PDF dökümanını indir - TAV Yatırımcı İlişkileri
Transkript
PDF dökümanını indir - TAV Yatırımcı İlişkileri
Yolumuz kalıcı değerlerden geçiyor... 2013 Faaliyet Raporu TAV Gönüllüleri, Kültür Karıncaları’nı geleceğe taşıyor Geçmişten bize kalan kültür mirasını gelecek kuşaklara aktarmak için Kültür Bilincini Geliştirme Vakfı’nın “Kültür Karıncaları Projesi”ne destek olan TAV Gönüllüleri, 2013 yılında da İzmir’de İbni Sina Ortaokulu öğrencilerini geçmişle buluşturmaya devam etti. Daha iyi bir geleceğin güçlü ve kalıcı değerler üzerine kurulduğu farkındalığıyla faaliyetlerini sürdüren TAV Havalimanları, bu bilinçle geleceğe eşsiz havalimanları bırakmakla kalmıyor, geçmişin değerlerini de bugüne ve geleceğe taşımayı sürdürüyor. 2012 yılında Kültür Bilincini Geliştirme Vakfı’nın “Kültür Karıncaları Projesi”ne destek olan TAV Gönüllüleri geçmişle gelecek arasında köprü olmayı sürdürdü ve 2013 yılında çocukları ve gençleri İzmir Efes’te tarihle buluşturdu. İzmir’deki bu tarihi yolculukta, TAV Gönüllüleri İzmir üyeleri, İbni Sina Ortaokulu öğrencilerine rehberlik ederek mekanlar hakkında onlara detaylı bilgi verdiler. Öğrenciler gezi sonrasında gezip gördükleri tarihi mekanları anlatan görsellerden kolaj çalışması yaptılar. Kültür Karıncaları Eğitim Modeli Kültür Bilincini Geliştirme Vakfı’nın Kültür Karıncaları Eğitim Modeli, ilköğretim okulu öğrencilerinin küçük gruplar halinde “öğrenci merkezli, gezerek, görerek, hissederek, algılayarak öğrenme” yöntemine dayanmaktadır. Eğitim, hedeflere göre 1 ya da 2 yıl sürmektedir. Modelin temaları çerçevesinde kültürel varlıklar bulundukları alanlarda tanıtılmakta, etkinlikler müzik, resim, kil, drama, 5 duyu çalışmaları ile pekiştirilmektedir. TAV Gönüllüleri TAV Havalimanları Holding, sosyal sorumluluğu şirketlerin daha iyi bir topluma ve geleceğe gönüllü olarak katkıda bulunmaları olarak tanımlamakta ve bu doğrultuda çevre, kültür-sanat ve eğitim gibi alanlarda kurumsal sosyal sorumluluk anlayışıyla hareket etmektedir. TAV Gönüllüleri girişimi, Holding’in sorumluluk anlayışının önemli bir göstergesidir. Girişim kapsamında Holding ve iştiraklerinde görev alan TAV çalışanları, başkalarına yardım etmenin, topluma, sanata, çevreye katkı sağlamanın aslında kendimize yapabileceğimiz en büyük iyilik olduğu bilinci ile gönüllü olarak bir araya gelmiştir. TAV Gönüllüleri, kuruluş amacı doğrultusunda birçok sosyal projeyi hayata geçirmiş ya da destekçisi olmuştur. tav gönüllüleri izmir Alper Dalkıran Aziz Altındağ Belgin Önal Deniz Ülker Dilek Bozkurt Firdevs Bingöl Harun Taşdelen Mehmet Ali Türkel Murat Kadir İşçen Nilüfer Bahçekapılı Özlem Çapkın Özlem Pazvantoğlu Sezgin Altın Sırma Taş Rüyam İyigün Tufan Tabak Salih Çalı Tülay İlhan Daha iyi bir geleceğin güçlü ve kalıcı değerler üzerine kurulduğu farkındalığıyla faaliyetlerimizi sürdürüyoruz. Bu bilinçle, sadece 652 bin uçak seferine ve yılda ortalama 84 milyon yolcuya hizmet sunmakla, geleceğe eşsiz havalimanları bırakmakla kalmıyor, geçmişin değerlerini de bugüne ve geleceğe taşıyoruz. Geçmişten bize kalan kültür mirasını gelecek kuşaklara aktarmak için Kültür Bilincini Geliştirme Vakfı Kültür Karıncaları Projesi’ne destek olan TAV Gönüllüleri’yle çocukları ve gençleri geçmişle buluşturuyoruz. Çünkü onlar, edindikleri tarih bilinciyle daha donanımlı olacaklar ve ülkemizi geleceğe taşıyacaklar... İÇİNDEKİLER Bir Bakışta TAV 01 Biz Kimiz? 06 Ne İş Yapıyoruz? 10 Nerede Çalışıyoruz? 16 2013 Yılı Nasıl Geçti? 20 2013 Yılındaki Yatırımlar 21 Ödüller&Başarılar 22 2013’ün Önemli Gelişmeleri 27 2013’ün Ardından Değerlendirmeler 28 Yönetim Kurulu’nun Mesajı 30 İcra Kurulu Başkanı’nın Mesajı Faaliyetlerimiz 32 Türk Havacılık Sektörü ve TAV 36 Yatırımcı İlişkileri ve BIST Performansı 42 Sürdürülebilirlik Kurumsal Yönetim 45 Risk Yönetimi 47 İç Denetim 48 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 60 Olağan ve Olağanüstü Genel Kurullar 64 Yönetim Kurulu 68 Üst Yönetim 78 Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 79 Yönetim Kurulu’nun Komitelere İlişkin Değerlendirmesi 80 Esas Sözleşme Değişiklikleri 106 Kâr Dağıtım Politikası 107 Bağlı Şirket Raporu 108 Denetçi Raporu 109 Sorumluluk Beyanı 110 Bağımsızlık Beyanı Avro Bazlı Finansal Veriler 112 Finansal Konsolidasyon 113 Hedefler ve Gerçekleşmeler 114 2014 Yılına İlişkin Beklentiler 115 Operasyonel Performans 117 Proje Şirketleri 119 Hizmet Şirketleri 120 Rakamlarla TAV Raporlar ve Mali Tablolar 124 Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 232 Sözlük BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 > > Biz Kimiz? Ortaklık Yapısı TAV Havalimanları teknik bilgiYi, SEKTÖREL uzmanlığı ve finansal gücü BİRLEŞTİREN SAĞLAM bir ortaklık yapısına sahiptir. (31 Aralık 2013 itibarıyla) Hisse Adedi Sermaye Oranı (%) 138.046.875 38,0 Tepe İnşaat Sanayi Anonim Şirketi 29.273.852 8,1 Akfen Holding Anonim Şirketi 29.495.446 8,1 7.379.507 2,0 12.775.048 3,5 146.310.522 40,3 363.281.250 100,0 Aéroports de Paris Grubu* Sera Yapı Endüstrisi ve Ticaret A.Ş. Halka Açık Olmayan Diğer Halka Açık Kısım Diğer Toplam *Aéroports de Paris’nin tamamına sahip olduğu iştiraki TANK ÖWA alpha GmbH Halka Açık Olmayan Diğer 3,5 Aéroports de Paris Grubu* 38,0 Sera Yapı Endüstrisi ve Ticaret A.Ş. 2,0 Tepe İnşaat Sanayi Anonim Şirketi 8,1 Akfen Holding Anonim Şirketi 8,1 Halka Açık Kısım Diğer 40,3 Hissedarlar %38,0 Aéroports de Paris Grubu: Dünyanın dört bir yanında yürüttüğü operasyonlarıyla Avrupa’nın lider havalimanı işletmecilerinden biridir. %8,1 Tepe İnşaat: 1969 yılından bu yana faaliyet gösteren sektörün lider şirketlerinden biridir. %8,1 Akfen Holding: Başta altyapı yatırımı olmak üzere, denizyolu yatırımları, liman işletmeciliği, enerji, gayrimenkul ve inşaat sektörlerinde faaliyet göstermektedir. %2,0 Sera Yapı: İnşaat altyapı ve üstyapı faaliyetlerine odaklanmıştır. %3,5 Halka Açık Olmayan Diğer %40,3 Halka Açık Kısım Diğer 1 “Efes’teki tarihi yerleri TAV Gönüllüsü abla ve abilerimizle gezdik. Herkesi çok sevdim, her şey güzeldi. Benimle çok ilgilendiler. Şarkılar söyledik, geziler yaptık. Bize çok şey anlattılar.” Büşra AkkurT (12) İbni Sina Ortaokulu “Eski insanların yaşayışları beni etkiledi. Başta çok heyecanlıydım, gördükçe öğrendim. TAV Gönülllüleri’ni çok seviyorum.” İsmail Bedir (12) İbni Sina Ortaokulu “Kütüphane beni çok etkiledi. Efes harabelerinde kütüphane çok güzeldi. TAV Gönüllüleri ile çok eğlendim.” Emircan Er (12) İbni Sina Ortaokulu İBNİ SİNA ORTAOKULU ÖĞRENCİLERİ KOLAJ ÇALIŞMASI EFES HARABELERİ Tarihi M.Ö. 6000 yıllarına yani Neolitik dönem olarak adlandırılan Cilalı Taş Devri’ne kadar uzanmaktadır. Bugün gezilen Efes ise, Büyük İskender’in generallerinden Lysimakhos tarafından M.Ö. 300 yıllarında kurulmuştur. Hellenistik ve Roma çağlarında en görkemli dönemlerini yaşayan Efes, Asya eyaletinin başkenti ve en büyük liman kenti olarak 200.000 kişilik nüfusa ulaşmıştır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 6 > > NE İŞ YAPIYORUZ? ORGANİZASYON YAPISI Havalimanı İşletmeciliği Atatürk Havalimanı Esenboğa Havalimanı Adnan Menderes Havalimanı Gazipaşa Havalimanı Medine Havalimanı Monastır ve Enfidha Hammamet Havalimanları Tiflis ve Batum Havalimanları Üsküp ve Ohrid Havalimanları Riga* Havalimanı Zagreb Havalimanı %100 %100 %33 %76 %100 * Sadece ticari alanlar %100 %100 %67 %100 %15 BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 HİZMET ŞİRKETLERİ Havalimanı işletmeciliği sektörünün Türkiye’de kurumsallaşmasına öncülük eden TAV Havalimanları, 2013 yılında da uluslararası platformlarda sektörün gelişimine katkı sunmaya devam etmiştir. ATÜ Havaş BTA TGS TAV Bilişim Havaş Europe TAV İşletme Hizmetleri TAV Özel Güvenlik %50 %67 %99 %100 %100 %50 %67 %100 7 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 8 > > NE İŞ YAPIYORUZ? İMTİYAZLAR GENEL GÖRÜNÜM Havalimanı Tür/İşletim Süresi TAV Faaliyet Payı(%) Alanı yolcu Ücreti Dış Hat yolcu Ücreti Garanti İç Hat Yolcu İmtiyaz/Kira Bedeli Kira (Ocak 2021) 100 Terminal 15 ABD doları 2,5 avro (Transfer) 3 avro - Yıllık 140 milyon ABD doları + KDV Yap-İşletAnkara Esenboğa Devret (YİD) (Mayıs 2023) 100 Terminal 15 avro 3 avro 0,6 Milyon (İç Hat), 0,75 Milyon (Dış Hat) (2007) +%5 Yıllık Artış İzmir A. Menderes YİD+Kira (Aralık 2032) 100 Terminal 15 avro 3 avro 1 Milyon Dış Hat (2006) + %3 Yıllık Artış 29 milyon avro (2013 yılından itibaren başlayarak) (5) Gazipaşa Kira (Mayıs 2034) 100 Havalimanı 5 avro 2 TL - 50,000 ABD doları KDV(4) Tiflis YİD (Şubat 2027) 76 Havalimanı 22 ABD doları 6 ABD doları - - Batum YİD 76 (Ağustos 2027) Havalimanı 12 ABD doları 7 ABD doları - - Monastır & Enfidha YİD+İmtiyaz (Mayıs 2047) 67 Havalimanı 9 avro 1 avro - 2010 ile 2047 yılları arasında cironun %11-26'sı (2010-2047) Üsküp & Ohrid YİD+İmtiyaz (Mart 2030) 100 Havalimanı 17,5 avro Üsküp, 16,2 avro Ohrid - - Yıllık brüt cironun %15’i (1) Medine YDİ+İmtiyaz 2037 33 Havalimanı SAR 80 (2) - - %54,5(3) Zagreb YİD+İmtiyaz (Nisan 2042) 15 Havalimanı 15 avro(6),4 avro (transfer) 7 avro - 2,0-11,5 milyon avro arası sabit %0,5(2016) %61 (2042) değişken İstanbul Atatürk 1) İmtiyaz kira bedeli, her iki havalimanını kullanan yolcu sayısı 1 milyona ulaşıncaya kadar yıllık brüt cironun %15’i olup, yolcu sayısı 1 milyonu aştıgı zaman, bu oran yolcu sayısına bağlı olarak %4 ile %2 arasında degişecektir 2) Giden ve gelen yolcunun her biri için 80 SAR yolcu başına ücret alınmaktadır. Yolcu başına ücret, 3 yılda bir kümülatif Tüketici Fiyatı Endekesine göre artış gösterecektir. 3) İmtiyaz kira bedeli, inşaat bitiminin ardından 2 yıl boyunca %27,3’e düşürülecektir. 4) TAV Gazipaşa Yatırım Yapım ve İşletme A.Ş. işletme süresinin sonuna kadar yıllık 50.000 ABD Doları+KDV sabit ödeme yapacak olup her işletme yılının sonunda da net dönem kârının % 65’ini DHMİ’ye kâr payı olarak ödeyecektir. 5) Nakit baz alınarak. 6) Nisan 2014 öncesinde sırasıyla 10 avro, 4 avro, 4 avro dış hat, iç hat ve transfer yolcu hizmet bedelidir. BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 9 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 10 > > NEREDE ÇALIŞIYORUZ? OPERASYON HARİTASI TAV Havalimanları uluslararası alanda kazandığı deneyim ve uzmanlık ışığında Orta Doğu, Balkanlar, Kuzey Afrika ve Kafkaslar’ın yanı sıra diğer bölgelerdeki yatırım fırsatları ile de ilgilenmektedir. Türkiye Gürcistan 545,8 bin 23,5 bin 2013 Uçak Trafiği 2013 Uçak Trafiği 2013 Yolcu Trafiği 2013 Yolcu Trafiği Tunus MAKEDONYA 30,1 bin 12,4 bin 72,8 milyon 2013 Uçak Trafiği 1,6 milyon 2013 Uçak Trafiği 2013 Yolcu Trafiği 2013 Yolcu Trafiği Suudi Arabistan Hırvatistan* 40,0 bin 38,9 bin 3,4 milyon 2013 Uçak Trafiği 2013 Yolcu Trafiği 4,7 milyon 1,1 milyon 2013 Uçak Trafiği 2013 Yolcu Trafiği 2,3 milyon *Zagreb Havalimanı Aralık 2013 Letonya Riga Havalimanı (Ticari Faaliyetler) itibarıyla devralınmıştır. TUNUS BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 LETONYA Hırvatistan GÜRCİSTAN MAKEDONYA TÜRKİYE Suudi Arabistan 11 “Görmediğimiz şeyleri gördüm, Tiyatro çok büyük ve güzeldi. Orada tiyatro oynamak isterdim. Bizi gezdiren bize örnek olan TAV Gönüllüleri’ne teşekkür ederiz.” Bilge Özer (12) İbni Sina Ortaokulu “Efes çok iyi bir kent, eski çağlarda açılan kütüphanelere çok şaşırdım. Eski insanların bazı bilgileri kütüphanede topladıklarını bilmiyordum.” SARAH ZEİN (12) İbni Sina Ortaokulu “Efes Harabeleri’nde tiyatroyu çok sevdim. Arkadaşlarımız orada şarkı söyledi. TAV Gönüllüleri çok ilgilendi bizimle, onlara teşekkür ederim.” Furkan Güler (12) İbni Sina Ortaokulu İBNİ SİNA ORTAOKULU ÖĞRENCİLERİ KOLAJ ÇALIŞMASI HELENİSTİK TİYATRO Helenistik Tiyatro Efes’in en büyük ve görkemli yapılarından biridir. Oturma sıraları büyük ölçüde hasarlı olmasına karşın hala büyüleyici bir etkiye sahiptir. Bugün tamamıyla meydana çıkarılmış olan kalıntıları ve çok iyi korunmuş sahne binası ile arkeologların ilgisini çekmeye devam etmektedir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 16 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013 GELİŞMELERİ Operasyonel Gelişmeler %18 275,1 %15 TAV Havalimanları 2013 yılı İç Hatlar Yolcu Trafiği %18 artarak 36,2 milyon olarak gerçekleşmiştir. 2012 2013 330,9 376,7 2013 %16 Dış Hatlar Ticari Uçuş Trafiği (BİN) 2012 2013 47,4 2012 TAV Havalimanları 2013 yılı İç Hatlar Ticari Uçuş Trafiği %15 artarak 275,1 bin olarak gerçekleşmiştir. 40,9 Dış Hatlar Yolcu Trafiği (milyon) İç Hatlar Ticari Uçuş Trafiği (BİN) 238,9 36,2 İç Hatlar Yolcu Trafiği (milyon) 30,8 Var olan operasyonlara ilave olarak Medine Havalimanı’nın 2013 yılı yolcu toplamına tam yıl olarak dahil olmasıyla birlikte yolcu sayısındaki artış rekor seviyelere ulaşmıştır. Medine Havalimanı 2012 yılının ikinci yarısında devralınmıştır. %14 TAV Havalimanları 2013 yılı Dış Hatlar Yolcu Trafiği %16 artarak 47,4 milyon olarak gerçekleşmiştir. 2013 2012 TAV Havalimanları 2013 yılı Dış Hatlar Ticari Uçuş Trafiği %14 artarak 376,7 bin olarak gerçekleşmiştir. KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 %17 TOPLAM TİCARİ UÇUŞ TRAFİĞİ (BİN) %14 TAV Havalimanları 2013 yılı Toplam Yolcu Trafiği %17 artarak 83,6 milyon olarak gerçekleşmiştir. 2013 2013 2012 TAV Havalimanları 2013 yılı Toplam Ticari Uçuş Trafiği %14 artarak 651,6 bin olarak gerçekleşmiştir. 2012 TOPLAM YOLCU TRAFİĞİ (milyon) 17 651,8 FAALİYETLERİMİZ 28 > 31 569,8 DEĞERLENDİRMELER 83,6 1 > 27 71,7 BİR BAKIŞTA TAV Finansal Gelişmeler 699 880 2013 FAVÖK (milyon TL) 2012 %17 2.245 Ciro (milyon TL) 1.917 TAV Havalimanları, faaliyetlerinde yakaladığı başarılı çizgiyi her zamanki gibi finansallarına yansıtmayı da bilmiştir. 2013 yılında konsolide cirosu %17 artarak 2.245 milyon TL’ye çıkarken konsolide FAVÖK %26 artarak 880 milyon TL’ye yükselmiştir. TAV Havalimanları, böylece, yılı 336 milyon TL net kârla kapayarak net kârını rekor seviyelere yükseltmiştir. %26 TAV Havalimanları 2013 yılı FAVÖK artışı %26 olarak gerçekleşmiş, FAVÖK 880 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2013 2012 TAV Havalimanları 2013 yılı ciro artışı %17 olarak gerçekleşmiş, ciro 2.245 milyon TL’ye ulaşmıştır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 18 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013 GELİŞMELERİ Finansal Gelişmeler Başarılı çalışmaları neticesinde 2012 yılında 297 milyon TL net kâr açıklayan TAV, 2012 yılı kârından hisse başına brüt 0,39 TL, toplamda ise 142,9 milyon TL seviyesinde kâr payı dağıtarak hissedarlarının birikimlerine değer katmaya devam etmiştir. 2013 yılında 336 milyon TL net kâr elde eden TAV, hisse başına brüt 0,55 TL, toplamda 199 milyon TL temettü dağıtmayı Genel Kurul onayına sunacaktır. Özet Gelir Tablosu (milyon TL)* 2012 2013 % Ciro 1.917 2.245 17 Brüt Kâr 709 860 21 Esas Faaliyet Kârı 546 706 29 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (net) -29 -54 83 -139 -177 27 Finansman Giderleri (net) Vergi Öncesi Kâr 377 475 26 Net Kâr 297 336 13 FAVÖK 699 880 26 FAVKÖK 1.012 1.243 23 2012 2013 1.701 2.170 * İnşaat gelirleri hariçtir. Özet Bilanço (milyon TL) Dönen Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Duran Varlıklar 747 1.129 3.279 4.471 Özkaynaklar 1.265 1.839 Toplam Varlıklar (milyon TL) %33 %13 2013 TAV Havalimanları 2013 yılı net dönem kârı artışı %13 olarak gerçekleşmiş, net dönem kârı 336 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2012 Toplam varlıklar 4.981 TL seviyesinden 6.641 TL seviyesine yükselerek %33 artış göstermiştir. Net Dönem Kârı* (milyon TL) 336 4.802 2013 3.715 297 Toplam Yükümlülükler 2012 6.641 3.673 6.641 4.981 2.968 4.981 Toplam Varlıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler * Ana ortaklık payları. BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 19 FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NET NAKİT 2012 yılında oluşan faaliyetlerden elde edilen net nakit 1.038 milyon TL iken, 2013 yılında 1.636 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Özellikle İzmir’de devam eden yatırımlar nedeniyle yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 2013 yılında artmıştır. Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu (milyon TL) 2012* Dönem Başı Nakit Bakiyesi Faaliyetlerden elde edilen Net Nakit 2013 137 90 1.038 1.636 -374 -744 -711 -699 90 283 Finansal Rasyolar 2012 2013 Cari Oran (X) 2,28 1,92 Likidite Oranı (X) Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit Finansman faaliyetlerinde kullanılan Net nakit Dönem Sonu Nakit Bakiyesi *Yeniden düzenlenmiş. 2,26 1,90 Dönen Varlıklar/Toplam Varlıklar (%) 34 33 Kısa Vadeli Yükümlülükler/Toplam Yükümlülükler (%) 20 24 Toplam Yükümlülükler/Toplam Varlıklar (%) 75 72 Özsermaye Kârlılığı (%) 24 18 Aktif Kârlılığı (%) 1.038 1.636 2013 Faaliyetlerden Elde Edilen Net Nakit (milyon TL) 2012 Net Borç/FAVÖK (X) %58 2013 yılında faaliyetlerden elde edilen net nakit önceki yıla oranla %58 artış göstermiştir. 6 5 3,43 2,92 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 20 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013 YILINDAKİ YATIRIMLAR TAV Havalimanları Holding, yatırımlarına İzmir Adnan Menderes İç Hatlar terminali inşaAsı ile devam etmektedir. Milyon TL 2012 2013 Havalimanı işletim hakkı yatırımları 92 592 Maddi duran varlık yatırımları 67 91 4 4 163 686 Maddi olmayan duran varlık yatırımları Toplam BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 21 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? ÖDÜLLER & Başarılar TAV Havalimanları’nın işlettiği İstanbul Atatürk Havalimanı, her yıl Birleşmiş Milletler’in sivil havacılık örgütü ICAO toplantısı öncesinde verilen ATN News ödüllerinde “yılın havalimanı” seçildi. • İstanbul Atatürk Havalimanı 2013 yılında Avrupa’nın en yoğun 5. havalimanı oldu. • Sn. Sani Şener ACI World Yonetim Kurulu Üyesi oldu. • TAV Havalimanları Holding, Thomson Reuters Extel Surveys tarafından her yıl Avrupa ülkelerini kapsayacak şekilde yapılan ve tüm dünyadan 15.000 fon ve aracı kurum çalışanı tarafından derecelendirmesi yapılan “Avrupa Yatırımcı İlişkileri Anketinde”, “Yatırımcı İlişkileri alanında Türkiye’nin En İyi Şirketi” (Avrupa Ulaştırma Sektörü’nde üçüncü) “En İyi Yatırımcı İlişkileri Uzmanı” alanında Türkiye’de 2. (Avrupa Ulaştırma Sektörü’nde üçüncü) ve yine “En İyi Yatırımcı İlişkileri Uzmanı” alanında, Türkiye’de 3. (Avrupa Ulaştırma Sektörü’nde dördüncü) seçildi. • TAV Havalimanları’nın havalimanı işletmeciliği alanındaki bilgi birikimini dünyaya açan TAV Aviation Minds, Çin’deki havalimanlarına eğitim vermeye başladı. • TAV’ın Saudi Oger ve Al Rajhi Holding’le ortaklaşa yürüttüğü Medine Havalimanı Projesi, Project Finance International tarafından “Ortadoğu ve Afrika’da Yılın Altyapı Anlaşması” seçildi. • Havalimanı işletmeciliğinde Türkiye’nin dünyadaki lider markası TAV Havalimanları tarafından işletilen Üsküp Havalimanı, Airports Council International (ACI) tarafından 2 milyondan az yolcu kategorisinde Avrupa’nın en kaliteli havalimanı seçildi. • TAV Havalimanları’nın işlettiği İstanbul Atatürk Havalimanı, her yıl Birleşmiş Milletler’in sivil havacılık örgütü ICAO toplantısı öncesinde verilen ATN News ödüllerinde “yılın havalimanı” seçildi. • TAV Havalimanları tarafından işletilen Tunus Enfidha Havalimanı, ACI Europe’un prestijli karbon akreditasyonu sertifikasını Afrika kıtasında alan ilk işletme oldu. • İzmir’de yeni iç hatlar terminalini inşa eden TAV, hayata geçirdiği geri dönüşüm programıyla SKD’nin ilk kez verdiği “inovatif sürdürülebilirlik uygulamaları” ödülünü aldı. • İstanbul Atatürk Havalimanı, anna.aero tarafından düzenlenen Euro Annies 2013 Ödülleri’nde Avrupa’nın en hızlı büyüyen havalimanı seçildi. • Havalimanı işletmecilerinin küresel çatı örgütü ACI World ve Avrupa kolu ACI Europe’un genel kurulları, TAV Havalimanları’nın ev sahipliğinde İstanbul’da toplandı. 174 ülkedeki 1751 havalimanını temsil eden 800’den fazla üst düzey yönetici, beş gün boyunca havacılık ve havalimanlarının geleceğini tartıştı. • TAV Havalimanları 2012 Faaliyet Raporu 2013 Uluslararası Faaliyet Raporları Yarışması ARC’de Rapor İçi Tasarım, Metin, Geleneksel Olmayan Raporlar Kategorisi’nde Altın, İllustrasyon kategorisinde Onur ödülüne layık görüldü. Rapor, LACP tarafından düzenlenen Vizyon Ödülleri’nde ise “Ulaştırma ve Lojistik” kategorisinde Altın, “Havalimanı İşletmeciliği” kategorisinde Gümüş ödül alırken, Türkiye’nin en iyi 20 Raporu arasına girdi. Şirket ayrıca Galaxy Ödülleri’nde “Taşımacılık” alanında Bronz ödül aldı. • TAV Havalimanları Holding, TKYD III. Kurumsal Yönetim Ödüllerinde en yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme notuna sahip kuruluş ödülünü aldı. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 22 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013’ÜN ÖNEMLİ GELİŞMELERİ 2013 yılında, TAV Havalimanları güçlü bir şekilde organik büyümesini sürdürürken portföyünÜ GENİŞLETMİŞ ve üstün finansal getiriler elde etmiştir. 08.01.2013, Tiflis Yeni Pist İnşaası Hakkında 22.01.2013, DHMI’den gelen Bilgilendirme Hakkında 24.08.2012 tarihinde yapılan Özel Durum açıklamasında, TAV Havalimanları Holding’in %76 oranında paya sahip olduğu TAV Urban Georgia LLC tarafından işletilen Tiflis Uluslararası Havalimanı’nda mevcut bulunan iki paralel pistten, halihazırda kullanımda olmayan pistin yeniden inşaası konusunda yerel idare United Airport Georgia (“yerel idare”) ile anlaşma imzalandığı ve bu anlaşma uyarınca yapımı yeniden gerçekleşecek pist için yapılacak yaklaşık 65 milyon ABD doları seviyesinde yatırım karşılığında TAV Urban Georgia’nın Şubat 2027’ye kadar olan işletme süresinin, Yap-İşlet-Devret sözleşmesi kapsamında 10 yıl 9 ay süreyle, 8 Kasım 2037’ye kadar uzaması konusunda tarafların anlaşmaya (“anlaşma”) vardığı duyurulmuştur. TAV İstanbul Terminal İşletmeciliği A.Ş. (“TAV İstanbul”), Devlet Hava Meydanları İşletmesi Genel Müdürlüğü (“DHMİ”) ile imzaladığı Kira Sözleşmesi uyarınca, 03.07.2005 tarihi saat 00.01’den başlamak ve 02.01.2021 tarihi saat 24.00’te sona ermek üzere, toplam 15,5 yıl süreyle Atatürk Havalimanı dış ve iç hatlar terminal binası, katlı otopark ile genel havacılık terminalini işletme hakkını haizdir. Bununla birlikte, Gürcistan’da 2012 yılı Ekim başında yapılan seçimle iktidara gelen yeni hükümet tarafından alınan kararname ile pist inşaatının yerel idare tarafından ifa edilmesine, inşaat ile ilgili finansmanın Gürcistan Finans Bakanlığı ve Ekonomi Bakanlığı desteği ile bizzat hükümet tarafından yerine getirilmesine ve TAV Urban Georgia ile önceki hükümet döneminde 2012 yılı Ağustos ayında imzalanan söz konusu anlaşmanın şartları taraflarca karşılıklı olarak mutabakata varılmak suretiyle sona erdirilmesine karar verildiği bildirilmiştir. TAV Urban Georgia’nın Yap-İşlet-Devret sozlesmesi gereğince işletme hakkı aynen devam etmekte olup, Şubat 2027’ye kadar sürecektir. DHMİ tarafından TAV İstanbul’a ve TAV Havalimanları Holding A.Ş’ye 22 Ocak 2013 tarihinde gönderilen yazıda, İstanbul’un Avrupa yakasına yapılacak yeni havalimanının TAV İstanbul’un Kira Sözleşme süresinin bitiminden önce hizmete açılması halinde, çakışma dönemine ilişkin Şirket’in uğrayacağı tüm kâr kayıplarının DHMİ tarafından tazmin edileceği ve tüm kayıpların hesaplanması için bağımsız kuruluşlardan yararlanılabileceği ifade edilmiştir. 25.01.2013, Yönetim Kurulu ve Komite Üyesi Değişiklikleri Şirket’in 24 Ocak 2013 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda alınan kararlar aşağıda yeralmaktadır: • Yönetim Kurulu üyelerinden, Sayın François Paul Antoine Rubichon’un istifasının kabulüne, bu istifa ile boşalan yeni Yönetim Kurulu üyeliğine Sayın Augustin Pascal Pierre Louis Marie De Romanet De Beaune ‘nin yapılacak olan ilk Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmesine; BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 • Şirket’in Yönetim Kurulu üyesi Sayın Augustin Pascal Pierre Louis Marie De Romanet De Beaune’nin Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak seçilmesine; öncesinde Yönetim Kurulu Başkanvekili olarak görev yapmakta olan Sayın Pierre Georges Denis Graff’ın görev unvanının sadece Yönetim Kurulu Üyesi olarak belirlenmesine, • Şirket’in Riskin Erken Tespiti Komitesi’nden istifa eden Sayın Pierre Georges Denis Graff’ın yerine Sayın Augustin Pascal Pierre Louis Marie De Romanet De Beaune’nin Şirket’in Riskin Erken Tespiti Komitesi’ne seçilmesine; • Şirket’in Kurumsal Yönetim Komitesi’nden istifa eden Sayın Francois Paul Antoine Rubichon’un yerine Sayın Augustin Pascal Pierre Louis Marie De Romanet De Beaune’in Şirket’in Kurumsal Yönetim Komitesi’ne seçilmesine; • Şirket’in Aday Gösterme Komitesi’nden istifa eden Sayın Pierre Georges Denis Graff’ın yerine Sayın Augustin Pascal Pierre Louis Marie De Romanet de Beaune’nin Şirket’in Aday Gösterme Komitesi’ne seçilmesine; • Şirket’in Riskin Erken Tespiti Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Aday Gösterme Komitesi’nde yukarıda belirtilen değişiklikler dışında kalan tüm komite üyelerinin üyeliklerinin devamına karar verilmiştir. 03.05.2013, Yeni İstanbul Havalimanı İhalesi Hakkında Devlet Hava Meydanları İşletmesi tarafından 3996 sayılı kanun ve 2011/1807 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile belirlenen usul ve esaslar çerçevesince Yap-İşlet-Devret modeli ile yapımı gerçekleştirilecek olan İstanbul Yeni Havalimanı ihale şartnamesi uyarınca 3 Mayıs 2013 tarihinde yapılan ihalede en iyi teklifin başka bir ortak girişim tarafından verildiği öğrenilmiştir. İhale sonucu ile ilgili olarak tarafımıza yapılan yazılı bir bildirim bulunmamaktadır. 08.05.2013, Genel Kurul Toplantı Çağrısı 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın teşkili, 2. Şirket’in 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Denetçi Raporu ve Bağımsız Denetim Rapor Özeti’nin okunması, müzakeresi ve onaylanması, 3. 2012 Yılı Bilanço ve Kâr Zarar Hesapları’nın okunması, müzakeresi ve onaylanması, 23 4. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, 2012 yılı ve izleyen yıllara ilişkin Şirket’in “Kâr Dağıtım Politikası” hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 5. Yönetim Kurulu’nun 2012 yılı kârının dağıtılması ve kâr dağıtım tarihi konusundaki önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi, 6. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve Denetçilerin Şirket’in 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri, 7. Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesine göre Yönetim Kurulu üyeliklerinde yapılan değişikliklerin Genel Kurul’un onayına sunulması, 8. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu tarafından yapılan Bağımsız Denetim Kuruluşu seçiminin onaylanması, 9. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli izinlerin alınmış olması şartıyla, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na uyum gereği Şirket Esas Sözleşmesi’nin 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 34A, 34B, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42. maddelerinin değiştirilmesi ve 43 ve 44. maddelerinin iptali ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca kayıtlı sermaye sisteminde süre uzatımı nedeniyle, Şirket Esas Sözleşmesi’nin 6. Maddesinin değiştirilmesinin Genel Kurul’un onayına sunulması, 10. Türk Ticaret Kanunu’nun 419/2 maddesi ve Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul Ve Esasları İle Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük Ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmeliğin 40 ve devamı maddeleri uyarınca, Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge’nin Genel Kurul’un onayına sunulması, 11. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Ücretlendirme Politikası’nın Genel Kurul’un bilgisine sunulması, 12. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Bağış ve Yardım Politikası’nın Genel Kurul’un onayına sunulması ve Şirket’in 2012 yılı içinde yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 13. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Bilgilendirme Politikası’nın Genel Kurul’un bilgisine sunulması, TAV 2013 FAALİYET RAPORU 24 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013’ÜN ÖNEMLİ GELİŞMELERİ 14. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:IV no:52 sayılı Tebliğ ile değişik Seri:IV No:41 sayılı Tebliğinin 5. Maddesi kapsamında “İlişkili Taraflarla” yapılan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 15. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 09.09.2009 tarih ve 28/780 sayılı Kararı uyarınca, verilen rehin, teminat ve ipotekler hususunda Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 16. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri’ne Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396 inci maddelerinde yazılı işlemlerin ifası hususunda gerekli izinlerin verilmesi, 17. Dilek ve temenniler, 18. Kapanış. 30.05.2013, Genel Kurul Toplantı Sonucu Alınan kararları içeren Olağan Genel Kurul Toplantı Tutanağı, Hazır Bulunanlar Listesi, Esas Sözleşme Tadil Metinleri, Kâr Dağıtım Tablosu ve İç Yönerge’ye ilişkin detaylı bilgiye http://www.kap.gov.tr/bildirimsorgulari/bildirim-detayi.aspx?id=286989 adresinden ulaşılabilmektedir. 31.05.2013, Temettü Dağıtımı Zorunlu karşılıkların ayrılmasından sonra dağıtılabilir kâr 142.929.000 TL seviyesinde olup; Yönetim Kurulu’nun temettünün dağıtılması önerisi Genel Kurul’un onayına sunularak kabul edilmiştir. Pay başına 0,3344 TL temettü dağıtımı 31 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla gerçekleşmiştir. Temettü dağıtım tablosu ve pay başına temettü bilgileri tablosu aşağıda sunulmaktadır. 10.06.2013, Esas Sözleşme Değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli izinlerin alınmış olması şartıyla, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na uyum gereği Şirket Esas Sözleşmesi’nin 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 34A, 34B, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42. maddelerinin değiştirilmesi ve 43 ve 44. maddelerinin iptali ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca kayıtlı sermaye sisteminde süre uzatımı nedeniyle, Şirket Esas Sözleşmesi’nin 6. Maddesi Olağan Genel Kurulu’nun onayına sunularak kabul ve tasdik edilmiştir. Tadil edilmiş en güncel Şirket Esas Sözleşmesi’ne aşağıda yeralan adresten ulaşılabilmektedir. http://www.tavyatirimciiliskileri.com/tr-TR/Pages/ Anasozlesme.aspx 29.07.2013, LaGuardia Havalimanı Önyeterlilik Alınması TAV Havalimanları ile birlike Aéroports de Paris (ADP) Management, Goldman Sachs (GS Global Infrastructure Partners II, L.P. ve GS International Infrastructure Partners II, L.P.), Tutor Perini Corporation, Ove Arup & Partners PC, Kohn Pederson Fox Associates PC, Suffolk Construction Company, STV Incorporated ve ADP Ingenierie ortak girişim grubunun oluşturduğu konsorsiyum, yerel idare New York ve New Jersey Liman İşletmeleri (Port Authority of New York and New Jersey, PANYNJ) tarafından düzenlenen, Amerika Birleşik Devletleri New York şehrinde bulunan “LaGuardia Uluslararası Havalimanı Ana Terminali Dizayn/Yapım/Finans/İşletim ve Bakım&Onarım’ı kapsayan Yeniden Inşası Projesi” ihalesine teklif vermek üzere ön yeterlilik almıştır. LaGuardia Uluslararası Havalimanı 2012 yılı itibarıyla 26 milyon yolcuya hizmet vermiştir. BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 25 TAV Havalimanları 2012 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu (TL) 1. Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye 363.281.250 2. Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) 20.240.231 Esas Sözleşme uyarınca kâr dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi 3. Dönem Kârı SPK’ya Göre Yasal Kayıtlara Göre 369.931.000 210.848.826 4. Ödenecek Vergiler (-) (84.073.000) - 5. Net Dönem Kârı ( = ) 285.858.000 210.848.826 - - 7. Birinci Tertip Yasal Yedek (-) (10.542.441) (10.542.441) 8. NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI (=) 275.315.559 200.306.385 6. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 9. Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) 10. Birinci temettüün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı 11. Ortaklara Birinci Temettü (*) - Nakit 765.086 276.080.645 55.216.129 - Bedelsiz - - Toplam - 12. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü - 13. Yönetim Kurulu üyelerine, çalışanlara vb. temettü - 14. İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü - 15. Ortaklara İkinci Temettü 87.712.871 16. İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe - 17. Statü Yedekleri - - 18. Özel Yedekler - - 132.386.559 - - - 19. OLAĞANÜSTÜ YEDEK 20. Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar - Geçmiş Yıl Kârı - Olağanüstü Yedekler - Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler TAV 2013 FAALİYET RAPORU 26 > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013’ÜN ÖNEMLİ GELİŞMELERİ 23.08.2013, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak derecelendirme yapmak üzere faaliyet izni bulunan, uluslararası derecelendirme kuruluşu ISS Corporate Services tarafından “ Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu” tamamlanmıştır. Şirket’in, 24.08.2012 itibarıyla 92,44 (10 üzerinden 9,24) olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu, TAV Havalimanları’nın kurumsal yönetim ilkelerini uygulama alanında yaptığı sürekli iyileştirme çabaları sonrasında, 23.08.2013 tarihi itibarıyla 93,97 (10 üzerinden 9,39) olarak yukarı yönlü revize edilmiştir. Kurumsal yönetim derecelendirme notunun alt başlıklar itibarıyla dağılımı aşağıda verilmektedir. Alt Kategoriler Ağırlık Alınan Tahsis Not Edilen Not Pay Sahipleri 0,25 92,62 9,26 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0,35 96,59 9,65 0,15 94,53 9,43 0,25 91,31 9,13 1 93,97 9,39 Menfaat Sahipleri Yönetim Kurulu Toplam 26.08.2013, Yönetim Kurulu Üyesi Değişikliği Hakkında TAV Havalimanları Yönetim Kurulu üyelerinden Sayın Pierre Georges Denis Graff’ın Yönetim Kurulu Üyeliği’nden ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeliği’nden istifasının kabulüne, bu istifa ile boşalan yeni Yönetim Kurulu ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeliği’ne Sayın Edward Rodolphe PaulLWarkwright ‘ın yapılacak olan ilk Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere seçilmesi oy birliği ile kabul edilmiştir. 08.11.2013, Beklentilerde Değişiklik 22 Şubat 2013 tarihinde yapılan özel durum açıklamasında, Şirket’in 2013 yılı için normal piyasa koşulları altında operasyonel ve mali hedeflerini duyurulmuştu. Ciro beklentisi, Türk Lirası’nın diğer para birimleri karşısındaki değer kaybı nedeni ile %14 ile %16 arası büyüme yerine, %10 ile %12 arası büyüme olarak revize edilmektedir. Sene başında açıklanmış olunan FAVÖK büyüme beklentisini ise aynen korunmaktadır. 06.12.2013, Zagreb Havalimanı’nın Devralınması Hakkında 20.11.2012 tarihli özel durum açıklamasında TAV Havalimanları Holding’in Nisan 2012 tarihinde yapılmış olan Hırvatistan Zagreb Uluslararası Havalimanı ihalesindeki konsorsiyuma %15 oranında katılım için niyet mektubu imzaladığı açıklanmıştı. BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 5 Aralık 2013 günü itibarıyla, Zagreb Uluslararası Havalimanı’nın işletmesini yerel otoriteden devralan Aéroports de Paris Management (Aéroports de Paris şirketinin iştiraki) ve Bouygues Batiment International, Viadukt, IFC ve Marguerite Fund’un oluşturduğu Konsorsiyum, Havalimanını Nisan 2042 tarihine kadar işletecektir. Konsorsiyum, havalimanına 2016 yılının sonuna kadar yapacağı yatırımla havalimanının yıllık kapasitesini 2 milyon yolcudan 5 milyon yolcuya çıkaracaktır. Daha sonraki aşamalarda havalimanının kapasitesi 8 milyon yolcuya çıkacaktır. Konsorsiyuma havalimanı işletmeciliği konusunda danışmanlık verecek bir “İşletme Hizmet Şirketi” görevlendirmiştir. AMS Airport Management Services D.O.O. ünvanıyla kurulan İşletme Hizmet Şirketine TAV Havalimanları dolaylı olarak %40 oranında, Aéroports de Paris Management ise %60 oranında ortak olacaktır. Havalimanıyla ilgili detaylı bilgiler internet sitemizde (http://www.tavyatirimciiliskileri.com) bulunan yatırımcı sunumları bölümündeki “imtiyazlar genel görünümü” tablosunda izah edilmektedir. 24.12.2013, Şirketimizin İlgilendiği İstanbul Sabiha Gökçen Uluslararası Havalimanı Yatırım, Yapım ve İşletme A.Ş ve LGM Havalimanı İşletmeleri Ticaret ve Turizm A.Ş. Hisselerinin Belirli Kısmının Satışı Projesinde Mevcut Ortaklardan Birinin Ön Alım Haklarını Kullanma Kararı Hakkında 27 ve İşletme A.Ş (“ISG”) ve LGM Havalimanı İşletmeleri Ticaret ve Turizm A.Ş. (“LGM”) şirketlerinde sahip oldukları hisselerin satışı projesine ilgisi ilgili taraflara belirtilmiştir. Satıcılar’ın mevcut yükümlülükleri uyarınca ISG ve LGM hisseleri, şirketlerin diğer ortaklarına tanınan ön alım hakları dahil olmak üzere çeşitli hisse devri kısıtlamalarına tabidir. Bu nedenle, Şirket Yönetim Kurulu, 2013/27-A no.lu ve 25 Ekim 2013 tarihli kararıyla, sürecin olumsuz yönde etkilenmemesi, Şirket yasal hak ve menfaatlerinin korunması ve kesinleşmeyen proje hakkında yatırımcıların yanıltılması risklerinin önlenmesi ve bu süreç çerçevesinde üstlenilen gizlilik yükümlülüklerinin ihlaline sebep olmaması için Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VIII, No:54 Sayılı Tebliği’nin 15. Maddesi kapsamında içsel bilginin açıklanmasının ertelenmesine oy birliği ile karar vermiştir. Ancak, ISG ve LGM mevcut ortaklarından Malaysia Airports Holdings Berhad (“MAHB”), dolaylı iştiraki Malaysia Airports MSC Sdn Bhd vasıtasıyla söz konusu ön alım hakkını kullanmaya karar verdiğini ilgili borsaya 23 Aralık 2013 tarihiyle yaptığı açıklama ile beyan etmiştir. MAHB tarafından Satıcılar’a ön alım bildiriminin usulüne uygun yapıldığı ve söz konusu ön alım haklarının geçerli olarak kullanıldığı tespit edildiği takdirde, Şirket söz konusu işleme taraf olmayacaktır. İşleme dair özel durum açıklamasının ertelenme sebepleri ortadan kalkar kalkmaz yapılan işbu açıklamayı yatırımcılarımızın dikkatine sunarız. Şirket’in; GMR Infrastructure Limited, GMR Infrastructure Overseas Limited ve GMR Infrastructure (Global) Limited şirketlerinin (“Satıcılar”) İstanbul Sabiha Gökçen Uluslararası Havalimanı Yatırım, Yapım > > 2013 Yılı Nasıl Geçti? 2013’ÜN ARDINDAN 04.02.2014, Yönetici Sorumluluk Sigortası 3 Ocak 2014 tarihinde yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 4.2.8 maddesine uygun olarak; Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilerimiz için hâlihazırda var olan “Yönetici Sorumluluk Sigortası” toplam tutarı, şirket sermayemizin %25’ini aşan bir bedel karşılığı olarak, 45 milyon ABD dolarına yükseltilmiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 28 > > DEĞERLENDİRMELER Yönetim Kurulu’nun Mesajı 2013 yılında, Türkiye ve dünya çapında havalimanı işletmeciliğinin gelişimine katkıda bulunmayı sürdürdük. Dünyanın önde gelen havalimanı işletmecilerinden TAV Havalimanları, 2013 yılında da yüksek marka itibarına yaraşır adımlar atarak kurumsal gelişimini istikrarlı bir biçimde sürdürmüştür. Şirketimiz, bir taraftan teknoloji ve küresel ekonomideki güncel gelişmeler ışığında mevcut hizmet altyapısını geliştirmeye devam etmiş, diğer taraftan güncel risk ve fırsatları etkin bir biçimde değerlendirerek iş geliştirme faaliyetlerini sürdürmüştür. TAV Havalimanları, 2013 yılında da yurt içinde ve yurt dışında işletmekte olduğu toplam 13 havalimanı ve markalaşmış hizmet şirketleriyle önemli başarılara imza atarak kârlı finansal yapısını ve iş mükemmelliğine dayalı kurumsal yapısını güçlendirmeye devam etmiştir. Başarılı çalışmaları neticesinde 2012 yılında 297 milyon TL net kâr açıklayan Şirketimiz, hisse başına %39 oranında, toplamda ise 142,9 milyon TL seviyesinde kâr payı dağıtarak hissedarlarının birikimlerine değer katmaya devam etmiştir. 2013 yılı net kârından ise hisse başına brüt 0,55 TL olmak üzere toplam 199 milyon TL kâr payı dağıtımı Genel Kurulumuzun onayına sunulmuştur. Şeffaflık ve hesap verebilirlik kriterleri çerçevesinde sermaye piyasalarında örnek çalışmalara imza atan Şirketimiz, 10 üzerinden 9,24 olan kurumsal derecelendirme notunu 2013 yılında 9,39’a yükselterek paydaşları nezdindeki itibarlı konumunu pekiştirmiştir. Bu alandaki başarılı çalışmalarımız neticesinde Thomson Reuters Extel Surveys tarafından 15.000 fon ve aracı kurum çalışanının oylarıyla gerçekleştirilen Avrupa Yatırımcı İlişkileri Anketi’nde Şirketimiz “Türkiye’nin En İyi Şirketi” seçilmiştir. Sürekli gelişim ilkesi ışığında faaliyet gösteren TAV Havalimanları, Aralık 2013 tarihinde Hırvatistan Zagreb Havalimanı’nı portföyüne ekleyerek üç kıta ve yedi ülkede işletmekte olduğu toplam havalimanı sayısını 13’e çıkarmıştır. Şirketimiz, bu atılımın yanı sıra Aéroports de Paris Grubu ve ABD merkezli Goldman Sachs ile oluşturduğu konsorsiyumla ABD’nin New York kentinde bulunan LaGuardia Uluslararası Havalimanı Ana Terminali için ön yeterlilik alarak büyüme iradesini bir kez daha ortaya koymuştur. Şirketimizin Saudi Oger ve Al Rajhi Holding ile ortaklaşa yürüttüğü Medine Havalimanı Projesi’nin Project Finance International tarafından “Orta Doğu ve Afrika’da Yılın Altyapı Anlaşması” seçilmesi de bizler açısından gurur vesilesi olmuştur. Havalimanı işletmeciliği sektörünün BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER 28 > 31 FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 yenilikçi gücüne öncülük eden TAV Havalimanları, 2013 yılında da uluslararası platformlarda havacılık sektörüne katkı sunmaya devam etmiştir. Bu doğrultuda, Şirketimiz havalimanı işletmeciliği sektörünün küresel çatı örgütü ACI World ve Avrupa kolu ACI Europe’un Genel Kurulları’na ev sahipliği yaparak, 174 ülkede konumlanan 1.751 havalimanını temsil eden 800’den fazla üst düzey yöneticiyi İstanbul’da ağırlayarak havacılık ve havalimanlarının geleceğiyle ilgili tartışmalara katkı sağlamıştır. Başarılı faaliyet çizgisini ödüllerle pekiştirmeyi gelenek haline getiren TAV Havalimanları 2013 yılında da çok sayıda ödüle layık görülmüştür. İşletmekte olduğumuz havalimanlarından İstanbul Atatürk Havalimanı, Birleşmiş Milletler Sivil Havacılık Örgütü (ICAO) tarafından her yıl düzenlenen ATN News Ödülleri’nde “Yılın Havalimanı”, anna.aero tarafından düzenlenen Euro Annies 2013 Ödülleri’nde “Avrupa’nın En Hızlı Büyüyen Havalimanı” seçilmiştir. Üsküp Havalimanı ise, Airports Council International (ACI) tarafından “2 milyondan az yolcu” kategorisinde “Avrupa’nın En Kaliteli Havalimanı” ödülüne layık görülmüştür. Çevresel sürdürülebilirlik alanında referans uygulamalara imza atan TAV Havalimanları tarafından işletilen Tunus, Enfidha Havalimanı, ACI Europe’un prestijli karbon akreditasyonu sertifikasını Afrika kıtasında alan ilk işletme olurken, halen devam etmekte olan İzmir Adnan Menderes İç Hatları Terminali Projesi kapsamında uygulamaya geçirdiğimiz Augustin de Romanet Yönetim Kurulu Başkan Vekili Dr. M. Sani Şener Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı 29 geri dönüşüm programı ise Sürdürülebilir Kalkınma Derneği tarafından “İnnovatif Sürdürülebilirlik Uygulamaları” ödülüne layık görülmüştür. Kurulduğu 1997 senesinden bu yana dünyanın en zorlu sektörlerinden birisi olan havalimanı işletmeciliği sektöründe sayısız başarıya imza atarak milyonlarca yolcuya üstün kalite standartlarında hizmet sunmanın gururunu yaşayan TAV Havalimanları’nın 2013 faaliyetlerine katkı sağlayan hissedarlarımıza, iş ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerinize teşekkürlerimizi sunarız. Önümüzde dönemde “başarı hikayemizin” aynı şevk ve kıvançla sürmesi dileğiyle. Saygılarımızla, Hamdi Akın Yönetim Kurulu Başkanı TAV 2013 FAALİYET RAPORU 30 > > DEĞERLENDİRMELER İCRA KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI 2013 yılına yönelik iddialı hedefler belirledik ve bu hedeflerin tümünü yıl içinde gerçekleştirdik. Havalimanı işletmeciliği alanında yeniliklerin öncüsü olan TAV Havalimanları, 2013 faaliyet dönemine önemli başarıları sığdırarak Türkiye ekonomisine sağladığı güçlü desteği sürdürmüştür. Aralık ayında portföyümüze yeni katılan Hırvatistan Zagreb Havalimanı ile birlikte üç kıtada ve yedi ülkede konumlanan toplam 13 havalimanı işleten Şirketimiz, bir önceki yıla kıyasla %17 artışla toplam 84 milyon yolcuya hizmet vererek toplam konsolide cirosunu 2.245 milyon TL’ye yükseltmiştir. Şirketimizin FAVÖK’ü ise %26 artışla 880 milyon TL’ye yükselmiş, net kârımız ise 336 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu yılın başında kendimize iddialı operasyonel ve mali hedefler belirledik ve hedeflerimizi teker teker gerçekleştirdik. Her alanda sürekli gelişim ilkesini benimseyerek, yıl içerisinde hissedarlarımızın birikimlerine değer katacak kârlı finansal süreçlere imza atmanın yanı sıra kurumsal yapımızı sürdürülebilir kılacak yatırım ve iş geliştirme faaliyetlerini de başarıyla sürdürdük. TAV Havalimanları’nın hizmet verilen yolcu sayısı alanında yakaladığı artış, yılların birikim ve uzmanlığı ışığında şekillenen yatırım tercihlerimizin doğruluğunu tescil etmiştir. Yıl içerisinde oldukça dalgalı bir seyir izleyen finans ve sermaye piyasa ortamına karşın TAV Havalimanları Holding hisseleri (TAVHL), 2013 yılında en yüksek 16.45 TL’ye, piyasa degeri olarak da 2,85 milyar ABD doları seviyesine ulaştı. TAVHL hisseleri 2013 yılında %75 nominal getiri sağlarken, Borsa Istanbul’un %102 üzerinde relatif getiri sağladı. Türkiye’nin son dönemdeki en önemli altyapı projelerinden İstanbul Yeni Havalimanı projesiyle ilgili süreçleri yakından takip eden ve 3 Mayıs 2013 tarihinde gerçekleşen ihalede katılımcı olan Şirketimiz, ortaklarının ve yatırımcılarının uzun vadeli çıkarlarını gözeterek ihaleden çekilmiştir. DHMİ ile TAV Havalimanları arasında gerçekleştirilen yazışmalar neticesinde de Yeni Havalimanı Projesi’nin Şirketimizin İstanbul Atatürk Havalimanı işletmesi kapsamında sahip olduğu kira sözleşmesi öncesinde tamamlanması halinde, çakışma dönemine ilişkin uğrayacağımız kâr kayıplarının tazmin edileceği tarafımıza bildirilmiştir. Tüm paydaşları için en yüksek değeri yaratmak misyonuyla hareket eden TAV Havalimanları, önümüzdeki dönemde de odaklandığı sektörle ilgili projeleri yakından takip ederek, başarılı faaliyet çizgisini kesintisiz kılacak yatırımlara imza atma kararlılığındadır. Bu süreçte, ana ortağımız Aéroports de Paris’in uluslararası havalimanı işletmeciliği alanındaki köklü deneyim ve uzmanlığı ışığında Orta Doğu, Balkanlar, Kuzey Afrika ve Kafkaslar’ın yanı sıra diğer bölgelerdeki yatırım fırsatları ile de ilgilenmekteyiz. Bu stratejik yönelim ışığında, Şirketimiz 2013 yılında önemli bir adım atarak, Aéroports de Paris Grubu ve ABD merkezli Goldman Sachs ile oluşturduğu konsorsiyumla ABD’nin New York kentinde bulunan LaGuardia Uluslararası Havalimanı Ana Terminali ihalesi BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER 28 > 31 FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 için ön yeterlilik almıştır. Bunun yanı sıra, TAV Havalimanları ile Aéroports de Paris Grubu’nun içinde yer aldığı konsorsiyum, Aralık 2013 tarihi itibarıyla Zagreb Havalimanı’nın işletmesini devralmıştır. Şirketimizin yeni markalarından TAV Akademi tarafından oluşturulan TAV Aviation Minds gelişim programının Çin Havalimanları’nda eğitime başlaması ise Şirketimizin her alanda ulaştığı üstün kalite standartlarını gözler önüne sermektedir. Güçlü finansal yapısı ve hissedarlarının güveni sayesinde küresel piyasalardaki belirsizlikten etkilenmeden yatırımlarına devam eden TAV Havalimanları, işletmekte olduğu İzmir Adnan Menderes ve Medine Havalimanları’na yönelik yatırımlarına 2013 yılında da devam etmiştir. Medine Havalimanı’nı 2015 yılının ilk yarısı itibarıyla tamamlamayı planlayan Şirketimiz, Adnan Menderes Havalimanı’nın yıllık hizmet kapasitesini 35 milyon yolcu seviyesine çıkaracak yatırımı ise 2014 yılında tamamlamayı planlamaktadır. 31 Amiral gemimiz İstanbul Atatürk, 2013 yılında yakaladığı büyüme ile Avrupa’nın en büyük beşinci, dünyanın ise en büyük 17. havalimanı oldu. Makedonya’daki havalimanlarımız %17 büyüyerek 1 milyon yolcu barını geçti ve kiraları %15’ten %4’e düştü. Kapasite geliştirme faaliyetleri planladığımız Gazipaşa Havalimanı’nda ise 350 bin yolcu, TAV hizmet kalitesi ile tanıştı. Sene içinde Gürcistan’da %18, Ankara’da %18, İzmir’de %9 büyüme yakaladık. Medine’de yatırımların tamamlanması ve Tunus’ta siyasi istikrarın sağlanması ile bu ülkelerdeki büyüme oranları da çok daha yükselecektir. üstesinden gelinmiş olacak, saatlik uçak iniş/kalkış verimliliğinde büyük ölçüde iyileşme görülecektir. İstanbul Atatürk Havalimanı bünyesinde DHMİ, THY ve TAV’ın oluşturduğu ortak karar alma mekanizması tarafından yürütülen kapasite artırım çalışmaları kapsamında yatırımı DHMİ tarafından üstlenilen park yeri çalışmalarının 2014 yılında tamamlanması hedeflenmektedir. Bu sayede amiral gemimiz olan Istanbul Atatürk Havalimanı’nın karşılaştığı en önemli darboğaz olan uçak park yeri sorunun Küresel bir marka olma bilinciyle 2013 yılında hayata geçirdiğimiz projelerin başarılı olmasında emeği geçen tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunuyorum. Önümüzdeki dönemde başarılarımızın artarak sürmesi dileğiyle. TAV Havalimanları İcra Kurulu Başkanı olarak TAV markasını ve Türkiye’yi başarıyla temsil edecek yeni bir uluslararası göreve seçilmenin kıvanç ve mutluluğunu sizlerle paylaşmak isterim. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapacağım sektörümüzün çatı örgütü ACI World’ün sektörel platformlarına TAV’ın kurumsal birikimleri ışığında önemli katkılar sağlamayı planlamaktayım. Dr. M. Sani Şener Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı TAV 2013 FAALİYET RAPORU 32 > > FAALİYETLERİMİZ TÜRK HAVACILIK SEKTÖRÜ VE TAV TAV Havalimanları’nın Türkiye’de işletmesini üstlendiği havalimanlarının toplam yolcu sayısının, Türkiye’deki havalimanlarının toplam yolcusuna oranı geçtiğimiz yılla aynı seviyede gerçekleşerek %49 olmuştur. Türkiye Toplam Yolcu Sayısı (MİLYON) 34 34 45 57 65 70 79 86 130 150 65 59 53 2002/2013 yılları arası bileşik yıllık büyüme oranı (BYBO) 44 34 44 76 38 36 51 31 25 25 9 9 2002 2003 2004 9 9 2002 2003 İç Hatlar 36 58 65 41 31 32 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 10 17 23 30 41 42 48 53 72 84 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Dış Hatlar Tav HAVALİMANLARI Toplam Yolcu Sayısı (MİLYON) 118 73 %14 Kaynak: DHMİ 103 14 21 %23 2002/2013 yılları arası bileşik yıllık büyüme oranı (BYBO) Kaynak: TAV Havalimanları BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 28 > 31 DHMİ’NİN GELECEK YILLARA İLİŞKİN YOLCU BEKLENTİSİ (MİLYON) FAALİYETLERİMİZ 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 45 > 111 112 > 120 121 > 231 86 104 118 130 150 172 190 207 2009 2010 2011 2012 2013 2014T 2015T 2016T 33 350 %11 2009/2023 yılları arası bileşik yıllık büyüme oranı (BYBO) Kaynak: DHMİ Yıllık Ortalama Büyüme Beklentileri (2013-2032) Dünya ekonomisi (GSYİH) %3,1 Dünya Ticareti %3,8 Uçak Filosu %3,7 Kaynak: Airbus Global Market Forecast 2013-2032 // 2023T TAV 2013 FAALİYET RAPORU 34 > > FAALİYETLERİMİZ TÜRK HAVACILIK SEKTÖRÜ VE TAV Devlet Hava Meydanları İşletmesi’nin (DHMİ) açıkladığı verilere göre; Türkiye’deki havalimanlarını kullanan toplam yolcu sayısı 2013 yılında 2012 yılının aynı dönemine göre %15 oranında artış göstererek, 150 milyon seviyesine ulaşmıştır. TÜRKİYE YOLCU TRAFİĞİ (MİLYON) TAV Havalimanları’nın Türkiye’de işletmesini üstlendiği havalimanları olan İstanbul Atatürk, Ankara Esenboğa, İzmir A. Menderes ve Antalya Gazipaşa Havalimanları’nın toplam yolcu sayısının, Türkiye’deki havalimanlarının toplam yolcusuna oranı 2012 yılıyla aynı seviyede %49 olarak gerçekleşmiştir. 20 15 10 5 2013 Ara Kas Eki Eyl Ağu Tem Haz May Nis Mar 0 Şub 2011 Oca 2012 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 28 > 31 FAALİYETLERİMİZ 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 45 > 111 112 > 120 121 > 231 Devlet Hava Meydanları İşletmesi’nin (DHMİ) açıkladığı verilere göre; Türkiye’de havalimanlarında iniş kalkış yapan toplam ticari uçak sayısı 2013 yılında 2012 yılının aynı dönemine göre %13 oranında artış göstererek 1 milyonu aşmıştır. TÜRKİYE TİCARİ UÇAK TRAFİĞİ (BİN) 35 TAV Havalimanları’nın Türkiye’de işletmesini üstlendiği havalimanları olan İstanbul Atatürk, Ankara Esenboğa, İzmir A. Menderes ve Antalya Gazipaşa Havalimanlarına iniş-kalkış yapan toplam ticari uçak sayısının, Türkiye’deki havalimanlarına iniş-kalkış yapan toplam uçak sayısına oranı 2012 yılına göre 1 puan azalarak, %51 seviyesinde gerçekleşmiştir. 140 120 100 80 60 40 Ara Kas Eki Eyl Ağu Tem Haz May Nis 0 Mar 2011 20 Şub 2012 Oca 2013 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 36 > > FAALİYETLERİMİZ YATIRIMCI İLİŞKİLERİ VE BIST PERFORMANSI TAV Havalimanları Yatırımcı İlişkileri 2013 yılında 18 roadshow ve konferansa katılmış ve yıl boyunca 600’e yakın yatırımcı ve analistle, Holding faaliyetleri, FİNANSALLARI ve diğer gelişmelerle ilgili görüşmeler gerçekleştirmiştir. Yatırımcı İlişkileri TAV Yatırımcı İlişkileri’nin (TAV Yİ) temel görevi, TAV Havalimanları Holding tarafından çıkarılmış sermaye piyasası enstrümanlarının gerçek değerleri üzerinden işlem görmesini sağlamaktır. Bu hedefi gerçekleştirmek için, TAV Havalimanları hisselerinin seyri hakkında farklı sermaye piyasası aktörlerine kapsamlı ve tam doğru bilgi vermek maksadıyla TAV Yİ bir dizi yatırımcı ilişkileri aracı kullanmaktadır. TAV Yİ aynı zamanda şirketin, sermaye piyasalarıyla ilgili yasal düzenlemelerden kaynaklanan yükümlülüklerine tam olarak uymasını sağlamaktadır. TAV Yİ ayrıca şirketin en yüksek kurumsal yönetim standartlarını benimsemesini sağlamak maksadıyla, ilgili tüm paydaşlarının koordinasyonunu sağlamaktadır. Günlük faaliyetlerinde TAV Yİ’nin, benimsediği 4 temel ilke şunlardır: doğruluk, adillik, sürat ve pro-aktiflik. Doğruluk TAV Yİ sermaye piyasaları aktörleriyle paylaşılan tüm bilgilerin iyi araştırılmış, tam doğru ve kapsamlı olması hususuna özen göstermektedir. TAV Yİ için tam doğru ve kapsamlı bilgi akışı şirket ve sermaye piyasaları aktörleri arasındaki güvenin tesis edilmesi açısından en önemli husustur. Roadshow&Konferans Toplantı yapılan Yatırımcı& Analist 700 25 600 20 500 15 400 300 10 200 5 100 0 2009 2010 2011 2012 2013 0 Adillik TAV Yİ tüm sermaye piyasaları aktörlerinin, yaptıkları işlemlere (alım/satım) ve birbirlerine kıyasla büyüklüklerine bakmaksızın “aynı” bilgiyi almaları için gayret sarf etmektedir. Sürat TAV Yİ sermaye piyasalarında bilginin bir zaman boyutu da olduğunun ve de hızlı bilginin yavaş bilgiye kıyasla üstünlüğünün bilincindedir. Bu bilinçle, TAV Yİ tüm bilgi taleplerine süratle yanıt vermek için gayret göstermektedir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 28 > 31 FAALİYETLERİMİZ 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 45 > 111 112 > 120 121 > 231 37 2,10 8.50 8.00 1,90 7.50 7.00 1,70 6.50 1,50 6.00 5.50 4.50 1,10 Pro-Aktiflik TAV Yİ Şirket ve Şirket’in ekonomik ve yasal işleyişi hususlarında bir gözetmen konumunda yatırımcı sorularını, yasal ve kurumsal yönetimle ilgili konuları, sermaye piyasaları aktörleri ve hissedarlar tarafından ileri sürülmeden tespit ederek kapsamlı bir şekilde derhal ele almaktadır. TAV Havalimanları Yatırımcı İlişkileri 2013 yılında 18 roadshow ve konferansa katılmış ve yıl boyunca 600’e yakın yatırımcı ve analistle, Holding faaliyetleri ve finansalları ile ilgili görüşmeler gerçekleştirmiştir. Hisse Performansı “TAVHL” hisse koduyla Borsa İstanbul’da işlem gören Şirket Hisseleri, 2013 yılı içinde en düşük 9,16 TL, en yüksek 16,45 TL seviyesini görmüştür. Şirket hisseleri 2013 yılında nominal olarak %75, endeksin üzerinde ise %102 getiri sağlamayı başarmıştır. Kurumsal Yönetim Derecelendirme Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak derecelendirme yapmak üzere faaliyet izni bulunan, uluslararası derecelendirme kuruluşu ISS Corporate Services tarafından “Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu” tamamlanmıştır. Ara Kas Eki Eyl Ağu Tem Haz May Nis 3.50 Mar 4.00 Şub BİST 100’e göre 1,30 5.00 Oca TAVHL (ABD Doları) 0,90 Şirket’in, 24.08.2012 itibarıyla 92,44 (10 üzerinden 9,24) olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu, Şirket’in Kurumsal Yönetim İlkelerini uygulama alanında yaptığı sürekli iyileştirme çabaları sonrasında, 23.08.2013 tarihi itibarıyla 93,97 (10 üzerinden 9,39) olarak yukarı yönlü revize edilmiştir. Kurumsal Yönetim Derecelendirme notunun alt başlıklar itibarıyla dağılımı aşağıda verilmektedir. Alt Kategoriler Ağırlık Alınan Not Pay Sahipleri 0,25 92,62 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0,35 96,59 0,15 94,53 Yönetim Kurulu 0,25 91,31 Toplam 1,00 93,97 Menfaat Sahipleri Tel. : +90 212 463 30 00/2120-2122-2123-2124 Faks : +90 212 465 31 00 Yatırımcı İlişkileri İnternet sitesi: http://ir.tav.aero Twitter: @irTAV Facebook: /irTAV Adres: İstanbul Atatürk Havalimanı Dış Hatlar Terminali (A Kapısı - VIP Yanı) 34149 Yeşilköy/İstanbul “Daha önce hiç görmemiştim burasını. Eski tarihler ile ilgili çok şey öğrendim. Buraya geldiğime çok memnunum.” Bahar Aykurt (12) İbni Sina Ortaokulu “Efes kütüphanesi ve tiyatrosu çok ilginçti. Dünyanın en büyük 3. kütüphanesiymiş. Tiyatro çok büyük bir yerdi. Çok mutlu oldum ve heyecanlandım. TAV Gönüllüleri yeniden bizi geziye götürse hemen giderdim.” Celal Can Bayar (12) İbni Sina Ortaokulu “Meryem Ana’nın evini gördük. Efes çok farklı bir yer. Daha önce hiç böyle bir yer görmemiştim.” Mehtap Aktaş (12) İbni Sina Ortaokulu İBNİ SİNA ORTAOKULU ÖĞRENCİLERİ KOLAJ ÇALIŞMASI MERYEM ANA EVİ Selçuk’a 9 km uzaklıktaki Meryem Ana Evi, Bülbül Dağı’nın üzerinde bulunmaktadır. Efes antik kentinin üst kapısının yanından geçilerek çıkılan Meryem Ana evinde, İsa Peygamber’in annesi Meryem’in yaşadığına ve öldüğüne inanılır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 42 > > FAALİYETLERİMİZ SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK TAV Havalimanları, sürdürülebilirlik performansını tüm paydaşlarıyla açık, şeffaf, kapsamlı bir şekilde paylaşmayı taahhüt etmektedir. 1. Giriş Günümüzde küreselleşme süreçlerinin derinleşmesiyle birlikte şirketlerin karşılaştığı ekonomik, çevresel ve toplumsal engeller ve fırsatlar çeşitlenmektedir. Aynı zamanda değişimin hızı artmakta ve bu engelleri aşamayan ve fırsatları değerlendiremeyen kurumlar rekabet güçlerini kaybedebilmektedir. İklim değişikliği ve doğal kaynakların tükenmesi gibi sorular farklı paydaşların ortak hareket etmesini gerektirirken, ekonomik ve toplumsal değişimlerin etkileri farklı coğrafyalarda hissedilebilmektedir. Gelecekte de rekabetçi kalmak isteyen şirketlerin iş yapma modellerini katılımcı, şeffaf, hesap verebilir, insana ve doğaya saygılı bir yönde sürekli geliştirmeleri gerekmektedir. TAV Havalimanları hedef bölgelerinde lider ve öncü havalimanı işletmecisi olma vizyonuyla çalışmaktadır. Bu vizyon doğrultusunda, kuruluşundan bu yana faaliyet gösterdiği ülke ve bölgelerde tüm paydaşları için en yüksek değeri üretirken çevresel etkilerini sınırlamayı ve toplumsal fayda yaratmayı hedeflemektedir. Sürdürülebilir büyüme için belirlenen ilkeler, Şirket’in tüm operasyonlarının odağında yer almaktadır Şirket içinde bu alanda varolan bilgi birikimin yaygınlaşması, ölçümleme, raporlama, geliştirme çalışmalarının eşgüdümlü olarak sürdürülebilmesi için aşağıdan yukarıya ve disiplinler arası bir örgütlenme oluşturulmuştur. Terminal işletmelerindeki Sürdürülebilirlik Grupları, İşletme Genel Müdürü ve ilgili Genel Müdür Yardımcısı’nın yönlendirmesiyle işletme bünyesinde enerji yönetimi, atık yönetimi, su yönetimi, insan kaynakları, kurumsal iletişim, mali işler ve diğer ilgili departman temsilcilerinden oluşmaktadır. Sürdürülebilirlik Grupları, ilgili işletmenin Genel Müdürü ve ilgili Genel Müdür Yardımcısı’na raporlayarak, TAV Havalimanları Holding Sürdürülebilirlik Stratejisi ve Eylem Planı çerçevesinde belirlenen ana performans göstergeleriyle ilgili ölçümleme, değerlendirme ve raporlama yapmak; sürdürülebilirlik performansını geliştirmek üzere proje ve öneri geliştirmekle görevlidir. TAV Havalimanları Sürdürülebilirlik Komitesi ise Holding Sürdürülebilirlik Stratejisi ve Eylem Planı’nı oluşturmak ve geliştirmek; bu çerçevede terminal işletmeleri ve hizmet şirketlerinde oluşturulan Sürdürülebilirlik Grupları’nı koordine etmek ve yönlendirmek; Holding sürdürülebilirlik performansını ölçümlemek, geliştirmek ve raporlamakla görevlidir. Komite, Holding bünyesindeki ilgili departmanlar ve hizmet şirketlerinin yöneticileri tarafından görevlendirilecek temsilcilerden oluşmaktadır. İşletme Sürdürülebilirlik Grupları’nın başkanları Komite’nin doğal üyesidir. TAV Havalimanları, sürdürülebilirlik performansını tüm paydaşlarıyla açık, şeffaf, kapsamlı bir şekilde paylaşmayı taahhüt etmektedir. Bu çerçevede, 2010 yılından bu yana, ekonomik performansının yanı sıra çevresel ve sosyal alanlarda da uluslararası standartlarda raporlama yapmaktadır. Şirket, paydaş katılımına özel bir önem vermekte ve faaliyetlerinin her aşamasında katılımcı bir yönetim modelini benimsemektedir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 28 > 31 FAALİYETLERİMİZ 32 > 44 2. Ekonomik etkilerimiz Havacılık endüstrisi, küresel ve yerel düzeyde, doğrudan ve dolaylı olarak önemli ekonomik etkilere sahiptir. IATA, 2013 yılında havayollarının cirosunun 743 milyar ABD doları civarında gerçekleşeceğini, net kârın ise 12,9 milyar ABD doları seviyesine çıkacağını öngörmektedir(1). Tüm dünyadaki havalimanlarının çatı örgütü olan Uluslararası Havalimanları Konseyi (ACI) yolcu sayılarında %3, kargoda da %4 büyüme olduğunu belirtmektedir(2). TAV Havalimanları’nın faaliyet gösterdiği gelişmekte olan pazarlarda yüksek büyüme hızı devam etmektedir. Havalimanı işletmeleri, yarattıkları istihdam ve gelirle doğrudan ekonomik değer ortaya çıkarıp hizmet ve malların temini için oluşan tedarik zinciri, turizm başta olmak üzere farklı endüstrilerin gelişmesi gibi yan etkiler üretirken yer aldıkları bölgenin kültürel ve toplumsal gelişimine de katkıda bulunmaktadır. (1) KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 45 > 111 112 > 120 121 > 231 3. Çevresel etkilerimiz TAV Havalimanları, hava ulaşımına artan talep ve doğal kaynakların verimli kullanımı arasında doğru bir denge kurabilmek için faaliyet gösterdiği her alanda en iyi çevresel uygulamaları benimsemeyi ve hayata geçirmeyi hedeflemektedir. Bu amaçla, yerel ve ulusal yönergelerin ötesinde uluslararası standartlarda enerji ve çevre yönetimi yaparak çevreye olan etkilerini en aza indirmek üzere çaba göstermektedir. İklim değişikliğini öncelikli çevresel riskler arasında gören TAV, işletmesini üstlendiği havalimanlarında karbon salımını ölçümlemek, yönetmek, azaltmak ve nötr hale getirmek üzere ACI Europe tarafından yürütülen Havalimanı Karbon Akreditasyonu (Airport Carbon Accreditation) programına aktif olarak katılmaktadır. TAV, sürdürülebilirlik raporlarının yanı sıra Karbon Saydamlık Projesi (Carbon Disclosure Project-CDP) vasıtasıyla iklim değişikliğiyle mücadele performansını şeffaf ve düzenli bir şekilde yatırımcılar ve kamuoyuyla paylaşmaktadır. Su kaynaklarının verimli kullanılması amacıyla terminallerinde su yönetimi yapan TAV Havalimanları, yolcu başına su tüketimini sürekli olarak ölçümleyerek raporlamaktadır. Atık suların mümkün olan her durumda arıtılarak tekrar kullanımı, bunun mümkün olmadığı durumlarda uygun şekilde bertaraf edilmesi sağlanmaktadır. Artan yolcu trafiği, terminallerde atık yönetiminin önemini de artırmaktadır. TAV, atık miktarının azaltılması; ortaya çıkan atığınsa yeniden kullanım, geri dönüşüm ve bertaraf süreçlerinde değerlendirilmesi sağlanmaktadır. TAV, terminal alanlarında biyoçeşitliliğin korunması ve doğal yaşam alanlarındaki kayıpların en aza indirgenmesi için çaba göstermektedir. http://www.iata.org/pressroom/pr/Pages/2013-12-12-01.aspx http://www.aci.aero/News/Releases/Most-Recent/2013/12/09/Passenger-Traffic-Posts-Solid-Gains-as-Air-Freight-is-Revived-in-October- (2) 43 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 44 > > FAALİYETLERİMİZ SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK TAV Havalimanları kurumsal sosyal sorumluluk kapsamında en yüksek standartlara ulaşma gayreti içindedir. 4. Sosyal etkilerimiz Müşteri memnuniyetinin ancak çalışan mutluluğuyla birlikte artacağına inanan TAV Havalimanları, sosyal etkilerini esas olarak bu iki ana paydaşı üzerinden tanımlamaktadır. TAV Havalimanları Holding ekonomik, sosyal ve çevresel sorumluluklarını en üst düzeyde sahiplenerek, sosyal sorumluluk alanında sürdürülebilir projeleri gerçekleştirmektedir. Bu doğrultuda, TAV Grubu bünyesinde sosyal sorumluluk projelerinde görev almak üzere “TAV Gönüllüleri” kurulmuştur. Üye sayısı 200’ün üzerinde olan TAV Gönüllüleri İstanbul’da pek çok farklı sosyal sorumluluk projesinde yer almışlardır. Faaliyet gösterdiği ülkelerde önemli sayıda yerel istihdam yaratan TAV, insan kaynakları politikasını uluslararası standartlarda düzenlemektedir ve en fazla tercih edilen işyeri olmak üzere çalışmaktadır. TAV’ın insan kaynakları politikası iş güvenliği, çalışanların profesyonel ve kişisel gelişimleri için kapsamlı olanaklar ve fırsat eşitliğine dayanmaktadır. Çalışanların profesyonel gelişimi için çeşitli ve kapsamlı eğitim programları sunan TAV Akademi, üniversiteler ve akademik kurumlarla gerçekleştirdiği işbirliklerinin yanı sıra ACI’ın küresel eğitim merkezleri arasında da yer almaktadır. Akademi içinden çıkan TAV Aviation Minds, Şirket’in bilgi birikimini tüm dünyada havalimanlarının gelişimi için kullanıma sunmak üzere 2013 yılında şirketleşmiştir. Çalışanların kişisel gelişimleri için TAV Atölye başlığı altında farklı sanat ve zanaat dallarında eğitimler verilmektedir. TAV Cup çerçevesinde de, çalışanların farklı spor dallarında takım çalışmasını deneyimledikleri turnuvalar yıl boyunca sürdürülmektedir. Müşteri memnuniyetini stratejik bir hedef olarak belirleyen TAV misafirlerine hızlı, konforlu ve güvenli bir seyahat deneyimi sunmak üzere çalışmaktadır. Havacılık alanında güvenlik öncelikli konular arasındadır ve TAV, uluslararası ve ulusal gereklilikleri ilgili otoritelerle ilişki halinde hayata geçirmektedir. TAV, tüm terminallerinin özel ihtiyaçları bulunan yolcular tarafından da tamamen erişilebilir hale getirilmesi için SHGM tarafından oluşturulan “Engelsiz Havalimanı Projesi”ni uygulamaya koymuştur. Yolcuların havalimanında hoşça vakit geçirebilmesi için oluşturulan kültür-sanat platformu TAV Galeri, yıl içinde çok sayıda farklı sergiye ev sahipliği yapmaktadır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 45 > > KURUMSAL YÖNETİM RİSK YÖNETİMİ TAV HAVALİMANLARI Holding Riskin Erken Saptanması Komitesi, TTK ve Sermaye Piyasası Kurulu “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nde yer alan tebliğ, hüküm ve prensipler doğrultusunda oluşturulmuş ve faaliyete geçmiştir. a) Risk Yönetimi Politikası’na İlişkin Bilgiler: Kurumsal Risk Yönetimi Politikası TAV Havalimanları Kurumsal Risk Yönetimi (KRY) Politikası’nın amacı aşağıda sıralanan ana başlıklar altında özetlenebilen sorumluluk ve görevlerin yerine getirilebilmesine yönelik yöntem ve prensipleri ortaya koymaktır: • TAV Havalimanları’nın kurumsal hedeflerine varma sürecini etkileyebilecek risk faktörlerinin belirlenmesi. • Kurumun Üst Yönetim ve hissedarlarının risk iştahı ile uyumlu risklerin alındığından emin olunması. • Belirsizlik ve tehdit oluşturabilecek risklerin değerlemeye tabi tutulup seviyeleriyle uyumlu, etkin kontrol ve aksiyon planlarının oluşturulması, fırsatların değerlendirilmesi ve bu döngünün sürekliliğinin sağlanması için risk sahipleri ve KRY sorumlularıyla işbirliği içinde çalışılması. • Karar mekanizmalarının işleyişini kolaylaştırmaya yönelik raporlamaların zamanında yapılarak yönetim kararlarının ilgili risklerin farkında olunarak alınmasının sağlanması. • Farklı birimlerde tespit edilen, farklı etkileri olan, ancak birbirini etkileyebilecek risklerin birimin değil kurumun yüksek çıkarına en uygun olacak şekilde yönetilmesine destek olunması ve böylece kurum genelinde etkinliğin artmasına ve kayıpların azaltılmasına katkıda bulunulması. b) Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi Komitesi’nin Çalışmalarına ve Raporlarına İlişkin Bilgiler: TAV Havalimanları Holding Riskin Erken Saptanması Komitesi, TTK* ve Sermaye Piyasası Kurulu “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nde yer alan tebliğ*, hüküm ve prensipler doğrultusunda oluşturulmuş ve faaliyete geçmiştir. Komite’nin kurulma amacı, TAV Havalimanları Holding ve grup şirketlerinin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek finansal, operasyonel, stratejik ve mevzuatsal her türlü riskin erken teşhisi, yönetilmesi ve indirgenmesi gereken risklere yönelik aksiyon planlarının uygulanması şeklinde çalışmalar yürütmektir. Ayrıca, Kurumsal Risk Yönetimi Sistemi’nin işleyişini gözden geçirmekte ve Şirket aleyhine açılmış önemli davalar, muhtemel risklere karşı ayrılan karşılıklar, kur riski ve olası tehditlere karşı şirket stratejisinin belirlenmesi gibi hususlarda şirket yöneticilerinden, hukukçularından ve ilgili birimlerden bilgi alarak değerlendirme yapmaktadır. Komite, yürütülen çalışmaların etkin olabilmesi için düzenli olarak, gerekli olması halinde ise ayrıca toplanmaktadır. Toplantıların gündemine göre ilgili yönetici(ler) komite tarafından toplantıya davet edilebilmektedir. Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin yaptığı tüm çalışmalar ve alınan kararlar yazılı toplantı tutanakları ile kayıt altına alınmakta ve rapor formatında Üst Yönetim ile paylaşılmaktadır. * SPK’nın Seri: IV, No:57 sayılı Tebliğ ile değişen Seri: IV, No:56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”nin 4.5.12. Nolu ilkesi ve Temmuz 2012 de yürürlüğe giren TTK’nın 378. Maddesi) TAV 2013 FAALİYET RAPORU 46 > > KURUMSAL YÖNETİM RİSK YÖNETİMİ Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin yaptığı tüm çalışmalar ve alınan kararlar yazılı toplantı tutanakları ile kayıt altına alınmakta ve rapor formatında Üst Yönetim ile paylaşılmaktadır. c) Satışlar, Verimlilik, Gelir Yaratma Kapasitesi, Kârlılık, Borç/ Öz Kaynak Oranı ve Benzeri Konularda İleriye Dönük Riskler: Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kredi riski sınırlıdır çünkü muhataplar kredibilitesi yüksek olan bankalardır. Finansal Risk Yönetimi Şirket finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir: Likidite Riski Likidite riski, Grup’un ileri tarihlerdeki nakit ödeme ya da diğer finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup’un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup’u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir. • Kredi riski • Likidite riski • Piyasa riski • Operasyonel risk Kredi Riski Kredi riski, bir müşterinin ya da bir finansal enstrümana taraf olan karşı tarafın sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmeme riskidir. Temel olarak Grup’un müşteri alacakları ve banka bakiyelerinden doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır. Grup’un başlıca finansal varlıkları nakit ve nakit benzerleri, ticari ve diğer alacaklardır. Piyasa riski Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişiklikler sonucu Grup’un gelirlerinin ya da sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, risk getirisini optimize etmeyi amaçlamaktadır. Operasyonel risk Operasyonel risk, Grup’un süreçleri, çalışanları, kullandığı teknoloji ve altyapısı ile ilgili çeşitliliğe sahip sebeplerden ve kredi riski, piyasa riski ve likidite riski haricindeki yasal ve düzenleyici gereklilikler ve tüzel kişilikle ilgili genel kabul görmüş standartlar gibi dış faktörlerden kaynaklanan direk veya dolaylı zarar riskidir. Operasyonel riskler Grup’un bütün faaliyetlerinden doğmaktadır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 47 > > KURUMSAL YÖNETİM İÇ DENETİM TAV Havalimanları Holding İç Denetim Direktörlüğü, 2009 yılında Uluslararası İç Denetim Standartlarına ve Etik Kurallara uygun çalıştığını PrIcewaterhouseCoopers’ın yapmış olduğu denetim sonucunda tescillemiştir. İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkındaki bilgiler TAV Havalimanları Holding İç Denetim Direktörlüğü, TAV Havalimanları Holding ve tüm iştiraklerine ilişkin operasyonel, finansal ve bilgi sistemleri süreçlerinin denetimini üstlenmektedir. Birim, yıllık olarak yapılan risk değerlendirmesi neticesinde belirlenen ve denetim komitesi tarafından onaylanan yıllık denetim planı çerçevesinde denetimler gerçekleştirilmektedir. Denetim sonuçlarını ve devam etmekte olan bulguları özetleyen raporları düzenli olarak Denetim Komitesi ve İcra Kurulu Başkanı (CEO) ile paylaşmaktadır. İç Denetim Birimi aynı zamanda risk yönetimi ve yönetişim süreçlerindeki zaafiyetleri, kaynakların boşa harcanmasına ve verimsizliklere neden olan uygulamaları tespit etmek ve bunları raporlamak sureti ile yardım sağlamaktır. İç Denetim Birimi denetim faaliyetleri kapsamında bağımsız denetim ile temasa geçmekte ve bağımsız denetim ekibi tarafından hazırlanmakta olan raporların incelenmesini de gerçekleştirmektedir. 2013 yılında Makedonya, BTA, BTA Denizyolları ve ATÜ şirketlerini de içeren 18 denetim gerçekleştirilmiş, Denetim Komitesi ile tespit edilen iyileştirme alanlarını sunmuştur. Birim, tüm denetlenen birimler ile çalışarak, tavsiyelerin yerine getirilmesi için destek olmuştur. İlave olarak Direktörlük, TAV Havalimanları Holding ve şirketlerinde bilgi güvenliği yönetimi ile süreç ve sistem geliştirmeye yönelik danışmanlık hizmeti vermiştir. TAV Havalimanları Holding İç Denetim Direktörlüğü, 2009 yılında Uluslararası İç Denetim Standartlarına ve Etik Kurallara uygun çalıştığını PricewaterhouseCoopers’ın yapmış olduğu denetim sonucunda tescillemiştir. Birim, 2009’dan bu yana standartlara uygun olarak faaliyetlerini yürütmektedir. Konsolidasyon Süreci Konsolidasyon sürecine dahil olan tüm grup şirketleri, İç Denetim Birimi’nin denetim kapsamındadır. Böylelikle, İç Denetim Birimi, finansal tablolara etki eden operasyonlara ilişkin olarak iç kontrol sistemini değerlendirmekte, finansal tablolara yansıyan tutarların doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin yönetime makul güvence vermektedir. Direktörlük aynı doğrultuda; solo ve konsolide finansal tabloların hazırlanması sürecindeki mevcut risklerin etkin ve verimli bir şekilde yönetilmesini ve kullanılan bilgi sistemlerini değerlendirmektedir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 48 > > KURUMSAL YÖNETİM KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU TAV Havalimanları Holding A.Ş, Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum sağlama yönünde azami ölçüde özen göstermekteDir. TAV Havalimanları Holding A.Ş. (“Şirket”), Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uyum sağlama yönünde azami ölçüde özen göstermekte olup, SPK tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiştir. Kurumsal yönetim derecelendirme notunun alt başlıklar itibarıyla dağılımı aşağıda verilmektedir. SPK tarafından belirlenen “Kurumsal Yönetim İlkeleri”, Şirket tarafından da benimsenmekte ve bu evrensel prensipler uygulanmaktadır. Türkiye’de SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak derecelendirme yapmak üzere faaliyet izni bulunan, uluslararası derecelendirme kuruluşu ISS Corporate Services tarafından “Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu” tamamlanmıştır. Şirketimizin, 24.08.2012 itibarıyla 92,44 (10 üzerinden 9,24) olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu, Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni uygulama alanında yaptığı sürekli iyileştirme çabaları sonrasında, 23.08.2013 tarihi itibarıyla 93,97 (10 üzerinden 9,39) olarak yukarı yönlü revize edilmiştir. Alt Kategoriler Ağırlık Alınan Not Pay Sahipleri 0,25 92,62 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0,35 96,59 0,15 94,53 Yönetim Kurulu 0,25 91,31 Toplam 1,00 93,97 Menfaat Sahipleri Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu’na, TAV Yatırımcı İlişkileri’nin internet sitesi www. tavyatirimciiliskileri.com.tr üzerinden ulaşılabilir. Uygulanmayan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Gerekçeleri • Şirket’in Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim uygulamalarını geliştirmeye yönelik çalışmalarına devam etmektedir. Halihazırda uygulanmakta olan ilkeler dışında kalan ve henüz uygulanmayan prensipler, bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır. • Esas Sözleşme’de bir hüküm bulunmamasına karşın, Genel Kurul Toplantıları, Genel Kurul İç Yönergesinde belirtildiği şekilde kamuya açık olarak yapılmaktadır. Yeni Türk Ticaret Kanunu çerçevesince, 2013 yılında gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı elektronik oy kullanımına açık bir şekilde gerçekleştirilmiştir. • Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda bir model veya mekanizma oluşturulmamıştır. Ancak Yönetim Kurulu’nda yer alan bağımsız üyeler Şirket’in ve pay sahiplerinin yanı sıra tüm menfaat sahiplerinin de yönetimde temsil edilmesini BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 mümkün kılmaktadır. Şirket, çalışanlar, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum kuruluşları ve diğer bütün menfaat sahiplerinin görüş, önerilerini ve müşteri memnuniyeti anketlerini dikkate almaktadır. • Esas Sözleşme’de ifade edilmemesine karşın, Şirket’in kuruluşundan bu yana Yönetim Kurulu Başkanı ile İcra Kurulu Başkanı aynı kişi değildir. Şirket’te hiç kimse sınırsız karar verme yetkisine sahip değildir. • Şirketimiz Yönetim Kurulu’nda kadın üye halihazırda yalnızca Sn. Didar Sevdil Yıldırım olup, %25’ten az olmamak kaydıyla bir kadın üye hedef oranı ve hedef zamanı belirlemek için gerekli politikalar oluşturulma aşamasındadır. • Şirketimizin ortaklık yapısı nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bazıları birkaç komitede birden görev almıştır. • “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin 4.6.5 no.lu maddesi uyarınca Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatler yıllık faaliyet raporu vasıtasıyla kamuya açıklanmaktadır. Ancak yapılan açıklama kişi bazında değil Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetici ayrımına yer verilecek şekildedir. . PAY SAHİPLERİ 1.1 Pay Sahipliği Haklarının Kullanımının Kolaylaştırılması Şirket’in Bilgilendirme politikası uyarınca tüm pay sahipleri, potansiyel yatırımcılar ve analistler arasında bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında eşit davranılarak açıklamaların aynı içerikle herkese aynı zamanda KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 ulaştırılması esastır. Tüm bilgi paylaşımı daha önce kamuya açıklanmış olan içerik kapsamında gerçekleşmektedir. Bilgi paylaşımı çerçevesinde, pay sahipleri ve piyasa oyuncularını ilgilendirecek her türlü bilgi, özel durum açıklamalarıyla duyurulmakta; söz konusu duyuruların İngilizcesi e-posta adresini ileten kişi/ kurumlara elektronik ortamda dağıtılmakta ve geçmişe dönük özel durum açıklamaları Türkçe ve İngilizce olarak internet sitesinde yer almaktadır. 1.1.1. Yatırımcı İlişkileri Bölümü, mevcut ve potansiyel yatırımcılara Şirket hakkında doğru, zamanında ve tutarlı bilgi sunmak, Şirket’in bilinirliğini ve kredibilitesini artırmak, dünyadaki halka açık havalimanı şirketleri arasında konumlanmasını sağlamak, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanmasıyla Şirket’in sermaye maliyetini düşürmek ve Yönetim Kurulu ile sermaye piyasası katılımcıları arasındaki iletişimi sağlamak amacıyla faaliyet göstermektedir. Bu hedefe paralel olarak, Şirket, pay sahipleri ve yatırımcılarla iletişime büyük önem vermekte ve aktif bir yatırımcı ilişkileri programı sürdürmektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü, yürüttüğü çalışmalar hakkında Kurumsal Yönetim Komitesi’ne, Yönetim Kurulu’na CEO’ ya iletilmek üzere yılda yaklaşık 6 defa rapor sunmaktadır. 49 1.1.2. Pay sahipliği haklarının kullanılmasını etkileyebilecek nitelikteki bilgi ve açıklamalar güncel olarak ortaklığımızın internet sitesi olan www.tavyatirimciiliskileri.com adresinde güncel olarak yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır. 1.2. Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı Yatırımcı İlişkileri Bölümüne yöneltilen sorular, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, ilgili olduğu konunun en yetkili kişisi ile görüşülerek gerek telefon gerekse yazılı olarak cevaplandırılmaktadır. 1.2.1. Şirketimiz özel denetim yapılmasını zorlaştırıcı işlem yapmaktan kaçınmaktadır. Özel Denetçi atanması talebi hakkı esas sözleşmede ayrıca düzenlenmemiş olmasına karşın, Esas Sözleşme’nin 20.1. maddesinde pay sahiplerinin, şüpheli gördükleri hususlarda denetçilerin dikkatini çekmeye ve gerekli açıklamayı istemeye yetkili oldukları hükmü bulunmaktadır. Dönem içerisinde Özel Denetçi atanmasına ilişkin bir talep olmamıştır. Bunun yanı sıra Şirket faaliyetleri, Genel Kurul’da tespit edilen Bağımsız Denetim Kuruluşu tarafından periyodik olarak denetlenmektedir. TAV Yatırımcı İlişkileri Bölümü Ad Soyad Telefon E-Mail Direktör (212) 463 3000 / 2122 nursel.ilgen@tav.aero Ali Özgü Caneri Müdür (212) 463 3000 / 2124 ali.caneri@tav.aero Besim Meriç Müdür (212) 463 3000 / 2123 besim.meric@tav.aero Nursel İlgen, CFA Unvan TAV 2013 FAALİYET RAPORU 50 > > KURUMSAL YÖNETİM KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 1.3. Genel Kurul 1.3.1. Ortaklığın kurumsal internet sitesinde ve KAP’ta, Genel Kurul Toplantı ilanı ile birlikte, ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere Genel Kurul Toplantı tarihinden en az üç hafta önce 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 437’nci maddesi çerçevesinde pay sahiplerinin incelemesine hazır bulundurulacak belgeler ile ortaklığın ilgili mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, 1.3.1 maddesinde belirtilen hususlara dikkati çekecek şekilde yatırımcılara ayrıca duyurulur. İnternet sitesinde yayımlanan Genel Kurul Bilgilendirme Dokümanı ile beraber Genel Kurul Toplantı duyurularında; toplantı gün ve saati, toplantı yeri, gündem, davetin Yönetim Kurulu tarafından yapıldığı ve pay sahiplerinin Genel Kurul’a katılım prosedürü açıklanmıştır. Şirket’te nama yazılı pay bulunmadığından, bu tür pay sahiplerinin yapılan Genel Kurul Toplantıları’na katılabilmesi adına herhangi bir işlem yapılmamıştır. Bunun yanı sıra Şirket’in ortaklık yapısını yansıtan toplam pay sayısı ve oy hakkı, Şirket sermayesinde imtiyazlı pay bulunuyorsa her bir imtiyazlı pay grubunu temsil eden pay sayısı ve oy hakkı, Şirket’in ve Şirket’in önemli iştirak ve bağlı ortaklıklarının geçmiş hesap döneminde gerçekleşen veya gelecek hesap döneminde planladığı Şirket faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek yönetim ve faaliyetlerindeki değişiklikler ve bu değişikliklerin gerekçeleri ile değişikliğe taraf olan tüm kuruluşların son iki hesap dönemine ilişkin faaliyet raporları ve yıllık finansal tabloları, Genel Kurul Toplantı gündeminde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin azli, değiştirilmesi veya seçimi varsa, azil ve değiştirme gerekçeleri, Yönetim Kurulu Üyeliği’ne aday gösterilecek kişiler hakkında bilgi; gündemde yer alan Esas Sözleşme değişikliği ile ilgili Yönetim Kurulu kararı ile birlikte, Esas Sözleşme değişikliklerinin eski ve yeni şekilleri, Yönetim Kurulu Üyelikleri’ne aday gösterilecek kişilerin; özgeçmişleri, son on yıl içerisinde yürüttüğü görevler ve ayrılma nedenleri, Şirket ve Şirket’in ilişkili tarafları ile ilişkisinin niteliği ve önemlilik düzeyi, bağımsızlık niteliğine sahip olup olmadığı ve bu kişilerin Yönetim Kurulu Üyesi seçilmesi durumunda, Şirket faaliyetlerini etkileyebilecek benzeri hususlar hakkında bilgi, Genel Kurul Toplantı ilanının yapıldığı tarihten sonraki 1 hafta içerisinde kamuya açıklanmıştır. Pay sahiplerinin, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun ve/ veya Şirket’in ilgili olduğu diğer kamu kurum ve kuruluşlarının gündeme madde konulmasına ilişkin talepleri bulunmadığından Genel Kurul gündemine dahil edilmemiştir. Mali tablo ve raporlar, Genel Kurul gündem maddeleri; Genel Kurul Toplantısı’na yapılan davetin ilan tarihinden itibaren pay sahiplerinin en rahat biçimde ulaşabilecekleri yerlerde ve internet sitesinde incelemeye açık tutulmuştur. Şirket’in 2012 yılı faaliyetlerine ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısı, 30 Mayıs 2013 Perşembe günü saat 14.00’da, Atatürk Havalimanı Dış Hatlar Terminali, A Kapısı - VIP yanı TAV Yönetim Merkezi, Yeşilköy, İstanbul, adresinde bulunan TAV Akademi (A) Salonu’nda gerçekleşmiştir. Olağan Genel Kurul’a ilişkin toplantı gün ve saatini, toplantı yerini, gündem maddelerini, pay sahiplerinin Olağan Genel Kurul’a katılım prosedürü, vekaletname örneği ve düzenleme usulü hakkında gerekli bilgiyi içeren ilan 9 Mayıs 2013 tarihli ve 8316 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 417423 sayfalarında ve 9 Mayıs 2013 tarihli Dünya ve Star gazetelerinde yayımlanmıştır. Toplantı tarihi itibarıyla Şirket sermayesini temsil eden 363.281.250 adet hissenin %79’una karşılık gelen 288.578.939,5 adet hisse Olağan Genel Kurul’da temsil edilmiştir. Genel Kurul Toplantısı’na ilişkin ilanlar, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak biçimde Şirket merkezinde ve internet sitesinde (www.tavyatirimciiliskileri.com) 21 gün önceden yayımlanmıştır. 1.3.2. Genel Kurul gündemi hazırlanırken, her teklifin ayrı bir başlık altında verilmiş olmasına dikkat edilmekte ve gündem başlıkları açık ve farklı yorumlara yol açmayacak şekilde ifade edilmektedir. Gündemde “diğer”, “çeşitli” gibi ibarelerin yer almamasına özen gösterilmekte ve Genel Kurul Toplantısı’ndan önce verilecek bilgiler, ilgili oldukları gündem maddelerine atıf yapılarak verilmektedir. 1.3.3. Genel Kurul Toplantısı, pay sahiplerinin katılımını artırmak amacıyla pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açmayacak ve pay sahiplerinin mümkün olan en az maliyetle katılımını sağlayacak şekilde gerçekleştirilmekte olup ve bu amaçla esas sözleşmede yer almak kaydıyla, toplantı pay sahiplerinin sayısal olarak çoğunlukta bulunduğu yerde yapılmaktadır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 1.3.4. Toplantı başkanı Türk Ticaret Kanunu, Kanun ve ilgili mevzuat uyarınca Genel Kurul’un yürütülmesi hakkında önceden hazırlıklar yaparak ve gerekli bilgiyi edinmektedir. durumunda; söz konusu işlemler, Genel Kurul’da konuya ilişkin ayrıntılı bilgi verilmek üzere ayrı bir gündem maddesi olarak Genel Kurul gündemine alınır ve Genel Kurul tutanağına işlenir. 1.3.5 Genel Kurul Toplantısı’nda, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılarak pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkanı verilmektedir. Sorulan sorunun gündemle ilgili olmaması veya hemen cevap verilemeyecek kadar kapsamlı olması halinde, sorulan soru en geç 15 gün içerisinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından yazılı olarak cevaplanmaktadır. Genel Kurul Toplantısı sırasında sorulan tüm sorular ile bu sorulara verilen cevaplar, en geç Genel Kurul tarihinden sonraki 30 gün içerisinde internet sitemizde kamuya duyurulur. 2013 yılında 2012 yılına ilişkin yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda gündemle ilgili olmayan ve cevaplanamayan soru bulunmamaktadır. Olağan Genel Kurul Toplantısı esnasında ortaklar, dinleyiciler ve toplantıya katılanlar tarafından sorulan sorulara İcra Kurulu Başkanı ve Üst Kademe Yöneticileri tarafından gerekli açıklamalarda bulunulmaktadır. 1.3.7. (1.3.6.) numaralı ilkede belirtilenler dışında imtiyazlı bir şekilde ortaklık bilgilerine ulaşma imkânı olan kimselerin, kendileri adına ortaklığın faaliyet konusu kapsamında yaptıkları işlemler hakkında Genel Kurul’da bilgi vermesini teminen gündeme ayrı bir başlık eklenmesi konusunda Yönetim Kurulu bilgilendirilmektedir. 1.3.6. Yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay sahiplerinin, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin, idari sorumluluğu bulunan yöneticilerin ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî hısımlarının, ortaklık veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek önemli bir işlem yapması ve/veya ortaklığın veya bağlı ortaklıklarının işletme konusuna giren ticari iş türünden bir işlemi kendi veya başkası hesabına yapması ya da aynı tür ticari işlerle uğraşan bir başka ortaklığa sorumluluğu sınırsız ortak sıfatıyla girmesi 1.3.8. Gündemde özellik arz eden konularla ilgili Yönetim Kurulu Üyeleri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan yetkililer ve denetçilerin gerekli bilgilendirmeleri yapabilmek ve soruları cevaplandırmak üzere Genel Kurul Toplantısı’nda hazır bulunmaları sağlanmaktadır.. 1.3.9 Kurumsal Yönetim İlkeleri 1.3.9 maddesi kapsamında sıralanan hususlara ilişkin esaslara uyulmaktadır. 1.3.10 Şirketimizin bağış ve yardımlara ilişkin politikası Genel Kurul tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul tarafından onaylanan politika doğrultusunda dönem içinde yapılan tüm bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları ile politika değişiklikleri hakkında Genel Kurul Toplantısı’nda ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara bilgi verilmektedir. 1.3.11 Esas Sözleşme’de bir hüküm bulunmamasına karşın, Genel Kurul Toplantıları, Genel Kurul İç Yönergesinde belirtildiği şekilde kamuya açık olarak yapılmaktadır. Yeni Türk Ticaret Kanunu çerçevesince, 2013 yılında 51 gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul elektronik oy kullanımına açık bir şekilde gerçekleştirilmiştir. 1.4. Oy Hakkı 1.4.1. Şirket’te oy hakkının kullanılmasını zorlaştırıcı uygulamalardan kaçınılmakta ve her pay sahibine, oy hakkının en kolay ve uygun biçimde kullanma fırsatı sağlanmaktadır. 1.4.2. Şirket’te her payın bir oy hakkı bulunmaktadır. Şirket Esas Sözleşmesi’ne göre oy hakkında imtiyaz mevcut değildir. Dolayısıyla, Şirket’te imtiyazlı pay ve grup ayrımı bulunmamaktadır. Şirket’te oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek biçimde bir düzenleme bulunmamaktadır. Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay sahibi olmayan kişinin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hüküm bulunmamaktadır. 1.4.3. Şirket sermayesinde karşılıklı iştirak ilişkisi yoktur. 1.5. Azınlık Hakları 1.5.1. Şirket’te azınlık haklarının kullanılması, Türk Ticaret Kanunu’na, Sermaye Piyasası Kanunu’na, ilgili mevzuata ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğ ve kararlarına tabi olup, bu konuda azami özen gösterilmektedir. 1.5.2. Şirket Esas Sözleşmesi’nde azınlık haklarının, ödenmiş sermayenin en az %5’ini temsil eden pay sahipleri tarafından kullanılacağına dair hüküm bulunmaktadır. 1.6. Kâr Payı Hakkı 1.6.1. Şirket Genel Kurulu tarafından kabul edilen kâr dağıtım politikası, faaliyet raporunda ve yatırımcı ilişkileri sitesinde yer almaktadır. Şirket’in kârına katılım hususunda herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket, Türk TAV 2013 FAALİYET RAPORU 52 > > KURUMSAL YÖNETİM KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu Düzenleme ve Kararları, Vergi Yasaları, ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile Şirket’in Esas Sözleşmesi’ni dikkate alarak kâr dağıtımı kararlarını belirlemektedir. 2. Konsolide mali tablolara göre oluşan vergi sonrası kârdan 285.858.000 TL’lik kârın Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No: 27 sayılı tebliği uyarınca kâr dağıtımına esas olduğuna, 1.6.2. Kâr dağıtım politikası, pay sahiplerinin ortaklığın gelecek dönemlerde elde edeceği kârın dağıtım usul ve esaslarını öngörebilmesine imkan verecek açıklıkta asgari bilgileri içermektedir. 3. Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesi çerçevesinde, ödenmiş sermayenin %20’sini buluncaya kadar birinci tertip yasal yedek akçe ayrılması zorunludur. Buna göre; 10.542.441 TL’nın 2012 yılı için birinci tertip yasal yedek akçe olarak ayrılmasına, 1.6.3. Yönetim Kurulu’nun Genel Kurul’a kârın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde, bunun nedenleri ile dağıtılmayan kârın kullanım şekline ilişkin bilgiye kâr dağıtımına ilişkin gündem maddesinde yer verilmektedir. 4. Konsolide mali tablolara göre 275.315.559 TL tutarındaki 2012 yılı dağıtılabilir kârına yıl içinde yapılan 765.086 TL tutarındaki bağışların eklenmesi ile oluşan 276.080.645 TL’nin birinci temettü matrahı olarak belirlenmesine, 1.6.4. Kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında dengeli bir politika izlenmektedir. 30 Mayıs 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi’nin beşinci maddesi uyarınca, Şirket’in 2012 hesap yılı sonu itibarıyla yasal kayıtlarında oluşan Şirket’in 01 Ocak 2012- 31 Aralık 2012 tarihleri arasında icra ettiği faaliyetleri neticesinde; 1. Şirketimizin 01 Ocak 2012 / 31 Aralık 2012 tarihleri arasında icra ettiği faaliyetleri neticesinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca hazırlanmış olan bağımsız denetimden geçmiş konsolide mali tablolara göre oluşan kârının 285.858.000 TL, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu hükümleri çerçevesinde hesaplanan ticari kârının ise 210.848.826 TL olduğuna, 5. Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: IV No: 27 sayılı Tebliği’ne uygun olarak birinci temettü matrahı olarak dikkate alınan 276.080.645 TL’nin %20’sine karşılık gelen 55.216.129 TL’nin nakit birinci temettü olarak dağıtılmasına, 87.712.871 TL’nin ise nakit ikinci temettü olarak dağıtılmasına, a. Toplam nakit olarak dağıtılacak 142.929.000 TL’nin tamamının dönem net kârından dağıtılmasına, b. Bu itibarla hissedarlarımıza 1 TL nominal değerinde beher hisse için brüt 0,39 TL (%39) olmak üzere toplam brüt 142.929.000 TL nakit temettü ödenmesine, 6. Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu uyarınca, dağıtılacak olan kârın düşülmesinden sonra kalan tutarın olağanüstü yedek olarak ayrılmasına ilişkin karar, Genel Kurul’un onayına sunularak onaylanmış, faaliyet raporunda yer almış ve Şirket’in internet sitesinde yayımlanmıştır. 1.7. Payların Devri Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay sahiplerinin paylarını serbestçe devretmesini zorlaştırıcı herhangi bir hüküm mevcut değildir. 2. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 2.1. Kurumsal İnternet Sitesi Şirket tarafından kamuya açıklanmış olan bilgilere internet üzerinden erişim imkânı bulunmaktadır. Şirket’in antetli kağıdında internet sitesinin adresi açık bir biçimde yer almakta olup, bu bilgilere www.tavyatirimciiliskileri.com adresli internet sitesinden ulaşılabilmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde sayılan bilgilerden Şirket hakkında uygulanabilir nitelikte olanların tamamı Şirket’in internet sitesinde yayınlanmakta ve güncellenmektedir. İnternet sitesinde uygulanan yeni özellikler ile birlikte yatırımcılar, TAV Yatırımcı İlişkileri Bölümü’ne istediği her konuda sorularını iletebildiği gibi, Şirket’in Yönetim Kurulu’na da mesaj göndererek, Şirket yönetimi ile aktif bir iletişim bağı kurabilmektedir. Kullanıcılar, mail dağıtım listemize dahil olarak, Şirket’le ilgili rapor ve bilgilere düzenli olarak sahip olabildiği gibi, kurumsal yatırımcılar toplantı taleplerini site içerisinde ilgili bölüm üzerinden iletebilmektedir. Bunun yanı sıra Şirket’le ilgili rapor çıkaran analistler, internet sitesi üzerinden, raporlarını ve Şirket’le ilgili önemli finansal ve operasyonel tahminler ile gelecek yıllara ilişkin makroekonomik beklentilerini kendilerine özel olarak verilen şifre ve kullanıcı kodu ile girmek suretiyle siteye ekleyebilmektedir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 2.1.1. İnternet sitemizde, Kurumsal Yönetim İlkeleri madde 2.1.1.’de yer alan tüm bilgilere yer verilmektedir. 2.1.2. TAV Havalimanları Holding ortaklık yapısı; dolaylı ve karşılıklı iştirak ilişkilerinden arındırılmak sureti ile %5’ten yüksek paya sahip olan gerçek kişi pay sahiplerinin isimleri, pay miktarı ve oranları ile hangi imtiyaza sahip oldukları gösterilecek şekilde asgari 6 ayda bir güncellenecek şekilde açıklanmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 a) Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerin şirket dışında yürüttükleri görevler hakkında bilgiye ve Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsızlığına ilişkin beyanlarına, b) Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan komitelerin üyeleri, toplanma sıklığı, yürütülen faaliyetleri de içerecek şekilde çalışma esaslarına ve komitelerin etkinliğine ilişkin Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine, 2.1.3. Sermaye piyasası mevzuatı uyarınca kamuya açıklanması gereken, özel durum ve dipnotlar hariç finansal tablo bildirimleri Türkçe’nin yanı sıra eş anlı olarak İngilizce de KAP’ta açıklanır. İngilizce açıklamalar, açıklamadan yararlanacak kişilerin karar vermelerine yardımcı olacak ölçüde doğru, tam, dolaysız, anlaşılabilir, yeterli ve açıklamanın Türkçesi ile tutarlı olacak şekilde özet olarak hazırlanmaktadır. c) Yönetim Kurulu’nun yıl içerisindeki toplantı sayısına ve Yönetim Kurulu Üyeleri’nin söz konusu toplantılara katılım durumuna, 2.1.4. İnternet sitemizde yer alan bilgiler, uluslararası yatırımcıların da yararlanması açısından Türkçe ile tamamen aynı içerikte olacak şekilde ayrıca İngilizce olarak da hazırlanmaktadır. e) Şirket’in yatırım danışmanlığı ve derecelendirme gibi konularda hizmet aldığı kurumlarla arasındaki çıkar çatışmaları ve bu çıkar çatışmalarını önlemek için şirketçe alınan tedbirler hakkında bilgiye, 2.2. Faaliyet Raporu 2.2.1 Şirket Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nu, kamuoyunun Şirket’in faaliyetleri hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak şekilde hazırlamaktadır. f) Sermayeye doğrudan katılım oranının %5’i aştığı karşılıklı iştiraklere ilişkin bilgiye, 2.2.2. Mevzuatta ve Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin diğer bölümlerinde belirtilen hususlara ek olarak yıllık faaliyet raporlarında; ç) Şirket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat değişiklikleri hakkında bilgiye, d) Şirket aleyhine açılan önemli davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiye, g) Çalışanların sosyal hakları, mesleki eğitimi ile diğer toplumsal ve çevresel sonuç doğuran şirket faaliyetlerine ilişkin kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetleri hakkında bilgiye yer verilmektedir. 53 3. MENFAAT SAHİPLERİ Menfaat Sahiplerine ilişkin Şirket Politikası 3.1.1. Şirket’in Kurumsal Yönetim uygulamaları ve etik kuralları, menfaat sahiplerinin mevzuat ve karşılıklı sözleşmelerle düzenlenen haklarını garanti altına almaktadır. Menfaat sahipleri Şirket’in mevcut mevzuat ve etik kurallar gereğince oluşturduğu bilgilendirme politikası çerçevesinde sürekli olarak bilgilendirilmektedir. Ayrıca, basın bültenleri, faaliyet raporu, internet sitesi ve şeffaflığa dayalı bilgilendirme politikası kapsamındaki uygulamaları ile tüm menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesi hedeflenmektedir. Şirket çalışanları için kurum içi bilgi paylaşım alanı olan intranet aktif bir biçimde kullanılmakta olup üç ayda bir “Newsport” ve aylık “Gate” dergisi yayınlanmaktadır. Şirket çalışanlarının işlerini yaparken, Şirket’in çıkarlarını kendisi, ailesi ve yakınlarının çıkarlarından üstün tutarak yükümlülüklerini yerine getirmeleri beklenir. Çalışanlar kendileri ya da yakınlarına çıkar sağlama anlamına gelebilecek her türlü girişimden kaçınırlar. Öngörülebilen olası çıkar çatışması durumları ve Şirket yönetimi tarafından tanımlanan durumlar çalışanlarla paylaşmakta ve Şirket yönetimi gerekli önlemleri almaktadır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 54 > > KURUMSAL YÖNETİM KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 3.1.2. Menfaat sahiplerinin mevzuat ve sözleşmelerle korunan haklarının ihlali halinde etkili ve süratli bir tazmin imkânı sağlanmaktadır. Şirket, yaptığı tüm sözleşmelerde tazminata ilişkin olarak gerekli açıklamaların açıkça yer almasına özen göstermekte ve menfaat sahipleri tarafından iletilen her türlü talep ve geri bildirimi dikkate almaktadır. Şirket bünyesinde yayınlanmış “tazminat politikası” internet sitemizde yer almaktadır. İşin kapsamına ya da özelliğine istinaden gerekli istisna durumlar çalışanlarla yapılmış olan iş sözleşmesinde çalışanlarla paylaşılmaktadır. 3.2. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımın desteklenmesi: 3.2.1. Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda bir model veya mekanizma oluşturulmamıştır. Ancak Yönetim Kurulu’nda yer alan bağımsız üyeler Şirket’in ve pay sahiplerinin yanı sıra tüm menfaat sahiplerinin de yönetimde temsil edilmesini mümkün kılmaktadır. 3.1.3. Şirketimiz pay sahipleri ve yatırımcılara Sermaye Piyasası Mevzuatı, SPK Düzenlemeleri ve Kararları doğrultusunda ve belirlenen yöntemler vasıtasıyla bilgilendirme yapılmaktadır. Şirketimiz yönetimi paydaşlarımız tarafından oluşturulan çeşitli sivil toplum kuruluşlarına katılma konusunda desteklenmekte ve menfaat sahipleri haklarının korunmasına gerekli özen gösterilmektedir. 3.3. İnsan Kaynakları Politikası Çalışanlar ile ilişkileri yürütmek için ayrı bir temsilci atanmamıştır. Şirketimizde çalışanlarla ilişkiler, İnsan Kaynakları Departmanı ve bu departman bünyesinde özelleştirilmiş sorumluluklarıyla İnsan Kaynakları Profesyonelleri tarafından yönetilmektedir. Aynı zamanda çalışanların yönetime ilişkin herhangi bir sorun yaşadığında başvurabileceği departman İnsan Kaynakları Departmanı olarak belirlenmiş ve çalışanlara iletişimi yapılmıştır. Disiplin ile ilgili konularda ise İnsan Kaynakları Departmanı dışında Disiplin Kurulu da mevcuttur. 3.1.4. Menfaat sahipleri Şirket’in mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemleri hakkında Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetimden Sorumlu Komite üyeleri ya da Şirket Bilgilendirme Politikası çerçevesinde bilgi vermeye yetkili kişiler ile e-posta yoluyla iletişime geçebilmektedirler. 3.1.5. Menfaat sahipleri arasında çıkar çatışmaları ortaya çıkması veya bir menfaat sahibinin birden fazla çıkar grubuna dahil olması durumunda; sahip olunan hakların korunması açısından mümkün olduğunca dengeli bir politika izlenmekte ve her bir hakkın birbirinden bağımsız olarak korunması hedeflenmektedir. 3.2.2. Şirket, çalışanlar, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum kuruluşları ve diğer bütün menfaat sahiplerinin görüş, önerilerini ve müşteri memnuniyeti anketlerini dikkate almaktadır. 3.3.1. İşe alım politikaları oluşturulurken ve kariyer planlamaları yapılırken, eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesi benimsenir. Yönetici görev değişikliklerinin Şirket yönetiminde aksaklığa sebep olabileceği öngörülen durumlarda yeni görevlendirilecek yöneticilerin belirlenmesi hususunda halefiyet planlaması hazırlanır. • Personel alımına ilişkin ölçütler yazılı olarak belirlenir ve bu ölçütlere uyulur. • Çalışanlara sağlanan tüm haklarda adil davranılır, çalışanların bilgi, beceri ve görgülerini artırmalarına yönelik eğitim programları gerçekleştirilir ve eğitim politikaları oluşturulur. • Çalışanlara yönelik Şirket’in finansal durumu, ücret, kariyer, eğitim, sağlık gibi konularda bilgilendirme toplantıları yapılarak görüş alışverişinde bulunulur. • İnsan kaynakları politikasında belirtilmiş olan çalışanlarla ilgili kararlarda sendikalardan görüş alınması ve toplu iş sözleşmesi konuları TAV Grubu şirketleri genelinde sendikal yapılanma söz konusu olmadığından geçerli değildir. Ancak Türkiye Cumhuriyeti Anayasasında belirtilen örgütlenme özgürlüğü ile ilgili anayasa hükümleri sabit olup; ayrıca Uluslararası Çalışma Örgütü (ILO) üyesi olarak Örgütlenme Özgürlüğü ve Kongre Örgütlenme Hakkının Korunması Sözleşmesi (sözleşme 87) ve Örgütlenme ve Toplu Pazarlık Hakkı Sözleşmesi (sözleşme 98) uyarınca ileride söz konusu olabilecek örgütlenmelerde ilgili hükümler ilgili taahhütler uyarınca yürütülecek olup çalışanlarımızın özgür iradesine her platformda saygı duyulmaktadır. • Şirket çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme kriterleri çalışanlara duyurulur. Çalışanlara verilen ücret ve diğer menfaatlerin belirlenmesinde verimliliğe dikkat edilir. Şirket, çalışanlarına yönelik olarak hisse senedi edindirme planları oluşturabilir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 • Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması ve çalışanların şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler alınır. Şirket bünyesinde tüm iştirakler dahil olarak, 31.12.2013 itibarıyla toplam çalışan sayısı 23.698 (TFRS 11 etkisi sonrası 13.370) kişidir. Çalışanlardan ayrımcılık konusunda herhangi bir şikâyet gelmemiştir. 3.3.2. Personel alımına ilişkin ölçütler yazılı olarak belirlenmekte ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği’nin 3.3.3., 3.3.4, 3.3.5., 3.3.6, 3.3.7., 3.3.8., 3.3.9. maddelerinde sayılan ölçütlere uyulmaktadır. 3.4. Müşteriler ve Tedarikçilerle İlişkiler 3.4.1. Şirket, mal ve hizmetlerinin pazarlamasında ve satışında müşteri memnuniyetini sağlayıcı her türlü tedbiri almaktadır. 3.4.2. Müşterinin satın aldığı mal ve hizmete ilişkin talepleri süratle karşılanmakta ve gecikmeler hakkında süre bitimi beklenmeksizin müşteriler bilgilendirilmektedir. 3.4.3. Mal ve hizmetlerde kalite standartlarına uyulur ve standardın korunmasına özen gösterilir. Bu amaçla kaliteye ilişkin belirli bir garanti sağlanır. 3.4.4. Ticari sır kapsamında, müşteri ve tedarikçiler ile ilgili bilgilerin gizliliğine özen gösterilmektedir. KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 3.5. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk 3.5.1 Şirket’in sosyal sorumluluk faaliyetleri internet sitesi vasıtasıyla kamuya açıklanan etik kuralları çerçevesinde yürütülmektedir. Şirket, faaliyetlerinde sosyal sorumluluklarına karşı duyarlı davranmaya azami derecede riayet etmekte ve çevreye, tüketicilere, kamu sağlığına ilişkin düzenlemeler ile etik kurallara uymakta ve iştiraklerini bu doğrultuda yönlendirmekte ve destek olmaktadır. Terminal işleticisi iştirakler, yürürlükteki çevre mevzuatının yanı sıra ICAO, ECAC, EUROCONTROL, IATA gibi uluslararası havacılık organizasyonlarının direktif ve yönergelerine, Dünya Bankası’nın Equator İlkeleri’ne uygun olarak faaliyet göstermektedir. 3.5.2. Şirket ve iştiraklerinin faaliyetleri gereği yasal olarak Çevre Kanunu ve ilgili mevzuatı kapsamında çevresel etki değerlendirme raporu düzenlenmesi gerekmemektedir. Buna rağmen, Şirket’in ilgili iştirakleri tarafından gerek terminallerin yapım aşamasında gerekse, işletme aşamasında çevre raporları ve çevresel yönetim planları hazırlanmıştır. Çevresel yönetim planlarına güncellenmek suretiyle uyulmaktadır. Şirket iştiraklerinin ayrıca iştigal konuları ile ilgili uluslararası kalite kontrol planları mevcut olup kalite kontrol denetimleri uluslararası standartlara uygun olarak gerçekleştirilmektedir. 2010 yılında yayımlanan ve 2011 ile 2012 yıllarında revize edilen Şirket “Sürdürülebilirlik Raporu”na tavyatirimciiliskileri.com adresinden ulaşılabilmektedir. 55 4. YÖNETİM KURULU 4.1. Yönetim Kurulu’nun İşlevi Şirket Yönetim Kurulu, alacağı stratejik kararlarla, Şirket’in risk, büyüme ve getiri dengesini en uygun düzeyde tutarak akılcı ve tedbirli risk yönetimi anlayışıyla Şirket’in öncelikle uzun vadeli çıkarlarını gözeterek, Şirket’i idare ve temsil etmektedir. 4.1.2. Yönetim Kurulumuz; Şirket’in stratejik hedeflerini tanımlamakta, Şirket’in ihtiyaç duyacağı işgücü ile finansal kaynaklarını belirlemekte ve yönetimin performansını denetlemektedir. 4.2. Yönetim Kurulu, Şirket’in stratejik hedeflerini tanımlar, Şirket’in ihtiyaç duyacağı işgücü ile finansal kaynaklarını belirler, yönetimin performansını denetlemektedir. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları 4.2.1. Yönetim Kurulumuz, faaliyetlerini şeffaf, hesap verebilir, adil ve sorumlu bir şekilde yürütmektedir. 4.2.2. Yönetim Kurulumuzun üyeleri arasında görev dağılımı ve Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev ve yetkileri faaliyet raporunda açıklanmaktadır 4.2.3. Yönetim Kurulumuz; ilgili yönetim kurulu komitelerinin görüşünü de dikkate alarak, başta pay sahipleri olmak üzere Şirket’in menfaat sahiplerini etkileyebilecek olan risklerin etkilerini en aza indirebilecek risk yönetim ve bilgi sistemleri ve süreçlerini de içerecek şekilde iç kontrol sistemlerini oluşturmaktadır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 56 > > KURUMSAL YÖNETİM KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 4.2.4. Yönetim Kurulu, yılda en az bir kez risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliğini gözden geçirmekte ve İç denetim sisteminin işleyişi ve etkinliği hakkında faaliyet raporunda bilgi vermektedir. 4.2.5. Yönetim Kurulu Başkanı ile İcra Başkanı/Genel Müdür’ün yetkilerinin net bir biçimde ayrıştırılması ve bu ayrımın yazılı olarak esas sözleşmede ifade edilmesi esastır. Şirkette hiç kimse tek başına sınırsız karar verme yetkisi ile donatılmamıştır. 4.2.6. Esas Sözleşme’de ifade edilmemesine karşın, Şirket’in kuruluşundan bu yana Yönetim Kurulu Başkanı ile İcra Kurulu Başkanı aynı kişi değildir. Şirket’te hiç kimse sınırsız karar verme yetkisine sahip değildir. 4.2.7. Yönetim Kurulu, Şirket ile pay sahipleri arasında etkin iletişimin sağlanmasında, yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde ve çözüme ulaştırılmasında öncü rol oynamakta olup, bu amaca yönelik olarak Kurumsal Yönetim komitesi ve Yatırımcı İlişkileri Bölümü ile yakın işbirliği içerisinde hareket etmektedir. 4.2.8. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görevleri esnasındaki kusurları ile Şirket’te sebep olacakları zarara karşılık olarak 45 milyon ABD Doları sigorta yapılmış olup, sermayemizin %25’ini aşan bir bedel seviyesindedir. 4.3. Yönetim Kurulu’nun Yapısı 4.3.1. Yönetim Kurulu Üyelerimizin sayısı, her durumda beş üyeden az olmamak koşulu ile, yönetim kurulu üyelerinin verimli ve yapıcı çalışmalar yapmalarına, hızlı ve rasyonel kararlar almalarına ve komitelerin oluşumuna ve çalışmalarını etkin bir şekilde organize etmelerine imkan sağlayacak şekilde belirlenmektedir. 4.3.2. Yönetim Kurulu Üyelerimizin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşmaktadır. 4.3.3. İcrada görevli olmayan Yönetim Kurulu Üyeleri içerisinde, görevlerini hiçbir etki altında kalmaksızın yapabilme niteliğine sahip bağımsız üyeler bulunmaktadır. 4.3.4. Yönetim Kurulu’nun oluşumu ve seçimi Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak gerçekleştirilmekte olup buna ilişkin esaslar Şirket’in Esas Sözleşmesi’nde yer almaktadır. Şirket Esas Sözleşmesi ile tespit edildiği şekilde söz konusu üyelerin üçte biri SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde tanımlanan anlamda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nden oluşur. Şirket Esas Sözleşmesi’ne uygun olarak belirlenen Yönetim Kurulu Üyeleri’nin adları ve soyadları aşağıda yer almakta olup, SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak Yönetim Kurulu Üyeleri’nin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nden Tayfun Bayazıt, Necmi Rıza Bozantı, Jérôme Paul Jacques Marie Calvet ve Didar Sevdil Yıldırım, SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri Bağımsızlık Kriterleri’ne uygun olarak bağımsızlık niteliğine sahiptir.. Bağımsız Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Akfen Holding A.Ş. (Temsilcisi: Hamdi Akın) Augustin Pascal Pierre Louis Marie de Romanet de Beaune Tepe İnşaat Sanayi A.Ş. (Temsilcisi: Ali Haydar Kurtdarcan) Mustafa Sani Şener Bilkent Holding A.Ş. (Temsilcisi: Abdullah Atalar) Edward Rodolphe Paul Arkwright Laurent Marc Galzy Tayfun Bayazıt Necmi Rıza Bozantı Jérôme Paul Jacques Marie Calvet Didar Sevdil Yıldırım Yönetim Kurulu Başkanı (İcracı Olmayan) Yönetim Kurulu Başkan Vekili (İcracı Olmayan) Yönetim Kurulu Üyesi (İcracı Olmayan) Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi (İcracı Olmayan) Yönetim Kurulu Üyesi (İcracı Olmayan) Yönetim Kurulu Üyesi (İcracı Olmayan) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 Üyeleri’nin faaliyet döneminde bağımsızlıklarını ortadan kaldıracak bir durum olmamıştır. Aday Gösterme Komitesi, yönetim ve pay sahipleri de dahil olmak üzere bağımsız üyelik için aday tekliflerini, adayın bağımsızlık ölçütlerini taşıyıp taşımaması hususunu dikkate alarak değerlendirir ve buna ilişkin değerlendirmesini bir rapora bağlayarak Yönetim Kurulu onayına sunmaktadır.. 4.3.5. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev süresi SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak üç yıl olarak belirlenmiştir. 4.3.6. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimiz 4.3.6. maddesinde belirtilen Bağımsızlık kriterlerine sahiptir. 4.3.7. Yönetim Kurulu, Aday Gösterme Komitesi’nin raporu çerçevesinde bağımsız üye aday listesini hazırlayarak Genel Kurul Toplantısı’ndan önce SPK’nın belirlemiş olduğu süre içerisinde göndermekle yükümlüdür. 4.3.8. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Aday Gösterme Komitesi’ne bağımsızlık beyanı vermeleri ve bağımsızlıklarının ortadan kalkması halinde Yönetim Kurulu’nu durumdan derhal haberdar etmeleri şarttır. 2013 yılı Faaliyet Raporumuzda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimizin Bağımsızlık Beyanları yer almaktadır. Bu durumda bağımsızlığını kaybeden Yönetim Kurulu Üyesi ilke olarak istifa eder. Asgari bağımsız Yönetim Kurulu Üye sayısının yeniden sağlanmasını teminen, Aday Gösterme Komitesi yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısı’na kadar görev yapmak KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 57 üzere boşalan üyeliklere bağımsız üye seçimi için değerlendirme yapar ve değerlendirme sonucunu yazılı olarak Yönetim Kurulu’na bildirir. 4.4.3. Toplantıya katılamayan ancak görüşlerini yazılı olarak Yönetim Kurulu’na bildiren üyenin görüşleri diğer üyelerin bilgisine sunulmaktadır. 4.3.9. Şirketimiz, SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen Yönetim Kurulu’nda kadın üye oranı için %25’ten az olmamak kaydıyla bir hedef oran ve hedef zaman belirler ve bu hedeflere ulaşmak için politika oluşturur. Yönetim Kurulu bu hedeflere ulaşma hususunda sağlanan ilerlemeyi yıllık olarak değerlendirir. 4.4.4. Yönetim Kurulu’nda her üyenin bir oy hakkı bulunmaktadır. 4.3.10. Denetimden sorumlu komite üyelerimiz denetim/ muhasebe ve finans konusunda 5 yıllık tecrübeye sahiptir. Yönetim Kurulu Üyelerimizin özgeçmişleri hem 2013 yılı faaliyet raporunda hem de Şirketimizin internet sitesinde mevcuttur. 4.4. Yönetim Kurulu Toplantıları’nın Şekli 4.4.1. Yönetim Kurulu, en az 2 ayda bir toplanmaktadır. 2013 yılında toplam 7 (yedi) Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleşmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı, diğer Yönetim Kurulu Üyeleri ve İcra Başkanı/ Genel Müdür ile görüşerek Yönetim Kurulu Toplantıları’nın gündemini belirler. Üyeler her toplantıya katılmaya ve toplantılarda görüş bildirmeye özen gösterir. Elektronik ortamda Yönetim Kurulu toplantısı yapılmasına imkan sağlanmaktadır. 4.4.2. Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili bilgi ve belgelerin, eşit bilgi akışı sağlanması amacıyla, toplantıdan yeterli zaman önce Yönetim Kurulu Üyeleri’nin incelemesine sunulmasından sorumludur. 4.4.5. Yönetim Kurulu Toplantıları’nın ne şekilde yapılacağı şirket içi düzenlemeler ile yazılı hale getirilmiştir. 4.4.6. Yönetim Kurulu Toplantıları’nda gündemde yer alan konular açıkça ve her yönü ile tartışılmaktadır. Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Toplantıları’na icracı olmayan üyelerin etkin katılımını sağlama yönünde en iyi gayreti gösterir. Yönetim Kurulu Üyesi, toplantılarda muhalif kaldığı konulara ilişkin makul ve ayrıntılı karşı oy gerekçesini karar zaptına geçirir. 4.4.7. Yönetim Kurulu Üyesi şirket işleri için yeterli zaman ayırır. Yönetim Kurulu Üyesi’nin başka bir şirkette yönetici ya da Yönetim Kurulu Üyesi olması veya başka bir şirkete danışmanlık hizmeti vermesi halinde, söz konusu durum çıkar çatışmasına yol açmamakta ve üyenin şirketteki görevini aksatmamaktadır. Bu nedenle, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Şirket dışında başka görev veya görevler alması belli kurallara bağlanmamış veya sınırlandırılmamıştır. Yönetim Kurulu Üyesi’nin şirket dışında aldığı görevler ve gerekçesi, grup içi ve grup dışı ayrımı yapılmak suretiyle seçiminin görüşüldüğü Genel Kurul Toplantısı’nda seçime ilişkin gündem maddesi ile birlikte pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 58 > > KURUMSAL YÖNETİM KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 4.5. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komiteler Şirket’in Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği’nde yer alan hükümler çerçevesinde mevcut komitelerin yapısı ve faaliyetlerini gözden geçirerek; aşağıdaki şekilde oluşturulmasına karar vermiştir. 4.5.2. Komitelerin görev alanları, çalışma esasları Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş ve kamuya açıklanmıştır. Aday Gösterme Komitesi 4.5.3. Komitelerin başkanları bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nden seçilmiş olup Denetim Kurulu Üyelerinin tamamı bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nden oluşmaktadır. Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanı Jerome Paul Jacques Marie Calvet 4.5.4. İcra Kurulu Başkanı komitelerde yer almamaktadır. Denetimden Sorumlu Komite Denetim Komitesi Başkanı Necmi Rıza Bozantı Denetim Komitesi Üyeleri Tayfun Bayazıt Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı Tayfun Bayazıt Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri Didar Sevdil Yıldırım Augustin Pascal Pierre Louis Marie de Romanet de Beaune Edward Rodolphe Paul Arkwright Ali Haydar Kurtdarcan Pelin Akın Aday Gösterme Komitesi Başkanı Didar Sevdil Yıldırım Aday Gösterme Komitesi Üyeleri Tayfun Bayazıt Augustin Pascal Pierre Louis Marie de Romanet de Beaune Laurent Marc Galzy Hamdi Akın Ali Haydar Kurtdarcan Riskin Erken Saptanması Komitesi Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeleri Necmi Rıza Bozantı Augustin Pascal Pierre Louis Marie de Romanet de Beaune Laurent Marc Galzy Ali Haydar Kurtdarcan Selim Akın 4.5.5. Şirket’in ortaklık yapısı nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bazıları birkaç komitede birden görev almıştır. 4.5.6. Komitelerin görevlerini yerine getirmeleri için gereken her türlü kaynak ve destek Yönetim Kurulu tarafından sağlanmakta ve Komiteler, gerekli gördükleri kişiyi toplantılarına davet edebilmekte ve görüşlerini almaktadır. 4.5.7. Komiteler, faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördükleri konularda bağımsız uzman görüşlerinden yararlanmaktadır. Şu ana kadar Şirketimiz nezdinde herhangi bir hizmet alınmamış olmakla birlikte; Komitelerin ihtiyaç duydukları danışmanlık hizmetlerinin bedeli şirket tarafından karşılanacaktır. Hizmet alınan kişi/kuruluş hakkında bilgi ile bu kişi/kuruluşun şirket ile herhangi bir ilişkisinin olup olmadığı hususundaki bilgiye faaliyet raporunda yer verilecektir. 4.5.8. Komiteler yaptıkları tüm çalışmaları yazılı hale getirir ve kaydını tutar. Komiteler, çalışmaların etkinliği için gerekli görülen ve çalışma ilkelerinde açıklanan sıklıkta toplanmakta ve çalışmaları hakkındaki bilgiyi ve toplantı sonuçlarını içeren raporları Yönetim Kurulu’na sunar. 4.5.9. Şirketimiz nezdinde oluşturulan Denetim Komitesi Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği’nin 4.5.9 maddesinde bahsedilen sorumlukları yerine getirmekte olup iki ayda bir olmak üzere yılda 6 kez toplanmakta ve toplantı sonuçları tutanağa bağlanarak Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. Denetimden sorumlu komitenin faaliyetleri ve toplantı sonuçları hakkında yıllık faaliyet raporunda açıklama yapılmaktadır. Denetimden sorumlu komitenin hesap dönemi içinde Yönetim Kurulu’na kaç kez yazılı bildirimde bulunduğu da yıllık faaliyet raporunda belirtilmektedir. 4.5.10. Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi, şirkette Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim Kurulu’na kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunur ve yatırımcı ilişkileri bölümünün çalışmalarını gözetir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 4.5.11. Aday Gösterme Komitesi Aday gösterme komitesi; a) Yönetim Kurulu ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilik pozisyonları için uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi ve eğitilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapmak, b) Yönetim Kurulu’nun yapısı ve verimliliği hakkında düzenli değerlendirmeler yapmak ve bu konularda yapılabilecek değişikliklere ilişkin tavsiyelerini Yönetim Kurulu’na sunmak ile sorumludur. 4.5.12. Riskin Erken Saptanması Komitesi Şirketimiz tarafından kurulan Riskin erken saptanması komitesi; Şirket’in varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmakla sorumlu olup, risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirmektedir. 4.5.13. Ücret Komitesi Şirketimiz tarafından ayrı Ücret Komitesi kurulmamış olup, aşağıda sıralanan görevler Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından yürütülmektedir. a) Yönetim Kurulu üyelerinin ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilerin ücretlendirilmesinde kullanılacak ilke, kriter ve uygulamaları Şirket’in uzun vadeli hedeflerini dikkate alarak belirler ve bunların gözetimini yapar, b) Ücretlendirmede kullanılan kriterlere ulaşma derecesi dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyeleri’ne KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilecek ücretlere ilişkin önerilerini Yönetim Kurulu’na sunar. Şirket’in Stratejik Hedefleri: Şirket’in vizyonu ve stratejik hedefleri; asgari 2 (iki) ayda bir yapılan Yönetim Kurulu Toplantıları’nda Üyeler tarafından düzenli olarak gözetilerek değerlendiriliyor olup gerektiğinde revize edilerek yeniden belirlenebilmektedir. Yönetim Kurulu gerektiğinde stratejik hedeflerin oluşturulması ve izlenmesi görevini Üst Düzey Yönetici ve/veya Departman tarafından takip edilmesine karar verebilir. 4.6. Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 4.6.1. Yönetim Kurulu, Şirket’in belirlenen ve kamuya açıklanan operasyonel ve finansal performans hedeflerine ulaşmasından sorumludur. Şirket’in kamuya açıklanan operasyonel ve finansal performans hedeflerine ulaşıp ulaşamadığına ilişkin değerlendirme ve ulaşılamaması durumunda gerekçeleri yıllık faaliyet raporunda açıklanmaktadır. Yönetim Kurulu, hem kurul hem üye hem de idari sorumluluğu bulunan yöneticiler bazında özeleştirisini ve performans değerlendirmesini yapar. Yönetim Kurulu Üyeleri ve idari sorumluluğu bulunan yöneticiler bu değerlendirmeler dikkate alınarak ödüllendirmekte veya azledilmektedir. Milyon TL Kısa vadeli faydalar (ücret ve primler) 59 4.6.2. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilerin ücretlendirme esasları yazılı hale getirilmiş olup, Genel Kurul Toplantısı gündeminde ayrı bir madde olarak pay sahiplerinin bilgisine sunularak ortaklara bu konuda görüş bildirme imkânı tanınmaktadır. Bu amaçla hazırlanan ücret politikası Şirket’in kurumsal internet sitesinde yer almaktadır 4.6.3. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ücretlendirmesinde kâr payı, pay opsiyonları veya Şirket’in performansına dayalı ödeme planları kullanılmamakta olup, SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde bağımsız üye olarak görev yapan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’ne üyelik zaman yatırımı ve gereklerini yerine getirebilmeleri için yıllık 50.000 ABD doları ücret ödenmektedir. 4.6.4. Şirket, herhangi bir Yönetim Kurulu Üyesi’ne veya idari sorumluluğu bulunan yöneticilerine borç vermemiş ve kredi kullandırmamıştır. 4.6.5. Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatler, yıllık faaliyet raporu vasıtasıyla kamuya açıklanmaktadır. Açıklamamız kişi bazında olmayıp, Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticileri kapsamaktadır. Yönetim organı üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar (bin TL) 2013 2012 38 39 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 60 > > KURUMSAL YÖNETİM OLAĞAN GENEL KURULlar 2013 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ’nin 24 Mart 2014 Pazartesi günü saat 11:00’da yapılacak olan 2013 Yılına Ait Olağan Genel Kurul Toplantısı’na ait Gündem: 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması, 2. Şirket’in 2013 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nun okunması, müzakeresi ve onaylanması, 3. 2013 yılı hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Rapor Özeti’nin okunması, müzakeresi ve onaylanması, 4. 2013 yılı hesap dönemine ilişkin Finansal Tablolar’ın okunması, müzakeresi ve onaylanması, 5. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Şirket’in 2013 yılı faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri, 6. Yönetim Kurulu’nun 2013 yılı kârının dağıtılması ve kâr dağıtım tarihi konusundaki önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi, 7. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ücretleri ile huzur hakkı, ikramiye ve prim gibi hakların belirlenmesi, 8. Boşalan Yönetim Kurulu Üyelikleri için Türk Ticaret Kanunu’nun 363 (1). maddesine göre seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Genel Kurul’un onayına sunulması, 9. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu tarafından yapılan Bağımsız Denetim Kuruluşu seçiminin onaylanması, 10. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince hazırlanan, Şirket’in “Kâr Dağıtım Politikası”nın Genel Kurul’un onayına sunulması, 11. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Ücretlendirme Politikası’nın Genel Kurul’un bilgisine ve görüşüne sunulması, 12. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Bağış ve Yardım Politikası’nın Genel Kurul’un onayına sunulması ve Şirket’in 2013 yılı içinde yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 13. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince hazırlanan Bilgilendirme Politikası’nın Genel Kurul’un onayına sunulması, 14. Şirket Paylarının Geri Alım Programının Genel Kurul’un onayına sunulması, 15. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) üçüncü bölümde düzenlenen İlişkili Taraf İşlemleri kapsamında “İlişkili Taraflarla” yapılan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 16. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) dördüncü bölümde düzenlenen, verilen rehin, teminat ve ipotekler hususunda Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 17. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri’ne Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396’ncı maddelerinde yazılı işlemlerin ifası hususunda gerekli izinlerin verilmesi, 18. Dilek ve temenniler, 19. Kapanış. 2012 Tav havalimanları holding anonim şirketi’nin 2012 Yılına ilişkin olağan genel kurul toplantı tutanağı: TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ’nin 2012 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısı 30 Mayıs 2013 tarihinde saat 14.00’de Atatürk Havalimanı Dış Hatlar Terminali – A Kapısı VIP Yanı Yeşilköy İstanbul adresindeki Şirket Yönetim Merkezinde yer alan TAV Akademi (A) Toplantı Salonunda, T.C. İstanbul Valiliği Ticaret İl Müdürlüğü’nün 29.05.2013 tarih ve 17121 sayılı yazısıyla görevlendirilen Sayın Bakanlık Temsilcileri Sayın Ceyda ÇALIK ve Sayın Ömer KURTLAR gözetiminde yapılmıştır. Toplantıya ait davet kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 09 Mayıs 2013 tarih ve 8316 sayılı nüshasının 417, 418, 419, 420, 421, 422 ve 423. sayfalarında ve STAR ve Dünya Gazetelerinin 09 Mayıs 2013 tarihli nüshasında, Şirket’in internet sitesinde ve EGKS’de ilan edilmek suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Hazır Bulunanlar Listesinin tetkikinden, Şirket’in toplam 363.281.250 TL sermayesine tekabül eden 363.281.250 adet hisseden 288.578.939,5 TL sermayeye karşılık 288.578.939,5 adet hissenin toplantıda temsil edildiğinin ve böylece gerek kanun ve gerekse ana sözleşmede öngörülen asgari toplantı nisabının mevcut olduğu anlaşılmıştır. Şirket Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Sayın Mustafa Sani ŞENER’in, Yönetim Kurulu Üyesi Didar Sevdil YILDIRIM ve Şirket Denetçisi Meral Necmiye ALTINOK’un toplantıda hazır bulunduğu tespit edilmiş BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 olup, toplantı Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Sayın Mustafa Sani ŞENER tarafından fiziki ve elektronik ortamda aynı anda açılarak gündemin görüşülmesine geçildi. 1. 2. 3. Gündemin birinci maddesi uyarınca, Toplantı Başkanlığına Sayın Mehmet ERDOĞAN’ın, Oy Toplama Memurluğuna Sayın Besim Meriç’ın ve yazmanlığa Sayın Nihat Kamil AKKAYA’nın seçilmelerine ve Genel Kurul Tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığına yetki verilmesine ve oylamanın fiziki ve elektronik ortamda yapılması oylandı, 44.690 red oyuna karşılık 288.006.872,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Gündemin ikinci maddesi uyarınca, Şirket’in 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun ve Denetçi Raporunun okundu sayılması oya sunuldu, 44.690 red oyuna karşılık 288.006.872,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ve Denetçi Raporu kabul edilerek toplantıya katılanların oybirliği ile onaylandı. Bağımsız Denetim Rapor Özeti toplantıya bizzat katılan Şirket Denetçisi Sayın Meral Necmiye ALTINOK tarafından okundu, görüşüldü ve 44.690 red oyuna karşılık 288.006.872,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Gündemin üçüncü maddesi uyarınca, Şirket’in 2012 yılına ilişkin bilanço ile kâr/zarar hesaplarının okundu sayılması oya sunuldu, 44.690 red oyuna karşılık 288.006.872,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Şirket’in2012 yılına ilişkin bilanço ile kâr/zarar hesapları 44.691 red oyuna karşılık 288.006.871,5 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. 4. Gündemin dördüncü maddesi uyarınca, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, 2012 yılı ve izleyen yıllara ilişkin Şirket’in “Kâr Dağıtım Politikası” hakkında Genel Kurul’a bilgi verildi. 7.810.110 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN verilen bilgiyi kabul etmediğini bildirdi. 5. Gündemin beşinci maddesi uyarınca, Şirketimizin 01 Ocak 2012- 31 Aralık 2012 tarihleri arasında icra ettiği faaliyetleri neticesinde; - Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca hazırlanmış olan bağımsız denetimden geçmiş konsolide mali tablolara göre oluşan kâr 285.858.000 TL, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu hükümleri çerçevesinde hesaplanan ticari kâr ise 210.848.826 TL dir, - Konsolide mali tablolara göre oluşan vergi sonrası kârdan 285.858.000 TL’lik kâr Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No: 27 sayılı tebliği uyarınca kâr dağıtımına esasdır, - 10.542.441 TL 2012 yılı için birinci tertip yasal yedek akçe olarak ayrılmıştır, -Konsolide mali tablolara göre 275.315.559 TL tutarındaki 2012 yılı dağıtılabilir kârına yıl içinde yapılan 765.086 TL tutarındaki bağışların eklenmesi ile oluşan 276.080.645 TL birinci temettü matrahı olarak belirlenmiştir, -Sermaye Piyasası Kurulunun Seri:IV No:27 sayılı Tebliği’ne 61 uygun olarak birinci temettü matrahı olarak dikkate alınan 276.080.645 TL’nin %20’sine karşılık gelen 55.216.129 TL’nin nakit birinci temettü olarak dağıtılmasına, 87.712.871 TL’nin ise nakit ikinci temettü olarak dağıtılacaktır, Kâr Payının Tahsisi ve Ödenmesi: a. Toplam nakit olarak dağıtılacak 142.929.000 TL’nin tamamının dönem net kârından dağıtılmasına oybirliği ile karar verildi. b. Hissedarlarımıza 1 TL nominal değerinde beher hisse için brüt 0,39 TL olmak üzere toplam brüt 142.929.000 TL nakit temettü ödenmesine, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu uyarınca, dağıtılacak olan kârın düşülmesinden sonra kalan tutarın olağanüstü yedek olarak ayrılmasına 44.691 red oyuna karşılık 288.006.871,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Kâr dağıtımına 31 Mayıs 2013 tarihi itibariyle başlanılması oya sunuldu ve 44.690 red oyuna karşılık 288.006.872,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. 6. Gündemin altıncı maddesi uyarınca, 2012 yılı içerisinde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri oya sunuldu ve 115.000 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN’in red oyuyla birlikte toplam 332.059 red oyuna karşılık 287.719.503,5 oyla toplantıya katılanların oyçokluğu ile karar verildi. Yönetim Kurulu Üyeleri kendi TAV 2013 FAALİYET RAPORU 62 > > KURUMSAL YÖNETİM OLAĞAN GENEL KURULlar ibralarında oy kullanmamışlardır. Kararı ile seçilen 22628641168 TC Kimlik numaralı Mustafa Sani ŞENER ve Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde 145672 sicil nosu ile kayıtlı Akfen Holding A.Ş ve Şirketimizin 25.01.2013 tarihli 2013/01 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile istifa etmiş olan François Paul Antoine Rubichon’un yerine seçilen Fransız uyruklu, 2710774976 vergi kimlik numaralı Augustin Pascal Pierre Louis Marie De Romanet De Beaune’un atanmasının onaylanmasına ve istifa eden Yönetim Kurulu Üyelerinin yerine atanan yeni Yönetim Kurulu Üyelerinin istifa eden Yönetim Kurulu Üyelerinin kalan görev sürelerini tamamlayıncaya kadar görev yapmalarına 115.000 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN’in red oyuyla birlikte toplam 3.747.048 red oyuna karşılık 284.304.514,5 oyla toplantıya katılanların oyçokluğu ile karar verildi. 2012 yılı içerisinde görev yapan Denetçilerin 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri oya sunuldu ve 115.000 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN’in red oyuyla birlikte toplam 332.059 red oyuna karşılık 287.719.503,5 oyla toplantıya katılanların oyçokluğu ile karar verildi. 7. Gündemin yedinci maddesi uyarınca, istifa eden Yönetim Kurulu Üyelerinin yerine atanan yeni Yönetim Kurulu Üyelerinin kalan sürelerini tamamlayıncaya kadar görev yapmaları görüşüldü. TTK’nın 363. maddesi uyarınca, istifa eden Yönetim Kurulu Üyelerinin yerine, Şirketimizin 27.09.2012 tarihli 2012/40 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile seçilen 4110386375 vergi kimlik numaralı Fransa vatandaşı Pierre Georges Denis Graff, 3880670412 vergi kimlik numaralı Fransa vatandaşı Laurent Marc Galzy ve 7350725319 vergi kimlik numaralı Fransa vatandaşı François Paul Antoine Rubichon, Şirketimizin 27.09.2012 tarihli 2012/41 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile seçilen Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde 60994 sicil nosu ile kayıtlı Bilkent Holding A.Ş. ve Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde 19967 sicil nosu ile kayıtlı Tepe İnşaat Sanayi A.Ş., Şirketimizin 27.09.2012 tarihli 2012/42 nolu Yönetim Kurulu 8. Gündemin sekizinci maddesi uyarınca, 1 yıl süre ile Bağımsız Denetim Kuruluşu olarak KPMG Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.‘nin seçilmesine 115.000 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN’in red oyuyla birlikte toplam 2.843.519 red oyuna karşılık 285.208.043,5 oyla toplantıya katılanların oyçokluğu ile karar verildi. 9. Gündemin dokuzuncu maddesi uyarınca, Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’nca uygun görülen ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca 10.05.2013 tarih 3800 nolu ve 27.02.2013 tarih 1331 nolu yazısı ile izin verilen, Şirket Esas Sözleşmesinin tadil edilecek 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 34A, 34B, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42. maddelerinin okundu sayılması oya sunuldu, 28.893.308 red oyuna karşılık 259.158.254,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. .Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’nca uygun görülen ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca 10.05.2013 tarih 3800 nolu yazısı ile izin verilen, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na uyum gereği Şirket Esas Sözleşmesinin 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 34A, 34B, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42. maddelerinin işbu Genel Kurul Tutanağının ekinde yer alan tadil tasarısına uygun olarak tadil edilmesine ve 43 ve 44. maddelerinin iptaline ve Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’nca uygun görülen ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca 27.02.2013 tarih 1331 nolu yazısı ile izin verilen, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanun’u hükümleri uyarınca kayıtlı sermaye sisteminde süre uzatımı nedeniyle, Şirket Esas Sözleşmesinin 6. Maddesinin işbu Genel Kurul Tutanağının ekinde yer alan tadil tasarısına uygun olarak tadil edilmesine 8.106.997 adet BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN’in red oyuyla birlikte toplam 37.000.305 red oyuna karşılık 251.051.257,5 oyla toplantıya katılanların oyçokluğu ile karar verildi. 10. Gündemin onuncu maddesi uyarınca, Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge’nin okunmuş sayılması oya sunuldu, 44.691 red oyuna karşılık 288.006.611,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Türk Ticaret Kanunu’nun 419/2 maddesi ve Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul Ve Esasları İle Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük Ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmeliğin 40 ve devamı maddeleri uyarınca, Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan “Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge”nin onaylanmasına 44.691 red oyuna karşılık 288.006.871,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. 11. Gündemin onbirinci maddesi uyarınca, Ücretlendirme Politikası’nın okunmuş sayılması oya sunuldu, toplantıya katılanların oybirliği ile kabul edildi. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirket’in “Ücretlendirme Politikası” hakkında Genel Kurula bilgi verildi. 7.810.110 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN verilen bilgiyi kabul etmediğini bildirdi. 12. Gündemin onikinci maddesi KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 uyarınca, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirketimizin “Bağış ve Yardım Politikası”nın onaylanmasına 468.801 red oyuna karşılık 287.582.761,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:IV, No:27 sayılı Tebliğinin 7. Maddesi uyarınca yıl içinde çeşitli kamuya yararlı dernek ve vakıflara toplam 765.085 TL tutarında bağış ve yardımlarda bulunulmuş olduğuna dair Genel Kurula bilgi verildi. 13. Gündemin onüçüncü maddesi uyarınca, Şirketimizin “Bilgilendirme Politikası”nın okunmuş sayılması oya sunuldu, 35.177.327 red oyuna karşılık 252.874.235,5 kabul oyu ile oyçokluğu ile kabul edildi. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirketimizin “Bilgilendirme Politikası” hakkında Genel Kurula bilgi verildi. 7.810.110 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN verilen bilgiyi kabul etmediğini bildirdi. 14. Gündemin ondördüncü maddesi uyarınca, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:IV no:52 sayılı Tebliğ ile değişik Seri:IV No:41 sayılı Tebliğinin 5. Maddesi kapsamında “İlişkili Taraflarla” yapılan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verildi. 7.810.110 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN verilen bilgiyi kabul etmediğini bildirdi. 15. Gündemin onbeşinci maddesi 63 uyarınca, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 09.09.2009 tarih ve 28/780 sayılı Kararı uyarınca, verilen rehin, teminat ve ipotekler hususunda Genel Kurul’a bilgi verildi. 7.810.110 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN verilen bilgiyi kabul etmediğini bildirdi. 16. Gündemin onaltıncı maddesi uyarınca, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. maddelerinde yazılı muamelelerin ifası hususunda yetki verilmesi görüşüldü. Yapılan oylama sonucunda Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine söz konusu muamelelerin ifası hususunda yetki verilmesi 751.125 adet hisseyi vekaleten temsil eden H.Vuslat SÜMEN’in red oyuyla birlikte toplam 12.094.271 red oyuna karşılık 275.957.291,5 oyla toplantıya katılanların oyçokluğu ile karar verildi. 17. Gündemin onüçüncü maddesi uyarınca, Dilekler bölümüne geçildi dilekler ve temenniler dinlendi. 18. Böylece toplantıya son verilerek işbu beş nüshadan ibaret toplantı tutanağı, Toplantı Başkanlığı ile Bakanlık Temsilcisi tarafından Hazır Bulunanlar Listesi ile birlikte tanzim ve imza edildi. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 64 > > KURUMSAL YÖNETİM YÖNETİM KURULU Hamdi Akın Yönetim Kurulu Başkanı 2005 yılında TAV Havalimanları Holding Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı üstlendi. TAV Havalimanları Holding’in kurucularından ve hissedarlarından olan Akın, aynı zamanda Akfen Holding’in de kurucusu ve Yönetim Kurulu Başkanı’dır. Gazi Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan Akın, 1976 yılında inşaat, turizm, ticaret ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren Akfen Holding’i kurmuştur. Özel girişimciliğin yanı sıra özelleştirme kapsamındaki altyapı, enerji ve yatırım projeleri gerçekleştiren Akın, birçok dernek, vakıf ve sivil toplum örgütlerinde kurucu ve yönetici olarak görev almıştır. Akın, 2000–2002 yılları arasında Fenerbahçe Spor Kulübü Asbaşkanlığı, 1992–2004 yılları arasında Metal Sanayiciler Sendikası (MESS) Ankara Bölgesi Temsilciler Kurulu Başkanlığı, 1998–2000 yılları arasında Türkiye Genç İş Adamları Derneği (TÜGİAD) Yönetim Kurulu Başkanlığı, 1995–2001 yılları arasında Türkiye İşveren Sendikaları Konfederasyonu (TİSK) Yönetim Kurulu Üyeliği ve 2008–2009 yılları arasında Türkiye Sanayici İş Adamları Derneği (TÜSİAD) Yönetim Kurulu Üyeliği ve Bilgi Toplumu & Yeni Teknolojiler Komisyonu Başkanlığı görevlerini yürütmüştür. 2011 yılından bu yana Deniz Temiz Derneği/ TURMEPA’nın Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. London School of Economics’de Çağdaş Türkiye Araştırmaları Kürsüsü’nün kurucularından olan Akın, aynı zamanda 1999’dan bu yana Türkiye’ye iyi yetişmiş insan kaynağı sağlamayı amaçlayan Türkiye İnsan Kaynakları Vakfı’nın (TİKAV) Kurucu Üyesi ve Vakfın Onursal Başkanı, Kayseri Abdullah Gül Üniversitesi Destekleme Vakfı Mütevelli Heyeti Başkan Yardımcısı unvanlarının da sahibidir. Augustin de Romanet Yönetim Kurulu Başkan Vekili Ecole Nationale Kamu Yönetimi’nde öğrenim görmüş olan 2 Nisan 1961 doğumlu Augustin de ROMANET Paris Siyasal Bilgiler Enstitüsü mezunudur. Augustin de ROMANET, Mart 2007-Mart 2012 tarihleri arasında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu CEO’su olarak görev almış ve 2009-2012 yılları arasında Stratejik Yatırım Fonu Başkanlığı yapmıştır. Öncesinde, Crédit Agricole S.A. Finans Müdür Yardımcılığı ve Yönetim Kurulu Üyeliğinde bulunmuştur. Bu göreve gelmeden önce Haziran 2005-Ekim 2006 tarihleri arasında Romanet, Cumhurbaşkanlığı Genel Sekreter Yardımcılığı yapmış ve çeşitli resmi idari görevleri yürütmüştür. Ayrıca, 2002 ve 2005 yılları arasında Bütçeden Sorumlu Bakan Alain Lambert’e bağlı olarak müsteşarlık, Ekonomi, Maliye ve Sanayi Bakanı Francis Mer’e bağlı olarak müsteşar yardımcılığı, Çalışma ve Sosyal Dayanışma Bakanı Jean-Louis Borloo’ya bağlı olarak müsteşarlık ve nihayet Başbakan Jean-Pierre Raffarin’e bağlı olarak müsteşar yardımcılığı görevlerini yürütmüştür. 12 Kasım 2012 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında üyeliğe seçilen Augustin de ROMANET, 29 Kasım 2012 tarihinde alınan kararla Aéroports de Paris Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO’su olarak Pierre Graff’ın yerine göreve getirilmiştir. Romanet ayrıca, Aéroports de Paris’in hissedarı olduğu TAV Grubu bünyesinde TAV Havalimanları Holding A.Ş., Yatırım Holding A.Ş. ve Tav Tepe Akfen Yatırım İnşaat ve İşletme A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Romanet, TAV Havalimanları Holding A.Ş. Kurumsal Yönetim Komitesi ve Risk ve Atamalar Kurulları Başkan Yardımcısıdır. Romanet’in görevleri arasında, Média Aéroports de Paris (SAS) Başkanlığı ve Direktörlüğü, Avrupa Uluslararası Havalimanları Konseyi Yönetim Kurulu ve İcra Heyeti üyeliği ve ayrıca LouvreLens Müzesi mütevelli heyeti üyeliği bulunmaktadır. Augustin de Romanet, Légion d’Honneur Şövalye Nişanı ve Fransa Ulusal Savunma madalyası sahibidir. Mustafa Sani Şener, Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı 1997 yılında TAV Havalimanları Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı olarak atandı.1977 yılında Karadeniz Teknik Üniversitesi (KTÜ) Makine Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan Şener, 1979 yılında İngiltere’de Sussex Üniversitesi’nde Akışkanlar Mekaniği üzerine BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 yüksek lisans (M.Phil.) yaptı. Türk mühendisliğinin uluslararası düzeyde gelişimine katkılarından dolayı KTÜ Makina Mühendisliği Fakültesi tarafından, mühendislik dalında, TAV’daki görev süresi boyunca Proje ve Risk Yönetimi konusunda başarıları nedeniyle de Amerikan Helenik Üniversitesi tarafından işletme dalında onur doktorasına layık görüldü. TAV Havalimanları öncesinde birçok ulusal ve uluslararası projede, proje müdürlüğünden genel müdürlüğe kadar çeşitli görevler üstlendi. Massachusetts Institute of Technology’de (MIT) Kompleks Sistemler Yönetimi üzerine eğitim aldı. Uluslararası Havalimanları Konseyi (Airports Council International/ACI) Dünya Yönetim Kurulu Üyesi de olan Şener, 2012 yılında Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu (DEİK) Türk-Fransız İş Konseyi Başkanlığı görevine seçildi. Edward Arkwright Yönetim Kurulu Üyesi Üst düzey bürokrat olarak görev yapmakta olan, 26 Nisan 1974 doğumlu Edward Arkwright Paris Siyasal Bilgiler Enstitüsü’nde öğrenim görmüştür. Edward Arkwright İktisadi ve Ticari Bilimler Yüksekokulu (ESSEC) mezunudur ve modern tarih alanında yüksek lisans derecesi bulunmaktadır. 1999 yılında Senato Mali İşler Komisyonu danışmanlığı görevine gelmiştir. Arkwright, 2002-2007 yılları arasında Maliye Bakanlığı’nda çeşitli KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 görevlerde bulunmuş ve Bütçe Kanunu kapsamında yürürlüğe konulan bütçe reformlarının uygulanması ve devlet ve kamu mali reformları üzerinde çalışmalar yapmıştır. 2007 yılında, Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu CEO’suna bağlı olarak müsteşarlık görevine gelen Arkwright, 2010 yılında Tasarruf Mevduat Sigorta Grubu’nda Strateji ve Sürdürülebilir Kalkınma Direktörü olarak göreve getirildikten sonra 2011 yılında SCET (Fransız Bölgesel Danışma Konseyi) Başkanlığı’na getirilmiştir. Arkwright 2012 yılında Aéroports de Paris bünyesinde Başkan ve CEO Özel Danışmanı olarak Direktörlük görevine başlamıştır. 1 Eylül 2013 tarihinde Strateji, Mali ve İdari İşler Direktörlüğüne getirilmiştir. 13 Şubat 2013 tarihinde, Hub S.A. yönetim kuruluna Aéroports de Paris daimi temsilcisi olarak girmiştir. Arkwright ayrıca, 26 Ağustos 2013 tarihinden beri, TAV Havalimanları Holding A.Ş. Yönetim Kurulu ve Kurumsal Yönetim Komitesi üyesidir. Edward Arkwright Devlet Üstün Hizmet Nişanı sahibidir. Laurent Galzy Yönetim Kurulu Üyesi Ecole Nationale Kamu Yönetimi’nde öğrenim görmüş olan, 14 Mayıs 1957 doğumlu Laurent Galzy HEC İşletme Okulu İktisat Yüksek Lisans Programı ve Paris Siyasal Bilgiler Enstitüsü mezunudur. 1984 yılından itibaren, Ekonomi ve Maliye Bakanlığı Bütçe Müsteşarlığı bünyesinde altyapı, ulaşım, arazi planlaması ve 65 yerel yönetim alanlarında çeşitli pozisyonlarda görev almıştır. 1999 yılında, Laurent Galzy, Ekonomi ve Maliye Bakanlığı Bütçe Müsteşarlığı bünyesinde Sanayi, Ulaştırma ve Araştırma Yardımcı Direktörlüğü görevine getirilmiştir. Ocak 2002 tarihinde Aéroports de Paris bünyesine İdari Kontrol ve Mali ve Hukuki İşler Direktörü olarak göreve başlayan. Laurent Galzy Eylül 2013 tarihine kadar Mali ve İdari İşler Direktörü olarak görevini sürdürmüştür. Halihazırda Uluslararası İşler Direktörü olarak görevini sürdüren Galzy, Aéroports de Paris İştirakler Başkanı’dır. 16 Mayıs 2012 tarihinden bu yana TAV Havalimanları Holding A.Ş. Kurumsal Yönetim Komitesi ve Risk ve Atamalar Kurulları direktörlüğü ve üyeliğini sürdüren Galzy, aynı zamanda TAV Yatırım Holding A.Ş. ve 24 Ağustos 2012 tarihinden bu yana TAV Tepe Akfen Yatırım İnşaat ve İşletme A.Ş. direktörlüğü görevini de sürdürmektedir. Galzy’nin görevleri arasında ayrıca Société de Distribution Aéroportuaire SAS Yönetim Kurulu Üyeliği, Coeur d’Orly Investissement SAS İcra Heyeti Üyeliği, Média Aéroports de Paris SAS Yönetim Kurulu Üyeliği, Aéroports de Paris Ingénierie Yönetim Kurulu Üyeliği, Hub One Yönetim Kurulu Üyelikleri bulunmaktadır. Laurent Galzy Légion d’Honneur Şövalye Nişanı sahibidir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 66 > > KURUMSAL YÖNETİM YÖNETİM KURULU Ali Haydar Kurtdarcan Yönetim Kurulu Üyesi TAV Havalimanları Holding Yönetim Kurulu Üyesi olan Ali Haydar Kurtdarcan, TAV Havalimanları Holding hissedarlarından Tepe İnşaat’ın Yönetim Kurulu Başkanı’dır. 1973 yılında ODTÜ İnşaat Mühendisliği bölümünden mezun olan Kurtdarcan, 1987 yılından itibaren Bilkent Holding Tepe İnşaat Şirketinde çeşitli yöneticilik pozisyonlarında görev almıştır. Mühendisliği Bölümü’nde bölüm başkanı ve doçent olarak görev aldı; 1990 yılında da profesör oldu. 2011-2013 yılları arasında İDO Yönetim Kurulu Başkanlığı yapan Kurtdarcan, halen TAV İnşaat A.Ş., Tepe Güvenlik A.Ş., Sports International A.Ş., Bilintur A.Ş., Meteksan Matbaa A.Ş., ve Bilenerji A.Ş. de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de sürdürmektedir. 1996 yılında Stanford Üniversitesi’nde misafir profesör olarak çalışan Atalar, TÜBİTAK’ın 1982 Teşvik ve 1994 Bilim ödüllerini aldı. 1997’de Türkiye Bilimler Akademisi’nin asil üyeliğine seçildi ve 2007 yılında IEEE’nin Fellow derecesine yükseltildi. ASELSAN, Teletaş, Hitachi gibi firmalar için araştırma projeleri yürüttü. 11 uluslararası patenti, 86 bilimsel makalesi, 132 konferans bildirisi bulunan Atalar’ın makalelerine bugüne kadar 2.500’ün üzerinde atıfta bulunuldu. Atalar, halen Bilkent Üniversitesi Rektörü, Bilkent Holding Başkan Yardımcısı ve Murahhas Azası olarak görev yapmaktadır. Abdullah Atalar Yönetim Kurulu Üyesi 2009 yılında TAV Havalimanları Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanan Abdullah Atalar, 1974 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ) Elektrik Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 1976 ve 1978’de Stanford Üniversitesi Elektrik Mühendisliği Bölümü’nden yüksek lisans ve doktora derecelerini alan Atalar, kariyerine 1979’da Hewlett Packard Araştırma Laboratuvarı’nda başladı. Atalar, 1980’de ODTÜ’ye yardımcı doçent olarak döndü. 1982 yılında Almanya’daki Ernst Leitz Wetzlar firmasında ilk ticari akustik mikroskobu geliştirme projesini yönetti. 1986’da yeni kurulan Bilkent Üniversitesi Elektrik-Elektronik Tayfun Bayazıt Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Makine mühendisliği lisans eğitimini 1980 yılında tamamlayan Tayfun Bayazıt, daha sonra Columbia Üniversitesi’nde Finans ve Uluslararası İlişkiler alanlarında yüksek lisans yaptı. Bankacılık kariyerine Citibank’ta başlayan Bayazıt, daha sonra 13 yıl Çukurova Grubu bünyesinde önce Yapı Kredi Bankası Genel Müdür Başyardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi, sonra İnterbank Genel Müdürü daha sonra da Banque de Commerce et de Placement S.A. İsviçre’de CEO olarak üst düzey yöneticilik görevlerinde bulundu. 1999 yılında Doğan Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Dışbank Murahhas Azası olan Bayazıt, 2001 yılında Dışbank İcra Başkanı (CEO) olarak görev yapmaya başladı. 2003 yılında Dışbank Yönetim Kurulu Başkanı olarak görevlendirilen Bayazıt, Temmuz 2005’te Fortis’in Dışbank’ın çoğunluk hisselerini satın alması sonrası Fortis Türkiye CEO’luğu ve Fortis Küresel Yönetim Komitesi Üyeliği’ne getirildi. Bayazıt, 2006 Genel Kurulu sonrası Fortis Türkiye Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üslendi. 2007 yılında Yapı Kredi’ye -UniCredit ve Koç Grupları Ortaklığı- Murahhas Üye ve Genel Müdür olarak geri dönen Bayazıt, 2009 yılında bankanın Yönetim Kurulu Başkanı oldu. Yapı Kredi’deki görevinden halihazırda Başkanlığını yürüttüğü Bayazıt Danışmanlık Hizmetleri’ni şirketini kurmak için ayrılan Bayazıt, TÜSİAD (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı), Eğitim Gönüllüleri Vakfı (TEGV), Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD), Embarq gibi çeşitli sivil toplum kuruluşlarında da aktif görevler üstlenmektedir. Necmi Bozantı Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) 1977 yılında Marmara Üniversitesi’nden mezun olan Necmi Bozantı, aynı üniversitede Üretim Yönetimi, İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde ise muhasebefinansman yüksek lisansı yaptı. Daha sonra genel iktisat üzerine doktora çalışması gerçekleştiren Bozantı, 1981-84 yılları arasında Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Planlama Müdürlüğü’nde planlamacı olarak çalıştı. Bankacılık kariyerine 1984 yılında İnterbank’ta başlayan BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 Bozantı, 1984-87 arasında İktisat Bankası’nda, 1987-92 yıllarında Türkiye Emlak Bankası’nda Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıştı.1992-1995 yılları arasında Alternatif Bank Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlenen Bozantı, altı yıl Dış Factoring Genel Müdürü olarak çalıştı. Ekip Danışmanlık Şirket’inin kurucusu olan Bozantı, aynı zamanda My Technic, ACT Kargo ve ASD Madencilik, Mapek Dış Ticaret A.Ş. ve Bordrill firmalarında İcra Kurulu Üyesi olarak da görev yapmaktadır. Jerome Calvet Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) 1983 yılında Paris Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde lisans eğitimini tamamlayan Jerome Calvet, 19831997 arasında Fransız Maliye Bakanlığı’nda, 1988-1990 yılları arasında Avrupa Topluluğu Fransa Temsilciliği’nde finansal ataşe olarak görev yaptı. Calvet, bu yıllar arasında birçok şirketin yönetim kurulu üyeliği görevini de yürüttü. 1998-2004 yılları arasında Société Générale Bankası’nın Kurumsal Finans (Fransa) Departmanı’nı yöneten Calvet, daha sonra aynı bankanın Avrupa Birleşme ve Devralmalar Departmanı’nın başına geçti. 2004-2008 yılları arasında Lehman Brothers Yatırım Bankası’nın Yatırım Bankacılığı (Fransa) Departmanı’nı yöneten Calvet, 2008 yılından bu yana Nomura (Fransa) Şirket’inin eşbaşkanlığı görevini yürütmektedir. KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 Sevdil Yıldırım Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) 1988 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ) İşletme Bölümü’nden mezun olan Sevdil Yıldırım, peşi sıra Sermaye Piyasası Kurulu meslek personeli sınavını kazandı. 1988-1999 yılları arasında Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nda (SPK), sırasıyla, Araştırma ve Geliştirme Dairesi’nde, Denetleme Dairesi’nde ve Piyasa Gözetim Dairesi’nde görev yaptı. Kurulun IOSCO, FIBV ve OECD başta olmak üzere uluslararası teknik çalışmalarını yürüttü. Eşanlı olarak, 1989-1995 yılları arasında ODTÜ’de Ekonomi yüksek lisansı yapan Sevdil Yıldırım, 19951996 döneminde devam ettiği London Business School’dan da Finans yüksek lisans derecesi aldı. Mart 1999’da Uluslararası Sermaye Piyasaları Bölümü’nü (USP) kurmak üzere katıldığı Yapı Kredi Yatırım’la özel sektör yöneticiliği tecrübesine başlayan Sayın Yıldırım, 2002 yılı sonunda aynı kurumda Genel Müdür Yardımcılığı’na terfi etti. Portföy Yönetimi’nin ve USP’nin yanı sıra, Kurumsal Finansman ve Araştırma departmanlarından da sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Sevdil Yıldırım, Kurumun İMKB sıralamasında 19. sıradan ikinci sıraya gelmesinde etkili oldu. Yıldırım, Genel Müdür Yardımcısı olarak 2006 yılı ortasında Turkish Yatırım A.Ş.’ye, 2007’de BGC Partners’a katıldı. Sevdil Yıldırım, 2009 yılında Kurumsal Finansman 67 ve Sermaye Piyasaları’ndan sorumlu Finans Koordinatörü olarak Yıldız Holding A.Ş.’de çalışmaya başladı. Bu dönemde Holding ve halka açık yedi şirketinin SPK mevzuat uyum ve kurumsal yönetişim uygulamalarının yanı sıra sermaye piyasası operasyonları, şirket alımsatım, yatırımcı ilişkileri projelerini yürüttü. Eylül 2010’dan sonra Yıldız Holding’in girişim sermayesi iş kolunu kuran Sayın Yıldırım, Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı ve Yatırım Komitesi Üyesi olarak görev aldı. Şubat 2012’de Gözde’den istifa eden Sevdil Yıldırım, izleyen dönemde Avrupa Yatırım Fonu ve sonrasında da TÜBİTAK’a yönelik girişim sermayesi projelerini yürüttü. Yıldırım, Mart 2012’den bu yana İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği’nin yanı sıra Mayıs 2012’den bu yana da TAV Havalimanları Holding A.Ş. ve Denizli Cam A.Ş.’nin Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir. TOBB Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu, Kuveyt ve Suudi Arabistan İş Konseyleri’nde 2007-2011 arasında iki dönem Başkan Yardımcılıklarının yanı sıra Katar ve Bahreyn İş Konseyleri’nde de Yönetim Kurulu Üyesi olarak yer aldı. Geçmişte Sermaye Piyasası Kurulu Meslek Personeli Derneği’nin Başkanlığı’nı da yürütmüş olan Sevdil Yıldırım, 1998-2013 yılları arasında da London Business School Türkiye Kulübü’nüm Kurucu Başkanlığı’nı da üstlendi. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 68 > > KURUMSAL YÖNETİM ÜST YÖNETİM Mustafa Sani Şener, David-Olivier Tarac, Burcu Geriş, Yönetim Kurulu Üyesi ve Ticari Hizmetler Başkan Yardımcısı ve İcra Finans Direktörü, Başkan Yardımcısı, TAV İcra Kurulu Başkanı, 59 Kurulu Başkan Yardımcısı, 42 Havalimanları Holding, 36 1997 yılında TAV Havalimanları Yönetim Paris Ecole Polytechnique (Askeri Burcu Geriş 1999’da Boğaziçi Üniversitesi Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı Akademi), 1995 yılı mezunu olan David- İşletme Bölümü’nden mezun oldu. London olarak atandı.1977 yılında Karadeniz Olivier Tarac, işletme yüksek lisansını Business School ve Columbia Business Teknik Üniversitesi (KTÜ) Makine Ecole National Supérieure des Mines de School’dan MBA derecesi aldı. Profesyonel Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan Paris’te (Mines ParisTech) tamamladı. iş yaşamına başladığı Garanti Bankası’nda Şener, 1979 yılında İngiltere’de Sussex 2011 yılında IMD’nin (Uluslararası Yönetim 1999-2005 yılları arasında bir dizi Üniversitesi’nde Akışkanlar Mekaniği Gelişimi Enstitüsü) Başarılı Performans özelleştirme, altyapı ve enerji projesinin üzerine yüksek lisans (M.Phil.) yaptı. Türk Yönetimi Programını bitiren Tarac, finansmanında görev alan Geriş, proje mühendisliğinin uluslararası düzeyde kariyerine 1995 yılında Legris Industrie finansmanı, kurumsal finansman ve hazine gelişimine katkılarından dolayı KTÜ firmasında Kurumsal Birim Yöneticisi alanlarında 15 yıllık mesleki tecrübeye Makina Mühendisliği Fakültesi tarafından, olarak başladı. 1996 yılında PWC Kurumsal sahiptir. TAV Havalimanları Holding mühendislik dalında, TAV’daki görev süresi Finansman’da Analist olarak görev yapan bünyesine 2005 yılında katılan Geriş, boyunca Proje ve Risk Yönetimi konusunda David Olivier Tarac, 1998 yılında DCN’de 2005-2012 yılları arasında Şirket’in Proje başarıları nedeniyle de Amerikan Helenik (Navals Shipyards) Direktör Yardımcısı ve Yapılandırılmış Finansman Bölümü’nün Üniversitesi tarafından işletme dalında olarak çalıştı. Tarac, daha sonra sırasıyla başında yer almıştır. Geriş, TAV’daki görev onur doktorasına layık görüldü. TAV 2000-2004 yılları arasında Kamu Holding süresi boyunca, İstanbul, Ankara, İzmir, Havalimanları öncesinde birçok ulusal ve İdaresinde Portföy Yöneticisi, 2004-2007 Gürcistan, Tunus, Makedonya, Medine uluslararası projede, proje müdürlüğünden arasında Boston Danışmanlık Grubunda ve Zagreb havalimanlarını içeren toplam genel müdürlüğe kadar çeşitli görevler Proje Lideri, 2007-2008 yıllarında BNP 4,5 milyar ABD doları değerindeki sekiz üstlendi. Massachusetts Institute of Paribas’ta Başkan Yardımcısı ve 2008 havalimanı projesinin finansman ve Technology’de (MIT) Kompleks Sistemler yılında ise Roland Berger Danışmanlık refinansmanını tamamlamış ve çeşitli hisse Yönetimi üzerine eğitim aldı. Uluslararası Firması’nda Kıdemli Proje Müdürü olarak satış süreçlerinde önemli rol üstlenmiştir. Havalimanları Konseyi (Airports Council görev yaptı. Son olarak 2008-2012 yılları TAV bünyesindeki şirketlerde yönetim International/ACI) Dünya Yönetim Kurulu arasında Aéroports de Paris Finansal kurulu üyeliklerinin yanı sıra BÜMED, Üyesi de olan Şener, 2012 yılında Dış Operasyonlar Direktörü görevini yürüten CBS ve LBS Mezunlar Dernekleri üyeliği Ekonomik İlişkiler Kurulu (DEİK) Türk- David-Olivier Tarac, birleşme ile satın bulunan Geriş, 2013 yılında, her yıl Fransız İş Konseyi Başkanlığı görevine almalar ve mali mühendislik, hazine ve Women’s Forum tarafından düzenlenen ve seçildi. borç yönetimi, ücretlendirme, iş planlama, 40 yaşın altında geleceği yönlendirecek yatırımcı ilişkileri, yatırım denetimi ile kadın profesyonellerin ödüllendirildiği vergi departmanından ve ADP Grubu Rising Talents programına seçilen iştiraklerinin idaresinden sorumlu oldu. dünyadaki 16 kadından biri olmuştur. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 69 Ersagun Yücel, Kemal Ünlü, Murat Örnekol, Genel Sekreter, Başkan Yardımcısı, TAV İstanbul, 55 İşletmeler Başkan Yardımcısı, TAV Havalimanları Holding, 42 1978 yılında Ankara Esenboğa TAV Havalimanları Holding, 55 2002 yılında TAV Havalimanları Holding Havalimanı’nda elektrik teknisyeni olarak 1980 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Genel Sekreterliği’ne, 2009 yılında da TAV işe başladı. Gazi Üniversitesi Elektrik Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden Havalimanları Holding Yönetim Kurulu Mühendisliği Bölümü’ nü 1983 yılında bitirdi mezun oldu. 2006-2008 yılları arasında Üyeliği’ne atandı. 1999’da California . 1988 yılında DHMİ Antalya Havalimanı TAV Esenboğa Genel Müdürlüğü yaptı. Newport Üniversitesi İşletme Bölümü’nden Elektrik Müdürü, 1994 yılında DHMİ Atatürk TAV Havalimanları’na katılmadan önce; mezun olan Yücel halen, aynı üniversitede Havalimanı Başmüdür Yardımcısı, Ağustos Kutlutaş Holding’de Planlama Mühendisi, yüksek lisansına devam etmektedir. Yücel 1999-Mart 2004 tarihleri arasında DHMİ BİM Müdürü ve Ticaret Müdürü olarak ayrıca 1994’te Yıldız Teknik Üniversitesi’nde Atatürk Başmüdürü olarak görev yaptı. çalıştı. IT sektöründe faaliyet gösteren serigrafi öğrenimini tamamladı ve 1997’de 2004 yılında Başmüdürlük görevinden Bordata şirketinde Genel Müdür, Beretta New York Üniversitesi’nde Reklamcılık ve emekli olarak TAV Havalimanları’na katıldı Holding’de Genel Müdür, ayrıca Bayındır Pazarlama Programı’na katıldı. Kariyerine ve İran Projesi’nde görev aldı. İran’da Grubu şirketlerinde Lojistik ve İş Geliştirme 1993’te MR Com Graphics’te grafiker yaklaşık 4 aylık çalışmanın ardından Koordinatörlüğü, Sağlık Sektörü Başkanlığı, olarak başlayan Yücel, 1995 ve 1998 İstanbul’a döndü. 2006 yılında TAV Telekom Proje Direktörlüğü ve Holding İcra yılları arasında Rifle Jeans ve Calvin Klein İstanbul Genel Müdürlüğü’ne atandı. Kurulu Başkan Yardımcılığı görevlerinde Jeans’te yöneticilik yaptı. 1999 yılında TAV Türkiye Özel Sektör Havacılık İşletmeleri bulundu. 2008 yılında TAV Havalimanları Havalimanları’nda Genel Müdür Asistanı Derneğinde (TÖSHİD) 05.12.2006 itibariyle Holding’de İşletmeler Direktörlüğü’ne olarak göreve başladı. TAV Holding 4 dönemdir Yönetim Kurulu Başkan atanan Örnekol, 2013’ te İşletmeler Genel Sekreterliği bünyesinde Kurumsal Yardımcısı olarak görev yapmaktadır Başkan Yardımcısı olarak görevine devam İletişim, Dış İlişkiler, Yönetim Sistemleri ile Yönetim Kurulu İdari İşler çalışmalarını da yönetmektedir. etmektedir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 70 > > KURUMSAL YÖNETİM ÜST YÖNETİM Serkan Kaptan, Yiğit Oğuz Duman, Altuğ Koraltan, İş Geliştirme Başkan Yardımcısı, İş Destek Başkan Yardımcısı, İç Denetim Direktörü, TAV Havalimanları Holding, 43 TAV Havalimanları Holding, 40 TAV Havalimanları Holding, 51 2003 yılından bu yana TAV Havalimanları Yiğit Oğuz Duman, Boğaziçi Üniversitesi 2007 yılında TAV Havalimanları Holding Holding İş Geliştirme Direktörü olarak Endüstri Mühendisliği bölümünden mezun Denetim Direktörlüğü’ne atanan görev yapan Kaptan, 1995 yılında İstanbul olduktan sonra Koç Üniversitesi’nde Koraltan, 1986’da İstanbul Üniversitesi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun İşletme Yüksek Lisans eğitimini tamamladı. İşletme Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine oldu. 2002’de ise Marmara Üniversitesi Kariyerine 1995’te dış ticaret, otomotiv, 1986-1988 yılları arasında Peat Marwick İşletme Yüksek Lisansı Programı’nı metal ve gıda gibi çeşitli sektörlerde and Mitchell’de Dış Denetçilik yaparak tamamladı. 1998 yılında İstanbul Atatürk faaliyet gösteren Kibar Holding A.Ş.’de başladı. ENKA Pazarlama’nın Bağdat Havalimanı yap-işlet-devret projesi ile TAV başladı. Duman, grupta değişim yönetimi, Ofisi’nde Satış Temsilciliği yaptı. 1990 Havalimanları Holding’e katıldı.1998-2001 insan kaynakları yönetimi, endüstriyel yılında Effemex-Mars’da Finans Müdürü yılları arasında TAV Havalimanları ilişkiler, kalite güvence uygulamaları ve iş olarak çalışan Koraltan, takip eden yıllarda Holding’in ortağı VIE’ye ait Airport hukuku gibi ana konu başlıklarında aktif beş yıl boyunca Osmanlı Bankası’nda Consulting Vienna Şirket’inde havalimanı sorumluluklar aldı. Aynı zamanda, Assan İç Denetçi, Menkul Kıymetler Bölümü işletme danışmanı olarak görev yaptı. Alüminyum’da İnsan Kaynakları Müdürlüğü Müdür Yardımcısı ve Hazine Bölümü döviz TAV Havalimanları’na katılmadan önce, ve Kibar Holding’de İnsan Kaynakları ve masasında Dealer olarak görev yaptı. Birgenair Charter Group’ta Dispatcher İdari İşler Direktörlüğü görevlerinde de 1997 senesinde bir yıl süreyle OYAK Bank ve Operasyon Sorumlusu olarak çeşitli bulundu. 2008 yılında Turkcell Superonline teftiş kurulu görevi yapan Koraltan, TAV görevler üstlendi. Havalimanı ve havayolu bünyesine katılan Duman, İnsan Kaynakları, Grubu’na katılmadan önce ABN Amro işletmeciliği ve kamu-özel-sektör Satınalma İdari İşler ve Müşteri Deneyimi Bank’ta 1997-2007 yılları arasında 10 yıl işbirliği ile yapılan altyapı projelerinde Yönetimi ana başlıklarında görev alarak süre ile Türkiye ve Yunanistan’dan Sorumlu 18 yıllık deneyime sahip olan Kaptan, İş Destek Genel Müdür Yardımcılığı ve İç Denetim Bölüm Başkanı olarak görev TAV Havalimanları Holding’in İran ve Müşteri Deneyimi Yönetimi Genel Müdür aldı. Gürcistan’da ülke operasyonlarının uzun Yardımcılığı görevlerini üstlendi. Duman, süreli ülke ve ilişki yönetimi sorumluluğunu 1995 yılında üyesi olduğu Türkiye’nin İnsan üstlendi. 2010 yılından bu yana ise Kaynakları Yönetimi alanındaki en büyük Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu (DEİK) STK’sı olan insan Yönetimi Derneği’nin Türk-Leton İş Konseyi Başkanlığı’nı (PERYÖN) 2001 yılından itibaren Yönetim yürütmektedir. Kurulları’nda çeşitli yöneticilik görevlerini üstlendi. 2005-2010 yılları arasında PERYÖN Genel Başkanlığı görevini yürüttü. 2010-2012 yılları arası Genel Başkan Yardımcısı olarak görev yapan Duman, Mart 2012 itibarıyla PERYÖN Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. Yiğit Oğuz Duman Ekim 2011’de TAV Havalimanları Holding’te İnsan Kaynakları Direktörü olarak göreve başlamış, Kasım 2013’te İş Destek Başkan Yardımcısı olarak atanmıştır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 71 Bengi Vargül, Ceyda Akbal Deniz Aydın, Kurumsal İletişim Direktörü, Baş Hukuk Müşaviri, Mali İşler Direktörü, TAV Havalimanları Holding, 40 TAV Havalimanları Holding, 38 TAV Havalimanları Holding, 49 İstanbul Üniversitesi İletişim Fakültesi’nden Galatasaray Lisesi’nin ardından devam Temmuz 2010’da TAV Havalimanları mezun olan Vargül, aynı üniversitede ettiği Galatasaray Üniversitesi Hukuk Holding Mali İşler Direktörü olarak atanan televizyon haberciliği alanında lisansüstü Fakültesi’nden 1999 yılında mezun olan Aydın, 2006 yılında TAV Havalimanları eğitimini tamamladı. Kariyerine 1992 Ceyda Akbal, aynı üniversitede özel hukuk Holding’e Mali İşler Koordinatörü olarak yılında TRT haber merkezinde başladı. alanında yüksek lisansını bitirdikten sonra, katıldı. 1988 yılında Orta Doğu Teknik 1997-2000 yılları arasında da NTV haber Paris 1 Panthéon Sorbonne Üniversitesi’nde Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun merkezinde devam etti. London Canning Ekonomik Hukuk alanında da yüksek oldu. TAV Grubu’na katılmadan önce School’da iletişim, ikna teknikleri ve farklı lisans yaptı. 2000 yılından itibaren Paris Ernst & Young, Akfen Holding, Bobcock & kültürlerle iletişim teknikleri konularında ve İstanbul’da uluslararası alanda hizmet Wilcox Gama Kazan, FMC Nurol Savunma eğitim aldı. TAV Havalimanları’nda 14 veren çeşitli hukuk bürolarında “Rekabet San. A.Ş gibi firmaların mali işlerinde, yıldır görev yapan Vargül, 2012 yılından Hukuku” ve “Uluslararası Ticaret Hukuku” maliyet sistemleri, yönetim ve yurt dışı bu yana Kurumsal İletişim Direktörlüğü’nü alanlarında çalışan Akbal, ilaç, hava ve raporlamaları ve bunlara ilişkin sistemlerin sürdürmektedir. Dört yıldır İstanbul deniz taşımacılığı, telekomünikasyon kurulumlarında çalıştı. 2004 yılında Bilgi Üniversitesi’nde Kurumsal İletişim ve çimento sektörlerinde Türkiye’nin Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik Sertifika Programı’nı sürdüren Vargül, önde gelen şirketlerine hukuki hizmet Belgesi alan Aydın, aynı zamanda çeşitli üniversitelerde de iletişim dersleri verdi. Halen Paris 1 Panthéon Sorbonne TÜRMOB İstanbul SMMM odası ve Türkiye vermektedir. TÜHİD üyesi; Sürdürülebilir Universitesi’nde doktora tezi çalışmalarına Kurumsal Yönetim Derneği üyesidir Kalkınma Derneği YK üyesi olan Vargül devam eden Akbal, Şubat 2009’de Hukuk Ocak 2014 itibariyle Kurumsal İletişimciler Müşaviri olarak göreve başladığı TAV Derneği (KİD) Başkanlığı görevini Havalimanları Holding’te Nisan 2012’de Baş üstlenmiştir. Hukuk Müşaviri olarak atanmıştır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 72 > > KURUMSAL YÖNETİM ÜST YÖNETİM Haluk Bilgi, Mehmet Erdoğan, Nursel İlgen, CFA, Afrika Direktörü, Dış İlişkiler Direktörü, Yatırımcı İlişkileri Direktörü, TAV Havalimanları Holding, 45 TAV Havalimanları Holding, 54 TAV Havalimanları Holding, 39 1992 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Nursel İlgen, Orta Doğu Teknik Üniversitesi Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olan İşler Fakültesi’nden dereceyle mezun (ODTÜ) İşletme Bölümü’nden 1997 Haluk Bilgi, İşletme yüksek lisansını 1999 olan Erdoğan iş yaşamına Arapoğlu senesinde mezun olduktan sonra çalışma yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nde Giyim Sanayi’nde İşletme Müdürü olarak hayatına Ata Yatırım’da başlamıştır. 1997- tamamladı. Aynı yıl Harvard Business başladı. Erdoğan, Ankara Anonim Türk 2002 arasında Ata Yatırım’da portföy School SEPEP (Structuring Effective Sigorta’da Pazarlama Müdürü, Söğüt yöneticisi ve kıdemli analist olarak görev Private Equity Partnership) Programı’na Seramik San. Tic. AŞ’de Sigorta Müşaviri yaptı. İlgen, 2002-2006 yılları arasında katıldı, 2013 yılında yine Harvard Business olarak hizmetlerde bulundu. 1999 yılında ise İş Yatırım Araştırma Departmanı’nda School Strategic Negotiations programını TAV Grubu’na katılan Erdoğan, şimdiye bölüm yönetmeni olarak görev aldı. tamamladı. Kariyerine 1991 yılında BBBAG kadar Dış İlişkiler Koordinatörlüğü ve Genel Şirket, sektör ve makroekonomik bazlı A.Ş.’de Dış İlişkiler Sorumlusu olarak Sekreter Yardımcılığı görevlerinden sonra, araştırma raporlarının hazırlanması ile başladı. 1993 yılında Sibkon A.Ş. ile ilk yurt Dış İlişkiler Direktörlüğü görevine atandı. yerli ve yabancı kurumsal yatırımcılara dışı görevine Sibirya Novokuznetks’de Mehmet Erdoğan, başta; TAV Eesenboğa, sunumlarının gerçekleştirilmesinin başlayan Bilgi, 1995 yılında katıldığı Tepe TAV Adnan Menderes, TAV Gazipaşa, TAV yanı sıra halka arz ve özelleştirme Grubu ve bağlı uluslararası ortaklıklarında İşletme Hizmetleri, HAVAŞ, TAV Bilişim projelerinde de görev aldı. 2006 yılında 10 yıl süre ile sırasıyla Rusya Federasyonu, Hizmetleri, TAV Güvenlik olmak üzere, katıldığı TAV Havalimanları’nda halka arz İngiltere, ABD ve Irak’ta üst düzey yönetici TAV Holding’in çeşitli grup ve iştirak sürecinde görev aldı ve Yatırımcı İlişkileri olarak görev aldı. 2005 yılında TAV şirketlerinde de Yönetim Kurulu Üyesi Departmanı’nı kurarak bu bölümde çeşitli Havalimanları’na İş Geliştirme Grup Müdürü görevlerini halen sürdürmektedir. Erdoğan, hisse satış işlemleri dahil olmak üzere olarak katılmadan önce Tepe İnşaat Sanayi Recep Tayyip Erdoğan Üniversitesi çalışmalarını devam ettirdi. Yatırımcı A.Ş. İş Geliştirme Koordinatörü görevini Geliştirme Vakfı Meclis Üyesi ve Haliç İlişkileri alanında Thomson Extel tarafından yürüttü. Bilgi, 2001 yılından itibaren Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyesidir. yerli ve yabancı finans kuruluşları American Management Association, arasında yapılan oylamada Türkiye’de DEİK Türk-Amerikan İş Konseyi Yurt dışı yatırımcı ilişkileri yetkilisi alanında 2010 Müteahhitlik Komitesi, Orta Anadolu ve 2012’de birinci, 2009 ve 2011’de ikinci, İhracatçılar Birliği Yönetim Kurulu ve 2013 yılında üçüncü seçilmiştir. Avrupa Global Ethics üyeliklerinde bulundu. 2008 Ulaştırma sektöründe yapılan benzer bir yılında TAV Havalimanları İştiraklerden çalışmada İlgen, Yatırımcı İlişkileri alanında Sorumlu İş Geliştirme Direktörlüğü’ne 2012 yılında Avrupa ikincisi, 2013 yılında atanan Bilgi, aynı zamanda TAV Tunus Ülke Avrupa dördüncüsü unvanını kazanmıştır. Direktörlüğü görevini yürütmektedir. Bilgi Chartered Financial Analyst (CFA), 2013 yılında Dünya Havalimanları Birliği SPK İleri Düzey ve Kurumsal Yönetim (ACI) Afrika yönetim kurulu üyeliğine derecelendirme lisanslarına sahiptir. CFA seçilmiştir. Institute, CFA Society of Istanbul, TKYD üyelikleri bulunan İlgen, TÜYİD Yönetim Kurulu üyesidir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 73 Dr. Waleed Youssef, Ali Bora İşbulan, Barış Müstecaplıoğlu, Orta Doğu Direktörü, Genel Müdür, TAV Akademi Koordinatörü/ TAV Havalimanları Holding, 48 TAV İşletme Hizmetleri, 38 TAV Aviation Minds Genel Müdürü, 37 California Berkeley Üniversitesi İnşaat Ali Bora İşbulan, 1998 de Boğaziçi Lisans öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Mühendisliği Bölümünden mezun olan Üniversitesi Makine Mühendisliği İnşaat Mühendisliği Bölümü’nde Dr. Youssef, aynı üniversitede ulaşım bölümünden mezun oldu. Texas tamamlayan Müstecaplıoğlu, Temmuz ekonomisi alanında yüksek lisans ve hava Üniversitesinden 2000 yılında İşletme 2013 itibarıyla TAV Akademi Eğitim ve yolu taşımacılığı finansı alanında doktora 2002 yılında Endüstri Mühendisliği Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. Koordinatörü derecesi aldı. TAV Havalimanları’na alanında yüksek lisans derecelerini aldı. ve TAV Aviation Minds Genel Müdürü katılmadan önce Abu Dhabi Airports Profosyonel iş yaşamına başladığı Yeşim olarak atanmıştır. Şubat 2013’te kurulan Şirketi’nde Direktör, Dünya Bankası Teksil’de 2002 – 2010 yılları arasında TAV Aviation Minds, TAV Havalimanları’nın Grubu’nun özel sektör yapılanması olan yeşim tekstil bünyesinde iç denetim, havalimanı işletmeciliği alanındaki zengin Uluslararası Finans Kurumu’nda (IFC) uluslararası projeler ve üretimden sorumlu know-how’u ile TAV grubu dışındaki Havacılık Sektörü Uzmanı olarak görev çeşitli yöneticilik görevi üstlendi. TAV’a havalimanlarına kapsamlı eğitim ve gelişim yaptı. Havalimanı özelleştirmelerinde katılmadan önce Yeşim Tekstilde Mısır çözümleri sunmaktadır. Müstecaplıoğlu, geniş deneyime sahip olan Youssef, JFK Ülke Direktörü olarak görev aldı. TAV 2010 yılında TAV Havalimanları Holding’de Terminal 4 (ABD), Brisbane (Avustralya) Havalimanları bünyesine 2010 yılında İnsan Kaynakları Müdür Yardımcısı ve Bangalore Uluslararası Havalimanında katılan İşbulan, TAV İşletme Hizmetlerinin olarak göreve başlamış ve Ocak 2012 (Hindistan) başarılı operasyonlar yürüttü. Türkiye, Gürcistan, Tunus, Makedonya itibarıyla TAV Havalimanları Holding İnsan IFC’de bulunduğu süre içerisinde Ürdün, havalimanlarının ticari alan tahsisi, Kaynakları Müdürü (Yeni Projeler) olarak Suudi Arabistan, Madagaskar, Nijerya reklam ve tanıtım alanlarının kiralanması, görev almıştır. Çalışma hayatına 1999 ve Panama hükümetlerine özelleştirme TAV “primeclass”, Özel Yolcu Salon yılında Yapı Kredi Bankası İnsan Kaynakları danışmanlığı yaptı. Abu Dabi’de iki işletmeciliği, TAV Tourism, TAVPort. Bölümü’nde Management Trainee olarak havalimanı şirketinin (Abu Dhabi ve Al TAV Passport” hizmetlerini yürüten TAV başlayan Müstecaplıoğlu, 2006-2007 Ain) kurumsallaştırması ve sertifikasyon İşletme Hizmetlerinde Genel Müdür olarak yılları arasında Çukurova Medya Grubu’nda sürecine liderlik etti. Dr. Youssef görev yapmaktadır. İşbulan, yurtiçi ve İnsan Kaynakları Uzmanı, 2007-2010 Uluslararası Havalimanları Konseyi (ACI) yurtdışı çeşitli konferanslara konuşmacı yılları arasında ise Arkas Holding’de İnsan Dünya Ekonomi Daimi Komitesi eski olarak katılmakta, değişim yönetimi, Kaynakları Müdür Yardımcısı olarak görev başkanı, ACI Avrupa Ekonomi Komitesi yalın yönetimi konularında seminerler yapmıştır. üyesi ve Amerikan Ulusal Bilimler vermektedir. Akademisi Ulaştırma Araştırma Kurulu Havaalanı ve Hava Sahası Kapasitesi ve Rötar Komitesi üyesidir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 74 > > KURUMSAL YÖNETİM ÜST YÖNETİM Binnur Güleryüz Onaran Cengiz Aşıklı Erkan Balcı, TAV Bilişim Hizmetleri Genel Müdürü ve İşletme Koordinatörü, Genel Müdür, TAV İzmir, 41 TAV Havalimanları Holding CIO, 45 Yükseköğrenimini Kanada Conestoga College Bilgisayar Programcılığı/Analist Programı altında tamamlayan Onaran, 1993 yılında mezuniyetinin ardından iş hayatına yine Kanada’da CDI College’de Eğitim Müdürü olarak başlamıştır. 1995 yılında Türkiye’ye dönerek, MercedesBenz Türk A.Ş. Organizasyon ve Bilgi Teknolojileri Bölümü’nde çeşitli yöneticilik pozisyonlarında çalışmış, 2002 yılında Daimler-Chrsyler Üniversitesi Yöneticilik Programını tamamladıktan sonra Mercedes-Benz Türk Organizasyon ve Bilgi Teknolojileri Müdürü (CIO) olarak atanmıştır. Burada network, telekomünikasyon, yazılım geliştirme, ERP, altyapı sistemleri ile ilgili birçok projeyi yöneten ve bunun yanı sıra organizasyon yapılanması, süreç optimizasyonu, sistem geliştirme çalışmalarında görev alan Onaran, daha sonra TÜVTÜRK’te Bilgi Teknolojileri Direktörü olarak görev almıştır. Onaran, 2006 yılında TAV Bilişim Hizmetleri Sistem Destek ve Uygulama Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla TAV Ailesine katılmıştır. Yerel ve global havalimanı hizmetlerini ve çözümlerini üreten, geliştiren, uygulayan ve farklı sistemleri entegre etmek, yeni nesil teknolojiler kullanarak destek vermek, sunduğu uçtan uca çözümler ve anahtar teslimi projeler ile yolcu ve havalimanı dostu ürünlerini sektöre sunan TAV Bilişim Hizmetleri’ne 2010 yılında Genel Müdür olarak atanmıştır. Şu an Türkiye, Avrupa, Asya, Afrika ve Ortadoğu’da 22 havalimanının ve 20 farklı şirketin BT yönetimini yürütmekte olan Onaran aynı zamanda TAV Havalimanları Holding CIO’su olarak TAV grubunun stratejik BT yönetiminden de sorumludur. TUBISAD ve Türkiye CIO Grubu üyesi olarak da aktif bilişim sektörü çalışmalarını yürütmektedir. TAV Gazipaşa, 60 2009 yılında TAV İzmir Genel Cengiz Aşıklı, Erzurum Kazım Karabekir Müdürlüğü’ne atandı. 2006 yılında TAV Eğitim Enstitüsü’nden mezun olduktan İzmir Genel Müdür Yardımcısı olarak sonra 1975 yılında DHMİ Genel Müdürlüğü atanan Balcı, Mart 2008 Ocak 2009 İşletme Dairesi Başkanlığı’nda memur tarihleri arasında Genel Müdürlüğe olarak göreve başladı.1982-1984 yılları vekalet etmiştir. 1996 yılında Orta Doğu arası DHMİ Elâzığ Meydan Müdürlüğü Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği İşletme Şefi, 1984-1994 yılları arası Malatya Bölümü’nden mezun oldu. 2006–2008 Meydan Müdürü,1994-2006 yılları arası yılları arasında TAV İzmir Genel Müdür Adana Havalimanı Başmüdürü,2006-2008 Yardımcısı olarak görev yaptı. TAV yılları arası Antalya Havalimanı Havalimanları’na katılmadan önce Antalya Başmüdürü olarak görev yaptı. Yine I. Dış Hatlar Terminali’nde Operasyon 2008 yılı Eylül ayında Isparta Havalimanı Müdürü, Fraport’da Bilgi Teknolojileri Proje Başmüdürlüğü’ne atanmış iken Kasım Müdürü, Bayındır Antalya Havalimanı’nda ayında emekli oldu. DHMİ Genel Müdürlüğü Bilgi Teknolojileri Şefi olarak görev aldı. bünyesinde çalışmakta iken yurtiçi ve yurtdışında Havacılık ile ilgili birçok seminer ve kurslara katıldı. Aralık 2008 itibarı ile TAV Gazipaşa Yatırım Yapım İşletme A.Ş. İşletme Koordinatörü olarak Gazipaşa Havalimanı’nda başladığı görevini halen sürdürmektedir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 75 İsmet Ersan Arcan, Mete Erkal Nuray Demirer, Genel Müdür, Genel Müdür, TAV Gürcistan, 48 Genel Müdür, TAV Esenboğa Yapım ATÜ Turizm İşletmeciliği A.Ş., 46 Haziran 2010’da TAV Georgia Genel Yatırım ve İşletme A.Ş., 47. İsmet Ersan Arcan, Warnborough College Müdürü olarak atandı. 1993 yılında 1988 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Oxford/ İngiltere (BBA) ve Schiller Southern Illinois Üniversitesi, Finans Mimarlık Fakültesi’nden mezun olan Nuray Üniversitesi (Heidelberg, Almanya) İşletme Bölümü’nden mezun olan Erkal, 2008- Demirer, 2013 yılında Bilkent Üniversitesi bölümlerinden mezun oldu. İsviçre’de A.T.A 2009 yılları arasında TAV Havalimanları Executive MBA İşletme Yüksek Lisans s.a.r.l’da satış sorumlusu, Lüksemburg Holding İşletmeler Koordinasyon Müdürü, Programına katıldı. Kariyerine 1988 A.R.E.X Ltd.’de Satış Müdürü olarak görev Eylül 2009 Haziran 2010 tarihleri arasında yılında, Atölye T Mimarlık A.Ş.’de mimar aldı. İsmet Ersan Arcan TAV Havalimanları TAV Georgia Genel Müdür Yardımcısı olarak başlayan Demirer, Eczacıbaşı İlaç Holding bünyesine katıldıktan sonra (Genel Müdür Vekili) olarak görev yaptı. Fabrikası ve Tepe İnşaat’ta İnce İşler, Saha ATÜ’de 1999-2006 yılları arasında 1995 yılı öncesinde Blinder & Robinson Co., ve Bakım Onarım yöneticiliği görevleri Operasyon Müdürü, 2006-2007 yılları St. Louis, USA’de Yönetici Adayı ve Türk aldı. TAV ailesine 1999 yılında İstanbul arasında ise Genel Müdür Yardımcılığı Hava Yolları’nda New York ve Paris Hatları Atatürk Havalimanı Dış Hatlar Terminali görevlerinde bulundu. Ekim 2007’de ATÜ Yöneticiliği görevlerinde bulundu. 1995- İnşaatı Projesi ile katılan Demirer, ardından Turizm İşletmeciliği A.Ş.’ye Genel Müdür 1999 yılları arasında HAVAŞ Yer Hizmetleri Esenboğa İç – Dış Hatlar Terminali olarak atanmıştır. A.Ş’nin özelleştirilmesi ve Swissport ile İnşaatının Proje Müdürü olarak görev yapılan ortaklıkta Satış ve Servislerden yaptı. Nuray Demirer, 2007 yılında TAV Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999- Esenboğa Yapım Yatırım ve İşletme A.Ş. 2002 yılları arasında Çelebi Hava Servisi Genel Müdürlüğü’ne atandı. A.Ş’de Ticaret Direktörlüğü görevlerinde bulundu. TAV Havalimanları’na katılmadan önce üç yıl süreyle ATA Holding’de Pazarlama Direktörlüğü yapan Erkal, aynı zamanda “American Marketing Association” üyesidir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 76 > > KURUMSAL YÖNETİM ÜST YÖNETİM Sadettin Cesur, Seyda Nurzat Erkal, Sofiene Abdessalem, İcra Kurulu Başkanı, BTA, 41 Genel Müdür, HAVAŞ, 43 Genel Müdür, Medine Havalimanı, 46 Sadettin Cesur, İngiltere Edexcel/Londra İnşaat Mühendisi olan Nurzat Erkal; 1989 1992 yılında Tunus Havacılık Üniversitesi (BTEC) Seyahat ve Turizm yılında Galatasaray Lisesi’nden, 1994 Akademisi’nden mezun olan Sofiene İşletmeciliği mezunudur. 1991 yılında yılında ise İstanbul Teknik Üniversitesi’nden Abdessalem, Fransız Ulusal Sivil Havacılık Çınar Otel’de başladığı iş hayatına Parksa mezun oldu. 1994-2005 yılları arasında Okulu’nda (ENAC) Havalimanı Yönetimi Hilton ve Conrad İstanbul’da devam özel sektörde ve kamu sektöründe çeşitli alanında yüksek lisans yaptı. Kariyerine, etti. 1996-1998 yılları arasında Four görevler üstlendi. Bu süre içerisinde 1995 yılında Tunus’taki Sivil Havacılık ve Seasons İstanbul’da açılışından itibaren İstanbul Büyükşehir Belediyesinin şehir Havalimanları Ofisi’nde (OACA) Tozeur Restaurant-Bar ve Cafe Müdürü olarak içi ulaşım projelerinin hazırlanmasında Uluslararası Havalimanı Direktörü olarak çalıştı. Bu sırada ABD Chicago şehrinde aktif olarak rol aldı. 2005 yılında havacılık başlayan Abdessalem, Güney Tunus’ta Four Seasons tarafından düzenlenen sektörüne adım atarak, 2005-2010 turizmin gelişmesine yönelik projelerde yer Managing Successfully programında yılları arasında Türk Hava Yolları’nda aldı. 1997 yılında Uluslararası Havalimanı otelcilik ile ilgili geniş bir eğitim aldı. Daha İnşaat Emlak Daire Başkanlığı görevini (Tunus) Direktörü olarak atanan sonra Tepe-Bilintur gurubuna bağlı Ankara yürüttü ve bir çok yatırımın başarıyla Abdessalem, Hava Taşımacılığı, Havalimanı Sports International’da Yiyecek ve İçecek tamamlanmasında rol aldı. 2010 yılında Emniyeti ve Güvenliği gibi pek çok Müdürü olarak kariyerine devam etti. Bir yıl TAV ailesine katılarak, TAV G Otopark havalimanı komitelerinde yer aldı. Ayrıca sonra aynı guruba bağlı Bilintur Catering Yapım Yatırım ve İşletme A.Ş.’de Genel Tunus’un havalimanı özelleştirme sürecinde Center’da Genel Müdür yardımcılığı Müdür olarak görev yaptı. 1 Aralık 2013 de bulundu. 2008 yılında TAV Tunus görevine getirildi. 1999 yılı Ekim ayında tarihinden itibaren Havaş Genel Müdürü Operasyonlardan Sorumlu Genel Müdür BTA Havalimanları Yiyecek ve İçecek olarak görev yapmaktadır. Yardımcısı olarak atanan Abdessalem, Hizmetleri A.Ş.’ye Genel Müdür Yardımcısı 2011 yılında Tunus Enfidha Uluslararası olarak atandı ve 2000 yılı Nisan ayında Havalimanı Genel Müdürlüğü’ne terfi Genel Müdür oldu. Bu görevini Temmuz etti. TAV bünyesindeki görevi esnasında 2011’e kadar sürdüren Cesur, Temmuz devlet organlarıyla ilgili koordinasyonları 2011’den beri görevini BTA İcra Kurulu da yürüten Sofiene Abdessalem, Başkanı olarak sürdürmektedir yeni Enfidha Havalimanının inşaat ve operasyonel hazırlıklarına da katkıda bulundu. Abdessalem, Kasım 2011’den bu yana Medine Uluslararası Havalimanı’nı işleten TIBAH Airports İşletme A.Ş.’nin Genel Müdürü olarak görev yapmaktadır. Havacılık ve havalimanı yönetimi alanlarında pek çok serfikasyonu bulunan Abdessalem, ABD’den Havacılık Güvenlik Yönetimi ve Fransa ENAC’tan Havalimanı Üst Yönetim Eğitimi gibi pek çok önemli sertifikayı almaya hak kazanmasını yanı sıra ICAO, ACI, ve IATA tarafından düzenlenen çeşitli konferans ve seminerlere de katılmıştır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 Turgay Şahan, Zoran Krstevski, Genel Müdür, TAV Güvenlik, 44 Genel Müdür, TAV Makedonya, 54 1989 yılında Polis Akademisi’nden mezun St. Cyril&Methodius Üniversitesi Hukuk olan Turgay ŞAHAN, 1989-1990 yıllarında Fakültesi’nden 1985 yılında mezun olan İngiltere Polis Departmanı’nda mesleki Krstevski, 1986-1990 yılları arasında bütünleştirme programına ve 1999-2000 da Havacılık Hukuku Kıdemli Uzmanı yılları arasında Ankara Üniversitesi Avrupa olarak çalıştı.1996-2000 yılları arasında Birliği Temel Eğitim Programı’na katıldı. JSC Makpetrol Başkan Vekili ve Genel 1990-2006 yılları arasında İzmir, Tunceli, Müdür Yardımcısı unvanıyla faaliyette Ankara Emniyet Müdürlükleri’nin çeşitli bulunan Krstevski, üç yıl boyunca birimlerinde farklı görevler ve ayrıca Haiti, PEAS Airport Services Genel Müdürü Bosna, Kosova, Birleşmiş Milletler Barış olarak görev yaptı. 2000-2002 yılları Gücü ve Belçika’da ECAC çalışma grubu arasında Avrupa ile İlişkilerden Sorumlu üyesi görevlerini yürüttü. 1996-2006 Başbakan Yardımcısı olarak görev yapan yıllarında EGM Koruma Dairesi Başkanlığı Krstevski, 2002-2006 yılları arasında Hava Meydanları Şube Müdürlüğü görevini Makedonya Cumhuriyeti Parlamento de yürüten Şahan aynı zamanda Eğitim, Üyeliği görevinde bulundu. 2006-2008 Araştırma Denetleme Uzmanları Kurulu arasında Makedonya JSC Airports Genel (EADUK) Başkanlığı görevlerinde de Müdürlüğü’nü yürüten Krstevski, aynı bulundu. 2006 yılında TAV Güvenlik zamanda ACI Politikası Kurulu Üyesi bünyesinde Esenboğa Havalimanı olarak da çalıştı. TAV Havalimanları’na Güvenlik Müdürü olarak göreve başlayan katılmadan önce 2008-2010 yılları arasında Şahan, 2007-2010 tarihleri arasında Makedonya Sivil Havacılık Kurumu Genel Esenboğa Havalimanı Özel Güvenlik Müdürlüğü’nü de üstlendi. Görevi süresince Koordinatörlüğü’nü, Ocak 2010-Nisan Eurocontrol Yönetim Kurulu Geçici 2011 tarihleri arasında ise Genel Müdür Konseyi, Genişletilmiş Komite ve ECAC Yardımcılığı görevini yürüttü. Nisan 2011’de Üyeliği’nin yanı sıra EASA Yönetim Kurulu TAV Özel Güvenlik Hizmetleri Genel Gözlemciliği de yaptı. Müdürü olarak atandı. TAV bünyesinde yürütülen görevlere ilave olarak TAV Havalimanları ACI Europa temsilciliği kapsamında ACI Europa Security üyesi olarak da görev üstlenmiştir. 77 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 78 > > KURUMSAL YÖNETİM YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR Yönetim Kurulu Üyelerinin Yetki Sınırları Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri ve Şirket Esas Sözleşmemizin 17. ve 18. maddelerinde belirtilen yetki ve görevlere haizdir. Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar ve Çeşitli Diğer Giderler (Milyon TL) Kısa Vadeli Faydalar (Ücret ve Primler) Seyahat ve Konaklama Giderleri Temsil Giderleri 2013 2012 38 39 12 11 5 5 2013 ve 2012 itibarıyla, Grubun direktörlere ve üst düzey yöneticilere borcu bulunmamaktadır. Yıl İçerisinde Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara İlişkin Bilgiler 2013 yılı içerisinde çalışanlarımıza ve başta UNICEF Türkiye Milli Komitesi ve Türkiye Özel Sporcular Spor Federasyonu olmak üzere toplam 295.297 TL Bağış ve Yardım Şirketimiz tarafından yapılmıştır. İlişkili Taraf İşlemleri Şirketimizin 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu’nun da 10 No’lu Dipnotu’nda yer alan “İlişkili Taraflar” hakkında bilgiler kısmında yer aldığı üzere; Şirketimizin %50 paya sahip olduğu ATÜ ve TAV İnşaat ile 2013 yılında yapılan ilişkili işlemler sonucunda, gerçekleşen toplam işlem miktarı, 2013 yılına ait konsolide kapsamlı gelir tablosu satış gelirleri toplamımızın %10’unu aşmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanan TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardının benimsemiş olması ile beraber, gerçekleşen toplam işlem miktarının satış gelirlerine oranı hesaplaması ile ilgili dayanağı değiştirmiştir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 79 > > KOMİTE ÇALIŞMA ESASLARI YÖNETİM KURULU’NUN KOMİTELERE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMESİ Komiteler, gündeminde kendilerini ilgilendiren konularda bir karar içeren her bir Yönetim Kurulu Toplantısı öncesinde bir araya gelecektir. Komiteler, herhangi bir aciliyet ya da önemli bir mani haricinde Yönetim Kurulu Toplantısı’ndan en az bir gün önce toplanmaktadır. Her komitenin başkanı ya da başkanın müsait olmaması halinde bu amaçla atanmış olan bir komite üyesi, komite toplantısını müteakip düzenlenen Yönetim Kurulu Toplantısı’nda komitenin çalışma ve işlemlerinin bir özetini içeren bir raporlama yapmaktadır. Denetimden Sorumlu Komite her türlü iç ve bağımsız denetimin yeterli ve şeffaf bir şekilde yapılması için gerekli tüm tedbirlerin alınması yanında iç kontrol sisteminin etkin olarak uygulanmasından da sorumlu olan “Denetim Komitesi”, iç denetim ve iç kontrol sistemine ilişkin görüş ve önerileri de dahil olmak üzere sorumlu olduğu konulardaki tüm önerilerini 2 (iki) kez yazılı olarakYönetim Kurulu’na iletmiştir. • Denetim Komitesi TAV Holding Denetim Komitesi faaliyetlerinin kapsamı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Denetim Komitesi Tüzüğün’ce belirlenmiştir. Buna göre Denetim Komitesi; • İç Denetim faaliyetlerinin sağlıklı işleyişini gözetlemek, denetlemek ve yardımcı olmak • Bağımsız dış denetim faaliyetleri ile ilgili düzenlemeleri yapmak ; • Denetim firmasaının seçimi • Yapılacak işin kapsamınnın belirlenmesi • Yönetim Kuruluna sonulmadan önce finansal raporların incelenmesi • Yasal Denetimler’in bulgularının takibi Bu kapsamda TAV Holding Denetim Komitesi; • Düzenli olarak düzenlenen toplantılarda periyodik denetim faaliyetleri hakkında bilgi almış, gerekli gördüğü durumlarda Denetim Direktörünün de görüşünü alarak kapsamın genişletilmesi ya da daraltılması ve yıllık planda yapılması gereken değişiklikler üzerinde karar almıştır. • Denetim faaliyetleri sonucunda tespit edilmiş yüksek riskli bulguları Şirket Üst Yönetimine ve Yönetim Kuruluna sunarak sağlıklı bir şekilde takibine araclık etmiştir. • Bağımsız Denetim Firmasının seçim sürecinde Denetim Direktörlüğüne destek olmuş ve seçimin sıhhatli bir şekilde yapılmasına aracılık etmiştir. • Ayrıca Denetim Direktörünün talepleri doğrultusunda yeterli sayıda ve donanımda denetçi istihdamı konusunda Üst Yönetim ile Denetim Direktörlüğü arasında koordinasyonun sağlanmasında öncülük etmiştir. • Kurumsal Yönetim Komitesi; Kurumsal yönetim komitesi, şirkette kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit edip yönetim kuruluna kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmuş ve Yatırımcı İlişkileri bölümünün çalışmalarını gözetmiştir. • Aday Gösterme Komitesi; a) Yönetim Kurulu ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilik pozisyonları için uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi ve eğitilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapmak, b) Yönetim kurulunun yapısı ve verimliliği hakkında düzenli değerlendirmeler yapmak ve bu konularda yapılabilecek değişikliklere ilişkin tavsiyelerini yönetim kuruluna sunma görevlerini yerine getirmiştir. • Riskin Erken Saptanması Komitesi; Riskin erken saptanması komitesi; şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmakla sorumlu olup, risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirmektedir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 80 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ ESKİ METİN YENİ METİN MADDE 2- ŞİRKET’İN UNVANI MADDE 2- ŞİRKET’İN UNVANI Şirket’in unvanı TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi’dir. Bu Şirket’in unvanı TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi’dir. Bu unvan Ana Sözleşme’de kısaca “Şirket” olarak anılacaktır. unvan Esas Sözleşme’de kısaca “Şirket” olarak anılacaktır. MADDE 3- MERKEZ VE ŞUBELER MADDE 3- MERKEZ VE ŞUBELER Şirket’in Merkezi İstanbul İli Bakırköy İlçesindedir. Adresi, "Atatürk Şirket’in Merkezi İstanbul İli Bakırköy İlçesindedir. Adresi, Havalimanı Dış Hatlar Terminali 34149 Yeşilköy İstanbul ”dur. "Atatürk Havalimanı Dış Hatlar Terminali 34149 Yeşilköy İstanbul ”dur. Adres değişikliği halinde yeni adres, Ticaret Sicili’ne tescil ve Adres değişikliği halinde yeni adres, Ticaret Sicili ’ne tescil ve Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan ettirilir, ayrıca Sanayi ve Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan ettirilir, ayrıca T.C. Gümrük Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. ve ilan edilmiş adrese yapılmış tebligat Şirket’e yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılmış tebligat Şirkete yapılmış Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına adresini süresi içinde tescil ettirmemiş Şirket için bu durum fesih rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş Şirket için sebebi sayılır. bu durum fesih sebebi sayılır. Şirket Yönetim Kurulu’nun alacağı karara dayanarak T.C. Şirket Yönetim Kurulu’nun alacağı karara dayanarak T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na Sermaye Piyasası Kurulu’na ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na Sermaye Piyasası Kurulu’na gerektiğinde sair ilgili resmi mercilere bildirmek şartıyla ve ve gerektiğinde sair ilgili resmi mercilere bildirmek şartıyla ve yürürlükte bulunan mevzuata göre, yurt içinde ve yurt dışında yürürlükte bulunan mevzuata göre, yurt içinde ve yurt dışında şube büro ve mümessillikler açabilir. şube büro ve mümessillikler açabilir. MADDE 4- AMAÇ VE KONU MADDE 4- AMAÇ VE KONU Şirket’in başlıca amaç ve konusu şunlardır: Şirket’in başlıca amaç ve konusu şunlardır: Yurt içinde ve yurt dışında havalimanları, terminalleri, hangar Yurt içinde ve yurt dışında havalimanları, terminalleri, hangar ve tesisleri, alışveriş merkezleri, turizm tesisleri, spor tesisleri, ve tesisleri, alışveriş merkezleri, turizm tesisleri, spor tesisleri, eğlence merkezleri, işyerleri, sanayi tesisleri, konutlar ve toplu eğlence merkezleri, işyerleri, sanayi tesisleri, konutlar ve toplu konutlar, yol, tünel, metro, köprü, baraj, telefon hatları ve sair konutlar, yol, tünel, metro, köprü, baraj, telefon hatları ve sair mühendislik yapılan, altyapı tesisleri kültür ve sosyal içerikli mühendislik yapılan, altyapı tesisleri kültür ve sosyal içerikli yapılar taahhüt etmek sureti ile doğrudan veya yap-işlet-devret yapılar taahhüt etmek sureti ile doğrudan veya yap-işlet-devret modeli çerçevesinde veya karma model kapsamında veya kat modeli çerçevesinde veya karma model kapsamında veya kat karşılığı inşa eden şirketlerin sermaye ve yönetimine katılmak karşılığı inşa eden şirketlerin sermaye ve yönetimine katılmak iştirak eden şirketler adına pazarlamak, satmak veya kiralamak iştirak eden şirketler adına pazarlamak, satmak veya kiralamak her türlü inşaat ve taahhüt, proje işleri iştigal konusu ile ilgili her türlü inşaat ve taahhüt, proje işleri iştigal konusu ile ilgili olarak proje danışmanlık ve kontrollük hizmetleri vermek. olarak proje danışmanlık ve kontrollük hizmetleri vermek. Holdingin amacı herhangi bir konuda faaliyet göstermek üzere Holdingin amacı herhangi bir konuda faaliyet göstermek üzere kurulmuş veya kurulacak yerli veya yabancı sermayeli anonim kurulmuş veya kurulacak yerli veya yabancı sermayeli anonim ve limited şirketlere veya ortaklıklara kuruluş veya sermaye ve limited şirketlere veya ortaklıklara kuruluş veya sermaye artırımları sırasında ayni ve nakdi sermaye koyarak kurucu ortak artırımları sırasında ayni ve nakdi sermaye koyarak kurucu ortak veya ortak olarak katılmak suretiyle; bu şirketlerin faaliyetlerini veya ortak olarak katılmak suretiyle; bu şirketlerin faaliyetlerini planlamak, yönetim ve denetimlerini yapmak, kurduğu ve planlamak, yönetim ve denetimlerini yapmak, kurduğu ve sermayesine katıldığı şirketlerin yüksek verim sağlamaları için sermayesine katıldığı şirketlerin yüksek verim sağlamaları için önlemler almak, bu amaçla gerekli prensipleri belirlemek, bu önlemler almak, bu amaçla gerekli prensipleri belirlemek, bu amaçları gerçekleştirmek için gerekli organizasyonları kurmaktır. amaçları gerçekleştirmek için gerekli organizasyonları kurmaktır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 81 Holding yukarıdaki amaçlarını ve faaliyet konusunu Holding yukarıdaki amaçlarını ve faaliyet konusunu gerçekleştirirken üçüncü kişiler lehine olanlar da dahil yapacağı gerçekleştirirken üçüncü kişiler lehine olanlar da dahil yapacağı ve yaptıracağı işlerde Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili ve yaptıracağı işlerde Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuata uygun olarak yatırımcıların bilgilendirilmesi amacıyla mevzuata uygun olarak yatırımcıların bilgilendirilmesi amacıyla kamuyu aydınlatma yükümlülüklerini yerine getirecektir. Şirket kamuyu aydınlatma yükümlülüklerini yerine getirecektir. Şirket amacını gerçekleştirmek için aşağıdaki işleri yapabilir veya amacını gerçekleştirmek için aşağıdaki işleri yapabilir veya yaptırabilir: yaptırabilir: 1. 1. İmtiyaz, yatırım, yapım ve işletim sözleşmeleri akdedebilir 2. 3. Arsa veya arazi satın alabilir, kiralayabilir, bunlar üzerinde, 2. 5. 6. 7. 8. imar planı aplikasyon planı, mimari proje, mühendislik projeleri, altyapı projeleri ve benzeri tüm plan ve projeleri projeleri, altyapı projeleri ve benzeri tüm plan ve projeleri yapabilir ve yaptırabilir. yapabilir ve yaptırabilir. Yurt içinde ve dışında uzun, orta ve kısa vadeli kredi 3. Şirket amaç ve mevzuu ile ilgili faaliyetleri için faydalı veya Yurt içinde ve dışında uzun, orta ve kısa vadeli kredi anlaşmaları akdedebilir, kefalet kredileri temin edebilir. 4. Şirket amaç ve mevzuu ile ilgili faaliyetleri için faydalı veya lüzumlu olan yurt içi ve yurt dışı izin, ruhsatname, ihtira lüzumlu olan yurt içi ve yurt dışı izin, ruhsatname, ihtira beratı, alametifarika, lisans, imtiyaz ve telif hakları marka, beratı, alametifarika, lisans, imtiyaz ve telif hakları marka, model, resim ve ticaret unvanlarına know-how teknik bilgi model, resim ve ticaret unvanlarına know-how teknik bilgi gibi gayri maddi hakları kısmen ya da tamamen satın gibi gayri maddi hakları kısmen ya da tamamen satın alabilir, kiralayabilir, kullanabilir, satabilir, kiraya verebilir, alabilir, kiralayabilir, kullanabilir, satabilir, kiraya verebilir, üzerlerinde intifa ve Ana Sözleşme’nin 4.27 madde hükmü üzerlerinde intifa ve Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla rehin hakları tanıyabilir ve benzeri saklı kalmak kaydıyla rehin hakları tanıyabilir ve benzeri hukuki tasarruflarda bulunabilir. hukuki tasarruflarda bulunabilir. Yerli ve/veya yabancı şirketlerle anlaşmalar yaparak yurt içi 5. Yerli ve/veya yabancı şirketlerle anlaşmalar yaparak yurt içi ve yurt dışında ihalelere girebilir ve iştirak ettiği ve iştirak ve yurt dışında ihalelere girebilir ve iştirak ettiği ve iştirak edeceği şirketler adına taahhütte bulunabilir. edeceği şirketler adına taahhütte bulunabilir. Kurucu ortak olarak katıldığı ve iştirak ettiği mevcut veya 6. Kurucu ortak olarak katıldığı ve iştirak ettiği mevcut veya kurulacak şirketlerin idare ve teknik organizasyonlarını kurulacak şirketlerin idare ve teknik organizasyonlarını sağlayabilir. sağlayabilir. Faaliyet alanına giren konularla ilgili olarak danışmanlık 7. Faaliyet alanına giren konularla ilgili olarak danışmanlık ve kontrollük hizmetleri verebilir, fizibilite etüdleri, proje ve kontrollük hizmetleri verebilir, fizibilite etüdleri, proje tanzimi teknik ve ekonomik etüdleri yapabilir, yaptırabilir, tanzimi teknik ve ekonomik etüdleri yapabilir, yaptırabilir, yerli ve yabancı kişi ve kuruluşlarla ticari faaliyetlere yerli ve yabancı kişi ve kuruluşlarla ticari faaliyetlere girebilir. girebilir. İştirak ettiği şirketler adına; toplu ve münferit konut, işyeri, 8. İştirak ettiği şirketler adına; amaç ve konusu ile ilgili İştirak ettiği şirketler adına; toplu ve münferit konut, işyeri, konut v.s. alanları planlayabilir. konut v.s. alanları planlayabilir. 9. Arsa veya arazi satın alabilir, kiralayabilir, bunlar üzerinde, imar planı aplikasyon planı, mimari proje, mühendislik anlaşmaları akdedebilir, kefalet kredileri temin edebilir. 4. İmtiyaz, yatırım, yapım ve işletim sözleşmeleri akdedebilir ve ifa edebilir. ve ifa edebilir. 9. İştirak ettiği şirketler adına; amaç ve konusu ile ilgili malların toptan ve perakende alımı ve satımı, nakliyesi, malların toptan ve perakende alımı ve satımı, nakliyesi, pazarlanması, ithalatı, ihracatını mutemetliği ve transit pazarlanması, ithalatı, ihracatını mutemetliği ve transit TAV 2013 FAALİYET RAPORU 82 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ ticareti ile iştigal edebilir, ihale, artırma, ve eksiltmelere ticareti ile iştigal edebilir, ihale, artırma, ve eksiltmelere girebilir, inşaat, taahhüt, müşavirlik, etüt, proje servis, girebilir, inşaat, taahhüt, müşavirlik, etüt, proje servis, ardiyecilik, gümrük komisyonculuğu yapmamak üzere ardiyecilik, gümrük komisyonculuğu yapmamak üzere gümrük işlemleri ve muameleleri yapabilir. İştirak edilen gümrük işlemleri ve muameleleri yapabilir. İştirak edilen Şirket’in sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret Şirket’in sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret şirketi olması halinde,bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin şirketi olması halinde, bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin sözleşme süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap- sözleşme süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap- İşlet-Devret şirketi adına ihalelere katılabilir. İşlet-Devret şirketi adına ihalelere katılabilir. 10. Şirket amaç ve faaliyet konusunu gerçekleştirebilmek, 10. Şirket amaç ve faaliyet konusunu gerçekleştirebilmek, ihtiyacını karşılamak veya kaynaklarını değerlendirmek için ihtiyacını karşılamak veya kaynaklarını değerlendirmek için her türlü gayrimenkul ve menkul mal ve hakları satın alabilir, her türlü gayrimenkul ve menkul mal ve hakları satın alabilir, satabilir, gayrimenkul satış vaadi sözleşmeleri akdedebilir, satabilir, gayrimenkul satış vaadi sözleşmeleri akdedebilir, kısmen veya tamamen kiralayabilir, kiraya verebilir, bunların kısmen veya tamamen kiralayabilir, kiraya verebilir, bunların tapuya tescillerini ve şerhlerini yaptırabilir. Şirket adına tapuya tescillerini ve şerhlerini yaptırabilir. Şirket adına kayıtlı gayrimenkuller ile ilgili olarak tapu daireleri nezdinde kayıtlı gayrimenkuller ile ilgili olarak tapu daireleri nezdinde cins tashihi, ifraz, tevhid, taksim, parselasyon ile ilgili her cins tashihi, ifraz, tevhid, taksim, parselasyon ile ilgili her nevi muamele ve tasarrufları gerçekleştirebilir, şirket amaç nevi muamele ve tasarrufları gerçekleştirebilir, şirket amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirmeye yönelik kamu kurum ve faaliyetlerini gerçekleştirmeye yönelik kamu kurum ve kuruluşları ile belediyelere bilâ bedelle terk ve hibe ve kuruluşları ile belediyelere bilâ bedelle terk ve hibe edebilir, yeşil alana, yola terk işlemleri yapabilir, ayrıca edebilir, yeşil alana, yola terk işlemleri yapabilir, ayrıca ferağlarını verebilir. Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü ferağlarını verebilir. Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, borç ve alacaklarından dolayı maliki saklı kalmak kaydıyla, borç ve alacaklarından dolayı maliki bulunduğu veya başkalarına ait gayrimenkuller üzerinde bulunduğu veya başkalarına ait gayrimenkuller üzerinde leh ve aleyhte her türlü ipotek, sair gayrimenkullerini ve leh ve aleyhte her türlü ipotek, sair gayrimenkullerini ve diğer ayni ve şahsi hakları tesis edebilir, fek edebilir, ipka, diğer ayni ve şahsi hakları tesis edebilir, fek edebilir, ipka, iştira, alt ve üst hakkı tesis edebilir, fek edebilir, almış iştira, alt ve üst hakkı tesis edebilir, fek edebilir, almış olduğu üst hakları üzerinde her türlü ayni ve şahsi haklar olduğu üst hakları üzerinde her türlü ayni ve şahsi haklar tesis edebilir, üst hakkı süresi çerçevesinde üst hakkını tesis edebilir, üst hakkı süresi çerçevesinde üst hakkını kısmen veya tamamen satabilir, yerli ve yabancı gerçek kısmen veya tamamen satabilir, yerli ve yabancı gerçek kişi ve kuruluşlara kiraya verebilir, Şirket’in borçlarının kişi ve kuruluşlara kiraya verebilir, Şirket’in borçlarının temini veya şirket amacına gerçekleştirmek için Şirket’in temini veya şirket amacına gerçekleştirmek için Şirket’in Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü saklı kalmak Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, menkul veya gayrimenkul malları üzerinde kaydıyla, menkul veya gayrimenkul malları üzerinde ipotek, rehin, gayrimenkul mükellefiyeti, işletme rehni, ipotek, rehin, gayrimenkul mükellefiyeti, işletme rehni, intifa, irtifak, sükna hakkı ve her türlü ayni ve şahsi hak intifa, irtifak, sükna hakkı ve her türlü ayni ve şahsi hak tesis edebilir, üçüncü kişilerden olan alacakları veya şirket tesis edebilir, üçüncü kişilerden olan alacakları veya şirket amacını gerçekleştirmek için üçüncü kişilerin menkulleri amacını gerçekleştirmek için üçüncü kişilerin menkulleri ve gayrimenkulleri üzerinde tesis edilen sözü geçen ve gayrimenkulleri üzerinde tesis edilen sözü geçen hakları kabul edebilir. Aval ve kefaletleri kabul edebilir, hakları kabul edebilir. Aval ve kefaletleri kabul edebilir, her türlü hak ve alacakları için ayni ve şahsi teminatlar her türlü hak ve alacakları için ayni ve şahsi teminatlar alabilir, Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü saklı alabilir, Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, yükümlülük ve borçları için ayni ve şahsi kalmak kaydıyla, yükümlülük ve borçları için ayni ve şahsi teminatlar verebilir, üçüncü şahısların borçlarına karşılık teminatlar verebilir, üçüncü şahısların borçlarına karşılık gayrimenkullerini ipotek verebilir, menkullerini rehnedebilir, gayrimenkullerini ipotek verebilir, menkullerini rehnedebilir, üçüncü şahıslar lehine garanti ve kefalet verebilir, garanti üçüncü şahıslar lehine garanti ve kefalet verebilir, garanti ve kefalet anlaşmaları imzalayabilir. Şirket’in borçlarının ve ve kefalet anlaşmaları imzalayabilir. Şirket’in borçlarının ve alacaklarının temini için Medeni Kanun hükümleri gereğince alacaklarının temini için Medeni Kanun hükümleri gereğince BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 11. KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 83 Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü saklı kalmak Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, ayni ve gayri maddi haklarla ilgili her çeşit iltizamî kaydıyla, ayni ve gayri maddi haklarla ilgili her çeşit iltizamî ve tasarrufî işlemler yapabilir, gayrimenkuller üzerinde ve tasarrufî işlemler yapabilir, gayrimenkuller üzerinde mükellefiyetli ve mükellefiyetsiz her türlü tasarrufta mükellefiyetli ve mükellefiyetsiz her türlü tasarrufta bulunabilir, bu hususlarda gerekli her türlü devir ve ferağı bulunabilir, bu hususlarda gerekli her türlü devir ve ferağı yapılabilir, yapılan devir ve ferağı kabul edebilir, tapuya yapılabilir, yapılan devir ve ferağı kabul edebilir, tapuya şerh verebilir, verilen şerhi kabul edebilir ve sair tapu şerh verebilir, verilen şerhi kabul edebilir ve sair tapu muamelelerini ifa ve intaç edebilir. muamelelerini ifa ve intaç edebilir. Mahkemelerdeki izale-i şüyu davalarını izleyerek belirli 11. Mahkemelerdeki izale-i şüyu davalarını izleyerek belirli vericideki potansiyel gayrimenkullerin ihalelerinde iştirak vericideki potansiyel gayrimenkullerin ihalelerinde iştirak edebilir ve pey sürebilir. edebilir ve pey sürebilir. 12. Hazine ve belediyelerle irtibata geçerek toplu konut ve 12. Hazine ve belediyelerle irtibata geçerek toplu konut ve ticaret ve sanayi alanı ya da işletmeye uygun olan arazi ya ticaret ve sanayi alanı ya da işletmeye uygun olan arazi ya da arsaları doğrudan satın alabilir. da arsaları doğrudan satın alabilir. 13. Toplu imar alanları açarak ya da imara açılması muhtemel 13. Toplu imar alanları açarak ya da imara açılması muhtemel arazileri önceden tespit ederek satın almak sureti ile daha arazileri önceden tespit ederek satın almak sureti ile daha sonra arazi, arsa veya inşa edilmiş ya da edilmek üzere, sonra arazi, arsa veya inşa edilmiş ya da edilmek üzere, bağımsız bölümler şeklinde satabilir. bağımsız bölümler şeklinde satabilir. 14. İştirak ettiği şirketler adına; gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları 14. İştirak ettiği şirketler adına; gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları tarafından üretilecek arsalar üzerinde inşaat yaptırarak tarafından üretilecek arsalar üzerinde inşaat yaptırarak bu konutların satılmasına aracılık yapabilir. . İştirak edilen bu konutların satılmasına aracılık yapabilir. İştirak edilen Şirket’in sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret Şirket’in sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret şirketi olması halinde,bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin şirketi olması halinde,bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin sözleşme süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap- sözleşme süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap- İşlet-Devret şirketi adına sayılan işlemleri yapabilir. İşlet-Devret şirketi adına sayılan işlemleri yapabilir. 15. Arsa sahipleri tarafından yaptırılacak kat karşılığı inşaat 15. Arsa sahipleri tarafından yaptırılacak kat karşılığı inşaat sözleşmelerinin yürütülmesi ve ihalesi proje kontrol ve sözleşmelerinin yürütülmesi ve ihalesi proje kontrol ve müşavirlik işlerine aracılık edebilir. müşavirlik işlerine aracılık edebilir. 16. İştirak ettiği şirketler adına; gayrimenkuller satın alarak 17. 16. İştirak ettiği şirketler adına; gayrimenkuller satın alarak parsellere bölüp satabilir. İştirak edilen Şirket’in sözleşme parsellere bölüp satabilir. İştirak edilen Şirket’in sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret şirketi olması bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret şirketi olması halinde,bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin sözleşme süresi ve halinde,bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin sözleşme süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap-İşlet-Devret şirketi bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap-İşlet-Devret şirketi adına sayılan işlemleri yapabilir. adına sayılan işlemleri yapabilir. İştirak ettiği şirketler adına; konut, işyeri, devlet binaları, 17. İştirak ettiği şirketler adına; konut, işyeri, devlet binaları, sanayi, turizm, sağlık, eğitim, spor ve kültürel tesislerin sanayi, turizm, sağlık, eğitim, spor ve kültürel tesislerin arsaların ve diğer gayrimenkullerin alım ve satımı, imarı ve arsaların ve diğer gayrimenkullerin alım ve satımı, imarı ve inşası, kiralanması ile iştigal edebilir ve bunların üzerinde inşası, kiralanması ile iştigal edebilir ve bunların üzerinde Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak ayni ve şahsi tasarruflarda bulunabilir. İştirak edilen Şirket’in kaydıyla, ayni ve şahsi tasarruflarda bulunabilir. İştirak sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet-Devret şirketi edilen Şirket’in sözleşme bağıtı devam eden bir Yap-İşlet- TAV 2013 FAALİYET RAPORU 84 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ olması halinde,bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin sözleşme Devret şirketi olması halinde, bu Yap-İşlet-Devret Şirket’inin süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap-İşlet-Devret sözleşme süresi ve bağıtı bittikten sonra söz konusu Yap- şirketi adına sayılan işlemleri yapabilir. İşlet-Devret şirketi adına sayılan işlemleri yapabilir. 18. 634 sayılı Kat Mülkiyeti Kanununa göre tanzim edilmiş ve 18. 634 sayılı Kat Mülkiyeti Kanununa göre tanzim edilmiş ve tapuya tescil edilmiş kat irtifaklarını bağımsız bölümlerin tapuya tescil edilmiş kat irtifaklarını bağımsız bölümlerin tamamını veya bir kısmını satın alabilir, satın alma vaadinde tamamını veya bir kısmını satın alabilir, satın alma vaadinde bulunabilir. Gayrimenkulleri üzerinde kat irtifakı ve kat bulunabilir. Gayrimenkulleri üzerinde kat irtifakı ve kat mülkiyeti tesis edebilir. mülkiyeti tesis edebilir. 19. İmarsız arazilerin imar planlarının hazırlanması ve 19. İmarsız arazilerin imar planlarının hazırlanması ve uygulanması, halihazır harita ifraz ve tevhid işlemlerini, her uygulanması, halihazır harita ifraz ve tevhid işlemlerini, her türlü kadastro çalışmalarını, arazi tapulaştırma projelerinin türlü kadastro çalışmalarını, arazi tapulaştırma projelerinin hazırlanmasını, tüm jeolezik ve fotogrametrik haritacılık hazırlanmasını, tüm jeolezik ve fotogrametrik haritacılık işlerini yapabilir. işlerini yapabilir. 20. Şirket işleri için gerekli her tür kara, deniz, hava, taşıt 20. Şirket işleri için gerekli her tür kara, deniz, hava, taşıt araçları satın alabilir, kiralayabilir, satabilir, devredebilir, araçları satın alabilir, kiralayabilir, satabilir, devredebilir, kiraya verebilir, bunlar üzerinde Ana Sözleşmenin 4.27 kiraya verebilir, bunlar üzerinde Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, ayni ve şahsi madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, ayni ve şahsi tasarruflarda bulunabilir, finansal kiralama sözleşmeleri tasarruflarda bulunabilir, finansal kiralama sözleşmeleri akdedebilir. akdedebilir. 21. Şirket amaçlarının tahakkuku için gerekli olan bilumum 21. Şirket amaçlarının tahakkuku için gerekli olan bilumum araç, gereç ve tesisleri satın alabilir, satabilir, kiralayabilir, araç, gereç ve tesisleri satın alabilir, satabilir, kiralayabilir, ithal edebilir, finansal kiralama sözleşmeleri akdedebilir. ithal edebilir, finansal kiralama sözleşmeleri akdedebilir. 22. Yapımını üstlenmek sureti ile işlettiği havalimanı, otel- 22. Yapımını üstlenmek sureti ile işlettiği havalimanı, otel- motel, konut, her türlü ticari tesis, sosyal, sportif ve kültürel motel, konut, her türlü ticari tesis, sosyal, sportif ve kültürel alanlarının, eğlence tesislerinin ihtiyaç duyulan her türlü alanlarının, eğlence tesislerinin ihtiyaç duyulan her türlü servis, yönetim, bakım, onarım, işletmecilik hizmetlerini servis, yönetim, bakım, onarım, işletmecilik hizmetlerini yapabilir, veya yaptırabilir, havalimanları ile ilgili yer yapabilir, veya yaptırabilir, havalimanları ile ilgili yer hizmetleri, uçaklara yiyecek içecek sağlanması, kargo, hizmetleri, uçaklara yiyecek içecek sağlanması, kargo, otopark işletmeciliği hizmetlerini verebilir veya iştirak ettiği otopark işletmeciliği hizmetlerini verebilir veya iştirak ettiği şirketlere yaptırabilir. şirketlere yaptırabilir. 23. Faaliyet konuları ile ilgili olarak veya sair konularda yurt 23. Faaliyet konuları ile ilgili olarak veya sair konularda, içinde ve yurt dışında yeni şirketler kurabilir, kurulmuş Sermaye Piyasası Kanunu gereğince örtülü kazanç dağıtımı şirketlere ortak olabilir veya hisse satın alabilir; sahip yasağına uymak kaydıyla, yurt içinde ve yurt dışında yeni olduğu hisseleri aracılık ve menkul kıymet portföy şirketler kurabilir, kurulmuş şirketlere ortak olabilir veya yöneticiliği yapmamak şartı ile satabilir, satın alabilir, başka pay satın alabilir; sahip olduğu payları 6362 sayılı Sermaye hisse ile değiştirebilir, Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü Piyasası Kanunun 37 inci maddesinde tanımlanan yatırım saklı kalmak kaydıyla, rehin edebilir, rehin alabilir; yerli ve hizmetleri ve faaliyetleri niteliğinde olmamak şartı ile yabancı gerçek ve tüzel kişilerle ortaklık kurabilir, kurulu satabilir, satın alabilir, başka paylar ile değiştirebilir, Esas ortaklıklara katılabilir, mevcut işletmelere iştirak edebilir, Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, birleşebilir, devir alabilir, aracılık ve portföy yöneticiliği rehin edebilir, rehin alabilir; yerli ve yabancı gerçek ve yapmamak kaydı ile bunların hisselerini, tahvillerini, diğer tüzel kişilerle ortaklık kurabilir, kurulu ortaklıklara katılabilir, menkul kıymetlerini alabilir, satabilir, mübadele edebilir, mevcut işletmelere iştirak edebilir, birleşebilir, devir alabilir, BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 85 Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü saklı kalmak 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunun 37 inci maddesinde kaydıyla, rehin ve teminat olarak gösterebilir. Yurt içinde ve tanımlanan yatırım hizmetleri ve faaliyetleri niteliğinde dışında şube, irtibat bürosu, temsilcilik, acentelik, bayilik, olmamak kaydı ile bunların paylarını, tahvillerini, diğer mümessillik açabilir. menkul kıymetlerini alabilir, satabilir, mübadele edebilir, Esas Sözleşmenin 4.27. madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, rehin ve teminat olarak gösterebilir. Yurt içinde ve dışında şube, irtibat bürosu, temsilcilik, acentelik, bayilik, mümessillik açabilir. 24. Şirket bünyesinde iştigal konusu ile ilgili olarak AR-GE merkezi oluşturabilir. 25. Şirket’in amaç ve konusun icap ettirdiği bütün ticari işleri 24. Şirket bünyesinde iştigal konusu ile ilgili olarak AR-GE merkezi oluşturabilir. 25. Şirket’in amaç ve konusunun icap ettirdiği bütün ticari işleri ve muameleleri icra ve ifa edebilir ve bütün bu amaç ve ve muameleleri icra ve ifa edebilir ve bütün bu amaç ve konularını gerçekleştirmek için yukarıda belirtilen işletme konularını gerçekleştirmek için yukarıda belirtilen işletme amaç ve konuları çerçevesinde kalmak şartıyla bütün amaç ve konuları çerçevesinde kalmak şartıyla bütün hakları iktisap ve borçları iltizam edebilir. hakları iktisap ve borçları iltizam edebilir. 26. Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat ve Türk 26. Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca, Sermaye Piyasası hükümleri uyarınca, Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni Kurulu’nun izni ile, yurt içinde ve yurt dışında mevzuatın ile, yurt içinde ve yurt dışında mevzuatın müsaade ettiği müsaade ettiği her türlü menkul kıymet ve/veya diğer her türlü menkul kıymet ve/veya diğer sermaye piyasası sermaye piyasası araçları ihraç edebilir, ihraç ettiği sermaye araçları ihraç edebilir, ihraç ettiği sermaye piyasası piyasası araçlarını halka arz edebilir. Bu menkul kıymetlerin araçlarını halka arz edebilir. Bu menkul kıymetlerin ve/ ve/veya diğer sermaye piyasası araçlarının ihracı ile veya diğer sermaye piyasası araçlarının ihracı ile ilgili şartlar ilgili şartlar Genel Kurul tarafından tespit edilir veya ilgili Yönetim Kurulu tarafından tespit edilir. mevzuatın müsaadesi nispetinde Genel Kurul bu hususta Yönetim Kurulunu yetkili kılabilir. 27. Şirket’in kendi adına ve 3. Kişiler lehine, garanti, kefalet, 27. Şirket’in kendi adına ve üçüncü kişiler lehine, garanti, teminat vermesi veya ipotek dahil rehin hakkı tesis etmesi kefalet, teminat vermesi veya ipotek dahil rehin hakkı hususlarında Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde tesis etmesi hususlarında Sermaye Piyasası Mevzuatı belirlenen esaslara uyulur. çerçevesinde belirlenen esaslara uyulur. 28. Şirket yukarıda yazılı olanlar dışında yararlı ve gerekli 28. Şirket’in iş, işlem ve faaliyetleri ile ilgili olarak Sermaye görülebilecek iş ve işlemlere Yönetim Kurulunun teklifi ve Piyasası Kanunu’nun örtülü kazanç aktarımı yasağına ilişkin Genel Kurulun vereceği karar ile girebilir, ana sözleşme hükümler saklıdır. değiştirilmesi mahiyetinde olan bu kararın uygulanması için Sermaye Piyasası Kurulu ve Bakanlığı ile gerekebilecek sair mercilerden gereken izinler alınacak ve gerekli tescil ve ilan yapılacaktır. MADDE 6- SERMAYE MADDE 6- SERMAYE Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.10.2008 tarih ve 27/1073 sayılı izni ile bu sisteme Kurulu’nun 15.10.2008 tarih ve 27/1073 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. geçmiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 86 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000.000.-YTL (bir milyar Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000.000.-TL (bir milyar beş yüz milyon Yeni Türk Lirası) olup her biri 1.- YTL (bir Yeni beş yüz milyon Türk Lirası) olup her biri 1.- TL (bir Türk Lirası) Türk Lirası) itibari değerde 1.500.000.000 (bir milyar beş yüz itibari değerde 1.500.000.000 (bir milyar beş yüz milyon) paya milyon) paya bölünmüştür. bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2008-2012 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2012 yılı sonunda izni, 2013-2017 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2012 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı 2017 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır. sisteminden çıkmış sayılır. Şirket çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş 242.187.500.- YTL. Şirket çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş 363.281.250 .- TL. (iki yüz kırk iki milyon yüz seksen yedi bin beş yüz Yeni Türk (üç yüz altmış üç milyon iki yüz seksen bir bin iki yüz elli Türk Lirası)’dır. Bu sermaye, her biri 1.- YTL. (bir Yeni Türk Lirası) itibari Lirası)’dır. Bu sermaye, her biri 1.- TL. (bir Türk Lirası) itibari değerde 242.187.500 (iki yüz kırk iki milyon yüz seksen yedi bin değerde 363.281.250(üç yüz altmış üç milyon iki yüz seksen bir beş yüz) adet hamiline yazılı paya bölünmüştür. bin iki yüz elli) adet hamiline yazılı paya bölünmüştür. Yönetim kurulu, 2008-2012 yılları arasında Sermaye Piyasası Yönetim kurulu, 2013-2017 yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar nama veya gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar nama veya hamiline yazılı pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmağa hamiline yazılı pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. yetkilidir. Ayrıca Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde pay çıkarmaya Ayrıca Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde pay çıkarmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya yetkilidir. Bu fıkrada tanınan yetki tamamen sınırlandırmaya yetkilidir. Bu fıkrada tanınan yetki çerçevesinde Yönetim Kurulunca alınan kararlar Sermaye çerçevesinde Yönetim Kurulunca alınan kararlar Sermaye Piyasası Kurulunun belirlediği esaslar çerçevesinde ilan edilir. Piyasası Kurulunun belirlediği esaslar çerçevesinde ilan edilir. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. çerçevesinde kayden izlenir. MADDE 7- SERMAYENİN ARTIRILMASI MADDE 7- SERMAYENİN ARTIRILMASI VE RÜÇHAN HAKLARI Şirket’in sermayesi gerekli yasal izinler alınmak kaydıyla Türk Şirket’in sermayesi gerekli yasal izinler alınmak kaydıyla Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre artırılabilir. artırılabilir. Sermaye artırımlarında, her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre, alma hakkını haizdir. Ancak, Yönetim Kurulu yeni pay alma haklarını sınırlandırmak hususunda yetkilidir. Sermaye artışlarında pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının kullanılması ile ilgili şekil şartlarını Türk Ticaret Kanunu,Sermaye Piyasası Kanunu ve bu Esas Sözleşme hükümlerine uygun olarak Yönetim Kurulu tayin eder. Esas BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 87 Sözleşmenin 6 ıncı maddesinde yer alan yetkilerine ilaveten Yönetim Kurulu nominal değerinin altında pay çıkarmaya yetkilidir. MADDE 8- SERMAYENİN AZALTILMASI MADDE 8- SERMAYENİN AZALTILMASI Şirket’in sermayesi gerekli yasal izinler alınmak kaydıyla Türk Şirket’in sermayesi gerekli yasal izinler alınmak kaydıyla Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre Ticaret Kanunu ile Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatı azaltılabilir. hükümlerine göre azaltılabilir. MADDE 9- USUL MADDE 9- ŞİRKETİN KENDİPAYLARINI İKTİSAP VE REHİN Sermaye artışlarında hissedarların rüçhan haklarının kullanılması OLARAK KABUL ETMESİ ile ilgili şekil şartlarını Türk Ticaret Kanunu,Sermaye Piyasası Şirket kendi paylarını, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve bu Ana Sözleşme hükümlerine uygun olarak Yönetim Kanununda belirlenen sınırlamalara tabi olmak kaydıyla iktisap Kurulu tayin eder. edebilir ve rehin olarak kabul edebilir. MADDE 10- PAY SENETLERİNİN ŞEKLİ MADDE 10- PAYLARIN ŞEKLİ Pay senetlerinin şekli hususunda Türk Ticaret Kanunu hükümleri Şirket’in ihraç etmiş olduğu ve ihraç edeceği paylar hususunda uygulanır. Şirket’in halka arz edilmesinden sonra,Şirket’in Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine ve payların ihraç edeceği paylara ilişkin pay senetlerinin şekli hususunda kaydîleştirilmesine ve kayden izlenmesine dair usul ve esaslara Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine ve hisse senetlerinin uyulacaktır. kaydîleştirilmesine dair esaslara uyulacaktır. MADDE 11- SERMAYE PİYASALARI ARAÇLARI MADDE 11- SERMAYE PİYASALARI ARAÇLARI Şirket, genel kurul kararı ile, yurtiçinde veya yurtdışında teminatlı Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunun 37 inci veya teminatsız, aracılık faaliyeti ve menkul kıymet portföy maddesinde tanımlanan yatırım hizmetleri ve faaliyetleri yönetim şirketlerinin faaliyet konusuna girmemek kaydıyla, Türk niteliğinde olmaması kaydıyla, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Bakanlar Kurulu’nun mevzuat hükümlerine göre, yönetim kurulu kararı ile, yurt içinde ilgili kararnameleri ve diğer mevzuatın öngördüğü esaslar ve/veya yurt dışında teminatlı veya teminatsız her türlü tahvil dahilinde ve ilgili mevzuat hükümlerine göre, genel kurul kararı ve benzeri borçlanma araçları, finansman bonosu, kâr ve zarar ile, yurt içinde ve yurt dışında her türlü tahvil, finansman bonosu, ortaklığı belgesi, kâra iştirakli tahvil, pay senedi ile değiştirilebilir kâr ve zarar ortaklığı belgesi, kâra iştirakli tahvil, hisse senedi ile tahvil, katılma intifa senetleri, varlığa dayalı senetler, iskonto değiştirilebilir tahvil, katılma intifa senetleri ve sermaye piyasası esası üzerine düzenlenenler de dahil, diğer borçlanma senetleri, aracı olarak kabul edilen diğer menkul kıymetleri ihraç edebilir. alma ve değiştirme hakkını haiz senetler ve sermaye piyasası Şirket’in çıkaracağı sermaye piyasası araçlarına ilişkin olarak aracı olarak kabul edilen diğer menkul kıymetleri ihraç edebilir. Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uyulacaktır. Şirket’in çıkaracağı sermaye piyasası araçlarına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uyulacaktır. Yönetim kurulu yukarıda bahsi geçen sermaye piyasası aracı ihraçlarında ihracın türü, vadesi, faiz oranı, tutarı gibi tüm hususları belirlemeye yetkilidir. MADDE 12- SERMAYE DEĞİŞİKLİĞİ VE PAYLARIN DEVRİ MADDE 12- PAYLARIN DEVRİ 12.1. Sermaye artırımlarında, Yönetim Kurulu tarafından aksi kararlaştırılmadıkça hissedarlardan her birinin Şirket Payların devrinde herhangi bir sınırlama yoktur. Payların devri sermayesindeki payı ile orantılı miktarda yeni pay alma hakkı konusunda Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası vardır. Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanununun ilgili hükümlerine uyulur. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 88 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ 12.2. Payların devrinde herhangi bir sınırlama yoktur. Payların devri konusunda Sermaye Piyasası Kanunu, Yönetmelik ve Tebliğleri ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Kotasyon Yönetmeliği’ne uyulur. MADDE 13- YÖNETİM KURULU MADDE 13- YÖNETİM KURULU 13.1. Şirket, Genel Kurul tarafından hissedarlar arasından 13.1.Şirket, Genel Kurul tarafından seçilen 11 (on bir) üyeden seçilecek en az 9 (dokuz) üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. tarafından idare olunur. Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir. düzenlemelerine göre tespit edilir. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket’in faaliyet alanına ilişkin işlem Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket’in faaliyet alanına ilişkin işlem ve tasarrufları düzenleyen hukuki esaslar hakkında temel ve tasarrufları düzenleyen hukuki esaslar hakkında temel bilgiyi haiz, şirket yönetimi hakkında yetişmiş ve deneyimli, bilgiyi haiz, şirket yönetimi hakkında yetişmiş ve deneyimli, mali tablo ve raporları irdeleme yeteneği bulunan ve tercihen mali tablo ve raporları irdeleme yeteneği bulunan ve tercihen yükseköğrenim görmüş kişilerden seçilmesi esastır. yükseköğrenim görmüş kişilerden seçilmesi esastır. 13.2. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri dahil tüm Yönetim Kurulu 13.2. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri dahil tüm Yönetim Kurulu Üyeleri hissedarlar tarafından Genel Kurul’da aday gösterilen Üyeleri pay sahipleri tarafından Genel Kurulda aday gösterilen kişiler arasından, Genel Kurul toplantı ve karar nisaplarına uygun kişiler arasından, Genel Kurul toplantı ve karar nisaplarına uygun olarak seçilir. olarak seçilir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin bağımsızlıklarının ortadan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin bağımsızlıklarının ortadan kalkması halinde Yönetim Kurulunu, kamuya duyurulmak kalkması halinde Yönetim Kurulunu, kamuya duyurulmak üzere, durumdan derhal haberdar etmeleri şarttır.Bu durumda üzere, durumdan derhal haberdar etmeleri şarttır.Bu durumda bağımsız yönetim kurulu üyesi ilke olarak istifa eder ve yerine bağımsız yönetim kurulu üyesi ilke olarak istifa eder ve yerine yeni bağımsız üye seçilir. Asgari bağımsız üye sayısının yeni bağımsız üye seçilir. Asgari bağımsız üye sayısının yeniden sağlanmasını teminen SPK mevzuatına uygun olarak yeniden sağlanmasını teminen SPK mevzuatına uygun olarak yetkili komite yapılacak ilk Genel Kurul toplantısına kadar yetkili komite yapılacak ilk Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere boşalan üyeliklere bağımsız üye seçimi görev yapmak üzere boşalan üyeliklere bağımsız üye seçimi için değerlendirme yapar ve değerlendirme sonucunu yazılı için değerlendirme yapar ve değerlendirme sonucunu yazılı olarak Yönetim Kuruluna bildirir. Bu maddede yer alan hüküm, olarak Yönetim Kuruluna bildirir. Bu maddede yer alan hüküm, bağımsız yönetim kurulu üyesinin istifa etmesi veya görevini bağımsız yönetim kurulu üyesinin istifa etmesi veya görevini yerine getiremeyecek duruma gelmesi halinde de yerine getiremeyecek duruma gelmesi halinde de geçerlidir. geçerlidir. Yukarıda yer alan hükümlerle ilgili olarak Sermaye Piyasası Yukarıda yer alan hükümlerle ilgili olarak Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri saklıdır. Mevzuatı hükümleri saklıdır. 13.3. Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen, fakat hissedar 13.3. Herhangi bir sebepten dolayı bir üyelik boşalırsa Yönetim olmayan bir kimse, Hissedar olduktan sonra göreve başlayabilir. Kurulu kanuni şartları haiz birini ilk Genel Kurulun onayına Şirket’in hissedarı olan bir tüzel kişinin temsilcisi olan gerçek sunmak üzere geçici olarak Yönetim Kurulu Üyesi seçer. Bu yolla kişinin mezkur tüzel kişi ile bir ilişkisinin kalmadığının o tüzel kişi Yönetim Kurulu’na seçilmiş olan Üye onaya sunulduğu Genel tarafından Yönetim Kurulu’na yazılı olarak bildirilmesi halinde, Kurul Toplantısına kadar görev yapar ve Genel Kurul tarafından sözü geçen gerçek kişi Yönetim Kurulu Üyeliği’nden istifa etmiş seçimin onaylanması halinde, yerine seçildiği üyenin kalan sayılır. müddetini tamamlar. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 89 Boşalan bağımsız üyeliklere bağımsız üye seçimi Esas Sözleşmenin 13.2. maddesinin ilgili hükmü ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca yapılır. 13.4. İstifa, ölüm veya herhangi bir sebepten dolayı bir veya 13.4. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanununun 366. maddesine birkaç üyelik açık bulunursa Yönetim Kurulu boşalan bu yerlere uygun olarak bir başkan ve bulunmadığı zamanlarda ona vekalet ilk Genel Kurul’un onayına sunmak üzere geçici olarak Yönetim etmek üzere, en az bir başkan vekili seçer. Kurulu Üyesi seçer. Bu suretle Yönetim Kurulu’na seçilmiş olan ilk toplanacak Genel Kurul Toplantısına kadar görev yapar ve Genel Kurul tarafından seçimin tasdiki halinde, yerine tayin olunduğu üyenin kalan müddetini tamamlar. Boşalan bağımsız üyeliklere bağımsız üye seçimi Ana Sözleşmenin 13.2 maddesinin ilgili hükmü ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca yapılır. 13.5. Yeni seçilen Yönetim Kurulu ilk toplantısında Türk Ticaret Kanununun 318.maddesine uygun olarak bir başkan ve bir başkan yardımcısı seçer. MADDE 14- YÖNETİM KURULUNUN GÖREV SÜRESİ MADDE 14- YÖNETİM KURULUNUN GÖREV SÜRESİ Yönetim Kurulu üyeleri azami üç (3) yıl için ve halefleri Yönetim Kurulu üyeleri azami üç (3) yıl için ve halefleri seçilinceye kadar görev yapmak üzere seçilebilirler. Görev süresi seçilinceye kadar görev yapmak üzere seçilebilirler. Görev süresi sona eren Yönetim Kurulu üyesi tekrar seçilebilir. Genel Kurul sona eren Yönetim Kurulu üyesi tekrar seçilebilir. Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu üyelerini gerekli bulursa her zaman değiştirebilir. Üyeleri Genel Kurul kararıyla her zaman görevden alınabilirler. Yönetim kurulu üyesi olan tüzel kişi, kendi adına tescil edilmiş bulunan kişiyi her an değiştirebilir. MADDE 15- YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI MADDE 15- YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI 15.1. Yönetim Kurulu Şirket işleri ve muameleleri lüzum 15.1. Yönetim Kurulu Şirket işleri ve muameleleri lüzum gösterdikçe toplanır. Ancak Yönetim Kurulu’nun en az her 3 gösterdikçe toplanır. Ancak Yönetim Kurulu’nun en az her 2 (üç) ayda bir toplanması mecburidir. Yönetim Kurulu Başkanı, (iki) ayda bir toplanması mecburidir. Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili ve her bir Yönetim Kurulu üyesi diğer bütün Başkan Vekili ve her bir Yönetim Kurulu üyesi diğer bütün Yönetim Kurulu üyelerine en az 7 (yedi) işgünü öncesinden Yönetim Kurulu üyelerine en az 10 (on) işgünü öncesinden davette bulunarak Yönetim Kurulunu toplantıya çağırmak ve/ davette bulunarak Yönetim Kurulunu toplantıya çağırmak ve/ veya tartışılmasını istediği konuları söz konusu toplantıların veya tartışılmasını istediği konuları söz konusu toplantıların gündemine koymak hakkına sahiptir. Bu şekilde yapılacak gündemine koymak hakkına sahiptir. Bu şekilde yapılacak toplantı davetleri faks yoluyla yapılır. Yönetim Kurulu üyeleri bu toplantı davetleri elektronik posta/faks yoluyla yapılır. Yönetim davet merasiminden yazılı olarak feragat edebilirler. Kurulu üyeleri bu davet merasiminden yazılı olarak feragat edebilirler. 15.2. Yönetim Kurulu toplantıları, Yönetim Kurulunca aksi 15.2. Yönetim Kurulu toplantıları, Yönetim Kurulunca aksi kararlaştırılmadığı müddetçe, Şirket merkezinde yapılır. kararlaştırılmadığı müddetçe, Şirket merkezinde yapılır. 15.3 Şirket’in yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar, bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 inci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilirler. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları TAV 2013 FAALİYET RAPORU 90 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca, hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân tanıyacak elektronik toplantı sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket esas sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını söz konusu Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. MADDE 16- YÖNETİM KURULU TOPLANTISI NİSABI MADDE 16- YÖNETİM KURULU TOPLANTISI NİSABI Yönetim Kurulu toplantı nisabı yönetim kurulu üye sayısının Yönetim Kurulu toplantı nisabı yönetim kurulu üye sayısının yarıdan bir fazlasıdır. Yönetim kurulu üye sayısının yarısı çoğunluğudur. Bu kural Yönetim Kurulu toplantısının elektronik hesaplanırken buçuklu sayı elde edilmesi halinde tama iblağ ortamda yapılması halinde de uygulanır. edilir. MADDE 17- YÖNETİM KURULU KARARLARI MADDE 17- YÖNETİM KURULU KARARLARI 17.1. Yönetim Kurulu’nun işlem ve faaliyetleri, alınan kararlara 17.1. Yönetim Kurulu’nun işlem ve faaliyetleri, alınan kararlara dayanır. Yönetim Kurulu yetki alanına dahil her hususta karar dayanır. Yönetim Kurulu yetki alanına dahil her hususta karar almaya salahiyetlidir. almaya salahiyetlidir. 17.2. Yönetim Kurulu, gündemde olmayan konular hakkında 17.2. Yönetim Kurulu, gündemde olmayan konular hakkında karar alamaz. Ancak bütün Yönetim Kurulu üyelerinin hazır karar alamaz. Ancak bütün Yönetim Kurulu üyelerinin hazır bulunduğu bir toplantıda oy birliği ile gündemde olmayan bir bulunduğu bir toplantıda oy birliği ile gündemde olmayan bir konu toplantı gündemine alınabilir. konu toplantı gündemine alınabilir. 17.3. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun 330/2. Maddesi 17.3. Yönetim Kurulu üyelerinden hiçbiri toplantı yapılması uyarınca toplantı yapılmaksızın da karar alabilir. Bütün Yönetim isteminde bulunmadığı takdirde, yönetim kurulu kararları, Türk Kurulu üyelerine dağıtılan ve imzalarıyla onaylanan yazılı bir Ticaret Kanununun 390 (4). maddesinin hükümleri uyarınca, karar her bakımdan usule uygun olarak toplanan ve üyelerin aynı önerinin tüm yönetim kurulu üyelerine yapılmış olması tamamının katıldığı bir toplantıda kabul edilen bir karar gibi kaydıyla, kurul üyelerinden birinin belirli bir konuda yaptığı, karar işlem görecektir. şeklinde yazılmış önerisine, tüm üyelerin yazılı onayı alınmak suretiyle de verilebilir. 17.4. Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karar yeter sayısı yönetim 17.4. Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karar yeter sayısı yönetim kurulu üye sayısınınyarıdan bir fazlasıdır. Yönetim kurulu üye kurulu üye tam sayısının çoğunluğudur. Esas Sözleşmenin 17.3. sayısının yarısı hesaplanırken buçuklu sayı elde edilmesi halinde ve 19. madde hükümleri saklıdır. tama iblağ edilir. MADDE 18- YÖNETİM KURULU’NUN GÖREVLERİ MADDE 18- YÖNETİM KURULU’NUN GÖREVLERİ Genel Kurul tarafından aksine bir karar verilmediği sürece, Genel Kurul tarafından aksine bir karar verilmediği sürece, Yönetim Kurulu’nun görevleri şunlardır: Yönetim Kurulu’nun Türk Ticaret Kanununun 375. maddesi hükümleri ile diğer ilgili hükümlerinde belirtilen görev ve yetkilere ilaveten görevleri şunlardır: BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 91 18.1. Şirket kârının dağıtımı, her türlü ihtiyat fonunun 18.1. Şirket kârının dağıtımı, her türlü ihtiyat fonunun oluşturulması, şirket merkezinin yerinin değiştirilmesi, şube oluşturulması, şirket merkezinin yerinin değiştirilmesi, şube ve irtibat büroları açılması ve kapatılması konularında Genel ve irtibat büroları açılması ve kapatılması konularında Genel Kurullara teklif sunmak Şirket’in yatırım ve maliye politikaları, Kurullara teklif sunmak Şirket’in yatırım ve maliye politikaları, yıllık mali belge ve raporları, yıllık bütçe ve teşkilat yapısı yıllık mali belge ve raporları, yıllık bütçe ve teşkilat yapısı konularında Genel Kurullara bilgi ve rapor sunmak; konularında Genel Kurullara bilgi ve rapor sunmak; 18.2. Genel Kurullara Ana Sözleşme’de değişiklik ve düzeltme 18.2. Genel Kurullara Esas Sözleşme’de değişiklik ve düzeltme yapılması ile Şirket kayıtlı sermayesinin artırılması konularında yapılması ile Şirket kayıtlı sermayesinin artırılması konularında teklifte bulunmak; teklifte bulunmak; 18.3. Genel Kurul’u toplantıya çağırmak; 18.3. Genel Kurulu toplantıya çağırmak yıllık faaliyet raporunun ve kurumsal yönetim açıklamasının düzenlenmesi ve Genel Kurula sunulması, Genel Kurul toplantılarının hazırlanması ve Genel Kurul kararlarının yürütülmesi; 18.4. Tacirlerin tutmakla yükümlü oldukları defterlere ilaveten 18.4. Tacirlerin tutmakla yükümlü oldukları defterlere ilaveten aşağıdaki defterleri tutmak; Şirket’in yönetim kurulu karar defterini ve Genel Kurul karar defterini tutmak; Genel Kurul Karar Defteri: Genel Kurul Kararları toplantı tutanaklarını içerir. Yönetim Kurulu Karar Defteri: Yönetim Kurulu toplantı tutanaklarını içerir. 18.5. Bir önceki mali yıla ait bilançoyu Türk Kanunları’nın 18.5. Yılsonu finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu, Sermaye öngördüğü çerçevede hazırlayıp, Genel Kurul toplantısı Piyasası Kanunu ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine uygun öncesinde TTK ve Sermaye Piyasası mevzuatının belirlediği süre olarak hazırlanmasını sağlayıp, Genel Kurul toplantısı öncesinde çerçevesince incelemek üzere hissedarlara sunmak ve gerekli Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili her türlü defteri tutmak. mevzuatının belirlediği süre çerçevesince incelenmek üzere pay sahiplerinin bilgisine sunmak ve gerekli her türlü defteri tutmak; 18.6. Her mali yılın sonunda bilançoya ilaveten Şirket’in ticari, 18.6. Yılsonu finansal tablolarına ilaveten Şirket’in ticari, mali mali ve ekonomik durumunu, yapılmış olan işlemlerin bir özetini ve ekonomik durumunu, yapılmış olan işlemlerin bir özetini ve ve hissedarlara dağıtılacak temettü ve ayrılacak yedek akçe pay sahiplerine dağıtılacak temettü ve ayrılacak yedek akçe hususundaki bir öneriyi içerir bir raporu Genel Kurul tarihi hususundaki bir öneriyi Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası öncesinde TTK ve Sermaye Piyasası mevzuatının belirlediği süre Kanunu ve diğer ilgili mevzuat hükümlerinde öngörülen sair çerçevesince incelenmek üzere hissedarlara sunmak. bilgileri içerir yıllık faaliyet raporunu Genel Kurul tarihi öncesinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatının belirlediği süre çerçevesince incelenmek üzere pay sahiplerinin bilgisine sunmak; 18.7. Şirket’in yıllık bütçesini onaylamak, 18.7. Şirket’in yıllık bütçesini onaylamak; 18.8. Ana sözleşme, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası 18.8. Esas Sözleşme, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri uyarınca kayıtlı sermaye Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri uyarınca kayıtlı sermaye tavanı tutarına kadar sermaye artırımına karar vermek ve tavanı tutarına kadar sermaye artırımına karar vermek ve Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmesi gerekli her türlü Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmesi gerekli her türlü işlemi gerçekleştirmek. işlemi gerçekleştirmek; TAV 2013 FAALİYET RAPORU 92 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ 18.9. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde mali 18.9. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde mali tabloları düzenlemek, bu mali tabloların bağımsız denetimini tabloları düzenlemek, bu mali tabloların bağımsız denetimini yaptırmak ve kamuya açıklamak. yaptırmak ve kamuya açıklamak. MADDE 19- YÖNETİM KURULU KARARLARI İLE İLGİLİ MADDE 19- YÖNETİM KURULU KARARLARI İLE İLGİLİ İŞLEMLER İŞLEMLER Yönetim Kurulu toplantısı sonucunda Yönetim Kurulu Kararı Yönetim Kurulu toplantısı sonucunda Yönetim Kurulu Kararı hazırlanarak toplantıda hazır bulunan Yönetim Kurulu üyelerine hazırlanarak toplantıda hazır bulunan Yönetim Kurulu üyelerine imzalatılır. Bu şekilde alınan ya da 17.3. madde uyarınca, toplantı imzalatılır. Yönetim Kurulu toplantısı yapılmak suretiyle yapılmaksızın tüm Yönetim Kurulu Üyelerine imzalatılmak alınan Yönetim Kurulu Kararlarında toplantının yapıldığı tarih, suretiyle alınan Yönetim Kurulu Kararlarında toplantının toplantıya katılan yönetim kurulu üyelerinin isimleri ve toplantıda yapıldığı tarih, toplantıya katılan yönetim kurulu üyelerinin alınan her kararın metni yer alır. Bu şekilde tamamlanan Yönetim isimleri ve toplantıda alınan her kararın metni yer alır. Bu şekilde Kurulu Kararları Şirket’in Yönetim Kurulu Karar Defterine tamamlanan Yönetim Kurulu Kararları Şirket’in Yönetim Kurulu yapıştırılır. Esas Sözleşmenin 17.3. maddesi uyarınca, toplantı Karar Defterine yapıştırılır. yapılmaksızın alınan kararlarda; karar önerisinin sunulduğu tüm Yönetim Kurulu Üyelerinin isimleri, karar tarihi ile alınan karar metni yer alır ve kararın tümüyeler tarafından imzalanması gerekir, onayların aynı kağıtta bulunması şart değildir, ancak onay imzalarının bulunduğu kağıtların tümünün yönetim kurulu karar defterine yapıştırılması veya üyelerin imzalarını içeren bir karara dönüştürülüp karar defterine geçirilmesi kararın geçerliliği için gereklidir. MADDE 20- TİCARİ DEFTERLER VE SIR SAKLAMA MADDE 20- BİLGİ ALMA HAKKI VE SIR SAKLAMA YÜKÜMLÜLÜĞÜ YÜKÜMLÜLÜĞÜ 20.1. Hissedarlar, şüpheli gördükleri hususlara, denetçilerin 20.1. Pay sahipleri, şüpheli gördükleri hususlara ilişkin olarak dikkatini çekmeye ve gerekli açıklamayı istemeye yetkilidirler. Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuatı kapsamında belirlenen şekilde gerekli açıklamayı istemeye yetkilidirler. 20.2. Her ortak, her ne suretle olursa olsun öğrenmiş olduğu 20.2. Her bir pay sahibi, her ne suretle olursa olsun öğrenmiş Şirket’e ait sırlarını, sonradan hissedarlık haklarını kaybetmiş olduğu Şirket’e ait sırlarını, sonradan pay sahipliği haklarını olsa dahi daima gizli tutmaya mecburdur. Bu yükümlülüğü kaybetmiş olsa dahi daima gizli tutmaya mecburdur. Bu yerine getirmeyen ortak meydana gelecek zararlardan Şirket’e yükümlülüğü yerine getirmeyen pay sahibi meydana gelecek karşı mesuldür. Ancak, Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca zararlardan Şirket’e karşı mesuldür. Ancak, Sermaye Piyasası açıklanması gereken bilgiler hakkında bu madde hükümleri Mevzuatı uyarınca kamuya açıklanan bilgiler hakkında bu madde uygulanmaz. hükümleri uygulanmaz. MADDE 21- İDARE VE TEMSİL MADDE 21- İDARE VE TEMSİL 21.1. Şirket Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil olunur. 21.1. Şirket Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. Yönetim Kurulu Şirket’in amaç ve konusuna giren her çeşit Yönetim Kurulu Şirket’in amaç ve konusuna giren her çeşit işlemi, hukuki, mali ve teknik işleri Şirket adına yapmak ve Şirket işlemi, hukuki, mali ve teknik işleri Şirket adına yapmak ve Şirket adına kullanmak hakkına sahiptir. adına kullanmak hakkına sahiptir. 21.2. Yönetim Kurulu,Sermaye Piyasası Mevzuatına uymak 21.2. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Mevzuatına uymak kaydıyla her nevi gayrimenkullerin ve Türk Medeni Kanunu kaydıyla her nevi gayrimenkullerin ve Türk Medeni Kanunu hükümleri uyarınca gayrimenkul hükmünde sayılan varlıklar hükümleri uyarınca gayrimenkul hükmünde sayılan varlıklar ile hakların alım ve satımları ile ilgili olarak Şirket adına ilgili ile hakların alım ve satımları ile ilgili olarak Şirket adına ilgili tapu sicil muhafızlıkları nezdinde gerekli ferağ takrirlerini tapu sicil muhafızlıkları nezdinde gerekli ferağ takrirlerini BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 93 almak ve vermek, bu gibi gayrimenkulleri veya gayrimenkul almak ve vermek, bu gibi gayrimenkulleri veya gayrimenkul hükmünde sayılan varlıklar ve hakları Ana Sözleşmenin 4.27 hükmünde sayılan varlıklar ve hakları Ana Sözleşmenin 4.27 madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, teminat olarak göstermek madde hükmü saklı kalmak kaydıyla, teminat olarak göstermek suretiyle üçüncü şahıslarla akdedilecek kısa, orta, uzun vadeli suretiyle üçüncü şahıslarla akdedilecek kısa, orta, uzun vadeli borçlanmalarda, bu gayrimenkuller veya gayrimenkul hükmünde borçlanmalarda, bu gayrimenkuller veya gayrimenkul hükmünde sayılan varlıklar ve haklar üzerinde üçüncü şahıslar lehine ipotek sayılan varlıklar ve haklar üzerinde üçüncü şahıslar lehine ipotek tesis etmek, üçüncü şahısların Şirket lehine verecekleri her tesis etmek, üçüncü şahısların Şirket lehine verecekleri her derece ve sıradaki ipotekleri tapu sicil muhafızlıkları nezdinde derece ve sıradaki ipotekleri tapu sicil muhafızlıkları nezdinde kabul etmek ve bunlarla ilgili vesika ve kayıtları imzalamak kabul etmek ve bunlarla ilgili vesika ve kayıtları imzalamak gerektiğinde bu ipotekleri feshetmek gibi işlemleri yapar. gerektiğinde bu ipotekleri feshetmek gibi işlemleri yapar. 21.3. Yönetim Kurulu idare ve temsil yetkisinin tümünü veya 21.3.Temsil Yetkisinin Devri bir kısmını Yönetim Kurulu kararı ile üyeleri arasından seçeceği Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun 370(2). maddesi bir murahhas üyeye bırakabilir. Yönetim Kurulu atayacağı bir uyarınca temsil yetkisini Yönetim Kurulu üyesi olan bir veya daha genel müdürü veya diğer müdürleri veya memurları şirket fazla murahhas üyeye ve/veya Yönetim Kurulu Üyesi olmayan işlerinin icrası ile ilgili olarak yetkili kılabilir ve bunlara şirket adına müdürlere kısmen veya tamamen devredebilir. Temsil yetkisi imza yetkisi verebilir veya böyle atamalar yapma yetkisini icra verilenlerin yetki süresi Yönetim Kurulunun görev süresi ile sınırlı komitesine bırakabilir. Genel müdüre, müdürlere ve memurlara değildir. Ancak her durumda en az bir yönetim kurulu üyesinin Türk Ticaret Kanunun 342. maddesi ve müteakip maddeler temsil yetkisine sahip olması şarttır. hükümleri uygulanır. Genel müdürün, diğer müdürlerin ve imza vaz’ı yetkisini haiz memurların vazife süreleri Yönetim Kurulu üyelerinin seçildikleri süreler ile sınırlı değildir. 21.4. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak 21.4. Yönetimin Devri sözleşmelerin geçerli olabilmesi için bunların Şirket’in unvanı Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunun 367(1). maddesine altına konmuş ve Şirketi ilzama yetkili iki kişinin imzasını taşıması göre düzenleyeceği bir iç yönergeye göre, yönetimi, kısmen gereklidir. veya tamamen Yönetim Kurulu üyesi olan bir veya daha fazla murahhas üyeye ve/veya bir ya da birkaç yönetim kurulu üyesine ve/veya Yönetim Kurulu Üyesi olmayan müdürlere ve müdür yardımcılarına devretmeye yetkilidir. Böyle bir iç yönerge hazırlandığı takdirde, Yönetim Kurulu istem üzerine pay sahiplerini bu iç yönerge hakkında, yazılı olarak bilgilendirir. Türk Ticaret Kanunu’nun 375. maddesindeki ve diğer ilgili maddelerindeki devredilemez görev ve yetkiler saklıdır. 21.5. Yönetim Kurulu işlerin gidişine bakmak, kendisine 21.5. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sunulacak hususları hazırlamak, bütün önemli meseleler ile sözleşmelerin geçerli olabilmesi için bunların Şirket’in unvanı bilançonun tanzimi hakkında rapor vermek, kararların tatbikine altına konmuş ve Şirketi ilzama yetkili iki kişinin imzasını taşıması nezaret etmek üzere üyeler arasından seçilecek bir icra komitesi gereklidir. ve lüzumu kadar komite veya komisyon kurabilir. 21.6. Yönetim Kurulu, işlerin gidişini izlemek, kendisine sunulacak konularda rapor hazırlamak, kararlarını uygulatmak veya iç denetim amacıyla içlerinde yönetim kurulu üyelerinin de bulunabileceği komiteler ve komisyonlar kurabilir. MADDE 22- YASAK İŞLEMLER VE SORUMLULUKLAR MADDE 22- YASAK İŞLEMLER VE SORUMLULUKLAR Yönetim Kurulu üyeleri önceden Genel Kurul’un onayı alınmadan Yönetim Kurulu üyeleri önceden Genel Kurulun onayı alınmadan Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. Maddelerinde yazılı Türk Ticaret Kanunu’nun 395(1) ve 396(1).maddelerinde yazılı işlemleri yapamazlar. işlemleri yapamazlar. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 94 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerinin, Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerinin, yönetim kurulu üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların yönetim kurulu üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî yakınlarının, şirket eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî yakınlarının, şirket veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek nitelikte işlem yapabilmesi ve rekabet edebilmesi için genel nitelikte işlem yapabilmesi ve rekabet edebilmesi için Genel kurul tarafından önceden onay verilmeli ve söz konusu işlemler Kurul tarafından önceden onay verilmeli ve söz konusu işlemler hakkında genel kurulda bilgi verilmelidir. hakkında Genel Kurulda bilgi verilmelidir. Yukarıda yer alan hükümlerle ilgili olarak Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri saklıdır. MADDE 23- YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN ÜCRET VE MADDE 23- YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN MALİ HAKLARI HUZUR HAKKI Yönetim Kurulu Üyelerine, tutarı Esas Sözleşmeyle veya Genel Yönetim Kurulu üyelerine aylık ücret veya huzur hakkı verilip Kurul Kararıyla belirlenmiş olmak şartıyla huzur hakkı, ücret, verilmemesi ve verilecekse miktarı Genel Kurul tarafından tespit ikramiye, prim ve yıllık kârdan pay ödenebilir. edilir. Yönetim Kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin Yönetim Kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarına ilişkin olarak Sermaye Piyasası ücretlendirme esaslarına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Mevzuatına uyulur. Mevzuatına uyulur. MADDE 24- DENETÇİLER MADDE 24- DENETİM 24.1. Genel Kurul, pay sahiplerince önerilen adaylar arasından en Şirket’in denetimi, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası fazla iki yıl için üç (3) denetçi seçer. Kanunu ve ilgili mevzuatına uygun olarak Genel Kurul tarafından seçilecek denetçi tarafından yürütülür. Denetçinin seçimi, 24.2. Genel Kurul, yukarıdaki prensiplere sadık kalmak şartıyla, görevden alınması, sözleşmesinin feshi, şirket denetimin usul ve denetçileri her zaman azil ve yerlerine başkalarını tayin edebilir. esasları hakkında Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu Pay sahipleri arasından seçilen denetçiler azillerinden dolayı ve ilgili mevzuatı hükümlerine uyulur. tazminat isteyemezler. 24.3. Müddetleri biten denetçilerin tekrar seçilmeleri mümkündür. Denetçiler, aynı zamanda Yönetim Kurulu üyeliklerine seçilemeyecekleri gibi, Şirket’in çalışanı dahi olamazlar. Görev süreleri sona eren Yönetim Kurulu üyeleri, Genel Kurul’ca ibra edilmedikçe, denetçiliğe seçilemezler. 24.4. Herhangi bir denetçinin ölümü, istifası veya bir maniden dolayı vazifesini yapamayacak durumda olması halinde, diğer denetçiler Şirket ana sözleşmesinin 24.1 Madde hükümleri saklı kalmak üzere, yerine birisini seçerler. 24.5. Denetçilerin tayin ve azilleri ile ilgili kararlar Yönetim Kurulu tarafından derhal Ticaret Siciline tescil ettirilerek, Türk Ticaret Kanunu’nun 37. Madde hükmünce ilan olunur. 24.6. Şirket’in yıllık mali tabloları ile, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemeleri uyarınca bağımsız dış denetime tabi tutulması zorunlu kılınan ara mali tabloları ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından teklif edilmiş ve Genel BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 95 Kurul tarafından onaylanmış, uluslararası alanda tanınmış bir bağımsız dış denetim firması tarafından denetlenecektir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun bağımsız denetçi seçimi, onayı ve bağımsız denetleme hakkındaki düzenlemelerine uyulur. MADDE 25- DENETÇİLERİN GÖREVLERİ MADDE 25- DENETÇİLERİN GÖREVLERİ 25.1. Denetçilerin görevleri, Şirket’in iş ve muamelelerini Denetçilerin görev, yetki ve sorumlulukları ve ilgili diğer hususlar denetlemektir. Hususiyle denetçiler şu görevlerle yükümlüdürler: hakkında Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatı hükümleri uygulanır. - Şirket’in Yönetim Kurulu üyeleriyle işbirliği yaparak bilançonun tanzim şeklini tayin etmek - Şirket muameleleri hakkında bilgi edinmek ve lüzumlu kayıtların intizamla tutulmasını sağlamak maksadıyla en azından altı ayda bir defa Şirket’in defterlerini incelemek. - Üç aydan fazla ara verilmemek üzere rehin veya teminat olarak yahut Şirket’in kasasında saklanmak üzere teslim olunan her nevi kıymetli evrakın mevcut olup olmadığını tahkik etmek ve bunu kayıtlara geçirmek. - Hissedarların Genel Kurul toplantılarına iştirakleri için gerektiği bildirilen şartların yerine getirilip getirilmediğini incelemek. - Bütçe ve bilançoyu murakabe etmek. - Tasfiye muamelelerine nezaret etmek. - Yönetim Kurulu’nun ihmali halinde olağan ve olağanüstü olarak Genel Kurul’u toplantıya davet etmek. - Genel Kurul toplantılarında hazır bulunmak. - Yönetim Kurulu üyelerinin kanun ve Ana Sözleşme hükümlerine tamamıyla riayet etmelerine nezaret etmek. 25.2. Denetçilerin yukarıda yazılı denetim yetkileri, Ana Sözleşme veya Genel Kurul kararı ile sınırlandırılamaz. 25.3. Denetçilerin görev ve sorumlulukları genel olarak Türk Ticaret Kanunu Madde 353 ve 359 arasında belirtilmiştir. 25.4. Denetçiler, söz ve oy hakkı olmaksızın Yönetim Kurulu toplantılarına katılabilirler. MADDE 26- DENETÇİLERİN ÜCRETİ MADDE 26- DENETÇİLERİN ÜCRETİ Denetçilere ücret (aylık) verilip verilmemesi, verilecekse miktarı Denetçilere verilecek ücret hakkında Türk Ticaret Kanunu ve Genel Kurul tarafından belirlenir. Sermaye Piyasası Mevzuatına uyulur. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 96 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ MADDE 27- GENEL KURUL TOPLANTILARI MADDE 27- GENEL KURUL TOPLANTILARI 27.1. Toplanma 27.1.Genel Kurul Toplantıları ve Genel Kurul Toplantısına Genel Kurullar olağan ve olağanüstü olarak toplanırlar. Olağan Elektronik Ortamda Katılım Genel Kurul toplantıları Şirket’in hesap devresinin sonundan Genel Kurullar olağan ve olağanüstü olarak toplanırlar. Olağan itibaren 3 ay içinde, olağanüstü Genel Kurul toplantıları da lüzum Genel Kurul toplantıları Şirket’in hesap devresinin sonundan hasıl oldukça yapılır. itibaren 3 ay içinde, olağanüstü Genel Kurul toplantıları da lüzum hasıl oldukça yapılır. Genel Kurul toplantıları Şirket’in Genel Kurul “İç Yönerge”sine uygun olarak gerçekleştirilir. Genel Kurullar, Türk Ticaret Kanunu’nun öngördüğü şekilde, Genel Kurullar, Türk Ticaret Kanunu’nun öngördüğü şekilde, Yönetim Kurulu veya denetçiler tarafından toplantıya çağrılabilir. Yönetim Kurulu tarafından toplantıya çağrılabilir. Ayrıca Yönetim Ayrıca Yönetim Kurulu Şirket sermayesinin toplam olarak en az Kurulu Şirket sermayesinin toplam olarak en az %5’ini temsil %5’ini temsil eden sayıda hissesini elinde bulunduran hissedar eden sayıda payını elinde bulunduran pay sahibinin veya pay veya hissedarların Genel Kurul toplantısı yapılması ile ilgili sahiplerinin Genel Kurul toplantısı yapılması ile ilgili gerektirici gerektirici sebepleri bildiren yazılı taleplerin istenilen gündem ile sebepleri bildiren yazılı taleplerin istenilen gündem ile birlikte birlikte teslim alınması üzerine Türk Ticaret Kanunu’nun 366. ve teslim alınması üzerine Türk Ticaret Kanunu’nun 411. ve 412. 367. Maddeleri uyarınca Genel Kurul’u toplantıya davet etmeye Maddeleri uyarınca Genel Kurulu toplantıya davet etmeye mecburdur. mecburdur. Genel Kurul toplantısına elektronik ortamda katılım: Şirket’in Genel Kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca hak sahiplerinin Genel Kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik Genel Kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm Genel Kurul toplantılarında esas sözleşmenin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını kullanabilmesi sağlanır. 27.2. İhbar 27.2.Genel Kurul Toplantılarına Davet Olağan ve olağanüstü genel kurulun toplanma yeri ve zamanı Genel Kurul toplantılarına davet, ilgili mevzuat ile öngörülen ilgili mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dahil, her türlü haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile ilan edilir.Türk iletişim vasıtası ile Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Ticaret Kanununun 370. maddesi hükmü saklıdır. Toplantılara Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerinde belirtilen asgari davette, Türk Ticaret Kanunu’nun 355, 365, 366 ve 368. süreler dikkate alınarak yapılır ve bahsi geçen mevzuatın ilgili Maddeleri hükümleri ile Sermaye Piyasası mevzuatının ilgili hükümleri uygulanır. Ayrıca Şirket’in internet sitesinde, Genel hükümleri uygulanır. Sermaye Piyasası Kanunu’nun 4487 sayılı Kurul toplantı ilanı ile birlikte, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye kanunla değişik 11. Maddesine göre, azınlık hakları çıkarılmış Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatı ile diğer ilgili mevzuat sermayenin en az yüzde beşini temsil eden pay sahipleri uyarınca açıklanması gereken bilgiler kamuya açıklanır. tarafından kullanılacaktır. Olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplantıları, toplantı İlgili mevzuat uyarınca zorunlu olduğu müddetçe, bütün gününden en az üç hafta önce Sanayi ve Ticaret Bakanlığı ile toplantılarda T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcisinin BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Sermaye Piyasası Kuruluna veya yetkili kıldıkları mercie bildirilir. Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 97 bulunması şarttır. Temsilcinin gıyabında yapılacak toplantılar ve bu toplantılarda alınacak kararlar geçerli değildir. Bütün toplantılarda Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Komiserinin bulunması şarttır. Komiserin gıyabında yapılacak toplantılar ve bu toplantılarda alınacak kararlar geçerli değildir. 27.3. Temsilci Tayini 27.3. Temsilci Tayini Genel kurul toplantılarında pay sahipleri, kendi aralarından veya Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri, vekaletname verdikleri hariçten tayin edecekleri vekil vasıtasıyla temsil olunabilirler. veya aşağıda belirtildiği şekilde yetkilendirdikleri diğer bir pay Sermaye Piyasası Kurulu’nun halka açık anonim şirketlerde sahibi veya pay sahibi olmayan bir üçüncü kişi vasıtasıyla temsil vekaleten oy kullanılmasına ilişkin düzenlemeleri saklıdır. olunabilirler. Sermaye Piyasası Kurulu’nun halka açık anonim şirketlerde vekaleten oy kullanılmasına ilişkin düzenlemeleri saklıdır. Genel Kurula pay sahibi yerine temsilcinin katılacağı durumda temsilcinin kimlik bilgisinin Elektronik Genel Kurul Sistemine kaydedilmesi zorunludur. Temsilcinin toplantıya fiziki katılacağı durumlarda da yetkilendirme bu şekilde yapılabilir. MADDE 28- OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTILARI MADDE 28- OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTILARI Olağan Genel Kurullarda Türk Ticaret Kanunu hükümlerinde Olağan Genel Kurullarda organların seçimi, finansal tablolar, belirtilen hususlar ile yönetim kurulu tarafından hazırlanan yönetim kurulunun yıllık raporu, kârın kullanım şekli, dağıtılacak gündemde yer alan sair konular müzakere edilip karara bağlanır. kâr ve kazanç paylarının oranlarının belirlenmesi, yönetim kurulu üyelerinin ibraları, faaliyet dönemini ilgilendiren ve gerekli görülen diğer konular, Türk Ticaret Kanunu hükümlerinde belirtilen diğer hususlar ile yönetim kurulu tarafından hazırlanan gündemde yer alan sair konular müzakere edilip karara bağlanır. MADDE 29- OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLANTILARI MADDE 29- OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLANTILARI Olağanüstü Genel Kurullarda Türk Ticaret Kanunu hükümleri Olağanüstü Genel Kurul gerektikçe toplanır. Olağanüstü Genel uyarınca, Olağanüstü Genel Kurulların karara bağlanması uygun Kurullarda Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca, Olağanüstü olan her türlü sair husus görüşülür ve karara bağlanır. Genel Kurulların karara bağlanması uygun olan her türlü sair husus görüşülür ve karara bağlanır. MADDE 30- NİSAP VE OYLAMA MADDE 30- NİSAP VE OYLAMA 30.1. Toplantı Nisabı 30.1. Toplantı Nisabı Olağan ve Olağanüstü Genel Kurulların toplantı nisabı hakkında Olağan ve Olağanüstü Genel Kurulların toplantı nisabı hakkında Türk Ticaret Kanunu hükümleri uygulanır. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuatı hükümleri uygulanır. 30.2 Oylama 30.2. Oylama Genel Kurul toplantılarında oylama, bütün hissedarların basit Genel Kurulda oylar açık olarak ve el kaldırmak suretiyle ve/veya çoğunluğu ile gizli oylama yönünde karar alınmadıkça, el elektronik ortamda katılımla verilir.Genel Kurul toplantılarına kaldırmak sureti ile yapılır. elektronik ortamda katılma, temsilci tayin etme, öneride bulunma, görüş açıklama ve oy verme işlemleri Merkezi Kayıt Olağan ve Olağanüstü Genel Kurullarda alınacak kararlara Kuruluşu tarafından sağlanan Elektronik Genel Kurul Sistemi ilişkin karar nisapları hakkında Türk Ticaret Kanunu ile Sermaye üzerinden yapılır. Piyasası Mevzuatı hükümleri uygulanır. Şirket hissedarları ile vekillerinin sahip oldukları her hisse için (bir Şirket pay sahipleri ile temsilcilerinin sahip oldukları her bir oy pusulası üzerinde) bir oy hakkı vardır veher bakımdan aynı oy pay için (bir oy pusulası üzerinde) bir oy hakkı vardır ve her hakkına sahiptir. bakımdan aynı oy hakkına sahiptir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 98 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Sermaye Piyasası Kanunun 11. maddesi hükümleri gereğince 30.3. Karar Nisabı Genel Kurul toplantı ve karar nisapları hususunda Türk Ticaret Olağan ve Olağanüstü Genel Kurulların karar nisabı hakkında Kanununun 388 inci maddesinin ikinci ve üçüncü fıkralarında Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili yazılı hususlar için yapılacak Genel Kurul Toplantılarında, Türk mevzuatı hükümleri uygulanır. Ticaret Kanununun 372 nci maddesindeki toplantı nisapları uygulanır. Sermaye Piyasası Kanunun 11. maddesi hükümleri gereğince Türk Ticaret Kanununda esas sermayenin en az onda birini Türk Ticaret Kanununun 341, 348, 356, 359, 366, 367 ve 377 temsil eden pay sahiplerine tanınan haklar, Şirkette esas nci maddelerinde esas sermayenin en az onda birini temsil sermayenin en az yirmide birini temsil eden pay sahipleri eden pay sahiplerine tanınan haklar, ödenmiş sermayenin en az tarafından kullanılır. yirmide birini temsil eden pay sahipleri tarafından kullanılır. 30.4. İç Yönerge Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve bu Kanun çerçevesinde çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere uygun olarak Genel Kurulun çalışma usul ve esaslarına ilişkin kuralları içeren bir iç yönerge hazırlayarak Genel Kurulun onayına sunar. Genel Kurulun onayladığı iç yönerge Ticaret Sicilinde tescil ve Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilir. MADDE 31- HAZIR BULUNANLAR LİSTESİ MADDE 31- HAZIR BULUNANLAR LİSTESİ Genel Kurul Toplantısı için toplantıya bizzat katılan veya vekili Genel Kurul toplantısına katılabilecekler listesi; Merkezi Kayıt aracılığıyla temsil edilen hissedarların açık kimliğini, adresini, Kuruluşu tarafından kayden izlenen paylara ilişkin pay sahipleri sahibi olduğu hisselere ve oy sayısını gösteren bir liste çizelgesine göre Yönetim Kurulunca hazırlanır ve söz konusu hazırlanacaktır. Bu liste, hissedarlar veya temsilcileri tarafından liste yönetim kurulu başkanı veya başkanın yetkilendireceği imzalanacaktır. Yönetim Kurulu üyelerinden biri tarafından imzalanır. Yönetim Kurulunca hazırlanan Genel Kurul toplantısına katılabilecekler listesi, toplantıda hazır bulunan pay sahipleri veya temsilcileri, Toplantı Başkanı ile mevzuat uyarınca T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcisi bulunması gerektiği durumlarda Bakanlık temsilcisi tarafından imzalanır ve hazır bulunanlar listesi adını alır. MADDE 32- BAŞKANLIK DİVANI MADDE 32- TOPLANTI BAŞKANLIĞI Bütün Genel Kurul toplantıları, toplantıda hazır bulunan Bütün Genel Kurul toplantıları, toplantıda hazır bulunan pay hissedarların seçeceği bir Başkanlık Divanı tarafından yönetilir. sahiplerinin seçeceği pay sahibi olması zorunluluğu bulunmayan Başkanlık Divanı, bir başkan ve bir sekreterden oluşur. bir toplantı başkanı tarafından yönetilir. Toplantı başkanı, tutanak yazmanı ile gerek görürse oy toplama memurunu tayin ederek toplantı başkanlığını oluşturur. Elektronik Genel Kurul Sistemindeki teknik işlemlerin toplantı anında yerine getirilmesi için toplantı başkanı tarafından uzman kişiler de görevlendirilebilir. MADDE 33- TUTANAKLAR MADDE 33- GENEL KURUL TOPLANTI TUTANAKLARI Bütün Genel Kurul toplantılarında, toplantıların tam ve doğru Genel Kurul toplantısında yapılan görüşmeler ve alınan kararlar, bir kaydı olmak üzere, Türkçe ve İngilizce toplantı tutanakları toplantı başkanlığı tarafından tutanağa yazılır. Genel Kurul hazırlanacak ve bu tutanaklar, toplantıya katılan bütün toplantısı tutanağı, toplantı mahallinde ve toplantı sırasında BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 hissedarlar veya temsilcileri tarafından imzalanacaktır. Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 99 gerekli sayıda nüsha olarak düzenlenir. Tutanak, toplantı başkanlığı ve mevzuat uyarınca T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcisi bulunması gerektiği durumlarda Bakanlık temsilcisi tarafından imzalanır. MADDE 34- İLANLAR RAPORLAR, AÇIKLAMALAR MADDE 34- İLANLAR 34.1. Şirkete ait ilânlar, Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal 34.1. Şirkete ait ilanlar Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Yönetim İlkeleri de dahil olmak üzere konuya ilişkin Mevzuatına uygun olarak yapılır. düzenlemeler dikkate alınarak Türk Ticaret Kanununun 37. maddesinde zikredilen gazete ile en az iki günlük gazetenin Türkiye nüshasında TTK ve Sermaye Piyasası Mevzuatının belirlediği sürede yapılır. 34.2. Sermayenin azaltılmasına ve tasfiyeye ait ilanlar için 34.2. Sermayenin azaltılmasına ve tasfiyeye ait ilanlar için Türk Türk Ticaret Kanununun 397. ve 438. maddeleri hükümleri Ticaret Kanununun 474. ve 532. ve 541. maddeleri hükümleri uygulanır. Ayrıca, Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilanlara ilişkin uygulanır. Ayrıca, Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilanlara ilişkin düzenlemelerine uyulur. düzenlemelerine uyulur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine göre yapılacak Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine göre yapılacak özel durum açıklamaları ile Sermaye Piyasası Kurulu tarafından özel durum açıklamaları ile Sermaye Piyasası Kurulu tarafından öngörülecek her türlü açıklamalar, usulüne uygun olarak, öngörülecek her türlü açıklamalar, usulüne uygun olarak, zamanında yapılır. zamanında yapılır. Şirket’in bütün raporlama şartları Sermaye Piyasası mevzuatına Şirket’in bütün raporlama şartları Sermaye Piyasası mevzuatına uygun olarak yerine getirilecek ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca uygun olarak yerine getirilecek ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca düzenlenmesi öngörülen mali tablo ve raporlar ile, Bağımsız düzenlenmesi öngörülen mali tablo ve raporlar ile, Bağımsız Denetim Raporları Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen usul Denetim Raporları Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde hazırlanacak ve Sermaye Piyasası Kurulu’na ve esaslar dahilinde hazırlanacak ve Sermaye Piyasası Kurulu’na verilecektir. Şirket’in mevzuat gereği yapacağı ilânları ayrıca verilecektir. Şirket’in mevzuat gereği yapacağı ilânları ayrıca Şirket’in İnternet sitesinde de yayınlanır. Şirket’in İnternet sitesinde de yayınlanır. MADDE 34 A- KOMİTELER MADDE 34 A- KOMİTELER Yönetim Kurulu, görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı yerine getirilmesini sağlamak üzere Şirket’in gereksinimlerini de hükümlerinin zorunlu tuttuğu komitelerin yanı sıra görev dikkate alarak Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesini Komitesi, Aday Gösterme Komitesi, Ücret Komitesi ile Riskin sağlamak üzere Şirket’in gereksinimlerini de dikkate alarak Erken Saptanması Komitesi oluşturur. gerekli komiteleri kurar. Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan komiteler Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı Ancak, yönetim kurulu yapılanması gereği ayrı bir Aday hükümleri çerçevesinde görev yapar. Gösterme Komitesi, Ücret Komitesi ile Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulamaması durumunda, Kurumsal Yönetim Komitesi bu komitelerin görevlerini de yerine getirir. Komiteleri oluşturma kararlarında görev alanları ve çalışma Komiteleri oluşturma kararlarında görev alanları ve çalışma esasları işbu Ana Sözleşme hükümleri de dikkate alınarak etraflı esasları işbu Esas Sözleşme hükümleri de dikkate alınarak etraflı olarak belirlenir ve kamuya açıklanır. Yönetim Kurulu her zaman olarak belirlenir ve kamuya açıklanır. Yönetim Kurulu her zaman komitelerin görev ve çalışma alanlarını yeniden belirleyebileceği komitelerin görev ve çalışma alanlarını yeniden belirleyebileceği gibi başkan ve üyelerinde de gerekli gördüğü değişikleri gibi başkan ve üyelerinde de gerekli gördüğü değişikleri yapabilir. yapabilir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 100 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Komiteler bağımsız olarak çalışmalarını yürütür ve Yönetim Komiteler bağımsız olarak çalışmalarını yürütür ve Yönetim Kuruluna önerilerde bulunur. Ancak Komitelerin Şirket işlerine Kuruluna önerilerde bulunur. ilişkin olarak icrai karar alma yetkileri yoktur; Komitelerin önerdikleri hususlarda karar alma yetkisi Yönetim Kuruluna aittir. Komiteler çalışmalarının gerektirdiği sıklıkta ve Komite Komiteler çalışmalarının gerektirdiği sıklıkta ve Komite Başkanının daveti üzerine toplanır. Tüm çalışmalar yazılı olarak Başkanının daveti üzerine toplanır. Tüm çalışmalar yazılı olarak sürdürülür ve gerekli kayıtlar tutulur. Komitelerin tüm yazışma sürdürülür ve gerekli kayıtlar tutulur. Komitelerin tüm yazışma ve bilgilendirme işleri Yönetim Kurulu Sekretaryası tarafından ve bilgilendirme işleri Yönetim Kurulu Sekretaryası tarafından yürütülür. yürütülür. Yukarıda yer alan hükümlerle ilgili olarak Sermaye Piyasası Yukarıda yer alan hükümlerle ilgili olarak Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri saklıdır. Mevzuatı hükümleri saklıdır. 34.A.1 DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE 34.A.1 DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE Denetimden Sorumlu Komite, her türlü iç ve bağımsız dış Denetimden Sorumlu Komite Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği denetimin yeterli ve şeffaf bir şekilde yapılması için gerekli ile Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatı hükümlerine tüm tedbirlerin alınmasından ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uygun olarak oluşturulur ve görev yapar. ile verilen görevlerin yürütülmesinden sorumlu olup özellikle aşağıda belirtilen hususların gerçekleştirilmesinden görevli ve Denetimden Sorumlu Komite en az üç ayda bir Komite sorumludur: Başkanının daveti üzerine toplanır. Gerekli gördüğü yönetici, - Kamuya açıklanacak mali tabloların ve dipnotlarının mevzuat iç ve bağımsız dış denetçiyi ve uzmanları toplantılarına davet ve uluslararası muhasebe standartlarına uygunluğunun ederek görüş alış verişinde bulunabilir. Denetimden Sorumlu denetlenerek denetleme ve yönetim kurullarına yazılı olarak Komite gerekli gördüğü takdirde Şirket Genel Kurulunu bildirilmesi, bilgilendirebilir. - Şirket muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin kamuya açıklanmasının, bağımsız denetimin, Şirket’in iç kontrol ve risk yönetim sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimi, - Şirket muhasebesi, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimiyle ilgili şikayetlerin incelenmesi ve sonuçlandırılması, - Yönetim Kurulu Üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını ve şirket ticari sırlarının kötüye kullanılmasını önleyebilecek şirket içi düzenlemelere ve politikalara uyumun gözetilmesi. Denetimden Sorumlu Komite en az üç ayda bir Başkanın daveti üzerine toplanır. Gerekli gördüğü yönetici, iç ve bağımsız dış denetçiyi ve uzmanları toplantılarına davet ederek görüş alış verişinde bulunabilir. Denetimden Sorumlu Komite gerekli gördüğü takdirde Şirket Genel Kurulu’nu bilgilendirebilir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 101 34 A.2 KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ 34 A.2 KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ Kurumsal Yönetim Komitesi; Şirkette kurumsal yönetim Kurumsal Yönetim Komitesi; Şirkette kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit eder ve yönetim meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit eder ve yönetim kuruluna kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici kuruluna kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunur. tavsiyelerde bulunur. Kurumsal Yönetim Komitesi pay sahipleri ile ilişkiler biriminin çalışmalarını izler ve Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği’nde öngörülen sair görevleri yerine getirir. MADDE 34 B KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ MADDE 34 B KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması zorunlu tutulan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu ilkelere uyulmaksızın Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu ilkelere uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan yönetim kurulu kararları geçersiz olup yapılan işlemler ve alınan yönetim kurulu kararları geçersiz olup ana sözleşmeye aykırı sayılır. ana sözleşmeye aykırı sayılır. Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından önemli Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından önemli nitelikte sayılan işlemlerde ve Şirket’in her türlü ilişkili taraf nitelikte sayılan işlemlerde ve Şirket’in her türlü ilişkili taraf işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek verilmesine ilişkin işlemlerinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun verilmesine ilişkin işlemlerinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur. kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur. MADDE 35- ANA SÖZLEŞME TADİLİ MADDE 35- ESAS SÖZLEŞME TADİLİ 35.1. Bu Ana Sözleşme’deki bilumum değişikliklerin tekemmülü 35.1. Bu Esas Sözleşme’deki tüm değişikliklerin gerçekleştirilmesi ve tatbiki Sermaye Piyasası Kurulunun uygun görüşüne ve T.C. ve uygulanması Sermaye Piyasası Kurulunun uygun görüşüne ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın iznine bağlıdır. T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın iznine bağlıdır. 35.2. Bu Ana Sözleşme’deki bilumum değişiklikler usulüne 35.2. Bu Esas Sözleşme’deki bilumum değişiklikler usulüne uygun olarak tasdik ve Ticaret Siciline tescil ettirildikten sonra, uygun olarak tasdik ve Ticaret Siciline tescil ettirildikten sonra, tescil tarihinden itibaren geçerli olur. tescil tarihinden itibaren geçerli olur. MADDE 36- YILLIK RAPORLAR MADDE 36- YÖNETİM KURULUNUN YILLIK RAPORU VE Yönetim Kurulu ve denetçi raporlarının her birinin üçer kopya yıl DENETİM RAPORU İLE YIL SONU FİNANSAL TABLOLARININ sonu bilançosu Genel Kurul toplantı tutanağı ve hazır bulunanlar YETKİLİ MERCİLERE GÖNDERİLMESİ listesi Genel Kurul toplantısının yapıldığı tarihten itibaren bir 1 Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde Sermaye Piyasası ay içerisinde Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na gönderilecek ya da Kurulu’nca belirlenen düzenlemelere uygun olarak Yönetim toplantıya katılan hükümet komiserine toplantının yapıldığı gün Kurulunca hazırlanan finansal tablolar, raporlar, bağımsız verilecektir. denetim raporu, Genel Kurul tutanağı ve hazır bulunanlar listesinden yeterli sayıda örnek ilgili mevzuatta belirlenen süreler içerisinde ilgili mercilere gönderilir ve kamuya duyurulur. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 102 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ MADDE 37- KARIN TESPİTİ VE DAĞITIMI MADDE 37- KARIN TESPİTİ VE DAĞITIMI İLE KAR PAYI AVANSI 37.1.Şirket’in Sâfi Kârı 37.1 Temettü Şirket’in kârı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Şirket’in faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden, genel kabul gören muhasebe ilkelerine göre tespit edilir. Şirket’in genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel Şirket’in sâfi kârı, Şirket’in olağan faaliyetlerinden elde ettiği kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra hasılat ile olağanüstü gelir ve kârlardan, bu faaliyetlere ilişkin geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem kârı, varsa olarak yapılan olağan giderler, amortisman ve olağanüstü gider, geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda kurumlar vergisi ile aynı mahiyetteki ödenmesi zorunlu vergi gösterilen şekilde tevzi olunur: ve fonların indirilmesi suretiyle bulunan meblağdır. Sâfi (net) kâr,varsa geçmiş yıl zararlarının düşürülmesinden sonra sırası ile Genel Kanuni Yedek Akçe: aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur. a) % 5’i kanuni yedek akçeye ayrılır. Birinci Temettü b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kâr payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. İkinci Temettü d) Net dönem kârından (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521. Maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. Genel Kanuni Yedek Akçe: e) Pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, % 5 oranında kâr payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK’nın 519’uncu maddesinin 2’nci fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü nakden ve/veya pay biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına, ve yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemez. Kâr payı dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkat alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Kâr dağıtımına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu tarafından çıkarılmış veya çıkarılacak düzenlemelere uyulur. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 103 37.2. Kârın Dağıtımı 37.2. Kâr Payı Avansı Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Sâfi kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanunu’nun 20. maddesi ile Sermaye Piyasası ödenmiş sermayenin 1/5’ini buluncaya kadar %5 kanuni yedek Kurulu’nun çıkartmış olduğu tebliğlere uymak şartı ile yetki akçe ayrılır. verilen ilgili yıl ile sınırlı kalmak üzere kâr payı avansı dağıtılabilir. Birinci Temettü: Sermaye Piyasası Kanunu’nun 15inci maddesi dikkate alınarak ve bu konuda yapılmış Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun olarak, bu Kurul’ca saptanan oran ve miktarda birinci temettü ayrılır. İkinci Temettü: Sâfi kârdan yukarıdaki meblağlar düşüldükten sonra kalan kısım, Genel Kurul tarafından kısmen veya tamamen ikinci temettü olarak dağıtılabileceği gibi olağanüstü yedek akçe olarak da ayrılabilir. İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesi 3. fıkrası hükmü uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılır. 37.3. Kâr Dağıtımı İlkeleri: Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça ve esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü nakden ve/veya hisse senedi biçiminde Sermaye Piyasası düzenlemelerinin verdiği imkan ve zorunluluklara uyularak dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere çeşitli amaçlarla kurulmuş ve kurulabilecek olan vakıflar ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemeyeceğine ilişkin mevzuat hükümleri aynen uygulanır. Temettü hesap dönemi itibariyle mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Kâr dağıtımına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu tarafından çıkarılmış veya çıkarılacak düzenlemelere uyulur. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 104 > > KURUMSAL YÖNETİM 6102 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNU’NA UYUM SAĞLANMASI AMACIYLA 2013 YILI IÇERISINDE GERÇEKLEŞTİRİLEN ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ 37.4 Temettü Avansı Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun 15. maddesi ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun çıkartmış olduğu tebliğlere uymak şartı ile ilgili yıl ile sınırlı kalmak üzere bağımsız sınırlı denetimden geçmiş 3, 6, 9 aylık dönemler itibariyle hazırlanan mali tablolarda yer alan kârlar üzerinden nakit temettü avansı dağıtılabilir. Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu’na verilen temettü avansı dağıtılması yetkisi bu yetkinin verildiği yıl ile sınırlıdır. Bir önceki yılın temettü avansları tamamen mahsup edilmediği sürece, ek bir temettü avansı verilmesine ve temettü dağıtılmasına karar verilemez. MADDE 38- YEDEK AKÇE MADDE 38- YEDEK AKÇE 38.1. Yedek akçelerin ayrılması konusunda Ana Sözleşmenin 37. 38.1. Yedek akçelerin ayrılması konusunda Esas Sözleşmenin 37. maddesi, Türk Ticaret Kanunu ve maddesi, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uyulur. hükümlerine uyulur. 38.2. Şirket’in devamlı gelişmesini veya mümkün mertebe 38.2. Şirket’in devamlı gelişmesini veya mümkün mertebe istikrarlı kâr paylarının dağıtılmasını temin bakımından Yönetim istikrarlı kâr paylarının dağıtılmasını temin bakımından Yönetim Kurulu, kanun ve Ana Sözleşme’de belirtilen yedek akçelerden Kurulu, kanun ve Esas Sözleşme’de belirtilen yedek akçelerden başka yedek akçenin ayrılmasını Genel Kurul’a teklif edebilir. başka yedek akçenin ayrılmasını Genel Kurula teklif edebilir. MADDE 39-KÂRIN DAĞITIM TARİHİ MADDE 39-KÂRIN DAĞITIM TARİHİ Yıllık kârın pay sahiplerine hangi tarihte ve ne şekilde verileceği Yıllık kârın pay sahiplerine hangi tarihte ve ne şekilde verileceği Yönetim Kurulu'nun teklifi üzerine Türk Ticaret Kanunu ve Yönetim Kurulu'nun teklifi üzerine Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak Genel Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak Genel Kurul tarafından hükme bağlanır. Ana Sözleşme, Tür Ticaret Kurul tarafından hükme bağlanır. Esas Sözleşme, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak dağıtılan kâr geri alınmaz. olarak dağıtılan kâr geri alınmaz. MADDE 40- FESİH VE TASFİYE MADDE 40- FESİH VE TASFİYE Şirket, Türk Ticaret Kanunu’nda sayılı sebeplerle veyahut Şirket’in sona ermesi ve tasfiyesine Türk Ticaret Kanunu’nun 529 mahkeme kararıyla infisah eder. Bundan başka Şirket, amir ilâ 561. maddeleri hükümleriyle Sermaye Piyasası Mevzuatı ve hükümlerine bağlı kalınarak Genel Kurul kararıyla da fesih diğer ilgili mevzuat hükümleri uygulanır. olunabilir. Şirket’in feshi veya sona ermesi halinde tasfiyesi, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri dairesinde icra olunur. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 105 MADDE 41- UYUŞMAZLIKLARIN HALLİ MADDE 41- UYUŞMAZLIKLARIN HALLİ Şirket Ana Sözleşmesi’nin uygulanması esnasında, Şirket ile Şirket Esas Sözleşmesi’nin uygulanması esnasında, Şirket ile hissedarlar arasında çıkacak uyuşmazlıklar, şirket merkezinin pay sahipleri arasında çıkacak uyuşmazlıklar, şirket merkezinin bulunduğu yer mahkemelerinde halledilir. bulunduğu yer mahkemelerinde halledilir. MADDE 42- İLGİLİ MERCİLERE GÖNDERİLECEK BELGELER MADDE 42- KANUNİ HÜKÜMLER Şirket ana sözleşmesinin yayınlandığı Türkiye Ticaret Sicili Bu Esas Sözleşme’de bulunmayan hususlar hakkında Türk Gazetesinden iki nüshası Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'na, bir Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri nüshası Sermaye Piyasası Kurulu’na gönderilir. Sermaye uygulanır. Piyasası Kurulu düzenlemelerinde öngörülen rapor ve bilgiler ise mevzuata uygun olarak, zamanında Sermaye Piyasası Kurulu’nagönderilir. MADDE 43- KANUNİ HÜKÜMLER Bu Ana Sözleşme’de bulunmayan hususlar hakkında Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri uygulanır. MADDE 44 Şirket, çoğunluk hissesine sahip olduğu veya kontrol ettiği iştirakleri (Şirket ile birlikte Grup olarak anılacaklardır) ve herhangi bir İlgili Kişi ile olan herhangi bir iş ilişkisini ve bunlarla girdiği işlemleri ticari bakımdan3. kişilerle olan iş ilişkilerinden farksız olarak ve 3. kişiler ile eşit mesafede,ve Yönetim Kurulu üyelerinin her biri tarafından iktisadi olarak makul kabul edilecebilecek şartlarda, olacak şekilde yürütecektir. Şirket, Grup içindeki herhangi bir şirket ile İlgili Kişi arasındaki iş ilişkilerinin ve işlemlerin de ticari bakımdan3. kişilerle olan iş ilişkilerinden farksız olarak ve 3. kişiler ile eşit mesafede,ve Yönetim Kurulu üyelerinin her biri tarafından iktisadi olarak makul kabul edilebilecek şartlarda, yapılmasını sağlayacaktır. Bu maddede "İlgili Kişi", Yönetim Kurulu üyelerinden herhangi biri, veya doğrudan veya dolaylı olarak, aracılar vasıtasıyla veya kendisi tarafından, Şirket'i kontrol eden, veya Şirket veya Yönetim Kurulu üyelerinden biri tarafından kontrol edilen ya da Şirket veya Yönetim Kurulu üyelerinden herhangi birinin ortak kontrolü altında olan kuruluşları; “kontrol” ise bir Şirket’in yatırım kararlarını veya yönetim şeklini doğrudan veya dolaylı olarak belirleme veya belirleyebilecek olma yetkisine sahip olmayı, ifade eder. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 106 > > KURUMSAL YÖNETİM TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ KÂR DAĞITIM POLİTİKASI Yönetim Kurulumuz, 2013 yılına ilişkin olarak yapılacak Genel Kurul’da ortaklarımızın onayına sunulmak üzere, Kâr Dağıtım Politikası’nın aşağıda yer alan şekilde belirlenmesi yönünde karar almıştır. Şirketimiz kâr dağıtımına ilişkin kararlarını Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri ve Kararları, Vergi Hukuku, diğer ilgili mevzuat ve Şirketimiz esas sözleşmesi ışığında belirlemektedir. Buna göre, Sermaye Piyasası mevzuatına göre Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygun olarak düzenlenmiş olan periyodik mali tablolara göre hesaplanmış olan “ilgili döneme ait konsolide net kâr’ın” %50’si, ya nakit olarak ya da ilgili meblağın, şirket sermayesine eklenmesiyle bedelsiz hisse senedi olarak, Şirketimiz genel kurulunca alınacak bir kararla, dağıtılacaktır. Şirketin, iştiraklerinin ve bağlı ortaklarının uzun vadede gelişmesi için doğabilecek yatırım ya da kaynak ihtiyacı veya ekonomik şartlardaki olağandışı gelişmeler aksini gerektirmedikçe, yukarıda belirtilen kâr dağıtımı politikasının sürdürülebilirliği Şirketimizin temel amaçlarından biridir. Kâr Payı Dağıtımı: Şirketimizin 2013 Yılına ait yapılacak olan Olağan Genel Kurul Toplantısında ortaklarımızın onayına sunulmak üzere; 1. Şirketimizin 01 Ocak 2013 / 31 Aralık 2013 tarihleri arasında icra ettiği faaliyetleri neticesinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:II, No:14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca hazırlanmış olan bağımsız denetimden geçmiş konsolide mali tablolara göre oluşan kârının 336.088.000 TL, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu hükümleri çerçevesinde hesaplanan ticari kârının ise 239.800.280 TL olduğuna, 2.Konsolide mali tablolara göre oluşan vergi sonrası kârdan 336.088.000 TL’lik kârın Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kar Payı Tebliği (II-19.1) uyarınca kâr dağıtımına esas olduğuna, 3.Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesi çerçevesinde, ödenmiş sermayenin %20’sini buluncaya kadar birinci tertip yasal yedek akçe ayrılması zorunludur. Buna göre; 11.990.014 TL’nin 2013 yılı için birinci tertip yasal yedek akçe olarak ayrılmasına, 4.Konsolide mali tablolara göre 324.097.986 TL tutarındaki 2013 yılı dağıtılabilir kârına yıl içinde yapılan 295.297 TL tutarındaki bağışların eklenmesi ile oluşan 324.393.283 TL’nin birinci temettü matrahı olarak belirlenmesine, 5.Sermaye Piyasası Kurulunun Kar Payı Tebliği (II-19.1)’ne uygun olarak birinci temettü matrahı olarak dikkate alınan 324.393.283 TL’nin %20’sine karşılık gelen 64.878.657 TL’nin nakit birinci temettü olarak dağıtılmasına, 134.130.108 TL’nin ise nakit ikinci temettü olarak dağıtılmasına, a.Toplam nakit olarak dağıtılacak 199.008.765 TL’nin tamamının dönem net kârından dağıtılmasına, b.Bu itibarla hissedarlarımıza 1 TL nominal değerinde beher hisse için brüt 0,5478 TL (%54,78) olmak üzere toplam brüt 199.008.765 TL nakit temettü ödenmesine, 6.Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu uyarınca, dağıtılacak olan kârın düşülmesinden sonra kalan tutarın olağanüstü yedek olarak ayrılmasına, oybirliği ile karar verilmiştir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 107 > > KURUMSAL YÖNETİM BAĞLI ŞİRKET RAPORU TAV Havalimanları Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu Maddesi Kapsamında Hazırlanan 2013 Yılı Bağlı Şirket Raporu 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi uyarınca, TAV Havalimanları Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk üç ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında Şirket’in hâkim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. TAV Havalimanları’nın ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar 39 nolu finansal rapor dipnotunda yer almaktadır. TAV Havalimanları Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan Rapor’da “TAV Havalimanları’nın hakim ortakları ve hakim ortaklarının bağlı ortaklıkları ile 2013 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve Şirket’i zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.” denilmektedir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 108 > > KURUMSAL YÖNETİM denetçi raporu YILLIK FAALİYET RAPORUNA DAİR BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Bağımsız denetim çalışmamızın bir parçası olarak, TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi (“Şirket”) ve Bağlı Ortaklıkları’nın (birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide finansal bilgilerin ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerinin ve açıklamalarının, bağımsız denetimden geçmiş aynı tarihli konsolide finansal tablolar ile tutarlı olup olmadığını değerlendirmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporunun Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesine İlişkin Yönetmeliğe ve Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğine uygun olarak hazırlanması Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetim kuruluşu olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan konsolide finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 18 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan konsolide finansal tablolar ile tutarlılığına ilişkin olarak görüş bildirmektir. Değerlendirmemiz, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan konsolide finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve bağımsız denetçinin denetim sırasında elde ettiği bilgiler ile tutarlılığına ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini öngörmektedir. Değerlendirmelerimizin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan konsolide finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmeleri ve açıklamaları TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi’nin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile tutarlılık göstermektedir. Diğer Husus Değerlendirmemiz, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan konsolide finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmeleri ve açıklamaları ile Şirket’in Türkiye Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile tutarlılık gösterdiğine ilişkin görüş bildirmek için yapılmıştır. Rapor konusu yıllık faaliyet raporunun “Avro Bazlı Finansal Veriler” bölümünde sunulan finansal bilgiler üzerinde herhangi bir görüş bildirmemekteyiz. İstanbul, 27 Şubat 2014 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İsmail Önder Ünal, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ 1 > 27 28 > 31 32 > 44 KURUMSAL YÖNETİM 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 109 > > KURUMSAL YÖNETİM SORUMLULUK BEYANI SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1. SAYILI SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİ’NİN 9. MADDESİ GEREĞİNCE HAZIRLANAN SORUMLULUK BEYANI FİNANSAL TABLO VE FAALİYET RAPORLARININ KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU’NUN KARAR TARİHİ: 18/02/2014 KARAR SAYISI : 7 Şirketimizce hazırlanan ve Bağımsız Denetim Şirketi Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulan01.01.2013-31.12.2013 dönemine ait, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Seri II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) uyarınca Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ve SPK tarafından belirlenen formatlarla uyumlu olarak hazırlanan dipnotları ile birlikte Konsolide Finansal Durum Tablosu, Kapsamlı Gelir Tablosu, Nakit Akış Tablosu ve Öz Kaynak Değişim Tablosu ile ara dönem Faaliyet Raporu’nun (“Finansal Raporlar”), SPK düzenlemeleri doğrultusunda; - Tarafımızca incelendiğini, - Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini, - Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, Tebliğ uyarınca hazırlanmış finansal tabloların konsolidasyon kapsamındakilerle birlikte, işletmenin aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kâr ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığını ve faaliyet raporunun işin gelişimi ve performansını ve konsolidasyon kapsamındakilerle birlikte, işletmenin finansal durumunu ve karşı karşıya olunan önemli risk ve belirsizliklerle birlikte dürüstçe yansıttığını bilgilerinize sunar, yapılan açıklamadan dolayı sorumlu olduğumuzu beyan ederiz. Saygılarımızla, Denetim Kom.Başkanı Necmi Rıza BOZANTI Denetim Kom. Üyesi Mali İşler Direktörü Tayfun BAYAZITDENİZ AYDIN TAV 2013 FAALİYET RAPORU 110 > > KURUMSAL YÖNETİM BAĞımsızlık beyanı TAV Havalimanları Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, Şirketinizin 11 Mayıs 2012 tarihli Genel Kurul Toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday olmam nedeniyle, a) Şirket, Şirket’in ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhrî hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirket’in denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirket’in faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmamış ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almamış olduğumu, c) Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, d) Şirket sermayesinde sahip olduğum pay oranının %1’den fazla olmadığını ve bu payların imtiyazlı olmadığını, e) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, f) Yönetim Kuruluna aday gösterilme tarihi itibarıyla ve seçilmem durumunda görevim süresince, herhangi bir kamu kurum ve kuruluşunda tam zamanlı çalışmadığımı ve çalışmayacağımı, g) Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik olduğumu, h) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, i) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi, Beyan ederim. Saygılarımla, D. Sevdil Yıldırım Necmi Rıza BOZANTI Tayfun BAYAZIT BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 111 > > KURUMSAL YÖNETİM BAĞımsızlık beyanı TAV Havalimanları Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi (“Şirket”) Yönetim Kurulu’nda, mevzuat, sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirlenen kriterler kapsamında “bağımsız üye” olarak görev yapmaya aday olduğumu, a) Şirket, Şirket’in ilişkili taraflarından biri veya Şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhrî hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurulmadığını, b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirket’in denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirket’in faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmamış ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almamış olduğumu, c) Son beş yıl içerisinde, Şirket’e önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, d) Şirket sermayesinde sahip olduğum pay oranının %1’den az olduğunu ve bu payların imtiyazlı olmadığını/ Şirket sermayesinde pay sahibi olmadığımı, e) Ekte yer alan özgeçmişimde görüleceği üzere, bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, f) Kamu kurum ve kuruluşlarında, aday gösterildiğim tarih itibarıyla tam zamanlı çalışmıyor olduğumu ve seçilmem durumunda görevim süresince tam zamanlı çalışmıyor olacağımı, g) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, Şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, h) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Şirket işlerine zaman ayıracağımı, Beyan ederim. Saygılarımla, Jérome Paul Jacques Marie Calvet TAV 2013 FAALİYET RAPORU 112 > > Avro Bazlı Finansal Veriler FİNANSAL KONSOLİDASYON Özet Konsolidasyon Tablosu 2013 2012 Konsolidasyon Konsolidasyon % TAV İstanbul Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Esenboğa Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV İzmir Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Ege Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Gazipaşa Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Macedonia Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Latvia Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Tunisia Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 67 TAV Urban Georgia (Tbilisi) Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 76 TAV Batumi Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 76 TIBAH Development Özkaynak Yöntemi Özkaynak Yöntemi 33 TIBAH Operation Özkaynak Yöntemi Özkaynak Yöntemi 51 HAVAŞ Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 BTA Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 67 TAV İşletme Hizmetleri Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 TAV Bilişim Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 99 TAV Güvenlik Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 100 HAVAŞ Europe Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon 67 ATÜ Özkaynak Yöntemi Özkaynak Yöntemi 50 TGS Özkaynak Yöntemi Özkaynak Yöntemi 50 BTA Denizyolları Özkaynak Yöntemi Özkaynak Yöntemi 50 İştirak adı TFRS 11 Etkileri • TFRS 11 standardına göre, iş ortaklıkları 2013 yılından itibaren oransal konsolidasyon ile konsolide olamamaktadır. İş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide edilmesi gerekmektedir. • TAV Havalimanları tarafından daha önce oransal konsolidasyon ile konsolide edilen ATÜ, TGS, TİBAH (Medine) ve BTA IDO gibi iş ortaklıkları özkaynak yöntemi ile konsolide edilecektir. • TFRS raporunda yukarıda bahsedilen iş ortaklıklarından elde edilen “Net Kâr” TFRS 11 standartları gereğince Gelir Tablosunda gösterilmektedir. BİR BAKIŞTA TAV 1 > 27 DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 113 > > Avro Bazlı Finansal Veriler HEDEFLER VE GERÇEKLEŞMELER* 2013 yılının başında, TAV havalimanları iddialı hedefler belirlemiş ve bu hedeflerden tümünü gerçekleştirmiştir. Hedefler Gerçekleşmeler İstanbul Atatürk Havalimanı Yolcu Artışı %14-16 %14 Toplam Yolcu Artışı %15-18 %17 Konsolide Ciro Büyümesi** %10-12 %10 Konsolide FAVÖK Büyümesi %17-19 %17 Konsolide Yatırım Harcaması 330-350 milyon avro 354 milyon avro * TFRS 11 ve TFRS Yorum 12 için düzeltilmiş avro finansallar üzerinden belirlenmiştir. **22 Şubat 2013 tarihinde yaptığımız özel durum açıklamamızda, Şirketimizin 2013 yılı için normal piyasa koşulları altında operasyonel ve mali hedeflerini duyurmuştuk. Ciro beklentimiz, Türk Lirası'nın diğer para birimleri karşısındaki değer kaybı nedeni ile %14 ile %16 arası büyüme yerine, %10 ile %12 arası büyüme olarak revize edilirken, sene başında açıklamış olduğumuz FAVÖK büyüme beklentisi ise aynen korunmuştur. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 114 > > Avro Bazlı Finansal Veriler 2014 YILINA İLİŞKİN BEKLENTİLER* TAV Havalimanları, 2014 yılında da kendisine, iddialı hedefler belirlemiştir. TAV Havalimanları Holding’in normal koşullar altında 2014 yılına ilişkin olarak öngördüğü hedefler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. İstanbul Atatürk Havalimanı Yolcu Artışı %8-10 Toplam Yolcu Artışı %10-12 Konsolide Ciro Büyümesi %9-11 Konsolide FAVÖK Büyümesi %12-14 Konsolide Yatırım Harcaması 100-120 milyon avro Net Kâr Büyümesi Önemli gelişme bekleniyor. * Bütün finansal hedefler TFRS Yorum 12 standartlarının etkileri ters çevrilerek düzeltilerek avro finansallar üzerinden belirlenmiştir. Finansal beklentilerin gerçekleşmesi, yolcu beklentilerinin gerçekleşmesine bağlıdır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 115 > > Avro Bazlı Finansal Veriler OPERASYONEL PERFORMANS TAV Havalimanları Holding 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönemde 133 milyon avro net kâr açıklamıştır. 2012 yılında ise 129 milyon avro net kâr ELDE ETMİŞTİR. Aşağıda şirketin operasyonel performansı değerlendirilirken, TFRS Yorum 12 standartlarının etkileri ters çevrilerek düzeltilerek hesaplanmış, inşaat gelirleri ve harcamaları hariç olarak bakılmış ve hesaplamalarda Ankara ve İzmir’de işletilen havalimanlarında elde edilen garanti yolcu gelirleri dahil edilmiştir. • 2013 yılında TAV Havalimanları Holding’in işlettiği havalimanlarını kullanan yolcu sayısı %17 oranında artış göstererek 84 milyon seviyesinde gerçekleşmiştir. Transfer yolcuların da dahil edildiği Devlet Hava Meydanları İşletmesi (DHMİ) istatistiklerine göre İstanbul Atatürk Havalimanı dış hat yolcu sayısı 2013 yılında %14 artarak 34 milyon olmuştur. • Ankara ve İzmir’de işletilen havalimanlarında elde edilen garanti yolcu gelirleri dahil edilerek ulaşılan düzeltilmiş gelirlerimiz 2012 yılında 847 milyon avro iken, 2013 yılında %7 artışla 904 milyon avroya yükselmiştir. • FAVÖK 2012 yılında 328 milyon avro iken, bu yılın aynı döneminde %16 artarak 381 milyon avro (FAVÖK marjı: %42,1) seviyesinde gerçekleşmiştir. • 2012 yılında TAV Havalimanları Holding’in net kârı 129 milyon avro iken, 2013 yılında 133 milyon avro seviyesinde net kâr gerçekleşmiştir. • 2012 yılı sonunda 816 milyon avro olan net borç, İzmir inşaat harcamaları, kira ödemesi ve 2013 yılındaki temettü ödemesi nedeniyle 874 milyon avro olarak gerçekleşmiştir. • Düzeltilmiş Gelirlerimiz 2012 yılında 847 milyon avro iken 2013 yılında organik ve inorganik büyüme ile birlikte %7 artarak 904 milyon avro seviyesine yükselmiştir. Aynı dönemde yolcu sayısı %17 oranında artış gösterirken, inorganik büyüme hariç tutulduğunda ise büyüme oranı %13 oranında gerçekleşmiştir. • Gelirlerimizin büyük bir kısmı döviz (avro ve ABD doları) cinsindendir. 2013 yılı itibariyle toplam faaliyet gelirlerinin %48’i havacılık faaliyetlerinden (yer hizmetleri dahil), %52’si ise havacılık dışı faaliyetlerden gelmektedir. • Havacılık gelirleri (yer hizmetleri gelirleri hariç) 2012 yılında 266 milyon avro iken bu dönemde 284 milyon avroya yükselmiştir. (%7 artış) TFRS Yorum 12 uygulaması nedeniyle Ankara Esenboğa Havalimanı’ndan (17,5 milyon avro) ve İzmir Adnan Menderes Havalimanı’ndan (18,4 milyon avro) elde edilen garanti yolcu gelirleri bu dönemde havacılık geliri olarak TFRS’ye göre hazırlanan raporda gelir tablosunda yazılmamıştır. Biz bu raporda verdiğimiz düzeltilmiş rakamlarda garanti yolcu gelirlerini havacılık geliri olarak hesaba dahil ettik. • Gümrüksüz mağaza imtiyaz gelirleri artan yolcu sayısı ile beraber 2012 yılında 209 milyon avro iken 2013 yılında %9 oranında artarak 227 milyon avro olarak gerçekleşmiştir. Artan transfer yolcunun etkisi nedeniyle, yolcu başına ortalama harcama %2 oranında TAV 2013 FAALİYET RAPORU 116 düşüş göstererek 14,8 avro’ya gerilemiştir. 2013 yılında bir önceki yıla göre İstanbul Atatürk Havalimanı dış hatlar transfer yolcu sayısının toplam dış hat yolcusuna oranı %38’e yükselmiştir.* • Yer hizmetleri gelirleri, 2012 yılında 138 milyon avro iken 2013 yılında %6 artarak 147 milyon avroya yükselirken, Havaş, TGS, Havaş Europe’un hizmet verdiği uçak sayısı %15 oranında artarak 426 bin olarak gerçekleşmiştir. • Yiyecek-içecek gelirleri organik büyüme dahilinde %12’lik artışla 2012’de 67 milyon avrodan 2013 ‘de 76 milyon avroya yükseliş göstermiştir. • Diğer gelirler 2012’ de, Medine Havalimanı’ndaki operasyonların başlaması nedeniyle bir kereye mahsus alınan gelire paralel olarak 167 milyon avro iken, 2013’de %2 artışla 171 milyon avroya yükselmiştir. • Faaliyet giderleri 2012’de 616 milyon avro iken 2013’de %2 oranında artış ile 625 milyon avro seviyesine yükselmiştir. Bu, ağırlıklı olarak imtiyaz ve kira ödemelerindeki artıştan kaynaklanmaktadır. Giderlerin büyük kısmının Türk Lirası bazında olmasının giderlerdeki artışı azaltıcı etkisi olmuştur. • İmtiyaz kira giderleri 2013’de geçtiğimiz yıla göre %6 artışla, 143 milyon avro seviyesinde gerçekleşmiştir. İstanbul Atatürk Havalimanı kira gideri 129 milyon * 2013 transfer yolcu rakamları geçicidir. avro seviyesinde gerçekleşmiştir. TAV Ege İzmir İç Hatlar Terminali için 2013 yılı için toplam kira gideri 8,7 milyon avro olmuştur. Tunus’ta işletmekte olduğumuz havalimanları ile ilgili olarak cari yıl imtiyaz gideri 5,1 milyon avro olmuştur. Makedonya Havalimanları’na ait kira ödemesi oranı ise her iki havalimanı yolcu sayısı toplamının 1 milyon seviyesini aşması nedeniyle, %15’ten %4’e gerilemiştir. • Yiyecek içecek ürünlerinin maliyeti, 2013’ de %10 artış göstererek, 27 milyon avro seviyesinde gerçekleşmiştir. • Personel giderleri 2012 yılında 218 milyon avro iken, 2013 yılında %3 artarak 223 milyon avro seviyesine yükselmiştir. • Satılan hizmet maliyeti 2012 yılında 53 milyon avro iken %4 azalışla 2013 yılında 51 milyon avroya gerilemiştir. Satılan hizmet maliyeti BTA, TAV İşletme Hizmetleri ile Havaş’ın konsolide edilen faaliyet giderlerinden ve TAV Letonya’nın kira ödemesinden oluşmaktadır. • 2012’ de 66 milyon avro olan amortisman giderleri 2013’de %3 artışla 69 milyon avro seviyesinde gerçekleşmiştir. • Diğer faaliyet giderleri özellikle maliyet kısıcı önemler sayesinde %2 azalarak 112 milyon avroya gerilemiştir. • Faaliyet kârı (inşaat gelirleri ve harcamaları hariç, garanti yolcu gelirleri dahil) 2012’de 261 milyon avro iken, %19 oranında artışla, 2013’de 312 milyon avroya yükselmiştir. • FAVÖK 2012’de 328 milyon avro iken, 2013’de %16 artışla 381 milyon avroya ulaşmıştır. • FAVKÖK (imtiyaz kira ödemelerinden önceki FAVÖK), 2012’de 462 milyon avro iken, %13 oranında artış göstererek, 2013 ‘de 524 milyon avro olarak gerçekleşmiştir. • Net finansal giderler 2012’de 63 milyon avro iken 2013 ’de nakit olmayan yabancı para çevrim farkları nedeniyle 88 milyon avro olmuştur. • Toplam vergi geliri / (gideri) ertelenmiş vergi ile kurumlar vergisinden oluşmaktadır. Dönem vergi gideri geçtiğimiz yıl 37 milyon avro seviyesinde iken, bu yıl 40 milyon avro olarak gerçekleşmiştir. 2012’de 5 milyon avro ertelenmiş vergi geliri varken, bu yıl 16 milyon avro ertelenmiş vergi gideri gerçekleşmiştir. Bu nedenle toplam vergi gideri 2012’de 32 milyon avro, 2013 yılında ise 55 milyon avro olarak gerçekleşmiştir. • Ana ortaklara düşen net kâr 2012’de 129 milyon avro kâr iken bu yılın aynı döneminde 133 milyon avro net kâr oluşmuştur. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 117 > > Avro Bazlı Finansal Veriler PROJE ŞİRKETLERİ TAV ISTANBUL 2011 2012 2013 13/12 Değişim Yolcu Sayıları (milyon) 37,4 45,1 51,3 %14 Uçuş Sayıları (bin) 301,5 346,1 388,0 %12 Ciro (milyon avro) 344,4 413,8 442,1 %7 135,9 181,1 210,6 %16 39 44 48 4 Çalışan Sayısı 2.413 2.640 2.724 %3 TAV İZMİR 2011 2012 2013 13/12 Değişim 8,5 9,4 10,2 %9 Uçuş Sayıları (bin) 62,4 66,4 70,1 %5 Ciro (milyon avro) 35.1 56.5 60.0 %6 FAVÖK (milyon avro) 21.9 26.8 27,3 %2 62 47 46 -2 559 623 686 %10 2011 2012 2013 13/12 Değişim 2,3 3,3 3,4 %4 Uçuş Sayıları (bin) 20,8 27,4 30,1 %10 Ciro (milyon avro) 34,7 50,6 51,9 %3 FAVÖK (milyon avro) 6,1 21,7 17,0 %-22 FAVÖK Marjı (%) 18 43 33 -10 693 748 775 %4 2011 2012 2013 13/12 Değişim Yolcu Sayıları (milyon) 0,8 0,9 1,1 %17 Uçuş Sayıları (bin) 11,9 11,3 12,4 %10 Ciro (milyon avro) 16,7 17,8 18,8 %6 FAVÖK (milyon avro) 2,1 2,2 5,7 %154 FAVÖK Marjı (%) 12 13 30 18 664 648 626 %-3 FAVÖK (milyon avro) FAVÖK Marjı (%) Yolcu Sayıları (milyon) FAVÖK Marjı (%) Çalışan Sayısı TAV TUNUS Yolcu Sayıları (milyon) Çalışan Sayısı TAV MAKEDONYA Çalışan Sayısı TFRS 11 ve TFRS Yorum 12 standartlarının etkileri ters çevrilerek düzeltilerek hesaplanmış, inşaat gelirleri ve harcamaları hariç olarak bakılmış ve hesaplamalarda Ankara ve İzmir’de işletilen havalimanlarında elde edilen garanti yolcu gelirleri dahil edilmiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 118 TAV ESENBOĞA 2011 2012 2013 13/12 Değişim 8,5 9,3 10,9 %18 Uçuş Sayıları (bin) 71,8 74,9 85,2 %14 Ciro (milyon avro) 41,9 44,6 48,1 %8 FAVÖK (milyon avro) 19,7 19,1 21,4 %12 47 43 45 2 Çalışan Sayısı 840 872 921 %6 TAV GAZİPAŞA 2011 2012 2013 13/12 Değişim Yolcu Sayıları (bin) 14,1 79,7 363,0 a.d. Uçuş Sayıları 196 578 2.577 a.d. 0,1 0,5 1,8 %251 FAVÖK (milyon avro) -0,9 -0,9 -0,1 a.d. FAVÖK Marjı (%) a.d. a.d. a.d. a.d. 19 19 29 %53 2011 2012 2013 13/12 Değişim 1,2 1,4 1,6 %18 Uçuş Sayıları (bin) 23,1 23,6 23,5 %0 Ciro (milyon avro) 25,0 30,9 35,3 %14 FAVÖK (milyon avro) 13,1 17,5 21,6 %24 FAVÖK Marjı (%) 52 57 61 5 Çalışan Sayısı 747 794 806 %2 TAV MEDİNE 2011 2012 2013 13/12 Değişim 3,5 4,6 4,7 %2 Uçuş Sayıları (bin) 32,9 36,3 40,0 %10 Ciro (milyon avro) 0 16,5 28,4 %72 FAVÖK (milyon avro) 0 3,1 4,4 %42 a.d. 19 15 3 0 254 291 %15 Yolcu Sayıları (milyon) FAVÖK Marjı (%) Ciro (mllyon avro) Çalışan Sayısı TAV GÜRCİSTAN Yolcu Sayıları (milyon) Yolcu Sayıları (milyon) FAVÖK Marjı (%) Çalışan Sayısı TFRS 11 ve TFRS Yorum 12 standartlarının etkileri ters çevrilerek düzeltilerek hesaplanmış, inşaat gelirleri ve harcamaları hariç olarak bakılmış ve hesaplamalarda Ankara ve İzmir’de işletilen havalimanlarında elde edilen garanti yolcu gelirleri dahil edilmiştir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 Avro Bazlı Finansallar MALİ TABLOLAR 112 > 120 121 > 231 119 > > Avro Bazlı Finansal Veriler HİZMET ŞİRKETLERİ ATU 2011 2012 2013 13/12 değişim 207,6 255,1 277,1 %9 21,2 28,5 32,9 %15 10 11 12 1 1.420 1.551 1.376 -%11 HAVAS 2011 2012 2013 13/12 değişim Ciro (milyon avro) 197,4 210,9 240,9 %14 FAVÖK (milyon avro) 34,3 23,2 40,9 %76 17 11 17 6 9.928 11.082 11.670 %5 2011 2012 2013 13/12 değişim Ciro (milyon avro) 81,1 115,4 127,2 %10 FAVÖK (milyon avro) 6,0 11,5 12,5 %9 7 10 10 0 2.323 2.642 2.894 %10 DİĞER 2011 2012 2013 13/12 değişim Ciro (milyon avro) 66,3 92,2 88,4 %-4 FAVÖK (milyon avro) -1,7 10,4 3,5 %-66 FAVÖK marjı (%) a.d. 11 4 -7 Çalışan sayısı 663 831 900 %8 Ciro (milyon avro) FAVÖK (milyon avro) FAVÖK marjı (%) Çalışan sayısı FAVÖK marjı (%) Çalışan sayısı BTA FAVÖK marjı (%) Çalışan sayısı TFRS 11 ve TFRS Yorum 12 standartlarının etkileri ters çevrilerek düzeltilerek hesaplanmış, inşaat gelirleri ve harcamaları hariç olarak bakılmış ve hesaplamalarda Ankara ve İzmir’de işletilen havalimanlarında elde edilen garanti yolcu gelirleri dahil edilmiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 120 > > Avro Bazlı Finansal Veriler Rakamlarla TAV* 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 402 508 627 640 785 881 1.099 1.205 FAVOK (milyon avro) 29 77 141 167 212 257 339 397 Yolcu (milyon) 23 30 41 42 48 53 72 84 8.146 9.473 11.289 12.194 17.535 19.838 22.797 24.016 Ciro (milyon avro) Ortalama Çalışan Sayısı Konsolide Ciro* Artışı %10 2013 yılında konsolide ciro %10 artarak 1.205 milyon avro seviyesinde gerçekleşmiştir. Konsolide FAVÖK* Artışı %17 2013 yılında operasyonel kaldıraç etkisiyle, gelirler %10 artarken, FAVÖK %17 oranında artmıştır. Yolcu Sayısındaki Artış %17 TAV Havalimanları’nın işletmesini üstlendiği havalimanlarında 2013 yılında yolcu sayısı bir önceki yıla oranla %17 artış kaydederek 84 milyon seviyesine ulaştı. İnorganik büyüme hariç tutulduğunda ise büyüme oranı %13 oranında gerçekleşti. Ortalama Çalışan Sayısındaki Artış %8 TAV Havalimanları, üç kıtada yedi ülkede işlettiği 13 havalimanında 24.016 çalışanıyla hizmet vermektedir. *TFRS 11 ve TFRS Yorum 12 standartlarının etkileri ters çevrilerek düzeltilerek hesaplanmış, inşaat gelirleri ve harcamaları hariç olarak bakılmış ve hesaplamalarda Ankara ve İzmir’de işletilen havalimanlarında elde edilen garanti yolcu gelirleri dahil edilmiştir. TAV Havalimanları Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu TAV 2013 FAALİYET RAPORU 122 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi ("Şirket") ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, TAV Havalimanları Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 27 Haziran 2012 tarihinde kurmuş olup, komite 6 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup'un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik 9 defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur. İstanbul, 18 Şubat 2014 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. İsmail Önder Ünal, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 İÇİNDEKİLER 123 SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 124-125 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 126-127 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 128 129-130 131-231 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 131-137 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 137-158 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 159-164 164-168 NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 7 KULLANIMI KISITLI BANKA BAKİYELERİ 158 169 169-170 NOT 8 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 9 FİNANSAL BORÇLANMALAR 170-180 170 NOT 10 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 180-183 NOT 11 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 183-184 NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR NOT 13 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 14 STOKLAR NOT 15 PEŞİN ÖDENEN İMTİYAZ VE KİRA GİDERLERİ NOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 17 MADDİ DURAN VARLIKLAR 184 184-185 185 186-187 187 188-189 NOT 18 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 190-191 NOT 19 HAVALİMANI İŞLETİM HAKKI 192-193 194-195 NOT 20 ŞEREFİYE NOT 21 KİRALAMA İŞLEMLERİ NOT 22 İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI 195 195-196 NOT 23 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ 196 NOT 24 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 196 NOT 25 BORÇLANMA MALİYETLERİ 196 NOT 26 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 196 NOT 27 TAAHHÜTLER NOT 28 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 197-203 203 NOT 29 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 204 NOT 30 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 204-205 NOT 31 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 205-207 NOT 32 HASILAT NOT 33 SATIŞLARIN MALİYETİ 207-208 208-209 207 NOT 34 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ NOT 35 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 36 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 210 NOT 37 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER 210 210 NOT 38 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ NOT 39 DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ NOT 40 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 209 211 211-217 NOT 41 PAY BAŞINA KAZANÇ 218 NOT 42 KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ 218 NOT 43 YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA 218 NOT 44 TÜREV ARAÇLAR 218 NOT 45 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 219-229 NOT 46 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 229-231 NOT 47 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 48 FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 231 NOT 49 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 231 NOT 50 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 231 231 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 124 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Dipnot Referansları 31 Aralık 2013 2.169.899 1.701.346 6 287.261 (Yeniden düzenlenmiş) 31 Aralık 2012 (*) 92.914 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 10 21.219 119.108 11 215.954 190.898 - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 10 22.095 3.852 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 13 4.796 1.605 44 3.857 520 7 1.121.564 904.790 14 22.155 16.407 - Peşin Ödenen İmtiyaz ve Kira Giderleri 15 404.990 323.641 - Diğer Peşin Ödenmiş Giderler 16 19.942 17.488 30 46.066 30.123 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Türev Araçlar Kullanımı Kısıtlı Banka Bakiyeleri Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar 4.471.177 3.279.157 8 71 57 178.396 Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 11 171.572 44 191 - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 4 270.146 187.124 Maddi Duran Varlıklar 17 460.641 372.285 Türev Araçlar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Havalimanı İşletim Hakkı 19 2.730.472 1.797.675 20 399.800 320.181 18 57.991 53.875 - Peşin Ödenen İmtiyaz ve Kira Giderleri 15 163.401 134.345 - Diğer Peşin Ödenmiş Giderler 16 3.448 450 Ertelenmiş Vergi Varlığı 40 212.035 234.197 Diğer Duran Varlıklar 30 1.409 572 6.641.076 4.980.503 - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR (*) Yeniden düzenleme için Not 2.3’e bakınız. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 125 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Ortak Yönetim Altındaki İşletmeler Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Değer Artış Yedeği - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Riskten Korunma Kayıpları - Yabancı Para Çevirim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 (*) 9 9 1.128.979 451.750 385.195 746.972 209.745 295.308 10 11 12 15.467 117.207 23.722 15.961 84.129 24.903 10 13 44 16 40 11.098 35.153 2.989 31.861 30.515 13.508 33.595 26.572 18.354 26 30 18.303 5.719 16.315 8.582 9 3.673.064 3.137.193 2.968.176 2.411.318 10 13 44 16 30.214 32.915 356.802 70.249 30.246 26.473 389.754 70.285 28 40 34.286 11.405 33.488 6.612 1.839.033 1.743.819 363.281 76.811 362.750 1.265.355 1.189.085 363.281 76.811 362.750 333 (19.951) 1.336 (19.088) (133.575) 449.557 164.145 144.380 336.088 95.214 (212.985) 151.933 108.661 59.216 297.170 76.270 6.641.076 4.980.503 31 Yeniden düzenleme için Not 2.3’e bakınız. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 126 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş) 2013 2012 (*) Dipnot Referansları KAR VE ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 5-32 2.594.925 1.863.616 33 (1.734.675) (1.154.540) 860.250 709.076 (364.906) (330.299) (13.676) (16.201) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 34 Pazarlama Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 35 182.008 143.714 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 35 (42.423) (21.988) 4 84.979 62.165 706.232 546.467 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından Paylar ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 36 38.899 36.136 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 36 (92.798) (65.630) 652.333 516.973 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri 38 44.650 34.912 Finansman Giderleri (-) 38 (221.544) (174.398) 475.439 377.487 VERGİ ÖNCESİ KAR (139.947) (72.994) Dönem Vergi Gideri Vergi Gideri 40 (100.516) (84.285) Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 40 (39.431) 11.291 335.492 304.493 DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (596) 7.323 Ana Ortaklık Payları 336.088 297.170 Net Dönem Karı 335.492 304.493 0,93 0,82 Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç (tam TL) (*) 41 Yeniden düzenleme için Not 2.3’e bakınız. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 127 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş) 2013 2012 (*) Dipnot Referansları DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 200 160 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (78) (12.882) (1.047) (1.700) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergi Geliri - Ertelenmiş Vergi Geliri 78 2.914 (847) (11.508) 328.533 (57.294) 107.397 (101.193) (16.595) 2.495 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergi (Gideri)/Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (32.280) 29.799 387.055 (126.193) DİĞER KAPSAMLI GELİR 386.208 (137.701) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 721.700 166.792 23.269 (7.393) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 698.431 174.185 Toplam Kapsamlı Gelir 721.700 166.792 (*) Yeniden düzenleme için Not 2.3’e bakınız. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 76.811 363.281 76.811 363.281 76.811 76.811 - - 363.281 363.281 76.811 76.811 363.281 363.281 362.750 - 362.750 362.750 (60.880) 362.750 - 423.630 423.630 (1.003) (1.003) (1.003) 333 - 1.336 1.336 (803) (803) (803) 1.336 - 2.139 2.139 (863) (863) (863) (19.951) - (19.088) (19.088) (11.111) (11.111) (11.111) (19.088) - (7.977) (7.977) 79.410 79.410 79.410 (133.575) - (212.985) (212.985) (65.488) (65.488) (65.488) (212.985) - (147.497) (147.497) 283.596 283.596 283.596 14.028 449.557 - 151.981 (48) 151.933 (46.546) (46.546) (46.546) 3.808 (403) 151.933 - 195.065 9 195.074 - 48.358 10.858 59.216 963 963 963 (90.820) 80.022 59.216 - 59.386 9.665 69.051 Geçmiş Yıllar Karları 336.088 (297.170) 336.088 336.088 285.858 11.312 297.170 297.170 (122.821) 297.170 297.170 122.639 182 122.821 200 79.410 (863) 283.596 362.343 698.431 (142.929) (768) 1.743.819 336.088 1.186.051 3.034 1.189.085 160 (65.488) (11.111) (46.546) (122.985) 174.185 (57.072) (90.820) (413) 1.189.085 297.170 1.161.326 1.879 1.163.205 Ana Net Ortaklığa Dönem Ait Karı Özkaynaklar Birikmiş Karlar 1.203 1.203 1.203 - (142.929) 55.484 226.890 164.145 144.380 - 108.661 108.661 42.789 108.661 - 65.872 65.872 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. CARİ DÖNEM 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler (Not 2.3) 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle yeniden düzenlenmiş Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Maddi olmayan duran varlıklar değer artış fonundaki değişim Finansal riskten korunma yedeğindeki değişim, vergi sonrası Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları Yabancı para çevirim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir İştiraklerdeki sermaye artışı Temettü ödemesi Transferler 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler (Not 2.3) 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle yeniden düzenlenmiş Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Maddi olmayan duran varlıklar değer artış fonundaki değişim Finansal riskten korunma yedeğindeki değişim, vergi sonrası Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Yabancı para çevirim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylardan hisse alımı Temettü ödemesi Transferler 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Ortak Yönetim Ödenmiş Altındaki Sermaye İşletmeler Kar veya Kar veya Zararda Yeniden Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gelirler ve Giderler Tanımlanmış Fayda Riskten Yabancı Planları Para Paylara Değer Yeniden Korunma Çevirim Artış Ölçüm Kazanç/ İlişkin Yedeği Kayıpları (Kayıpları) Farkları Primler (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 10.780 (184) 13.269 23.865 23.269 437 (5.530) 768 95.214 (596) 76.270 76.270 (5.906) (557) (8.253) (14.716) (7.393) (127.256) (3.630) 413 76.270 7.323 213.124 1.012 214.136 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 200 90.190 (1.047) 296.865 386.208 721.700 437 (148.459) 1.839.033 335.492 1.262.321 3.034 1.265.355 160 (71.394) (11.668) (54.799) (137.701) 166.792 (184.328) (94.450) 1.265.355 304.493 1.374.450 2.891 1.377.341 Özkaynaklar TAV 2013 FAALİYET RAPORU 128 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 129 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden Dipnot düzenlenmiş) Referansları 2013 2012 (*) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler -Havalimanı işletim hakkı itfa gideri ile ilgili düzeltmeler - Maddi duran varlıkların amortisman gideri ile ilgili düzeltmeler - Maddi olmayan duran varlıkların itfa gideri ile ilgili düzeltmeler - İmtiyaz ve kira gideri ile ilgili düzeltmeler - Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler - Geri çevrilen sigorta geliri ile ilgili düzeltmeler - Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler - Alacak ve borç reeskontu ile ilgili düzeltmeler - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler - Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - TFRS Yorum 12 etkisiyle oluşan reeskont faiz geliri ile ilgili düzeltmeler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler - Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar ile ilgili düzeltmeler - Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Kısa vadeli ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler - Uzun vadeli ticari alacaklardaki azalışla ilgili düzeltmeler - Stoklardaki artış ilgili düzeltmeler - İlişkili şirketlerden alacaklardaki azalışla/(artışla) ilgili düzeltmeler - Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki (artışla)/azalışla ilgili düzeltmeler - Diğer alacaklar ve dönen varlıkların içindeki kullanımı kısıtlı banka bakiyelerindeki azalışla ilgili düzeltmeler - Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler - İlişkili şirketlere borçlardaki (azalışla)/artışla ilgili düzeltmeler - Diğer uzun vadeli borçlardaki artışla/(azalışla) ilgili düzeltmeler - Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalışla ilgili düzeltmeler - Peşin ödenen imtiyaz ve kira gideri Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları - Vergi ödemeleri - Ödenen faizler - Ödenen kıdem tazminatları - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan alınan temettüler Faaliyetlerden elde edilen net nakit (*) 335.492 304.493 101.275 61.607 10.827 362.763 13.125 2.393 (88) 92.794 50.579 9.629 312.541 5.791 6.202 2.576 38 26 36 (2.026) 927 (36.873) (932) 4.682 (35.204) 38 205.437 40 (44.245) 196.670 139.947 (34.873) 4 (84.979) 392.910 1.458.492 (28.770) 51.057 (5.748) 79.646 (62.165) (17.950) 907.865 (25.112) 86.927 (1.720) (96.321) (203.057) 113.532 842.488 33.093 (2.936) 341 585.525 8.624 4.034 (2.905) (4.790) (400.637) 1.819.179 (88.304) (121.562) (12.585) 39.691 1.636.419 (34.246) (324.510) 1.221.693 (94.611) (127.797) (5.670) 44.207 1.037.822 19 17 18 33 28 45 15 28 Yeniden düzenleme için Not 2.3’e bakınız. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 72.994 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 130 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları 2013 (Yeniden düzenlenmiş) 2012 (*) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - Alınan faizler 28.217 32.501 - (184.328) - Ana ortaklık dışı pay alımı - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri - Havalimanı işletim hakkı girişleri 6.538 5.655 (591.767) (91.605) (67.456) - Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 17 (90.833) - Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 18 (3.529) (3.568) - Türev araçlardan nakit çıkışları 36 (92.798) (65.630) (744.172) (374.431) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 869.337 457.884 (549.707) (382.688) - Kullanımı kısıtlı banka bakiyesindeki artışla ilgili nakit akışları (867.031) (688.055) - Ödenen temettüler (142.929) (90.820) 2.013 (1.439) - Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit girişleri/(çıkışları) - Kontrol gücü olmayan paylardaki değişiklik (10.915) (5.615) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (699.232) (710.733) 193.015 (47.342) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) 6 89.519 136.861 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 282.534 89.519 (*) Yeniden düzenleme için Not 2.3’e bakınız. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 131 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU TAV Havalimanları Holding A.Ş. (“TAV”, “TAV Holding” veya “Şirket”) Tepe Akfen Vie Yatırım Yapım ve İşletme A.Ş. ismi altında 1997 yılında Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in kuruluş amacı İstanbul Atatürk Havalimanını (Uluslararası Terminal Binası) yeniden inşa etmek ve 66 aylık bir süre için işletmektir. Şirket’in daha önce TAV Havalimanları İşletme A.Ş. olan ismi 7 Ağustos 2006 tarihi itibariyle TAV Havalimanları Holding A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket adresi, İstanbul Atatürk Havalimanı Dış Hatlar Terminali 34149 Yeşilköy, İstanbul, Türkiye’dir. Şirket payları 23 Şubat 2007’den itibaren “TAVHL” adı altında Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları, Şirket, bağlı ortaklıkları (burada ve bundan sonra birlikte “Grup” olarak, her bir şirket içinse “Grup Şirketi” olarak bahsedilecektir) ve Grup’un iş ortaklıklarındaki paylarını kapsamaktadır. Bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı % oranı % 31 Aralık 2012 Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı % oranı % Bağlı ortaklık ismi Ana faaliyet Faaliyet yeri TAV İstanbul Terminal İşletmeciliği A.Ş. (“TAV İstanbul”) İstanbul Havalimanı Terminal Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV Esenboğa Yatırım Yapım ve İşletme A.Ş. (“TAV Esenboğa”) Ankara Havalimanı Terminal Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV İzmir Terminal İşletmeciliği A.Ş. (“TAV İzmir”) İzmir Havalimanı Terminal Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV Ege Terminal Yatırım Yapım ve İşletme A.Ş. (“TAV Ege”) İzmir Havalimanı Terminal Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV Tunisie SA (“TAV Tunus”) Havalimanı İşletmecisi Tunus 67,00 67,00 67,00 67,00 TAV Urban Georgia LLC (“TAV Tiflis”) Havalimanı İşletmecisi Gürcistan 76,00 76,00 76,00 76,00 TAV Batumi Operations LLC (“TAV Batum”) Havalimanı Yönetim Hizmetleri Gürcistan 76,00 100,00 76,00 100,00 Batumi Airport LLC Havalimanı İşletmecisi Gürcistan - 100,00 - 100,00 TAV Macedonia Dooel Petrovec (“TAV Makedonya”) Havalimanı İşletmecisi Makedonya 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV Gazipaşa Yapım, Yatırım ve İşletme A.Ş. (“TAV Gazipaşa”) Havalimanı İşletmecisi Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 SIA TAV Latvia (“TAV Letonya”) Ticari Alan İşletmecisi Letonya 100,00 100,00 100,00 100,00 Havaş Havaalanları Yer Hizmetleri A.Ş. (“HAVAŞ”) Yer Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 BTA Havalimanları Yiyecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. (“BTA”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Türkiye 66,66 66,66 66,66 66,66 BTA Georgia LLC (“BTA Gürcistan”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Gürcistan 66,66 66,66 66,66 66,66 BTA Tunisie SARL (“BTA Tunus”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Tunus 66,66 66,66 66,66 66,66 BTA Macedonia Dooel Petrovec (“BTA Makedonya”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Makedonya 66,66 66,66 66,66 66,66 BTA Unlu Mamülleri Pasta Üretim Turizm Gıda Yiyecek İçecek Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. (“Cakes & Bakes”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Türkiye 66,66 66,66 66,66 66,66 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 132 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 Bağlı ortaklık ismi Ana faaliyet Faaliyet yeri TAV İşletme Hizmetleri A.Ş. (“TAV İşletme”) Bakım, İşletme ve Özel Salon Hizmeti Türkiye TAV Georgia Operation Services LLC (“TAV İşletme Gürcistan”) Özel Salon Hizmeti TAV Tunisie Operation Services SARL (“TAV İşletme Tunus”) TAV Tunisie Operation Services Plus SARL (“TAV İşletme Tunus Plus”) Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı oranı 31 Aralık 2012 Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı oranı 100,00 100,00 100,00 100,00 Gürcistan 99,99 99,99 99,99 99,99 Özel Salon Hizmeti Tunus 99,99 99,99 99,99 99,99 Özel Salon Hizmeti Tunus 99,99 99,99 99,99 99,99 TAV Macedonia Operation Services Dooel (“TAV İşletme Makedonya”) Özel Salon Hizmeti Makedonya 99,99 99,99 99,99 99,99 TAV Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“TAV Bilişim”) Yazılım ve Sistem Hizmetleri Türkiye 98,53 98,53 98,53 98,53 TAV Özel Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“TAV Güvenlik”) Güvenlik Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV Akademi Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“TAV Akademi”) Eğitim Hizmetleri Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 TAV Aviation Minds Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“TAV Aviation Minds”) Eğitim Hizmetleri Türkiye 51,00 51,00 - - North Hub Services SIA (“HAVAŞ Europe”) Yer Hizmetleri Letonya 66,67 66,67 66,67 66,67 North Hub Services Finland OY (“HAVAŞ Europe Helsinki”) Yer Hizmetleri Finlandiya 66,67 66,67 66,67 66,67 North Hub Services Stockholm Ab (“HAVAŞ Europe Stockholm”) Yer Hizmetleri İsveç 66,67 66,67 66,67 66,67 HAVAŞ Germany Gmbh (“HAVAŞ Almanya”) Yer Hizmetleri Almanya 66,67 66,67 66,67 66,67 Havaalanları Yolcu Taşımacılığı A.Ş. (“HYT İzmir”) Otobüs İşletmeciliği Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 Havaalanları Araç Kiralama veYolcu Taşımacılığı A.Ş. (“HYT Muğla”) Otobüs İşletmeciliği Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 Havaalanları Taşımacılık ve Ticaret A.Ş. (“HYT Samsun”) Otobüs İşletmeciliği Türkiye 100,00 100,00 100,00 100,00 Aviator Netherlands B.V. (“Aviator Hollanda”) Holding Hollanda 100,00 100,00 - - BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 133 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İş ortaklıklarının 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı % oranı % 31 Aralık 2012 Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı % oranı % İş ortaklığı ismi Ana faaliyet Faaliyet yeri ATÜ Turizm İşletmeciliği A.Ş. (“ATÜ”) Gümrüksüz Mağaza Hizmetleri Türkiye ATÜ Georgia Operation Services LLC (“ATÜ Gürcistan”) Gümrüksüz Mağaza Hizmetleri Gürcistan ATÜ Tunisie SARL (“ATÜ Tunus”) Gümrüksüz Mağaza Hizmetleri Tunus ATÜ Macedonia Dooel (“ATÜ Makedonya”) Gümrüksüz Mağaza Hizmetleri Makedonya AS Riga Airport Commercial Development (“ATÜ Letonya”) Gümrüksüz Mağaza Hizmetleri Letonya TAV Gözen Havacılık İşletme ve Ticaret A.Ş. (“TAV Gözen”) Özel Hangar İşletmeciliği Türkiye 32,40 32,40 32,40 32,40 Cyprus Airport Services Ltd. (“CAS”) Yer Hizmetleri KKTC 50,00 50,00 50,00 50,00 TGS Yer Hizmetleri A.Ş. (“TGS”) 49,98 50,00 49,98 50,00 50,00 49,98 50,00 49,98 50,00 49,98 50,00 49,98 50,00 49,98 50,00 49,98 50,00 49,98 50,00 49,98 Yer Hizmetleri Türkiye 50,00 50,00 50,00 50,00 SAUDI HAVAŞ Ground Handling Services Limited (“SAUDI HAVAŞ”) Yer Hizmetleri Suudi Arabistan 66,66 66,66 - - BTU Lokum Şeker Gıda San. ve Tic. A.Ş. (“BTU Lokum”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Türkiye 51,00 51,00 - - BTU Gıda Satış ve Paz. A.Ş. (“BTU Gıda”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Türkiye 40,00 40,00 - - BTA Denizyolları ve Limanları Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Tic. A.Ş. (“BTA Denizyolları”) Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Türkiye 50,00 50,00 50,00 50,00 Tibah Airports Development Company Havalimanı Limited (“Tibah Development”) İşletmecisi Suudi Arabistan 33,33 33,33 33,33 33,33 Tibah Airports Operation Limited (“Tibah Operation”) Suudi Arabistan 51,00 33,33 51,00 33,33 Havalimanı İşletmecisi İştiraklerin 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 İştirak ismi Ana faaliyet Faaliyet yeri ZAIC-A Limited (“ZAIC-A”) Holding İngiltere Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı % oranı % 15,00 15,00 31 Aralık 2012 Oy Sermaye kullanma pay hakkı oranı % oranı % - - TAV 2013 FAALİYET RAPORU 134 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Faaliyetlerin tanımı Grup’un ve iş ortaklıklarının ana faaliyeti terminal ve havalimanı binası inşası, yönetimi ve operasyonları ile ilgilidir. TAV Esenboğa, TAV İzmir ve TAV Gazipaşa, Devlet Hava Meydanları İşletmesi Genel Müdürlüğü (“DHMİ”) ile; TAV Tiflis, Gürcistan Devlet Hava Meydanları İşletmesi (“JSC”) ile; TAV Batum, Gürcistan Ekonomik Kalkınma Bakanlığı (“GMED”) ile; TAV Tunus, Tunus Devlet Hava Meydanları İşletmesi (“OACA”) ile; TAV Makedonya, Makedonya Ulaştırma Bakanlığı (“MOTC”) ile YİD; Tibah Development ise Suudi Arabistan Devlet Hava Meydanları İşletmesi (“GACA”) ile Yap-Devretİşlet (“YDİ”) sözleşmeleri yapmışlardır. TAV Ege, DHMİ ile imtiyaz sözleşmesi yapmıştır. Bu sözleşmelere göre Grup, belirlenen sürelerde havalimanı inşası, yeniden yapılması veya yönetimini gerçekleştirmekte ve bunun karşılığında önceden belirlenen süreler için havalimanını işletme hakkını elde etmektedir. Sözleşme dönemleri sonunda, Grup inşa edilmiş olan binanın mülkiyetini ilgili kuruma (DHMİ, JSC, GMED, OACA, MOTC ve GACA’ya) devredecektir. Buna ek olarak, Grup müteakip olarak havalimanı operasyonları ile ilgili münferit sözleşmeler de imzalamaktadır. YİD ve YDİ Sözleşmeleri Grup ve iş ortaklıkları tarafından yönetilen havalimanları aşağıdaki gibidir: İstanbul Atatürk Uluslararası Havalimanı 1998 yılında TAV ve DHMİ arasında, Atatürk Uluslararası Havalimanı Uluslararası Terminal Binası’nın (“Atatürk Uluslararası Havalimanı Terminali” veya “AUHT”) yeniden inşası, yatırımı ve işletilmesini düzenleyen bir YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşmeye göre TAV, inşaatı Ağustos 2000 tarihi itibariyle tamamlama yükümlülüğü üstlenmiş ve sonrasında Uluslararası Terminal Binası’nı 3 yıl, 8 ay ve 20 gün için işletme hakkını elde etmiştir. TAV, Uluslararası Terminal Binası inşaatını Ocak 2000’de tamamlamış ve inşaatın önemli bir kısmını tamamladıktan sonra 7 ay erken olarak işletmeye başlamıştır. Projenin kalan kısımlarının inşası Ağustos 2000 itibariyle tamamlanmıştır. DHMİ ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Ağustos 2000 tarihinde yatırım dönemi gerçekten tamamlandığında onay vermişlerdir. Haziran 2000’de sözleşmeye ek bir değişiklik yapılmış ve bu değişikliğe göre, TAV 2004 yılı itibariyle Uluslararası Terminal Binasını %30 oranında genişletmeyi taahhüt etmiştir. Bunun karşılığında TAV’a verilen işletim süresi Haziran 2005’e kadar 13 ay 12 gün daha uzatılmıştır (toplamda yaklaşık 66 ay). Sözleşme Haziran 2005’te sona ermiş ve TAV, AUHT ve Atatürk Havalimanı İç Hatlar Terminali (“AİHT”)’ni DHMİ’ye devretmiştir. TAV İstanbul, 3 Haziran 2005 tarihinde AUHT ve AİHT’yi 2021 yılına kadar 15,5 yıl boyunca işletmek üzere DHMİ ile kira sözleşmesi imzalamıştır. TAV İstanbul ile DHMİ arasında 4 Kasım 2008 tarihinde Atatürk Havalimanı Gelişim Projesi için bir ek sözleşme imzalanmıştır. Söz konusu sözleşme uyarınca, işletme hakkı karşılığında yeni yolcu köprüleri ve çeşitli ticari geliştirmeler yapılmış olup yatırım tutarı yaklaşık 36.000 Avro’dur. 3 Mayıs 2013 tarihinde İstanbul Yeni Havalimanı’nın inşaatı için bir ihale yapılmıştır. DHMİ tarafından 3996 sayılı kanun ve 2011/1807 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile belirlenen usul ve esaslar çerçevesince YİD modeli ile yapımı gerçekleştirilecek olan İstanbul Yeni Havalimanı ihale şartnamesi uyarınca yapılan ihalede en iyi teklifin başka bir ortak girişim tarafından verildiği açıklanmıştır. TAV İstanbul ve TAV Holding’e DHMİ tarafından 22 Ocak 2013 tarihinde gönderilen bir yazıda, İstanbul'un Avrupa yakasına yapılacak yeni havalimanının TAV İstanbul'un Kira Sözleşme süresinin bitiminden önce hizmete açılması halinde, çakışma dönemine ilişkin şirketin uğrayacağı tüm kar kayıplarının DHMİ tarafından tazmin edileceği ve tüm kayıpların hesaplanması için bağımsız kuruluşlardan yararlanılabileceği ifade edilmiştir. Ankara Esenboğa Uluslararası Havalimanı 18 Ağustos 2004 tarihinde TAV Esenboğa ve DHMİ arasında, Ankara Esenboğa Uluslararası Havalimanı’nın (“Esenboğa Havalimanı”) İç ve Dış Hatlar Terminalleri’nin yeniden inşası, yatırımı ve Mayıs 2023 tarihine kadar işletilmesini düzenleyen bir YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşmeye göre TAV Esenboğa sözleşme tarihinden itibaren 36 ay içinde inşaatı tamamlama yükümlülüğünü üstlenmiş ve bundan sonra 15 yıl 8 aylık bir süre için Ankara Esenboğa Uluslararası Havalimanı Terminali’nin işletim hakkını elde etmiştir. TAV Esenboğa terminal, otopark ve köprü hizmetleri vermeye 16 Ekim 2006 tarihinde başlamıştır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 135 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İzmir Adnan Menderes Uluslararası Havalimanı 20 Mayıs 2005 tarihinde TAV İzmir ve DHMİ arasında, İzmir Adnan Menderes Uluslararası Havalimanı’nın (“Adnan Menderes Havalimanı”) Dış Hatlar Terminali’nin yeniden inşası, yatırımı ve işletilmesini düzenleyen bir YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşmeye göre TAV İzmir sözleşme tarihinden itibaren 24 ay içinde inşaatı tamamlama yükümlülüğünü üstlenmiş ve bundan sonra 6 yıl, 7 ay ve 29 günlük bir süre için Adnan Menderes Havalimanı’nın işletim hakkını elde etmiştir. 21 Ağustos 2006’da yapılan ilave sözleşmeye göre, yapılan ek çalışmalarından dolayı TAV İzmir’in işletim süresi Ocak 2015’e kadar toplam 11 ay 17 gün daha uzatılmıştır. TAV İzmir yolcu, köprü ve check-in banko hizmetleri vermeye 13 Eylül 2006 tarihinde başlamıştır. 16 Aralık 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere TAV Ege ve DHMİ arasında, Adnan Menderes Havalimanı’nın İç Hatlar Terminali’nin 31 Aralık 2032’ye kadar işletilmesi ve Dış Hatlar Terminali’nin Ocak 2015 itibariyle dolacak olan işletme süresinden itibaren 31 Aralık 2032’ye kadar işletilmesini düzenleyen bir imtiyaz sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme ile TAV Ege, yeni İç Hatlar Terminali’nin ek binası ile birlikte yapımı ve DHMİ’ye yıllık eşit taksitler halinde toplam 610.000 Avro artı KDV (%18) ödemekle yükümlü olup, imtiyaz sözleşmesine göre bu tutarın 30.500 Avro + KDV tutarındaki kısmı imtiyaz süresinin başlangıcında peşin ödenmiştir. Tiflis Uluslararası Havalimanı TAV Tiflis ile JSC arasında 6 Eylül 2005 tarihinde Tiflis Uluslararası Havalimanı operasyonları (iç ve dış hat terminalleri ile park-apron-taksi yolları) için bir YİD anlaşması imzalanmıştır. Bu anlaşma yeni havalimanı inşasının başlangıç tarihinden itibaren 10 yıl 6 aylık bir süre için geçerli olup, Tiflis Uluslararası Havalimanı’nın tasarımı, mühendisliği, finansmanı, inşaası, denemesi, işletmesi ve bakımı ile ilgili konuları kapsamaktadır. Bu süre TAV Tiflis’in Batum Havalimanı inşaatı için yeni yatırımlar (ek pistler, apronun genişletilmesi, vs) yapmayı taahhüt etmesiyle, Şubat 2027’ye kadar 9,5 yıllık bir dönem için uzatılmıştır. TAV Tiflis yeni yapılan Tiflis Uluslararası Havalimanı terminalinde 8 Şubat 2007 tarihinden itibaren yolcu, hava kontrolü hariç köprü, check-in banko ve park-apron-taksi hizmetleri gibi tüm havalimanı operasyonlarını vermeye başlamıştır. Batum Uluslararası Havalimanı 9 Ağustos 2007 tarihinde TAV Batum ile Gürcistan Ekonomik Kalkınma Bakanlığı arasında Batumi Airport Ltd’in paylarının yönetim hakkının %100’ünün TAV Batum’a 20 yıllığına devri konusunda anlaşma imzalanmıştır. Bu pay anlaşmasına göre, Batum Uluslararası Havalimanı’nın işletmesini Ağustos 2027’ye kadar TAV Batum gerçekleştirecektir. Batum Havalimanı’nın işletmesi, hava trafik kontrol ve güvenlik hizmetleri dışında, tüm havalimanı faaliyetlerini kapsamaktadır. Hava trafik kontrol ve güvenlik hizmetleri Gürcistan Hükümeti’nin sorumluluğu altındadır. Tunus Monastır ve Enfidha Uluslararası Havalimanları TAV Tunus ile OACA arasında 18 Mayıs 2007 tarihinde mevcut Monastır Habib Bourguiba ve Enfidha Havalimanları’nın operasyonu için bir YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme varolan Monastır Habib Bourguiba Havalimanı’nın (İç, Dış Hatlar Terminalleri ile park-apron-taksi yolları) işletimi ile Enfidha Havalimanı’nın (İç, Dış Hatlar Terminalleri ile park-apron-taksi yolları) tasarımı, mühendisliği, finansmanı, inşaası, denemesi, işletmesi ve bakımı ile ilgili konuları kapsamaktadır. Monastır Habib Bourguiba ve Enfidha Havalimanları’nın işletmeleri sırasıyla, Ocak 2008 ve Aralık 2009’da üstlenilmiştir. Her iki havalimanının işletim süresi Mayıs 2047’de sona erecek olup, işletim süresince hava trafiği kontrolü haricinde yolcu, köprü, check-in banko ve park-apron-taksi hizmetlerini de içeren tüm hizmetler verilmektedir. Gazipaşa Havalimanı Antalya-Gazipaşa Havalimanı’nın kiralanmak suretiyle işletim hakkının devir alınması ile ilgili olarak, 4 Ocak 2008 tarihinde, TAV Gazipaşa ile DHMİ arasında imtiyaz sözleşmesi imzalanmıştır. Yıllık 500.000 yolcu kapasitesi bulunan Antalya-Gazipaşa Havalimanı’nın işletme süresi 25 yıllık olup Mayıs 2034’te sona erecektir. Havalimanı işletim süresince hava tarafı ve kara tarafı, park-apron-taksi hizmetlerini vermektedir. TAV Gazipaşa, yıllık 50 ABD Doları artı KDV ve buna ek olarak net dönem karının %65’ini DHMİ’ye ödeyecektir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 136 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Makedonya Üsküp, Ohrid ve İştip Havalimanları 24 Eylül 2008 tarihinde, yeni kurulan TAV Makedonya ve MOTC arasında İştip’te (Shtip) yeni kargo havalimanının işletme opsiyonu ve yapımı, Üsküp’te bulunan “Alexander the Great” Havalimanı’nın yapımı ve işletilmesi ve Ohrid’de bulunan “St. Paul the Apostle” Havalimanı’nın yenileme ve işletilmesine ilişkin 20 yıllık YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Alexander the Great ve St. Paul the Apostle Havalimanları’nın işletmesi, hava trafik kontrol dışında, tüm havalimanı faaliyetlerini kapsayacak olup teknik altyapıyı da kapsayacak şekilde modernizasyon çalışmaları öngörülmektedir. Alexander the Great ve St. Paul the Apostle Havalimanları için imtiyaz sözleşmesi 1 Mart 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir ve imtiyaz sözleşmesinin bitiş tarihi 1 Mart 2030’dur. İştip’te yapılacak olan yeni kargo havalimanı için ise imtiyaz sözleşmesinin yürürlüğe girme tarihi en az 10 yıl sürecek meteorolojik ve teknik ölçümler sonrasında belirlenecektir. Ohrid’de bulunan St. Paul the Apostle Havalimanı’nın modernizasyon çalışmaları ve Üsküp’te bulunan “Alexander the Great” Havalimanı’nın yapımı tamamlanmış olup, sırasıyla Mart 2011 ve Eylül 2011 itibariyle operasyonlarına başlamışlardır. Medine Uluslararası Havalimanı Tibah Development ve GACA arasında 29 Ekim 2011 tarihinde Medine Uluslararası Havalimanı’nın işletilmesi ve geliştirilmesi için bir YDİ sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşmeye göre, Tibah Development varolan Medine Uluslararası Havalimanı’nın işletmesini devralmasının yanı sıra, yeni yolcu terminalinin tasarımı, mühendisliği, finansmanı, inşası, test edilmesi, işletilmesi ve bakımı ile gerekli ilave altyapı çalışmalarını da üstlenecektir. TAV Holding, Tibah Development’in %33,33’üne sahiptir. Operasyonlara Haziran 2012 itibariyle başlanmıştır. İmtiyaz süresi Haziran 2037 itibariyle sona erecektir. Medine Uluslararası Havalimanı’nın işletilmesi terminal, otopark, kargo, yer hizmetleri, park-apron-taksi hizmetleri ve slot tahsisini kapsamaktadır. Tibah Development, Medine Uluslararası Havalimanı’nın işletmesi için, TAV Holding’in %51 payına sahip olduğu Tibah Operation’u taşeron olarak belirlemiştir. Zagreb International Airport ZAIC – A ve Hırvatistan Cumhuriyeti arasında 11 Nisan 2012 tarihinde Zagreb Havalimanı’na yapılacak olan yeni yolcu terminali ve gerekli altyapı ile ilgili tasarım, inşaat, işletim ve finansman işlerini içeren bir imtiyaz sözleşmesi yapılmıştır. TAV Holding Zagreb Uluslararası Havalimanı’nın imtiyazı için oluşturulan “Konsorsiyum”da %15 pay sahibi olmak için bir niyet mektubu imzalamıştır. Aviator Hollanda kurulmuş ve ZAIC-A’nın %15 hissedarı olmuştur. TAV Holding, Aviator Hollanda’nın %100’üne sahiptir. Devir teslim işlemleri 6 Aralık 2013 tarihinde gerçekleşmiş ve TAV Holding’in %15 payı olan konsorsiyum inşaat ve operasyon işlerini devralmıştır. İmtiyaz süresi Nisan 2042’de sona erecektir. İşletim Sözleşmeleri YİD ve YDİ faaliyetleri ile yönetim sözleşmeleri aşağıdakileri içermektedir: Terminal ve havalimanı hizmetleri – Grup önceki paragraflarda belirtildiği üzere terminal ve havalimanlarının işletim hakkına sahiptir. Bu hak, yolcu, köprü, park-apron-taksi, check-in banko hizmetlerini içermektedir. Havayolu şirketlerine sunulan hizmetler, havalimanını kullanan yolcu sayısı, uçaklar tarafından kullanılan köprüler, kalkış ve iniş şartları ve check-in bankolarına göre ücretlendirilmektedir. Gümrüksüz mağaza ürünleri – Grup işletmekte olduğu terminallerde gümrüksüz mağaza ürünü satışı yapma hakkına sahiptir. Gümrüksüz mağaza ürünleri hem gelen hem de giden yolculara sunulmaktadır. Satış hakları, satıştan alınan komisyonlar karşılığında Grup’un iş ortaklıkları veya başka şirketlere verilmektedir. Yiyecek içecek ve havaalanı otel hizmetleri – Grup hem yolcular hem de terminal personeli için tüm yiyecek içecek faaliyetlerini yönetme hakkına sahiptir. Grup belli yiyecek içecek operasyonlarının işletim haklarını, satışlar üzerinden alınacak komisyonlar karşılığında başka şirketlere vermektedir. Alan tahsis hizmetleri – Kiralayan olarak, Grup, havaalanında bilet satışı için havayolu şirketlerine, bankalara ofis alanları kiralamaktadır. Yer hizmetleri – Grup belirli havalimanlarında yer hizmetleri faaliyeti sağlama hakkına sahiptir. Havaalanları Yer Hizmetleri Yönetmeliği (“SHY 22”) uyarınca iç ve dış hat uçuşlarına trafik, köprü, uçuş operasyon, kargo olmak üzere tüm yer hizmetlerini vermektedir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 137 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Salon hizmetleri – Grup’un üye yolcularına CIP hizmetleri vermek üzere işlettiği veya kiraladığı salonlar bulunmaktadır. Otobüs ve otopark hizmetleri – Grup’un otopark ve vale park hizmetleri verme hakkı bulunmaktadır. Otobüs hizmetleri gelirleri havalimanlarından şehir merkezlerine sağlanan ulaşımla ilgilidir. Yazılım ve sistem hizmetleri – Grup, havacılık sektöründe özellikle uçuş yönetim sistemleri konusunda operasyonel ve finansal verimliliği sağlamak amacıyla yazılım ve sistemler geliştirmekte olup Grup şirketlerinin ve bazı üçüncü tarafların bilgi sistemleri ihtiyaçlarını karşılamaktadır. Güvenlik hizmetleri – Grup, yurtiçi terminallerinde güvenlik hizmetlerini sağlamaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’taki toplam çalışan sayısı 13.370 (ortalama 13.598) 31 Aralık 2012’de 13.118 (ortalama 13.091) kişidir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar a) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal tablo ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Cari dönemde Grup SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. (Not 2.3). Gerekli görüldüğü takdirde, karşılaştırmalı tutarlar cari yıl sunumunda yapılan değişikliklere uygun olması açısından yeniden sınıflandırılmaktadır. Grup, 31 Aralık 2012 itibariyle kısa dönem olarak sınıflandırılan 389.754 TL tutarındaki türev araçları, uzun dönem türev araçlar olarak sınıflandırmıştır. b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Grup, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karar doğrultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. c) Ölçüm Esasları Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen türev finansal araçlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Not 2.4 (t)’de belirtilmiştir. d) Geçerli ve Raporlama Para Birimi TAV Holding ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortakları muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL olarak, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları muhasebe kayıtlarını faaliyet gösterdikleri ülke kanunları ve uygulamalarına göre hazırlamaktadırlar. İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket’in raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Grup’un geçerli para birimi Avro’dur. Şirket’in faaliyet gösterdiği ülke para birimi TL olmasına karşın Grup şirketlerinin çoğunun geçerli para birimi Avro’dur. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 138 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup şirketlerinin ve iş ortaklıklarının geçerli para birimleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. Şirket TAV Holding TAV İstanbul TAV Esenboğa TAV İzmir TAV Ege TAV Tunus TAV Tiflis TAV Batum Batumi Airport LLC TAV Makedonya TAV Gazipaşa TAV Letonya HAVAŞ BTA BTA Gürcistan BTA Tunus BTA Makedonya Cakes & Bakes TAV İşletme TAV İşletme Gürcistan TAV İşletme Tunus TAV İşletme Tunus Plus TAV İşletme Makedonya TAV Bilişim TAV Güvenlik TAV Akademi TAV Aviation Minds HAVAŞ Europe HAVAŞ Europe Helsinki HAVAŞ Europe Stockholm HAVAŞ Almanya HYT İzmir HYT Muğla HYT Samsun Aviator Hollanda ATÜ ATÜ Gürcistan ATÜ Tunus ATÜ Makedonya ATÜ Letonya TAV Gözen CAS TGS SAUDI HAVAŞ BTA Denizyolları BTU Lokum BTU Gıda Tibah Development Tibah Operation ZAIC-A Geçerli Para Birimi Avro Avro Avro Avro Avro Avro Gürcistan Larisi (“GEL”) GEL GEL Avro Avro Avro Avro TL GEL Tunus Dinarı (“TND”) Makedonya Dinarı (“MKD”) TL TL GEL TND TND MKD Avro TL TL ABD Doları Avro Avro İsveç Kronu (“SEK”) Avro TL TL TL Avro Avro GEL Avro Avro Avro ABD Doları ABD Doları TL Suudi Arabistan Riyali (“SAR”) TL TL TL SAR SAR EUR TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe en yakın bin TL’ye yuvarlanmıştır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 139 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) e) Konsolidasyon Esasları Bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları, aşağıdaki yöntemler kullanılarak konsolide edilmiştir: • TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV İzmir, TAV Gazipaşa, TAV İşletme, TAV Makedonya, TAV Letonya, TAV Ege, TAV Güvenlik, HAVAŞ, HYT İzmir, HYT Muğla, HYT Samsun, TAV Akademi ve Aviator Hollanda tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Bu şirketlerde kontrol gücü olmayan pay bulunmamaktadır. • TAV Tunus, TAV Batum, BTA, BTA Gürcistan, BTA Tunus, BTA Makedonya, Cakes & Bakes, TAV İşletme Gürcistan, TAV İşletme Tunus, TAV İşletme Tunus Plus, TAV İşletme Makedonya, TAV Bilişim, TAV Tiflis, Batumi Airport LLC, HAVAŞ Europe, HAVAŞ Europe Helsinki, HAVAŞ Europe Stockholm, HAVAŞ Almanya ve TAV Aviation Minds tam konsolidasyona tabi tutulmuş olup, ana ortaklık dışı paylar için kontrol gücü olmayan paylar yansıtılmıştır. Batumi Airport LLC’nin sermayesi üzerindeki yönetim hakkı pay yönetim sözleşmesi süresi sonunda JSC’ye transfer edileceğinden dolayı Batumi Airport LLC’nin sermayesinin tamamı özkaynaklar altında kontrol gücü olmayan paylar içerisinde gösterilmiştir. • ATÜ, ATÜ Gürcistan, ATÜ Tunus, ATÜ Makedonya, ATÜ Letonya, TAV Gözen, CAS, TGS, SAUDI HAVAŞ, BTA Denizyolları, BTU Lokum, BTU Gıda, Tibah Development, Tibah Operation ve ZAIC-A özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. i) İşletme Birleşmeleri İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup’a transfer olduğu tarih olan birleşme tarihinde satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol, Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır. Grup satın alma tarihindeki şerefiyeyi aşağıdaki şekilde ölçmektedir: • Satın alma bedelinin gerçeğe uygun değeri; artı • İşletme birleşmelerinde edinilen işletme üzerindeki kontrol gücü olmayan payların kayıtlı değeri, artı • Eğer işletme birleşmesi birden çok seferde gerçekleştiriliyorsa edinen işletmenin daha önceden elde tuttuğu edinilen işletmedeki özkaynak payının birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri; eksi • Tanımlanabilir edinilen varlık ve varsayılan yükümlülüklerin muhasebeleştirilen net değeri (genelde gerçeğe uygun değeri). Eğer yapılan değerlemede negatif bir sonuca ulaşılırsa, pazarlık satın alımı doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir. Satın alma bedeli var olan ilişkilerin kurulmasıyla ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar genelde kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı, borçlanma senetleri veya pay senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri tahakkuk ettiğinde giderleştirilir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 140 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ii) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. iii) Kontrol gücü olmayan paylar Grup, her bir işletme birleşmesinde, edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan payları aşağıdaki yöntemlerden birini kullanarak ölçer: • Gerçeğe uygun değer üzerinden ya da • Edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarındaki payları üzerinde, ki genelde gerçeğe uygun değerinden değerlendirilir, muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden Grup’un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Şerefiye üzerinde bir düzeltme yapılmaz ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez. 3 Ekim 2012 tarihinde HAVAŞ’ın sermayesinin %35’ini temsil eden payları İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve HSBC Investment Bank Holdings Plc’den 80.000 Avro (184.328 TL) karşılığında satın alınmıştır. Sonuç olarak, TAV Holding’in HAVAŞ’taki payı %100’e çıkmış, konsolide finansal tablolarda HAVAŞ kontrol gücü olmayan pay ayrılmaksızın tam konsolidasyona tabi tutulmuş ve bu işlem özkaynak işlemi olarak konsolide finansal tablolarda paylara ilişkin primler altında muhasebeleştirilmiştir. iv) Ortak kontrol altındaki işletme paylarından edinimler Grup’u kontrol eden paydaşın kontrolündeki şirketlerin paylarının transferinden kaynaklanan işletme birleşmeleri sunulan en erken karşılaştırmalı dönemin başında gerçekleşmiş gibi, eğer daha sonra ise, ortak kontrolün sağlandığı tarihte muhasebeleştirilir. Bu amaçla karşılaştırmalı dönemler yeniden düzenlenir. İktisap edilen varlıklar ve borçlar önceden Grup’un kontrolündeki paydaşlarının konsolide finansal tablolarında kaydedilen defter değerinden kaydedilirler. İktisap edilen şirketlerin özsermaye kalemleri sermayenin haricinde Grup’un özkaynaklarında aynı kalemlere eklenir ve ortaya çıkan kar yada zarar özkaynaklarda muhasebeleştirilir. v) Kontrolün kaybedilmesi Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibariyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir. vi) Müşterek anlaşmalar Müşterek anlaşmalar, Grup’un müşterek kontrol sahibi olduğu, anlaşmanın getirilerini önemli ölçüde etkileyecek kararların alınmasında oy birliği ile mutabakatın gerektiği sözleşmelerle kurulmuş anlaşmalardır. Müşterek anlaşmalar aşağıdaki şekilde sınıflanır ve muhasebeleştirilirler: • Müşterek faaliyet – Grup’un bir anlaşmayla ilgili varlıklar üzerinde haklara ve borçlara ilişkin yükümlülüklere sahip olması durumunda, müştereken elde bulundurulan ya da katlanılan tüm payları dahil olmak üzere müşterek faaliyet ile ilgili her bir varlık, yükümlülük ve işlemini muhasebeleştirir. • İş ortaklığı – Grup’un sadece anlaşmaların net varlıkları üzerinde hakları olması durumunda, özkaynak yöntemi kullanarak kendisine düşen payı muhasebeleştirir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 141 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İlişikteki konsolide finansal tablolar önemli etkinin başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının Grup’un muhasebe politikalarıyla uyumlu olarak düzeltildikten sonraki kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerindeki payını kapsar. Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen bir yatırımın zararlarındaki payının Grup’un payını aşması halinde, ilişkili herhangi bir uzun vadeli faydayı da kapsayacak şekilde yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilir ve bundan sonra oluşan zararların kayıtlara alınması Grup’un bir yükümlülüğü ya da iştirak adına ödeme yapma zorunluluğu bulunmadığı durumlarda durdurulur. vii) Konsolidasyonda düzeltme işlemleri Konsolidasyona dahil edilen şirketler arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler. f) Yabancı Para i) Yabancı para işlemler Yabancı para işlemler, ilgili Grup şirketlerinin geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevrim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisi düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder. Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevrimle oluşan kur farkları, diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan nakit akış riskinden korunma araçların etkin olan kısmından doğan farklar hariç, kar veya zararda kayıtlara alınır. ii) Yabancı operasyonlar Yabancı operasyonların varlık ve yükümlülükleri, satın alımdan kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri dahil olmak üzere, raporlama tarihindeki döviz kuru ile raporlama para birimine çevrilir. Yabancı operasyonların gelir ve giderleri aylık ortalama döviz kuru ile raporlama para birimine çevrilir. Yabancı para çevrim farkları diğer kapsamlı gelirler içerisinde kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farklarında sunulur. Ancak, eğer yabancı operasyon, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer bir yabancı operasyonun elden çıkarılması sonucunda kontrol, önemli etki veya müşterek kontrol kaybedilirse, ilgili yabancı operasyona ilişkin olarak yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutar, elden çıkarma sonucu oluşan kazanç veya kayıpların bir parçası olarak kar veya zarara transfer edilir. Eğer Grup yabancı bir operasyon içeren bir bağlı ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp kontrolü koruyorsa, yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutarın ilgili kısmı kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer Grup yabancı bir operasyon içeren bir iştirakini veya iş ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp önemli etkiyi veya müşterek kontrolü koruyorsa, yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutar kar veya zarara transfer edilir. Grup şirketleri ve iş ortaklıkları, Avro, TL, ABD Doları, TND, GEL, SEK, MKD veya SAR’ı geçerli para birimi olarak kullanmaktadırlar, çünkü bu para birimleri ilgili Grup şirketlerinin veya iş ortaklıklarının operasyonlarında önemli ölçüde kullanılmakta veya operasyonları üzerinde önemli etkiye sahip bulunmakta olup, bu şirketlere ilişkin olay ve koşulların ekonomik özünü yansıtmaktadır. Finansal tablolardaki kalemlerin ölçümü için seçilen para birimi hariç bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Dolayısıyla, geçerli para birimiyle ölçülmemiş olan işlemler ve bakiyeler, ilgili geçerli para birimleri cinsinden yeniden ifade edilmiştir. Grup, konsolide finansal tablolar ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama para birimi olarak TL’yi kullanmaktadır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 142 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Geçmişte yüksek enflasyonlu kabul edilen bir ekonominin (Türkiye) para birimiyle raporlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları, yüksek enflasyonun sona erdiği tarihe kadar raporlama tarihinde geçerli ölçüm birimi cinsinden yeniden ifade edilmiştir. Yukarıda anılan 17 Mart 2005 tarihli karar neticesinde enflasyon muhasebesi uygulamalarının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle sona erdiği kararlaştırıldığından, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TL yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi olarak değerlendirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıklarından, geçerli para birimi TL olan BTA, TAV Güvenlik ve TAV İşletme’nin finansal tablolarında Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, 31 Aralık 2004 tarihine kadar 29 No’lu Uluslararası Muhasebe Standardı (TMS 29 (“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”)) hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Avro/TL, GEL/TL, TND/TL, ABD Doları/TL, MKD/TL, SEK/TL, SAR/TL ve Avro/ABD Doları kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Avro/TL 2,9365 2,3517 GEL/TL 1,2291 1,0775 TND/TL 1,2957 1,1485 ABD Doları/TL 2,1342 1,7825 MKD/TL 0,0477 0,0382 SEK/TL 0,3284 0,2729 SAR/TL 0,5688 0,4753 1,3759 1,3193 Avro/ABD Doları 2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı Grup, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosu, bu tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, 18 Şubat 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. 2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Grup ilk olarak 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanacak şekilde TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) standardını benimsemiş ve tanımlanmış fayda yükümlülüklerine ilişkin giderlerin belirlenmesi ile ilgili dayanağını değiştirmiştir. Grup ilk olarak 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanacak şekilde TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar standartlarını ve TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardındaki dolaylı değişiklikleri benimsemiştir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 143 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) a) Tanımlanmış fayda yükümlülüğü TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler içinde muhasebeleştirilmiştir. Muhasebe politikasındaki bu değişik öncesinde aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmekteydi. Muhasebe politikasındaki bu değişiklik geriye dönük olarak uygulanmıştır. Sonuç olarak kar veya zararın içindeki kıdem tazminatı karşılığı gideri düşmüş ve bunun karşılığında kayıplar kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirler içerisindeki tanımlanmış emeklilik fayda yükümlülüklerindeki aktüeryal kayıplar 31 Aralık 2012 tarihinde 12.304 TL artmıştır. b) Bağlı ortaklıklar TFRS 10 standardının benimsenmesi sonucunda, Grup, yatırımları üzerinde kontrol sahibi olup olmadığını ve sonuç olarak konsolide edip etmeyeceğini belirlerken kullandığı muhasebe politikasını değiştirmiştir. TFRS 10 standardındaki geçici hükümlere göre, 1 Ocak 2012 tarihinde Grup iştirakleri üzerindeki kontrol sonucunu yeniden değerlendirmiştir. Bunun sonucunda Grup’un iştiraklerindeki yatırımları ile ilgili kontrol sonucu değişmemiş ve Grup’un varlıkları, yükümlülükleri ve kapsamlı gelirleri üzerinde bir etki oluşmamıştır. c) Müşterek anlaşmalar TFRS 11 standardının benimsenmesi sonucunda Grup müşterek anlaşmalardaki payları ile ilgili muhasebe politikasını değiştirmiştir. Muhasebe politikasındaki bu değişiklik geriye dönük olarak uygulanmıştır. TFRS 11 standardına göre, Grup müşterek anlaşmalardaki paylarını Grup’un anlaşmalardaki varlıklar üzerinde haklarına ve borçlara ilişkin yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyetler veya iş ortaklıkları olarak sınıflandırmaktadır. Bu değerlendirme yapılırken, Grup ortaklığın yapısını, her bir ayrı aracın kanuni şeklini, ortaklığın sözleşme koşullarını ve diğer gerçekleri ve durumları dikkate almıştır. Daha önceden, ortaklığın yapısı sınıflamanın tek odağıydı. Grup müşterek anlaşmalardaki katılımını yeniden değerlendirmiştir. Sonuç olarak, Grup’un muhasebe politikası değişikliği öncesinde müştereken kontrol edilen işletmeler olarak değerlendirilen müşterek anlaşmaları iş ortaklığı olarak sınıflandırmıştır. Bu sınıflandırmaya göre, daha önce konsolide finansal tablolarda oransal konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlar 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanacak şekilde özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Grup’un bir iş ortaklığı olan CAS’ın zararlarından kendisine düşen payının Grup’un CAS’taki payını aşması sebebiyle yatırımın defter değeri 1 Ocak 2012 itibariyle sıfıra indirilmiş ve bu tarihten sonra oluşan zararların kayıtlara alınması durdurulmuştur. TFRS 11 standardının uygulanmasıyla, daha önce konsolide finansal tablolarda oransal konsolidasyon uygulanırken CAS’ın 31 Aralık 2012’ye kadar kayda alınan 2.881 TL tutarındaki geçmiş yıl zararı ve 308 TL tutarındaki net dönem zararı kayıtlardan çıkarılmıştır. Bu nedenle 31 Aralık 2012 itibariyle toplam yeniden düzenlenmiş özkaynaklar TFRS 11 standardının uygulanması öncesindeki 31 Aralık 2012 itibariyle özkaynaklarla karşılaştırıldığında 3.034 TL artmıştır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 144 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aşağıdaki tablo Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide durum tablosu ve 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu üzerinde yapılan değişiklikleri özetlemektedir. 31 Aralık 2012 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Düzeltme öncesi raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş 1.931.626 - (230.280) 1.701.346 148.557 - (55.643) 92.914 - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 151.409 - (32.301) 119.108 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 228.274 - (37.376) 190.898 Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Kullanımı Kısıtlı Banka Bakiyeleri Stoklar 2.146 - 1.706 3.852 4.366 - (2.761) 1.605 712 - (192) 520 945.383 - (40.593) 904.790 53.359 - (36.952) 16.407 323.641 Peşin Ödenmiş Giderler - Peşin Ödenen İmtiyaz ve Kira Giderleri - Diğer Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar 323.641 - - - 31.164 (13.676) 17.488 73.779 (31.164) (12.492) 30.123 3.356.723 - (77.566) 3.279.157 57 - - 57 178.396 - - 178.396 - - 187.124 187.124 451.539 - (79.254) 372.285 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Havalimanı İşletim Hakkı - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar - 1.920.018 (122.343) 1.797.675 357.761 - (37.580) 320.181 1.996.985 (1.920.018) (23.092) 53.875 134.345 Peşin Ödenmiş Giderler - Peşin Ödenen İmtiyaz ve Kira Giderleri - Diğer Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 134.345 - - - 1.338 (888) 450 235.542 - (1.345) 234.197 2.098 (1.338) (188) 572 5.288.349 - (307.846) 4.980.503 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 145 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2012 Düzeltme öncesi raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Ortak Yönetim Altındaki İşletmeler Paylara İlişkin Primler Diğer Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Değer Artış Yedeği - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Finansal Riskten Korunma Yedeği - Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.239.863 522.506 - (389.754) (310.680) 310.680 (103.137) (2.081) (15.372) 746.972 209.745 295.308 17.069 121.541 - 37.860 (1.108) (37.412) (12.957) 15.961 84.129 24.903 9.365 98.438 389.754 23.269 (37.860) (389.754) 26.946 - 4.143 (26.983) (374) (4.915) 13.508 33.595 26.572 18.354 18.776 1.386 37.759 2.786.165 2.646.317 (26.946) 389.754 - (2.461) (1.386) (2.231) (207.743) (234.999) 16.315 8.582 2.968.176 2.411.318 15.129 26.731 43.696 389.754 - 15.117 (258) 26.589 30.246 26.473 389.754 70.285 40.458 13.834 1.262.321 1.186.051 363.281 76.811 409.160 (46.410) (46.410) 46.410 (6.970) (7.222) 3.034 3.034 - 33.488 6.612 1.265.355 1.189.085 363.281 76.811 362.750 - 1.336 - - (19.088) 1.336 (19.088) (212.985) 151.981 108.661 48.358 285.858 76.270 - (48) 10.858 11.312 - (212.985) 151.933 108.661 59.216 297.170 76.270 TOPLAM KAYNAKLAR 5.288.349 - (307.846) 4.980.503 KAYNAKLAR TAV 2013 FAALİYET RAPORU 146 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak-31 Aralık 2012 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) Düzeltme öncesi raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş 2.565.937 - (702.321) 1.863.616 (1.761.268) - 606.728 (1.154.540) 804.669 - (95.593) 709.076 (376.207) - 45.908 (330.299) Pazarlama Giderleri (-) (17.246) - 1.045 (16.201) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 109.907 46.729 (12.922) 143.714 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - (21.988) - (21.988) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından Paylar - - 62.165 62.165 521.123 24.741 603 546.467 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - 38.695 (2.559) 36.136 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - (65.630) - (65.630) 521.123 (2.194) (1.956) 516.973 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri 76.788 (66.249) 24.373 34.912 Finansman Giderleri (-) (221.322) 68.443 (21.519) (174.398) VERGİ ÖNCESİ KAR 376.589 - 898 377.487 (84.073) - 11.079 (72.994) (97.293) - 13.008 (84.285) 13.220 - (1.929) 11.291 292.516 - 11.977 304.493 Vergi Gideri Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 6.658 - 665 7.323 Ana Ortaklık Payları 285.858 - 11.312 297.170 Net Dönem Karı 292.516 - 11.977 304.493 0,79 - 0,03 0,82 Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç (tam TL) BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 147 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak-31 Aralık 2012 Düzeltme öncesi raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 160 - - 160 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - - (12.882) (12.882) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zarara Sınıflandırılmayacak Paylar - - (1.700) (1.700) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergi Geliri - Ertelenmiş Vergi Geliri - - 2.914 2.914 160 - (11.668) (11.508) (54.620) (2.674) - (57.294) (101.193) - - (101.193) - 2.674 (179) 2.495 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Nakit Akış Riskinden Korunma Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergi Geliri - Ertelenmiş Vergi Geliri DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR 29.799 - - 29.799 (126.014) - (179) (126.193) (125.854) - (11.847) (137.701) 166.662 - 130 166.792 (6.506) - (887) (7.393) 173.168 - 1.017 174.185 166.662 - 130 166.792 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelir 1 Ocak-31 Aralık 2012 Düzeltme öncesi raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş Dönem Karı 292.516 - 11.977 304.493 Faaliyetlerden elde edilen net nakit 964.515 65.630 7.677 1.037.822 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (451.523) (65.630) 142.722 (374.431) (556.487) - (154.246) (710.733) (43.495) - (3.847) (47.342) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 186.576 - (49.715) 136.861 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 143.081 - (53.562) 89.519 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 148 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti a) Finansal Araçlar i) Türev olmayan finansal varlıklar Grup kredi, alacakları ve mevduatlarını oluştukları tarihte kayıtlarına almaktadır. Finansal varlıklar Grup’un ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır. Grup, finansal varlıklar ilgili sözleşme uyarınca olan nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini transfer ettiği bir alım-satım işlemiyle devrettiğinde ilgili finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıklardan yaratılan ya da elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık ya da yükümlülük olarak muhasebeleştirilir. Grup finansal varlık ve yükümlülüklerini, sadece ve sadece, netleştirme için yasal hakkı olduğunda ve işlemi net bazda gerçekleştirmek ya da varlığın gerçekleşmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesini eş zamanlı yapmak konusunda niyetinin bulunması durumunda netleştirmekte ve net tutarı finansal tablolarında göstermektedir. Grup’un türev olmayan finansal varlıkları, krediler ve alacaklardır. Krediler ve alacaklar Krediler ve alacaklar aktif bir piyasada kote edilmemiş, sabit veya değişken ödemeli finansal varlıklardır. Bu tür varlıklar başlangıçta gerçeğe uygun değerlerine direk ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin eklenmesiyle muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarını müteakiben krediler ve alacaklar gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının etkin faiz oranları kullanılarak indirgenmiş değerleri üzerinden değer düşüklükleri indirilerek gösterilmektedir (Not 2.4(h)(i)). Krediler ve alacaklar, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri, ilişkili taraflardan alacaklar ve DHMİ tarafından garanti edilen yolcu geliri alacağından oluşmaktadır (Not 11). Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerinde değişim riskinin çok az olduğu nakit mevcudu, vadesiz mevduatlar ve 3 aydan az vadeye sahip vadeli mevduatlardan oluşmaktadır ve Grup tarafından kısa vadeli yükümlülüklerin finansmanı için kullanılır. Grup’un Proje Hesabı, Rezerv Hesabı ya da Fonlama Hesabının kullanımı kredi sözleşmelerinde belirtilen şartlara bağlıdır. Bu yüzden, bu hesaplar içerisindeki banka bakiyeleri konsolide finansal durum tablosunda Kullanımı Kısıtlı Banka Bakiyeleri kalemi içerisinde gösterilmektedir. Hizmet imtiyaz sözleşmeleri Grup, imtiyazı tanıyandan, sunulan hizmetlerin iyileştirilmesi veya inşaat işlemleri için nakit veya herhangi bir diğer finansal varlığı elde etmeye bir sözleşmeye bağlı olarak koşulsuz bir hakkı olduğunda hizmet imtiyaz sözleşmesinden doğan finansal varlıkları muhasebeleştirmektedir. Bu tür finansal varlıklar başlangıçta gerçeğe uygun değerleriyle ölçülmektedir. İlk kayıtlara alınmalarını müteakiben finansal varlıklar indirgenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. Eğer Grup inşaat hizmetleri için bir kısmı finansal varlık ve bir kısmı maddi olmayan duran varlık şeklinde olmak üzere ödeme almakta ise, alınan veya alınacak olan her bir varlık başlangıçta gerçeğe uygun değeri üzerinden olmak üzere ayrı ayrı muhasebeleştirilir (Not 2.4 (e)). ii) Türev olmayan finansal yükümlülükler Grup borçlanma senetlerini ve ikinci dereceden yükümlülüklerini başlangıçta oluşturuldukları tarih itibariyle muhasebeleştirmektedir. Diğer bütün finansal varlıklar için muhasebeleştirilme tarihi Grup’un araç ile ilgili sözleşme uyarınca doğan yükümlülüklere taraf olduğu tarihtir. Grup, finansal yükümlülük ile ilgili sözleşmeye bağlı taahhütleri sona erdiğinde veya iptal edildiğinde ilgili finansal yükümlülüğü kayıtlarından çıkarır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 149 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup, türev olmayan finansal yükümlülükleri diğer finansal yükümlülükler içerisinde gösterir. Bu tür finansal yükümlülükler başlangıçta gerçeğe uygun değerlerine direk ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin çıkarılmasıyla ölçülmektedir. İlk kayıtlara alınmalarını müteakiben finansal yükümlülükler etkin faiz oranı kullanılarak indirgenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. Grup’un diğer finansal yükümlülükleri; finansal borçlanmalar, banka nezdindeki cari hesaplar, ilişkili taraflara borçlar, ticari borçlardır. Talep üzerine geri ödenebilir olan ve Grup’un nakit yönetimin bir parçası olan faizsiz krediler nakit akış tablosunda gösterim amacıyla nakit ve nakit benzerlerine bir kalem olarak eklenmiştir. iii) Sermaye: Adi pay senetleri özkaynak olarak sınıflanır. iv) Türev finansal araçlar (Nakit akış riskinden korunma muhasebesi dahil) Grup, yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır. Riskten korunmanın ilk kayıtlara alınmasında Grup riskten korunma araçları ve riskten korunan araçlar arasındaki ilişkiyi, ilgili riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri resmi olarak belgelemektedir. Grup, riskten korunmanın ilk kayıt tarihinde ve devam eden süreç içerisinde, riskten korunma metodunun ilgili araçların metodun uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki veya nakit akışlarındaki değişiklikler üzerinde etkinliğini veya her bir metodun gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80–125 aralığında olup olmadığını ölçer. Nakit akış riskinden korunma işlemleri için, finansal riskten korunma işleminin konusunu teşkil eden tahmini işlemin gerçekleşme ihtimalinin yüksek olması ve nakit akışlarındaki değişikliklerin kar veya zararı etkileyebilecek nitelikte olması gerekir. Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayıtlara alınır ve türevlere atfolunan ilgili işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zarar olarak kaydedilir. İlk kayıtlara alınmalarını müteakiben, türevler gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür ve oluşan değişimler aşağıdaki şekilde muhasebeleştirilir. Nakit akış riskinden korunma Bir türev aracı kayıtlara alınmış bir varlığı, yükümlülüğü veya kar veya zararı etkileyecek gerçekleşme ihtimali yüksek tahmini işlemle ilgili belirli bir riskin nakit akışlarındaki değişikliklerin riskinden korunma aracı olarak tasarlandığında; türev aracının gerçeğe uygun değerindeki değişikliğin etkin kısmı diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilir ve özkaynak altında riskten korunma rezervlerinde gösterilir. Türevin gerçeğe uygun değerindeki etkin olmayan kısım doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir. Diğer durumlarda, finansal riskten korunmaya konu olan kalem finansal olmayan varlıksa, özkaynaklar içerisinde birikmiş olan tutar, finansal riskten korunmaya konu kalem kar veya zararı etkilediği dönemle aynı dönemde kar veya zarar içerisinde yeniden sınıflandırılır. Eğer finansal riskten korunma aracı artık finansal riskten korunma muhasebesi ile ilgili koşulları sağlamaması, vadesinin dolması veya satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya işlemden kaldırılması durumunda riskten korunma muhasebesinden ileriye dönük olarak vazgeçilir. Eğer tahmini işlemin gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiş bulunan bakiye kar veya zarar içerisinde yeniden sınıflandırılır. b) Maddi Duran Varlıklar i) Muhasebeleştirme ve ölçme Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maliyet ilgili varlığın edinimiyle direk ilişkili harcamaları ifade etmektedir. Grup tarafından inşa edilen varlıkların maliyeti, malzeme maliyeti, direk işçilik ve o varlığın Grup’un kullanımına hazır hale gelmesiyle direk ilişkili maliyetleri ve gerektiği durumlarda varlıkların sökümüne veya restorasyonuna, varlıkların yer değiştirmesine ve yerleştirildiği alanın restorasyonuna ilişkin maliyetleri, aktifleştirilmiş borçlanma maliyetlerini içermektedir. Satın alınan yazılımlar ilgili olduğu cihazın ayrılmaz bir parçası olduğu durumlarda bu cihazın bir parçası olarak aktifleştirilmişlerdir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 150 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bir tesis, makine veya cihazın farklı ekonomik ömürlere sahip parçaları var ise, ayrı kalemler (temel birleşenler) olarak muhasebeleştirilirler. Bir maddi varlığın elden çıkartılması veya itfasında ortaya çıkan kazanç ve kayıplar, söz konusu maddi duran varlığın elden çıkartılmasıyla elde edilen tutar ile defter değeri karşılaştırılarak belirlenir ve gelir tablosunda “diğer faaliyetlerden gelir ve karlar/(gider ve zararlar)” hesaplarında muhasebeleştirilir. ii) Sonraki maliyetler Sonradan yapılan harcamalar sadece bu harcamalar sonucunda ileride oluşacak ekonomik faydaların Grup’a aktarılacağının mümkün olduğu durumlarda aktifleştirilebilir. Devam eden onarım ve bakım yapıldıkça gider olarak muhasebeleştirilir. iii) Amortisman Maddi duran varlıklara ait amortisman hesaplaması varlığın kurulumunun gerçekleştiği ve kullanıma hazır hale geldiği tarihten itibaren başlar ya da işletme içi oluşturulan varlıklar için ise varlığın tamamlandığı ve kullanıma hazır hale geldiği tarihten itibaren başlar. Amortisman, maddi duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden bunların tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile tahmini kalıntı değerlerinin silinmesiyle hesaplanmaktadır. Amortisman, başka bir varlığın defter değerine dahil edilmediği sürece, genellikle kar veya zarar ile ilişkilendirilir. Kiralanan varlıklar, Grup kiralanan varlığın mülkiyetini kiralama sonunda makul bir kesinlikte üzerine almayacaksa, varlığın kiralama süresi ile faydalı ömürden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulur. Arazi amortismana tabi değildir. Grup’un cari ve karşılaştırmalı dönemlerde kullandığı amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Binalar 50 yıl Tesis, makina ve cihazlar 4-18 yıl Taşıtlar 5-18 yıl Döşeme ve demirbaşlar 2-18 yıl Özel maliyetler 1-15 yıl Amortisman oranları, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama dönemi sonunda gözden geçirilir ve gerekli durumlarda yeniden belirlenir. c) Maddi Olmayan Duran Varlıklar i) Şerefiye Bağlı ortaklık edinimlerinden doğan şerefiye, maddi olmayan duran varlıklar içerisinde gösterilir. Şerefiyenin ilk kaydı ile ilgili bilgi için dipnot 2.1(e)(i)’ye bakınız. Sonraki ölçüm Şerefiye, maliyet değerinden kalıcı değer kayıpları düşülerek ölçülür. ii) İşletme birleşmelerinde muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklar Müşteri ilişkileri, HAVAŞ paylarının 2005 ve 2007 yıllarındaki alımları ve HAVAŞ Europe paylarının 2010 ve 2011 yıllarındaki alımları sırasında muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklardır. DHMİ lisansı HAVAŞ paylarının 2005 ve 2007 yıllarındaki alımları sırasında muhasebeleştirilen maddi olmayan duran varlıklardır. Bir işletme birleşmesinde ya da iktisabında, iktisap eden şirket iktisap tarihinde iktisap edilen şirketin maddi olmayan duran varlıklarını, maddi olmayan duran varlık tanımına uyması ve gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi durumunda ayrı ayrı muhasebeleştirir. DHMİ lisansı ve müşteri ilişkilerinin gerçeğe uygun değerleri bağımsız değerleme uzmanlarınca belirlenmiştir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 151 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Eylül 2007 tarihine kadar Grup’un %60’ına sahip olduğu HAVAŞ oransal olarak konsolide edilmekteydi. Bundan dolayı konsolide finansal tablolarda HAVAŞ’ın ilk alımından kaynaklanan maddi olmayan duran varlıklar, Grup’un payı olan %60 nispetinde yansıtılmaktaydı. TFRS 3 (“İşletme Birleşmeleri”) ile uyumlu olarak, kalan %40 pay alımı, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde muhasebeleştirilmiştir. DHMİ lisansı ve müşteri ilişkileri, gerçeğe uygun değerlerine göre yeniden değerlendirilmiştir. Daha önceden finansal tablolarda oransal konsolidasyonla yansıtılmakta olan %60’lık paya istinaden oluşan gerçeğe uygun değer değişimi özkaynak altında gösterilen yeniden değerleme rezervlerine kaydedilmiştir. Bu hesaba kaydedilen tutar %40 ek pay alımı öncesinde konsolide finansal tablolarda yansıtılmakta olan maddi olmayan duran varlıklar üzerinde oluşan yeniden değerleme farkını ifade etmektedir. HAVAŞ Europe’un %50 ve %16,67 paylarının sırasıyla 2010 ve 2011 yıllarında alımları TFRS 3’e uygun olarak muhasebeleştirilmiştir. Alımdan kaynaklanan DHMİ lisansı ve müşteri ilişkileri bağımsız değerleme uzmanlarınca belirlenen gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır. iii) İşletme içinde oluşturulan yazılımlar İşletme içinde oluşturulan yazılımlar TAV Bilişim tarafından geliştirilen havalimanı yazılımlarından oluşmaktadır. İşletme içinde oluşturulan sınırlı ekonomik ömre sahip yazılımlar maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ile değer düşüklükleri çıkarılarak ölçülürler. iv) Diğer maddi olmayan duran varlıklar Grup tarafından satın alınan sınırlı faydalı ömre sahip diğer maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ile kalıcı değer düşüklükleri çıkartılarak ölçülürler. v) Sonradan ortaya çıkan maliyetler Sonradan ortaya çıkan maliyetler varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Giderler ve içeride yaratılan şerefiye ve markalar da dahil olmak üzere tüm diğer gider kalemleri oluştukça kar veya zararda muhasebeleştirilir. d) İtfa Payları Şerefiye dışında kalan maddi olmayan duran varlık kalemleri için itfa payları, kullanıma hazır oldukları günden itibaren ilgili varlıkların tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemi kullanılarak kar veya zarara kaydedilir. Satın alınan yazılımlar 3-5 yıllık ekonomik ömürleri süresince itfa edilirler. HAVAŞ’ın ve HAVAŞ Europe paylarının iktisabı ile ilgili maddi olmayan duran varlıklar, müşteri ilişkileri ve DHMİ lisansıdır. Müşteri ilişkileri 5-10 yıllık, DHMİ lisansı ise işletmeye net nakit girişi sağlaması beklenen süre için öngörülebilir bir sınır olmaması nedeniyle belirsiz ekonomik ömüre sahiptirler. DHMİ lisansının değer düşüklüğü yıllık olarak test edilir. İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama dönemi sonunda gözden geçirilir ve gerekli durumlarda yeniden belirlenir. e) Hizmet İmtiyaz Sözleşmeleri i) Maddi olmayan duran varlıklar Grup, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler. İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi olmayan duran varlıklar, elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve varsa ilgili değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir. Yapım hizmetlerinin karşılığında kar marjı alınan veya alınacak olan ücretin gerçeğe uygun değeri, diğer benzer inşaat işleri ile tutarlı bir marj yansıtmak üzere, gerçekleştirilen gerçek maliyetlere eklenen bir marj da içermektedir. TAV İzmir, TAV Esenboğa, TAV Gazipaşa, TAV Makedonya ve TAV Ege için söz konusu brüt kar oranları %0, TAV Tiflis ve TAV Tunus için sırası ile %15 ve %5’dir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 152 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden kaynaklanan maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömrü, Grup’un ilgili sözleşme uyarınca altyapı kullanımlarına bağlı olarak kamudan bedel talep edebildiği dönemden başlayarak imtiyazın bittiği zamana kadar olan süredir. Maddi olmayan duran varlığın itfa payı, tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. ii) Finansal varlıklar Grup, DHMİ ile Ankara Esenboğa Havalimanı ve İzmir Adnan Menderes Havalimanı’nın işletimi için yapılan sözleşmelere bağlı olarak garanti edilen yolcu alacaklarını finansal varlık olarak kayıtlara almaktadır. Bu finansal varlıklar ilk defa kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değeri raporlama dönemi sonunda geçerli olan piyasa faiz oranları ile indirgenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeri olarak tahmin edilir (Not 2.4(t)). iii) İşletim sözleşmesinin muhasebeleştirilmesi (TAV İstanbul) İşletim sözleşmesi ile ilgili maliyetler temel olarak TAV İstanbul’un DHMİ’ye kira ödemelerini ve AUHT’nin iç hatlar terminalinin iyileştirme ve geliştirilmesine yönelik ödemelerini içermektedir. TAV İstanbul, belli kira tutarını peşin olarak ödemiştir ve bu ödemeyi ödeme süresi boyunca peşin ödenmiş kira olarak muhasebeleştirmektedir. TAV İstanbul tarafından gerçekleştirilen iç hatlar terminalini iyileştirme ve geliştirme harcamaları peşin ödenmiş geliştirme harcamaları olarak kaydedilmiş olup, ilgili sözleşme süresi boyunca itfa edilmektedir. Rutin bakım onarıma ilişkin diğer tüm maliyetler oluştukları dönem içinde giderleştirilmektedir. TFRS Yorum 12-İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları’na göre bir işletmeci sağladığı inşaat, yenileme hizmeti veya diğer kalemler karşılığında aldığı bedeli maddi olmayan duran varlık veya finansal varlık olarak muhasebeleştirir. TAV İstanbul’da bir inşaat veya önemli bir yenileme bulunmamakta ve sözleşme işletme safhasındadır. Bu nedenle TAV İstanbul’un finansal tablolarında bir maddi olmayan duran varlık veya finansal varlık muhasebeleştirilmemiş ve işletme hizmetleri ile ilgili hasılat ve maliyetler TFRS Yorum 12 gereğince TMS 18’e göre muhasebeleştirilmiştir. f) Kiralama İşlemleri Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Grup’a ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. İlk olarak finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler ilgili varlığın gerçeğe uygun değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmasını takiben ise ilgili varlık için geçerli olan muhasebe politikalarına göre muhasebeleştirilir. Diğer kiralama işlemleri faaliyet kiralamasıdır ve kiralanan varlıklar Grup’un konsolide finansal durum tablosunda gösterilmezler. g) Stoklar Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Maliyet ilk giren ilk çıkar (“FIFO”) yöntemine göre hesaplanır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar direk malzeme ve ilgili durumlarda stokları mevcut durumuna getirmek için katlanılan diğer giderleri kapsamaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini pazarlama ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış giderleri toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. h) Varlıklarda Değer Düşüklüğü i) Türev olmayan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan bir finansal varlıktaki değer düşüklüğü her raporlama tarihinde değer düşüklüğü olduğuna kanaat getirilen nesnel kanıtlarla değerlendirilir. Eğer nesnel kanıtlar ilgili finansal varlığın ilerideki nakit akışlarını olumsuz yönde etkilediğine dair bir veya birden fazla olaya işaret ediyorsa, ilgili finansal varlıkta değer düşüklüğü olduğu dikkate alınır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 153 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal varlıkların değer düşüklüğüne neden olan nesnel kanıt, borçlunun temerrüdünü veya yükümlülüğünü yerine getirememesi, Grup’un aksini dikkate alamayacağı koşullara bağlı olarak bir tutarın yeniden yapılandırılmasını, borçlunun veya ihraççının iflas etme ihtimalinin oluşmasını, bu kişilerin ödeme durumlarında negatif durumlar ortaya çıkması veya menkul bir kıymetin aktif pazarının ortadan kalkması durumlarını kapsayabilir. İtfa edilmiş maliyetleriyle ölçülen finansal varlıklar Grup kredi ve alacaklardaki değer düşüklüğüne dair kanıtları hem ilgili varlık seviyesinde, hem de toplu olarak dikkate almaktadır. Tüm tek başına önemli olan alacaklar değer düşüklüğü açısından ayrı ayrı değerlendirilmektedir. Daha sonra, değer düşüklüğüne uğramadığı tespit edilen tüm tek başına önemli alacaklar toplu olarak, gerçekleşen ancak henüz tanımlanmamış bir değer düşüklüğüne maruz kalıp kalmadıkları konusunda değerlendirilir. İtfa edilmiş maliyetleriyle ölçülen finansal varlıktaki değer düşüklüğü, varlığın kayıtlı değeri ile nakit akışlarından oluşan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bugüne indirgenmiş değeri arasındaki fark olarak hesaplanır. Zararlar kar veya zararda muhasebeleştirilir ve kredi ve alacaklar altında bir karşılık hesabına yansıtılır. Değer düşüklüğü gösteren varlık üzerinden hesaplanan faizler iskonto edilmeye devam edilirler. Raporlama dönemi sonrası gerçekleşen bir durum değer düşüklüğünde azalmaya neden olursa, bu azalış kar veya zararda geri çevrilir. ii) Finansal olmayan varlıklar Grup, her bir raporlama tarihinde, stoklar ve ertelenen vergi varlıkları dışında kalan her bir varlığa ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Şerefiye ve belirsiz ekonomik ömre sahip ya da henüz kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklar için geri kazanılabilir tutar her yıl aynı zamanda tahmin edilir. Bir varlığın ya da onun ilgili nakit yaratan biriminin (“NYB”) kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarını aşıyorsa değer düşüklüğü gideri kayıtlara alınır. Varlığın ya da NYB’nin geri kazanılabilir tutarı net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, ilerideki nakit akışlarının ilgili NYB ya da varlıktaki belirli riski ve paranın zaman değerini gösteren vergi sonrası iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesi ile değerlendirilir. Değer düşüklüğü testi için, kendi başına test edilemeyen varlıklar diğer varlıklar ve varlık gruplarından bağımsız olarak sürekli kullanımından dolayı nakit girişi üreten en küçük birimlere (NYB) ayrılır. İşletme birleşmesinde ortaya çıkan şerefiye birleşme sinerjisinden yararlanması beklenen nakit üreten birimlere paylaştırılır. Değer düşüklüğü zararları kar veya zarara kaydedilir. NYB’lerden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı öncelikle birimlere paylaştırılan şerefiyelerin defter değerlerinden daha sonra birimlerdeki diğer varlıkların (varlık gruplarının) defter değerlerinden oransal esasa göre düşülür. Şerefiyeye ait bir değer düşüklüğü iptal edilmez. Diğer varlıklarda önceki dönemlerde ayrılan değer düşüklükleri her raporlama döneminde değer düşüklüğünün azalması veya değer düşüklüğünün geçerli olmadığına dair göstergelerin olması durumunda değerlendirilir. Değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan tahminlerde değişiklik olması durumunda ters çevrilir. Değer düşüklüğü, eğer ki değer düşüklüğü kayıtlara alınmamış olsaydı, varlığın amortisman ve itfa payı düşüldükten sonraki net kayıtlı değerini aşmayacak bir seviyeye kadar ters çevrilir. i) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Grup, çalışanların emeklilik, askerlik ya da ölüm gibi nedenlerden işten ayrılan 1 yılı doldurmuş çalışanlarına belirli miktarlarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı 30 gün bazında Grup’un çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekteki tahmini muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye tabi tutulacakmış gibi hesaplanmış olup konsolide finansal tablolarda tahakkuk esası ile yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı tam 3.254 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: tam 3.034 TL). Not 28’da açıklandığı üzere, Grup yönetimi kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında bazı tahminler kullanmıştır. Tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 154 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) j) Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. k) Hasılat Asıl faaliyet konusu kapsamında gerçekleştirilen malların satışından elde edilen hasılat, karşılığında alınan tutar ya da alacağın iadeler, satış iskontoları ve ciro primleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değeri olarak ölçülür. Hasılat, genellikle yapılan bir satış sözleşmesi suretiyle ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların satın alana transfer olmuş olması, ödenecek bedelin tahsil edilebilir olması, ilgili maliyet ve muhtemel getiri tutarlarının güvenilir şekilde tahmin edilebilmesi, satışa konu mal üzerinde devam eden yönetimsel satıcı lehine bir hak kalmamış olması ve hasılat tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumlarında kaydedilir. Bir indirimin sağlanması muhtemel ve tutarı güvenilir bir biçimde ölçülebiliyorsa hasılatın kaydedildiği anda indirim tutarı hasılattan düşülerek kaydedilir. İnşaat hasılatı ve inşaat maliyeti: İnşaat hasılatı ve maliyeti raporlama tarihindeki o güne kadar oluşan sözleşmeyle ilgili maliyetlerin tahmin edilen toplam sözleşme maliyetlerine oranıyla ölçülen tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir. Sözleşme kapsamındaki değişimler, alacaklar ve teşvik ödemeleri müşteri ile anlaşıldığı ölçüde dahil edilir. Bir inşaat sözleşmesinin sonucunun güvenilir bir şekilde tahmin edilemediği durumda sözleşme hasılatı oluşan sözleşme maliyetlerinin geri kazanılabilir tutarı kadar muhasebeleştirilir. Sözleşme maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak kaydedilirler. Toplam sözleşme maliyetinin toplam sözleşme hasılatından fazla olması muhtemel ise, beklenen zarar doğrudan doğruya giderleştirilir. Hizmet imtiyaz sözleşmeleri: Hizmet imtiyaz sözleşmeleri kapsamında verilecek olan inşaat hizmetleri ile ilgili hasılat Grup’un yukarıda anlatılan inşaat hasılatının muhasebeleştirilmesi hakkındaki muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir. İşletme veya hizmet hasılatı, hizmetlerin Grup tarafından sağlandığı dönemde muhasebeleştirilir. Grup, bir hizmet imtiyaz anlaşmasında birden fazla hizmet sağlıyorsa, sözleşmeden kaynaklanan alacaklar ilgili hizmetlerin gerçeğe uygun değerleri referans alınarak her bir hizmet için ayrı ayrı belirlenir. Havacılık geliri: Havacılık geliri, ilgili havayolu şirketlerinden elde edilen günlük raporlara göre kaydedilir. Havacılık gelirleri yolculardan elde edilen terminal hizmet gelirinin yanı sıra uçaklar için kullanılan rampalar ile havayolları tarafından yolcu uçuş işlemleri için kullanılan kontuarlardan elde edilen terminal hizmet gelirlerini kapsamaktadır. Alan tahsisi geliri: Havaalanında ayrılan yerler için yapılan sözleşmelere göre aylık düzenlenen faturalara istinaden kayıtlara alınır. Yiyecek içecek hizmet geliri: Yiyecek içecek hizmet geliri hizmet verildiğinde kayda alınır. Grup, tahsilatı gerçekleşmiş uzun dönem sözleşmelere ilişkin geliri hizmet verilene kadar ertelemektedir. Bu gelirler, yiyecek içecek şirketlerine iç ve dış hatlarda ürünlerini satmak için verilen satış haklarına ilişkin olduğundan, bu gelirlere ilişkin olarak ertelenmiş maliyet bulunmamaktadır. Yer hizmetleri geliri: Yer hizmetleri geliri hizmet verildiğinde kayda alınır. Komisyonlar: Grup’un gümrüksüz mağaza operasyonları ve yiyecek içecek hizmetlerini üçüncü kişilere kiralama hakkı vardır. Bu üçüncü kişiler sözleşmelerine göre ciro üzerinde belirli bir oranda Grup’a komisyon ödemektedirler. Komisyon gelirleri iki üç günlük raporlar dikkate alınarak belirlenip muhasebeleştirilmektedir. Yazılım ve sistem hizmet geliri: Yazılım ve sistem hizmetleri verildiğinde ve ürün teslim edildiğinde kayda alınır. Salon hizmetleri geliri: Salon hizmetleri geliri hizmet verildiğinde kayda alınır. Otobüs ve otopark hizmetleri geliri: Otobüs ve otopark hizmetleri geliri hizmet verildiğinde kayda alınır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 155 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) l) Kiralama Ödemeleri Operasyonel kiralamada yapılan ödemeler kira süresince doğrusal yöntemle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kira sözleşmesine göre yapılan asgari kira ödemeleri finansman gideri ve kalan yükümlülüğün azalması arasında paylaştırılır. Finans gideri yükümlülüğün geri kalan bakiyesinde sabit dönem faiz oranı üretmek için kira süresince her döneme dağıtılır. Şarta bağlı kira ödemeleri geri kalan kira süresi boyunca asgari kira ödemelerinin değiştirilmesiyle muhasebeleştirilir. m) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Yatırım faaliyetlerinden gelirler, yatırımlardan elde edilen faiz gelirlerini ve sabit kıymet satışlarından elde edilen gelirleri içerir. Faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre kar veya zararda muhasebeleştirilir. İştiraklerden elde edilen temettü gelirleri paydaşların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Yatırım faaliyetlerinden giderler, finansal riskten korunma araçlarından kayıpları ve kar veya zararda muhasebeleştirilen türev finansal riskten korunma araçlarının etkin olmayan kısımlarının kayıplarını içerir (Not 2.4(a)(iv)). n) Finansman Gelirleri ve Finansman Giderleri Finansman geliri, TFRS Yorum 12 etkisiyle oluşan DHMİ’den garanti edilen yolcu alacakları üzerindeki içerir. Finansman giderleri, banka kredilerinin faiz giderlerini ve finansal varlıklarla (ticari alacaklar dışındaki) ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüklerini içerir. Bir varlığın iktisabı, inşaatı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilemeyen borçlanma maliyetleri etkin faiz oranı kullanılarak kar veya zarar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin (ticari alacaklar ve borçlar dışındaki) üzerindeki kur farkı gelir ve giderleri kur farkı hareketlerinin net pozisyonuna göre finansman gelirleri veya finansman giderleri içerisinde net olarak raporlanır. Ticari alacaklar ve borçların üzerindeki kur farkı gelirleri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde, kur farkı giderleri ise esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde raporlanır. o) Pay Başına Kazanç (“PBK”) Grup adi pay senetleri için temel PBK bilgisi sunmaktadır. Temel PBK, Grup’un adi pay sahiplerine atfolunan kar ya da zararın dönem içinde tedavülde olan adi paylarının ağırlıklı ortalama sayısına bölümüyle bulunur. Potansiyel seyreltilmiş pay yoktur. p) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Faaliyet bölümü, Grup’un ve iş ortaklıklarının hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği işletme faaliyetlerinde bulunan, faaliyet sonuçlarının bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. Grup yönetimine raporlanan bölüm sonuçları tutarlı bir şekilde dağıtılabilinen bir bölümle doğrudan ilişkilendirilen kalemleri içerir. Dağıtılamayan kalemler işletme varlıkları (başta işletmenin merkezi olmak üzere), merkez ofis giderleri ve vergi varlık ve yükümlülüklerinden oluşmaktadır. Bölüm yatırım harcamaları yıl içerisinde maddi duran varlıklar ve şerefiye dışındaki maddi olmayan duran varlıkları satın almak için katlanılan toplam maliyettir. r) Uygulamada Olmayan Yeni Standartlar ve Yorumlar Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle henüz geçerli olmayıp bu konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. 31 Aralık 2013 itibariyle yürürlükte olmayan standartlar TFRS 9 ve TMS 32’dir. Bu yeni standartların Grup’un konsolide finansal tablolarına etkisi olması beklenmektedir. Grup, bu standartların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 156 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) s) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları KGK, finansal tablolarını TMS’ye uygun olarak düzenlemek zorunda olan şirketlerin finansal tablolar aracılığıyla ilgililere sunduğu bilgilerin gerçeğe ve ihtiyaca uygunluğunu, karşılaştırılabilirliğini, doğrulanabilirliğini ve anlaşılabilirliğini arttırmak, finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla TMS’de bir düzenleme yapılıncaya kadar aşağıdaki konulara ilişkin Kurul İlke Kararlarını yayımlamıştır. Bu ilke kararlarının detayı ve Grup’a etkisi aşağıda belirtilmiştir: Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi (2013-1) Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi, “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca finansal tablolarını TMS’ye göre düzenlemek zorunda olan şirketlerin finansal tablolar aracılığıyla ilgililere sunduğu bilgilerin gerçeğe ve ihtiyaca uygunluğunu, karşılaştırılabilirliğini, doğrulanabilirliğini ve anlaşılabilirliğini arttırmak, finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla hazırlanmıştır. Bu ilke kararı, yayım tarihi olan 20 Mayıs 2013 tarihinden sonraki ilk raporlama döneminden itibaren yürürlüğe girmiştir. Grup bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2.3’te açıklanan sınıflamaları yapmıştır. Aşağıdaki diğer ilke kararları, 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerli olmak üzere yayım tarihi olan 21 Temmuz 2013 tarihinden sonraki raporlama döneminde yürürlüğe girmiştir. Söz konusu kararların Grup’un finansal tablolarına etkisi olması beklenmemektedir. Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi (2013-2) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinde hakların birleşmesi yöntemi kullanılır. Dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemelidir. Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi etkisi özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında kaydedilmedir. Ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerekmektedir. İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi (2013-3) İlke kararı intifa senetlerinin sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin yapılacak değerlendirmelerde dikkat edilecek konular ve muhasebeleştirmesine ilişkin esaslar belirlenmiştir. Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi (2013-4) İştirak edilen bir işletmede karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olmasına, iştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olmasına ve işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumlarına göre değerlendirilmiştir. Söz konusu durumlarda yatırımcının finansal tablolarında uygulanması gereken muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. t) Gerçeğe Uygun Değerlerin Belirlenmesi Grup’un bazı finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesi hem muhasebe politikası hem de dipnot sunumları açısından gereklidir. Gerçeğe uygun değerlerin hem değerlendirilmesi hem de dipnotlarda sunum amaçlı belirlenmesi aşağıdaki yöntemlerle yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülükler ile ilgili dipnotlarda gerektiğinde sunulmuştur. i) Maddi duran varlıklar İşletme birleşmeleri sonucu ortaya çıkan maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerleri satın alma gününde gönüllü bir alıcı ile gönüllü bir satıcının bilgili, ihtiyatlı ve hiçbir baskı altında kalmadan davrandığı piyasa koşullarındaki bir işlemle el değiştirmesinde ortaya çıkacak bedeldir. Tesis, ekipman ve demirbaşların gerçeğe uygun değerleri benzer kalemlerin kote edilmiş piyasa fiyatına ve yenileme maliyetine göre belirlenir. Amortismana tabi tutulan yenileme maliyeti fiziksel yıpranmanın yanı sıra işlevsel ve ekonomik eskime için düzeltmeleri de yansıtır. ii) Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun değeri söz konusu varlıkların kullanımından ve nihai satışından elde edilmesi beklenen iskonto edilmiş nakit akışlarına göre belirlenir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 157 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Müşteri ilişkileri ve şirket birleşmesinden edinilen DHMİ lisansının gerçeğe uygun değerleri yenileme maliyeti, piyasa ve gelir yaklaşım yöntemlerine göre belirlenmektedir. Bir maddi olmayan duran varlık olarak havalimanı işletim hakkı başlangıçta, verilen inşaat hizmeti için alınan ya da alınacak olan tutarın gerçeğe uygun değeri olan, varlığı elde etmek için elden çıkarılan tutarın gerçeğe uygun değeri olarak tahmin edilen maliyetten muhasebeleştirilir. Verilen inşaat hizmeti için alınan ya da alınacak olan tutarın gerçeğe uygun değeri oluşan fiili maliyete diğer benzer inşaat işleriyle uyumlu bir kar marjını yansıtmak için eklenen bir brüt kar oranını da içerir. TAV İzmir, TAV Esenboğa, TAV Gazipaşa, TAV Makedonya ve TAV Ege için söz konusu brüt kar oranları %0, TAV Tiflis ve TAV Tunus için sırası ile %15 ve %5’dir. iii) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değeri, raporlama dönemi sonunda geçerli olan piyasa faiz oranları ile indirgenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeri olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumunda orjinal fatura tutarından değerlenirler. Bu gerçeğe uygun değerler sadece açıklama amacıyla ya da bir işletme birleşmesiyle edinimlerde belirlenir. iv) Türevler Sözleşmedeki vadeli işlem fiyatı ile cari vadeli işlem fiyatı arasındaki fark sözleşmenin kalan vadesine göre riskten arındırılmış faiz oranı (devlet tahvillerine temel alınan) veya opsiyon fiyatlama modeli ile indirgenir. Vadeli faiz oranı takaslarının gerçeğe uygun değeri aracı kotasyonlarına dayanır. Bu kotasyonlar her sözleşmenin şartlarına ve vadelerine göre değerleme tarihinde benzer bir araçtaki piyasa faiz oranları kullanılarak gelecekteki tahmini nakit akışlar iskonto edilerek gerçeğe uygun olup olmadığı test edilir. Gerçeğe uygun değer, finansal aracın kredi riskini gösterir ve gerekli durumda Grup şirketi ile karşı tarafın kredi riskininin hesaba alınması düzeltmelerini içerir. v) Türev olmayan finansal yükümlülükler Dipnotlarda sunum amacıyla hazırlanan gerçeğe uygun değer bilgisi, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının raporlama tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Finansal kiralama işlemleri için piyasa faizi benzer kira anlaşmalarına göre belirlenir. u) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Gelir vergisi ve ertelenmiş vergi, işletme birleşmeleri veya doğrudan özkaynaklar veya diğer kapsamlı gelir içinde kaydedilenler dışında kar veya zararda muhasebeleştirilir. i) Dönem vergisi Cari dönem vergi yükümlülüğü ya da varlığı, dönem karı veya zararının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Grup’un cari vergi yükümlülüğü raporlama tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir. ii) Ertelenmiş vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici fark üzerinden geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanır Aşağıdaki durumlarda meydana gelen geçici farklar için ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmez: • bir işletme birleşmesi olmayan ve ne muhasebe karını ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemeyen bir işlem sonucu oluşan varlık veya yükümlülüklerin ilk kayıtlara alınmasında ortaya çıkan geçici farklar; • öngörülebilir bir gelecekteki süre içinde tersine dönmesi muhtemel olmayan ve Grup’un geri çevrim zararını kontrol edebildiği bağlı ortaklık ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarıyla ilgili geçici farklar; ve • şerefiyenin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında oluşan vergilendirilebilir geçici farklar. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 158 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup, ertelenmiş vergi borçlarını ve ertelenmiş vergi varlıklarını, varlıklarının defter değerlerini ne şekilde geri kazanacağı ve borçlarını defter değerleri ile ne şekilde ödeyeceği ile ilgili raporlama dönemi sonundaki beklentilerinin vergisel sonuçlarıyla tutarlı bir şekilde hesaplar. Ertelenmiş vergi, raporlama dönem sonu itibariyle geçici farkların geri çevrildiği zamandaki yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranı ile ölçülür. Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları, vergi avantajları ve indirilebilir geçici farklar için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi varlıkları her raporlama döneminde gözden geçirilir ve ilgili vergi avantajının kullanımının muhtemel olmadığı kısımlar için ertelenmiş vergi varlıkları azaltılır. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, kurumlar vergisi ile ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de her bir şirket için netleştirilmektedir. Türkiye’deki vergi düzenlemeleri bir ana şirket ile bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi vermesine izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtıldığı üzere vergi karşılıkları ayrı ayrı şirket bazında hesaplanmıştır. iii) Vergi riski Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Grup belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödenmesi gerekecek ek vergi ve faizler olup olmadığını dikkate almaktadır. Grup, vergi kanunu ve geçmiş tecrübelerine dayanarak yaptığı değerlendirmede vergi incelemesinden geçmemiş dönemler için vergi karşılıklarının yeterli olduğuna inanmaktadır. Bu değerlendirme gelecek ile ilgili birçok mesleki kanaat içeren tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır. Grup’un vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili değerlendirmesini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Not 2.4 (e) uygulanması – TFRS Yorum 12 “Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları” kapsamında yapılan inşaat maliyetlerine kar marjı Konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Not 17 ve 18 – Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömürleri Not 20 – İndirgenmiş nakit akımı projeksiyonlarında kullanılan önemli varsayımlar Not 28 – Kıdem tazminatı karşılığı hesaplanması Not 40 – Vergi zararlarının ve yatırım indirimlerinin kullanımı Not 45 ve 46 – Finansal araçların değerlemesi 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 159 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Kontrol gücü olmayan paylar: Grup’un grup içi eliminasyonlar öncesi kontrol gücü olmayan paylara sahip önemli iştiraklerinin bilgileri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. 31 Aralık 2013 TAV Tunus TAV Tiflis BTA %33,00 %24,00 %33,33 Duran varlıklar 1.471.468 167.721 44.497 Dönen varlıklar 71.325 11.649 38.718 Uzun vadeli yükümlülükler 1.115.515 30.484 15.099 Kısa vadeli yükümlülükler 286.103 6.437 43.316 Net varlıklar 141.175 142.449 24.800 Kontrol gücü olmayan payların kayıtlı değeri 46.588 34.187 8.266 Kontrol gücü olmayan pay yüzdesi Diğer önemsiz iştirakler Toplam 6.173 95.214 Diğer önemsiz iştirakler Toplam 1.360 (596) Diğer önemsiz iştirakler Toplam 3.551 76.270 Diğer önemsiz iştirakler Toplam 5.710 7.323 2013 Gelirler (Zarar)/kar Diğer kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylara dağıtılan (zarar)/kar TAV Tunus TAV Tiflis BTA 128.420 79.891 249.117 (45.598) 28.790 18.550 (20.740) 17.534 (379) (15.048) 6.909 6.183 31 Aralık 2012 TAV Tunus TAV Tiflis BTA Kontrol gücü olmayan pay yüzdesi %33,00 %24,00 %33,33 Duran varlıklar 1.214.321 155.193 31.303 Dönen varlıklar 64.658 36.797 33.994 Uzun vadeli yükümlülükler 892.120 75.045 11.697 Kısa vadeli yükümlülükler 255.573 19.166 35.816 Net varlıklar 131.286 97.779 17.784 43.325 23.465 5.929 Kontrol gücü olmayan payların kayıtlı değeri 2012 Gelirler TAV Tunus TAV Tiflis BTA 115.011 63.877 207.125 (Zarar)/kar (24.804) 19.115 13.963 Diğer kapsamlı gelir (40.824) 17.845 13.852 (8.184) 4.587 5.210 Kontrol gücü olmayan paylara dağıtılan (zarar)/kar TAV 2013 FAALİYET RAPORU 160 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 TGS 153.309 121.268 ATÜ 89.145 59.887 Tibah Development 12.572 1.580 ZAIC-A 5.687 - BTA Denizyolları 4.069 2.913 Tibah Operation 3.032 884 Diğer 2.332 592 270.146 187.124 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kapsamlı gelir tablosundaki Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının karlarındaki/(zararlarındaki) Grup’un payları aşağıdaki gibidir: 2013 2012 ATÜ 56.198 48.727 TGS 18.447 5.120 Tibah Development 7.489 5.350 Tibah Operation 1.756 867 BTA Denizyolları 1.216 2.151 ZAIC-A Diğer (527) - 400 (50) 84.979 62.165 İş ortaklıkları: Grup’un iş ortaklıklarında sahip olduğu önemli paylar aşağıdaki gibidir: TGS %50 pay ile %50 oy verme hakkına sahip olunan bir iş ortaklığı olan TGS, Türkiye’de kurulmuştur. TGS’nin finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Aşağıdaki tablolarda aynı zamanda özet finansal bilgilerden Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan TGS’deki payının kayıtlı değerine mutabakatı yapılmaktadır: Duran varlıklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 287.373 216.799 Dönen varlıklar (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 16.488 TL tutarında nakit ve nakit benzerleri dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 32.867 TL)) 94.001 82.314 Uzun vadeli yükümlülükler 18.532 12.083 Kısa vadeli yükümlülükler (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 50.446 TL tutarında ticari borçlar, diğer borçlar ve borç karşılıkları dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 39.464 TL)) 56.225 44.494 Net varlıklar 306.617 242.536 Grup’un net varlıklardaki payı 153.309 121.268 Finansal durum tablosundaki kayıtlı değer 153.309 121.268 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 161 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gelirler Amortisman ve itfa payı giderleri Faiz gideri Vergi gideri Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Grup’un dönem net karındaki payı Grup tarafından alınan nakit temmettü 2013 2012 493.742 360.668 20.455 12.463 531 - 3.735 7.495 36.893 10.239 (33.760) 5.673 3.133 15.912 18.447 5.120 - 13.567 ATÜ %49,98 pay ile eşit oy verme hakkına sahip olunan bir iş ortaklığı olan ATÜ, Türkiye’de kurulmuştur. ATÜ’nün finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Aşağıdaki tablolarda aynı zamanda özet finansal bilgilerden Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan ATÜ’deki payının kayıtlı değerine mutabakatı yapılmaktadır: Duran varlıklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 161.192 131.942 Dönen varlıklar (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 49.427 TL tutarında nakit ve nakit benzerleri dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 71.934 TL)) 178.597 175.068 Uzun vadeli yükümlülükler 62.044 70.645 Kısa vadeli yükümlülükler (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 39.928 TL tutarında ticari borçlar, diğer borçlar ve borç karşılıkları dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 66.116 TL)) 99.389 116.546 178.356 119.819 Grup’un net varlıklardaki payı 89.145 59.887 Finansal durum tablosundaki kayıtlı değer 89.145 59.887 2013 2012 1.374.016 1.147.928 Net varlıklar Gelirler Amortisman ve itfa payı giderleri 6.972 5.159 Faiz gideri 5.144 4.958 Vergi gideri Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir 30.227 22.958 112.439 97.491 (2.185) (1.922) 110.254 95.568 Grup’un dönem net karındaki payı 56.198 48.727 Grup tarafından alınan nakit temmettü 39.691 30.636 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 162 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Tibah Development %33,33 pay ile %33,33 oy verme hakkına sahip olunan bir iş ortaklığı olan Tibah Development, Suudi Arabistan’da kurulmuştur. Tibah Development’in finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Aşağıdaki tablolarda aynı zamanda özet finansal bilgilerden Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan Tibah Development’deki payının kayıtlı değerine mutabakatı yapılmaktadır: Duran varlıklar Dönen varlıklar (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 35 TL tutarında nakit ve nakit benzerleri dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 2 TL)) Uzun vadeli yükümlülükler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1.351.232 371.061 174.854 338.036 1.374.476 613.044 Kısa vadeli yükümlülükler (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 82.580 TL tutarında ticari borçlar, diğer borçlar ve borç karşılıkları dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 64.554 TL)) 113.895 91.314 Net varlıklar 37.715 4.739 Grup’un net varlıklardaki payı 12.572 1.580 Finansal durum tablosundaki kayıtlı değer 12.572 1.580 2013 2012 Gelirler 1.014.197 509.706 Amortisman ve itfa payı giderleri 1.391 300 Faiz gideri 536 69 Vergi gideri 1.621 1.145 22.468 16.050 Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Grup’un dönem net karındaki payı 4.916 (1.288) 27.384 14.762 7.489 5.350 BTA Denizyolları %49,98 pay ile %49,98 oy verme hakkına sahip olunan bir iş ortaklığı olan BTA Denizyolları, Türkiye’de kurulmuştur. BTA Denizyolları’nın finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Aşağıdaki tablolarda aynı zamanda özet finansal bilgilerden Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan BTA Denizyolları’ndaki payının kayıtlı değerine mutabakatı yapılmaktadır: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Duran varlıklar 17.162 18.451 Dönen varlıklar (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 2.417 TL tutarında nakit ve nakit benzerleri dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 2.947 TL)) 5.604 10.670 Uzun vadeli yükümlülükler 7.650 10.554 Kısa vadeli yükümlülükler (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 2.026 TL tutarında ticari borçlar, diğer borçlar ve borç karşılıkları dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 4.421 TL)) 6.974 12.739 Net varlıklar 8.142 5.828 Grup’un net varlıklardaki payı 4.069 2.913 Finansal durum tablosundaki kayıtlı değer 4.069 2.913 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 163 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gelirler Amortisman ve itfa payı giderleri 2013 2012 49.546 45.158 2.898 1.611 Faiz gideri 217 226 Vergi gideri 645 968 2.433 4.304 Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir (1.755) (2) Toplam kapsamlı gelir 678 4.302 Grup’un dönem net karındaki payı 1.216 2.151 Tibah Operation %51 pay ile %33,33 oy verme hakkına sahip olunan bir iş ortaklığı olan Tibah Operation, Suudi Arabistan’da kurulmuştur. Tibah Operation’un finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Aşağıdaki tablolarda aynı zamanda özet finansal bilgilerden Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan Tibah Operation’daki payının kayıtlı değerine mutabakatı yapılmaktadır: Dönen varlıklar (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 10.319 TL tutarında nakit ve nakit benzerleri dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 1.580 TL)) Uzun vadeli yükümlülükler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 16.539 9.395 489 113 Kısa vadeli yükümlülükler (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 8.354 TL tutarında ticari borçlar, diğer borçlar ve borç karşılıkları dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: 6.653 TL)) 10.104 7.548 Net varlıklar 5.946 1.734 Grup’un net varlıklardaki payı 3.032 884 Finansal durum tablosundaki kayıtlı değer 3.032 884 2013 2012 58.956 28.663 Gelirler Faiz gideri 754 - Vergi gideri 432 194 3.444 1.700 Dönem net karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Grup’un dönem net karındaki payı (192) (46) 3.252 1.654 1.756 867 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 164 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup’un tek başına önemsiz olarak değerlendirilen bazı iş ortaklıklarında payları mevcuttur. Aşağıdaki tabloda özkaynak yöntemiyle değerlenen tüm tek başına önemsiz iş ortaklıklarının finansal bilgileri toplam olarak özetlenmiştir. İş ortaklıklarındaki payların kayıtlı değeri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2.332 592 2013 2012 400 (50) Grup’un payı: Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir (268) (12) 132 (62) İştirakler: ZAIC-A ZAIC-A’nın finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Aşağıdaki tablolarda aynı zamanda özet finansal bilgilerden Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan ZAIC-A’nın payının kayıtlı değerine mutabakatı yapılmaktadır: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 58.892 - 2 - Kısa vadeli yükümlülükler (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ticari borçlar, diğer borçlar ve borç karşılıkları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: Yoktur.)) 20.975 - Net varlıklar 37.915 - Grup’un net varlıklardaki payı 5.687 - Finansal durum tablosundaki kayıtlı değer 5.687 - 2013 2012 Dönen varlıklar (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 58.892 TL tutarında nakit ve nakit benzerleri dahil olmak üzere (31 Aralık 2012: Yoktur.)) Uzun vadeli yükümlülükler Gelirler Amortisman ve itfa payı giderleri 17.336 - (20.849) - Faiz gideri (3.513) - Dönem net zararı (3.513) - Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Grup’un dönem net karındaki payı (529) - (4.042) - (527) - BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 165 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet Bölümleri : Yönetim amaçlı olarak Grup ve iş ortaklıkları dört ayrı bölümde organize olmuştur; Terminal Operasyonları, Yiyecek ve İçecek Operasyonları, Gümrüksüz Mağaza Operasyonları, Yer Hizmetleri ve Otobüs İşletmeciliği Operasyonları. Bu bölümler Grup’un birincil bölüm bilgileri raporlamasının bazını oluşturmaktadır. Her birinin ana faaliyeti aşağıdaki gibidir: • Terminal Operasyonları: Terminal, Otopark ve Genel Havacılık Terminali İşletmeciliği hizmetlerinin verilmesi. Bu bölüme dahil edilen grup şirketleri, TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV İzmir, TAV Ege, TAV Gazipaşa, TAV Tunus, TAV Tiflis, TAV Batum, Batumi Airport LLC, TAV Makedonya, Tibah Development, Tibah Operation ve ZAIC-A’dır. TAV Tiflis, TAV Batum, TAV Tunus, TAV Gazipaşa ve TAV Makedonya’nın yer hizmetleri operasyonu ve park-apron-taksi yolları operasyonu taşerona verilmediği için burada gösterilmiştir. • Yiyecek ve İçecek Operasyonları: Yolcular ve terminal personeli için tüm yiyecek ve içecek faaliyetlerinin sürdürülmesi. Bu hizmetleri BTA, BTA Gürcistan, BTA Tunus, BTA Makedonya, Cakes & Bakes, BTU Lokum, BTU Gıda ve BTA Denizyolları vermektedir. • Gümrüksüz Mağaza Operasyonları: Uluslararası geliş ve gidiş yolcularına gümrüksüz mağaza ürünlerinin satışı. Grup, gümrüksüz mağaza hizmetlerini ATÜ, ATÜ Gürcistan, ATÜ Tunus, ATÜ Makedonya ve ATÜ Letonya aracılığıyla vermektedir. • Yer Hizmetleri ve Otobüs İşletmeciliği Operasyonları: SHY 22 uyarınca iç ve dış hat uçuşlarına trafik, ramp, uçuş operasyon, kargo ve diğer tüm yer hizmetlerinin verilmesi. Grup, yer hizmetlerini HAVAŞ, CAS, TAV Gözen, TGS, SAUDI HAVAŞ, HAVAŞ Europe, HAVAŞ Europe Helsinki, HAVAŞ Europe Stockholm ve HAVAŞ Almanya aracılığıyla vermektedir. HYT İzmir, HYT Muğla ve HYT Samsun otobüs işletmeciliği yapmaktadır. Ayrıca, HAVAŞ otobüs işletmeciliği yapmaktadır. • Diğer Operasyonlar: Özel salon hizmetleri, bilgi-işlem, eğitim ve güvenlik hizmetlerinin verilmesi. Bu bölüme dahil edilen grup şirketleri TAV Holding, TAV İşletme, TAV İşletme Gürcistan, TAV İşletme Tunus, TAV İşletme Tunus Plus, TAV İşletme Makedonya, TAV Bilişim, TAV Güvenlik, TAV Letonya, TAV Akademi, TAV Aviation Minds ve Aviator Hollanda’dır. Raporlanan herbir bölüme ait sonuçlarla ilgili bilgiler aşağıda sunulmuştur. Performans, Grup yönetimi tarafından incelenen iç yönetim raporlarında da olduğu gibi bölüm faaliyet karı baz alınarak ölçülür. Grup yönetimi böyle bir bilginin bu sektörlerde faaliyet gösteren diğer kuruluşlara göre belli bölümlerin sonuçlarının değerlendirilmesinde en geçerli bilgi olduğuna inandığı için, bölüm faaliyet karı performansı ölçmek için kullanılmaktadır. Bölümler arası fiyatlandırma piyasa koşullarına uygun olarak belirlenmektedir. Bölüm dışı gelirler 968.387 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Bölüm yükümlülükleri Finansal yatırımlar Bölüm varlıkları 538.233 Raporlanabilir bölüm faaliyet karı 249.579 441.669 (128.357) 2012 2013 2012 15.780 20.144 (6.295) (620) 753 36.255 Yiyecek ve İçecek Operasyonları 26.552 23.583 (7.997) (749) 521 44.799 1.583 63.091 (2.578) (2.479) 2.170 - - 4.317.789 52.892 - 85.258 45.171 - 72.658 24.857 96.021 (28.813) (13.927) 888 903 602.968 2013 73.871 - 110.468 85.738 - 98.059 308.406 - 426.209 31 Aralık 2013 32.748 56.705 69.340 2013 22.684 57.952 84.659 2012 Diğer Operasyonlar 65.661 490.383 34.688 28.228 (24.285) 57 31 Aralık 2012 107 57 7.201.284 5.288.349 31 Aralık 2013 Toplam 311.089 576.217 (164.790) 278.488 803.567 572.807 5.365.226 4.026.028 107 346.935 738.427 452.908 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2012 2013 2012 - 755.080 (189.491) 9.459 1.040.968 23.085 (3.275) Diğer Operasyonlar 7.156 17.496 (4.570) (213.459) 53.966 423.946 3.611.550 2.565.936 2012 Toplam 2013 (14.249) (32.874) (27.469) (233.383) 2.002 976 482.817 2012 Gümrüksüz Yer Hizmetleri ve Mağaza Otobüs İşletmeciliği Operasyonları Operasyonları 14.016 79.747 (3.485) (2.572) 2.456 - 229.110 189.697 686.750 573.749 2013 Gümrüksüz Yer Hizmetleri ve Mağaza Otobüs İşletmeciliği Operasyonları Operasyonları 31 Aralık Tarihinde Sona Eren Dönem 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2012 2013 2012 2013 2012 4.126.490 3.043.824 - 5.840.922 31 Aralık 2013 Terminal Operasyonları (144.626) Amortisman ve itfa payı giderleri (168.642) 26.357 29.048 (183.261) Faiz gelirleri 328.763 1.235.014 387.976 2.023.382 Faiz giderleri Bölümler arası gelirler 2012 2013 Terminal Operasyonları Yiyecek ve İçecek Operasyonları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI TAV 2013 FAALİYET RAPORU 166 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 167 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Raporlanabilir bölüm gelir, faaliyet karı, varlık ve yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin mutabakatlar: Gelirler Bölüm gelirleri Diğer gelirler 2013 2012 3.975.888 2.847.271 126.045 142.611 Bölümler arası eliminasyonlar (490.383) (423.946) 3.611.550 2.565.936 İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi (1.016.625) (702.320) Konsolide gelir 2.594.925 1.863.616 2013 2012 Bölüm faaliyet karı 716.155 553.132 Diğer faaliyet karı 17.496 23.085 (9.008) (15.829) 724.643 560.388 Faaliyet karı Bölümler arası eliminasyonlar İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi Konsolide faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler (18.411) (13.921) 706.232 546.467 38.899 36.136 Yatırım faaliyetlerinden giderler (92.798) (65.630) Konsolide finansman gideri öncesi faaliyet karı 652.333 516.973 Finansal gelirler Finansal giderler Konsolide vergi öncesi kar Varlıklar Bölüm varlıkları Diğer varlıklar 44.650 34.912 (221.544) (174.398) 475.439 377.487 31 Aralık 2013 31 Aralık2012 6.462.857 4.835.441 738.427 452.908 7.201.284 5.288.349 İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi (560.208) (307.846) Toplam varlıklar 6.641.076 4.980.503 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4.561.659 3.453.221 Yükümlülükler Bölüm yükümlülükleri Diğer yükümlülükler İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi Toplam yükümlülükler 803.567 572.807 5.365.226 4.026.028 (563.183) (310.880) 4.802.043 3.715.148 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 168 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Faiz gelirleri 2013 2012 Bölüm faiz gelirleri 32.913 31.282 Diğer faiz gelirleri 32.748 22.684 (27.554) (15.929) Bölümler arası eliminasyonlar 38.107 38.037 İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi (1.234) (2.833) Toplam faiz gelirleri 36.873 35.204 2013 2012 (200.509) (185.990) (32.874) (27.469) Faiz giderleri Bölüm faiz giderleri Diğer faiz giderleri Bölümler arası eliminasyonlar İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi Toplam faiz giderleri 25.988 15.903 (207.395) (197.556) 1.958 886 (205.437) (196.670) Coğrafi Bilgiler Grup ve iş ortaklıkları ağırlıklı olarak Türkiye, Gürcistan, Makedonya, Tunus ve Suudi Arabistan olmak üzere beş farklı ülkede operasyonlarını sürdürmektedir. Coğrafi bölümlere göre raporlamada bölüm gelirleri elde edildikleri coğrafi konumlarına göre, bölüm varlıkları ise varlıkların coğrafi konumlarına göre sunulmaktadır. 2013 2012 2.989.738 2.158.776 358.109 179.648 118.653 107.258 81.527 65.773 Makedonya 42.965 37.317 Diğer 20.558 17.164 3.611.550 2.565.936 İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi (1.016.625) (702.320) Konsolide gelir 2.594.925 1.863.616 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2.488.076 1.640.739 1.471.468 1.214.321 Suudi Arabistan 462.722 133.548 Makedonya 225.235 191.504 Gürcistan 190.773 174.811 8.040 1.800 4.846.314 3.356.723 Türkiye Suudi Arabistan Tunus Gürcistan Türkiye Tunus Diğer İş ortaklıkları için özkaynak yöntemi kullanımının etkisi Konsolide duran varlıklar (375.137) (77.566) 4.471.177 3.279.157 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 169 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1.695 1.496 122.782 160.493 2.291 287.261 (4.727) 282.534 27.553 61.268 2.597 92.914 (3.395) 89.519 Nakit mevcudu Bankadaki nakit -Vadesiz mevduatlar -Vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Faizsiz spot krediler (Not 9) Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’a ait vadeli mevduatların, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Faiz oranı % 31 Aralık 2013 Avro TL ABD Doları Ocak-Şubat 2014 Ocak 2014 Ocak 2014 0,20-3,70 6,50-9,60 0,35-1,00 134.253 19.011 7.229 160.493 Para birimi Vade Faiz oranı % 31 Aralık 2012 TL ABD Doları Avro Ocak 2013 Ocak 2013 Ocak 2013 4,10-8,20 0,25-2,45 0,15-1,50 46.249 12.538 2.481 61.268 Grup’un finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 45’te açıklanmıştır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. 7. KULLANIMI KISITLI BANKA BAKİYELERİ 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Proje, rezerv ve fon hesapları (*) Nakdi teminatlar (**) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1.088.505 33.059 1.121.564 888.205 16.585 904.790 TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV Tunus, TAV Tiflis, TAV Makedonya ve TAV Ege gibi bazı bağlı ortaklıklar (birlikte kredi alanlar) proje hesaplarını fonlamak amacıyla bankalarla yaptıkları anlaşmalara istinaden “Proje Hesabı”, “Rezerv Hesabı” ya da “Proje Hesaplarını fonlamak için Fon Hesapları” adı altında banka hesapları açmışlardır. Bu anlaşmalara göre, Not 9’da açıklandığı üzere, TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV Tunus, TAV Tiflis, TAV Makedonya ve TAV Ege bu paraları kullanabilmekte fakat proje hesaplarındaki tüm çekişler kredi sözleşmelerinde belirtilen şartlara uygun olarak gerçekleştirilmektedir. Proje hesapları operasyonel giderler, kredi geri ödemeleri veya havaalanı yetkili idarelerine yapılması gereken kira ödemeleri, vergi ödemeleri gibi daha önceden belirlenen amaçlar için kullanılmalıdır. (**) Nakdi teminatlar HAVAŞ’ın kullandığı banka kredisine garanti olarak sağladığı vadeli mevduatları içermektedir. (*) TAV 2013 FAALİYET RAPORU 170 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle , Avro rezervler için faiz oranı aralığı %0,20-%2,85 (31 Aralık 2012: %0,08-%3,00); ABD Doları rezervler için faiz oranı aralığı %0,35-%2,75 (31 Aralık 2012: %0,25-%3,00); TL rezervler için faiz oranı aralığı %5,50-%9,30 (31 Aralık 2012: %5,00-%8,10) arasındadır. 8. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Payı % 31 Aralık 2013 Payı % 71 1,00 31 Aralık 2012 Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar TAV Havacılık A.Ş. (“TAV Havacılık”) 1,00 71 57 57 9. FİNANSAL BORÇLANMALAR 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Grup’un itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir. Grup’un bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı, yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 45’e bakınız. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli teminatsız banka kredileri Kısa vadeli teminatlı banka kredileri Faizsiz spot krediler 399.028 151.772 47.995 54.578 447.023 206.350 4.727 3.395 451.750 209.745 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli kısımları 16.826 38.308 Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli kısımları (*) 362.367 253.145 Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar 6.002 3.855 385.195 295.308 Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli teminatsız banka kredileri 292.306 302.376 Uzun vadeli teminatlı banka kredileri (*) 2.836.203 2.102.648 Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar (*) 8.684 6.294 3.137.193 2.411.318 Teminatlı banka kredileri, çoğunlukla rehinler ile teminat altına alınmış proje finansman kredilerinden oluşmaktadır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 171 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Grup’un toplam banka kredileri ve finansal kiralama işlemlerinden borçları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 3.959.452 14.686 3.974.138 2.906.222 10.149 2.916.371 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Toplam Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un banka kredileri aşağıdaki gibidir: Projeler TAV Tunus TAV İstanbul TAV Holding TAV Ege TAV Esenboğa TAV Makedonya HAVAŞ TAV Gazipaşa Diğer 59.596 175.188 414.709 31.413 38.788 17.353 57.902 32.079 3.915 830.943 971.721 699.794 289.686 534.251 280.013 171.592 126.141 37.955 17.356 3.128.509 1.031.317 874.982 704.395 565.664 318.801 188.945 184.043 70.034 21.271 3.959.452 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Toplam 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un banka kredileri aşağıdaki gibidir: Projeler TAV Tunus TAV İstanbul TAV Holding TAV Esenboğa HAVAŞ TAV Makedonya TAV Ege TAV Gazipaşa TAV Tiflis Diğer 38.874 125.344 188.687 26.831 47.324 12.269 4.686 40.255 14.782 2.146 501.198 805.475 677.796 301.438 248.077 124.730 141.552 80.407 24.505 1.044 2.405.024 844.349 803.140 490.125 274.908 172.054 153.821 85.093 40.255 39.287 3.190 2.906.222 Kredi sözleşmelerinin orijinal vadelerine göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler İkinci yılda ödenecekler Üçüncü yılda ödenecekler Dördüncü yılda ödenecekler Beşinci yılda ödenecekler Beş yıldan sonra ödenecekler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 830.943 472.934 638.284 466.089 327.969 1.223.233 3.959.452 501.198 574.411 296.353 299.687 293.568 941.005 2.906.222 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 172 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal borçlanmaların büyük bir kısmı değişken faiz oranlı krediler olduğundan Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle değişken faiz oranlı Avro kredilerin faiz oranları sırasıyla %1,54-%5,75 (31 Aralık 2012: değişken faiz oranlı Avro ve ABD Doları kredilerin faiz oranları sırasıyla %1,54-%5,75 ve %4,50) arasında değişmektedir. Not 45’de belirtildiği gibi, TAV İstanbul, TAV Esenboğa, HAVAŞ, TAV Makedonya, TAV Tunus ve TAV Ege’nin değişken faiz oranlı kredilerinin faiz ödemelerinin, sırasıyla %100’ü, %100’ü, %50’si, %80’i, %85’i ve %100’ü vadeli faiz oranı takası aracılığı ile sabitlenmiştir. Grup, TAV Esenboğa, TAV Gürcistan, TAV Makedonya, TAV Tunus ve TAV Ege şirketlerine ait YİD ve YDİ projelerinin inşaatının ve TAV İstanbul’un DHMİ’ye yapılacak olan peşin kira giderinin ödemesinin finansmanını sağlamak üzere proje finansman kredileri almıştır. Proje finansman kredileri ile ilgili detayların özetleri aşağıdaki gibidir: TAV Tunus TAV Tunus’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Teminatlı banka kredisi Avro 2028 Euribor + %2,28 468.595 463.565 Teminatlı banka kredisi Avro 2022 Euribor + %1,90 290.688 287.972 Teminatlı banka kredisi Avro 2028 Euribor + %1,54 194.866 192.775 Teminatlı banka kredisi Avro 2028 Euribor + %4,75 87.949 87.005 1.042.098 1.031.317 Nominal değeri Defter değeri TAV Tunus’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Teminatlı banka kredisi Avro 2028 Euribor + %2,28 383.192 378.894 Teminatlı banka kredisi Avro 2022 Euribor + %1,90 240.704 238.247 Teminatlı banka kredisi Avro 2028 Euribor + %1,54 159.351 157.564 Teminatlı banka kredisi Avro 2028 Euribor + %4,75 70.434 69.644 853.681 844.349 Kredi sözleşmelerinin koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 59.596 38.874 İkinci yılda ödenecekler 71.163 45.774 Üçüncü yılda ödenecekler 81.281 55.326 Dördüncü yılda ödenecekler 83.743 62.506 Beşinci yılda ödenecekler 89.189 64.788 646.345 577.081 1.031.317 844.349 Beş yıldan sonra ödenecekler BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 173 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TAV İstanbul TAV İstanbul’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi (*) Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Avro 2018 Euribor + %2,65 Nominal değeri Defter değeri 878.307 874.982 878.307 874.982 TAV İstanbul’un, ana kredi sözleşmesi dahilinde 878.307 TL tutarında kredisi bulunmaktadır. Kredi sözleşmelerine göre kredi anapara ve faiz ödemelerinin her altı ayda bir 4 Temmuz ve 4 Ocak’ta yapılması gerekmektedir. (*) Faiz oranı, 4 Ocak 2016’ya kadar Euribor + %2,65, 4 Ocak 2016 ve 4 Temmuz 2018 tarihleri arasında Euribor + %2,75’tir. TAV İstanbul’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi (*) Faizsiz spot kredi Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Avro 2018 Euribor + %2,50 806.163 801.739 TL - - 1.401 1.401 807.564 803.140 (*) Faiz oranı, 4 Ocak 2013’e kadar Euribor + %2,50, 4 Ocak 2013 ve 4 Ocak 2016 tarihleri arasında Euribor + %2,65, 4 Ocak 2016 ve 4 Temmuz 2018 tarihleri arasında Euribor + %2,75’tir. Kredi sözleşmelerinin orjinal koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 175.188 125.344 İkinci yılda ödenecekler 192.503 135.631 Üçüncü yılda ödenecekler 200.187 149.360 Dördüncü yılda ödenecekler 189.531 155.028 Beşinci yılda ödenecekler 117.573 146.619 Beş yıldan sonra ödenecekler - 91.158 874.982 803.140 TAV Holding TAV Holding’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Teminatsız banka kredisi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Avro 2014-2017 %3,20-%6,00 626.944 648.961 Teminatsız banka kredisi TL 2015 %11,00 55.000 55.217 Faizsiz spot kredi TL - - 217 217 682.161 704.395 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 174 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TAV Holding’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Teminatsız banka kredisi Avro 2013-2014 %4,25-%7,10 448.000 457.923 Teminatsız banka kredisi TL 2013 %6,00 32.000 32.000 Faizsiz spot kredi TL - - 202 202 480.202 490.125 Kredi sözleşmelerinin koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2012 414.709 188.687 İkinci yılda ödenecekler 72.445 301.438 Üçüncü yılda ödenecekler 165.721 - Dördüncü yılda ödenecekler 51.520 - 704.395 490.125 TAV Ege TAV Ege’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Teminatlı banka kredisi Vade Nominal faiz oranı% Avro 2027-2028 Euribor + %5,50 Nominal değeri Defter değeri 599.455 565.664 599.455 565.664 Nominal değeri Defter değeri TAV Ege’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Teminatlı banka kredisi Vade Nominal faiz oranı% Avro 2027-2028 Euribor + %5,50 103.207 85.093 103.207 85.093 Kredi sözleşmelerinin koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler İkinci yılda ödenecekler Üçüncü yılda ödenecekler Dördüncü yılda ödenecekler Beşinci yılda ödenecekler Beş yıldan sonra ödenecekler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 31.413 4.686 33.038 4.235 38.571 4.584 39.871 5.242 33.390 5.509 389.381 60.837 565.664 85.093 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 175 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TAV Esenboğa TAV Esenboğa’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi Faizsiz spot kredi Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Avro 2021 Euribor + %2,35 323.859 318.206 TL - - 595 595 324.454 318.801 TAV Esenboğa’nın ana kredi sözleşmesi dahilinde 324.454 TL tutarında kredisi bulunmaktadır. Faiz ödemeleri 31 Aralık 2007 tarihinde ve anapara ödemeleri 30 Haziran 2008 tarihinde başlayan kredi sözleşmelerine göre kredilerin anapara ve faiz ödemelerinin altı ayda bir 30 Haziran ve 31 Aralık günlerinde yapılması gerekmektedir. TAV Esenboğa’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi Faizsiz spot kredi Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Avro 2021 Euribor + %2,35 279.499 274.370 TL - - 538 538 280.037 274.908 Kredi sözleşmesinin orjinal koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler 38.788 26.831 İkinci yılda ödenecekler 42.189 29.664 Üçüncü yılda ödenecekler 43.615 32.905 Dördüncü yılda ödenecekler 41.779 33.738 Beşinci yılda ödenecekler Beş yıldan sonra ödenecekler 42.930 32.321 109.500 119.449 318.801 274.908 TAV Makedonya TAV Makedonya’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Avro 2020 Euribor + %5,50 Nominal değeri Defter değeri 196.839 188.945 196.839 188.945 Nominal değeri Defter değeri TAV Makedonya’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Avro 2020 Euribor + %5,50 161.952 153.821 161.952 153.821 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 176 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredi sözleşmelerinin koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler 17.353 12.269 İkinci yılda ödenecekler 24.215 13.019 Üçüncü yılda ödenecekler 25.752 18.211 Dördüncü yılda ödenecekler 27.384 19.165 Beşinci yılda ödenecekler Beş yıldan sonra ödenecekler 16.234 20.373 78.007 70.784 188.945 153.821 HAVAŞ HAVAŞ’ın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Teminatlı banka kredisi Avro 2018 Euribor + %4,75 129.323 129.434 Teminatlı banka kredisi Avro 2017 Euribor + %5,75 35.297 34.971 Teminatlı banka kredisi Avro 2014 %4,75-%5,75 17.619 17.846 TL 1.792 1.792 184.031 184.043 Faizsiz spot kredi HAVAŞ’ın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Teminatlı banka kredisi Avro 2018 Euribor + %4,75 122.335 122.759 Teminatlı banka kredisi Avro 2017 Euribor + %5,75 34.523 34.202 Teminatlı banka kredisi Avro 2013 %5,75 14.110 14.326 TL - - 767 767 171.735 172.054 Faizsiz spot kredi Kredi sözleşmesinin kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler 57.902 47.324 İkinci yılda ödenecekler 34.632 29.028 Üçüncü yılda ödenecekler 31.562 26.301 Dördüncü yılda ödenecekler 31.591 23.857 28.356 23.846 Beşinci yılda ödenecekler Beş yıldan sonra ödenecekler - 21.698 184.043 172.054 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 177 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) HAVAŞ, 24 Mart 2010 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.’den Euribor + %4,75 faizli ve Mart 2018 vadeli 60.000 Avro tutarında kredi kullanmıştır. Kredi aşağıda belirtilen unsurlar dahilinde teminat altına alınmıştır: • TAV Holding, 10.000 Avro tutarında kefalet vermiştir. • TGS’nin sermayesinin %50'sini teşkil eden paylar üzerinde ikinci derece rehin tesis edilmiştir. • HAVAŞ’ın bağlı ortaklıklarından ve müştereken kontrol edilen ortaklıklardan alacağı temettü gelirleri kredi borcunun ödenmesinde kullanılmak üzere banka lehine temlik edilmiştir. • HAVAŞ payları üzerinde ikinci derece rehin tesis edilmiştir. Kredi anlaşmalarına göre HAVAŞ, temettü ödemesi yapabilmesi için kredi kullanmış olduğu söz konusu bankada bulunan hesaplarında 5.000 Avro bulundurması, ilk üç ödeme taksitinin tamamen ödenmiş olması, dağıtım tarihine kadar vadesi gelen finansal borçlanmaların tümünün ödenmiş olması ve hiçbir temerrüt halinin bulunmaması şartı ile temettü dağıtabilecektir. Kredi Anlaşması’na göre, kredi vadesi boyunca HAVAŞ, kredi kullandıran bankanın onayı olmadan kredi kullanmayacak, garanti, kefalet tazminat taahhüdü vermeyecek, finansal borçluluk oluşturmayacak; taşınır ve taşınmaz malları, hakları, imtiyazları da dahil fakat bunlarla sınırlı olmamak üzere hiçbir şekilde teminat göstermeyecektir. HAVAŞ, 9 Aralık 2009 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.’den Euribor + %5,75 faizli ve Aralık 2017 vadeli 20.000 Avro tutarında kredi kullanmıştır. Kredi aşağıda belirtilen unsurlar dahilinde teminat altına alınmıştır: • TGS’nin sermayesinin %50'sini teşkil eden paylar üzerinde birinci derece ve birinci sırada rehin tesis edilmiştir. • 33.059 TL tutarındaki vadeli ve vadesiz mevduat garanti olarak bloke edilmiştir. • TAV Holding, banka kredisi tutarı kadar kefalet vermiştir. • HAVAŞ’ın bağlı ortaklıklarından ve müştereken kontrol edilen ortaklıklarından alacağı temettü gelirleri kredi borcunun ödenmesinde kullanılmak üzere banka lehine temlik edilmiştir. • Ticaret sicilinde kayıtlı ticari işletme, ticaret unvanı, işletme adı, makine, ekipman, demirbaşlar, motorlu araçlar da dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere tüm unsurları üzerinde, birinci derecede ticari işletme rehni tesis edilmiştir. • HAVAŞ payları üzerinde birinci derece rehin tesis edilmiştir. Kredi Anlaşması’na göre, kredi vadesi boyunca HAVAŞ, kredi kullandıran bankanın onayı olmadan kredi kullanmayacak, garanti, kefalet tazminat taahhüdü vermeyecek, finansal borçluluk oluşturmayacak; taşınır ve taşınmaz malları, hakları, imtiyazları da dahil fakat bunlarla sınırlı olmamak üzere hiçbir şekilde teminat göstermeyecektir. TAV Holding, HAVAŞ tarafından Türkiye İş Bankası A.Ş.’den kullanılan Euribor + %4,75 faizli ve Mart 2018 vadeli 60.000 Avro tutarındaki kredilerin ve Euribor + %5,75 faizli ve Aralık 2017 vadeli 20.000 Avro tutarındaki kredinin teminatı kapsamında, HAVAŞ’ın sermayesinin %100’üne tekabül eden 182.633 TL nominal değerli pay senetlerini rehin vermiştir. Ancak bu payların oy hakkı TAV Holding’e aittir. TAV Gazipaşa TAV Gazipaşa’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Nominal değeri Defter değeri Teminatlı banka kredisi Avro 2014-2017 %2,80-%5,00 54.326 54.700 Teminatlı banka kredisi TL 2014 %8,15 15.000 15.334 69.326 70.034 Nominal değeri Defter değeri TAV Gazipaşa’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Para birimi Vade Nominal faiz oranı% Teminatlı banka kredisi Avro 2013 %5,30-%6,00 24.575 25.255 Teminatlı banka kredisi TL 2013 %8,00 15.000 15.000 39.575 40.255 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 178 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kredi sözleşmelerinin koşullarına göre kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler İkinci yılda ödenecekler Üçüncü yılda ödenecekler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 32.079 40.255 1.818 - 36.137 - 70.034 40.255 TAV Tiflis 31 Aralık 2013 itibariyle TAV Tiflis kalan tüm banka kredisini geri ödemiştir. Kredi sözleşmeleri kapsamında bankalar lehine verilmiş olan teminatlar 2014 yılının ilk çeyreğinde kaldırılacaktır. TAV Tiflis’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle banka kredileri aşağıdaki gibidir: Teminatlı banka kredisi Para birimi Vade Nominal faiz oranı% ABD Doları 2015 Libor + %4,50 Nominal değeri Defter değeri 38.882 39.287 38.882 39.287 Kredi sözleşmesinin kredi geri ödemeleri, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Talep edildiğinde veya bir yıl içinde ödenecekler - 14.782 İkinci yılda ödenecekler - 15.052 Üçüncü yılda ödenecekler - 9.453 - 39.287 TAV İstanbul, TAV Ege ve TAV Esenboğa’nın proje kredilerine ilişkin rehinler: a) Paylar üzerindeki rehinler: TAV İstanbul, TAV Esenboğa ve TAV Ege’nin sırasıyla 180.000 TL, 241.650 TL ve 87.270 TL nominal tutarındaki tüm payları yürürlükteki kredi sözleşmelerine göre bankalar lehine rehinlidir (31 Aralık 2012: TAV İstanbul, TAV Esenboğa ve TAV Ege için sırasıyla 180.000 TL, 241.650 TL ve 87.270 TL). Temerrüt durumunda, borç anlaşmaları kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmesi amacıyla kredi veren bankaların kredi kullanan ilgili şirketlerin paylarını kontrol etme hakları vardır. Temerrüt halinde, kredi veren bankalar söz konusu şirketlerin paylarını Türk İcra ve İflas Kanunu’nun uygun hükümleri uyarınca ya halka arz yoluyla ya da belirlenmiş olan adaylara ihale yoluyla satılmasını talep edebilir. Bu rehinler vade sonunda veya banka borçları tamamiyle ödendikten sonra kaldırılacaktır. b) Alacaklar üzerindeki rehinler: Temerrüt durumunda, borç anlaşmaları kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmesi amacıyla kredi veren bankaların kredi kullanan ilgili şirketlerin alacaklarını kontrol etme yetkisi vardır ve söz konusu durumda kredi veren bankalar söz konusu şirket tarafından alınan ödemeleri durdurma ve sözleşme şartlarına bağlı olan belirlenmiş alacaklar ile ilgili hakları kullanma yetkisine sahiptir. Sözleşme şartlarına bağlı olan belirlenmiş alacaklarla ilgili tüm ödemeler bankalara (bu alacaklarla ilişkin olan tüm ödemeler tahsil etme ve bu alacaklarla ilişkin olan bütün hakları kullanma yetkisine sahip olan) yapılmalıdır. TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV Ege’nin alacakları üzerinde sırasıyla 89.624 TL, 11.917 TL ve 4.562 TL rehin bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TAV İstanbul, TAV Ege ve TAV Esenboğa’nın alacakları üzerinde sırasıyla 79.888 TL, 1.728 TL ve 8.889 TL). BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 179 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) c) Banka hesapları üzerindeki rehinler: Temerrüt durumunda, borç anlaşmaları kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmesi amacıyla kredi veren bankaların kredi kullanan ilgili şirketlerin banka hesaplarını kontrol etme yetkisi vardır. Bu durumda söz konusu şirketlerin borçlar hesabında duran tutarın tamamını ya da bir kısmını, bu hesaplardan kaynaklanan ya da tahakkuk eden faiz, gelir veya diğer gelirler ile mahsup etme hakkına sahiptir. TAV İstanbul, TAV Esenboğa ve TAV Ege’nin banka hesapları üzerinde sırasıyla 878.494 TL, 71.497 TL ve 99.890 TL rehin bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TAV İstanbul, TAV Ege ve TAV Esenboğa’nın banka hesapları üzerindeki rehin sırasıyla 697.983 TL, 80.110 TL ve 57.680 TL’dir.). TAV İstanbul ve TAV Esenboğa kredi verenin izni ile ek olarak aşağıdaki haklara sahiptir: • • • Kredi verenin onayı ile ikincil borçlanma, Herhangi bir varlık alım ya da kiralaması durumunda 500 ABD Doları kadar borçlanma, Vergi ve sosyal güvenlik yükümlülüklerini ödemek için 3.000 ABD Doları’na kadar borçlanma. TAV Ege kredi verenin izni ile ek olarak aşağıdaki haklara sahiptir: • • • Kredi verenin onayı ile ikincil borçlanma, Herhangi bir varlık alım ya da kiralaması durumunda 2.000 Avro kadar borçlanma, Vergi, gümrük, kamu hizmeti ve diğer resmi mercilere olan yükümlülükleri için 500 Avro teminat ya da 3.000 Avro’ya kadar banka teminat mektubu sağlamak. TAV Makedonya’nın proje kredilerine ilişkin rehinler: TAV Makedonya kredi verenlere pay rehni vermiştir. Buna ek olarak, kredi verenlerin TAV Makedonya’nın tüm alacaklarını, ticari sözleşmeleri ve sigorta poliçeleri uyarınca olan ödenecek tutarlarını alma hakkı vardır. TAV Makedonya’nın alacakları üzerinde 3.031 TL rehin bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 1.983 TL). TAV Tiflis’in proje kredilerine ilişkin rehinler: a) Pay üzerindeki rehin: Kredi veren bankaların TAV Tiflis’in % 75 + 1 payını kontrol etme hakları vardır. b) Gelirler üzerindeki rehinler: Kredi veren bankaların YİD sözleşmelerinde belirtildiği üzere TAV Tiflis’in Tiflis Uluslararası Havalimanı operasyonlarından oluşan gelirlerini kontrol etme hakları vardır. c) Banka hesapları üzerindeki rehinler: Kredi veren bankaların TAV Tiflis’in JSC Bank of Georgia, JSC Bank Republic ve JSC TBC Bank’taki hesaplarını kontrol etmeye, hesaplarda bulunan nakdin, herhangi bir faizinin, kazançlarının ve diğer gelirlerinin hepsini veya bir kısmını krediyle mahsup etmeye hakları vardır. d) Sigorta kazançları üzerindeki rehin: Bütün sigorta bedellerini ve TAV Tiflis’in sigorta poliçeleri uyarınca olan bütün diğer ödenecek tutarlarını alma hakkı vardır. e) Havalimanı işletim hakkı üzerindeki rehin: Havalimanı işletim hakkı sözleşmesine uyarınca olan TAV Tiflis’e ait bütün menfaat ve faydaları kontrol etme hakkı vardır. f) İnşaat garantileri ile ilgili haklar üzerindeki rehin: Her bir inşaat garantisi uyarınca olan bütün hak, ünvan ve menfaatleri kontrol etme hakkı vardır. TAV Tiflis’in ortakları olan TAV Holding, Urban İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Aeroser International Holding Limited garanti, pay rehni, destek ve derecelendirme anlaşmalarını TAV Tiflis’in kredisinin alınması ile ilgili olarak kredi veren bankalar olan EBRD ve International Finance Corporation (“IFC”) ile neticelendirmiştir. Buna göre, tüm ortaklar geri almamak üzere ve koşulsuz olarak birlikte ve münferit olarak aşağıdakileri yapmaya kefildirler: a) Kredi veren bankaların talep etmesi halinde TAV Tiflis’in peşin, vadesi gelmiş veya borçlu olunan bütün para ve yükümlülükleri ödeme yapması gereken para biriminde kredi veren bankalara veya lehlerine ödemek; b) Kredi veren bankaların TAV Tiflis’in kredi ve ilişkili sözleşmeler çerçevesindeki herhangi bir veya birden fazla bildirilen yükümlülük veya sorumluluğundan uğradığı veya maruz kaldığı bütün zararlarının, maliyetlerinin ve giderlerinin talep edilmesi durumunda tazmin edilmesi. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 180 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TAV Tunus’un proje kredilerine ilişkin rehinler: Benzer olarak, TAV Tunus kredi verenlere pay rehni, hesap rehni ve imtiyaz sözleşmesinden doğan hakların rehnini vermiştir. TAV Tunus’un 245.000 TND nominal tutarındaki tüm payları yürürlükteki kredi sözleşmelerine göre bankalar lehine rehinlidir. Bu rehinler vade sonunda veya banka borçları tamamiyle ödendikten sonra kaldırılacaktır. TAV Tunus’un aşağıdaki durumlarda ek borçlanma yapmaya hakkı vardır: • • • • Bir yıldan az vadeli toplam tutarı 3.000 Avro’yu (1 Ocak 2020’ye kadar) ve 5.000 Avro’yu (1 Ocak 2020’den sonra) geçmemesi, Ekipmanın finansal veya sermaye kiralaması durumunda kiralanan ekipmanın toplam sermaye değerinin 5.000 Avro’yu geçmemesi, TAV Tunus’un “Sermaye-Borç Derecelendirme Anlaşması” sınırları dahilinde yer almayan herhangi bir yükümlülük üstlenmemesi, taahhüde girmemesi, Kreditörlere aracı olan kurumun daha önce verilen yazılı talebe istinaden TAV Tunus’a izin verildiği yönünde yazılı olarak bilgilendirmesi. TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV Tunus, TAV Tiflis, TAV Makedonya ve TAV Ege için kar dağıtmama testleri, herhangi bir dağıtımın yapılmasından önce aşağıdaki şartların karşılanmasını gerektirmektedir: • • • • • • • • Temerrüt durumunun olmaması, Dağıtımın temerrüt olayına neden olmaması, Tüm ihtiyat hesaplarının gerekli bakiyeye sahip olması (TAV Tiflis hariç), Tüm gerekli borç ödemeleri ve zorunlu peşin ödemelerin yapılmış olması, Borç servis karşılama oranı TAV İstanbul için 1,30, TAV Esenboğa için 1,25, TAV Tunus için 1,20, TAV Tiflis için 1,30, TAV Makedonya için 1,20 ve TAV Ege için 1,30’un altında olmaması, İlk anapara ödemesinin yapılmış olması, Tüm finansman giderlerinin ödenmiş olması, Dağıtımla ilgili tüm vergilerin ödenmesi. 10. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Ticari olmayan alacaklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 21.219 119.108 22.095 3.852 43.314 122.960 Ticari borçlar 15.467 15.961 Ticari olmayan borçlar 11.098 13.508 26.565 29.469 Grup’un ana ortakları ve Grup’u nihai olarak kontrol eden taraflar Aéroports de Paris Grubu, Tepe Grubu ve Akfen Grubu’dur. Bu notta belirtilmeyen ve Şirket ve bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen diğer tüm işlemler konsolidasyon sırasında eliminasyon işlemine tabi tutulmuştur. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 181 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 ATÜ (*) 13.631 15.291 TAV G Otopark Yapım Yatırım ve İşletme A.Ş. (“TAV G”) 2.039 1.810 İlişkili taraflardan ticari alacaklar Tibah Development (**) 1.714 116 - 99.028 TAV Tepe Akfen Yatırım İnşaat ve İşletme A.Ş. (“TAV İnşaat”) (***) Diğer ilişkili şirketler 3.835 2.863 21.219 119.108 ATÜ’den olan alacaklar gümrüksüz mağaza imtiyaz geliri alacaklarından oluşmaktadır. Tibah Development’tan olan alacakların büyük bir kısmı verilen danışmanlık hizmeti ile ilgilidir. (***) TAV İnşaat’tan olan alacakların büyük bir kısmı TAV İnşaat’ın üstlenmiş olduğu inşaat işleri için TAV Ege tarafından verilen avanslardan oluşmaktadır. (*) (**) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar TAV İnşaat 8.343 - Tibah Development 7.248 1.277 CAS 3.103 2.559 Diğer ilişkili şirketler 3.401 16 22.095 3.852 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 14.431 15.323 İlişkili taraflara ticari borçlar IBS Brokerlik ve Sigorta Hizmetleri A.Ş. (“IBS Sigorta”) (**) TAV İnşaat (*) Diğer ilişkili şirketler (*) (**) 51 - 985 638 15.467 15.961 TAV İnşaat’a olan ticari borçlar TAV Ege için alınan inşaat hizmetleri ile ilgilidir. IBS Sigorta, Grup’a sigorta aracılık hizmetleri vermektedir. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara kısa vadeli ticari olmayan borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 9.885 8.290 - 4.247 İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar ATÜ TAV İnşaat Diğer ilişkili şirketler 1.213 971 11.098 13.508 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 182 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara uzun vadeli ticari olmayan borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 İlişkili taraflara uzun vadeli ticari olmayan borçlar ATÜ 30.214 30.246 30.214 30.246 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 11.704 9.510 İlişkili taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirler ATÜ (*) Diğer ilişkili şirketler 18 8 11.722 9.518 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 66.317 62.477 İlişkili taraflardan uzun vadeli ertelenmiş gelirler ATÜ (*) Diğer ilişkili şirketler (*) 1 1 66.318 62.478 2013 2012 ATÜ’nün peşin ödediği imtiyaz kira gelirleridir. İlişkili taraflara verilen hizmetler 608.628 510.220 Tibah Development 26 19.323 Diğer ilişkili şirketler 49.528 26.211 658.182 555.754 2013 2012 9.427 ATÜ (*) (*) ATÜ’ye verilen hizmetler, gümrüksüz mağaza imtiyaz gelirinden oluşmaktadır. İlişkili taraflardan alınan hizmetler IBS Sigorta (*) 9.281 Akfen Elektrik Enerjisi Toptan Satis A.Ş.(“Akfen Elektrik”) (*) 3.329 - TAV Havacılık 1.559 798 TAV İnşaat 1.290 2.445 Diğer ilişkili şirketler 1.267 1.710 16.726 14.380 (*) (**) IBS Sigorta, Grup’a sigorta aracılık hizmetleri vermektedir. Akfen Elektrik Grup’a elektrik satmaktadır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 183 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2013 2012 419.407 98.053 İlişkili taraflardan alınan inşaat hizmetleri TAV İnşaat (*) TAV G - 156 419.407 98.209 31 Aralık 2013 tarihinde sonra eren hesap döneminde TAV İnşaat’tan alınan inşaat hizmetleri İzmir Adnan Menderes Uluslararası Havalimanı iç hatlar terminalinin yapımına ilişkin hizmetlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihinde sonra eren hesap döneminde TAV İnşaat’tan alınan inşaat hizmetleri Üsküp Uluslararası Havalimanı ve Enfidha Uluslararası Havalimanı inşaatlarının yapımı ile ilişkin hizmetlerden oluşmaktadır. (*) 2013 2012 İlişkili taraflardan elde edilen/ilişkili taraflara ilişkin faiz (giderleri)/gelirleri (net) TAV İnşaat 2.265 105 TGS - (1.176) ATÜ (2.332) (2.278) Diğer ilişkili taraflar 189 109 122 (3.240) Grup tarafından kullanılan ortalama yıllık faiz oranı %6,63’dir (31 Aralık 2012: %4,24). Grup, TL ile ifade edilen ilişkili taraflara olan borç ve ilişkili taraflardan alacak hesaplarını ay sonlarında T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan ABD doları kurunu kullanarak ABD Doları’na çevirmekte ve daha sonra ABD Doları bakiyeleri üzerinden faiz uygulamaktadır. Üst düzey yönetici personele sağlanan faydalar: Yıl içinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 2013 Kısa vadeli faydalar (ücret ve primler) 2012 38.032 39.219 38.032 39.219 31 Aralık 2013 ve 2012 itibariyle, Grup’un direktörlere ve üst düzey yöneticilere borcu bulunmamaktadır. 11. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer ticari alacaklar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un kısa vadeli diğer ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar (*) DHMİ’den garanti edilen yolcu alacakları (**) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) Alacak senetleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 163.668 142.855 51.185 43.368 28.200 25.580 (28.200) (25.580) 1.101 4.675 215.954 190.898 Ticari alacaklar üzerindeki rehinler Not 27 ve Not 9’da açıklanmıştır. DHMİ’den garanti edilen yolcu alacakları, DHMİ ile Ankara Esenboğa Havalimanı ve İzmir Adnan Menderes Havalimanı’nın işletimi için yapılan sözleşmelere bağlı olarak TFRS Yorum 12 uygulamasından kaynaklanmaktadır. (*) (**) TAV 2013 FAALİYET RAPORU 184 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Şüpheli alacak karşılığı geçmişteki tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup’un ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Not 45’te açıklanmıştır. Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un uzun vadeli diğer ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 DHMİ’den garanti edilen yolcu alacakları (*) 31 Aralık 2012 171.572 178.396 171.572 178.396 DHMİ’den garanti edilen yolcu alacakları, DHMİ ile Ankara Esenboğa Havalimanı ve İzmir Adnan Menderes Havalimanı’nın işletimi için yapılan sözleşmelere bağlı olarak TFRS Yorum 12 uygulamasından kaynaklanmaktadır. (*) Kısa vadeli diğer ticari borçlar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un diğer ticari borçları aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar Diğer ticari borçlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 117.055 84.001 152 128 117.207 84.129 Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. Grup’un ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 45’te açıklanmıştır. 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Personele borçlar 13.613 12.393 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 10.109 12.510 23.722 24.903 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 13. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: Diğer alacaklar (*) (*) Verilen depozito ve teminatlar ve diğer alacaklardan oluşmaktadır. 4.796 1.605 4.796 1.605 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 185 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kısa vadeli diğer borçlar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 15.108 14.058 11.100 13.088 Alınan depozito ve teminatlar 3.754 3.245 Alınan avanslar 3.583 2.773 Diğer borçlar 1.608 431 35.153 33.595 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 31.884 25.415 Ödenecek vergi ve fonlar İmtiyaz kira borcu (*) (**) Uzun vadeli diğer borçlar İmtiyaz kira borcu (**) Diğer borçlar 1.031 1.058 32.915 26.473 Grup’un kısa vadeli diğer borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 45’te açıklanmıştır. Grup, 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” (“6111 Sayılı Kanun”) kapsamında vergi affından faydalanmıştır. Bu kapsamda Grup’un 31 Aralık 2013 itibariyle kısa vadeli diğer borçlarında 135 TL ödenecek vergi yükümlülüğü bulunmaktadır (31 Aralık 2012 itibariyle kısa vadeli diğer borçlarında 1.457 TL, uzun vadeli diğer borçlarında 135 TL) (Not 40). (**) TAV Tunus, Monastır ve Enfidha Havalimanları’nın yıllık satışları üzerinden %11’i ile %26’sı arasında artarak değişen oranda imtiyaz kira ödemeleri olan 40 yıllık imtiyaz süresine sahiptir. OACA ile yapılan müzakere sonucu, 2011 imtiyaz kira bedeli 11.352 TL, 2012 imtiyaz kira bedeli en az 12.210 TL, 2013 imtiyaz kira bedeli en az 13.612 TL azaltılmış, 2011, 2012 ve 2013 yıllarına ait imtiyaz kira bedelleri 2014, 2015 ve 2016 olmak üzere 3 yıl ertelenmiştir. (*) Tunus Cumhuriyeti Hazine Arazisi ve Gayrımenkul İşleri Bakanlığı ile yapılan yeni anlaşmaya göre, Enfidha Uluslararası Havalimanı’nın 2010 yılı ile ilgili ve vade tarihi 31 Ocak 2013 olan imtiyaz kira borcu %65 oranında azaltılmış olup, ödeme tarihi 31 Temmuz 2015’e ertelenmiştir. 31 Aralık 2012 itibariyle, 9.143 TL tutarındaki indirim imtiyaz gideri ve imtiyaz kira borcundan düşülmüştür. TAV Makedonya’ya ait imtiyaz kira bedeli, her iki havalimanını kullanan yolcu sayısı 1 milyona ulaşıncaya kadar yıllık brüt cironun %15’i olup, yolcu sayısı 1 milyonu aştığı zaman, bu oran yolcu sayısına bağlı olarak %4 ile %2 arasında değişmektedir. 14. STOKLAR 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Yedek parçalar ve diğer stoklar 17.348 12.779 Yiyecek içecek stokları 4.807 3.628 22.155 16.407 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 186 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. PEŞİN ÖDENEN İMTİYAZ VE KİRA GİDERLERİ Grup’un peşin ödenen imtiyaz ve kira giderlerinin analizi 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi İmtiyaz ve kira ödemeleri Peşin ödenen İmtiyaz ve kira geliştirme giderleri Toplam 399.972 58.014 44.637 13.172 457.986 57.809 400.637 - 400.637 Cari dönem kira gideri-TAV İstanbul (318.217) (7.785) (326.002) Cari dönem imtiyaz gideri-TAV Ege (22.039) - (22.039) 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi 504.990 63.401 568.391 Kısa dönem peşin ödenen imtiyaz ve kira gideri 395.950 9.040 404.990 Uzun dönem peşin ödenen imtiyaz ve kira gideri 109.040 54.361 163.401 Peşin ödenen İmtiyaz ve kira geliştirme giderleri Toplam 31 Aralık 2012 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi 393.859 67.829 461.688 Yabancı para çevrim etkisi (20.989) (2.703) (23.692) İmtiyaz ve kira ödemeleri 324.510 - 324.510 Cari dönem kira gideri-TAV İstanbul (277.329) (7.112) (284.441) Cari dönem imtiyaz gideri-TAV Ege (20.079) - (20.079) 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi 399.972 58.014 457.986 Kısa dönem peşin ödenen imtiyaz ve kira gideri Uzun dönem peşin ödenen imtiyaz ve kira gideri 316.401 7.240 323.641 83.571 50.774 134.345 Kira: Kira sözleşmesi ile ilgili toplam kira tutarı 2.543.000 ABD Doları (31 Aralık 2013: 5.427.525 TL) artı KDV’dir. TAV İstanbul, kira sözleşmesine göre, toplam tutarın %23’ünü peşin olarak ödemiştir. İlk kira yılından sonra, her kira yılının ilk 5 işgünü içinde toplam kira tutarının %5,5’i kadar ödeme gerçekleştirilecektir. Aşağıda, kira sözleşmesine göre KDV hariç ödeme planı yer almaktadır. Tarih ABD Doları TL 2014 139.865 298.514 2015 139.865 298.514 2016 139.865 298.514 2017 139.865 298.514 2018 ve 2020 arası 419.595 895.542 979.055 2.098.598 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 187 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İmtiyaz: TAV Ege imtiyaz süresi boyunca toplam 610.000 Avro + KDV (31 Aralık 2013: 1.791.265 TL + KDV) kira bedeli ödeyecektir. TAV Ege imtiyaz bedelinin %2’sini sözleşmenin imza tarihinde ve %3’ünü de sözleşmenin imzalanmasını izleyen üçüncü ayın son gününde ödemiştir. Kalan bedel 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren eşit taksitler halinde her yılın ilk iş günü sözleşme süresi boyunca ödenecektir. Aşağıda, 31 Aralık 2013 itibariyle, imtiyaz sözleşmesine göre KDV hariç ödeme planı yer almaktadır. Tarih Avro TL 2014 28.975 85.085 2015 28.975 85.085 2016 28.975 85.085 2017 28.975 85.085 434.625 1.276.276 550.525 1.616.616 2018 ve 2032 arası Peşin ödenen geliştirme harcamaları: Peşin ödenen geliştirme harcamaları, kira sözleşmesi hükümlerine göre TAV İstanbul tarafından gerçekleştirilmesi gereken iç ve dış hat terminalleri EDS Güvenlik Sistemleri’nin tesisatı ve iç hatlar terminalinin dış tarafında yapılan çeşitli yeniden düzenlemelere ilişkin maliyetleri içermektedir. 16. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Ertelenmiş gelirler (*) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Ertelenmiş gelirler (*) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 15.801 4.141 19.942 14.206 3.282 17.488 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 3.176 127 145 3.448 39 311 100 450 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 31.861 31.861 26.572 26.572 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 70.249 70.249 70.285 70.285 31 Aralık 2013 itibariyle, ertelenmiş gelirlerin 78.021 TL (31 Aralık 2012: 71.987 TL) tutarındaki kısmı ATÜ’nün peşin ödediği imtiyaz kira gelirleri ile ilgilidir (Not 10). (*) - - Transferler (**) (**) (*) 219.119 - (6.033) 8.938 41.670 174.544 (60.662) 235.206 174.544 - (965) 11.012 (6.595) 171.092 (45.978) 217.070 Tesis, makine ve cihazlar 80.906 - (597) 3.224 13.573 64.706 (932) 65.638 64.706 - (2.782) 5.087 (2.526) 64.927 (1.123) 66.050 Taşıtlar 2013 yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Kalan 55 TL tutarındaki transfer bakiyesi maddi olmayan duran varlıklara transfer olmuştur (31 Aralık 2012: 336 TL). 767 - - Çıkışlar 21.151 - - Alımlar (*) 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi 123 2.609 644 18.542 Yabancı para çevrim etkisi - 644 1 Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi - 18.542 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 1 Ocak 2013 önceden raporlanan açılış bakiyesi 644 18.542 (135) 19 (13) (34) 794 - 794 Binalar (915) 19.470 - 19.470 Arazi ve arsalar 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi Transferler (**) Çıkışlar Alımlar (*) Yabancı para çevrim etkisi 1 Ocak 2012 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 1 Ocak 2012 önceden raporlanan açılış bakiyesi Maliyet değeri 17. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 85.984 448 (1.088) 12.634 8.871 65.119 (14.625) 79.744 65.119 844 (618) 10.952 (1.450) 55.391 (10.902) 66.293 Döşeme ve demirbaşlar TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 453.169 40.124 (593) 14.441 73.321 325.876 (26.038) 351.914 325.876 10.889 (162) 12.943 (11.057) 313.263 (20.837) 334.100 Özel maliyetler 681.076 (412) (7.960) 67.456 (23.338) 645.330 (79.834) 725.164 Toplam 41.742 (40.627) (60) 51.596 (812) 31.645 902.838 (55) (8.371) 90.833 139.355 681.076 (2.667) (104.924) 34.312 786.000 31.645 (12.145) (3.285) 27.443 (761) 20.393 (994) 21.387 Yapılmakta olan yatırımlar TAV 2013 FAALİYET RAPORU 188 - Dönem amortismanı Çıkışlar 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi 21.151 - Yabancı para çevrim etkisi 31 Aralık 2013 itibariyle net defter değeri - 1 Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 18.542 - Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri - 1 Ocak 2013 önceden raporlanan açılış bakiyesi - Dönem amortismanı - - Yabancı para çevrim etkisi - - 1 Ocak 2012 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi - Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) Çıkışlar - 1 Ocak 2012 önceden raporlanan açılış bakiyesi Birikmiş amortisman Arazi ve arsalar 293 294 474 - 56 68 350 - 350 350 (94) 77 (17) 384 - 384 Binalar 62.395 52.917 156.724 (2.276) 7.300 30.073 121.627 (11.996) 133.623 121.627 (614) 6.576 (4.490) 120.155 (7.506) 127.661 Tesis, makine ve cihazlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27.445 25.113 53.461 (330) 4.857 9.341 39.593 (581) 40.174 39.593 (2.639) 4.501 (1.475) 39.206 (451) 39.657 Taşıtlar 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 30.199 22.797 55.785 (718) 7.450 6.731 42.322 (5.903) 48.225 42.322 (471) 5.867 (946) 37.872 (4.174) 42.046 Döşeme ve demirbaşlar TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 277.416 220.977 175.753 (535) 41.944 29.445 104.899 (7.190) 112.089 104.899 (6) 33.558 (1.743) 73.090 (4.975) 78.065 Özel maliyetler 41.742 31.645 - - - - - - - - - - - - - - Yapılmakta olan yatırımlar 460.641 372.285 442.197 (3.859) 61.607 75.658 308.791 (25.670) 334.461 308.791 (3.824) 50.579 (8.671) 270.707 (17.106) 287.813 Toplam BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 MALİ TABLOLAR 189 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 190 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Satın alınan yazılımlar ve marka bedeli İşletme içinde oluşturulan yazılımlar 1 Ocak 2012 önceden raporlanan açılış bakiyesi 34.279 9.998 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) (2.046) - 1 Ocak 2012 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 32.233 9.998 Yabancı para çevrim etkisi Müşteri ilişkileri DHMİ lisansı Toplam 85.850 18.924 149.051 (23.168) (5.914) (31.128) 62.682 13.010 117.923 Maliyet (1.025) (376) (2.362) (489) (4.252) Alımlar 3.433 135 - - 3.568 Çıkışlar (1) - - - (1) 412 - - - 412 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi 35.052 9.757 60.320 12.521 117.650 1 Ocak 2013 önceden raporlanan açılış bakiyesi 37.909 9.757 82.615 18.212 148.493 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) (2.857) - (22.295) (5.691) (30.843) 1 Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 35.052 9.757 60.320 12.521 117.650 7.150 2.423 15.001 3.113 27.687 3.529 - - - 3.529 55 - - - 55 45.786 12.180 75.321 15.634 148.921 Transferler (*) Yabancı para çevrim etkisi Alımlar Transferler (*) 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi (*) 55 TL (31 Aralık 2012: 336 TL) tutarındaki transfer yapılmakta olan yatırımlardan transfer olmuştur. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 191 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Satın alınan yazılımlar ve marka bedeli İşletme içinde oluşturulan yazılımlar 24.379 (688) Müşteri ilişkileri DHMİ lisansı 3.311 33.584 - 61.274 - (4.634) - (5.322) Toplam İtfa payları 1 Ocak 2012 önceden raporlanan açılış bakiyesi Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 1 Ocak 2012 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 23.691 3.311 28.950 - 55.952 Yabancı para çevrim etkisi (722) (112) (972) - (1.806) Dönem itfa payı 3.334 632 5.663 - 9.629 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi 26.303 3.831 33.641 - 63.775 1 Ocak 2013 önceden raporlanan açılış bakiyesi 27.369 3.831 40.326 - 71.526 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) (1.066) - (6.685) - (7.751) 1 Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 26.303 3.831 33.641 - 63.775 Yabancı para çevrim etkisi 5.890 1.072 9.366 - 16.328 Dönem itfa payı 3.873 738 6.216 - 10.827 36.066 5.641 49.223 - 90.930 31 Aralık 2012 itibariyle defter değeri 8.749 5.926 26.679 12.521 53.875 31 Aralık 2013 itibariyle defter değeri 9.720 6.539 26.098 15.634 57.991 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi Net defter değeri Net nakit girişi yaratması beklenen döneme dair öngörülebilir bir sınır olmamasından dolayı HAVAŞ paylarının 2005 ve 2007 yıllarındaki alımları ile ortaya çıkan DHMİ lisansları belirsiz faydalı ömürle muhasebeleştirilmiştir. HAVAŞ alımı ile ilgili DHMİ lisansları aşağıdaki nedenlerden dolayı belirsiz faydalı ömürlü olarak addedilmiştir; • söz konusu lisanslar olmadan şirketler işletilemez, • yer hizmeti vermek için faaliyet öncesi yüksek tutarda masraflar, işgücü ve teçhizat alımları yapılması gerektirdiğinden lisansın alınması güçtür, • lisansın devamlılığı başlangıçtaki lisans ücretine göre düşük tutarda yıllık ödemeler gerektirmektedir. Değer düşüklüğü testi için DHMİ lisanslarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde yenileme maliyeti yöntemi kullanılmıştır. Değer düşüklüğü testi sonucunda herhangi bir değer düşüklüğü muhasebeleştirilmemiştir. 236.298 241.957 - 29.842 212.115 - 212.115 212.115 - - (10.459) 222.574 Tiflis Uluslararası Havalimanı 1.515.117 - 301.734 1.213.383 - 1.213.383 1.213.383 (585) 557 (47.520) 1.260.931 Enfidha Uluslararası Havalimanı 63.923 - 12.730 51.193 - 51.193 51.193 - 572 (1.982) 52.603 Gazipaşa Havalimanı 254.701 - 50.723 203.978 - 203.978 203.978 - 58 (7.986) 211.906 Üsküp Uluslararası Havalimanı - - - - (122.343) 122.343 - - - - - 730.913 617.713 22.544 90.656 - 90.656 90.656 - 90.656 - - İzmir Adnan Menderes Uluslararası Medine Havalimanı Uluslararası İç Hatlar Havalimanı Terminali 3.370.329 617.713 529.836 2.222.780 (122.343) 2.345.123 2.222.780 (585) 91.843 (85.627) 2.217.149 Toplam (*) 25.946 TL tutarındaki borçlanma maliyeti 2013’de havalimanı işletim hakkı üzerinde aktifleştirilmiştir (2012: 238 TL). Aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinin tespit edilmesinde kullanılan aktifleştirme oranı %100’dür. (**) Tunus Devleti tarafından Trijenerasyon Projesi dahilinde alınan 585 TL havalimanı işletim hakkından çıkışlarda gösterilmiştir. 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi 327.420 - - Alımlar (*) 47.058 65.205 189.240 262.215 Yabancı para çevrim etkisi - 189.240 1 Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi - 262.215 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 1 Ocak 2013 önceden raporlanan açılış bakiyesi 189.240 - - Çıkışlar (**) 262.215 - - Alımlar (*) 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi (7.411) (10.269) 196.651 272.484 Yabancı para çevrim etkisi Ankara Esenboğa Uluslararası Havalimanı İzmir Adnan Menderes Uluslararası Havalimanı Dış Hatlar Terminali 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Maliyet değeri 19. HAVALİMANI İŞLETİM HAKKI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI TAV 2013 FAALİYET RAPORU 192 164.157 185.258 31 Aralık 2013 itibariyle defter değeri 142.162 16.983 31 Aralık 2012 itibariyle defter değeri Defter değerleri 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi Dönem itfa payı 27.121 98.058 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi 98.058 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi 15.515 Yabancı para çevrim etkisi Dönem itfa payı 85.443 (2.900) 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi İtfa payları Ankara Esenboğa Uluslararası Havalimanı 28.028 45.397 208.270 24.681 39.746 143.843 143.843 22.548 (4.265) 125.560 İzmir Adnan Menderes Uluslararası Havalimanı Dış Hatlar Terminali 149.966 141.584 91.991 10.744 10.716 70.531 70.531 10.186 (3.051) 63.396 Tiflis Uluslararası Havalimanı 1.359.115 1.120.722 156.002 34.705 28.636 92.661 92.661 31.619 (1.712) 62.754 Enfidha Uluslararası Havalimanı (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 54.771 46.021 9.152 2.320 1.660 5.172 5.172 2.107 (75) 3.140 Gazipaşa Havalimanı 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 222.421 189.138 32.280 11.842 5.598 14.840 14.840 10.819 74 3.947 Üsküp Uluslararası Havalimanı TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI - - - - - - - - - - 730.913 90.656 - - - - - - - - İzmir Adnan Menderes Uluslararası Medine Havalimanı Uluslararası İç Hatlar Havalimanı Terminali 2.730.472 1.797.675 639.857 101.275 113.477 425.105 425.105 92.794 (11.929) 344.240 Toplam BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 121 > 231 MALİ TABLOLAR 193 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 194 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. ŞEREFİYE Maliyet değeri 1 Ocak 2012 önceden raporlanan açılış bakiyesi 371.772 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) (39.052) 1 Ocak 2012 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 332.720 Yabancı para çevrim etkisi (12.539) 31 Aralık 2012 itibariyle 320.181 1 Ocak 2013 önceden raporlanan açılış bakiyesi 357.761 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) (37.580) 1 Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 320.181 Yabancı para çevrim etkisi 79.619 31 Aralık 2013 itibariyle 399.800 Net defter değeri 31 Aralık 2012 itibariyle 320.181 31 Aralık 2013 itibariyle 399.800 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle şerefiyenin ilişkilendirildiği nakit yaratan birimler HAVAŞ, HAVAŞ Europe ve TAV Tiflis’tir. Her bir NYB’ye dağıtılan toplam şerefiye tutarının defter değerleri aşağıdaki gibidir: HAVAŞ TAV Tiflis HAVAŞ Europe 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 386.339 309.400 11.330 9.074 2.131 1.707 399.800 320.181 İki ayrı NYB olarak HAVAŞ, ve TAV Tiflis’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerlerinin değerlemesi, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. HAVAŞ ve TAV Tiflis’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin tespiti için gelir ve piyasa yaklaşımları kullanılmıştır. Analiz, çoğunlukla gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akış yöntemi) kullanılarak yapılırken, HAVAŞ ve TAV Tiflis’in Benzer İşlem ve Şirket Yöntemleri’nden kaynaklanan değerine daha düşük ağırlık uygulanmıştır. Şirketlerin değerlemesinde yönetim tarafından hazırlanan HAVAŞ için 5 yıllık ve TAV Tiflis için 13 yıllık (31 Aralık 2012 : 14 yıl) iş planları kullanılmıştır. HAVAŞ ve TAV Tiflis’in iş planlarındaki büyüme, şirketlerin faaliyet gösterdiği sektördeki fırsatlardan ve yeni müşteri kazanımlarından kaynaklanmaktadır. NYB’ler için gerçekleştirilen değer düşüklüğü testi sonucunda, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 195 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İskontolanmış nakit akış projeksiyonlarında kullanılan önemli varsayımlar Geri kazanılabilir tutarların hesaplanmasında kullanılan önemli varsayımlar iskonto oranları ve nihai büyüme oranlarıdır. Bu varsayımlar aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi iskonto oranı Nihai büyüme oranı HAVAŞ %14,5 %2 TAV Tiflis %20,3 - İskonto oranı İndirgenmiş nakit akışlarında kullanılan iskonto oranları şirketlerin sermayelerinin ağırlıklı ortalama maliyetidir. HAVAŞ icin nihai büyüme oranı %2 olarak belirlenmiştir. TAV Tiflis’in sınırlı bir ömrü olduğundan dolayı, nihai büyüme oranı değerlemede kullanılmamıştır. Piyasa Yaklaşımı Benzer İşlem Yöntemi, söz konusu şirketin sektöründe gerçekleşen gerçek işlemlere dayanarak değerleme katlarını kullanır. Bu türetilmiş çarpanlar daha sonra gerçeğe uygun piyasa değerinin bir göstergesine ulaşmak için söz konusu şirketin uygun işletme verilerine uygulanır. Benzer Şirket Yöntemi ise, söz konusu şirketi halka açık şirketler ile karşılaştırmaya odaklanır. 21. KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal kiralama yükümlülükleri Grup, bazı demirbaş ve cihazlarını finansal kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı % 3,64’dir (31 Aralık 2012: % 5,55). Faiz oranlarının sabit olması, Grup’u gerçeğe uygun değer faiz oranı riskine maruz bırakmıştır. Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır. 31 Aralık 2013 Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 31 Aralık 2012 Yapılacak minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibariyle Faiz defter değeri Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri Yapılacak minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibariyle Faiz defter değeri 1 yıldan önce 6.765 763 6.002 1 yıldan önce 4.267 412 3.855 1-5 yıl 9.653 969 8.684 1-5 yıl 6.573 279 6.294 16.418 1.732 14.686 10.840 691 10.149 22. İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI DHMİ ile TAV Esenboğa ve TAV İzmir için YİD anlaşması imzalanmıştır. Bu YİD anlaşmasına göre, DHMİ ile Ankara Esenboğa Havalimanı ve İzmir Adnan Menderes Havalimanı’nın işletimi için yapılan sözleşmelere bağlı olarak garanti edilen yolcu alacakları bulunmaktadır. YİD sözleşmesi TAV İzmir için Ocak 2015’e kadar olan dönemi, TAV Esenboğa için Mayıs 2023’e kadar olan dönemi kapsamaktadır. TAV Tiflis ile JSC arasında 6 Eylül 2005 tarihinde havalimanları operasyonları (iç ve dış hat terminalleri ile park-aprontaksi yolları) için YİD anlaşması imzalanmıştır. Anlaşma Şubat 2027 yılına kadar olan dönemi kapsamaktadır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 196 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TAV Tunus ile OACA arasında 18 Mayıs 2007 tarihinde bir YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme varolan Monastır Habib Bourguiba Havalimanı’nın ve yeni Enfidha Havalimanı’nın (iç ve dış hatlar terminalleri ile park-apron-taksi yolları) işletmesini kapsamaktadır. Anlaşma süresi Mayıs 2047’de sona erecektir. TAV Gazipaşa ile DHMİ arasında 4 Ocak 2008 tarihinde bir imtiyaz sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme, Antalya Gazipaşa Havalimanı’nın (hava tarafı, kara tarafı, park-apron-taksi yolları) işletmesini kapsamaktadır. Anlaşma süresi Mayıs 2034’te sona erecektir. TAV Makedonya ile Makedonya Ulaştırma Bakanlığı arasında 24 Eylül 2008 tarihinde bir YİD sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme İştip’te yeni kargo havalimanının işletme opsiyonu ve yapımı, Üsküp’te bulunan “Alexander the Great” Havalimanı’nın yapımı ve işletilmesi ve Ohrid’de bulunan “St. Paul the Apostle” Havalimanı’nın yenileme ve işletmesini kapsamaktadır. Anlaşma süresi Mart 2030’da sona erecektir. TAV Ege ile DHMİ arasında 16 Aralık 2011 tarihinde bir imtiyaz sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme İzmir Adnan Menderes Havalimanı iç hatlar terminalinin inşası ve işletmesi ile dış hatlar terminalinin Ocak 2015’te devralınmasını kapsamaktadır. Anlaşma süresi Aralık 2032’de sona erecektir. 23. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Grup 31 Aralık 2013 tarihinde maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye için değer düşüklüğü testi yapmıştır (Not 20). Gerçekleştirilen değer düşüklüğü testi sonucunda 31 Aralık 2013 itibariyle değer düşüklüğü olmadığı sonucuna ulaşılmıştır. 24. DEVLET TEŞVİK ve YARDIMLARI 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle TAV Esenboğa ve TAV İzmir’in yatırım teşviği bulunmaktadır (Not 40). 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle Tunus Devleti’nden Trijenerasyon Projesi kapsamında alınan 249 Avro devlet teşviği bulunmaktadır. 25. BORÇLANMA MALİYETLERİ 2013 yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: yoktur). 25.946 TL tutarındaki borçlanma maliyeti 2013’de havalimanı işletim hakkı üzerinde aktifleştirilmiştir (2012: yoktur). Aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinin tespit edilmesinde kullanılan aktifleştirme oranı %100’dür. 26. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli karşılıklar Kullanılmamış izin karşılığı 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 18.303 18.303 16.315 16.315 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kullanılmamış izin karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak önceden raporlanan açılış bakiyesi Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 1 Ocak yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi Cari dönemde ayrılan karşılık Yabancı para çevrim farkları 31 Aralık itibariyle 2013 2012 18.776 (2.461) 16.315 927 1.061 18.303 12.919 (1.591) 11.328 4.682 305 16.315 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler in toplam tutarı Teminat Rehin İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek Toplam TRİ - - - - - - - - 94.958 44.292 556.870 94.958 44.292 556.870 - - - 7.141 7.141 - - - 196.751 196.751 - MKD - - - - - 83.709 56.026 83.709 56.026 - 31 Aralık 2012 ABD TL Doları Avro 19 169.507 134.336 19 169.507 134.336 - FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 355.219 204.232 44.292 1.174.972 7.160 366.258 218.045 56.026 - - 185.712 185.712 - MKD - TL Karşılığı 618.102 618.102 - DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 1.363.118 3.133 3.114 3.114 - 31 Aralık 2013 ABD TL Doları Avro 19 169.507 109.274 19 169.507 109.274 - 680.436 680.436 - TL Karşılığı 682.682 682.682 - 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Taahhütler ve yükümlülükler 27. TAAHHÜTLER (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BİR BAKIŞTA TAV 121 > 231 MALİ TABLOLAR 197 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 198 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %0’dır (31 Aralık 2012: %0). Grup’un DHMİ ile yapılan kira sözleşmesi şartları uyarınca kira bedelinin %6’sı olan 152.580 ABD Doları tutarında teminat mektubu vermekle yükümlüdür. Toplam yükümlülük Grup tarafından sağlanmıştır. Grup’un, GACA ile Suudi Arabistan’da yapılan YDİ sözleşmesi nedeniyle National Commercial Bank’a 340.437 TL (31 Aralık 2012: 284.338), GACA’ya 56.912 TL (31 Aralık 2012: 47.534) tutarında teminat mektubu vermesi gerekmektedir. Toplam yükümlülük Grup tarafından sağlanmıştır. Grup’un, OACA ile Tunus’ta yapılan YİD sözleşmesi nedeniyle Tunus Ulaştırma Bakanlığı’na 31.862 TL (31 Aralık 2012: 16.422 TL), OACA’ya 16.743 TL (31 Aralık 2012: 9.742 TL) tutarında teminat mektubu vermesi gerekmektedir. Toplam yükümlülük Grup tarafından sağlanmıştır. TAV Ege, DHMİ ile yapılan imtiyaz sözleşmesine göre sözleşme süresi boyunca toplam 610.000 Avro + KDV ödemekle yükümlüdür. Toplam tutarın %5’i iki taksit halinde ödenmiştir. Kalan tutar eşit taksitler halinde her yılın ilk iş günü kira süresi boyunca ödenecektir. Kira sözleşmesi şartları uyarınca Grup’un DHMİ’ye 100.591 TL teminat mektubu vermesi gerekmektedir. Toplam yükümlülük Grup tarafından sağlanmıştır. Üçüncü şahıslara verilen teminat mektuplarının önemli bir kısmını gümrüklere, bankalara ve bazı müşterilere verilen teminatlar oluşturmaktadır. Kontrata bağlı yükümlülükler TAV İstanbul TAV İstanbul, DHMİ ile yapılan Kira Sözleşmesi şartlarına tabidir. Sözleşme ile belirlenen kural ve talimatlara uyulmaması TAV İstanbul’un faaliyetlerinin durdurulmasına yol açabilir. TAV İstanbul sözleşme süresinin sonunda kira sözleşmesinin konusu tesisi DHMİ’ye devir tarihinden itibaren bir yıl süre ile bu tesise temin ettiği teçhizat, sistem ve ekipmanın bakım ve onarımından sorumlu olacaktır. Gerekli bakım onarımın yapılmaması halinde bu bakım ve onarım DHMİ tarafından yaptırılacak ve bedeli TAV İstanbul’a fatura edilecektir. Sözleşmenin öngördüğü karşılıklara uygun olarak, TAV İstanbul’un sözleşmeden doğan yükümlülükleri sözleşme konusu tesislerin 3 Temmuz 2005 tarihinden başlamak üzere onbeş buçuk yıllığına kiralanmasını; kira (faaliyet) süresi boyunca uluslararası norm ve standartlara uygun olarak tesislerin faaliyetinin yürütülmesini; tesislerin periyodik tamir ve bakımlarının yapılması ve kira sözleşmesi sonunda söz konusu tesislerin destek sistemleri, cihazlar, döşeme ve demirbaşlar ile birlikte kullanılabilir ve uygun bir şekilde DHMİ’ye devrolunmasını içerir. TAV İstanbul DHMİ’ye yaptığı kira ödemelerini geciktirmesi veya eksik yapması durumunda, kira bedelinin %10’u tutarında bir ceza ödemekle yükümlüdür. TAV İstanbul, bu ödemeyi 5 gün içinde yapmakla yükümlüdür. Aksi halde kira sözleşmesi iptal edilebilir. TAV İstanbul, sözleşmenin iptali durumunda yaptığı kira ödemelerini talep etme hakkına sahip değildir. TAV Esenboğa ve TAV İzmir TAV Esenboğa ve TAV İzmir DHMİ ile yapılan YİD Sözleşmesi şartlarına tabidir. Sözleşme ile belirlenen kural ve talimatlara uyulmaması TAV Esenboğa ve TAV İzmir’in faaliyetlerinin durdurulmasına yol açabilir. YİD Sözleşmesi’ne göre: • TAV Esenboğa ve TAV İzmir’in sermayesi sabit yatırım tutarının %20’sinden az olamaz. • TAV Esenboğa ve TAV İzmir’in DHMİ’nin talebi sonucu ilk yatırım tutarının %20’sine kadar ek işler yapma zorunluluğu bulunmaktadır. DHMİ TAV İzmir’den 21 Ağustos 2006 tarihinde TAV İzmir’e ek 2 ay 20 gün inşaat ve ek 8 ay 27 gün işletme süresi sağlayacak olan ve ilk yatırım tutarının %13’üne tekabül eden 13.900 Avro’luk ek iş talebinde bulunmuştur. TAV İzmir BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 199 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ek işleri 10 Mayıs 2007 itibariyle tamamlamıştır. Ek işlerin tamamlanıp 2007 yılında DHMİ tarafından geçici kabulleri sonrasında 21 Mart 2008’de kesin kabul belgesi alınmıştır. TAV Esenboğa’nın geçici kabulu 2007 yılı içerisinde DHMİ tarafından yapılmış olup, kesin kabul 5 Haziran 2008 tarihinde gerçekleşmiştir. TAV Esenboğa ve TAV İzmir sözleşme süresinin sonunda kira sözleşmesinin konusu tesisi DHMİ’ye devir tarihinden itibaren bir yıl süre ile bu tesise temin ettiği teçhizat, sistem ve ekipmanın bakım ve onarımından sorumlu olacaktır. Gerekli bakım ve onarımın TAV Esenboğa ve TAV İzmir tarafından yapılmaması durumunda gerekli bakım ve onarımı DHMİ yapacak ve bedeli TAV Esenboğa ve TAV İzmir’e fatura edecektir. TAV Esenboğa ve TAV İzmir tarafından kullanılan bütün cihazlar iyi durumda ve garanti kapsamında olmalı, uluslararası ve Türk Standartları’na uygun olmalıdır. Kira sözleşmesi süresi içinde kullanılamayacak duruma gelen ve amortisman oranı Vergi Usul Kanunu’nda düzenlenen şekilde amortismana tabi sabit kıymetlerin değiştirilmesi ihtiyacı doğarsa kiracı bunları yenilemekle yükümlüdür. Sözleşmede belirtilen bütün sabit kıymetler bedelsiz olarak DHMİ’ye devrolunacaktır. Devrolunan sabit kıymetler kullanılabilir ve zarar görmemiş durumda olmalıdır. TAV Esenboğa ve TAV İzmir, yatırıma dahil olan bütün sabit kıymetlerin bakım ve onarımından sorumludur. HAVAŞ DHMİ ile imzalanan ve A grubu çalışma ruhsatının ayrılmaz bir parçası olan genel yer hizmetleri anlaşması gereği; HAVAŞ personeli tarafından DHMİ’ye yada üçüncü kişilere verilen zararlardan sorumlu bulunmaktadır. Bu kapsamda, HAVAŞ bu zararları 50.000 ABD Doları tutarlarındaki sigorta poliçeleri ile sigorta ettirmiştir. HAVAŞ aynı zamanda personele verilecek eğitimlerden ve makine ve teçhizatların bakımı da dahil olmak üzere personeli tarafından verilen hizmetin kalitesinden sorumludur. HAVAŞ, DHMİ’ye 1.000 ABD Doları değerinde teminat mektubu vermekle yükümlüdür. Personelin vermiş olduğu zarardan ya da bu sözleşmeye aykırı davranıştan dolayı alınan ceza yer hizmetleri firmasından talep edilir. Cezalar DHMİ tarafından belirlenen ödeme tarihleri itibariyle ödenmezse garanti mektubunun nakde dönüştürülmesi yoluna gidilecektir. Bu durumda HAVAŞ, 15 gün içinde garantideki para miktarlarını orjinal tutar olan 1.000 ABD Doları’na tamamlamalıdır. DHMİ ile otopark alanları, arazi, bina ve İstanbul Atatürk, İzmir, Dalaman, Milas-Bodrum, Antalya, Adana, Trabzon, Ankara, Kayseri, Nevşehir, Gaziantep, Şanlıurfa, Batman, Adıyaman, Elazığ, Muş, Sivas, Samsun, Malatya, Hatay, Konya, Çorlu, Sinop, Amasya ve Ağrı havaalanlarındaki ofisler hakkında imzalanan kira anlaşması gereği tahsis alanının kullanılmasını sona ermesi halinde kiracı tarafından yaptırılan taşınmazlar DHMİ’ye ücretsiz terk edilecektir. TAV Tiflis TAV Tiflis, YİD anlaşması şartlarına tabidir. Bu anlaşmada belirlenen kural ve talimatlara uyulmaması TAV Tiflis’in faaliyetlerinin durdurulmasına yol açabilir. YİD anlaşmasına göre TAV Tiflis aşağıdakileri yerine getirmekle yükümlüdür: • Tüm güvenlik standartlarıyla uyumlu olmak ve havaalanının ve diğer ek teçhizatın Uluslararası Tiflis Havaalanı’na ilişkin tüm teknik ve işletme gereklilikleriyle ve Gürcistan çevre standartlarıyla uygunlukta yapıldığının ve yolcuların, işçilerin ve halkın sağlığını tehlikeye atmayacak bir şekilde inşa edildiğinin temin edilmesi; • Yeni terminal inşaatlarının International Air Transport Association, International Civil Aviation Organization ya da European Civil Aviation Conference ve onaylanan projeye göre yapılması; • TAV Tiflis’in kendisinin ve taşeron firmalarının ilgili sigorta politikalarına bağlı kalarak finansal açıdan güçlü ve uluslararası itibara sahip olan sigorta şirketleriyle çalışması güvencesinin verilmesi; • Mevcut iletişim ağında TAV Tiflis’in neden olduğu mekanik bir hasardan dolayı veya bu ağın uygunsuz bir şekilde kullanımı ya da faaliyeti sonucu şirketin neden olduğu mekanik bir hasardan dolayı ortaya çıkabilecek kazaların/ hataların düzeltilmesi. Kesin Kabul Protokolü Mayıs 2011’de tamamlanmıştır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 200 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Vergi kanunları ve riskleri Özellikle Gürcistan ticaret ve vergi kanunları değişken yorumlara ve düzenlemelere yol açabilmektedir. Üstelik, yönetimin vergi kanunları üzerine yaptığı yorumlar, vergi yetkililerinin yorumlarına göre değişiklik gösterebildiği için, vergi yetkilileri yapılan işlemlere itiraz edebilmektedir ve sonuç olarak TAV Tiflis ek vergi, ceza ve faize tabi tutulabilir. Vergi dönemleri 5 yıl boyunca vergi yetkilileri tarafından incelemeye açık kalmaktadır. Yönetim, ilgili yasaların yorumlarının uygun olduğuna ve TAV Tiflis’in karı, para birimi ve gümrük pozisyonlarının sürdürülebileceğine inanmaktadır. TAV Batum TAV Batum “Batumi Airport LLC”nin paylarının yüzde 100’ünün Yönetim Anlaşması (“Anlaşma”) ve Ekleri uyarınca mutabakata varılan şart ve esaslar altında faaliyet göstermekle yükümlüdür. TAV Batum’un, Anlaşma ve Ekleri çerçevesindeki esasa ilişkin yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda, Batum Uluslararası Havalimanı’nın ve Havalimanı’ndan sağlanan işletme haklarının yönetimini durdurmak zorunda kalabilir. Bu Anlaşma uyarınca, TAV Batum aşağıdakileri yerine getirmek durumundadır: • Gürcistan Kanunları’nın ve ilgili tüm yönetmelik hüküm ve gereklerine riayet etmek; • Batumi Airport LLC’den sağlanan temettülerin, Gürcistan’dan çıkarılmasına ve aktarılmasına engel olmak; • Yönetim Şirketi’nin Anlaşma çerçevesindeki yükümlülüklerini yerine getirmesine ya da Batumi Airport LLC’nin gelirlerinin elde edilmesine ve/veya Batumi Airport Ltd’den temettülerin Yönetim Şirketi tarafından elde edilmesine önemli olumsuz etkisi olan izinlerin şart ve esaslarına riayet etmek; • Hizmetlere ilişkin olarak Havalimanı’nın ticari menfaatlerini ve itibarını korumak, yüceltmek, geliştirmek ve genişletmek (gerçeğe uygun gayret gösterilecektir); • Havalimanı’nın bakım ve işletmesini, benzer uluslararası havalimanlarında geçerli olan uluslararası standartlar ile, bir uluslararası havalimanı işletmesi için geçerli olabilecek sair yerel standartlar uyarınca gerçekleştirmek; • Standart ve kabul görmüş işletme standartları uyarınca, Havalimanı’nın işletmesi için yeterli sayıda personel istihdam etmek ve eğitmek; • Tüm duran varlıklara yönelik olarak, düzenli, periyodik ve acil durum bakım ve onarım çalışmaları gerçekleştirmek; Havalimanı sınırları içinde yer alan ek binalar ve aksesuarlar için de aynı bakım ve onarım çalışmalarını yerine getirmek; ve • İşletme süresi boyunca Anlaşma kapsamında belirtilen sigortaları temin etmek ve sürdürmek. Kesin Kabul Protokolü Mart 2012’de tamamlanmıştır. TAV Tunus TAV Tunus, Enfidha Havalimanı inşaat ve işletmesi ile, Monastır Havalimanı işletmesine ilişkin İmtiyaz Anlaşması şart ve esaslarına tabidir. TAV Tunus’un, bu İmtiyaz Anlaşmalarının hükümlerine ve bunların ekleri olan Şart ve Şartnamelere riayet edememesi durumunda, bu havalimanlarının işletmesini durdurmaya mecbur bırakılabilir. Enfidha İmtiyaz Anlaşması çerçevesinde, TAV Tunus aşağıdakileri yapmakla mükelleftir: • Maliyeti ve riskleri ile yükümlülüğü kendisine ait olmak üzere, tasarım, yapım, bakım, onarım, yenileme, işletme ve iyileştirme çalışmaları, Enfidha Havalimanının işletmesi için kendisine verilen arazi, altyapılar, binalar, tesisler, ekipmanlar, ağlar ve hizmetler; BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 201 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) • Anlaşma Şart ve Şartnamelerince aksi öngörülmediği sürece, Havalimanı inşaatının tamamlanması ve en geç 1 Ekim 2009 tarihinde işletmeye başlanması (Bu tarih daha sonra yetkili makamlarca 1 Aralık 2009’a uzatılmıştır.) Havalimanı’nın işletmesi 2009’da belirtilen tarihte üstlenilmiştir. • Projenin %30’una kadar olan kısmının, özkaynak ile finansmanı. Monastır İmtiyaz Anlaşması, maliyeti ve riskleri ile yükümlülüğü kendisine ait olmak üzere, tasarım, yapım, bakım, onarım, yenileme, işletme ve iyileştirme çalışmaları, Monastır Havalimanı’nın işletmesi için kendisine verilen araziyi, altyapıları, binaları, tesisleri, ekipmanları, ağları ve hizmetleri kapsamaktadır. Her iki İmtiyaz Anlaşması uyarınca TAV Tunus aşağıdakileri yapmakla mükelleftir: • Havalimanlarındaki faaliyetlerin pazarlanması ve tanıtılması ve bunlarla ilgili kamu hizmetlerinin yerine getirilmesi; • Anlaşmalar uyarınca verilmesi gereken banka teminatlarının verilmesi ve devamlılığının sağlanması; • Yetkili Makamlara (Tunus Devleti ve OACA) Alan ve İşletme Haklarının ödenmesi; • Anlaşmaların ekindeki Şart ve Esaslarda yer alan Şirket paydaşlarınca pay mülkiyetlerine ilişkin Ek 2 hükümlerine özellikle riayet edilmesi; • İmtiyaz Anlaşması uyarınca, hakların herhangi bir üçüncü şahsa devri öncesinde veya Havalimanlarının işletmesi esnasında herhangi bir taşeron anlaşmasının sonuçlandırılması öncesinde Yetkili Makamların onayının alınması; • Anlaşmalar çerçevesindeki yükümlülükler ile, bilhassa emniyet, güvenlik, teknik, işletme ve çevre ile ilgili olanlar dahil, ancak bunlarla sınırlı kalmamak üzere, tüm geçerli Tunus Kanunları ile uluslararası kurallara riayet edilmesi; • Anlaşmalarda öngörüldüğü üzere, sigorta ile ilgili yükümlülüklerin yerine getirilmesi. TAV Tunus’un (i) ödeme aczi içinde olduğu ilan edilirse veya hakkında adli tasfiye süreci başlatılırsa ya da (ii) Havalimanlarından birine yönelik işletme faaliyetlerini durdurmak zorunda kalırsa, söz konusu havalimanlarının işletmesini durdurmakla yükümlü olabilir. Genel yer hizmetleri sözleşmesi dahilinde şirket personelinin üçüncü kişilere verdiği tüm zarardan yükümlü tutulmuştur. TAV Tunus yukarıda bahsedilen olası zararlardan 500.000 ABD Doları tutarındaki üçüncü şahıslarla yapılan bir sigorta poliçesiyle tüm operasyonlar için korunmaktadır. İmtiyaz Anlaşması’nın sona ermesinden yedi yıl önce, Yetkili Makamlar TAV Tunus ile uzlaşarak -ve gerektiğinde uzmanların yardımıyla- bir tamir, bakım ve yenileme programı oluşturacak, İmtiyaz’ın son beş yılı içerisinde taşınabilir ve taşınmaz İhale mallarını Yetkili Makamlar’a iyi çalışır durumda devretmek için yapılacak ilgili çalışmaların detaylı fiyatlandırması ve devirden önce yapılacak işlerin programı oluşturulacaktır. Bu kapsamda TAV Tunus İmtiyaz mallarının İmtiyaz Anlaşması’nın gerektirdiği şekilde çalışır durumda olması için her yıl bakım ve onarım prosedürleri gerçekleştirmektedir. TAV Gazipaşa TAV Gazipaşa, DHMİ ile, Antalya Gazipaşa Havalimanı için yapılan İmtiyaz Anlaşmasının şart ve esaslarına tabidir. Eğer TAV Gazipaşa anlaşmayı ihlal eder ve DHMİ tarafından verilen süre içinde ihlali telafi etmez ise, DHMİ Anlaşmayı feshedebilir. TAV Gazipaşa paydaşlarının pay devirleri de, DHMİ’nin onayına tabidir. Anlaşma, TAV Gazipaşa’nın Ulaştırma Bakanlığı’ndan işletme izni alma tarihinden itibaren yirmibeş yıl süre ile yapılmıştır. TAV Gazipaşa'nın akdi yükümlülükleri arasında, tesislerin Ulaştırma Bakanlığı Sivil Havacılık Genel Müdürlüğü ve DHMİ nezaretinde uluslararası norm ve standartlara uygun olarak işletilmesi; işletme için gerekli tüm sistem ve ekipmanların temin, bakım ve düzenli bakım ve onarımı ile, Anlaşmanın sona ermesi üzerine, tesislerin, sistem, ekipman, mobilya ve demirbaşların uygun ve DHMİ tarafından kullanılabilir bir halde, her türlü borç ve yükümlülükten TAV 2013 FAALİYET RAPORU 202 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ari olarak DHMİ’ye devri yer almaktadır (sistem, ekipman, mobilya ve demirbaşların kullanım ömürleri sona ermiş ise, bunlar, DHMİ’ye devredilmeden önce yenilenmelidir). Anlaşmanın sona ermesini müteakip, TAV Gazipaşa tesislerdeki sistem ve ekipmanın bakım ve onarımından bir yıl süre ile sorumlu olacaktır. Gerekli bakım ve onarımların yapılmaması durumunda, DHMİ, bu bakım ve onarımları yaptıracak ve masrafları TAV Gazipaşa’ya ait olacaktır. Anlaşma süresi içinde, ilave tesis veya sistemlerin inşaatı için herhangi bir kamulaştırma gerekirse, TAV Gazipaşa kamulaştırmanın tazmin edilmesinden sorumlu olacak ve DHMİ’den herhangi bir tazminat ve/veya ilave kira süresi talep etmeyecek olup, söz konusu arazinin sahibi DHMİ olacaktır. TAV Gazipaşa’nın kira ödemesinin geciktirilmesi durumunda ve/veya kira DHMİ’ye tam olarak ödenmemiş ise TAV Gazipaşa kalan bakiyenin %10’unu aylık ceza olarak ödemek durumundadır. Kira tutarı dışında, havaalanının kurulu tesislerinin (alt-üst yapı) kullanım tutarı olarak, kira döneminin başlamasını müteakiben, DHMİ’ye her kira yılının son bir ayı içinde 50 ABD Doları yıllık olarak sabit tesis kullanım tutarı ödeyecektir. TAV Makedonya TAV Makedonya, Makedonya Ulaştırma Bakanlığı ile yapılan İmtiyaz Anlaşmasının şart ve esaslarına tabidir. Eğer TAV Makedonya anlaşmayı ihlal eder ve Makedonya Ulaştırma Bakanlığı tarafından verilen süre içinde ihlali telafi etmez ise, Makedonya Ulaştırma Bakanlığı Anlaşmayı feshedebilir. TAV Makedonya tarafından kullanılan bütün cihazlar İmtiyaz Anlaşması Standartları’na uygun olmalıdır. Sözleşmede belirtilen bütün sabit kıymetler bedelsiz olarak Makedonya Ulaştırma Bakanlığı’na devrolunacaktır. Devrolunan sabit kıymetler kullanılabilir ve zarar görmemiş durumda olmalıdır. TAV Makedonya, yatırıma dahil olan bütün sabit kıymetlerin yatırım süresi boyunca bakım ve onarımından sorumludur. TAV Ege TAV Ege tarafından kullanılan bütün cihazlar sözleşme süresi boyunca iyi durumda olmalıdır. TAV Ege, Vergi Usul Kanunu uyarınca ekonomik ömrünü tamamlamış sabit kıymetleri bir yıl içerisinde yenilemekle yükümlüdür. Sözleşme süresi sonunda, imtiyaz sözleşmesi kapsamındaki tüm sabit kıymetler karşılıksız olarak DHMİ’ye devredilecektir. Devredilen tüm cihazların çalışabilir durumda ve hasar görmemiş olması gerekmektedir. TAV Ege, sözleşme süresi boyunca tüm sabit kıymetlerin bakım ve onarımından sorumludur. Şarta bağlı yükümlülük TAV Güvenlik Ocak 2007-Aralık 2011 dönemlerine ilişkin hesaplarında Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişlerince yürütülen KDV iadesine ilişkin vergi incelemesi geçirmiştir. Vergi Müfettişi, TAV Güvenlik’in güvenlik elemanları olmadan güvenlik hizmeti veremeyeceği iddiası ile güvenlik personellerinin kendi bordrosunda olması gerektiğini savunmaktadır. Güvenlik elemanları terminal şirketlerinin bordrosunda olduğundan terminal şirketlerinin TAV Güvenlik’e işgücü faturası düzenlemesi ve TAV Güvenlik’in de güvenlik personel maliyetlerini içeren güvenlik hizmeti faturasını terminal şirketlerine düzenlemesi gerekmektedir. İnceleme sonucunda Şirket’in sunmuş olduğu güvenlik hizmetleri KDV tevkifatı açısından eleştirilmiş, eleştiri neticesinde düzenlenen vergi inceleme raporları, vergi/ceza ihbarnameleri ekinde Şirket’e tebliğ edilmiştir. Bu tebligat ile 6.201 TL, 6.839 TL, 7.883 TL, 8.345 TL, 9.409 TL tutarında katma değer vergisi ve aynı tutarlarda vergi ziyaı cezası sırasıyla 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 yılları için hesaplanmıştır. Ayrıca, Kurumlar Vergisi cezası olarak 745 TL, 688 TL, 823 TL, 800 TL, 1.011 TL ve vergi zıyai cezası olarak 1.326 TL, 1.242 TL, 1.496 TL, 1.423 TL, 2.358 TL sırasıyla 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 yılları için hesaplanmıştır. Bunlara ek olarak, güvenlik personel maliyetlerini içeren güvenlik hizmeti faturasını terminal şirketlerine düzenlememesi nedeniyle 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 yılları için toplam 365 TL özel usulsüzlük cezası hesaplanmıştır. Yapılan eleştiri hukuka aykırı ve yasal dayanaktan yoksun olduğu düşünüldüğünden anılan vergi ve cezaları hakkında dava açılacaktır. TAV Güvenlik yönetimi, avukatları ve vergi denetçileri davanın TAV Güvenlik lehine sonuçlanacağını düşündüğünden ekteki konsolide finansal tablolarda bir karşılık ayrılmamıştır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 203 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gürcistan Vergi Dairesi TAV Tiflis’in Tiflis Havalimanı işletme süresinin uzatılması karşılığında üstlenmiş olduğu Batum Havalimanı inşaatından kaynaklanan KDV’nin indirilmesini eleştirmiştir. Vergi denetçileri bu işlemin bir takas işlemi olduğundan dolayı TAV Tiflis’in Batum Havalimanı’nı yetkili kuruma KDV hesaplayarak devretmesi gerektiğini iddia etmişlerdir. Sonuç olarak, 9.797 GEL (12.041 TL) tutarında KDV hesaplanmış ve 8.263 GEL (10.156 TL) tutarında ceza ile birlikte (toplamda 18.061 GEL (22.197 TL)) tahakkuk ettirilmiştir. TAV Tiflis yönetimi, avukatları ve vergi danışmanları Gürcistan Vergi Dairesi’nin iddiasını kabul etmemektedirler. Bu nedenle, TAV Tiflis temyiz sürecini başlatmıştır ve temyiz sürecinin TAV Tiflis lehine sonuçlanacağına inanmaktadır. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal tablolarda bir karşılık ayrılmamıştır. 28. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket ve Türkiye’deki bağlı ortaklık ve müştereken kontrol edilen ortaklıklarda bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. Bu ödemeler 31 Aralık 2013 itibariyle 30 günlük maaşın üzerinden en fazla tam 3.254 TL’ye göre (31 Aralık 2012: tam 3.034 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve konsolide finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Grup’un çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TFRS, Grup’un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Temel varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2013 tarihindeki karşılık yıllık %5,00 enflasyon oranı ve %10,97 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık %5,69 iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: yıllık %5,00 enflasyon oranı ve %7,15 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık %2,05 iskonto oranı). Kıdem tazminatına ilişkin hakların imtiyaz anlaşması sonunda ödeneceği planlanmıştır. Buna bağlı olarak gelecekte ödenecek yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında imtiyaz anlaşma süreleri dikkate alınmıştır. 2013 2012 1 Ocak önceden raporlanan açılış bakiyesi 40.458 25.070 Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) (6.970) (4.072) 1 Ocak yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 33.488 20.998 Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları 3.414 1.922 9.711 3.869 (12.585) (5.670) Yabancı para çevrim etkisi 134 65 Aktüeryal fark 124 12.304 34.286 33.488 31 Aralık itibariyle Emeklilik planları 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 204 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 29. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, niteliklerine göre giderler aşağıdaki gibidir: Personel giderleri 2013 2012 (564.364) (502.521) İnşaat maaliyeti (531.992) (89.985) Kira gideri (362.763) (312.541) Amortisman giderleri (173.709) (153.003) Satılan hizmet maliyeti (amortisman hariç) (129.180) (123.165) Yiyecek ve içecek maliyeti (68.325) (56.418) Aydınlatma, yakıt ve su giderleri (44.072) (41.605) İndirilemeyecek KDV (35.865) (32.322) Bakım giderleri (30.030) (28.121) (27.922) (28.659) Sigorta gideri Temizlik gideri (25.165) (23.216) (24.086) (20.384) Reklam ve pazarlama giderleri (13.676) (16.201) Kira gideri (13.469) (10.218) Seyahat ve konaklama giderleri (11.745) (10.533) Vergiler (8.733) (5.573) (8.191) (7.964) Danışmanlık giderleri İletişim ve kırtasiye giderleri Temsil giderleri (5.424) (4.865) Güvenlik gideri (4.327) (3.089) Bilişim lisans giderleri (2.428) (1.946) Karşılık gideri (2.393) (2.576) Geri çevrilen sigorta geliri - (6.203) (25.398) (19.932) (2.113.257) (1.501.040) Diğer faaliyet giderleri 30. DİĞER VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, diğer varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Diğer dönen varlıklar Verilen iş avansları Devreden ve indirilecek KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 14.847 7.053 11.165 8.868 8.221 3.910 Gelir tahakkukları 4.750 1.680 Satıcılara verilen avanslar 3.260 6.776 Diğer 3.823 1.836 46.066 30.123 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 205 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Diğer duran varlıklar 31 Aralık 2013 Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler 31 Aralık 2012 1.409 572 1.409 572 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Gider tahakkukları 5.719 8.582 5.719 8.582 31. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Ödenmiş sermaye TAV Holding’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar (%) 31 Aralık 2013 (%) 31 Aralık2012 38,00 138.047 38,00 138.047 8,12 29.495 8,12 29.495 Tepe İnşaat Sanayi A.Ş. (“Tepe İnşaat”) 8,06 29.274 8,06 29.274 Sera Yapı 2,03 7.379 2,03 7.379 Halka açık olmayan diğer paylar 3,52 12.775 3,52 12.775 Tank ÖWA alpha GmbH (*) Akfen Holding A.Ş. (“Akfen Holding”) Halka açık olan diğer paylar Nominal sermaye 40,27 146.311 40,27 146.311 100,00 363.281 100,00 363.281 Şirket’e ait payların %38’i 16 Mayıs 2012 tarihinde imzalanan anlaşma ile Aéroports de Paris’nin paylarının tamamına sahip olduğu iştiraki Tank ÖWA alpha GmbH tarafından satın alınmıştır. (*) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle , Şirket’in 363.281 TL olan sermayesi 363.281.250 adet nominal paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 363.281 TL olan sermayesi 363.281.250 adet nominal pay). Ortak yönetim altındaki işletmeler: Ortak yönetim altındaki işletmelerden satın alınan paylar defter değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Ödenen tutar ile elde edilen net varlığın defter değeri arasındaki fark özkaynaklara kaydedilir. Paylara ilişkin primler: Pay senedi ihraç primi ve kontrol değişmeden yapılan bağlı ortaklık pay satışından kaynaklanan kar veya zararlar ile kontrol değişmeden yapılan kontrol gücü olmayan pay alımlarından kaynaklanan kar veya zararlardan oluşmaktadır. Her bir payın nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay senedi ihraç primi olarak kaydedilir. 3 Ekim 2012 tarihinde HAVAŞ’ın sermayesinin %35’ini temsil eden payları İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve HSBC Investment Bank Holdings Plc’den 80.000 Avro (184.328 TL) karşılığında satın alınmıştır. Sonuç olarak, TAV Holding’in HAVAŞ’taki payı %100’e çıkmış, konsolide finansal tablolarda HAVAŞ kontrol gücü olmayan pay ayrılmaksızın tam konsolidasyona tabi tutulmuş ve bu işlem özkaynak işlemi olarak konsolide finansal tablolarda paylara ilişkin primler altında muhasebeleştirilmiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 206 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Değer artış yedeği: Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen duran varlıklar değer artışları yedeğinden oluşmaktadır. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları: TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır. Finansal riskten korunma yedeği: Finansal riskten korunma yedeği, henüz gerçekleşmemiş olan finansal riskten korunmaya konu işlem ile ilgili olan nakit akış korunma aracının makul değerindeki birikmiş net değişimin etkin olan kısmının vergi sonrası kısmından oluşmaktadır. Yabancı para çevrim farkları: Yabancı para çevrim farkları, yabancı para bazlı finansal tabloların çevriminden kaynaklanan bütün yabancı para kur farklarından oluşmaktadır. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler: Yasal yedekler: Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10’u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11’i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle , Grup’un yasal yedekler toplamı 164.145 TL’dir (31 Aralık 2012: 108.661 TL). Temettü: Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtılabilecektir. 2013 yılında Şirket ortaklara 2012 yılı dağıtılabilir konsolide dönem karından 142.929 TL tutarında temettü dağıtmıştır (2012 : 90.820 TL). Sirket yönetim kurulu 18 Subat 2014 tarihinde yaptığı toplantı sonucu 2014/12 nolu karar ile 2013 yılı konsolide dönem karından 199.009 TL tutarın nakit olarak dağıtılması yönünde karar almıstır. Bu karar Genel Kurul’un onayına sunulacaktır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 207 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kontrol gücü olmayan paylar: Bağlı ortaklıklardan net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar altında “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle finansal durum tablosunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılan tutarlar sırasıyla 95.214 TL ve 76.270 TL’dir. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımlar, konsolide kapsamlı gelir tablosunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde toplam kapsamlı gelirden kontrol gücü olmayan paylara ait kar ve zarar “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sırasıyla 23.269 TL ve 7.393 TL’dir. 32. HASILAT 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, hasılat aşağıdaki gibidir: 2013 2012 İnşaat hasılatları İnşaat hasılatı 531.992 89.985 531.992 89.985 Havacılık ve operasyon gelirleri Havacılık geliri 626.243 531.841 İmtiyaz ücretleri – gümrüksüz mağaza 575.222 480.964 Yer hizmetleri geliri 370.572 318.019 Yiyecek içecek hizmet geliri 192.443 160.086 Alan tahsis gelirleri 93.368 83.748 Otopark gelirleri 78.042 69.972 Otobüs hizmet gelirleri Salon hizmet gelirleri Diğer gelirler 41.276 31.628 28.790 35.267 56.977 62.106 2.062.933 1.773.631 2.594.925 1.863.616 33. SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 2013 2012 İnşaat harcamaları ve maliyetleri İnşaat maliyeti (531.992) (89.985) (531.992) (89.985) Personel giderleri (473.278) (423.337) İmtiyaz ve kira gideri (362.763) (312.541) Amortisman ve itfa payı gideri (169.137) (149.094) Satılan hizmet maliyeti (amortisman hariç) (129.180) (123.165) Yiyecek ve içecek maliyeti (68.325) (56.418) (1.202.683) (1.064.555) (1.734.675) (1.154.540) Satışların maliyeti TAV 2013 FAALİYET RAPORU 208 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde, inşaat hasılatı ve maliyeti İzmir Adnan Menderes Havalimanı İç Hatlar Terminali ile ilgilidir (31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemlerinde, inşaat hasılatı ve maliyeti Antalya Gazipaşa Havalimanı, Üsküp Uluslararası Havalimanı ve İzmir Adnan Menderes Havalimanı İç Hatlar Terminali ile ilgilidir.). 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, imtiyaz ve kira giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 İmtiyaz ve kira giderleri (326.002) (284.441) TAV Ege (*) (22.039) (20.079) TAV Tunus (**) (12.886) (1.864) TAV İstanbul (*) (1.836) (6.157) (362.763) (312.541) TAV Makedonya (***) Kira gideri TAV İstanbul, imtiyaz gideri TAV Ege, TAV Tunus ve TAV Makedonya ile ilgilidir. Dipnot 15’e bakınız. TAV Tunus, Monastır ve Enfidha Havalimanları’nın yıllık satışları üzerinden %11’i ile %26’sı arasında artarak değişen oranda imtiyaz ödemeleri olan 40 yıllık imtiyaz süresine sahiptir. OACA ile yapılan müzakere sonucu, 2011 imtiyaz bedeli 11.352 TL, 2012 imtiyaz bedeli en az 11.808 TL, 2013 imtiyaz kira bedeli en az 13.163 TL azaltılmış, 2011, 2012 ve 2013 yıllarına ait imtiyaz bedelleri 2014, 2015 ve 2016 olmak üzere 3 yıl ertelenmiştir. Tunus Cumhuriyeti Hazine Arazisi ve Gayrımenkul İşleri Bakanlığı ile yapılan yeni anlaşmaya göre, Enfidha Uluslararası Havalimanı’nın 2010 yılı ile ilgili ve vade tarihi 31 Ocak 2013 olan imtiyaz kira borcu %65 oranında azaltılmış olup, ödeme tarihi 31 Temmuz 2015’e ertelenmiştir. 31 Aralık 2012 itibariyle, 9.143 TL tutarındaki indirim imtiyaz gideri ve imtiyaz kira borcundan düşülmüştür. (***) TAV Makedonya’nın imtiyaz bedeli, her iki havalimanını kullanan yolcu sayısı 1 milyona ulaşıncaya kadar yıllık brüt cironun %15’i olup, yolcu sayısı 1 milyonu aştığı zaman, bu oran yolcu sayısına bağlı olarak %4 ile %2 arasında değişmektedir. (*) (**) 34. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 (91.086) (79.184) Genel yönetim giderleri Personel giderleri Amortisman ve itfa payı gideri Diğer faaliyet giderleri (4.572) (3.909) (269.248) (247.206) (364.906) (330.299) BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 209 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Diğer faaliyet giderleri Aydınlatma, yakıt ve su giderleri (44.072) (41.605) İndirilemeyecek KDV (35.865) (32.322) Bakım giderleri (30.030) (28.121) (27.922) (28.659) Sigorta gideri Temizlik gideri Danışmanlık giderleri Kira gideri (25.165) (23.216) (24.086) (20.384) (13.469) (10.218) Seyahat ve konaklama giderleri (11.745) (10.533) Vergiler (8.733) (5.573) (8.191) (7.964) İletişim ve kırtasiye giderleri Temsil giderleri (5.424) (4.865) Güvenlik gideri (4.327) (3.089) Bilişim lisans giderleri (2.428) (1.946) Karşılık gideri (2.393) (2.576) Geri çevrilen sigorta geliri Diğer faaliyet giderleri - (6.203) (25.398) (19.932) (269.248) (247.206) 35. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Grup’un esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı gelirleri 52.678 47.662 Reklam gelirleri 45.853 37.486 Kira gelirleri 28.659 26.251 Gider katılım payı gelirleri (*) 12.042 10.072 Diğer gelirler 42.776 22.243 182.008 143.714 Genel giderlere katılım payı gelirleri, Grup tarafından ödenen elektrik, su tedarikleri, ısınma ve doğal gaz giderlerinin, alt kiracılara, kiralanan alanın metrekare ölçümüne göre fatura edilmesi sonucu oluşan net gelirlerden oluşmaktadır. (*) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Grup’un esas faaliyetlerden diğer giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı giderleri 2012 (42.423) (21.988) (42.423) (21.988) TAV 2013 FAALİYET RAPORU 210 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 36. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir: Mevduat ve ilişkili şirketler faiz geliri Sabit kıymet satışlarından elde edilen gelir 2013 2012 36.873 35.204 2.026 932 38.899 36.136 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir: 2013 Türev araçlar faiz gideri 2012 (92.798) (65.630) (92.798) (65.630) 37. ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin giderler fonksiyon bazında olarak gösterilmiş olup detayları Not 33 ve 34’de yer almaktadır. 38. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir: Reeskont faiz geliri, net (*) Diğer 2013 2012 44.333 34.835 317 77 44.650 34.912 TFRS Yorum 12 uygulamasının etkisiyle oluşan 44.245 TL tutarındaki reeskont faiz geliri, DHMİ’den garanti edilen yolcu alacaklarının reeskontundan kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2012: 34.873 TL). (*) BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 211 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kar/zararda muhasebeleştirilen, finansman giderleri aşağıdaki gibidir: Banka kredisi ve ilişkili şirketler kredi faiz gideri 2013 2012 (112.639) (131.040) Kur farkı gideri, net (91.776) (22.858) Komisyon giderleri (2.472) (5.329) Diğer finansman giderleri, net (*) (14.657) (15.171) (221.544) (174.398) Diğer finansman giderlerinin büyük bir kısmı proje finansmanı için danışman firmalardan alınan hizmet giderlerinden ve banka masraflarından oluşmaktadır. (*) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilen finansal gelirler/(giderler) aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 328.533 (57.294) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farklarındaki paylar (16.595) 2.495 107.397 (101.193) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi (gideri)/geliri (32.280) 29.799 387.055 (126.193) 39. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı geliri 847 TL tutarında gider (31 Aralık 2012: 11.508 TL tutarında gider), kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamli geliri ise 387.055 TL tutarında gelir (31 Aralık 2012: 126.193 TL tutarında gider) olarak gerçekleşmiştir. 40. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Grup ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığını, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı Türkiye’deki bağlı şirketler için %20 (31 Aralık 2012: %20), Gürcistan’daki bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları için %15 (31 Aralık 2012: %15), Tunus’taki bağlı ortaklıklar için %25 (31 Aralık 2012: %30), Makedonya’daki bağlı ortaklıklar için %10 (31 Aralık 2012: %10) ve Letonya’daki bağlı ortaklıklar için %15’dir (31 Aralık 2012: %15). TAV 2013 FAALİYET RAPORU 212 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri: Ertelenmiş Vergi Varlıkları Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile havalimanı işletim hakkına ilişkin amortisman, itfa ve aktifleştirme farkları Peşin ödenen imtiyaz ve kira giderleri Ticari ve diğer alacaklar ve borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri Net Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2013 2012 2013 2012 2013 2012 4.265 23.823 (43.357) (29.513) (39.092) (5.690) - - (16.390) (12.111) (16.390) (12.111) 228 4.453 (212) (252) 16 4.201 76.382 91.755 (212) - 76.170 91.755 Finansal borçlanmalar 31.122 17.254 (8.392) (5.208) 22.730 12.046 Kıdem tazminatı karşılığı 6.601 6.488 - - 6.601 6.488 Karşılıklar 2.947 2.466 - - 2.947 2.466 Devreden geçmiş yıl zararları 42.593 53.618 - - 42.593 53.618 Yatırım indirimi 99.955 69.631 - - 99.955 69.631 5.900 5.249 (800) (68) 5.100 5.181 (47.152) 200.630 227.585 Türev finansal enstrümanlar Diğer Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 269.993 274.737 (69.363) Netleştirme (57.958) (40.540) Net ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 212.035 234.197 57.958 (11.405) 40.540 - - (6.612) 200.630 227.585 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle , Grup’un gelecekte elde edeceği karlara karşı mahsup edebileceği 912.168 TL tutarında kullanılmamış vergi zararı vardır (31 Aralık 2012: 514.690 TL). Vergi mevzuatına göre vergi zararları ileriye yönelik olarak 5 yıl süreyle taşınabilmektedir. Grup, takip eden yıllarda beklenen yolcu sayısı artışı ve operasyonel performans iyileşmesine bağlı olarak gelecekte yeterli vergilendirilebilir karın bulunmasının muhtemel olduğunu değerlendirdiği 199.963 TL tutarında kullanılmamış vergi zararları ile ilgili 42.593 TL ertelenmiş vergi varlığını 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kayıtlara almıştır. Toplam devreden geçmiş yıl zararları aşağıdaki tarihler itibariyle kullanılabilir olma niteliğini kaybedecektir. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2013 yılında sona erecek - 209.435 2014 yılında sona erecek 185.556 52.577 2015 yılında sona erecek 21.906 18.395 2016 yılında sona erecek 28.943 91.610 675.763 142.673 912.168 514.690 2017 yılında ve sonraki yıllarda sona erecek TAV Tunus’un muhasebeleştirilen vergi zararları 159.455 TL tutarında olup, bu zararlar zaman kısıtlaması olmadan ileriye yönelik kullanılabilir (31 Aralık 2012: 100.305 TL). BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 213 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Muhasebeleştirilmeyen ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri: 31 Aralık 2013 ve 2012 itibariyle muhasebeleştirilmeyen ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Devreden geçmiş yıl zararları Yatırım indirimi 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 173.151 65.791 - 23.811 173.151 89.602 Güncel vergi kanunlarına göre vergi teşviklerinin kullanım süresinin dolması söz konusu değildir. Kiralama süresinin sonuna kadar vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın muhtemel olmaması nedeniyle yatırım teşvikleri ve devreden geçmiş yıl zararları üzerinden vergi varlığı hesaplanmamıştır. 31 Aralık 2013 itibariyle bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ile ilgili 150.384 TL (31 Aralık 2012: 77.117 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü, öngörülebilen gelecekteki bir süre içinde ilgili geçici farkın gerçekleşmesi muhtemel olmadığından kaydedilmemiştir. Net ertelenmiş vergi varlıklarının hareketi aşağıda verilmiştir: 1 Ocak önceden raporlanan açılış bakiyesi Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) 1 Ocak yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi Cari dönem ertelenmiş vergi (gideri)/geliri Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım Yabancı para çevrim etkisi 31 Aralık itibariyle 2013 2012 221.708 184.853 5.877 5.467 227.585 190.320 (39.431) 11.291 (32.086) 32.270 44.562 (6.296) 200.630 227.585 2013 2012 (100.564) (84.398) Vergi gideri: Kurumlar vergisi gideri Geçmiş dönemlere ait düzeltmeler 48 113 (100.516) (84.285) (29.656) 15.333 Ertelenmiş vergi geliri: Geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi (gideri)/geliri Yatırım indirimlerindeki değişim Geçmiş yıl zararlarından ertelenmiş vergi hesaplanması Toplam vergi gideri 11.203 (419) (20.978) (3.623) (39.431) 11.291 (139.947) (72.994) 1.097 6.488 2.466 53.618 69.631 5.181 Kıdem tazminatı karşılığı Karşılıklar Devreden geçmiş yıl zararları Yatırım indirimi Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 190.320 3.769 72.802 Yatırım indirimi Diğer 59.560 1.777 Karşılıklar Devreden geçmiş yıl zararları 6.772 3.998 64.308 Türev finansal enstrümanlar Kıdem tazminatı karşılığı (1.007) Ticari ve diğer alacaklar ve borçlar Finansal borçlanmalar (9.848) (11.811) 1 Ocak 2012 itibariyle Peşin ödenen imtiyaz ve kira giderleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile havalimanı işletim hakkına ilişkin amortisman ve aktifleştirme farkları Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 227.585 12.046 Finansal borçlanmalar Diğer 19.121 91.755 Türev finansal enstrümanlar (39.431) (1.178) 11.203 (20.978) (114) (1.318) 6.621 (962) (4.504) (1.093) (27.108) (32.086) - - - - 25 - (32.111) - - - 200.630 5.100 99.955 42.593 2.947 6.601 22.730 76.170 16 (16.390) (39.092) (6.296) (116) (2.752) (2.319) (49) (100) (142) (1.817) 141 318 540 11.291 1.528 (419) (3.623) 738 129 5.416 (545) 5.067 (2.581) 5.581 32.270 - - - - 2.461 - 29.809 - - - 227.585 5.181 69.631 53.618 2.466 6.488 12.046 91.755 4.201 (12.111) (5.690) Yabancı para Cari dönem ertelenmiş Kapsamlı gelir tablosunda 31 Aralık 2012 çevrim etkisi vergi geliri muhasebeleştirilen kısım itibariyle 44.562 9.953 595 1.406 4.063 17.488 319 4.201 Ticari ve diğer alacaklar ve borçlar (3.186) (6.294) (12.111) (5.690) Yabancı para Cari dönem Kapsamlı gelir tablosunda 31 Aralık 2013 çevrim etkisi ertelenmiş vergi gideri muhasebeleştirilen kısım itibariyle Peşin ödenen imtiyaz ve kira giderleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile havalimanı işletim hakkına ilişkin amortisman ve aktifleştirme farkları 1 Ocak 2013 itibariyle (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI TAV 2013 FAALİYET RAPORU 214 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 215 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde raporlanan vergi giderleri aşağıdaki mutabakatta gösterilen şekilde Grup’un vergi öncesi karına yasal vergi oranının uygulanmasıyla hesaplanan tutarlardan farklıdır: Vergi karşılığının mutabakatı: % Dönem karı Toplam gelir vergisi gideri Vergi öncesi kar Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi 2013 % 2012 335.492 304.493 139.947 72.994 475.439 377.487 20 95.088 20 Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi 1 6.114 2 7.539 Parasal olmayan kalemlerin çevrim farkı 2 15.646 (1) (5.313) (2) (11.203) - 419 - (59) (1) (4.919) Önceki dönemlerde muhasebeleştirilmemiş yatırım indirimi istisnalarındaki değişimin etkisi Vergiden muaf gelirlerin vergi etkisi 75.497 Muhasebeleştirilmiş geçmiş yıllar zararının kur farkı etkisi 1 3.192 - (1.347) Önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş vergi zararlarındaki değişim 3 14.791 3 11.240 Muhasebeleştirilmeyen cari dönem vergi zararı 5 27.336 1 5.147 (1) (6.179) (1) (3.291) Yurtdışı bağlı ortaklıklardaki vergi oranı farklarının etkisi Geçmiş dönemlere ilişkin düzeltmeler - (48) - (113) Ertelenmiş vergiye konu olmayan geçici farklardaki değişim 2 8.192 - (698) (3) (17.160) (4) (12.339) 1 4.237 - 1.172 29 139.947 19 72.994 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Diğer düzeltmelerin etkisi Dönem vergi gideri Kurumlar vergisi: 31 Aralık 2013 Dönem sonu itibariyle dönem karı vergi yükümlülüğü karşılığı-önceden raporlanan Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) Dönem sonu itibariyle dönem karı vergi yükümlülüğü karşılığı-yeniden düzenlenmiş Geçmiş yıllara ait düzeltmeler Önceki dönemlere ait ödenecek vergi Cari yıl içerisinde ödenen vergi Dönem sonu itibariyle dönem karı vergi yükümlülüğü 31 Aralık 2012 100.516 97.293 - (13.008) 100.516 84.285 (51) (113) 18.354 28.793 (88.304) (94.611) 30.515 18.354 Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ilişikteki konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2012: %20). TAV 2013 FAALİYET RAPORU 216 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Gürcistan kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı üzerinden kanunen indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %15 olarak hesaplanmaktadır. Tunus kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı, üzerinden kanunen indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %30 olarak hesaplanmaktadır(31 Aralık 2012: %30). Kurumlar vergisi 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %25’e indirilmiştir. TAV Tunus’un imzaladığı imtiyaz anlaşmasına göre, TAV Tunus imtiyaz anlaşmasının yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 5 yıl kurumlar vergisinden muaftı. TAV Tunus için vergi muafiyeti Ocak 2013 itibariyle sona ermiştir. Makedonya kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı üzerinden kanunen indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %10 olarak hesaplanmaktadır. Kar dağıtımı olmaması halinde, kurumlar vergisi hesaplanmamaktadır. Kurumlar vergisi matrahı hesaplanırken geçmiş yıl zararları gelecek dönemlere taşınamamaktadır. Kurumlar vergisi yükümlüleri kanunen kabul edilmeyen giderler üzerinden %10 vergi ödemektedirler. Letonya kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı üzerinden kanunen indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %15 olarak hesaplanmaktadır. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Yatırım indirimi: 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’na 8 Nisan 2006 tarih ve 26133 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren 5479 sayılı Kanun ile eklenen Geçici 69 uncu maddede, bu madde kapsamında yükümlülerin 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) hesaplayacakları yatırım indirimi tutarlarını sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilecekleri öngörülmüş, dolayısıyla da yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştı. Bu çerçevede, üç yıllık sürede yatırım indirimi istisnası haklarının bir kısmını veya tamamını kullanamayan yükümlülerin hakları 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ortadan kalkmıştı. Diğer yandan 5479 sayılı Kanun’un 2 ve 15 inci maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 19 uncu maddesi, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılmış ve böylece 1 Ocak 2006 ila 8 Nisan 2006 tarihleri arasında yapılan yatırım harcamaları üzerinden yatırım indirimi istisnasından yararlanılmasına imkan tanınmamıştı. Ancak, Anayasa Mahkemesi’nin, 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan toplantısında aldığı Karar uyarınca, yukarıda bahsi geçen Gelir Vergisi Kanunu’nun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan 2006, 2007 ve 2008 ibareleri ile yine 5479 sayılı Kanun’un ilgili düzenlemenin Kanun’un yayımlandığı tarih olan 8 Nisan 2006’da değil de 1 Ocak 2006’dan itibaren yürürlüğe girmesine olanak tanıyan 15. maddesinin (2) numaralı bendindeki “2” rakamının Anayasa’ya aykırı olduğu gerekçesiyle iptal edilmesine karar verilmiş olup, bahsi geçen tarih öncesi hak kazanılan yatırım indirimlerinin kullanımı ile ilgili süre sınırlaması ve ilgili Kanun’un yayımlandığı süre ile 1 Ocak 2006 tarihleri arasında yapılmış olan yatırım indirimi tutarlarından faydalanılamayacağına ilişkin kısıtlar ortadan kalkmış bulunmaktadır. Anayasa Mahkemesi’nin aldığı Karar uyarınca, yatırım indirimiyle ilgili iptalin, kararın Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmesine hükmedilmiş ve ilgili Anayasa Mahkemesi Kararı 8 Ocak 2010 tarih ve 27456 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre; kazanç yetersizliği nedeniyle 2006 yılına devreden yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesinde başlayıp iktisadi ve teknik bütünlük kapsamında bu tarih sonrasında da devam eden yatırımlardan doğan yatırım indirimi tutarları sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarında değil sonraki yıllarda da kullanılabilecek olup 1 Ocak 2006 ile 8 Nisan 2006 tarihleri arasında yapılan Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19 uncu maddesi kapsamındaki yatırım harcamalarının %40’ından yatırım indirimi istisnası olarak yararlanılabilecektir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 217 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6009 sayılı “Gelir Vergisi Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun 5. maddesi, 5479 sayılı Kanunun 2. maddesinin iptalinden sonra vergi matrahının hesaplanmasında faydalanılabilecek yatırım teşviki tutarını düzenlemekteydi. 6009 sayılı Kanun’a göre, vergi mükellefleri ilgili vergi döneminde vergiye baz gelirlerinin %25’ine kadar olan kısmı için 5479 sayılı Kanun’un yürürlüğe girmesinden önceki dönemlerden kaynaklanan yatırım teşvikinden faydalanabiliyorlardı. Ancak Anayasa Mahkemesi, yatırım indirimini vergi matrahının %25’i ile sınırlayan 6009 sayılı kanunun 5. Maddesini Anayasaya aykırı olduğu gerekçesi ile 9 Şubat 2012 tarihinde iptal etmiştir. Söz konusu madde iptali 18 Şubat 2012 tarihli ve 28208 sayılı Resmi Gazete ile yayımlanmıştır. Böylece, vergi mükellefleri, 5479 sayılı kanunun yürürlüğe girmeden önceki dönemden gelen yatırım indirimi tutarlarından herhangi bir kısıtlama olmaksızın yararlanabilecektir. Bu değişiklik, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren mali yıl dahil olmak üzere geçerli olmuştur. Buna göre; vergi yükümlüleri yatırım indirimlerinden herhangi bir kısıtlama olmaksızın faydalanabilmektedir. Anayasa Mahkemesi’nin yukarıda bahsi geçen iptal kararı ile birlikte Grup’un konsolide edilen bağlı ortaklıklarından TAV Esenboğa ve TAV İzmir, yatırım indirimi hükümlerine tabi olup kullanamadıkları tutarları herhangi bir süre sınırlaması olmadan vergiye konu ederek kurum kazancından indirebilecek hale gelmiştir. Bu çerçevede, TAV Esenboğa ve TAV İzmir’in kalan imtiyaz süresinin sonuna kadar faydalanabilecekleri yeterli vergilendirilebilir karlarına kadar olan kısmı için geçmiş yıl zararlarını kullandıktan sonra kullanabileceği yatırım indirimi haklarını kurum kazançlarından indirime tabi tutabileceği kısmı göz önünde bulundurularak 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda 99.955 TL ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: 69.631 TL). Gelir vergisi stopajı: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15. Maddesi uyarınca Türkiye’de yerleşik şirketler, dar mükellef kurumlara, gerçek kişilere ve tam mükellef gerçek kişilere dağıttıkları kar payı üzerinden %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplamaları gerekmektedir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Transfer fiyatlandırması düzenlemeleri: Türkiye’de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenler. Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır. 6111 sayılı kanundan faydalanılması: 6111 sayılı kanun 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kanuna göre, KDV iadesi ve/veya nakit iadesi gerçekleşenlerin dışında, kurumlar vergisi ile katma değer vergisine ilişkin matrah arttırımında bulunan mükelleflerin söz konusu yıllarla ilgili (2006-2009) kurumlar vergisi ile katma değer vergisi ile ilgili bir vergi incelemesi ve ilave bir vergi tarhiyatı yapılmayacaktır. Bu kanun kapsamında Grup’un bazı iştirakleri 2006-2009 dönemi için kurumlar vergisi ve katma değer vergisi ile ilgili olarak matrah artırımından faydalanmış ve bu nedenle toplam 6.812 TL tutarında ilave kurumlar vergisi gideri, 2.950 TL tutarında ilave ödenecek KDV oluşmuştur. Söz konusu kurumlar vergisi gideri 2011 yılı konsolide finansal tablolarında dönem vergi giderine geçmiş yıllara ait düzeltmeler olarak yansıtılmıştır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 218 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 41. PAY BAŞINA KAZANÇ 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait adi ve seyreltilmiş pay başına kazanç 336.088 TL ve 297.170 TL tutarlarındaki ana şirket paydaşlarına ait dönem karlarının ilgili dönemler içindeki 363.281.250 (31 Aralık 2012: 363.281.250) ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Ana şirketin paydaşlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir: Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri) Ana şirket paydaşlarına ait net dönem karı (TL) 2013 2012 363.281.250 363.281.250 336.088 297.170 0,93 0,82 2013 2012 Faaliyetlerden elde edilen adi ve seyreltilmiş pay başına karı (TL) 1 Ocak’taki ihraç edilmiş adi pay senetleri Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri) 363.281.250 363.281.250 363.281.250 363.281.250 42. KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerine ilişkin kur değişimi etkilerinin analizi Not 45’te yer almaktadır. 43. YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA Grup, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karar doğrultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. 44. TÜREV ARAÇLAR 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde Grup’un türev finansal araçları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Vadeli faiz oranı takası Çapraz kur takası İleri vadeli döviz satım işlemi Varlıklar Yükümlülükler Net Tutar 191 (326.191) (326.000) - (30.611) (30.611) 3.857 (2.989) 868 4.048 (359.791) (355.743) 31 Aralık 2012 Varlıklar Yükümlülükler Net Tutar Vadeli faiz oranı takası - (380.845) (380.845) Çapraz kur takası - (8.909) (8.909) 520 - 520 520 (389.754) (389.234) İleri vadeli döviz satım işlemi - Bankalardaki Mevduat - Alacaklar Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar 17.391 16.088 13.818 30.234 4.293 - 1.407.130 - - 1.635 Diğer - - - - (***) Avro Bazlı Finansallar 45 > 111 112 > 120 121 > 231 (***) Türev Araçlar - - 4.048 Diğer KURUMSAL YÖNETİM 32 > 44 Verilen avanslar gibi finansal olmayan araçlar diğer taraflardan diğer alacaklar içerisine dahil edilmemiştir. Bankalardaki mevduat bakiyesinin 1.121.564 TL’si kısıtlı banka bakiyelerinden oluşmaktadır. DHMİ’ye peşin ödenen kiraya ilişkin KDV payı, devreden ve indirilecek KDV ile peşin ödenen vergiler ve fonlar gibi finansal olmayan araçlar; diğer içerisine dahil edilmemiştir. 53.624 28.200 (28.200) - - 22.095 Türev Araçlar 4.048 - FAALİYETLERİMİZ 28 > 31 (**) 333.902 21.219 Bankalardaki Mevduat (**) 1.407.130 - DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 (*) 31/12/2013 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş 31/12/2013 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) -Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Diğer İlişkili Diğer Taraf Taraf Taraf Taraf (*) 21.219 387.526 22.095 1.635 235.805 - Finansal varlıkların kayıtlı değerleri. maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir: Kredi riski 45. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BİR BAKIŞTA TAV MALİ TABLOLAR 219 2.642 Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş - - - - - - - - - (**) (*) Verilen avanslar gibi finansal olmayan araçlar diğer taraflardan diğer alacaklar içerisine dahil edilmemiştir. Bankalardaki mevduat bakiyesinin 904.790 TL’si kısıtlı banka bakiyelerinden oluşmaktadır. (***) DHMİ’ye peşin ödenen kiraya ilişkin KDV payı, devreden ve indirilecek KDV ile peşin ödenen vergiler ve fonlar gibi finansal olmayan araçlar; diğer içerisine dahil edilmemiştir. 22.653 24.500 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 14.876 - Bankalardaki Mevduat Alacaklar Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar - - - - - - - - 996.208 - 996.208 - - - - - - - - - 402 - 402 Bankalardaki Mevduat (**) - - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - 14.649 - - - - - - - - - 3.852 - 3.852 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 31/12/2012 D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar - - -Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - (25.580) 25.580 - 53.740 315.554 244.998 369.294 - -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - -Değer düşüklüğü (-) -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 119.108 - 119.108 Diğer Taraf (*) Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Alacaklar Ticari Alacaklar B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri -Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) 31/12/2012 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI - - - - - Türev Araçlar - - - - - - - - - 520 - 520 Türev Araçlar - - - - - - - - - - - - (***) - - - - - Diğer Diğer TAV 2013 FAALİYET RAPORU 220 BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 221 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Değer düşüklüğü Şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Önceden raporlanan dönem başı itibariyle bakiye 2013 2012 (25.641) (25.052) Muhasebe politikalarında değişiklikler (Not 2.3) Yeniden düzenlenmiş dönem başı itibariyle bakiye Dönem içinde ayrılan karşılık 61 7 (25.580) (25.045) (2.393) (2.576) Konusu kalmayan karşılıklar Çevrim farkı Dönem sonu itibariyle bakiye 1.179 284 (1.406) 1.757 (28.200) (25.580) Grup, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar ile ilişkilendirilir. Likidite riski Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin sözleşmeye göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir: Kayıtlı değer Sözleşmeli nakit akışı 3 aydan az 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan fazla (2.092.476) Finansal yükümlülükler Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri Faizsiz spot krediler 3.246.565 (4.400.744) (141.340) (301.557) (1.865.371) 708.160 (757.697) (163.049) (263.026) (331.622) - 4.727 (4.727) (4.727) - - - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 14.686 (14.682) (1.584) (4.406) (8.692) - Ticari borçlar 117.207 (116.932) (116.932) - - - İlişkili taraflara borçlar 56.779 (62.391) (21.796) (4.978) (35.617) - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 23.722 (23.722) (23.722) - - - Diğer borçlar (*) 60.731 (60.731) (26.252) (1.564) (32.915) - 5.719 (5.719) (5.719) - - - 326.000 (342.557) (18.472) (64.571) (217.785) (41.729) Nakit çıkışı 30.611 (572.372) - (67.840) (472.838) (31.694) Nakit girişi 529.218 - 63.414 434.158 31.646 Nakit çıkışı 2.989 (2.989) - (282) (2.707) - Nakit girişi (3.857) 3.857 3.857 - - - 4.594.039 (5.832.188) (519.736) (644.810) (2.533.389) (2.134.253) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Vadeli faiz oranı takası Çapraz kur takası İleri vadeli döviz satım işlemleri Toplam (*) Alınan depozito ve alınan avanslar gibi finansal olmayan varlıklar diğer borçlar ve diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisine dahil edilmemiştir. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 222 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin, sözleşmeye göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir: Kayıtlı değer Finansal yükümlülükler Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri Faizsiz spot krediler Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer borçlar (*) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Vadeli faiz oranı takası Çapraz kur takası Nakit çıkışı Nakit girişi İleri vadeli döviz satım işlemleri Nakit çıkışı Nakit girişi Toplam (*) Sözleşmeli nakit akışı 3 aydan az 2.410.371 (3.034.699) 492.456 (525.432) 3.395 (3.395) 10.149 (10.154) 84.129 (84.347) 59.715 (65.378) 3-12 ay 1-5 yıl5 yıldan fazla (100.693) (77.169) (3.395) (837) (84.347) (20.349) (213.176) (120.143) (3.021) (8.421) (1.361.450) (328.120) (6.296) (30.050) (1.359.380) (6.558) 24.903 54.050 8.582 (24.903) (54.050) (8.582) (24.903) (25.752) (8.582) (1.826) - (26.473) - - 380.845 (428.706) (56.123) (66.728) (228.292) (77.563) 8.909 - (553.082) 543.046 - (94.696) 94.553 (383.862) 376.270 (74.524) 72.223 (60.595) (520) 62.478 3.536.984 (4.247.800) (15.678) 15.871 (401.957) (44.917) 46.607 (411.768) (1.988.273) (1.445.802) Alınan depozito ve alınan avanslar gibi finansal olmayan varlıklar diğer borçlar ve diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisine dahil edilmemiştir. Aşağıdaki tablo nakit akım koruması olan türevlerle ilgili nakit akımların gerçekleşmesi beklenen değerlerini göstermektedir: 31 Aralık 2013 Faiz oranı takası Varlık Kaynak Çapraz kur takası Varlık Kaynak 31 Aralık 2012 Kayıtlı değer Tahmini nakit akışı 3 aydan az 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan fazla (326.000) (342.557) (18.472) (64.571) (217.785) (41.729) (30.611) (43.154) - (4.426) (38.680) (48) Kayıtlı değer Tahmini nakit akışı 3 aydan az 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan fazla Faiz oranı takası Varlık Kaynak - - - - - - (380.845) (428.706) (56.123) (66.728) (228.292) (77.563) - - - - - - (8.909) (10.036) - (143) (7.592) (2.301) Çapraz kur takası Varlık Kaynak 178.441 178.224 - 241.238 232.437 - - - - - - 160.356 160.356 - - - 642 642 - - Avro (*) 1.047 709 1.756 1.756 360 681 73 1.114 1.114 31/12/2012 - 198.343 210.610 - - TL 22.575 270.988 13.015 306.578 29 29 306.607 18.455 50.104 26.661 777 95.997 95.997 (***) (**) (*) - 23.019 27.785 - - Diğer (**) 29.209 22.546 5.096 56.851 56.851 10.919 1.478 16.339 330 29.066 29.066 112 > 120 216.428 223.565 - - ABD Doları 10.531 188.064 29 198.624 8 8 198.632 3.217 27.065 7.817 177 38.276 38.276 Avro Bazlı Finansallar 45 > 111 22.724 27.584 - - Diğer 30.499 17.906 4.889 53.294 53.294 17.497 2.572 5.612 29 25.710 25.710 Avro Karşılığı 31.049 268.081 7.723 306.853 19 19 306.872 15.289 43.131 24.282 605 83.307 83.307 KURUMSAL YÖNETİM 32 > 44 273.943 294.450 - - TL 16.098 325.463 21.193 362.754 29 29 362.783 18.832 18.183 30.603 715 68.333 68.333 (**) FAALİYETLERİMİZ 28 > 31 1.873 1.878 - - (*) Avro 1.576 1.133 5 2.714 2.714 191 387 258 836 836 31/12/2013 DEĞERLENDİRMELER 1 > 27 Geçerli para birimi Avro olmayan bağlı ortaklıkların ve müştereken kontrol edilen ortaklıkların Avro kuru riski bu kolonda sunulmuştur. Diğer para birimlerindeki varlık ve yükümlülükler TL karşılıkları olarak belirtilmişlerdir. TAV İstanbul, ABD Doları ve Avro arasındaki pariteyi sabitleyen bir çapraz kur takası sözleşmesine (“cross currency swap”) girmiştir. Sözleşme, DHMİ’ye 2018 yılına kadar her yılın Aralık ayında yapılacak olan ödemeler için imzalanmıştır. 31 Aralık 2013 itibariyle, sözleşmenin nominal değeri 572.256 TL’dir (256.847 ABD Doları, 194.877 Avro’ya bağlanmıştır) (31 Aralık 2012: 552.988 TL’dir (309.920 ABD Doları, 235.144 Avro’ya bağlanmıştır). İlgili takas işlemi ileriye dönük DHMİ ödemelerine ilişkin olması nedeniyle mevcut döviz pozisyonunu etkilememektedir. 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı (***) 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı (***) 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri (***) 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı (***) 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı (***) ABD Doları 13.943 190.121 420 204.484 8 8 204.492 4.656 14.342 6.842 211 26.051 26.051 Avro Karşılığı 27.579 256.248 9.192 293.019 16 16 293.035 15.947 17.879 17.564 407 51.797 51.797 Grup’un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır. Yabancı para riski (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BİR BAKIŞTA TAV 121 > 231 MALİ TABLOLAR 223 TAV 2013 FAALİYET RAPORU 224 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Grup, dönem içerisinde Avro karşısında diğer para birimleri için aşağıdaki tabloda belirtilen kurları uygulamıştır. Ortalama Kur Dönem Sonu Kuru 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 ABD Doları 0,7526 0,7778 0,7268 0,7580 TL 0,3954 0,4340 0,3405 0,4252 GEL 0,4526 0,4710 0,4186 0,4582 MKD 0,0162 0,0163 0,0163 0,0163 TND 0,4630 0,4980 0,4412 0,4884 SEK 0,1156 0,1148 0,1118 0,1161 SAR 0,2003 0,1897 0,1937 0,2021 Duyarlılık analizi Grup’un kur riski genel olarak Avro’nun TL ve ABD Doları karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. Grup, yabancı para karşısındaki kur riskini türev finansal sözleşmeler aracılığı ile dengelemektedir. Mümkün olduğu durumlarda her sözleşmeye ait gideri sözleşmenin para birimi cinsinden yüklenmektedir ve nakit ve nakit benzerlerini de yükümlülükleri ile uyumlu şekilde elde etmektedir. Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2013 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (*) 41.146 (41.146) 45.829 - - - (47.099) - 41.146 (41.146) 45.829 (47.099) - TL'nin Avro Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- TL net varlık/yükümlülüğü 5- TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL Net Etki (4+5) 29.445 (29.445) - - - - - 29.445 (29.445) - - Diğer döviz kurlarının Avro Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) 2.758 (2.758) - - - - - 2.758 (2.758) - - 73.349 (73.349) 45.829 (47.099) BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 225 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2012 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (*) 29.476 (29.476) 42.360 - - - (66.950) - 29.476 (29.476) 42.360 (66.950) - TL'nin Avro Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- TL net varlık/yükümlülüğü 5- TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL Net Etki (4+5) 21.061 (21.061) - - - - - 21.061 (21.061) - - Diğer döviz kurlarının Avro Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (*) 2.659 (2.659) - - - - - - 2.659 (2.659) - - 53.196 (53.196) 42.360 (66.950) İlgili takas işlemi ileriye dönük DHMİ ödemelerine ilişkin olması nedeniyle mevcut döviz pozisyonunu etkilememektedir. Faiz oranı riski Grup üzerinden önemli derecede yabancı kaynaklardan kullanılan kredi bulunmaktadır. Kullanılan kredilerin çok büyük bir kısmı değişken faiz bazlı olmasına karşın Grup yönetimi ve kredi kullandıran bankalar tarafından kredi faizleri finansal enstrümanlar kullanılarak sabitlenmiştir. TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV Tunus, HAVAŞ ve TAV Makedonya Euribor ve Libor oranlarındaki dalgalanmalara karşı kur riskini azaltmaya yönelik faiz oranlı finansal enstrümanlar kullanmaktadır. Bu kapsamda TAV İstanbul, TAV Esenboğa, TAV Tunus, HAVAŞ ve TAV Makedonya’nın değişken faiz oranlı kredilerinin sırasıyla %100, %100, %85, %50 ve %100’ü sabitlenmiştir. Profil 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki faize duyarlı finansal araçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Sabit oranlı enstrümanlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 1.135.788 828.932 (1.178.228) (981.783) (42.440) (152.851) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Değişken oranlı enstrümanlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler - - (3.158.686) (2.355.793) (3.158.686) (2.355.793) TAV 2013 FAALİYET RAPORU 226 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sabit oranlı enstrümanlar için gerçeğe uygun değer duyarlılık analizi: Grup’un, gerçeğe uygun değerleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülük ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirme modeli altında kaydedilen riskten korunma amaçlı türev enstrümanları (vadeli faiz oranı takasları) bulunmamaktadır. Bu nedenle, raporlama dönemi itibariyle faiz oranlarındaki değişim kar veya zararı etkilemeyecektir. Değişken oranlı enstrümanlar için nakit akış duyarlılık analizi: Grup’un borçlanma profili esas alındığında, Euribor veya Libor oranındaki 50 baz puanlık artış, türev finansal enstrümanların etkisi göz ardı edildiğinde, Grup’un değişken faiz oranlı borçlarının yıllık faiz giderlerinde yaklaşık 8.508 TL’lik artışa sebep olurdu. Tutarın 9.195 TL’si vadeli faiz oranı takası ile korumaya alınmıştır ve bu nedenle kar zarar üzerindeki net risk (687) TL’dir. Euribor veya Libor oranındaki 50 baz puanlık artış (azalış), Grup’un özkaynakları altında yer alan değer artış fonunda (finansal riskten korunma yedeği) yaklaşık 85.042 TL’lik artışa (88.910 TL’lik azalışa) sebep olurdu. Faiz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem - - - - Sabit Faizli Finansal Araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan varlıklar Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler - - 8.508 5.424 Finansal risk yönetimi Şirket finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir: • Kredi riski • Likidite riski • Piyasa riski • Operasyonel risk Bu dipnot Grup’un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup’un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup’un sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır. Daha detaylı niceliksel ya da rakamsal açıklamalar ilgili dipnotlarda sunulmuştur. Risk yönetim çerçevesi Yönetim Kurulu, Grup’un risk yönetim çerçevesinin sağlanmasından ve gözetiminden genel olarak sorumludur. Grup, Kurumsal Risk Yönetimi fonksiyonunun işleyişinden sorumlu olmak üzere Risk Yönetim Departmanı’nı kurmuş olup Grup içinde tüm çalışanların rol ve sorumluluklarını anlayabileceği disiplinli ve yapıcı bir risk yönetimi ve kontrol ortamı oluşturulmasını hedeflenmektedir. Bütün direktörler kontrol, yönetişim ve risk yönetimi süreçlerine ana faaliyet konularında karşılaşılabilecek risklerle ilgili olarak sürekli tespit, gözden geçirme ve değerlendirme konularında güvence sağlayabilecek etkin bir risk yönetimi ve iç kontrol sürecinin çalışmasını temin edecek şekilde hareket etmektedir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 227 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İç Denetim, Grup Denetim Komitesi’ne gözetim fonksiyonunu yerine getirmek üzere destek vermektedir. Grup İç Denetim Direktörlüğü’nün misyonu, TAV Holding Yönetim Kurulu’na, bağlı ortaklıklarına ve yönetime gözetim, yönetim ve işletme sorumluluklarında; iç denetim, risk yönetimi ve yönetişim süreçlerindeki zaafiyetleri ve kaynakların boşa harcanmasına ve verimsizliklere neden olan uygulamaları tespit etmek ve bunlara ilişkin öneriler getirerek bağımsız denetimler (raporlar) ve danışmanlık hizmetleri vasıtasıyla yardım sağlamaktır. İç denetim planlarında, risk değerlendirmeleri ve Denetim Komitesi ile yönetim tarafından dikkat çekilen bulgular dikkate alınmaktadır. Risk değerlendirmeleri, sadece var olan tespit edilmiş riskleri belirlemek yerine dönem içinde ortaya çıkabilecek yeni riskleri de dikkate almak ve değerlendirmek prensibi ile ve sürekli olarak Risk Yönetimi Departmanı tarafından takip ve koordine edilmektedir. Resmi olarak risk değerlendirmeleri yıllık olarak yapılmakta, ancak ihtiyaç duyulduğunda daha sık olarak yapılabilmektedir. Kredi riski Kredi riski, bir müşterinin ya da bir finansal enstrümana taraf olan karşı tarafın sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmeme riskidir. Temel olarak Grup’un müşteri alacakları ve banka bakiyelerinden doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır. Grup’un başlıca finansal varlıkları nakit ve nakit benzerleri, ticari ve diğer alacaklardır. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kredi riski sınırlıdır çünkü muhataplar kredibilitesi yüksek olan bankalardır. Grup’un hizmetlerinin kredi geçmişi uygun müşterilere verilmesini sağlamak için oluşturduğu uygun prosedürleri vardır. Ticari alacakların değer düşüklüğü karşılığı ile net edilmiş tutarı ile toplam nakit ve nakit benzerleri, kredi riskine maruz kalan maksimum tutarları oluşturmaktadır. Grup’un en önemli müşterisi Türk Hava Yolları’dır (THY). Grup bu müşteri ile geçmiş tecrübeye dayanarak önemli bir kredi riski bulunmadığını düşünmektedir. Alacakların tahsilatı ekonomik faktörlerden etkilenebilmesine rağmen, yönetim müşterilerinin saygın ve uluslararası havayolu şirketleri olmasından dolayı şu anda ayrılmış olan karşılıktan daha fazla bir risk olduğunu düşünmemektedir. Buna ek olarak, Grup’un, kredibilitesi düşük olan bazı müşterilerinden almış olduğu teminat mektupları ve senetleri bulunmaktadır. Likidite riski Likidite riski Grup’un ileri tarihlerdeki nakit ödeme ya da diğer finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup’un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup’u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir. Grup ürün ve hizmetlerini maliyetlendirmede nakit akış ihtiyaçlarını izlemeye yardımcı olan ve yatırımların nakit dönüşünü etkili kılan faaliyet bazlı maliyetlendirme kullanmaktadır. Grup genellikle doğal afetler gibi makul bir şekilde öngörülemeyen durumların potansiyel etkisi hariç olarak finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren finansal ve operasyonel giderleri karşılamaya yeterli nakdinin olmasını temin eder. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 228 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Piyasa riski Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişiklikler sonucu Grup’un gelirlerinin ya da sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, risk getirisini optimize etmeyi amaçlamaktadır. Grup piyasa risklerini yönetmek için türev araçlar alıp satmakta ve aynı zamanda finansal yükümlülük altına girmektedir (Not 9). Bütün bu işlemler kredi veren bankalar ve Grup’un bu operasyonlardan sorumlu yöneticileri tarafından belirlenen kurallara göre icra edilir. Grup kar veya zarardaki dalgalanmayı yönetmek için riskten korunma muhasebesi uygulamaktadır. Döviz kuru riski Grup, yabancı para birimleri üzerinden olan çeşitli gelir ve gider kalemleri ve bunlardan doğan yabancı para borç, alacak ve finansal borçlanmalar sebebiyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bu konsolide finansal tabloların ilgili notlarında belirtildiği gibi, Grup şirketlerinin, başlıca Avro olmak üzere, ABD Doları, Gürcistan Larisi, Tunus Dinarı, Makedonya Dinarı, İsveç Kronu, Suudi Arabistan Riyali ve TL olan geçerli para birimlerinden farklı para birimlerinde bakiyeleri vardır . Sözkonusu işlemler başlıca ABD Doları ve TL işlemlerdir. Grup bu döviz kuru riskini yabancı para nakit tutarak ve bazı finansal enstrümanlar kullanarak yönetmektedir. Faiz oranı riski Grup, kredilerin faiz oranlarındaki değişikliğe olan hassasiyetinin %50 ve %100 arasında kalan kısmının sabit faizli olmasını sağlayacak bir politika benimsemiştir. Bu durum faiz oranı takası sözleşmeleriyle sağlanır. Operasyonel risk Operasyonel risk, Grup’un süreçleri, çalışanları, kullandığı teknoloji ve altyapısı ile ilgili çeşitliliğe sahip sebeplerden ve kredi riski, piyasa riski ve likidite riski haricindeki yasal ve düzenleyici gereklilikler ve tüzel kişilikle ilgili genel kabul görmüş standartlar gibi dış faktörlerden kaynaklanan direk veya dolaylı zarar riskidir. Operasyonel riskler Grup’un bütün faaliyetlerinden doğmaktadır. Grup’un amacı maliyet etkinliği ile bir yandan finansal zararlardan ve Grup’un itibarına zarar vermekten kaçınarak, diğer yandan girişimcilik ve yaratıcılığı kısıtlayan kontrollerden kaçınarak operasyonel riski yönetmektir. Operasyonel riskten kaçınmadaki kontrollerin iyileştirilmesi ve uygulanması birincil olarak her bir işletmedeki üst düzey yöneticilerin sorumluluğundadır. Bu sorumluluk aşağıdaki alanlarda operasyonel risklerin yönetimi ile ilgili genel Grup standartlarının iyileştirilmesi ile desteklenir: • işlemlerin bağımsız yetkilendirilmesi dahil uygun görev ve sorumluluk dağılımı ile ilgili gereklilikler • işlemlerin mutabakatı ve gözetimi ile ilgili gereklilikler • düzenleyici ve diğer yasal gereklilikler ile uyum • kontrollerin ve prosedürlerin dokümantasyonu • karşılaşılan operasyonel risklerin periyodik olarak değerlendirilmesi ve belirlenen risklerden kaçınma amaçlı kontrol ve prosedürlerin yeterliliği • operasyonel zararların raporlanması ve bunlarla ilgili iyileştirme faaliyetlerinin sunulması ile ilgili gereklilikler • acil durum planlarının oluşturulması • eğitim ve çalışanların işle ilgili gelişimi • etik ve iş hayatı standartları • etkin olduğu yerde sigortayı da içeren risk azaltma çareleri Grup standartları ile uyum İç Denetim tarafından yürütülen periyodik denetim programı ile denetlenir. İç Denetim’in yaptığı gözden geçirme sonuçları ilgili operasyonel bölümün yönetimine bildirilir ve Denetim Komitesi ve üst düzey yönetimle de paylaşılır. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 229 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye yönetimi Yönetim Kurulu’nun politikası yatırımcı, kredi veren ve piyasa güveni açısından güçlü sermaye yapısı sağlamak ve işletmenin gelecekteki büyümesini desteklemek, ve sermaye maliyetini düşürmek için en uygun sermaye yapısını sağlamaktır. Sermaye yapısını sağlamak ya da düzenlemek için, Grup yönetimi pay sahiplerine ödenen temettü tutarlarını değiştirebilir, payları pay sahiplerine iade edebilir, yeni paylar çıkarabilir ya da borcu azaltmak için varlık satabilir. 46. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Gerçeğe Uygun Değer Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir : 31 Aralık 2013 Not Net Defter Değeri 31 Aralık 2012 Gerçeğe Uygun Değer Net Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 6 287.261 287.261 92.914 92.914 Ticari alacaklar (kısa vadeli) 11 215.954 240.509 190.898 207.957 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 10 21.219 21.219 119.108 119.108 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar 10 22.095 22.095 3.852 3.852 Türev araçlar 44 4.048 4.048 520 520 7 1.121.564 1.121.564 904.790 904.790 1.635 1.635 402 402 11 171.572 318.844 178.396 315.764 (4.727) (4.727) (3.395) (3.395) 9 (3.246.565) (3.246.565) (2.410.371) (2.410.371) (492.456) Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri Diğer dönen varlıklar (*) Ticari alacaklar (uzun vadeli) Finansal yükümlülükler Faizsiz spot krediler Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri 9 (708.160) (708.160) (492.456) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 9 (14.686) (14.686) (10.149) (10.149) Ticari borçlar 11 (117.207) (117.207) (84.129) (84.129) İlişkili taraflara ticari borçlar 10 (15.467) (15.467) (15.961) (15.961) İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar 10 (41.312) (41.312) (43.754) (43.754) Türev araçlar 44 (359.791) (359.791) (389.754) (389.754) 12 (23.722) (23.722) (24.903) (24.903) (60.731) (60.731) (54.050) (54.050) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer borçlar (**) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Net Gerçekleşmemiş kazanç (*) (**) 30 (5.719) (5.719) (8.582) (8.582) (2.752.739) (2.580.912) (2.046.624) (1.892.197) (171.827) Verilen avanslar gibi finansal olmayan varlıklar diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklar içerisine dahil edilmemiştir. Alınan avanslar gibi finansal olmayan araçlar, diğer borçlar ve diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisine dahil edilmemiştir. (154.427) TAV 2013 FAALİYET RAPORU 230 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal Araçlar Gerçeğe uygun değer açıklamaları Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler finansal durum tablosu değerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Finansal aktiflerin ve pasiflerin kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için şirketin ölçüm gününde erişebildiği aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2:Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3:Varlık ya da borçlara ilişkin gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler. 31 Aralık 2013 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Vadeli faiz oranı takası - (326.000) - Çapraz kur takası - (30.611) - İleri vadeli döviz satım işlemleri - 868 - - (355.743) - Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 31 Aralık 2012 Vadeli faiz oranı takası - (380.845) - Çapraz kur takası - (8.909) - İleri vadeli döviz satım işlemleri - 520 - - (389.234) - Finansal riskten korunma muhasebesi Vadeli faiz oranı takası TAV Esenboğa’nın banka borçlarından doğan faiz yükümlülüklerini, faiz oranındaki değişim riskine karşı korumak amacıyla vadeli faiz oranı takası türev enstrümanları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle proje finansman kredisinin %100’ü faiz oranı riskine karşı kredinin ömrü boyunca vadeli faiz oranı takası ile korunmaya alınmıştır (31 Aralık 2012: %100). TAV Tunus’un banka borçlarından doğan faiz yükümlülüklerini, faiz oranındaki değişim riskine karşı korumak amacıyla faiz türev enstrümanları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle proje finansman öncelikli kredisinin %85’i faiz oranı riskine karşı kredinin ömrü boyunca vadeli faiz oranı takası ile korunmaya alınmıştır (31 Aralık 2012: %85). TAV İstanbul’un banka borçlarından doğan faiz yükümlülüklerini, faiz oranındaki değişim riskine karşı korumak amacıyla faiz türev enstrümanları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle proje finansman kredisinin %100’ü faiz oranı riskine karşı kredinin ömrü boyunca vadeli faiz oranı takası ile korunmaya alınmıştır (31 Aralık 2012: %100). BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 MALİ TABLOLAR 121 > 231 231 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) TAV Ege’nin banka borçlarından doğan faiz yükümlülüklerini, faiz oranlarındaki değişim riskine karşı korumak amacıyla faiz türev enstrümanları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle değişken faiz oranlı kredileri toplamının %100’ü faiz oranı riskine karşı vadeli faiz oranı takası ile korumaya alınmıştır (31 Aralık 2012: %100). HAVAŞ’ın banka borçlarından doğan faiz yükümlülüklerini, faiz oranlarındaki değişim riskine karşı korumak amacıyla faiz türev enstrümanları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle değişken faiz oranlı kredileri toplamının %50’si faiz oranı riskine karşı vadeli faiz oranı takası ile korumaya alınmıştır (31 Aralık 2012: %50). TAV Makedonya’nın banka borçlarından doğan faiz yükümlülüklerini, faiz oranlarındaki değişim riskine karşı korumak amacıyla faiz türev enstrümanları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle proje finansman kredisinin %80’i faiz oranı riskine karşı vadeli faiz oranı takası ile korumaya alınmıştır (31 Aralık 2012: %100). Çapraz kur takası TAV İstanbul, DHMİ’ye olan ABD Doları kira sözleşmesi ödemeleri nedeniyle kur değişiminin etkilerine karşı korunmak amacıyla çapraz kur takası türev enstrümanlarını kullanmaktadır. TAV İstanbul, Dexia Credit Local (“DCL”) ile 12 Mart 2008 tarihinde DHMİ’ye 2018’e kadar yapacağı kira ödemeleri için ABD Doları ve Avro kurları arasındaki pariteyi sabitleyen çapraz kur takası sözleşmesi yapmıştır. 2010 yılında, TAV İstanbul söz konusu finansal riskten korunma ilişkisini iptal etmiş ve 16 Aralık 2010 tarihinde TAV İstanbul, DCL ve ING Bank N.V. arasında iki adet yeni çapraz kur takası sözleşmeleri imzalanmıştır. 31 Aralık 2013 itibariyle, sözleşmelerin nominal değeri 256.847 ABD Doları’dır (194.877 Avro) (31 Aralık 2012: 309.920 ABD Doları’dır (235.144 Avro)). 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kullanılan vadeli faiz oranı takası ve çapraz kur takası türevlerinin gerçeğe uygun net değeri 356.611 TL tutarında zarar ifade etmektedir (31 Aralık 2012: 389.754 TL). Belirtilen tutarlar raporlama dönemi sonu itibariyle türev piyasasında benzeri araçlar için belirlenen fiyatlara dayandırılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal riskten korunma muhasebesi uygulandığı için vadeli faiz oranı takası ve çapraz kur takası türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki 90.190 TL tutarındaki değişimin etkin kısmı finansal riskten korunma yedeğinde kar olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 71.394 TL tutarında zarar). 47. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket yönetim kurulu 18 Şubat 2014 tarihinde yaptığı toplantı sonucu 2014/12 nolu karar ile 2013 yılı konsolide dönem karından 199.009 TL tutarın nakit olarak dağıtılması yönünde karar almıstır. Bu karar Genel Kurul’un onayına sunulacaktır. 48. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 49. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları 1.636.419 TL (31 Aralık 2012: 1.037.822 TL), yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları 744.172 TL (31 Aralık 2012: 374.431 TL), finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları da 699.232 TL (31 Aralık 2012: 710.733 TL) olarak gerçekleşmiştir. Şirket dönem içerisinde 142.929 TL (31 Aralık 2012: 90.820 TL) tutarında temettü ödemesi yapmış olup bu tutar finansman faaliyetlerinden nakit akışları içerisinde gösterilmiştir. 50. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in ana ortaklığa ait özkaynakları 1.743.819 TL (31 Aralık 2012: 1.189.085 TL) ve kontrol gücü olmayan payları 95.214 TL (31 Aralık 2012: 76.270 TL) olmak üzere toplam özkaynakları 1.839.033 TL’dir (31 Aralık 2012: 1.265.355 TL). TAV 2013 FAALİYET RAPORU 232 SÖZLÜK ACI Airports Council International (Uluslararası Havalimanları Konseyi) Check-in Salonları Terminallerde check-in kontuarlarının toplu halde bulunduğu bölümlerdir. Apron Bir havalimanında uçakların parklandırılmaları, akaryakıt ikmalleri, yolcu, yük, posta ve kargonun indirme ve bindirilme işlemleri ve bakımlarının yapılabilmesi için ayrılmış sahalardır. CIP Yolcusu Ticari önemi haiz kişi. Arındırılmış Sahalar Dış hatlara açık havalimanlarında yolcuların giriş ve çıkış yapmadan önce gümrük mevzuatı açısından beyan ve kontrol işleminden sonra alındıkları, aynı zamanda yurt dışından gelerek gümrüğe girmeden aynı ülkenin veya başka bir ülkenin diğer havalimanına giden yolcular için oluşturulmuş sahalardır. Baggage Handling System (BHS) Check-in gişelerinde teslim alınan bagajları, uçağa yükleniş noktalarına kadar taşıyan konveyor bant sistemi. Charter Terminali Tarifeli ya da düzenli seferler dışında gerçekleşen uçuşlarla seyahat eden yolcular için ayrılmış terminal binası. Check-in Havalimanı terminallerinde, havayolu veya yer hizmet kuruluş görevlilerinin, yolcuların bilet, bagaj işlem ve kontrollerini yapmaları anlamındadır. Check-in Kontuarı Terminallerde yolcuların check-in işlemlerinin yapıldığı, donanımlı masalardır. Duty Free Shop Havalimanlarında gümrük vergisi alınmadan alış-veriş yapılan mağazalardır. El Bagaj Arabaları Havalimanlarında yolcu eşyasını taşımak üzere yararlanılan mekanik portatif taşıyıcılardır. EUROCONTROL European Organisation for the Safety of Air Navigation (Avrupa Hava Seyrüsefer Güvenlik Teşkilatı) FAVÖK “Faiz Amortisman ve Vergi Öncesi Kâr” anlamına gelmektedir. FAVKÖK “Faiz, Amortisman, Vergi ve Kira Öncesi Kâr” anlamına gelmektedir FIDS (Uçuş Bilgi Gösterim Sistemi) FIDS (Uçuş Bilgi Gösterim Sistemi) Güncel verileri uçuş bilgi ekranları, monitörler, uçuş kapısı indikatörleri ve bagaj indikatörleri, personel monitörler vasıtasıyla yayınlayan sistemdir. Garanti Yolcu Gelirleri İlgili otoritelerle imzalanan sözleşme uyarınca, otorite tarafından yıllık olarak hesaplanan yolcu sayısına göre garanti altına alınan yolcu gelirleridir. İmzalanan sözleşmeye ve sözleşmenin kapsadığı döneme göre değişiklik gösterebilir. Gümrüklü Salon Dış hatlara açık havalimanlarında yolcuların giriş ve çıkış yapmadan önce gümrük mevzuatı açısından beyan veya kontrol işlemine tabi tutuldukları izole edilmiş salonlardır. Gümrük Muhafaza Dış hatlar açık havalimanlarında yolcuya ait eşya ya da diğer yük, kargo ve postanın gümrük mevzuatı açısından denetlenmek veya alıkonulmak üzere, ya da yurt dışına gidip-gelecek her türlü mal ve malzemenin alınması veya gönderilmesi aşamasında işlemlerin gümrük mevzuatına uygunluğunu kontrol eden teşkilattır. Havalimanı Karada veya suda, içerisindeki bina, tesis ve donatımlar dahil uçakların iniş, kalkış ve yer hareketlerini yapmak, bakım ve diğer ihtiyaçlarının karşılanmasına, yolcu ve yük alınmasına ve verilmesine ilişkin tesisleri bünyesinde bulundurmak amacıyla düzenlenmiş sahalardır. Hangar Havalimanlarında uçakların bakım ve onarımlarının yapılması veya muhafaza edilmesi amacıyla kullanılan genellikle büyük yapılı binalardır. Havatarafı Bölümü (Uçuş Hattı Tesisleri): Pasaport kontrolden sonraki arındırılmış bölgeleri (bekleme alanları, duty free alanları, uçağa geçiş kapıları) ve havalimanının pist, apron, taksi yollar ve bunlara bitişik sahaları ve belirli durumlarda doğrudan uçuş faaliyeti amacıyla kullanılan bina ve yapıları veya bunların bazı kısımları ve bu bölümlerin hepsine girişin kontrollü olduğu yerlerdir. BİR BAKIŞTA TAV DEĞERLENDİRMELER FAALİYETLERİMİZ KURUMSAL YÖNETİM Avro Bazlı Finansallar 1 > 27 28 > 31 32 > 44 45 > 111 112 > 120 Havacılık Gelirleri Havalimanlarında yolcu ve uçaklara verilen hizmetlerden elde edilen gelirlerdir. Havacılık Dışı Gelirler Havalimanlarında yolcu ve uçaklara verilen hizmetlerden elde edilen gelirler dışında, örneğin duty free gibi hizmetlerden elde edilen gelirlerdir. Havaş Havaalanları Yer Hizmetleri A.Ş. havalimanlarında yer hizmetini yürüten kuruluştur. Hisse Başına Kâr Bir Şirket’in vergi sonrası toplam kârının, Şirket’in hisse senedi sayısına bölünmesiyle elde edilen göstergedir. HUB Ana merkez ICAA International Civil Airports Association (Uluslararası Sivil Hava Meydanları Birliği) ICAN International Commission for Air Navigation (Uluslararası Hava Seyrüsefer Komitesi) ICAO International Civil Aviation Organization (Uluslararası Sivil Havacılık Teşkilatı) İnorganik Büyüme Bir Şirket’in, kendi üretimi dışında başka bir şirketi satın alarak veya yeni yatırım yaparak dolayısıyla da satın aldığı Şirket’in üretim ve cirosunun eklenmesiyle elde ettiği büyümedir. İştirak Bir ortaklıkla işletme arasında, ortaklığın yönetimine ve ortaklık politikalarının belirlenmesine katılım anlamında devamlı bir bağ yaratan, doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisidir. Kompozit Kaplama Bir pistin beton ve asfalt karışımıyla kaplanmasıdır. Konveyör Terminallerde yolcu check-in’i esnasında, yolcu beraberinde olmayacak bagajların uçağa yerleştirilmek üzere alınarak gönderilmesi veya uçaktan gelen bagajların alınması amacıyla yolcuların yararlandıkları mekanik taşıyıcı görevini yapan şeritlerdir. Likidite Bir varlığın hızlı ve kolay bir biçimde nakde çevrilebilme derecesidir. Organik Büyüme Bir Şirket’in kendi faaliyetleriyle sağladığı büyümedir. Üretim artışı ve bu üretimin satılmasıyla elde edilen ciro artışını ifade eder. Overflight Uçuş Bir hava aracının bir ülke hava sahasını, herhangi bir yere inmeksizin kat etmesidir. PAT Sahaları/Alanları: Pist, Apron ve Taksiyolu sahaları ile hava alanının hava tarafında araç ve gereçlerin hareket ve park etmesi için düzenlenen diğer sahalardır. MALİ TABLOLAR 121 > 231 233 Proje Finansman Uzun dönemli altyapı ve sanayi yatırımlarında ihtiyaç duyulan sermayenin, Şirket’in bilânçolarına en düşük seviyede etki edecek biçimde ve maksimum oranda karşılanmasıdır.Finansman karşılığında projenin gelirlerinin ya da varlığın teminatı söz konusudur. Pik Gün, Pik Saat Belirli bir dönem içerisinde (genellikle bir takvim yılı içerisinde) bir havalimanında birim günde veya saatte kaydedilen işlem görmüş en yüksek yolcu, uçak, kargo vs. sayısıdır. Pist Bir kara meydanında uçakların iniş ve kalkışları için hazırlanmış, dikdörtgen şeklinde belirlenmiş sahalardır. “primeclass” Hizmeti Bu hizmet kapsamında yolcu, terminal Gidiş kapısında, taşıma görevlisi eşliğinde karşılanır, X-ray geçişi, check-in ve pasaport işlemleri hostesler asistanlığında yapılır. Ramp Havalimanlarında uçakların park ettiği ve uçağa hizmet verilen alandır. Sivil Hava Taşımacılık Sivil Hava Taşımacılığı, genel olarak havayolu taşımacılığı ile ilgili bütün faaliyetleri kapsayan bir ifade olmasının yanında daha özelde; havalimanları, havayolları ve handling şirketleri tarafından ulusal ve uluslararası kurallar ve güvenlik ilkeleri doğrultusunda gerçekleştirilen hava taşımacılığına ait bütün operasyonel faaliyetlerin de genel adıdır. TAV 2013 FAALİYET RAPORU 234 SÖZLÜK SLOT Hava trafiğinin yoğun olduğu havalimanlarındaki trafiği, günün her saatine ve haftanın her gününe mümkün olduğu kadar dengeli bir şekilde yayarak, havalimanının optimum kullanılmasını sağlamaktır. Bir diğer ifade ile uçaklara tahsis edilebilen iniş-kalkış saat dilimlerinde meydan imkanlarının kullanım hakkıdır. Terminal İşletmeciliği DHMİ tarafından İşletilmekte olan havalimanlarında, DHMİ adına terminali işleten Hava Limanı Başmüdürlüğü/Meydan Müdürlüğünü ve/veya Yapİşlet-Devret Modeli kapsamında veya diğer bir şekilde, terminal işletmeciliği yapmakta olan kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek ve özel tüzel kişileri ifade etmektedir. Taksi Uçağın yerde yaptığı hareket anlamındadır. TOC Terminal Operasyonları Merkezi Taksirut Bir havalimanında uçakların yerde pist ve apron gibi bölümler arasında gidip gelmeleri için düzenlenmiş standart ölçülerdeki yollardır. Tarifeli Sefer Kalkış-varış zamanı ve rotası sabit uçuş sekline verilen isimdir. Tarifesiz Sefer (Charter) Belirli dönemlerde, genellikle de yaz aylarında özel olarak sefere konan, kalkış saati havalimanı trafiği ve yolcu talebine göre belirlenen tarifesiz uçuş türüdür Terminal Yolcuların uçuş öncesi veya sonrası işlemleri yapılan, bünyesinde hava ulaştırma hizmeti ile ilgili kuruluş ve tesisleri bulunduran binalar grubudur. Transit Yolcu Havalimanına uçakla vardıktan kısa bir süre sonra aynı uçakla veya aynı uçak numarasıyla seyahatine devam eden yolculardır. Bu yolcular havalimanındaki duty free, yiyecek- içecek ve konaklama hizmetlerinden yararlanmazlar. Transfer Yolcu Havalimanına uçakla vardıktan sonra farklı bir uçakla veya farklı uçuş numarası alan aynı uçakla seyahatine devam eden yolculardır. Bu yolcular havalimanındaki duty free, yiyecek- içecek ve konaklama gibi hizmetlerden yararlanabilirler. Uçak Yükleme Uçağın teknik özelliklerine ve operasyon bilgilerine uygun yüklenmesidir. Uçuş Limitleri Her uçak tipine göre yükleme amacıyla belirlenmiş limitlerdir. VIP Çok önemli kişi. Unvanları Başbakanlık tarafından listelenen kamu kuruluşlarının önde gelen yöneticileridir. VIP Salonu VIP Yolcuları için havalimanlarında ayrılmış mekânlardır. Yap-İşlet-Devret Bir kamu altyapı yatırım veya hizmetinin finansmanının, özel bir şirket tarafından karşılanması, projenin gerçekleştirilmesi, kamu tarafından belirlenen bir süre için işletilmesi ve bu sürenin sonunda söz konusu tesislerin bakımı yapılmış, eksiksiz ve işler durumda ilgili kamu kuruluşuna devredilmesidir. Yolcu Havayoluyla seyahat eden, uçuş personeli ve kabin mürettebatı dışında uçakta bulunan tüm bireylerdir. TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. Borsa Kodu: TAVHL İstanbul Ticaret Siciline kayıt tarihi : 07.11.1997 Ticaret Sicil & MERSIS No: 590256 / 0832-0062-0900-0011 Tel: 0212 463 3000 / 2122-2123-2124 Faks: 0212 465 3100 İnternet: www.tavhavalimanlari.com.tr, www.tavyatirimciiliskileri.com.tr Adres: Istanbul Ataturk Havalimanı Dış Hatlar Terminali (A Kapısı-VIP Yanı) 34149 Yesilkoy, Istanbul Bu raporun basımında; geri dönüşümlü kağıt ve çevre dostu teknolojiler kullanılmıştır. TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. Borsa Kodu: TAVHL İstanbul Ticaret Siciline kayıt tarihi : 07.11.1997 Ticaret Sicil & MERSIS No: 590256 / 0832-0062-0900-0011 Tel: 0212 463 3000 / 2122-2123-2124 Faks: 0212 465 3100 İnternet: www.tavhavalimanlari.com.tr, www.tavyatirimciiliskileri.com.tr Adres: Istanbul Ataturk Havalimanı Dış Hatlar Terminali (A Kapısı-VIP Yanı) 34149 Yesilkoy, Istanbul Bu raporun basımında; geri dönüşümlü kağıt ve çevre dostu teknolojiler kullanılmıştır.