TFKB 31 03 2016 solo
Transkript
TFKB 31 03 2016 solo
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu E ! Buıldıng a better workıng world Güney Bağımsız Denetim ve SMMMAŞ Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak No:27 Mastak, Sarıyer 36398 IstanbuL Turkey TeL: +902123153000 Fax:+902122308291 ey.com Tıcaret SiciL No: 679920-627502 - Türkiye Finans Katılım Bankası Monim Şirketi Yönetim Kuruluna TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi ARA DÖNEM FNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Giriş Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarınm özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına tlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankalarm hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem Fmansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, işletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafindan Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkmda bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildhmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlannın BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer husus Banka’nın 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetkme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız deneıim firmasının 5 Mayıs 2015 tarihli raporunda Banka’nın 31 Mart 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe A member tm, of Ernıt Voeng Gıobaı umiıed e EY fluilding a better working world Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığma dair önemli bir hususa rastlanmadıgı belirtilmiş, 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan fınansal tablolarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunulduğuna ilişkin olumlu görüş belirtilmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen an dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem fınansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Global Limited 5Mı tstaabul, Türkiye 4 member lirm ol ırnsı ‘Young Global LJmIted Turkıye nın Fınans ı - TıjrJ<’ışje FIflcıflS t > — Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Hudurluk Yakacık MevkLi Adnan Kahveci Cd. Na:131 34876 Kartal/IST. Tic. 5k. Ne, :401492/349074 www.turkiyehnans.com.tr 0850222 2244/4442444 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ’NİN 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA IIAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnlernet Sayfhsı Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : : : Adnan Kahveci Caddesi No: 131 34876 Yakacık —IC rtal / İstanbul 02165867000 / 021658663 26 www.turkiyeflnans.com.tr maliisIerturkiyeflnans.comtr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme KurLımu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan ünansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alan konsol ide olmayaıı üç aylık finansal tablolar ile hun lara lişkin açıklama ve d paul lar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar llakkııula Yönetmelik, Türkiye MLıhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Sıandartları, bunlara ilişkin ek yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirti Imediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağı ms ız4öıet i me tabi tutu 1m uş ve ilişikte sunu 1 ınuştur. Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Yönetim Kurulu Başkanı Abdüllatif’ ÖZKAYNA K Genel Müdür 7 Eyüp ASKER Finansal Raporlamadan Sorumlu F inansa 1 Raporl amadan Genel Müdür Yardımcısı Sorumlu M üdür 1-lalil Cem KARAKAŞ Denetim Komitesi Uyesi Denetim Komitesi Uyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularııı iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN / Yönetici TelNo: 0216 5869186 Fax No: 021658663 34 İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo V. Özkaynak Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu 5 7 8 9 10 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXIV. Diğer Hususlar 13 14 14 14 15 15 15 16 17 17 17 18 18 18 18 20 20 20 21 21 21 21 22 22 1 1 2 3 3 4 4 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar II. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VI. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 23 31 33 33 37 37 40 41 50 57 58 62 62 64 64 64 YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Ara Dönem Faaliyet raporu 65 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir. Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir. Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir. BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir. Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 4,103 (31 Aralık 2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir. BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir. Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir. 1 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Tahsil Durumu Unvanı Adı ve Soyadı Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Boydak Lisans Halil Cem Karakaş Alsharif Khalid AlGhalib Doktora Y. Lisans Lama Ahmad M Ghazzaoui Majed Hamdan A. Alghamdi Lisans Y. Lisans Osman Çelik Lisans Halil Cem Karakaş Doktora Lama Ahmad M Ghazzaoui Abdüllatif ÖZKAYNAK Hakan Uzun Bayram UÇAR Dursun ARSLAN Lisans Lisans Y. Lisans Y. Lisans Y. Lisans Erol GÖRGÜN Fahri ÖBEK Menduh KARA Y. Lisans Y. Lisans Lisans Mustafa SAĞLAM Mete M. KANAT Lisans Y. Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Finans ve Strateji Hazine Krediler Operasyon Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk Bilgi Sistemleri Ticari Bankacılık Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı Risk Yönetim Merkezi Denetim Komitesi Üyeleri Genel Müdür Yardımcıları Sorumluluk Alanları Sahip Oldukları Pay ( % ) 1.9 - 15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır. 2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016 tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır. 2 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları THE NATIONAL COMMERCIAL BANK GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ (HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) BOYDAK HOLDİNG AŞ MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) BEKİR BOYDAK MEMDUH BOYDAK YUSUF BOYDAK ŞÜKRÜ BOYDAK HACI BOYDAK V. 1,742,676 274,838 60,994 58,090 49,275 49,275 49,275 46,381 41,080 39,521 Pay Oranları % Ödenmiş Paylar 67.03 1,742,676 10.57 2.35 2.23 1.90 1.90 1.90 1.78 1.58 1.52 274,838 60,994 58,090 49,275 49,275 49,275 46,381 41,080 39,521 Ödenmemiş Paylar - Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir. Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır. Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. 3 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir. VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 10.1 Konsolide Edilmeyenler 10.2 10.2.1 Mali Ortaklıklar 10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR XI. Finansal Kiralama Alacakları 11.1 Faaliyet Kiralaması Alacakları 11.2 Diğer 11.3 Kazanılmamış Gelirler ( - ) 11.4 XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 12.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 12.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 12.3 XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye 14.1 Diğer 14.2 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XV. XVI. VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı 16.1 Ertelenmiş Vergi Varlığı 16.2 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 17.1 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 17.2 XVIII. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2016) TP YP Toplam 485,440 5,236,922 5,722,362 18,642 15,393 34,035 18,642 15,393 34,035 18,258 14,691 32,949 384 702 1,086 65,484 429,239 494,723 1,028,726 1,289,076 2,317,802 4,734 164 4,898 662,109 1,273,990 1,936,099 361,883 14,922 376,805 24,630,475 2,485,328 27,115,803 24,084,094 2,484,163 26,568,257 202,515 61,147 263,662 23,881,579 2,423,016 26,304,595 1,389,895 8,262 1,398,157 (843,514) (7,097) (850,611) 767,523 767,523 100 100 100 100 - Dipnot (5-I) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 1,497,872 1,682,951 (185,079) 39,378 39,378 501,160 58,315 58,315 66,357 66,357 (10) (11) (12) (13) - 1,497,872 1,682,951 (185,079) 39,378 39,378 501,160 58,315 58,315 66,357 66,357 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) TP YP Toplam 644,619 4,727,884 5,372,503 10,708 33,541 44,249 10,708 33,541 44,249 9,893 32,914 42,807 815 627 1,442 47,590 177,779 225,369 1,035,552 1,249,011 2,284,563 4,734 163 4,897 658,812 1,233,698 1,892,510 372,006 15,150 387,156 24,684,103 2,330,410 27,014,513 24,187,023 2,328,784 26,515,807 104,129 61,734 165,863 24,082,894 2,267,050 26,349,944 1,242,557 8,285 1,250,842 (745,477) (6,659) (752,136) 888,893 888,893 100 100 100 100 1,552,415 1,749,576 (197,161) 48,627 48,627 457,759 54,371 54,371 83,474 83,474 - 1,552,415 1,749,576 (197,161) 48,627 48,627 457,759 54,371 54,371 83,474 83,474 (14) 256 - 256 1,732 - 1,732 (15) 256 463,375 38,921 256 502,296 1,732 489,293 58,438 1,732 547,731 29,623,103 9,494,879 39,117,982 29,999,236 8,577,063 38,576,299 AKTİF TOPLAMI 5 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.2.10 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI Dipnot (5-II) (1) (2) (3) (4) (5) CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2016) TP YP Toplam 11,788,021 10,572,565 22,360,586 122,127 329,298 451,425 11,665,894 10,243,267 21,909,161 34,632 91,911 126,543 1,071,899 7,884,030 8,955,929 906,390 906,390 735,596 328,425 1,064,021 675,348 44,052 719,400 102,284 102,284 105,570 105,570 (3,286) (3,286) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) TP YP Toplam 12,060,297 10,117,117 22,177,414 124,437 343,115 467,552 11,935,860 9,774,002 21,709,862 19,044 14,310 33,354 1,163,249 7,494,397 8,657,646 972,544 972,544 725,049 293,720 1,018,769 746,142 75,369 821,511 - (6) (7) (8) (9) (10) 379,067 258,911 63,235 56,921 57,243 57,243 - 197,403 197,403 62,855 62,855 - 197,403 197,403 441,922 258,911 63,235 119,776 57,243 57,243 - 3,506,353 2,600,000 20,926 22,337 9,411 - 717,418 (37,510) (37,510) (5,440) - 717,418 3,468,843 2,600,000 (16,584) 16,897 9,411 - - (32,070) (32,070) (10,822) 703,561 115,792 587,435 334 181,866 95,173 86,693 19,256,833 6 19,861,149 (10,822) 703,561 115,792 587,435 334 181,866 95,173 86,693 39,117,982 375,251 245,432 73,090 56,729 80,458 80,458 - 284,543 284,543 65,029 65,029 - 284,543 284,543 440,280 245,432 73,090 121,758 80,458 80,458 - 3,411,987 2,600,000 13,253 14,664 9,411 - 733,023 (55,230) (55,230) (13,647) - 733,023 3,356,757 2,600,000 (41,977) 1,017 9,411 - - (41,583) (41,583) (10,822) 442,485 104,498 337,653 334 356,249 95,173 261,076 19,554,021 19,022,278 (10,822) 442,485 104,498 337,653 334 356,249 95,173 261,076 38,576,299 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAZIM HESAPLAR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2016) (31/12/2015) Dipnot (5-III) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Diğer Garantilerimizden 1.7 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.3 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER TP (1) (1) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 7 YP TOPLAM TP YP TOPLAM 12,806,782 7,206,665 7,203,979 180,396 7,023,583 2,686 2,686 2,691,041 2,691,041 347,772 20,351 1,414,806 2,616 863,467 2,102 39,927 2,909,076 214,000 214,000 2,695,076 2,695,076 686,952 2,008,124 404,015,867 4,716,038 2,821,715 973,330 379 920,614 399,299,829 40,215 126,876,382 3,754,851 79,357,250 189,113,807 157,324 - 18,510,357 5,346,372 3,919,633 3,919,633 538,481 538,481 885,882 885,882 2,376 1,392,035 1,392,035 1,392,035 11,771,950 2,062,948 236,958 1,825,990 9,709,002 9,004,408 5,318,578 3,685,830 704,594 38,525,235 4,094,578 270,284 569,438 2,702,231 552,625 34,379,105 9,576 5,370,102 583,262 243,808 28,101,046 71,311 51,552 31,317,139 12,553,037 11,123,612 180,396 10,943,216 541,167 541,167 885,882 885,882 2,376 4,083,076 4,083,076 1,739,807 20,351 1,414,806 2,616 863,467 2,102 39,927 14,681,026 2,276,948 450,958 1,825,990 12,404,078 11,699,484 6,005,530 5,693,954 704,594 442,541,102 8,810,616 3,091,999 1,542,768 2,702,610 1,473,239 433,678,934 49,791 132,246,484 4,338,113 79,601,058 217,214,853 228,635 51,552 12,133,595 7,042,486 7,038,213 181,789 6,856,424 2,580 2,580 1,693 1,693 2,583,593 2,583,593 336,628 18,558 1,337,586 2,580 852,675 1,970 33,596 2,507,516 214,000 214,000 2,293,516 2,293,516 622,993 1,670,523 395,013,585 14,049,491 12,143,447 819,930 424 1,085,690 380,964,094 40,665 119,906,872 3,357,413 75,565,924 181,893,111 200,109 - 17,495,332 5,459,918 3,967,993 3,967,993 573,084 573,084 917,127 917,127 1,714 1,139,180 1,139,180 1,139,180 10,896,234 2,044,270 240,293 1,803,977 8,851,964 8,117,319 4,798,331 3,318,988 734,645 38,796,069 4,326,143 269,199 692,531 2,816,013 548,400 34,416,950 10,498 5,131,040 615,454 301,340 28,187,308 171,310 52,976 29,628,927 12,502,404 11,006,206 181,789 10,824,417 575,664 575,664 918,820 918,820 1,714 3,722,773 3,722,773 1,475,808 18,558 1,337,586 2,580 852,675 1,970 33,596 13,403,750 2,258,270 454,293 1,803,977 11,145,480 10,410,835 5,421,324 4,989,511 734,645 433,809,654 18,375,634 12,412,646 1,512,461 2,816,437 1,634,090 415,381,044 51,163 125,037,912 3,972,867 75,867,264 210,080,419 371,419 52,976 416,822,649 57,035,592 473,858,241 407,147,180 56,291,401 463,438,581 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5-IV) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XVI. Cari Vergi Karşılığı 16.1 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 16.2 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.1 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 19.3 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XXI. Cari Vergi Karşılığı 21.1 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı 21.2 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (1) (2) (9) (9) (3) (4) (5) (6) 1 Ocak- 31 Mart 2016 764,278 664,038 7,445 1 57,197 38,194 19,003 27,760 7,837 361,397 224,041 104,797 16,811 15,748 402,881 36,337 71,883 28,416 43,467 35,546 35,546 (7,521) 123 (95,919) 88,275 96,501 528,198 (204,811) (212,079) 111,308 - (7) 18.3 XIX. 19.1 19.2 (8) 8 BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Bağımsız Denetimden Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 111,308 (24,615) (13,732) (10,883) 86,693 - 1 Ocak- 31 Mart 2015 655,919 572,239 514 68 46,588 29,801 16,787 29,385 7,125 335,886 217,079 101,632 14,320 2,855 320,033 39,113 63,729 26,466 37,263 24,616 24,616 17,206 320 22,978 (6,092) 36,277 412,629 (130,640) (201,081) 80,908 80,908 (16,805) (18,062) 1,257 64,103 - - - 86,693 64,103 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2016 - 31/03/2016) (01/01/2015 - 31/03/2015) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI II. III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA V. İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER X. (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve 1.2 Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda 1.3 Gösterilen Kısım Diğer 1.4 I. XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 9 19,850 - 8,737 - 11,891 (15,072) - - - - (6,348) 25,393 86,693 (1) 565 (5,770) 64,103 1,160 - - 86,694 62,943 112,086 58,333 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Hisse Senedi Senedi İptal İhraç Kârları Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Diğer Yedek Yedekler Akçe Menkul Geçmiş Dönem Net Kıymet Dönem Kârı / Kârı / (Zararı) Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.03.2015) II. 2.1 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) I. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII .XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2,600,000 - - - 88,826 - 19,097 334,228 83,004 11,370 36,701 - - 3,153,847 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,153,847 - - - - - - - 2,600,000 - - - 88,826 - 19,097 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (15,711) - - - - - - 334,228 83,004 11,370 36,701 - - - - - - - - - - - - - 6,990 - - - - 6,990 - - - - - - - (12,760) - (12,760) - - - - - - - (12,760) - (12,760) - - - - - - - - - - - - - - 12,169 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 54 - - - - - - - 54 - - - - - - - - 64,103 - - - - - - 64,103 - - - - 15,672 - 318,556 - (334,228) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,672 - 318,556 - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 10 - (3,668) (15,711) (15,657) (334,228) (27,290) (3,668) (15,121) - - - - - - - - - - - - - - - 64,103 95,173 18,360 9,411 - - 3,197,113 (16,428) TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Hisse Senedi Senedi İptal İhraç Kârları Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Maddi ve Menkul Satış A./ Geçmiş Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Net Kıymet Durdurulan F. Dönem Kârı Olmayan Bedelsiz Hisse Korunma Kârı / (Zararı) Değerleme İlişkin Dur.V. / (Zararı) Duran Varlık Senetleri Fonları Farkı Bir.Değ.F. YDF Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.03.2016) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer X. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 261,076 95,173 1,017 9,411 - - - - - - - - - - - - - 15,880 - - - - 15,880 - - - - - - - - - 9,513 - 9,513 - - - - - 9,513 - - - 9,513 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 86,693 - - - - - - 86,693 - - - - 11,294 - 249,782 - (261,076) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,294 - 249,782 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 115,792 - 587,435 86,693 95,173 16,897 9,411 - - 3,468,843 11 (10,488) (10,488) (261,076) (41,583) (32,070) - 3,356,757 - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Kâr Payları 1.1.2 Ödenen Kâr Payları 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI BİN TÜRK LİRASI Dipnot CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (5-V) (01/01/2016 - 31/03/2016) (01/01/2015 - 31/03/2015) 388,568 27,957 773,409 (309,439) 71,883 12,464 86,537 (153,930) (33,975) (58,381) 631,364 (281,000) 63,729 14,030 36,131 (147,718) (36,529) (252,050) 254,860 (490,896) 21,807 (126,770) 39,830 74,124 107,140 280,220 (141,491) (1,258,256) (1,520,923) (96,546) 113,033 703,643 1,168,429 399,724 643,428 (462,939) 81,594 (100,400) (79,426) 114,759 (189,481) 135,742 (250,000) 350,000 - (266,237) 245,256 (262,326) 494,280 (311,373) - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - 197,526 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer - 261,071 (63,599) 54 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (96,939) 471,831 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 628,083 106,018 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,869,326 2,965,655 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,497,409 3,071,673 (1) 12 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 13 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir. Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir. Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,8334 TL, EURO kur değeri 3,2081 TL’dir. Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır. III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kar zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. 14 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir. V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. 15 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Krediler Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. 16 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Katılım Bankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir. Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir. 17 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 9,411 TL). Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. 18 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır: Amortismana Tabi Varlık Kasalar Büro Makineleri Özel Maliyet Bedelleri Diğer Menkuller Mobilya Mefruşat Nakil Vasıtaları Gayrimenkuller XIV. Faydalı Ömür 5-50 yıl 3-10 yıl 2-10 yıl 3-15 yıl 3-10 yıl 5 yıl 50 yıl Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Kiralayan durumunda Katılım Bankası; Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kiracı durumunda Katılım Bankası; Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 12,419 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL). 19 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar a)Tanımlanmış fayda planları Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80 kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kar payı oranı). b)Tanımlanmış katkı planları: Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. 20 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 6,003 TL (31 Aralık 2015: 12,351 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. 21 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir. Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Bölümün Net Kazancı (*) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Bireysel Bankacılık 138,802 24,332 24,332 24,332 24,332 4,047,823 4,047,823 10,472,553 10,472,553 Kurumsal Bankacılık 384,398 81,464 81,464 81,464 81,464 25,224,959 25,224,959 13,717,971 13,717,971 Hazine 4,998 5,512 5,512 5,512 5,512 8,573,926 8,573,926 10,572,708 10,572,708 Dağıtılamayan 24,615 (24,615) (24,615) 1,271,274 1,271,274 885,907 3,468,843 4,354,750 Toplam 528,198 111,308 111,308 24,615 86,693 86,693 39,117,982 39,117,982 35,649,139 3,468,843 39,117,982 Dağıtılamayan 16,805 (16,805) (16,805) 1,172,301 1,172,301 741,061 3,356,757 4,097,818 Toplam 412,629 80,908 80,908 16,805 64,103 64,103 38,576,299 38,576,299 35,219,542 3,356,757 38,576,299 (*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. Önceki Dönem Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı (*) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Bireysel Bankacılık 119,167 4,961 4,961 4,961 4,961 4,409,941 4,409,941 10,833,969 10,833,969 Kurumsal Bankacılık 312,493 92,382 92,382 92,382 92,382 24,101,417 24,101,417 12,922,466 12,922,466 Hazine (19,031) (16,435) (16,435) (16,435) (16,435) 8,892,640 8,892,640 10,722,046 10,722,046 (*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. XXIV. Diğer Hususlar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 22 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 4,228,684 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.35’tir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,101,101 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.51’dir. Cari Dönem (*) 31 Mart 2016 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı 2,600,000 703,561 26,308 181,866 86,693 95,173 3,511,735 10,822 22,232 34,989 39,814 - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 23 107,857 3,403,878 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Cari Dönem (*) 31 Mart 2016 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler - - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 23,326 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) 26,543 İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 49,869 İlave Ana Sermaye Toplamı (49,869) Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 3,354,009 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 708,350 169,413 877,763 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - Katkı Sermaye Toplamı 877,763 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 4,231,772 Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 24 - 3,078 10 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Cari Dönem (*) 31 Mart 2016 Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 4,228,684 4,228,684 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 31,677,687 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10.75 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10.59 Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13.35 TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0.625 Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0.625 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 6.25 66,357 Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 169,413 169,413 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - (*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır. 25 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem(*) 31 Aralık 2015 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 26 2,600,000 442,485 10,428 356,249 261,076 95,173 3,409,162 10,822 24,567 21,748 33,390 - - - 90,527 3,318,635 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı 27 Önceki Dönem(*) 31 Aralık 2015 - - - 32,623 50,084 3,235,928 710,651 159,799 870,450 - - 870,450 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Önceki Dönem(*) 31 Aralık 2015 - 5,266 11 - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - 4,101,101 Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar (*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır. 28 - - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler: İhraçcı-Krediyi Kullandıran The National Commercial Bank - Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) The National Commercial Bank - 05 Eylül 2013 tarihli bankaların 05 Eylül 2013 tarihli bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmelik özkaynaklarına ilişkin yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma Hayır Hayır uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem Konsolide Olmayan / Konsolide Konsolide Olmayan / Konsolide konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Katkı Sermaye niteliğinde Katkı Sermaye niteliğinde Sermaye Benzeri Murabaha Sermaye Benzeri Murabaha Aracın türü Kredisi Kredisi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama 283.34 425.01 tarihi itibarıyla - Milyon TL) Aracın nominal değeri (Milyon USD) 100 150 Pasif Kalemler / Sermaye Pasif Kalemler / Sermaye Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Benzeri Krediler Benzeri Krediler Aracın ihraç tarihi 31/03/2015 30/06/2015 Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Vadeli Aracın başlangıç vadesi 10 yıl 10 yıl Aracın tabi olduğu mevzuat İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Evet 5. yıl sonrası ödemenin tamamını 5. yıl sonrası ödemenin tamamını veya 10 milyon USD’den az veya 10 milyon USD’den az Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve olmamak kaydıyla bir kısmını olmamak kaydıyla bir kısmını geri ödenecek tutar ödeyebilir. ödeyebilir. Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Kar Payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Sabit Kar Payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri % 7.23 % 7.78 Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı 29 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - - - - Sahibine alacak hakkını, hisse senetlerinden ve ilave ana sermayeden önce, diğer tüm borçlanmalardan sonra vermektedir. 8 inci madde de yer alan şartlara haizdir. Sahibine alacak hakkını, hisse senetlerinden ve ilave ana sermayeden önce, diğer tüm borçlanmalardan sonra vermektedir. 8 inci madde de yer alan şartlara haizdir. Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. 30 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: Avro Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 31 Mart 2016 30 Mart 2016 29 Mart 2016 28 Mart 2016 25 Mart 2016 24 Mart 2016 3.2081 3.2081 3.2114 3.2082 3.2049 3.2141 3.2096 ABD Doları 2.8334 2.8334 2.8695 2.8733 2.8705 2.8789 2.8693 Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir: 1 ABD Doları 1 Avro 2.8917 TL 3.2063 TL 31 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL) Avro Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (1) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (2) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) Diğer Yükümlülükler (3) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (5) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (5) USD Diğer YP(*) Toplam 134,768 135,634 4,328,911 260,541 773,243 33,064 5,236,922 429,239 164 4,692,249 1,288,912 6,673,171 - 1,289,076 11,365,420 827 4,963,642 37,783 12,589,318 85 806,392 38,695 18,359,352 390,834 2,702,289 323,294 39,156 52,950 3,508,523 70,930 6,916,367 7,212,482 276,599 80,775 14,557,153 46,529 445,616 1,065,672 12,670 2,867 1,573,354 508,293 10,064,272 8,601,448 328,425 136,592 19,639,030 1,455,119 (1,452,702) 996,617 2,449,319 1,729,020 (1,967,835) 1,980,407 4,869,490 2,889,083 3,306,361 (766,962) 764,536 1,362,006 597,470 310,992 (1,279,678) 1,292,241 7,228,113 5,935,872 5,346,373 4,996,824 3,563,546 1,433,278 (1,430,884) 695,666 2,126,550 1,750,341 11,842,954 13,730,112 (1,887,158) 1,854,590 4,576,633 2,722,043 3,447,709 839,279 1,512,874 (673,595) 690,749 1,302,635 611,886 261,868 17,679,057 18,806,532 (1,127,475) 1,114,455 6,574,934 5,460,479 5,459,918 (*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir. (1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,799,171 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,025,183 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 55,738 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. (2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 226 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 29,903 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 91,911 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 218 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (37,510) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 15,393 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 197,403 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir. 32 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. IV. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir. Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır. Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır. Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir. Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir. 33 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir. İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir. Likidite Karşılama Oranı Cari Dönem Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat İstikrarlı mevduat 3 Düşük istikrarlı mevduat 4 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 5 kalan teminatsız borçlar Operasyonel mevduat 6 7 Operasyonel olmayan mevduat Diğer teminatsız borçlar 8 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 11 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 13 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye 14 dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 4,450,495 3,702,949 12,266,155 1,562,015 10,704,140 5,022,994 1,140,348 3,882,646 1,148,515 78,101 1,070,414 445,282 57,017 388,265 6,410,763 5,390,959 1,019,804 3,155,311 2,732,040 423,271 12,987,169 6,458,664 3,381,626 2,361,822 1,019,804 7,903,810 1,707,534 1,284,263 423,271 4,381,293 4,980,406 - 3,250,513 - 4,980,406 - 3,250,513 - 8,006,763 3,208,151 2,923,404 1,130,780 - - - - 1,800,790 266,043 90,040 12,523,991 13,302 6,547,411 1,856,966 5,059,120 6,916,086 543,967 4,256,547 4,800,514 1,856,966 5,059,120 6,916,086 543,967 4,256,547 4,800,514 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 4,450,495 3,702,949 5,607,905 1,847,300 79.36 200.45 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 34 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat İstikrarlı mevduat 3 Düşük istikrarlı mevduat 4 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 5 kalan teminatsız borçlar Operasyonel mevduat 6 Operasyonel olmayan mevduat 7 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 11 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 12 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 13 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye 14 dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 4,934,492 1,037,933 220,436 817,497 4,213,124 467,099 63,759 403,340 8,071,184 4,034,032 2,860,821 1,173,211 9,074,505 1,985,516 1,538,710 446,806 5,529,325 5,839,115 - 4,109,655 - 5,839,115 - 4,109,655 - 8,962,318 3,961,529 3,235,390 1,419,670 - - - - 1,739,950 - 86,997 14,233,467 7,981,940 2,387,736 5,885,075 8,272,811 945,820 4,968,196 5,914,016 12,583,687 4,408,720 8,174,967 5,308,612 1,275,214 4,033,398 7,792,021 6,618,810 1,173,211 3,794,099 3,347,293 446,806 14,801,433 2,387,736 945,820 5,885,075 4,968,196 8,272,811 5,914,016 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 4,934,492 4,213,124 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 5,960,655 2,136,110 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 82.78 197.23 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2016’nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre önemli bir değişim göstermemiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2016'nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre %10 azalmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla nakit çıkışlarında mevduatın payı %36, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %24’dür. 2016’nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarındaki değişim birbirine yakın oranlarda olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır. 35 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır MD Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. İhraç Edilen MD Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 2,041,919 494,723 3,680,443 - - - - - - 5,722,362 494,723 - 26,420 3,624 3,991 - - - 34,035 4,898 - 6,691 3,111,287 10,268 3,996,079 457,427 9,769,160 1,459,175 10,231,336 379,343 958,267 547,546 2,317,802 28,613,675 440,966 2,982,506 6,824,841 4,009,971 517,523 10,748,101 250,000 39,378 11,979,889 1,337,610 687,518 1,235,064 767,523 1,167,862 39,117,982 3,906 288,287 257,944 - - - - 550,137 5,358,444 13,288,612 2,467,829 682,315 13,245 4 - 21,810,449 861,464 695,383 906,390 202,557 496,447 - 1,292,475 - 6,480,692 - 708,350 - - 9,673,347 906,390 1,064,021 719,400 6,943,214 (3,960,708) 125,161 15,506,390 (8,681,549) 57,598 3,279,818 730,153 103,311 2,078,101 8,670,000 197,403 6,691,340 5,288,549 708,354 629,256 3,910,765 3,910,765 (2,675,701) 5,113,638 39,117,982 - 6,113,484 7,082,667 (969,183) 3,030,631 14,369,302 (11,338,671) 4,517,845 3,881,999 635,846 10,496,542 1,786,488 8,710,054 11,963,469 6,931,903 5,031,566 1,321,170 726,903 594,267 1,133,158 3,797,037 (2,663,879) 38,576,299 38,576,299 - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen krediler, 1,497,872 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 547,546 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir. (***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. 36 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor V. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Cari dönemde bilanço içi büyümeyle birlikte, bilanço dışı kalemlerdeki azalış toplam risk tutarını azaltmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranla artış göstermiştir. Yasal sınır olan % 3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır. Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) Önceki Dönem (*) 38,963,075 (153,779) 38,809,297 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - 114,482 127,436 126,072 214,342 240,554 - - 230,297 211,696 - - 230,297 211,696 Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) - - 16,323,728 18,410,921 - - 16,323,728 18,410,921 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) (152,776) 38,261,785 86,906 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 38,414,561 - - 3,307,771 3,220,442 55,577,664 57,124,956 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç - - 5.95 5.65 (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. VI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır. 31 Mart 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Cari Dönem Aktif 991,475 214,000 39,378 1,205,475 39,378 Anapara (*) Türev Finansal Araç Çapraz para swap işlemleri (NARK) Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) Toplam Pasif 197,403 197,403 Önceki Dönem Anapara (*) Aktif 1,017,439 214,000 48,627 1,231,439 48,627 Pasif 284,543 284,543 (*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,071,473 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,276,948 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır. 37 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda; • Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe, • Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma: Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirili satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır. Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır. Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir: Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Satılmaya hazır menkul kıymetler ve YP fonlar Korunulan riskler Sabit getiri ve kur değişim riski Riskten korunma konusu kalemlerin gerçeğe uygun değer farkı Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif 39,378 - 36,434 Etkin olmayan kısım 2,944 Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Satılmaya hazır menkul kıymetler ve YP fonlar Korunulan riskler Sabit getiri ve kur değişim riski 38 Riskten korunma konusu kalemlerin gerçeğe uygun değer farkı Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif 48,627 - 46,699 Etkin olmayan kısım 1,928 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. 31 Mart 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. Nakit akış riskinden korunma: Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları döviz kuru değişimleri nedeniyle kar payı getirili getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır. Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar ise riskten korunma konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir: Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) İhraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar Korunulan riskler Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif Döviz kurundaki değişimlerin nakit akış riski - 197,403 Dönem içinde Gelir gelir tablosuna tablosunda yeniden muhasebeleştiril Riskten korunma sınıflandırılan en etkin fonlarındaki tutar (*) kısım olmayan kısım (32,070) - - (*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 11,891 TL’dir. (**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler" satırında gösterilmiştir. Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) İhraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar Korunulan riskler Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif Döviz kurundaki değişimlerin nakit akış riski - 284,543 Dönem içinde Gelir gelir tablosuna tablosunda yeniden muhasebeleştiril Riskten korunma sınıflandırılan en etkin fonlarındaki tutar (*) kısım olmayan kısım (41,583) - - (*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi (15,072) TL’dir. (**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler" satırında gösterilmiştir. 39 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. 31 Mart 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır: - İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu - İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri - İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış Risk Ağırlıklı Tutarlar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaşım İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı Piyasa riski Standart yaklaşım İçsel model yaklaşımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaşımı Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 40 Cari Dönem Önceki Dönem 28,455,421 27,590,327 28,455,421 27,590,327 330,854 235,184 330,854 235,184 - Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem 2,276,434 2,276,434 26,468 26,468 - 376,763 376,763 2,514,649 2,514,649 - 402,812 402,812 2,125,794 2,125,794 - 30,141 30,141 201,172 201,172 - 31,677,687 30,354,117 2,534,215 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası: 1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Önceki Dönem YP TP 137,469 330,736 17,235 485,440 YP TP 118,699 4,932,040 186,183 5,236,922 171,571 466,236 6,812 644,619 125,583 4,454,599 147,702 4,727,884 (*) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 31,789 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL). 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam 330,736 330,736 Önceki Dönem YP 1,251,597 3,680,443 4,932,040 TP YP 466,236 466,236 752,349 3,702,250 4,454,599 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %25 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,086 TL (31 Aralık 2015: 1,442 TL) yer almaktadır. 2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 41 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Cari Dönem TP Önceki Dönem TP YP 18,097 161 18,258 9,754 4,937 14,691 4,358 28,556 32,914 Bankalara İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. YP 9,723 170 9,893 Önceki Dönem TP YP 65,456 28 65,484 322,530 106,709 429,239 YP 47,558 32 47,590 84,895 92,884 177,779 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (*) Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (**) Değer Azalma Karşılığı (-) Diğer Toplam Önceki Dönem 2,312,904 2,312,904 4,898 4,898 2,317,802 2,279,666 2,279,666 4,897 4,897 2,284,563 (*)İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir. (**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir. Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,927,835 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843 TL), kayıtlı değeri 1,936,099 TL (31 Aralık 2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır. 4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,058,690 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,452,097 TL). 4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 398,389 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL). 42 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 202 10,303 10,303 202 15,216 15,418 10,303 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 5.2. Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 138 10,573 10,573 138 15,686 15,824 10,573 Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 25,017,164 52,298 950 2,242,207 17,512,835 49,294 950 4,879,479 3,004 379,513 3,130 25,017,164 52,298 950 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1,551,093 946,612 55,145 38,077 1,316,605 874,469 154,157 34,066 12,469 12,717 1,551,093 946,612 - Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır. 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 52,298 876,617 69,464 531 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 2,302 7,571 21,212 19,854 1,359 43 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 59,052 65,555 202,416 460,848 158,741 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır. 5.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kısa Vadeli 45,240 9,775 6,093 29,372 304,479 82,229 222,250 697 115 582 8,227 2,629 5,598 - Orta ve Uzun Vadeli 4,901,376 3,740,205 270,972 890,199 80,033 20,918 59,115 2,523 2,523 6,290 845 2,556 2,889 2 2 - Toplam 4,946,616 3,749,980 277,065 919,571 80,033 20,918 59,115 307,002 84,752 222,250 6,987 845 2,671 3,471 8,229 2,631 5,598 - 358,643 4,990,224 5,348,867 Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam 44 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.4. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Kısa Vadeli 236,823 802 236,021 76,198 14,043 62,155 313,021 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5. Orta ve Uzun Vadeli 93,799 3,684 73,811 16,304 3,908 1,173 29 2,706 553 553 98,260 Toplam 330,622 3,684 74,613 252,325 3,908 1,173 29 2,706 76,751 14,596 62,155 411,281 Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir. Cari Dönem 26,349,693 218,564 26,568,257 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6. Önceki Dönem 26,317,468 198,339 26,515,807 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 5.7. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 45 Cari Dönem 46,107 150,216 654,288 850,611 Önceki Dönem 48,905 171,604 531,627 752,136 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.8. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) 5.8.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.2. IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Krediler ve Krediler ve ve Diğer Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar 378 2,793 1,097 378 2,793 1,097 378 2,793 1,097 981 2,963 170 981 2,963 170 981 2,963 170 - Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 198,696 254,191 (170,161) (27,686) (8,798) (8,798) 246,242 (46,107) 200,135 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 406,767 4,371 170,161 (180,559) (27,628) 373,112 (150,216) 222,896 V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 645,379 6,626 180,559 (31,223) (22,538) (18,473) (4,065) 778,803 (654,288) 124,515 (*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 27,271 TL tutarındaki bölümünü 22,485 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketine satmıştır. 5.8.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 46 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 243 (20) 223 1,593 (675) 918 6,426 (6,402) 24 1,335 (235) 1,100 675 (284) 391 6,275 (6,140) 135 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.8.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 200,135 245,334 (45,900) 199,434 908 (207) 701 149,791 198,410 (48,778) 149,632 286 (127) 159 222,896 372,577 (149,968) 222,609 535 (248) 287 235,163 406,364 (171,395) 234,969 403 (209) 194 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 124,515 774,348 (650,155) 124,193 4,455 (4,133) 322 113,752 641,035 (527,522) 113,513 4,344 (4,105) 239 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 130,000 TL). Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 522,168 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 571,756 TL). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem 767,523 767,523 767,523 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 47 Önceki Dönem 888,893 888,893 888,893 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri: Cari Dönem 888,893 250,000 (350,000) (21,370) 767,523 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 568,400 311,374 9,119 888,893 (*)31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 6,150 TL olup, (21,370) TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir. 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net) Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur. Ünvanı 1 TF Varlık Kiralama AŞ 2 TFKB Varlık Kiralama AŞ Aktif Toplamı 1 4,194,598 2 317,290 Özkaynak 56 608 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Sabit Varlık Toplamı - Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 100.00 100.00 Menkul Değer Faiz Gelirleri Gelirleri - Cari Dönem Kâr/Zararı 1 (56) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) - Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 197 - 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler 10. Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler 10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Cari Dönem Brüt 623,725 977,861 81,365 1,682,951 48 Net 555,132 870,323 72,417 1,497,872 Önceki Dönem Brüt Net 625,242 554,783 1,029,983 913,913 94,351 83,719 1,749,576 1,552,415 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 1,682,951 (185,079) 1,497,872 Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları Toplam 10.3. Önceki Dönem 1,749,576 (197,161) 1,552,415 Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 12. - Önceki Dönem TP YP 48,627 48,627 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın Bulunmamaktadır). 13. Cari Dönem TP YP 39,378 39,378 yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 21,983 TL (31 Aralık 2015: 15,023 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 88,340 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 66,357 TL (31 Aralık 2015: 83,474 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır. 14. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 256 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL). 15. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. 49 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma 1 Yıl ve Üstü Hesabı 1 Yıla Kadar Toplam 1,067,768 - - - - - - - 1,067,768 1,480,299 30,489 1,407,258 41,737 468 347 307 40 - 2,526,943 476,185 436,338 39,847 - 3,983,412 1,712,753 24 1,550,116 127,876 10,409 24,328 84,540 24,428 6,610 649 17,169 - 137,043 95,824 93,375 2,449 - 157,672 41,107 37,480 3,627 - 47 - 6,889,657 1,480,299 30,489 1,407,258 41,737 468 347 307 40 2,350,297 24 2,123,919 174,448 10,409 41,497 1,244,149 - - - - - - - 1,244,149 - 1,694,500 3,159,991 53,547 - 218,918 108,457 11 5,235,424 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,362,922 1,140,983 219,743 2,196 532 1,664 - - - - - - - - 1,362,922 1,140,983 219,743 2,196 532 1,664 - VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 207,212 528,087 464,134 20,725 17,541 25,687 - 1,628,080 1,097,391 13,944 82,791 433,954 383 76,215 51,248 1,429 23,538 151,495 - 40,198 17,978 1,122 21,098 15,551 82,832 7,981 109 74,742 17 - 2,355,412 1,638,732 37,329 219,710 459,641 374,658 - - - - - - - - - 5,362,350 5,225,715 10,484,619 390,225 - 507,534 390,085 58 22,360,586 50 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma 1 Yıl ve Üstü Hesabı 1 Yıla Kadar Toplam 1,172,812 - - - - - - - 1,172,812 1,669,914 3,373 1,620,576 42,896 2,213 856 822 34 - 1,555,522 439,052 393,428 45,624 - 5,161,861 1,533,050 29 1,371,542 136,131 6,442 18,906 90,914 44,376 44,300 76 - - 133,863 20,660 18,145 2,515 - 191,725 46,510 42,599 3,911 - 38 - 7,133,923 1,669,914 3,373 1,620,576 42,896 2,213 856 822 34 2,083,648 29 1,870,014 188,257 6,442 18,906 1,070,996 - - - - - - - 1,070,996 - 1,167,782 3,298,908 68,842 - 215,482 125,568 10 4,876,592 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,300,741 1,123,088 176,428 1,225 545 680 - - - - - - - - 1,300,741 1,123,088 176,428 1,225 545 680 - VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 217,818 367,868 317,727 9,662 2,582 37,897 - 1,932,491 1,430,950 36,694 89,695 375,152 40 13,120 12,188 932 164,169 - 86,016 15,952 226 69,838 15,633 71,618 13,647 57,971 15 - 2,471,113 1,790,464 47,514 220,086 413,049 397,675 - - - - - - - - - 5,432,281 3,530,224 11,926,350 381,421 - 471,654 435,436 48 22,177,414 51 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Sigorta Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 6,854,538 4,705,262 2,149,276 6,648,280 4,740,823 1,907,457 7,819,984 3,241,072 4,578,912 7,861,204 3,548,619 4,312,585 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir. 1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları 1.4. Cari Dönem - Önceki Dönem - - - 65,549 69,268 - - - - Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır. 1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 65,549 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268 TL’dir). 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 10,765 4,744 23,867 87,167 34,632 91,911 52 Önceki Dönem TP 5,719 13,325 19,044 YP 1,445 12,865 14,310 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. YP TP YP 551,939 519,960 1,071,899 4,126,367 3,757,663 7,884,030 532,054 631,195 1,163,249 3,989,822 3,504,575 7,494,397 YP 1,915,559 5,968,471 7,884,030 Önceki Dönem TP YP 648,396 1,374,283 514,853 6,120,114 1,163,249 7,494,397 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Önceki Dönem TP Cari Dönem TP 559,678 512,221 1,071,899 Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net) 5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır. Cari Dönem Brüt Net 105,570 102,284 105,570 102,284 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. Önceki Dönem Brüt Net - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam Cari Dönem TP YP 197,403 197,403 Önceki Dönem TP YP 284,543 284,543 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm VI. dipnotta detaylı açıklanmıştır. 53 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 7.2. Cari Dönem 258,911 179,758 68,230 111,528 - Önceki Dönem 245,432 176,045 67,063 108,982 - 3,294 505 2,789 59,632 21,267 38,365 - 2,519 482 2,037 50,465 18,570 31,895 - 27,925 9,507 18,418 19,521 - 23,791 8,631 15,160 18,922 - Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla 112,742 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2015: 49,623 TL). 7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler Katılım Bankası’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 12,946 TL (31 Aralık 2015: 11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 6,925 TL (31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 43,364 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır. 7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler 7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 9,651 8,665 Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 42,479 40,135 Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 12,419 14,038 Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 684 998 Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık (*) 52,402 55,579 Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1,291 1,471 Diğer 850 872 Toplam 119,776 121,758 (*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır. 54 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 120,673 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 106,941 TL) ve 106,853 TL tutarında (31 Aralık 2015: 72,878 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir. 8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem 13,820 11,151 911 13,563 2,543 7,351 49,339 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler Cari Dönem 3,358 3,772 240 480 54 7,904 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 8.2. Önceki Dönem 34,063 10,866 945 14,911 3,458 9,428 73,671 Önceki Dönem 2,926 3,190 209 418 44 6,787 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 9. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar Cari Dönem TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam YP - 717,418 717,418 Önceki Dönem TP YP 733,023 733,023 Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür. 55 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 10. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 10.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi Cari Dönem 2,600,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 10.2. Önceki Dönem 2,600,000 - Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 10.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönemde sermaye Bulunmamaktadır). yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 10.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 10.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır. 10.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). 10.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.6. Önceki Dönem YP 22,337 22,337 22,337 TP (5,440) (5,440) (5,440) 14,664 14,664 14,664 YP (13,647) (13,647) (13,647) Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı karı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir. 56 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Cari Dönem 1,739,807 20,351 1,414,806 2,616 863,467 Önceki Dönem 1,475,808 18,558 1,337,586 2,580 852,675 2,102 39,927 4,083,076 1,970 33,596 3,722,773 1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler Cari Dönem 11,123,612 541,167 885,882 2,376 12,553,037 Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler Cari Dönem 1,236,136 6,012,523 518,528 478,441 2,877,984 11,123,612 Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam 1.2.3. Önceki Dönem 11,006,206 575,664 918,820 1,714 12,502,404 Önceki Dönem 1,195,476 5,895,230 510,126 463,144 2,942,230 11,006,206 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 57 Cari Dönem 1,917,457 61,738 1,855,719 10,635,580 12,553,037 Önceki Dönem 1,979,183 76,605 1,902,578 10,523,221 12,502,404 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Kar Payı Gelirleri 1.1. Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 637,144 26,894 170,450 4,362 463,657 22,532 3,037 637,144 26,894 Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 553,863 18,376 169,987 5,432 382,700 12,944 1,176 553,863 18,376 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 4,653 2,792 1 4,653 2,793 T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3. 68 68 Önceki Dönem TP YP - - Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.4. Önceki Dönem TP YP 514 514 YP - - 27,587 19,003 46,590 10,607 10,607 22,775 16,787 39,562 7,026 7,026 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (31 Mart 2015: Bulunmamaktadır). 58 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2. Kar Payı Giderleri 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 20,465 29,632 3,743 1,711 16,722 27,921 9,567 45,133 30,032 74,765 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara (*) Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP 10,761 43,326 632 10,761 42,694 5,368 42,177 16,129 85,503 (*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 3. 50,236 Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (net) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 56,952 Cari Dönem 6,589,619 307 371,236 6,218,076 (6,597,140) (184) (467,155) (6,129,801) Önceki Dönem 1,389,438 320 256,654 1,132,464 (1,372,232) (233,676) (1,138,556) Cari Dönem 1,868 4,312 1,939 84,037 4,345 96,501 Önceki Dönem 1,650 4,630 2,176 22,247 5,574 36,277 Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Haberleşme Giderleri Karşılığı Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler Çek Karnesi Bedelleri Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı Diğer Toplam 59 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer(*) Toplam Cari Dönem 177,236 54,887 48,223 69,451 4,675 14,089 13,486 204,811 Önceki Dönem 100,003 52,753 22,280 22,166 2,804 11,679 18,958 130,640 (*) 13,486 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,247 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 5,356 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,527 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 356 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır (31 Mart 2015: 18,958 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,477 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 3,994 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 8,761 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 1,291 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 1,435 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır). 6. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem 101,718 2,320 8,392 8,930 Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 60 Önceki Dönem 99,245 2,402 8,811 6,597 23 328 599 226 52,212 20,623 1,652 3,705 26,232 42 38,114 212,079 48,473 18,458 1,231 4,542 24,242 73 34,655 201,081 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar: Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi oranı İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 111,308 % 20 22,262 80,908 % 20 16,182 İndirimler İlaveler (41,649) 44,002 (43,880) 44,503 24,615 16,805 Hesaplanan Vergi 8. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama 8.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 764,278 TL, kar payı giderleri 361,397 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Mart 2015: kar payı gelirleri; 655,919 TL; kar payı giderleri: 335,886 TL). 8.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Mart 2015: Bulunmamaktadır). 9. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar İthalat Akreditifi Komisyonları Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları Havale Komisyonları Sigorta ve Aracılık Komisyonları İtibar Mektupları Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar Peşin İthalat Komisyonları Diğer Komisyon ve Ücretler Toplam Cari Dönem 159 779 2,348 5,499 627 6,304 8,761 11,488 668 6,834 43,467 Önceki Dönem 221 867 2,161 5,400 750 5,753 7,597 6,023 677 7,814 37,263 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Pos İşlem Komisyon Giderleri 7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Diğer Komisyon ve Ücretler Toplam Cari Dönem 20,118 391 1,583 783 12,671 35,546 Önceki Dönem 10,918 386 1,268 455 11,589 24,616 61 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 2,002,686 256,168 1,574,888 171,630 494,723 494,723 2,497,409 Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Yoldaki Paralar Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Önceki Dönem 1,600,088 236,507 1,352,167 11,414 1,471,585 1,471,585 3,071,673 VI. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 387,157 138 10,573 169,073 90,291 Dönem Sonu Bakiyesi (*) 376,804 202 10,303 265,525 74,029 Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri 6,989 238 6,067 127 (*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 2,065 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. (**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir. Önceki Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (*) Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (***) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 105,773 387,157 1,787 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 117 138 64 24,475 10,573 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 99,128 169,073 19,009 86,904 90,291 120 (*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. (**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir. (***)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir. 62 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri (*) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 696 371 253,138 646 696 238,481 2,872 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem 287,685 213,718 253,138 212,298 2,636 1,708 Önceki Dönem 197,774 213,718 2,978 (*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir. 1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem - - - - - - - - 67,795 487,189 (474) Önceki Dönem 37,623 67,795 (3) - - (*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir. 1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Alınan Krediler Dönem Başı Dönem Sonu Ödenen Kar Payı ve Komisyon Gideri (*) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 4,134,365 3,072,918 1,321,788 4,170,805 4,134,365 1,285,576 56,952 50,236 19,413 (*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir. 63 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 1,205,341 1,321,788 14,390 - Önceki Dönem - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VI. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır. 2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır. ALTINCI BÖLÜM: SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 5 Mayıs 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. 64 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Ara Dönem Faaliyet Raporu Kısaca Türkiye Finans The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak bir girişimi olan Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermiş öncü bir kurumdur. Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “Anadolu Finans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan “Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur. Boydak Grubu ve Ülker Grubu’na ait bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye için daha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir. Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans kısa zamanda Türkiye'nin en büyük katılım bankalarından biri olmuştur. Birleşmeyi takiben yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen katılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir. Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The National Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Ülkemizin önde gelen sanayi gruplarından Boydak Grubu ve Ülker Grubu ile Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının güçlerini birleştiren ortaklık, katılım bankacılığı iş koluna sermaye yapısıyla ve vizyonuyla öne çıkan bir oyuncu kazandırmıştır. 2016 yılında da büyüme ivmesini sürdüren, gücünü kanıtlamış bir Türkiye Finans Beş Yıllık Plan doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans, müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha da geliştirebilmek adına önemli projeler gerçekleştirmektedir. Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak belirleyen Türkiye Finans, Müşteri Deneyimi ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi ile iş yapış şekillerinde ve süreçlerinde değişiklik ve iyileştirmeleri hayata geçirmek üzere yeni bir inisiyatifi başlatmıştır. Banka bu yeni dönemde deneyimi, teknolojik yetkinliği ve vizyonuyla tercihini daha güçlü bir büyümeden yana kullanmıştır. Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2016 yılı ilk çeyrek sonu itibarıyla 4,103 çalışanı, 286 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet platformuyla ticari/kurumsal bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel bankacılık segmentlerinde geniş bir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır. 65 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Aktif Hesaplar Nakit Değerler ve Bankalar Menkul Değerler Kullandırılan Fonlar Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler 31/03/2016 39,117,982 6,217,085 3,085,325 27,115,803 1,497,872 559,475 642,422 31/12/2015 Değişim (%) 38,576,299 1 5,597,872 11 3,173,456 (3) 27,014,513 0 1,552,415 (4) 512,130 9 725,913 (12) Pasif Hesaplar Toplanan Fonlar -Özel Cari Hesaplar -Katılma Hesapları(*) Alınan Krediler Sermaye Benzeri Krediler Özkaynaklar -Ödenmiş Sermaye Diğer Pasifler 39,117,982 22,360,586 5,362,350 16,998,236 8,955,929 717,418 3,468,843 2,600,000 3,615,206 38,576,299 22,177,414 5,432,281 16,745,133 8,657,646 733,023 3,356,757 2,600,000 3,651,459 1 1 (1) 2 3 (2) 3 (1) Gayrinakdi Krediler 12,553,037 12,502,404 0 Gelir/Gider Hesapları Kâr Payı Gelirleri Kâr Payı Giderleri Net Kâr Payı Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler Kâr Payı Dışı Giderleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı 01/01/2016 - 31/03/2016 764,278 (361,397) 402,881 36,337 88,980 (416,890) 111,308 (24,615) 86,693 01/01/2015 - 31/03/2015 655,919 (335,886) 320,033 39,113 53,483 (331,721) 80,908 (16,805) 64,103 Rasyolar (%) Sermaye Yeterlilik Oranı Özkaynak Kârlılığı (Yıllık) Kullandırılan Fonlar/Aktif Toplamı(**) Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar Takipteki Kullandırılan Fonlar (Brüt)/Toplam Krediler 31/03/2016 13.35 10.16 73.15 23.98 31/12/2015 13.51 8.02 74.05 24.49 Diğer Toplam Şube Sayısı Toplam Personel Sayısı 31/03/2016 286 4,103 4.75 17 8 26 (7) 66 26 38 46 35 4.27 31/12/2015 286 4,132 (*) Katılma hesaplarına, kıymetli maden hesapları dâhildir. (**) Hesaplamada kullandırılan fonlara, finansal kiralama alacakları dâhildir. Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uygulama 3 Daire Başkanlığının 09.03.2016 tarih ve E.3547 sayılı izni ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 10.03.2016 tarih ve 50035491-431.02 sayılı izni çerçevesinde Bankamızın Esas Sözleşmesinin "B.Yönetim Kurulu" başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 04.04.2016 tarihinde tescil edilmiş ve 08.04.2016 tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. İlgili değişiklik, Bankamız Yönetim Kurulu Toplantıları’nın, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilmesini sağlamak amaçlı gerçekleştirilmiştir. 66 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu’na İlişkin 17. Maddesinin 10. Fıkrasının Değiştirilmesi’ne ilişkin tadil metni aşağıda belirtildiği gibidir: ESKİ METİN YENİ METİN B.YÖNETİM KURULU MADDE 17 17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde veya dışında yapılabilir. B.YÖNETİM KURULU MADDE 17 17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Yasal Denetçiler ve Bankada Sahip Oldukları Paylar Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak’ın Bankamızda sahip olduğu paylar, Bankamız sermayesinin %1.90’ıdır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak dışında kalan tüm Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği bulunmamaktadır. 67 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Bankamız 2016 yılı ilk çeyreğini istikrarlı büyüme ve mali performansını daha da geliştirme kararlılığıyla tamamlamıştır. 2016 yılı ilk çeyrekte Bankamız dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine (64.1 milyon TL) göre %35 artışla 86.7 milyon TL olmuştur. İlk çeyrek sonunda Bankamızın aktif büyüklüğü geçtiğimiz yılsonuna oranla % 1.4 artış kaydederek 38.6 milyar TL’den 39.1 milyar TL’ye yükselmiştir. 2015 yılının ilk çeyreğinde 19.9 miyar TL olan bankamızın toplanan fonları, 2016 yılının ilk çeyreğinde %12 artış göstererek 22.4 milyar TL’ye ulaşmıştır. Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fonlar geçtiğimiz yılın aynı dönemine göre %11 artışla 25.7 milyar TL’den 28.6 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2016 yılının ilk çeyreğinde Bankamızın toplam özkaynakları 3.5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sermaye yeterlilik rasyosu %13.35’tir. Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 ilk çeyrek döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %17 artışla 764 milyon TL’ye ulaşmıştır. Türk ekonomisi ve bankacılık sektörünün büyüme potansiyelinin yatırımcılar için büyük bir fırsat olduğunu görüyoruz. 2016 yılı başında oyuncu sayısı 6’ya ulaşan katılım bankacılığı sektöründeki rekabeti, yılın ilk çeyreğindeki performansıyla göğüsleyen Bankamız, yeni başarılara hazırdır. Bu doğrultuda çalışmalarımızı artırarak, herkes için değer üreterek büyümeye ve gelişmeye devam edeceğiz. Bankamızın başarısında emeği geçen hissedarlarımız, insan kaynağımız ve müşterilerimiz başta olmak üzere bütün paydaşlarımıza şükranlarımı sunarım. Saygılarımla, Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Yönetim Kurulu Başkanı 68 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Genel Müdür’ün Mesajı Saygıdeğer Paydaşlarımız, 2015 yılının değişken piyasa koşullarına rağmen stratejilerinden ödün vermeden hareket ederek, sektör büyümesine paralel bir performans sergileyen Türkiye Finans, bu doğrultuda 2016 yılına yeni beklentiler ve umutlarla girmiştir. Genel perspektiften baktığımızda, Türkiye ekonomisi açısından 2016 yılını büyümenin ivmelenmeye başlayacağı, dengesizliklerin ve risklerin azalma eğilimine gireceği bir yıl olacağını öngörüyoruz. Bankamızın 2016 yılına daha güçlü girmesi ve rekabetten daha yüksek pay alabilmesi açısından gerekli olan organizasyonel değişiklikleri gerçekleştirerek biz de yeni açılımların altyapısını hazırladık, vizyonumuzu daha da netleştirdik. Finansal sonuçlarımız istikrarlı gelişimi işaret ediyor. 2016 yılı ilk çeyrek sonuçlarına göre, Bankamızın aktif büyüklüğü 39.1 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamızın fon toplamı, 22.4 milyar TL seviyesine yükselmiş, bu fonların bilanço içindeki payı ise %57 seviyesinde gerçekleşmiştir. Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fon toplamımız ise 28.6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Geçmiş yıl kârlarının bünyede tutulması politikamız sürdürülürken, özkaynaklarımız 3.5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı 111 milyon TL, net dönem kârı ise 87 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Ana hissedarımız, Türk ekonomisine, sektöre ve Bankamıza olan güvenini teyit etmiştir. Ana hissedarımız NCB (The National Commercial Bank), 31 Mart’ta gerçekleştirdiğimiz Olağan Genel Kurul toplantımızda bir kez daha Bankamıza ve Türk ekonomisi ile bankacılık sektörüne olan güvenini yinelemiş, Bankamıza olan desteğini sürdüreceğini belirtmiştir. Türk ekonomisinin ve bankacılık sektörünün güçlü yapısının ve büyüme potansiyelinin yatırımcılar için büyük bir fırsat olduğunu vurgulayan NCB, Bankamıza desteğini bir kez daha dile getirmiştir. Ayrıca değerli Türk hissedarlarımızın da desteklerini Bankamıza her zaman hissettirmesi, 2016 yılına daha kararlı ve cesaretli girmemize vesile olmuş, işimize daha da sıkı sarılmamız konusunda motivasyon sağlamıştır. Geliştirdiğimiz ürün ve hizmetlerimizle paydaşlarımıza değer katmaya devam ediyoruz. 2016 yılında, finansal danışmanlık sağlama misyonumuz doğrultusunda finansal hizmet platformu “Findeks”i devreye almış bulunuyoruz. Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB) tarafından hayata geçirilen Findeks, şubelerimiz aracılığıyla bireysel ve ticari bankacılık müşterilerimize sunulmaya başlanmıştır. Findeks paketleri aracılığıyla sağlanacak bu hizmet platformu müşteri memnuniyetini yüksek seviyede tutmamıza imkân sağlayacaktır. Kira sertifikası ihraçlarımıza yatırımcıların talebi her geçen gün artmaktadır. Bankamız, fon kaynaklarını çeşitlendirmek ve sermaye piyasasının finansman imkânlarından yararlanmak adına kira sertifikası ihraç etmektedir. Kira sertifikası, faizsiz finansman prensiplerine uygun, güçlü bir teminat yapısına sahip, likiditesi yüksek ve güvenilir bir yatırım alternatifi olarak Bankamız tarafından hem yurt içi hem de yurt dışı yatırımcılara sunulmaktadır. Bankamız, bu kapsamda 2016 yılının ilk üç ayında yurt içi yatırımcılara yönelik olarak biri halka arz şeklinde olmak üzere toplam 200 milyon TL’lik iki kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. Bu ihraçların hepsine yurt içi yatırımcılar, Türkiye Finans adının verdiği güvenle fazlasıyla ilgi göstermiştir. Diğer yandan öncelikli iş kollarımızdan olan KOBİ’lere, sektörel özel çözüm paketleri ile finansman imkânı sunan Bankamız, bu kapsamda sanayi ve ticaret odaları ile işbirliğine devam etmektedir. 69 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bankamız uluslararası arenada 3. kez ‘En İyi Katılım Bankası’ seçilmiştir. 2016 yılında da ödül almaya devam eden Bankamız, İslami finans piyasalarının önde gelen yayınlarından Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015 ‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası” seçilmiştir. 2013 ve 2014 yıllarının ardından 2015 yılında da aynı ödülü kazanan Bankamızın başarısının uluslararası arenada da takdir görmesi yaptığımız işlerin doğruluğunun bir kanıtı niteliğindedir. Buna ek olarak, Bankamız 2016 yılı Şubat ayında Kariyer.net tarafından sunulan “İnsana Saygı Ödülü”nü almaya hak kazanmıştır. Bankamız bünyesinde bulunan İşe Alım ve Kariyer Planlama Müdürlüğümüzün “BİR olmak; saygı duymaktır” felsefesiyle gerçekleştirdiği çalışmalar ve Bankamıza 2015 yılında Kariyer.net üzerinden gelen yaklaşık 460,000 başvuruya aynı gün dönüşte bulunmamız sonucunda üst üste 5.kez ödülün sahibi olmuş bulunuyoruz. Rekabet, bereket getirir. Yapıcı, ahlaklı bir rekabetin her alanda olumlu sonuçlar getireceği düşüncesi ile kamu bankalarının katılım bankacılığı sektörüne girmesinden dolayı oldukça memnun olduğumuzu ifade etmek istiyorum. Son bir yılda sektörümüze iki kamu katılım bankasının katılmasıyla birlikte, sektörümüzdeki ürün ve hizmet kalitesinin, çeşitliliğinin artacağını sektör büyümesinin de ivme kazanacağını düşünüyorum. Ayrıca katılım bankacılığı sektörünün yurt genelinde özellikle Anadolu’da yayılmasına katkı sağlayacağını düşündüğümüz yeni üyelerle birlikte, sektörümüz daha geniş kitlelere ulaşarak bu alana yönelik farkındalık, talep ve dolayısıyla da ürün kullanımının artacağını öngörüyoruz. Öte yandan bir diğer önemli gelişme de, katılım bankacılığı sektörünün yurt dışında bölgesel güç olma yolunda emin adımlarla ilerlemesidir. Global arenada yükselişe geçen sektörümüz, Kuzey Irak, Kuzey Afrika ve Körfez ülkelerinde açılan şube ve temsilciliklerle gücünü artırarak hem yeni yatırım fırsatları elde edecek hem de yeni müşteri kazanımları ile müşteri portföyünü genişletme fırsatı bulacaktır. 2016 yılında, ilkeli bankacılık çatısı altında yenilikçi ürün ve hizmetlerimizle katılım bankacılığındaki güçlü konumumuzu sürdüreceğiz. 2016 yılının ilk çeyreğini geride bırakırken, Türkiye ekonomisinin büyüme hızının, jeopolitik risklerin azalmasıyla birlikte ivmeleneceğine, ülkemizin gelişmekte olan ülkeler arasında pozitif yönde ayrışarak istikrarlı ve başarılı bir seviyeye ulaşacağına inanıyoruz. KOBİ ve ticari bankacılık segmentlerinin yanı sıra bireysel bankacılıkta da büyüme hızını artıran Bankamızın 2016 hedefi toplanan fonlarda %13, kullandırılan fonlarda ise %11 büyüme sağlamaktır. Bunu yapacak ekibimiz, tecrübemiz ve potansiyelimiz mevcuttur. 2016 yılında etkin risk yönetimi, dağıtım ağımızın geliştirilmesi, verimliliğimizin artırılması, müşteri deneyiminin iyileştirilmesi odak noktalarımız olacaktır. Sektörümüzde özellikle dijital dönüşümün kilit önem taşıdığını düşünüyor ve bu alandaki yatırımlarımızı artırıp teknolojik altyapımızı geliştirmeyi hedefliyoruz. Ayrıca sektörde uzun vadeli ve sürdürülebilir müşteri ilişkilerinin önemine inanan Bankamız müşterilerimiz ile olan iş ilişkilerini bağlılığa dönüştürme kararlılığındadır. Katılım bankacılığı sektörünün öncü ve yenilikçi kuruluşu olan Bankamız, hissedarlarımız, Yönetim Kurulumuz, müşterilerimiz ve tüm çalışanlarımız ile elbirliğiyle hedefleri doğrultusunda güven aşılamaya, yardımlaşarak büyümeye ve her dönem daha yüksek bir performansa imza atmaya devam edecektir. Türkiye Finans markasının güçlenmesindeki emekleri için bütün paydaşlarımıza teşekkür ediyorum. Saygılarımla, Osman ÇELİK Genel Müdür 70 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektöründe Gelişmeler Global makroekonomik görünüm 2015 yılı, ABD Merkez Bankası’nın (Fed) faiz artıracağına yönelik kaygılarla, dünya genelinde doların hızla değerlenerek risk iştahının azaldığı bir sene olmuştu. ABD’de yıllar sonra ilk faiz artırımı ancak 2015’in sonunda, Aralık ayında gelebilirken, yeni yılın ilk çeyreği ikinci faiz artırımının sanıldığı kadar erken gelemeyeceği yönünde verilen güçlü mesajlar sayesinde finansal piyasalar açısından nispeten rahat bir dönem oldu. Dünya ekonomisinin, 2008 küresel krizine yol açan yapısal sorunlar ve kriz döneminde ekonomileri hızlıca feraha çıkartmak için alınan ultra-gevşek para ve maliye politikaları nedeniyle müzmin durgunluk olarak tabir edilen bir evreden geçilmektedir. Bu nedenle dünyada potansiyel büyümelerin kriz öncesi seviyeye kıyasla belirgin bir şekilde gerilediği ve enflasyonun dolayısıyla da reel faizlerin eski seviyelere dönmesinin oldukça zor olduğu öngörülmektedir. Hem önde gelen bazı ekonomilerdeki yapısal sorunlar hem gelişmiş ekonomilerde yüksek kamu borcu dünyada ikircikli toparlanmayı körüklemektedir. Küresel çapta koordineli önlemlere olan ihtiyaç artmaktadır. ABD ekonomisi ılımlı bir şekilde toparlanırken, Asya ve Avrupa’da toparlanma görece daha sınırlı kalmaktadır. Bunun bir yansıması olarak Fed faiz artırımlarını gündeme alırken, Asya ve Avrupa’da 2016’nın ilk çeyreğinde de ilave genişlemeci politika aksiyonlarının alındığına şahit olundu. 2016’nın ilk çeyreğinde küresel ekonomik aktivite, Şubat sonuna kadar gücünü koruyan dolar ve artan jeopolitik kargaşalara da bağlı olarak zayıflayan küresel ticaret hacmi nedeniyle bir önceki çeyreğe göre yavaşladı. Şubat sonunda yapılan G20 toplantılarının ardından ise Fed’in beklenenden güvercin tutumu ve Avrupa Merkez Bankası’nın da tahmin edilenin ötesinde genişlemeci önlemler alması ile finansal piyasalarda gelişmekte olan ülke varlıkları keskin bir şekilde değer kazandı. Türkiye ekonomisinin görünümü Türkiye ekonomisi, geçen yılın son çeyreğinde de %5.7 ile Avrupa’da en hızlı, G20’de önde gelen Asya ekonomilerinin ardından en yüksek büyüyen ülke olma özelliğini sürdürdü. 2010’un sonunda alınan önlemler ile sürdürülebilir büyümeye geçiş yolunda kritik yapısal gelişmeler kat eden Türkiye ekonomisinin önümüzdeki dönem boyunca da dünya genelinde büyümedeki pozitif üstünlüğünü koruyacağı beklenmektedir. Sağlıklı sermayelendirilmiş bankacılık sektörü, gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ortalamalarının aksine oldukça düşük ve gerilemeye devam eden kamu borç stoku ve son yıllardaki kazanımı olan ihracat ve tasarrufları önceleyen dengeli büyüme perspektifi sayesinde Türkiye ekonomisi rakiplerine kıyasla yatırımcılara ciddi fırsatlar sunmaktadır. Rusya ve Irak’a jeopolitik gerginlikler nedeniyle ihracat duraksarken, başta Almanya ve İngiltere olmak üzere Avrupa ekonomilerindeki canlanma sayesinde dış ticaret açığı ve paralelinde cari işlemler açığı da hız kesti. Daha güçlü büyüme oranlarına ulaşmada önemli engellerden biri olan enflasyon ise ilk çeyrekte 2015 sonundaki %8.8’den gıda fiyatlarındaki keskin düzeltme ile %7.5’e geriledi. Yılın geri kalanında da çekirdek enflasyonun kademeli bir şekilde yavaşlarken, gıda fiyatlarına dair belirsizlikler nedeniyle manşet enflasyonun mevcut seviyelerine yakın ve dalgalı bir seyir izleyeceğini beklenmektedir. Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı Kamunun katılım bankacılığına girmesiyle sektördeki katılım bankası sayısı 4’ten 6’ya yükselirken, personel sayısı 16 binin üzerindedir. Sektörde ise ilk çeyrekte şube ve personel sayısında büyük bir değişiklik olmamıştır. 2016 yılının ilk çeyreğinde sektör ve katılım bankalarında temel bilanço büyümeleri sınırlı kalmıştır. Sektör aktifleri ve kullandırılan fonları(1) %2 artışla sırasıyla 2.4 ve 1.6 trilyon olarak gerçekleşirken, toplanan fonları(2) %3 artışla 1.4 trilyon TL’ye yükselmiştir. Aynı dönemde katılım bankaları aktifleri 121.4 milyar TL olarak gerçekleşirken, kullandırılan fonlardaki artışı sektör ile aynı oranda gerçekleşmiş ve 83 milyar TL’ye ulaşmıştır. Toplanan fonlar ise 74 milyar TL seviyesindedir. Kullandırılan Fonlar/Toplanan Fonlar oranı sektörde %114, katılım bankalarında ise %111 olarak gerçekleşmiştir. Sektör net kâr payı gelirleri bir yılda %22 artarak 21.3 milyar TL seviyesine yükselirken, katılım bankaları rakamı %24 artışla 1.1 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılının ilk çeyreğinde sektör net kârı 8.2 milyar TL olarak gerçekleşirken, katılım bankalarının kârı aynı dönemde 70 milyon TL kadardır. Katılım bankaları özkaynakları sektörün iki katı kadar artarak 11.5 milyar TL’ye yükselmiş, sektörün özkaynakları ise %4 artışla 273 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı sektörde BASEL III etkilerinin görüleceği bir yıl olacaktır. Sektörün sermaye yeterliliği standart oranı ilk üç ayda %15.57’den %15.49’a gerilerken, katılım bankaları oranında yaşanan gerileme %0.2 ile sınırlı kalmış ve %14.94 olarak gerçekleşmiştir. Dipnotlar: (1) Kullandırılan Fonlara ve kullandırılan fonların ilişkili olduğu oranlara, metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kar payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve net finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir. (2) Toplanan Fonlara ve ilişkili olduğu oranlara metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kar payı) reeskontları dahil edilmiştir. 71 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2016 Yılı İlk Çeyrek Dönem Değerlendirmeleri Türkiye Finans’ta 2016 Yılı İlk Çeyrek Sonuçlarının Değerlendirilmesi Türkiye Finans’ın aktif büyüklüğü 2016 ilk çeyrek itibarıyla 2015 yılsonuna göre %1.4 artışla 39.1 milyar TL’ye ulaşmıştır. Finansal kiralama alacakları dâhil 28.6 milyar TL’ye ulaşan kullandırılan fonlarda 2015 yılsonuna göre artış oranı %0.2 olarak kaydedilmiştir. Toplam pasifler içinde %57 paya sahip toplanan fonlar, 2016 ilk çeyreğinde %0.8 oranında bir artışla 22.4 milyar TL’ye ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 ilk çeyrek döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %17 artışla 764 milyon TL’ye ulaşılırken, net kâr payı gelirlerindeki artış da %26 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı ilk çeyrekte Bankamız dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine göre %35 artışla 86.7 milyon TL olmuştur. 2015 yılsonunda %13.51 olan Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu, 2016 Mart dönemi itibarıyla da %13.35 olarak gerçekleşmiştir. Türkiye Finans 2016 ilk çeyrek sonu itibarıyla 285 yurt içi şubesi, 1 yurt dışı (Bahreyn) şubesi, 4 binin üzerinde çalışanı, internet şubesi, mobil şube ve 567 ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini artırmaya devam etmektedir. Tamamlanan projeler/ yeni ürün ve hizmetler ve işbirlikleri • Yeni evlenecek veya ev sahibi olacak vatandaşlarımızın birikimlerine devlet katkısı da almalarını sağlayacak Çeyiz Hesap ürünleri müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur. • Tüm ATM’lerimizin ekran tasarımları günümüz ihtiyaçları ve müşterilerimizin beklentileri doğrultusunda yenilenirken, dijital bankacılık stratejimiz çerçevesinde ATM’lerden yapılan işlem türlerine yenileri eklenerek işlevsellikleri de artırılmıştır. • Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) Gerçek Faydalanıcının Belirlenmesi maddesine getirdiği ek maddeler kapsamında müşteri tanımlama süreçlerimiz revize edilerek sistem alt yapımız yenilenmiştir. Tamamlanan başlıca kampanyalar • Yeni müşterilere kredi kartı ve otomatik ödeme talimatı kampanyaları sunulmuştur. • Bireysel ve işletme segmenti firma ortağı müşterilerimize Kira Sertifikası (Sukuk) kampanyası düzenlenmiştir. • Bireysel müşterilerimize yüksek paylaşım oranlı katılma hesabı kampanyası sunulmuştur. • Eğitim sektöründe çalışan öğretmenlerimize özel Yedek Hesap kampanyası düzenlenmiştir. • Müşteri aktivasyonu için Finansör, Faal Kart ve Kredi Kartı kampanyaları sunulmuştur. • Nakit çekim işlemlerini sıklıkla yapan müşterilerimizin acil ihtiyaçlarını karşılamak için kar paysız Yedek Hesap kampanyası düzenlenmiştir. Alınan ödüller Türkiye Finans 2016 yılı ilk çeyrek döneminde; · Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015 ‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre ‘Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası’ ödülüne 3. kez layık görülmüştür. · Adaylara % 100 geri dönüş oranı ve aynı gün geri dönüş süresi ile ‘’Adaya Özel Cevaplama’’ kategorisinde Kariyer.net ‘İNSANA SAYGI ÖDÜLÜ’nü almaya 5. kez hak kazanmıştır. Türkiye Finans ile ilgili önümüzdeki döneme ilişkin beklenti ve öngörüler Türkiye Finans’ın uyguladığı beş yıllık strateji doğrultusunda, her yıl bankacılık sektör ortalamasının %20 üzerinde bir büyüme ile 2017 sonunda yaklaşık 50 milyar TL aktif büyüklüğe ulaşılması hedeflenmektedir. 72 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor “İlkeli Bankacılık” çatısı altında topladığımız kurumsal stratejimizi destekleyen ve Bankamızın sürdürülebilir büyümesine 2016 yılında da devam etmesine katkıda bulunacak stratejik önceliklerimiz Toplanan ve Kullandırılan Fonlarda Sürdürülebilir Büyüme, Etkin Risk Yönetimi, Dağıtım Ağının Geliştirilmesi, Verimliliğin Artırılması, Bilgi Sistemleri Dönüşümü ve Müşteri Deneyiminin İyileştirilmesi olmak üzere 6 temel başlık altında toplanmıştır. 2015 yılında ilk yurt dışı şubesini Bahreyn’de açan Türkiye Finans, bu sayede Körfez Bölgesi ile olan ilişkilerini önümüzdeki dönemde de kuvvetlendirmeyi hedeflenmektedir. Türkiye Finans, kurumsal markasını güçlendirme adına gerçekleştirdiği reklam ve iletişim faaliyetlerine aralıksız devam edecektir. Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL) Kullandırılan Fonlar(*) Aktif Toplamı Toplanan Fonlar Özkaynaklar Aktif Getirisi (ROAA %) Özkaynak Getirisi (ROAE %) Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%) 31/12/2014 24,291,963 33,494,790 19,112,760 3,153,847 1.14 11.78 12.47 31/12/2015 28,566,928 38,576,299 22,177,414 3,356,757 0.72 8.02 13.51 31/03/2016 28,613,675 39,117,982 22,360,586 3,468,843 0.89 10.16 13.35 Net Kâr (Bin TL) Net Dönem Kârı 31/03/2014 87,683 31/03/2015 64,103 31/03/2016 86,693 (*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir Aktif Kalitesi ve Kârlılık Bankamızın aktif büyüklüğü 2016 Mart dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %1.4 artarak 39.1 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı, 111 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre %35 artarak 87 milyon TL’ye ulaşmıştır. Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar Bankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2016 Mart dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %1 artarak 22.4 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan Fonların bilanço içindeki payı %57 seviyesinde olup %53’ü TL, %47’si döviz hesaplarından oluşmaktadır. Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularak Özkaynaklar 3.5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2015 yılsonunda %13.51 iken 2016 Mart dönemi itibarıyla ise %13.35 olarak gerçekleşmiştir. 2016 Yılı İlk Çeyrek Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Özel Durum Açıklamaları 15.01.2016 Yönetim Kurulu Üyesinin Görevden Ayrılması Bankamızın yönetim kurulu üyesi ve denetim komitesi başkanı Sayın Oğuz Kayhan 15.01.2016 tarihi itibarıyla bahis konusu görevlerinden istifa etmiştir. 73 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 27.01.2016 SPK Tarafından Verilen Yetki Belgesi Mülga 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca verilmiş olan yetki belgelerinin 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca yenilenmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru sonucunda, Bankamızın III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Tebliğ ile III.391 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları hakkında Tebliği uyarınca Emir İletimine Aracılık, İşlem Aracılığı, Portföy Aracılığı ve Sınırlı Saklama Faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Bankamıza verilen 15.01.2016 tarih ve BNK-022 (109) sayılı yetki belgesi ile yatırım hizmetleri ve faaliyetlerine ilişkin tabloya ekte yer verilmiştir. Bu kapsamda, 07.06.2012 tarih ve 109 sayılı Borsa Dışı Alım Satıma Aracılık yetki belgemizin terkini 20.01.2016 tarihinde ticaret sicilde tescil edilmiş olup 26 Ocak 2016 tarih ve 8997 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir. 12.02.2016 2015 Yılı 12 Aylık Finansallar Konsolide olan ve Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Nazım Hesap Tablosu, Özkaynak Değişim Tablosu, Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ve Sorumluluk Beyanları kamuya açıklandı. 19.02.2016 25. Olağan Genel Kurul Toplantısı Çağrısı 25. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın 31.03.2016 tarihinde, Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık/Kartal, İstanbul adresinde, saat 9’da yapılacağı ve Gündem maddeleri kamuya açıklandı. 02.03.2016 Yönetim Kurulu Üyesi Ataması Bankamız Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu üyelerimizden Sayın Oğuz Kayhan'ın istifası nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine Sayın Majed Hamdan AlGhamdi'nin Genel Kurul'un onayına sunulmak üzere Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmasına karar vermiştir. 02.03.2016 Kar Dağıtımına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Bankamız Yönetim Kurulu tarafından, 2015 yılı dönem karı 332,825,060 TL'den 71,748,708 TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 261,076,352 TL net dönem karından Türk Ticaret Kanununun 519/1 maddesi gereğince 11,294,206 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, kalan 249,782,146 TL'nin de olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması için Genel Kurul'da önerilmesine karar verilmiştir. 10.03.2016 Solo Faaliyet Raporu Bankamız 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ait faaliyet raporu ve sorumluluk beyanı kamuya açıklandı. 31.03.2016 25. Olağan Genel Kurul Toplantı Sonucu Bankamızın 25. Olağan Genel Kurulu Toplantı Tutanağı kamuya açıklandı. 31.03.2016 Genel Müdür Yardımcısı Ataması Bankamız Yönetim Kurulu, Bankamızda Risk Yönetim Merkezi'nden sorumlu Direktör unvanı ile görev yapan Sn. Mete Kanat'ın BDDK tarafından olumsuz görüş verilmemesi halinde Risk Yönetimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar vermiştir. 74