2016-2017 Arası İç Kontrol Eylem Planı
Transkript
2016-2017 Arası İç Kontrol Eylem Planı
SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2016 – 2017) İçindekiler Tablosu İÇ KONTROL NERDİR ................................................................................. 1-20 COSO NERDİR ......................................................................................... 20-24 SANCAKTEPE BELEDİYESİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ............................. 24-54 SANCAKTEPE BELEDİYESİ 2016 - 2017 İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI .............................................................................. 55-80 SANCAKTEPE BELEDİYESİ 2016 - 2017 İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (3.DÜZEY) ................................... 81-85 SANCAKTEPE BELEDİYESİ 2016 - 2017 İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (2.DÜZEY) ................................... 86-87 SANCAKTEPE BELEDİYESİ 2016 - 2017 İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (1.DÜZEY) ........................................ 88 1 İç Kontrol Nedir ? 24.12.2013 tarih ve 25326 Sayılı Resmi gazetede yayımlanan 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 55. Maddesinde ''İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür'' şeklinde tanımlanmıştır. Yine aynı kanunun 56. Maddesine göre İç Kontrolün Amacı : a) Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini, b) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini, c) Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini, d) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini, e) (Değişik: 22/12/2005-5436/10 md.) Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlemek ve kayıplara karşı korunmasını, Sağlamaktır. 57. Maddede tanımlanan kontrolün yapısı ve işleyişi ile ilgili ise; Kamu idarelerinin malî yönetim ve kontrol sistemleri; harcama birimleri, muhasebe ve malî hizmetler ile ön malî kontrol ve iç denetimden oluşur. Yeterli ve etkili bir kontrol sisteminin oluşturulabilmesi için; mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunması, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesi, Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 2 belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanması, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesi ve kapsamlı bir yönetim anlayışı ile uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanması bakımından ilgili idarelerin üst yöneticileri ile diğer yöneticileri tarafından görev, yetki ve sorumluluklar göz önünde bulundurulmak suretiyle gerekli önlemler alınır. denilmektedir. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununda yer alan tanımlara göre ; Mahallî idare: Yetkileri belirli bir coğrafi alan ve hizmetlerle sınırlı olarak kamusal faaliyet gösteren belediye, il özel idaresi ile bunlara bağlı veya bunların kurdukları veya üye oldukları birlik ve idareleri Bütçe: Belirli bir dönemdeki gelir ve gider tahminleri ile bunların uygulanmasına ilişkin hususları gösteren ve usulüne uygun olarak yürürlüğe konulan belgeyi, Kamu kaynakları: Borçlanma suretiyle elde edilen imkânlar dahil kamuya ait gelirler, taşınır ve taşınmazlar, hesaplarda bulunan para, alacak ve haklar ile her türlü değerleri, Kamu gideri: Kanunlarına dayanılarak yaptırılan iş, alınan mal ve hizmet bedelleri, sosyal güvenlik katkı payları, iç ve dış borç faizleri, borçlanma genel giderleri, borçlanma araçlarının iskontolu satışından doğan farklar, ekonomik, malî ve sosyal transferler, verilen bağış ve yardımlar ile diğer giderleri, Kamu geliri: Kanunlarına dayanılarak toplanan vergi, resim, harç, fon kesintisi, pay veya benzeri gelirler, faiz, zam ve ceza gelirleri, taşınır ve taşınmazlardan elde edilen her türlü gelirler ile hizmet karşılığı elde edilen gelirler, borçlanma araçlarının primli satışı suretiyle elde edilen gelirler, sosyal güvenlik primi kesintileri, alınan bağış ve yardımlar ile diğer gelirleri, Harcama birimi: Kamu idaresi bütçesinde ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan birimi, Kamu malî yönetimi: Kamu kaynaklarının tanımlanmış standartlara uygun olarak etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlayacak yasal ve yönetsel sistem ve süreçleri, Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 3 Malî kontrol: Kamu kaynaklarının belirlenmiş amaçlar doğrultusunda, ilgili mevzuatla belirlenen kurallara uygun, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını sağlamak için oluşturulan kontrol sistemi ile kurumsal yapı, yöntem ve süreçleri, Stratejik plan: Kamu idarelerinin orta ve uzun vadeli amaçlarını, temel ilke ve politikalarını, hedef ve önceliklerini, performans ölçütlerini, bunlara ulaşmak için izlenecek yöntemler ile kaynak dağılımlarını içeren planı, ifade eder denilmektedir. 31.12.2005 tarih ve 26040 Sayılı Resmi gazetede yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar'a göre; Üst Yönetici: Bakanlıklarda müsteşarı, Millî Savunma Bakanlığında bakanı, diğer kamu idarelerinde en üst yöneticiyi, il özel idarelerinde valiyi, belediyelerde belediye başkanını, Ön Malî Kontrol: İdarelerin gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin malî karar ve işlemlerinin; idarenin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, harcama programı, finansman programı, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer malî mevzuat hükümlerine uygunluğu ve kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması yönlerinden yapılan kontrolünü, Görüş Yazısı: Ön malî kontrol sonucunda malî karar ve işlemlerin uygun bulunup bulunmadığı yönünde verilen yazılı görüşü veya dayanak belge üzerine yazılan şerhi, Malî Hizmetler birimi: Kamu idarelerinde 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde belirtilen görevleri yürüten birimi, ifade eder. İç kontrol standartları, merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde Bakanlık tarafından belirlenir ve yayımlanır. İdareler, malî ve malî olmayan tüm işlemlerinde bu standartlara uymakla ve gereğini yerine getirmekle yükümlüdür. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 4 Kanuna ve iç kontrol standartlarına aykırı olmamak koşuluyla, idarelerce görev alanları çerçevesinde her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar belirlenebilir. İç kontrolün temel ilkeleri şunlardır: a) İç kontrol faaliyetleri idarenin yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülür. b) İç kontrol faaliyet ve düzenlemelerinde öncelikle riskli alanlar dikkate alınır. c) İç kontrole ilişkin sorumluluk, işlem sürecinde yer alan bütün görevlileri kapsar. d) İç kontrol malî ve malî olmayan tüm işlemleri kapsar. e) İç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilir ve alınması gereken önlemler belirlenir. f) İç kontrol düzenleme ve uygulamalarında mevzuata uygunluk, saydamlık, hesap verebilirlik ve ekonomiklik, etkinlik, etkililik gibi iyi malî yönetim ilkeleri esas alınır. İç kontrolün unsurları ve genel koşulları şunlardır: a) Kontrol ortamı: İdarenin yöneticileri ve çalışanlarının iç kontrole olumlu bir bakış sağlaması, etik değerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olması esastır. Performans esaslı yönetim anlayışı çerçevesinde görev, yetki ve sorumlulukların uzmanlığa önem verilerek bilgili ve yeterli kişilere verilmesi ve personelin performansının değerlendirilmesi sağlanır. İdarenin organizasyon yapısı ile personelin görev, yetki ve sorumlulukları açık bir şekilde belirlenir. b) Risk değerlendirmesi: Risk değerlendirmesi, mevcut koşullarda meydana gelen değişiklikler dikkate alınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir. İdare, stratejik planında ve performans programında belirlenen amaç ve hedeflerine ulaşmak için iç ve dış nedenlerden kaynaklanan riskleri değerlendirir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 5 c) Kontrol faaliyetleri: Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti belirlenir ve uygulanır. d) Bilgi ve iletişim: İdarenin ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde kaydedilir, tasnif edilir ve ilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilir. e) Gözetim: İç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli izlenir, gözden geçirilir ve değerlendirilir. İç kontrole ilişkin yetki ve sorumluluklar Üst yöneticiler, iç kontrol sisteminin kurulması ve gözetilmesinden, harcama yetkilileri ise görev ve yetki alanları çerçevesinde, idari ve malî karar ve işlemlere ilişkin olarak iç kontrolün işleyişinden sorumludur. İdarelerin malî hizmetler birimi, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve ön malî kontrol faaliyetini yürütür. Muhasebe yetkilileri, muhasebe kayıtlarının usulüne ve standartlara uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur. Üst yöneticiler, harcama yetkilileri ve diğer yöneticiler, mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunmasından, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesinden, belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanmasından, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden, kapsamlı bir yönetim anlayışıyla uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanmasından görev ve yetkileri çerçevesinde sorumludurlar. Üst yöneticiler ve bütçe ile ödenek tahsis edilen harcama yetkilileri, her yıl, iş ve işlemlerinin amaçlara, iyi malî yönetim ilkelerine, kontrol düzenlemelerine ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirildiğini içeren iç kontrol güvence beyanını düzenler ve birim faaliyet raporları ile idare faaliyet raporlarına eklerler. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 6 İç kontrol düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişi, yöneticilerin görüşü, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınarak yılda en az bir kez değerlendirmeye tâbi tutulur ve gerekli önlemler alınır. denilmekte olup, 18.02.2016 tarih ve 26084 Sayılı resmi gazetede yayımlanan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 28. Maddesinde İç kontrol sistemi ve standartları Strateji geliştirme birimleri, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve çalışma sonuçlarını üst yöneticiye sunar. Kanuna ve Bakanlıkça belirlenen standartlara aykırı olmamak şartıyla, idarece gerekli görülen her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar strateji geliştirme birimleri tarafından hazırlanır ve üst yöneticinin onayına sunulur. şeklinde ifade edilmektedir. 12.07.2006 tarih ve 26226 Sayılı İç Denetçilerin Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönetmelik'te İç denetim: Kamu idaresinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık faaliyetini, şeklinde tanımlanmış ve 5 Maddede İç denetim faaliyetinin amacı ; (1) İç denetim faaliyeti; kamu idarelerinin faaliyetlerinin amaç ve politikalara, kalkınma planına, programlara, stratejik planlara, performans programlarına ve mevzuata uygun olarak planlanmasını ve yürütülmesini; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını; Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 7 bilgilerin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında elde edilebilirliğini sağlamayı amaçlar. İç denetim faaliyeti sonucunda, kamu idarelerinin varlıklarının güvence altına alınması, iç kontrol sisteminin etkinliği ve risklerin asgarîye indirilmesi için kamu idaresinin faaliyetlerini olumsuz etkileyebilecek risklerin tanımlanması, gerekli önlemlerin alınması, sürekli gözden geçirilmesi ve mümkünse sayısallaştırılması konularında yönetime önerilerde bulunulur. (2) İç denetim, nesnel güvence sağlamanın yanında, özellikle risk yönetimi, kontrol ve yönetim süreçlerini geliştirmede idarelere yardımcı olmak üzere bağımsız ve tarafsız bir danışmanlık hizmeti sağlar. Danışmanlık hizmeti, idarenin hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik faaliyetlerinin ve işlem süreçlerinin sistemli ve düzenli bir biçimde değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmasıdır. (3) (Değişik: 24/12/2012-2012/4151 K.) Nesnel güvence sağlama; kurumun risk yönetimi ile kontrol ve yönetim süreçlerinin etkin bir şekilde işlediğine, üretilen bilgilerin doğruluğuna ve tamlığına, faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirildiğine, varlıklarının korunduğuna dair kurum içine ve kurum dışına yeterli güvencenin verilmesidir. denmiştir. 11. Maddede ise İç Denetimin İç Kontrol ile ilişkisi; 1) İç denetim, iç kontrol sisteminin yeterliliği, etkinliği ve işleyişiyle ilgili olarak yönetime bilgiler sağlar, değerlendirmeler yapar ve önerilerde bulunur. (2) İç denetçiler, iç kontrol sisteminin düzenlenmesi ya da uygulanması süreçlerine ve iç kontrol tedbirlerinin seçimine dâhil edilemez. Kamu idaresinde etkin bir iç kontrolün kurulması ve sürdürülmesinden üst yönetici sorumludur. Üst yönetici iç denetçilerden, iç kontrol ilkelerine ve iç kontrol sisteminin oluşturulmasına yönelik görüş alabilir. şeklinde sayılmıştır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 8 26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı resmi gazetede yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ile Kamu İç Kontrol Standartları aşağıda yer alan şekli ile belirlenmiştir. KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI Kamu İç Kontrol Standartları, idarelerin, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel yönetim kurallarını göstermekte ve tüm kamu idarelerinde tutarlı, kapsamlı ve standart bir kontrol sisteminin kurulmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır. Kamu İç Kontrol Standartları, uluslararası standartlar ve iyi uygulama örnekleri çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirmesi, kontrol faaliyetleri, bilgi ve iletişim ile izleme bileşenleri esas alınarak, tüm kamu idarelerinde uygulanabilir düzeyde olmasını sağlamak üzere genel nitelikte düzenlenmiştir. 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları kapsar. Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. 1.2. İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdırlar. 1.3. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. 1.4. Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. 1.5. İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. 1.6. İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 9 Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 2.1. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. 2.2. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. 2.3. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. 2.4. İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. 2.5. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. 2.6. İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. 2.7. Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 3.1. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. 3.2. İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. 3.3. Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. 3.4. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 10 ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. 3.5. Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. 3.6. Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. 3.7. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. 3.8. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. Standart: 4. Yetki Devri İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 4.1. İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. 4.2. Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. 4.3. Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. 4.4. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. 4.5. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır. 2. RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyecek risklerin tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 11 Standart: 5. Planlama ve Programlama İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 5.1. İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. 5.2. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. 5.3. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır. 5.4. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. 5.5. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. 5.6. İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır. Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. Bu standart için gerekli genel şartlar: 6.1. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. 6.2. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. 6.3. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 12 3. KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI Kontrol faaliyetleri, idarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir. Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 7.1. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. 7.2. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. 7.3. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. 7.4. Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 8.1. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. 8.2. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. 8.3. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. Standart: 9. Görevler ayrılığı Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 13 Bu standart için gerekli genel şartlar: 9.1. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. 9.2. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Standart: 10. Hiyerarşik kontroller Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. Bu standart için gerekli genel şartlar: 10.1. Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. 10.2. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir. Standart: 11. Faaliyetlerin sürekliliği İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 11.1. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. 11.2. Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. 11.3. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. Standart: 12. Bilgi sistemleri kontrolleri İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. Bu standart için gerekli genel şartlar: 12.1. Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 14 12.2. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. 12.3. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. 4. BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar. Standart: 13. Bilgi ve iletişim İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 13.1. İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. 13.2. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. 13.3. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. 13.4. Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. 13.5. Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır. 13.6. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. 13.7. İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 15 Standart: 14. Raporlama İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 14.1. İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. 14.2. İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. 14.3. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve duyurulmalıdır. 14.4. Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 15.1. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. 15.2. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. 15.3. Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır. 15.4. Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. 15.5. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. 15.6. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 16 Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 16.1. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır. 16.2. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır. 16.3. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmamalıdır. 5. İZLEME STANDARTLARI İzleme, iç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm izleme faaliyetlerini kapsar. Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. Bu standart için gerekli genel şartlar: 17.1. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. 17.2. İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. 17.3. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. 17.4. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. 17.5. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 17 Standart: 18. İç denetim İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. Bu standart için gerekli genel şartlar: 18.1. İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir. 18.2. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 04.02.2009 tarihinde yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin II Yöntem Bölümü 6. Maddesine göre Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ekli tablo kullanılarak en az aşağıdaki bilgilere yer verilmesi uygun olacaktır belirtilmiştir : - Kamu İç Kontrol Standardı Bileşeni - Kamu İç Kontrol Standardı Kod Numarası - Kamu İç Kontrol Standardı - Kamu İç Kontrol Standardının genel şartı - Mevcut Durum - Eylem Kod Numarası - Yapılması öngörülen eylem veya eylemler - Eylemlerin gerçekleştirilmesinden sorumlu birimler/harcama birimlerinden konusunda uzman personelin katılımıyla oluşturulacak çalışma grupları - Sorumlu birim/çalışma grupları ile işbirliği yapacak birim/çalışma grupları - Eylemin gerçekleştirilmesinden elde edilecek çıktı veya sonuç (kanun veya yönetmelik taslağı, tebliğ, genelge, yönerge, talimat, idare ayrıntılı iç kontrol standartları, şema, rapor, çizelge, eğitim programı, eğitim materyali, eğitim faaliyeti, rehber, bülten, broşür, el kitabı, yazılım, kontrol listeleri, ve benzeri…) - Eylemin tamamlanması için öngörülen tarih - Açıklama Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 18 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin II Yönetim Bölümünde yer alan ; 7. Madde de Kamu İç Kontrol Standartlarından veya bu standartlara ilişkin genel şartlardan bir kısmını karşılayan ve iç kontrol sisteminin öngördüğü makul güvenceyi sağlayan mevcut düzenleme veya uygulamaların bulunması halinde, bunlara Eylem Planının “mevcut durum” bölümünde, bu düzenleme veya uygulamaların makul güvence sağladığı ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı hususuna da “açıklama” bölümünde yer verilmesi gerekmektedir. Öte yandan, Kamu İç Kontrol Standartlarından veya bu standartlara ilişkin genel şartlardan bir kısmını karşılayan ve iç kontrol sisteminin öngördüğü makul güvenceyi sağlayan mevcut bir düzenleme veya uygulama bulunmadığı halde, çeşitli nedenlerle bu alanlara ilişkin çalışmaların plan döneminden sonraki bir tarihe bırakılması halinde de bu duruma nedenleriyle birlikte “açıklama” bölümünde yer verilmesi gerekmektedir. 8. Madde de Bu çerçevede hazırlanan Rapor ve eki Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından görüşülür. Kurul, Eylem Planı Taslağında mevcut bir eylemin çıkarılması veya yeniden değerlendirilerek geliştirilmesi veya Taslakta bulunmayan bir eylemin eklenmesi gerektiği sonucuna varırsa, bu değişikliği yapabileceği gibi, gerekçesi ile birlikte Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı Hazırlama Grubuna gönderebilecektir. 9. Madde de İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından uygun bulunan rapor ve Eylem Planı üst yöneticinin onayına sunulur. Eylem Planında önerilen çalışmalar üst yönetici tarafından değerlendirilir, varsa gerekli görülen değişiklikler bu aşamada yapılır. Bu suretle son şekli verilen Eylem Planı üst yönetici tarafından onaylanarak yürürlüğe konulur. Eylem Planında öngörülen çalışmaların gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan ihtiyaçlar doğrultusunda üst yöneticinin onayıyla Eylem Planı her zaman revize edilebilecektir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 19 10. Madde de Üst yönetici tarafından onaylanan Eylem Planında öngörülen çalışmaları gerçekleştirmekle görevli birim veya çalışma grupları tarafından hazırlanan taslak düzenlemeler, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubunun uygun görüşüyle İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirilmesine sunulur. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirmeleriyle son şekli verilen taslak düzenlemeler üst yöneticinin onayına sunulur. 11. Madde de Bu çerçevede hazırlanan taslak düzenlemelerden üst yönetici tarafından uygun bulunanlar onaylanarak yürürlüğe konulur ve uygulanır. 12. Madde de Eylem Planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleşme sonuçları, idarelerin strateji geliştirme birimleri tarafından en az altı ayda bir olmak üzere düzenli olarak izlenir, değerlendirilir ve eylem planı formatında üst yöneticiye raporlanır. 13.Madde de İç kontrol sistemine ilişkin yürürlüğe konulan düzenlemelerin, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 27 nci maddesi uyarınca, üst yöneticinin onayını izleyen on işgünü içinde Bakanlığımıza (Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü) gönderilmesi gerekmektedir. Kamu idareleri, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık ve uygulama çalışmalarını, bu Rehberde belirtilen ilke ve yöntemler çerçevesinde organizasyon yapıları, idari kapasiteleri, çalışma yöntemleri ve benzeri özelliklerini dikkate alarak yürüteceklerdir. denilmektedir. Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 02.12.2013 tarihinde yayımlanan İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi'nin 7. Maddesinde ; İlk defa veya yeniden hazırlanacak eylem planlarının dönemi 2 yılı geçmemek üzere idareler tarafından belirlenecektir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 20 13. Maddesinde; İdareler tarafından hazırlanan Eylem Planlarında öngörülen eylemlerin gerçekleşme sonuçları, idarelerin strateji geliştirme birimleri tarafından her yılın Haziran ve Aralık ayı sonu itibari ile 2 dönem halinde ve eylem planı formatında üst yöneticiye sunulacak ve birer nüshası bilgi için 10 iş günü içerisinde Bakanlığımıza gönderilecektir. denilmektedir. İç Kontrole İlişkin Yasal Mevzuat tarihsel gelişimine göre belirtilmiştir. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu (24.12.2003 tarih ve 25326 sayılı Resmi Gazete) İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar (31.12.2005 tarih ve 26040 sayılı 3. Mükerrer Resmi Gazete) Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik (18.02.2006 tarih ve 26084 sayılı Resmi Gazete) İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik (12.07.2006 tarih 26226 sayılı Resmi Gazete) Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği (26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi Gazete) Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi (04.02.2009 tarih) Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi (02.12.2013 tarih) COSO NEDİR? Treadway Komisyonu olarak bilinen Sahte Mali Raporlama Ulusal Komisyonu, 1985 yılında kurulmuştur. Treadway Komisyonunun en önemli hedefi; sahte mali raporların nedenlerini belirlemek ve meydana gelme olasılığını azaltmaktır. Komisyonunun himayesinde iç kontrol literatürünün yeniden gözden geçirilmesi için bir çalışma grubu oluşturulmuş, sponsor kurumların iç kontrol sisteminin kurulması ve etkinliğinin değerlendirilmesi için genel kabul görecek standartlar belirleyen bir projeyi üstlenmesi kararlaştırılmıştır. Bu amaçla Treadway Komisyonunu Destekleyen Kuruluşlar Komitesi “İç Kontrol Bütünleşik Çerçeve” raporu nu 1992’de yayımlamıştır. Bu rapor, COSO iç kontrol modeli olarak bilinmektedir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 21 COSO İÇ KONTROL MODELİNİN UNSURLARI NELERDİR? 1.Kontrol Ortamı: Kontrol ortamı, iç kontrolün temel unsurudur, iç kontrolün başarılı ya da başarısız olması, iç kontrol sürecinin yer aldığı kontrol ortamına bağlıdır. Kontrol ortamı, kurumun iş görme biçimini ifade eder. İç kontrolün gerçekleştirilmesinde en önemli rolü çalışanlar oynadığı için, kurum bünyesindeki her bireyin sorumluluklarını ve yetkilerinin sınırını iyi bilmesi gerekmektedir. Çalışanlar, kişisel ve mesleki dürüstlüğü, etik değerleri sürdürüp sergilemek ve yürürlükteki davranış kurallarına her zaman uymak durumundadır. Yönetim ve çalışanların, iç kontrole yönelik pozitif ve destekleyici bir ortam oluşturması ve sürdürmesi büyük önem taşımaktadır. 2.Risk Değerlendirme: Kurumun hedeflerini gerçekleştirmesini engelleyen önemli riskleri tespit ve analiz etme, bunlara uygun yanıtlar verilmesini belirleme sürecidir. İç kontrol faaliyeti risk esaslı olarak gerçekleştirilmelidir. Buna göre sistemin zayıf ve güçlü yönlerine ilişkin olarak analiz yapılması, risk alanlarının belirlenmesi ve kontrol faaliyetlerinin bu alanlarda yoğunlaştırılması gerekmektedir. Risk değerlendirmesi değişen koşulları devamlı takip ederek fırsatları, riskleri tespit ve analiz etmek ve koşulların değişmesine bağlı olarak meydana gelen risklerle başa çıkabilmek üzere iç kontrolde sürekli değişiklik yapmayı ifade eder. 3.Kontrol Faaliyetleri: Kontrol faaliyetleri kurumun amaçlarına ulaşmasına yönelik risklerle başa çıkmak ve kurumun hedeflerini gerçekleştirmek üzere uygulamaya konulan politikalar ve prosedürlerdir. Kontrol faaliyetleri kurumun bütün kademelerine ve faaliyetlerine yayılmalıdır. Kontrol faaliyetlerine örnek olarak; yetki devri ve onay prosedürleri, görevlerin birbirinden ayrılması, kaynaklara ve resmi kayıtlara erişim konusunda kontroller gösterilebilir. 4.Bilgi Ve İletişim: Etkin bir iç kontrol sistemi kurmak ve kurumun hedeflerini gerçekleştirmek için bir kurumun bütün kademelerinde bilgiye ihtiyaç duyulur. Çalışanların sorumluluklarını yerine getirebilmeleri için iç kontrolle ilgili bilgiler anında kaydedilmeli, sınıflandırılmalı ve personele duyurulmalıdır. Güvenilir ve uygun bilgilerin sağlanabilmesi için işlemlerin anında kaydedilmesi ve düzgün biçimde sınıflandırılması gerekmektedir. 5.İzleme: İzleme, iç kontrol faaliyetinin belirli zaman aralıklarıyla kalitesinin, kontrollerin tasarımı ve isleyişinin ve alınması gereken önlemlerin değerlendirilmesinden oluşan süreçtir. İç kontrol sisteminin, değişen hedeflere, ortama, kaynaklara ve risklere ayak uydurabilmesi için yönetim tarafından değerlendirilmesi gerekmektedir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 22 COSO PİRAMİDİ İç kontrol unsurlarının birbirleriyle ilişkisini gösterir. Kontrol ortamı temelde yer alır, kontrol faaliyetleri ve risk değerlendirme yapılırken bilgi ve iletişim kanalları kullanılarak gözetimin ihtiyaç duyduğu bilgiler sağlanır. COSO KÜPÜ İç kontrol unsurlarının, iç kontrolün amaçları ve faaliyetlerle ilişkisini gösterir. Faaliyet ve birimler, hedefler ve iç kontrolün unsurları bir küpün farklı yüzeylerini oluşturur ve ayrılmaz bir bütündür. Tüm faaliyet ve birimler; faaliyetlerin etkinliği ve etkililiği, bilgilerin güvenilirliği ve mevzuata uygunluk hedeflerine ulaşmak amacıyla iç kontrolün beş unsurundan yararlanır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 23 İç Kontrol Alanında Standartlar ve İç Kontrol Sisteminin Bileşenleri İç Kontrol alanında uluslararası uygulamalarda esas alınabilecek birden fazla standart bulunmaktadır. Maliye Bakanlığınca çıkarılan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği 26 Aralık 2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. Söz konusu tebliğ uluslararası standartlardan COSO ve INTOSAI İç Kontrol standartlarını esas almıştır. Diğer bir ifade ile Türkiye’de kamu mali yönetim ve Kontrol sistemini düzenleyen 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve ikincil mevzuat, COSO modelini esas alan bir İç Kontrol sisteminin kurulmasını öngörmektedir. Maliye Bakanlığınca çıkarılan tebliğde (5) başlık altında toplam (18) standart ve her bir standart için gerekli genel şartlar belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar sırasıyla; Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 24 1- Kontrol Ortamı Standartları (4 adet standart) Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı Standart: 4. Yetki Devri 2- Risk Değerlendirme Standartları (2 adet standart) Standart: 5. Planlama ve Programlama Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi 3- Kontrol Faaliyetleri Standartları (6 adet standart) Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi Standart: 9. Görevler ayrılığı Standart: 10. Hiyerarşik kontroller Standart: 11. Faaliyetlerin sürekliliği Standart: 12. Bilgi sistemleri kontrolleri 4- Bilgi ve İletişim Standartları (4 adet standart) Standart: 13. Bilgi ve iletişim Standart: 14. Raporlama Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi 5- İzleme Standartları (2 adet standart) Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi Standart: 18. İç denetim. Sancaktepe Belediyesi Hakkında Genel Bilgiler Yetki, Görev ve Sorumluluklar Türkiye’de, belediyelerin görev, sorumluluk ve yetkileri 5393 sayılı Belediye Kanunu’nda düzenlenmiştir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 25 5393 sayılı 14. maddesine göre belediyelerin görev ve sorumlukları: Madde 14- Belediye, mahallî müşterek nitelikte olmak şartıyla; a) İmar, su ve kanalizasyon, ulaşım gibi kentsel alt yapı; coğrafî ve kent bilgi sistemleri; çevre ve çevre sağlığı, temizlik ve katı atık; zabıta, itfaiye, acil yardım, kurtarma ve ambulans; şehir içi trafik; defin ve mezarlıklar; ağaçlandırma, park ve yeşil alanlar; konut; kültür ve sanat, turizm ve tanıtım, gençlik ve spor orta ve yüksek öğrenim öğrenci yurtları (Bu Kanunun 75 inci maddesinin son fıkrası, belediyeler, il özel idareleri, bağlı kuruluşları ve bunların üyesi oldukları birlikler ile ortağı oldukları Sayıştay denetimine tabi şirketler tarafından, orta ve yüksek öğrenim öğrenci yurtları ile Devlete ait her derecedeki okul binalarının yapım, bakım ve onarımı ile tefrişinde uygulanmaz.); sosyal hizmet ve yardım, nikâh, meslek ve beceri kazandırma; ekonomi ve ticaretin geliştirilmesi hizmetlerini yapar veya yaptırır. (Mülga son cümle: 12/11/2012-6360/17 md.) (…)(Ek cümleler: 12/11/2012-6360/17 md.) Büyükşehir belediyeleri ile nüfusu 100.000’in üzerindeki belediyeler, kadınlar ve çocuklar için konukevleri açmak zorundadır. Diğer belediyeler de mali durumları ve hizmet önceliklerini değerlendirerek kadınlar ve çocuklar için konukevleri açabilirler. (1) b) (…)(2) Devlete ait her derecedeki okul binalarının inşaatı ile bakım ve onarımını yapabilir veya yaptırabilir, her türlü araç, gereç ve malzeme ihtiyaçlarını karşılayabilir; sağlıkla ilgili her türlü tesisi açabilir ve işletebilir; mabetlerin yapımı, bakımı, onarımını yapabilir; kültür ve tabiat varlıkları ile tarihî dokunun ve kent tarihi bakımından önem taşıyan mekânların ve işlevlerinin korunmasını sağlayabilir; bu amaçla bakım ve onarımını yapabilir, korunması mümkün olmayanları aslına uygun olarak yeniden inşa edebilir. (Değişik ikinci cümle: 12/11/2012-6360/17 md.) Gerektiğinde, sporu teşvik etmek amacıyla gençlere spor malzemesi verir, amatör spor kulüplerine ayni ve nakdî yardım yapar ve gerekli desteği sağlar, her türlü amatör spor karşılaşmaları düzenler, yurt içi ve yurt dışı müsabakalarda üstün başarı gösteren veya derece alan öğrencilere, sporculara, teknik yöneticilere ve antrenörlere belediye meclisi kararıyla ödül verebilir. Gıda bankacılığı yapabilir. (3) (Ek fıkra: 12/11/2012-6360/17 md.; Değişik: 12/7/2013-6495/100 md.) Belediyelerin birinci fıkranın (b) bendi uyarınca, sporu teşvik etmek amacıyla yapacakları nakdi yardım, bir önceki yıl genel bütçe vergi gelirlerinden belediyeleri için tahakkuk eden miktarın; büyükşehir belediyeleri için binde yedisini, diğer belediyeler için binde on ikisini geçemez. (İptal fıkra: Anayasa Mahkemesi’nin 24/1/2007 tarihli ve E. 2005/95, K. 2007/5 sayılı Kararı ile. ) Hizmetlerin yerine getirilmesinde öncelik sırası, belediyenin malî durumu ve hizmetin ivediliği dikkate alınarak belirlenir. Belediye hizmetleri, vatandaşlara en yakın yerlerde ve en uygun yöntemlerle sunulur. Hizmet sunumunda engelli, yaşlı, düşkün ve dar gelirlilerin durumuna uygun yöntemler uygulanır. (4) Belediyenin görev, sorumluluk ve yetki alanı belediye sınırlarını kapsar. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 26 Belediye meclisinin kararı ile mücavir alanlara da belediye hizmetleri götürülebilir. 4562 sayılı Organize Sanayi Bölgeleri Kanunu hükümleri saklıdır. (Ek fıkra: 1/7/2006-5538/29 md.) Sivil hava ulaşımına açık havaalanları ile bu havaalanları bünyesinde yer alan tüm tesisler bu Kanunun kapsamı dışındadır. 5393 sayılı kanunun 15. maddesine göre, belediyenin yetkileri ve imtiyazları: a) Belde sakinlerinin mahallî müşterek nitelikteki ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla her türlü faaliyet ve girişimde bulunmak. b) Kanunların belediyeye verdiği yetki çerçevesinde yönetmelik çıkarmak, belediye yasakları koymak ve uygulamak, kanunlarda belirtilen cezaları vermek. c) Gerçek ve tüzel kişilerin faaliyetleri ile ilgili olarak kanunlarda belirtilen izin veya ruhsatı vermek. d) Özel kanunları gereğince belediyeye ait vergi, resim, harç, katkı ve katılma paylarının tarh, tahakkuk ve tahsilini yapmak; vergi, resim ve harç dışındaki özel hukuk hükümlerine göre tahsili gereken doğal gaz, su, atık su ve hizmet karşılığı alacakların tahsilini yapmak veya yaptırmak. e) Müktesep haklar saklı kalmak üzere; içme, kullanma ve endüstri suyu sağlamak; atık su ve yağmur suyunun uzaklaştırılmasını sağlamak; bunlar için gerekli tesisleri kurmak, kurdurmak, işletmek ve işlettirmek; kaynak sularını işletmek veya işlettirmek. f) Toplu taşıma yapmak; bu amaçla otobüs, deniz ve su ulaşım araçları, tünel, raylı sistem dâhil her türlü toplu taşıma sistemlerini kurmak, kurdurmak, işletmek ve işlettirmek. g) Katı atıkların toplanması, taşınması, ayrıştırılması, geri kazanımı, ortadan kaldırılması ve depolanması ile ilgili bütün hizmetleri yapmak ve yaptırmak. h) Mahallî müşterek nitelikteki hizmetlerin yerine getirilmesi amacıyla, belediye ve mücavir alan sınırları içerisinde taşınmaz almak, kamulaştırmak, satmak, kiralamak veya kiraya vermek, trampa etmek, tahsis etmek, bunlar üzerinde sınırlı aynî hak tesis etmek. i) Borç almak, bağış kabul etmek. j) Toptancı ve perakendeci hâlleri, otobüs terminali, fuar alanı, mezbaha, ilgili mevzuata göre yat limanı ve iskele kurmak, kurdurmak, işletmek, işlettirmek veya bu yerlerin gerçek ve tüzel kişilerce açılmasına izin vermek. k) Vergi, resim ve harçlar dışında kalan dava konusu uyuşmazlıkların anlaşmayla tasfiyesine karar vermek. l) Gayrisıhhî müesseseler ile umuma açık istirahat ve eğlence yerlerini ruhsatlandırmak ve denetlemek. m) Beldede ekonomi ve ticaretin geliştirilmesi ve kayıt altına alınması amacıyla izinsiz satış yapan seyyar satıcıları faaliyetten men etmek, izinsiz satış yapan seyyar satıcıların faaliyetten men edilmesi sonucu, cezası ödenmeyerek iki gün içinde geri alınmayan gıda maddelerini gıda bankalarına, cezası ödenmeyerek otuz gün içinde geri alınmayan gıda dışı malları yoksullara vermek. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 27 n) Reklam panoları ve tanıtıcı tabelalar konusunda standartlar getirmek. o) Gayrisıhhî işyerlerini, eğlence yerlerini, halk sağlığına ve çevreye etkisi olan diğer işyerlerini kentin belirli yerlerinde toplamak; hafriyat toprağı ve moloz döküm alanlarını; sıvılaştırılmış petrol gazı (LPG) depolama sahalarını; inşaat malzemeleri, odun, kömür ve hurda depolama alanları ve satış yerlerini belirlemek; bu alan ve yerler ile taşımalarda çevre kirliliği oluşmaması için gereken tedbirleri almak. p) Kara, deniz, su ve demiryolu üzerinde işletilen her türlü servis ve toplu taşıma araçları ile taksi sayılarını, bilet ücret ve tarifelerini, zaman ve güzergâhlarını belirlemek; durak yerleri ile karayolu, yol, cadde, sokak, meydan ve benzeri yerler üzerinde araç park yerlerini tespit etmek ve işletmek, işlettirmek veya kiraya vermek; kanunların belediyelere verdiği trafik düzenlemesinin gerektirdiği bütün işleri yürütmek. r) (Ek: 12/11/2012-6360/18 md.) Belediye mücavir alan sınırları içerisinde 5/11/2008 tarihli ve 5809 sayılı Elektronik Haberleşme Kanunu, 26/9/2011 tarihli ve 655 sayılı Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ve ilgili diğer mevzuata göre kuruluş izni verilen alanda tesis edilecek elektronik haberleşme istasyonlarına kent ve yapı estetiği ile elektronik haberleşme hizmetinin gerekleri dikkate alınarak ücret karşılığında yer seçim belgesi vermek, s) (Ek: 4/4/2015-6645/84 md.) Belediye sınırları içerisinde, yapı ruhsatı veya yapı kullanma izni hangi idare tarafından verilmiş olursa olsun, hizmete sunulacak olan asansörlerin tescilini yapmak, ilgili teknik mevzuat çerçevesinde yıllık periyodik kontrollerini yapmak ya da yetkilendirilmiş muayene kuruluşları aracılığıyla yaptırmak, gerekli hâllerde asansörleri hizmet dışı bırakmak. (Ek fıkra: 4/4/2015-6645/84 md.) (s) bendi uyarınca asansörlerin yıllık periyodik kontrolünü yapacak belediyeler ile yetkilendirilmiş muayene kuruluşlarının sahip olması gereken şartlar, yıllık periyodik kontrol esasları ile yıllık periyodik kontrol ücretleri Türkiye Belediyeler Birliği, Türk Mühendis ve Mimar Odaları Birliği ve Türk Standardları Enstitüsü temsilcilerinin de yer alacağı bir komisyon tarafından belirlenir. Konuya ilişkin düzenlemeler, komisyon kararları doğrultusunda Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı tarafından yapılır. (Ek fıkra: 12/11/2012-6360/18 md.) (r) bendine göre verilecek yer seçim belgesi karşılığında alınacak ücret Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığınca belirlenir. Ücreti yatırılmasına rağmen yirmi gün içerisinde verilmeyen yer seçim belgesi verilmiş sayılır. Büyükşehir sınırları içerisinde yer seçim belgesi vermeye ve ücretini almaya büyükşehir belediyeleri yetkilidir. (l) bendinde belirtilen gayrisıhhî müesseselerden birinci sınıf olanların ruhsatlandırılması ve denetlenmesi, büyükşehir ve il merkez belediyeleri dışındaki yerlerde il özel idaresi tarafından yapılır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 28 Belediye, (e), (f) ve (g) bentlerinde belirtilen hizmetleri Danıştayın görüşü ve İçişleri Bakanlığının kararıyla süresi kırkdokuz yılı geçmemek üzere imtiyaz yoluyla devredebilir; toplu taşıma hizmetlerini imtiyaz veya tekel oluşturmayacak şekilde ruhsat vermek suretiyle yerine getirebileceği gibi toplu taşıma hatlarını kiraya verme veya 67 nci maddedeki esaslara göre hizmet satın alma yoluyla yerine getirebilir. İl sınırları içinde büyükşehir belediyeleri, belediye ve mücavir alan sınırları içinde il belediyeleri ile nüfusu 10.000'i geçen belediyeler, meclis kararıyla; turizm, sağlık, sanayi ve ticaret yatırımlarının ve eğitim kurumlarının su, termal su, kanalizasyon, doğal gaz, yol ve aydınlatma gibi alt yapı çalışmalarını faiz almaksızın on yıla kadar geri ödemeli veya ücretsiz olarak yapabilir veya yaptırabilir, bunun karşılığında yapılan tesislere ortak olabilir; sağlık, eğitim, sosyal hizmet ve turizmi geliştirecek projelere İçişleri Bakanlığının onayı ile ücretsiz veya düşük bir bedelle amacı dışında kullanılmamak kaydıyla taşınmaz tahsis edebilir. (Ek cümle: 12/11/2012-6360/18 md.) Belediye ve bağlı idareler, meclis kararıyla mabetlere indirimli bedelle ya da ücretsiz olarak içme ve kullanma suyu verebilirler. Belediye, belde sakinlerinin belediye hizmetleriyle ilgili görüş ve düşüncelerini tespit etmek amacıyla kamuoyu yoklaması ve araştırması yapabilir. Belediye mallarına karşı suç işleyenler Devlet malına karşı suç işlemiş sayılır. 2886 sayılı Devlet İhale Kanununun 75 inci maddesi hükümleri belediye taşınmazları hakkında da uygulanır. Belediyenin proje karşılığı borçlanma yoluyla elde ettiği gelirleri, şartlı bağışlar ve kamu hizmetlerinde fiilen kullanılan malları ile belediye tarafından tahsil edilen vergi, resim ve harç gelirleri haczedilemez. (Ek fıkra: 10/9/2014 - 6552/121 md.) İcra dairesince haciz kararı alınmadan önce belediyeden borca yeter miktarda haczedilebilecek mal gösterilmesi istenir (…). On gün içinde yeterli mal beyan edilmemesi durumunda yapılacak haciz işlemi, alacak miktarını aşacak (…) şekilde yapılamaz. 5393 sayılı kanunun 16. maddesine göre, belediyeye tanınan muafiyetler: Belediyeye tanınan muafiyet Madde 16- Belediyenin kamu hizmetine ayrılan veya kamunun yararlanmasına açık, gelir getirmeyen taşınmazları ile bunların inşa ve kullanımları katma değer vergisi ile özel tüketim vergisi hariç her türlü vergi, resim, harç, katılma ve katkı paylarından muaftır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 29 FAALİYET ALANLARI Belediyenin 5393 sayılı Belediye Kanunu başta olmak üzere, çeşitli kanun ve yönetmeliklerle verilen görevleri, kısaca aşağıdaki gibi sınıflandırılabilir: Tablo 6: Belediye Hizmetlerinin Sınıflandırılması İDARİ HİZMETLER MALİ HİZMETLER TEKNİK HİZMETLER Personel Hizmetleri Gelir Hizmetleri Bilgi İşlem Hizmetleri Strateji Geliştirme Hizmetleri Doğrudan Temin ve İhale Hizmetleri SOSYAL VE KÜLTÜREL HİZMETLER Cenaze ve Mezarlık Hizmetleri İmar Planı Hizmetleri Kültürel Hizmetler Harita Hizmetleri Afet Yönetimi ve Sivil Savunma Hizmetleri Kamulaştırma Hizmetleri Sağlık Hizmetleri Destek Hizmetleri Ruhsatlandırma ve Denetim Hizmetleri Veteriner ve Halk Sağlığı Hizmetleri Teftiş Hizmetleri Yapı Kontrol Hizmetleri Sosyal Hizmetler Hukuk Hizmetleri Özel Kalem Hizmetleri Yazı İşleri Hizmetleri Diğer Mali Hizmetler Etüt Proje Hizmetleri Numarataj Hizmetleri Basın ve Halkla İlişkiler Hizmetleri Zabıta Denetimi Hizmetleri İmar Arşivi Hizmetleri Fen İşleri Hizmetleri Park ve Bahçe Hizmetleri Temizlik Hizmetleri Sancaktepe İstanbul Büyükşehir Belediyesi sınırları içerisinde yer aldığı için, bu hizmetlerden bir kısmı büyükşehir belediyesi ile birlikte yürütülmektedir. GZFT (GÜÇLÜ YÖNLER + ZAYIF YÖNLER + FIRSATLAR + TEHDİTLER) ANALİZİ Stratejik planın hazırlanması sürecinde yaptığımız paydaş analizi, vatandaş talep ve beklentileri analizi, kurum analizi ve PEST analizinin toplu olarak değerlendirilmesi sonucu belediyemizin güçlü ve zayıf yönleri tespit edilmiş, fırsat ve tehditler belirlenmiştir. Bunlar, aşağıda yer almaktadır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 30 Güçlü Yönler Şeffaf, güleryüzlü ve katılımcı belediyecilik anlayışına sahip olması Coğrafi durumumuzun hizmet ve yatırım için uygun olması. İlçemizde yeni yapıların sayısının giderek artması İlçemizde kaçak yapılaşmaya izin verilmemesi İlçemizde kentsel dönüşüm çalışmalarının olması Başarıya odaklı, katılımcı, motivasyonu yüksek yönetim anlayışı Paydaşlarla etkin iletişim ve eşgüdüm Teknolojiye adaptasyon ve teknolojiyi kullanma düzeyi ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sisteminin uygulanması. Personel giderlerinin genel giderler içerisinde oranının düşük olması Büyükşehir belediyesi ile uyumlu ilişkiler kurabilmesi Güçlü gayrımenkul portföyüne sahip olması Yeşil alanların fazla olması Sosyal donatı alanlarının fazla olması Zayıf yönler Hizmet alanının genişliği nedeniyle hizmet maliyetlerinin fazla olması İmar uygulamalarından doğan davalarının ve giderlerinin yüksek oluşu Gelir kaynaklarının kısıtlı olması, Otoparkların yetersiz olması, Fırsatlar Belediye mevzuatının yenilenmiş olması ve belediyenin görev ve yetkilerini artırmakta olması Avrupa Birliği’ne üyelik sürecinin ve AB uyum yasalarının, belediyeleri güçlendirmekte olması Ulusal ve uluslar arası fon ve projelerden yararlanılma imkanının bulunması İlçemizin cazibe merkezlerinden biri olarak görülmeye başlanması 2b alanları ile ilgili düzenlemenin yapılmış olması Kentin gelişmeye müsait oluşu 3. köprü bağlantı yolunun ilçemizden geçmesi Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 31 Şehir hastanesinin ilçemize yapılacak olması Hizmet sektöründe büyük firmaların ilçede bulunuşu Metronun ilçemizden geçecek olması Genç nüfusa sahip olması İlçemizin ana ulaşım ağlarına yakın olması nedeniyle yatırımcılar için cazibe taşıması, İlçemizde kentsel dönüşüm çalışmalarının olması İnşaat teknolojisindeki değişimler, ekonomik ve çevre uyumlu yapılaşma tekniklerinin geliştirilmesi Toplumsal duyarlılığın artması, gönüllülerin ve sivil toplum kuruluşlarının varlığı ve etkinliği Tehditler İlçe nüfusunun göçlerle artması Sancaktepe’nin İSKİ su havzası alanı içinde yer alması Hızlı kentleşme ile birlikte sosyal sorunların artması, Genç nüfusa sahip olması MİSYON BİLDİRİMİ Halkımızın, belediyecilik anlamında müşterek ihtiyaçlarını karşılamak, yaşayanlara ve gelecek nesillere modern bir kent hazırlamak VİZYON BİLDİRİMİ Sorunlara çözüm üreten, yarınları inşa eden belediye TEMEL DEĞERLER Planlı, etkin ve verimli çalışmak, Adil, güler yüzlü ve kalite esaslı hizmet üretmek, Şeffaf ve hesap verebilir olmak, Bilgi ve teknolojiden azami düzeyde faydalanmak, Çevreye karşı sorumlu, sağlıklı ve sürdürülebilir kentleşmeyi sağlanmak, Belediye hizmetlerinde vatandaş memnuniyetini sağlamak, Karar ve uygulamalara vatandaşların ve çalışanların katılımını sağlamak, Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 32 Sosyal güçsüzlerin desteklenmesine önem vermek, Kent ve kent halkının değerlerini ve haklarını korumak, Diğer kurum, kuruluş ve sivil toplum kuruluşları ile koordinasyonu güçlendirmek Kent hizmetlerinde gönüllü katılımı teşvik etmek STRATEJİK AMAÇLAR VE HEDEFLER Sancaktepe Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında 3 Stratejik Alan belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar; 1. Kurumsal Yapının Mükemmelleştirilmesi 2. Kente Yönelik Hizmetler 3. Topluma Yönelik Hizmetler’dir. Kurumsal Yapının Mükemmelleştirilmesi stratejik alanı 16, Kente Yönelik Hizmetler stratejik alanı 6 ve Topluma Yönelik Hizmetler stratejik alanı 7 adet stratejik amaçtan oluşmaktadır. Bu stratejik amaçlara ulaşmak için toplam 67 adet stratejik hedef belirlenmiştir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 33 STRATEJİK ALAN 1 : KURUMSAL YAPININ MÜKEMMELLEŞTİRİLMESİ Amaç ve Hedef No Amaç ve Hedef Sorumlu Birim Stratejik Amaç-1. Kentin, vatandaşın ve kurumun gelişiminin sağlanmasında, problemlerinin tespiti ve çözümünde, Başkan ve üst yönetime gerekli desteği vererek ilgili koordinasyonu sağlamak. Stratejik Hedef-1.1 2019 yılına kadar, başkanlık makamına gelen bütün randevu taleplerinin gerçekleşmesi sağlanacaktır. Özel Kalem Müdürlüğü Stratejik Hedef-1.2 Kurum içi iletişimi sağlamak üzere, başkan yardımcıları ve müdürlerin plan, proje ve faaliyetlerinin tartışıldığı koordinasyon toplantıları her ay yapılacaktır. Özel Kalem Müdürlüğü Stratejik Hedef-1.3 Mahalle muhtarlarıyla ile iletişimi sağlamak üzere, yılda en az 4, diğer dış paydaşlarımız ile en az 1 adet koordinasyon toplantıları düzenlenecektir. Özel Kalem Müdürlüğü Stratejik Hedef-1.4 Vatandaşların belediyeden genel memnuniyet oranı, 2019 yılına kadar en az % 5 oranında arttırılacaktır. Özel Kalem Müdürlüğü Stratejik Hedef-1.5 Belediyemizin temsil ve tanıtımı noktasında başkanlık makamınca yapılan faaliyetlerin gerçekleştirilmesi sağlanacaktır. Özel Kalem Müdürlüğü Stratejik Amaç-2 Belediye Meclisi ve Encümeni ile Kent Konseyi’nin mevzuata uygun çalışması ve iç ve dış yazışmaların sağlıklı yapılması yoluyla kurumun daha etkili ve verimli çalışmasına katkıda bulunmak. Stratejik Hedef-2.1 Karar organlarının verimli çalışmasını sağlayan etkinlikler, mevzuata uygun olacak şekilde tam olarak gerçekleştirilecektir. Yazı İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef-2.2 Kent Konseyi’nin verimli çalışmasını sağlayan etkinlikler, mevzuata uygun olacak şekilde tam olarak gerçekleştirilecektir. Yazı İşeri Müdürlüğü Stratejik Hedef-2.3 2019 yılına kadar, kurum içi ve dışı evrak akış hızı bilgi teknolojilerinin de yardımıyla %50 hızlandırılacak, arşivler ve güncel tüm kararlar elektronik ortama aktarılarak Meclis Kararları internet ortamında paylaşıma açılacaktır. Yazı İşeri Müdürlüğü Stratejik Hedef-2.4 2019 yılı sonuna kadar Belediye Personeline ve Kent Halkına Yönelik Çalışmaların gerçekleşmesi sağlanacaktır. Yazı İşleri Müdürlüğü Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 34 Stratejik Amaç-3 Kurumumuzda yürütülen tüm hizmetlerin etkin, ekonomik ve verimli bir şekilde sürdürülmesi için gerekli lojistik destek hizmetlerini vermek. Stratejik Hedef-3.1 Belediyemizin ihtiyacı olan mal, hizmet ve yapım ihaleleri ve diğer satın almalarda kamu yararı gözetilecek ayrıca etkin, şeffaf ve tarafsız bir şekilde sürdürülmesi sağlanacaktır. Stratejik Amaç-4 Belediyenin hizmet binalarını, araçlarını, cihazlarını ve teknik destek personelini daha nitelikli hale getirerek, müdürlüklere daha kaliteli teknik destek vermek. Stratejik Hedef-4.1 Hizmet araçları etkili ve verimli şekilde yönetilerek tüm birimlere gerekli teknik destek, en kısa sürede ve hizmetleri aksatmayacak şekilde verilecektir. Destek Hizmetleri Müdürlüğü Stratejik Hedef-4.2 Belediye hizmetlerinin sunulduğu mekanlardan işe uygunluk, güvenlik ve hijyen gibi yönlerinden memnuniyet oranı, her yıl en az % 5 oranında arttırılacaktır. Destek Hizmetleri Müdürlüğü Stratejik Amaç-5 Sancaktepe kentinin kentsel gelişimini Sancaktepe vizyonuna ve ihtiyaçlarına göre plan, proje ve bilgi sistemleri aracılığı ile desteklemek. Stratejik Hedef-5.1 Sancaktepe sınırları içerisinde plan, proje, ve bilgi sistemleri kullanılarak daha iyi bir Sancaktepe için hizmet edilecektir. Stratejik Amaç-6 Kurumun insan kaynakları profilinin nitelikleri, etkinliği ve verimini artırmak ve personelin müdürlüklerin ihtiyacı çerçevesinde doğru işlerde çalıştırılmalarını sağlayarak moralmotivasyon ve gelişimlerine katkıda bulunmak. Stratejik Hedef-6.1 İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Stratejik Hedef-6.3 Personel giderlerinin Bütçe içerisindeki pay %30 un altında tutulacak ve birimler arasındaki personel dağılımı hizmet için yeterli hale getirilecektir. Belediye personelinin bilgi, görgü ve iş veriminin artırılması amacıyla 2019 yılına kadar yılda en az bir kez hizmet içi eğitim programı düzenlenecek ve her yıl en az 10 yetenekli ve başarılı personelin lisans veya lisansüstü eğitim yapmaları desteklenecektir. İnsan kaynakları hizmetleri, her yıl en az % 5 oranında hızlandırılacaktır. Stratejik Hedef-6.4 Belediye personelinin moral ve motivasyonunun artırılması amacıyla her yıl en az 1 adet etkinlik düzenlenecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Stratejik Hedef-6.5 Personel memnuniyetinin en üst seviyeye çıkartılması için iyileştirmeler yapılacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Stratejik Hedef-6.2 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Destek Hizmetleri Müdürlüğü Plan ve Proje Müdürlüğü İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü 35 Stratejik Amaç-7 Belediye Hizmetlerinde Kalite Ve Verimlilik Artışının Sağlanması, Kurumsal Kapasitenin Geliştirilmesi Ve Sancaktepe İlçemize Yeni Plan Ve Projelerin Kazandırılmasını Sağlamak. Stratejik Hedef-7.1 Belediye Hizmetlerinde Kalite Ve Verimlilik Artışının Sağlanması, Kurumsal Kapasitenin Geliştirilmesi Ve Sancaktepe İlçemize Yeni Plan Ve Projelerin Kazandırılması çalışmalarının uygulanmasına 2019 yılı sonuna kadar devam edilecektir. Stratejik Amaç-8 Sancaktepe Belediyemizin Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporu ile ilgili çalışmaların yapılmasını sağlamak. Stratejik Hedef-8.1 Belediyemizin stratejik planı, yıllık performans programı ve idare faaliyet raporları yasal süreleri dahilinde katılımcı ve şeffaf bir şekilde hazırlanacaktır. Stratejik Amaç-9 Sancaktepe Belediyemizin İç Kontrol Eylem Planı, Süreç Yönetimi ve İş analizi ile Toplam Kalite Yönetimine yönelik faaliyetlerin yapılmasını sağlamak. Stratejik Hedef-9.1 Sancaktepe Belediyemizin İç Kontrol Eylem Planı, Süreç Yönetimi ve İş analizi ile Toplam Kalite Yönetimine yönelik çalışmalar yasal süreleri içinde yapılacaktır. Stratejik Amaç-10 Sancaktepe Belediye Başkanlığı bünyesinde yürütülen tüm çalışma ve etkinliklerin, basın-yayın kuruluşları, kamu kurumları, sivil toplum kuruluşları ve vatandaşlara etkili ve verimli şekilde ulaşmasını sağlamak. Stratejik Hedef-10.1 Belediye hizmet ve çalışmalarının kamuoyuna duyurulması sağlanacaktır. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Stratejik Hedef-10.2 Belediye karar ve uygulamaları hakkında halkın bilgilendirilmesi amacıyla, belediye hizmet ve etkinlikleri 2015 yılı sonuna kadar %100 elektronik ortama aktarılacak ve bununla ilgili süreli ve süresiz yayınlara ait envanterler çıkarılacaktır. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Stratejik Amaç-11 Sancaktepe Belediyemizin Halkla ilişkiler faaliyetlerini yürütmek ile Belediyemiz hizmetlerinden ilçe halkının haberdar olmasını sağlamak ve halkın yapılan hizmetlerden memnuniyet oranını arttırmak. Stratejik Hedef-11.1 Halkla ilişkiler alanındaki eksikliği giderecek; Çözüm merkezi Çağrı Merkezi ve şikayet-talep takip sisteminin uygulaması 2015 yılında başlatılacak ve uygulamaların sürekliliği sağlanacaktır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Strateji Geliştirme Müdürlüğü Strateji Geliştirme Müdürlüğü Strateji Geliştirme Müdürlüğü Kadın ve Aile Hizmetleri Müdürlüğü 36 Stratejik Amaç-12 Stratejik Hedef 12-1 Mali kaynakları verimli kullanmak, mali yapıyı güçlendirmek ve kurumun mali yapısını hesap verilebilir ve şeffaf bir yapıya kavuşturarak sürdürülebilir ve açık bir mali hizmetler sistemi oluşturmak. Kurumun borç ve alacakları sürekli takip edilerek, tahakkuk ve Mali Hizmetler tahsil işlemlerinin her yıl düzenli ve zamanında Müdürlüğü gerçekleştirilmesi sağlanacaktır. Stratejik Hedef 12-2 Her yıl gelir artırıcı ve kayıpları önleyici faaliyetler uygulanacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Stratejik Hedef-12.3 Mali yönetim, etkin ön mali kontrolü ve iç denetimi olan bir yapıya ulaştırılarak bütçedeki öngörülmeyen hizmet karşılıkları payının bütçeye oranı 2019 yılına kadar minimum seviyeye çekilercektir. Mali Hizmetler Müdürlüğü Stratejik Amaç 13 Belediyemizin iş ve işlemlerinin kanunlara uygun olmasını sağlamak, hukuki görüş bildirmek, Belediyemizin haklarını hukuki ortamlarda savunmak. Stratejik Hedef-13.1 Tüm dava ve icra dosyalarının takip edilerek sonuçlandırılması sağlanacaktır. Stratejik Amaç-14 Belediyemiz mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin satış ve kiralama işlemlerinin maksimum sosyal fayda verecek şekilde gerçekleşmesini sağlamak. Stratejik Hedef-14-1 Belediyemiz mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin satış ve kiralama işlemleri maksimum sosyal fayda sağlayacak şekilde gerçekleştirilecektir. Stratejik Amaç-15 Belediyemizin faaliyetlerinin mevzuata ve işleyişe uygun yürütümünü denetlemek, teftiş ve denetimi geliştirmek yaygınlaştırmak ve kontrol faaliyetlerinde bulunmak. Stratejik Hedef-15.1 Disiplin soruşturması ile teftiş iş ve işlemlerinin yasal sürelerinin %100 uygulanması sağlanacaktır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Hukuk İşleri Müdürlüğü Hukuk İşleri Müdürlüğü Teftiş Kurulu Müdürlüğü 37 Stratejik Amaç16 Bilgisayar sistemindeki ekipmanları yaygınlaştırıp güncel tutarak, teknoloji aracılığıyla hizmet kalitesini yükseltmek. Stratejik Hedef16.1 İnternet Belediyeciliği hizmetlerinin iyileştirilmesi ve yaygınlaştırılması, 2019 yılına kadar sürdürülecektir. Bilgi İşlem Müdürlüğü Stratejik Hedef16.2 Eğitim yolu ile 2019 yılı sonuna kadar personelin tümünün kendi işleriyle ilgili bilgisayar programlarını etkin kullanabilmesi sağlanacaktır. Bilgi İşlem Müdürlüğü Stratejik Hedef16.3 Mevcut bilgisayar ekipmanları 5 yıl içinde %50 oranında yenilenerek, yazılımlar sürekli güncel tutulacaktır. Bilgi İşlem Müdürlüğü Stratejik Hedef16.4 Tüm birimlere bilişim konusunda teknik destek vermek suretiyle, hizmetin hız ve kalitesi artırılacaktır. Bilgi İşlem Müdürlüğü STRATEJİK ALAN 2. KENTE YÖNELİK HİZMETLER Amaç ve Hedef No Amaç ve Hedef Stratejik Amaç17 Belediye hizmetlerimizin daha etkin ve kaliteli verilebilmesi için belediye hizmet binalarının ve çevre alanlarının yüksek standartlarda yapımını sağlamak. Stratejik Hedef17.1 Stratejik Amaç18 2015 yılı sonuna kadar yeni belediye hizmet binası ve eklerinin yapımı tamamlanacaktır. Sancaktepe’de yaşayan vatandaşlarımızın yaşam kalitesini arttırmak amacıyla, ilçe için gerekli bina, alan, meydan ve bunların altyapı ve üstyapıları ile çevre düzenlemelerini gerçekleştirmek. Fen İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef18.1 2019 yılı sonuna kadar, kent içerisinde belirlenen kentsel yapılar, meydanlar, tören alanları, kurumsal etkinlik alanları vb. alanların yapımı tamamlanacaktır. Sancaktepe’de sürücüler ve yayalar için kent arazi kullanımına uygun, sürdürülebilir, yaygın, hızlı, konforlu ve güvenli sistemi oluşturmak amacıyla, Sancaktepe Belediye Başkanlığı sorumluluğunda bulunan yol ve meydanların alt ve üst yapıları ile tüm otopark, kaldırım, yaya alt ve üst geçitlerinin imalatları, bakım ve onarımlarını yapmak. İmar durumu belirlenmiş kamulaştırılması veya terki yapılan, alt yapısı tamamlanmış yollarda 2019 yılına kadar asfaltlama çalışmaları yapılacaktır. Fen İşleri Müdürlüğü Sancaktepe Belediye Başkanlığı sorumluluğunda bulunan yol ve meydanların alt ve üst yapıları ile tüm kaldırım, yaya alt ve üst geçitlerinin imalatları, bakım ve onarımları, engelli vatandaşlarımızın ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak 2019 Fen İşleri Müdürlüğü Stratejik Amaç19 Stratejik Hedef19.1 Stratejik Hedef19.2 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Sorumlu Birim Fen İşleri Müdürlüğü 38 yılı sonuna kadar devam edecektir. Stratejik Hedef19.3 Cadde ve parklardaki aydınlatma sistemleri ile ilgili bakım ve onarım faaliyetleri 2019 yılı sonuna kadar sürdürülecektir. Fen İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef19.4 Stratejik düzeyde sürdürülebilir ulaştırma politikaları ve şehir coğrafyasına uygun ulaşım sistemi oluşturulacaktır. Fen İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef19.5 Sancaktepe ulaşım sisteminin etkin ve verimli işletilmesinin sağlanması için ilçenin otopark kapasitesi arttırılacaktır. Fen İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef19.6 Sancaktepe kent bütününde yayalar ve sürücüler için yol güvenliği ve sürüş emniyeti açısından işaretlemeler ile yönlendirme tabelaları ve yol trafik uygulama elemanları kullanımına 2019 yılı sonuna kadar devam edilecektir. Fen İşleri Müdürlüğü Stratejik Amaç-20 Sancaktepe halkına daha kaliteli yeşil bir çevre sunabilmek için yeşil alanları arttırmak, korumak ve halkın kullanımına sunmak. Stratejik Hedef-20.1 Çevre bilincini geliştirmeye yönelik eğitim faaliyetlerinin miktarı arttırılacak, benzer faaliyetler desteklenecek ve bu konuda her yıl en az 1 tane fidan dikme kampanyası düzenlenecektir. Park ve Bahçeler Müdürlüğü Stratejik Hedef-20.2 Mevcut yeşil alanlarının tümünün her yıl bakımının yapılması sağlanacaktır. Park ve Bahçeler Müdürlüğü Stratejik Hedef-20.3 Park ve bahçeler ile rekreasyon alanlarından Sancaktepe halkının en iyi şekilde yararlanmasını sağlamak amacıyla yeni parklar yapılacak ve mevcut parklara uygun olan yeni donatılar eklenecektir. 2019 yılı sonuna kadar ilçemizin yeşil alanlarının sayısı ve miktarı arttırılacaktır. Park ve Bahçeler Müdürlüğü Stratejik Amaç-21 Çevreye uyumlu, sosyo-kültürel ve ekonomik olarak yeterli ve sürdürülebilir kentsel gelişmeyi sağlamak ve yaşam kalitesini arttırmak amacıyla, imar planlaması ve uygulamalarını gerçekleştirmek. Stratejik Hedef-21.1 Çevreye uyumlu, sosyo-kültürel ve ekonomik olarak yeterli ve sürdürülebilir kentsel gelişmeyi sağlamak ve yaşam kalitesini arttırmak amacıyla, imar planları ve uygulamaları gerçekleştirilecektir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 İmar ve Şehircilik Müdürlüğü 39 Stratejik Amaç22 Ruhsatsız, ruhsata aykırı ve sağlıksız şehir yapısının ortadan kaldırılarak kent estetiği ve planlı yapılaşmayı sağlamak. Stratejik Hedef22.1 Ruhsatsız, ruhsata aykırı ve sağlıksız şehir yapısının ortadan kaldırılarak kent estetiği ve planlı yapılaşmanın sağlanması amacıyla inşaatların tespiti, kontrolü, iskan verme ve yıkım işlemleri gerçekleştirilecektir. Yapı Kontrol Müdürlüğü STRATEJİK ALAN 3. TOPLUMA YÖNELİK HİZMETLER Amaç ve Hedef No Amaç ve Hedef Stratejik Amaç23 Sancaktepe'nin kültür, sanat, eğitim, spor ve turizm yönünden gelişmesini sağlamak ve kenti ulusal ve uluslararası düzeyde tanıtmak. Stratejik Hedef-23.1 Önemli gün ve haftalar, kentin tanıtımına yönelik festivaller ile organizasyonlar her yıl halkın katılımı ve beklentisi dikkate alınarak kutlanacaktır. Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü Stratejik Hedef-23.2 Konferans, gezi, seminer, tiyatro, kurs ve öğrencilere yönelik eğitici programlar gibi kültürel organizasyonlar, her yıl en az % 5 oranında artırılacaktır. Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü Stratejik Hedef-23.3 Spor kulüpleri ile koordinasyon sağlanarak, çeşitli paydaşlarımız ile birlikte düzenlenecek spor etkinlikleri sayısı, her yıl en az % 10 oranında; kentteki başarılı sporculara verilen destekler ise en az % 5 oranında artırılacaktır. Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü Stratejik Hedef-23.4 Sancaktepe’de eğitim ve sanat seviyesini yükseltmek ve işgücünün niteliğini artırmak amacıyla düzenlenecek olan meslek edindirme kurslarına katılım sayısı 2019 yılına kadar en az % 20 oranında arttırılacaktır. Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü Stratejik Amaç 24 Sancaktepe'nin eğitim yönünden gelişmesini sağlamak ve kenti ulusal ve uluslar arası düzeyde tanıtmak. Stratejik Hedef24.1 Belediyeye ait bilgi evleri tüm yaş guruplarına ve sosyal kesimlere hizmet verecek şekilde her türlü kültürel etkinliklere devam edecektir. Sosyal hizmet kapasitesinin ve toplumsal dayanışmanın gelişmesini sağlamak. Kütüphane Müdürlüğü Sancaktepe içerisinde belediyenin katkıda bulunabileceği ihtiyaç sahibi vatandaşlarımızın tespit edilerek her birinin Sosyal Yardım İşleri Stratejik Amaç 25 Stratejik Hedef- Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Sorumlu Birim 40 25.1 Stratejik Hedef25.2 ihtiyacının belirleneceği sosyal doku projesi, 2015 yılında başlatılacak ve her yıl güncellenmesi sağlanacaktır. Bakıma ve korunmaya muhtaç ailelere yapılacak sosyal amaçlı yardımlara devam edilmesi sağlanacaktır. Müdürlüğü Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü Stratejik Amaç26 Sancaktepe ilçesi içerinde insan ve hayvan sağlığının bireysel veya toplu olarak korunmasına yönelik hizmetlerin en hızlı ve kaliteli şekilde yürütülmesini sağlamak. Stratejik Hedef-26.1 Her yıl İş sağlığı ve güvenliğine yönelik çalışmalar yapılacaktır. Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef-26.2 Her yıl sağlık hizmetleri ve hasta nakil hizmetlerinin verilmesi sağlanacaktır. Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef-26.3 Umuma Açık Resmi Yerlerin (Okullar, Resmi Daireler, Camiler Vb.) Temizlik Ve İlaçlama hizmetleri gerçekleştirilecek, çevre kalitesinin korunmasına katkı sağlanacak, Koruyucu sağlık hizmetleri ile ilkyardım gibi konularda vatandaşlar bilgilendirilecektir. Belediyenin veterinerlik hizmetlerinden vatandaş memnuniyeti her yıl %5 oranında arttırılacaktır. Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef-26.4 Stratejik Amaç27 Sancaktepe halkının ortak kullanım alanlarından en üst düzeyde yararlanmasını sağlamak, kayıt dışı ekonomik oluşumları engellemek, tüketici haklarını korumak ve her türlü seyyar oluşumunun önüne geçmek için gerekli tedbir ve önlemleri alarak, halkın sağlık, huzur ve esenliğini korumak ve kentsel suçları engellemek. Stratejik Hedef27.1 Halkın sağlığı, huzuru ve selametini sağlamak ve belediye emir ve yasaklarını hayata geçirmek amacıyla yapılan denetim faaliyetleri her yıl % 10 arttırılacaktır. Tüm Zabıta Personeline, zabıtanın görev ve yetki alanı ile ilgili konularda her yıl hizmet içi eğitimler verilecektir. Tüm resmi törenler, dini bayramlar ve belediyenin çeşitli organizasyanlarında düzen tam olarak sağlanacak ve belediye hizmet binaları ile ek hizmet binalarının korunması sağlanacaktır. Afet ve risk analizlerinin yapılarak Sancaktepe Afet Acil Eylem Planının hazırlanması 2016 yılı sonuna kadar tamamlanacaktır. Stratejik Hedef27.2 Stratejik Hedef27.3 Stratejik Hedef27.4 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü Zabıta Müdürlüğü Zabıta Müdürlüğü Zabıta Müdürlüğü Zabıta Müdürlüğü 41 Stratejik Amaç28 Belediyemiz sınırları içerisinde bulunan işyerlerini tespit etmek, ruhsata bağlamak ve iş yerlerinin yasalara uygunluğunun kontrol ve denetimini yapmak. Stratejik Hedef28.1 İlçede faaliyet gösteren tüm işletmeler her yıl en az bir kez denetlenecektir. Ruhsat ve Denetim Müdürlüğü Stratejik Hedef28.2 Sancaktepe sınırları içerisindeki işyerlerinin ruhsatlandırılmaları sağlanacaktır. Ruhsat ve Denetim Müdürlüğü Stratejik Amaç29 Sancaktepe halkına temiz, sağlıklı ve kaliteli bir kentsel çevrenin sağlanması amacıyla üretilen atıkların yerinde ve zamanında toplanarak bertarafı ile geri kazanımını sağlanmak. Stratejik Hedef29.1 Her yıl, Sancaktepe belediyesi sınırları içerisinde oluşan tüm evsel katı atıklar, sürekli ve düzenli olarak toplanacak, cadde ve sokakların günlük süpürülmesi ve yıkanması sağlanacaktır. Temizlik İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef29.2 Sancaktepe ilçesinde oluşan ambalaj atıkları, tıbbi atıklar ve geri dönüştürülebilen atıklar kaynağında evsel atıklardan ayrı toplanarak ekonomiye geri kazandırılması sağlanacaktır. Temizlik İşleri Müdürlüğü Stratejik Hedef29.3 2019 yılına kadar belediye yetki sahasında bulunan lokanta, sanayi mutfakları ve yemek fabrikaları gibi yerlerde denetimler her yıl % 10 artırılarak, bu yerlerin lisanslı toplayıcılarla anlaşma yapmaları sağlanacaktır. Temizlik İşleri Müdürlüğü Stratejik Planda yer alan ve 2015-2019 Yılları arasında Belediyemiz tarafından gerçekleştirilecek projelerden bazıları aşağıda belirtilmiştir. Sıra PROJELER 1 Sancaktepe Şehir Hastanesi 2 Sancaktepe Botanik Park 3 Sancaktepe Kent Ormanı 4 Sancaktepe Göl Projesi ve Mesire Alanları 5 Türkiye'nin İlk Sivil Toplum Sarayı 6 Katlı Otopark ve Semt Pazarı 7 Emekliler Kültür Evi 8 Kadın Konuk Evi 9 Sancaktepe'ye Üniversite Kurulması Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 42 10 Minia Çanakkale ve Kurtuluş Savaşı Müzesi 11 Dere Boyları Yürüyüş Yolları ve Çevre Düzenlemeleri 12 Kurban Kesim Yeri 13 Sancaktepe Açıkhava Gösteri Merkezi 14 Osmanlı Mahallesi 15 Güreş Eğitim ve Kamp Tesisleri 16 Trafik Parkı 17 Emek Mahallesi İlk ve Ortaöğretim Okulu 18 Yenidoğan Meslek Lisesi 19 Meclis Mahallesi Lise Yapımı 20 Meclis Mahallesi Ortaöğretim Okulu 21 Fatih Mahallesi İlk ve Ortaöğretim Okulu 22 Anadolu Teknoloji Lisesi 23 Yüksek Öğrenim Öğrenci Yurdu 24 Fatih Mahallesi Endüstri Meslek Lisesi 25 Hilal Mahallesi İlk ve Orta Okulu 26 Hilal Mahallesi Endüstri Meslek Lisesi 27 Yunus Emre Mahallesi Lise Yapımı 28 Akpınar Mahallesi İlk ve Orta Okulu 29 Hilal Mahallesi Aile Sağlığı Merkezi 30 Kemal Türkler Bilgi Evi 31 Emek Mahallesi Fatih Caddesi Yayalaştırma Projesi 32 Zanaatkarlar Çarşısı 33 Şehir Estetik Kurulu 34 Şehir Aydınlatma ve Güvenlik Projesi 35 Sancaktepe Huzurevi 36 Sancaktepe Organik Pazar Yeri 37 Alo Teknik Destek Hattı 38 Sokakta Ücretsiz İnternet Hizmeti 39 Sancaktepe Alternatif Sporlar Merkezi Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 43 40 Sancaktepe Dahi Çocuklar Merkezi 41 Sancaktepe'nin Tanıtımı İçin Ulusal / Uluslararası Kültür ve Tanıtım Organizasyonları 42 Tematik Parklar 43 Genç Gelecek Enstitüsü 44 Sancaktepe Medeniyet Müzesi 45 Aile Yaşam Merkezi 46 Oyuncak Kütüphanesi ve Atölyeleri 47 Dijital Arşive Geçiş Projesinin Tamamlanması 48 EBYS (Elektronik Belge Yönetim Sistemi) Planlanması ve Geçilmesi 49 Kent Bilgi Sisteminin Kurulması 50 Cadde ve Sokakları Panoramik Görüntüleme Projesi 51 İş Fuarı Düzenlenmesi 52 Yeni Belediye Hizmetleri Binası Yapımı Projesi 53 Ek Hizmet Binaları ve Çevre Düzenlemesi Yapımı Projesi 54 Kreş Yapımı 55 Ulaşım Sorunlarının Araştırılarak, Ulaşım Politikalarının İBB Ulaşım Master Planı Çerçevesinde Detaylandırılması Faaliyeti 56 Yeni Park Yapımı 57 Sancaktepe Afet ve Risk Planları Projesi 58 Spor Kompleksi Yapımı 59 Demokrasi Cadde Tek Yönlü Yayalaştırma Çalışması 60 Abdurrahmangazi Mahallesi Sevenler Caddesi Prestij Cadde Çalışması 61 Engelliler Rehabilitasyon Merkezi Yapımı 62 Fatih Mahallesi Ortadağ Sosyal Tesislerine Yatay Asansör Yapımı 63 Mevlana Aile Sağlığı Merkezi Yapımı 64 Paşaköy Köy Konağı Yapımı 65 Paşaköy Aile Sağlık Merkezi 66 Sancaktepe Üsküdar Metrosunun İlçenin Tamamına Ulaşacak Şekilde Tamamlanması Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 44 Teşkilat Yapısı Aşağıda yer alan organizasyon şemasından da görüleceği üzere, Sancaktepe Belediyesi 7 Başkan Yardımcısına dağıtılmış toplam 24 adet Müdürlükten oluşmaktadır. Sancaktepe Belediye Meclisi’nin üye sayısı ise 38’dir. Belediyemiz, mevcut organizasyon yapısı ile etkin bir şekilde hizmetlerini sürdürmekte ise de, değişen şartlar ve hizmet önceliklerine göre, norm kadro standart ve ilkelerine bağlı kalınmak şartıyla organizasyon yapımızda değişiklikler yapılması gündeme gelebilir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 45 BEŞERİ KAYNAKLAR Tablo 1: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personel Kadro Durumu Memur Sözleşmeli İşçi Toplam Sayı Oran Sayı Yüzde Sayı Yüzde Sayı Yüzde Kadın 66 20,31 8 47,06 13 11,21 87 19,00 Erkek 259 79,69 9 52,94 103 88,79 371 81,00 Toplam 325 17 116 458 Grafik 1: ERKEK; 81,00% 100,00% 50,00% KADIN; 19,00% 0,00% KADIN ERKEK SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞI PERSONEL KADRO DURUMU Tablo 2: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personelinin Eğitim Durumu Memur Sözleşmeli İşçi Toplam Eğitim Durumu Sayı Yüzde Sayı Yüzde Sayı Yüzde Sayı Yüzde 3 0,92 45 38,79 İlkokul 48 10,48 11 3,38 9 7,76 Ortaokul 20 4,37 73 22,46 21 18,10 Lise 94 20,52 61 18,77 1 5,88 6 5,17 Ön Lisans 68 14,85 163 50,15 16 94,12 29 25,00 Lisans 208 45,41 14 4,31 5 4,31 Yüksek Lisans 19 4,15 1 0,86 Okur Yazar 1 0,22 Toplam 325 17 116 458 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 46 Grafik 2: 45,41% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 20,52% 14,85% 10,48% 10,00% 4,37% 4,15% 0,22% 0,00% İLKOKUL ORTAOKUL LİSE ÖNLİSANS LİSANS YÜKSEK LİSANS OKUMA YAZMA Tablo 3: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Hizmet Sınıfları Hizmet Sınıfları GİHS-Genel idare Hizmetleri Sınıfı AHS –Avukatlık Hizmetleri Sınıfı SHS-Sağlık Hizmetleri Sınıfı THS-Teknik Hizmetleri Sınıfı YHS-Yardımcı Hizmetler Sınıfı HSOP-Hizmet Sınıfı Olmayan Pers.(işçi) Genel Toplam 40% Memur Sözleşmeli 166 İşçi Toplam Yüzde 1 167 36,46 6 2 8 1,75 7 136 14 7 150 1,53 32,75 10 2,18 116 116 25,33 116 458 10 325 17 36,46% 32,75% 25,33% 30% 20% 10% 1,75% 1,53% AHS SHS 2,18% 0% GİHS THS YHS Grafik 3: Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 HSOP 47 Tablo 4: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personel Yaş Dağılımı Yaş Aralığı 20-30 Yaş Arası 31-40 Yaş Arası 41-50 Yaş Arası 51 Yaş Üzeri Toplam Memur Sözleşmeli Daimi İşçi Toplam Yüzde 70 125 102 28 325 10 6 2 32 78 4 116 82 163 180 33 458 17,90 35,59 39,30 7,21 1 17 38,90% 34,51% 40,00% 19,56% 7,03% 20,00% 0,00% 20-30 YAŞ ARASI 31-40 YAŞ ARASI 41-50 YAŞ ARASI 51 YAŞ ÜZERİ Grafik 4: BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR Tablo 5: Sancaktepe Belediyesinde Bilgisayar ve Diğer Donanım Sayıları Donanım/Malzeme Adı 2015 Yılı (Adet) Rack Server 10 Tower Server 1 Bilgisayar (PC) 1318 Dizüstü Bilgisayar 90 Modem 50 Yazıcı (Printer) 362 Firewall 4 Tarayıcı (Scanner) 15 Fotokopi 46 Fax 8 Access Point 15 Veri Depolama Ünitesi 3 Switch / Router Ethernet Switch (48 Portlu) 40 Ethernet Switch (24 Portlu) 3 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 48 KURUMUN ARAÇ, BİNA ENVANTERİ VE DİĞER VARLIKLARI Sancaktepe Belediye Başkanlığı’nın fiziki altyapısı belediyenin sahip olduğu araçlar ile hizmet binaları olmak üzere iki başık altında incelenmektedir. Hizmet Binaları Sno Mahalle Ada No Parsel No Bina Adı Kullanım Amacı Kat Adedi Oda Sayısı Bina Alanı (M²) Adresi 1 Abdurrahmangazi 7393 6 Belediye Binası Samandıra Ek Hizmet Binası 5 44 2100 Osmangazi Cad. (445.39 M²) 2 Eyüpsultan 6597 7 Samandıra Kültü Merkezi Kültür Hizmetleri 3 13 1200 Osmangazi Cad. (5951.96 M²) 3 Eyüp Sultan 6597 7 Bilim Ve Deney Merkezi Bilim Merkezi 1 2 355 Ulubatlı Hasan Cad. No:1 (5951.96) 4 Eyüpsultan 6599 1 Belediye Ek Hizmet Binası Zabıta Müdürlüğü 2 20 1500 Ulubatlı Hasan Cad. (3461.37) 5 Eyüpsultan 7777 Park Sosyal Tesis Binası Damatris Restaurant 2 17 650 Akpınar Sk. (8979.96) Ek Hizmet Binası 2 5 150 Şehit Hasan Genç Cad. (15259.33) 6 Akpınar 124 1 Belediye Hizmet Binası Park Bahçeler Md. 7 Abdurrahmangazi 6283 Park Sancaktepe Belediyesi Şehir Stadı Spor Kompleksi 4 48 3450 Sevenler Cad. Stad Sok. 8 Abdurrahmangazi 6284 Park Sancaktepe Belediyesi Şehir Stadı Spor Kompleksi 4 48 3450 Sevenler Cad. Stad Sok. 9 Abdurrahmangazi 6285 Yeşil Alan Sancaktepe Belediyesi Şehir Stadı Spor Kompleksi 4 48 3450 Sevenler Cad. Stad Sok. 10 Eyüpsultan 7571 Park Kafeterya Binası Sancaktepe Parkı 1 4 120 Ulubatlı Hasan Cad. Başkent Sk. 11 Osmangazi 8300 Park Kafeterya Binası Engelliler Parkı 2 4 140 Osmangazi Mah. Bilal-İ Habeşi Cad. 12 Fatih 8377 Park Kafeterya Binası Fatih Parkı 1 3 100 Yakacık Cad. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 49 13 Abdurrahmangazi Park Park Kafeterya Binası Atatürk Parkı 2 3 40 Osmangazi Cad. 14 Abdurrahmangazi 7056 Park Kafeterya Binası A.Gazi Parkı 1 4 50 Kasaba Soak 15 Yenidoğan 484 9 -11 Kadir Topbaş Kültür Merkezi Kültür Hizmetleri 3 16 465 Barboros Bulvarı (13598.47) (818.11) 16 Yenidoğan 484 9 Aş Evi Ve Kurs Merkezi Sosyal Hizmetler 3 16 735 Barboros Bulvarı (13598.47) 17 Yenidoğan 484 9 Kapalı Yüzme Havuzu Spor Hizmetleri 2 42 2650 Barboros Bulvarı (13598.47) Hizmet Alanı Baraj Yolu Cad. No:8/4 (13598.47) (818.11) 18 Yunus Emre 484 9-11 Yenidoğan İtfaye Amirliği 19 Sarıgazi 157 Park İdari Bina (Yıkıldı) Sarıgazi Garajı 2 2 80 N.Fazıl Kısakürek Cad. Aşikar Sk. 20 Meclis 49 7 Genco Erkal Kültür Merkezi Kültür Hizmetleri 3 12 1650 Yunus Emre Sk. (1245.45) 21 Meclis 42 5 Belediye Binası Başkanlık Binası 7 111 6506 Atatürk Cad. (4087.37 M²) 22 Atatürk 710 Park Hacı Bektaşı Veli Bilgi Evi Eğitim Hizmeti 4 12 760 Uysal Cad. Yüce Sk. 23 Emek 0 1948 Mevlana Bilgi Evi Eğitim Hizmeti 4 10 1000 Kayalar Cad. (408.04 M²) 24 Atatürk 192 7 Kaymakamlık Binası İlçe Hizmetleri 5 43 2150 Demokrasi Cad. (1257.55 M²) 25 Sarıgazi 143 1 Ek Hizmet Binası Çocuk Polis Karakolu 3 42 730 Lise Cad. Gül Sk. (1740.16 M²) 26 Kemal Türkler 194 8 İş Merkezi Dükkan Boş (90,91 Bağ.Böl.) - 1 68 Eski Ankara Yolu Cad. 27 Kemal Türkler 194 8 İş Merkezi Dükkan Boş (87,88,89 Bağ.Böl.) - 1 74 Eski Ankara Yolu Cad. 28 Sarıgazi 152 Park Yunus Emre Bilgi Evi Eğitim Hizmeti - 15 850 Necip Fazıl Kısakürek Cad. 29 Kemal Türkler 756 Park Kafeterya Binası Lalezar Parkı 1 3 95 Palamutdere Cad. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 50 30 Mevlana 542 2 Rıdvan Dilmen Spor Tesisi Spor Kompleksi 1 12 150 Atayolu Cad. (12350.35) 31 Abdurrahmangazi 8104 Park Büfe Mehtap Parkı (Yıkıldı) 1 4 30 Gazi Cad. No:23 32 Meclis 105 Park Büfe Metin Göktepe Parkı 1 3 20 Fevzi Çakmak Cad. No:80 33 Fatih Park Ortadağ Sosyal Tesis Binası Restaurant 2 3513 Esentepe Sk. 34 Atatürk 710 Park Büfe Mehmet A. Ersoy Parkı 1 3 20 Yüce Sk. No:10 35 Kemal Türkler 738 Park Büfe Necip Fazıl Parkı 1 3 30 Sümer Cad. Ekin Sk. No:2 Kafeterya Binası Alsancak Parkı 1 7 80 Alsancak Cad. (3829.25) 3 19 1891,5 Abdülhamit Cad. (886.09 M2) 36 Osmangazi 6588 3-4-56-121314-15 37 Eyüpsultan 7568 8 Makine İkmal Binası Yeni Makine Araç Parkı. Atöl. 1 Sanacaktepe Belediye Binası - Nikah Sarayı İnşaat Devam Ediyor. 13-14 Sancak Konağı Ve Genç. Merk.Ve Sosyal Tesisler Kültür Hizmetleri 4 32 1749,4 Akabe Cad. No:29 (5677.00) (3299.36) Kültür Hizmetleri 44 3 10348,1 Recep Tayyip Erdoğan Cad. No:56 (7870.85) 38 39 Abdurrahmangazi Merve 8903 12 Ebubekir Cad. No:25 (78018.16) 40 Veysel Karani 8085 28 Mustafa Öncel Kültür Ve Spor Kompleksi 41 Abdurrahmangazi 7397 3 Necmettin Erbakan Külliyesi İnşaat Devam Ediyor. A.Gazi Cad. No: 14 - 16 (9224.30) 42 Abdurrahmangazi 8907 3 Tahsisli Belediye Hizmet Alanı İnşaat Devam Ediyor. Sevenler Cad. No: 8a - 8b (4076.58) 43 Osmangazi 7687 Park Engelli Dinlenme Evi (Edev) Dinlenme Ve Bakım Merkezi 1 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 8 377,2 Hilal C+A1:J45ad. Kadife Sk. No:6 51 44 Abdurrahmangazi 217 6-7 Fehmi Yılmaz Kültür Ve Aile Sağlık Merkezi Bilgi Evi Ve Sağlık Merkezi Venüs Sok. No:2 (500.01) ( 472.11) 45 Paşaköy 0 737 Paşaköy Konağı İnşaat Devam Ediyor. Lokman Sok. No:78 ( 1590.00) 46 Abdurrahmangazi 6258 26 Sinpaş Parkı Kafetarya Binası İnşaat Devam Ediyor. Sevenler Cad. No: 13 (10909.00) 47 Eyüpsultan 7568 9 İski Binası İski Abdülhamit Cad. No: 76 (4000.00) 48 Eyüp Sultan 7643 1 Eyüp Sultan Spor Kompleksi Spor Komleksi Yüzbaşı Sok. No:2 (15546.42) 49 Eyüpsultan 8739 1 Makine İkmal Garajı Makine Araç Parkı. Atöl. Abdülhamit Cad. No: 72-74 ( 840.88) 50 Eyüpsultan 8739 2 Makine İkmal Garajı Makine Araç Parkı. Atöl. Abdülhamit Cad. No: 72-74 (4186.55) 51 Abdurrahmangazi 8743 2 Engelliler Ve Kadın Sağlık Merkezi Sağlık Tesis Alanı Hızır Bey Cad. No:13 (2110.40) 52 Veysel Karani 0 1544 İski Binası Su Arıtma Ek Hizmet Binası Hizmet Alanı Zaloğlu Rüstem Cad. (74372.86) 53 Sarıgazi 215 2 Sarıgazi Stadyumu Spor Tesis Alanı Nakkaş Sok. No:1 (1383.87) 54 Mevlana 469 5 Safa Tepesi Sosyal Tesis Sosyal Hizmetler Mevlana Cad. (49454.42) 55 Emek 0 188 Güreş Salonu İnşaat Devam Ediyor. Emek Mah. Balca Sokak No:2 (13844.00) Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 52 Tablo 8: Sancaktepe Belediyesi’nde Kullanılan Hizmet Araçları Aracın Cinsi Mülkiyet Durumu Toplam Resmi Kiralık Binek Oto 7 61 Engelli Nakil aracı 2 2 Hasta Nakil Aracı 3 3 Kamyon + Çekici 33 33 Silindir 4 4 Yükleyici (Loder) 1 1 Paletli İş Makinası 2 2 Ekskavatör 1 1 Asfalt Finisheri 1 1 Kanal Kazıcı 6 Greyder 3 Otobüs - Minibüs 20 Traktör 1 1 Dorse 4 4 Kamyonet 17 45 62 105 112 217 Genel Toplam 2 68 8 3 4 24 KARDEŞ ŞEHİRLER VE ÜYE OLUNAN KURULUŞLAR Kardeş Şehirlerimiz Sancaktepe Belediyesi, halen farklı ülkelerden 7 adet belediye ile kardeş belediye anlaşması imzalamış bulunmaktadır. Bu belediyeler, aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 53 Kolombiya Bosna Hersek Burkina Faso Filistin Ciudad Bolivar Belediyesi Gornji Vakuf Belediyesi Bogodogo Eyaleti Rafah Belediyesi Fas Cibuti Cumhuriyeti Moğolistan Kenitra Belediyesi Cibuti Belediyesi Nalayh Belediyesi Üye Olduğumuz Yerel Yönetim Birlikleri Belediye olarak, aşağıda isimleri zikredilen 5 yerel yönetim birliğine üyeliğimiz bulunmaktadır. 1-UCLG-MEWA ( Birleşmiş Kentler ve Yerel Yönetimler - Orta Doğu ve Batı Asya Bölge Teşkilatı) 2-Tarihi Kentler Birliği 3-Marmara Belediyeler Birliği 4-Türk Dünyası Belediyeler Birliği 5-Türkiye Belediyeler Birliği Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 54 PERFORMANS BİLGİLERİ TEMEL POLİTİKA VE ÖNCELİKLER 1- MİSYON BİLDİRİMİ Halkımızın, belediyecilik anlamında müşterek ihtiyaçlarını karşılamak, yaşayanlara ve gelecek nesillere modern bir kent hazırlamak 2- VİZYON BİLDİRİMİ Sorunlara çözüm üreten, yarınları inşa eden belediye 3- TEMEL DEĞERLER Planlı, etkin ve verimli çalışmak, Adil, güler yüzlü ve kalite esaslı hizmet üretmek, Şeffaf ve hesap verebilir olmak, Bilgi ve teknolojiden azami düzeyde faydalanmak, Çevreye karşı sorumlu, sağlıklı ve sürdürülebilir kentleşmeyi sağlanmak, Belediye hizmetlerinde vatandaş memnuniyetini sağlamak, Karar ve uygulamalara vatandaşların ve çalışanların katılımını sağlamak, Sosyal güçsüzlerin desteklenmesine önem vermek, Kent ve kent halkının değerlerini ve haklarını korumak, Diğer kurum, kuruluş ve sivil toplum kuruluşları ile koordinasyonu güçlendirmek Kent hizmetlerinde gönüllü katılımı teşvik etmek B- AMAÇ VE HEDEFLER Sancaktepe Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında 3 stratejik alan belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar; 1. Kurumsal yapının mükemmelleştirilmesi 2. Kente yönelik hizmetler 3. Topluma yönelik hizmetler’dir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 55 Sancaktepe Belediyesi 2016 - 2017 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Kod No Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma Tarihi İç Kontrol Sonuç Raporu Yılda 2 Defa 1 - KONTROL ORTAMI KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. 1.1.1 KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. Belediyemizde İç Kontrol Sisteminin kurulması üst 1.1.2 yönetim tarafından sahiplenilmiş ve benimsenmiştir. 2016-2017 yıllarını kapsayan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı tüm harcama birimi yetkililerinin 1.1.3 katkıları ile hazırlanmakta ve gerekli çalışmalar yapılmaktadır. 1.1.4 İç Kontrol Eylem Planı hakkında Üst Yöneticiye Bilgi verilmesi Sağlanacaktır Strateji Geliştirme Müdürlüğü Özel Kalem Müdürlüğü İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı uygulama rehberi hazırlanacak ve İlgili birimlere verilecektir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Uygulama Müdürlükler Rehberi İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili bilgilendirme faaliyetleri yapılacak. Plan harcama birimlerine dağıtılacak ve Belediyemizin web sitesinde yayınlanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürler a- İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı b- Web sitesinde yayınlanacaktır İç Kontrol Eylem Planı ve işleyişi ile ilgili eğitim ve bilgilendirme çalışmaları yapılacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Yöneticiler Eğitim ve bilgilendirme katılım listesi Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 20.02.2016 30.01.2016 Yılda 1 Defa Açıklama 56 İdarenin yöneticileri iç kontrol KOS 1.2 sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. Etik kurallar bilinmeli ve tüm KOS 1.3 faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Faaliyetlerde dürüstlük, KOS 1.4 saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. KOS 1.1.4 Kapsamında düzenlenecek eğitimlere yöneticilerinde katılımı sağlanacaktır. Yöneticiler sözlü ve Strateji yazılı uygulamalarında iç kontrol Geliştirme sistemine uygun tutum ve davranışlar Müdürlüğü sergileyerek personele örnek olacaklardır. Tüm Yöneticiler İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu her yıl çalışma ve birim performans değerlendirme toplantısı yapacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Yöneticiler 1.3.1 Etik Kurallar yazılı hale getirilmiş olup, yeni işe giren personellere bildirilecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Etik Komisyonu Kamu görevlileri etik sözleşmesi. Sürekli 1.3.2 Belediyemizin Etik Kurallarına personellerin uyumu sağlanacak ve herkesin rahatça ulaşabilmesi için web sitemizde yayınlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Sancaktepe Belediyesi etik rehberi 28.02.2016 Belediyemizde İç kontrol sistemi yöneticiler tarafından 1.2.1 benimsenmiştir ve uygulanmaktadır. Bunun devamının sağlanmasına yönelik çalışmalar yapılmaktadır. 1.2.2 Belediyemizde Etik Komisyonumuz mevcuttur. Etik kurallar personel tarafından bilinmektedir. Belediyemizin Stratejik Plan, Faaliyet Raporu, Performans Programı, Bütçe vb. diğer raporları kurum içi birimlere dağıtılmakta ve Belediyemizin internet sitesinde yayınlanmaktadır. Gerçek ve tüzel kişilerin birimlerimize veya Çözüm Masa bürosuna başvurmaları halinde istedikleri bilgi ve belgelere 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu'nda belirlenen istisnalar dışında ulaşabilmektedirler. Belediyemiz ayrıca Sayıştay Başkanlığı ve diğer denetim organlarının denetimine açıktır. Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Eğitim ve bilgilendirme katılım listesi HER YIL 1 DEFA HER YIL Kasım Ayı Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak Belediyemizde yeterli güvence sağlanmaktadır. Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen uygulanacaktır. 57 KOS 1.5 İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm KOS 1.6 bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. Personele ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmaktadır. Ancak yapılacak çalışmalarla daha iyi bir noktaya taşınması düşünülmektedir. Belediyemizin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmakla birlikte doğabilecek en küçük hataları engellemek üzere gerekli faaliyetlerin düzenlenmesi sağlanmaktadır. 1.5.1 Hizmetlerden yararlanan tüm vatandaşların bu konularla ilgili şikayet ve önerileri ilgili birimlerce değerlendirilecek ve gerekli önlemler alınacaktır. Tüm Müdürlükler Tüm Müdürlükler Sürekli 1.5.2 İnternet ortamında vatandaşların görüşlerinin alınması ve cevaplanmasına devam edilecektir. Bilgi İşlem Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 1.5.3 Bir öz değerlendirme yapılabilmesi için personelin görüş ve önerilerini almayı amaçlayan bir anket uygulaması yapılacaktır İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Üst Yöneticiler 1.6.1 Her yıl düzenlenen Faaliyet Raporu ekinde bulunan İç Kontrol Güvence Beyanı üst yönetici ve harcama yetkilileri tarafından imzalanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Yöneticiler Sürekli 1.6.2 Faaliyetlere ilişkin bilgi ve belgeler zamanında düzenlenecek ve istenilen her an ilgililere verilebilir halde tutulacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Yöneticiler Sürekli 1.6.3 Belediyemizde belgelerin elektronik ortamda kayıt altına alınarak paylaşılması sağlanacaktır. Tüm Birimler Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Bilgi İşlem Müdürlüğü Yazı İşleri Müdürlüğü Anket formu ve katılımcı listesi Yılda 1 Defa 58 KOS2 Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. Belediyemiz misyon ve vizyonu 2015-2019 Stratejik Planı ile İçişleri Bakanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve diğer paydaşlara gönderilmiştir. Belediyemiz İdarenin misyonu yazılı olarak web sitesinde yayınlanarak belirlenmeli, duyurulmalı ve KOS 2.1 kamuoyunun bilgisine personel tarafından benimsenmesi sunulmuştur. Ayrıca diğer sağlanmalıdır. çeşitli yazılı ve görsel iletişim araçları ile duyurusu yapılmış ve Belediye merkez binası ve ek hizmet binalarında çeşitli yerlere asılmaktadır. Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak Belediyemizde yeterli güvence sağlanmaktadır. Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen uygulanacaktır. Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve KOS 2.2 alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. Birimler ve alt birimlerce yürütülecek görevler tanımlanmıştır. Bu görevler gelişen mevzuat ve yeni kamu yönetimi anlayışı çerçevesinde yeniden gözden 2.2.2 geçirilmektedir. Tüm birimlere ve alt birimlere ait iş analizleri yapılacak ve bunlar yazılı hale getirilerek personele tebliğ edilecektir. Tüm Harcama Birimleri tarafından en az 2 yılda bir Görev ve Çalışma Yönetmelikleri gözden geçirilerek, değişiklik yapıldığı takdirde Meclis Kararından sonra ilgili personellere yeni görevlendirme yazıları tebliğ edilecek ve yeni Görev ve Çalışma Yönetmelikleri Belediyemiz web sitesinde yayınlanacaktır. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin KOS 2.3 yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi İç Kontrol Eylem Planlarımız çerçevesinde Personellerin görevleri belirlenmiş ve kendilerine Birim bazında personel yetki ve sorumluluklarını içeren görev dağılım Tüm çizelgesi yapılmış olup yılda 1 defa Müdürlükler gözden geçirilecektir. 2.2.1 2.3.1 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Strateji Geliştirme Müdürlüğü Görev ve Çalışma Tüm Yönetmeliği , Müdürlükler Personel Görev Tebliğ yazıları. 2 Yılda 1 Defa İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Her yıl Aralık Ayı 20.05.2017 Görev Dağılım Çizelgesi 59 oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı KOS 2.4 olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap KOS 2.5 verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere KOS 2.6 ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye KOS 2.7 yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. tebliğ edilmiştir. Görev değişiklikleri halinde 2.3.2 güncellemeler yapılmaktadır. Tüm Müdürlükler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Görev Tebliğ Yazısı İhtiyaç Doğrultusunda 2.4.1 Harcama Birimleri kendi birimlerinin teşkilat şemasını hazırlamış olup, her Tüm yıl kontrol edilecek ve gerekli Müdürlükler değişiklikler yapılacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Teşkilat Şeması Her yıl Aralık Ayı 2.4.2 Belediyemiz teşkilat şemasında meydana gelecek değişiklikler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü tarafından Harcama birimlerine bildirilecek ve web sitemizde yayınlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Müdürlükler İhtiyaç duyulan birimler için raporlama sistemi oluşturulacaktır. Tüm Müdürlükler Üst Yönetim Tüm Müdürlükler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Hassas Görevler Listesi Her Yıl Aralık Ayında İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Üst Yöneticiler Eğitim Katılımcı Listesi Yılda 1 defa Bilgi İşlem Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Belediyemiz birimlerinin teşkilat şeması bulunmaktadır. Birimlerin Organizasyon yapısı hesap verebilirlik ve raporlama ilişkisi dikkate alınarak yapılmaktadır. Belediyemiz yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemiştir. Prosedürlerin her yıl gözden geçirilmesi sağlanmaktadır. Yöneticilerin verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmaları geliştirmesi sağlanmaktadır. 2.5.1 2.6.1 2.6.2 2.7.1 Yeni işe giren veya görevi değişen personellerin görevlerinin personele yazılı olarak tebliği sağlanacaktır. Birim yöneticileri hassas görevleri belirleyip listelerini çıkarmış olup, her yıl gözden geçirilecek ve değişiklik yapılması halinde Strateji Geliştirme Müdürlüğüne bildirim sağlanacaktır. Özellikle vatandaş ile doğrudan temas halinde bulunan birimlerde görevli personellere ihtiyaçlar doğrultusunda eğitimler verilmeye devam edilecektir. Verilen görevin sonucunu izlemeye yönelik olarak Belediyemizde Otomasyon sistemi ve diğer yazılım programları kullanılmakta olup, geliştirilerek kullanılmaya devam edilecektir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Sürekli Raporlama Dokümanları İhtiyaç Doğrultusunda Sürekli 60 KOS3 KOS 3.1 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. İnsan kaynağı ihtiyacı birimlerin talepleri doğrultusunda sağlanmaktadır. Birimlerin ihtiyaçları doğrultusunda personel eğitimleri gerçekleştirilmektedir. İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir KOS 3.2 şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Belediyemizin yönetici ve personellerinin görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmaları için gereken çalışmalar yapılmaktadır. Mesleki yeterliliğe önem KOS 3.3 verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. Belediyemizde mesleki yeterliliğe önem verilmekte ve her görev için en uygun personel seçilmektedir. Uzmanlaşmanın öneminin artması hedeflenmektedir. 3.1.1 Harcama birimleri her yıl İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile koordineli olarak personel ihtiyacını veya fazlasını tespit edecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Her Yıl Aralık Ayı Sonuna Kadar 3.1.2 Personelin İhtiyaca göre birimlere dengeli dağılımı sağlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Üst Yönetim Sürekli 3.2.1 Tüm birimler her yıl personelin kişisel gelişimine yönelik ve birim Tüm için ihtiyaç duydukları eğitim Müdürlükler konularını tespit edip bildireceklerdir. 3.2.2 İhtiyaç duyulan konularda gerekli eğitimin verilmesi sağlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Eğitim Tüm Katılımcı Müdürlükler Listesi Sürekli 3.3.1 Personel İstihdamında göreve uygun personellerin seçilmesine önem verilecektir. Eğitim Programları ile Personelin yetkinliği geliştirilecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Yöneticiler Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Eğitim İhtiyaç Listesi Her Yıl Ağustos Ayı Sonuna Kadar 61 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve KOS 3.4 yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmakta ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmaktadır ve bulundurulmaya devam edilmektedir. Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı KOS 3.5 giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. Belediyemizde birimlerden gelen eğitim ihtiyaç taleplerine göre eğitim planlaması yapılmaktadır. KOS 3.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü 3.4.1 Görevde yükselme ve ilerlemelerde liyakat ve bireysel performans göz önünde bulundurulacaktır. 3.5.1 İnsan Tüm birimlerin ihtiyaç duyduğu Kaynakları ve eğitim konuları tespit edilerek gerekli Eğitim eğitimlerin verilmesi sağlanacaktır. Müdürlüğü 3.6.1 Yöneticiler personelin yeterliliği ve performansını geliştirmek üzere önceden belirlenip personele duyurulan kriterler çerçevesinde her yılın Aralık ayında ve yönetimin uygun gördüğü diğer zamanlarda da değerlendirmeler yapacaklardır. İnsan Kaynakları Tüm Müdürler ve Eğitim Müdürlüğü Her Yıl Aralık Ayında 3.6.2 Değerlendirmeler sırasında tespit edilen yetersizlikler ve eksiklikler o işten sorumlu olan kişiye bildirilecek ve ilgili kişiye gerekli önerilerde bulunulacaktır. İnsan Kaynakları Tüm Müdürler ve Eğitim Müdürlüğü Her Yıl Aralık Ayında Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yönetici tarafından sürekli değerlendirilmektedir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Tüm Yöneticiler Sürekli Eğitim Tüm Katılımcı Müdürlükler Listesi Sürekli 62 KOS 3.7 KOS 3.7 Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmaktadır. Yüksek performans gösteren 3.7.1 personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmektedir. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmaktadır. Yüksek performans gösteren 3.7.2 personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmektedir. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları KOS 3.8 gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. KOS4 Personel istihdamı, üst görevlere atanma, eğitim, özlük hakları gibi önemli hususlar yazılı olarak personele duyurulmaktadır. Birimlerce periyodik olarak yapılan performans değerlendirmeleri gözden geçirilecek yetersiz bulunan personelin performansını artırmaya Tüm Müdürler Üst Yönetim yönelik çözümler üretilecek gerekiyorsa çeşitli eğitim programlarına katılmaları sağlanacaktır. Sürekli Yapılan performans değerlendirmelerinde yüksek performans gösteren personelin mevzuat çerçevesinde ödüllendirilmesi sağlanacaktır. Tüm Müdürlükler Üst Yönetim Sürekli 3.8.1 Personel istihdamı - Yer Değiştirme Usulü - Üst Görevlere Atanma Usulü - Performans Değerlendirmesi - İzin kullanma Esasları -Yetki Devri ile ilgili hususlar yazılı olarak belirlenecek ve önemli olan hususlar personele tebliğ edilecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 4.1.1 İmza yetkilileri yönergesine uygun olarak İş akış süreçlerinin yeniden yapılması sağlanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü İş Akış Tüm Şemaları Müdürlükler Cetveli Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. İş akış süreçlerindeki imza ve KOS 4.1 onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. İş Akış Süreçleri gözden geçirilerek imza yetkilileri yönergesine uygunluğu sağlanmaktadır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 30.03.2017 63 Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin KOS 4.2 sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. Yetki devirleri üst yöneticinin onayı ile yapılmaktadır. Yetki devrinde yetkinin kapsamı tam olarak belirtilmektedir. Yetki devrinde personelin Yetki devredilen personel görevin gerekli bilgi, deneyim ve KOS 4.4 gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olması yeteneğe sahip olmalıdır. dikkate alınmaktadır. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak Yetki devirlerinde devreden KOS 4.5 belli dönemlerde yetki devredene ile devir alan arasında bilgi bilgi vermeli, yetki devreden ise akışı sağlanmaktadır. bu bilgiyi aramalıdır. 4.2.1 Yetki devirleri üst yöneticinin bilgisi dahilinde devredilen yetkinin Özel Kalem sınırlarını gösterecek şekilde ilgililere Müdürlüğü yazılı olarak bildirilecektir. Tüm Müdürlükler Sürekli 4.3.1 Yetki devrinde devredilen yetki ile ilgili, yasa ve yönetmelikler doğrultusunda, yetkinin kapsamı ve sınırları açıkça belirtilecektir. Özel Kalem Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 4.4.1 Yetki devri yapılacağı durumlarda ilgili personelde liyakat aranacak Tüm olup gerekli görüldüğü durumlarda Müdürlükler her türlü eğitim desteği sağlanacaktır. Üst Yönetim Sürekli 4.5.1 Yetki devirlerinde devir alan ile devir eden arasında bilgi akışı sağlanacak, yetki devri onayında yetki devrinin Tüm süresine, sınırlarına ve hangi Müdürlükler periyotlarla yetki devralanın geri dönüş sağlayacağı hususlarına yer verilecektir. Üst Yönetim Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 64 2 - RİSK DEĞERLENDİRME RDS5 RDS 5.1 RDS 5.2 RDS 5.3 Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. 5393 ve 5018 sayılı kanunların ilgili maddelerinin öngördüğü şekilde 2015-2019 stratejik planı yapılan kapsamlı çalışmalar ile uzun bir hazırlık sürecinden sonra hazırlanarak 17.10.2014 tarih ve 116 Sayılı Meclis kararı ile kabul edilerek yürürlüğe girmiştir. Stratejik Plan basılı olarak yayımlanmıştır. Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak Belediyemizde yeterli güvence sağlanmaktadır. Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen uygulanacaktır. Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. 5.2.1 Her harcama birimi kendi bünyesinde yeterli sayıda personelin katılımıyla Strateji çalışma ekipleri oluşturarak Geliştirme Performans Programı hazırlanmasına Müdürlüğü katkı sağlayacaktır. 5.2.2 Performans Programlarında yer alacak bir sonraki döneme ait performans hedefleri, performans göstergeleri ve faaliyetler dikkate alınarak Performans Programı Taslağı hazırlanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Stratejik Plan ve Performans Programına uygun olarak gider bütçelerini hazırlamak üzere birimlere çağrı yapılacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Bütçe Çağrı Müdürlükler Yazıları Belediyemizde her yıl Stratejik Plana uygun olarak Performans Programı hazırlanmakta ve uygulanmaktadır. İdareler, bütçelerini stratejik Belediyemiz Bütçesinin planlarına ve performans Stratejik Plan ve Performans 5.3.1 programlarına uygun olarak Programına uygun olarak hazırlamalıdır. hazırlanması sağlanmaktadır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Tüm Müdürlükler Performans Programı taslağı Her Yıl Ağustos Ayının Sonuna Kadar. Performans Programı taslağı Her Yıl Ağustos Ayının Sonuna Kadar. Her Yıl Haziran Ayı Sonuna Kadar 65 RDS 5.4 RDS 5.5 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. Faaliyetlerin ilgili mevzuat ve Performans Programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğu bütçeler ve uygulamalar aracılığı ile sağlanmaktadır. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlenmektedir. 5.3.2 Birim bütçe teklifleri her birim tarafından Stratejik Plan ve Performans Programlarına uygun olarak hazırlanacak ve Mali Hizmetler Müdürlüğüne iletilecektir. 5.3.3 Belediye bütçesi Stratejik Plan ve Mali Performans Programına uygun olarak Hizmetler hazırlanacaktır. Müdürlüğü Tüm Bütçe Müdürlükler Kitapçığı Her Yıl Eylül Ayı Sonuna Kadar 5.4.1 Tüm harcama birimleri, Belediyemiz faaliyet raporunun hazırlanabilmesi için, birim faaliyet raporlarını hazırlayacaklardır. Tüm Müdürlükler Strateji Geliştirme Müdürlüğü Müdürlük Faaliyet Raporları Her Yıl Ocak Ayı Sonuna Kadar 5.4.2 Faaliyet Raporlarında faaliyetlerin Performans Programı ve bütçeye uygunluğunu gösterir şekilde düzenlenmesi sağlanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Belediyemiz Her Yıl Tüm Faaliyet Mart Ayı Müdürlükler Raporu Taslağı Sonuna Kadar 5.4.3 Hazırlanan Faaliyet Raporları kitapçık haline getirilecektir. Yasaların belirttiği şekilde kamu oyuna duyurulacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Belediyemiz Tüm Faaliyet Müdürlükler Raporu Kitapçığı 5.5.1 Tüm birim yöneticileri görev alanlarıyla ilgili kısa ve orta vadeli kurum hedeflerine uygun şekilde hedefler belirleyecek, bu hedeflerin bilgilendirme toplantıları ve yazılı olarak personeline duyurulması sağlanacaktır. Tüm Müdürlükler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Tüm Müdürlükler Mali Hizmetler Müdürlüğü Birim Bütçe Teklif Yazıları Kısa ve orta vadeli hedefler Her Yıl Temmuz Ayı Sonuna Kadar Her Yıl Haziran Ayı Sonuna Kadar Sürekli 66 RDS 5.6 Sancaktepe Belediyesi Stratejik Planında, idarenin ve bağlı birimlerin stratejik İdarenin ve birimlerinin hedefleri, amaçları ile belirlenen spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, yönetim dönemi için ilgili ve süreli olmalıdır. spesifik, ölçülebilir hedefler ortaya konularak, her birim için sayısal performans göstergeleri belirlenmiştir. RDS6 Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. RDS 6.1 İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Belediyemiz her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirtmektedir. 5.6.1 Birimler hedeflerini, spesifik ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli Tüm olmasını sağlayacak şekilde, Stratejik Müdürlükler Plana uygun olarak belirleyeceklerdir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü 6.1.1 Üst yönetici veya görevlendireceği Başkan Yardımcısı başkanlığında Risk Belirleme ve Değerlendirme Komisyonu oluşturulacaktır. Üst Yönetim Risk Belirleme Değerlendirme Tüm Komisyonu Müdürlükler oluşturulması yazısı 6.1.2 Kurumumuzun amaç ve hedeflerine yönelik risklerin belirlenmesi için tüm birimlerce yetkili ve yetkin risk belirleme ekibi oluşturulacaktır. Tüm Müdürlükler Mali Hizmetler Müdürlüğü Birim Risk Belirleme Ekipleri yazıları 6.1.3 Birimlerde oluşan ekipler tarafından amaç ve hedeflere yönelik riskler belirlenerek Strateji Geliştirme Müdürlüğüne gönderilecektir. Tüm Müdürlükler Strateji Geliştirme Müdürlüğü Birim Riskleri 2016 yılı Aralık ayı sonuna kadar 6.1.4 Oluşturulan Risk Belirleme ve Değerlendirme Komisyonu Birimlerden gelen risk analizlerinin değerlendirmesini yaparak Belediyenin risklerini ortaya koyacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Üst Yönetim Belediyemiz Riskleri 2017 yılı Mart ayı sonuna kadar Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Müdürlük Performans Programı Her Yıl Temmuz Ayının 15'ine Kadar 30.04.2016 30.05.2016 67 RDS 6.2 RDS 6.3 Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. Riskler Yılda en az 1 kez analiz edilmektedir. Belirlenen risklere karşı giderici ve önleyici işlemleri kapsayan eylem planı hazırlanmaktadır. 6.1.5 Risk Belirleme ve Değerlendirme Komisyonu tarafından son hali belirlenen kurumumuzun riskleri Tüm harcama birimlerine yazılı olarak bildirilecektir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Belediyemiz Müdürlükler Riskleri 2017 yılı Haziran ayı sonuna kadar 6.2.1 Risk Belirleme ve Değerlendirme Komisyonunca, yılda en az bir kez olmak üzere, periyodik olarak risk analiz çalışmaları yürütülecektir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Her yıl Mart ayı sonuna kadar 6.3.1 Risk Belirleme ve Değerlendirme Komisyonu tarafından belirlenmiş olan riskleri giderici ve önleyici işlemlerle ilgili eylem planları hazırlanacak, Strateji Geliştirme Müdürlüğüne gönderilecek ve bir nüsha da üst yöneticiye sunulacaktır. Tüm Müdürlükler Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm birimlere ait faaliyet ve riskler ile ilgili strateji ve yöntemler yazılı şekilde belirlenecek ve personele duyurulacaktır. Tüm Müdürlükler Strateji Geliştirme Müdürlüğü 2017 Yılı Temmuz Ayı Sonuna Kadar Faaliyet ve risklere ait çıktılar değerlendirilmek üzere Strateji Geliştirme Müdürlüğüne gönderilecektir. Tüm Müdürlükler Strateji Geliştirme Müdürlüğü Her Yıl Şubat Ayı Sonuna Kadar Belediyemiz Risk Haritası 2017 yılı Mart ayı sonuna kadar 3 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. KFS 7.1 Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve 7.1.1 yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla Her bir faaliyet ve riskler kontrol, karşılaştırma, onaylama, için uygun kontrol strateji ve raporlama, koordinasyon, yöntemleri belirlenmektedir. doğrulama, analiz etme, 7.1.2 yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 68 KFS 7.2 KFS 7.3 KFS 7.4 Kontroller; işlem öncesi Kontroller, gerekli hallerde, işlem kontrolü, süreç kontrolü ve öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de işlem sonrası kontrolleri de kapsayacak şekilde kapsamalıdır. yapılmaktadır. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. 7.2.1 Tüm birimler için süreç yönetimi çalışmaları yapılacaktır. Tüm Müdürlükler Üst Yönetim 30.03.2017 7.2.2 Harcama Belgeleri Yönetmeliği ile iş ve işlemlere ait İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol İşlemlerinin gerçekleştirilmesi sağlanacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 7.3.1 Belirlenen Periyotlar içerisinde kayıt ve belgeler dikkate alınmak suretiyle (Muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz kayıtları vb.) varlıkların güvenliğini de kapsayacak şekilde tüm varlıkların tespit ve sayımları yapılacaktır. Destek Hizmetleri Müdürlüğü Emlak ve İstimlak Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Taşınır mal yönetmeliği kapsamında varlıkların korunup gerekli kayıt ve Destek işlemlerin yapılıp yapılmadığı kontrol Hizmetleri edilecek ayrıca yıl sonu sayım Müdürlüğü raporları da çıkarılacaktır. Tüm Müdürlükler Sürekli 7.3.3 Belediyemize ait gayrimenkullerin ve Emlak ve Hizmet Binalarının listelerinin İstimlak düzenli olarak kontrol edilmesi ve Müdürlüğü güncellenmesi sağlanacaktır. Tüm Müdürlükler Sürekli 7.4.1 Belirlenen Kontrol yönteminin fayda maliyet analizleri yapılarak etkin, Tüm verimli ve ekonomik olacak şekilde Müdürlükler rasyonel kontrol yöntemi seçilecektir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Sürekli Belediyemizde ilgili mevzuat çerçevesinde varlık ve yükümlülüklerin üzerinde kontrol faaliyetleri 7.3.2 sürdürülmektedir. Belirlenen kontrol Belirlenen kontrol yönteminin yönteminin maliyetinin maliyeti beklenen faydayı beklenen faydayı aşmaması aşmamalıdır. sağlanmaktadır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 69 KFS8 Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. KFS 8.1 Belediyemiz faaliyetleri ile İdareler, faaliyetleri ile mali karar ilgili mali karar ve işlemler ve işlemleri hakkında yazılı hakkında yazılı prosedürler prosedürler belirlemelidir. oluşturulmuştur. KFS 8.2 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. Prosedürlerin ve ilgili dokümanların faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsaması sağlanmaktadır. KFS 8.3 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. Prosedürler ve ilgili dokümanların, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olması sağlanmaktadır. 8.1.1 Birimler faaliyetleri ile ilgili mali karar ve işlemler hakkında yazılı prosedürler oluşturacaktır. Tüm Müdürlükler Mali Hizmetler Müdürlüğü Sürekli 8.2.1 Birimler tarafından belirlenen prosedürler ve ilgili dokümanlar faaliyet veya mali karar ve işlemin başlangıcından sonuçlandırılmasına Tüm kadar olan bütün aşamaları Müdürlükler kapsayacak şekilde yapılacaktır. Tüm Gelir Gider işlemleri Belediye Otomasyon Programı üzerinden yapılacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Sürekli 8.3.1 Prosedürler ve ilgili dokümanlar iç ve dış denetim sonuçları da dahil Tüm edilerek hazırlanarak ilgili Müdürlükler personellere duyurulacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 70 KFS9 Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. KFS 9.1 Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. Kurumumuzda her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmektedir. İç kontrol kapsamında bu prosedürler yeniden gözden geçirilmektedir. KFS 9.2 Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Kurumumuzda Personel sayısının yeterli olması sayesinde görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı durumlar bulunmamaktadır. 9.1.1 Mali kararlar ve işlemlerin uygulanması onaylanması kontrol edilmesi görevlerinin iş akış şemaları doğrultusunda mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirilmesi sağlanacaktır. Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Tüm Müdürlükler Mali Hizmetler Müdürlüğü Sürekli Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak Belediyemizde yeterli güvence sağlanmaktadır. Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen uygulanacaktır. 71 KFS10 Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. KFS 10.1 Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmaktadır. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemekte ve onaylamaktadır. KFS 10.2 KFS11 KFS 11.1 10.1.1 Yöneticiler personelin iş ve işlemlerini periyodik aralıklarla kontrol edecek, tespit ettiği hata ve Tüm usulsüzlüklerin giderilmesi için söz Yöneticiler konusu personeller uyarılacak gerekli tedbirlerin alınması sağlanacaktır. Tüm Müdürlükler Sürekli 10.2.1 İş ve işlemlerin doğru yapılıp yapılmadığı yöneticiler tarafından kontrol edilecek var ise hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi sağlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Sürekli Tüm Yöneticiler Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere Belediyemizde bu şarta karşı gerekli önlemler alınmalıdır. genel olarak uyum sağlamaktadır. KFS 11.2 Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. KFS 11.3 Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak Belediyemizde yeterli güvence sağlanmaktadır. Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen uygulanacaktır. 72 gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. KFS12 KFS 12.1 KFS 12.2 KFS 12.3 Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. Belediyemizde Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve kullanılmakta olan güvenilirliğini sağlayacak yazılımların sürekliliği ve kontroller yazılı olarak güvenirliliğini temin için belirlenmeli ve gerekli genel güvenlik uygulanmalıdır. prosedürleri takibine ilişkin hizmet sağlanmaktadır. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. Birimlerde kullanılan bilgi sistemlerinde güvenlik her kullanıcı için ayrı şifreleme yapmak sureti ile gerçekleştirilmektedir. Belediye Otomasyon Sistemine giriş yetkisi her kullanıcı için ayrı ayrı verilmektedir. Bilişim Yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirilmektedir. 12.1.1 Belediyenin bilgi sistemlerinin envanteri çıkarılarak, sistemin sürekliliğini ve güvenirliğini sağlayacak kontrol mekanizmaları yazılı olarak belirlenecek ve uygulanacaktır. Bilgi İşlem Müdürlüğü Tüm Müdürlükler 30.11.2016 12.1.2 5651 Sayılı ''İnternet Ortamında Yapılan Yayınların Düzenlenmesi ve Bu Yayınlar Yoluyla İşlenen Suçlarla Bilgi İşlem Mücadele Edilmesi Hakkında Kanun'' Müdürlüğü gereğince bilgi güvenliği standardı kapsamında bilgi güvenliğini sağlayacak sistemler kurulacaktır. Tüm Müdürlükler 30.11.2016 12.2.1 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler ihtiyaç doğrultusunda geliştirilecektir. Bilgi İşlem Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 12.3.1 Çıkarılacak olan bilgi sistemleri envanteri doğrultusunda kurumumuzun bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirilerek çalışma programı uygulanacaktır. Bilgi İşlem Müdürlüğü Tüm Müdürlükler 30.11.2016 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 73 12.3.2 İSO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemine geçiş ve uygulanabilirliğinin sağlanması gerçekleştirilecektir. Bilgi İşlem Müdürlüğü Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler 30.01.2017 4 - BİLGİ VE İLETİŞİM BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. Belediyemizde yatay ve İdarelerde, yatay ve dikey iç dikey iç iletişim ile dış iletişim ile dış iletişimi kapsayan iletişimi kapsayan etkili ve BİS 13.1 etkili ve sürekli bir bilgi ve sürekli iletişim iletişim sistemi olmalıdır. çalışmalarımız devam etmektedir. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri BİS 13.2 için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri BİS 13.2 için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. 13.1.1 Kurumumuz personelinin 13.2.1 görevleri için gerekli bilgi ve belgelere hızlı ve etkin bir şekilde ulaşması sağlanmaktadır. 13.2.2 Kurumumuz personelinin görevleri için gerekli bilgi ve belgelere hızlı ve etkin bir 13.2.3 şekilde ulaşması sağlanmaktadır. Yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli iletişim sistemi kurulması çalışmalarına devam edilecektir. (Birimler arası yazılı ve sözlü iletişim, e-posta, Kurum internet sitesi, bülten vb.) Bilgi İşlem Müdürlüğü Yazı İşleri Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Bilgi sistemi, gizliliği bulunmayan bilgi ve belgelere tüm kurum personelinin ulaşabilmelerini sağlayacak şekilde geliştirilecek ve uygulanacaktır. Bilgi İşlem Müdürlüğü Yazı İşleri Müdürlüğü Tüm Müdürlükler 30.10.2016 Üst yönetim için gerekli olan mali raporlar düzenli bir şekilde çıkarılacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Üst Yönetim Sürekli Personele amaç ve hedefler, yıl program öncelikleri, yıllık hedefler, bütçe yapma kuralları ve kısıtları ödenek imkanları zamanında ve düzenli bir şekilde bildirilecektir. Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 74 Bilgilerin doğru, güvenilir, Bilgiler doğru, güvenilir, tam, tam, kullanışlı ve BİS 13.3 kullanışlı ve anlaşılabilir anlaşılabilir olması olmalıdır. konusunda çalışmalar sürmektedir. Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin BİS 13.4 uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. Performans Programına yöneticiler ve ilgili personeller tarafından zamanında erişim imkanı sağlanmış olup bunun sürdürülmesi sağlanmaktadır. 13.2.4 Belediyemizde yazılı kağıt ortamında bulunan dokümanlar elektronik belge haline dönüştürülecektir. Belgelerin belirlenen iş akışları ile dolaşımı Yazı İşleri yönetilerek bu belgelerin doküman Müdürlüğü ambarları içerisinde güvenli bir şekilde saklanması ile belge ve bilgi kaynaklarına hızlı ve etkin ulaşım sağlanacaktır. Tüm Müdürlükler Sürekli 13.3.1 Bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olması için birimler faaliyet alanları ile ilgili bilgileri sürekli olarak güncelleyeceklerdir Yazı İşleri Müdürlüğü Sürekli 13.3.2 Dijital arşiv oluşturma çalışmaları devam ettirilecektir. Tüm Müdürlükler Sürekli 13.4.1 Performans Programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgiler bütün harcama birimlerine gönderilecektir. Yazı İşleri Müdürlüğü Strateji Geliştirme Müdürlüğü Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 13.4.2 Yöneticiler Performans Programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere ilgili personelin zamanında erişebilmesini sağlayacaklardır. Tüm Yöneticiler Mali Hizmetler Müdürlüğü Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Tüm Müdürlükler Bilgi İşl.Md. 75 Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri BİS 13.5 ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır. Yönetim bilgi sisteminin geliştirilmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde BİS 13.6 beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini 13.6.1 görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmektedir. Tüm Müdürlükler Sürekli Yöneticiler Belediyemizin Stratejik Planında belirtilen, misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde her personel için somut beklenti, görev ve sorumlulukları personele bildirerek personelinin daha verimli çalışmasını sağlayacaktır. Tüm Müdürlükler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Sürekli 13.7.1 Belediyemizde personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarının belirlenebilmesi için anket çalışmaları ve yüz yüze görüşmeyi sağlayacak toplantılar yapılacak bu tür konularla ilgili elektronik ortamdan istifade edilmesi sağlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Sürekli Belediyemizde her yıl, amaçlar, hedefler, stratejiler, varlıklar, yükümlülükler ve 14.1.1 Performans Programları kamuoyuna açıklanmaktadır. Tüm birimlerle iş birliği yapmak suretiyle hazırlanan, Faaliyet Raporu ve Performans Programı internet ortamında kamuoyunun bilgisine sunulacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Sürekli Belediyemizin yatay ve İdarenin yatay ve dikey iletişim dikey iletişim sistemi ile sistemi personelin değerlendirme, personelin değerlendirme, BİS 13.7 öneri ve sorunlarını öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. iletebilmeleri sağlanmaktadır. BİS14 13.5.1 Kurumun Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanarak uygulanacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Yazı İşleri Müdürlüğü Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, BİS 14.1 yükümlülükleri ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 76 İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya BİS 14.2 ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 30. maddesinde hesap verebilirlik ve mali saydamlık ilkesi gereği; Genel Yönetim kapsamındaki idarelerin, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, Belediyemiz bütçesinin ilk altı aylık ikinci altı aya ilişkin uygulama sonuçları, ve ikinci altı aya beklentiler ve hedefleri ile ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna 14.2.1 faaliyetlere ilişkin kurumsal ve mali durum beklentiler raporu açıklaması gerekmektedir. hazırlanacak ve kurumumuzca Bu amaçla kurumumuz kamuoyuna açıklanacaktır. tarafından bütçenin ilk altı aylık uygulama sonuçları ve ikinci altı aya ilişkin beklentiler, hedefler ve faaliyetlere ilişkin ilgili yıla ait kurumsal ve mali beklentiler raporu hazırlanarak kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır. Faaliyet sonuçları ve Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler faaliyet değerlendirmeler idare faaliyet BİS 14.3 raporunda gösterilmekte ve raporunda gösterilmeli ve kamuoyuna duyurulmalıdır. duyurulmaktadır. 14.3.1 Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler faaliyet raporunda gösterilecek ve Belediyemiz web sitesinde yayınlanarak kamuoyuna duyurulacaktır. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Mali Hizmetler Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Üst Yönetim Her Yıl Temmuz Ayı Sonuna Kadar Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 77 Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak Belediyemizde yazılı BİS 14.4 belirlenmeli, birim ve personel, raporlama ağı oluşturulması görevleri ve faaliyetleriyle ilgili sağlanmaktadır. hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. 14.4.1 Tüm birimlerde yatay ve dikey raporlama ağı oluşturulması sağlanacaktır. Tüm Müdürlükler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Sürekli 15.1.1 Belediyemizde Kayıt ve dosyalama sisteminin elektronik ortamda yapılmasına devam edilecektir. Yazı İşleri Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Kayıt ve dosyalama sistemi Standart Dosya Sistemine uygun bir şekilde Yazı İşleri kapsamlı ve güncel olup, yönetici ve Müdürlüğü personel tarafından ulaşılabilecek ve izlenebilecektir. Tüm Müdürlükler Sürekli Kayıt ve dosyalama sistemi, Kayıt ve dosyalama sistemi, BİS 15.3 kişisel verilerin güvenliği ve Kişisel verilerin güvenliği ve 15.3.1 korunmasını sağlamalıdır. korunmasını sağlamaktadır. Kayıt ve dosyalama sisteminde kişisel verilerin güvenliği ve korunması sağlanacaktır. Yazı İşleri Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Kayıt ve BİS 15.4 belirlenmiş olmalıdır. Kayıt ve dosyalama, Başbakanlıkça belirlenen standart dosya planına ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyumlu olarak yapılacaktır. Yazı İşleri Müdürlüğü Tüm Birimler Sürekli BİS15 Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi, Kayıt ve dosyalama sistemi elektronik ortamdakiler dahil, BİS 15.1 belediye içi haberleşmeyi gelen ve giden evrak ile idare içi sağlamaktadır. haberleşmeyi kapsamalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, BİS 15.2 yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olup, yönetici ve personel 15.2.1 tarafından ulaşılabilmekte ve izlenebilmektedir. dosyalama sistemi Kayıt ve dosyalama sistemi standartlara uygun belirlenmiş standartlara uygunluğu yapılmaktadır. 15.4.1 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 78 Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun BİS 15.5 bir şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmekte olup, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmakta ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmektedir. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş BİS 15.6 standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. Her birimde içinde bulunulan yıla ait dosyalar saklanmakta olup, yıl sonunda Yazı İşleri Müdürlüğü bünyesinde oluşturulmuş olan Belediye arşivine gönderilmektedir. BİS16 15.5.1 Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilecek, standartlara uygun bir Tüm şekilde sınıflandırılacak ve arşiv Müdürlükler sistemine uygun olarak muhafaza edilecektir. Yazı İşleri Müdürlüğü Sürekli Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak Belediyemizde yeterli güvence sağlanmaktadır. Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen uygulanacaktır. Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Hata usulsüzlük ve Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim BİS 16.1 yolsuzlukların bildirim yöntemleri yöntemleri ve bu konudaki belirlenmeli ve duyurulmalıdır. yaptırımlar hakkında eğitim çalışmaları yapılmaktadır. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar BİS 16.2 hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır. 16.1.1 Yöneticiler tarafından bildirilen hata usulsüzlük ve 16.2.1 yolsuzluklar hakkında yeterli inceleme yapılmaktadır. Belediyemiz personellerine hata usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri ve bu konudaki yaptırımlar hakkında eğitim çalışmaları yapılacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları mevzuat çerçevesinde değerlendirerek gerekli Tüm işlemleri yapacaktır. Söz konusu Yöneticiler işlemler mevzuatla belirlenen usuller çerçevesinde gerekli birimlere bildirilecektir. Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 Tüm Müdürlükler Sürekli Tüm Müdürlükler Sürekli 79 Hata, usulsüzlük ve Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları yolsuzlukları bildiren bildiren personele haksız ve BİS 16.3 personele haksız ve ayırımcı ayırımcı bir muamele bir muamele yapılmamalıdır. yapılmamaktadır. 16.3.1 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personelin bu bildirimden dolayı herhangi bir olumsuz muameleyle karşılaşmaması için yöneticiler gerekli tedbirleri alacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 16.3.2 Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personellerin kimlik bilgilerinin gizli kalması sağlanacaktır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 5 - İZLEME İS17 İS 17.1 İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. Belediyemiz iç kontrol sistemi sürekli olarak izlenerek değerlendirilmektedir. 17.1.1 Belediyemiz iç kontrol sistemi sürekli olarak izlenecek ve değerlendirilecektir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli 17.1.2 İç kontrol sisteminin işleyişi 6 aylık periyotlarla değerlendirilecek ve üst yöneticiye sunulacaktır Strateji Geliştirme Müdürlüğü İç Kontrol Tüm Eylem Planı Müdürlükler Sonuç Raporu Sürekli 17.1.3 Hazırlanan eylem planında belirtilen standartların sonuçları gözlemlenecektir. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Strateji Geliştirme Müdürlüğü Sürekli İS 17.2 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. İç kontrolle ilgili ortaya çıkan eksikliklere karşı gerekli önlemler alınmaktadır. 17.2.1 İç kontrol sisteminin değerlendirilmesi neticesinde ortaya çıkan eksiklikler ve uygun olmayan kontrol yöntemleri için gerekli önlemler alınacak ve bunların giderilmesi sağlanacaktır. İS 17.3 İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. Uygulamalar katılımcılık anlayışı çerçevesinde sürmekte olup, tüm harcama birimleri iç kontrol sürecine dahil edilmektedir. 17.3.1 Tüm harcama birimlerinin iç kontrol Tüm sürecine dahil edilmesi sağlanacaktır. Müdürlükler Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 80 İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. İç kontrolün değerlendirilmesinde yönetici ve personel görüşleri ile denetim raporları dikkate alınmaktadır. İS 17.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler 17.5.1 belirlenmiştir ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmaktadır. İS18 İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. İS 18.1 İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir. Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülecektir. İS 18.2 İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanacak ve uygulanacaktır. İS 17.4 17.4.1 Yöneticilerin iç kontrol sistemine ilişkin değerlendirmeleri dikkate alınacak ve gerekli önlemler uygulanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Üst Yönetim Her Yıl Harcama birimleri bünyesinde yapılacak değerlendirmeler dikkate alınarak İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun uygun görüşü ve alınması gereken tedbirler belirlenecek olup, üst yöneticinin onayı ile Belediyemiz eylem planı uygulanacaktır. Strateji Geliştirme Müdürlüğü Tüm Müdürlükler Sürekli Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 81 Sancaktepe Belediyesi 2016 - 2017 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Dağılım Cetveli (3.Düzey) 1 - KONTROL ORTAMI KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. 4 KOS 1.2 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. 2 KOS 1.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. KOS 1.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. KOS 1.5 İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. 2 0 3 KOS 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. 3 KOS2 Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KOS 2.1 İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. 0 KOS 2.2 Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. 2 KOS 2.3 İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. 2 KOS 2.4 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. 2 KOS 2.5 İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. 1 KOS 2.6 İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. 2 KOS 2.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. 1 KOS3 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KOS 3.1 İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. 2 KOS 3.2 İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. 2 KOS 3.3 Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. 1 KOS 3.4 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. 1 KOS 3.5 Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. 1 KOS 3.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. 2 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 82 KOS 3.7 Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. 2 KOS 3.8 Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. 1 KOS4 Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KOS 4.1 İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. 1 KOS 4.2 Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. 1 KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. 1 KOS 4.4 Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. 1 KOS 4.5 Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır. 1 2 - RİSK DEĞERLENDİRME RDS5 Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI RDS 5.1 İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. 0 RDS 5.2 İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. 2 RDS 5.3 İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır. 3 RDS 5.4 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. 3 RDS 5.5 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. 1 RDS 5.6 İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır. 1 RDS6 Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI RDS 6.1 İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. 5 RDS 6.2 Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. 1 RDS 6.3 Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. 1 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 83 3 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KFS 7.1 Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. 2 KFS 7.2 Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. 2 KFS 7.3 Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. 3 KFS 7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. 1 KFS8 Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KFS 8.1 İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. 1 KFS 8.2 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. 1 KFS 8.3 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. 1 KFS9 Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KFS 9.1 Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. 1 KFS 9.2 Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. 0 KFS10 Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KFS 10.1 Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. 1 KFS 10.2 Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir. 1 KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KFS 11.1 Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. 0 KFS 11.2 Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. 0 KFS 11.3 Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. 0 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 84 KFS12 Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI KFS 12.1 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. 2 KFS 12.2 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. 1 KFS 12.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. 2 4 - BİLGİ VE İLETİŞİM BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI BİS 13.1 İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. 1 BİS 13.2 Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. 4 BİS 13.3 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. 2 BİS 13.4 Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. 2 BİS 13.5 Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır. 1 BİS 13.6 Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. 1 BİS 13.7 İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. 1 BİS14 Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI BİS 14.1 İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. 1 BİS 14.2 İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. 1 BİS 14.3 Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve duyurulmalıdır. 1 BİS 14.4 Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. 1 BİS15 Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI BİS 15.1 Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. 1 BİS 15.2 Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. 1 BİS 15.3 Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliği ve korunmasını sağlamalıdır. 1 BİS 15.4 Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. 1 BİS 15.5 Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. 1 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 85 BİS 15.6 BİS16 İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. 0 ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI BİS 16.1 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır. 1 BİS 16.2 Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır. 1 BİS 16.3 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmamalıdır. 2 5 - İZLEME İS17 İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI İS 17.1 İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. 3 İS 17.2 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. 1 İS 17.3 İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. 1 İS 17.4 İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. 1 İS 17.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. 1 İS18 İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI İS 18.1 İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir. 0 İS 18.2 İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. 0 TOPLAM ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 109 86 Sancaktepe Belediyesi 2016 - 2017 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Dağılım Cetveli (2.Düzey) 1 - KONTROL ORTAMI KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 14 KOS2 Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 10 KOS3 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 12 KOS4 Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 5 41 TOPLAM 2 - RİSK DEĞERLENDİRME RDS5 Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 10 RDS6 Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 7 17 TOPLAM 3 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 8 KFS8 Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 3 KFS9 Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 1 KFS10 Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. KFS12 Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI TOPLAM Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 2 0 5 19 87 4 - BİLGİ VE İLETİŞİM BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. BİS14 Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. BİS15 Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI BİS16 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 12 4 5 4 25 TOPLAM 5 - İZLEME İS17 İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 7 İS18 İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 0 TOPLAM 7 TOPLAM ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 109 Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 88 Sancaktepe Belediyesi 2016 - 2017 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Dağılım Cetveli (1.Düzey) STANDART SAYISI ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 1 - KONTROL ORTAMI 4 41 37,61 2 - RİSK DEĞERLENDİRME 2 17 15,60 3 - KONTROL FAALİYETLERİ 6 19 17,43 4 - BİLGİ VE İLETİŞİM 4 25 22,94 5 - İZLEME 2 7 6,42 TOPLAM 18 109 BİLEŞEN Sancaktepe Belediye Başkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017 % 100,00