31.12.2014 Denetim Raporu
Transkript
31.12.2014 Denetim Raporu
GSD Yatırım Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile bağımsız denetim raporu 1. Bağımsız Denetim Raporu İİ. Kamuya Açıklanacak Finansal Rapor E ! Bullding a better workınq world Güney Bağtmsız Denetim ve SMMMAŞ Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak No:27 Maslak, Sarıyer 34398 stanbul Turkey Tel : +90 212 3153000 Fax:+902122308291 ey.cam Ticaret Sicil Na: 479920427502 Bağımsız Denetim Raporu GSD Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na: GSD Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu. aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu. nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notiarın bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu Hnansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz. 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında YönetmeLik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (1(0K”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştidlmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak. duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Amcm bc, Ü,,, of Ern,t Yotı.’g 6Iob.,I Üııt’oed EY Buliding a better working world Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, GSD Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kumlu tarafından muhasebe ve ünansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere ilişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak-31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal ruporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) ruKnın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu ıamfımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A memhwstSYoung Global Limited Il Mart2015 lsranbul. Türkiye 1 A member firm ol Ernst Voung GIobdl Limted OSO GSD Yatırım Bankası A.Ş. Aydınever Mah., Kaptan Rıfat Sok. No:3 Küçükyalı 34854 Maltepe Istanbul Tel (0216)5879000 Faks (0216)4899781 Mersis No: 2523132818479140 www.gsdbank.com.tr Bank GSD YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARiI{İ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Baııka’nın Yönetim Merkeziııin Adresi : Aydınevler Malı. Kaptan Rıfat Sk. No: 3 Küçükyalı Maltepe / lstaııbul - Baııka’nın Telefon ve Fax Numaraları Telefon: Faks Banka’ııın İııternet Sayfası Adresi http://www.gsdbank.com.tr (216)5879000 (216)4899774 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumıı tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Fiııansal T ablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkıııda Tebliğe” göre lıazırlanan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden olıışmaktadır: • • • • • • Banka Hakkında Geııel Bilgiler Banka’nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Bankanın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Koıısolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bağımsız Denetim Raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal rablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Mulıasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik. Türkiye Mulıasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası ciıısinden lıazırlanmış olup. bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Akgtın Turer Yönetim Kurulu Başkanı Yönetinı Kurulu Üyesi ulu Livesi Fhıunsal Ruporlimıcıdan Sorımılu ıl] iklür an Özkaıı Denetim Komitesi Uvesi Bu finansal rapor ile ilgili ol! Ad.Soyad/Uııvan: Filiz Avcı / Müdür Tel No: (0216)5879000 / 117 Fax No: (0216)4899774 iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler 1. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan sıaıüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın ıarilıçesi Il. Bankanın sermaye yapısı. yönetim ve deneıııüni doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran onakları. varsa bu lıususbrda sıl içinde ki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 111 Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, deıtim komitesi üyeleri ıle gersel müdür ve vardımzılannın varsa hankada ıalııp olduklara ‘e sorumluluk alanlanna ilişkın açıklamalar lV Bankaık nitelikli paya sahip kişi ve kumluşlam ilişkin açıklamalar Bankanın hizmet tuvü ve faaliyet alanlannı içeren ozes bilgi Vi. Diğer bilgiler - 1, il. ili. IV. V. VI, yIl. İKiNCİ BÖLÜM Kontolide Olmayan Finsnsaİ Tahlolar Bilançn (Finansal Durum Tablosu) Nazım Isesap tablosu Gelir tablosu Ozkaynaklarda mulıaseheleşlirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Ozkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağılım lahlosu Sa>fa No 3 3 3 3 4 4 6 8 9 10 Il 12 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mubaselıc Politikaları 1. Il. ili, IV. V. Vi. yIl. %111 IX. Sunum esaslarına ilışkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlenılere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiysın sozleşmeleri ıle ıürev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ‘e gıderirs ilişkin açıklamalar Ueret ‘e kıınasyon gelir ve giderleriıvr ilişkın açıklamalar flnansal varlıklara ilişkin açıklamalar Fıııansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Fınansal ançlann ncıleşıirilnrsiı ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ‘-e menkul tkğalerin üdunç verilnrsı işlemJeriıv ilişkin açıklamalar N Xl. Xll XllI XIV. XV Salış amaçlı elde ıuııılan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilışkin borçlar Itakkında açıklamalar Şerefiye ve dığer maddi olmayan duran sarlıklam ilişkııı açıklamalar Maddi duran varlıklan ilişkin açıklamalar Kinlanm işkmleriıw ilışkin açıklamalar Karşılıklar ‘e koşullu yükümlulüklem ilişkin açıklamalar Çalışanların Iıaklarınü ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVL. Vergi u>gulamalartna ilişkin açıklamalar Borçlaıımalan ilişkin ilave açıklamalar lsraç edilen lıisse srneılerine ilişkiıı açıklamalar Aval ve kahullem ilişkiıs açıklamalar Devlel teşvıkleriııe ilişkin açıklamalar Raporlamanın hölümlenıeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer lıususlara ilişkin açıklamalar XVII. XVIII, XIX. XX. XXI. XXII. Il 5 16 16 16 17 18 20 20 20 21 21 22 22 22 23 24 24 23 24 24 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM 1. Il. ili. IV V. yI. VIl. yIlI. IX. X. Mali Bünyrye ve Risk Yönetimine ilişkin Bilgiler Sermaye yeıerliliği sıandan oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkın açıklamalar Operasyısnel riske ilişkin açıklamalar Kur riskiııe ilişkiıı açıklamalar Faiz oranı riskiııe ilışkin açıklamalar Likidite riakine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve horçlann gerçeğe uygun değer ile güsıerılmeaine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ‘e lıesahına yapılan işlemler ile inanca dayalı işleınlere ılişkin açıklamalar Raçsorlansanın hilünskmeye gore yapılımsıru ilışkin açıklamalar 40 45 48 49 50 1. IL 111IV V. Vi. VIl. VIlI BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolidr Olmayan flnansal Tablolara ilişkin Açıklama ‘e Dipnollur Aktıfkalendere ılışkin açıklama ‘e dipnotlar Pasifkakmlere ilışkin açıklama ‘e dipnoılar Nazım lıesaplara ilişkiıı açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkiıı açıklama ve dipnoılar Ozka>nak değişim tablosuna ilışkin açıklama ve dipnotbr Nakit akış tablosuna ilışkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dalıil olduğu rısk grubuna ilişkin açsklamalar Bankanın surtiçi. yundışı. kısı hanLaeılı bölgeLerindeki şube seya iştinkler ile yundsşı teımileilikkrirs ilişkin açıklamalar 51 63 68 il 76 77 78 80 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Bankanın faaliyetıne ilişkin diğer açıklamalar Bilançts ıarilıinden soısra onaya çıkan Isususlara ilişkin açıklamalar 81 81 1. Il. 25 29 36 37 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu 1. Il. Bağımsız deneıim raporuııa ilişkiıı açıklamalar Bağımsız deneıçi ıarafıııdan lıazırlanan açıklama ve dipnısılar 82 82 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: GSD Yatınm Bankası Anonim Şirketi (“Banka”) Bakanlar Kurulu’nun 20 Nisan 1998 tarih ve 98/10962 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe girecek kanun ve kanun hükmünde karamameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar içinde, mevduat kabulü dışında her türlü bankacılık işlemlerini yapmak ve Türkiye Cumhuriyeti Kanunları’nın men etmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyette bulunmak üzere kurulmuş ve 7 Nisan 1999 tarihinde faaliyete geçmiş özel sermayeli bir yatırım bankasıdır. Banka “Ana Sözleşmesi” 28 Aralık 1998 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. Il. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Banka, hisselerinin %99,999992’si GSD Holding Anonim Şirketi’ne (“GSD Holding”) ve kalan kısmı da GSD Holding’in bağlı ortaklıklarına ait olup, GSD Grubu bünyesinde yer almaktadır. GSD Holding, GSD Grubu’na stratejik yönetim ve yönlendirme hizmetleri vermektedir. 1986 yılında kurulup. iştirakleri ve bağlı ortaklıklan için daha verimli bir kurumsal yapı oluşturmak amacıyla 1996 yılında holdingleşen GSD Holding’in temel görevi varlıklarının yönetimidir. GSD Holding aynı zamanda, gruptaki büyümenin yönetimi, finansmanı ve karlı işletmelere yatınm yapılmasını amaçiamaktadır. GSD Holding’in hisseleri il Kasım 1999 tarihinde Istanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem görmeye başlamış olup, 250.000 TL olan sermayesinin tamamına yakını halka açıktır. 111. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar: Unvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yöneıiııı Kurulu Uyesi Yüneiim Kurulu Üyesi Yönetiıı, Kumlu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi tGenel Müdür) Genel Müdür Yardımcılan Deneıim Komiıesi Adı ve Soyadı Akgün Türur İsnıaiı Sühan Ozkan Cezmi Özıü4 Ekrem Can Yasef Coyaş Zuhal Kiı-pikli Murat Turhan Ismail Sühan Ozkan Ekrem Can Görevi Başkan Başkan vekili Ne U>e Üye ve Genel Müdür Hazine Grubu Krediıer Grubu Başkan Uye Fitim Mesleki deneyim (yıı) Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans 21 16 32 38 23 23 22 ı6 38 Yukarıda ismi geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır. IV. Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad Ticaret Unvanı GSD Holding A.Ş Pay Tutarları Pay Oranları 49,999 %99,999992 3 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar GON!4%,LNÜSıZ oıNtIM ve SERBEStMUHAS£ILCI MttUŞALlK A.ş. MaiS Mahahes skÇbıihdett Caddtsl Ho:21 Oalre:54 -59 at:234 SanverIlSTAMBUL et SlğL14o:419920 Menıs Mo:O-4350-30324000017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR (Birim V. - Bin TL) Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Banka’nın faaliyet alanı, her türlü yurtiçi ve yundışı yatınm, kalkınma ve ticari bankacılık işlemleri. fon yönetimi (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri) işlemlerini kapsamaktadır. Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra finaıısal kiralama (leasing) işlemleri de gerçekleşti rmektedir. Banka 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu madde 4 “Faaliyet Konuları” bölümünde belirtilen faaliyetlerden, 28 Aralık 2005 tarih ve 2005/26 sayılı Yönetim Kurulu karanyla aşağıdaki faaliyet türlerini yaptığını Bankacılık Düzenlenme ve Denetleme Kurumu’na bildirmiştir: • • • • • • • • • • • • • Nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri, Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri, Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri, Saklama hizmetleri, Efektif dahil kambiyo işlemleri, Para piyasası araçlarının alım ve satımı, Dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı, Dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerine aracılık, Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı işlemleri, Sermaye piyasası araçlarının geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri, Başkalan lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi garanti işleri, Bankalararası piyasada para alım satımı işlemlerine aracılık, Finansal kiralama işlemleri Ayrıca Banka’ya, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18 Eylül 2008 tarih ve 2816 sayılı kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (v) bendi ile geçici 3 üncü maddesi çerçevesinde; • • • • • İştiraklerine ve mensubu olduğu gruba sunucu ve uygulama banndırma, Veri yedekleme (off-site saklama, veri kurtarma), Sistem işletimi (gün sonu işlemleri), İletişim ve altyapı tasanmı, İşlem ve destek alanlannda destek hizmeti vermesi Konularında faaliyette bulunmasına, Kanun ve ilgili mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla ve söz konusu şirketlerin ana faaliyet konularının hiçbir şekilde yapılmaması ve bu faaliyetlerin icra edilmesinin planlanmaması şartıyla izin verilmiştir. VI. Diğer bilgiler: Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 28 Mayıs 2014 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2013 yılı faaliyetlerinden sağlanan 5.045 TL tutanndaki net kürın, 253 TL’sinin 1. tertip yasal yedek akçe, 2.500 TL’sinin Banka ana sözleşmesinin 24.maddesi C fıkrası hükmü uyarınca 1. kar payı, kalan 2.292 TL’nin de olağanüstü yedek akçe olarak aynlmasına karar verilmiştir. Banka kar dağıtımı yapmamıştır. Banka ana sözleşmesinin 24. maddesi C fıkrası hükmü “Bakiye kardan ortaklığın ödenmiş sermayesinin %5’i oranında 1. kar payı ayrılır” şeklindedir. Söz konusu aktarım nakit çıkışına neden olacak şekilde bir kar dağıtımı niteliğinde olmayıp kar bünyede bırakılmaktadır. Söz konusu uygulama ile aktarılan tutar Banka’nın bünyesinde bırakıldığı için BDDK’nın nakit kar dağıtımının izne tabi olacağı hükmüne aykırılık teşkil etmemektedir. cOwcv BAğıMsız DNTIM vt 5£RDEST MUHASESECI M4lsÜ$HLIK A.Ş. CKğ,tI Nşğ7 s.aıü a.n.ıığşt$şÇiner• 5.riy.rJİSTANBUL 4 O.k.:54474tk1t2’3\4 TIc.r,rşıClrfl.419920 atığı Not43sş3a324oOOO1Y İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR 1. İİ. 111. IV. V. Vİ. Vİİ. Bilanço Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tabloları Ozkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine Ilişkin Tablo Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu Kar Dağıtım Tablosu aOe ut MUHASEB£Cl üslü ı,.ışi cı4süyhıere Cşütl MoıZl Dafrü4l%II$TAN6UL Mın4 435Ş3fl4QOOQI7 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2OI4TARİHİ iTiBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Birim Bin TL) - 1. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Baınuız denelimden teçmiş Cari dönem 31 Anlık 2014 Dipnoi (5. Il AKTİF KALEMLER Il, 21 2.1.2 2.1.3 2.1.4 11 221 ‘-t, 223 224 111. IV. 4.1 42 43 51 52 53 Vi6.1 61.1 (t. 1 .2 6.1.3 62 63 YIl. YIlI. 8.1 8 2 İN. 9-1 9.2 9.2.1 922 10.1 02 NI. 11.1 11.2 11.2.1 1122 %11. 12.1 122 123 124 %111. 13.1 13.2 133 %1V. N V. 15.1 152 NVi. NVII. 7 1 17 2 NVIII. Il 1 Il 2 NIN. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KIZA YANSITILAN Ev (net> Alım satım amaçlı finansal varlıklar Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Alım satım amaçlı türev Onansal varlıklar Diğer menkul değerler Gerçeğe uygun değer farkı IJza yansııılan 0. sınıflandırılan fv Devlet l,orçkanma senetleri Scrrnayeak payı temsil eden menkul değerler Krediler Diğer menkul değerler BANKALAR PARA I’İYASALARINDAN ALACAKLAR llaakalararcsı para pi>asasıasün alacaklar IMKB Tgasbank pı> amsından alacaklar Ters repa tşlemleriııden alacaklar SATILMAYA IIAZIR FİNANSAL VARLIKLAR Neil Serenayale payı semsıl eden menkul değerler De leı borçlanma senetleri Diğer menkul dcğcı ler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın dalıil sıldıığu risk gndmna kullandırılatı krediler Drsleı borçlanma senetleri Diğer Takipteki krediler Özel karşılıklar 1.> FAKTORING ALACAKlARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR <Neil Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler İŞTİRAKLER <Neil Öekaynak a mternicc göre muhasel,cleşıiril:nleı Knnsı,lısk edılmesenlrr Mali iştirak!er Malı sılma an ıştirekler BAĞLI ORTAKLIKLAR INcil Konsolide edilmeyen mali ıınaklıklar Konsolide edilmeyen mali sılmayan onaklıklar BİRLİKTE KONTROl. El1(ı.FN 15 ORİAKI.IKI.ARII ORTAKLIKLAR Srtı Dckavnak ınıenıiııe g<ıreır.utıaselseleştırı!en!cr Kı,naolıdc e-JElme’enler Mali ornakltkLrr Malı olınayan sınaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR INcil Finanual kiralama alacaklan Faaliyet kiralamaıı alacaklan Diğer Kazanılmamış gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TCREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe uygun değer dskinden komunı aatnaçlılar Nakit akı> riskindeıı korunma amaçlılar Yundışnıdaki net yalırını riskitıden kumnma amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR inci> MADDİ OLMAYAN VURAN VARLIKLAR inen> Şerefiye Dığer VATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net> VERGİ VARLIĞI Farı sergi varlığı Enelenmiş sergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TkT1LAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR neil Satış amaçlı Durdurulan faaliyeılere ilişkin DİĞER AKtFLER (1) (2) Balımsır denetimden 8rçmiş Önceki dönem 31 Anlık 2013 1? YP Toplam TV YI> Toplam 13 962 962 962 696 709 962 962 962 156 362 362 284 974 1.130 362 362 284 . . . . 78 78 . >3> lO 1.289 1.299 13 141 153 >4> 160 : 160 160 : 160 160 103.414 96.592 948 160 123.983 123.510 1.534 95643 17.881 11.059 121.976 9.755 9.282 61 l(t6 53 69 - 06 69 - . . . . - 207 145 . 145 207 135 - 4.028 3.800 110.936 (29341 >5) >60 103.414 96 592 938 - 95 644 Il ISI Il 059 >6) 160 113.983 123.510 .533 . . . - 121.976 9755 9282 - 7) ı9) (101 (Il) (12) 113) 61 106 06 (14) >15) 207 207 . . . . 53 . 69 . 69 135 1161 (171 AKTİF TOPLAMI 4.028 101(961 1.985 4.1(00 130.856 1.1 L5 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolann tamamlay4 PJ1JtTIM Vi SERBEST MUHü€cj A.ş. MssIab Mfl 6 TANbUL Nirğ Ni*435fr3033ja00017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2Oİ4TAR1Hİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FiNANSAL DURUM TABLOSU) (Birim 1. - Bin TL) BiLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bogımsız dencünNian eçnıiş Cari dönem 31 Aralık 2014 Dipoot (5 Il) PASİF KALEMLER t. 1.1 1.2 Il. ili. IV. 4 1 42 3 3 V. 5) 52 5.3 yI. 6.1 62 VB. yIlI. l5. 5. 10.1 10.2 103 (04 5I. 11.1 Il .2 Il 3 SU. 12.1 22 12.3 24 12.5 %111. 13.1 32 SlV. 1 1 13.2 5V. SVl, 16.1 16.2 162.1 1622 162.3 1623 162.5 162,6 16.2.7 16.2,8 16.2.9 16210 163 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 161 164 1 161.2 Tl> - MEVflUAT Bankanın dahil olduğu risk 5mbunun mc’%uatı Diğrı ALIM SATIM AMAÇLI TVREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASAlARINA BORÇLAR Bankalararası para pivasalarından 1 suçlar ISIKO Takasbank piyasasından b<ırçla, Rcvi işlem!erind, sağlanan fonlar İhRAÇ [fiİLEN MENKCL KIYMETLER (Net Bonolar Varlığa dayalı menkul kıymeılrr Tahrıller FONLAR Muistakriz funlan Diğer MUIITELİF BORÇLAR DİCER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRAL.AMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finanual kiralaına horçlan Faaliyet kiralamatı borçlan Dtğer Enelenmiş Fınansat kiralanıc giderleri ( RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI Tt’REV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe tıvgun değer Hskinden ktamnma aıııaçlılar Nakit atış ristinden konannu amaçlılar Yundıştadaki net ‘atınm nskinden korunma amaçlılar KARŞİLIKLAR Genel karşalıklar Yeniden yapılanma karşstığa Çalışan haklan karşılığı Sigtına teknik karşılıklart Net) Diğrr karştlıklar VERGİ IIORCU Cari vergi Iıorcu Enelenmiş vergi borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE D6TRDIJRIJLAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI Net) Satış amaçlı Durdıımlat faaliyellere ilişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER OZKAYNAKLAR Odrmniş uerma’e Serma,,r yedeüeri Ilısse senedi ihraç peintkri 1 liste uettedi iptal kürları Menkul değerler deerknıe farkları Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklen Maddi olmasan duna sarlıklar yeniden değerlane farklan Ymmm amaçlı gayümeskuller yeniden druierlemr fankian lşıirakler, sağlı on. ve birlikle konımi edılen on. hedelsıc Iıisse senetleri Ristlen korunma fonlan lelkin kısmı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varltklann lıirikmiş değerleme farklan Diğer sermaye yedekleri Kir yedekleri Yasal yedekler StassI yedekleri Olağandulü yedekler Diğer kir yedekled Kir veya ıarar Geçmiş yılIn bn! aslan Dianem net kan! alan (2) 13) YP 5360 - - - Bağıımız denetimden leçmiş Onceki dönem 31 Aralık2013 Toplam İŞ YP Toplam 53641 24350 160 3.163 28.513 160 - - 160 4.621 3.621 125 4.067 141 2.495 2.395 . - 160 ‘ 7.116 7.116 5.158 5.158 2.246 2.246 125 4(167 44 5,095 3 1990 1.921 1622 815 597 254 565 565 231 946 938 90.72.1 S0( 2.713 65.867 50101 2,717 %51367 500(K) 2713 2.713 33.154 3359 2.713 28.109 3.107 2113 28.109 3.107 2931% 377 4 856 24625 377 5035 24,625 377 5.035 5035 7.41M 7.403 44 5.098 - ISI 161 1990 1.921 (il • — 815 254 565 565 (6) . - - (t,t94 1822 1,994 - 597 231 94% 948 - . - (9) Il))) 1111 90.723 50 (8.C 2713 2713 33 (54 3.359 29.418 377 4.856 l’ASİETOPLAMI • • - - - - 4856 : 3856 5.045 108.451 2.495 110.936 124.433 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolarln 130.856 parçalandlr. oONgvu$ianız DeNETİM n itışüı M*frİ MOSAVIqfr A.Ş tamamlayıcı Dd’şS434ç14 7 6.412 Cıc<eşi Şq’ Sarıyer/IsrANbı TıcöIt’51çW’No479920 Mırsü No:O-435e-3p.çnnn’,- GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2Oİ4TARiHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKOMLOLÜKLER TABLOSU (Birim Bin TL) - Il. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Banmtır denciimden şaçmiş Cari Bağımsız dennilımlen şeçmş Önctki dönem dönem 31 Aralık 2014 Dlpnııl (5. 1111 NAZIM IIESAPLAR A. Il ili 112 ‘Il 2.1 II I2 4 Iç ISI 1 ‘2 6 Il In .4 Il. 2.11 3.1 t 3.1 4 2.1 9 3.16 217 2.1 5 2,19 2.1 111 2111 2,1 12 21 3 111. tl 1 2.1 t,,, 1’’l 9334 128 92*1 1292 12 3214 7213 321.8 724 724.1 1242 921 321.1 %212 ‘1 IIiI.ANÇO DIŞI VÜKÜMLL1I.ÜKI.ER (1+11+111) GARANTİ st KEFALErLER Tczzünat nüluplan I)evl<s ihale kanuna kapsaııuıu şirenla 1 ‘iş Iicarkl işlemleri dıılayıstşla ‘aılenla Diğer tenlıtal nnekıupları lanka kredileri Idalal kabul kretlileri Itiğer banka kabulhzı Aknnhıiflı, 154.Iıakaaeın,, I8ğaknüıiier (iani ‘aü ujinaasmarür Carı dar TC Mstallğzka42ıt.riıılar I%ğcrcLr Menkul kır dc saıın alma peamıığınurden I<1klıunnş peamılerırükn 99 lia’ııııenkul 1 ıığer relııulı kıyıun lı, IlelainFı kıyıtıet alanlar KAhin EDİlEN AAi.l.ER VE KEFAIETI,ER IIİLANÇO DIŞI İIESAPI.AI< TOPLAMI IA+Bl 41 44 4% 4 1ı 47 48 t.. Toplum TP YI’ Toplum 419.440 419.410 419.418 535 653 418 177 .84.450 4538<30 815.238 109,13010 724.254 31,450 34 434 353.071 433 874 335 442,211 432,214 4<5,92* 4<1925 452.142 493 42 320 34 435 432 1211 064 . 644 035 - 544 4411<111 49.920 4911.731 Ilı. 131 23 33 23 - - 13 21 1813,0* 22 StAI 1 224,050 23 . 24 22 - 22 — 169817 165817 34511 94511 223.825 311.635 4.193 t26ş 0.182 31<11 121<9 u452 - . - - 4110 42164 845’ - . - 43<zL 4369 - . altI - 4180 Fuıuro para ışlcırıleri 1 ‘uıurer para alııın işlcıııleri Fuıurc. para saııınişleınıerı 51 5% .5 6 5 7 vi. 1’. YI’ tiğir rarallıhanaıLu lher kefaizlkaınwden T.8AI Il IITI.ER L’ayılaruz uahiçıılı, Vadelı aDli değerli’ alı,,, saııııı ıaalılıuıleri Vaislı ıııcvdnaı altı,, sa,,,,, ıaalüıutlı’ı Işnr. ve bağ. tut, uıs ışt. ta.ılıhOılnı Kul. yar lwa’Ialcsis taaJd,dılaı Men. kıy ur aracılık ıaaldıüılnı Zırunlu karşI, k ikLnır ıaala,Oılu ÇılDır için lDcııie taildıüilaıım, ihracat ıaaldıüt. kaynaklanan verp ve 6,n yükuınlülüğu Kredi kanı lıarraıııa ‘mi ıaalüıuılıri Kredi kanlan ve bankacılık lü,ııııdlırinr ilişkin prıımoı.yı’n uyg. Taalı. Açığa menkul ka yıııeı satış taallıüı. Alacaklar Açığa ıncnkul kı yın satış ııaldıuı. llırçlar 1 )iğar cayılanme ıaaldıuı 1>, k’ayılahilir taaldıdıler yıla bilir seli ıalcsn laaldığılcı 1 lığır caşılahilır ıaaldıutıı, l’l4çEV FINANSAI ARAÇlAR Roll’, kiçteııa ..ııucla ta Ovıc.ıl aıa’ls li.,çcğ: u uerıkşr r,ıka,s’n kıslauııta amaçlı inlemım Nake akıa r.’k,okn kıntamışa ama0lı 9lcnda, Yanwşıcdaka mı şalmnı rıskan.km kışternu arnavı ışl,nlc, Ahııı sa ııın aıııaüı ışknıier Vaıklı dos ıl .ıltııı-saııııı.şıctıdcı ‘adclı d siz altııı ışleınla, Vaki, ıS,ıu aı:ıııişlennlera ‘ara st lat ıkap 5lentlerı Suap pan alım ışlauüai Sıvap para satrn ışkiınLri alıııı ‘rniaı Sıvap al sauııı işlemler, ları. ta nt menkul ıleğaler çsı yıuları ara alımı tsi yımları ara saııııııltsıyıınları l:ai, alıııı epsi yıınları ‘ait satıılııçsi Menkul değerli, a lııtıopsi yenları Menkul değerli, sa ıtttınştsi Fuıuera il alıın—satşını şlcııılaı Fnıuro Liz alım işleııılcri Fnııares lais saıarrt’ışl eııılçrı Ilığer EMANET VE REIIINl.İ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMEl lER Stünıcı l.msersrfıly meonarbe, l.m_nle 41:231 menkul *rL’ıas ‘rainıle alım uçeLı’ ‘l’.ılrı:le .dim niicrı ceanlar ‘l’aloılealtr.an ılğır kı’ıııc.L, lliaeına erin ı1anau ki >ııl la 1 Sığır eman’ kıymetler l:ı:ueet kı’r’ealaıtaa REIIINIi KI8Z’IEİ’IER 8tnkal b,aneılır leııc,uı,c,mlaı lıııou 3, 42 Il), ISI 31 Aralık 2013 Tl1 2.056.795 .0<13,780 2.305.51.5 .553.474 *8,801 735 - 725 1.3411 . 7:5 . 7 ‘‘t - 1130 — - 167 - 187 197,476 21.312 228.7m 315_Sır 735’t 2752<1 M 479. 71 70 2.17<1,737 1.5311 24.571 232.366 23881 11711<1 95 - 17<14< 8.744 - 674% 149 2252 114<180 1231fl 1.1891 16 567 1.03*503 274.4*8 2,161,117% 1.676.761 162.1581 1.518,551 2.5<16.235 3.8*256 2.844.401 2.458 522 295,081 2.794.991 Il IlO Iişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. GON(Y bAĞIMSIZ Of.NETİM v. SER!EST MUNASEI£CI aAJ,JkflŞAJRi4K 8 M0Jü Bv *.ş. atış C.44ol Mü? -4 ırışıülSTApaUt Tkınt 1k14 Nr4flŞZD MSŞW MLt43*3tJ24OOODl GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2OI4ÜRiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Birim - Bin TL) 111. GELİR TABLOLARI Dipnot GELİR VE GİDER KALEMLERI 1.1 1 .2 1 .3 ‘.1 1.5 1 .5 1 1.5.1 3 5.3 1.5 1 1.6 1 7 Il. 2 1 22 23 24 25 (Il. IV. 1 4.1.1 3.12 4.2 3.2.1 4.22 V. YI. 6. 1 62 6 3 YIl. YIlI. IX. N. M. MI. Mil. NIV. xV. NVI. Ifı. 1 162 xVlI. NVIII. Il 1 182 183 NI. 19.1 192 19 3 XX. NNI. 21.1 21 2 NNlI. X%III, 5 -IV) FAİZ GELİRLERİ Kmdilerden alınan faizler Zomnlu karşılıklardan alınan faizler Bankalardan alınan faizler Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Menkul değerlerden alınan faızler Alım ualım amaçlı Onansal vazlıklardan Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yanuıılan olacak sınıflandınlan Iv Satılma,.a hazar finansal ar1ıUardao Vadn: kadar elde ıuıubeak yaıınmlardan flnansal karalama gzli:leri Diğer faiz gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduaıa verilen faizler Kullanılan kredilere ‘erilen faizler Para piasası işlemkrinc ‘erden faizler ihraç hIen rrnkuI kıyoKılere erilen faizler Diğer faiz gidezleri NET FAİZ GELİRİ İGİDERİ (1—111 NET UCRET VE KOMİSYON GEI.İRLERİ / GİDERLERİ Alınan şerel ve komııyonlar Gayrinakdi kredilerden Diğer Verilen ürreı ve knmisyıınlaı Gayrinakdi kredilere verilen Diğer TEMErEC GELİRLERİ TİCARİ KA 1</ZARAR NET) Sermaye piyasası işlemleri karı / zararı Türev Finansal İşlemlerden Lar / zarar Kanılıiyo işlemleri karı / zararı L)İĞERFAALİYETGELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI )III+IV+V÷VI+VlIl KREBI VE DİĞER ALACAKLAR IIEĞERBCŞ£Ş KARŞILIĞI 1.) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ı-) NET FAALİYET KARL’ ZARARI ıVIIl.IN.S) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SCRDÇRCLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KJZ %ItXII+%IIItXIV) S£RD£RULEN FAAI.İYEİTER VERGİ KARŞILIĞI <t) Cari ‘erzi kaeşdıaı Enelenmiş vezgi karşılığı SCRDURCI.EN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+NVII DI]RDIIRULAN FAALİYETLERI)EN GELİRLER Saıış aınaçlı elde ıuıulan duran varlık gelirleri lşıirak. bağlı onaklık ‘e Iıiılikıe Lonırol edilen onaklıklar 1)8 on.) ıaıış Larlan Di’er durdunılan faalıveı gelirleri DIIRDLJRI[LAN FAALİ VETLERDEN GİDERLER (.) Saıış amaçlı elde ıuıulan duran varlık giderleri İşıirak. sağlı onaHık ve birlikle konırol edilen onaklıklar iş on.) aaıış zararlan Diğer durdıınılan Iaaliyeı giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR )XVIII-XIXI DURDITRIILAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI 1±1 Cari vergi karşılığı Enelenmiş vergi karşılığı DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KARI/ZARARI )XX+XXIl NETDÖNENI KARI / ZARARI 1NVII+XXII) Bağımsız deneümden geçmiş Cari dönrm lOeak31 Anlık 2014 Rağlımın drneümden rçmiş Önceki dönem lOcak 31 Aralık 2013 13.836 ‘3 315 12.213 12.209 <1) 502 19 19 5 5 . . 121 <121 - - 1213 1379 1.619 10 980 4 584 11.623 3.166 1.237 3095 132 71 5 66 395 10.835 3.606 3 695 3.541 154 89 2 87 <234) 293) 11071 <1371 1(160 16.605 1278 8.270 6.057 468 1761) 1.279 15.127 3.408 7,374 6552 6.057 (1.201) 11.2631 62 3.856 6552 11.5071 < .476) 311 5.045 . — 4.856 5.045 <3) (3) <5) 6) 7) 8) 191 <101 (8) (9) 111) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolann ramamlayıcl parçalarıdlr. cOwr < vGl.Haı2 ‘1.,! 9 ıjş’ı> *]fl IsiT 1M v MUŞ.Vi.Ljr fl.e%n -‘rs a.ş. MIJjSSEUECİ fli/.Ğılç’Oflj? Bin TL) 10 - - - - - - 5.035 - - 4.856 Meislı N0t435O3O32OOOOI? Iüılğ Mıb.ünTtI ÖŞaeŞSİNVJT D.fl:54.5.c2SitlYtT STAN8UL o:47Ş920 Tİcar. A.ş. 5.045 3.856 4.856 - 5.0-15 - - - - - - - - — - - - - - Bağımsız tlenelinwlen geçmiş Önceki dönem 31 Aralık2013 - Bağınmız denetiırnlen rçmiş Cari dönem 31 Aralık 2013 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolann tamamlaylcl parçalarldlr. DÖNEME İLİŞKİN NIUIIASEBELEŞTIRİI.ENTOPLANI KAR/ZARAR X±XII %11. YI. 5m’. VIl. YIlI. IX. X. M. Il 1 11.2 1 1.3 1L4 ÖZKAYNAKLARDA MUIIASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELiR GİDER KALEMLERİ TABLOSU - MENKUL DEĞERLER DECERLENIE FARKLARINA SATILMAYA hAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİNI FARKLARI NAKİTAKIŞ RİSKiNDEN KORUNMA AMAÇLI TOREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR IGer%tğc Uygun Ileğer Değişikliklerinin Etkin Kısmı> YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORuNMA AMAÇLI TÜRE’ FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR Cerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) %IUIIASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER ILE HATALARIN DCZELTİLNIESİNİN ETKİSİ TNIS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA NIUIIASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI I)EĞERLENIE FARKLARINA AİTERTELENNIİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUIIASEIIELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+lX) DÖNEM KARUZARAR1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Tnns[eel Nakit Akış Riskinden Knnınma Amaçlı Tiırev Fiııansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandınlan ‘e Gelir Tablusunda Gösterilen Kısım Yundışındaki Net Yaıınm Riskinden Koninma Amaçlı Yeniden Sınıflandınlan ve Gelir Tablossında Gösterilen Kısım Diğer 1. Il. ili. IV. tv. (Birim 31 ARALIK 2Oİ4TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN TABLO GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ Bin TL) Oı,ıtem I’ışı Imkheıl T%ISNu.anncara.Ia.dünIlnrler (kak2OI1-2l ArajıkZOl3 ÖZKAYNAK DEĞİSİM TABLOSU — Nakaıakışrııkimknbnumnuaııuçlı Yundışırnüki ten va16ım ritkiınkm k,şıinnu anraçh Ma,kli kıran .adı]dar,eniıkn ıfrğeriente farklan Maddi ıcinuşan duran atıklar ‘eni den değerlerin fatkian işurakler. ln4h “rt Ve Iirhkte kontrol edilen nrL liş ‘nt) he,4ltin ki. 6’ lşeirakiiıkaı.ağındakideıüiWikbri.hankn rınkaan4ınaeıkiii ‘ili Xti. Diğer Oiimm net ‘<in ‘e zaran Kir dağılır. IkaiIlılJnkuteaIu V,ıkklaeaklanıla n alanlar ll5-n Dönen ınınu hakineşi xt•l ülI. Xt (Il. 1)1 il 2 IKt Sernuışearknın Nakakm Içuşmklankin 1 Ikse ne ıtedi ihraç primi 1 Iknene tecil iptal karlan O,Ieomiş senna,e enflanşıın düınlime Farka . Il. ili. IV. 4.1 4.2 V. Vi Vii. VIlI. IL X. XI. XII. 12.1 12.2 ‘111. Xl’. ‘t. 1 Orak 21113—31 Aralık 21114 önceki dönentsıınıı k akheğ ISiineni içinılekiıleğişinder ltideşrteden kış nakla oan arı’ ş larii,ş Menkul değerler değerleme Farklan Risklen kııranma rıınlan )elkin kmıml Nakit ahş ıhkimka kı.aıoııuaıııa4Iı Vunılışımükı mı yatırıınrsskinnkn Lıntnşıa anki ii Maddi duran ışrlıklar yeniden değer ivme Farklan Maddi ulman an duran’ ariıklnr eniıIen değer Irote Farklın işlirakler, iıağlı ‘d. Ve birlikle kıınnr,ıI edil en ur t iş ‘ırti Itedeinir 184 Kur Farklan Van, klannelılen çıkanlnaundan kaşnaklanan değişiklik Varlık! anoşeni dennını flandınima.ından ka5naklanan değişiklik iştirak fınka5nağınıia ki değişiklikl erin “an ku inkaş nağınaelkini lıalıtılanlrııalIi Yt*Unraklanılan lulaalar ilin Dönem sonu Iıakl’mi 21>1 2112 2110 1. Içkaynaktedan 1 iline kenedi ihracı llisuenenediiplalkarlın Oılennıiş nentıate eoflasşıın diııellnr Fark Diğer Dönem net kan oeraran l<ğr dağıttı’. ii: ü. Vi. VII. Xlli. Xl. XX. tiernto,e arbnnm Nakik, tarl,klann,e.ide.umflanıJ.nlmarmndankaşnaklanındeğjaiklik ‘Il. 4) K,ırfarklan tarhkbnn elden çıkanlotasından kaina dana, dej)ıikiik VIlI. 1’. X. i. Vii. 6 2 IV. V. Vi. Yeni haki3e (1,111 Ihtoc,. içiLkik4şi Hirfrşnteıkn kannıkla.an nrüalaaalln Menkul nkğcıfrr değerknıe Farklan Hğklen kıınınma f’ınlan etkin kanım) ‘Il. 21 llaIaI,nn ‘tadı’ Iınk-4rin dknı i2Nlalus*.e1nlçıkasarıfl>,çıknçkğı1ıUıUs,ntlU.ı 1. Il. V. (Birim — — . . . 2.71.1 . 54I.NI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — . — . . — . . - . . . . - . . . . . — - — — — . - - . — . - . - - — - - - — - 2.713 1713 — - - - — — — 511.1(81 511.1111 - — - - - . . — . - - - — - - - - - — - — - - — - - — - - - - - - - - - - - - - - - - - - - . - - - - - 3.351 . 291 . 253 . . . . . — . . . . - . - - - 3.1116 . . - . . . . . . . . . . . . - . . — . — — — . - - - 7IIS - - — - - . . - - - - - — - - - - - - - - - - — 3.118, 6.14 0l4.n. 29.418 4.702 . 4.792 . . . . . . . . . . . . . - - 24.626 23.626 — 5.819 — 54<19 - - — - — — - - - - - - - - - - - - - 18.8117 - - - 18.8117 ınlelden ınlekakçe Sbtü — 3115 - - - - — - - - - - - - - - - - - - 18411 - 18111 akçeler kadan asal sedek iptal Irıje tenedi . — - - - - - - - . - - . - - - - - . - — - - - - - 1713 - - - - - 5ltl - - - - UlA - - 5iı.oml llbıe şemıli linç pni 377 . . . . . . . . . . . . . - . . . - — - . - 3” 3” — - — - - - - - - — — - - — - — - - - - - - - 377 - - - 377 nedekier Difrr 4.856 . 15.111’ 1 . 4856 1541451 . . . . . . . . . . . . . . . . . - . — - - - - . - - - — . - . - - — - - - - - - - - - - - - - - taraflI Geçnüş m kanı . . . - . . . — - — - - 5.1845 5.1845 - 16.124) — 16.1241 53145 - - - - . . - - - - - - - - - - - 6.124 - - - 6.124 Ilran,onen kanI oranI Il . . . . . . . . . . . - - . — - — - - - - — . - — - - - - - - - - . Faaka Menkul değer değedente İlişikteki açıklama ve dipnollar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalandır. 131 Al IlipanI (jılenüş senra’eenr. nm,e drmllme fark llıfrrmüş . . . . . . . . . - — — — — — — - — - - - - — - — - - — - - - - - - - - - - - - - - - - - ‘arükışif . - - - — — — — — — - — - — — - — - — - - - - - - - - - - - - - - - - - - Rhklen ki,wnma roMan 011.711 4.656 - - 85.667 854<67 - - - 5.1145 - — - - - - - - - - - - - 804<11 - - Taplaat inkannak v’ $OWfl *MüLS€£i . - - — - - — - - - — - - — - — - - - - - - - - - - - - - - - - - Satış al durd.nala.L dınkindar.,. Nr.değ.r. Unsis No:O-435V-3032-6000017 oOi,EV IAbi5ıZ . — . . . . — . . - — - - — - — — — — - - - — - - - - - - - - — - - - - - sertedeal Sladdae maddi Onaldık ıdm.aunduran lnılehunhkse 31 ARALIK 2014VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Birim- Bin TL) YI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (5 Vi> . Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem Bağımsız denetimden geçmiş Onceki dönem 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKINILARI 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kürı 10.275 8.5DM 1.1.1 1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan faizler Odenen faizler Alınan ıenıettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhaseheleşıiıilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hiınıet ıcdadk edenlere yapılan nakit ödemeler Odenen vergiler Diğer 13.913 (578) 12.022 (338) 4.166 221 1.803 (8.025) (1.646) 421 3.606 1.012 (7.655) (960) 821 1.2 Bankacılık fl.aliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim 15303 19.650) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım satını amaçlı menkul değcrlerde net (alış) azalış Gerçeğe uygun değer farkı k/za yansıtılan nlarak sınıflandınlan FV’brda net (artış) azabş Bankalar hesahındaki net (artış) azalış Kredilerdeki net (alış) azalış Diğer akıiflerde net (alış) azalış Bankalano oıevduatlannda net artış (azalış) Dier nıevduaılarda net artış (azalış) Alınan krndilerdeki net artış (azalış) Vadesi gelmiş horçiarda net artış tazahş) Diğer horçlarda net artış (azalış) 1. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Il. Yatırım faaliyetlerinden kaynakianan net nakit akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İkıisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Elden çıkanlan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller Elden çıkanlan tııenkul ve gayrimenkuller Elde edilen saıılıtıaya haztr floansal varltkiar Elden çıkanlan saıılıııaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatıntu amaçlı nıenkul değerler Satılan yaıınm amaçlı menkul değerler Diğer 1’. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKINILARI ili. (660) (t) . - 16.113 966 (21.041) 735 (160) (1.035) 160 174 25.779 (11.142) (89) (30) (89) (30) . - . - - - flnaıısman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (24.772) 11.383 3.1 3,2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Kredilerve ihraç edilen ıııenkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı lhmç edilen sentıaye araçları Temettü ödeıı.eled Finansal kiralanıaa ıhşkin ödemeler Diğer (23.154) (1.616) 12359 (975) IV. Döviz karuııdaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net (amlış) / artış Vi. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Vii. Dönem sıınundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar - - 918 212 (2) 394 182 (3) 1.312 394 İlişikteki açlkİama ve dipnotlar bu flnansaİ tablolann sEsT ‘A,Lt 1_1 - - dtıı,. 4önr,’ .itrt ‘ ı4UŞYtRLI. .Ş ‘eııC duğt 4 iç NO2 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Birim- Bin TL) Vİİ. KAR DAĞITIM TABLOSU 1. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1 1,2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) Gelir vergisi kesintisi Diğer vergi ve yasal yükümlülükler A. NET DÖNEM KARl (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BIRİNCİTERTIPYASALYEDEKAKÇE(-) DANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) 11. DAĞITILAHİLiR NET DÖNEM KARI [(A-ü.3.İ.4.İJ) 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.1 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1,9,2 1,9,3 1,9,1 1,9,5 1,10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARABİRINCITEMEflL(-i Hisse senedi sahiplerine (-) İmti’azlı I,isse senedi salıipledne (-) Katılma intifa seı,eılerine (-) Küra iştirakli ıahvillere t-) Kür ve zarar ortaklığı beleesi sahiplerine 1.) PERSONELE TEMEflU (-) YONETIM KURULU’NA TEMETrÜ (-) ORTAKLARAIKINCİTEMEflÜ(Hisse senedi sahiplerine (-1 Imıiyazls hisse senedi sahiplerine (-1 Kaıılma inıifa seneılerine (-1 Küra ışıiraklı ıahıvillere 1-) Kür ve zarar orıaklığı belgesi sahiplerine (-) İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜYEDEKLERI(-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZELFONLAR Il. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (.) ORTAKLARA PAY (-) Hisse senedi sahiplerine İnııiyazlı hisse senedi sahıiplerine Katılma inıifa senetlerine Küra işürakli tahıvilleru Kür ‘e zarar onaklığı belgesi sahiplerine PERSONELE PAY 1-) YÖNETiM KURULUNA PAY 1-) 111. HİSSE BAŞINA KAR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERINEr-) İNflIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE IMTIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İV. HİSSE BAŞINA TE%lEflC 3,1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam YTL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( %) 1MTİYAZLİ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE MTİYAZLI HISSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( (1) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2014”> Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 AnLık 2013 6057 (1.201) (1.263) 62 6.552 (1.507) (1.176) (31) 4.856 5.045 - - 4.856 5.045 - - — — - . - 0.10 9,71 0.10 10.10 - - (‘-ş Kar daııınu Banka Genel Kumlu tarafından kararlaştınlmakındır. Rapor tarihi itibariyle Genel Kurul ıoplantısı henüz yapılnıanuşlır. Dier vergi ve yasal yükümlülükler salınnda gösıerilen tutarlar edelenmiş vergi geliri/gideri kardağılımına (abi İululmamaktadır. GOnCY ıAğ4MSİZ 0ÇNÇ71N ve S£UT *JNÜ£IEğ a*UMUŞ*Wtğ A.Ş. Said a.h Mri? 13 MenIs Mat435Ş3ŞflO0OO1? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolann sunumu: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmeliklerden Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslanna ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotlan 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk Lirası (“TL”) olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen ünansal varlık ve yükümlülükler haricinde 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Satılmaya haztr ünansal varlıklar içinde yer alan BIST hisseleri gözlemlenebilir bir piyasada işlem görmernesi sebebiyle maliyet değerinden izlenmektedir. Konsolide olmayan finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esaslan: Finansal tablolann hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalan ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, Yönetmelik ve 10 Şubat 2008 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikalan ve değerleme esasları aşağıda yer alan Il ila XXII no’lu dipnotlarda açıklan maktadır. 14 0014EV BAğküıZ D HTIU ve SfOEST MUHAStfl, HA UŞA 1K A.ş. a.aaı.s eC.eıINrJ7 Iiy )<,Ş .3.4 Dt(ü4’Zl nver/I5TANIUL e 9920 Mini, NşW-435Ş3gfl-4ğQQş7 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim İİ. - Bin TL) Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsüne sahip olmasından dolayı kaynaklarını alınan krediler, müstakriz fonları ve toplam pasif büyüklüğünün %81,77’sini oluşturan özkaynakları oluşturmaktadır. Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasif türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadır. Aynı şekilde Banka likidite ve faiz oranı uyuşmazlığını önlemek için aktif ve pasif yapısını oluştururken vade ve faiz oranı belirlemede paralellik gözetmekte ve bunun karşılığında herhangi bir vade veya faiz oranı uyumsuzluğu taşımamaktadır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlan yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz oranı riski ve döviz kuru riski taşımamak ve kredi riskini belirli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kfirlılığı arttırmaktır. Banka’nın aktif-pasif yönetimi belirlenen risk limitleri dahilinde hazine grubu tarafından yürütülmektedir. Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama işlemlerinde vade, döviz cinsi ve faiz oranı uyumsuzluklarını ortadan kaldırarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç edinmiştir. Banka, müşteri tipleri ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri kolaylıkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir. Banka’nın kur riski yönetim politikası kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında açıklanmıştır. Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkiled’ standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihıeki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farklan kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro Cari dönem Önceki dönem 2,3189 TL 2,8207 TL 2,1343 TL 2,9365 TL 4e UGiasız aaaıa M.h.I3IV Iüü+574Ş MM: 15 Nws!qı€$ş wwu.guj Iğyğj Cae,ı Neil .4 Satış ğ1$T*Nut :4799 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - [İL Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve etkin likidite yönetimi sağlamak amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine girmektedir. TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) gereğince riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen söz konusu türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandınlmakta ve rayiç değerleri ile izlenmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarlan üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Banka, vadeli işlemlerini yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlemektedir. Ana sözleşmeden ayrıştınlmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz, TMS 39’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Nakdi ve gayri nakdi kredilere ilişkin komisyon gelir veya giderleri ve bankacılık hizmet gelir veya giderleri ait olduğu dönemin süresine bağlı olarak tahakkuk veya tahsil esasına göre muhasebeleştirilmekıedir. Süresiz gayrinakdi kredilerin 3 ayda bir alınan komisyon gelirleri ise BDDK’nın B.02l.BDK.0.l 1.00.00.100-19932 yazısı uyarınca tek seferde gelir yazılarak muhasebel eşti d 1 mektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklednde gelir kaydedilmektedir. Oıva*Ğıusa 16 Tü Sinan? NuNuuw V .5. CışdnIWııjŞ IBIyi Nük ş447.5Ş .3.4 SIR ‘flhY*$Uj 20 anlı O.435O-3Q340OOO$ GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETi 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DiPNOTLAR (Birim VJ. - Bin TL) Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar; Banka finansal varlıklannı “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılaı finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak yatınmlar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleşıirmektedir. Söz konusu finansal varlıklann alım ve satım işlemleri “Teslim bdhi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarlmaktadır. 1. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para. vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır ve iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar: Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplanna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkanlması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri kan/zarar içinde gösterilmektedir. 3. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıllanan sermayede payı temsil eden menkul değerler kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır flnansal varlıklann gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkanlması veya zaflyete uğraması durumlanndan birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindekı “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır diğer menkul değerler içerisinde bulunan 160 TL değerindeki tutar, Borsa İstanbul A.Ş. tarafından, yıl içerisinde Banka’ya bedelsiz olarak devredilen 15.971.094 adet, her biri 1 TL nominal değerli hisse senetlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 160 TL). GÜNEY BAĞIMSıZ DNETlM vo £flESt MuMstcı vo’ a,re,54 17 Mersıs -J 4 - •ş. lcr€ C.1(idesINo:27 yerJIStANDuL ‘-920 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Vİ. - Bin TL) Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: (devamı) 4. Krediler ve alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunlann teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplanna yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara llişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmakıadır. Ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alınan faizler” hesabına kaydedilmektedir. 5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşullann sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “Iskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatınmlardan elde edilen faiz gelirleri, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibanyla vadeye kadarelde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslanna uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Vİİ. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: Banka, her bilanço döneminde, bir önansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. ileride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. CONY 18 r.A)’: 1’. r,’’U E3tÇ ;HtU Düt;.fkS Morss NoO—r d. — GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vİİ. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: (devamı) Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. 6 Şubat 2008 tarih ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları yüzde 2’den, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise binde 4’den hesaplanmaya başlanmıştır. 28 Mayıs2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan ve yayın tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niıeliklednin Belirlenmesi ve Bunlar için Aynlacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklanndan Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koşulları taşımaya devam etmeleri şartıyla sözleşme koşullarında değişiklik yapılabilir ancak yapılan değişikliğin sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması ha!inde ilgili kredi ve diğer alacaklar için belirlenen oranın 5 katından aşağı olmamak üzere, Yakın Izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde de aynı koşullarda belirlenen oranın 2.5 katından aşağL olmamak üzere genel kredi karşılığı ayrılmaya başlanmıştır. 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan ve yayın tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibanyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirminin üzerinde olan bankalar ile taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandınlanların taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulama esası getidimiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın tüketici kredileri yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel karşılık hesaplanmamıştır. 21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklednin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla genel karşılık hesapladıklan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7’nci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karşılık tutarlannda çıkan farkları belirtilen yüzdelerde ayırmıştır. 19 GONEY BAĞIMSIZ DENETM ve srnaEsT MVHAUBECI MAL 4USAIflLIIÇ A.Ş. Masak I4ah.les kı D “ere Cagde Nc;27 Dalre:54-57Ş9 Ka !-3-4 r1yerIISTANBUL 920 Mersis No:43503O326000Oll GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vİİ. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: (devamı) 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile Bankalar standart nitelikli nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır (%0), küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş (%0,5), gayrinakdi krediler için ise binde bir (%0,1) olarak uygulayabilir. Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibanyla ihracat ve Kobi kredileri için farklı oran uygulamamış olup, bu krediler için belirtilen standart oranlar kullanılmıştır. 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara llişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile Bankalar bu Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla standart nitelikli ve yakın izlemede takip edilen konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için hesaplana genel karşılıklarda bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihte bu Yönetmelikte yapılan değişikliklerin uygulanmasından kaynaklanan artış tutarlannın 31 Aralık 2013 tarihi itibanyla en az yüzde yirmi beşini (%25), 31 Anlık 2014 tarihi itibanyla en az yüzde ellisini (%50), 31 Aralık 2015 tarihi itibanyla yuzde yüzünü (%100) ayırır. Vİİl. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize edip ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar; Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılması ile elde edilen kaynaklar (“repo”) kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup tamamıyla devlet borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 itibariyle Bankanın bulunmamaktadır. satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyeti ?1iı . 20 Mas!aS Mahu’]€., DaIre:5-S7 - ,. t2-, :Ticaret No:O-4J-3.L Ncrsı FİŞ. Ç3dil NG:27 QüI5tFdUUı. ‘0 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim XI. - Bin TL) Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarına yansıtılması gereken şerefiye yoktur. Diğer maddi olmayan duran varlıklann maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki ıarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılıp. amortisman, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklan tahmini faydalı ömürleri boyunca itfa edilmektedir. En az yılda bir kez herhangi bir değer azalışı olup olmadığını tespit etmek amacıyla maddi olmayan duran varlıkların tahmini kalıntı değerleri hesaplanmaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylan, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanılarak %20 oranında ayrılmaktadır. XIL Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıklann maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedellerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğünden sonra kalan değerleri ile dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne Ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutann ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştiri Imektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklann amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan amoflisman oranları aktifin faydalı ömrüne ıekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir: Araçlar Diğer maddi duran varlıklar %20 %2 %33 - Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. GONEV RAĞrMSIZ rr. r’-’ Dake.5VSi.... 21 .:rIST.ÇNOUL Ti::rcL!ı. Merss GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın, “Kalkınma ve Yatırım Bankası” olması sebebiyle, finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi vardır. Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olam”m esas almak suretiyle kaydeımektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Peşin ödenen faaliyet kiralaması giderleri ilgili döneme yayılmaktadır. XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şafla bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara Ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olaylann bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla vükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlannda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolanna yansıtılır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarLlma durumunda ödenmekıedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. TMS 19 kapsamında izin ücretlerinden doğan yükümlülüklere hak kazandıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. Banka, TMS 19 kapsamında bidkimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. GÜNEy B4Gfl3’ —--t22 M: r55 - t Mersis No;O-$3ü3O5U:’’ - GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - XVI. Vergi uygulamalanna ilişkin açıklamalar: Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylanndan (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kür dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Bu oran halen yürürlükteki mevzuat gereği %20 olarak uygulanmaktadır. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlanndan mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir, Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıklan pasifte “Cari Vergi Borcu hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Dönem içinde ödenen geçici kurumlar vergisi “Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabında izlenmekte, finansal tablolarda cari vergi borcu ile netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı / borcu Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”. vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıklann ya da borçlann iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kan etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. Işlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi varlığı veya borcunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklan ile enelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleşıirilerek gösteri 1 mekted ir. GONEY BAĞIMSIZ nrNrT!M MLkt 23 t t, £Ffl!ST MUfASEtCI GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: (devamı) Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun l3’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyaüandırması Yoluyla Ortülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detaylan belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmalan emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine vanlacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımlan kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıklan mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Ortülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmalan ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı yöntemi” ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. Banka’nın aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın bilanço tarihi itibanyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlanıanın bölümlcmeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarında farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm Vii. No’lu Dipnotta sunulmuştur. XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. GÜNEYBAMS’ Mas!ak Pa!,, 24 Zr! — Ç :C MersNa3-4O-.rC Nc27 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BONYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER T. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesine ve Değerlendirilmesine Ilişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine Ilişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tubrlann Hesaplanması Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesine ve Değerlendirilmesine Ilişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azahım Tekniklerine Ilişkin Tebliğ” ve 19 Ağustos 2014 tarih ve 29093 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarlann Hesaplanması Hakkında Tebliğ” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %24,68 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: %22,15). Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sımflnn Merkezi Yöneıimlcrdcn veya Merkez Bankaıanndan Şarıa Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yöncıimlcrden veya Yerel Yöneıimlerden Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar idari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlcrdcıı Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çnk Taraflı Kalkınma Bankalanndan Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Tcşkilaılardan Şana Bağlı Olan Ve Olınayaıı Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şaua Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarıa Bağlı Olan Ve Olı,rnyan Oayömenkul lpnıeivle Teminaılandınlıııış Alacaklar Tahsil, Gecikmiş Alacaklar Kurulca Rıskı Yüksek Olarak Belirleııeıı Alacaklar lpnıek TeminatI, Menkul Kıymeıler Menkul Kıymeılcşı,rme Pozisyonları Ba,ıkalar Ve Aracı Kurunılardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar Ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolekıif Yaıınm Kuruluşu Niteliğindeki Yaıınrnlar Dier Alacaklar Risk Aırhkları %20 % ıo %100 347497 %15<) %200 - - - - . - - . - . - - - . . . - - . - - . . - . - - - - - . . - - - . . - . . - . . - - - - %0 %51) %75 - - - - . . - . . . . . . 2824 16.744 3l9.6S - . — . - . . — — . . — . - — . — . — — . . - - - . . - . . - - - — - 6.822 - - - - — — — - - - - - - - - 4.248 . — - — Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Cari Kredi Riski Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tuıar * 0.08) (KRSY) Piyasa Riski Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 1 2,5) 100 Ana Sermaye/UKRSY+PRSY+ORSY)*l2,5)*l00 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)5 1 2,5Y 100 25 GÜNEY Dönem Onceki Dönem 27.800 29.966 188 2.003 2 L745 92.538 87.792 24,68 24,17 22,15 B4Ğ4i 7 - 1M ve FrfE5flUHA5E9ECp S’V!F’L,ı P..S. iuyğkiere Caudesl No:27 .j9 ak 3-4 iaııverJlSTANhUL N,:3C920 Merla No:O-435O-3OJ2-6OCO17 t4asaıs Daire:5:!: 1, GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) 1. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalan (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2013 90617 90.617 50.000 ANA SERMAYE ÇEKİRDEK SERMAYE Bankan,n ıasüyesi halınde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan noma gelen ödenmiş senr.aye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi ıpıal krları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Sıandanları uyarınca özkavruklan yansıtılan kazarıçlar Dönem net han ile geçmiş yıllar Un Muhtemel riskler ıçin ayrılan taktı karşılıklar İşıirakler. bağlı ortaklıklar ‘e birlikle konırol edilen omaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve donem kan içerisinde mashasebeleştirilmeven hisseler Neı dönem zararı ile geçnıiş yıllar zararı ıoplanunın vakk akçelerle karşılanamavan kısmı ile TMS uyarınca iızkaynaklara vansııılan kayıplarl Faaliyet kinlanusı geliştirme maliyeıled <-1 Şereflye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin enelennüş vergi yükumlülükled (-1 Net ertelenmiş sergi sarlığtts ergi borcu 1-) Kanunun 56 ne’ maddesinin dördüncü fıkrasına aykın olarak edinilen paylar 1-) Bankanın kendi çekirdek sernaavesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıırımlar 1-) ÇEKiRDEK SERMAYE ARA TOPLAMI Yüzde on sey a daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ‘e önansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların nel urun pozisyonları ıoplamının. L satırında yer alan çekirdek sermaye ara ıoplamının yüzde onunu aşan kısmının, çekirdek sermaye unıurlanna yapılan yaıırımtann neı uzun pozisyonlar ıoplaını içindeki payı ile çaqaılnsas, ile bulunan ula, 1-1 ÇEKiRDEK SERMAYE ARA TOPLAMI Yiizde on veya daha fazla ortaklık payına salıip olunan ve konsolide edilnyen bankalar ve finansal kuruluşlann çekirdek sermaye unuurlarına yapılan yalırımların net uzun pozisyonların N salırında yer alan çekirdek ıermaye ara ıoplamının 3’ bunu aşan kısmı <-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının N salırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının lutarın % 1 Onnu aşan kısmı (-) lpoıek hizmeti sunma lıakları ıuıarının N satırıııda yer alan çekirdek sermaye ara ıoplamının ıuıarın ‘3’ 1 Dunu aşan kısmı (-) ÇEKİRDEK SERMAYE ARA TOPLAMI Yiizde on veya daha fazla ortaklık payıııa sabıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yalırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipolek tıizmeti sunma lıakları oplamının N satırında yer alan çekirdek sermaye ara loplamından indirilmeyen tuıarları P uaıırındaki tuların N satınnda yer alan cekirdek sermaye ara toplamının 3, 1 Sini aşan tuıarı CEKİRDEK SERMAYE ARA TOPLAM l Ilave Ana Sermaye ve Katkı Sermayeden indirilemeyen luıarlar <-) Çekirdek serınayeden indirilmesi Kurulca uygun görülen diğer kalemler <-3 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye datııl edilmeyen inııiyazlı paylara ıekahül eden sermaye ıuıarı ile bunlara ilişkin ilıraç priınleri Kurumca uygun giırülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ilıraç primleri Bankanın kendi ilave ana sermayeıine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar <-t Yüzde on veya datıa az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyeıs bankalar se Onansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların neı uzun puzisyonları ınplamınııı. L saıırında yer atan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısm,ııın. ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yaıırıınların neı uzun pozinyonlar toplamı içindeki payı ile çarpılnıası ile huluııan ıuıar (-t Ortaklık paylarının yüzde ondan datıa fazlasına salıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve flnanaal kuruluşlarııı doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sernuye uıısurlarıııa yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam atları <-t Katkı sermayeden indirilemeyen ııııarlar (-) İlave ana sernuveden indirilmesi Kurutca uçgun eürüleo diğer katemler <-t KATKI SERMAYE Genel karşılıklar Ikredı riskıne esas ıuıarın ‘3’ 1 .25ina kadar olan kısııu 1 Kurumca uygun güruleıı harçlannsa araçları ve bunlara ilişkin ihnç prinıleri Bankanın sermaye anırıoüarında kullamlması Iüssedarbrca ıaahhüı edikıı bankaya rehnedilmiş kaynaklar Bankanın kendi kaıkı sennayesine %apmış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıınmlar -1 Yüzde on veya daha az ortaklık paına salüp olunan ‘e Lonsolıde edilnscyen bankalar ‘e ünansal kuruluşlann özkayr.ak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozıuyonları ıoplanuııııı. L saıırında yer alan çekirdek sermaye an ıoplamıııın yuzde onunu aşan kısmının. kalkı sermaye unsurbrına yapılan vaıırımların neı uzun pozisyonlar toplanu içindeki payı ile çaşılnusı ıle bulunan tu:ar t-t Ortaklık pavlannın yüzde ondan daha fazlasına sabıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kumluşlarııı doğrudan ya da dolaylı olarak katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplanı ıuıar, 1-1 Kaıkı sernuseden ındirilnaesı Kurulca uygun ebrülen diğer kalemLi 1-) SERMAYE SERMAYEDEN INDIRiLEN DEĞERLER Kanunun 50 ‘e 51 ınci maddeleri hükumlerine aykın olarak kullamşınlan kredıler Kanunun 57 ıwi maddesinin hınnci fıkrasındaki sının aşan tuıarbr ile hankalaon alacaklanndan dolayı edınmek zorunda kaldıklan ve aynı madde uyannca elden çıkannaları gereken emtia se gayTimenkullerden edinins tarihinden ısiharen beş yıl geçmesine rağnn elden çıkanlanmyanlann net defter değerlen Yurt dışında kurulu olanlar da dalıil olmak uzere Yönetmeliğin 9 urwu maddesi d<ırdöncü Oknnın <el bendi kapsamına girme’en bankalara. Onansal kuruluşlara seya bankanın niıelikli pay sahiplerine kullandınlan kıvdile rve ya huntarca itti-aç edilen borçlanma araçlarından? veS öte, maddelerde belirtilen şanlan ıaşıyanlara yapılan yatırımlar Bankaların Sermaye Ycserliliğiniıı Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yıineımeliğin 20 ısci nuddesinin ikinci fıkrasına isıinaden <ırkaynaklardan düşülecek ıuıar Kurulca belirlcnecek diğer lıesaplar OZKAYNAK Şerefiye veya diğer maddı olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmi şve rgi yüküınlülüklednin Yöneımeliğin Geçici 2 nci maddesinııı birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyeıı kısnsı <-1 Net ertelenmiş vergi sarlığı/vergi borcunun Y<inetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıısca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-1 Yüzde on veya daha az ısoaklık payına sahip olunaıa ve konsolide edilmeyen bankalar ‘e finansal kumluşların <izkaynak unsurlarına yapılan yaıırımların neı ucun pozisyonları ıoplanıınııı. L. satınnda yer alan çekirdek sernuye ara ıoplamıııın yüzde onunu aşan kısmının. Yünetnaeliğiıı Geçici 2 nci maddesinin hırınzi fıkrası uyarınca çekirdek serınayeden. ilave ana sermayeden ve kaıkı scrmayedeıı indirilnıeyen kısmı <-1 Ortaklık paylarının yuzde ondan dabıa fazlasıııa salıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve öııansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve kaıkı sermaye unuurlarına yapılaıı yatırımların net uzun pozityonlarının ıoplam tutarınııs Y<ineımeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave aııa sernuyeden ve kaıkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-1 Yüzde oıt veya dalaa fazla onaklık payına sahip oluııaıı ve koıısolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yaıırımların neı uzun pozısyonlarıııııı, geçici farklara dayanan eflelenmiş vergi varlıklarıııııs ve ipotek tıizmeıi sunma bıaklartnın Yönetmeliğin Geçici 2 nci nuddesinin ikinci fıkrasının tl) ve (21 nci alı heıttleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek ıuıarlarıııın. Y<itıeımeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermaveden indirilmeven kısmı <-t . 33154 2.713 4 856 106 90.61; 911.617 90.61; 90.617 ‘ - 1.921 1.921 9t538 - 92538 ‘yL’-1rv Caesl No:27 3 SerıysrIlSTANBUL .479920 Mersls t4o:O-450-3O32-ö Mas’aa 26 - 1 Dalrd.5457’ . - .2- GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) 1. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Onerki Dönem ANA SERMAYE Odennıiş Sermaye Nomanal Serımye Sermaye Taalıhuticri 5-> Odenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Senedi ihraç Primleri Hisse Hisse Senedi ipıal K2rbn Yedek akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzelın.z Farkı Kür Net Dönem K5rı Geçmiş Yıllar Kn Mulaenrl Ristler için A, Scrh, Karşılıklann Ana Szıımvenin %25ine Kadar Olan Kısmı işairak ‘e Bağlı Onaklık Hisseled ile Gayrink Satış Kazançlan Birinzil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılananuyan Kısmı (-) Neı Dönem Zaran Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyeı Kinlaması Gelişıirme Maliyeı!eri (—) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sernoyenın %1 Dunu Aşan Enelenmiş Vergi Varlığı Tutarı 5.) Kanunun 56 ncı ımddesinin Uçüncü Fıkrasıııdaki Aşım Tuıarı 5-) Ana Scrmar Toplamı 50 000 50.000 -- 2713 28 09 5.045 5 045 69 85.798 KATKI SERMAYE Genel Karşılıkiar Meııkuller Yenideıı Değerleme Değer Anışı Tuıarının %35i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Anışı Tularının %45’i işlirakler. Bağlı Onaklıkiar Ve Biriikıe Kontrol Edilen Onaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı içerisiııde Mulıasehcleşıidltneyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplanusında Dikkaıe Aiınrmyan Kısmı ikincil Sernıaye Beıızeri Borçlar Saıılmaya Hazır Menkul Değerler ile lşıimk ve Bağlı Onaklıklara ilişkin Değer Anış Tularıııın 9c45’i Sermaye Yedeklerinin. Kftr Yedeklerinin ve Geçnıiş Yıllar KıZının Enflasyona Göre Düzelıme Farkları (Yedek Akçekrin Enflasyona Göre Düzelıme Farkı lıariç) Katkı Sermaye Toplamı 1.094 — 1.994 SERMAYE SERMAYEIIEN iNDiRiLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Dalıa Fazlasıııa Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurııiuşlardan (Yurt Içi, Yün Dışı 1 Konsoiide Edılnwycnierdeki Onaklık Paylan Sernoyesınin Yüzde Onandan Azma Sakıp Olunan Bankalar ile Fınaıssal Kumluşlardakı <Yuaş içi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye se Kaıkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tıııardaki Orıaklık Paylan Toplamı Bankalara. Fır.aıısal Kuruluşlara IYun içı. Yün Dışıl veya Ni:elikli Pay Sahiplerine Kullandınlan lkiıril Serwave Benzeri Borç Niıeliğını Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birineil veya Ikineil Sermaye Benzeri Borç Niıeliğini Haiz Borçlanma Ançlan Kanunun 50 ve 51inei Maddelerı Hııkümkdne Aykırı Olarak Kullar.dınian Kredıler Bankaların. Gavriırnnkulkünin Neı Defter Değerleri Toplanussısı Uzkaynaklarının Yüzde Eilisini Aşan Kısmı Ile Alaeaklanııdan Dolayı Edinmek Zesnında Kaldıkları Ve Kanunun 57 nzı Maddesi Uyanıwa Elden Çıkarılw.aaı Gereken Emsıa Ve Gavnmenkuikrden Edinim Tarilsinden itibaren Beş Yıl Geçmesıne Rağmen Elden Çıkanlanuayasıların Net Defter Değerleri Ozkaynaklardan Düşüimesi Tereılı Edilen Menkul Kıymesleşsirme Pozisyoııları Dığer TOPLAM ÖZKAYNAK 27 81.792 - - 87.792 GÜNEY BAĞIMSIZ bENrTh srnprzy ltII3>;[Lı. 5, Maslak Mahsn Dalre:5:l* r - - MUIIASEEECI GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - t. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: (devamı) İçsel sermaye yeterliliğine ilişkin bilgiler: Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı; maruz kaldığımız veya kalabileceğimiz riskleri karşılamak için yeterli olacak sermayenin, sürekli olarak değerlendirilmesi ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis ederek; mevcut ve gelecekteki sermaye gereksiniminin stratejik amaçlara uygun şekilde analiz edilmesi ve risk odaklı yönetimin teminidir. Bu kapsamda oluşturulan strateji ve süreçler, banka faaliyetlerinin niteliği, ölçeği ve karmaşıklık düzeyi ile uyumlu ve kapsamlı olması için içsel değerlendirmelere tabi tutulmuştur, Sermaye yükümlülüğü hesaplamasında dikkate alınan kredi, piyasa ve operasyonel risk haricinde; bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski ve stratejik risk gibi tüm risk unsurları değerlendirme kapsamında dikkate alınmıştır. Maruz kalınan sayısallaştırılan ve sayısallaştırılamayan risklerin bankamız üzerindeki etkileri analiz edilmiş olup, bankamızın mevcut iş planı ve faaliyetleri ile gelecek döneme ilişkin stratejik hedefleri göz önüne alınarak mevcut sermayenin yeterliliği değerlendirilmiştir. Basel III’e uyum çalışmaları kapsamında hazırlanan, “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile özkaynak yeterliliğinin zararları telafi etme kapasitelerinin artırılmasına yönelik düzenlemelerine uyum sağlanmıştır. “Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda ilave çekirdek sermaye tutarı hesaplanmış olup; sermaye koruma tamponu ve döngüsel sermaye tamponu olarak bulundurulması gereken ılave çekirdek sermaye tutan hesaplanmıştır. ISEDES kapsamında “GSD BANK- Sermaye Yeterliliği lçsel Değerlendirme Süreci ve Sermaye Politikası” oluşturularak, önümüzdeki 3 yıllık döneme ilişkin politika, stratejiler, sermaye planlaması ile hedef ve aksiyon planları belirlenmiştir. “Bankalann Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin hükümlerine uyum sağlanmış olup bu doğrultuda hesaplamalar yapılmaktadır. Yönetmelik” “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” hükümleri göz önüne alınmak suretiyle likidite planlamaları yapılmış olup, bu doğrultuda “GSD BANK- Likidite Yönetimi Strateji ve Politikaları” dokümanı güncellenmiştir. GÜNEY nAğL!sı: 28 ıcrs;t hE.’rT:ıM’, £rrmrsT MUI4A5EDECI - GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - Il. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: 1. Bankamızda, “Risk Limitleri Uygulama Esasları Politikası” dokümanı ile borçlu ve borçlular grubu kredi riski açısından; sektör, ülke, büyüklük ve not dağılımı gibi kriterler çerçevesinde risk sınırlamasına tabi tutulmakta olup, bu doküman yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları Banka’nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan Yönetmelik ve Uygulama Talimatlarında belirlenmiştir. Söz konusu izleme günlük olarak yapılabilmektedir. Banka’nın bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması izlenmekte ve haftalık Aktif— Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir. Kredi ve diğer alacaklann borçlulannın kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte ve kredi limitleri güncellenmektedir. Kredi kullandınm koşulu olarak müşteri bazında belirlenen çeşit ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır TMS ve TFRS uyannca; Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Ozel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Banka “Krediler ve Diğer Alacaklarının Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara llişkisin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında kredi ve diğer alacaklarını sınıflandırmakta, genel ve özel karşılıkları bu kapsamda hesaplamaktadır. GÜNEY eAĞtr.ısız ltr 7 cr/{S fANE3UL ;:.‘.Ht43 •flQ t1ers Ncü Ma3olMarJeÇ’( -in —Y . GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - il. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Kredi riski azaltımını etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarları: Cari Dönem Risk RİSK SINIFLARI Tutan Merkezı Yönetimlerden veya Merkez Bankalanndan Şarıa bağlı Olan ve Olmayan Alacakıar Bankalar Ve Aracı Kurumlanlan Şam Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şana balı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şaha Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Gavrimenkul Ipoıeiyle Teminaılandınlmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Diğer Alacaklar GENEL TOPLAM (*) Ortalama Risk Tutarı * 2824 6.744 319683 1349 22.262 315883 - - 122 3.786 13.373 358.775 - 6.822 3.238 350.321 Kredi riski azalumı öncesi. kmdiye dönüşüm oranı sonrası risk ıuıarlan vedlmişıir. 2. Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlan üzerinde kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yöneülmektedir. 3. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. 4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandınlarak takip hesaplarına atılmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler için ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında risk ayrışurmasına gidilmemektedir. 5. Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmamaktadır. Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir kanlımcı değildir 6. Kredi riski bakımından; 6.1. Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı: Bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %100 ‘dür (31 Aralık 2013 %100) 6.2. Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı: Bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı % lOO’dür. (31 Aralık 2013 % 100) 6.3. Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı: Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı % 97,45 ‘dir (31 Aralık 2013: %72,00). GÜNEY BAğıMsız r 30 DE’ .7[.,r fl9ST MukAsrarci /H31 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA iLiŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - il. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) 7. Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutan: Banka, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara hişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönermelik”te öngörüldüğü şekilde genel kredi karşılığını hesaplamış, 1. grup nakdi krediler için 1.011 TL, 11. grup nakdi krediler için 5 TL, gayrinakdi krediler için 905 TL olmak üzere toplam 1.921 TL genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 1. grup 1.097 TL, İİ. grup 13 TL, gayrinakdi krediler 884 TL). 8. Önemli Bölgelerdeki Önemhuik An Eden Risklere İlişkin Profli: RİSK SINIFLARI ( Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalanndan Şanta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şartı, Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Aıacauar 15.486 3ı9.683 Şunu Bağlı oıan ve Olmayan Gavrimenkal Ipoteğiyle Teminaılandınlımş Aıacakıar Şunu Bağlı Olan ve oımayan Perakende Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Diğer Alacııklar TOPLAM 349.063 Cari Dönem Yuniçi Ampa BIlğ üıkeled OECD Üıkeıcri (1 Kıyı Bankacılığı Bülgelcıl ABD. Kanada Diger uıkcıcr şiirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Konırol Edilen Onakııklar Dağııılnıanıış Varlıklar / Yükünılülükler Topıam (1 (ü) (**) 2824 - - - - 46 6 - ı.206 - - 6.822 4.248 - - - - - - - . . - - . - - - - 46 6 ı.206 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - . - - - - 2.N24 16.733 3ı9.6s3 - - 6.822 4248 Bankalann Sermaye Yeıerliliğinin Olçüımesine ve Değerlendirilmesine alınacakLır. AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler İlişkin 350.321 Yönetmelikte yer aıan risk sınıfları dikkate GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM v r6ESt MUHASEBECI MALI .V tIK A.Ş. vü.rcftr CaıdesI No:27 Dalre:54-57-59 R. 2Ğ ‘ Srryer/I5TANBUL Tic . 4?92O M1 Mas!ok MahaUc 311 — tAersis NoO-4 . O-3C32-5flcC)017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) IL Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) 8. Sektörlere ve Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk Sınıflara Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Orınancılik Balıkçılık Sanasi Nlaıkn:ilik ve Taşocakçılığı Imabı Sanayi Elektrik. Gaz. Su inşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticareı Otel ve Lokanta Hıznrikri Uhşıımm Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrımenkul ve Kira. Hizor Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hızmetleri SağlıkveSosyalHizmeıkr Diğer Toplam Vade Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ‘e Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Surla Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - . - . - - - — - — - - - - - - - - - - - - - - 2.824 16.733 - - Şarla Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 169.999 33532 14 319 22 038 3.491> 107.6149 2 09’) — Şana Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul lpotvğle Teminatlandırı Imış Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - - - - - - . - - - . - - - - 6.334 - - - - - - - . . - 387 387 - - . . - . - - . - - . - . - - - - - . - . - 2.824 16.743 - . - . - - - - - . . . 1 6.822 4.238 4.248 TOPLAM - - — — — - - 172.106 33.542 16 526 22.038 3327 - 4 327 - 3,494) 125.038 . 2.596 2 486 - - 319.683 - - - 16.743 YI’ - . . 12.422 38305 TL — 2 821 - Diğer Alacaklar 6 431 - 810 92 358 - Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - 176.433 133.512 20.853 22.038 3.490 127.633 2.416 . — 775 1 10 637 35 1.289 810 111.926 - - . - - - 11.150 19365 320.2(19 .272 23.189 30.112 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri t”) . . - . - . 8.909 2.084 23.55% . . - - - - - - - - - 12422 32.754 350321 Unsuru TaşIyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre DağIlImı: Risk Sımflan Merkezi Yönetimlerden ‘eya Merkez Bankalannskn Şana Baglı Olan ve 1 av 4’) Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kuruınlardan Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 2824 1.303 Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 88.884 Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 1-3 ay - 15.441 197.14% - Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul Ipoteğiyle Teminallandınlm:ş Alacaklar Talısili Gecikmiş Alacaklar Diğer Alacaklar GENELTOrLtI ‘ () - 93,011 - - - SM)9 2.683 23358 - 6.822 4.248 223.659 Merkez Bankası’ndan ve Bankalardan olan vadesiz alaca larI ay vadeli satınoda güstedlmiştir. Tahsili gecikmiş alacaklar. süresiz gayrinakdi krediler ve dicr akliflcr 1 yıl üıeri saltnnda göslerilıııişlir. GÜNEY BAl(iSTZ r ::. Mas)ahc2-i Dalre 5457 32 Merılı No;0-4 N227 L l f<i .3).Cfl::i1r. 3UL GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) İİ. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) 9. Banka tarafından görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşu ve ihracat kredi kuruluşu bulunmamaktadır. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Ağırlığı %0 %10 %20 Kredi Riski Azaltımı Oncesi Tutar 2.824 2.824 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar * Bankada kredi riski azaltımı teknikleri kullanılmamaktadır . 10. %50 . %75 . %100 317.497 . %200 %150 - %1250 - Özkaynaklardan İndirilenler - - 347.497 Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Ozel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Önemli Sektörler/Karşı taraflar Krediler Değer Kaybına Uğramış(*) Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılıı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Parekende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaşıırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Tahsili Gecikmiş 7 7 . . Değer Ayarlamalan - - - . - . - 3 14.490 - - 3 14.490 Karşılıklar 7 7 - - - 8.056 - . - 8.056 - . - 464 354 37 1.425 1.026 1.003 2 3 2 1.425 638 615 - - - - - 317 23 - . - - - - - - - . - - . . - 1 933 17.881 - 821 23 - 933 11.059 - 5 t ‘t Yakın izıcnw kapsamında değerıcndiriıcn krcdiıed ifade eıratkıedir. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: . Dönem içinde ayrılan karşılık tutarlan . Açılış Bakıyesı (*1 . . Karşılık Iptallerı Diğer Ayarlamalar Kapanış Bakıyesı Özel Karşılıklar 9.282 2.083 306 11.059 Genel Karşılıklar 1.994 194 267 1.921 Kur farklanna, faaliyet hirıeşmcıeflne, dcvnlma işicınlcrine ve halı onaklıklann elden çıkanılınasına göre helirlcncnlcr. GONEYBAĞIMS1Z’r- M 33 ı, Dalfr ., Mpr s M D ) <re’? /l tC IBL’L GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - Il. Kredi risldne ilişkin açıklamalar: (devamı) Banka’nın kredi politikası, kredi ile ilgili öngörülebilir risklerin minimize edilmesi, kredilendirme süreçlerinin ve kredi riski ölçümünün ve izlenmesinin etkinleştirilmesi amacıyla oluşturulmuştur. Bu amaçlar yanında dönemsel ekonomik, siyasi ve sektörel koşullar da göz önünde bulundurulur ve Banka’nın kaynakları finansal açıdan kredi geri ödemesini sağlayabilecek nakit akışına sahip ve moraliteleri iyi olan firmalara kullandırılır. Banka’nın, kredilendirme aşamasında işletmenin faaliyet performansı, finansal yapısını, cari dönemdeki borç ödeme gücü ve borç ödeme gücünün gelecekte devam edip etmeyeceğini değerlendirmekte olup, onakların moralitesini de önemli değerlendirme kriteri olarak görmektedir. Bunun yanısıra 2009 yılı Nisan ayından itibaren yeni bir derecelendirme modellemesi uygulamaya alınmıştır. Derecelendirmede; firma ile yapılan görüşme ve banka/piyasa istihbaratı sonucu ulaşılan her türlü bilgi (moralite karşılıksız çek, protestolu senet, icra, haciz vb kayıtları, firma onaklan ve yöneticilerinin sektördeki uzmanlık, tecrübe ve mal varlıkları gibi unsurlar, kredi incelemesi esnasındaki bilgi aktanmlanndaki şeffaflık ve dürüstlük, finans kurumlan ile olan çalışmalan, firmanın sahip olduğu üretim teknolojisinin düzeyi, firmanın tedarikçilednin ve müşterilerinin yapısı ve bu kuruluşlar nezdinde yapılabilecek istihbaratlar vb.) pek çok unsur soru setleri yardımı ile derecelendirilirken diğer taraftan firmanın finansal tablolarının, firmadan alınan bilgiler ve muhasebe kuralları çerçevesinde aktarma-arındırma işlemlerine tabi tutularak ve firmanın kurumsal-ticari portföy aynmı gözönüne alınarak modelleme kapsamında derecelendirilmesi sağlanmaktadır. - Rating sistemi, bilanço esasına göre defter tutan müşterilere ve talep edilmesi halinde kanunca kredi sayılan tüm işlemlerin borçlularına uygulanmakta olup, bu kapsama giren tüm Ticari ve Kurumsal yeni müşteriler ve mevcut müşterilerimize uygulanmakta, sisteme ratingleri tanımlanmakta ve izlenmektedir. Firmalann nihai derecelendirmesi ekteki tablodaki şekilde oluşmaktadır Değerlilik Sınıfı Notun Açıklaması A Mükemmel B C D E F G H Çok lyi Iyi Ortalama Vasat Yakın Takip Borç Odeme Yeıeneği Sınırlı Tahsili İmkansız (Temerrüı ) Derecelendirme Notu 90- 100 80 89 - 70-79 60 69 50-59 40-49 25 39 0- 24 - - Firma ve grup bazında limit-risk takibi günlük, haftalık, aylık gerçekleştirilir. Ayrıca firma/grup bazında limit kullanımlarına ilişkin gerçekleştirilen bu takip sonuçları aylık olarak Kredi izleme Bölümünce ilgili tahsis/pazarlama bölümlerine, Risk İzleme Komitesi Uygulama Esasları çerçevesinde Risk Izleme Komitesi’ne iletilir. Risk İzleme Bölümü moralite kayıtlarının takibi ve kontrolü, günlük takas dökümlerinin takibi, Merkez Bankası memzuç kayıtlannın aylık olarak hazırlanan Memzuç Gelişim ekranlanndan faydalanılarak izlenmesi, kredilerde işlem bazında teminatların uygunluğunun incelenmesi ve onay verilmesi faaliyetlerini yürütür. GÜNEY nAğıMsız nrNr < 34 D,cŞd Z ‘t (‘ rrEsT MUHASESECI :c.ı.:reMNa:21 :»r/iSUNDUL . . - GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - İİ. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Standart ve yakın izlemedeki nakdi ve gayrinakdi kredilerin Banka’nın elinde bulundurduğu teminatlanna göre detayı aşağıdaki gibidir Cari dönem Teminatlı Krediler Nakit Teminatlı Krediler Gayrimenkul ipoıeği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlan, krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar ( varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış Krediler Toplam Önceki dönem 5.863 1.499 1,07 0,27 4.739 1.920 0,77 0,31 - - - - - - - - 486.325 56.779 88,35 10,31 477.994 130.997 77,64 21,28 550,466 100,00 615.650 100,00 GONEyAğlMSIZ flr.riı,,.3erfl9F5TMUHASEeECI Nc27 D’rr ‘, qı — 35 - - . ç_,r oı GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - İLİ. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Banka’nın finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasa riskinden korunmak amacıyla, döviz pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatlandırmak ve likiditeye önem vermek gibi işlemler yapılmaktadır. Standart Metoda göre, aylık periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından izlemekedir. Aylar itibarıyla değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir. Banka’nın potiföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler, Banka’nın üst yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı üst düzey yönetiminin verdiği yetkiler çerçevesinde ve bilgisi dahilinde gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka’nın üst yönetimi tarafından revize edilmektediT. Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: Genel Piyasa Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlanna İlişkin Spesifik Risk Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (IV) Kur Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Meıot (Vİ) Takas Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Meıot (Vİİ) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (Vili) Karşı Taraf Kredi Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VIlI) Risk Olçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Risk Olçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (X) Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (1+I1+111+1V+V+Vİ+VII÷VIİI ) (1) (İİ) (111) Tutar 5 - - — 183 - - - - — (IX) 188 Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x IX) ya da (12.5 x X) 2.350 b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem” En Yüksek Ortalama FaizOranıRiski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emıia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer 3 1 En Düşük - - - 74 322 - - - - - - - 942 4.038 - Önceki Dönem” En Ortalama Yüksek 1 En Düşük 3 - - - 14 58 - - - - - - - - - - - 189 727 - - - - Tabloda yer alan en yüksek ve en düşük risk değerleri. yıl içerisinde en yüksek ve en düşük toplam piyasa riskine sahip aylar üzerinden hazırlannıışrır. :rrFzT MUIIASEDtCI GÜNEY BAĞ!MSlZ orrT! 36 Masaktb.h:.(” ts!re5ir?- (‘ ters t.a fr4JJ-.,fl l7 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - [İİ. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın Alım / Satım hesaplanna ilişkin karşı taraf kredi riski bulunmamaktadır. IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar: Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesi ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik”in 3’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir turnrlarının yüzde onbeşinin ortalamasının oniki buçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Cari dönem itibarıyla hesaplanan operasyonel riske esas tutar 21 .81 8 TL’ dir. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler: Brül gelir Operasyond Riske Esas Tutar (Topıam* 12.5) 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD ToplanilPozitir Oran (Şr) Tutar liG yıiı sayısı ı 1.416 14.141 14.510 13.356 15 Toplam 2.003 25.042 37 GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM ve srBEsr MUHAŞEBECI MALI MÜSAVlLiI tŞ. MasIak Mahçjs sII D vLıbL’o Ceddef Nc;27 Oai(e:54.7.9h, -3 Tic >!eıss GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - V. Kur riskine ilişkin açıklamalar: Kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. Banka Yönetim Kurulu’nun pozisyon için belirlediği limitler mevcuttur. Yabancı para cinsinden borçlanma araçları ve net yabancı para yatırımlar, türev araçları ile dengelenmektedir. Yabancı para risk yönetim politikası: Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak veya türev işlemler ile kur riski taşınmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde ve bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: ABD Doları 2,3189 2,3235 2,3182 2,3 177 2,3209 31 Aralık2014 30 Aralık 2014 29 Aralık 2014 26 Aralık 2014 25 Aralık 2014 Avro 2,8207 2,8339 2,8255 2,8368 2,8312 Banka’nın cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2014 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: ABD Doları Avro : 2,2868 TL : 2,8202 TL GÜNEY SAVI7 MasaJı: 38 Mersis Ci GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - V. Kur riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: (TL) Cari Dönem Avro Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Saıın Alınan Çekler) ve TC. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Deger Farkı Kflr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalanndan Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Kredilee’ İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yaıınmlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. SağI. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülüklert” Toplam Yükümlülükler 1.237 6 696 1 .289 - - - - - - - - - - - - - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler’”” 696 - 820 - 820 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 46 2.753 6 2.805 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Net Nazım Hesap Pozisyonu Türe’ Finansal Araçlardan Alacaklar Türe’ Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Kredilerı”’I Toplam Diğer YP 46 - Net Bilanço Pozisyonu ABD Dolan 2.495 2.495 46 258 614 33.834 66 2.057 5 6.407 61 (4.351)) 4.269 4.269 - - - - 2.495 2.495 6 310 - 34.458 - 2.129 6.412 (4.283) 4.269 4.269 6 - 6 - - 49.928 39.92N - 31 Aralık 2013 tarihi itihanyla. 820 TL (31 Aralık 2013:1014 TL) tutanndaki dövize endeksli kredilere ait satınnda ilgili döviz cinslcğ bazında yer aln,akıadır. anapan ve recskonıu, krediler Toplam 2.495 TL (31 Aralık 2013: 2.246 TL> ıuıanndaki nıüsıakriz fonlan. diğer yükümlülükler saıınnda ilgili dü’iı cinsleıi bazında güsıcıllmişiir. Gayönakdi krediler Neı Nazım Hesap Pozisyonıf’ loplanıına dahil edilmemckıcdir. GÜNEY aAı N,. ‘ MD: 39 u ; Mersis rdo:o-.5u-t.z. GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim V. - Bin TL) Kur riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Kur riskine duyarlılık analizi: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı gideri (geliri) sonucu öz sermaye ve net dönem karındaki değişim aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Duyarlılık analizi, aynı esaslara göre 31 Aralık 2013 dönemi için de uygulanmıştır. Cari dönem Ozkaynak Gelir tablosu ABD Doları Avro Diğer para birimleri 26 5 Toplam, net 31 - Önceki dönem Gelir tablosu Özkaynak (8) 6 - - - - - - - (2) - - 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı, yukarıdaki tabloda gösterilen değer (azalışı) / artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktır. Vİ. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Banka’nın faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları “Faiz oranı riski” olarak tanımlanmaktadır. Banka Yönetimi aktif ve pasif kalemlerin faiz duyarlılıkları üzerinde hassasiyetle durmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. Banka faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlanndaki dalgalanmaların Banka’nın karlılığı, fınansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki etkileri azaltılmakıa ya da lehe çevrilmektedir. Ponföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması, kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştınlması gibi temel yöntemler dinamik bir şekilde uygulanmaktadır. OüNEYBAĞMS!ZDrn5T ML’HASEBECI f40 40 j r 27 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vi. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: (deı’wnı) Varlıkİann, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 1 Ava Cari Düncm Kadar 1-3 Av 3-12 Ay ı-s 5 Yıl ve Yıl üzeri Faiıiz Toplam Vadıldar Nakiı Değerler (Kasa. Efekıif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çızklerl ve TC. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kr veya Zarara Yanıııılan Finansal Varlıklar Pan Piyasalarından Alacaklar Saıılmaya Hazır Finansal Var)ıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varııklar 709 . . - . . - . - . - . - . 962 - - - . - . - . - - - - 88 426 7509 658 . - . — — - . - . - 89.35 7.509 1.620 - . - . . — - . — . . - - . . 5.309 1.408 6.717 3.326 Bilançııdaki Uzun Poziçson Bilançııdaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardakı uzun Pozısyon Nazım Hesaplazdaki Kısa Pozisyon 81.70’) 4.083 - - . . - . - . . . Toplam Poüsyın 81.709 4083 (322) Yükümlüıüklrr Bankalar Mevdualı Diğer Meydanı Para Piyasalarına Borçlar Mubıelif Borçlar haraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlara Sağlanan Fonlar Diaer Yükumlüluklef Toplam Yükümlüıükkr 709 1.299 - 1.299 962 - 160 6.821 160 103.414 . - 4.402 12.682 3.302 110.946 - - . . - - — . - - - - 125 125 - . - - - - 3 326 1.942 1.942 - - - . 51 98 685 98.861 05 461 110.946 . . . - - (85.3101 . (85.470) . (322) . 5.360 85 792 85.792> Toplam 7.116 TL tulannılaki müslakriz [onları anapara Ve rceskontu. diğer yükümlülükler satırlnda ilgili vade aynmlarında güsıerilmiştir. Yukarıdaki tabloda faizsiz kolonunda gösterilen, diğer varlıklar ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Diğer Varlıklar — Faizsiz Tutar Vergi Varlığı 207 Maddi Olmayan Duran Varhklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler’ ı 106 61 4.028 Toplam 4.402 () Toplama 028 TL olan Diğer Akıiflct 3.925 Usi Takas lırşabı. 83 Uıi lesan Wemel:rdır Diğer Yükümlülükler — Faizsiz Tutar Özkaynaklar Diğer Yabancı Kaynaklar Karşıllklar Vergi Borcu Müstakriz Fonları (faizsiz kısmı) Muhlelif Borçlar Diğer Mali Kuruluşlara Sağlanan Fonlar 90.723 4.067 2.990 565 341 125 51 Toplam 9W862 GÜNEY DAĞl!.5!Z oflr7Ş. rpsT MUkASEDECI D 4! fbı - . 2 NdLL GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Vi. - Bin TL) Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Varlıldann, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeııiden fiyadandırmaya kalan süreler itibarıyla): 1 Aya Kadar önceki Dönem Varlıldar Nakit Değerler 1 Kasa, Efekıif Deposu, Yoldaki raraıar. Saiın Alınan Çekler) ve TL Merkez Bok, Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı KIr veya Zarara Yaıısılılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finanaal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut, Yaıııımla, Dıı2erVarlıklar Toplam Voriıklar Yükümlülükler Bankalar Nles dualı Diğer Me’duai Para Pıvasalenr.a Borçlar Muhtelif Borçlar ihraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlara Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükleı Toplam Yükümlülükler 1-3 Av . . 7% . . . 3-12 Ay ı-s Yd 5 Vii ve iüri . - - - . - 284 - . - - - - - - . - - - 96 338 25.902 1.166 - . . - . - . . . . 96.426 25.902 1343 . . . 60 - Toplam 1,130 153 1.130 154 362 - 160 473 160 i 23 983 - 5067 6.984 5.067 130.856 - - - - - . . . - . - - - - . . - - - . - ‘ . - 3.906 4.906 Bilançodaki Uzan Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun l’ıszisyon Nazııaı Hesaplardaki Kısa Pozisyon 65.798 20,996 1.544 - . - . . - - . . Toplam Pozisyon 65.798 - ‘W i 66 43 44 95.234 95.322 28.513 162,139 130.856 . 28 369 i 999 30.628 - - - - 211.996 Faiöiz 88.338 (88.338) 4 068 (3.078) (88.34%) (1<)) - - 1.544 (%8.338) 4.068 14.078) . Toplam 7.404 TL tutartndaki muslakriz fonlart anapara ve reeskontu. diğer yükümlülükler satsnnda ilgili vade aynmlannda gösleHlmiştir. Yukarıdaki tabloda faizsiz kolonunda gösterilen, diğer varlıklar ve yükümlülüklerin detayl aşağıdaki gibidir: Diğer Varlıklar — Faizsiz Tutar Vergi Varlığı Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler 145 69 53 4.800 Toplam 5.067 Diğer Yükümlülükler — Faizsiz Tutar Özkaynaklar Diğer Yabancı Kaynaklar Karşılıklar Vergi Borcu Müstakriz Fonları (faizsiz kısmı) Muhtelif Borçlar Diğer Mali Kuruluşlara Sağlanan Fonlar 85.867 5.098 2.822 948 499 14 44 Toplam 95.322 GÜNEY BAĞIMSIZ n’’rh Nasta) 1.! ır:!.. Da1rs ., 42 . rFr:nEsT ML’HASESECI :?C.ıjUt! N.t?7 ‘ — le;I Ne.u-., J.. .vuJ: ı r/ı.T,lIOüL GSD YATIRIM BANKASI ANONiM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vİ. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları: Avro ABD Doları Yen TL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansııılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar . . - - - . - - - . - - - - - - - - Yükümlülükler Bankalar Mevduan Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Müstakriz Fonları Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5,03 - 8,75 - - 1 2,27 - - - - - . - - - . - - - - - - 2,83 - - 9.32 - - - - - . - - - . - Avro ABD Dolan Yen 11.17 Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları: Önceki Dönem Tc Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TC. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Deger Farkı Kür veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. Tc - - - - - - - - - - - - - - - - TL 1,50 - - 9,70 - 10.79 - - - - - - - - - - - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Müstakriz Fonları Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - - 2.56 - - - - - 3,00 8,26 - - 1,35 - 9,34 Faize duyarlılık analizi: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, faiz oranlarının 100 baz puan değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin; özellikle kurların aynı kalması varsayımı altında, değişken faizli kalemler kaynaklanan öz sermayeye ve vergi öncesi dönem karına etkisi bulunmamaktadır. GÜNEY n4ĞMSıZ DT:M r’psr UHASEaCl MALI ‘J2LI .tŞ. Mas!aiç I;v! E-k üyüı.rjrv Czıdesf NQ:27 Daire:545• ::2- 4Saıyer/ISTANBUL ‘ 43 Mors5 No:O-435o-3o3z-5oc’nt7 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Vi. - Bin TL) Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı): Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski: Faize duyarlı bankacılık hesaplannda yer alan pozisyonların nakit akışları üzerinden net pozisyon tutarlannın pozitif ve negatif standart şok uygulanması sonucu elde edilen iskonto oranları ile indirgenmiş tutarlarının, net pozisyon tutarlannın şok uygulanmamış iskonto oranları dikkate alınarak indirgenmesi neticesinde elde edilen tutarlardan farklarının vadeler ve para birimleri bazında toplamının özkaynaklara bölünmesi suretiyle hesaplanır. Pozitif ve negatif standart şoklar Türk Lirası faiz oranları için (+) 500 bp, (-) 400 bp; Avro ve ABD Dolan cinsinden faiz oranları içinse (+) 200 bp, (-) 200 bp olarak uygulanır. “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca” aylık olank FR 300 — Faiz Riski Analizi rapomndaki veriler esas alınarak hesaplanır. Bankacılık Hesaplanndan Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlanndaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları: Para Birimi 1 2 3 Uygulanan Şok (+/- x boz puan) TL Avro ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Kazançlar/ Kayıpıar Kazançlar/Özkaynaklar — Kayıplar/Ozkaynaklar 500 (600) (0,65) (400) 200 (200) 522 0.56 - - 200 (200) 10 (10) (o,oı) 512 (590) 0,55 (0,64) - 0,01 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse scnedi pozisyon riski: Banka’nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır. GONEY B4ĞtMSZ nrrırr., ,.., E57 MUHA5rI3cI , 0rc 5£i-7-Z )“ 44 sPr 7 :rjıSgNBUL GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vİİ. Likidite riskine ilişkin açıklamalar; Likidite riski varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka, söz konusu varlık ve yükümlülüklerin vadelerini belirli kriterlere göre dengelemekte ve vade uyumsuzluklarını kontrol altında tutmaktadır. Banka’nın aktif-pasif yönetiminin en temel hedeflerinden birisi Banka’nın likidite gereksinimlerini sağlayacak fonları hazır bulundurmaktır. Bunu sağlamak için yeterli miktarda kısa vadeli fonlar ve fon kaynakları hazır bulundurulmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. Banka’nın en önemli fon kaynakları, likit varlıklara plase edilen özsermaye, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan ve bankalararası para piyasasından ve müstakrizlerinden sağlanan fonlardır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönrm Yadesiz 1 A,u Kadar 1-3 Ay 3-İZ Av 1.5 Yü 5 Yıl ve Oıri - - - - - . . . Dağılıla’ mavan’> Tnplam Varlıklar Nakıl Değerler ( Kasa. Ekklif Deposu. Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler )ve TL Merkez Bnk Bankalar - 709 1.299 . 709 - .299 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kür veya Zarun Yansıtılan Menkul Değer. Pan Piyasalarınitn Alacaklar Salılnu3a Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tıııulacak M D Diğer Varlıklar Toplam varlıklar - . - 962 - — - — - - - - - - - - 88 426 7509 658 . - - - - - - - . - - - - - - - - - ı.299 89.135 7.509 1.620 — - — . - . - - Yükümlülükler üaııkalar Nle’duaıı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. SağI. Fonlar l’an l’ıyasalarına Borçlar ihraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülıikk?”’ Toplam Yükümlülükler 125 341 517 Likidite Açığı Önceki Dönem Toplam Aktifler TopSm Yüktimlü!ükkr Likidiir Açığı 51 5.309 . - - 160 6 121 160 103.414 - - 4.302 4 402 ı10.9ü 1ı383 - - - - - - — . — - - . - - . - - - - - 1.302 6.7ı7 3.741 3.74ı 1.942 1342 . . - - 782 82.418 3.768 (312) 154 586 (332) 97.556 30.621< 66.92% 25.902 5.559 21)333 1.543 - . 1.543 - - . — 962 - - 98.029 98.629 <86.6361 - - . . - - . 5.700 94<183 %8.383) 5.360 - 125 05 161 110336 - 1341.856 1341.856 Dağilılamayan sütununda. ‘varlık’ kalemlerinden, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar. vergi varlığı, satış amaçlı elde tuıulan ve durdurulan Faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve diğer akıifler, “yükümlülük” kalemlerinden, diğer yabancı kaynaklar. karşllıklar. (kurumlar vergisi karşılığı hariç) vergi borcu ve üzkaynaklar yer almaktadır. Toplam 7,116 TL tuıanndaki müstakriz fonları anapara ve reeskontu. diğer yükümlülükler saıınnda ilgili vade ayrımlarında gösterilmiştir. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar: Banka’nın menkul ktymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar: Banka’da kredi riski azaltım teknikleri kullanılmamaktadır. GÜNEY BAĞIMSIZ DSNETNI ve SERBEST MUHASEeECI 5 PLIK A.Ş. MALI 6lasIak Mahsrcai ‘ıl r üi<ere Caddesl No:Z7 2-3 Sarıyer/ISTANBUL Dalre:54-5P5’ ,,:4fl92O — Ticerı1 Mersts No0-43S0’3032:”.’ ‘ .,, 45 — GSD YATIRIM BANKASI ANONiM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - YIL Likidite riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Likidite yeterliliği: BDDK’ nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren bankaların haftalık (1. vade dilimine göre) ve aylık (İİ. vade dilimine göre) bazda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 2014, 2013 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleşen ortalama likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: 1. vade dilimine göre YP 229,05 134,33 126,41 2014 Orıalaması 2013 Onalaması 2012 Ortalaması ii. vade dilimine göre YP Toplam 131,32 297,16 101.65 295,91 10807 260.39 Toplam 230,43 264.07 408,13 Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı: Sözleşmeye dayalı flnrsal yükümlülüklerin vade dağılımı tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. değeri D nOt nominal çıkış Vadesiz 1 aya kadar 1.3 ay 3.12 ay . . — - . — . - - 5 360 5.363 52 . — — 7.116 ı2.476 7.185 12342 332 393 411 6.722 3.474 3.474 . . . — . . . . . - - . . . . . . - . . - . - - . . — . — 11476 11548 394 6.722 3.374 Defter değeri Brül nominal çıkış Vodesiz ı a>, kadar 1-3 ıkrter Cari Dönem Türev olmayan flnansaı yükümlülükler Bankalar nrvduaıı Diğer n’duaı Diğer w.ali kwuıuşbrdan sağıar.an fonlar Para piyasaıarına borçlar Diğer Yükümıüliakıer’ Türev flnansal ükümlüIükIer vakıi döviz aıım-satım işıemıerı . Nakit gidşkri - Nakit çiktşıart Pan uı sap faiz işm1ed Nakit girişkıı Nakit çıkışıarı - - > - . . 5 yıl ve üzeri ı-s yıl - 5.31 ı . . ı 1.958 1.958 ı.958 Müsıakriz fonlannı içermekledir. Önceki Dönem Türev oımayan flnansal yükümlülükler Bankaıar nc’,duao Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonıar Para piyasalarına borçlar Diğer Yükümlülükfeı” Türev ünansal yükümlülükler Vadeli döviz alım-salim işlemleri Nakit girişleri - Nakit çıkışları Pan ve swap faiz işlemleri - Nakit girişleri - Nakit çıkışları - - - . . - . - - . . 28.53 28.520 43 28 476 3.ı2 aş’ ı-s vıı . - - - . . . . . 7.404 35.9ı7 7.462 35.982 499 543 2 010 31)336 4.953 4.953 - — — - - - - - — — - - — - - - — - - — — . - — . - — — 78 (4 269) 4. 193 (761 35.906 - - - - - - - - . . 78 35.995 - - (4.2691 4. 193 - (76) 543 30.410 4.953 5 yıl •e üzeri — - Müslakriz fonlannı içernıekıedir. GÜNEY SAt(MSIZ DrrFV1 :rRSEST D. re 5 46 MUHASEE3ECI k ?ıerstsNo.u-..’.’J-..ee rıla L GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - yIl. Likidite riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Risk yönetimi hedef ve politikalanna ilişkin açıklamalar: Risk yönetimi politikalarının amacı, Banka yönetim kurulunun karlılık ve likiditeye ilişkin aldığı kararların, ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemek suretiyle, muhtemel riskleri kontrol altında tutmak ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak standart belirleme ve bu çerçevede banka yönetim kurulu ile kanuni mercilerin bilgilendirilmesini sağlamaktır. Risk yönetimi işlevi, üst düzey yönetimin belirlediği ve yönetim kurulunun onayladığı esaslar çerçevesinde, bankanın maruz kaldığı risklerin belirli uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi, kontrol edilmesi ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesi süreçlerini kapsamaktadır. Maruz kalınan sayısaliaşunlabilen risklerin ölçümü ve sayısallaştırılamayan risklerin değerlendirilmesi için faaliyet alanlarıyla uyumlu etkin sistemler oluşturularak, risk analiz ve değerlendirmelerinin Banka’nın risk profilini doğru şekilde yansıtacak yöntemlerle yapılması, risk profllinin izlenmesi ve kontrol altına alınması sağlanır. Banka’nın maruz kaldığı kredi riskini yönetmek üzere, yüksek kredi riski ve itibar riski yaratacak işlemlerden kaçınılarak daha az riskli sektörlere ve müşterilere kredilendirme yapılır. Kredilendirilmesi düşünülen firmaların risk analizlerini ve istihbarat faaliyetleri gerçekleştirilerek kredili firmaların dönemsel mali analizleri ve istihbaratları kredi ilişkisi devam ettiği sürece yapılır. Her bir kredi hesabını ve tüm kredi portföyünü değerlendirirken ekonomik koşullarda ileride meydana gelebilecek muhtemel değişiklikleri de dikkate alarak olağanüstü durumlarda maruz kalınabilecek kredi riski değerlendirilir. Banka’nın maruz kalabileceği risklere karşı sermayesinin potansiyel dayanıklılığının ölçülmesi için stres testleri uygulanır. Stres test senaryoları, Banka’nın poılföyünde piyasa fiyat hareketleri nedeniyle olağanüstü kazanç ya da kayba sebep olabilecek ya da riskin yönetimini güçleştirecek faktörleri kapsar. Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak zarar etme ihtimalini ifade eden piyasa riski için yasal sermaye karşılığı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sıandart model kullanarak hesaplanmaktadır. Banka’nın asgari likidite yeterlilik oranı ve limitler BDDK yarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde belirlenir ve likidite riskinin yönetimi, ölçümü ve izlenmesi hazine bölümü ve Aktif Pasif Komitesi tarafından yapılır. Banka’nın operasyonel riskin ölçülmesinde, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin ölçülmesine ve Değerlendirilmesine Ilişkin Yönetmelik”te belirtilen “Temel Gösterge Yöntemi” esas alınır. Bilgi sistemlerine yönelik riskler de operasyonel risk kapsamında dikkate alınır. Bilgi teknolojileri risklerinin yönetimi “Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi Metodolojisi” kapsamLnda ele altntr. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, bankacılık hesaplarında yer alan Banka’nın tüm faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili tüm yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulur ve yürütülür. “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Türk Lirası ve yabancı para cinsinden pozisyonlara ayrı ayrı şoklar uygulanarak hesaplanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu” yasal sınırlar içinde takip edilir. GÜNEY DAĞIMS?Z flE1r7fl 47 rrfl3ST MUHASESEd AŞ. GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vii. Likidite riskine ilişkin açıklamalar: (devamı) Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar t Faize karşı hassas aktif ve faize karşı hassas pasif kalemler arasındaki vade ve faiz farkının tespiti ve yapısal faiz riskinin tespit edilerek bunun gelire ve sermayeye etkisinin değerlendirilmesi için, “GAP” ve “Durasyon” analizi yapılır. Yoğunlaşma riskinin tanımlanması, yönetilmesi, denetlenmesi ve raporlanmasına ilişkin olarak faaliyetlerin ölçeği ve işlem türleri ile uyumlu süreçler oluşturulur. Yoğunlaşma riski yönetimine ilişkin olarak “Risk Limitled Uygulama Esasları Politikası” dokümanı ile üst yönetim tarafından limitler belirlenir. VIII. Finansal varlık ve borçlann gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için koe edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Bankalar finansal tablolarda iskontolu değerleri ile kayıtlara alınmaktadır ve kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Verilen kredilerin rayiç değer hesaplanmasına baz alınan iskonto oranları 31 Aralık 2014 tarihinde ilgili kredi tipi için piyasalarda geçerli olan faiz oranlarıdır. Müstakriz fonlar kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Diğer mali kuruluşlarından sağlanan fonların rayiç değer hesaplanmasına baz alınan iskonto oranları 31 Aralık 2014 tarihinde kullanılan kredi tipi için piyasalarda geçerli olan faiz oranlarıdır Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade eder Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem Finansul varlıklar Para Piyasaıanndan Aıacakhı Bankaıar saııııııs>a Hazır Finansal varııkır vadeve Kadar Elde Tutulacak Yaıınmır Krcdilcr Aıaükıar 98.051 Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem 123.6M . - - 1.299 1M) 54 1.299 160 153 160 - - 96.592 123.5ı0 96.935 123.560 ı2.476 35.923 - Finaasal Borçlar Bankalar Mcvduaıı Diğer Mevduat Dicr Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyısalanna Borçlar ihraç Edilen Menkul Dccrler Müsıakdz Fonlar 123.874 123.824 - 35.9ı7 12.376 - - - 5.360 28.5ı3 5.360 - . 7.116 7.304 28519 - 7.404 7.16 M ‘‘n GÜNEY eAĞvsz 48 r% 1 -iLS rıcraii:.i. UHASEUECl GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DiPNOTLAR (Birim - Bin TL) Viil. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi (devamı) Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması: Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye lde yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). 3ı Aralık 20ı4 Gerçeğe uygun deger farkı kar/zarara vansııılan ünansal varııklar Altısı çarı,,, aınuçb derler borç!an,ııa senet/eH .4 Ito, sarı,;, amaçlı türev fiııaıısa/ ıüdıklar . Sevive 1 962 962 — Saııımaya hazır finansal varlıklar Baıı onakııkıar Mini salını anmçıı süreç’ flnansaı horçıar 31 Aralık 2013 Gerçefle uygun değer farkı kar/zarara yansııılan flnansaı varııklar Al,,, sarısı, aouıç!ı devlet borç’lanouı .ve,ıeı!eH .4 hnı çatısı, anuıçh ilirer fisıansa! varlıklar Sanlıııaya hazır ünansal varlıklar Bağlı ortaklıklar — Sevive 2 Seviye 3 - - . - Topıam 962 961 — — - . - - - - . - - . - - Seviye 2 78 78 Seviye 3 - - Sevive 1 283 2M Toplam 362 362 — Alını satını amaçh ıürev flnansal borçlar - IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar: 1. Banka başkalannın nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir. 2. Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır. GÜNEY BAĞliSI2 DFT çFfl3ESTMUt1A5EDECl Na M Djre hrc , 49 tICt Ld ) ru’J ‘,J /i r.,ırnLL GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim X. - Bin TL) Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Bankanın Ticari Cari Dönem Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Nel Ucrel e Komison Gelirleri Tcn,ııü Gelirleri Ticari Kar t Zarar (Neı) Diğer Faaliyeı Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı K,di ve Diğer Alacaklar Değer Dlışuş Karşılığı Diğer Faaliyrı Giderleri Vergi öncesi Kar Vrrgi Karşılığı Dönem Nel Kan Toplam Bankacılık Hazine 13 817 <2203) 11.613 19 (10) 9 4166 . - 1a4) - Faaliyeli Diğer 13 836 (2.213) 11.623 4. ı66 - - 01)11m Varlıkları lşıinkvc Bağlı Onaklıklar Dağılılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar - 1.060 1.060 - 15.78<) (2 278) (235) . - 13.502 (235) . - . . 13.502 (235) (8.270) (7.210) (1.201) (8.411) 103.414 3.130 - 106.544 . - 103.414 3.130 440’ 4.402 4 402 1111.946 16.668 . . - . 16.668 . 3555 90.723 94.278 - Bölüm Yüküııılülükleri Dağııılrmmış Yükümlülükler özkaynaklar Toplam Yükümlülükler (244) .060 16.61)5 <2 278) 18.270) 6.057 (1.2011 3,856 . 6,668 3,555 90.723 110.946 Bankanın Ticari Bankacılık Önceki Dönem Faiz Gelirleri FaizGiderleri Net Faiz Geliri Neı Uercı c Komisyon Gelirleri Tcmeııö Gelirleri Ticari Kart Zarar )Neı) Dier Faaliveı Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kzedı ve Diğer Ah:aklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliver Giderleri Vergi öncesi Kar Verri Karşılı1) Dönem Nel Kün önceki Dönem Bölüm Varlıklan Işıirak r Bağlı Onaklıklar Dağııılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar 12.213 (1379) 10.835 3.606 Toplam Hazine Diğer . . Faaliyeti 2 213 1379) 10.835 3 606 . - . . - . - i293) - . 13.331 <1 401) (293) - . 13.040 (293) 1219 . - . 13.040 (293) 123.983 1.806 - . 123.983 1.806 41.059 160 . . 293) .279 15.327 11.401) (7.4741 6352 (1 507) 5.045 - . (7.474) (6.195) (1.507) (7.702) 125.789 - - Böltinı Yökümlülökleri Dağııılmamış Yükümlülükler Ozkanaklar Toplam Yükümlülükler . . 31.059 160 5067 5.067 41.219 3.770 85 867 )30.856 - 3 770 85 867 89.637 GÜNEY BAĞIMS1Z DE ML) D re., 50 5 067 130.856 ?ıc —; ,. rro7sTMuHAsDEcl . ıı .‘ Ş. .çütl,!c27 D GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DfrNOTLAR: Banka tarafından duzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir: 1 Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: 1.1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP 1.2. Önceki Dönem TP YP Kasa/Efektif TCMB Diğer - - - - 13 696 156 974 - - . - Toplam 13 696 156 974 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP 1.3 YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılıklar 13 Toplam 13 YP - Önceki Dönem TP 156 - - - - - - - 696 696 YP 84 - - 890 - 156 974 Zorunlu karşıhklara ilişkin bilgiler: TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre, 5 Aralık 2014 itibarıyla hesaplanan zorunlu karşılık 696.- TL ‘dir. (31 Aralık 2013: 890 TL) GÜNEY BAĞIMSIZ DFMr ‘‘o .——r;T AS. t Mas!ak s:sbM:: L 5! j t NorssNcO’1j MD’27 Il 0W. GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 2. Gerçeğe uygun değer farkı k5r/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: 2.1 Alım satım amaçlı menkul değerler: 2.1.1. Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. . 2.1.2. . 962 - - 95 . - Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TP Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 2.1.3 95 . - Toplam YP - 962 Diğer Önceki Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP YP 167 - . - . - . - - - - - . . 167 - Diğer alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer alım satım amaçlı menkul değeri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 22 TL). 2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar 2.2.1. Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar: Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.2.2. Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sımflandınlan finansal varlıklar: Bilanço tarihi itibanyla, Baıka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandınlan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem TP Alım satım amaçlı 6kev finansal varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP . . - - . - - - - - - - - 78 - . - 78 GÜNEY - e4ĞıMsız nEMrTI 1 T 52 YP El.. Dc1rc SrRFsT MUHASEWII ..TJkA.Ş. .,r/iTAtOUL t’ k. )-ğ. GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 3. Bankalara ilişkin bilgiler: 3.1. Bankalara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurıdışı Merkez ve Şubeler 10 Önceki Dönem TP 3] 1.258 13 YP - 11 130 13 141 - Toplam 3.2 YP 10 1.289 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Oncelü Dönem Cari Dönem 46 67 - 1.206 63 AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 6 . - 1.258 130 Önceki Dönem - - - Toplam “AH Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem - - - - . - - ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 4.1. Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri: Satılmaya hazır diğer menkul değerler içerisinde bulunan 160 TL değerindeki tutar, Borsa İstanbul A.Ş. tarafından, 2013 yılı içerisinde Banka’ya bedelsiz olarak devredilen 15.971.094 adet, her biri 1 TL nominal değerli hisse senetlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013:I6OTL). 4.2. Satılmaya hazır menkul değerlerlere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 4.3. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerler: Bulunmamaktadır. 4.4. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Bulunmamaktadır. GÜNEY BAĞ!M5!Z DErET!n L?£Fn5TMe[1ğ5EDECI DJrc.,: 53 h tn:27 .J d!..! GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 5. Kredilere ilişkin açıklamalar: 5.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplanna verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gaydnakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Orta/dara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 948 948 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 5.2. Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 10.566 40.566 1.488 1.488 SiS 14 8i814 - - - - - . - - - - 948 40.566 2 - 1.500 85.814 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nilelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer .. Krediler ve Diğer Sozleşme Koşullarında Sozleşme Koşullarında M kl Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Değişikıik vapılnnıar (Toplam) Odeme Planının Ödeme Planının Uzatılmasına Uzalılmasına Yönelik Yönelik Dcğişikıik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer 96.562 30 - . Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredilen İhracat Kredileri lıhalal Kredileri Mali Kesiıııe Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Karılan Dicr Ihılsas Kredileri Dier Alacaklar Toplam - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - . - - - - - - - - 88.479 8.083 . - - 96.562 .. Odeme Planının Umtılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 eya 2 Defa Uzaıılanlar 3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üwri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 30 - - - - - 30 - Yakın lzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 30 - - - — — Standart Nitelikli Krediler ve Yakın lzknicdekı Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Odenic Planı Değişikliği ile Uzacılan Süre 0-6 Ay - 6 Ay-12 Ay - 1-2 Yıl 2-5 Yıl — - 30 - 5 Yıl Ve Üzeri - GÜNEY BAĞIMSIZ DEETi SrnDSTMUHASEECl L MsI ‘.İr 54 1<T I GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR (Birim 5.3. - Bin TL) Vade yapısına göre nakdi kredileri dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Sözleşme Sözleşme Krediler ve Koşullarında Krediler ve Diğer Değişiklik Diğer Değişiklik Alacaklar Yapılanlar Alacaklar Yapılanlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhdsas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler 96.562 96.562 İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 55 Koşullarında 30 30 GÜNEY BAğIMSIZ DENTIM v. SERBEST MUHASEiLCI MALl)4OŞAYMLlK A.Ş. MasI.k M.h.IIşıl »Ibyüid.te CıdşıI 14,27 DMrI;54-57-Stht:244 SarıyetğlSTANBUL Ticaret S1cWNo:479920 Mersi: HoO-435O-3U326GOOO17 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim 5.4 - Bin TL) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredfleri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi ihtiyaç Kredisi Dığer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Karıları-YP Taksitli Taksi tsi z Kredili Mevduat Hesahı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesahı-YP(Gerçek Kişi) Toplam 56 JÜNEY lACIMSıZ OtNtlN vs 5£P£ST MW4*5flEcj MAL,MOŞVtNtJtç *4. ğğeçe Cag.st 14.17 M..ıü MahaRn Dıir.:54-575 Kar 3 S.nnrğIflğNwL Tıcır, 4792O Merılı N004 Ş30326000017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 5.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Düvize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP işyeri Kredileri TaşIt Kredileri Ihtiyaç Kredıleri Dier Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Karıları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesahl-TP (Tüzel Kişi> Kredili Mevduaı Hesahı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.6. Toplam Toplam 275 30 305 - . - . - - - - - 275 30 305 . - - - . - - . - - - - - - - - - - - - . . - . . - . . - . . - . - - . - - . - - . - - - - - - - - - - - 275 30 305 Cari Dönem Önceki Dönem 96.592 l23.5l0 96.592 123.510 Cari Dönem Önceki Dönem 96.592 123,510 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yuniçi Krediler Yurıdışı Krediler - Toplam 5.8. Orta ve Uzun Vadeli Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Özel Kamu 5.7. Kısa Vadeli - 96.592 123.510 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bilanço tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). GONEY BAĞIMSIZ DENEJIM ve SERftEST MuwAsEıEcI MALI şwşAmLIK A.ş. Maslü Mıhalini Au 4yğdere Cıdeil Mş27 büı54-57Ş9.üfl-)4 Saıy.rjl$TANIUL Tkırtt ŞIdtSt4T9ŞZO 57 Menü N0043»3032’6v00017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) 5.9. 5.10. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Cari Dönem Önceld Dönem 198 - Tahsil imkanı Sınırlı Krediler ve Diger Alacaklar için Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diüer Alacaklar için Ayrılanlar Zarar Niıeliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar - - 10.861 9.282 Toplam 11.059 9.282 Donuk alacaUara ilişkin bilgiler (Net): 5.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandınlan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: 111. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtüt Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - . - - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 676 676 676 . - . - . - 964 964 964 5.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: İli. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Içinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem çindc Tahsilat (-) Akıifıen Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodald Net Bakiyesi . 9.755 7.615 . 477 - - - - . 2.314 1.326 - - - - - 988 198 790 58 IV. Grup V. Grup Tahsili Zarar Şüpheli Niteliğindeki Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar - 16.893 10.861 . 6.032 . GOMEV BAğıMSıZ DN(TjM eş SRtEST MIMLSÜ(Çj MAtJSO$ŞY4Mii 4,5, Maşlü M.b.Ilnlbıd üfrre Cıddn M0a7 Dd<ts4-579Se;2.33 SJnyırğIŞrANBUj. TkırştŞZWN.:479920 Mşrm MOt4J5Ş-3ğJ2OOOOt7 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) 5.10.3. Yabancı para olarak kullandınlan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bankada yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 5.10.4. Donuk alacaldarın kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: 111. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2014(Net) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt) Özel karşılık tutarı (-) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel karşılık tuıarı (.) Bankalar (Net) Diğer kredi ve alacaklar (Brüt) Özel karşılık tutarı (-) Diğer kredi ve alacaklar (Net) 31 Aralık 2013 (Net) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt) Özel karşılık tutarı (-) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel karşılık tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer kredi ve alacaklar (Brüt) Özel karşılık tutarı (-) Diğer kredi ve alacaklar (Net) 790 988 198 790 - . . — - IV. Grup V. Grup Tahsili Zarar Şüpheli Niteliğindeid Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar - 481 962 481 481 - 6.032 16.893 10.861 6.032 419 9.291 8.872 419 — — - 5.10.5. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatlann nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 5.10.6. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Zarar niteliğine dönüşen krediler aktiften silinmemektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 59 GONEV BAĞIMSIZ DENEJIM ve SPŞ£$Ş MMü5eUCl IMÜ UŞŞlRLIk A.ş. 14u1ü M.iıü.LWjö%üş. Cağaşıl Nşa? 0üşı5417-5ş M3-ğlSaınrflStAHD*L TIcğifl4sJI.44fl9Zğ IrıIı N.O435ş33fl4000017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim - Bin TL) 8 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 8.1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 8.1.1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 8.1.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın, bilanço tarihi itibanyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık2013: Yoktur). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam 409 9 672 9 (4) 414 (4) 677 356 10 617 1 (4) 362 (4) 624 52 53 411 24 (3) 677 24 (3) 435 698 624 16 (3) 637 61 Maliyet 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla İktisup edilenler Elden çıkarılanlar 263 - - 263 Birikmiş amortisman 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Cari yıl amortismanı Elden çıkarılanlar 261 1 31 Aralık 2013 tarihi itibanyla 262 - 31 Aralık 2013 tarihi itibanyla, net 1 - - - - - — - - - Maliyet 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Iktisap edilenler Elden çıkarılanlar 263 - - 263 - - - . Birikmiş amortisman 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Cari yıl amortismanı Elden çıkarılanlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 262 1 263 - 362 15 (3) 374 - - 61 - 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, net - - GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM yı 5IRILST MtMAS£KCI MALI $OşAyJutlK A.ş. 60 üıü ıöaani qı ı3çüe<ı c.ae.ı Mıg? DÜEŞ44İi9 its flj$inşitR$TAHIa rkj?ırskrNa:479’20 Mşrılı ş435Ş39326OOOOt? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bilgisayar yazılımları Toplam 879 21 879 21 Maliyet 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla İktisap edilenler Elden çıkarılanlar 31 Aralık 2013 tarihi itibanyla Birikmiş itfa paylan 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Cari yıl iıfa payları Elden çıkarılanlar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 31 Aralık 2013 tarihi itibanyla, net Maliyet 1 Ocak 2014 ıarihi itibarıyla lktisap edilenler Elden çıkarılanlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 14. - - 900 900 819 12 819 12 - - 831 831 69 69 900 65 900 65 - 965 965 831 28 831 28 Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Cari yıl itfa payları Elden çıkarılanlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla - - 859 859 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, net 106 106 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. ON 11M fl5RB£ST MUHASLILcI MALI M İR O A.Ş. Ilüş ettCi4öiiJNrJ7 Mnıık M.h.ıını 0.1,1:54-17- Kat -3-4 nrrflStAPStL .4fl920 TIc.şş Melih M1ş435Ş30324000017 UNE 61 3AıMSIZ GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: 15.1. Indirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalan itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı: Banka, 31 Aralık 20l4tarihi itibarıyla, 207 TL tutarında enelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farklann netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır (31 Aralık 2013: 145 TL). Banka’nın, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı enelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlan üzerinden hesapladığı 211 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 4 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 164 TL ertelenmiş vergi varlığı, 19 TL ertelenmiş vergi borcu). Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Anlık 2014 Ertclcnmiş Birikmiş vergi varlığı? geçici farklar lıorca Çalışaıı haklan karşılığı Diğer Eflelenmiş vergi varlıı 815 24ı 1.056 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlık anıonisnmn farkı Edelenmiş vergi lıorcıj Ertelenmiş vergi varlığı? (alacağı), net 16. 31 Araıık 2013 Erlelenmiş Birikmiş vergi varlığı? geçici farklar borcu 63 48 211 597 221 818 120 34 1M . - 21 21 4 3 78 16 93 16 3 19 1.035 207 724 135 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiş gayrimenkullerden oluşmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Cari Dönem Dönem Başı Net Defter Değeri Ikıisap Edilenler Elden Çıkarılanlar, Maliyet Elden Çıkarılanlar, Amortisman Cari Yıl Ayrılan Amonisman Bedeli Önceki Dönem 17 . (17) - - - - Kapanış Net Defter Değeri Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklan bulunmamaktadır. GÜNEY BAğIMSIZ DENETİM Vi SERBEST MUKASEBECI mil flşAylRLlK A.Ş. 62 u.ııü Mahallesi 1 •fl3447-6ş . Üen C.ı.V 1w27 SaşflSTAMIUL 20 NınaŞŞaaoooı7 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 17.1. Diğer Aktiflere ilişkin bilgiler: 17.2 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Takas Hesah! Diğer Peşin Odemeler Diğer Muhtelif Alacaklar Grup Şirketlerinden Alacaklar Peşin Ödenen Sigorta Masrafları Dava, Mahkeme, Masraf ve Alacaklar 3.925 70 4.668 73 27 18 12 2 Toplam 4.028 - 20 13 - 4.800 Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %l0’unu aşmamaktadır (3! Aralık 2013: Yoktur). MUMASEBLd GÜNEY BAğıMsız DENETıM ve SERBEST MALJM0şMIRLh A.Ş. IyüIt(e conJ Mü? Molü M.h.Iö jre544l4 Kt23 SanyerflSTMöa nü?ör*ırM.44?2O 63 Mnıs M0t4350.3OW40X0h? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) Il. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Mevduata ilişkin bilgiler: 1.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.2. Tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: 1.2.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.2.2. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 2.1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farkları bulunmamaktadır. 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: 3.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bunkası Kredileri 3.2. - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurıdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan 5.360 Toplam 5.360 - YP - - - Önceki Dönem TP YP - - 24.350 4.163 . - 23.35<) 3.163 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 5.360 Toplam 5.360 - Önceki Dönem YP - . - TP YP 24.350 4.163 - - 24.350 4.163 5tREST MUHASEIICI GÜNEY BACIM5IZ DENETkM ve MALI MOSAVIRLI$ A.Ş. C1ğni Ntğl Malük MıhdIöi fUftt. $TAM6M. M Net üs NL*43sGO325®Xh? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesaplann isim ve tutarları: Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının TclO’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Aşmamaktadır). 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net): Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçiara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 7.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşdıklar 1. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 11. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Aynlanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 7.2. Cari Dönem 1.921 1.011 Önceki Dönem 1.994 5 13 6 884 1,097 - 905 . - Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 528 TL tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 287 TL tutarında izin karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 367 TL kıdem ıazminatı karşılığı ve 230 TL izin karşılığı). Kıdem tazminah karşılığı: Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve 31 Aralık 2ül4tadhi itibarıyla bu tutar 3.438 tam TL (31 Aralık 2013: 3.034 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır: lskonto Oranı () Tahmini Maaş / Kıdem Tazminatı Tavanı Artış Oranı (%) Emeklilik lhıimaline Ilişkin Kullanılan Oran (%) Cari Dönem 10,08 6,0 96,32 Önceki Dönem 10,77 6.0 96.43 izin karşılığı: Türkiye’de geçerli iş kanununa göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, tüm çalışanların hak ettikleri ancak 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen yükümlülük tutarıdır. MALIMO *VItk*.$. Mölak Mıtı ül yIIıIvş Cataşli %27 65 O.Iı.:54’57 t13ı4 s.ışerArAaut T 5j.44TŞflQ ‘ani, Hoo435ŞJO324OtEO17 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 7.3. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklan anapara kur azalış karşılıklan: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklan anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:Yoktur). 7.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Banka bilanço tarihi itibarıyla lazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredisi için 12 TL karşılık ayırmış olup bu tutar finansal tablolarda diğer karşılıklar satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2013: 12 TL). 7.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 7.5.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 7.5.2. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları: Banka bilanço tarihi itibarıyla 241 TL personel ikramiye karşılığt ayırmıştır (31 Aralık 2013: 219 TL). 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 8.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 315 TLdir (31 Aralık 2013: 653 TL). 8.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Önceki Dönem 315 653 BSMV 95 158 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Menkul Sermaye Iradı Vergisi Odenecek Katma Değer Vergisi Diğer 13 2 2 68 12 2 2 76 515 903 Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-işveren işsizlik Sigortası-Işveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Işveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Işsizlik Sigortası-Personel 20 23 3 2 1 1 18 21 3 Toplam 50 45 Toplam 8.3. Cari Dönem Primlere ilişkin bilgilert GON€Y BAğIMSIZ UŞNtTIM vi SERı£STN*A(AUI A.Ş. Iağl M.ük 66 N,:47992o U,nb HOt4JSŞJO3Z4®®tl GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar: Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibanyla, sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır. Il. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 11.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Hisse Senedi KarşıIıı imuyazlı Hisse Senedi Karşılığı 11.2. Cari Dönem Önceki Dönem 50.000 50.000 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı; Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde yapılan sermaye artınmı bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde, sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdğ bulunmamaktadır. 11.6. Banka’nın gelirleri, kürlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Yoktur. 11.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır. 11.8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 67 GONEY BAğıMSIZ UthtıIM ve 5ERBEST MUMA5ELCI MALI üşAVIRLIK A.Ş. Mailık MıMŞflI4iIdn caga.ı Nfl Dıfl4.S71L? San yISTANIUt Menü MEŞ4JSO-303244®O1? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - 111. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Banka’nın 24 TL tutanada çekler için ayırdığı cayılamaz ödeme taahhütleri bulunmaktadır. 1.2. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bankanın garantiler, banka ava] ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi kredileri bulunmamaktadır. 1.2.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Cari Dönem Önceki Dönem Kesin ıeminaı mekıuplan Nakdi Kredi Teminatı Için Gümrüklere verilen teminat mektupları Geçici teminat mekıupları 430.001 491.0)0 Toplam 453.874 492.142 Cari Dönem Önceki Dönem 1.3. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 1.3.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 22.189 684 - 884 248 - Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Da/ta Uzun Süreli Asıl Vadeli - - - - 23.189 - Diğer Gayrinakdi Krediler 430.685 492.142 Toplam 453.874 492.142 ğONCY ı*ğ$5 tDtNLİO 68 lIŞISI) Vt SERB£S Muüagç; NOt43*30300Xl GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKiN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 1.3.2. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hananı ilik Oruıaoc,l,k Balıkçıl,k Sanayi Madencilik re Taşrıcukçıhğı mm/az Sanayi Elektrik. Git:, Su lnşaat Hizmetıer Toplamı re Perakende Ticaret Otel re ü,ka,ıra IIi:,uetkri Ulaştırma ve Haber/eşine Mali Kımrımliişlar Gavrıuıe,ıkul re Kirala,ıu, Il. Serbest Meslek Hbııezleh Eğitimli Hi:oıerkri Sağlık re S,,sval Hi:uıeder Diğer Toplum 1.3.3. Önceki Dönem Tl’ (7c) YI’ (Çi> TP (Şc) YI’ - - - - . - - . . - - - . — — — — — . . - - - - . - 326.967 267084 15.808 44.075 984 65.790 4.136 77,96 63.68 3.77 10,51 0,23 ıS,69 0.99 8.654 . — 25,11 . 8.654 25,1! - . - - 2.615 7,59 - . . . 721 38.633 0,17 9.21 70 0.20 . . . . . — - (%) — 322.211 265.333 12.793 44.075 984 109.154 4.344 72,86 60,00 2.89 9,97 0,22 24,68 0,98 . . — 920 78.893 0,21 17,84 64 0,13 . - - 49.757 49,757 99,66 99,66 - - - - 171 107 0,34 0.21 . - - - - - . — . . — 22.3W 25.675 5.32 6,ı2 2.515 23.189 7.3967.30 23.997 9.865 5,65 2,23 419.416 t(ML00 33.458 100,00 442.214 10000 - - - 49.928 100,00 1 ve I1’nci grupta sınıflandınlan gaydnakdi kredilere ilişkin bilgiler: I’inci Grup TP I1’nci Grup YP Tl’ 783 783 Gayrinakdi Krediler 419.416 34.458 Teminat Mekıupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditiller Cirolar Menk. Kıymet İli. Sat. Alma Gar. Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti Ve Kefaletler 419.416 34.458 YP 00MEV GAğIMSIZ OçhiM şı SERBEST MUMASIIECI MALI ŞAjfiUK *4 balık MıIlde$ttüı iüşUdeıe tatil Nşa? 69 DıWtS45?4it244 $şıyw4st*NSUL Tlcışı*4l4NO:4flflO Mersis MoğöSŞ3OJZ40000l? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 2. 11kev işlemlere ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile llgili Türev İşlemler (1) Vadeli Döviz Akın Satan İşlemleri Suap Para Alım Satım işlemleri Futııres Para İşlemleri Para Alın, Satışı, Opsivon ları Faiz ile llgili Türev İşlemler (İİ) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alan Satım İşlemleri Swap Faiz Alını Satım işlemleri Faiz Alım Satım Opsivonları Futures Faiz Altın Satım işlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (111) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (1+11+111) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı yp Üzerinden Yapılan İşdrak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 3. - Önceki Dönem 8.462 — - 8.462 . - — — - 8462 - - - 8.462 Koşullu borçlar ve varliklara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir. MUHAStİİC’ GÜNEY GA4IMSIZO?u iı ve SERBEST 70 Menlı N0t4 5Ş3O324A0001? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Faiz gelirleri: 1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Kredilerden Alınan Faizler1> Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipıeki Alacaklardan Alınan Faizler Önceki Dönem 1? YP TP 13.281 13.251 29 1 34 34 12.209 - 10.385 56 1.768 YP - - Nakdi krcdiıere ilişkin ücrnt komisyon geıirlcrini de içermektedir. 1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP TC. Merkez Bankasından Yurıiçi Bankalardan Yurıdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden YP - - - . - - 502 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan YP - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kflr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 19 Toplam 1.4. Önceki Dönem TP 502 Toplam 1.3. YP - - - - - - 19 - Önceki Dönem TP . YP - 5 - 5 - İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faii gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. GÜNEY 8AbIM$IZ DENETiM ve SERBEST MUMASÜECI MALI MfişAyIalt *4. Maslak Mahallesi Si BŞGdefe CığMeti Mrr Daıre:5457S $JŞ.3.ÇSÖrıŞÜISTAMBUL Mertis No:O.ü5O3OW6OOh? 71 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 2. Faiz giderleri: 2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalara<” TL. Merkec Bankasına Yuniçi Bankalara Yundışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP YP 1.584 35 914 - - - - 1.501 83 32 3 914 54 12 - - - - - - - - 1.584 35 914 66 - 66 Nakdi kredilere ilişkin ücret komisyon giderıeıini de içermektedir. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 2.2. Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 2.3. Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar (Net): Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur), 4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net): Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar< Kambiyo İşlemlerinden Kar () Cari Dönem Önceki Dönem 1.979 2.088 - - 1.049 930 1.597 49! Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansat İştemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 2.223 2.381 1.156 1.067 1.129 1.252 Toplam (244) (293) - - Türev flnansal işkmlerden kar ve zarar kur etkisinden kaynaklanıırnkıadır. GÜNEY BAğIMSIZ DeNLTIM ve 5ERBEST MUHASEBECI MALI MOŞAVIMLIK A.Ş. M.h.ııe.l gtyiie cağdnI wır Mailü 157.5şjğŞJ2.ŞÖıyrfiStAM8UL 72 MerUs Mo.C4 fl4ŞQOOil GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN D1PNOTLAR (Birim Bin TL) - 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem 306 268 559 Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı (Lakipteki krediler) Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzelme Hesabı (genel karşılık iptali) Gayrimenkul Satışından Elde Edilen Gelir Diğer Toplam (*) 6. - 486 23 697 1.060 1.279 - Diğer faaliyet gclirlcnnin 264 TL’si grup şirketleri masrarpayı geliri, 218 TL si ikramiye karşılığı iptali, 4 TL’si diğer gelirlerden oluşmaktadır. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar ili. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ıe Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansınlan FV Satılnıaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte KanımI Edilen Ortaklıklar (İş Orraklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer 2.084 198 488 Toplam 2278 1401 73 - - - 1.886 194 488 913 - - - - . - . - - - . - . - . - . - - - GÜNEY BAIIMSIZ DLN£TIM ve SERBEST MUHASEBECI MALI MJŞAYIRLIK A.Ş. Millik M,hiIiesCbM Uktete Cağdnl Hor oıWı:5A?49 lJt*3j4 sanyrflSTANBUL TIwetli£U<O:4?9?ZO MerIlı ND;Ş4350-30324000017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim 7. 8. - Bin TL) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri Çalışan Hakları Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymeıler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak KıymeLler Amonisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Ortak Giderlere Katılım Payı Faaliyet Kira(aı,ıası Giderleri Bankacılık Sistem ve Kullanım Giderleri Ulaşım Gideri Tenıizlik Giderleri Aidatlar Haberleşme Giderleri Diğer Giderler Aktillerin Satışından Doğan Zararlar Bankalar Birliği Masraf Payı Finansal Faaliyet Harçtan Damga Vergisi Diğer 4.309 218 3.955 - - - - 52 384 101 272 69 369 7 463 Toplam 8.270 7.474 - - - 16 Il - - - - 28 12 - - - - - - 2.890 1.140 766 481 285 57 53 28 80 2.588 1.069 640 398 255 49 25 21 132 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zaranna ilişkin açıklamalar: Banka’nın vergi öncesi karı 6.057 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 6.552 TL). Vergi öncesi karın 11.623 TL’lik kısmı net faiz gelirlerinden, 4.166 TL’lik kısmı ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 10.835 TL net faiz gelirleri, 3.606 TL net ücret ve komisyon gelirleri). Faaliyet giderlerinin toplamı ise 8.270 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.474 TL). 9. 9.1. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Hesaplanan cari vergi karşılığı 1.263 TL, enelenmiş vergi geliri ise 62 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.476 TL cari vergi karşılığı, 31 TL ertelenmiş vergi gideri). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zaranna ilişkin açıklamalar: Banka, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde 4.856 TL tutarında net dönem karı elde etmiştir (31 Aralık 2013: 5.045 TL). Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). GÜNEY eAğIMsız OŞNUIM nSERSEST MUHAS£BECI MALI M9 VIŞLİIÇ *4. Ma,1ak Mvıııeıı’tjkı sUhae Cöc1i 14o27 DIr54-575 übJ-ksŞaııyer!ıSTAN8UL Tksşş4.ŞğNi479Ş2O 74 Meüıı Na:Ş453CJ2.617 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar: 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka’nın cari ve önceki hesap dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri He diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan alınan krediler, mustakriz hesapları ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir. 11.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler: Finansal tablo kalemlerine bulunmamaktadır. 12. ilişkin olarak yapılan tahminierde herhangi bir değişiklik Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: Diğer faiz giderleri Cari Dönem Önceki Dönem Müstakriz fonlarına verilen faiz giderleri 584 395 Toplam 584 395 75 GÜNEY BAĞIMSIZ DENLİİM ve SERBEST MUHASEBEÇı MALI üA!JnLIK A.Ş. Maslü OıırıM-5?19 K13’y* Sn7şdISTAMBUL TIcrers4CIı ‘479920 M.r$ÜND:O-33 3032-6000017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Cari dönemde finansal araçların muhasebeleşfirfimesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: 1.1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Banka’nın satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden dolayı özkaynağa kaydettiği değer artışı bulunmamaktadır (3! Aralık 2013: Yoktur). 1.2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 1.3. Kur farklannın dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içersinde muhasebeleştidlen kur farkı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2. Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler: 2.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler: Banka’nın satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden dolayı özkaynağa kaydettiği menkul değerler değerleme farkları azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler: Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 3. Temettüye ilişkin bilgiler: 3.1. Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolann ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutan: Yoktur. 3.2. Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları: Yoktur. 3.3. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: Dağıtılmayan Karlardan Yedeklere Aktarılan Tutar 3.4. Cari Dönem Önceki Dönem 253 306 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler: Yoktur. 3.5. Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançosuna etkileri: Yoktur. 3.6. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi: Yoktur. gONY 76 jM ve MUHASEBECI utüd o-.q5Ş3Ş3Z4OOOO11 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN DiPNOTLAR (Birim Bin TL) - Vi. NAKiT AKIŞ TABLOSUNA iLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit akiş tablosu’nda yer alan “diğer” kalemleıi ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar: Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kan içinde yer alan 421 TL tutarındaki “diğer” kalemi “Personel giderleri”, “Odenen vergiler” ve “Amortisman” hariç olmak üzere diğer faaliyet gelir ve giderlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 821 TL). Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 1.035 TL tutanndaki (azalış) diğer borçlar kalemi, müstakriz fonlarından, muhtelif borçlardan ve diğer yabancı kaynaklardan oluşmaktadır (31 Aralık2013: 474 TL). 2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları - 1 - - - - - 394 240 154 182 99 82 - Nakde Eşdeğer Varlıklar 3. Önceki Dönem - 394 182 Cari Dönem Önceki Dönem Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar TL. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları - - - - - - - 1.312 13 1.299 Nakde Eşdeğer Varlıklar 77 - 394 240 154 - - 1.312 394 GÜNEY BAĞIMSIZ OafjIM ve SERBEST MUHASEB£CI MALI MŞAvJflLh( A.Ş. Mı*k Mthl İşıl ji ıdŞ4kdere Cağdeıİ 14a:27 Dğİşğ:54-575Ş üt315dVİTrIISTANBUL TKLflTSİULS4:479920 Merıiı .435Ş3O32.6OOOO1? GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL) Vİİ. BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1.1. Cari Dönem İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Dahil Olduğu Risk Ortaklıklar Grubu’> (Iş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - - - - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 1.014 260 85.814 40.566 520 688 192 363 87 - - 3 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan ‘Bankalann kredi işlemlerine ilişkin yönetmelik 4’üncü maddesinde tanımlanmıştır. 1.2. Önceki Dönem İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Dahil Olduğu Risk Ortaklıklar Grubu< > (lş Ortaklıkları) G.Nakdi Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler G.Nakdi Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri . - . - 6.490 87.962 13 1.014 85.814 520 58 419 34 - - - - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankalann kredi işlemlerine ilişkin yönetmelik” l’üncü maddesinde tanımlanmıştır. 1.3.1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Banka yatırım bankası olduğu için mevduat kabul etmemektedir. 1.3.2. Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Gruhu(*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Iş Ortaklıklan) Cari Dönem Önceki Dönem Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kür veya Zarara Yansıtılan işlemler Dönem Başı Dönem Sonu 20.965 Toplam Kür / Zarar Riskien Korunma Amaçlı işlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kür / Zarar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankaların kredi işlemlerine ilişkin yönetmelik” 4’Uncü maddesinde tanımlanmıştır. - . - . . . . . . . - . - . - - . - GONEV BAğMSIZ DHIIM v• SERBEST MUNASbU.ı MALI)ıOŞA<YlLlK A.ş. I%üIıöef. Cadüsi MtV inat Mana Ileşi Dü*5447-jŞ ü*$-IŞ sarıyefğisTAMauL TıüMJŞ4ı:4792O ini. Nt43SŞ 3632 4O17 w GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETi 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim 2. - Bin TL) Banka’nın dahil olduğu risk grubu bakiyelerine ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuı> Toplam % Payı Bankalar Nakit Krediler 3 948 1.299 96.592 0,23 0.98 PASiF KALEMLER Alınan Krediler Müstakriz Fonları 351 4 5.360 7.116 6.55 0,06 40.566 453.874 8,93 Cari Dönem AKTİF KALEMLER BİLANÇO DIŞI YOKÜMLOLÜKLER Garanti ve Kefaletler Türev Finansal Araçlar . - GELİR VE GiDER KALEMLERİ Kredilerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri (Müsıakriz Fonları Dahil) Alınan Ucret ve Komisyonlar Verilen Ucret ve Komisyonlar Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri 279 366 8 263 1.914 78,13 0,00 8,64 1 1 ,27 24,81 23,14 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu{*ı Toplam % Payı 14 1.448 154 12?.5l0 9.09 1.17 28.513 3 28.513 7.404 100.00 0.04 85.814 492.142 8.462 17.44 92 12.209 0.75 941 44 419 4 216 1.723 980 395 3.695 89 1.279 7.474 96,02 11,14 10,34 4,49 16,89 23,05 1.265 - .. Onceki Dönem 2,10 13.315 5 1.619 594 4.237 71 1.060 8.270 - AKTİF KALEMLER Bankalar Nakit Krediler PASİF KALEMLER Alınan Krediler Müstakriz Fonları BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLOLÜKLER Garanti ve Kefaletler Türev Finansal Araçlar GELİR VE GİDER KALEMLERİ Kredilerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri (Müstakriz Fonları Dahil) Alınan Ucreı ve Komisyonlar Verilen Uereı ve Komisyonlar Dier Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankaların kredi işlemlerine ilişkin yünetmelik” 4’üncü maddesinde tanımlanmıştır. 79 GÜNEY BAğıMsız DtŞ4LILM vt S!RBEST ItHASLILÇi MALI ŞAWJRLlK A.Ş. Malü MıMtb. ıI a4ka<e Cqp,sİ w,r Dik. :54-57-51 ı42-33Şany.ıflSTANaut 7kiçşt$lcRM792O WrW N.**S3O3J4XOI1Y GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - 3. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin fiyatlandırma politikası: Banka, risk grubundaki şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmakladır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda piyasa fiyatları ile fiyatlandınlmaktadır. yIlI. BANKANIN YURT iÇi, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKi ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER iLE YURT DIŞI TEMSİLCİLİKLERiNE İLiŞKİN AÇIKLAMALAR: 1. Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Yurtiçi şube Sayı 1 Çalışan Sayısı 26 . — Bulunduğu (ilke Yurıdışı temsilcilikler Aktif Toplamı . Yurıdışı şube Kıyı Bnk. BIg. Şubeler Yasal Sermaye - oON£v uğıMsız DÜ4LI4M Vi sRB£ST ı4VMA$üCL MALI MOŞAVIRLII( A Ş. Mü— 80 Mina Nı. Mı:fl TAMIUL 24000017 GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - ALTINCI BÖLÜM DiĞER AÇIKLAMALAR 1. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar: Yoktur. İİ. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar: Yoktur. GONtY B MUHMğL.L.. 45ALtaoşyıLIKA.$. Naili Uı>wbb£ıkI%şOköefe CıOşs Nü 81 Neü Mat435040324000k)V’ GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin TL) - YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar: Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member firm of Ernst8tYoung Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. İİ. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. M$L$£ğLı ğON£V 82 Mini, Not43 32.6000017