Asya Finans Kurumu A.Ş.
Transkript
Asya Finans Kurumu A.Ş.
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Faaliyet Raporu 2008 ’08 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Faaliyet Raporu 2008 ’08 ‹çindekiler 1. Sunufl Özet Finansal Bilgiler................................................................................................06 K›saca Bank Asya....................................................................................................07 Tarihçe ....................................................................................................................08 Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde Yap›lan De¤ifliklikler................................................10 Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve Dönem ‹çinde Meydana Gelen De¤ifliklikler...................11 Yönetim Kurulu Ad›na Mesaj ....................................................................................18 Genel Müdür’den Mesaj ..........................................................................................20 Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör.............................................................................22 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. 2008 Y›l› Faaliyetleri.........................................................27 • Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k, ‹flletme Bankac›l›¤› ................................................28 • Bireysel Bankac›l›k ...............................................................................................30 • Uluslararas› Bankac›l›k .........................................................................................33 • Kalite Yönetim Sistemi .........................................................................................35 • Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri............................................................................36 • Bilgi Teknolojileri ..................................................................................................38 • Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m .................................................................................39 Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu..........................................................................40 ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar .....................................................................................42 Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü ....................................................................44 2. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar› Yönetim Kurulu........................................................................................................48 Denetim Kurulu........................................................................................................54 Üst Yönetim ...........................................................................................................56 Organizasyon fiemas› ..............................................................................................58 Komiteler .................................................................................................................60 Özet Yönetim Kurulu Raporu ...................................................................................63 ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›..................................................................................64 Bank Asya’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ..................................................................66 Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Uyum Raporu ..................................................................67 Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler..............................................................................74 Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas› ............................................................................74 Genel Kurula ‹liflkin Hususlar....................................................................................75 3. Finansal Bilgiler Denetçi Raporu Özeti ..............................................................................................78 Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler .................................................................................79 Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme ..........................80 Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri.......................81 Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler .................82 Bank Asya'n›n Kredi Notlar› .....................................................................................84 Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar...............87 4. Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar 5. ‹letiflim sunufl Özet Finansal Bilgiler Bafll›ca Finansal Büyüklükler 2007 2008 De¤iflim (Bin YTL) (Bin YTL) (%) Toplam Aktifler 6.260.048 8.108.829 30 Nakdi Krediler 4.609.665 6.381.322 38 Toplanan Fonlar 4.697.750 5.842.821 24 Özkaynaklar 853.856 1.403.692 64 Ödenmifl Sermaye 300.000 900.000 200 Dönem Net Kâr› 221.337 246.529 11 7.449.861 10.215.415 37 2007 2008 De¤iflim (Adet) (Adet) (%) 118 149 26 3.300 3.806 15 2007 2008 (%) (%) Krediler / Toplam Aktifler 74 79 Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler 75 72 Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oran›* 98 109 Özkaynak Kârl›l›¤› 30 22 4,24 3,43 14,87 13,40 Gayrinakdi Krediler fiube ve Personel Say›s›na ‹liflkin Bilgiler fiube Say›s› Personel Say›s› Bafll›ca Finansal Oranlar Aktif Kârl›l›¤› Sermaye Yeterlilik Oran› * Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oran›, Nakdi Krediler bakiyesinin Toplanan Fonlar bakiyesine bölünmesiyle elde edilmifltir. 06 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 K›saca Bank Asya Faaliyetlerine 1996 y›l›nda Asya Finans ad›yla Türkiye’nin 6. özel finans kurumu olarak bafllayan Bank Asya, güçlü sermayesi, artan kârl›l›¤›, istikrarl› fonlama yap›s› ve kalite anlay›fl›yla k›sa sürede sektöründe sayg›n bir yer edinmeyi baflarm›flt›r. Kuruluflundan bu yana yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›ya sahip olan Bank Asya, May›s 2006’da rekor taleple sermayesinin %23'ünü halka arz ederek ödenmifl sermayesini 300 milyon YTL’ye ç›karm›fl, ayn› zamanda halka aç›lan ilk kat›l›m bankas› olmufltur. Misyon Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k ilkeleri Türkiye’nin en genç kat›l›m bankas› olmas›na ra¤men k›sa sürede gerçeklefltirdi¤i at›l›mlarla kârl› ve istikrarl› bir flekilde büyümesini sürdüren ve 2008 y›l› içinde ödenmifl çerçevesinde gelifltirip, sermayesini 900 milyon YTL’ye ç›karan Bank Asya, 2008 sonu itibariyle Genel müflterilerinin ihtiyaç ve Müdürlük birimleri ve 149 flubesinin yan› s›ra, yurt içinde 2, yurtd›fl›nda da 1.000’i aflk›n muhabir banka ile hizmet vermektedir. beklentilerini “farkl› beklentilere farkl› çözümler” yaklafl›m›yla Faizsiz bankac›l›¤›n gereklerine uyarak üretime destek olmay› kurulufl prensibi olarak kabul eden Bank Asya’n›n temel amac›; müflteri odakl› hizmet anlay›fl›ndan hareketle, karfl›layarak, paydafllar›na ve teknolojinin getirdi¤i en son imkânlar› kullanarak, faizsiz finans sistemini daha genifl Türkiye ekonomisine katk› kitlelere ulaflt›rabilmektir. sa¤lamakt›r. Uluslararas› derecelendirme kurulufllar›ndan derecelendirme notu ve ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi'ni alan ilk kat›l›m bankas› olan Bank Asya, bir taraftan bireysel, ticari ve kurumsal müflterilerinin de¤iflen ihtiyaç ve beklentilerini en iyi flekilde karfl›lamak için ürün ve hizmet yelpazesini gelifltirmekte, di¤er taraftan da bu ürün ve hizmetlere kolay bir flekilde ulafl›lmas› için da¤›t›m kanallar›n› art›rmakta ve çeflitlendirmektedir. Vizyon Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya Bank Asya, flu iki temel yaklafl›m› kendi gelifliminin ve hedefledi¤i pazar pay›na standard›nda hizmet veren, ulaflabilmesinin bir gere¤i olarak kabul etmekte ve bunun için çaba sarf etmektedir: sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka • Faizsiz bankac›l›k ürünlerini gelifltirerek, yeni türev ürünler ortaya koymak. olmakt›r. • Bankac›l›kta etkin bir biçimde kullan›lmakta olan ürünlerin faizsiz bankac›l›k sistemine adaptasyonunu sa¤lamak. Bank Asya, çal›flma prensiplerini, misyon ve vizyonunu çal›flanlar›n›n genifl kat›l›m›yla belirleyerek, paylaflman›n ve baflar›ya olan inanc›n bir ürünü olarak kurum kültürünün unsurlar› haline getirmifltir. 07 Tarihçe 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 08 • 24 Ekim'de Asya Finans Kurumu A.fi. unvan›yla, 2 milyon YTL kurulufl sermayesi ve Altunizade/‹stanbul adresindeki Merkez fiubesi ile faaliyetlerine bafllad›. • fiube say›s› 15'e yükseldi. • Asya Finans Kredi Kart›, müflterilerin kullan›m›na sunuldu. • fiube say›s› 16'ya yükseldi. • Bankalar Kanunu'na tabi olundu. • Ödenmifl sermayesi 10 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • Asya Finans ‹nternet fiubesi hizmete girdi. • fiube say›s› 25'e yükseldi. • Özel Finans Kurumlar› Birli¤i kurularak bir Güvence Fonu oluflturuldu. • Ödenmifl sermayesi 20 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • Taksitli Kredi Kart› ve ASYA24 ATM'leri, müflterilerin kullan›m›na sunuldu. • Özel Finans Kurumlar› Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Güvence Fonu Yönetmeli¤i, 18 Eylül'de yürürlü¤e girdi. • Ödenmifl sermayesi 40 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • fiube say›s› 28'e yükseldi. • Maliye Bakanl›¤›'ndan Vergi Tahsilatlar› için yetki al›nd›. • Asya Finans müflterileri, yurt çap›ndaki on-line PTT flubeleri arac›l›¤›yla kredi kart› ödemesi ve hesaba havale ifllemlerini gerçeklefltirmeye bafllad›. • Asya Finans 24 Ekim'de VISA üyesi oldu. • Ödenmifl sermayesi 60 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • fiube say›s› 43'e yükseldi. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 2004 2005 2006 2007 2008 • 9 Ocak'ta bireysel müflterilere, 17 Mart'ta ise kurumsal müflterilere Alo Asya (444 4 888) Telefon Bankac›l›¤› hizmeti verilmeye baflland›. • Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 24'e ç›kart›ld›. • Ortak Nokta üyeli¤i sayesinde Asya Finans müflterileri, yurt çap›nda 2 bin 400'ü aflk›n Ortak Nokta ATM'sinden yararlanmaya bafllad›. • Ödenmifl sermayesi 120 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • fiube say›s› 62'ye yükseldi. • Bankac›l›k Kanunu’nda yap›lan yeni düzenlemeler sonucu “Özel Finans Kurumlar›”n›n bir sene içinde “Kat›l›m Bankas›”na dönüfltürülmesi hükmü kabul edildi. • Güvence Fonu TMSF'ye devredildi. • Asya Finans Kurumu A.fi.'nin unvan› Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤ifltirildi. Asya Finans'›n faaliyetlerine Bank Asya ismi ile devam etmesine karar verildi. • Ödenmifl sermayesi 240 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • fiube say›s› 72'ye yükseldi. • May›s ay›nda rekor say›da talep ile Bank Asya hisselerinin %23’ü halka arz edilerek Bankan›n ödenmifl sermayesi 300 milyon YTL’ye ç›kart›ld›. ASYAB kodu ile 12.05.2006 tarihinden itibaren ‹MKB'de ifllem görmeye bafllayan Bank Asya hisseleri, y›l içinde en çok ifllem gören 50 ka¤›t içine girerek ‹MKB50 Endeksi’ne girme baflar›s› gösterdi. • Bank Asya, finans sektöründeki 10. faaliyet y›l›n› kutlad›. • fiube say›s› 92'ye yükseldi. • Bank Asya hisseleri, Ocak 2007’den itibaren ‹MKB30 Endeksi’nde yer ald›. • 1 Ekim’de Ümraniye’deki yeni genel müdürlük binas› hizmete girdi. • fiube say›s› 118'e yükseldi. • Bank Asya TFF 1. Lig’e isim sponsoru oldu. • Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 40'a ç›kart›ld›. • Avrupa’n›n en kapsaml› temass›z kredi kart› AsyaCard DIT ve Türkiye’nin ilk ön ödemeli banka kart› AsyaPratik DIT müflterilerin kullan›m›na sunuldu. • AsyaCard DIT’›n kullan›ld›¤› ilk ulafl›m projesinin Kahramanmarafl’ta hizmete girmesiyle Kahramanmarafll›lar otobüse DIT ile binmeye bafllad›. • Ödenmifl sermayesi 900 milyon YTL’ye ç›kart›ld›. • fiube say›s› 149'a yükseldi. 09 Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde Yap›lan De¤ifliklikler 2008 y›l› içinde Bankam›z Ana Sözleflmesinin 6. ve 8. maddelerinde de¤ifliklik yap›lm›fl olup de¤ifltirilen maddelerin yeni flekli afla¤›da yer almaktad›r. MERKEZ VE fiUBELER fiirket sermayesinin 360.000.000,-YTL (Üçyüzaltm›flmilyon Yeni MADDE 6: Türk Liras›)’l›k k›sm› (A) grubu paylardan, 540.000.000,-YTL (Beflyüzk›rkmilyon Yeni Türk Liras›)’l›k k›sm› ise (B) grubu paylardan fiirketin merkezi ‹stanbul'dad›r. fiirketin adresi Küçüksu Caddesi oluflmaktad›r. Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye / ‹STANBUL’dur. Adres de¤iflikli¤inde yeni adres, ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayr›ca Sanayi ve Ticaret Bakanl›¤›’na, Sermaye Piyasas› Kurulu’na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmifl adrese yap›lan tebligat flirkete yap›lm›fl say›l›r. Tescil ve ilan edilmifl adresinden ayr›lmas›na fiirket sermayesinin 300.000.000,-YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk Liras›)’l›k k›sm› önceki sermayeyi temsil etmekte olup bunun 120.000.000 adedi (A) Grubu, 180.000.000 adedi (B) grubu paydan oluflmufl ve tamamen ödenmifltir. ra¤men yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemifl flirket için bu durum fesih sebebi say›l›r. Bu defa art›r›lan 600.000.000,-YTL (Alt›yüzmilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki sermayenin; fiirket, Yönetim Kurulu Karar› ile ilgili mevzuat çerçevesinde yurt • 150.000.000,-YTL (Yüzellimilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki k›sm› Hisse ‹hraç Primlerinden bedelsiz olarak, • 150.000.000,-YTL (Yüzellimilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki k›sm› Geçmifl Y›l Kârlar›ndan* bedelsiz olarak, • 300.000.000,-YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki k›sm› Nakit olarak karfl›lanm›flt›r. içinde ve d›fl›nda flubeler, ajanslar, temsilcilik ve irtibat bürolar› ile muhabirlikler tesis edebilir. Bu gibi flube ve bürolar›n tesisi, bunlara sermaye tahsis edilmesi faaliyete geçmeleri, birlefltirilmeleri veya ayr›lmalar›, faaliyetlerini tatil ve/veya tasfiye etmeleri Bankalar Kanunu ve ilgili tebli¤ler, Türk *: Ola¤anüstü Yedek Akçelerden Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Mevzuat› hükümlerine tabidir. fiubelerin aç›l›fl ve kapan›fllar› Sermaye Piyasas› Kurulu ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na bildirilir. SERMAYE MADDE 8: Bu defa art›r›lan 600.000.000,-YTL (Alt›yüzmilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki sermaye, 240.000.000 adet (A) Grubu ve 360.000.000 adet (B) Grubu nama yaz›l› pay olarak ihraç edilmifltir. Bedelsiz olarak art›r›lan 300.000.000,-YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk Liras›)‘n› temsil eden paylar›n 120.000.000 adedi (A) Grubu pay fiirketin sermayesi, beheri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Liras›) nominal sahiplerine (A) Grubu pay olarak, 180.000.000 adedi (B) Grubu de¤erde 900.000.000 adet nama yaz›l› paya bölünmüfl olup pay sahiplerine (B) Grubu pay olarak verilmifltir. Nakit olarak art›r›lan 900.000.000,-YTL (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Liras›)’d›r. 300.000.000,-YTL’yi temsil eden paylar›n 120.000.000 adedi (A) Grubu pay sahiplerine (A) Grubu pay olarak, 180.000.000 adedi (B) Grubu pay sahiplerine (B) Grubu pay olarak verilmifltir. 10 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve Dönem ‹çinde Meydana Gelen De¤ifliklikler Bankam›z›n tabana yay›lm›fl yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›s› olup; halka aç›k k›s›m hariç 2008 y›l sonu itibar›yla 244 orta¤› bulunmaktad›r. Bankam›z›n, 2008 y›l bafl› ve 2008 y›l sonu itibariyle pay da¤›l›m›na afla¤›daki tabloda yer verilmifltir. 2008 Y›l Bafl› % 2008 Y›l Sonu % 120.000.000 40,00 360.000.000 40,00 49.465.597 16,49 130.504.653 14,50 B Grubu (‹MKB'de ‹fllemde Olan) 130.534.403 43,51 409.495.347 45,50 Toplam 300.000.000 100,00 900.000.000 100,00 A Grubu (‹mtiyazl›) B Grubu (‹MKB'de ‹fllemde Olmayan) 2008 y›l› içerisinde; • Bankam›z sermayesi, 30 Haziran 2008 tarihi itibar›yla, 300.000.000,-YTL’si nakden, 150.000.000,-YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000.000,-YTL’si ise ola¤anüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000.000,-YTL art›r›larak 900.000.000,-YTL’ye ç›kart›lm›flt›r. • Sermaye art›r›m›nda, mevcut ortaklar taraf›ndan kullan›lmayan B Grubu 442.806,-YTL’lik nominal de¤erli rüçhan hakk›n›n, rüçhan hakk› pazar›nda sat›lmas› ve mevcut 62 Orta¤›m›z›n, Merkezi Kay›t Kuruluflu’na baflvuruda bulunarak, toplam 17.449.332,-YTL nominal de¤erli paylar›n› (B Grubu ‹MKB’de ifllemde olmayan) ‹MKB’de ifllem yap›labilir hale dönüfltürmeleri neticesinde; Bankam›z›n ‹MKB’de ifllemde olan paylar›n›n Bankam›z Sermayesine oran› %45,50’ye ulaflm›flt›r. 07 11 Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar 31.12.2008 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine göre, Bankam›z›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klamalara afla¤›da yer verilmifltir. 12 Unvan› Ad› Soyad› Bankada Sahip Olduklar› Pay Oranlar› (%) Yönetim Kurulu Baflkan› TAHS‹N TEKO⁄LU 0,0003 Yönetim Kurulu Üyeleri MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI 0,1347 ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN 0,0025 SAL‹H SARIGÜL 0,1317 TACETT‹N NEG‹fi 0,8833 CEM‹L ÖZDEM‹R 0,0003 Genel Müdür ÜNAL KABACA 0,0267 Genel Müdür Yard›mc›lar› ÜNSAL SÖZB‹R - AYHAN KESER 0,0017 MUSTAFA BÜYÜKATEfi - YUSUF ‹ZZETT‹N ‹MRE - MAHMUT DEM‹RKAN - BUKET GEREÇC‹ - AL‹ TU⁄LU - Grup Müdürü SAL‹M KÖSE - Yasal Denetçiler AL‹ AKBULUT 0,0002 AHMET ÇEL‹K 0,4467 ATIF B‹LG‹N 0,2667 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Nitelikli Paya Sahip Ortaklar›n Unvan ve Paylar›na ‹liflkin Bilgileri 31.12.2008 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine kay›tl› Esas sözleflmemizdeki 32. ve 49. madde hükümlerince Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu Üyeli¤ine Aday Gösterme imtiyaz›na sahip A Grubu paya sahip ortaklar›m›za afla¤›da yer verilmifltir. S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 1 B‹R‹M B‹RLEfi‹K ‹NfiAATÇILIK A Grubu Paylara Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› A Grubu Paylara Oran› (%) 24 ADNAN AKSOYLAR 0,1731 MÜMESS‹LL‹K SAN. VE T‹C. A.fi. 4,9398 25 EROL AKTÜRK 0,0750 2 BJ TEKST‹L T‹CARET VE SANAY‹ A.fi. 5,0000 26 FEH‹M ARICI 1,5500 3 FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON 27 MUSTAFA ATÇI 0,0029 TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi. 4,3228 28 AYDAN AYDIN SA⁄LIK 1,6533 4 GALAKS‹ ‹NfiAAT TEK. SAN. A.fi. 0,5000 29 ERDAL BABADA⁄ 0,0128 5 KARAKAYA YEDEK PARÇA VE 30 RECEP BAHT‹YAR 0,0500 31 NÜSRET BARIfi 0,0167 32 ZÜBEY‹R BARIfi 0,0500 33 Z‹YA BAfiCI 0,0333 34 AR‹F BAfiO⁄LU 0,0625 OTOMOT‹V SAN. T‹C. LTD. fiT‹. 6 KOÇKAYA MOTORLU ARAÇLAR SAN. VE T‹C. A.fi. 7 0,0449 0,0656 L‹NATEKS TEKST‹L ‹THALAT ‹HRACAT SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹. 0,2500 35 AHMET BAfiO⁄LU 0,2075 8 MELTEM TUR‹ZM ‹Nfi. T‹C. A.fi. 0,0210 36 TUNCAY BAYDAK 0,0500 9 NEG‹fi G‹Y‹M ‹MALAT VE ‹HRACAT A.fi. 4,3450 37 MEHMET EM‹N BAYRAM 0,0500 10 ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi. 11,5951 38 MUSTAFA B‹LG‹N 0,0500 11 TEKSEN TEKST‹L END. A.fi. 1,3093 39 ATIF B‹LG‹N 0,5000 12 VER‹M PLAST‹K ‹TH. MAD. A.fi. 0,4167 40 EL‹F B‹LG‹NO⁄LU 0,3717 13 IfiIL ABAY 0,3717 41 FARUK B‹LG‹NO⁄LU 0,3783 14 ADEM ACAR 0,2417 42 AYfiE ‹FAKAT B‹LG‹NO⁄LU 0,3783 15 LUTF‹ ACET 0,0243 43 ÖMER B‹LG‹NO⁄LU 0,5575 16 KAZIM AFfiAR 0,4250 44 RIFAT B‹LG‹NO⁄LU 0,5575 17 YALÇIN AKARSU 0,1517 45 NUR B‹LG‹NO⁄LU ANAÇ 0,3717 18 MUSTAFA AKBULUT 0,0333 46 AL‹ ‹HSAN BOSTAN 0,5033 19 AL‹ AKÇAY 0,0263 47 AYKUT BÜYÜKEKfi‹ 0,2500 20 MEHMET AKÇAY 0,0292 48 YAVUZ CAN‹KL‹ 0,4375 21 AHMET AKGÜL 0,0167 49 MUSTAFA CEMALO⁄LU 0,5000 22 ZEK‹ MURAT AKHAN 0,0461 50 KAD‹R CEYLAN 0,0667 23 AL‹ AKIN 0,3015 51 HAL‹L ‹BRAH‹M CEYLAN 0,2500 07 13 14 S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 52 HAKKI COfiKUN 53 A Grubu Paylara Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› A Grubu Paylara Oran› (%) 0,1933 84 YALÇIN ERCAN 0,1083 MEHMET COfiKUN 0,1933 85 YAVUZ ERO⁄LU 1,4500 54 HAD‹ ÇAKAR 0,1000 86 MEHMET fiEVK‹ EROL 0,1583 55 SAD‹ ÇAKAR 0,1000 87 AVN‹ ERTANSEL 0,0500 56 MUSTAFA ÇAKAR 0,1250 88 MEHMET FAY‹K ESEN 0,0500 57 ABDURRAHMAN ÇAKAR 0,1250 89 SABR‹ ESEN 0,0500 58 fiERAFETT‹N ÇAKAR 0,1250 90 AHMET EVC‹ 0,1000 59 ‹BRAH‹M ÇAKIR 0,0500 91 M. ABDULCEBBAR EZG‹N 0,1000 60 AHMET HAMD‹ ÇAKMAZ 0,2013 92 MEMET FIRAT 0,0611 61 MUSTAFA ÇEL‹K 0,0025 93 SADIK GÜLEN 0,2013 62 AHMET ÇEL‹K 0,0500 94 MEHMET GÜLEN 0,2013 63 HÜSEY‹N ÇEL‹K 0,2500 95 YUSUF GÜLEN 0,2013 64 AHMET ÇEL‹K 0,5083 96 ‹LHAM‹ GÜLEN 0,2013 65 SAFFET ÇERÇ‹ 0,2000 97 AL‹ GÜLEN 0,2013 66 DO⁄AN ÇET‹N 0,0500 98 FA‹K GÜN 0,0500 67 CENG‹Z ÇIRAK 0,0508 99 RIDVAN GÜNGÖR 0,0500 68 ‹SMA‹L CEM Ç‹TAK 0,0308 100 CEM‹L GÜRLERO⁄LU 0,0500 69 CAH‹T DE⁄ERL‹ 0,0325 101 FEVZ‹ GÜRSES 0,0003 70 MUSTAFA DEM‹R 0,0500 102 HÜSEY‹N GÜZEL 0,0875 71 YÜKSEL DEM‹RC‹ 0,0500 103 ‹RFAN HACIOSMANO⁄LU 1,9058 72 ZEK‹ DEM‹RTAfi 0,2500 104 MEHMET EM‹N HASIRCILAR 0,2308 73 KAM‹L DERE 0,0300 105 DERV‹fi ‹NCE 0,0500 74 N‹YAZ‹ DERE 0,0656 106 MAKBULE KADIO⁄LU 0,1250 75 ETHEM D‹ZDAR 0,0500 107 MEHMET KAFARCI 0,5000 76 MEHMET SEM‹H DO⁄AN 0,1000 108 MEVLÜT KAKLIK 0,2000 77 HÜSEY‹N DU⁄RAL 0,0167 109 CEMAL KALAFAT 0,0500 78 MUSTAFA DU⁄RAL 0,2567 110 AYHAN KALAYCI 0,0250 79 NUR‹ DUMAN 0,4548 111 ERHAN KALAYCI 0,0250 80 YUSUF DURMUfi 0,0500 112 MUAMMER ‹HSAN KALKAVAN 2,0712 81 SONER EKEN 0,0500 113 KAM‹L KANDEM‹R 0,0088 82 MEHMET ELDEM 0,0331 114 MEHMET EM‹N KARA 0,2000 83 KEMAL EL‹BAL 0,4442 115 MÜYESSER KARADAYI 0,8333 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› A Grubu Paylara Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 116 A Grubu Paylara Oran› (%) GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ 0,8989 148 HASAN KUTLUTAfi 0,0500 117 SAM‹ KARAHAN 0,0608 149 KAM‹L YAVUZ MALKATAN 0,0500 118 HASAN KARATAY 0,7667 150 CENG‹Z MANAV 0,0020 119 CELAL KARAYOL 0,3333 151 ‹LHAM‹ NEG‹fi 0,3749 120 MEHMET KATIRCI 0,0875 152 TACETT‹N NEG‹fi 0,6167 121 ‹SLAM KAYA 0,0200 153 AHMET ÖZATA 0,0021 122 KAD‹R KAYALI 0,5025 154 ADNAN ÖZATA 0,0021 123 HÜSEY‹N KAYIKÇIO⁄LU 0,0500 155 YAKUP ÖZATA 0,0021 124 HASAN KEKL‹K 0,0500 156 EROL ÖZATA 0,0021 125 KENAN KELEKÇ‹ 0,2992 157 HÜRR‹YET ÖZATA 0,0058 126 V‹LDANE KILIÇ 0,1250 158 ABDULLAH ÖZATA 0,0125 127 HASAN KIRGÖZ 0,0258 159 MUSTAFA ÖZATA 0,0483 128 ‹SMA‹L KIRGÖZ 0,2000 160 RAM‹S ÖZAYDIN 0,0500 129 NA‹L KIYGIN 0,7733 161 fiÜKRÜ MURAT ÖZCAN 0,0500 130 MESUT KIZILH‹SAR 0,3250 162 MUSTAFA KEMAL ÖZDEM‹R 0,0050 131 MUSTAFA KOÇ 0,2569 163 RECEP ÖZDEM‹R 0,0167 132 MEHMET NEVZAT KOÇAK 0,0500 164 ‹DR‹S ÖZDEM‹R 0,3871 133 MEHMET SAL‹H KONAKÇI 0,5110 165 ‹SMA‹L ÖZEN 0,5000 134 ABDULKAD‹R KONUKO⁄LU 5,5800 166 ENVER ÖZEREN 0,0500 135 ABDURRAHMAN KOPUZ 1,1000 167 RAFET ÖZEREN 0,0500 136 MUSA KORKMAZ 0,0500 168 MUSTAFA ÖZGÜN 0,0875 137 MUSTAFA AYDIN KOYUNCU 0,8000 169 OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA 0,0583 138 MET‹N KULABERO⁄LU 0,1000 170 KEMAL ÖZKARAGÖZ 0,1000 139 HASAN KURT 0,0500 171 FAT‹H ÖZKARAGÖZ 0,2767 140 TURAN KURT 0,1258 172 AL‹ ÖZTURAN 0,0221 141 BURHAN KURT 0,1258 173 ZEKA‹ ÖZTÜRK 0,0438 142 YALÇIN AT‹LLA KURTULUfi 0,0219 174 OSMAN CAN PEHL‹VAN 4,0000 143 SELAHADD‹N KUfiOL 0,0600 175 RAHM‹ PEKER 0,5000 144 AVN‹ KUfiOL 0,0600 176 S‹NAN SARAÇ 0,1000 145 MESUT KUfiOL 0,0600 177 AHMET SARIKAYA 0,0131 146 HASAN KUfiOL 0,0667 178 KADR‹ SARIKURT 0,1000 147 HÜSEY‹N KUfiOL 0,0750 179 ASIM SAYIN 0,4150 07 15 16 S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› A Grubu Paylara Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 180 A Grubu Paylara Oran› (%) ‹BRAH‹M SAYIN 3,5218 212 KAZIM TÜRKKAYNA⁄I 0,0083 181 HASAN SAYIN 3,5725 213 AHMET TÜYSÜZ 0,1000 182 BURAK SERDARO⁄LU 0,1175 214 MAHMUT NED‹M U⁄UR 0,0250 MURAT ULUS 0,0003 183 SEM‹H SERHATLIO⁄LU 0,2250 215 184 SAL‹H SEYHAN 0,0023 216 MUSTAFA NAZIM ULUSOY 0,1250 185 OSMAN SEZER 0,0500 217 ERDO⁄AN USTAÖMER 0,0500 186 ARZU S‹LAHTAR 0,3783 218 AL‹ RIZA UYSAL 0,0500 187 MURAT SUNGURLU 0,2683 219 MEHMED UZUN 0,2500 188 HÜSEY‹N F‹KRET fiAH‹NBAfiO⁄LU 0,0500 220 AHMET RUH‹ ÜNLÜ 0,0896 189 YAfiAR fiEKER 0,0021 221 MUSTAFA VURAN 0,0458 190 ORHAN fiEKER 0,1917 222 AL‹ YARKIN 0,4250 191 MEHMET fi‹MfiEK 0,0500 223 AHMET YAfiAR 0,0150 192 NAMIK KEMAL fi‹MfiEK 0,1250 224 N‹YAZ‹ YILDIRIM 0,0500 193 HARUN fi‹MfiEK 0,4000 225 fiENOL YILDIZ 0,0500 194 CEM‹L TAN 0,0825 226 HASAN YILMAZ 0,0500 195 HAL‹S TAN 0,3297 227 ‹BRAH‹M YÖNDEM 0,0333 196 SEYY‹THAN TAN 0,3433 228 MEHMET FEVZ‹ YÜCE 0,0289 197 AL‹ RIZA TANRISEVEN 0,8151 BDDK’DAN ONAY BEKLEYENLER 7,3869 198 MEHMET TAR‹ 0,2500 199 AfiIR TAfiKIRAN 0,0500 200 MEHMET SIDDIK TEK‹N 0,3312 201 ERG‹N TONYALI 0,0500 202 KAM‹L TOPÇU 0,1425 203 ÜM‹T TOPUZ 204 100,0000 31.12.2008 itibar›yla A Grubu BDDK’dan onay almak için bekleyenler No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› A Grubu Paylara Oran› (%) 0,1000 1 SERRA TUR‹ZM LTD. fiT‹. 4,3559 MEHMET TORUN 0,0700 2 FORUM ‹Nfi. DEK. SAN. T‹C. A.fi. 1,5474 205 SADIK TU⁄CU 0,2500 3 ‹BRAH‹M ARI 0,8423 206 ‹BRAH‹M TULUM 0,0625 4 MEHMET ALIM 0,2492 207 AHMET TUNA 0,0500 5 HASAN SAYIN 0,1580 6 EYYUP KADIO⁄LU 0,1250 208 HALUK TUNÇAK 0,0981 7 YILMAZ GÜLDAfi 0,0508 209 AHMET TURAL‹O⁄LU 0,0367 8 ASIM SAYIN 0,0500 210 MEHMET HAN‹F‹ TURAL‹O⁄LU 0,0367 9 BURHAN KURT 0,0083 211 ÖMER TURAL‹O⁄LU 0,0367 TOPLAM 7,3869 Bank Asya, son 6 y›ll›k dönemde sürekli olarak sektör ortalamas›n›n üzerinde bir büyüme göstererek bankac›l›k sektöründeki pay›n› önemli ölçüde art›rm›flt›r. Yönetim Kurulu Ad›na Mesaj Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› K›ymetli Hissedarlar›m›z, 2008 y›l›, genel olarak iç ve d›fl kaynakl› olumsuzluklar›n gölgesinde geçmifltir. Y›l›n ilk yar›s›nda siyasi odakl› olumsuz geliflmeler ekonomiyi etkilerken, 2. yar›s›nda ABD’de bafllayan ve tüm dünyay› saran küresel kriz Türk ekonomisini de etkilemifltir. 2008 y›l›nda küresel mali krize ra¤men bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfltür. 2008 y›l›nda bankac›l›k sektörünün net kâr›nda bir önceki y›la göre yaklafl›k %10’luk bir düflüfl yaflan›rken, sektörün aktif kârl›l›¤› ve özkaynak kârl›l›¤› makul seviyelerde gerçekleflmifltir. Krize sebep olan yüksek riskli ipotekli konut finansman›na dayanan ürünlerin Türk bankalar› taraf›ndan kullan›lmam›fl olmas› ve 2001 krizi sonras› gerçeklefltirilen reformlardan dolay› Türk bankalar›, yaflamakta oldu¤umuz küresel krizden yurt d›fl›ndaki bankalara göre daha az etkilenmifllerdir. Bankalar›m›z›n geçmiflte yaflanan Bank Asya, en son kurulan kat›l›m bankas› olmas›na karfl›n aktif büyüklü¤ünde ilk s›radaki yerini korumaktad›r. krizlerden edindi¤i tecrübelerin de krizi yönetme ve krizin etkilerini azaltma konusundaki katk›s› göz ard› edilmemelidir. Kat›l›m bankalar›na bak›ld›¤›nda ise, kriz ortam›ndan sektör geneline göre daha az etkilendikleri ve mevcut geliflim e¤ilimlerini devam ettirdikleri görülmektedir. Bunun sebebi kat›l›m bankalar›n›n yap›lar› gere¤i, krizi tetikleyen türev ifllemlerle bir ilgilerinin bulunmamas›, faiz riski üstlenmemeleri, kur riskini minimize eden bir çal›flma sistemine sahip bulunmalar› olarak özetlenebilir. Ayr›ca kat›l›m bankalar›nda, kredilerin geri ça¤r›lmas› ve tek tarafl› olarak yeniden fiyatland›r›lmas› gibi durumlar söz konusu olmamaktad›r. Bu da kat›l›m bankalar›na olan güveni art›ran bir unsur olarak daha genifl bir müflteri kitlesine ulaflmay› mümkün hale getirmektedir. 18 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bank Asya son 6 y›ll›k dönemde sürekli olarak sektör ortalamas›n›n Böylelikle Bankam›z, Ülke ekonomisine önemli katk›lar sa¤lamakla üzerinde bir büyüme göstererek bankac›l›k sektöründeki pay›n› kalmay›p global ölçekte bir finansal aktör olma vizyonu ile yoluna art›rm›flt›r. Bankam›z aktif toplam›n› bir önceki y›la göre yüzde 30 devam etmektedir. Bu heyecanla içimizdeki hizmet aflk›n› ve görev art›rarak, 2008 y›l sonu itibar›yla 8,1 milyar YTL seviyelerine getirmifl bilincini daha nice baflar›lara tafl›yaca¤›m›za bütün kalbimle bulunmaktad›r. inan›yorum. Bank Asya en son kurulan kat›l›m bankas› olmas›na karfl›n aktif Bank Asya’n›n kuruluflundan bu yana maddi ve manevi desteklerini büyüklü¤ünde ilk s›radaki yerini korumaktad›r. Hem kurumsal ve esirgemeyen arkadafllar›m›za, hissedarlar›m›za ve Bankam›z›n ticari bankac›l›kta hem de bireysel bankac›l›kta Bankam›z aç›s›ndan bugünlere gelmesinde büyük rol oynayan çal›flanlar›m›za, Türkiye'de büyük bir potansiyel bulunmaktad›r. Bu itibarla, Bank kuruldu¤umuz günden beri Bankam›zla iliflkilerini güçlendirerek Asya müteakip y›llarda da pazardan ald›¤› pay› art›rman›n gayreti sürdüren muhabir bankalar›m›za ve bize duyduklar› güven ile her içinde olacakt›r. zaman büyük motivasyon kayna¤› olan müflterilerimize teflekkürlerimi ve sayg›lar›m› sunuyorum. 2008 y›l›nda özellikle bu potansiyelin a盤a ç›kar›lmas›n› teminen bireysel bankac›l›k ürünlerimizden kredi kartlar›n›n pazarlanmas›na a¤›rl›k verilmifl ve y›l içinde bir milyon adetlik birinci hedef geçilmifltir. Bunun yan›nda yüksek teknoloji ürünü AsyaCard DIT temas›z kredi kart› da 2008 y›l› içinde müflterilerimizin hizmetine sunulmufltur. Önümüzdeki y›l içinde de Bank Asya, bireysel ürünlerde büyümesini sürdürürken di¤er ürün ve hizmetlerinde de çeflitli yenilikler ve iyilefltirmeler yaparak rekabete devam edecektir. Bank Asya, hizmet yelpazesini geniflleten yeni ürünleri, müflteri ve çözüm odakl› yaklafl›mlar›, h›zl› iflleyen süreçleri ile öne ç›kmaktad›r. Burada, baflta yönetim kurulumuz olmak üzere tüm yönetici ve çal›flanlar›m›z›n ifllerine odaklanm›fl, özverili bireylerden oluflmas› da en büyük kazançlar›m›zdan birisidir. Gelece¤in daha güçlü Bank Asya’s›n› yakalamak ad›na 2009 y›l›nda birikim ve donan›mlar›m›z› desteklemek amac›yla e¤itime ayr›lan Tahsin TEKO⁄LU kaynaklar art›r›lacak, performansa ba¤l› ücret politikalar› ve kariyer Yönetim Kurulu Baflkan› planlamalar› ile çal›flanlar›m›z›n güven ve ba¤l›l›¤› yükseltilmeye devam edecektir. Ayr›ca, ça¤dafl bankac›l›¤›n gere¤i olarak teknolojiye olan yat›r›mlar›m›z artarak sürecektir. Bankam›z, y›ll›k bütçesinin yan› s›ra önceden belirlenmifl olan uzun vadeli plan ve hedeflerin rehberli¤inde yoluna devam etmektedir. Bu çerçevede, yönetim ve denetim kurullar›m›z ile üst yönetimimiz sadece günün ifllerini baflarmakla yetinmeyip gelece¤in baflar›lar›n› planlamay› da kendilerine görev saymaktad›r. Bank Asya, ça¤dafl kurumsal yönetim sistemlerini, kendisine özgü niteliklerle birlefltirerek sürekli bir geliflim ve ilerleme içerisindedir. 19 Genel Müdür’den Mesaj Ünal KABACA Genel Müdür De¤erli Ortaklar›m›z, Ülkemizdeki politik tansiyonun oldukça yüksek seyretti¤i 2007 y›l›ndan sonra, girdi¤imiz 2008 y›l›n› politik geliflmelerin geri planda kalaca¤› ve yeniden ekonomiye odaklanaca¤›m›z bir y›l olarak düflünürken Ak Parti’ye aç›lan kapatma davas› gündemi büyük ölçüde de¤ifltirmifl ve y›l›n ilk çeyre¤inde görülen %6,9’luk yüksek büyüme oran› ikinci ve üçüncü çeyreklerde h›zla gerileyerek ülkemizin gayrisafi milli has›la büyümesini hedeflenen rakamlar›n çok alt›na çekmifltir. 2008 y›l› için Bankam›zla ilgili yapm›fl oldu¤umuz planlar da, söz konusu geliflme ile birlikte de¤ifltirilerek özellikle likidite noktas›nda son derece hassas davran›lm›fl, Temmuz sonu itibar›yla “kapatma davas›”n›n sonuçlanmas›n› müteakip bu defa da etkileri ülkemizde hissedilmeye bafllanan global kriz çerçevesinde Bankam›z›n bu krizden en az etkilenerek ç›kmas›n› teminen önlemler paketi uygulamaya sokulmufltur. 2008 y›l› içerisinde gerçeklefltirilen sermaye art›r›m› ile Bank Asya, özkaynaklar›n›n aktife oran› itibar› ile Türkiye’nin en güçlü bankas› haline gelmifltir. 20 Bu ba¤lamdan olmak üzere; Türk Liras›’n›n olas› de¤er kay›plar› karfl›s›nda sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n %12’nin alt›na düflmemesi için yabanc› kaynaklar taraf›nda bir miktar küçülünerek kredi kulland›r›mlar›n›n kayna¤› s›n›rland›r›lm›fl ve risk a¤›rl›kl› varl›klar› kontrol alt›nda tutabilmek amac›yla gayrinakdi krediler taraf›nda kulland›r›lan krediler bir miktar afla¤› çekilmifltir. Ekim 2008’de görülen Türk Liras›’n›n de¤er kay›plar›, al›nan önlemlerin ne denli isabetli oldu¤unu göstermifl olup sermaye yeterlili¤i standart rasyomuz %12,36 seviyelerine kadar gerilemifl, al›nan ilave önlemlerle beraber 2008 y›l› %13,4 gibi hedeflenen seviyelerde kapat›labilmifltir. 2009 y›l› için hedefimiz bu rasyonun %15’ler seviyesine çekilebilmesidir. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Di¤er taraftan, Haziran 2008 ay› içinde yap›lan bedelli sermaye Global krizin en önemli dalgas› Ekim ve Kas›m aylar›nda ülkemizi art›r›m›n›n Bankam›z›n krize karfl› dayan›kl›l›¤›n› art›rmas› aç›s›ndan de derinden etkilemifl olmas›na karfl›n Bankam›z bu dönemde ne denli önemli oldu¤u da ortaya ç›km›flt›r. Mezkur sermaye art›r›m› mevcut müflterilerini ma¤dur etmeden fon kulland›r›m›na devam ile birlikte bir taraftan yasal gereklilik yerine getirilmifl, di¤er taraftan etmifl ve piyasada çok önemli bir yer edinmifl bulunmaktad›r. Bu da Bankam›z, özkaynaklar›n›n aktife oran› itibar›yla ülkemizin en hassas dönemde müflterilerimize karfl› gösterdi¤imiz yaklafl›mlar›n güçlü bankas› haline gelmifltir. önümüzdeki dönemde bize çok olumlu yans›malar›n›n olaca¤›na bütün kalbimle inan›yorum. Öte yandan, özellikle Amerika Birleflik Devletleri’nde Lehman Brothers’›n batmas›na izin verilmesiyle bafllayan krizin genifllemesi 2009 y›l› için haz›rlam›fl bulundu¤umuz bütçede nakdi kredilerde ve Avrupa ülkelerine s›çrayarak ülkemizi de etkilemeye bafllamas›yla %20’lik bir büyüme, gayrinakdi kredilerde ise %10’luk bir küçülme birlikte bütün dünya borsalar›nda görülen çöküfl süreci ‹MKB’yi öngörmüfl bulunuyoruz. Hedefimiz sermaye rasyolar›m›z› gelifltirerek de etkisi alt›na alm›fl, 2007 y›l›n› çok yüksek primlerle kapatan hisse %15’e yükseltmektir. Bütçeledi¤imiz hedefleri krizin bütün bir y›l senetlerimiz 2008 y›l›nda yüksek kay›plar yaflam›flt›r. 2007 y›l›nda boyunca etkili olaca¤› varsay›m›na dayand›rm›fl bulunuyoruz. Olumlu zaman zaman özkaynaklar›m›z›n dört kat›n› geçen çarpan oran›m›z geliflmelerin varl›¤› halinde Bank Asya olarak çok daha iyi neticeler 0,6’lara kadar gerilemifl bulunmaktad›r. Fiyatlarda yaflanan bu elde edece¤imize kanaatimiz tamd›r. dramatik düflüfller s›n›rl› bulunan yerli talebin karfl›s›nda özellikle yurt d›fl› yat›r›mc›lardan gelen sat›fl bask›s›ndan kaynaklanm›flt›r. ‹çinde bulunulan flartlara göre her türlü de¤iflime adapte olabilen çal›flanlar›m›z Bank Asya’y› hak etti¤i yere tafl›mada son derece Çok k›ymetli ortaklar›m›z; Bankam›z çal›flanlar› bütün y›l› etkisi alt›na kararl› görünüyorlar ve bunu baflaracak azim ve iradeye sahipler. alan politik ve global kriz flartlar› alt›nda bile hedeflerini tutturma Siz de¤erli ortaklar›m›z›n da destek ve kararl›l›klar› bizler için son hususunda her türlü gayreti göstermifl ve Bank Asya 2008 y›l›n› derece önemli bir motivasyon unsurudur. Bu itibarla önümüzdeki %30 seviyesinde bir aktif büyümesi ile tamamlam›flt›r. Bank Asya dönemlerde de bizleri destekleyece¤inize olan inanc›m› yineliyor geçen y›la göre kârl›l›¤›n› art›rabilen az say›da banka aras›nda yerini ve en derin sayg›lar›m› sunuyorum. alm›fl ve vergi sonras› net kâr› 246,5 milyon YTL’ye yükselmifltir. Nakdi kredilerimiz 6.381 milyon YTL, gayrinakdi kredilerimiz de 10.215 milyon YTL olmak üzere toplam kulland›r›lan krediler 16.597 milyon YTL’ye yükselmifl olup bu tutar %38’lik bir art›fla tekabül etmektedir. Cari ve kat›lma hesaplar› yoluyla toplam›fl oldu¤umuz fonlar ise %24’lük bir art›flla 5.843 milyon YTL’ye yükselmifltir. Di¤er taraftan, geçen y›l sizlerle paylaflm›fl bulundu¤umuz bir milyon Ünal KABACA adetlik kredi kart› hedefi 2008 y›l› içinde geçilerek y›l sonu itibar›yla Genel Müdür 1.282.523 kart adedine ulafl›lm›flt›r. Yine y›l içinde müflterilerimizle tan›flt›rd›¤›m›z AsyaCard DIT son teknoloji ürünü temass›z kart›m›zla da önemli bir baflar›ya imza atm›fl bulunmaktay›z. 2008 y›l›nda di¤er y›llarda oldu¤u gibi bizim için son derece önemli olan alternatif da¤›t›m kanallar›na yap›lan yat›r›mlar bütün h›z›yla devam etmifl ve en son, indirimli ürün satan A101 marketler zinciri ile yap›lan anlaflma ile birlikte ödeme noktalar›m›z geniflletilmifltir. Söz konusu marketler zincirine “ortak yat›r›mlar yoluyla fon kulland›r›m›” yöntemi ile fon kulland›r›m› yap›larak %25 oran›nda bir ortakl›k tesis edilmifltir. Bu ortakl›k paylar›, mevzuata göre en fazla 7 y›ll›k bir süre için bünyemizde tutulabilecektir. 21 Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör Borsada volatilite 2008 y›l›nda çok yüksekti. 2008 y›l›n›n bafl›ndan A. GENEL GÖRÜNÜM beri uluslararas› borsalara paralel olarak yaklafl›k %55 de¤er 2008, iç ve d›fl kaynakl› olumsuzluklar›n gölgesinde geçen bir y›l kaybetti. Y›l içerisinde 22.000 seviyelerine kadar geriledi. Sene oldu. Y›l›n ilk yar›s›nda siyasi odakl› olumsuz geliflmeler ekonomiyi bafl›nda 54.700 puan seviyelerinde bulunan endeks y›l› 26.800 etkilerken, 2. yar›s›nda ABD’de bafllayan ve tüm dünyay› saran puandan kapatt›. 2007 sonunda %72,38 olarak gerçekleflen küresel kriz Türk ekonomisini derinden etkiledi. 2008 y›l›ndaki di¤er borsadaki yabanc› pay›, 2008 sonunda %67,39 olarak gerçekleflti. bir önemli geliflme ise y›l boyunca emtia fiyatlar›ndaki yüksek volatiliteydi. Y›l›n ilk yar›s›nda emtia fiyatlar›n›n çok h›zl› yükselifli ve petrol fiyatlar›n›n rekor k›rarak 147 ABD Dolar›na yükselmesi sonucu y›ll›k Y›lbafl›nda 1,1600 seviyelerinde bulunan dolar kuru iktidar partisine enflasyon 2 haneli rakamlar› gördü. 2. yar›dan sonra yine emtia ve aç›lan kapatma davas›yla bafllayan süreç içerisinde yukar› yönlü enerji fiyatlar›ndaki düflüfl enflasyon rakamlar›nda gevflemeye sebep hareket etse de, davan›n söz konusu partinin kapat›lmamas› oldu. Y›ll›k TÜFE 2008 sonunda %10,06 olarak gerçekleflti. yönünde sonuçlanmas›yla tekrar y›l bafl›ndaki seviyelerine kadar 2009 y›l›nda enerji ve emtia fiyatlar›nda yukar› yönlü sert hareketler ve tar›m sektörünü etkileyebilecek küresel anlamda kurakl›klar yaflanmazsa enflasyonun Türkiye ekonomisi için ciddi bir risk oluflturmayaca¤› öngörülebilir. ‹çinde bulundu¤umuz krizden dolay› yaflad›¤›m›z talep daralmas› genel olarak olumsuz bir geliflme olsa da enflasyonun yukar› yönlü hareketlerini engelleyecek di¤er bir faktör olarak düflünülebilir. gevfledi. Üçüncü çeyre¤in ortalar›nda küresel krizin etkisini daha fazla hissettirmesiyle kurlar y›l sonuna kadar olan süreçte iki kez 1,7000’in üstüne ç›kt›. 2008’in son çeyre¤inde ise 1,5000 USD/YTL kuru için taban oldu. 2008 Y›ll›k Enflasyon 13.00 12.06 12.00 11.99 11.77 11.13 11.00 10.76 10.74 10.61 10.06 10.00 9.10 9.15 fiubat Mart 9.66 9.00 8.17 8.00 5.00 22 Aral›k Kas›m Ekim Eylül A¤ustos Temmuz Haziran May›s Nisan 6.00 Ocak 7.00 Y›ll›k Enflasyon Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Küresel mali kriz ve piyasalardaki dalgalanmalar yüzünden iç ve d›fl talebin azalmas›yla 2008 y›l›nda Türkiye ekonomisi yavafllama trendine girdi. Büyüme rakamlar›n›n gerilemesinde, tüketim ve sabit sermaye yat›r›mlar›nda görülen azalma da rol oynad›. 2002 y›l›n›n ilk çeyre¤inde bafllayan aral›ks›z büyüme, 2008'in üçüncü çeyre¤inde önemli ölçüde h›z keserek "27 çeyrektir" kaydedilen en düflük oranda gerçekleflti. Türkiye ekonomisi 2008’in 3. çeyre¤inde %0,5 büyüdü. Sektörel bazda 2008 y›l›n›n ilk 9 ay›nda en yüksek büyüme h›z› %8,4 ile mali kurulufllarda yaflan›rken, imalat sanayi %3,2; ticaret %3,6; tar›m %0,7 büyüdü, inflaatta %1,1; e¤itimde ise %1,7 küçülme görüldü. ve tüm dünyada yaflanan talep daralmas› ve güven bunal›m› Türkiye’nin ihracat›n› olumsuz yönde etkiledi. ‹hracattaki düflüflte Türkiye’nin ihracatta lokomotif sektörleri olarak nitelendirilen otomotiv, haz›r giyim ve konfeksiyon, demir-çelik sektörleri baflrol oynad›. ‹thalat›n düflmesinin di¤er bir sebebi de iç talepteki daralma ve kurlardaki art›fl olarak gösterilebilir. 2008 y›l› Aral›k ay›nda; 2007 y›l›n›n ayn› ay›na göre ihracat %21 azalarak 7.685 milyon Dolar, ithalat %30,1 azalarak 11.271 milyon Dolar olarak gerçekleflti. Ayn› dönemde d›fl ticaret a盤› %43,9 azalarak 6.396 milyon Dolardan 3.586 milyon Dolara gerilemifltir. A¤ustos ay›ndan itibaren eksiye dönen Sanayi Üretim Endeksi, 2008 y›l› Kas›m ay›nda bir önceki y›l›n ayn› ay›na göre %13,9 azald›. ‹malat sanayiinde kapasite kullan›m oran› da Aral›k ay›nda, geçen y›l ayn› döneme göre 16,4 puan azalarak 64,7 seviyesinde gerçekleflti. ‹ç ve d›fl talepteki sert daralma ile sanayi sektörünün ciddi sorunlarla karfl› karfl›ya oldu¤u aç›kt›r. Sanayi üretiminin büyüme rakamlar›ndaki pay›n›n %35 düzeylerinde oldu¤unu düflündü¤ümüzde sanayi üretimindeki h›zl› gerileme daha düflük tafl›mac›l›k, daha düflük kredi talebi, daha düflük ifl gücü talebi anlam›na gelmektedir. 2008 Ocak-Aral›k döneminde; 2007 y›l›n›n ayn› dönemine göre ihracat %23,1 artarak 132.003 milyon Dolar, ithalat %18,7 artarak 201.823 milyon Dolar olarak gerçekleflmifltir. 2007 Ocak-Aral›k döneminde 62.791 milyon Dolar olan d›fl ticaret a盤›, 2008 y›l› Ocak-Aral›k döneminde %11,2 artarak 69.820 milyon Dolara yükseldi. 2008 y›l›nda ihracat ve ithalat aras›ndaki fark›n azalmas›, enerji ve emtia fiyatlar›ndaki gevfleme, iç talepteki daralma cari a盤›n da 2008 Kas›m ve Aral›k ay› için aç›klanan Sanayi Üretim Endeksi, Kapasite Kullan›m Oran› ve Özel Sektör Yat›r›mlar› incelendi¤inde 2009’un özellikle ilk 2 çeyre¤inde negatif büyüme beklenebilir. azalmas›na sebep oldu. 2007 y›l› Aral›k ay›nda 5 milyar 220 milyon Dolar olan cari aç›k, geçen y›l, % 42,5 düflüflle 3 milyar 3 milyon Dolara geriledi. Ocak-Aral›k döneminde ise cari aç›k 2007 y›l›na göre % 8,4 artarak 38 milyar 219 milyon Dolardan, 41 milyar 416 Küresel ekonomik kriz Türkiye’nin ihracat ve ithalat rakamlar›n› da etkiledi. Türkiye’nin ihracat›nda en yüksek paya sahip Avrupa’da milyon Dolara yükseldi. 24.000 %80 20.000 %75 16.000 %70 12.000 %65 8.000 %60 4.000 %55 2008 D›fl Ticaret Verileri ‹hracat ‹thalat %50 0 Ocak fiubat Mart Nisan May›s Haziran Temmuz A¤ustos Eylül Ekim Kas›m ‹hracat›n ‹thalat› Karfl›lama Oran› Aral›k 23 Küresel krizin etkilerinin 2009 y›l›n›n özellikle ilk yar›s›nda ekonomi B. MAL‹ SEKTÖR üzerindeki etkisinin daha fazla görülece¤ini varsayarsak cari a盤›n Türkiye ekonomisi için çok ciddi bir risk oluflturmayaca¤› öngörülebilir. 2001 krizinde en çok etkilenen sektör olan bankac›l›k sektöründe gerçeklefltirilen reformlar ve krizin bafllamas›nda büyük rol oynayan Tüm dünyada son y›llarda yaflanan likidite bollu¤unun küresel riskli mortgage kredilerine dayanan ürünlerin Türk bankalar› taraf›ndan kaosla beraber azalmas› ve her ne kadar bir çok ülke taraf›ndan kullanmam›fl olmas›ndan dolay› Türk bankalar› yaflamakta oldu¤umuz piyasaya likidite enjekte edilse de likidite s›k›fl›kl›¤›n›n giderilememesi küresel krizden eskiye ve yurt d›fl›ndaki bankalara göre daha az ülkemize yap›lan d›fl yat›r›mlar› ve do¤rudan sermaye girifllerini de etkilendi. Bankalar›n geçmiflte yaflanan krizlerden edindi¤i tecrübelerin etkiledi. 2008'de net do¤rudan sermaye girifli %21,7 azalarak de krizin etkilerini azaltma konusundaki etkisi yads›namaz. 14.407 milyar ABD Dolar› oldu. 2008 Aral›k itibar›yla mevduat bankalar›n›n toplam aktif büyüklükleri 2008’de bütçe gelirleri %9,7 artarak, 208 milyar 898 milyon YTL'ye %26 art›flla 684 milyar YTL’ye ulaflt›. Kredilerdeki oransal art›fl ulaflt›. Böylece y›l sonu için 204 milyar 556 milyon YTL olan merkezi toplanan fonlardaki art›fl h›z›n› geride b›rakt›. 2007 Aral›k – 2008 bütçe gelirleri hedefi %102,1 oran›nda gerçekleflti. Aral›k döneminde mevduatlar 435 milyar YTL, krediler ise 341 milyar YTL olarak gerçekleflti. Ayn› dönemde flube say›lar›n› %15 Geçen y›l 13 milyar 708 milyon YTL olarak gerçekleflen bütçe a盤›, bu y›l sonunda 17 milyar 069 milyon YTL oldu. 2008 y›l›nda faiz d›fl› fazla geçen y›la göre %4,1 oran›nda azalarak, 33 milyar 592 milyon YTL olarak gerçekleflti. 2008 y›l› için öngörülen hedefi aflt›. Maliye Bakanl›¤›, 2008 y›l› bütçesinde faiz d›fl› fazla (FDF) hedefini 38 milyar 3 milyon YTL olarak belirlemifl, daha sonra artt›ran mevduat bankalar›, personel say›s›n› da %9 oran›nda artt›rd›. Kat›l›m bankalar› toplam aktif büyüklüklerini 2008 Aral›k ay› sonunda bir önceki y›la göre %32 oran›nda artt›rarak 26 milyar YTL’ye ç›kard›lar. Buna paralel olarak toplanan fonlarda da ciddi bir art›fl görüldü. 2008 Aral›k sonu verilerine göre toplanan fonlar %28 artarak 19 milyar YTL’ye ulafl›rken kulland›r›lan fonlar 18,6 milyar 39 milyar 841 milyon YTL'ye revize etmifltir. YTL olarak gerçekleflti. Merkezi Yönetim Bütçe Gerçekleflmeleri 2007 2008 Ocak - Aral›k Gerç. Art›fl Oran› (%) Y›ll›k Gerç. Y›ll›k Hedef Y›ll›k Gerç. (%) Ocak - Aral›k 204.068 222.553 225.967 101,5 10,7 155.315 166.553 175.306 105,3 12,9 48.753 56.000 50.661 90,5 3,9 Bütçe Gelirleri 190.360 204.556 208.898 102,1 9,7 Bütçe Dengesi -13.708 -17.997 -17.069 94,8 -24,5 Faiz D›fl› Denge 35.045 38.003 33.592 88,4 -4,1 Milyon YTL Bütçe Giderleri Faiz Hariç Giderler Faiz Giderleri Kaynak : www.maliye.gov.tr 24 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Mevduat Bankalar› Aral›k 2007 Aral›k 2008 De¤iflim (%) AKT‹FLER* 543.063 684.006 26 KRED‹LER* 263.724 340.655 29 MEVDUAT* 342.031 435.554 27 ÖZKAYNAK* 64.362 71.982 12 fiUBE SAYISI 7.570 8.742 15 153.212 166.325 9 PERSONEL * : (Milyon YTL) Kaynak : BDDK ve TBB 20000 500000 400000 15000 Toplanan Fonlar›n Geliflimi 300000 10000 200000 5000 100000 Kat›l›m Bankalar› 0 Mevduat Bankalar› 0 2005 2007 2006 2008 Kat›l›m bankalar›n›n flube ve personel say›s› da 2007 Aral›k – 2008 Aral›k döneminde s›ras›yla %26 ve %20 oranlar›nda art›fllara sahne oldu. Toplam flube say›s› 2008 Aral›k sonunda 536’ya ulafl›rken personel say›s› da 11.032 oldu. Kat›l›m Bankalar› Aral›k 2007 Aral›k 2008 De¤iflim (%) AKT‹FLER* 19.477 25.800 32 KRED‹LER (*)(**) 15.115 18.618 23 TOPLANAN FONLAR* 14.834 19.045 28 ÖZKAYNAK* 2.376 3.757 58 fiUBE SAYISI 422 536 26 9.215 11.032 20 PERSONEL * : (Milyon YTL) ** : Krediler Leasing bakiyesini içermektedir. Kaynak : BDDK ve Kat›l›m Bankalar› Birli¤i 07 25 2008 Y›l› Faaliyetleri Kurumsal, Ticari Bankac›l›k ve ‹flletme Bankacılı¤ı Bank Asya olarak kurumsal, ticari bankac›l›k ve iflletme bankac›l›¤› sürdürebilmesi için h›z ve zaman kayb›n›n önlenmesi önem arz alan›ndaki temel hedefimiz, finansal piyasalardaki sürekli de¤iflim etmektedir. Bu çerçevede iflletmelerin ihtiyaçlar›na yönelik ürün ve ve yo¤un rekabet ortam›nda, müflterilerimizin tüm bankac›l›k hizmet dizayn›nda paket dahilinde özel çözümler sunulmaktad›r. ihtiyaçlar›na çok yönlü, proje bazl› çözümler sunarak daha etkili ve verimli finansman olanaklar›n› sa¤lamak ve uzun vadeli, sürdürülebilir Üretene destek olma politikas› do¤rultusunda, genifl ürün yelpazesi, iliflkiler kurmakt›r. profesyonel portföy ekipleri, teknoloji içerikli sistemleri ve farkl› hizmet kanallar› ile krediden nakit yönetimine, d›fl ticaretten yat›r›m Kredi taleplerinin de¤erlendirilmesinde, emniyet, seyyaliyet ve ürünlerine kadar her alanda müflterilerinin ihtiyaç duydu¤u tüm rand›man faktörleri de hesaba kat›larak müflteri ve sektör bankac›l›k ürünlerine yönelik en uygun çözümleri sunan Bank Asya, segmentasyonlar› yap›lmakta ve böylece hem riskin 2008 y›l›nda oldu¤u gibi, 2009 y›l›nda da çal›flmalar›na h›zl› ve yayg›nlaflt›r›lmas›na hem de verimlili¤in art›r›lmas›na özen kapsaml› bir flekilde devam edecektir. gösterilmektedir. Bu noktada amac›m›z; • Müflterilerimize, kredilerden nakit yönetim hizmetlerine, d›fl ticaret arac›l›¤›ndan proje finansman›na kadar genifl bir ürün yelpazesiyle hizmet sunmak, • Müflteri beklentileri do¤rultusunda yeni ürünler ve hizmetler gelifltirmek, • Müflteri önerilerine aç›k olmak ve öneriler do¤rultusunda ifl süreçlerini yeniden yap›land›rmak, • Bir yandan Mevcut müflteriler ile iliflkileri gelifltirirken di¤er yandan portföyümüze yeni müflteriler eklemeye devam ederek sektördeki etkinli¤imizi sa¤lamak, • Ürün ve hizmetlerimizi verimli, kârl›, rekabet edilebilir fiyatlarla sunmak Toplanan Fonlar›n Geliflimi (Milyon YTL) %24 6.000 5.000 olarak özetlenebilir. Kurumsal, ticari ve iflletme bankac›l›¤› alanlar›nda profesyonel portföy ekipleri ile hizmet veren Bank Asya, pazarlama müdürlükleri 4.000 3.000 portföyünde yer alan tüm ürünlerin verimli bir flekilde kullan›m›n› sa¤layarak yönetmektir. ‹flletmelerin faaliyetlerini sa¤l›kl› bir flekilde 28 5.843 4.698 2.000 bünyesinde flube say›lar›na göre portföy ekipleri oluflturmufltur. Hedefimiz riskin tabana yay›lmas›n› sa¤lamak, bu riski Bank Asya %47 3.201 1.000 0 2006 2007 2008 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bank Asya, 2008 y›l›nda da toplad›¤› kaynaklar›n büyük bölümünü kredi olarak reel sektöre aktarm›fl, kritik dönemlerde bile fon kulland›rmaya devam ederek ülke ekonomisine sa¤lad›¤› finansman deste¤ini sürdürmüfltür. Bank Asya Aktif Da¤›l›m› (%) 100 2 Bank Asya Pasif Da¤›l›m› (%) 2 3 Di¤er 80 100 80 60 74 74 Toplam Krediler 79 40 5 6 5 15 14 17 3 5 77 75 Di¤er Toplam Özkaynaklar Al›nan Krediler 6 60 Toplanan Fonlar 72 40 20 2 2 22 22 Duran Varl›klar Likit De¤erler 3 15 0 2006 2007 20 0 2008 Gayrinakdi Kredilerin Geliflimi (Milyon YTL) 2006 2007 2008 Kurumsal Finansman Deste¤i* Geliflimi (Milyon YTL) 12.000 6.000 %37 %37 10.000 5.000 8.000 %50 4.000 %19 6.000 3.000 5.326 10.215 4.000 2.000 7.450 6.261 2.000 1.000 0 3.900 2.592 0 2006 2007 2008 2006 2007 2008 * Finansal Kiralama (Leasing) dahildir. 29 Bireysel Bankac›l›k 2008 y›l›, bireysel bankac›l›k alan›nda, müflteri ihtiyaç ve beklentileri DIT, otoyollar ve köprü giflelerinde KGS özelli¤i ile kullan›labilme do¤rultusunda teknolojinin sa¤lad›¤› en son imkanlar kullan›larak imkan›n›n olmas› ve tüm flubelerimizden beklemeden 15 dakika farkl› aç›l›mlar›n yafland›¤›, dünyada ve Türkiye’de birçok ilk olma içinde al›nabilmesi sayesinde h›zla yayg›nlaflm›fl ve buna ba¤l› özelli¤i tafl›yan yeni ürünlerin eklendi¤i oldukça hareketli bir y›l olarak kart say›s› çok k›sa sürede artm›flt›r. Y›l sonunda AsyaCard olmufltur. DIT say›s› ise 263.000’e ulaflm›flt›r. 2008 y›l›nda, yeni aç›lan flubeler ile flube say›s›n›n 149’a ulaflmas› Kredi kartlar›nda kullan›c› say›s›ndaki art›fla paralel olarak, 2007 ve bireysel pazarlama personel say›s›n›n 450’nin üzerine ç›kmas› y›l›nda 1,7 milyar YTL olan kart cirosu, 3,2 milyar YTL’ye ç›karak ile birlikte bireysel müflteri say›s› %55 oran›nda artarak 1.970.000’e %90’›n üzerinde art›fl sa¤lanm›flt›r. ulaflm›flt›r. AsyaCard DIT’›n temass›z ifllem teknolojisi sayesinde, özellikle Kredi kartlar› alan›nda Bank Asya, 2007 y›l›nda bafllam›fl oldu¤u ulafl›m gibi küçük tutarl› ödemelerin yap›ld›¤› ve yüksek ifllem h›z›na y›ll›k kart ücreti uygulamas›n›n kald›r›lmas› ve yo¤un kredi kart› ihtiyaç duyan alanlarda geliflme alanlar› yakalanm›flt›r. pazarlama politikas›na 2008 y›l›nda da devam ederek, kredi kart› say›s›n› 676.000’den 1.282.000’e ç›kartm›fl ve %90 art›fl oran› ile Bu do¤rultuda AsyaCard DIT, Kahramanmarafl Belediye sektör geneline göre çok daha h›zl› büyüme sa¤lam›flt›r. Otobüsleri’nde ve Bal›kesir Belediye ve Halk Otobüsleri’nde kullan›lmaya bafllanm›flt›r. AsyaCard DIT, kredi kart› kullan›c›lar›n›n bugüne kadar farkl› kartlar arac›l›¤› ile gerçeklefltirebildikleri tüm ifllemleri tek bir kartta toplayan 2008 y›l›nda, farkl› beklentileri olan özel müflterilerimize yönelik, dünyada say›l› ve Avrupa'da ilk kredi kart› olma özelli¤ine sahiptir. Türkiye’deki en kapsaml› asistans hizmetlerini ve dünyada 500’ün Y›l›n ikinci yar›s›ndan itibaren müflterilerimize sunulan AsyaCard üzerindeki önemli havaalanlar›nda özel hizmet al›nmas›n› sa¤layan Müflteri Portföyü Geliflimi (Kifli) Kredi Kart› Geliflimi (Adet) 1.970.000 2.000.000 1.500.000 1.282.000 1.600.000 1.200.000 1.270.000 1.200.000 900.000 676.000 879.000 800.000 600.000 660.000 344.000 365.000 467.000 400.000 216.000 300.000 105.000 0 0 2003 30 146.000 2004 2005 2006 2007 2008 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bank Asya, 2008 y›l›nda kredi kartlar›nda çok önemli bir baflar› yakalam›fl ve 2008 sonu itibar›yla aktif kredi kart› say›s› 1 milyon 250 bin’i aflm›flt›r. Priority Pass imkanlar›n› içeren Bank Asya Platinum Card ürünü 100’ün üzerinde yeni marka ve zincir ma¤aza niteli¤indeki üye "Siz bizim için her zaman özelsiniz" slogan›yla müflterilerimizin iflyerleri ile anlaflma sa¤lanm›fl, kredi kart› müflterilerimize yönelik kullan›m›na sunulmufltur. toplam 84 adet kampanya düzenlenmifl, yap›lan bu çal›flmalar neticesinde özellikle taksitli harcama cirosu bir önceki y›la göre Müflterilerimizin, hem Bank Asya hem de di¤er tüm banka ve kredi %114 oran›nda artarak 300 milyon YTL’ye ulaflm›flt›r. kartlar›n›n kaybolma ve çal›nmas›na güvence oluflturmas› ve böyle bir durumda dünyan›n neresinde olursa olsun ücretsiz tek bir Tüm bu faaliyetler çerçevesinde Bank Asya, sektör genelindeki telefon görüflmesi ile tüm kartlar›n›n iptalini sa¤layan Kart Koruma s›ras›n› ve pazar pay›n› da art›rarak Aral›k 2008 BKM verilerine Plan› ürünü uygulamaya al›nm›flt›r. göre, kredi kart› adedinde 11. ve POS adedinde 10. s›raya yükselmifltir. 2008 y›l›nda Türkiye Finans, HSBC ve Akbank ile yürütülen Ortak POS çal›flmalar›, operasyonel verimlilik ve birlikte pek çok marka 2008 y›l›nda özellikle inflaat sektörüne yönelik olarak birçok konut üye iflyerlerine yönelik h›zl› pazarlama faaliyetlerine olanak sa¤lam›flt›r. projesi anlaflmas› ve bunun sonucunda 2008 y›l›nda kulland›r›lan Y›l sonu itibariyle yaklafl›k 5.000 POS’ta ortak çal›flma yürütülür bireysel krediler içerisinde konut kredilerinin pay› %85 olarak hale gelmifltir. gerçekleflmifl; tafl›t kredilerinin pay› %14 iken, tüketici kredilerinin pay› %1’de kalm›flt›r. Y›l sonu bireysel kredi risk bakiyesi 542 Marka üye iflyeri anlaflmalar›n›n, markalara yönelik, bölgesel ve milyon YTL olarak gerçekleflmifltir. genel nitelikteki kampanyalarla desteklenmesi sonucu üye iflyeri adedi %34 oran›nda artarak 51.000’e ulaflm›fl, toplam üye iflyeri Tahsilat ve ödeme çözümleri alan›nda güçlü bir altyap› ve bilgi cirosunda da 2007 y›l›na oranla %45 oran›nda art›fl sa¤lanarak birikimi ile Bank Asya, 2008 sonu itibar› ile yaklafl›k 1.000 firman›n 3,9 milyar YTL ciro elde edilmifltir. 112.000 çal›flan›na maafl ödeme hizmeti sunmaktad›r. Kredi Kart› Ciro Geliflimi (Milyon YTL) Bireysel Kredi Kulland›r›m Türü (%) 4.000 Tafl›t (14) 3.237 Tüketici (1) 3.000 2.000 1.707 1.119 1.000 709 464 268 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Konut (85) 31 AsyaCard DIT, Kredi kart› kullan›c›lar›n›n bugüne kadar farkl› kartlar arac›l›¤› ile gerçeklefltirebildikleri tüm ifllemleri bünyesinde toplam›flt›r. Okul ve dershane ödemeleri kapsam›nda toplam 610 okul ile Bireysel Bankac›l›k bünyesinde Alternatif Da¤›t›m Kanallar› (ADK) 72.000 ö¤rencinin 300 milyon YTL’lik ödemesine arac›l›k etmifltir. Pazarlama Müdürlü¤ü’nü kurmufltur. Fatura tahsilat hizmeti sunulan kurum say›s›ndaki art›fl, AsyaCard ADK Pazarlama Müdürlü¤ü Telemarketing Ekibi arac›l›¤› ile y›l ile kredi kart›ndan fatura ödeme talimat› ürünü ve internet flubesinden içerisinde toplam 1 milyon müflteri aranarak 325.000 adet as›l hesaptan ve AsyaCard ile fatura ödeme imkan›n›n bulunmas› gibi kart, 25.000 adet ek kart, 3.500 adet E¤itim Güvence Sigortas› faktörler neticesinde bir önceki y›la göre %57 art›fl göstererek ve 8.500 adet Kart Koruma Plan› sat›fl› gerçeklefltirilmifltir. 2008 y›l›nda toplam 435 milyon YTL tutar›nda fatura tahsilat› gerçeklefltirilmifltir. 2008 y›l›nda SMS ile ve web üzerinden AsyaCard baflvurusu hizmeti verilmeye bafllan›rken, bu kanallardan toplamda 285.000 2008 y›l› içerisinde gerçek ve tüzel müflterilerin 1.450 milyon YTL kredi kart› baflvurusu al›nm›flt›r. 2007 y›l›nda 266.000 olan ‹nternet SSK ve 1.460 milyon YTL’lik vergi tahsilat›na arac›l›k edilmifltir. fiubesi kullan›c› say›m›z %38 art›fl ile 367.000 kifliye ulaflm›flt›r. Temmuz 2008’de otoyol ve köprü giflelerinden geçifl imkan› ATM say›s› bir önceki y›la göre %51 oran›nda art›fl göstererek sa¤layan Nakit KGS kart sat›fl›na bafllanm›fl ve y›l sonu itibar›yla 2008 sonu itibar› ile 85 adedi ba¤›ms›z d›fl alan ATM’si olmak toplam 100.000 adedin üzerinde Nakit KGS kart› sat›fl› yap›lm›flt›r. üzere toplam 271 adede ulafl›rken PYM özellikli ATM’lerin devreye girmesiyle kart olmaks›z›n para yat›rma imkan› sa¤lanm›flt›r. Müflterilerine farkl› kanallardan h›zl› ve son teknolojik geliflmeleri kullanarak hizmet vermeyi amaçlayan Bank Asya, 2008 y›l›nda Üye ‹flyeri Geliflimi (Adet) ATM Say›s› Geliflimi (Adet) 60.000 300 271 51.000 50.000 250 38.000 40.000 30.000 200 179 150 26.000 115 19.000 20.000 10.000 100 6.000 8.000 50 0 43 0 2003 32 67 80 2004 2005 2006 2007 2008 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Uluslararas› Bankac›l›k Çok miktarda önemli projede yüksek bilgi ve tecrübe gerektiren D›fl Ticaret ‹fllemleri çözümleriyle kambiyo ifllemlerindeki uzmanl›¤›n› öne ç›karan Bank Bank Asya, her türlü d›fl ticaret ve kambiyo ifllemlerine arac›l›k Asya; kat›l›m bankalar› aras›nda bir ilke imza atarak Amerika’n›n etmeye yetkilidir. en eski ve köklü bankalar›ndan olan The Bank Of New York ve Standard Chartered Bank'dan STP (Straight Through Process- Bank Asya'da baflta akreditifli ödeme olmak üzere, vesaik mukabili, Do¤ru Mesaj Gönderilmesi) ile ilgili Mükemmellik Ödülü alm›flt›r. mal mukabili, peflin ödemeli, kabul kredili ithalat ve ihracat ifllemleri, transit ticaret, harici garanti/kontr-garanti, stand-by L/C, ülke 2008 y›l› içinde Bank Asya 4.870 milyon ABD Dolar› tutar›nda kredileri (ECA), yurt d›fl›ndan sa¤lanan krediler ve murabaha ithalat, 2.721 milyon ABD Dolar› tutar›ndaki ihracat ifllemlerine ifllemleri; modern bankac›l›k imkanlar› kullanan, müflteri menuniyetini arac›l›k etmifltir. Bank Asya 2008 y›l›nda; Türkiye’nin toplam ithalat esas alan uzman personel taraf›ndan, uluslararas› bankac›l›k hacminin % 2,36's›n›, ihracat hacminin % 2,02'sini gerçeklefltirmifltir. teamüllerine uygun biçimde yerine getirilmektedir. ‹thalat (Milyon USD) ‹hracat (Milyon USD) 3.000 5.000 2.500 4.000 2.000 3.000 4.870 2.721 2.103 1.000 3.121 1.000 1.500 4.298 2.000 1.599 2.319 500 0 1.020 0 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008 07 33 Bank Asya aralar›nda US Exim, CCC ve Hermes gibi önde gelen Finansal Kurumlar yurt d›fl› kredi kurulufllar› ile tesis etti¤i limitleri sayesinde özellikle Güçlü muhabirlik iliflkileri, uluslararas› piyasalardaki sayg›n konumu enerji alan›nda önemli projelere imza atm›fl ve müflterilerine orta ve uzman kadrosu ile Bank Asya yurt d›fl› ifllemlerinde müflterilerine ve uzun vadeli yabanc› kaynak sa¤lamaya devam etmifltir. en kaliteli, en h›zl› ve uygun maliyetler ile hizmet sa¤lamay› amaç edinmifltir. Ülke kredileri d›fl›nda 2008 y›l›nda yurt d›fl›ndan finansman sa¤lamaya yönelik çal›flmalara da a¤›rl›k veren Bank Asya, güçlü muhabir Global piyasalardaki finansal krize ra¤men Bank Asya, dünya iliflkileri sayesinde dünya çap›nda birçok bankadan uzun vadeli ve çap›nda 110 ülkeye yay›lm›fl muhabir a¤› ile 2008 y›l›nda da geçmifl uygun koflullarda Bilateral (iki yönlü) anlaflmalarla kredi temin ederek y›llarda müflterilerine sundu¤u yurt d›fl› hizmetlerine baflar› ile devam ülke ekonomisine önemli oranda katk› sa¤lam›flt›r. etmifl ve d›fl ticaretteki pazar pay›n› artt›rm›flt›r. Bank Asya’n›n Türkiye Toplam ‹hracat Hacmindeki Pay› (%) Bank Asya’n›n Türkiye Toplam ‹thalat Hacmindeki Pay› (%) 1,83 1,95 2,02 2,23 2,47 2,36 98,17 98,05 97,98 97,77 97,53 97,64 2006 2007 2008 2006 2007 2008 Bank Asya ‹thalat Akreditif Tutar› (Milyon USD) Di¤er Bank Asya Yurt D›fl› Teminat Mektuplar› Tutar› (Milyon USD) 2.500 1.000 2.000 800 1.500 600 1.000 1.832 2.042 1.406 500 200 939 0 993 410 2007 2008 470 0 2005 34 978 400 2006 2007 2008 2005 2006 Di¤er Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Kalite Yönetim Sistemi Bank Asya’da kalite, hem teknik bir sistem, hem de bir yönetim kalite ve verimlili¤i art›rmak ve ifllemlerin zaman›nda, hatas›z ve etkin bir flekilde gerçeklefltirilmesini sa¤lamak amac›yla de¤erlendirilerek uygulamaya geçirilmifltir. tarz› ve ifl yapma felsefesi olarak kabul görmüfltür. Dolay›s›yla baflta üst yönetim olmak üzere tüm çal›flanlar taraf›ndan her ifl ve ifllem ad›m›nda dikkate al›n›r ve müflterilerinin ihtiyaç ve beklentileri • Bank Asya’n›n müflterilerine sunmufl oldu¤u her bir ürünün/hizmetin temel ve ana özelliklerini yans›tan, kalite standard›n› ortaya koyan ve k›sa ve öz bilgiler içeren “ürün/hizmet tan›m› dokümanlar›” oluflturulmufl ve kitapç›k haline getirilerek tüm personele da¤›t›lm›flt›r. • Uygulanmakta olan kalite yönetim sistemi gere¤i organizasyonel verimlili¤i ve etkinli¤i art›rmak için birimler taraf›ndan haz›rlanan kalite hedeflerine iliflkin geliflmeler birim baz›nda takip edilerek izlenmifl ve raporlanm›flt›r. • Oryantasyon ve kariyer e¤itim programlar›nda Bank Asya Kalite Yönetim Sistemi uygulamalar›, Bankan›n hizmet kalitesi anlay›fl› ve Bank Asya Kurumsal ‹fl Süreklili¤i Yönetim Sistemi konular›nda e¤itimler verilmifltir. • fiube hizmet kalitesini gelifltirmek ve verimlili¤i art›rmak amac›yla flubelerde “yeni dosyalama ve arflivleme standard›” gelifltirilmifltir. • “Acil durum yönetimi” gereklilikleri do¤rultusunda oluflturulan “Bank Asya Kurumsal ‹fl Süreklili¤i Plan›”n›n ifllevselli¤ini kontrol etmek ve plan› gelifltirmek amac›yla 2 bilgi teknolojileri ve 2 haberleflme (iletiflim) testi yap›lm›fl, sonuçlar analiz edilerek üst yönetime raporlanm›flt›r. • Uygulanmakta olan kalite yönetim sistemi çerçevesinde kalite doküman sistemi sürekli revize edilerek bankac›l›k sisteminde yaflanmakta olan geliflmelere, teknolojik veya yasal de¤iflikliklere paralel olarak sürekli güncel tutulmaktad›r. Bu do¤rultuda bu y›lda 564 belge ve doküman revize edilmifl veya yeniden üretilmifltir. do¤rultusunda ürün ve hizmet sunumunun temel belirleyici unsuru olarak göz önünde bulundurulur. Bir kurum kültürü haline gelen bu yaklafl›m, ayn› zamanda Bank Asya çal›flanlar›n›n kaliteyi ve kalite yönetimini sürekli gelifltirmelerine ve daha da ileri götürülmesine iliflkin yo¤un çaba sarf etmelerine neden olmufltur. Bu çerçevede 2008 y›l› içerisinde yürütülen faaliyetler afla¤›da özetlenmifltir: • • Geçen y›l oldu¤u gibi bu y›l da, sahas›nda uzman bir anket kurulufluna “müflteri memnuniyeti araflt›rmas›” yapt›r›larak Bankam›z›n; “hizmet kalitesi”, “personel kalitesi”, “fiziki ortam kalitesi” ve “yönetim kalitesi” hakk›ndaki müflteri görüflleri ö¤renilmifltir. 7.822 müflteri ile yüz yüze görüflme metoduyla yürütülen anket araflt›rmas›n›n sonuçlar› raporlanarak yönetimin bilgisine sunulmufltur. Yine bu y›l da çal›flanlar›m›za “iç müflteri memnuniyeti anketi” uygulanm›fl, “çal›flanlar›m›z›n ifl tatminine yönelik beklentileri” ö¤renilerek yönetimin bilgisine sunulmufltur. • Bankam›z›n kendi bünyemize yönelik bilgi teknolojileri hizmetlerinin, bu hizmetleri alan birimler taraf›ndan de¤erlendirilmesi amac›yla anket çal›flmas› yap›lm›fl ve sonuçlar› analiz edilerek üst yönetime raporlanm›flt›r. • Uygulanmakta olan ISO 9001:2000 kalite yönetim sistemi, TUV NORD firmas› taraf›ndan yeterlilik, uygunluk ve etkinlik yönünden de¤erlendirilmifl olup denetim baflar›yla tamamlanm›flt›r. • Kurum çal›flanlar›n›n yönetime kat›lmalar›na imkan tan›yan ve uzun süredir baflar›l› bir flekilde uygulanan Asya Öneri Sistemi ile çal›flanlar›m›z›n görüfl ve fikirlerinin al›nmas›na devam edilmifltir. Bu çerçevede sisteme iletilen birçok öneri; hizmetlerde 07 35 Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri Sunulan ürün ve hizmetlerle ilgili 2008 y›l›na ait teknolojik alt yap› Ayr›ca Platinum Card sahipleri, beraberinde sunulan Priority Pass çal›flmalar› ile araflt›rma gelifltirme faaliyetleri afla¤›da yer almaktad›r: Card ile havaalanlar›ndaki CIP salonunu ziyaret edebilmekte ve aperatif yiyecekler, internet ba¤lant›s›, faks gibi teknolojik imkanlardan AsyaCard DIT: Bankam›z taraf›ndan günlük hayat› kolaylaflt›racak yararlanabilmektedir. "bir yaflam kart›" olarak gelifltirilen AsyaCard DIT, bir kredi kart›n›n tüm özelliklerini tafl›makla birlikte, içerdi¤i temass›z kart teknolojisi Validatör: Otobüs, tramvay gibi ulafl›m araçlar›nda AsyaCard sayesinde, 35 YTL’nin alt›ndaki ödemelerde "göster, öde ve geç" DIT’›n kullan›labilmesi için Bank Asya taraf›ndan gelifltirilmifl bir slogan› ile beklemeden kolayca ödeme yap›lmas›n› sa¤layan bir POS cihaz›d›r. GPS, GPRS, wifi gibi iletiflim protokollerini kredi kart›d›r. Bank Asya, Mastercard Paypass ve Visa Paywave desteklemekte, genifl multimedya ekran›nda reklam ve film sertifikalar›n›n ikisini birden alan ilk banka olmufltur. AsyaCard DIT, oynat›labilmektedir. çipli ve temass›z ifllevine ilave olarak KGS özelli¤i de olan bir kredi kart›d›r. Normal al›flverifllerde kullan›labildi¤i gibi ayn› zamanda Temass›z Kart Kullan›m› Ar-ge Çal›flmalar›: Temass›z kartlar›n köprü ve otoyollarda Karayollar› Genel Müdürlü¤ünün Kartl› Geçifl otobüs, taksi, deniz ulafl›m›, demiryolu gibi ulafl›m araçlar›nda ve Sisteminde (KGS) geçerli bir kartt›r. otomat, otopark, kampüs gibi alanlarda kullan›m› konular›nda araflt›rma gelifltirme faaliyetleri yap›lmaya devam edilmifltir. AsyaPratik DIT: Kredi kart› kullanmayan ö¤renci vb. müflteri kitlesi için üretilmifl ön ödemeli kartt›r. Türkiyede ilk kez Bank Asya Üye ‹flyerinden Nakit Çekme (Cashback): Banka (debit) kartlar›yla taraf›ndan gelifltirilip kullan›lm›flt›r. EMV güvenlik standarlar›na yap›lan al›flverifllerde, kart sahibinin hesab›ndaki paray› üye iflyerinden sahiptir. Belli limitlere kadar para yüklenip kullan›labilmekte ayr›ca çekme fleklinde ifade edilen hizmet için çal›flmalar yap›l›p uygulamaya ayl›k paso ifllevi görebilmektedir. Üniversitelerde kampüs kart olarak al›nm›flt›r. kullan›labilmekte, firmalarda personel kart› olarak kap› ve turnike girifl ç›k›fllar›nda kullan›labilmektedir. Ön Ödemeli Sayaç Kartlar›na Kiosktan Para Yükleme: Sektörde bir ilk olarak yap›lan çal›flma ile OSTIM OSB elektrik ve do¤algaz Nakit KGS Kart›: Nakit KGS (NKGS) Kart, sadece Karayollar›na sayaçlar›nda kullan›lan kartlara, ATM’lerden yat›r›lan para kiosk ait köprü ve otoyol giflelerinde geçifl ücretini ödemek için tasarlanm›fl cihaz› vas›tas› ile yüklenebilmektedir. ve üzerine para yüklenerek kullan›labilen ön dolumlu bir kartt›r. Ses Tan›ma ve Sesi Metne Dönüfltürme: Metni Sese Dönüfltürme fiubeden KGS’li Kredi Kart› Bas›m›: Türkiye’de bir ilk olarak (Text-to-Speech) teknolojileri kullan›larak müflterilere telefonla KGS’li bir kredi kart›n›n flubeden an›nda bas›l›p müflteriye verilmesini ulafl›lmakta ve limit art›r›m›, bilgi güncelleme gibi ifllemler bu yöntemle sa¤layan kart bas›m sistemi gelifltirilmifltir. yerine getirilebilmektedir. Telefonun ucunda herhangi bir temsilci olmas›na gerek kalmadan TTS teknolojisi kullan›larak ifllemler Platinum Kart: Bank Asya Platinum Card sahibi müflterilerimiz, gerçeklefltirilebilmektedir. Ayn› zamanda müflterilerin sesini tan›y›p AsyaCard Classic/Gold’un içerdi¤i tüm özelliklerle (taksitli al›flverifl, rakamlara dönüfltürerek Sesli Yan›t Sisteminden (IVR) kontör AsyaPuan kazan›m› ve kullan›m› vb.) birlikte, asistans hizmetleri yükleme ifllemi yap›labilmektedir. taraf›nda daha kapsaml› hizmetlerden yararlanabilmektedir. 36 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Avrupa’n›n en kapsaml› temass›z kredi kart› AsyaCard DIT ve Türkiye’nin ilk ön ödemeli banka kart› AsyaPratik DIT y›l içinde gelifltirilerek Bank Asya müflterilerinin kullan›m›na sunulmufltur. 3D Secure Hizmeti: Bankam›z yapt›¤› çal›flma ile Mastercard ve Avea Mobil ‹mza: Turkcell Mobil ‹mza’dan sonra, internette ifllem Visa taraf›ndan sanal al›flverifli güvenli hale getirmek için gelifltirilen güvenli¤i için Avea Mobil ‹mza da kullan›lmaya bafllanm›flt›r. 3D Secure hizmetini hem sanal üye iflyerlerinin hem de kart sahiplerinin kullan›m›na sunulmufltur. E-haciz ve E-rehin Projesi: Maliye Bakanl›¤›n›n e-haciz ve Emniyet Genel Müdürlü¤ünün e-rehin projeleri ile e-devlet uygulamalar›nda Pratik (Kablolu) fiifreci ‹le Kartlara fiifre Yükleme: Geçen y›llarda elektronik imza kullan›m› kablolu ve kablosuz fiifreci cihaz› ile ‹nternet fiubesi’ne girifl ifllemini konular›nda ar-ge güvenli hale getiren Bank Asya; 2008 y›l›nda çipli kartlara flifre çal›flmalar› yap›lm›flt›r. yükleme ifllemini devreye alm›flt›r. Böylece Pratik (kablolu) fiifreci cihaz› olan bir müflteri, iflyerinden veya evinden kredi kart› flifresini rahatl›kla de¤ifltirebilmektedir. Kart flifresi de¤ifltirmek için ATM veya POS cihaz› aramas›na gerek kalmam›flt›r. 07 37 Bilgi Teknolojileri • Tüm dünyada kabul gören Bilgi Teknolojileri (BT) Yönetimi pratiklerinin bir arada sunuldu¤u ITIL yönetim çerçevesi kurum genelinde uygulanmaya bafllanm›flt›r. 2008 y›l› içerisinde konfigürasyon, olay ve problem yönetimi, de¤ifliklik yönetimi ve servis seviyesi yönetimi ile ilgili çal›flmalar büyük ölçüde tamamlanm›flt›r. Daha önceki y›llarda hayata geçirilen di¤er süreçlerin iyilefltirilmesi ile ilgili çal›flmalar 2009 y›l›nda da devam edecektir. • BT Yönetiminde COBIT olgunluk seviyelerinin Banka genelinde yükseltilmesine yönelik çal›flmalar baflar›yla yürütülmüfltür. Bu ba¤lamda çok say›da e¤itim ve dokümantasyon haz›rlanm›fl, COBIT isterleri dikkate al›narak politikalar gelifltirilmifl ve uygulamaya al›nm›flt›r. • Banka bilgi varl›klar›n›n s›n›fland›rmas›na yönelik revizyon çal›flmas› tamamlanarak güncel bilgi varl›klar› katalo¤u oluflturulmufltur. Buna paralel olarak; banka verilerinin s›n›fland›r›lmas›na yönelik çal›flma yap›lm›fl; veri sahipli¤i, gizlilik, güvenlik, veri saklama, kritiklik ve hassasl›k gibi kriterlerine göre s›n›fland›r›larak veri katalo¤u oluflturulmufltur. • • • 38 Kalite Yönetim Sistemi çerçevesinde, Bilgi Teknolojilerinin sunmufl oldu¤u hizmetler ölçümlenmifltir. Ölçme ve de¤erlendirme sonucunda elde edilen veriler ile büyüyen hizmet yelpazesi dikkate al›narak Bilgi Teknolojileri Hizmet Katalo¤unda revizyon çal›flmas› yap›lm›flt›r. Yaz›l›m süreçlerinin modernizasyonu amac›yla CMMI metodolojisinin kullan›lmas›na karar verilmifl olup, bu konuyla ilgili çal›flmalara bafllanm›flt›r. Süreç iyilefltirme yol haritas›n›n 2009 y›l› içerisinde oluflturulmas› hedeflenmektedir. Yaz›l›m gelifltirme yaflam döngüsünün önemli bir parças› olan Test Yönetimi sürecinin BT genelinde sahipli¤ini üstlenecek Test Yönetimi Servisi kurulmufltur. Servisin temel hedefleri aras›nda, BT yaz›l›m kalitesinin artt›r›lmas›, yaz›l›m hata yönetimi süreçlerinin iyilefltirilmesi, test otomasyonu ve test verisi yönetimi yer almaktad›r. • BT projelerinin tek bir çat› alt›nda yönetimini sa¤lamak üzere BT’den sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›na ba¤l› BT Proje Yönetim Müdürlü¤ü kurulmufltur. Birimin temel görevleri aras›nda talep yönetimi kalitesinin artt›r›lmas›, BT projelerinin belirlenen bütçe, zaman ve kalite hedeflerine uygun olarak tamamlanmas› ve proje yaklafl›m›n›n kurum genelinde yayg›nlaflt›r›lmas› yer almaktad›r. • Proje yönetimi yaklafl›m› olarak Project Management Institute (PMI) taraf›ndan gelifltirilen metodolojinin kullan›lmas›na karar verilmifl olup, proje yönetimi ile ilgili kiflilerin bu alandaki sertifikasyon olan PMP sertifikas›na sahip olmalar› hedeflenmektedir. 2009 y›l›nda bu amaca yönelik e¤itim ve sertifikasyon program› hayata geçirilecektir. • Ulafl›m ve zaman maliyetini azaltmak amac›yla Genel Müdürlük binas› ile Genel Müdürlük Operasyon Merkezi aras›nda Video Konferans Sistemi hayata geçirilmifltir. • ‹nternet fiubesi altyap›s› ve görünümünün yenilenmesi ile ilgili proje bafllat›lm›fl olup, 2009’un ilk yar›s›nda hayata geçirilmesi planlanmaktad›r. Gerçeklefltirilen altyap› de¤ifliklikleri ile Mobil Bankac›l›k uygulamalar›n›n k›sa süre içerisinde hayata geçirilmesi sa¤lanabilecektir. • Kurumsal, ticari ve bireysel kredilerle ilgili süreçler Bank Asya taraf›ndan gelifltirilen süreç yönetim sistemine entegre edilmifl olup, bu sayede her ad›m› yönetilebilen ve raporlanabilen bir yap› hayata geçirilmifltir. • Ça¤r› Merkezi altyap›s› yenilenerek yönetim yaz›l›m›n›n yeni versiyonu devreye al›nm›flt›r. • Genel Müdürlük Operasyon Merkezi’nde güvenli ve performansl› yerel a¤ eriflimini sa¤lamak üzere mevcut anahtarlama cihazlar›, hem merkez hem de kullan›c› taraf›nda son teknoloji anahtarlama cihazlar› ile de¤ifltirilmifltir. Böylelikle, tüm LAN trafi¤i ve kullan›c› eriflimleri kontrollü ve izinli bir yap›ya geçirilmifltir. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m Kurumsal iletiflimin gere¤ini ve önemini lay›k›yla kavrayan Bank sürdürülmüfltür. Bank Asya’n›n y›l içindeki geliflimine paralel, Asya, 2008 y›l› boyunca kendi müflterileri, personeli ve medya büyüme rakamlar›m›z düzenli olarak medya arac›l›¤›yla kamuoyu kurulufllar› ile etkili ve sürekli iletiflim içinde olmufl, reklam, halkla ve müflterilerimizle paylafl›lm›flt›r. Y›l içerisinde Bank Asya ad›na iliflkiler ve tan›t›m çal›flmalar›na bu do¤rultuda yön vermifltir. çeflitli sponsorluklara da imza at›lm›fl ve çeflitli organizasyonlar ile bunlar›n bas›na ve halka duyurumu yap›lm›flt›r. 2007 y›l› ikinci yar›s›nda “Al›flverifli hafifleten kredi kart›” slogan›yla tüm ulusal mecralarda yer alan AsyaCard kampanyas›, 2008 y›l› Ocak ay› içerisinde TFF 1. Lig’in isim sponsorlu¤u al›narak Bank ilk yar›s›nda da belirli aral›klarla ulusal ve yerel kanallarda yay›nlanarak Asya 1. Lig markas› hayata geçirilmifl; yap›lan reklam ve tan›t›m AsyaCard markas›n›n genifl kitlelere duyurulmas› ve hedef kitle kampanyalar› ile medya kurulufllar› ve halk aras›nda Bank Asya 1. nezdinde marka bilinirli¤inin artmas› sa¤lanm›flt›r. Lig’e olan ilginin ve 1. Lig’i sürekli olarak takip eden kitlenin artmas› sa¤lanm›flt›r. Bank Asya 1. Lig sponsorlu¤u ile Bank Asya, kendi A¤ustos ay›nda, Avrupa’n›n en kapsaml› temass›z kredi kart› ad›n› genifl kitlelere duyurman›n yan› s›ra, y›l içinde yap›lan iletiflim AsyaCard DIT ile ilgili lansman kampanyas› gerçeklefltirilmifl, “Hem çal›flmalar› ve ‹stanbul’da düzenlenen Play-Off organizasyonu ile h›zl› hem de marifetli temass›z kredi kart›” slogan›yla müflterilere 1. Lig markas›n›n itibar ve de¤erini de artt›rmay› baflarm›flt›r. duyurulan kampanya tüm ulusal mecralarda yer alm›flt›r. Her biri ürünümüzün farkl› bir özelli¤ini anlatan toplam 6 reklam filminden Türk Futbolunun gelece¤ini Anadolu flehir tak›mlar›n›n kalk›nmas›nda oluflan kampanyada sade bir reklam dili kullan›lm›fl; do¤ru mecra gören Bank Asya, bu amaçla Anadolu tak›mlar›n› desteklemek kullan›m› ve etkin iletiflim sonucu kampanya istenen baflar›ya ad›na 2008-2009 sezonu bafl›nda Bank Asya 1. Lig tak›mlar›na ulaflm›flt›r. AsyaCard DIT isminin ak›llarda yer etmesi ve kart›n Türkiye'de ilk kez taraftar performans›na ba¤l› bir sponsorluk teklifi fonksiyonlar›n›n tüketici ve hedef kitle taraf›ndan do¤ru flekilde sunmufl olup teklifi kabul eden 12 tak›m ile forma sponsorlu¤unu alg›lanmas› sa¤lanm›flt›r. AsyaCard DIT’›n kullan›ma sunuldu¤u da kapsayan sponsorluk anlaflmas› imzalanm›flt›r. A¤ustos ay›ndan y›l sonuna kadar geçen 5 ayl›k sürede AsyaCard DIT kullan›c›lar›n›n say›s› 260 bin’i geçmifltir. Ayr›ca AsyaCard DIT’›n flehir içi toplu tafl›ma araçlar›nda bilet yerine kullan›ld›¤› ilk ulafl›m projesine ev sahipli¤i yapan Kahramanmarafl’ta yerel radyo ve TV yay›nlar›n›n yan› s›ra otobüs giydirme ve aç›khava mecralar›n›n da etkin olarak kullan›ld›¤› yerel kampanyalar yap›lm›flt›r. Bank Asya Kültür Hizmetleri Sosyal sorumluluk politikam›z gere¤i; tarihi ve kültürel de¤erlerimize sahip ç›kmak, kültürel zenginli¤imizi yaflatmak ve tan›tmak amac›yla gerçeklefltirilen Bank Asya Kültür Hizmetlerine 2008 y›l› içinde de devam edilmifl ve Nisan ay›nda “Dersaadet’ten Haremeyn’e Surre-i Hümayun” adl› eser yay›nlanm›flt›r. Abbasiler’den Osmanl› Üç ayda bir olmak üzere periyodik olarak yay›nlanan kurumsal dergimiz “Biz Asya”, kurum içi iletiflimi pekifltirmenin yan› s›ra müflterilerimizin de be¤enisini kazanmaya devam etmifltir. Devleti’nin son y›llar›na kadar devam eden önemli bir devlet gelene¤i olan surre alaylar›n›, tarihin unutulmaya yüz tutmufl sayfalar›ndan ç›kararak yeryüzünün en büyük yard›m kervan› surrenin, o yürekleri yumuflatan, insanlar› birbirine kaynaflt›ran sevgi ve yard›mlaflma havas›n› yeni nesillere aktarmay› amaçlayan Surre-i Hümayun, ayn› Kurum mesajlar›n›n do¤ru zamanda, etkin mecralarda yer almas› zamanda alan›nda ülkemizde yay›nlanan ilk kapsaml› eser niteli¤ini için 2008 y›l› içerisinde halkla iliflkiler çal›flmalar› da aral›ks›z de tafl›maktad›r. 07 39 Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu 2008 Aralık itibar›yla Kat›l›m Bankalar› fiube Say›s› (Adet) %28 149 Bank Asya %72 387 Di¤er Kat›l›m Bankalar› Personel Say›s› (Kifli) %35 3.806 %65 7.226 Kulland›r›lan Krediler (Milyon YTL)* Aktif Toplam› %31 8.109 (Milyon YTL) %69 17.691 %34 6.381 %66 12.237 Toplanan Fonlar (Milyon YTL) %31 5.843 %69 13.202 *: Krediler Leasing bakiyesini içermektedir Özkaynaklar %37 1.404 (Milyon YTL) %63 2.353 40 Dönem Net Kâr› ((Milyon YTL) %63 428 %37 247 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bankac›l›k Sektörü - Bank Asya Karfl›laflt›rmas› Bank Asya ve Bankac›l›k sektörünün 2008 y›l sonunda, bir önceki y›l sonuna göre, seçilmifl rasyolar itibar›yla yüzdelik geliflimini gösteren tablolar afla¤›da sunulmufltur. Aktif Toplam›n›n De¤iflimi (%) Kredilerin De¤iflimi (%) 40 40 30 30 20 20 26,03 29,53 10 38,43 28,86 10 0 0 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Toplanan Fonlar›n De¤iflimi (%) Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Özkaynaklar›n De¤iflimi (%) 70 40 60 30 50 40 20 64,39 30 27,39 10 24,37 20 10 0 14,11 0 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Net Dönem Kâr› De¤iflimi (%) 20 10 11,38 0 -10,62 -10 -20 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya 07 41 ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar Bank Asya'n›n, sigorta ve sigorta arac›l›k hizmetleri, inflaat ve pazarlama, biliflim teknolojileri ve turizm konular›nda faaliyet gösteren ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r. Ifl›k Sigorta A.fi. Öncelikle, hizmetlerinin süreklili¤i ve kesintisiz sunulabilmesi için, teknolojiye yat›r›m yap›lm›flt›r. Ifl›k Sigorta, acenteleriyle ilk defa on- Ifl›k Sigorta, toplumun sigorta bilincini art›rarak, özellikle sigorta ile line ba¤lant› sistemini kuran flirkettir. Poliçelefltirme ifllemlerinin on- daha önce tan›flmam›fl veya sigortaya olumsuz bakan kitleleri line sistem üzerinden yap›lmas›, ifl takibi ve hizmet kalitesi için portföyüne, dolay›s›yla sektöre katmak amac›yla, ‹stanbul'da, 1 büyük avantaj sa¤lam›flt›r. Ocak 1996 tarihinde, 200.000 YTL ödenmifl sermaye ile kurulmufltur. Gösterdi¤i performansla, k›sa süre içerisinde sigorta Müflteriye ve acentelere daha kolay hizmet verebilmek ve sektöründe prim üretimi ile üst s›ralarda yer almay› baflaran Ifl›k ulafl›labilirli¤i sa¤lamak amac›yla Marmara, Ankara, ‹zmir, Adana, Sigorta’n›n mevcut ödenmifl sermayesi 49.567.553 YTL’dir. Antalya’da Bölge Müdürlükleri, Bursa ve Trabzon’da Bölge Temsilcilikleri ile faaliyet göstermektedir. Ifl›k Sigorta bugün, etkin bilgi-ifllem a¤› ve deneyimli personeliyle yurdun dört bir taraf›ndaki 500’ü aflk›n hizmet noktas›nda topluma Ifl›k Sigorta, her geçen gün artan acente say›s› ile de sektöre hizmet vermeye devam etmektedir. Sat›fl ve sat›fl sonras› en katk›da bulunmaktad›r. Yurt çap›nda 400’ü aflan yetkili acentesinin mükemmel hizmeti müflterisine verebilmek, ilk amac›d›r. yan› s›ra Bank Asya, Albaraka Türk ve Türkiye Finans fiubeleri ile Müflterilerinin ihtiyaç, beklenti ve arzular›na göre ürünler gelifltirip sigortac›l›k faaliyetlerini yürütmektedir. sunan Ifl›k Sigorta, riski de¤erlendirmek ve riski iyilefltirmeye yönelik olarak çal›flmaktad›r. Müflterilerine, sigorta dan›flmanl›¤› konular›nda daha iyi hizmet götürebilmek amac›yla, müflteri odakl› bir yap›lanmay› benimsemifltir. 2007 y›l›n›n Kas›m ay›ndan itibaren Genel Müdürlü¤ünü Ümraniye’deki yeni Bank Asya Genel Müdürlük binas›na tafl›yan Ifl›k Sigorta, acente ve müflterilerine bu prestijli binadan hizmet vermeye devam etmektedir. 2005 y›l›n›n sonunda hissedarlar›n ortakl›k yap›s›nda de¤ifliklik olmufl; Bank Asya’n›n Ifl›k Sigorta'daki hisse oran› %65'e ç›km›flt›r. Bu sayede fiirket daha da güçlenmifltir. Ifl›k Sigorta, kurulufluyla birlikte kurumsal yap›lanmas›na da önem vermifl ve bu konudaki çal›flmalar›na aral›ks›z olarak devam etmifltir. 42 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 31.12.2008 Verileri Unvan› Adres (fiehir/ Ülke) Banka’n›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› Banka Risk Grubu Pay Oran› ‹fltirak Tutar› (%) (%) (Bin YTL) 1. Asyafin Sigorta Arac›l›k Hizmetleri Ltd. fiti. ‹stanbul/Türkiye 95,00 95,00 34 2. Asyafin ‹nflaat San. A.fi. ‹stanbul/Türkiye 99,93 99,93 56.902 3. Ifl›k Sigorta A.fi. ‹stanbul/Türkiye 65,42 65,42 43.250 4. Asyafin Turz. ‹nfl. San. A.fi. ‹stanbul/Türkiye 22,94 69,42 37.857 5. Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.fi. ‹stanbul/Türkiye 99,50 99,50 50 6. Yeni Ma¤azac›l›k A.fi. ‹stanbul/Türkiye 25,00 25,00 14.985 7. Landmark Holding A.fi. ‹stanbul/Türkiye 25,00 25,00 8.990 Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü Birkaç y›ld›r büyük bir ç›k›fl yakalayan “kongre turizmi” konusunda izleyici koltu¤unda oturmayan, bizzat sahnede ve önde yer alan Asya Termal Tatil Köyü'nün iflletmecili¤ini üstlenen Asyafin Turizm'in, Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, kongre turizmi sayesinde sermayelerinin %22,94'lük pay› Bank Asya'ya ait olup %46,45'lik tesisin faaliyet alan›n› genifl tutmaktad›r. 2007 y›l›na kadar 11 pay› da yine Bank Asya'n›n ifltiraki olan Asyafin ‹nfl. D›fl. Tic. Paz. toplant› salonu ile pek çok baflar›l› organizasyona ev sahipli¤i yapan A.fi.'nindir. tesis, 2007 y›l›nda aç›l›fl› yap›lan ve 15 milyon ABD Dolar›'na mal olan Asya Kongre Merkezi ile toplam salon say›s›n› 19'a ç›karm›flt›r. Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, yüzy›llar boyu pek çok medeniyete flifa kayna¤› olan, termal sular›yla ünlü K›z›lcahamam ilçesinde yer almaktad›r. Ankara'ya 75 km., ‹stanbul'a 379 km., Esenbo¤a Havaalan›na 100 km. uzakl›kta bulunan tesis, K›z›lcahamam ‹lçe merkezine 5 dakikal›k yürüyüfl mesafesindedir. Yaklafl›k 100 bin m2 alan üzerinde bulunan Asya Termal Tatil Köyü içerisinde; 5 y›ld›zl› 94 odal›, 200 yatakl› bir otel, 494 delüks Son sistem teknik ekipman ve uzman bir kadro ile hizmet veren tesisin en büyük salonu, sütunsuz ve 1.300 kifli kapasitelidir. Kongre amac›yla Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü'nü tercih edenler aras›nda; devlet kurum ve kurulufllar›, büyükelçilikler, siyasi partiler, ilaç firmalar›, sigorta flirketleri, ayakkab› üreticileri, tekstil firmalar›, elektronik eflya firmalar› ve dü¤ün-organizasyon flirketleri bafl› çekmektedir. devremülk ev (11 bin 856 devremülk), sosyal tesisler, aç›k ve kapal› havuzlar, sa¤l›k üniteleri, al›flverifl ve kültür merkezi bulunmaktad›r. Asyafin Turizm Proje ‹nfl. Taah. Emlak San. ve Tic. A.fi.'nin Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤›na dönüflümü ile ilgili olarak resmi Özellikleri itibar› ile k›sa zamanda tatil, sa¤l›k ve toplant› kavramlar› ile an›lmaya bafllayan Asya Termal Tatil Köyü, hizmet vermeye bafllad›¤› günden bu yana yerli ve yabanc› birçok de¤erli konu¤u a¤›rlam›fl, büyük toplant› ve organizasyonlara ev sahipli¤i yapm›flt›r. kurumlara baflvurulmufl olup, sonuçlanma aflamas›ndad›r. Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü bölgeye yat›r›m›n ne kadar kârl› oldu¤unun flüphesiz en büyük kan›t›d›r. Özellikle son zamanlarda hem kongre turizmi hem sa¤l›k turizminde sürekli yükselen kalite çizgisinin ve taleplerdeki art›fl›n da bunu do¤rulad›¤› görülmektedir. 07 43 Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü 44 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 45 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar› Yönetim Kurulu 48 Yönetim Kurulu 50 Tahsin TEKO⁄LU M. fievki KAVURMACI A. Selçuk BERKSAN Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› Yönetim Kurulu Üyesi Sanayici, ifladam›. 1937 Giresun do¤umlu. ‹stanbul Yüksek ‹ktisat ve Ticaret Okulu’nu bitirdi. ‹fl hayat›na 1955 y›l›nda kumafl üretimi ve ticareti ile bafllayan Teko¤lu, ilerleyen y›llarda yapt›¤› ortakl›klar, kurdu¤u flirketler ve tekstil sektörüne getirdi¤i yeniliklerle ad›n› duyurdu. 19731980 y›llar› aras›nda Devlet Güzel Sanatlar Akademisi Tekstil Bölümü’nde ö¤retim üyeli¤i yapt›. 1980 y›l›nda kurdu¤u flirketler ile yurt d›fl› tekstil faaliyetlerine bafllad›. Bank Asya kurucu ortaklar› aras›nda yer alan Tahsin Teko¤lu, 1996-2004 y›llar› aras›nda Bankam›z Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerini yürüttükten sonra, Temmuz 2004’te Yönetim Kurulu Baflkan› seçildi. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi., Asyafin Turizm A.fi., Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asyafin ‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Forum ‹nflaat A.fi.’nin orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar› bulunmaktad›r. Tekstilci, ifladam›. 1941 do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. Kurucusu ve orta¤› oldu¤u Ayd›nl› fiirketler Grubu, yapt›¤› lisans anlaflmalar› sonucunda uluslararas› dünya markalar›n›n üretim ve pazarlama haklar›n› alarak tekstil sektöründe önemli baflar›lara imza att›. Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer alan M.fievki Kavurmac›, Bank Asya’da 1996-1997 y›llar›nda Yönetim Kurulu Üyeli¤i; 19972004 y›llar› aras›nda Denetçi olarak görev yapt›ktan sonra, Temmuz 2004’te Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤›’na atand›. Ayn› zamanda Asyafin ‹nflaat A.fi. ve Asyafin Turizm A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevlerini sürdürmektedir. Forum ‹nflaat A.fi.’nin orta¤›d›r. ‹fladam›. 1942 ‹stanbul do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹TÜ’den yüksek makine mühendisi olarak mezun oldu. 1987 y›l›na kadar Türkiye’nin tan›nm›fl büyük g›da flirketlerinden birisinde ortak ve yönetici olarak önemli sorumluluklar üstlendi, halen herkesin tan›d›¤› pek çok ürünü piyasaya kazand›rd›. 1987 y›l›nda ortaklar› ile birlikte kurdu¤u flirketler toplulu¤u g›da, tar›m ve g›da d›fl› pek çok konuda ülkemizde ilkleri gerçeklefltirdi, ülkeye yabanc› sermaye getirmede öncü oldu. Türkiye’deki en büyük cips ve çerez fabrikalar›n› kurdu, gelifltirdi ve yabanc› ortaklar›na Türkiye’de yat›r›m yapt›rd›. Topluluk flirketleri daha sonra, dünyaca ünlü uluslararas› g›da flirketlerine sat›ld›. Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer alan ve 1996 y›l›ndan itibaren belirli aral›klarla Yönetim Kurulu’nda Üye olarak görev alan A.Selçuk Berksan, halen Bankam›z Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Ayr›ca Asyafin ‹nflaat A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›; Asyafin Turizm A.fi.’de Murahhas Üye olarak görev yapmaktad›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Ünal KABACA Tacettin NEG‹fi Cemil ÖZDEM‹R Salih SARIGÜL Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü’nü bitirdikten sonra Virginia Radford Üniversitesi’nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya’da göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevini sürdürmektedir. ‹fladam›. 1948 Bayburt do¤umlu, ilkokul mezunu. Bir süre tekstil iflinde çal›flt›ktan sonra 1971 y›l›nda kendi flirketini kurarak ticarete at›ld›. 1978 y›l›nda Negifl Kollektif fiirketi’ni kurdu. 1988 y›l›nda ithalat ve ihracat a¤›rl›kl› Negifl Giyim ‹malat ve ‹hracat A.fi.’yi kurdu. 34 y›l› aflan ifl yaflam› boyunca birçok onur ve takdir belgesi ile ödüllendirildi. Temmuz 2004 tarihinden itibaren Bank Asya’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r. Ayr›ca Asyafin Turizm A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerini sürdürmektedir. Forum ‹nflaat A.fi. ve Asyafin ‹nflaat A.fi.’nin orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 1960 Sivas do¤umlu. 1984 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› y›l Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak meslek hayat›na bafllad›. Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› s›ras›nda bir y›l süreyle ABD’de Yat›r›m Bankac›l›¤› ve Risk Sermayesi konular› baflta olmak üzere bankac›l›k üzerine inceleme ve araflt›rmalarda bulundu. Aral›k 1995’te Bankalar Yeminli Baflmurak›b› iken görevinden ayr›ld›. Daha sonra s›ras›yla, Yurtbank A.fi.’de Genel Müdür Yard›mc›s›, Family Finans Kurumu A.fi.’de Genel Müdür Bafl Yard›mc›s›, T.Halk Bankas› A.fi.’de Yönetim Kurulu Murahhas Üyelik görevlerinde bulunan Cemil Özdemir, 2005 y›l›nda ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak Bank Asya ailesine kat›ld›. ‹fladam›. 1955 Van do¤umlu. 1981 y›l›nda Ege Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. 2000 y›l›ndan itibaren çeflitli aral›klarla Bank Asya’da Denetçi olarak görev yapt›. Aral›k 2006’da, Bank Asya’da 2004 y›l›ndan itibaren sürdürdü¤ü Denetçilik görevini b›rakarak Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilen Sar›gül ayr›ca, Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi. ve Ifl›k Sigorta A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyesi; Asyafin Turizm A.fi. ve Forum ‹nflaat A.fi.’de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Asyafin ‹nflaat A.fi.’nin orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 07 51 Yönetim Kurulu Üyeleri ve Görev Süreleri Bankam›z Yönetim Kurulunun teflkili ve Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri ana sözleflmemizin 32. maddesinde ayr›nt›l› bir fleklide aç›klanm›fl olup Yönetim Kurulu üyelerinin görev süresi üç y›ld›r. Görev süresi biten üyeler yeniden seçilebilirler. Bank Asya Yönetim Kurulu Görevi Göreve Bafllang›ç Tarihi Tahsin TEKO⁄LU Yön. Kurulu Baflkan› (1996) Mustafa fievki KAVURMACI Yön. Kurulu Baflkan Yard. (1996) Abdurrahman Selçuk BERKSAN Yön. Kurulu Üyesi (1996) Ünal KABACA Yön. Kurulu Üyesi-Gn. Md. (1997) Tacettin NEG‹fi Yön. Kurulu Üyesi (2004) Cemil ÖZDEM‹R Yön. Kurulu Üyesi (2005) Salih SARIGÜL Yön. Kurulu Üyesi (2006) Bank Asya Denetim Kurulu Görevi Göreve Bafllang›ç Tarihi Ali AKBULUT Denetçi (2000) Ahmet ÇEL‹K Denetçi (2004) At›f B‹LG‹N Denetçi (2006) Yönetim Kurulu Toplant›lar› Ana sözleflmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali y›l içinde en az dört defa toplan›r. Yönetim Kurulu, flirket iflleri gerektirdi¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile de toplan›r. Buna göre Bankam›z Yönetim Kurulu toplant›lar› genellikle ayda 4 kere yap›lmakta olup mazeret bildirenler d›fl›nda genelde bütün üyeler toplant›lara ifltirak etmektedirler. Ana sözleflmemizin 44. maddesine uygun olarak toplant›ya kat›lan Yönetim Kurulu üyelerine toplant› bafl›na huzur hakk› ödenmektedir. 52 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bank Asya, sadece Ülke ekonomisine önemli katk›lar sa¤lamakla kalmay›p global ölçekte bir finansal aktör olma vizyonu ile yoluna devam etmektedir. 53 54 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Denetim Kurulu Ali AKBULUT At›f B‹LG‹N Ahmet ÇEL‹K Denetçi Denetçi Denetçi Tekstilci, ifladam›. 1956 Malatya do¤umlu. 1982 y›l›nda ‹nönü Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Orta¤› oldu¤u Feza Gazetecilik A.fi., 2004 y›l›nda Türkiye’nin ilk 500 sanayi kuruluflu aras›nda yer ald›. 1996 y›l›ndan itibaren çeflitli aral›klarla Bank Asya’da Denetçi olarak görev yapan Ali Akbulut, Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin Turizm A.fi.’nin orta¤›d›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 1952 Elbistan do¤umlu. 1979 y›l›nda Gazi E¤itim Fakültesi'ni bitirdi. 1976 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›’nda bafllad›¤› görevinden 1986 y›l›nda ayr›larak D›fl Ticaret flirketlerinde üst düzey yetkili olarak çal›flt›. 1999 y›l›nda bafllad›¤› Global Ba¤›ms›z Denetim flirketi yönetim kurulu üyeli¤i halen devam etmektedir. Aral›k 2006’da Bank Asya’da Denetçi olarak göreve bafllayan Bilgin, ayr›ca Forum ‹nflaat A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asyafin Turizm A.fi., Asyafin ‹nflaat A.fi. ve Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi.’de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. ‹fladam›. 1955 Erzurum do¤umlu. 1984 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. Aile flirketi olan Çelikeller A.fi.’de ifl hayat›na bafllayan Çelik, 1995 y›l›na kadar firmas›na 4 kez Marmara Bölge ve Türkiye birincili¤i kazand›rd›. Bir yandan da baba mesle¤i olan inflaat sektörüne girerek, halen hem yurt içinde, hem de Tacikistan ve K›rg›zistan’da faaliyetlerini sürdüren Yap› Yat›r›m ve Gayrimenkul A.fi.’yi kurdu. 2004 y›l›ndan itibaren Bank Asya’da Denetçi olarak göreve bafllayan Çelik, ayr›ca Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin Turizm A.fi. ve Forum ‹nflaat A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyeli¤i; Ifl›k Sigorta A.fi.’de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 07 55 Ünal KABACA Genel Müdür 1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü’nü bitirdikten sonra Virginia Radford Üniversitesi’nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya’da göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevini sürdürmektedir. 56 Ünsal SÖZB‹R Ayhan KESER Mustafa BÜYÜKATEfi Yusuf ‹zzettin ‹MRE Genel Müdür Yard›mc›s› ve Genel Koordinatör Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› 1966 Ç›ld›r do¤umlu. 1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olan Ünsal Sözbir, ayn› y›l Hazine Müsteflarl›¤›’nda Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak bafllad›¤› görevine, 19911996 y›llar› aras›nda Yeminli Murak›p olarak devam etti. 1996 y›l›nda Bank Asya bünyesine Genel Müdür Yard›mc›s› olarak kat›lan Sözbir, halen ayn› görevi sürdürmektedir. 1970 Ankara-Kalecik do¤umlu. 1987 y›l›nda Ankara Anadolu Ticaret Lisesi’ni ve 1991 y›l›nda Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹ktisat Bölümü’nü bitirdi. T.C. Ziraat Bankas›'nda k›sa süre çal›flt›ktan sonra, Hazine Müsteflarl›¤›'nda s›ras›yla Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› ve Bankalar Yeminli Murak›b› olarak görev yapt›. Eylül 1997 tarihinde Bank Asya’da Genel Müdür Yard›mc›s› olarak göreve bafllayan Ayhan Keser, halen ayn› görevi sürdürmektedir. Ayr›ca Bank Asya ifltiraklerinden Ifl›k Sigorta A.fi.’de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. 1957 Konya do¤umlu olan Mustafa Büyükatefl, Atatürk Üniversitesi ‹flletme Fakültesi mezunudur. Garanti Bankas›’nda 1985-1995 y›llar› aras›nda Müfettifl; 1995-1996 y›llar› aras›nda Proje Uygulama Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapt›. 1996 y›l›nda Kurumsal Pazarlama Müdürü olarak Bank Asya bünyesine dahil olan Mustafa Büyükatefl, 2004 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. 1958 y›l›nda Konya Do¤anhisar’da do¤an Yusuf ‹.‹mre, 1978 y›l›nda Tarsus Yabanc› Diller Yüksekokulu’nu, 1984 y›l›nda Uluda¤ Üniversitesi ‹ktisadi ‹dari Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü’nü bitirdi. 1985 y›l›nda Egebank Teftifl Kurulu’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bankac›l›k hayat›na at›ld›. 1990-1994 y›llar› aras›nda Egebank’ta; 1994-1996 y›llar› aras›nda Arap Türk Bankas›’nda Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü olarak görev yapt›. Ekim 1996 tarihinde Bank Asya’da Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü olarak göreve bafllayan Yusuf ‹.‹mre, Haziran 2004 tarihinden itibaren Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Üst Yönetim Dr. Mahmut DEM‹RKAN Buket GEREÇC‹ Ali TU⁄LU Salim KÖSE Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Grup Müdürü ve Bafl Hukuk Müflaviri 1964 Kayseri do¤umlu. 1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi S.B.F. Kamu Yönetimi Bölümü’nü bitirdi. ‹stanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde 1991 y›l›nda Yönetim ve Organizasyon üzerine yüksek lisans›n›, 1996 y›l›nda da Sosyal Siyaset üzerine doktoras›n› tamamlad›. 1990-1993 y›llar› aras›nda Birleflmifl Milletler Kalk›nma Program›’nda (UNDP) Ulusal Proje Uzman› olarak görev ald›. 1993 y›l›nda Sakarya Üniversitesi ‹.‹.B.F. Çal›flma Ekonomisi ve Endüstri ‹liflkileri Bölümü’nde Araflt›rma Görevlisi olarak bafllad›¤› akademik kariyerine 1997 y›l›ndan itibaren ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi Anabilim Dal› Ö¤retim Üyesi olarak devam etti. 2003 y›l›nda Organizasyon ve Kalite Müdürü olarak Bank Asya bünyesine kat›lan Demirkan, 2005-2008 y›llar› aras›nda Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Sistemleri Grup Müdürü olarak görev yapt›. fiubat 2008 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine atand›. 1967 y›l›nda Gaziantep'te do¤du. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararas› ‹liflkiler Bölümü’nden mezun oldu. 1990 y›l›nda Garanti Bankas›’nda göreve bafllad›ktan sonra s›ras›yla Toprakbank ve Finansbank’ta çal›flt›. 2002 y›l›nda Bank Asya Gaziantep fiubesi'nde göreve bafllayan Buket Gereçci, fiubat 2008 tarihinden itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevine devam etmektedir. 1969 y›l›nda ‹stanbul'da do¤du. ‹stanbul Teknik Üniversitesi Bilgisayar Mühendisli¤i Bölümü'nden mezun oldu. 1995 y›l›nda Virginia Tech Üniversitesi Bilgisayar Bilimi bölümünde yüksek lisans›n› tamamlad›. Mesleki hayat›na 1993-1995 y›llar› aras›nda Virginia Tech'de ö¤retim görevlisi olarak bafllad›. 1995-1996 y›llar› aras›nda ABD'de CGN Consulting firmas›nda Yaz›l›m Proje Mühendisi, 1997-1998 y›llar› aras›nda Minerva Yaz›l›m firmas›nda Yaz›l›m Grup Müdürü olarak görev yapt›. 1998-2008 y›llar› aras›nda Hewlett Packard firmas›nda Türkiye ve bölge organizasyonlar›nda de¤iflik görevlerde çal›flt›. Son olarak HP Ortado¤u, Afrika ve Akdeniz bölgesinde Dan›flmanl›k Segment Yöneticisi olarak görev ald›. 2008 y›l› Mart ay›nda Bank Asya bünyesine kat›lan Ali Tu¤lu, Bilgi Teknolojileri Grubu'ndan sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevine devam etmektedir. 1966 y›l›nda do¤du.1993 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nden mezun oldu. Emlak Bankas›’nda 1990 y›l›nda ö¤renciyken bafllayan ifl hayat› 1998 y›l›na kadar devam etti. Daha sonra Etibank'›n daveti üzerine burada avukatl›k ve Müflavir Yard›mc›l›¤› görevlerini üstlendi. 2001 y›l›nda Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu'nda bafllad›¤› görevini 2007 y›l›na kadar sürdürdü. Burada da s›ras›yla avukatl›k, grup baflkanl›¤›, daire baflkan yard›mc›l›¤› ve grup koordinatörlü¤ü görevlerini ifa etti. Ayr›ca, yönetim ve denetimi Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu'na devredilen flirketlerde yönetim kurulu üyeli¤i ve baflkanl›¤› görevlerinde bulundu. A¤ustos 2007'den itibaren Bank Asya bünyesine Bafl Hukuk Müflaviri olarak dahil olan Salim Köse, Aral›k 2008'den itibaren Hukuk Müflavirli¤i, Sorunlu Krediler Müdürlü¤ü ve Risk ‹zleme Müdürlü¤ü'nden oluflan Grubu yönetmeye bafllad›. 07 57 Organizasyon fiemas› YÖNET‹M KURULU Yönetim Kurulu Büro Müdürlü¤ü Osman Nuri ERSEN Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü Genel Müdür Ünal KABACA Rifat A. ÇA⁄LAYAN Mevzuat ve Uyum Müdürlü¤ü Nazan ERGÜN Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Koordinatör Ünsal SÖZB‹R Genel Müdür Yard›mc›s› Ayhan KESER Genel Müdür Yard›mc›s› Mustafa BÜYÜKATEfi Genel Müdür Yard›mc›s› Yusuf ‹zzettin ‹MRE Kurumsal Pazarlama Müdürlü¤ü Mali Tahlil ve ‹stihbarat Müdürlü¤ü Bireysel Pazarlama Müdürlü¤ü Bütçe ve Raporlama Müdürlü¤ü Ali fiENEL Erdal ERDEM Semih ALfiAR Kamil YILMAZ Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü - I Krediler Tahsis Müdürlü¤ü - I Bireysel Krediler Tahsis Müdürlü¤ü Genel Muhasebe Müdürlü¤ü Ender GÜRER Ali Fuat TAfiKESENL‹O⁄LU Hasan A. KÜÇÜK Fuat AKGÜN Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü - II Krediler Tahsis Müdürlü¤ü - II ADK Pazarlama Müdürlü¤ü Atilla TOPÇU Özcan ÖZVER‹M Yasemin AYDIN ‹flletme Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü Reklam ve Halkla ‹liflkiler Müdürlü¤ü Tolga SASIK Nalan Çi¤dem BELGUTAY Finansal Kurumlar Müdürlü¤ü ‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ Hazine Müdürlü¤ü Cenk YAVUZ 58 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› Hilali YILDIRIM ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› Mahmut YALÇIN (Vekaleten) Risk Yönetimi Baflkanl›¤› Mehmet Kamil TÜMER Genel Müdür Yard›mc›s› Dr. Mahmut DEM‹RKAN Genel Müdür Yard›mc›s› Buket GEREÇC‹ Genel Müdür Yard›mc›s› Ali TU⁄LU Grup Müdürü ve Bafl Hukuk Müflaviri Salim KÖSE ‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü Ödeme Sistemleri Müdürlü¤ü Sistem Gelifltirme Müdürlü¤ü Hukuk Müflavirli¤i Ömer Faruk fiENEL Mustafa ÖLMEZ Mustafa SARAÇ ‹dari ‹fller Müdürlü¤ü ADK Operasyon Müdürlü¤ü Yaz›l›m Gelifltirme Müdürlü¤ü Sorunlu Krediler Müdürlü¤ü Erol ANLI ‹srafil AYDIN Bülent GÜNGÖR Zafer ERTAN ‹nflaat Emlak Müdürlü¤ü Bankac›l›k Hizmetleri Müdürlü¤ü Sistem Donan›m Müdürlü¤ü Risk ‹zleme Müdürlü¤ü Hüseyin SEV‹L Jülide Baflak ÜNAL Bekir BAfiKURT Mete ERYAfiAR Nakit Yönetimi Müdürlü¤ü Bilgi Teknolojileri Proje Yönetim Müdürlü¤ü Eken BERBER Mehmet Ergün AYDEM‹R E¤itim Müdürlü¤ü Ömer Faruk fiENEL Sat›nalma Müdürlü¤ü Sabahattin KAPLAN Serhat GÜLER Krediler Operasyon Müdürlü¤ü Adil Zeki fiAH‹N D›fl ‹fllemler Müdürlü¤ü Olcay ÇAKIR 59 Komiteler Kredi Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Üye Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› Üye Salih SARIGÜL Yönetim Kurulu Üyesi Üye Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Banka bünyesinde ticari, kurumsal ve iflletme kredilerine iliflkin tekliflerin de¤erlendirildi¤i Kredi Komitesi, düzenli olarak her hafta toplanmaktad›r. Gerekti¤i durumlarda Baflkan›n daveti ile de toplanabilir. Kredi Komitesi, Bankac›l›k Kanunu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki s›n›rlar› içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki s›n›r›n› aflan teklifleri ise Yönetim Kurulu’nun onay›na sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› Üye Cemil ÖZDEM‹R Yönetim Kurulu Üyesi Üye Mahmut DEM‹RKAN Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Mehmet Kamil TÜMER Risk Yönetim Baflkan› Üye Rifat A. ÇA⁄LAYAN Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürü Üye Mustafa SARAÇ Sistem Gelifltirme Müdürü Kurumsal Yönetim Komitesi, Bankan›n kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyilefltirme çal›flmalar›nda bulunmak ve Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmak amac›yla y›lda en az üç kez toplan›r. 60 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Denetim Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Üye Mustafa fievki KAVURMACI Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› Üye Cemil ÖZDEM‹R Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için elde edilen denetim ve risk yönetimi sonuçlar›n› dönemsel olarak haz›rlad›¤› “Denetim Komitesi Faaliyet Raporu” ile Yönetim Kurulu’na sunar. Denetim Komitesi, 2008 y›l› içinde 10 defa toplanm›fl ve Komite üyeleri tüm toplant›larda haz›r bulunmufllard›r. Denetim Komitesi, bunlar›n d›fl›nda ba¤›ms›z denetim faaliyetlerinin de¤erlendirilmesi amac›yla ba¤›ms›z denetim kuruluflu ile 4 defa toplanm›flt›r. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Üye Ünsal SÖZB‹R Genel Müdür Yard›mc›s› ve Genel Koordinatör Üye Ayhan KESER Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Yusuf ‹. ‹MRE Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Mustafa BÜYÜKATEfi Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Buket GEREÇC‹ Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Mahmut DEM‹RKAN Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Ali TU⁄LU Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Salim KÖSE Grup Müdürü ve Bafl Hukuk Müflaviri Üye Kamil YILMAZ Bütçe ve Raporlama Müdürü Üye Ali fiENEL Kurumsal Pazarlama Müdürü Üye Ender GÜRER Ticari Pazarlama - I Müdürü Üye Atilla M. TOPÇU Ticari Pazarlama - II Müdürü Üye ‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ Finansal Kurumlar Müdürü Üye Cenk YAVUZ Hazine Müdürü Üye Semih ALfiAR Bireysel Pazarlama Müdürü Üye Tolga SASIK ‹flletme Bankac›l›¤› Müdürü Aktif Pasif Komitesi, her hafta Genel Müdür’ün baflkanl›¤›nda Genel Müdür Yard›mc›lar› ve bilançoya etki edebilecek faaliyetlerde bulunan birim müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. Toplant›n›n gündemini Banka’n›n bilançosu, ifl kollar› faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut siyasi ve ekonomik geliflmelerin de¤erlendirilmesi ile haftal›k stratejinin belirlenmesi oluflturmaktad›r. 61 Bilgi Teknolojileri (BT) Strateji ve Yönlendirme Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Üye Ali TU⁄LU Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Bekir BAfiKURT Sistem Donan›m Müdürü Üye Bülent GÜNGÖR Yaz›l›m Gelifltirme Müdürü Üye M.Ergün AYDEM‹R Bilgi Teknolojileri Proje Yönetim Müdürü Üye Mustafa SARAÇ Sistem Gelifltirme Müdürü BT Strateji ve Yönlendirme Komitesi, 2008 y›l› içerisinde dönemsel toplant›lar yaparak ifl hedeflerine uygun Stratejik ve taktiksel planlar›, BT bütçelerini oluflturmufl ve BT faaliyetlerini, oluflturulan planlar›n uygulanmas›n› gözden geçirerek raporlam›flt›r. Disiplin Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Üye Mahmut DEM‹RKAN Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Salim KÖSE Grup Müdürü ve Bafl Hukuk Müflaviri Üye Ömer Faruk fiENEL ‹nsan Kaynaklar› Müdürü Disiplin Komitesi, Banka içi mevzuat›n ve disiplin yönetmeli¤inin disiplin cezas› gerektirdi¤i ifllem ve hareketlerin mevcudiyetini, faillerini, kusur derecelerini ve muhtemel zararlar› saptamak amac›yla görev yapar. Disiplin Komitesi, Genel Müdür’ün baflkanl›¤›nda ilgili yöneticilerin kat›l›m›yla gerektikçe toplan›r ve gündemindeki konular› karara ba¤lar. Bilgi Güvenli¤i Yönetim Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Ali TU⁄LU Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Mahmut DEM‹RKAN Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Buket GEREÇC‹ Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Ender fiAH‹NASLAN Bilgi Güvenli¤i Yöneticisi Bilgi Güvenli¤i Yönetim Komitesi, düzenli üçer ayl›k toplant›larla Bilgi Güvenli¤i faaliyetlerini kontrol etmek ve geliflmeleri izlemekte, yönetimsel kararlar almaktad›r. 62 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Özet Yönetim Kurulu Raporu 2008 y›l›, Özet Finansal Göstergelere bak›ld›¤›nda, özellikle 2008 y›l›n›n ikinci yar›s›nda ülkemizde etkisini hissetti¤imiz global ekonomik krize ra¤men baflar›l› bir y›l olmufltur. Aktiflerimiz 2007 y›l›na göre %30 büyümüfltür. Bu büyümede, y›l içerisinde yap›lan sermaye art›fl›n›n ve bir önceki y›la göre %38 oran›nda artan Nakdi Kredilerin önemli ölçüde etkisi olmufltur. 2008 Haziran ay›nda yap›lan sermaye art›fl› ile Özkaynaklar›m›z› güçlendirdik, 2007 y›l›na göre Özkaynaklar›m›z %64 oran›nda artm›flt›r. Pasiflerimiz içerisinde önemli bir kalem olan Toplanan Fonlar›m›z 2007 y›l›na göre %24 oran›nda artm›flt›r. Di¤er taraftan, tüm dünyay› etkisi alt›na alan global ekonomik krizin etkilerini ülkemizde de hissetmemize karfl›n, vergi öncesi kâr›m›z %14 artarak 273 milyon YTL'den 312 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Net kâr›m›zda bir önceki y›la göre ortaya ç›kan %11 art›fl ile Bankam›z en kârl› kat›l›m bankas› olmufltur. 07 63 ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar› haline getirmifl ve 2008 y›l›nda da bu ilkeyi verimli bir flekilde uygulam›flt›r. ‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar› Bank Asya, hizmet vermekte oldu¤u sektörde en de¤erli sermayenin • ‹nsan kaynaklar› süreç ve uygulamalar›n› etkin ve verimli bir flekilde yönetebilmek amac›yla 2008 y›l› içinde "‹nsan Kaynaklar› Altyap› Dönüflüm Projesi" bafllat›lm›flt›r. Bu kapsamda; yeni insan kaynaklar› paket yaz›l›m program› sat›n al›nm›fl ve “seçme yerlefltirme”, “personel bilgi sistemi” (PBS), “performans yönetim sistemi” (PYS), “ücret yönetim sistemi” (ÜYS) ve “360 derece de¤erlendirme sistemi” gibi yeni ifl süreçleri tan›mlanm›fl, bu yeni süreçlerin bir k›sm› 2008 y›l› içerisinde tamamlanarak uygulamaya al›nm›flt›r. • 2008 y›l›nda uygulamaya geçirilen yeni performans yönetim sistemi ile çal›flanlar›m›z, yöneticisiyle birlikte mutabakata vararak dönem bafllar›nda hedefler belirleyecek (ifl hedeflerinin yan› s›ra bireysel geliflim hedefleri de dahil olmak üzere), bu hedefleri baflarma durumu ve sahip oldu¤u yetkinliklerinin de¤erlendirilmesiyle y›l sonunda kendisine bir performans notu verilecek ve böylece kendisinin daha etkin, objektif ve adil bir yöntemle de¤erlendirilmesi mümkün olacakt›r. • Bu dönemde geliflen bankac›l›k teknikleri ve uygulama de¤ifliklikleri sebebiyle ihtiyaçlar› karfl›lamakta yetersiz kalan insan kaynaklar› yönetmeli¤i revize edilmifl ve günün flartlar›na uygun olarak yeniden düzenlenmifltir. Yenilenen ‹nsan Kaynaklar› Yönetmeli¤i, Yönetim Kurulumuzun 25.12.2008 tarih, 1317 say›l› karar› ile kabul edilerek uygulamaya konulmufltur. • ‹nsan kaynaklar› uygulamalar›nda öncelikli görevimiz; personeli etkin ve verimli çal›flmaya yönlendirmek, sorumluluk almalar›n› sa¤lamak, moral ve motivasyonlar›n› artt›rarak baflar›lar›n› ödüllendirmek ve onlar için güven veren huzurlu bir çal›flma ortam› oluflturmakt›r. Bu yaklafl›ma paralel olarak çal›flanlar›m›z taraf›ndan “Yediveren” isimli “gönüllü kulüp faaliyetleri” bafllat›lm›flt›r. Bu faaliyetler çerçevesinde dallar›nda söz sahibi olan birçok gazeteci, sanatç›, spor ve siyaset adam› Bankam›zda a¤›rlanarak konular›na iliflkin bilgileri çal›flanlar›m›zla paylaflmalar› sa¤lanm›fl, çeflitli yard›m faaliyetleri organize edilmifl ve Bankam›z›n sergi salonunda çeflitli etkinlikler düzenlenmifltir. insan kayna¤› oldu¤unun bilincindedir. Dolay›s›yla tüm insan kaynaklar› yönetim, süreç ve uygulamalar›n› bu do¤rultuda gelifltirmekte, çal›flanlar›n›n e¤itim, deneyim ve yetkinliklere göre de¤erlendirildi¤i ve uygun f›rsatlar›n ve yüksek düzeyde ifl tatmininin sa¤land›¤› bir ortam haz›rlamaktad›r. Bu temel yaklafl›m paralelinde 2008 y›l›n›n temel insan kaynaklar› faaliyetleri afla¤›da maddeler halinde özetlenmifltir: • • 64 ‹fle al›m süreci, ifl gücü ihtiyac›n›n planlanmas› ile bafllamaktad›r. ‹fl gücü ihtiyac›n›n planlanmas›nda; mevcut ifl hacmi, norm kadro çal›flmalar›, organizasyon ve personel yap›s›ndaki de¤ifliklikler ve gelece¤e yönelik tahmini geliflmeler dikkate al›nm›flt›r. "Do¤ru ifle do¤ru insan" politikas› ile iflin niteli¤inin gerektirdi¤i yetkinliklerin de¤erlendirildi¤i istihdam sürecinin ard›ndan uygun adaylar›n ifle al›m› gerçeklefltirilmektedir. Bu uygulama süreci do¤rultusunda 2008 y›l› içinde; organizasyon yap›m›zda gerçeklefltirdi¤imiz de¤ifliklik sebebiyle yeni oluflan Genel Müdürlük birimleri ve 2008 y›l› içinde faaliyete bafllayan 31 yeni flubemiz için; öncelikle iç kaynaklar›m›z de¤erlendirilerek Bankam›z çal›flanlar›na kariyer imkan› sunulmufl, iç kaynaklar›m›zdan karfl›lanamayan personel ihtiyaçlar›m›z için de Bankam›za d›flar›dan yap›lan ifl baflvurular› de¤erlendirilerek y›l sonu itibar›yla 879 kifliye yeni ifl imkan› yarat›lm›flt›r. Böylece, 2007 y›l› sonu itibar› ile 3.300 olan personel say›m›z %15 oran›nda artarak 2008 y›l› sonu itibar› ile 3.806'ya ulaflm›flt›r. Bankam›z personelinin yafl ortalamas› 30 olup, çal›flanlar›m›z›n %82'si yüksekokul ve üniversite mezunudur. Kariyer yönetimi çal›flmalar› neticesinde personelimizin ifle bafllamas›ndan itibaren hangi pozisyonlara hangi flartlarla geçifl yapabilece¤ini gösteren yeni “kariyer haritalar›” ç›kar›lm›flt›r. Kariyer haritalar› oluflturulurken Yönetim Kurulu’nun 10.01.2008 tarih ve 761 say›l› karar› çerçevesinde yürütülen proje çal›flmalar› ve oluflturulan ‹fl Ailesi Modeli baz al›nm›flt›r. “Tüm personelimiz gelece¤in birer yönetici aday›d›r” prensibiyle personeline yat›r›m yapan Bankam›z, kadro ihtiyaçlar›nda öncelikle mevcutpotansiyel insan kayna¤›n› etkin bir flekilde kullanmay› ilke Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bank Asya’n›n en büyük kazançlar›ndan birisi de, do¤ru düflünen, yeni fikirler üreten ve h›zl› hareket eden deneyimli, genç, dinamik ve ifline odaklanm›fl bireylerden oluflan personelidir. E¤itim Faaliyetleri Personel Say›s› Bank Asya’da e¤itimin temel amac›; en yüksek seviyede bilgi paylafl›m›yla global yenilikler ve geliflmeler do¤rultusunda 4.000 %15 %40 personelimizin geliflimini sa¤lamak, onlara profesyonel hayatta gerekli olan teknik bilgi, beceri ve düflünce yap›s›n› kazand›rmakt›r. 3.000 Bu amaçla 2008 y›l›nda; • • E¤itim ihtiyaçlar› personelin performans›na, bulundu¤u pozisyonun gerekliliklerine ve birimlerin uygulamadaki ihtiyaçlar›na göre birimlerle koordineli bir flekilde tespit edilmifltir. ‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü’nün performans de¤erlendirmede yetkinlik bazl› performansa geçifline paralel olarak E¤itim Müdürlü¤ü de yetkinlik bazl› e¤itim faaliyetlerine ayn› ivme ile devam etmifltir. • Bankam›z 2008 y›l› içerisinde 280.179 saatini e¤itime ay›rm›flt›r. Personel bafl›na ortalama 11,24 günlük kat›l›mla toplam 11.874 kiflinin e¤itim almas› sa¤lanm›flt›r. Geçen y›ldan bu yana e¤itim alan personel say›m›zdaki art›fl; %27’dir. Bu dönemde her bir personelimiz ortalama 3 adet e¤itim alm›fl, 2008 y›l› faaliyetlerinin %28’ini teknik uzmanlaflmaya yönelik e¤itimler oluflturmufltur. • Bu y›l ilk defa “Faizsiz Bankac›l›k” ve “Oryantasyon” e¤itimleri sanal ortama tafl›narak tüm personelimizin bu e¤itimleri almas› için imkan oluflturulmufltur. E-learning kullan›m oran› Bankam›zda %62 civar›nda gerçekleflmifltir. • Kurumsal MBA uygulamas›na devam edilmifl olup; I. grup e¤itimler y›l içerisinde tamamlan›rken, II. grup e¤itimlere bafllanm›flt›r. Bu programdan toplam 40 personelimiz faydalanm›flt›r. 2.000 3.806 3.300 1.000 2.365 0 2006 2007 2008 E¤itim Alan Personel Say›s› %27 12000 %73 • Geçen y›l çal›flmalar›na bafllanan Leonardo Da Vinci Yaflamboyu Hareketlilik Projesi ile 24 personelimiz Almanya’da 3 ay boyunca önce yabanc› dil, sonra da Basel E¤itimi’ne tabi tutulmufltur. 9000 6000 11.874 9.338 3000 5.413 0 2006 2007 2008 07 65 Bank Asya’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin ‹fllemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›fl Kredi ve Mevduat ‹fllemleri, Döneme ‹liflkin Gelir ve Giderler: Cari Dönem 31 Aral›k 2008 Verileri (Bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 76 432 - - 27.587 33.530 63.903 2.215 - - 88.820 58.989 5.112 - - - 8.985 120 Krediler ve Di¤er Alacaklar* Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi** Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri * 31 Aral›k 2008 döneminde 670 Bin YTL Finansal Kiralama Alacaklar› rakam›n› içermektedir. (31 Aral›k 2007: 818 Bin YTL) ** Bankan›n, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren Bankalar›n Kredi ‹fllemlerine ‹liflkin Yönetmeli¤in 19. maddesinde Kat›l›m Bankalar›nca Finansman Sa¤lama Yöntemlerinden ortak yat›r›mlar yöntemi ile kulland›r›lan kredi bakiyesini içermektedir. Önceki Dönem 31 Aral›k 2007 Verileri (Bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - 132 - - 45.060 60.382 76 432 - - 27.587 33.530 13.890 - - - 781 - Krediler ve Di¤er Alacaklar* Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri * 31 Aral›k 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacaklar› rakam›n› içermektedir. ( 31 Aral›k 2006: 3.092 Bin YTL) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara ‹liflkin Bilgiler (Bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem Dönem Bafl› 38.655 - 61.945 Dönem Sonu 48.108 - 77.269 6.947 - 5.251 Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Kat›lma Hesaplar› Kâr Pay› Gideri 66 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Uyum Raporu KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE UYUM BEYANI • Genel Kurul Toplant›s›n›n yürürlükteki mevzuata, esas sözleflmeye ve di¤er flirket içi düzenlemelere uygun olarak yap›lmas›n› sa¤lamak. Asya Kat›l›m Bankas› A.fi., Kurumsal Yönetime iliflkin yap›, süreç • Genel Kurul Toplant›s›nda, pay sahiplerinin yararlanabilece¤i dokümanlar› haz›rlamak. • Oylama sonuçlar›n›n kayd›n› tutmak ve sonuçlarla ilgili raporlar› pay sahiplerine duyurmak. • Mevzuat ve Bankan›n bilgilendirme politikas› dahil, kamuyu ayd›nlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. • Bankan›n ortakl›k yap›s›, yönetim kurulu üyeleri, faaliyet raporu, sermaye yap›s› gibi mali bünyeyi etkileyen önemli geliflmeleri, üç ayl›k kâr-zarar tablolar›, flube ve önemli personel bilgileri ve Genel Kurul kararlar› gibi pay sahiplerini yak›ndan ilgilendiren konularda pay sahiplerini bilgilendirmek üzere Bankan›n internet sitesinde bir bölüm oluflturmak ve bu bölümde yer alan bilgileri güncel tutmak. ve ilkeleri; Bankac›l›k Kanunu baflta olmak üzere, tabi oldu¤u di¤er ilgili mevzuat›n gerekleri çerçevesinde yerine getirmekte, Bankac›l›k Kanunu hükümleri sakl› kalmak kayd›yla, tafl›d›¤› sosyal sorumluluk yaklafl›m› do¤rultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve menfaat sahipleri aras›ndaki iliflkileri belirleyen, kural ve uygulamalar› kamuya aç›klamaktad›r. PAY SAH‹PLER‹ Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi Kamuyu ayd›nlatma ve kurumsal iletiflim ilkeleri çerçevesinde, Bankam›z Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü faaliyetlerini Yönetim Kurulu’na ba¤l› olarak sürdürmektedir. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü dönem içerisinde yürüttü¤ü faaliyetlere iliflkin raporlamalar›n› tan›mlanan kanallar vas›tas›yla ilgili mercilere Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nün bafll›ca görevleri flunlard›r; • Pay sahiplerine iliflkin kay›tlar›n sa¤l›kl›, güvenli ve güncel olarak tutulmas›n› sa¤lamak. • fiirket ile ilgili kamuya aç›klanmam›fl, gizli ve ticari s›r niteli¤indeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin flirket ile ilgili yaz›l› bilgi taleplerini yan›tlamak. yapar. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü’nde görevli personelin iletiflim bilgilerine afla¤›da yer verilmifltir. Ad› Soyad› Görevi/Unvan› Telefon E-Posta Rifat A. ÇA⁄LAYAN Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürü 0216 633 59 60 rifat@bankasya.com.tr U¤ur GÜNEY Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Müdür Yrd. 0216 633 59 61 ugur@bankasya.com.tr Özlem COfiKUN Yat›r›mc› ‹liflkileri/ II.Müdür 0216 633 59 62 ozlem@bankasya.com.tr Alpay GÜNERALP Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Yetkili 0216 633 59 63 alpay@bankasya.com.tr 07 67 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m› Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar› Bankam›z›n www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde Türkçe Ortaklar, Genel Kurulda sahip olduklar› her 1 YTL’lik (Bir Yeni Türk ve ‹ngilizce olarak Yat›r›mc› ‹liflkileri Bölümü bulunmakta olup, Liras›) hisse için bir oy kullan›rlar. Ortaklar oylar›n› bizzat veya Banka hakk›nda pay sahiplerini ve kamuyu ayd›nlat›c› bilgiler efl vekalet ile kullanabilirler. zamanl› olarak bu bölümde yay›nlanmaktad›r. Ad› geçen bu sitede Bank Asya’n›n hisse senedi bilgileri, tan›t›m amaçl› kurumsal bilgiler, Oylamalar el kald›rmak suretiyle yap›l›r. Ancak Genel Kurulda temsil dönemsel olarak yay›nlanan mali tablo ve faaliyet raporlar›, sunumlar edilen hisselerin yirmide biri gizli oylama talep etti¤i takdirde gizli ve kurumsal yönetim yap›s› ile ilgili bilgiler yer almaktad›r. oya baflvurulur. Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Vekaleten oy kullanmaya iliflkin hususlar, ilgili mevzuat çerçevesinde Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri do¤rultusunda yasalar›n belirlenir. öngördü¤ü bilgiler “özel durum aç›klamalar›” ile duyurulmaktad›r. Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi’nin 24. maddesi’nde yer Pay sahiplerince sorulan ve ticari s›r niteli¤inde olmayan tüm sorular almaktad›r. eflitlik ilkesi gözetilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü taraf›ndan cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü, telefon ve eposta yoluyla gelen ayl›k ortalama 300 soru yan›tlamakta, ayr›ca Kâr Da¤›t›m Politikas› ve Kâr Da¤›t›m Zaman› ayl›k ortalama 10 mevcut veya potansiyel yat›r›mc› ve banka Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin kâr da¤›t›m esaslar›na internet analistleriyle birebir ve/veya grup toplant›lar› düzenleyerek Bank sitesinde de bulunan Bankam›z Esas Sözleflmesi’nde ayr›nt›l› olarak Asya hakk›ndaki tüm sorular› cevapland›rmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri yer verilmifl olup, kâr da¤›t›m politikas›na iliflkin uygulamalar Esas Müdürlü¤ü 2008 y›l›nda toplam 30 yabanc› yat›r›mc› konferans›na Sözleflme çerçevesin de yürütülmektedir. Kâr da¤›t›m› mevzuatta kat›lm›fl ve 352 yat›r›mc›yla münferit toplant›lar gerçeklefltirmifltir. öngörülen yasal süreler içinde gerçeklefltirilmektedir. Genel Kurul Bilgileri Yönetim Kurulu’nun kâr da¤›t›m›na iliflkin önerisi, Genel Kurulun Genel Kurul Toplant›lar›na iliflkin duyurular yasal sürelere uygun olarak, Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve bas›nda, gündem maddelerini gündem konular› içinde yer almakta olup, pay sahiplerinin görüflüne sunulmakta ve Genel Kurul taraf›ndan karara ba¤lanmaktad›r. ve vekaletname örne¤ini de içerir flekilde yay›nlanmaktad›r. Ayr›ca ortaklara mektup ile de davet yap›lmaktad›r. Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi’nin 54. maddesinde yer almaktad›r. Dönem içinde (17.05.2008 tarihinde) Bankam›z Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› yap›lm›flt›r. Genel Kurulda; pay sahipleri soru sorma haklar›n› kullanm›fl olup, gündeme gelen tüm sorulara cevap verilmifltir. Pay sahipleri taraf›ndan gündem harici herhangi bir öneri getirilmemifltir. Banka Esas Sözleflmesi hükümlerine göre vekaleten oy kullan›lmas› mümkündür. Paylar›n Devri Paylar›n devri hususu Bankam›z Esas Sözleflmesi 11. maddesinde afla¤›daki flekilde belirtilmifltir: Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri, Yönetim Kurulu’nun bu devri kabulüne ba¤l›d›r. Yönetim Kurulu, tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve herhangi bir sebep göstermeden pay devirlerini kabul etmeyebilece¤i gibi, kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla bu devirleri kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay defterine kaydedilmek suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade eder. 68 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu’nun kabulü Ayr›ca internet sitemizde Türkçe ve ‹ngilizce olarak yer alan Yat›r›mc› gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ‹liflkileri Bölümünde; Bankam›z›n yönetim yap›s›, esas sözleflmenin Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri uyar›nca devredilebilir. son hali, Genel Kurul davet, gündem ve tutanaklar›, y›ll›k faaliyet raporlar›, periyodik mali tablo ve raporlar ve sunumlar ile özel Bankac›l›k Kanunu’nun, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme durum aç›klamalar› yer almaktad›r. Kurulu’ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay devirleri bu iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin al›nmaks›z›n yap›lan pay ‹nternet sitemizin sürekli olarak güncel tutulmas›na özen devirleri pay defterine kaydedilemez. Ad› geçen Kurul’dan izin gösterilmektedir. al›nmas› gerekti¤i halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz. KAMUYU AYDINLATMA VE fiEFFAFLIK Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Aç›klanmas› Bankam›z›n çok (244) ortakl› bir yap›s› vard›r. Ortaklar›m›z›n hiçbirinin pay oran› %10’u geçmemektedir. Buna iliflkin bilgi internet sitemizde fiirket Bilgilendirme Politikas› Ortaklar›n ve kamuoyu dahil tüm menfaat sahiplerinin zaman›nda, do¤ru, eksiksiz, anlafl›l›r ve efl zamanl› bilgi edinmelerini sa¤lamak amac›yla Kurumsal Yönetim ‹lkeleri do¤rultusunda Yönetim Kurulumuz taraf›ndan bilgilendirme politikas› haz›rlanm›fl ve 31.03.2006 tarihli Ola¤an Genel Kurulumuzda onaylanm›flt›r. kamuya aç›klanm›fl bulunmaktad›r. ‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin Kamuya Duyurulmas› ‹çeriden ö¤renebilecek durumda olan kiflilerle ilgili ayr› bir liste aç›klanmamaktad›r. Bu konumda olabilecek Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler, faaliyet raporlar›nda ve internet sitesinde Bu do¤rultuda do¤ru ve zaman›nda bilgi ak›fl›n› teminen, her çeyrek yer almaktad›r. y›l itibariyle aç›klanan mali tablolara iliflkin bir sunum haz›rlanmakta, bu sunum internet sitemizde yat›r›mc›lar ile paylafl›lmaktad›r. Düzenlenen yat›r›mc› toplant›lar›na ifltirak edilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü arac›l›¤›yla Bank Asya hakk›nda bilgilendirme yap›lmakta, ayr›ca yat›r›mc› ve ortaklar›m›z›n sorular› telefon ve e-posta yolu ile yan›tlanmaktad›r. MENFAAT SAH‹PLER‹ Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çal›flanlar ve müflterilerin bilgi Özel Durum Aç›klamalar› taleplerinin karfl›lanmas› konusunda gerekli örgütlenmeler yap›lm›flt›r. Bu örgütlenmeler sayesinde pay sahipleri, müflteriler, çal›flanlar ve SPK düzenlemeleri çerçevesinde 2008 y›l› içinde Bank Asya düzenleyici kurumlar etkin bir flekilde bilgilendirilmektedir. taraf›ndan toplam altm›fl (60) adet özel durum aç›klamas› yap›lm›flt›r. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Kat›l›m› fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i Bankam›z, çal›flanlar›n yönetime kat›l›m›n› her zaman teflvik etmifltir. Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. internet sitesi; www.bankasya.com.tr Bu çerçevede çal›flanlar, oluflturulan Asya Öneri Sistemi (AÖS) adresinde hizmet vermektedir. üzerinden, Bankam›z faaliyetlerine iliflkin her türlü görüfl ve önerilerini herhangi bir onay mekanizmas›na gerek kalmadan özgürce dile Bankam›z internet sitesinde, Bankam›z ve Bankam›zca sunulan getirebilmektedir. Bu görüfl ve öneriler bu konuda görevlendirilmifl ürün ve hizmetler hakk›nda detayl› bilgiler yer almakta olup, internet kifliler taraf›ndan de¤erlendirilerek ilgili yönetim kademelerine flubesinden bankac›l›k ifllemleri yap›lmaktad›r. iletilmekte ve uygun bulunan öneriler hayata geçirilmektedir. 07 69 Ayr›ca çal›flanlar›m›zdan gelen bütün öneriler cevapland›r›larak Bankam›z kuruldu¤undan beri, çal›flanlardan ayr›mc›l›k ile ilgili hiçbir hayata geçirilen önerilerden bir k›sm› yap›lan de¤erlendirmeler flikayet gelmemifltir. sonucu alt› ayda bir ödüllendirilmektedir. 2008 y›l›nda personele 280.179 saat e¤itim verilmifl, 1 kifli ortalama 2008 y›l› içerisinde çal›flanlar›m›zdan toplam 1.549 öneri gelmifltir. 11,24 gün e¤itim alm›flt›r. ‹nsan Kaynaklar› Politikas› Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler ‹nsan kaynaklar› politikam›z›n temel esaslar› flunlard›r: Bankam›z çal›flanlar›; • Personelin nitelik ve nicelik bak›m›ndan planlamas›n› yapmak, ifle ve kültürümüze uygun personelin istihdam›n› gerçeklefltirmek, • Müflterilerine sunduklar› her türlü ürün ve hizmetlere iliflkin olarak, hizmet iliflkisinin her aflamas›nda ve her konuda do¤ru, eksiksiz ve zaman›nda bilgi aktar›m› yaparlar. • Personelin verimlili¤ini ve etkinli¤ini en üst düzeyde tutmak, • • Etkin bir e¤itim plan› ve program› ile tüm personele kiflisel geliflim (kariyer yapma) imkan› sa¤lamak, Bilgi ve belge istemeye kanunen aç›kça yetkili kifli ve merciler d›fl›nda müflterilere iliflkin her türlü bilgi ve belgeleri gizli tutmak ve özenle saklamak zorundad›rlar. • Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmak, • • Personelin maddi ve manevi haklar›n› korumak ve gelifltirmek, • Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çal›flma isteklerini gelifltirici bir ifl ortam› meydana getirmek ve befleri iliflkilerin gelifltirilmesine çaba göstermek, Hizmet kalitesini, müflteri ihtiyaç ve beklentilerinin verilecek nitelikli hizmetle karfl›lanabilmesinin ön koflulu sayarlar. Bu kavram›n iki temel ö¤esi olan teknolojik altyap› ve nitelikli insan kayna¤›n›n, hizmet kalitesinde sürekli geliflime uygun kullan›m› için özen gösterirler. • Müflterilerine hizmet sunarken ulus, din, finansal ve toplumsal statü, cinsiyet gibi farkl›l›klar gözetmezler. • Hedef pazar›n belirlenerek, organizasyonel yap›n›n ve ürün yelpazesinin hedef kitleye göre farkl›laflt›r›lmas› ya da ayr› risk grubundaki müflterilere farkl› yaklafl›mlarda bulunulmas›, müflteriler aras›nda ay›r›m yap›ld›¤› veya müflterilerin kategorize edildi¤i fleklinde yorumlanamaz. • Aç›k ve çift yönlü iletiflim ortam› sa¤lamak, • Kariyer planlamas›nda herkese eflit ölçüde f›rsat olanaklar› sa¤layarak çal›flanlar›n mesleki, kiflisel ve sosyal geliflimlerini desteklemek. Bankam›zda performans yönetim sistemi uygulanmaktad›r. Bu sistemle çal›flanlar›m›z›n belirlenen dönem içerisindeki performanslar› de¤erlendirilerek sonuçlar› kendileri ile paylafl›lmaktad›r. Bankam›z, oluflturmufl oldu¤u sistemler (Müflteri Talepleri Web Modülü, Alo Asya Ça¤r› Merkezi ve Mutlu Müflteri Hatt›) üzerinden gelen müflteri flikayetlerinin nedenlerini araflt›r›r. Hakl› flikayetlerin tekrarlanmamas› için gereken önlemleri al›r, yak›nmalara neden Her y›l yap›lan “iç müflteri memnuniyeti anketi” ile çal›flan memnuniyeti ve ifl tatmin düzeyleri de¤erlendirilmekte, oluflturulan olan hatal› uygulamalar›n düzeltilmesi ve tekrar›n›n önlenmesi amac› ile çal›flanlar›n› bilgilendirir. “Yediveren” isimli kulübün faaliyetleri ile de onlar›n ifl tatmininin yan›nda sosyal ve psikolojik tatminlerine de destek olunmaktad›r. Bu çerçevede; 2008 y›l›nda da çeflitli toplant›, organizasyon ve etkinlikler düzenlenmifltir. Geçen y›l oldu¤u gibi bu y›l da sahas›nda uzman bir anket kurulufluna “müflteri memnuniyeti araflt›rmas›” yapt›r›larak Bankam›z müflterilerinin Bankam›z›n “hizmet kalitesi”, “personel kalitesi”, “fiziki ortam kalitesi” ve “yönetim kalitesi” hakk›ndaki görüflleri Büyüyen Bankam›zda bir ücret sistemi kurmak amac›yla bafllat›lan yeni ifl de¤erleme ve ücret sistemi çal›flmalar› tamamlanm›fl olup, yeni ücret sistemi 2008 y›l›nda devreye al›nm›flt›r. ö¤renilmifltir. 7.822 müflteri ile yüz yüze görüflme metoduyla yürütülen anket araflt›rmas›n›n sonuçlar› sektör içerisindeki görünüm aç›s›ndan önemli ölçüde memnun edici olup, raporlanarak yönetimin bilgisine sunulmufltur. 70 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Sosyal Sorumluluk Bankam›z, sosyal sorumluk yaklafl›m› ve tabi oldu¤u mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yarar› güden vak›f ve derneklere ba¤›fl ve yard›mlar yapar, kültürel yay›nlar› destekler, genel ekonomi ve bankac›l›kla ilgili kongre ve konferanslara sponsor olur. Bankam›z, insana, kifli hak ve özgürlüklerine ve çevreye sayg›l›d›r. Bunun gereklerini her ifl sürecinde dikkate al›r, maddi ve manevi olarak her f›rsatta yerine getirmeye gayret eder. Çevreye verilen zararlardan dolay› Banka aleyhine aç›lm›fl bir dava bulunmamaktad›r. YÖNET‹M KURULU Yönetim Kurulu’nun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z Üyeler Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri afla¤›da belirtilmifltir: Ad› Soyad› Görevi/Unvan› Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› (Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi) Mustafa fievki KAVURMACI Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› (Denetim Komitesi Üyesi) Abdurrahman Selçuk BERKSAN Yönetim Kurulu Üyesi Salih SARIGÜL Yönetim Kurulu Üyesi Tacettin NEG‹fi Yönetim Kurulu Üyesi Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür Cemil ÖZDEM‹R Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi) Bankam›z Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi Esas Sözleflmemizin 32. maddesi uyar›nca ve Bankac›l›k Kanunu hükümleri çerçevesinde yap›lmaktad›r. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Nitelikleri Bankalar›n Yönetim Kurulu üyelerinin sahip olmas› gereken niteliklere, Bankac›l›k Kanunu’nda yer verilmifl olup, Bankam›z da Yönetim Kurulu üye seçiminde söz konusu düzenlemelere uymaktad›r. Bu kapsamda Bankam›z misyon ve vizyonuna afla¤›da yer verilmifltir. Misyonumuz: Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini "farkl› beklentilere farkl› çözümler" yaklafl›m›yla karfl›layarak, paydafllar›na ve Türkiye ekonomisine katk› sa¤lamak. fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu’nda ve internet sitesinde yer ald›¤› Vizyonumuz: Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standartlar›nda hizmet flekliyle Bankam›z›n vizyonunu ve misyonunu aç›k ve anlafl›l›r bir veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmak. flekilde oluflturmufltur. 07 71 Yönetim Kurulu, Bankam›z›n stratejik hedeflerine ulaflmas› taraf›ndan müzakere istenmedikçe üyelerin yaz›l› mutabakatlar›n›n konusundaki performans›n› dönem içerisinde düzenli olarak takip temini suretiyle verilebilir. Bu flekilde toplant› yap›lmadan al›nan eder ve yönlendirir. kararlar için ittifak oyu gereklidir. Her Yönetim Kurulu üyesinin bir oy hakk› vard›r. Baflkan ve azalar toplant›da bulunmayan üyelere Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas› Bankam›z, baflta Bankac›l›k Kanunu olmak üzere ba¤l› oldu¤u mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi oluflturmufltur. Bu çerçevede; oluflturulan ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›, Risk Yönetimi Baflkanl›¤› ve Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› birimleri Yönetim Kuruluna ba¤l› olarak çal›flmaktad›r. vekaleten oy kullanamazlar. Müzakere edilen konuda lehe ve aleyhe oylar eflit ise müzakere konusu gelecek toplant›ya b›rak›l›r. Tehir edilen toplant›da oy eflitli¤i bozulmaz ise müzakere edilen konu reddedilmifl say›l›r. Yönetim Kurulu kararlar›, tarih ve numara s›ras›yla, Türk Ticaret Kanunu'nun defterlere iliflkin hükümleri uyar›nca tasdik edilmifl müteselsil sayfa numaral› bir deftere günü gününe kaydedilir ve her karar›n alt› üyeler taraf›ndan imza olunur. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklar› fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤› Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve Denetçilerinin Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri Türk Ticaret Kanunu'nun 334. yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat ile Türk ve 335. maddeleri hükümleri uyar›nca flirketle muamele Ticaret Kanunu ve Bankam›z Esas Sözleflmesi’nde aç›kça yapamayacaklar› gibi rekabet de edemezler. düzenlenmifltir. Ancak ortaklar Genel Kurulu flirketle bu gibi muamelat ve rekabet Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esaslar› hususunda Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerinin tamam›na veya herhangi birine müsaade verebilir. Yönetim Kurulu, gerekti¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile toplan›r. Her üye, toplant› yap›lmas›n› Baflkan’dan yaz› ile isteyebilir. Ana Sözleflmeye göre; Yönetim Kurulu’nun bir mali y›l içinde en az dört defa toplanmas› gerekmektedir. Ancak Bankam›z gelene¤ine Bahsi geçen husus Bankam›z Esas Sözleflmesinin 42. maddesinde belirtilmifltir. göre; Yönetim Kurulu toplant›lar› (istisnalar› olmakla birlikte) haftal›k veya iki haftal›k periyotlarla düzenli bir flekilde yap›lmaktad›r. 2008 Etik Kurallar y›l›nda da ayn› gelenek devam etmifltir. Üyesi oldu¤umuz Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i taraf›ndan haz›rlanan “Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i Bankac›l›k Etik ‹lkeleri”nin, Yönetim Kurulu toplant›lar› flirket merkezinde yap›l›r. Ancak üyelerin ço¤unlu¤unun tasvibi ile baflka herhangi bir yer, flehir ve/veya 31.03.2006 tarihli Ola¤an Genel Kurul Karar› ile Bankam›z faaliyetlerinde de gözetilmesine karar verilmifltir. ülkede Yönetim Kurulu toplant›s› yap›labilir. Yönetim Kurulu toplant›lar› üyelere daha önceden da¤›t›lan gündeme göre yap›l›r. Üyeler ve denetçiler görüflülmesini istedikleri konular›n gündeme al›nmas›n› Baflkan’dan isteyebilirler. Yönetim Kurulu’nda Oluflturulan Komitelerin Say›, Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤› Bankam›z, Bankac›l›k Kanunu’nun denetim komitesi oluflturulmas›na iliflkin 24. maddesi ve tabi oldu¤u di¤er mevzuat gere¤ince Yönetim Yönetim Kurulu, toplam üye say›s›n›n salt ço¤unlu¤u ile toplan›r. Kurulu’nun 02.02.2006 tarihli karar› ile “Denetim Komitesi” ve Kararlar mevcut üyelerin ço¤unlu¤u ile verilir. “Kurumsal Yönetim Komitesi”ni oluflturmufltur. Yönetim Kurulu üyesi; Mustafa fievki KAVURMACI ile Yönetim Kurulu üyesi; Cemil Herhangi bir üyenin yapt›¤› teklife iliflkin kararlar di¤er bir üye 72 ÖZDEM‹R Denetim Komitesi’nin üyeliklerine seçilmifllerdir. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yard›mc› olmak amac›yla icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri aras›ndan seçilen iki üyeden oluflmufltur. Komite, en az üç ayda bir defa toplanarak, haz›rlanan yönetmelik çerçevesinde icra etti¤i denetim ve risk yönetimi faaliyetlerini Yönetim Kurulu’na bildirir. Tabi oldu¤u mevzuat›n öngördü¤ü düzenlemeler çerçevesinde, oluflturulan ve faaliyet gösteren Bankam›z Yönetim Kurulu Üyelerinin içinde bulundu¤u komiteler flunlard›r: 1. Denetim Komitesi 2. Kurumsal Yönetim Komitesi 3. Kredi Komitesi 4. Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi Yönetim Kurulu’na Sa¤lanan Mali Haklar Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerine kat›lacaklar› her toplant› için bir huzur hakk› ödenir, ödemenin miktar ve flekli Genel Kurulda belirlenmektedir. 07 73 Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler Al›nan Destek Hizmeti Banka Kart› ve Kredi Kart› Bas›m› Destek Hizmeti Veren Kurulufl Plastikkart Ak›ll› Kart ‹letiflim Sistemleri San.ve Tic.A.fi. Eczac›bafl› E-Kart Elektronik Kart Sistemleri A.fi. Çek Karnesi Bas›m› Güzel Sanatlar Çek Bas›m Ltd.fiti. Ekstre Bas›m› Hobim Bilgi ‹fllem Hizmetleri A.fi. Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas› Bankam›z›n 26.02.2009 tarihli Yönetim Kurulu toplant›s›nda; "31.12.2008 y›l› bilançomuza göre tahakkuk eden safi kârdan, Kanun ve Ana Sözleflmemiz gere¤i ayr›lmas› gereken miktarlar ayr›ld›ktan sonra, geriye kalan kâr›n da¤›t›lmay›p, ola¤anüstü yedek akçe olarak ayr›lmas›na ve bu hususun Ola¤an Genel Kurul'un tasvibine sunulmas›na" karar verilmifltir. 74 Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Genel Kurula ‹liflkin Hususlar Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi 1- Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi, 2- Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›’na yetki verilmesi, 3- 2008 y›l› faaliyet raporu ile Denetleme Kurulu ve Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu raporlar›n›n okunmas› ve görüflülmesi, 4- Bilanço kâr ve zarar hesaplar›n›n incelenmesi ve müzakeresi ve kâr da¤›t›m›na iliflkin Yönetim Kurulu teklifinin okunup görüflülmesi, kâr da¤›t›m›n›n karara ba¤lanmas›, 5- Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi, 6- Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve haklar› konusunda karar al›nmas›, 7- Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi, Denetleme Kurulu üyelerinin seçimi, 8- Yüksek Dan›flma Kurulu üyelerinin seçimi ve ücretlerinin tespiti konusunda Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi, 9- 2008 y›l› içerisinde yap›lan yard›m ve ba¤›fllar hakk›nda bilgi verilmesi, 10- Yönetim Kurulu Üyelerine, T.T.K. 334 ve 335. maddelerinin gerektirdi¤i iznin verilmesi, 11- Dilek ve temenniler. 07 75 Finansal Bilgiler Denetçi Raporu Özeti ASYA KATILIM BANKASI A.fi. GENEL KURULU'NA DENETÇ‹ RAPORU ÖZET‹ Ortakl›¤›n - Unvan› - Merkezi - Sermayesi - Faaliyet Konusu : : : : Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. ‹stanbul 900.000.000.- YTL Kat›l›m Bankalar› için izin verilen faaliyetler Denetçi veya Denetçilerin ad›, görev süreleri, ortak veya flirketin personeli olup olmad›klar› : Ahmet ÇEL‹K, At›f B‹LG‹N ve Ali AKBULUT, Görev süreleri 3 y›l olup Denetçiler flirketin orta¤›d›r. Kat›l›nan Yönetim Kurulu ve yap›lan Denetleme Kurulu toplant› say›s› : Her ay içerisinde yap›lan toplant›lardan en az iki toplant›ya ifltirak edilmifl ve ayn› günlerde Denetleme Kurulu toplant›lar› yap›lm›flt›r. Ortakl›k hesaplar› defter ve belgeleri üzerinde yap›lan incelemenin kapsam›, hangi tarihlerde inceleme yap›ld›¤› ve var›lan sonuç : 19.06.2008 ve 20.11.2008 tarihlerinde say›m ve kontrol yap›lm›fl, kasa mevcudunun defter kay›tlar›na uygun oldu¤u tespit edilmifltir. Türk Ticaret Kanunu'nun 353. maddesinin 1. f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince ortakl›k veznesinde yap›lan say›mlar›n say›s› ve sonuçlar› : Ay sonlar› itibariyle yap›lan incelemede her türlü teminat ve k›ymetli evrak›n mevcut oldu¤u görülmüfl ve kay›tlara uygun bulunmufltur. ‹ntikal eden flikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakk›nda yap›lan ifllemler : 2008 y›l› döneminde herhangi bir flikayet ve yolsuzluk vuku bulmam›flt›r. Asya Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi'nin 01/01/2008 - 31/12/2008 dönemi hesap ve ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortakl›¤›n esas sözleflmesi ve di¤er mevzuat ile genel kabul görmüfl muhasebe ilke ve standartlar›na göre incelemifl bulunmaktay›z. : 01/01/2008 - 31/12/2008 dönemine ait gelir tablosu, an›lan döneme ait faaliyet sonuçlar›n› gerçe¤e uygun ve do¤ru olarak yans›tmakta; kâr›n da¤›t›m önerisi yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine uygun bulunmaktad›r. Görüflümüze göre içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli 31.12.2008 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilanço, ortakl›¤›n an›lan tarihteki mali durumunu; : Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmas›n› ve Yönetim Kurulu'nun aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz. DENETLEME KURULU Ali AKBULUT 78 Ahmet ÇEL‹K At›f B‹LG‹N Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler SEÇ‹LM‹fi AKT‹F KALEMLER (Bin YTL) Likit De¤erler Krediler Sabit K›ymetler* Aktif Toplam› 2004 2005 2006 2007 2008 442.566 382.656 939.645 1.382.702 1.247.486 1.286.336 2.090.521 3.060.181 4.609.665 6.381.322 32.143 61.499 75.027 115.727 232.958 1.861.905 2.610.406 4.179.189 6.260.048 8.108.829 * 2005 ve 2006 rakamlar›na Elden Ç›kar›lacak K›ymetler dahil edilmifltir. SEÇ‹LM‹fi PAS‹F KALEMLER (Bin YTL) 2004 2005 2006 2007 2008 1.561.475 2.148.595 3.200.655 4.697.750 5.842.821 27.278 14.307 126.696 312.921 457.552 150.717 296.168 632.519 853.856 1.403.692 120.000 240.000 300.000 300.000 900.000 36.749 92.681 146.351 221.337 246.529 1.861.905 2.610.406 4.179.189 6.260.048 8.108.829 2004 2005 2006 2007 2008 Kâr Pay› Gelirleri 232.844 327.468 510.991 805.275 1.068.206 Kâr Pay› Giderleri 145.710 168.479 224.155 388.117 566.816 Kâr Pay› D›fl› Gelirler 73.007 109.768 257.592 297.671 420.508 Kâr Pay› D›fl› Giderler 122.281 157.237 260.046 441.928 609.994 -945 0 0 0 0 Vergi Öncesi Kâr 36.915 100.743 196.250 272.901 311.904 Vergi Provizyonu -166 -8.061 -49.899 -51.564 -65.375 Dönem Net Kâr› 36.749 92.682 146.351 221.337 246.529 Toplanan Fonlar Al›nan Krediler Özkaynak -Ödenmifl Sermaye -Dönem Net Kâr› Pasif Toplam› GEL‹R TABLOSU (Bin YTL) Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zarar› 07 79 Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme 2008 y›l sonu itibar›yla Bank Asya’n›n, aktif toplam› %30'luk büyüme Kârdaki yüksek art›fla paralel olarak Bank Asya, 2008 y›l›nda yap›lan ile 8 milyar 109 milyon YTL'ye, cari ve kat›lma hesaplar› yoluyla sermaye art›fl› ile birlikte özkaynaklar›n› %64 oran›nda art›rarak toplanan fonlar› %24'lük art›flla 5 milyar 843 milyon YTL'ye 853.856 bin YTL’den 1.403.692 bin YTL’ye yükseltmifltir. yükselmifltir. Bank Asya'n›n 2007'de 4 milyar 318 milyon YTL olan kredilerinin toplam› ise, 2008 y›l›nda %42 oran›nda artarak 6 milyar Di¤er taraftan toplanan fonlar›n %24 oran›nda artmas›yla elde 148 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. edilen yabanc› kayna¤›n verimli alanlara yönlendirilmesi ve gayrinakdi kredilerden sa¤lanan komisyon gelirleri, yüksek kârl›l›¤›n önemli (Leasing rakam› dahil edilmemifl olup ba¤›ms›z denetim raporundaki göstergeleri olmufllard›r. kiralama ifllemlerinden alacaklar (net) rakam› 2007 : 291.520 2008 : 233.676) Bank Asya'n›n kâr pay› gelirleri %33'lük art›flla 1 milyar 68 milyon YTL'ye ç›karken, kredilerden al›nan kâr pay› gelirleri ise %40’l›k 80 Bank Asya 2007 y›l›nda 221 milyon 337 bin YTL olan net kâr›n›, art›flla yaklafl›k 963 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Bank Asya'n›n net 2007 y›l›nda %11 oran›nda art›rarak 246 milyon 529 bin YTL'ye kâr pay› geliri ise 417 milyon YTL'den 501 milyon 390 bin YTL'ye ç›karm›flt›r. ç›km›flt›r. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri Denetim Komitesi, 2008 y›l›nda kendisine ba¤l› olan Teftifl Kurulu Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, mevcut görevlerinin yan› s›ra Banka ve Baflkanl›¤›, ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ve Risk Yönetimi konsolidasyona tabi ortakl›klar›nda gerekli inceleme ve soruflturma Baflkanl›¤›’n›n yöneticileri ile düzenli olarak bir araya gelmifl ve bu faaliyetlerini de yürütmektedir. birimlerin faaliyetlerini yak›ndan izlemifltir. Banka genelinde etkin bir iç denetim ortam› ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›; Banka varl›klar›n›n korunmas›n›, elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlar› dönemsel olarak Banka faaliyetlerinin mevzuata, iç düzenlemelere ve bankac›l›k ‘Denetim Komitesi Faaliyet Raporu’ ile Yönetim Kurulu’na teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal sunulmaktad›r. raporlama sisteminin güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü ve bilgilerin zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamak, Banka bünyesinde etkin ‹ç sistemler kapsam›ndaki birimlerin faaliyetlerinden elde edilen ve bir iç kontrol sistemi kurmak ve yönetmek üzere faaliyet Komite taraf›ndan Banka Üst Yönetimiyle paylafl›lan iç denetim ve göstermektedir. ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› iç kontrol faaliyetleri risk yönetimi bulgular›, ilgili üst düzey yöneticilerle de¤erlendirilerek kapsam›nda Banka faaliyetlerinin icras›na yönelik ifllemlerin risklerin önlenmesi, süreç ve uygulamalar›n iyilefltirilmesi için gereken kontrolünü, iletiflim kanallar› ile bilgi sistemlerinin ve finansal yönlendirmeler yap›lm›flt›r. raporlama sisteminin kontrolünü ve uyum kontrollerini yerine getirmektedir. Ayr›ca, Denetim Komitesi ba¤›ms›z denetim kuruluflunun yetkilileriyle toplant›lar yapm›fl ve toplant›larda ba¤›ms›z denetim kuruluflunun Risk Yönetimi Baflkanl›¤›; Banka içerisinde tesis etmifl oldu¤u risk Banka ile iliflkili faaliyetlerinde ba¤›ms›zl›¤›, Bankan›n denetimi için yönetimi sistemi ile, faaliyetlerden kaynaklanan risklerin alg›lanmas›n› tahsis edilen kaynaklar›n yeterlili¤i ve denetim sonuçlar› ve yasal mevzuata uygun olarak yönetilmesini temin etmektedir. de¤erlendirilmifltir. Bankam›zda söz konusu sistemin etkin olarak yürütülmesine imkan sa¤layacak politika ve uygulama usulleri tan›mlanm›fl olup, maruz Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›; Bankan›n genel müdürlük birimleri, flube kal›nan risklerin ölçülmesi, kontrolü ve raporlanmas› sa¤lanmaktad›r. ve konsolidasyona tabi ortakl›klar›nda risk odakl› ve uluslararas› standartlar çerçevesinde denetimler yaparak Banka faaliyetlerinin Bankac›l›k faaliyetlerinin h›zl› bir de¤iflim ve geliflim sürecine girmesi Kanun ve ilgili di¤er mevzuat ile Banka strateji, politika, ilke ve nedeniyle artan denetim ihtiyac›n›n karfl›lanmas› ve fonksiyonel bir hedefleri do¤rultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ve risk yönetim risk yönetimi ile iç denetim sisteminin idame ettirilmesi için iç sistemlerinin etkin ve yeterli çal›flmas› hususlar›nda Üst Yönetime sistemler kapsam›ndaki birimlerin kadrolar› nitelikli personel ile gerekli güvence ve dan›flmanl›k faaliyetlerini sa¤lamaktad›r. desteklenmektedir. ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Birimlerin Yöneticilerinin Bilgileri Ad› Soyad› Hilali YILDIRIM Mahmut YALÇIN Mehmet Kamil TÜMER Görev Süresi 37 ay 2 ay 38 ay Sorumlu Olduklar› Alanlar Ö¤renim Durumlar› Teftifl Kurulu Bankac›l›k Yük. Lis. ‹flletme Lisans ‹ç Kontrol Merkezi (Vekil) ‹nsan Kaynaklar› Yük. Lis. ‹flletme Lisans Risk Yönetimi ‹flletme Lisans Mesleki Deneyimi 14 y›l 9 y›l 28 y›l 07 81 Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler Bank Asya, risk yönetimi faaliyetlerini, bankac›l›k kanun, kural ve flekilde yap›lmaktad›r. Bireysel krediler ve kredi kartlar› portföyünden düzenlemelerine uygun bir flekilde sürdürebilmek amac›yla tesis kaynaklanan risklerin yönetilmesi için ise uluslararas› bir firma etmifl oldu¤u kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel risk, taraf›ndan gelifltirilmifl olan skor kart modellerinden yararlan›lmaktad›r. itibar riski ve strateji riski yönetimi politikalar› çerçevesinde yürütmektedir. Söz konusu politikalar ile Bankan›n risk yönetim Piyasa Riski sürecinde karfl› karfl›ya kal›nan veya kal›nmas› muhtemel risklerin belirlenme, tan›mlanma, ölçülme, izlenme, kontrol ve raporlanma Piyasa riski, yasal ve uluslararas› düzenlemelerle, Bankam›z›n aflamalar›n›n yönetilmesinin yan› s›ra, çeflitli tedbir ve teknikler ile “Piyasa Riski Yönetimi Politikas›” ile ilgili prosedürlerde belirtilen risklerin azalt›lmas› sa¤lanmaktad›r. yöntemlere uygun olarak ölçülmekte ve de¤erlendirilmektedir. Bankam›zda içsel olarak gelifltirilen piyasa riski ölçüm modeli, yasal Kredi Riski otoritenin öngördü¤ü “Standart Yöntem” ile efl zamanl› olarak Kredi riskinin yönetiminde, Bankam›z›n tüm kredi kulland›rma günlük olarak Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmakta ve modelin faaliyetlerinden do¤an kredi riskinin de¤erlendirilmesi esas al›nmakta güvenilirli¤ini kan›tlamak amac›yla yine günlük olarak senaryo olup, bu süreçte en fazla önem arz eden müflteri ve karfl› taraf analizleri ve stres testleri ile mevcut ve olas› piyasa koflullar›nda limitlerinin belirlenmesi ifllemini gerçeklefltirebilmek için “Kredi Bankam›z portföyü yeniden de¤erlemelere tabi tutulmaktad›r. Kulland›rma ve Kredi Riskinin Yönetimi”ne iliflkin politikalara Senaryo analizleri ve stres testlerinden elde edilen sonuçlar›n uyulmaktad›r. Ayr›ca, Bankan›n karfl›laflaca¤› kredi riskini öngörmeye Bankam›z›n Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›’na etkileri ayr›ca odakl› erken uyar› mekanizmalar› vas›tas›yla riske göre ayarlanm›fl analiz edilerek raporlanmaktad›r. kullan›lmakta, bu hesaplamalara iliflkin piyasa riskine maruz tutar getirinin art›r›lmas› amaçlanmaktad›r. Likidite Riski Bankam›zda “bilanço içi” ve “bilanço d›fl›” olarak gruplanan kredilerin portföy nitelikleri, sektörel/bölgesel yo¤unlaflmalar›, geliflimleri belirlenmekte, risk/getiri dengesi, teminat de¤erlili¤i ve banka aktif kalitesi dikkate al›narak ayr›lan karfl›l›klar›n yeterli olup olmad›¤› tespit edilmektedir. Maruz kal›nan kredi riskinin proaktif bir flekilde yönetimi amac›yla, oluflturulan senaryo analizleri, kredi riskindeki dalgalanmalar ve bunlar›n finansal göstergelerimize olan etkileri periyodik olarak ilgililere raporlanmaktad›r. BDDK taraf›ndan yay›mlanan “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” hükümleri do¤rultusunda haz›rlanan raporlar, Risk Yönetim Baflkanl›¤›, Hazine Müdürlü¤ü ve Üst Yönetim taraf›ndan incelenmekte, raporlarda yer alan oranlar›n yasal s›n›rlar içinde seyretmesi hususunda gerekli önlemler Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan al›nmaktad›r. Ayr›ca, aktif ve pasif kalemlerin vadelerine iliflkin uyum günlük likidite analizleri ile takip edilmektedir. Bankam›zda kurumsal ve ticari kredilerin içsel olarak derecelendirilmesini sa¤layan bir sistem karar mekanizmalar›nda kullan›lmakta olup, söz konusu sistem, kredi riskinin ölçülmesi ve yönetilmesini sa¤layan istatistiki modellere entegre edilmeye elveriflli olarak yap›land›r›lm›flt›r. Tazmin edilen ve yak›n takipteki kredi borçlular›n›n finansal durum analizleri, ilgili birimlerle koordineli bir 82 Bankam›z›n likidite riski yönetimi politikas› uyar›nca haz›rlanan “Likidite Acil Eylem Plan›” Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanarak yürürlü¤e girmifltir. Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Bank Asya, risk yönetimi faaliyetlerini, tesis etmifl oldu¤u kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel risk, itibar riski ve strateji riski yönetimi politikalar› çerçevesinde yürütmektedir. Operasyonel Risk Konsolidasyona Tabi Ortakl›klarda Risk Yönetimi 01.06.2007 tarihi itibar›yla “Temel Gösterge Yöntemi” ile Bankan›n risk de¤erlendirmeleri ve yasal yükümlülüklerden raporlanmaya bafllanan operasyonel riske esas tutar›n, takip eden kaynaklanan standart oran hesaplamalar› konsolide bazda da y›llardaki de¤iflimini öngören senaryo analizleri vas›tas›yla Sermaye yap›lmakta, ifltirak edilen kurulufllar›n riskleri de do¤rudan izlenip Yeterlili¤i Standart Oran›’na olan etkisi dikkate al›nmaktad›r. yönetilmekte ve iç sistemlere iliflkin fonksiyonlar ba¤l› ortakl›klar Operasyonel riske maruz tutar, BDDK’n›n belirledi¤i çerçevede için de yerine getirilmektedir. Standart ve Alternatif Standart Yöntemler ile de hesaplanmakta ve Banka dahilinde raporlanmaktad›r. Gerekli yasal düzenlemelerin Basel II Uzlafl›s›’na Uyum Çal›flmalar› gerçekleflmesi halinde söz konusu yöntemlerin yasal raporlamalarda da kullan›lmas› beklenmektedir. Basel II Sermaye Ölçümü ve Sermaye Standartlar›n›n Uluslararas› Düzeyde Uyumlaflt›r›lmas› Çal›flmas› ülkemizde May›s 2005 tarihinde Di¤er Riskler Basel II’ye geçiflin aflamalar›n› gösteren bir yol haritas› tasla¤›n›n Bankam›z›n strateji riskinin etkin bir flekilde yönetilmesi amac›yla girece¤i belirtilen uygulama önce 2009 y›l› bafl›na daha sonra ileri Üst Yönetime bankac›l›k sektörü ve makro ekonomik göstergelerin bir tarihe ertelenmifltir. Söz konusu düzenlemenin amac›n› yeni bir geliflimi ile ilgili kapsaml› ve periyodik raporlamalar yap›lmaktad›r. sermaye yeterlili¤i hesaplamas›n›n ötesinde kapsaml› bir risk kamuoyuna aç›klanmas› ile bafllam›fl olup, Ocak 2008’de yürürlü¤e yönetimi kültürünü tesis etmek olarak benimseyen Bankam›z, Bank Asya, finansal risklerini yönetmenin yan› s›ra finansal nitelik Basel II ile uyum kapsam›nda geçmifl y›llarda bafllatm›fl oldu¤u tafl›mayan ancak ekonomide ve mali sektörde çeflitli dalgalanmalara proje ve faaliyetlerini yürütmeye devam etmektedir. neden olan her türlü siyasi, hukuki, global risklerin muhtemel etkilerini de Risk Yönetim Baflkanl›¤› taraf›ndan haz›rlanan “D›fl Riskler” raporlar› ile yak›ndan takip etmektedir. 07 83 Bank Asya’n›n Kredi Notlar› Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Bank Asya’ya verdikleri notlar afla¤›da özetlenmektedir: JCR Eurasia Rating Uzun Vadeli Yabac› Para Notu BB - Uzun Vadeli Uluslararas› Yerel Para Notu BB - Uzun Vadeli Ulusal Notu A - (Trk) K›sa Vadeli Yabanc› Para Notu B K›sa Vadeli Uluslararas› Yerel Para Notu B K›sa Vadeli Ulusal Notu Desteklenme Notu Ortaklardan Ba¤›ms›zl›k Notu Görünüm Fitch Ratings A -1 (Trk) 3 BC Dura¤an 30 Haziran 2008 Uzun Vadeli Yabac› Para B Uzun Vadeli Türk Liras› B K›sa Vadeli Yabac› Para B K›sa Vadeli Türk Liras› B Uzun Vadede Ulusal BBB+(tur) Bireysel D Destek 5 Görünüm 84 30 May›s 2008 Dura¤an Bank Asya Faaliyet Raporu 2008 Ça¤dafl kurumsal yönetim sistemlerini, kendisine özgü niteliklerle birlefltiren Bank Asya, sürekli bir geliflim ve ilerleme içerisindedir. MOODY'S 10 A¤ustos 2007 Uzun Vadeli Yabanc› Para Mevduat B1 K›sa Vadeli Yabanc› Para Mevduat B1 Uzun Vadeli YTL Mevduat Ba1 K›sa Vadeli YTL Mevduat Ba1 Finansal Güç Ulusal - Uzun Vade / K›sa Vade D A1+r / TR-1 07 85 Konsolide Olmayan Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 23 Şubat 2009 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 23 Şubat 2009 Tahsin TEKOĞLU Ünal KABACA Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Yusuf İzzettin İMRE Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cemil ÖZDEMİR M. Şevki KAVURMACI Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Kamil YILMAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Mehmet ARSLAN / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 91 Fax No: 0 216 633 50 24 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 1 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilanço -aktif kalemler Bilanço -pasif kalemler Nazım hesaplar Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kâr dağıtım tablosu 3 4 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar Payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 12 12 12 12 13 15 15 15 16 17 18 19 19 19 20 21 21 21 21 21 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 23 26 30 30 31 34 34 36 37 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 38 57 66 71 77 77 78 78 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 79 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 79 79 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi : Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama: Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır. III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama: Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve Tahsil İşletmecilikteki Ünvanı Adı ve Soyadı Durumu Tecrübe Yılları Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU 46 Yıl Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans 31 Yıl Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans 35 Yıl Salih SARIGÜL Doktora 13 Yıl Tacettin NEGIŞ İlköğretim 33 Yıl Cemil ÖZDEMİR Lisans 21 Yıl Genel Müdür Ünal KABACA Y. Lisans 15 Yıl Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR Lisans 10 Yıl Ayhan KESER Lisans 6 Yıl Mustafa BÜYÜKATEŞ Lisans 19 Yıl Yusuf İzzettin İMRE Lisans 19 Yıl Buket GEREÇCİ Lisans 17 Yıl Dr. Mahmut DEMİRKAN Doktora 9 Yıl Ali TUĞLU Y.Lisans 14 Yıl Grup Müdürü Salim KÖSE Lisans 16 Yıl Yasal Denetçiler Ali AKBULUT Lisans 15 Yıl Ahmet ÇELİK Lisans 19 Yıl Atıf BİLGİN Lisans 23 Yıl 1 Bankada Sahip Oldukları Pay Oranları % 0,01778 0,13708 0,00250 0,73111 1,28882 0,00255 0,04070 0,01244 0,00444 0,00556 0,00167 0,00021 0,45167 0,26667 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar: Pay Tutarları 48.765 Pay Oranları 5,42 Ödenmiş Paylar 48.765 Ödenmemiş Paylar - BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30.345 3,37 30.345 - OSMAN CAN PEHLİVAN BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş. 29.076 3,23 29.076 - 21.630 2,40 21.630 - ABDULKADİR KONUKOĞLU FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. 20.088 2,23 20.088 - 17.056 1,90 17.056 - HASAN SAYIN 16.394 1,82 16.394 - MUAMMER İHSAN KALKAVAN 15.825 1,76 15.825 - NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 15.642 1,74 15.642 - İRFAN HACIOSMANOĞLU 13.161 1,46 13.161 - İBRAHİM SAYIN 12.679 1,41 12.679 - ISHARES MCSI EMERGING MARKETS 12.052 1,34 12.052 - Ad Soyad /Ticari Unvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. V. FEHİM ARICI Diğer 9.000 1,00 9.000 - 638.287 70,92 638.287 - Toplam 900.000 100,00 900.000 - Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi: Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR ASYAB ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) TP YP Toplam 686,697 442,872 1,129,569 30,035 30,035 30,035 30,035 10,058 107,859 117,917 5,875,657 271,989 6,147,646 5,748,814 270,670 6,019,484 142,643 9,597 152,240 5,606,171 261,073 5,867,244 322,795 1,953 324,748 (195,952) (634) (196,586) 23,975 23,975 23,975 23,975 23,975 23,975 138,094 138,094 43,285 43,285 94,809 94,809 233,676 233,676 264,791 264,791 (31,115) (31,115) 226,626 226,626 6,332 6,332 6,332 6,332 - ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 704,348 295,144 999,492 4,833 4,833 4,833 4,833 16,226 366,984 383,210 4,158,874 159,271 4,318,145 4,068,001 159,271 4,227,272 20,890 5,955 26,845 4,047,111 153,316 4,200,427 235,579 77 235,656 (144,706) (77) (144,783) 130,810 130,810 36,001 36,001 94,809 94,809 291,520 291,520 345,409 345,409 (53,889) (53,889) 111,132 111,132 4,595 4,595 4,595 4,595 978 978 978 978 (16) (17) 24,100 24,100 29,300 1,559 24,100 24,100 30,859 1,037 1,037 14,260 36 1,037 1,037 14,296 7,254,515 854,314 8,108,829 5,433,780 826,268 6,260,048 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 3 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) TP YP Toplam 3,603,487 2,239,334 5,842,821 67,967 57,410 125,377 3,535,520 2,181,924 5,717,444 457,552 457,552 148,364 2,413 150,777 99,589 9,393 108,982 6 6 6 6 94,571 12,252 106,823 61,625 10,661 72,286 14,450 14,450 18,496 1,591 20,087 3 38,176 38,173 36,923 3 36,926 1,250 1,250 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 2,562,363 2,135,387 4,697,750 66,712 33,888 100,600 2,495,651 2,101,499 4,597,150 312,921 312,921 128,400 2,942 131,342 139,783 12,325 152,108 10,311 10,311 10,986 10,986 (675) (675) 62,618 6,302 68,920 38,763 5,419 44,182 9,756 9,756 14,099 883 14,982 32,836 4 32,840 32,836 4 32,840 - (9) (10) (11) 1,403,692 900,000 7,582 3,307 4,275 - - 1,403,692 900,000 7,582 3,307 4,275 - 853,856 300,000 150,000 150,000 - - 853,856 300,000 150,000 150,000 - - - - - - - 249,581 25,561 224,020 246,529 246,529 - - 249,581 25,561 224,020 246,529 246,529 - 182,519 14,708 167,811 221,337 221,337 - - 182,519 14,708 167,811 221,337 221,337 - 5,387,882 2,720,947 8,108,829 3,790,167 2,469,881 6,260,048 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. NAZIM HESAPLAR Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Diğer Garantilerimizden 1.7. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz 2.1.1. 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1. Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.2. 3.3. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2) (1), (2) (3) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) (31/12/2007) TP YP Toplam TP YP 6,848,787 6,016,960 12,865,747 5,045,739 3,821,299 4,600,807 5,614,608 10,215,415 3,823,419 3,626,442 4,594,063 4,052,510 8,646,573 3,822,554 2,354,364 4,594,063 4,052,510 8,646,573 3,822,554 2,354,364 169,474 169,474 109,672 169,474 169,474 109,672 41 1,221,227 1,221,268 1,092,444 41 1,221,227 1,221,268 1,092,444 6,703 171,397 178,100 865 69,962 1,809,786 5,816 1,815,602 1,040,146 20,523 1,809,786 5,816 1,815,602 1,040,146 20,523 1,537 5,816 7,353 20,523 6,869 6,869 128,301 128,301 408,821 408,821 362,252 1,256,191 1,256,191 672,655 8,067 8,067 5,239 438,194 396,536 834,730 182,174 174,334 438,194 396,536 834,730 182,174 174,334 438,194 396,536 834,730 182,174 174,334 438,194 438,194 182,174 396,536 396,536 174,334 70,017,593 57,208,709 127,226,302 53,754,350 33,390,906 587,342 785,871 1,373,213 460,128 501,317 2,885 2,885 2,885 431,058 272,104 703,162 348,897 57,991 153,260 69,617 222,877 108,112 47,688 444,120 444,120 395,531 139 30 169 234 107 69,430,251 56,422,838 125,853,089 53,294,222 32,889,589 351,244 299,026 650,270 152,701 143,159 23,828,375 21,440,634 45,269,009 18,413,926 12,759,393 948,499 336,811 1,285,310 634,653 146,273 10,458,296 1,306,210 11,764,506 7,654,491 912,110 33,843,837 33,040,157 66,883,994 26,438,451 18,928,654 - Toplam 8,867,038 7,449,861 6,176,918 6,176,918 109,672 109,672 1,092,444 1,092,444 70,827 1,060,669 1,060,669 20,523 362,252 672,655 5,239 356,508 356,508 356,508 182,174 174,334 87,145,256 961,445 2,885 406,888 155,800 395,531 341 86,183,811 295,860 31,173,319 780,926 8,566,601 45,367,105 - 76,866,380 96,012,294 63,225,669 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 5 140,092,049 58,800,089 37,212,205 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 23.1 23.2 Dipnot KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) Grubun Kârı/Zararı Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş (01/01/2008-31/12/2008) (01/01/2007-31/12/2007) 1,068,206 805,275 963,490 689,220 25,841 20,857 48,862 62,185 30,013 33,013 (566,816) (388,117) (543,831) (365,849) (21,630) (19,599) (1,355) (2,669) 501,390 417,158 226,215 144,701 289,429 197,599 143,560 112,654 145,869 84,945 (63,214) (52,898) (481) (244) (62,733) (52,654) 3,925 59,420 14,659 15,366 5,481 44,054 9,178 67,734 85,413 858,684 661,931 (156,614) (123,058) (390,166) (265,972) 311,904 272,901 311,904 (65,375) (63,147) (2,228) 246,529 246,529 246,529 0.33 Hisse Başına Kâr/Zarar Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 6 272,901 (51,564) (48,130) (3,434) 221,337 221,337 221,337 0.37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (*) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR VI. (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) (31/12/2007) 4,275 4,275 - - - - - - 4,275 - XI. 11.1 DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 11.3 11.4 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (*) Birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 7 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2007) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı XVIII. Kâr Dağıtımı 8.1 Dağıtılan Temettü 8.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 8.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XIV+XV+XVI) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları 300,000 - - 150,000 - - 300,000 - 150,000 300,000 - 600,000 300,000 300,000 - - 900,000 - Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe - - 7,509 7,199 7,199 - - 14,708 150,000 - (150,000) (150,000) 3,307 - - 3,307 - Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/(Zararı) - 31,025 136,786 136,786 - - 146,351 221,337 (146,351) (146,351) - 167,811 - 221,337 14,708 - 167,811 - 221,337 10,853 10,853 - - (150,000) (150,000) 206,209 206,209 - 4,275 - 246,529 (221,337) (221,337) 25,561 - 224,020 4,275 246,529 Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç Kârı/(Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak (2,366) 2,366 (143,985) 146,351 - Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak - - - 632,519 221,337 - - - - 853,856 CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2008) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları XIV. XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı XVIII. Kâr Dağıtımı 8.1 Dağıtılan Temettü 8.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 8.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XIV+XV+XVI) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 8 (4,275) 4,275 (217,062) 221,337 - - - - 853,856 - - - 300,000 300,000 3,307 246,529 - - - - 1,403,692 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2008) (01/01-31/12/2007) Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 115,077 364,089 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 954,551 (539,483) 289,429 32,762 12,114 (174,283) (77,312) (382,701) 773,001 (375,900) 197,599 37,053 9,855 (119,185) (37,611) (120,723) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (463,499) 163,322 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. (1,387,846) (19,046) (2,031) 889,102 71,503 (15,181) (1,763,049) 2,200 (15,539) 1,617,974 200,548 121,188 (348,422) 527,411 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (76,770) (59,667) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (26,265) (52,656) 2,151 - (51,469) (35,290) 27,092 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 289,473 (15,714) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları (*) Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 303,307 (13,834) - (15,714) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (619) (10,233) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1,376,845 935,048 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1,240,507 1,376,845 (*) İlgili bakiye'nin 3.307 Bin YTL'si 30 Haziran 2008 tarihinde yapılan sermaye artırımı sonucunda oluşan hisse senedi ihraç primlerini, geri kalan 300.000 bin YTL'si ise nakden artırılan sermaye rakamını ifade etmektedir. (136,338) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 9 441,797 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2008) (01/01-31/12/2007) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**) 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 311,904 272,901 (65,375) (63,147) (51,564) (48,130) (2,228) (3,434) 246,529 221,337 - (10,853) 246,529 210,484 - (206,209) (4,275) - - - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. (**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. 10 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu kaynaklarının ortalama %21’ini likit ürünlerde değerlendirmektedir. Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa kar payı oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. IV. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 30.035 Bin YTL alım satım amaçlı türev finansal aracı olup, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar: Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Özel karşılıkların dışında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal gereklilikler nedeniyle solo mali tablo hazırlayan şirketler bu mali tablolarda bağlı ortaklık ve iştiraklerini isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” uygun olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Banka birinci yöntemi benimseyerek bağlı ortaklık ve iştiraklerini maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle kayıtlara almaktadır. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 24.100 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Banka Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Banka Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar ve şube lokallari için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri / giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2008 gelirleri için % 20 üzerinden hesaplanmıştır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden gayrimenkul satış kazancı olan 4.275 Bin YTL birikmiş kar/zarar’dan sermaye yedeklerine transfer olmuştur. 17 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar doğrultusunda Banka’nın 2007 yılı dönem sonu karından geri kalan 217.062 Bin YTL dağıtılmayıp 10.853 Bin YTL tutarında yasal yedek akçe, 206.209 Bin YTL tutarında olağanüstü yedek akçe ayrılmıştır. Ayrıca, Banka ödenmiş sermayesini 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 150.000 Bin YTL’si hisse senetleri ihraç primlerinden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırarak 900.000 Bin YTL’ye yükseltmiştir. Bu sermaye artırımı esnasında 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Kurumsal ve Ticari Hazine 927.147 5.400.297 1.095.986 685.399 8.108.829 Toplam Yükümlülükler 3.811.738 2.031.089 457.552 1.808.450 8.108.829 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (253.302) (9.757) (5.370) (268.429) (268.429) 701.436 221.099 (11.115) 911.420 911.420 27.273 (1.262) 26.011 26.011 25.983 16.135 (399.216) (357.098) (65.375) (422.473) 501.390 226.215 (415.701) 311.904 (65.375) 246.529 Cari Dönem-31.12.2008 Toplam Varlıklar Bireysel Dağıtılamayan Toplam (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı) Önceki Dönem-31.12.2007 Toplam Varlıklar Kurumsal ve Ticari Bireysel Hazine Dağıtılamayan Toplam 637.223 3.972.442 1.046.740 603.643 6.260.048 Toplam Yükümlülükler 2.818.235 1.889.826 312.921 1.239.066 6.260.048 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (175.929) (19.079) (3.032) (198.040) (198.040) 529.657 162.178 (8.582) 683.253 683.253 42.586 (1.180) 41.406 41.406 20.844 2.782 (277.344) (253.718) (51.564) (305.282) 417.158 144.701 (288.958) 272.901 (51.564) 221.337 (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı’nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’ta yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır. . 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar: Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 13,40’tır (31 Aralık 2007: % 14,87). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir. Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler 0% 10% 20% Risk Ağırlıkları Banka 50% 100% 150% 200% 1.212.564 - 117.885 1.722.414 3.720.334 21.196 2.727 66.972 - - - - - - - - - - - - - 894.154 - - - - - - - - 117.357 - 560 - - - - - - - - - - - - - - - - 128.105 - - - - - - 63.450 - 511 1.653.534 2.709.844 21.196 2.727 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 103.514 - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.298 - - 24.314 143.001 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - - - - - Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - - - Muhtelif Alacaklar Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - - - 16.874 - - 8.548 - 17 44.566 329.985 - - - - - - 161.985 - - - - - - 250.658 - - 49.037 - - - 3.913 - - 84.478 - 77.466 814.390 4.711.766 - - 84.478 - 68.702 814.390 4.711.766 - - - - 8.764 - - - - - - - - - - - 1.297.042 - 195.351 2.536.804 8.432.100 21.196 2.727 Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Banka Önceki Dönem 9.776.820 4.958.347 65.750 96.875 859.883 565.186 1.434.570 835.996 13,40 14,87 (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı): Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Cari Dönem Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Önceki Dönem 900.000 300.000 900.000 300.000 - - - - 3.307 150.000 - - 25.561 14.708 23.634 12.781 1.927 1.927 - - - - 224.020 167.811 224.020 167.811 Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar - - - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - - 246.529 221.337 246.529 221.337 Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı - - Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 4.275 - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - - Net Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Özel Maliyet Bedelleri (-) - 34.125 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 8.131 5.131 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 6.332 4.595 - - Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 24 - - 1.403.692 853.856 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı): Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): KATKI SERMAYE Cari Dönem Genel Karşılıklar Önceki Dönem 45.493 26.025 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan - - - - - - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 45.493 26.025 - - 1.449.185 879.881 14.615 43.885 84 34 - - - - - - 68 - Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*) Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK - - 1.434.570 835.996 (*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar: Risk İzleme Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesi ve Kredi Yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı cari dönem için %38,86’dır (31 Aralık 2007: % 32,38). Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,77’dir (31 Aralık 2007 : % 42,71). Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %32,05’tir (31 Aralık 2007 : % 31,80). Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 72.286 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007: 44.182 Bin YTL). 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Menkul Değerler Cari Önceki Dönem Dönem Diğer Krediler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 6.018.740 4.227.257 744 15 - - 6.012.834 4.562.357 5.084.072 3.608.917 744 15 - - 5.876.820 4.473.092 7.521 - - - - - - - - - - - - - 87.934 57.957 927.147 618.340 - - - - 48.080 31.308 - - - - - - - - 6.018.740 4.227.257 744 15 - - 6.012.834 4.562.357 5.959.325 4.227.257 744 15 - - 5.926.820 4.472.593 7.709 - - - - - 55.646 69.507 - - - - - - 2.887 3.713 174 - - - - - - - - - - - - - 7.586 4.809 51.532 - - - - - 19.895 11.735 6.018.740 4.227.257 744 15 - - 6.012.834 4.562.357 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir. 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler: Varlıklar Cari Dönem - 31 Aralık 2008 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem - 31 Aralık 2007 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Gayrinakdi Krediler Yükümlülükler Sabit Sermaye Yatırımları Net Kâr 7.805.387 48.204 5.312 174 35.591 52.092 6.186.643 158.570 7.415 81.919 65.780 204.810 10.072.831 95.066 5.380 7.273 34.865 - 246.529 - 7.946.760 6.705.137 10.215.415 162.069 162.069 246.529 6.074.946 22.662 5.153 26.018 459 5.055.230 124.363 10.030 36.412 54.714 125.443 7.325.230 96.967 6.211 4.029 17.424 - 221.337 - 6.129.238 5.406.192 7.449.861 130.810 130.810 221.337 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem 31 Aralık 2008 TP Tarım (%) Önceki Dönem 31 Aralık 2007 YP (%) TP (%) YP (%) 75.244 1,31 11.323 4,18 120.854 2,97 5.569 3,50 Çiftçilik ve Hayvancılık 53.627 0,93 10.633 3,93 53.726 1,32 3.403 2,14 Ormancılık 11.506 0,20 496 0,18 61.732 1,52 86 0,05 Balıkçılık 10.111 0,18 194 0,07 5.396 0,13 2.080 1,31 2.860.402 49,76 143.352 52,97 1.559.140 38,33 65.190 40,93 368.459 6,41 6.023 2,23 184.844 4,54 7.984 5,01 2.154.477 37,48 137.329 50,74 1.034.571 25,44 54.105 33,97 337.466 5,87 - - 339.725 8,35 3.101 1,95 804.798 14,00 53.412 19,73 699.776 17,20 20.636 12,96 Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler 1.005.119 17,48 61.033 22,55 979.112 24,07 53.925 33,85 Toptan ve Perakende Ticaret 239.663 4,17 1.500 0,55 456.728 11,23 51.577 32,38 Otel ve Lokanta Hizmetleri 160.208 2,79 - - 66.329 1,63 - - Ulaştırma ve Haberleşme 289.150 5,03 44.612 16,48 250.830 6,17 2.348 1,47 Mali Kuruluşlar 45.376 0,79 - - 13.012 0,32 - - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 71.717 1,25 746 0,28 11.877 0,29 - - Serbest Meslek Hizmetleri 23.332 0,41 4.363 1,61 - - - - 49.239 0,85 9.812 3,63 39.916 0,98 - - 126.434 2,19 - - 140.420 3,45 - - Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer 1.003.251 17,45 1.550 0,57 709.119 17,43 13.951 8,76 Toplam 5.748.814 100,00 270.670 100,00 4.068.001 100,00 159.271 100,00 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Önceki Dönem 1.062.597 117.917 30.035 6.147.646 233.676 7.591.871 936.809 383.210 4.833 4.318.145 291.520 5.934.517 Şarta Bağlı Yükümlülükler Taahhütler Toplam 10.215.415 1.815.602 12.031.017 7.449.861 1.060.669 8.510.530 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 19.622.888 14.445.047 Kredi Derecelendirme Sistemi: Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif, subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibarıyla bankanın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Banka, Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı hedeflemesine rağmen, 25 Haziran 2008 tarihinde BDDK tarafından yapılan duyuru ile Basel II’ye geçiş ileri bir tarihe ertelenmiş olup çalışmalar devam etmektedir. 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar: Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye k Piyasa l l Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (VIII) 1.669 3.591 5.260 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 65.750 b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem En Yüksek En Düşük 6.730 28.663 - 19.863 104.575 - 264 9.275 - 73.650 - 159.025 - 6.300 - 35.393 124.438 9.539 73.650 159.025 6.300 Ortalama Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama Önceki Dönem En Yüksek En Düşük c) Diğer fiyat riskleri: Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır. IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Bankanın son 3 yılına ait 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru Euro 31 Aralık 2008 İngiliz Sterlini 100 Japon Yeni 1,5123 2,1329 2,1765 1,6712 1,5065 2,1426 2,1961 1,6676 1,4971 2,1029 2,1965 1,6477 1,5074 2,1136 2,2071 1,6594 1,5112 2,1140 2,2256 1,6656 1,5152 2,1120 2,2293 1,6700 Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,54033 YTL, 1 Euro için 2,06903 YTL, 100 JPY için 1,68580 YTL ve 1 GBP için 2,28268 YTL olarak gerçekleşmiştir. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem (31 Aralık 2008) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 103.165 339.643 - 64 442.872 24.759 71.505 3.888 7.707 107.859 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 645.027 1.879.473 - 47.404 2.571.904 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Krediler (*) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar - - - - - 1.138 421 - - 1.559 774.089 2.291.042 3.888 55.175 3.124.194 88 1.205 - 38 1.331 628.585 1.598.713 3.924 6.781 2.238.003 - - - - - 85.637 326.713 - 45.202 457.552 Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar(***) Gayrinakdi Krediler(****) - - - - - 513 1.900 - - 2.413 - - - - - 3.841 7.538 172 86 11.637 718.664 1.936.069 4.096 52.107 2.710.936 55.425 354.973 (208) 3.068 413.258 (44.791) (353.249) - (30) (398.070) - 2.141 - - 2.141 44.791 355.390 - 30 400.211 1.735.286 3.668.940 76.844 133.538 5.614.608 Önceki Dönem (31 Aralık 2007) Toplam Varlıklar 1.041.662 1.673.481 3.524 4.129 2.722.796 Toplam Yükümlülükler 973.867 1.478.152 9.136 3.570 2.464.725 Net Bilanço Pozisyonu 67.795 195.329 (5.612) 559 258.071 (20.520) (157.235) 3.420 - (174.335) 3.420 - 6.841 - 10.261 23.940 157.235 3.421 - 184.596 1.122.761 2.393.574 25.318 84.789 3.626.442 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(****) (*) 2.299.915 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2007: 1.901.361 Bin YTL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 10.011 Bin YTL (31.12.2007:5.156 Bin YTL) ile aktifte 30.035 Bin YTL (31.12.2007:4.833 Bin YTL) türev finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. (***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 2.141 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 3.675 Bin YTL Döviz Satım Taahhüdü yer almaktadır.(31.12.2007:10.261 Bin YTL döviz alım taahhüdü,10.262 Bin YTL döviz satım taahhüdü) (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Kur riskine duyarlılık: Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda oluşan azalışının etkisini ifade eder. Döviz kurundaki % değişim Kar / zarar üzerindeki etki Cari Dönem USD EURO %10 %10 Özkaynak üzerindeki etki Önceki Dönem (138) (851) Cari Dönem - (979) (2.910) Önceki Dönem - Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri: Aşağıdaki tablo, bilanço itibarıyla geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını vermektedir: Alım/satım sözleşmeleri (*) Ortalama kur Cari Önceki Dönem Dönem Alım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Gerçeğe uygun değer farkı YTL Cari Önceki Dönem Dönem Satım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Swap İşlemleri YTL alım-EURO satım 3 aydan az 2,1863 - 43.725 - 20.000 - 347 - YTL alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası 1,7472 1,6516 - 130.895 256.598 - 75.000 155.000 - 14.705 14.190 - - 1,8133 - 18.133 - 10.000 - 781 1,7440 - 1,2108 1,2299 6.976 - 133.291 30.750 4.000 - 110.000 25.000 793 - 3.020 1.032 Forward İşlemleri YTL alım-EURO satım 3 aydan az YTL alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası (*)Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Aşağıdaki tabloda Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur. Dönem ortalaması En yüksek En düşük Cari Dönem Önceki Dönem (%) (%) 110,42 109,34 125,10 149,13 100,34 87,51 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem-31 Aralık 2008 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam 707.473 422.096 - - - - - 1.129.569 117.917 - - - - - - 117.917 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar - - 30.035 - - - - 30.035 - - - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - - - Verilen Krediler(**) (***) - 846.468 609.594 2.112.277 2.550.847 - 20.787 825.390 1.289.351 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 133.974 - 6.253.160 - - 557.361 578.148 639.629 2.112.277 2.550.847 133.974 557.361 8.108.829 - - Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.147 - 1.003.703 2.648.607 - 28.313 - - - - 3.147 916.498 1.253.016 - 17.850 - - 5.839.674 72.894 1.875 - 457.552 - 79.229 275.241 Para Piyasalarına Borç. - - - - - - - İhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 16.916 133.861 - - - - - 150.777 6 - - - 1.552.062 1.657.679 995.733 1.528.257 Diğer Yükümlülükler(****) - 105.611 Toplam Yükümlülükler 1.023.766 2.916.392 Likidite Açığı (198.376) (1.627.041) (356.104) 90.744 1.875 1.552.062 8.108.829 584.020 2.460.103 132.099 (994.701) - 485.303 1.664.315 1.710.834 Önceki Dönem-31 Aralık 2007 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1.103.815 843.590 901.369 2.754.198 110.479 341.712 6.260.048 213.731 - 953.773 6.260.048 202.446 (1.910.608) (394.473) 1.107.114 1.497.103 110.479 (612.061) - 879.776 557.201 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***) Verilen kredilerin vade dağılımı en son taksit ödeme tarihi dikkate alınarak hazırlanmıştır. (****) Özkaynaklar, “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 3.676.622 30.940 - 953.155 80.657 6 1.372.666 285.514 - 3.707.562 1.033.818 3.352.026 3.085 2.435 3.357.546 Toplam 20.501 64.188 - 1.983 - (180.123) (5.730) - 5.842.821 457.552 6 1.658.180 84.689 1.983 (185.853) 6.300.379 788.761 1.168 3.971 592.041 120.518 4.580 8.356 208.742 - - (43.434) (20.592) (675) 4.697.750 312.921 10.311 793.900 717.139 217.098 - (64.701) 5.020.982 31 Aralık 2008 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam 31 Aralık 2007 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar: Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Borçlar Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Finansal Kiralama Borçları Muhtelif Borçlar Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 7.433.674 5.838.811 7.747.900 5.564.907 - - - - 1.180.514 1.320.019 1.180.514 1.320.019 - - - - - - - - 6.253.160 4.518.792 6.567.386 4.244.888 6.451.156 5.152.324 6.449.462 5.151.998 3.147 5.562 3.147 5.562 5.839.674 4.692.188 5.839.674 4.692.188 457.552 312.921 455.858 312.605 - - - - 6 10.311 6 10.301 150.777 131.342 150.777 131.342 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit şekilde tahsil edileceği varsayımı ile hesaplanmıştır. (***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP 38.945 27.395 41.319 20.731 647.130 415.467 662.421 274.388 622 10 608 25 686.697 442.872 704.348 295.144 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Önceki Dönem TP YP 647.130 253.653 662.421 774 - - - - - - - - - 161.814 - 273.614 647.130 415.467 662.421 274.388 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar: 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam YP - 38 793 29.242 30.035 Önceki Dönem TP YP - 4.833 4.833 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem TP YP YP 10.058 107.859 16.226 366.984 10.058 55.936 16.226 312.692 Yurtdışı - 51.923 - 54.292 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - - - - - 10.058 107.859 16.226 366.984 Bankalar Yurtiçi Diğer Mali Kuruluşlar Toplam 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 24.678 22.662 - 21.373 26.018 - - 5.312 5.153 - - - - - - 560 459 - - 51.923 54.292 - - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır. 39 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar: 5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 30.901 3.847 17.944 12.957 57.919 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 2.637 4.340 3.529 424 4.108 318 2.213 232 55.142 24.950 29.190 5.642 - 5.202 - 94.462 58.989 32.789 33.530 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar(*) Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar - - - - 2.252.954 - 352.754 - 65.306 - 7.494 - - - 375.061 1.343 22.083 - 518.978 - 46.647 - - - - - - - - - - 744 - - - 59.183 - 232 - 2.042.961 - 270.875 2.869 - - - - 5.315.187 1.343 700.085 2.869 (*)Yukarıda bahsi geçen rakamlara ek olarak Banka 24.506 Bin YTL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2007: 31.800 Bin YTL). 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Alacaklar Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar 2.437.182 1.343 374.142 2.869 2.437.182 1.343 374.142 2.869 - - - - 2.878.005 - 325.943 - 2.878.005 - 325.943 - - - - - 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler : Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Orta ve Uzun Vadeli 8.837 4.331 1.789 239 2.478 2.105 1.979 112 14 511.578 76.155 435.423 537 248 108 181 7 7 1.896 787 1.109 - Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Toplam 364.656 330.617 31.472 2.567 19.252 16.838 2.335 79 15.077 15.077 2.870 1.283 1.264 323 223 188 3 32 109 109 - 373.493 334.948 33.261 2.806 2.478 21.357 18.817 2.447 79 14 526.655 91.232 435.423 3.407 1.531 1.372 504 230 195 3 32 2.005 896 1.109 - - - - 524.960 402.187 927.147 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP Orta ve Uzun Vadeli 5.886 2.026 3.860 - 50.543 2.032 4.078 44.433 - İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam - - - 36.624 4.833 31.791 - 341 341 - 36.965 5.174 31.791 - - - - - - - 81.281 6.227 87.508 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam Toplam 44.657 6 218 44.433 - Önceki Dönem 7.521 - 6.011.963 4.227.272 6.019.484 4.227.272 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem 5.8. Önceki Dönem 5.960.069 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 4.227.272 59.415 - 6.019.484 4.227.272 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler(*) Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam Önceki Dönem 63.903 76 - - 63.903 76 (*)Banka , 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye kullandırdığı kredi bakiyesini içermektedir. 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem 25.294 12.209 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 51.994 46.237 119.298 86.337 196.586 144.783 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net): 5.10.1. Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 1.008 5.358 15.924 - - - 1.008 5.358 15.924 910 3.995 10.050 - - - 910 3.995 10.050 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) 20.810 106.123 108.723 241.291 71.353 60.586 108.797 - 130.808 (130.808) (108.797) - (79.251) (75.480) (74.186) (4) (11.002) (44.215) Kurumsal Krediler - (8.999) (26.074) Bireysel Krediler - (578) (1.294) (4) (1.425) (16.847) - - - 52.038 113.005 159.705 (25.294) (51.994) (119.298) 26.744 61.011 40.407 Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem 31 Aralık 2008 : Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem 31 Aralık 2007: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 45 66 - (13) - 1.887 (621) 53 - 1.266 - - 77 - - (77) - - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) 52.038 113.005 159.705 (25.294) (51.994) (119.298) 26.744 61.011 40.407 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 20.810 106.123 108.723 (12.209) (46.237) (86.337) 8.601 59.886 22.386 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Bankanın Sorunlu Krediler Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften silinmesi işlemleri yılda en az bir defa olmak üzere Sorunlu Krediler Müdürlüğü tarafından aşağıdaki şartlardan en azından bir tanesi sağlaması, takibe alınan kredilerin tamamına karşılık ayrılması ve alınacak Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilir. - Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar, İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar: Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2008 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler(***) Toplam 1.746.006 354.040 58.535 2.158.581 2.710.995 281.298 215.048 3.207.341 376.401 22.084 10.539 409.024 483.128 45.532 40.626 569.286 5.316.530 702.954 324.748 6.344.232 (*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. (***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir. Önceki Dönem-31 Aralık 2007 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler(***) Toplam 1.873.029 76.534 126.162 2.075.725 1.556.404 102.965 76.891 1.736.260 344.622 13.043 11.273 368.938 246.289 14.386 21.330 282.005 4.020.344 206.928 235.656 4.462.928 (*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. (***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir. 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir. Cari Dönem – 31 Aralık 2008 (*)(**)(***) İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam 1.799.114 319.446 15.561 29.158 50.276 2.213.555 172.753 58.461 - 121 - 231.335 390.233 69.386 1.525 2.243 43.774 507.161 2.362.100 447.293 17.086 31.522 94.050 2.952.051 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. Önceki Dönem – 31 Aralık 2007 (*)(**)(***) İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam I.Grup Krediler 1.637.509 16.612 II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler 38.954 18 Toplam 123.436 10.363 7.715 - 28.109 - 1.835.723 26.993 385.476 24.715 1.364 47.587 5.779 464.921 2.039.597 158.514 9.079 75.696 44.751 2.327.637 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir. Cari Dönem-31 Aralık 2008 Krediler Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 30 Günden Az (*) 31-60 Gün 90 Günden Fazla 61-90 Gün Toplam 286.722 37.592 29.726 - 354.040 122.866 113.073 45.359 - 281.298 348 15.638 6.097 - 22.083 29.783 15.750 - - 45.533 5.006 6.616 12.884 - 24.506 444.725 188.669 94.066 - 727.460 (*) Banka, 232.698 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır. Finansal Kiralama:3.767 Bin YTL) Önceki Dönem-31 Aralık 2007 Krediler Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 30 Günden Az (*) 31-60 Gün 90 Günden Fazla 61-90 Gün Toplam 69.146 4.245 3.143 - 76.534 63.818 22.952 16.195 - 102.965 571 10.282 2.190 - 13.043 14.386 10.202 4.184 - - 18.068 10.036 3.696 - 31.800 161.805 51.699 25.224 - 238.728 (*) Banka, 111.261 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır. Finansal Kiralama: 14.827 Bin YTL) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net): Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler: 7.1 İştiraklere İlişkin Bilgiler: Ünvanı (1) Yeni Mağazacılık A.Ş. (2) Landmark Holding A.Ş. 7.2 Banka’nın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% İştiraklere İlişkin Bilgiler: (*) (1) (2) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı 67.816 (30.351) 20.404 - - (55.237) - 28.497 18.507 135 92 - (389) - (*) İştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. 7.3 İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar(*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem - - 23.975 23.975 - - - - 23.975 %25 - (*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 14.985 Bin YTL tutarında, Landmark Holding A.Ş.’ye ise 8.990 Bin YTL tutarında iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir. 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (devamı): 7.4 İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net): 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) (5) 8.2. Ünvanı Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Asyafin İnşaat San. A.Ş. Işık Sigorta A.Ş. Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş. Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Önceki Dönem - - - - - - - - - - 23.975 - Banka’nın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye %95,00 %95,00 %99,93 %99,93 %65,42 %65,42 %22,94 %69,42 %99,50 %99,50 Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (*) (1) (2) (3) (4) (5) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 193 191 - 23 - 9 6 - 64.651 63.327 89 37 - (145) 1.287 - 130.723 50.756 1.830 8.755 312 (3.460) 117.324 116.925 39.565 768 - (1.396) (1.106) 163.572 33 32 - - - (13) (4) - (*) Mali Tablo verileri bağlı ortaklıkların denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. (**) Banka’nın iştiraki olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 11 Şubat 2008 tarihli USD ekspertiz değeridir. (***) 19 Ocak 2009 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları / arsalar dahil KDV hariç 163.572 Bin YTL’dir. 52 8.720 (**)78.585 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): 8.3. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 8.4. 79.341 7.284 51.469 2.290 51.469 3.925 - - - - - - - 1.069 - 138.094 130.810 6.869 - %22,94-%99,93 %22,94-%99,93 Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.5. Önceki Dönem 130.810 Cari Dönem Önceki Dönem - - 43.285 36.001 - - - - - - 94.809 94.809 Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net): 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Önceki Dönem Net Brüt 17.532 11.644 9.827 238.083 210.106 219.666 185.395 6.841 6.038 114.099 96.298 264.791 233.676 345.409 291.520 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Net 19.867 Önceki Dönem 264.791 345.409 (31.115) (53.889) - - 233.676 291.520 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar: Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: Finansal Kiralama Gayrimenkul İle Edinilen MDV Maliyet Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 Alımlar Elden çıkarılanlar Transferler(**) Değer düşüşü Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2008 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 Amortisman gideri Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş amortismanı Transferler Değer düşüşü Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008 Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller Diğer MDV (*) Araçlar Toplam 10.187 36.397 1.079 25.924 78.763 152.350 - 3.529 563 87.397 52.093 143.582 - - (82) (731) (2.561) (3.374) 1.855 - - (818) - 1.037 (489) - - (929) - (1.418) 11.553 39.926 1.560 110.843 128.295 292.177 1.559 6.648 400 363 32.248 41.218 310 7.924 232 1.541 17.004 27.011 - - (32) (35) (2.201) (2.268) 5 - - (5) - - (79) - - (331) - (410) 1.795 14.572 600 1.533 47.051 65.551 Net defter değeri - 31 Aralık 2007 8.628 29.749 679 25.561 46.515 111.132 Net defter değeri - 31 Aralık 2008 9.758 25.354 960 109.310 81.244 226.626 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. (**) Cari dönem içerisinde Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklardan 1.037 Bin YTL’lik sabit kıymet elden çıkarılamadığından maddi duran varlıklara transfer edilmiş olup maddi duran varlıklarda gösterilen elden çıkarılacak kıymetlerden 1.855 Bin YTL binalara transfer edilmiştir. Elden çıkarılacak gayrimenkullerden gayrimenkullere transfer olan 1.855 Bin YTL, 3.385 Bin YTL tutarında değer düşüş karşılığını içermektedir. 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Önceki Dönem Defter değeri 11.173 7.866 Birikmiş amortisman tutarı (4.841) (3.271) 6.332 4.595 Net defter değeri 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı): 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu: Bilgisayar Yazılımları 14. Maliyet Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008 Alımlar Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2008 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008 Amortisman gideri Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2008 (3.271) (1.570) (4.841) Net defter değeri - 31 Aralık 2007 4.595 Net defter değeri - 31 Aralık 2008 6.332 7.866 3.307 11.173 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar: Yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2007 : Bulunmamaktadır.). 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar: 31 Aralık 2008 itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı yoktur (31 Aralık 2007: 978 Bin YTL). 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 24.100 Bin YTL’dir. Cari Dönem Açılış Bakiyesi, 1 Ocak Girişler Transfer (*) Değer Düşüş Karşılığı Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 1.037 25.106 (1.037) (1.006) 24.100 Önceki Dönem 1.037 1.037 (*) İlgili bakiye bir yıl içerisinde elden çıkarılmadığından maddi duran varlıklara sınıflanmıştır. 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 30.859 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2007 : 14.296 Bin YTL). 56 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 187.109 - - - - - - - 187.109 - 584.118 1.030.396 220.251 - 142.241 473.196 - 2.450.202 435.940 - - - - - - - 435.940 70.718 - - - - - - - 70.718 Ticari Kuruluşlar 356.099 - - - - - - - 356.099 Diğer Kuruluşlar 4.831 - - - - - - - 4.831 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2.476 - - - - - - - 2.476 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 1.816 - - - - - - - 1.816 - - - - - - - - - 2 - - - - - - - 2 Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - 1.814 - - - - - - - 1.814 - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 58.674 189.118 55.034 - 79.061 148.349 - 530.236 Resmi Kuruluşlar - 24 18 - - - - - 42 Ticari Kuruluşlar - 56.925 155.077 54.490 - 79.038 144.607 - 490.137 Diğer Kuruluşlar - 1.723 33.224 544 - 23 2.991 - 38.505 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2 799 - - - 751 - 1.552 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP 125.716 - - - - - - - 125.716 - 211.034 385.994 138.826 - 105.605 207.252 - 1.048.711 258.085 - - - - - - - 258.085 244.296 - - - - - - - 244.296 12.458 - - - - - - - 12.458 1.331 - - - - - - - 1.331 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 1.331 - - - - - - - 1.331 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - - 87.935 250.366 92.447 - 267.524 108.550 - 806.822 - - 2 - - - - - 2 Ticari Kuruluşlar - 83.712 238.790 50.660 - 218.490 102.307 - 693.959 Diğer Kuruluşlar - 1.352 10.736 38.477 - 46.330 109 - 97.004 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.871 838 3.310 - 2.704 6.134 - 15.857 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K. Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) - - - - - - - - - 1.006.850 941.761 1.855.874 506.558 - 594.431 937.347 - 5.842.821 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı): Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 150.928 - - - - - - - 150.928 - 799.414 457.906 205.190 - 98.313 29.524 - 1.590.347 338.533 - - - - - - - 338.533 89.605 - - - - - - - 89.605 Ticari Kuruluşlar 244.014 - - - - - - - 244.014 Diğer Kuruluşlar 3.987 - - - - - - - 3.987 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 543 - - - - - - - 543 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 384 - - - - - - - 384 - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 1 - - - - - - - 1 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 383 - - - - - - - 383 Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 116.250 223.929 133.733 - 8.307 336 - 482.555 Resmi Kuruluşlar - 3 26 - - - - - 29 Ticari Kuruluşlar - 112.100 207.277 53.905 - 2.522 336 - 376.140 Diğer Kuruluşlar - 3.288 16.626 79.224 - 5.785 - - 104.923 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 859 - 604 - - - - 1.463 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP 125.319 - - - - - - - 125.319 - 417.574 323.145 111.641 - 89.547 9.734 - 951.641 273.455 - - - - - - - 273.455 252.805 - - - - - - - 252.805 15.472 - - - - - - - 15.472 5.178 - - - - - - - 5.178 - - - - - - - - - 310 - - - - - - - 310 - - - - - - - - - 4.868 - - - - - - - 4.868 - - - - - - - - - - 231.200 235.236 202.648 - 112.445 3.443 - 784.972 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - Ticari Kuruluşlar - 224.685 231.476 164.986 - 100.586 15 - 721.748 Diğer Kuruluşlar - 1.933 745 37.662 - 11.859 - - 52.199 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.582 3.015 - - - 3.428 - 11.025 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - 888.235 1.564.438 1.240.216 653.212 - 308.612 43.037 - 4.697.750 IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 58 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 2.137.505 1.684.785 452.720 1.577.873 1.113.209 464.664 1.510.716 926.721 583.995 1.214.727 622.303 592.424 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır. 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler: Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem(*) TP Önceki Dönem(*) YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam TP YP - 457.552 - 8.829 304.092 - 457.552 - 312.921 (*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL). Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem -31.12.2008 2009 2010 2011 2012 2016 Toplam AED 45.202 45.202 Döviz Cinsi EUR 78.435 5.326 1.876 85.637 Önceki Dönem- 31.12.2007 Döviz Cinsi EUR 2008 2009 2010 2011 2012 Toplam Toplam USD 259.146 33.804 7.656 26.107 326.713 Toplam USD 106.243 125.152 5.898 5.906 25.388 268.587 44.334 44.334 59 382.783 39.130 7.656 26.107 1.876 457.552 106.243 169.486 5.898 5.906 25.388 312.921 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı): 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem (*) TP Önceki Dönem (*) YP TP YP Kısa Vadeli - 164.502 - 106.243 Orta ve Uzun Vadeli - 293.050 - 206.678 - 457.552 - 312.921 Toplam (*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL). 3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 108.982 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu aşmamaktadır (31 Aralık 2007: 152.108 Bin YTL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar: Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir: Cari Dönem TP Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) Toplam 6. Önceki Dönem YP TP - 10.986 - - (675) - 6 - 10.311 - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler: Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.1 Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar (*) I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 72.286 41.608 19.637 21.850 121 12.631 7.156 5.475 18.047 Önceki Dönem 44.182 33.069 18.157 14.912 11.113 (*) Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını 2008 yılından itibaren ayrıştırmaya başlamıştır. 60 YP 6 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 44.182 Dönem gideri 17.381 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (212) Katılım havuzları payı 10.935 Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008 72.286 Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 26.642 Dönem gideri 18.016 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (3.608) Katılım havuzları payı 3.132 Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007 7.3. 44.182 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama: Banka’nın 31 Aralık 2008 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.268 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007: 148.998 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2008 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 11.698 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 10.880 Bin YTL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Karşılıklar Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Boş Çek Yaprağı Karşılıkları Dava Karşılıkları Toplam 61 5.673 3.802 11.698 10.880 2.338 - 378 300 20.087 14.982 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.5.3 Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Cari Dönem 5.141 Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008 2.683 (676) 7.148 Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007 3.324 2.518 (701) 5.141 Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 7.302 Bin YTL tutarında izin karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 4.615 Bin YTL). 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: 8.1. Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.051 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007: 19.101 Bin YTL). Cari Dönem Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi Ödenecek kurumlar vergisi 8.2. Önceki Dönem 63.147 48.130 (47.096) (29.029) 16.051 19.101 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Önceki Dönem 16.051 19.101 7.931 4.861 361 248 6.935 4.299 - 544 374 195 2.562 1.766 34.214 31.014 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı): 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 1.032 696 1.461 983 - - - - - - - - 73 49 146 98 - - 2.712 1.826 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Banka, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 1.250 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi pasifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi pasifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2007: Aktif: 978 Bin YTL). Ertelenmiş Vergi Matrahı Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Sabit kıymet amortisman farkı Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı Finansal kiralama düzeltmesi Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Binalar değer düşüş karşılığı Satış amaçlı elde tutulan Diğer Ertelenmiş vergi pasifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 7.148 7.302 5.673 (31.434) 8.675 4.743 (30.035) 3.795 1.006 16.877 (6.250) 1.430 1.460 1.135 (6.287) 1.735 949 (6.007) 759 201 3.375 (1.250) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Sabit kıymet amortisman farkı Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı Finansal kiralama düzeltmesi Türev finansal varlıklar Ertelenmiş vergi aktifi (net) 5.141 4.615 3.802 (19.977) 11.462 4.683 (4.833) 4.893 1.028 923 760 (3.995) 2.292 937 (967) 978 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Cari Dönem Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak Cari dönem (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi (pasifi)/aktifi, 31 Aralık Önceki Dönem 978 (2.228) (1.250) 63 4.412 (3.434) 978 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 9. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler: Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır. 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler: Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler: 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 540.000 360.000 Önceki Dönem 180.000 120.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: 18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000 Bin YTL olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde arttırılan sermayenin 150.000 Bin YTL'si hisse senedi ihraç primlerinden sermayeye ilave edilmiştir. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 64 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı): 11.7. Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Menkul değer artış fonuna ilişkin bir bakiye ekli finansal tablolarda bulunmamaktadır. 65 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama: 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taah. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Önceki Dönem 7.353 20.523 - - 6.869 - 128.301 - 1.256.191 672.655 8.067 408.821 5.239 362.252 - - 1.815.602 1.060.669 1.2. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. 8.646.573 6.176.918 169.474 109.672 1.221.268 1.092.444 178.100 70.827 10.215.415 7.449.861 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.3. Önceki Dönem 6.658.536 Önceki Dönem 4.469.428 753.207 699.114 1.234.830 1.008.376 8.646.573 6.176.918 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 163.418 29.495 Önceki Dönem 56.815 9.152 133.923 47.663 10.051.997 7.393.046 10.215.415 7.449.861 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 2. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi: Cari Dönem TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 3. (%) Önceki Dönem YP (%) TP (%) YP (%) 43.008 0,93 17.456 0,31 29.233 0,76 18.759 0,52 35.136 0,76 15.182 0,27 22.409 0,58 18.246 0,50 7.498 0,16 1.556 0,03 6.566 0,17 298 0,01 374 0,01 718 0,01 258 0,01 215 0,01 1.840.727 40,00 2.983.405 53,14 1.484.192 38,82 1.897.118 52,31 400.928 8,71 236.673 4,22 335.023 8,76 202.408 5,58 1.238.634 26,91 2.459.214 43,80 1.024.424 26,79 1.590.165 43,85 201.165 4,38 287.518 5,12 124.745 3,27 104.545 2,88 2.008.997 43,67 1.645.710 29,31 1.702.143 44,52 1.127.371 31,09 592.790 12,88 922.437 16,43 546.179 14,29 533.535 14,71 166.100 3,61 98.923 1,75 209.123 5,47 52.545 1,45 28.624 0,62 86.747 1,55 23.708 0,62 82.802 2,28 108.023 2,35 447.467 7,97 74.329 1,94 162.578 4,48 56.616 1,23 153.093 2,73 33.887 0,89 75.221 2,07 54.031 1,17 50.418 0,90 56.912 1,49 8.645 0,24 54.452 1,18 67.847 1,21 43.735 1,14 137.413 3,79 14.335 0,31 1.977 0,04 12.597 0,33 1.461 0,04 110.609 2,41 15.965 0,28 91.888 2,41 12.870 0,36 115.285 2,52 45.600 0,81 61.672 1,61 49.659 1,37 4.600.807 100,00 5.614.608 100,00 3.823.419 100,00 3.626.442 100,00 I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler: I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 67 YP TP II nci Grup YP 4.436.531 5.521.418 164.276 93.190 4.429.787 4.006.702 164.276 45.808 - 164.642 - 4.832 41 1.178.677 - 42.550 - - - - - - - - - - - - 6.703 171.397 - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler: Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 834.730 13.025 821.705 - 356.508 356.508 - - - 834.730 356.508 - - - - - - 834.730 356.508 - - Banka’nın 31 Aralık 2008 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Cari Dönem YTL USD EURO 438.194 - 353.878 42.658 Toplam 438.194 396.536 Önceki Dönem YTL USD EURO 182.174 - 157.235 17.099 Toplam 182.174 174.334 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 110 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 14.069 Bin YTL ve 212 Bin USD’dir. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 378 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal tablolarda karşılık ayırmamıştır. 6. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar: Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler: FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm Bireysel Derecelendirme (Individual) Destek Notu (Support) B B Durağan B B Durağan BBB+ (tur) Durağan D 5 Yukarıdaki bilgiler, 30 Haziran 2008 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır. MOODY’S D Durağan Mali Güç Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm B1/NP B1/NP Durağan Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ba1/NP Ba1/NP Durağan Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: I inci Grup TP II nci Grup YP TP YP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*) 907.628 21.780 32.996 1.086 Kısa Vadeli Kredilerden 500.769 21.456 15.022 1.086 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 394.745 324 17.974 - 12.114 - - - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*)Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri içerisinde 67.056 Bin YTL Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri bulunmaktadır.( 31 Aralık 2007: 74.456 Bin YTL) 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri : Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık) Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan(*) Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam Önceki Dönem TP YP YP 22.345 3.496 15.541 5.316 - - - - 38.590 10.272 41.978 20.207 - - - - 60.935 13.768 57.519 25.523 (*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır. 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları 6.654 71 Önceki Dönem 13.890 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP 2.2 Önceki Dönem YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına - Yurtiçi Bankalara TP - - - - - - 144 - 378 Yurtdışı Bankalara - 21.486 - 19.221 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - 19.599 Diğer Kuruluşlara 1.355 - 2.669 - Toplam 1.355 21.630 2.669 19.599 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3 YP 21.630 Önceki Dönem 6.947 4.308 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır. 2.4 Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Katılma Hesapları Hesap Adı Türk Parası Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl Toplam - - - - - - - 131.673 136.957 36.939 - 20.342 9.642 335.553 41 12 - - - - 53 16.730 33.253 12.439 - 11.588 1.696 75.706 810 3.384 2.918 - 202 29 7.343 149.254 173.606 52.296 - 32.132 11.367 418.655 - - - - - - - 15.788 26.345 8.303 - 10.150 2.448 63.034 - - - - - - - 5.074 17.264 9.503 - 19.429 962 52.232 67 252 4.342 - 5.249 - 9.910 - - - - - - - 20.929 43.861 22.148 - 34.828 3.410 125.176 170.183 217.467 74.444 - 66.960 14.777 543.831 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Banka’nın Bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’nin içsel kaynaklardan yaptığı sermaye artırımı sonucunda edinilen bedelsiz hisse senetlerinden 3.925 Bin YTL’lik temettü geliri bulunmaktadır. 4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): Cari Dönem Kâr 2.909.018 1.020.051 53.505 5.698 53.505 5.698 - - Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer 2.855.513 1.014.353 (2.849.598) (1.005.392) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (38.139) (217) Türev Finansal İşlemlerden (38.139) (217) Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) - - (2.811.459) (1.005.175) Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. Önceki Dönem Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Haberleşme giderleri karşılığı iptali Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Karşılık iptalleri Diğer Toplam Önceki Dönem 6.452 1.691 49.773 9.818 67.734 73 5.520 7.346 65.570 6.977 85.413 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 74 Önceki Dönem 128.982 94.231 54.969 19.740 20.553 19.369 48.882 52.959 4.578 2.163 17.381 18.016 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10.251 10.811 156.614 123.058 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 174.283 119.185 2.683 2.518 - - 410 - 25.470 15.251 - - - - 1.570 1.040 - - 598 9.810 1.541 497 1.006 - 150.083 94.945 32.166 21.744 4.158 2.727 32.130 19.930 81.629 50.544 646 1.542 31.876 21.184 390.166 265.972 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 14,29 oranında artış göstererek 311.904 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 501.390 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 226.215 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 390.166 Bin YTL’dir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: Banka, 31 Aralık 2008 itibarıyla kayıtlarına 63.147 Bin YTL (31 Aralık 2007: 48.130 Bin YTL) tutarında cari vergi gideri ile 2.228 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.434 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Banka 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre % 11,38 oranında arttırmıştır. 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar: Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar: Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar Kredi kartı ücret ve komisyonları Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 61.584 45.294 38.991 145.869 Cari Dönem Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler Diğer Toplam 13. 59.206 3.527 62.733 Önceki Dönem 40.750 26.785 17.410 84.945 Önceki Dönem 49.880 2.774 52.654 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur. 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000 Bin YTL olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. Bu sermaye artırımı neticesinde mali tablolarda 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Ayrıca birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. Cari dönemde Banka hissedarlarına temettü dağıtımı yapılmamıştır. VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası hesapları ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankasında bloke hesapta takip edilen zorunlu karşılık bakiyesi nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmiştir. Önceki dönem nakit akış tablosunun cari dönemle karşılaştırılabilir olması amacıyla nakit olmayan işlem olmaları nedeni ile realize olmamış kur farkları ile satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ilgili kalemlerden tenzil edilmiştir. 1.2. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2007 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.3. Önceki Dönem 31 Aralık 2006 1.376.845 62.683 930.952 383.210 1.376.845 406.697 54.762 278.812 73.123 528.351 528.351 935.048 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2008 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Kredilere sınıflanan Murabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık Önceki Dönem 31 Aralık 2007 1.240.507 66.972 1.055.618 117.917 1.240.507 77 1.376.845 62.683 930.952 383.210 1.376.845 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler: 1.1. Cari Dönem (31.12.2008): Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 76 432 - - 27.587 33.530 63.903 2.215 - - 88.820 58.989 6.654 - - - 8.985 120 Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2008 döneminde 483 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2007 : 818 Bin YTL) 1.2. Önceki Dönem (31.12.2007): Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri - 132 - - 45.060 60.382 76 432 - - 27.587 33.530 13.890 - - - 781 - (*) 31 Aralık 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2006 : 3.092 Bin YTL) 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.4. Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolaylı Ortakları Diğer Unsurlar Cari Dönem Cari Dönem 38.655 - 61.945 48.108 - 77.269 6.947 - 5.251 Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 7.138 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 3.938 Bin YTL), bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklarda sağlanmaktadır. VIII. Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler: Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 149 adet şubesi bulunmaktadır. Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.806 kişidir. 78 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar: 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 79 Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 19 Mart 2009 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıda belirtildiği gibidir: Bağlı Ortaklık: 1) Işık Sigorta A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 19 Mart 2009 Tahsin TEKOĞLU Ünal KABACA Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Yusuf İzzettin İMRE Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cemil ÖZDEMİR M. Şevki KAVURMACI Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Kamil YILMAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Mehmet ARSLAN / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 91 Fax No: 0 216 633 50 24 İÇİNDEKİLER SAYFA NO BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile ana ortaklık bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 2 2 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide bilanço -aktif kalemler Konsolide bilanço -pasif kalemler Konsolide nazım hesaplar Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu Kâr dağıtım tablosu 4 5 6 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 12 13 13 13 13 14 16 16 16 17 18 19 20 20 20 21 22 22 22 22 22 23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 24 27 31 31 32 35 35 38 38 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide bilançonun aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Grup’un yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 39 60 69 74 79 79 80 80 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar ve Dipnotlar I. Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 81 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 81 81 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden BankanınTarihçesi : Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler : Işık Sigorta A.Ş. 1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No: 6 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket bünyesinde 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 176 kişi istihdam edilmektedir. Şirketin 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 646 adet acentesi mevcuttur. II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama: Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları Grup Müdürü Yasal Denetçiler IV. Adı ve Soyadı Tahsin TEKOĞLU Mustafa Şevki KAVURMACI Abdurrahman Selçuk BERKSAN Salih SARIGÜL Tacettin NEGIŞ Tahsil Durumu Lisans Lisans Y.Lisans Doktora İlköğretim Cemil ÖZDEMİR Ünal KABACA Ünsal SÖZBİR Ayhan KESER Mustafa BÜYÜKATEŞ Yusuf İzzettin İMRE Buket GEREÇCİ Dr. Mahmut DEMİRKAN Ali TUĞLU Salim KÖSE Ali AKBULUT Ahmet ÇELİK Atıf BİLGİN Lisans Y. Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Y.Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilikteki Tecrübe Yılları 46 Yıl 31 Yıl 35 Yıl 13 Yıl 33 Yıl 21 Yıl 15 Yıl 10 Yıl 6 Yıl 19 Yıl 19 Yıl 17 Yıl 9 Yıl 14 Yıl 16 Yıl 15 Yıl 19 Yıl 23 Yıl Bankada Sahip Oldukları Pay Oranları % 0,01778 0,13708 0,00250 0,73111 1,28882 0,00255 0,04070 0,01244 0,00444 0,00556 0,00167 0,00021 0,45167 0,26667 Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar: Pay Tutarları 48.765 Pay Oranları 5,42 Ödenmiş Paylar 48.765 Ödenmemiş Paylar - BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30.345 3,37 30.345 - OSMAN CAN PEHLİVAN 29.076 3,23 29.076 - BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş. 21.630 2,40 21.630 - ABDULKADİR KONUKOĞLU 20.088 2,23 20.088 - FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. 17.056 1,90 17.056 - HASAN SAYIN 16.394 1,82 16.394 - MUAMMER İHSAN KALKAVAN 15.825 1,76 15.825 - NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 15.642 1,74 15.642 - İRFAN HACIOSMANOĞLU 13.161 1,46 13.161 - İBRAHİM SAYIN 12.679 1,41 12.679 - ISHARES MCSI EMERGING MARKETS 12.052 1,34 12.052 - Ad Soyad /Ticari Unvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FEHİM ARICI 9.000 1,00 9.000 - Diğer 638.287 70,92 638.287 - Toplam 900.000 100,00 900.000 - 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi: Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ASYAB ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1. 6.1.2. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) TP YP Toplam 686.699 442.872 1.129.571 13.869 30.035 43.904 13.869 13.869 13.866 13.866 3 3 30.035 30.035 33.471 108.408 141.879 131 131 131 131 5.875.577 271.989 6.147.566 5.748.734 270.670 6.019.404 142.563 9.597 152.160 5.606.171 261.073 5.867.244 322.795 1.953 324.748 (195.952) (634) (196.586) 23.975 23.975 23.975 23.975 23.975 23.975 94.843 94.843 34 34 94.809 94.809 233.676 233.676 264.791 264.791 (31.115) (31.115) 227.493 227.493 10.447 10.447 4.111 4.111 6.336 6.336 963 963 2.432 2.432 2.432 2.432 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 704.355 295.144 999.499 15.043 4.833 19.876 15.043 15.043 15.043 15.043 4.833 4.833 38.853 367.486 406.339 68 68 68 68 4.158.798 159.271 4.318.069 4.067.925 159.271 4.227.196 20.814 5.955 26.769 4.047.111 153.316 4.200.427 235.579 77 235.656 (144.706) (77) (144.783) 94.843 94.843 34 34 94.809 94.809 291.520 291.520 345.409 345.409 (53.889) (53.889) 111.939 111.939 8.711 8.711 4.111 4.111 4.600 4.600 705 705 1.247 1.247 1.247 1.247 (16) (17) 24.100 24.100 70.091 3.938 24.100 24.100 74.029 1.037 1.037 46.691 2.373 1.037 1.037 49.064 7.297.767 857.242 8.155.009 5.473.810 829.107 6.302.917 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı 12.1 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 12.2 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) TP YP Toplam 3.566.718 2.235.643 5.802.361 31.198 53.719 84.917 3.535.520 2.181.924 5.717.444 457.552 457.552 150.264 4.642 154.906 102.124 9.429 111.553 6 6 6 6 161.020 12.316 173.336 61.625 10.661 72.286 14.942 14.942 65.957 64 66.021 18.496 1.591 20.087 39.892 3 39.895 38.642 3 38.645 1.250 1.250 - ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 2.532.953 2.131.953 4.664.906 37.302 30.454 67.756 2.495.651 2.101.499 4.597.150 312.921 312.921 129.104 4.350 133.454 139.857 12.325 152.182 10.311 35 10.346 10.986 45 11.031 (675) (10) (685) 115.478 6.302 121.780 38.763 5.419 44.182 10.436 10.436 52.180 52.180 14.099 883 14.982 33.844 4 33.848 33.844 4 33.848 - 1.415.400 900.000 7.582 3.307 4.275 - - 1.415.400 900.000 7.582 3.307 4.275 - 873.480 300.000 150.000 150.000 - - 873.480 300.000 150.000 150.000 - - - - - - - 250.073 26.053 224.020 240.119 1.329 238.790 17.626 - 250.073 26.053 224.020 240.119 1.329 238.790 17.626 5.435.424 2.719.585 8.155.009 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5 182.567 14.756 167.811 223.110 (4.511) 227.621 17.803 3.835.027 2.467.890 182.567 14.756 167.811 223.110 (4.511) 227.621 17.803 6.302.917 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Diğer Garantilerimizden 1.7. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz 2.1.1. 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1. Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.2. 3.3. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2) (1), (2) (4) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) (31/12/2007) TP YP Toplam TP YP Toplam 6.848.787 6.016.960 12.865.747 5.045.739 3.821.299 8.867.038 4.600.807 5.614.608 10.215.415 3.823.419 3.626.442 7.449.861 4.594.063 4.052.510 8.646.573 3.822.554 2.354.364 6.176.918 4.594.063 4.052.510 8.646.573 3.822.554 2.354.364 6.176.918 169.474 169.474 109.672 109.672 169.474 169.474 109.672 109.672 41 1.221.227 1.221.268 1.092.444 1.092.444 41 1.221.227 1.221.268 1.092.444 1.092.444 6.703 171.397 178.100 865 69.962 70.827 1.809.786 5.816 1.815.602 1.040.146 20.523 1.060.669 1.809.786 5.816 1.815.602 1.040.146 20.523 1.060.669 1.537 5.816 7.353 20.523 20.523 6.869 6.869 128.301 128.301 408.821 408.821 362.252 362.252 1.256.191 1.256.191 672.655 672.655 8.067 8.067 5.239 5.239 438.194 396.536 834.730 182.174 174.334 356.508 438.194 396.536 834.730 182.174 174.334 356.508 438.194 396.536 834.730 182.174 174.334 356.508 438.194 438.194 182.174 182.174 396.536 396.536 174.334 174.334 70.017.593 57.208.709 127.226.302 53.754.350 33.390.906 87.145.256 587.342 785.871 1.373.213 460.128 501.317 961.445 2.885 2.885 2.885 2.885 431.058 272.104 703.162 348.897 57.991 406.888 153.260 69.617 222.877 108.112 47.688 155.800 444.120 444.120 395.531 395.531 139 30 169 234 107 341 69.430.251 56.422.838 125.853.089 53.294.222 32.889.589 86.183.811 351.244 299.026 650.270 152.701 143.159 295.860 23.828.375 21.440.634 45.269.009 18.413.926 12.759.393 31.173.319 948.499 336.811 1.285.310 634.653 146.273 780.926 10.458.296 1.306.210 11.764.506 7.654.491 912.110 8.566.601 33.843.837 33.040.157 66.883.994 26.438.451 18.928.654 45.367.105 76.866.380 63.225.669 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 6 140.092.049 58.800.089 37.212.205 96.012.294 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 Dipnot KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2008-31/12/2008) (01/01/2007-31/12/2007) 1.071.245 809.463 963.490 689.220 25.841 20.857 51.572 62.363 329 3.987 294 3.987 35 30.013 33.013 23 (560.771) (383.691) (537.786) (361.423) (21.630) (19.599) (1.355) (2.669) 510.474 425.772 218.982 130.906 289.382 194.605 143.560 112.654 145.822 81.951 (70.400) (63.699) (481) (244) (69.919) (63.455) 312 60.716 13.952 15.366 5.481 45.350 8.471 141.085 154.258 931.569 724.888 (171.786) (123.058) (457.170) (318.276) 302.613 283.554 (8) (9) (11) Hisse Başına Kâr / Zarar Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7 302.613 (65.277) (65.212) (65) 237.336 237.336 238.790 (1.454) 0,32 283.554 (52.611) (49.214) (3.397) 230.943 230.943 227.621 3.322 0,38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2008) (31/12/2007) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (*) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR VI. (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 4.275 - - 4.275 - - - - - - 4.275 - XI. 11.1 DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 11.3 11.4 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (*) Birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2007) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III…...+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları 300.000 - - 150.000 - - 300.000 - 150.000 300.000 - 600.000 300.000 300.000 - - Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe - - 7.544 7.212 7.212 - - 14.756 150.000 - 14.756 (150.000) (150.000) 3.307 - - 11.297 11.297 - 3.307 - Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak - 31.025 136.786 136.786 - - 144.195 227.621 (144.195) (144.195) (4.708) 197 (143.998) 144.195 - 628.056 227.621 - 7.596 6.885 6.885 3.322 - 635.652 6.885 6.885 230.943 - - 167.811 - 227.621 (4.511) - 855.677 17.803 873.480 227.621 (4.511) 855.677 17.803 873.480 238.790 (227.621) (227.621) (4.275) 10.115 (217.506) 227.621 - 300.000 300.000 3.307 238.790 - 1.277 1.277 (1.454) - 301.277 301.277 3.307 237.336 - 238.790 1.329 - 1.397.774 CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2008) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XVI+XVII+XVIII) 900.000 26.053 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9 167.811 - (150.000) (150.000) 206.209 206.209 - - 224.020 4.275 4.275 17.626 1.415.400 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2008) (01/01-31/12/2007) Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 137.953 389.124 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 972.324 (532.977) 312 289.382 106.113 12.114 (182.998) (79.377) (446.940) 773.323 (371.400) 194.605 105.191 9.855 (125.548) (38.974) (157.928) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (488.447) 146.712 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (13.582) 137 (1.387.842) (27.447) (2.416) 881.410 71.503 (10.210) (350.494) (11.056) 9.714 (1.762.973) (1.352) (15.539) 1.604.760 200.548 122.610 535.836 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (74.874) (47.807) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (23.975) (53.010) 2.174 (63) - (38.357) (36.638) 27.168 20 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 290.715 (15.715) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları(*) Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele Diğer 304.584 (13.869) - (15.715) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (742) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.399.866 937.753 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.264.471 1.399.866 (*) İlgili bakiye'nin 3.307 Bin YTL'si 30 Haziran 2008 tarihinde yapılan sermaye artırımı sonucunda oluşan hisse senedi ihraç primlerini, 300.000 Bin YTL'si nakden artırılan sermaye rakamını ve (135.395) geri kalan 1.277 Bin YTL'si Bağlı Ortaklığın azınlık tarafından nakden artırılan sermaye tutarını ifade etmektedir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 10 (10.201) 462.113 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2008) (01/01-31/12/2007) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (***) 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 311.904 272.901 (65.375) (63.147) (51.564) (48.130) (2.228) (3.434) 246.529 221.337 - (10.853) 246.529 210.484 - (206.209) (4.275) - - - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Kar Dağıtım Tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir. (**) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. (***) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır. Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise konsolide mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup sağlamış olduğu kaynaklarının ortalama %22’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir. Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa kar payı oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Grup kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. IV. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar : Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 30.035 Bin YTL tutarında alım satım amaçlı türev finansal aracı ve 13.869 Bin YTL tutarında alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır. Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar: Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal varlıklar ile borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 24.100 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 19 olarak ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Grup Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Grup Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi hazırlamalarına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri / giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2008 gelirleri için %20 üzerinden hesaplanmıştır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden gayrimenkul satış kazancı olan 4.275 Bin YTL birikmiş kar/zarar’dan sermaye yedeklerine transfer olmuştur. 17 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar doğrultusunda Ana Ortaklık Banka’nın 2007 yılı dönem sonu karından geri kalan 217.062 Bin YTL dağıtılmayıp 10.853 Bin YTL tutarında yasal yedek akçe, 206.209 Bin YTL tutarında olağanüstü yedek akçe ayrılmıştır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesini 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 150.000 Bin YTL’si hisse senetleri ihraç primlerinden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırarak 900.000 Bin YTL’ye yükseltmiştir. Bu sermaye artırımı esnasında 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Kurumsal ve Ticari Hazine 927.150 5.421.457 1.174.410 716.562 (84.570) 8.155.009 Toplam Yükümlülükler 3.812.233 2.038.306 457.632 1.931.408 (84.570) 8.155.009 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Azınlık Payı Grubun Payı (253.302) (9.757) (5.370) (268.429) (268.429) 710.520 213.867 (10.803) 913.584 913.584 27.273 (1.262) 26.011 26.011 25.983 16.134 (405.681) (363.564) (65.277) (428.841) (4.989) (4.989) (4.989) 510.474 218.982 (426.843) 302.613 (65.277) 237.336 (1.454) 238.790 Cari Dönem-31.12.2008 Toplam Varlıklar Bireysel Dağıtılamayan Eliminasyon Toplam (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı) Önceki Dönem-31.12.2007 Toplam Varlıklar Bireysel 638.439 Kurumsal ve Ticari Hazine 4.000.097 1.127.886 Dağıtılamayan Eliminasyon Toplam 605.575 (69.080) 6.302.917 Toplam Yükümlülükler 2.818.619 1.895.274 312.921 1.345.183 (69.080) 6.302.917 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Azınlık Payı Grubun Payı (175.929) (19.079) (3.032) (198.040) (198.040) 538.271 162.178 (8.582) 691.867 691.867 42.586 (1.180) 41.406 41.406 20.844 (8.019) (264.504) (251.679) (52.611) (304.290) (2.994) 2.994 - 425.772 130.906 (273.124) 283.554 (52.611) 230.943 3.322 227.621 (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı’nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’ta yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır. XXIII. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Bağlı ortaklık, finansal tablolarını 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Bağlı ortaklıkca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklığın finansal tabloları 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır. 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar: Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13,22’dir. (31 Aralık 2007: % 14,91) Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir. Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar %0 1.217.122 66.974 894.154 128.105 63.450 2.298 - Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - Muhtelif Alacaklar Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) - Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - 8.548 53.593 84.478 84.478 1.301.600 %10 %20 - 141.837 - 1.722.414 %100 3.711.864 %150 21.196 %200 2.727 %0 1.212.564 - - - - - 66.972 - - - - - - - - - - - 894.154 141.174 - 560 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 128.105 511 1.653.534 2.709.764 21.196 2.727 63.450 - - 103.514 - - - - 24.314 143.001 - - 2.298 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.714 - - - 152 44.566 329.985 - - 8.548 - - 118.734 - - - - - 252.488 - - - - - 3.104 - - 49.037 77.466 - - - - - - Risk Ağırlıkları Konsolide %50 814.390 4.711.766 - - 84.478 68.702 814.390 4.711.766 - - 84.478 8.764 - - - - - - - - - - - 219.303 2.536.804 8.423.630 21.196 2.727 1.297.042 %10 - Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %20 %50 117.885 1.722.414 %100 3.720.334 %150 21.196 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100 - - - - - - - - - - - - - - 117.357 - 560 - - - - - - - - - - - - - - - - - 511 1.653.534 2.709.844 21.196 2.727 - - 103.514 - - - 24.314 143.001 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16.874 - - 17 44.566 329.985 - - - - 161.985 - - - - 250.658 - - - - 3.913 - - 77.466 814.390 4.711.766 - - 68.702 814.390 4.711.766 - - 8.764 - - - - - - - - - 195.351 2.536.804 8.432.100 21.196 2.727 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 9.776.820 4.958.347 65.750 96.875 859.883 565.186 1.434.570 835.996 13,40 14,87 (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. 24 2.727 - Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 9.773.141 4.957.329 93.888 124.263 963.074 629.029 1.431.953 851.413 13,22 14,91 %200 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) : Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Konsolide ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 900.000 300.000 900.000 300.000 - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Cari Dönem Önceki Dönem 900.000 300.000 900.000 300.000 - - - - - 3.307 150.000 3.307 150.000 - - - - 26.053 24.126 1.927 - 14.756 12.829 1.927 - 25.561 23.634 1.927 - 14.708 12.781 1.927 - - - - - 224.020 167.811 224.020 167.811 224.020 167.811 224.020 167.811 Birikmiş Zararlar - - - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - - - - - - 240.119 227.621 246.529 221.337 238.790 227.621 246.529 221.337 1.329 - - - - - - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 4.275 - 4.275 - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - - - - 17.626 17.803 - - - 4.511 - - Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı - - - - Geçmiş Yıllar Zararı - 4.511 - - - 34.127 - 34.125 18.210 5.152 8.131 5.131 6.336 4.600 6.332 4.595 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - - - - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - - - - 4.111 4.111 1.411.289 869.369 1.403.692 853.856 Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) : Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Konsolide KATKI SERMAYE Cari Dönem Ana Ortaklık Banka Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 45.493 26.025 45.493 26.025 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - - - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i - - - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - - - - - 45.493 26.025 45.493 26.025 - - Genel Karşılıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE 1.456.782 895.394 1.449.185 879.881 24.829 215 43.981 102 14.615 84 43.885 34 Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - - - - Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları - - - - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - - - - 68 - 68 - - - - - SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*) Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 1.431.953 851.413 1.434.570 835.996 (*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır. 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar : Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski Risk İzleme Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka Kredi Komitesi ve Kredi Yönetimince belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı cari dönem için %38,86’dır (31 Aralık 2007: % 32,38). Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,77’dir (31 Aralık 2007: % 42,71). Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 32,05’tir. (31 Aralık 2007: % 31,80). Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 72.286 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007: 44.182 Bin YTL). 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Menkul Değerler Cari Önceki Dönem Dönem Diğer Krediler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 6.018.660 4.227.181 744 15 13.997 15.111 6.012.834 4.555.268 5.083.992 3.608.841 744 15 - - 5.876.820 4.466.003 7.521 - - - - - - - - - - - - - 87.934 57.957 927.147 618.340 - - - - 48.080 31.308 - - - - 13.997 15.111 - - 6.018.660 4.227.181 744 15 13.997 15.111 6.012.834 4.555.268 5.959.245 4.227.181 744 15 13.997 15.111 5.926.820 4.465.504 7.709 - - - - - 55.646 69.507 - - - - - - 2.887 3.713 174 - - - - - - - - - - - - - 7.586 4.809 51.532 - - - - - 19.895 11.735 6.018.660 4.227.181 744 15 13.997 15.111 6.012.834 4.555.268 (*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**)THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir. 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler: Varlıklar Cari Dönem - 31 Aralık 2008 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem - 31 Aralık 2007 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Gayrinakdi Krediler Yükümlülükler Sabit Sermaye Yatırımları Net Kâr 7.894.687 48.204 5.312 174 35.591 52.092 6.221.115 158.570 7.415 81.919 65.780 204.810 10.072.831 95.066 5.380 7.273 34.865 - 238.790 - 8.036.060 6.739.609 10.215.415 118.949 118.949 238.790 6.153.714 22.662 5.153 26.018 459 5.078.475 124.363 10.030 36.412 54.714 125.443 7.325.230 96.967 6.211 4.029 17.424 - 227.621 - - - 5.429.437 7.449.861 94.911 94.911 227.621 6.208.006 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem 31 Aralık 2008 TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 75.244 53.627 11.506 10.111 2.860.402 368.459 2.154.477 337.466 804.798 1.005.119 239.663 160.208 289.150 45.376 71.717 23.332 49.239 126.434 1.003.171 5.748.734 (%) 1,31 0,93 0,20 0,18 49,76 6,41 37,48 5,87 14,00 17,48 4,17 2,79 5,03 0,79 1,25 0,41 0,85 2,19 17,45 100,00 29 Önceki Dönem 31 Aralık 2007 YP (%) TP 11.323 10.633 496 194 143.352 6.023 137.329 53.412 61.033 1.500 44.612 746 4.363 9.812 1.550 270.670 4,18 120.854 3,93 53.726 0,18 61.732 0,07 5.396 52,97 1.559.140 2,23 184.844 50,74 1.034.571 339.725 19,73 699.776 22,55 979.112 0,55 456.728 66.329 16,48 250.830 13.012 0,28 11.877 1,61 3,63 39.916 140.420 0,57 709.043 100,00 4.067.925 (%) YP (%) 2,97 1,32 1,52 0,13 38,33 4,54 25,44 8,35 17,20 24,07 11,23 1,63 6,17 0,32 0,29 0,98 3,45 17,43 100,00 5.569 3.403 86 2.080 65.190 7.984 54.105 3.101 20.636 53.925 51.577 2.348 13.951 159.271 3,50 2,14 0,05 1,31 40,93 5,01 33,97 1,95 12,96 33,85 32,38 1,47 8,76 100,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer F. K/Z Yansıtılan FV (Net) Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam 1.062.597 141.879 43.904 6.147.566 233.676 7.629.622 936.809 406.339 19.876 4.318.069 291.520 5.972.613 Şarta Bağlı Yükümlülükler Taahhütler Toplam 10.215.415 1.815.602 12.031.017 7.449.861 1.060.669 8.510.530 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 19.660.639 14.483.143 Kredi Derecelendirme Sistemi : Ana Ortaklık Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif, subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Ana Ortaklık Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka, Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı hedeflemesine rağmen, 25 Haziran 2008 tarihinde BDDK tarafından yapılan duyuru ile Basel II’ye geçiş ileri bir tarihe ertelenmiş olup çalışmalar devam etmektedir. 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar: Grup piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler : (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 3.022 555 3.934 7.511 93.888 b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 10.466 20.575 28.978 60.019 Cari Dönem En Yüksek 23.900 21.563 49.175 - En Düşük 2.725 18.688 16.200 - 94.638 37.613 Ortalama 89.488 89.488 Önceki Dönem En Yüksek En Düşük 183.173 10.150 183.173 10.150 c) Diğer fiyat riskleri Grup, İMKB’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla / az olması durumunda kar/zarar tablosunda vergi sonrası 1.109 Bin YTL tutarında artış/azalış beklenmektedir. (31 Aralık 2007: 1.203 Bin YTL) IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Grup’un son 3 yılına ait 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar: Grup kur riskini günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Grup’un mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru ABD Doları 1,5123 1,5065 1,4971 1,5074 1,5112 1,5152 Euro 31 Aralık 2008 İngiliz Sterlini 2,1329 2,1765 2,1426 2,1029 2,1136 2,1140 2,1120 2,1961 2,1965 2,2071 2,2256 2,2293 100 Japon Yeni 1,6712 1,6676 1,6477 1,6594 1,6656 1,6700 Grup’un cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,54033 YTL, 1 Euro için 2,06903 YTL, 100 JPY için 1,68580 YTL ve 1 GBP için 2,28268 YTL olarak gerçekleşmiştir. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam 103.165 339.643 - 64 442.872 Cari Dönem (31 Aralık 2008) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 25.052 71.761 3.888 7.707 108.408 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 645.027 1.879.473 - 47.404 2.571.904 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Krediler (* ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar - - - - - 1.709 2.229 - - 3.938 774.953 2.293.106 3.888 55.175 3.127.122 88 1.205 - 38 1.331 627.257 1.596.362 3.917 6.776 2.234.312 - - - - - 85.637 326.713 - 45.202 457.552 Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler - - - - - 756 3.882 1 3 4.642 - - - - - 3.893 7.586 172 86 11.737 717.631 1.935.748 4.090 52.105 2.709.574 57.322 357.358 (202) 3.070 417.548 (44.791) (353.249) - (30) (398.070) - 2.141 - - 2.141 44.791 355.390 - 30 400.211 1.735.286 3.668.940 76.844 133.538 5.614.608 1.042.508 1.675.475 3.525 4.127 2.725.635 972.807 1.477.228 9.134 3.565 2.462.734 69.701 198.247 (5.609) 562 262.901 (20.520) (157.235) 3.420 - (174.335) 3.420 - 6.841 - 10.261 23.940 157.235 3.421 - 184.596 1.122.761 2.393.574 25.318 84.789 3.626.442 Önceki Dönem (31 Aralık 2007 ) Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) 2.299.915 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2007: 1.901.361 Bin YTL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 10.011 Bin YTL (31.12.2007:5.156 Bin YTL) ile aktifte 30.035 Bin YTL (31.12.2007:4.833 Bin YTL) türev finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. (***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 2.141 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 3.675 Bin YTL Döviz Satım Taahhüdü yer almaktadır.(31.12.2007:10.261 Bin YTL döviz alım taahhüdü,10.262 Bin YTL döviz satım taahhüdü) (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Konsolide Kur riskine duyarlılık: Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer azalışının vergi sonrası kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder. Döviz kurundaki % 10 değişim USD EURO Kar / zarar üzerindeki etki Cari Dönem (329) (1.003) % 10 % 10 Özkaynak üzerindeki etki Önceki Dönem (1.212) (3.063) Cari Dönem Önceki Dönem - - Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri: Aşağıdaki tablo, bilanço itibarıyla geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını vermektedir: Alım/satım sözleşmeleri (*) Ortalama kur Cari Önceki Dönem Dönem Alım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Gerçeğe uygun değer farkı YTL Cari Önceki Dönem Dönem Satım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Swap İşlemleri YTL alım-EURO satım 3 aydan az 2,1863 - 43.725 - 20.000 - 347 - YTL alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası 1,7472 1,6516 - 130.895 256.598 - 75.000 155.000 - 14.705 14.190 - - 1,8133 - 18.133 - 10.000 - 781 1,7440 - 1,2108 1,2299 6.976 - 133.291 30.750 4.000 - 110.000 25.000 793 - 3.020 1.032 Forward İşlemleri YTL alım-EURO satım 3 aydan az YTL alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası ( (*)Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır. 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar: Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur. Dönem ortalaması En yüksek En düşük Cari Dönem Önceki Dönem (%) (%) 110,42 109,34 125,10 149,13 100,34 87,51 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem-31 Aralık 2008 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam 707.475 422.096 - - - - - 1.129.571 118.711 23.168 - - - - - 141.879 13.869 - 30.035 - - - - 43.904 - - - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - 131 131 Verilen Krediler (**) (***) - 846.388 609.594 2.112.277 2.550.847 133.974 - 6.253.080 10.978 24.708 27 - 533.602 586.444 851.033 1.316.360 648.633 2.120.402 2.550.874 133.974 533.733 8.155.009 3.147 - - - 3.147 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 9.004 8.125 Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları - - 912.590 1.230.010 - 1.000.207 2.638.557 17.850 - - 5.799.214 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 28.313 79.229 275.241 72.894 1.875 - 457.552 Para Piyasalarına Borç. - - - - - - - - İhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 19.915 131.948 1.038 1.797 20 - 188 154.906 6 - - - 1.633.513 1.740.190 992.863 1.507.048 Diğer Yükümlülükler(****) - 106.671 Toplam Yükümlülükler 1.023.269 2.905.489 Likidite Açığı (172.236) (1.589.129) (344.230) 90.764 1.875 1.633.701 8.155.009 613.354 2.460.110 132.099 (1.099.968) - 498.548 1.682.983 1.726.517 110.479 311.710 6.302.917 Önceki Dönem-31 Aralık 2007 Toplam Varlık 1.113.323 859.357 Toplam Yükümlülükler 900.242 2.737.794 866.987 557.873 213.748 1.026.273 6.302.917 Likidite Açığı 213.081 (1.878.437) (368.439) 1.125.110 1.512.769 110.479 (714.563) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***) Verilen kredilerin vade dağılımı en son taksit ödeme tarihi dikkate alınarak hazırlanmıştır. (****) Özkaynaklar, “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi : Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 31 Aralık 2008 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3.663.056 30.940 - 949.183 80.657 6 1.349.240 285.514 - 20.501 64.188 - 1.983 - (179.619) (5.730) - 5.802.361 457.552 6 Toplam 3.693.996 1.029.846 1.634.754 84.689 1.983 (185.349) 6.259.919 3.333.248 3.085 2.439 775.269 1.168 3.978 592.041 120.518 4.587 8.356 208.742 17 - (44.008) (20.592) (675) 4.664.906 312.921 10.346 217.115 - 31 Aralık 2007 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam 3.338.772 780.415 717.146 37 (65.275) 4.988.173 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Borçlar Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Finansal Kiralama Borçları Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 7.501.460 5.881.740 - Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 7.815.686 5.607.836 - 1.204.476 - 1.343.148 - 1.204.476 - 1.343.148 - 43.904 6.253.080 6.414.825 3.147 5.799.214 457.552 6 154.906 19.876 4.518.716 5.121.627 5.562 4.659.344 312.921 10.346 133.454 43.904 6.567.306 6.413.131 3.147 5.799.214 455.858 6 154.906 19.876 4.244.812 5.121.301 5.562 4.659.344 312.605 10.336 133.454 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit şekilde tahsil edileceği varsayımı ile hesaplanmıştır. (***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. 38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 38.947 27.395 647.130 415.467 622 10 442.872 686.699 Önceki Dönem TP YP 41.326 20.731 662.421 274.388 608 25 704.355 295.144 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP YP 647.130 253.653 161.814 647.130 415.467 Önceki Dönem TP YP 662.421 774 273.614 662.421 274.388 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar: 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam YP - 39 793 29.242 30.035 Önceki Dönem TP YP 4.833 4.833 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem(*) TP Bankalar Önceki Dönem YP TP YP 33.471 108.408 38.853 367.486 33.471 56.485 38.853 313.194 Yurtdışı - 51.923 - 54.292 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - Yurtiçi Diğer Mali Kuruluşlar Toplam - - - - 33.471 108.408 38.853 367.486 (*)Işık Sigorta A.Ş.’nin elementer dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu 12.620 Bin YTL (31 Aralık 2007: 14.215 Bin YTL) tutarında bloke parayı da içermektedir 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 24.678 22.662 AB Ülkeleri 21.373 26.018 ABD, Kanada 5.312 5.153 OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 560 459 Diğer 51.923 54.292 Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 4. Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Satılmaya hazır finansal varlıklar, %4,35 oranında Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. 4.2.1.Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 40 - - 131 68 - - 131 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar: 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 30.901 3.847 17.944 3.529 12.957 318 57.919 55.142 5.642 94.462 58.989 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 2.637 4.340 424 4.108 2.213 232 24.950 29.190 5.202 32.789 33.530 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar(*) Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Bağlananlar Alacaklar 2.252.954 65.306 375.061 518.978 744 59.183 2.042.881 5.315.107 1.343 1.343 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Bağlananlar Alacaklar 352.754 7.494 22.083 46.647 232 270.875 700.085 2.869 2.869 (*)Yukarıda bahsi geçen rakamlara ek olarak Grup 24.506 Bin YTL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2007: 31.800 Bin YTL). 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Alacaklar Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.437.102 1.343 374.142 2.869 Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar 2.437.102 - 1.343 - 374.142 - 2.869 - 2.878.005 - 325.943 - 2.878.005 - - 325.943 - - 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler : Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli Toplam 8.837 4.331 1.789 239 2.478 2.105 1.979 112 14 364.656 330.617 31.472 2.567 19.252 16.838 2.335 79 - 373.493 334.948 33.261 2.806 2.478 21.357 18.817 2.447 79 14 - - - - - - 511.578 76.155 435.423 15.077 15.077 - 526.655 91.232 435.423 537 248 108 181 7 7 - 2.870 1.283 1.264 323 223 188 3 3.407 1.531 1.372 504 230 195 3 - 32 32 1.896 787 1.109 - 109 109 - 2.005 896 1.109 - - - - 524.960 402.187 927.147 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli 44.657 6 218 44.433 36.624 4.833 31.791 81.281 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 5.886 2.026 3.860 341 341 6.227 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam Önceki Dönem 7.521 6.011.883 6.019.404 44 4.227.196 4.227.196 Toplam 50.543 2.032 4.078 44.433 36.965 5.174 31.791 87.508 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem 5.959.989 59.415 6.019.404 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. Önceki Dönem 4.227.196 4.227.196 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.9. Önceki Dönem 63.823 63.823 - Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 25.294 12.209 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 51.994 46.237 119.298 86.337 196.586 144.783 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Önceki Dönem Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net): 5.10.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 1.008 5.358 15.924 - - - 1.008 5.358 15.924 910 3.995 10.050 - - - 910 3.995 10.050 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 20.810 241.291 (130.808) (79.251) (4) Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 106.123 71.353 130.808 (108.797) (75.480) (11.002) Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 108.723 60.586 108.797 (74.186) (44.215) Kurumsal Krediler - (8.999) (26.074) Bireysel Krediler - (578) (1.294) (4) (1.425) (16.847) - - - 52.038 (25.294) 26.744 113.005 (51.994) 61.011 159.705 (119.298) 40.407 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem 31 Aralık 2008 : Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem 31 Aralık 2007: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 46 66 (13) 53 - 1.887 (621) 1.266 - - 77 (77) - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı): 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 52.038 113.005 159.705 (25.294) (51.994) (119.298) 26.744 61.011 40.407 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 20.810 106.123 108.723 (12.209) (46.237) (86.337) 8.601 59.886 22.386 Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı): 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka’ca yapılan incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Ana Ortaklık Bankanın Sorunlu Krediler Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften silinmesi işlemleri yılda en az bir defa olmak üzere Sorunlu Krediler Müdürlüğü tarafından aşağıdaki şartlardan en azından bir tanesini sağlaması, takibe alınan kredilerin tamamına karşılık ayrılması ve alınacak Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilir. - Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar, İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar: 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2008 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar 1.745.926 2.710.995 376.401 483.128 5.316.450 Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 354.040 281.298 22.084 45.532 702.954 Değer düşüklüğüne uğramış krediler(***) 58.535 215.048 10.539 40.626 324.748 Toplam 2.158.501 3.207.341 409.024 569.286 6.344.152 (*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. (***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir. Önceki Dönem-31 Aralık 2007 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar 1.872.953 1.556.404 344.622 246.289 4.020.268 Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 76.534 102.965 13.043 14.386 206.928 Değer düşüklüğüne uğramış krediler(***) 126.162 76.891 11.273 21.330 235.656 Toplam 2.075.649 1.736.260 368.938 282.005 4.462.852 (*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. (***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Ana Ortaklık Banka’nın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir. Cari Dönem – 31 Aralık 2008 (*)(**)(***) I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam 1.799.114 172.753 390.233 2.362.100 319.446 58.461 69.386 447.293 15.561 1.525 17.086 29.158 121 2.243 31.522 50.276 43.774 94.050 2.213.555 231.335 507.161 2.952.051 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. Önceki Dönem – 31 Aralık 2007 (*) (**)(***) İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam 1.637.509 16.612 385.476 2.039.597 123.436 10.363 24.715 158.514 7.715 1.364 9.079 28.109 47.587 75.696 38.954 18 5.779 44.751 1.835.723 26.993 464.921 2.327.637 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir. Cari Dönem-31 Aralık 2008 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 30 Günden Az(*) 31-60 Gün 286.722 122.866 348 29.783 5.006 444.725 37.592 113.073 15.638 15.750 6.616 188.669 61-90 Gün 29.726 45.359 6.097 12.884 94.066 91 Günden Fazla Toplam - 354.040 281.298 22.083 45.533 24.506 727.460 (*) Ana Ortaklık Banka, 232.698 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır. (Finansal Kiralama: 3.767 Bin YTL) Önceki Dönem-31 Aralık 2007 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 30 Günden Az(*) 31-60 Gün 69.146 63.818 571 10.202 18.068 161.805 4.245 22.952 10.282 4.184 10.036 51.699 61-90 Gün 3.143 16.195 2.190 3.696 25.224 91 Günden Fazla Toplam - 76.534 102.965 13.043 14.386 31.800 238.728 (*) Ana Ortaklık Banka, 111.261 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır.(Finansal Kiralama:14.827 Bin YTL) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net): Grup’un vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler : 7.1 İştiraklere İlişkin Bilgiler : Ünvanı (1) Yeni Mağazacılık A.Ş. (2) Landmark Holding A.Ş. 7.2 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Banka’nın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% İştiraklere İlişkin Bilgiler : (*) (1) (2) Aktif Toplamı Özkaynak 67.816 (30.351) 28.497 18.507 Sabit Varlık Toplamı 20.404 135 Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı (55.237) 92 (389) Önceki Dönem Kâr/Zararı - (*) İştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. 7.2 İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar(*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 23.975 23.975 23.975 %25 - (*) Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 14.985 Bin YTL tutarında, Landmark Holding A.Ş.’ye ise 8.990 Bin YTL tutarında iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir. 7.4 İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler Cari Dönem 23.975 52 Önceki Dönem - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net): 8.1. Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) 8.2. Ünvanı Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Asyafin İnşaat San. A.Ş. Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş. Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Banka’nın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) %95,00 %95,00 %99,93 %99,93 %22,94 %69,42 %99,50 %99,50 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (*) (1) (2) (3) (4) Aktif Toplamı Özkaynak 193 191 64.651 63.327 117.324 116.925 33 32 Sabit Varlık Toplamı 89 39.565 - Önceki Dönem Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Rayiç Değeri 23 9 6 37 (145) 1.287 768 (1.396) (1.106) 163.572(**) (13) (4) - (*) Mali Tablo verileri bağlı ortaklıkların denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. (**) 19 Ocak 2009 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları / arsalar dahil KDV hariç 163.572 Bin YTL’dir. 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem 35.967 7.284 2.290 3.925 1.069 43.251 6.869 65,42% Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 53 Önceki Dönem 22.855 13.112 13.112 35.967 65,42% ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)(devamı): 8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.5. 43.251 - Önceki Dönem 35.967 - Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 8.6. Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklara İlişkin Diğer Bilgiler: Ünvanı 1 Işık Sigorta A Ş 1 Aktif Toplamı 130.751 Özkaynak 50.847 Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi Küçüksu Cad.Akçakoca Sok.No:6 34768 Ümraniye, İstanbul 65,42 34,58 Tam Konsolidasyon Sabit Varlık Toplamı 1.830 Kar Payı Gelirleri 8.755 Menkul Değer Gelirleri 329 (*) Banka’nın iştiraki olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 11 Şubat 2008 tarihli USD ekspertiz değeridir. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 54 Cari Dönem Kâr/Zararı (3.369) Önceki Dönem Kâr/Zararı 9.606 Rayiç Değer (*)78.585 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net): 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 19.867 238.083 6.841 264.791 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Brüt 11.644 219.666 114.099 345.409 Net 9.827 185.395 96.298 291.520 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Net 17.532 210.106 6.038 233.676 Önceki Dönem Cari Dönem 264.791 (31.115) 233.676 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar: Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 55 Önceki Dönem 345.409 (53.889) 291.520 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: Finansal Kiralama Gayrimenkul İle Edinilen MDV Maliyet Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 Alımlar Elden çıkarılanlar Transferler(**) Değer düşüşü Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2008 Araçlar Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller Diğer MDV (*) Toplam 10.187 1.855 (489) 11.553 36.439 3.527 39.966 1.270 691 (127) 1.834 25.924 87.397 (731) (818) (929) 110.843 81.934 52.319 (2.581) 131.672 155.754 143.934 (3.439) 1.037 (1.418) 295.868 1.559 310 6.649 7.934 455 277 363 1.541 34.789 17.218 43.815 27.280 5 (79) 1.795 14.583 (58) 674 (35) (5) (331) 1.533 (2.217) 49.790 (2.310) (410) 68.375 Net defter değeri - 31 Aralık 2007 8.628 29.790 815 25.561 47.145 111.939 Net defter değeri - 31 Aralık 2008 9.758 25.383 1.160 109.310 81.882 227.493 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 Amortisman gideri Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş amortismanı Transferler Değer düşüşü Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. (**) Cari dönem içerisinde Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklardan 1.037 Bin YTL’lik sabit kıymet elden çıkarılamadığından maddi duran varlıklara transfer edilmiş olup maddi duran varlıklarda gösterilen elden çıkarılacak kıymetlerden 1.855 Bin YTL binalara transfer edilmiştir. Elden çıkarılacak gayrimenkullerden gayrimenkullere transfer olan 1.855 Bin YTL, 3.385 Bin YTL tutarında değer düşüş karşılığını içermektedir. 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Önceki Dönem Defter değeri 11.177 7.870 Birikmiş amortisman tutarı (4.841) (3.270) 6.336 4.600 Net defter değeri 56 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı): 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu: Bilgisayar Yazılımları 13.3. Maliyet Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008 Alımlar Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2008 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008 Amortisman gideri Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2008 (3.270) (1.571) (4.841) Net defter değeri - 31 Aralık 2007 4.600 Net defter değeri - 31 Aralık 2008 6.336 7.870 3.307 11.177 Şerefiyeye İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Konsolidasyon Şerefiyesi 4.111 4.111 Maddi Duran Varlıklardan - - Maddi Olmayan Duran Varlıklardan - - 4.111 4.111 Parasal Olmayan Varlıklardan Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye 14. Önceki Dönem - - Maddi Duran Varlıklardan - - Maddi Olmayan Duran Varlıklardan - - Parasal Olmayan Varlıklardan - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar: Grup’un 963 Bin YTL tutarında değer düşüşü sonrası yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır. (31 Aralık 2007: 705 Bin YTL) 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar: Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden nette1.182 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamıştır. Ana Ortaklık Bankadan gelen 1.250 Bin YTL vergi pasifi ve Bağlı Ortaklık’tan gelen 2.432 Bin YTL vergi aktifi mali tablolarda brüt olarak muhasebeleştirmiştir. Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı Kredi Kartı Promosyon Karşılığı Sabit Kıymet Amortisman Farkı Elden Çık.G.Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüş Gideri Finansal Kiralama Düzeltmesi Türev Finansal Varlıklar Binalar Değer Düşüş Karşılığı Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Sigorta Teknik Karşılıkları Reeskont Faiz Geliri Menkul Kıymet Reeskontu Diğer Net Ertelenmiş Vergi Aktifi Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 7.360 1.472 7.582 1.516 5.673 1.135 (31.564) (6.313) 8.675 1.735 605 121 4.743 949 (30.035) (6.007) 3.795 759 1.006 201 53 11 256 51 10.771 2.154 16.991 3.398 5.911 1.182 Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı Kredi Kartı Promosyon Karşılığı Sabit Kıymet Amortisman Farkı Elden Çık.G.Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı Finansal Kiralama Düzeltmesi Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüş Gideri Türev Finansal Varlıklar Net Ertelenmiş Vergi Aktifi Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 5.625 1.125 4.811 962 3.802 760 (19.990) (3.998) 11.462 2.292 4.683 937 677 136 (4.833) (967) 6.237 1.247 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak Cari dönem (gideri) / geliri Vergi oranı değişikliğinin etkisi Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık Cari Dönem 1.247 (65) 1.182 58 Önceki Dönem 4.644 (3.397) 1.247 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 24.100 Bin YTL’dir. Açılış Bakiyesi, 1 Ocak Girişler Transfer (*) Değer Düşüş Karşılığı Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık Cari Dönem 1.037 25.106 (1.037) (1.006) 24.100 Önceki Dönem 1.037 1.037 (*) İlgili bakiye bir yıl içerisinde elden çıkarılmadığından maddi duran varlıklara sınıflanmıştır. 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler : Bilançonun diğer aktifler kalemi 74.029 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2007 : 49.064 Bin YTL) 59 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 187.109 - - - - - - - 187.109 - 584.118 1.030.396 220.251 - 142.241 473.196 - 2.450.202 433.121 - - - - - - - 433.121 70.718 - - - - - - - 70.718 Ticari Kuruluşlar 353.280 - - - - - - - 353.280 Diğer Kuruluşlar 4.831 - - - - - - - 4.831 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2.476 - - - - - - - 2.476 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 1.816 - - - - - - - 1.816 - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 2 - - - - - - - 2 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 1.814 - - - - - - - 1.814 - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 58.674 177.487 55.034 - 56.742 148.349 - 496.286 Resmi Kuruluşlar - 24 18 - - - - - 42 Ticari Kuruluşlar - 56.925 143.446 54.490 - 56.719 144.607 - 456.187 Diğer Kuruluşlar - 1.723 33.224 544 - 23 2.991 - 38.505 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2 799 - - - 751 - 1.552 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - Katılım Bankası Diğer V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları 125.716 - - - - - - - 125.716 - 211.034 385.994 138.826 - 105.605 207.252 - 1.048.711 257.408 - - - - - - - 257.408 243.619 - - - - - - - 243.619 12.458 - - - - - - - 12.458 1.331 - - - - - - - 1.331 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 1.331 - - - - - - - 1.331 Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar - - - - - - - - - - 87.935 248.108 91.691 - 267.524 108.550 - 803.808 - - 2 - - - - - 2 - 83.712 236.532 49.904 - 218.490 102.307 - 690.945 Diğer Kuruluşlar - 1.352 10.736 38.477 - 46.330 109 - 97.004 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.871 838 3.310 - 2.704 6.134 - 15.857 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - 1.003.354 941.761 1.841.985 505.802 - 572.112 937.347 - 5.802.361 IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 60 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı): Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 150.928 - - - - - - - 150.928 - 799.414 457.906 205.190 - 98.313 29.524 - 1.590.347 337.652 - - - - - - - 337.652 89.605 - - - - - - - 89.605 Ticari Kuruluşlar 243.133 - - - - - - - 243.133 Diğer Kuruluşlar 3.987 - - - - - - - 3.987 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 543 - - - - - - - 543 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 384 - - - - - - - 384 - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 1 - - - - - - - 1 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 383 - - - - - - - 383 Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 115.315 205.726 124.342 - 8.307 336 - 454.026 Resmi Kuruluşlar - 3 26 - - - - - 29 Ticari Kuruluşlar - 111.165 189.074 44.514 - 2.522 336 - 347.611 Diğer Kuruluşlar - 3.288 16.626 79.224 - 5.785 - - 104.923 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 859 - 604 - - - - 1.463 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 125.319 - - - - - - - 125.319 - 417.574 323.145 111.641 - 89.547 9.734 - 951.641 273.270 - - - - - - - 273.270 252.620 - - - - - - - 252.620 15.472 - - - - - - - 15.472 5.178 - - - - - - - 5.178 - - - - - - - - - 310 - - - - - - - 310 - - - - - - - - - 4.868 - - - - - - - 4.868 - - - - - - - - - - 229.622 234.714 201.499 - 112.445 3.443 - 781.723 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - Ticari Kuruluşlar - 223.107 230.954 163.837 - 100.586 15 - 718.499 Diğer Kuruluşlar - 1.933 745 37.662 - 11.859 - - 52.199 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.582 3.015 - - - 3.428 - 11.025 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - 887.169 1.561.925 1.221.491 642.672 - 308.612 43.037 - 4.664.906 Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.2.1. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 2.137.505 1.684.785 452.720 1.577.873 1.113.209 464.664 1.510.716 926.721 583.995 1.214.727 622.303 592.424 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır. 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler: Grup’un alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem(*) TP Önceki Dönem(*) YP - T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 457.552 457.552 TP YP - 8.829 304.092 312.921 (*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL). Ana Ortaklık Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem -31.12.2008 2009 2010 2011 2012 2016 Toplam AED 45.202 45.202 Döviz Cinsi EUR 78.436 5.326 1.875 85.637 Önceki Dönem- 31.12.2007 Döviz Cinsi EUR 2008 2009 2010 2011 2012 Toplam Toplam USD 259.146 33.804 7.656 26.107 326.713 44.334 44.334 62 382.784 39.130 7.656 26.107 1.875 457.552 Toplam USD 106.243 125.152 5.898 5.906 25.388 268.587 106.243 169.486 5.898 5.906 25.388 312.921 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı): 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem (*) TP Önceki Dönem (*) YP TP YP Kısa Vadeli - 164.502 - 106.243 Orta ve Uzun Vadeli - 293.050 - 206.678 - 457.552 - 312.921 Toplam (*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL). 3.3. Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 111.553 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu aşmamaktadır. (31 Aralık 2007: 152.182 Bin YTL) 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar: Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir: Cari Dönem TP Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) Toplam 6. YP 6 6 - Önceki Dönem TP YP 10.986 (675) 10.311 45 (10) 35 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler : Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.1 Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Genel Karşılıklar (*) I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Cari Dönem 72.286 41.608 19.637 21.850 121 12.631 7.156 5.475 18.047 Önceki Dönem 44.182 33.069 18.157 14.912 11.113 (*) Ana Ortaklık Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını 2008 yılından itibaren ayrıştırmaya başlamıştır. 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu : Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 44.182 Dönem gideri 17.381 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (212) Katılım havuzları payı 10.935 Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008 72.286 Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 26.642 Dönem gideri 18.016 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (3.608) Katılım havuzları payı 3.132 Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007 7.3. 44.182 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama: Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.268 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007: 148.998 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 11.698 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 10.880 Bin YTL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Karşılıklar Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Boş Çek Yaprağı Karşılıkları Dava Karşılıkları Toplam 64 5.673 3.802 11.698 10.880 2.338 - 378 300 20.087 14.982 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.5.3 Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008 Dönem gideri Yapılan ödemeler Karşılık İptalleri Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008 Cari Dönem 5.625 2.734 (733) (266) 7.360 Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007 Önceki Dönem 3.688 2.046 (109) 5.625 Grup’un ayrıca 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 7.582 Bin YTL (31 Aralık 2007: 4.811 Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: 8.1. Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.051 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2007: 19.101 Bin YTL). Cari Dönem Önceki Dönem 65.212 49.214 (49.161) (30.113) 16.051 19.101 Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi Ödenecek kurumlar vergisi 8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 16.051 7.931 361 7.521 - Önceki Dönem 19.101 4.861 248 4.378 544 403 224 3.483 35.750 2.498 31.854 65 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı): 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 8.4. 1.111 1.543 79 157 5 2.895 Önceki Dönem 759 1.070 53 107 5 1.994 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Grup’un 1.250 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. (Bkz. Beşinci Bölüm, Kısım-I Not 15) 9. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler: Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır. 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler: Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler: 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) Önceki Dönem 540.000 360.000 180.000 120.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000 Bin YTL olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde arttırılan sermayesinin 150.000 Bin YTL'si hisse senedi ihraç primlerinden sermayeye ilave edilmiştir. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı): 11.7. Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’da imtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Menkul değer artış fonuna ilişkin ekli finansal tablolarda herhangi bir bakiye bulunmamaktadır. 12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama Cari Dönem Ödenmiş Sermaye Yasal Yedekler Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Dönem Net Kar ve Zararı Toplam 17.184 260 1.636 (1.454) 17.626 68 Önceki Dönem 13.832 25 624 3.322 17.803 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama: 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taah. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 7.353 20.523 6.869 128.301 1.256.191 672.655 8.067 408.821 1.815.602 5.239 362.252 1.060.669 1.2. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. Önceki Dönem 6.176.918 109.672 1.092.444 70.827 7.449.861 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.3. Cari Dönem 8.646.573 169.474 1.221.268 178.100 10.215.415 Cari Dönem 6.658.536 753.207 1.234.830 8.646.573 Önceki Dönem 4.469.428 699.114 1.008.376 6.176.918 Cari Dönem Önceki Dönem Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 163.418 29.495 133.923 10.051.997 10.215.415 69 56.815 9.152 47.663 7.393.046 7.449.861 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi: Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 3. TP 43.008 35.136 7.498 374 1.840.727 400.928 1.238.634 201.165 2.008.997 592.790 166.100 28.624 108.023 56.616 54.031 54.452 14.335 110.609 115.285 4.600.807 (%) 0,93 0,76 0,16 0,01 40,00 8,71 26,91 4,38 43,67 12,88 3,61 0,62 2,35 1,23 1,17 1,18 0,31 2,41 2,52 100,00 YP 17.456 15.182 1.556 718 2.983.405 236.673 2.459.214 287.518 1.645.710 922.437 98.923 86.747 447.467 153.093 50.418 67.847 1.977 15.965 45.600 5.614.608 Önceki Dönem (%) 0,31 0,27 0,03 0,01 53,14 4,22 43,80 5,12 29,31 16,43 1,75 1,55 7,97 2,73 0,90 1,21 0,04 0,28 0,81 100,00 TP 29.233 22.409 6.566 258 1.484.192 335.023 1.024.424 124.745 1.702.143 546.179 209.123 23.708 74.329 33.887 56.912 43.735 12.597 91.888 61.672 3.823.419 (%) 0,76 0,58 0,17 0,01 38,82 8,76 26,79 3,27 44,52 14,29 5,47 0,62 1,94 0,89 1,49 1,14 0,33 2,41 1,61 100,00 YP 18.759 18.246 298 215 1.897.118 202.408 1.590.165 104.545 1.127.371 533.535 52.545 82.802 162.578 75.221 8.645 137.413 1.461 12.870 49.659 3.626.442 I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler : Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 70 I inci Grup TP YP 4.436.531 5.521.418 4.429.787 4.006.702 164.642 41 1.178.677 6.703 171.397 II nci Grup TP YP 164.276 93.190 164.276 45.808 4.832 42.550 - (%) 0,52 0,50 0,01 0,01 52,31 5,58 43,85 2,88 31,09 14,71 1,45 2,28 4,48 2,07 0,24 3,79 0,04 0,36 1,37 100,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler: Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 834.730 13.025 821.705 - 356.508 356.508 - - - 834.730 356.508 - - - - - - - - - - - - - - 834.730 356.508 - - Grup’un 31 Aralık 2008 ibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Cari Dönem YTL USD EURO 438.194 - 353.878 42.658 Toplam 438.194 396.536 Önceki Dönem YTL USD EURO 182.174 - 157.235 17.099 Toplam 182.174 174.334 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 683 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 18.332 Bin YTL ve 212 Bin USD’dir. Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 378 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Ana Ortaklık Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Ana Ortaklık Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Ana Ortaklık Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Ana Ortaklık Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal tablolarda karşılık ayırmamıştır. 6. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar: Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. 7. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler : FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm Bireysel Derecelendirme (Individual) Destek Notu (Support) B B Durağan B B Durağan BBB+ (tur) Durağan D 5 Yukarıdaki bilgiler, 30 Haziran 2008 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır. MOODY’S D Durağan Mali Güç Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm B1/NP B1/NP Durağan Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ba1/NP Ba1/NP Durağan Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. 73 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: I inci Grup TP II nci Grup YP TP YP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*) 907.628 21.780 32.996 1.086 Kısa Vadeli Kredilerden 500.769 21.456 15.022 1.086 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 394.745 324 17.974 - 12.114 - - - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri içerisinde 67.056 Bin YTL Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri bulunmaktadır. (31 Aralık 2007: 74.456 Bin YTL) 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri : Cari Dönem TP 22.345 T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık) 3.496 15.541 2.710 - 148 30 10.272 41.978 20.207 - Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - 63.645 Toplam 5.316 38.590 Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan(*) Önceki Dönem TP YP YP 13.768 57.667 25.553 (*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir. 1.3 Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.4. Önceki Dönem YP TP YP 294 - 3.987 - - - - - 35 - - - - - - - 329 - 3.987 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem 1.325 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları 74 Önceki Dönem 13.890 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP - Bankalara T.C. Merkez Bankasına TP 21.630 - YP 19.599 - - 144 - 378 Yurtdışı Bankalara - 21.486 - 19.221 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - - - - - 21.630 - 19.599 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem 902 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3 - Yurtiçi Bankalara Toplam 2.2 Önceki Dönem 502 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır. 2.4 Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Katılma Hesapları Hesap Adı Türk Parası Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl Toplam - - - - - - - 131.673 41 16.546 810 149.070 - 136.957 12 28.714 3.384 169.067 - 36.939 11.385 2.918 51.242 - - 20.342 11.520 202 32.064 - 9.642 1.696 29 11.367 - 335.553 53 69.861 7.343 412.810 - - - - - - - - 15.788 5.074 67 20.929 169.999 26.345 17.137 252 43.734 212.801 8.303 9.430 4.342 22.075 73.317 - 10.150 19.429 5.249 34.828 66.892 2.448 962 3.410 14.777 63.034 52.032 9.910 124.976 537.786 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın Bağlı Ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’nin 312 Bin YTL tutarında temettü geliri bulunmaktadır. 4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): Cari Dönem Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) 1.021.119 53.505 5.698 53.505 5.698 - - 2.858.752 1.015.421 (2.851.541) (1.007.167) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (38.139) (217) Türev Finansal İşlemlerden (38.139) (217) - - (2.813.402) (1.006.950) Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. Önceki Dönem 2.912.257 Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Haberleşme giderleri karşılığı Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Karşılık iptalleri Sigorta Teknik Gelirleri Diğer Toplam 6. Önceki Dönem 6.452 1.691 49.773 74.170 8.999 141.085 5.520 7.346 65.570 68.159 7.663 154.258 Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 76 Önceki Dönem 128.982 54.969 20.553 48.882 4.578 17.381 15.172 94.231 19.740 19.369 52.959 2.163 18.016 - 15.172 - - 10.251 171.786 10.811 123.058 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Sigorta Teknik Giderleri Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 182.998 2.734 410 25.739 1.571 598 1.541 1.006 152.203 33.196 4.208 33.170 81.629 646 53.076 34.648 457.170 125.548 2.046 27 15.506 1.040 9.810 504 98.252 22.320 2.764 20.776 52.392 1.542 43.072 20.929 318.276 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 6,72 oranında artış göstererek 302.613 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 510.474 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 218.982 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 457.170 Bin YTL’dir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama : Grup, 31 Aralık 2008 itibarıyla kayıtlarına 65.212 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 49.214 Bin YTL) tutarında cari vergi gideri ile 65 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.397 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre %4,91oranında arttırmıştır. 77 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar: Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar: Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar Kredi kartı ücret ve komisyonları Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 61.584 45.294 38.944 145.822 Cari Dönem Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler Sigorta komisyonları Diğer Toplam 13. 59.206 10.276 437 69.919 Önceki Dönem 40.750 26.785 14.416 81.951 Önceki Dönem 49.880 10.801 2.774 63.455 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı : Yoktur. 78 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Ana Ortaklık Banka’nın 300.000 Bin YTL olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. Bu sermaye artırımı neticesinde mali tablolarda 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Ayrıca birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. Cari dönemde Banka hissedarlarına temettü dağıtımı yapılmamıştır. VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası hesapları ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankasında bloke hesapta takip edilen zorunlu karşılık bakiyesi nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmiştir. Önceki dönem nakit akış tablosunun cari dönemle karşılaştırılabilir olması amacıyla nakit olmayan işlem olmaları nedeni ile realize olmamış kur farkları ile satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ilgili kalemlerden tenzil edilmiştir. 1.2. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB (serbest) Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.3. Önceki Dönem 31 Aralık 2006 1.399.866 62.690 930.952 406.224 1.399.866 406.942 54.790 278.812 73.340 530.811 530.811 937.753 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2008 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB (serbest) Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Kredilere sınıflanan Murabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık Önceki Dönem 31 Aralık 2007 1.241.440 66.974 1.055.618 118.848 23.031 23.031 1.264.471 79 1.399.866 62.690 930.952 406.224 1.399.866 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: 1. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler: 1.1. Cari Dönem (31.12.2008): Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Sonunda Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) - 432 - - 27.587 33.530 63.823 2.215 - - 88.820 58.989 1.325 - - - 8.985 120 Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2008 döneminde 483 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2007 : 818 Bin YTL) 1.2. Önceki Dönem (31.12.2007): Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri - - - - 45.060 60.382 - 432 - - 27.587 33.530 13.890 - - - 9.289 397 (*) 31 Aralık 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2006 : 3.092 Bin YTL) 1.3. Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Dönem Başı 5.811 - 61.945 Dönem Sonu 7.648 - 77.269 902 - 5.251 Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.4. Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Grup’un cari dönemde üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar 8.132 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 4.535 Bin YTL), bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. VIII. Grup’un Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 149 adet şubesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.806 kişidir. Konsolide edilen bağlı ortaklık Işık Sigorta A.Ş. de sadece yurtiçinde faaliyet göstermekte olup 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 646 adet acentesi ve toplam 176 adet çalışanı bulunmaktadır. 80 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. 1. Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: Ana Ortaklık Banka'nın 26 Şubat 2009 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında 31 Aralık 2008 yılı bilançosuna gore tahakkuk eden safi kardan, Kanun ve Anasözleşme gereği ayrılması gereken miktarlar ayrıldıktan sonra, geriye kalan karın dağıtılmayıp olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar: 1 Ocak – 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız denetim raporu konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 81 iletiflim Genel Müdürlük ve fiubelerimiz GENEL MÜDÜRLÜK: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50 Ça¤r› Merkezi: 444 4 888 Swift: ASYATRIS www.bankasya.com.tr GENEL MÜDÜRLÜK OPERASYON MERKEZ‹ iletisim@bankasya.com.tr Tel: (0342) 323 53 12 BANK ASYA KURUMSAL fiUBELER Çekmeköy fiubesi Alemda¤ Cad. Çaml›k Dura¤› Aflk›n Sk. No:19/B Çekmeköy 34760 ‹stanbul Tel: (0216) 466 13 53 Faks: (0216) 466 13 43 Dolayoba fiubesi Dolayoba Ç›nardere Mah. Akan Sk. No:19 Pendik 34895 ‹stanbul Tel: (0216) 379 74 84 Faks: (0216) 379 96 60 Erenköy fiubesi fiemsettin Günaltay Cad. Çi¤dem Apt. No:238 Erenköy 34734 ‹stanbul Tel: (0216) 467 16 06 Faks: (0216) 467 00 76 ‹mes Sanayi fiubesi ‹mes Sanayi Sitesi C Blok 301 Sk. No:3/A Yukar› Dudullu 34775 ‹stanbul Tel: (0216) 540 24 24 Faks: (0216) 540 51 70 Kad›köy fiubesi Tu¤lac›bafl› Mah. Poyraz Sk. No:16 Kad›köy 34710 ‹stanbul Tel: (0216) 449 27 10 Faks: (0216) 449 27 09 Kavac›k fiubesi Mihrabad Cad. Mart› ‹fl Merkezi No:238 Beykoz 34810 ‹stanbul Tel: (0216) 537 19 70 Faks: (0216) 425 02 77 Kozyata¤› fiubesi fiaflmaz Plaza Saniye Ermutlu Sk. No:4 Kozyata¤› 34742 ‹stanbul Tel: (0216) 445 36 26 Faks: (0216) 445 33 62 Kurtköy fiubesi Kurtköy Mah. Üstün Cad. No:2 Kurtköy Pendik 34912 ‹stanbul Tel: (216) 378 34 31 Faks: (216) 595 28 10 Libadiye fiubesi Libadiye Cad.No:60 Üsküdar 34696 ‹stanbul Tel: (0216) 545 30 90 Faks: (0216) 545 08 11 Maltepe fiubesi Ba¤dat Cad. No:211/A Maltepe 34844 ‹stanbul Tel: (0216) 305 00 50 Faks: (0216) 305 00 40 Pendik fiubesi Do¤u Mah. 23 Nisan Cad. No:59 Pendik 34895 ‹stanbul Tel: (0216) 491 69 42 Faks: (0216) 491 69 46 Sultanbeyli fiubesi Fatih Bulvar› No: 193 Sultanbeyli 34920 ‹stanbul Tel: (0216) 419 90 00 Faks: (0216) 419 21 10 Anadolu Kurumsal fiubesi K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No:14 Altunizade Üsküdar 34662 ‹stanbul Tel: (0216) 651 97 17 Faks: (0216) 651 97 27 Baflkent Kurumsal fiubesi Armada ‹fl Merkezi A Blok Kat 20 No:34 Yenimahalle 06520 Ankara Tel: (0312) 219 18 34 Faks: (0312) 219 18 34 Bo¤aziçi Kurumsal fiubesi Büyükdere Cad. Maya Akar Center C Blok No:100-102 Kat:10A-11 Esentepe 34394 ‹stanbul Tel: (0212) 272 50 04 Faks: (0212) 272 60 69 Ege Kurumsal fiubesi Akdeniz Mah. Akdeniz Cad. No:1 Reyent ‹flhan› Kat:6 Konak 35210 ‹zmir Tel: (0232) 441 47 40 Faks: (0232) 441 52 04 Trakya Kurumsal fiubesi Güneflli Evren Mah. Koçman Cad. No:54 Kat:1 Güneflli 34212 ‹stanbul Tel: (0212) 657 95 77 Faks: (0212) 657 61 54 Uluda¤ Kurumsal fiubesi Haflim ‹flcan Cad. Tu¤sa ‹fl Merkezi Kat:1 Osmangazi 16030 Bursa Tel: (0224) 224 95 65 Faks: (0224) 221 86 14 BANK ASYA ‹STANBUL fiUBELER‹ ‹STANBUL ANADOLU Merkez fiube Küçüksu Cad. Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul Tel: (0216) 633 69 19 Faks: (0216) 632 13 50 Ac›badem fiubesi Ac›badem Cad. Kazaca Apt. A Blok No:97/B Kad›köy 34718 ‹stanbul Tel: (0216) 545 07 85 Faks: (0216) 327 54 22 Altunizade fiubesi K›s›kl› Cad. No:9/A Altunizade 34662 ‹stanbul Tel: (0216) 474 42 11 Faks: (0216) 474 41 48 Beykoz fiubesi Fevzi Pafla Cad. No:78 Beykoz 34820 ‹stanbul Tel: (216) 323 91 06 Faks: (216) 323 91 05 266 K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No:14 Altunizade Üsküdar 34662 ‹stanbul Tel: (0216) 474 07 97 Faks: (0216) 651 82 95 GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜ⁄Ü Mücahitler Mah. Gazimuhtarpafla Bulvar› No:65 fiehitkamil 27090 Gaziantep Faks: (0342) 323 51 61 Tepeüstü fiubesi Alemda¤ Cad. No:572/A Ümraniye 34776 ‹stanbul Tel: (0216) 466 43 50 Faks: (0216) 466 43 65 Tuzla fiubesi Ayd›ntepe Mah. Irmak Sok. No:1 Tuzla 34947 ‹stanbul Tel: (0216) 392 93 89 Faks: (0216) 392 30 37 Tuzla Serbest Bölge fiubesi Tuzla Serbest Bölgesi Hakk› Matrafl Cad. No:11 Tuzla 34950 ‹stanbul Tel: (0216) 394 07 81 Faks: (0216) 394 07 87 Ümraniye fiubesi Nam›k Kemal Mah. Sütçü Cad. No:2 Ümraniye 34762 ‹stanbul Tel: (0216) 523 04 50 Faks: (0216) 523 04 56 Üsküdar fiubesi Atlas Ç›kmaz› No:5/ 40 Üsküdar 34672 ‹stanbul Tel: (0216) 532 55 55 Faks: (0216) 532 90 90 ‹STANBUL AVRUPA Arnavutköy fiubesi Fatih Cad. No:118 Arnavutköy Gaziosmanpafla 34275 ‹stanbul Tel: (0212) 597 08 28 Faks: (0212) 597 70 44 Avc›lar fiubesi E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk. No:1 Avc›lar 34310 ‹stanbul Tel: (0212) 694 80 00 Faks: (0212) 694 78 78 Ba¤c›lar fiubesi Merkez Mah. 1.Sk. No:9 Ba¤c›lar 34200 ‹stanbul Tel: (0212) 435 78 00 Faks: (0212) 435 75 57 Bahçelievler fiubesi Adnan Kahveci Bulvar› Tu¤cular Apt. No:45-1 Bahçelievler 34180 ‹stanbul Tel: (0212) 502 81 00 Faks: (0212) 502 80 88 Bak›rköy fiubesi ‹ncirli Cad. No:113 Bak›rköy 34140 ‹stanbul Tel: (0212) 466 05 06 Faks: (0212) 466 37 00 Bak›rköy Çarfl› fiubesi Fiflekhane Cad. No:46 Bak›rköy 34140 ‹stanbul Tel: (0212) 542 77 09 Faks: (0212) 545 51 46 Baflakflehir fiubesi Baflakflehir Konutlar› 1.Etap Girifli Baflakflehir ‹kitelli 34306 ‹stanbul Tel: (0212) 486 19 24 Faks: (0212) 485 35 68 Bayrampafla fiubesi Yenido¤an Mah. Numuneba¤lar› Cad. No:70 Bayrampafla 34030 ‹stanbul Tel: (0212) 493 13 00 Faks: (0212) 493 16 16 Befliktafl fiubesi Barbaros Bulvar› No:21/3 Befliktafl 34349 ‹stanbul Tel: (0212) 227 95 00 Faks: (0212) 227 22 40 Beflyüzevler fiubesi Eski Edirne Asfalt› No:213 Beflyüzevler 34250 ‹stanbul Tel: (0212) 618 80 35 Faks: (0212) 618 70 65 Beylikdüzü fiubesi Beylikdüzü Mevkii E-5 Yolu Üzeri B.Çekmece 34500 ‹stanbul Tel: (0212) 872 68 48 Faks: (0212) 873 13 16 Ça¤layan fiubesi Ça¤layan Vatan Cad. Avrasya ‹fl Merkezi No:6/A Ka¤›thane 34403 ‹stanbul Tel: (0212) 291 80 08 Faks: (0212) 291 66 64 Esenler fiubesi Menderes Mah. At›flalan› Cad. No15 Esenler 34230 ‹stanbul Tel: (0212) 611 00 15 Faks: (0212) 611 00 98 Esenyurt fiubesi Do¤an Arasl› Cad. No:1/3 Esenyurt 34517 ‹stanbul Tel: (0212) 450 00 66 Faks: (0212) 450 04 33 Fatih fiubesi Akdeniz Cad. No:11 Fatih 34260 ‹stanbul Tel: (0212) 531 88 87 Faks: (0212) 531 80 87 Florya fiubesi fienlikköy Mah. Florya Asfalt› No:76/3 Florya Bak›rköy 34153 ‹stanbul Tel: (0212) 573 48 28 Faks: (0212) 573 40 39 GOP fiubesi Salihpafla Cad. fiirinler Sk. No:1 Gaziosmanpafla 34130 ‹stanbul Tel: (0212) 418 49 99 Faks: (0212) 418 47 70 Güneflli fiubesi Evren Mah. Koçman Cad. No:40 Güneflli Ba¤c›lar 34212 ‹stanbul Tel: (0212) 630 93 93 Faks: (0212) 630 36 20 Had›mköy fiubesi Had›mköy Yolu Akça Burgaz Mevkii 5. Bölge Sanbir Bulvar› 12.Cad. No:1 B.Çekmece 34500 ‹stanbul Tel: (0212) 886 26 10 Faks: (0212) 886 26 25 ‹kitelli fiubesi ‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Cad. No:137 ‹kitelli 34306 ‹stanbul Tel: (0212) 549 81 41 Faks: (0212) 549 81 40 ‹stoç fiubesi ‹stoç Tic.Merkezi 3. Ada No:85-87 Mahmutbey Ba¤c›lar 34217 ‹stanbul Tel: (0212) 659 60 00 Faks: (0212) 659 33 11 Ka¤›thane fiubesi Mezbaha Sk. No:1 Ka¤›thane 34406 ‹stanbul Tel: (0212) 295 81 33 Faks: (0212) 294 98 64 Karaköy fiubesi Kemeralt› Cad. Öney ‹fl Han› No:2 Karaköy 34425 ‹stanbul Tel: (0212) 243 85 40 Faks: (0212) 243 85 41 Kuyumcukent fiubesi 29 Ekim Cad. Kuyumcukent Sitesi 1.Kat No:533 Yenibosna Bahçelievler 34197 ‹stanbul Tel: (0212) 603 12 40 Faks: (0212) 603 12 49 Laleli fiubesi Mustafa Kemal Pafla Cad. No:86 Aksaray 34097 ‹stanbul Tel: (0212) 458 77 77 Faks: (0212) 458 78 58 Levent Sanayi fiubesi Yeflilce Mah. Eski Büyükdere Cad. Ergün Sok.No:1 Ka¤›thane 34418 ‹stanbul Tel: (0212) 283 34 20 Faks: (0212) 264 23 36 Maslak fiubesi Ayaza¤a Mah. Büyükdere Cad. No:71/17 Maslak 34398 ‹stanbul Tel: (0212) 286 09 32 Faks: (0212) 328 16 68 Mecidiyeköy fiubesi Büyükdere Cad. No:61/1 Mecidiyeköy 34387 ‹stanbul Tel: (0212) 356 37 00 Faks: (0212) 356 17 17 Mercan fiubesi Mercan fiahende Sk. No:7 Eminönü 34116 ‹stanbul Tel: (0212) 526 64 04 Faks: (0212) 526 64 15 Merter fiubesi Fatih Cad. No:24 Merter 34010 ‹stanbul Tel: (0212) 637 69 00 Faks: (0212) 637 69 10 Sar›yer fiubesi fiehit Midhat Cad. No:27 Sar›yer 34450 ‹stanbul Tel: (0212) 271 50 65 Faks: (0212) 271 55 88 Sefaköy fiubesi Tevfik Bey Mah. Emrullah Efendi Cad. No:22 Sefaköy 34295 ‹stanbul Tel: (0212) 541 68 08 Faks: (0212) 541 78 44 Sultançiftli¤i fiubesi Eski Edirne Asfalt› No:710 Sultançiftli¤i 34270 ‹stanbul Tel: (0212) 667 34 34 Faks: (0212) 667 53 53 Sultanhamam fiubesi Sultanhamam Vas›f Ç›nar Cad. No:95 Eminönü 34430 ‹stanbul Tel: (0212) 522 22 85 Faks: (0212) 522 53 00 fiirinevler fiubesi Mareflal Fevzi Çakmak Cad. 3. Sok. No:3 fiirinevler 34188 ‹stanbul Tel: (0212) 639 18 19 Faks: (0212) 639 18 29 fiiflli fiubesi Halaskargazi Cad. No:204 fiiflli 34363 ‹stanbul Tel: (0212) 296 70 05 Faks: (0212) 296 70 06 Taksim fiubesi Gümüflsuyu Mah. Mete Cad. No:20 Beyo¤lu 34437 ‹stanbul Tel: (0212) 244 80 50 Faks: (0212) 244 80 25 Topçular fiubesi K›flla Cad. Kurto¤lu ‹fl Merkezi No:21/7 Eyüp 34055 ‹stanbul Tel: (0212) 674 66 43 Faks: (0212) 674 81 55 Topkap› fiubesi Merkezefendi Mah. Davutpafla Cad. No:119 Topkap› 34010 ‹stanbul Tel: (0212) 482 51 65 Faks: (0212) 483 20 33 Zeytinburnu fiubesi Prof. Muammer Aksoy Cad. No:41 Zeytinburnu 34020 ‹stanbul Tel: (0212) 546 42 42 Faks: (0212) 546 45 60 267 BANK ASYA ANADOLU fiUBELER‹ ADANA Adana fiubesi Ç›narl› Mah. Atatürk Cad. Kemal Özülkü ‹fl Merkezi No:23 Seyhan 01060 Adana Tel: (0322) 457 67 00 Faks: (0322) 457 52 53 Çukurova fiubesi Turgut Özal Bulvar› Dosteller Apt. No:176 Seyhan 01170 Adana Tel: (0322) 233 09 81 Faks: (0322) 233 09 31 Adapazar› fiubesi Atatürk Bulvar› No:75 Adapazar› 54020 Sakarya Tel: (0264) 281 39 10 Faks: (0264) 281 39 01 Afyon fiubesi Yüzbafl› Agâh Cad. No:1 Diler ‹fl Merkezi 03200 Afyon Tel: (0272) 214 50 00 Faks: (0272) 214 33 33 Aksaray fiubesi Hac› Hasanl› Mah. 716. Sk. No:16 68100 Aksaray Tel: (0382) 212 74 36 Faks: (0382) 213 15 70 ANKARA Ankara fiubesi K›z›lelma Mah. Anafartalar Cad. No:63 Ulus 06060 Ankara Tel: (0312) 310 47 47 Faks: (0312) 310 47 57 Balgat fiubesi Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No:100/T B Blok No:20 Balgat 06520 Ankara Tel: (0312) 473 54 20 Faks: (0312) 473 54 30 Çankaya fiubesi Güzeltepe Mah. Hofldere Cad. No: 222 Çankaya 06550 Ankara Tel: (0312) 439 52 50 Faks: (0312) 439 52 55 Etlik fiubesi Yunus Emre Cad. No:5 Etlik Keçiören 06010 Ankara Tel: (0312) 321 86 31 Faks: (0312) 322 61 45 K›z›lay fiubesi Meflrutiyet Cad. No:16/A K›z›lay 06640 Ankara Tel: (0312) 419 37 00 Faks: (0312) 417 29 00 K›z›lcahamam fiubesi Cengiz Topel Cad. No:5/17 K›z›lcahamam 06890 Ankara Tel: (0312) 736 05 90 Faks: (0312) 736 09 30 Ostim fiubesi Yeni Mahalle Yüzüncü Y›l Bulvar› No:17 Ostim 06370 Ankara Tel: (0312) 354 84 74 Faks: (0312) 354 40 05 Polatl› fiubesi Ankara Cad. No:36 Polatl› 06900 Ankara Tel: (0312) 621 33 58 Faks: (312) 621 26 49 Sincan fiubesi Atatürk Mah. Onur Sok. No:16/A Sincan 06930 Ankara Tel: (0312) 276 81 10 Faks: (0312) 276 81 15 Siteler fiubesi Demirhendek Cad. No:68 Siteler 06160 Ankara Tel: (0312) 353 42 00 Faks: (0312) 353 57 00 Yenimahalle fiubesi Rag›p Tüzün Cad. No:167 Yenimahalle 06170 Ankara Tel: (0312) 315 34 43 Faks: (0312) 315 53 80 ANTALYA Alanya fiubesi Atatürk Cad. No:60 Karat Otel Alt› Alanya 07400 Antalya Tel: (0242) 519 07 02 Faks: (0242) 519 05 84 Antalya fiubesi Adnan Menderes Bulvar› Has ‹fl Merkezi No:9 07040 Antalya Tel: (0242) 248 00 71 Faks: (0242) 242 43 45 Aspendos Bulvar› fiubesi Tar›m Mah. Aspendos Bulvar› Olimpos Erüst ‹fl Merkezi B Blok No:4 07200 Antalya Tel: (0242) 313 18 18 Faks: (0242) 311 77 80 Kepez fiubesi Yükselifl Mah. Mithat Pafla Cad. Görkem Apt. No:22/1 07020 Antalya Tel: (0242) 345 94 45 Faks: (0242) 345 95 59 268 Ayd›n fiubesi ‹stiklal Cad. No:9 09100 Ayd›n Tel: (0256) 213 03 90 Faks: (0256) 225 22 26 Bal›kesir fiubesi Alt›eylül Mah. K›z›lay Cad. No:6 10100 Bal›kesir Tel: (0266) 239 66 13 Faks: (0266) 239 68 40 Batman fiubesi Cumhuriyet Cad. Hamidiler Pasaj› No:1/2 72050 Batman Tel: (0488) 212 07 95 Faks: (0488) 212 07 22 Bolu fiubesi ‹zzet Baysal Cad. Güney Kaya Pasaj› No:77 14100 Bolu Tel: (0374) 212 15 15 Faks: (0374) 212 35 07 BURSA Bursa fiubesi Haflim ‹flçan Cad.No:2 Osmangazi 16220 Bursa Tel: (0224) 225 14 80 Faks: (0224) 225 14 89 Demirtafl fiubesi Panay›r Mah. Yeni Yalova Cad. No:455/H Özy›ld›r›m Plaza Osmangazi 16250 Bursa Tel: (0224) 211 19 09 Faks: (0224) 211 19 08 ‹negöl fiubesi Nuri Do¤rul Cad. No:29 ‹negöl 16410 Bursa Tel: (0224) 715 17 55 Faks: (0224) 715 72 75 Nilüfer fiubesi ‹hsaniye Mah. ‹zmir Yolu Kartallar Sok. Kartallar ‹fl Mer. No:13 Nilüfer 16130 Bursa Tel: (0224) 249 49 09 Faks: (0224) 249 45 99 Y›ld›r›m fiubesi Dua Ç›nar Mah. Ankara Cad. No:159 Y›ld›r›m 16270 Bursa Tel: (0224) 360 11 11 Faks: (0224) 362 63 43 Çanakkale fiubesi Çarfl› Cad. No:131 17100 Çanakkale Tel: (0286) 212 05 00 Faks: (0286) 214 12 09 Çorum fiubesi ‹nönü Cad. No:51 19100 Çorum Tel: (0364) 224 11 60 Faks: (0364) 224 24 36 Denizli fiubesi Saraylar Mah. Enver Pafla Cad. Bayram Yeri No:11 20100 Denizli Tel: (0258) 241 87 88 Faks: (0258) 241 30 75 D‹YARBAKIR Da¤kap› fiubesi Gazi Cad. No:18 21300 Diyarbak›r Tel: (0412) 224 39 39 Faks: (0412) 223 25 50 Diyarbak›r fiubesi fianl›urfa Yolu Bulvar› Serin Apt. No:57/C 21090 Diyarbak›r Tel: (0412) 251 62 61 Faks: (0412) 251 98 08 Elaz›¤ fiubesi R›zaiye Mah. Gazi Cad. No:2 23100 Elaz›¤ Tel: (0424) 237 37 00 Faks: (0424) 237 53 53 Ere¤li fiubesi Müftü Mah. Yukar› Sk. No:4 Karadeniz Ere¤li 67300 Zonguldak Tel: (0372) 322 06 00 Faks: (0372) 322 18 78 Erzurum fiubesi ‹stasyon Cad. No:20 25200 Erzurum Tel: (0442) 213 59 10 Faks: (0442) 213 59 20 Eskiflehir fiubesi fiair Fuzuli Cad. No:22 26010 Eskiflehir Tel: (0222) 230 82 00 Faks: (0222) 230 55 47 GAZ‹ANTEP Gatem fiubesi Gatem Toptanc›lar Sitesi Sar› Ada 1.Blok No:2 fiehitkamil 27200 Gaziantep Tel: (0342) 238 37 37 Faks: (0342) 238 37 77 Gaziantep fiubesi ‹ncilip›nar Mah. Muammer Aksoy Bulvar› Prestij ‹fl Merkezi No:9-10 fiehitkamil 27020 Gaziantep Tel: (0342) 215 17 79 Faks: (0342) 215 17 93 Suburcu fiubesi Karagöz Mah. No:1 fiahinbey 27010 Gaziantep Tel: (0342) 232 65 10 Faks: (0342) 232 66 72 HATAY Antakya fiubesi Yavuz Selim Cad. Zühtiye Ökten ‹flhan› No:6 Antakya 31040 Hatay Tel: (0326) 225 13 83 Faks: (0326) 225 26 42 ‹skenderun fiubesi Savafl Mah. Mareflal Fevzi Çakmak Cad. No:10 Modern ‹fl Han› ‹skenderun 31200 Hatay Tel: (0326) 617 93 10 Faks: (0326) 613 70 86 ‹ZM‹R Alia¤a Kaz›md›r›k Mah. ‹stiklal Cad. No:49 Alia¤a 35800 ‹zmir Tel: (0232) 617 23 00 Fax: (0232) 617 23 09 Bornova fiubesi Fevzi Çakmak Cad. No:15/A Bornova 35040 ‹zmir Tel: (0232) 343 16 16 Faks: (0232) 343 71 20 ‹zmir fiubesi Gaziosmanpafla Bulvar› No:58/1-2 Çankaya 35240 ‹zmir Tel: (0232) 445 37 10 Faks: (0232) 445 62 21 Karaba¤lar fiubesi Yeflillik Cad. No:375 Karaba¤lar 35400 ‹zmir Tel: (0232) 254 79 79 Faks: (0232) 254 11 61 Karfl›yaka fiubesi Bahriye Üçok Bulvar› No:22 Karfl›yaka 35530 ‹zmir Tel: (0232) 372 77 20 Faks: (0232) 372 86 70 Yeniflehir fiubesi G›da Çarfl›s› 1203/1 Sk. No:25/E Ege Ticaret ‹fl Mrk. Yeniflehir 35110 ‹zmir Tel: (0232) 457 93 83 Faks: (0232) 457 97 96 Kahramanmarafl fiubesi ‹smet Pafla Mah. Yeni Hükümet Bulvar› No:8/A 46100 Kahramanmarafl Tel: (0344) 221 59 00 Faks: (0344) 221 59 60 Karabük fiubesi Bay›r Mah. Hürriyet Cad. No:116 78100 Karabük Tel: (0370) 412 66 06 Faks: (0370) 413 14 74 KAYSER‹ Kayseri fiubesi Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker Cad. No:28 38020 Kayseri Tel: (0352) 221 00 69 Faks: (0352) 221 29 88 Sanayi fiubesi Keykubat Mah. Osman Kavuncu Cad. Y›lbo¤a Apt. No:405 Melik Gazi 38030 Kayseri Tel: (0352) 332 40 41 Faks: (0352) 331 77 76 K›r›kkale fiubesi Hüseyin Kahya Mah. Barbaros Hayrettin Cad. No:22 71500 K›r›kkale Tel: (0318) 225 20 00 Faks: (0318) 225 26 17 KOCAEL‹ Gebze Çarfl› fiubesi Zübeyde Han›m Cad. No:37 Gebze 41400 Kocaeli Tel: (0262) 645 02 80 Faks: (0262) 645 02 93 Gebze fiubesi Hac›halil Mah. Körfez Cad. No:10 Gebze 41400 Kocaeli Tel: (0262) 644 07 07 Faks: (0262) 644 15 05 ‹zmit fiubesi Karabafl Mah. Cengiz Topel Cad. No:12 ‹zmit 41040 Kocaeli Tel: (0262) 323 09 00 Faks: (0262) 323 09 08 KONYA Büsan fiubesi Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan San.Sitesi No:19 Karatay 42040 Konya Tel: (0332) 345 46 46 Faks: (0332) 345 46 55 Konya fiubesi Musalla Ba¤lar› Mah. Belh Cad. No:10 Selçuklu 42060 Konya Tel: (0332) 238 95 05 Faks: (0332) 238 95 13 Konya Ere¤li fiubesi An›t Cad. Halk Otobüs Dura¤› Karfl›s› Çetinsu Apt. No:14 Ere¤li 42310 Konya Tel: (0332) 712 40 40 Faks: (0332) 712 42 32 Mevlana fiubesi Pürçüklü Mah. Aziziye Cad. No:24 Karatay 42040 Konya Tel: (0332) 350 08 80 Faks: (0332) 353 30 80 Kütahya fiubesi Cumhuriyet Cad. Karakol Sk. Acar Apt. No:1/2 43030 Kütahya Tel: (0274) 216 85 85 Faks: (0274) 216 74 74 Malatya fiubesi Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No:26 44100 Malatya Tel: (0422) 323 31 31 Faks: (0422) 323 47 77 Manisa Subesi 1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpafla Cad. No:40 45010 Manisa Tel: (0236) 231 21 00 Faks: (0236) 232 42 31 Mersin fiubesi Cami fierif Mah. Uray Cad. No:58 33060 Mersin Tel: (0324) 238 77 10 Faks: (0324) 238 81 66 Nevflehir fiubesi Aksaray Cad. No:17 50100 Nevflehir Tel: (0384) 213 05 55 Faks: (0384) 213 07 35 Osmaniye fiubesi ‹stiklal Mah. Atatürk Cad.No:150 80020 Osmaniye Tel: (0328) 812 00 66 Faks: (0328) 814 86 66 Rize fiubesi Tevfik ‹leri Caddesi No:1 53020 Rize Tel: (0464) 217 09 82 Faks: (0464) 217 09 77 Samsun fiubesi Kale Mah. Cumhuriyet Cad. No:14 55030 Samsun Tel: (0362) 432 51 52 Faks: (0362) 435 57 07 Sivas fiubesi Atatürk Cad. Afyon Sk. Aktafl Apt. No:3/B 58030 Sivas Tel: (0346) 225 56 96 Faks: (0346) 224 25 34 fianl›urfa fiubesi Yusufpafla Mah. Asfaltyol Cad. No:4 63100 fianl›urfa Tel: (0414) 216 80 80 Faks: (0414) 216 49 49 TEK‹RDA⁄ Çerkezköy fiubesi Gazi M.Kemal Pafla Mah. Atatürk Cad. No:82 Çerkezköy 59500 Tekirda¤ Tel: (0282) 725 37 05 Faks: (0282) 725 32 26 Çorlu fiubesi Cemaliye Mah. Omürtak Cad. No:236/1 Çorlu 59860 Tekirda¤ Tel: (0282) 653 22 40 Faks: (0282) 653 31 80 Tekirda¤ fiubesi Hükümet Cad. No:142 59100 Tekirda¤ Tel: (0282) 260 64 90 Faks: (0282) 260 56 20 Tokat fiubesi Gaziosmanpafla Bulvar› Yar Ahmet Mah No:185 /A 60100 Tokat Tel: (0356) 214 07 07 Faks: (0356) 213 14 31 Trabzon fiubesi Kahramanmarafl Cad. Marafl Apt. No:51 61200 Trabzon Tel: (0462) 321 93 00 Faks: (0462) 321 94 70 Uflak fiubesi ‹smet Pafla Cad. No:3 64100 Uflak Tel: (0276) 224 54 56 Faks: (0276) 224 61 30 Van fiubesi Cumhuriyet Cad. (Vali Kona¤› Karfl›s›) 118/A-B Merkez 65100 Van Tel: (0432) 210 23 40 Faks: (0432) 214 02 90 Yalova fiubesi Yal› Cad. Gürer ‹fl Merkezi No:11 Merkez 77100 Yalova Tel: (0226) 813 15 00 Faks: (0226) 811 59 43 269 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No: 6 Ümraniye 34768 ‹stanbul Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50 iletisim@bankasya.com.tr