı üç; yedi üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı dört; dokuz üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı beş ve onbir üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı altıdır. Altı üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı dört; sekiz üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı beş ve on üyeden oluşan Yönetim Kurulu için toplantı nisabı altıdır. Yönetim Kurulu toplantıları için karar nisabı toplantıya katılan üyelerin çoğunluğunun olumlu oyudur. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. Yönetim Kurulu toplantı tutanakları ve üyelere toplantıyla ilgili yapılacak bildirimler Türkçe ve İngilizce olacaktır. İşbu ana sözleşme hükümleri uyarınca üyelerin kararları imzalaması kaydıyla, toplantı yapmaksızın elden dolaştırma usulüyle karar alınması da mümkündür. Yönetim kurulu kararları alınırken oyların eşit sayıda olması durumunda, konu gelecek toplantıya bırakılır. İkinci toplantıda da eşitlik olması durumunda söz konusu öneri reddedilmiş sayılır. Yönetim kurulumuz 2013 yılı içinde 16 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz prensip olarak her toplantıya katılmayı benimsemiştirler. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Türk Nippon Sigorta, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan halka açık olmayan sigorta şirketi ve reasürans şirketi ile emeklilik şirketlerinin esas alabileceği altı kurumsal yönetim ilkesine bağlıdır ve bu ilkelerin uygulanmasında azami özen gösterir. Türk Nippon Sigorta, faaliyet raporu ve internet sitesini bu uyum çerçevesinde güncelleyip menfaat sahiplerinin erişimine sunmaktadır. Eşitliği, şeffaflığı, hesap verilebilirliği ve sorumluluğu ilke edinmiş Şirketimizin Hazine Müsteşarlığı’nın benimsemiş olduğu sigorta ve emeklilik şirketlerinin esas alabileceği Kurumsal Yönetim İlkeleri’ ne uyum kapsamındaki uygulamalarına aşağıda verilmektedir. Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal yönetim ilkelerine uyum sağlanması için gerekli çalışmaları yürütmek, yönetim kuruluna bu amaçla önerilerde bulunmak ve şirketin ilkelere uyumunu izlemek amacıyla Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuş olup bu komiteye yönetim kurulu başkanı Shmuel BASSAT başkanlık etmektedir. Ayrıca Komite üyesi Mehmet Ş.ERES Kurumsal Yönetim İlkelerinin gözetim ve takibi ile ilgili faaliyetlerin etkin bir şekilde yürütülmesini koordine amacıyla Şirket Kurumsal Yönetim sorumlusu olarak atanmıştır. İletişim bilgileri: Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, Şirket Kurumsal Yönetim Sorumlusu Mehmet Ş.ERES, Telefon 216 554 11 81; E-posta Mehmet.ERES@turknippon.com Kurumsal Yönetim Komitesi üyelerine ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir. Başkan Üye Üye Üye Üye Shmuel BASSAT Dr. E. Baturalp PAMUKÇU Cem EKİZ Altuğ DÖNMEZ Mehmet Ş.ERES Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı İç Denetim Müdürü İç Kontrol ve Risk Yönetimi Shmuel.BASSAT@turknippon.com Baturalp.PAMUKCU@turknippon.com Cem.EKIZ@turknippon.com Altug.DONMEZ@turknippon.com Mehmet.ERES@turknippon.com Pay Sahipleri İle İlişkiler Şirketimiz ana ortağı Harel Insurance Investments and Financial Services Limited’in pay oranının %99,98 olması sebebi ile ayrı bir Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi oluşturulmamıştır. Pay sahipleri ile ilişkiler Mali İşler Birimi bünyesinde yürütülmektedir. Şirketimiz ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir. Ortakların Adı Pay Miktarı (TL) Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd. Diğer Toplam Sermaye Oranı 14.609.457 99,98 % 3.543 0,02 % 14.613.000 100,00 % Pay sahipleri ile ilişkilerden sorumlu kişiler Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Cem EKİZ ve Mali İşler Müdürü Serkan İNCE’dir. Sorumlu Cem EKİZ Serkan İNCE Unvan Mali ve İdari İşler Genel Müdür Yardımcısı Mali ve İdari İşler Müdürü E-Posta Telefon Faks Cem.EKIZ@turknippon.com 0216 554 11 10 0216 554 11 11 Serkan.INCE@turknippon.com 0216 554 11 44 0216 554 11 11 Genel Kurul Bilgileri 2013 Yılı içerisinde 30 Nisan 2013 tarihinde 2012 yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı; 24 Aralık 2013 tarihinde ise Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı olmak üzere iki adet Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini içeren toplantı davetine ilişkin ilan hisse senedi sahiplerine taahhütlü mektupla ulaştırılmıştır. Toplantı bilgilerine, tüm pay sahiplerimizin doğrudan erişimini teminen şirketimizin kurumsal internet sitesinden de (www.turknippon.com) ulaşılabilmektedir. Genel Kurul öncesi Faaliyet Raporu, Murakıp Raporu, Mali Tablolar, Ana Sözleşme, Bağımsız Dış Denetim Raporu, Gündem, Yönetim Kurulunun Kar Dağıtım Önerisi şirket merkezinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Genel Kurul’a katılım için kanunun öngördüğü düzenlemeler doğrultusunda çağrı yapılmış olup, toplantılar, ulaşım sorunu olmayan Genel Müdürlük binamızda gerçekleşmiştir. Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını teminen, en az mevzuatta öngörülen hususlara harfiyen riayet edilmesi olmak üzere azami özen gösterilmekte olup, Pay Sahiplerimizin genel kurullarımıza katılım konusunda herhangi bir güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi, ayrıca Pay Sahiplerimizden de bu bugüne kadar bu yönde bir bildirim alınmamıştır. Genel kurul tutanakları, Pay Sahiplerine toplantı bitiminde tevdi edilmekte; ayrıca toplantıya iştirak etmemiş Pay Sahiplerinin de bilgilendirilmesi amacıyla kurumsal internet sitemizde (www.turknippon.com) yer verilerek elektronik erişime açık tutulmaktadır. Genel kurul davetlerinde, toplantı günü ve saati, tereddüt yaratmayacak şekilde toplantı yeri, gündem, gündem maddelerine ilişkin olarak ihtiyaç duyulan bilgiler, gündemde esas sözleşme değişikliği var ise değişen madde/maddelerin ilgili kurumlardan izin alınan eski ve yeni şekilleri, davetin hangi organ tarafından yapıldığı, ilk toplantının herhangi bir nedenle ertelenmesi üzerine genel kurul yeniden toplantıya davet ediliyor ise, ilk toplantının erteleme sebebi ile bu toplantıda yeterli olan toplantı nisabı, olağan toplantı ilanlarında faaliyet raporu ile mali tabloların, diğer genel kurul evrakının ve dokümanının hangi adreste incelenebileceği hususlarının yer almasına özen gösterilmektedir. Genel Kurul Tutanakları şirket merkezinde pay sahiplerine açık tutulmaktadır. Genel Kurul Tutanakları, hazirun cetveli ayrıca toplantılara katılamamış pay sahiplerinin bilgilendirilmesi amacıyla kurumsal internet sitemizde (www.turknippon.com) yer verilerek elektronik erişime de açık tutulmaktadır. Oy Hakları Ve Azınlık Hakları Hisse senetleri nama yazılı ve nakit karşılığı çıkarılmıştır. Oy hakkının kullanılmasını zorlaştırıcı uygulamalardan kaçınılmakta, her pay sahibine oy hakkını en kolay ve uygun şekilde kullanma fırsatı sağlanmaktadır. Oy kullanma prosedürü toplantıdan önce ve toplantı başlangıcında pay sahiplerine duyurulmaktadır. Azınlık haklarının kullandırılmasına azami özen gösterilmektedir. Payların Devri Payların devri Şirket Ana Sözleşmesi’nde düzenlendiği şekliyle, yönetim kurulu kararı ile pay defterine kaydedilerek devredilebilmektedir. Kar Dağıtım Politikası Şirketin karına katılım konusunda herhangi bir imtiyaz yoktur. Kar dağıtımı yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. Dağıtılacak kar tutarı, yapılacak yeni yatırımlar ve likidite durumu dikkate alınmak suretiyle belirlenmekte, faaliyet raporunda yer verilmektedir. Şirket Bilgilendirme Politikası Şirketimizin finansal durumuna ve faaliyet sonuçlarına etki edebilecek kamuya açıklanacak bilgiler zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir güncel ve kolay erişilebilir biçiminde kamunun kullanımına sunulur. Şirketimiz 28 Ekim 2007 tarihli 26684 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta Sözleşmelerinde Bilgilendirmeye İlişkin Yönetmeliğin “İnternet Sitesi Kurma Zorunluluğu” başlıklı 13üncü maddesinin üçüncü fıkrasının (a) bendinde yer alan bilgilere ek olarak Türkçe ve İngilizce olarak kurumsal bilgiler, ticaret sicili bilgileri, ana sözleşme, yönetim kurulu üyeleriyle ilgili bilgiler, faaliyet raporları, bağımsız denetim raporları ile dipnotları da içerecek şekilde cari yıl ve son beş yıla ait mali tablolar ve şirketin misyonu ve vizyonu şirketimizin kurumsal internet sitesinde (www.turknippon.com) “Kurumsal” bağlantısından ulaşılabilir durumdadır. Kamunun aydınlatılması ile ilgili olarak bilgilendirme politikasını gösterir ilkeler şirket yönetim kurulu tarafından 2011 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında Genel Kurula sunulmuş ve ardından kurumsal internet sitemizde (www.turknippon.com) yayınlanmıştır. Kamunun Aydınlatılmasına İlişkin Bilgilendirme yürütülmesinden Yönetim Kurulu sorumludur. Politikasının ve Bilgilendirme Prosedürünün Şirketin finansal durumunda veya faaliyetlerinde önemli bir değişiklik olması durumunda kamuoyunun derhal bilgilendirilmesi Kamunun Aydınlatılmasına İlişkin Bilgilendirme Politikası kapsamında karara bağlanmıştır. Şirketin kar payı dağıtım politikası faaliyet raporunda yer almakta ve Kamunun Aydınlatılmasına İlişkin Bilgilendirme Politikası çerçevesinde kamuya açıklanmaya devam edilmesi planlanmaktadır. Şirketimiz Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği tarafından yayımlanan Sigortacılık Etik İlkelerini benimsenmiş ve www.tsb.org.tr adresinden de ulaşılabilecek bu bu etik ilkeleri Kamunun Aydınlatılmasına İlişkin Bilgilendirme Politikası kapsamında açıklanmıştır. Faaliyet raporlarımız hazırlanırken kamuoyunun şirketimizin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye ulaşmasına imkan sağlayacak ayrıntıda hazırlanmasına büyük özen gösterilmektedir. Kamuyu Aydınlatmada Yapılan Çalışmalar ile Kullanılan Yöntem ve Araçlar Sigortacılık mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu ve diğer ilgili mevzuat çerçevesinde kamuyu aydınlatmada yapılan çalışmalar ile kullanılan araç ve yöntemler aşağıda açıklanmıştır: • 3’er aylık dönemlerde T.C Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından yayınlanan mevzuata uygun olarak hazırlanan mali tablolar ve ilgili mali tablolara ilişkin dipnot ve açıklamalar ile yarı yıl ve yıl sonlarında gerçekleştirilen bağımsız denetim raporları, öngörülen yasal süreler içinde Şirketimiz internet sitesinde yayınlanır. Şirketimizin mali tabloları bağımsız denetçiler ve finansal raporlamadan sorumlu yöneticilerimiz tarafından imzalanmakta, ayrıca ilgili mali tablolar için Denetim Kurulu üyeleri ile Şirketimizin finansal raporlamadan sorumlu yöneticileri tarafından yazılı doğruluk beyanı verilmektedir. Diğer taraftan, Türk Nippon Sigorta, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat gereğince Şirket ve müşteri sırlarının saklanması ve kanunen açıkça yetkili merciler dışındaki kişilere açıklanmaması hususundaki yasal yükümlüğüne titizlikle uymaktadır. • Ana Sözleşme Değişikliği, Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı gibi durumlarda Ticaret Sicili Gazetesi ve Ulusal Günlük Gazeteler vasıtasıyla gerekli ilan ve duyurular yapılmaktadır. • Yıllık faaliyet raporu, sigortacılık düzenlemelerine uygun olarak her yıl Genel Kurul toplantısından önce, gerekli bilgi ve açıklamaları içerecek şekilde hazırlanarak pay sahiplerinin incelemesine sunulmakta ve internet sitemizde (www.turknippon.com) yayınlanmaktadır. • Basın ile düzenli olarak görüşme ve toplantılar yapılması öngörülmemekte, gerek görüldüğünde veya basın temsilcilerinden gelen taleplerin yanıtlanmasına gerek duyulduğunda yazılı ve görsel medya vasıtasıyla basın açıklamaları yapılmaktadır. Yazılı ve görsel medyaya basın açıklamaları Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür veya vekili ile söz konusu kişilerin uygun göreceği diğer yetkililerce yapılabilir. Şirket hakkında basın-yayın organlarında yer alan haberler, şirket içerisinde görevlendirilen bir birim aracılığıyla takip edilmektedir. Bu çerçevede, özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin mevzuat kapsamında açıklama yapılması gereksinimi ortaya çıkması halinde, ilgili birimlerden gerekli bilgiler derlenmek suretiyle konuya ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır. Basın-yayın organlarında çıkan ancak ilgili mevzuat uyarınca özel durum açıklaması yapılması yükümlülüğü doğurmayan haber ve söylentilere ilişkin açıklama yapılırken, haberin niteliği, basın-yayın organının ulaştığı kitlenin genişliği, haberin Şirket’in itibarını etkileyip etkilemediği gibi hususlar dikkate alınarak açıklamanın yöntem ve içeriği belirlenir. Bu tür haber ve söylentilerle ilgili olarak açıklama içeriğinin kamuya açıklama gereksinimi doğuran bir unsur içermesi halinde, konuya ilişkin olarak ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda özel durum açıklaması da yapılır. • Kurumsal internet Sitemizde (www.turknippon.com) yer alan Yatırımcı İlişkileri sayfalarında oldukça ayrıntılı bilgi ve veriler yer almaktadır. İlgili internet sitesi pay sahipleriyle illişkiler görevini yürütmekte olan Mali İşler birimi tarafından takip edilerek güncel tutulmaktadır. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirketimiz, pay sahiplerini, çalışanlarını, müşterilerini, tedarikçilerini ve tüm menfaat sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün olduğunca yazılı, sözlü ve toplantılarla bilgilendirmeye ve bu kurum ve kişilerle ilişkilerin mümkün olduğunca yazılı sözleşmeler ile düzenlenmesine özen göstermektedir. Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ve sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket imkanları ölçüsünde şirketin itibarı da gözetilerek korunmaktadır. Ticari sır kapsamında, müşteri ile tedarikçiler ile ilgili bilgilerin gizliliğine özen gösterilmektedir. Menfaat sahipleri; internet sitemiz, iç bültenler, duyurular, ürün broşürleri, kurumsal broşürler ve önemli konularda basın bültenleri ve ropörtajlar vasıtası ile aydınlatılmaktadır. Şirketimiz acentelerine kanun, yönetmelik değişiklikleri veya şirket uygulamalarına yönelik duyurular elektronik ortamda yapılmaktadır. Acentelerimiz, şirketimize eş zamanlı on-line bağlı olarak çalışmaktadırlar. Müşterilerimiz www.turknippon.com adresindeki internet sitemiz vasıtası ile hasarlarını elektronik ortamda sorgulayabilmektedirler. Ayrıca, şirketimiz nezdinde müşteri şikayetlerinin yazılı yanıtlanmasına, şikayetlerin sınıflandırılmasına ve analizine dair bir sistemimiz de bulunmaktadır. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Şirketimiz Türk Nippon Sigorta A.Ş. menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusuna özen göstermekte, tüm menfaat sahipleri ile dürüst, şeffaf ve adil iletişim kurmakta ve şirket değerlerini paylaşmaktadır. Katılımcı bir yönetim ortamının oluşturulmasını teminen, şirket çalışanlarımız, yapılan toplantılarda şirketin genel faaliyeti, mali yapısı, bilançosu, sermaye yapısı, projeleri ve hedefleri ile ücret, kariyer, eğitim konularında bilgilendirilmekte ve görüşlerine başvurulmaktadır. Şirketimiz nezdinde çalışanlarımızın düşünce ve önerilerini sunabilmeleri için bir Öneri Değerlendirme Sistemi bulunmaktadır. Çalışanlarımızın ayrıca, hiyerarşik yapı dışında oluşturulan Proje Ekipleri ile daha fazla yönetime katılımı sağlanmaya çalışılmaktadır. Müşterilerimizin bilgilendirilmesine yönelik olarak internet sitemizde Hasar Sorgulama Sistemi ve Müşteri Şikayetlerine ilişkin sistemimiz ve bulunmaktadır. Diğer menfaat sahiplerinin hakları da ilgili yasal mevzuat çerçevesinde korunmakta ve bu menfaat sahiplerinin yazılı olarak bilgilendirilmesine ve önerilerinin dikkate alınmasına özen gösterilmektedir. İnsan Kaynakları Politikası İnsan Kaynakları Politikamız ilkelerimize uygun olarak, çalışanlara eşitlikçi, şeffaf, adil ve tutarlı bir şekilde uygulanması; çalışanların önerilerde bulunabileceği veya işle ilgili önemli konuları dile getirebileceği açık bir kültürün desteklenmesi, çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararların veya kendilerini ilgilendiren gelişmelerin çalışanlara bildirilmesi, tüm çalışanların eşit ölçüde saygı, ilgi, fırsat görmesi ve diğer çalışanlara, müşterilere, tedarikçilere aynı tavrı sergilemesi, işe seçme ve terfilerde herhangi bir ayrımcılık söz konusu olmadan, beceri ve deneyime dayanan objektif değerlendirme yapılması ve uygulanması, çalışanlarımız için güvenli çalışma ortam ve koşullarının sağlanması ve bu ortam ve koşulların sürekli olarak iyileştirilmesi, çalışanlarımızın şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması hususları ile çıkar çatışmalarına, kara para aklamayı önlemeye ve uygunsuz ödemeleri engellemeye ilişkin hükümlere, müşteri ve tedarikçiler ile ilişkilere, yasa ve anlaşmalarla uyuma ve bilginin gizliği çerçevesinde oluşturulmuştur. Şirketimiz nezdinde ayrıca İnsan Kaynakları Yönetmeliği bulunmaktadır. Bu yönetmelikte; işe alınma standartları, özlük işleri, çalışma saatleri, izinler, ulaşım, çalışanlara yapılacak ödemeler, performans değerlendirmeleri, imza yetkileri, disiplin hükümleri, işten ayrılma, şirket içinde dikkat edilmesi gereken kurallar gibi bölümler bulunmaktadır. Tüm şirket çalışanları için ilgili görev tanımları dağılımları oluşturulmuş olup, çalışanlar konu ile ilgili olarak bilgilendirilmiştir. Dürüst ve güvenilir sigortacılar olmak, müşterilerimiz için değer yaratan yeniliklerin yanında olmak, müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerini en üst düzeyde karşılayacak kalitede ürün ve hizmet sunmak, kanunlara ve yasal düzenlemelere titizlikle uymak, verimli ekip çalışmasına inanmak, iletişimde açık ve şeffaflığı esas almak, ana değerlerimizin temel unsurunun insan olduğu bilinci ile çalışanlarımızın gelişimine sürekli katkıda bulunmak, çevremize ve kaynakların verimli kullanımına karşı duyarlı olmak tüm uygulama ve politikalarımızın özünü oluşturmaktadır ve çalışanlarımızla sürekli paylaşılmaktadır. Sosyal Sorumluluk Türk Nippon Sigorta, birey ve toplumun gerekliliklerini ve bu gerekliliklerden doğan ihtiyaçları baz alarak belirli dönemlerde Sosyal Sorumluluk Projeleri geliştirmekte ve sosyal ihtiyaçlara destek sağlamaktadır. Bu kapsamda Türkiye Eğitim Gönüllüleri Vakfı, Lösev, Altı Nokta Körler Derneği, Türk Kızılayı gibi kuruluşlarla yürütmekte olduğu çalışmaların yanı sıra çeşitli üniversiteler ile de sosyal sorumluluk projeleri yürütmeye devam etmektedir. Sosyal sorumluluk çalışmalarımızla sürdürülebilir etkiler yaratmak için destek verdiğimiz projelerin uzun soluklu olmalarına, toplumsal anlamda kalıcı yararlar sağlamalarına oldukça önem veriyoruz. Gerçekleştirdiğimiz, ve bundan sonra gerçekleştireceğimiz Sosyal Sorumluluk Projelerinde ki temel hedefimiz olan ‘’ Topluma Değer Katmak ‘’ olgusunu harekete geçirmek için Türk Nippon Sigorta olarak üstün gayret sarfediyor ve bu bağlamda hedefimize ulaşacağımıza yürekten inanıyoruz. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu Yönetim Kurulumuz biri icrada görevli, beşi icrada görevli olmayan 6(altı) kişiden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevi farklı kişiler tarafından yürütülmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerimize ilişkin bilgiler; Shmuel Bassat Yona Yair HAMBURGER Ronen AGASSİ Menashe CARMON Jeffrey Ellis COHEN Ethem Baturalp PAMUKÇU Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür Yönetim Kurulumuz karar alınması gerekli durumlarda ve Yönetim Kurulu’nca aksine karar verilmediği takdirde asgari ayda bir kez kez olmak üzere düzenli şekilde toplanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimizin şirketimizde hisse sahipliği bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Şirketimiz Ana Sözleşmesinin 11. maddesi uyarınca “Yönetim Kurulu kanun gereği Yönetim Kurulu üyesi olan Genel Müdür de dahil olmak üzere en az 5(beş) en çok 11(onbir) üyeden oluşur. Yönetim kurulunun, kanun gereği üye olan genel müdür haricinde kalan üyeleri Genel Kurul’un göstereceği adaylar arasından seçilir. Şirket sermayesinin en az yüzde onuna sahip her ortağın bir Yönetim Kurulu üyesi için aday gösterme hakkı vardır. Yönetim Kurulu Üyeleri 3 (üç) yıl için seçilirler. Görev süresi sona eren üye yeniden seçilebilir. Genel Kurul uygun ve zorunlu gördüğü her zaman Yönetim Kurulu üyelerini değiştirebilir. Herhangi bir nedenle üyelerin ayrılması halinde T.T.K.’nın 315. Maddesi uygulanır. Yasal mevzuat uyarınca; Sigorta Genel Müdürlerinin, Genel Müdür Yardımcılarının ve üst düzey yöneticilerin en az dört yıllık yüksek öğrenim görmüş, sigortacılık, bankacılık, iktisat, işletmecilik, muhasebe, hukuk, maliye, matematik, istatistik veya mühendislik alanlarından birinde en az on yıllık deneyime sahip olmaları ve bu alanların en az birinde bilgi ve deneyim sahibi olmaları zorunluluğu bulunmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimizin tamamı bu nitelikleri sağlamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimiz, sigortacılık, mühendislik, matematik ve işletme alanlarında yeterli bilgi ve beceri düzeyine, mali tablo ve raporları okuma ve analiz becerisine, şirketimizin tabi olduğu hukuki düzenlemeler ve genel piyasa şartları hakkında temel bilgiye, görev yapmak üzere seçildiği süre boyunca Yönetim Kurulu toplantılarına düzenli olarak katılma iradesi ve imkanına sahip bulunmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimiz göreve yeni başladıklarında ve üyelikleri devamında; yöneticilerimiz, şirketimiz birimleri, şirketimizin stratejik hedefleri, güncel durum ve sorunları, pazar payı, mali yapısı ve performans göstergeleri konusunda bilgilendirilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Yönetim Kurulu şirket politika ve stratejisini, bu politika ve stratejilere ulaşmak için izlenecek yolları, bu politika ve stratejilere ilişkin gelişmeleri, gözetim ve değerlendirmede izlenecek süreçleri belirler. Yönetim Kurulu sürekli ve etkin bir şekilde, şirketin hedeflerine ulaşma derecesini, faaliyetlerini ve geçmiş performansını gözden geçirir. Gerektiği durumda gecikmeden ve sorun ortaya çıkmadan önce önlem alır. Yönetim Kurulu, şirket faaliyetlerinin mevzuata, esas sözleşmeye, iç düzenlemelere ve oluşturulan politikalara uygunluğunu gözetir, şirket ile pay sahipleri arasında yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde öncü rol oynar. Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerinin yetki ve sorumluluklarına şirket Ana Sözleşmesinde ve faaliyet raporunda yer verilmiştir. Yönetim Kurulunun ana sorumluluğu; genel kurumsal yönetim tarzını belirlemek, şirketin performansını izlemek, şirket yönetimini stratejik konularda yönlendirmektir. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Şirketimiz Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin vizyonu Türk Sigorta sektöründe, küresel düşünce ışığında, sürdürülebilir, fark yaratan, yenilikçi ve en beğenilen sigorta şirketi olmak ve buna uygun olarak misyonu ise ilkelerimizden ödün vermeden, koşulsuz müşteri memnuniyeti ve güven sağlayarak, müşterilerimiz, iş ortaklarımız, çalışanlarımız, paydaşlarımızı için değer yaratmak olarak belirlenmiştir. Vizyon ve misyonumuzun gerçekleştirilmesinde benimsediğimiz ilkeler ise aşağıda sıralandığı gibidir. Dürüst ve güvenilir sigortacılarız. Müşterilerimiz için değer yaratan yeniliklerin yanındayız. Müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerini en üst düzeyde karşılayacak kalitede ürün ve hizmet sunmayı hedefleriz. Kanunlara ve yasal düzenlemelere titizlikle uyarız. Verimli ekip çalışmasına inanırız. İletişimde açıklık ve şeffaflığı esas alırız. Ana değerlerimizin temel unsurunun insan olduğu bilinci ile çalışanlarımızın gelişimine sürekli katkıda bulunuruz. Çevremize ve kaynakların verimli kullanımına karşı duyarlıyız. Yöneticilerimiz şirketimiz faaliyetlerinin vizyon, misyon, hedefler, stratejiler ve politikalar çerçevesinde yürütülmesini sağlar ve yönetim kurulunun her yıl onayladığı finansal ve operasyonel plana göre hareket eder. Yöneticilerimiz şirketimiz faaliyetlerinin vizyon, misyon, hedefler, stratejiler ve politikalar çerçevesinde yürütülmesini sağlar ve yönetim kurulunun her yıl onayladığı finansal ve operasyonel plana göre hareket etmektedir. Hedeflerimiz rekabet koşulları, genel ekonomik durum, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki beklentiler ile şirketimizin orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate alınmak suretiyle Yönetim Kurulumuzun onayı ile uygulanmaktadır. Şirketimizin hedeflere ulaşma derecesi, faaliyetleri, planları ve performansı Yönetim Kurulumuzca yapılan Yönetim Kurulu toplantılarında kapsamlı şekilde gözden geçirilmekte ve stratejik hedefler konusunda hazırlanan raporlar incelenerek şirket performansı yakından izlenmektedir. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulumuzun Faaliyet Esasları aşağıda sunulmuştur. Yönetim Kurulu gündem taslağı, şirket Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerimizin önerileri doğrultusunda kesinleşmektedir. Yönetim Kurulumuz 2013 yılı içinde 16 (onaltı) adet toplantı gerçekleştirmiştir. Toplantı tarihinin tüm üyelerimizin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine ve öngörülemeyen durumlar dışında Yönetim Kurulu toplantılarının tüm üyelerimizin katılımı ile gerçekleştirilmesine özen gösterilmektedir. Yönetim Kurulu toplantı gündemi, mutlaka bir önceki toplantı notlarının okunması ile ve varsa aksiyonların konuşulması ile açılmaktadır. Şirketin mali performansı, piyasa analizi, önemli projelerin analizi, durum raporunu içeren operasyon raporu mutlaka gündemde yer almaktadır. Yönetim Kurulu toplantısından en az bir hafta önceden Gündem Üyelere gönderilmektedir. Bunun dışında operasyonel ihtiyaçlar ile örneğin; bir atama ya da istifa kabulü ile ilgili, tek bir gündem maddesi için de toplantılar yapılmaktadır. Yönetim Kurulunda konuşulan tüm konular zapta geçirilmektedir. Tüm Yönetim Kurulu zabıtları, denetçilere açılmaktadır. Etik Kurallar Şirketimiz Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği’nin belirlediği Sigortacılık Etik İlkelerini kabul etmiş ve bu etik kurallarını çalışanlarıyla paylaşmıştır. Yine şirketimiz Şüpheli İşlem Bildirim ve Mücadele Prosedürünü kabul etmiş ve çalışanları ile paylaşmıştır. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu’na sağlanan mali haklar Ana sözleşme kapsamında uygulanmaktadır. 01.01.2013 31.12.2013 tarihleri arasında Yönetim Kurulu Üyelerine herhangi bir kredi açılmamış, borç verilmemiş, lehine kefalet verilmemiştir. Yöneticiler ve çalışanlara verilecek ücret ve diğer menfaatlerin belirlenmesinde kişilerin nitelikleri ve şirketin başarısına yaptıkları katkı da göz önünde bulundurulmaktadır. III. BÖLÜM : Finansal Bilgilerin ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 2013 sonu itibariyle aktif toplamı bir önceki yıla göre %44 oranında artış göstererek 49.817.269 TL’ye ulaşmıştır. Aktif toplamı içinde % 55’lik payla en büyük kalemi Nakit ve Benzeri Varlıklar oluşturmaktadır. 2013 yılı sonu itibariyle şirketin nominal sermayesi 14.613.000 TL olup, tamamı ortaklar tarafından ödenmiştir. Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Şirket 2013 yılında 44.426.506 TL’lik prim üretimi gerçekleştirmiş (2012 yılında 30.798.524 TL) , buna karşılık yıl içerisinde 18.138.991 TL hasar ödemesi gerçekleştirmiştir. Cari dönemde 8.933.195 TL teknik zarara ve 9.300.147 TL dönem zararı gerçekleşmiştir. Şirketin dönem sonu itibariyle 12.164.993 TL muallak hasar rezervi bulunmakta olup, birikmiş zararı dönem zararıyla birlikte 34.238.364 TL ye ulaşmıştır. Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Şirketin risk yönetimi politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri üst yönetimin sorumluluğunda olup, uluslararası uygulamalara paralel olarak sigortalama riski, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk konularını kapsamaktadır. Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişikin Özet Finansal Bilgiler Finansal Göstergeler 2009 2010 2011 2012 2013 Toplam Prim Üretimi 4.189.983 21.297.683 36.253.631 30.798.524 44.426.506 15.879.117 26.773.701 31.143.925 34.412.867 49.817.269 Ödenen Hasarlar 558.397 9.182.509 30.488.218 23.068.663 18.138.991 Muallak Hasarlar 2.883.118 7.170.892 10.907.708 9.907.633 12.164.993 Nominal Sermaye 28.710.000 38.710.000 48.710.000 48.710.000 14.613.000 Ödenmiş Sermaye 25.912.312 38.710.000 48.710.000 48.710.000 14.613.000 8.694.061 7.994.806 1.550.599 8.102.159 14.268.930 -7.526.537 -13.484.807 -16.383.711 -11.531.757 -9.300.147 Toplam Aktif Özkaynaklar Dönem Karı / Zararı İç Denetim Faaliyetleri Şirketimizde iç denetim faaliyeti, “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” uyarınca, Şirketimiz Yönetim Kurulu’na bağlı İç Denetim Birimi tarafından yürütülmektedir. İç denetim faaliyetleri şirket birimlerinin tüm faaliyetlerinin sigortacılık ve ilgili sair mevzuat hükümlerinin yanı sıra şirket politikalarına uygun yürütülmesi, hata, hile ve usulsüzlüklerin tespiti ve önlenmesine ilişkin denetim süreçlerinden oluşmaktadır. Şirket bünyesindeki tüm birimler ve bölge müdürlükleri ile acenteler iç denetim faaliyetlerinin kapsamı dahilinde olup, acentelerin denetimi şirketle alakalı işlemlerle sınırlıdır. İç Denetim Birimi faaliyetlerini yıllık denetim programı dahilinde yürütmektedir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Faaliyetleri Şirket içerisinde Risk Yönetimi Fonksiyonu tarafından yürütülen risk yönetimi faaliyetlerinin temel amacı; şirketin üstlenmeyi göze aldığı risk düzeyinin, sigortacılık mevzuatının öngördüğü sınırlar ve şirketin risk toleransı ile uyumunun sağlanmasıdır. Şirket risk toleransı; faaliyetlere ilişkin politika ve stratejiler, faaliyetlerin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, şirketin alabileceği risk düzeyi, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler dikkate alınarak belirlenir ve değişen koşullar doğrultusunda gözden geçirilerek gerekiyorsa revizyona tabi tutulur. Risk Yönetimi Fonksiyonu şirketin risk yönetim uygulamalarını geliştirmek ve periyodik olarak risk faktörlerinin takibinin yapılması amacıyla aşağıdaki risk kategorileri bazında, risk limitleri ve politikalarını içeren risk haritalarını oluşturmuştur. a) Piyasa riski b) Sigorta riski c) Kredi riski d) Operasyonel risk e) Diğer iş riskleri Şirket içerisinde oluşturulan İç Kontrol Fonksiyonu mevcut iç kontrol sisteminin gözden geçirilmesi ve güncellenmesi ile gerekli kontrol mekanizmalarının tesisinden sorumludur. İç kontrol sistemi iş yapış şeklinin değişmesi, bilgi teknolojilerindeki değişiklik, organizasyon değişikliği, görev dağılımı değişikliği, yetki limitlerinin değişmesi, iç ve dış mevzuat değişikliği gibi veya mevcut bir iş sürecinde değişiklik olması durumunda güncellenir. Diğer yandan, Şirket İç Kontrol Sorumlusu faaliyetlere ilişkin periyodik incelemeler yaparak gerekli değişiklik/yenileme gereksinimleri hususunda Genel Müdür’ü bilgilendirir. Ayrıca, Şirket iç kontrol sisteminin bütünleyici bir parçası olarak belirlenen periyodik kontrol raporları İç Kontrol Sorumlusu tarafından gözden geçirilir, hata/mutabakatsızlık veya tutarsızlık gibi hususlar ilgili İş Birimleri ile paylaşılarak sebepleri araştırılır. Ortaya çıkan tespitlere ilişkin Genel Müdür’e bilgilendirme yapılır ve gerekli tedbirlerin alınması sağlanır. Şirket İletişim Bilgileri Genel Müdürlük Adres : Tel : Faks : Web : E-Posta : Mahir İz Cad. No: 24 Altunizade 34662 Üsküdar / İstanbul 0216 554 11 00 0216 554 11 11 www.turknippon.com info@turknippon.com Güney ve Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü Adres Tel Faks : Mahir Reşatbey Mahallesi Atatürk Cad.Gen İş Merkezi N:22 K:5 D:13 Seyhan / Adana : 0322 457 33 30 : 0322 457 45 80 Ege Bölge Müdürlüğü Adres Tel Faks : Ankara Cad. No:81/82 K:12 Bayraklı / İzmir : 0232 463 65 40 : 0232 463 68 96 İç Anadolu Bölge Müdürlüğü Adres Tel Faks : Çukurambar Kızılırmak Mah. Ufuk Üniversitesi Cad. Ambrosia İşmrkz. No:18/61 Çankaya / Ankara : 0312 286 12 80 : 0312 286 64 05 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı Şirketimizin 2013 yılı faaliyet raporu, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelikte belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmıştır. Serkan İNCE Mali İşler Müdür Cem EKİZ Genel Müdür Yardımcısı Ethem Baturalp PAMUKÇU Genel Müdür Shmuel BASSAT Yönetim Kurulu Başkanı TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Nippon Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 3 Mart 2014 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI İlişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Türk Nippon Sigorta A.Ş. 3 Mart 2014 Ethem Baturalp PAMUKÇU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Cem EKİZ Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Serkan İNCE Alper ÜNLENEN Mali İşler Yöneticisi Aktüer TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR .............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-47 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 48 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 1- Ortaklardan Alacaklar 45 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 27,362,661 21,795,001 - 7,457,753 3,018,763 - 5,567,660 15,724,213 16,120,365 (512,149) 710,403 4,438,990 11,879,055 11,879,055 9,835,856 9,903,889 (189,452) 1,049,242 (594,406) 216,234 29,607 186,627 12,499 (12,499) 5,312,565 4,335,680 976,885 198,384 145,894 16,438 36,052 - (927,823) 10,586 10,586 177,392 24,549 152,843 35,499 (35,499) 3,550,922 2,923,117 627,805 126,102 88,326 18,875 18,901 - 48,814,057 33,037,666 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5, 6 ve 7 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2.6 ve 7 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 1- Haklar 2.7 ve 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 2.7 ve 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 6,304 (6,304) 1,111,870 (1,111,870) 438,480 80,024 1,402,436 69,744 432,742 129,858 (1,676,324) 71,836 1,526,154 (1,454,318) 492,896 492,896 1,003,212 9,662 (9,662) 548,260 (548,260) 810,236 80,024 1,401,667 139,488 427,435 129,858 (1,368,236) 96,766 1,485,132 (1,388,366) 468,199 468,199 1,375,201 49,817,269 34,412,867 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 45 1- Ortaklara Borçlar 45 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar 2.14, 4 ve 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 10, 17 ve 19 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 17 ve 19 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 7,020,907 7,020,907 1,248,851 468,132 108,471 672,248 23,508,588 13,939,493 350,085 9,219,010 605,968 482,854 123,114 - 17,862 18,727 (865) 2,460,135 2,460,135 8,400 8,400 1,643,137 437,640 768,816 436,681 19,824,855 11,671,560 310,073 7,843,222 587,529 466,830 120,699 - 235,242 235,242 2,558,007 2,558,007 - 388,186 388,186 1,095,452 1,095,452 - 35,177,563 26,025,556 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve 47.1 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Giderleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 199,446 199,446 - 148,369 148,369 - 171,330 171,330 370,776 136,783 136,783 285,152 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 2.19 ve 22 37 37 Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 14,613,000 14,613,000 33,497,575 33,497,575 396,719 27,406 370,585 (1,272) (24,938,217) (24,938,217) (9,300,147) (9,300,147) 14,268,930 48,710,000 48,710,000 17,997,575 17,997,575 429,801 27,406 370,585 31,810 (47,503,460) (47,503,460) (11,531,757) (11,531,757) 8,102,159 49,817,269 34,412,867 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 2.21 ve 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 2.14 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 - 17.19 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17.15 - 17.19 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17.15 - 17.19 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığı (SGK Payı) (+/-) 17.15 - 17.19 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 - 17.19 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17.15 - 17.19 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17.15 - 17.19 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15 - 17.19 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) 3.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri(-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2013 31.12.2013 23,883,162 22,176,284 24,484,229 44,426,506 (19,696,154) (246,123) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 (2,267,933) (8,644,032) 6,519,090 (142,991) (40,012) (395,190) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2012 31.12.2012 23,755,553 22,457,588 20,523,604 30,798,524 (9,632,656) (642,264) 169,455 162,905 360,099 (353,549) 1,764,529 6,346,155 355,178 1,087,997 618,881 (32,816,357) (17,008,322) (15,632,534) (18,138,991) 2,506,457 (4,581,626) 936,457 361,508 (34,304,163) (17,914,836) (19,095,106) (23,068,663) 3,973,557 (1,375,788) (2,257,361) 881,573 1,180,270 1,000,075 180,195 - - (51,077) (14,060,282) (55,413) (14,881,267) (1,696,676) (1,696,676) (8,933,195) - (1,452,647) (1,452,647) (10,548,610) - - - - - - - - - - - - - - - - - TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 36 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı CFIJK- Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2013 31.12.2013 (8,933,195) (8,933,195) 1,525,088 1,079,146 445,942 (1,871,046) (865) (29,120) (1,087,997) (379,024) (374,040) - (10,548,610) (10,548,610) 1,208,524 1,095,549 112,975 (1,717,354) (9,140) (17,109) (936,457) (204,133) (550,515) - (20,994) (87,206) 24,379 55,462 (13,629) (9,300,147) (9,300,147) (9,300,147) - (474,317) (84,449) (341,973) 1,703 (49,598) (11,531,757) (11,531,757) (11,531,757) - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2012 31.12.2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 15 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2013 31.12.2013 49,811,245 (45,620,238) 4,191,007 (17,615,664) (13,424,657) 32,034,189 (37,511,530) (5,477,341) (10,918,563) (16,395,904) 82,119 (59,473) 11,879,055 960,955 12,862,656 51,296 (232,376) (11,879,055) 5,754,163 1,174,295 (5,131,677) (17,862) 15,500,000 15,482,138 17,997,575 17,997,575 66,918 14,987,055 7,313,347 22,300,402 (91,158) (3,621,164) 10,934,511 7,313,347 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2012 31.12.2012 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı (15 no’lu dipnot) Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı/zararı (-) (37 no’lu dipnot) Dağıtılan temettü Transferler BCDEFGHIJII- IABCDEFGHIJII(*) Ödenmemiş Sermaye (-) 48,710,000 - - Varlıklarda Değer Artışı (53,932) - - - - - 85,742 - Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Yabancı Diğer Para Yedekler ve Sermaye Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Yedekleri Farkları Yedekler Yedekleri Karlar 17,997,575 17,997,575 - - 27,406 Net Dönem Zararı (-) Geçmiş Yıllar Zararları (-) (16,383,711) Toplam - 370,585 - - - - - - - - (11,531,757) 16,383,711 85,742 (11,531,757) (16,383,711) - - (31,119,749) - 1,550,599 17,997,575 17,997,575 - - Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 48,710,000 - 31,810 17,997,575 - 27,406 - 370,585 (11,531,757) (47,503,460) 8,102,159 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 48,710,000 - 31,810 17,997,575 - 27,406 - 370,585 (11,531,757) (47,503,460) 8,102,159 15,500,000 15,500,000 - - - - - - - - Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı (15 no’lu dipnot) Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı/zararı (-) (37 no’lu dipnot) Dağıtılan temettü Transferler (2.13 no’lu dipnot) Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - - (34,097,000) - 14,613,000 - (31,810) - 33,497,575 - 27,406 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 - (1,272) 369,313 - - 15,500,000 15,500,000 - - (9,300,147) 11,531,757 22,565,243 (31,810) (1,272) (9,300,147) - (9,300,147) (24,938,217) 14,268,930 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ortağı Harel Insurance Investment and Financial Services Ltd.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, İstanbul, Türkiye’de 21 Mayıs 1991 tarihinde tescil edilmiştir. Şirket’in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, Mahir İz Cad. No:24 Altunizade Üsküdar İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Güney ve Doğu Anadolu, Ege, İç Anadolu ve Marmara Bölge Müdürlükleri bulunmaktadır. 1999 yılında Şirket’in hisselerinin %96.24’üne Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”) tarafından el konulmuştur. Bu tarih itibariyle Şirket’in kalan hisseleri büyük ölçüde Nipponkoa Insurance Company’ye ait bulunmaktaydı. 2001 yılının Ekim ayında TMSF hisselerini Hussein Nuaman Soufraki Holding (“HNS Holding”) ve Hussein Nuaman Soufraki’e satmıştır. HNS Holding A.Ş. ve Hussein Nuaman Soufraki, 6 Kasım 2008 tarihinde, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 4 Kasım 2008 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.025.02 sayılı izni çerçevesinde Şirket hisselerini Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd. (%87.67), Safa Gürkan (%9.00) ve Sedat Gürkan’a (%1.00) satmıştır ve söz konusu tarih itibariyle Şirket’in ana ortağı Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd (“Harel”) olmuştur. Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın denetimi ve onayının ardından poliçe düzenleme yetkisini 6 Nisan 2009 tarihinde geri almış ve 15 Mayıs 2009 tarihinden itibaren yeniden poliçe düzenlemeye başlamıştır. 2009 yılı içerisinde Harel, TMSF’den %1.57 oranında hisse daha satın almıştır. Şirket sermayesi, 2011 yılı içerisinde 29 Mart 2011 tarihli Genel Kurul kararı neticesinde 38,710,000 TL’den 48,710,000 TL’ye nakit olarak arttırılmıştır. Söz konusu sermaye arttırımı sonrasında, Harel’in Şirket sermayesindeki payı %99.98 olmuştur. Şirket’in 30 Nisan 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 376. maddesi uyarınca, Şirket’in son yıllık bilançosuna göre, sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte ikisinin, birikmiş zararlar sebebiyle karşılıksız kalmasından dolayı, TTK’nın ilgili hükümlerinin gereğini yerine getirmek ve birikmiş zararlar sonucu oluşan bilanço açığını kapatmak amacıyla, Şirket sermayesinin 48,710,000 TL’den 14,613,000 TL’ye azaltılmasına ve Şirket’ten herhangi bir nakit çıkışı olmaksızın azaltılan sermayenin geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Harel’in Şirket sermayesindeki payı %99.98’dir (31 Aralık 2012: %99.98) (2.13 no’lu dipnot). 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket kaza, hastalık/sağlık, kara araçları, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk, genel sorumluluk, emniyeti suistimal, finansal kayıplar ve hukuksal koruma branşlarında faaliyet göstermektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 14 38 15 36 52 51 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,084,563 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 1,014,032 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirmesinden elde ettiği tüm gelirleri, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarmış, diğer yatırım gelirlerini ise teknik olmayan bölüm içerisinde bırakmıştır. Faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri) alt branşlara dağıtımını ise, her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtmıştır. 10 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Türk Nippon Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, Yönetim Kurulu adına, Genel Müdür Ethem Baturalp Pamukçu, Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Cem Ekiz ve Mali İşler Yöneticisi Serkan İnce tarafından 3 Mart 2014 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 11 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar” - Varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması” - Devlet Kredileri, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS’lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir: TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. (Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekupaj) Maliyetleri” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Ocak 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” - Geri kazanılabilir tutar açıklamaları, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçüm” - Türev Araçların Devredilmesi, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki “Yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değişiklikler”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). TMS 37 / TFRYK 21, “Zorunlu vergiler”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Planları”, (1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 12 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sadece Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar ve kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Diğer maddi varlıklar 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer yatırım giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller bilançoda elde etme maliyetleri ile taşınmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir (7 no’lu dipnot). 13 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” ve “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda, alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Diğer gelir ve karlar” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. 14 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2013 Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları (14 no’lu dipnot) Eksi - Bloke mevduatlar (*) (43 no’lu dipnot) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 31 Aralık 2012 21,795,001 3,018,763 5,567,660 (59,530) (5,002,729) 4,438,990 (4,406) (140,000) 22,300,402 7,313,347 Bloke mevduatlardaki artış, nakit akış tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 15 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Harel Insurance Investment and Financial Services Ltd. Diğer Ödenmiş sermaye 31 Aralık 2013 Pay Oranı Pay Tutarı %99.98 %0.02 %100.00 31 Aralık 2012 Pay Oranı Pay Tutarı 14,609,457%99.98 3,543 %0.02 48,698,189 11,811 14,613,000%100.00 48,710,000 Şirket’in 30 Nisan 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda TTK’nın 376. maddesi uyarınca, Şirket’in son yıllık bilançosuna göre, sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte ikisinin, birikmiş zararlar sebebiyle karşılıksız kalmasından dolayı TTK’nın ilgili hükümlerinin gereğini yerine getirmek ve birikmiş zararlar sonucu oluşan bilanço açığını kapatmak amacıyla, Şirket sermayesinin 48,710,000 TL’den 14,613,000 TL’ye azaltılmasına ve Şirket’ten herhangi bir nakit çıkışı olmaksızın azaltılan sermayenin geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza, mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Yangın sigorta sözleşmeleri, ev ve iş yerleri için yangın ile hırsızlık teminatı başta olmak üzere deprem, mali mesuliyet, kira kaybı, cam kırılması ve kar kaybı gibi farklı ek teminatları da kapsamaktadır. Nakliyat branşı içerisinde kabul edilen rizikolar olarak emtea, tekne, tekne inşaat ve marina sorumlulukları sıralanabilir. İnşaat, montaj, makine kırılması elektronik cihaz, kar kaybı gibi teminatların verildiği mühendislik sigorta sözleşmeleri arasında yer alırken, kasko, trafik, muhtelif sorumluluk, emniyeti suiistimal, cam kırılması ve hırsızlık sigortaları kaza branşı sigorta sözleşmeleri içersinde bulunmaktadır. Ayrıca Doğal Afet Sigortaları Kurumu (“DASK”) tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Yangın, nakliyat, diğer kaza ve mühendislik branşlarında, Şirket tarafından kabul edilen rizikolar için üst sınırı önceden belirtilmiş olan saklama payının aşılması halinde uygulanan ve reasürörün anlaşmaya katılma payına göre Şirket’in saklama payının belli bir katına kadar rizikonun otomatik kabulüne dayanan bir reasürans türü olan eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. 16 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı) Şirket’in, trafik, kasko, yangın, nakliyat, diğer kaza ve mühendislik branşlarında kot-par ve hasar fazlası reasürans anlaşmaları bulunmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde 246,123 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 642,264 TL) tutarında primi ve bu tutar üzerinden 120,401 TL (31 Aralık 2012: 263,392 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı” hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 ve 24 no’lu dipnot). 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ve 2012 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 18 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmektedir. Kıdem tazminatı karşılıkları bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”, izin haklarına ilişkin karşılık ise bilançoda “Maliyet giderleri karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. 19 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı) Rücu ve Sovtaj Gelirleri ile Rücu Alacakları 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı reasürans payı düşülmüş olarak 2,690,555 TL (31 Aralık 2012: 1,826,763 TL) (12 ve 17.15-17.19 no’lu dipnotlar) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 1,988,029 TL’dir (31 Aralık 2012: 1,438,497 TL) (12 no’lu dipnot). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir (6 no’lu dipnot). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). 20 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenen Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri ile Asistans Primleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “ertelenmiş üretim giderleri” ve “ertelenmiş komisyon gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle asistans hizmeti aldığı şirketlere cari dönemde yaptığı ödemelerin gelecek dönemlerle ilgili olan 690,184 TL tutarındaki kısmını erteleyerek, bilançoda “gelecek aylara ait diğer giderler” hesabı altında finansal tablolarına yansıtmıştır (31 Aralık 2012: 487,947 TL) (47.1 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihileri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 350,085 TL tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2012: 310,073 TL) (4 ve 17 no’lu dipnotlar). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket faaliyetlerine 2009 yılında başladığından, muallak hasar ve tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara istinaden gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır. Şirket tarafından gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelini tespit edilebilmesi için yapılan hesaplamada, son 4 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarların, söz konusu dönemlere ilişkin prim gelirlerine branş bazında bölünmesi suretiyle bulunan oranlar dikkate alınmıştır. Şirket, cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelini, bu şekilde belirlenmiş olan oran ile 1 Ocak - 31 Aralık 2013 döneminde yazılan primlerin branş bazında çarpılması suretiyle hesaplamış ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle toplam 552,973 TL tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığını kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2012: 732,848 TL) (17 no’lu dipnot). 21 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her hesap dönemi sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının % 100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile % 100 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100 oranının üzerinde olan branşlar için 346,573 TL tutarında net ilave karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2012: 893,610 TL) (17 no’lu dipnot). 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlamış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Şirket, kazanma oranı %15’in üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Söz konusu hesaplamalar brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karşılıklarının branşlar itibariyle ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı belirlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından 655,981 TL net indirim yapılmıştır (31 Aralık 2012: 508,758 TL) (17 ve 42 no’lu dipnotlar). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 199,446 TL (31 Aralık 2012: 148,369 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 22 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2013 Yangın ve doğal afetler 31 Aralık 2012 39,974,757,005 19,304,943,907 12,758,924,001 44,083,215,000 6,589,016,329 5,723,068,248 4,204,314,201 2,786,249,560 1,007,450,745 316,661,951 492,485,920 956,225,331 390,459,584 197,765,658 315,103,570 367,071,307 14,923,267 13,071,823 533,489 409,875 Kara araçları sorumluluk Kara araçları Genel zararlar Genel Sorumluluk Kaza Hastalık Sağlık Nakliyat Emniyeti suistimal Su araçları Toplam 65,747,968,111 73,748,682,660 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 23 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (a) Piyasa riski i. Nakit akım, piyasa değeri faiz oranı ve fiyat riski 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 47,559 TL (31 Aralık 2012: 80,151 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 113,766 TL (31 Aralık 2012: 11,096 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket’in piyasa değerinden tutulan finansal varlığı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 593,953 TL daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 24 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 31 Aralık 2013 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Sigorta ve reasürans şirketlerine toplam borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar Diğer çeşitli borçlar 3,202,645 - - 7,020,907 - - - 108,471 672,248 3,818,262 - - 7,801,626 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam - - 2,460,135 - - 768,816 436,681 - - 3,665,632 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 108,471 672,248 Sigorta ve reasürans şirketlerine toplam borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar Diğer çeşitli borçlar 1,644,003 816,132 423,737 66,972 2,134,712 31 Aralık 2013 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net (**) Devam eden riskler karşılığı – net (*) Dengeleme karşılığı 31 Aralık 2012 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net (**) Devam eden riskler karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı 345,079 369,709 1,530,920 6,159,614 7,779,879 4,297,851 2,642,318 14,003 332,580 - - 13,939,493 2,278,841 9,219,010 3,502 350,085 199,446 199,446 10,471,468 23,708,034 2,282,343 199,446 10,754,777 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 504,968 11,098,277 2,097,437 2,365,539 13,415 294,843 2,615,820 19,973,224 (*) (**) Toplam 3,818,262 3,983,364 31 Aralık 2012 5 yıldan uzun 13,758,659 5 yıldan uzun Toplam 68,315 - 11,671,560 3,380,246 7,843,222 1,815 310,073 148,369 148,369 3,450,376 148,369 Şirket, bu tutarların tamamını bilançoda kısa vadeli yükümlülükler altında sınıflandırmaktadır. Şirket, dava konusu hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Muallak tazminat karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. 25 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 26 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi 12,357,433 TL’dir (31 Aralık 2012: 8,082,393 TL). Bu çerçevede, Şirket’in özsermayesi, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 2,110,947 TL daha yüksektir (31 Aralık 2012: 168,137 TL). 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 374,040 TL (1 Ocak 31 Aralık 2012: 550,515 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 308,088 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 411,402 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 65,952 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 139,113 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 27 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 18,451 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 180,748 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 82,119 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 8,528 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2013 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar İlaveler 1,401,667 139,488 427,435 129,858 - 2,098,448 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar 13,144 5,307 18,451 (1,024,063) (200,919) (16,433) (16,275) (283,908) (86,162) (43,832) (25,972) (1,368,236) (329,328) Net kayıtlı değer Net kayıtlı değer (82,119) 9,615 11,625 21,240 İlaveler 1,372,239 424,131 129,858 37,956 139,488 3,304 180,748 Çıkışlar (8,528) (8,528) (740,736) (198,309) (283,327) (16,433) (85,599) - (17,789) (26,043) - (956,834) (411,402) - 969,394 28 31 Aralık 2013 1,402,436 69,744 432,742 129,858 2,034,780 (1,215,367) (21,083) (370,070) (69,804) (1,676,324) 358,456 1,926,228 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar (12,375) (69,744) - 730,212 1 Ocak 2012 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Çıkışlar 31 Aralık 2012 1,401,667 139,488 427,435 129,858 2,098,448 (1,024,063) (16,433) (283,908) (43,832) (1,368,236) 730,212 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki bakiyeleri içerir: 31 Aralık 2013 Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 31 Aralık 2012 129,858 (69,804) 129,858 (43,832) 60,054 86,026 Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Maliyet: Arsa Binalar 56,424 23,600 - - 56,424 23,600 Toplam 80,024 - - 80,024 İlaveler Çıkışlar 1 Ocak 2012 31 Aralık 2012 Maliyet: Arsa Binalar 103,624 23,600 - (47,200) - 56,424 23,600 Toplam 127,224 - (47,200) 80,024 Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Maliyet: Haklar 1,485,132 41,022 - 1,526,154 Haklar (1,388,366) (65,952) - (1,454,318) Net kayıtlı değer 96,766 Birikmiş amortisman: 1 Ocak 2012 71,836 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Maliyet: Haklar 1,433,504 51,628 - 1,485,132 - (1,388,366) Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer (1,249,253) (139,113) 184,251 29 96,766 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır. 10. Reasürans Varlıkları 1 Ocak 31 Aralık 2013 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Ödenen hasarlarda reasürör payı Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Aralık 2012 6,519,090 4,424,636 2,506,457 360,099 1,888,718 3,973,557 881,573 180,195 355,178 (4,581,626) (1,462,555) (169,780) (19,696,154) (9,632,656) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 31 Aralık 2013 Reasürans Varlık/(Yükümlülükleri) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı (17.15 - 17.19 no’lu dipnot) Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17.15 - 17.19 ve 19 no’lu dipnotlar) Reasürör şirketler cari hesabı - net 31 Aralık 2012 11,226,092 4,849,993 2,945,984 2,064,411 699,373 344,195 (2,558,007) (6,418,165) (1,095,452) (1,807,567) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal varlığı bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (*) Ters repo (**) Toplam (*) (**) Bloke 31 Aralık 2012 Bloke olmayan Toplam 6,378,431 - 5,500,624 6,378,431 5,500,624 6,378,431 5,500,624 11,879,055 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle devlet tahvillerinin faiz oranı yıllık %10’dur. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ters repo işleminin faiz oranı ortalama yıllık %5’tir. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Kredi ve alacaklar (12.1 no’lu dipnot) 15,724,213 9,835,856 Toplam 15,724,213 9,835,856 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 30 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler Devlet tahvilleri Ters Repo 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) - - 11,879,055 - 31 Aralık 2012 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 5,953,280 6,378,431 5,500,000 5,500,624 11,453,280 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 83,379 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 534,546 TL) (26 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıkların 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçekleşmeyen makul değer kazancı/kaybı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: 31,810 TL makul değer kazancı) (15 no’lu dipnot). Şirket’in 31 Aralık 2013 itibariyle finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal varlıklarının vadesi 1 yıldan kısadır). Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle döviz cinsinden finansal varlığı bulunmamaktadır. 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Acentelerden alacaklar Kredi kartı alacakları Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar - kısa vadeli Kanuni takipteki şüpheli rücu ve sovtaj alacakları - kısa vadeli Acentelerden şüpheli alacaklar - kısa vadeli Esas faaliyetlerden alacaklar - kısa vadeli Rücu ve sovtaj alacakları - uzun vadeli Kanuni takipteki şüpheli rücu ve sovtaj alacakları - uzun vadeli 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 10,328,779 5,257,340 4,458,206 3,762,413 1,214,676 577,718 80,945 305,870 37,759 548 16,120,365 357,706 352,697 16,830,768 6,304 Toplam esas faaliyetlerden alacaklar Şüpheli rücu ve sovtaj alacakları karşılığı - kısa vadeli Şüpheli rücu ve sovtaj alacakları karşılığı - uzun vadeli Acentelerden şüpheli alacaklar karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı - kısa vadeli Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı - uzun vadeli Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 31 9,903,889 691,123 358,119 10,953,131 9,662 1,111,870 548,260 17,948,942 11,511,053 (357,706) (1,111,870) (236,700) (512,149) (6,304) (691,123) (548,260) (236,700) (189,452) (9,662) 15,724,213 9,835,856 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 Alınan ipotek senetleri Teminat mektupları Diğer Toplam 31 Aralık 2012 1,403,000 1,106,500 458,101 1,343,000 605,000 436,907 2,967,601 2,384,907 Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle yabancı paralı ipotek ve teminatı bulunmamaktadır. Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, Şirket’in kullanılabilir teminat tutarı 1,152,325 TL (31 Aralık 2012: 1,041,069 TL) olarak hesaplanmaktadır. 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Dövizli alacaklar Döviz Cinsi EUR USD 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı Kur 814,317 960,553 Tutar TL 2.9365 2.1343 2,391,242 2,050,109 Toplam Dövizli alacaklar 4,441,351 Döviz Cinsi EUR USD 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı Kur 75,081 845,536 Tutar TL 2.3517 1.7826 176,568 1,507,252 Toplam 1,683,820 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Vadesi geçmiş alacaklar 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yıl üzeri 31 Aralık 2012 1,899,057 4,850,755 5,500,090 2,574,842 - 1,890,754 2,136,405 3,365,934 1,626,946 262 14,824,744 9,020,301 Reasürans şirketlerinden alacaklar Rücu ve sovtaj alacakları - brüt 80,945 1,214,676 Toplam 16,120,365 32 305,870 577,718 9,903,889 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): Acentelerden şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 Dönem başı - 1 Ocak 2012 236,700 323,139 Dönem içindeki değişim - (86,439) Dönem sonu - 31 Aralık 236,700 236,700 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık 2013 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay – 1 yıl arası 1 yılın üzeri Toplam 31 Aralık 2012 1,519,962 379,095 - 1,146,641 137,518 511,390 95,205 1,899,057 1,890,754 Şirket’in yukarıda belirtilen alacaklar için 1,105,825 TL (31 Aralık 2012 875,000 TL) kullanılabilir teminatı bulunmaktadır. 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar 31 Aralık 2012 21,572,730 131,024 2,840,000 172,268 21,703,754 3,012,268 31,717 2,089 31,717 2,089 Faiz tahakkuku 59,530 4,406 Toplam 21,795,001 3,018,763 Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, 4,062,729 TL’si (31 Aralık 2012: Yoktur) Hazine Müsteşarlığı lehine ve 940,000 TL’si (31 Aralık 2012: 140,000 TL) alınan teminat mektuplarına istinaden ilgili bankalar lehine olmak üzere; toplam 5,002,729 TL (31 Aralık 2012: 140,000 TL) tutarında mevduatı blokedir (2.12, 17.1 ve 43 no’lu dipnotlar). 33 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) 31 Aralık 2013 (%) 31 Aralık 2012 (%) 8.29 6.66 TL vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı 31 Aralık 2013 Yabancı para TL Karşılığı Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz İngiliz Sterlini (GBP) Euro (EUR) - 7,931 1,318 Toplam - 27,847 3,870 - 31,717 31 Aralık 2012 Yabancı para TL Karşılığı Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları (USD) - 1,172 Toplam 15. - 2,089 - 2,089 Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş toplam 1,461,300,000 adet (31 Aralık 2012: 4,871,000,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: Azaltılan sermaye Nominal Adet TL 1 Ocak 2013 Nominal Adet TL 31 Aralık 2013 Nominal Adet TL Ödenmiş 4,871,000,000 48,710,000 14,613,000 (3,409,700,000) (34,097,000) 1,461,300,000 Toplam 4,871,000,000 48,710,000 14,613,000 (3,409,700,000) (34,097,000) 1,461,300,000 Yeni çıkarılan/(Azaltılan) Nominal Adet TL 1 Ocak 2012 Nominal Adet TL 31 Aralık 2012 Nominal Adet TL Ödenmiş 4,871,000,000 48,710,000 48,710,000 - - 4,871,000,000 Toplam 4,871,000,000 48,710,000 48,710,000 - - 4,871,000,000 Dönem içerisinde azaltılan sermayeye ilişkin bilgiler 2.13 no’lu dipnotta yer almaktadır. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun 34 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir. 35 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 Dönem başı - 1 Ocak Satış ve makul değer (azalışları)/artışları Dönem sonu - 31 Aralık 2012 31,810 (53,932) (31,810) 85,742 - 31,810 Sermaye Yedekleri: Şirket’in 24 Aralık 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu toplantısında, Şirket ana ortağı Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd. tarafından 2 Eylül 2013 tarihinde gönderilen 8,000,000 TL ve 28 Kasım 2013 tarihinde gönderilen 7,500,000 TL’nin “Zarar Telafi Fonu” olarak “Diğer Sermaye Yedeklerine” ilave edilmesine; ayrıca 18 Nisan 2012 tarihinde gönderilen 9,997,575 TL ve 20 Aralık 2012 tarihinde gönderilen 8,000,000 TL ile 2013 içerisinde gönderilmiş olan 15,500,000 TL ile birlikte toplamda gönderilmiş olan 33,497,575 TL’nin gelecek dönemlerde yapılacak olan sermaye artışlarında kullanılmasına ve Şirket’ten çekilmemesine karar verilmiştir. 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (11, 14 ve 43 no’lu dipnotlar) (**) (*) (**) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4,119,144 3,333,333 4,062,729 6,378,431 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hesaplamış olduğu Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olduğundan, Şirket tesis edilmesi gereken teminat tutarını asgari kuruluş sermaye miktarı toplamının üçte biri olarak belirlemiştir. Şirket, 11 Şubat 2014 tarihinde tesis edilen teminat tutarını 4,320,000 TL’ye yükseltmiştir. 36 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 37 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı 8,358,549 (1,633,027) (6,896,077) 997,329 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem muallak hasarları - Geçmiş yıllar muallak hasarları Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) Muallak hasar yeterlilik karşılığı Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 6,691,815 2,657,528 (1,230,747) 30,075 5,461,068 2,687,603 10,811,815 (1,836,370) 8,975,445 1,194,078 912,048 (752,947) Toplam 12,164,994 (641,105) (565,475) 552,973 346,573 96,966 (655,981) (2,945,984) 2012 Brüt Reasürans payı 8,565,741 (1,492,473) (5,589,408) 634,026 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem muallak hasarları - Geçmiş yıllar muallak hasarları Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) Muallak hasar yeterlilik karşılığı Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 9,219,010 Net 7,073,268 (4,955,382) 4,766,962 615,254 (1,007,417) 232,837 3,759,545 848,091 8,358,549 (1,633,027) 6,725,522 908,908 1,176,020 (535,844) Toplam Net 6,725,522 (5,898,748) 9,907,633 (176,060) (282,410) 732,848 893,610 27,086 (508,758) (2,064,411) 7,843,222 Kazanılmamış primler karşılığı (*): 2013 Brüt Reasürans payı Net 16,521,553 (4,849,993) 11,671,560 8,644,032 (6,376,099) 2,267,933 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 25,165,585 2012 Brüt Reasürans payı Net 16,684,458 (4,843,443) 11,841,015 (162,905) (6,550) (169,455) Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık (*) (11,226,092) 13,939,493 16,521,553 (4,849,993) 11,671,560 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı değişim tutarı 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde SGK’ya aktarılan primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 142,991 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 353,549 TL) tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı değişimini içermektedir. 38 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 2,558,007 TL (31 Aralık 2012: 1,095,452 TL) ve 4,335,680 TL (31 Aralık 2012: 2,923,117 TL) olup bilançoda sırasıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. Devam eden riskler karşılığı: 2013 Reasürans payı Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 654,268 395,190 Dönem sonu – 31 Aralık 1,049,458 7,000,423 (6,346,155) Dönem sonu - 31 Aralık (344,195) (355,178) 310,073 40,012 (699,373) 350,085 2012 Reasürans payı Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Net 654,268 Net (4,925,821) 2,074,602 4,581,626 (1,764,529) (344,195) 310,073 Dengeleme karşılığı (*): 2013 Reasürans payı Brüt Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 148,369 51,077 - Dönem sonu - 31 Aralık 199,446 - 199,446 2012 Reasürans payı Net 92,956 55,413 - 92,956 55,413 148,369 - 148,369 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık (*) 148,369 51,077 Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Rücu Gelirleri: Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde branş bazında tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 Brüt Reasürans payı Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Genel Srorumluluk Genel Zararlar Toplam 4,523,504 3,758,406 94,319 77,554 13,930 4,650 475 4,714,432 4,142,858 (91,876) (3,396) (58,819) (9,751) (3,255) (333) (167,430) 39 Net 4,431,628 90,923 18,735 4,179 1,395 142 4,547,002 31 Aralık 2012 Brüt Reasürans payı 3,890,191 372,381 44,610 45,035 4,352,217 Net (131,785) (11,644) 360,737 (34,405) 10,205 (31,525) 13,510 (209,359) TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle tahakkuk edilmiş olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları branş bazında aşağıda açıklanmıştır: 40 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Rücu Tahakkukları: 31 Aralık 2013 Brüt Reasürans payı Kara Araçları Sorumluluk Kara Araçları Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Nakliyat Toplam 1,055,961 923,541 1,512,455 747,149 378,273 239,392 111,766 24,070 3,210,151 1,826,763 31 Aralık 2012 Brüt Reasürans payı Net Net (30,102) 1,025,859 957,478 (33,937) (14,352) 1,498,103 758,342 (11,193) (97,412) 37,049 (3,660) (277,758) (180,535) 100,515 58,857 134,461 115,426 (16,849) 7,221 24,193 (519,596) 2,690,555 1,989,900 (16,935) 7,258 (163,137) Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları: 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca, Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamış, kazanma oranı %15’in üzerinde hesaplanan branşlar için Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %15 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle indirim tutarı hesaplaması yaptığı yangın ve doğal afetler, su araçları, zorunlu trafik, motorlu kara taşıtları ihtiyari mali sorumluluk, motorlu kara taşıtları, otobüs zorunlu koltuk ve hırsızlık alt branşlarının tamamında %15 oranını kullanmıştır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2013 Reasürans şirketlerine borçlar Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 ve 17.15 - 17.19 no’lu dipnotlar) Sigortalılara ve aracılara borçlar Alınan depozito ve teminatlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*) Diğer çeşitli borçlar Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (*) 31 Aralık 2012 6,499,110 2,113,437 2,558,007 521,797 468,132 108,471 672,248 1,095,452 346,698 437,640 768,816 436,681 10,827,765 5,198,724 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı (1) (**) Önceki dönemlerde bildirilen prim tutarına gelen düzeltme (1) (2) (**) Cari dönem için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) SGK’ya yapılan ödemeler Dönem sonu - 31 Aralık 2013 2012 768,816 1,203,390 133,389 444,948 112,734 197,316 47,526 (953,994) 108,471 34,890 (1,111,728) 768,816 (**) Gelir tablosunda SGK’ya aktarılan primler altında gösterilmektedir. (1) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda, 1 Ocak 31 Aralık 2013 hesap döneminde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Bu çerçevede, Şirket, 41 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 133,389 TL’lik (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 444,948 TL) tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir. SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup dönem sonlarına kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. 42 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı) (2) 2012/3 sayılı Genelge kapsamında Şirket, Kanun’un yayımı tarihinden sonra meydana gelen trafik kazaları bakımından, Kanun’un yayımlandığı 25 Şubat 2011 tarihinden Yönetmelik’in yayımlandığı 26 Ağustos 2011 tarihine kadar düzenlenen “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” poliçeler üzerinden SGK’ya aktarılacak primleri, 2012/3 sayılı Genelge’de araç türüne göre belirlenen yeni maktu tutarlara göre yeniden hesaplamıştır. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde, ilgili dönemde yazılan primler üzerinden SGK’ya aktarılacak 112,734 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 197,316 TL)’lik ilave prim tutarını 1 Ocak - 31 Aralık 2013 döneminde SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir. (3) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 47,526 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 34,890 TL) tutarındaki borcu “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına ilave edip, “Diğer Teknik Giderler” hesabına kaydetmiştir. İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı 737,720 428,213 Kur 2.1343 2.9365 Tutar TL 1,574,516 1,257,447 2,831,963 Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı 395,906 27,898 Kur 1.7826 2.3517 Tutar TL 705,742 65,608 771,350 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2012: %20). 43 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 31 Aralık 2013 2012 Rücu alacak karşılığı Devam eden riskler karşılığı Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Kıdem tazminatı karşılığı (22 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığı Dava karşılıkları (23 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 2013 2012 1,539,005 1,433,170 350,085 310,073 249,199 235,242 171,330 53,890 - 272,199 230,754 136,783 69,169 157,432 2,598,751 307,801 286,634 70,017 62,015 49,840 47,048 34,266 10,778 - 2,609,580 54,440 46,151 27,357 13,833 31,486 519,750 521,916 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Duran varlıklar Diğer (134,272) - (236,777) (31,810) (26,854) (47,355) (6,362) (134,272) (268,587) (26,854) (53,717) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 2,464,479 2,340,993 492,896 468,199 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2013 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (35 no’lu dipnot) Özkaynak altında muhasebeleştirilen aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi 468,199 24,379 Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot) 492,896 2012 810,172 (341,973) 318 468,199 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket’in kullanılmayan 54,811,776 TL (31 Aralık 2012: 48,344,511 TL) tutarındaki mali zararlardan kaynaklanan 10,962,355 TL (31 Aralık 2012: 9,668,902 TL) tutarında finansal tablolarına yansıtılmayan ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 44 31 Aralık 2012 7,060,916 13,048,304 14,230,609 12,429,518 8,042,429 1,575,164 7,060,916 13,048,304 14,230,609 12,429,518 - 54,811,776 48,344,511 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2012 171,330 136,783 171,330 136,783 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4.7 92 2.50 94 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL (1 Ocak 2013: 3.129,25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Hizmet ve faiz maliyetleri Aktüeryal kayıplar (*) Ödemeler 136,783 76,933 1,590 (43,976) 86,376 79,586 (29,179) Dönem sonu - 31 Aralık 171,330 136,783 (*) Aktüeryal kayıplar, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vergi etkisinden netleştirilmiş olarak bilançoda “Diğer Kar Yedekleri” hesabında gösterilmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıpların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıpların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar). 45 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet gider karşılıkları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 24. 31 Aralık 2012 İzin karşılığı Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) 235,242 - 230,754 157,432 Toplam 235,242 388,186 Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Brüt Reasürans payı Kara araçları Kara araçları sorumluluk (*) Kaza Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Genel sorumluluk Nakliyat Emniyeti suistimal Su araçları Hastalık/Sağlık Toplam yazılan primler (*) 25. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Brüt Reasürans payı Net Net 19,235,185 14,431,386 (684,420) 18,550,765 14,971,590 3,192,082 4,585,114 1,775,459 12,429,763 716,491 4,908,284 1,883,871 674,645 11,704 7,158 308,355 (945,448) 2,246,634 5,856,481 (550,410) (11,210,259) 1,225,049 1,219,504 806,809 6,729,633 (573,208) 233,601 (6,013,142) 1,070,957 581,586 636,575 7,305 4,492 133,096 (886,447) 184,510 (378,172) 203,414 (469,308) 167,267 (6,832) 473 (3,144) 1,348 (133,096) - (4,201,077) 707,207 (1,538,606) 345,265 (489,378) 185,267 (9,310) 2,394 (5,014) 2,144 (308,355) - 44,426,506 20,523,604 (19,942,277) 24,484,229 30,798,524 (540,204) (1,271,367) (10,274,920) Kara araçları sorumluluk branşına ait sigorta prim gelirleri reasürans payı, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde SGK’ya aktarılan 246,123 TL tutarındaki (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 642,264 TL) primleri içermektedir (19 no’lu dipnot). Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2012: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzerlerinden faiz gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvillerinden satış ve faiz gelirleri 995,767 83,379 Toplam 27. 1 Ocak 31 Aralık 2012 1,079,146 561,003 534,546 1,095,549 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 46 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Aralık 2013 32. 1 Ocak 31 Aralık 2012 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - hayat dışı 14,060,282 14,881,267 Toplam (32 no’lu dipnot) 14,060,282 14,881,267 Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: 1 Ocak 31 Aralık 2013 Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Bilgi işlem giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Ulaşım giderleri Reklam ve pazarlama giderleri Vergi, resim ve harç giderleri Danışmanlık giderleri Haberleşme ve iletişim giderler Genel idare giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer faaliyet giderleri Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 1 Ocak 31 Aralık 2012 6,531,432 6,074,443 972,806 761,875 636,309 452,270 405,735 359,385 250,632 181,514 107,348 (2,962,081) 288,614 6,272,296 5,827,301 808,627 757,296 609,130 452,231 349,183 330,453 270,348 177,893 108,458 (1,718,938) 636,989 14,060,282 14,881,267 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 31 Aralık 2013 Maaş ödemesi Sosyal güvenlik kesintileri Prim ödemesi İzin tazminatı Kıdem tazminatı ödemeleri (22 no’lu dipnot) İhbar tazminatı Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Aralık 2012 3,999,301 711,269 549,767 93,472 43,976 88,403 588,255 4,133,224 678,161 660,868 70,592 29,179 12,803 242,474 6,074,443 5,827,301 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 48 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 865 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 9,140 TL). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: 865 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 9,140 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır: 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) 24,379 (341,973) Toplam vergi geliri/(gideri) 24,379 (341,973) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Peşin ödenen vergi 145,894 88,326 Peşin ödenen vergi 145,894 88,326 Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) (21 no’lu dipnot) 519,750 (26,854) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 492,896 521,916 (53,717) 468,199 Gerçekleşen vergi geliri/(gideri) mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi öncesi zarar (-) Vergi oranı Hesaplanan vergi geliri Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Ertelenmiş vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi Toplam vergi geliri/(gideri) 36. 1 Ocak 31 Aralık 2012 (9,324,526) 20% 1,864,905 (232,040) (11,189,784) 20% 2,237,957 (94,026) (1,608,486) (2,485,904) 24,379 (341,973) Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 Teknik gelirler/(giderler), net Yatırım giderleri, net (-) 66,918 - (91,142) (16) Toplam 66,918 (91,158) 49 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/kayıp miktarı, net dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirketlerin, sermayelerini, geçmiş yıl karlardan artırma veya geçmiş yıllar zararlarından mahsup ederek azaltma imkanları bulunmaktadır. Bu durumlarda, hisse başına kazanç/kayıp hesaplamalarında, kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, artırma veya azaltmanın geçmişe dönük etkileri de hesaplanarak bulunmuştur. 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Net dönem zararı (-) Beheri 1 Kr nominal değerli ödenmiş hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kayıp (-) (Kr) 38. (9,300,147) (11,531,757) 1,461,300,000 (0.64) 1,461,300,000 (0.79) Hisse Başı Kar Payı Şirket, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde temettü dağıtımı yapmamıştır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akış tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 42. Riskler 31 Aralık 2012 Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) 5,050,986 - 3,596,123 157,432 Toplam 5,050,986 3,753,555 (*) 43. 31 Aralık 2013 Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 4,404,202 TL (31 Aralık 2012: 3,415,548 TL)’dir. 2.24 ve 17.15 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/23 sayılı Genelge çerçevesinde, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle dava konusu muallak tazminat karşılıklarında brüt 752,947 TL ve net 655,981 TL olmak üzere indirim yapılmıştır (31 Aralık 2012: Brüt 535,844 TL ve net 508,758 TL). Taahhütler Verilen banka teminat mektupları: Döviz Cinsi 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 TL 871,234 495,454 Toplam 871,234 495,454 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Banka mevduatı 5,002,729 140,000 Devlet tahvilleri 6,378,431 Toplam 5,002,729 6,518,431 Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, 4,062,729 TL’si (31 Aralık 2012: Yoktur) Hazine Müsteşarlığı lehine ve 940,000 TL’si (31 Aralık 2012: 140,000 TL) alınan teminat mektuplarına istinaden ilgili bankalar lehine olmak üzere toplam 5,002,729 TL (31 Aralık 2012: 140,000 TL) tutarında mevduatı blokedir (14 ve 17.1 no’lu dipnotlar). 31 Aralık 2012 itibariyle devlet tahvilleri üzerinde Hazine Müsteşarlığı lehine 6,378,431 TL blokaj bulunmaktadır (11 ve 17.1 no’lu dipnotlar) 50 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Şirket’in hissedarları ve Harel Grubu şirketleri ile üst düzey yöneticileri ilişkili taraflar olarak değerlendirilmiştir. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Safa Gürkan Sedat Gürkan - 9,528 1,058 Toplam - 10,586 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Harel Insurance Investment and Financial Services Ltd. - 8,400 Toplam - 8,400 Ortaklardan alacaklar: Ortaklara borçlar: Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde ortakları, bağlı ortaklıkları ya da iştirakleri ile olan alış veya satışları bulunmamaktadır. 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur.). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar a) Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren 3,438.22 TL’ye yükseltilmiştir. 51 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının % 20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 a) Diğer çeşitli alacaklar: Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları Diğer 161,227 25,400 148,581 4,262 Toplam 186,627 152,843 Ertelenen asistans giderleri Ertelenen hasar fazlası primler Peşin ödenen acente komisyonları Diğer 690,184 94,560 192,141 487,947 78,698 16,667 44,493 Toplam 976,885 627,805 Asistans şirketlerine borçlar Satıcılara borçlar DASK’a borçlar Diğer 482,380 141,372 39,496 9,000 371,774 36,146 10,022 18,739 Toplam 672,248 436,681 199,446 148,369 199,446 148,369 b) c) d) Gelecek aylara ait diğer giderler: Diğer çeşitli borçlar: Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Dengeleme karşılığı 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin karşılık (giderleri)/gelirleri: 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 Karşılık (giderleri)/gelirleri: Şüpheli alacaklar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Konusu kalmamış karşılıklar Dava karşılıkları 52 (230,192) (32,957) (4,488) 180,431 - (643,830) (50,407) (62,852) 42,629 630,011 (87,206) (84,449) EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14.DİĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari Dönem Geçmiş Dönem - - - - - - - - - - - - - - Dönem karının dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................... 53