amerıcan lıfe hayat sigorta a.ş. 2009 faaliyet raporu

Transkript

AMERICAN LIFE HAYAT
SİGORTA A.Ş.
2009 FAALİYET RAPORU
1
İÇİNDEKİLER
SAYFA
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü..................................................................
1
Vizyonumuz ve Değerlerimiz ...................................................................................
2
Şirketin Tarihsel Gelişimi ve Ortaklık Yapımız.........................................................
3
Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’den Mesaj ..............................................
4, 5, 6
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticiler ve Denetçilere İlişkin Bilgi ..........................
7
İç Denetim Sistemleri, İç Denetim Raporu, Kanuni Denetçiler Raporu.................... 8, 9, 10, 11
2009 Yılı içinde Meydana Gelen Önemli Değişiklikler .............................................
12
2009 Yılında Amerıcan Lıfe Hayat Sigorta
Prim Üretimi / Pazar Payı / Özet Finansal Göstergeler ........................................
13, 14
Organizasyon Yapısı ...........................................................................................
14, 15
İnsan Kaynakları Uygulamaları.............................................................................
16
Bilgi İşlem Altyapısı...............................................................................................
17
Dağıtım Kanalları .................................................................................................
17
Hizmet Kalitesi ve Müşteri Memnuniyeti ...............................................................
17
Bağımsız Denetim Raporu.......................................................................................
18
2
Vizyonumuz ve Değerlerimiz
Vizyonumuz
En çok tercih edilen sigorta ve finansal hizmetler sağlayıcısı olmak. Toplumların refah içinde
ve sürdürülebilir şekilde büyümesine yardımcı olurken müşterilerimiz, meslektaşlarımız, iş
ortaklarımız ve hissedarlarımız için benzersiz değerler yaratmak.
Değerlerimiz

İnsan: Çalışanlarımıza değer
Mükemmeliyeti ödüllendirmek.
vermek,
yetenek
ve
kapasitelerini
geliştirmek.

Müşteri Odaklılık: Müşterilerimizin ihtiyaçlarını ve önceliklerini görmek ve bunları daima
birinci sırada tutmak. Müşterilerimizin beklentilerini aşmak.

Performans: Müşterilerimiz, meslektaşlarımız, iş ortaklarımız ve hissedarlarımıza olan
taahhütlerimizi gerçekleştirebilmek için finansal gücümüzü geliştirmek ve korumaktan
sorumlu olmak. İşimizin doğasında olan riskleri beceri ve incelikle yönetmek. Üstün
finansal gücümüzle tüm dünyadaki müşterilerimize ve toplumlara eşsiz bir hizmet
sunmak.

Dürüstlük: Doğru ve dürüst çalışmak. Güçlü şirket olma yönündeki ünümüzü artırmak.

Saygı: Bütün meslektaşlarımıza değer vermek ve saygı duymak. Birbirimizi farklı
bireyler olarak görüp değer vermek ve birlikte çalışmak.

Girişimcilik: Fırsatları fark etmek. Karşılanmamış müşteri ihtiyaçlarından yola çıkarak
müşterilerimiz için ve onlarla birlikte yenilikler yaratmak.
Şirketin Tarihsel Gelişimi ve Ortaklık Yapımız
American Life Hayat Sigorta A.Ş., 21.11.1988 tarihinde ALICO Sigorta A.Ş. adıyla, American
Life Insurance Company (ALICO)’nun alt kuruluşu olarak İstanbul’da kurulmuş, Ağustos 1989
tarihinde ticari unvanını American Life Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket Mayıs
2008 tarihinde ticari unvanını AIG Hayat Sigorta A.Ş olarak değiştirmiştir. Ardından 18
Ağustos 2009 tarihi itibariyle ticari ünvanını tekrar American Life Hayat Sigorta A.Ş. olarak
değiştirerek Türkiye’deki faaliyetlerine devam etmiştir.
American Life Hayat Sigorta A.Ş., Eski Büyükdere Caddesi Park Plaza No:14 Kat:2 Maslak İstanbul adresindeki merkez ofisi ve halen İstanbul, İzmit, İzmir, Ankara, Bursa, Bolu,
Kayseri, Adana, Antalya ve Gaziantep illerinde açılmış olan toplam 23 eğitim ve irtibat ofisi ile
Hayat Sigortası branşında faaliyetini sürdürmektedir. American Life Hayat Sigorta A.Ş, Ferdi
Hayat, Ferdi Kaza, Grup Sağlık ve Grup Hayat Sigorta ürünlerini acenteleri aracılığıyla
pazarlamaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 134 bordrolu çalışanı ve Acentelik Sözleşmesi imzaladığı 256
acentesi bulunmaktadır.
2
Ortaklık Yapısı
Ortaklar
Sermaye (TL)
Oran %
Hisse adedi
9,968,560.00
99.6856
996,856,000
7,860.00
0.0786
786,000
Fadi Nader
JM Plaza 5th Floor Concorde Sqr
P.O.Box 13-6624, Beirut Lebenon
7,860.00
0.0786
786,000
George McClenen
One Alico Plaza 600 King St.
Wilmington Delaware 19801 USA
7,860.00
0.0786
786,000
Yaşar Eroğlu
Hür Sigorta, Buyukdere Cad 15/A
Şışlı, Istanbul Turkey
7,860.00
0.0786
786,000
10,000,000.00
100.00
1,000,000,000
American Life Insurance Co
One Alico Plaza 600 King Street
Wilmington Delaware 19801 USA
Michel Khalaf
Dubai International Financial Centre
The Gate Building
7th Floor, West Wing
P.O.Box 211012
Dubai UAE
TOPLAM
3
Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’den Mesaj
Yönetim Kurulu adına bizler, Şirket Faaliyet Raporu’nu 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren
yıla ait denetimden geçmiş mali tablolarıyla birlikte tarafınıza sunmaktan mutluluk duyuyoruz.
2009 yılını, 2008 yılında yaşanan ve tüm dünyayı sarsan ekonomik krizin etkilerinin ciddi
olarak hissedildiği bir yıl olarak geride bıraktık. Ülkemiz finansal sisteminin güçlü yapısı
nedeniyle bu krizden en az etki ile çıkmasına rağmen Gayri Safi Yurtiçi Hasıla artışı negatife
dönmüş, toplam talep düşmüştür. Bu olumsuz faktörlere ve yazılı primlerdeki düşüşe
rağmen, gelir vergisi sonrası net kar, 2009’ da 9,3 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirketimiz %3,24’ lik Hayat üretimi pazar payı ile 2009 yılında sektörde 10. sırada yerini
almıştır.
American Life Hayat Sigorta, bugüne kadar olduğu gibi bundan sonra da müşterilerine ve
acentelerine en iyi hizmeti vermeyi amaçlayan politikasına bağlılığına devam ettirecektir.
Tüm çalışma arkadaşlarımıza ve ortaklarımıza 2009 yılındaki özverili çalışmalarından dolayı
teşekkür ederiz.
FAALİYETLERİN GÖZDEN GEÇİRİLMESİ
Şirket, Türkiye’deki faaliyetlerinde yirmi yılını doldurmuştur ve cari yıl sonuçları, yazılan
primlerin, bir önceki yılla karşılaştırıldığında %17.5’lik düşüşle 82,8 milyon TL’ye düştüğünü
göstermektedir. Her bir iş birimine göre döküm aşağıda verilmiştir:
Hayat:
Ferdi Kaza
Medikal :
:
59.3 milyon TL
7.3 milyon TL
16.2 milyon TL
HASAR TALEPLERİ
Şirket, 2009 yılında 66,7 milyon TL hasar ödemesi gerçekleştirmiştir. Hasar taleplerinin
derhal araştırılıp doğrulanması ve karşılanması da dahil olmak üzere, sigortalılarımıza
mükemmel hizmet vermenin önemine inanmaktadır.
YATIRIMLAR
Ürünlerimizin niteliği göz önüne alındığında ve sigorta yönetmeliklerine uygun şekilde,
yatırımlarımızın önemli bir kısmında, devlet tahvillerinde ve hazine bonolarında
değerlendirdik. Devlet tahvillerinin getirileri, bankaların teklif ettiği oranlarla kıyaslandığında
yüksek kalmaktadır. Devlet tahvillerine yapılan yatırımlar, sigortalılarımıza yüksek getiri
kazandırmak amacıyla en güvenli varlıklara yatırım yapma konusundaki politikamıza da
uygundur. Likiditenin sağlanması ve risk çeşitliliğini sağlamak bakımından, çeşitli
bankalardaki kısa vadeli banka mevduatlarına da yatırım yapıyoruz.
Politikamıza uygun bir şekilde, döviz cinsinden aktifler ile pasifler arasında önemli bir
uyuşmazlığın olmamasına dikkat ediyoruz.
31 Aralık 2009 itibariyle mevcut yatırım portföyümüz, 31 Aralık 2008 tarihindeki 224.5 milyon
TL ile kıyaslandığında 229,8 milyon TL değerindedir. Sigorta kanunu uyarınca, 219 milyon TL
tutarındaki yatırımlarımız (2008 itibariyle 205 milyon TL), sigortalıların riski olarak Hazine’de
rehin altındadır.
TEMETTÜLER
Yönetim Kurulu üyeleri, 31 Aralık 2009 ve 31 Aralik 2008 tarihinde sona eren yıl için kardan
hissedarlara temettü ödemesi yapılmasını tavsiye etmemektedir.
4
ÖDENMİŞ ESAS SERMAYE
2009 faaliyet yılı içerisinde Şirket’in Ödenmiş Sermayesi, 2.400.000 TL’den 10.000.000 TL’ye
arttırılmıştır.
5
RİSK YÖNETİM POLİTİKASI
Şirket, tüm risklerin yönetimine, şeffaflığa ve sigorta mevzuatı ile ülkede yürürlükte olan diğer
yönetmelik ve mevzuata uyuma büyük önem vermektedir. Şirket, tüm bu zorunlulukları
yönetecek personel ve kaynağa sahiptir.
Risk yönetimini aşağıdaki şekilde özetleyebiliriz:
1.
Yönetim tarafından hazırlanan mali tablolar, şirketin işlerinin durumunu ve faaliyet
sonuçlarını açık ve doğru bir şekilde yansıtmaktadır.
2.
Dahili kontrol sistemi, sağlamdır ve etkin bir şekilde uygulanıp denetlenmektedir. Bu
sistem, amaçları gerçekleştirememe riskini bertaraf etmekten ziyade riski yönetmek
amacıyla tasarlanmıştır ve niteliği gereği, önemli yanlış beyan veya zararlar karşısında
mutlak değil sadece makul çerçevede güvence vermektedir.
3.
Kontrol ve risklerin değerlendirilmesini yerine getirmek için ayrıntılı bir yazılı sistem ve
prosedürler çerçevesinde dahili denetim ve risk yönetim departmanları tesis edilmiştir.
Belirli aralıklarla testler uygulanmakta ve sonuçlar bağımsız olarak Yönetim Kurulu’yla
paylaşılmaktadır.
4.
Risk yönetimi, sigortalanmak isteyen müşterinin sigortadan menfaat elde etmesini
sağlamak bakımından, müşterilerin yaşı, sağlık durumu cinsiyeti ve kazanç
kapasitesine (mali açıdan kuvvetli olup olmadığı) ilişkin kesin yüklenim/ yazma
yönetmeliklerinin sıkı bir şekilde uygulanmasını ve takip niteliğindeki incelemeleri de
kapsamaktadır.
5.
Döviz, likidite, faiz oranı ve kara para aklama riski, şirketin tüm aktif ve pasiflerinin
birbiriyle tutuşması politikasının her daim uygulanmasını sağlayacak şekilde düzenli
aralıklarla gözden geçirilip yönetilmektedir.
6.
Yıl içerisinde, hesaplar, talepler, yüklenim, acente ve acente hizmetleri, IT, İK ve Teknik
Departman da dahil olmak üzere tüm departmanları denetimden geçirmiştir.
7.
Değerlendirme ve gözden geçirme prosedürleri aşağıdakileri kapsamaktadır:
7.1
Her bir iş kalemi itibariyle, düzenli bütçenin çıkarılması, raporlanması ve finansal
performansın denetlenmesi
7.2
Kabul edilen sistemler ve prosedürlerin dışına çıkılmamasını sağlamak
bakımında, risklerin ve dahili kontrollerin düzenli aralıklarla gözden geçirilmesi
6
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticiler ve Denetçilere İlişkin Bilgi
Yönetim Kurulu Üyelerimiz

Michel Khalaf
Yönetim Kurulu Başkanı

Fadi Nader
Yönetim Kurulu Başk. Yrd.

George McClennen
Yönetim Kurulu Üyesi

Yaşar Eroğlu

Eric Clurfain
Üst Düzey Yöneticilerimiz

Eric Clurfain
Shaji Hassan
Genel Müdür
COO (Operasyon Müdürü)
Kanuni Denetçiler

Muharrem Güven
Halit Şehirlioğlu
Finans Direktörü
Serbest Avukat ve Hukuk Danışmanı
İç Denetim

Tuğçe Kızılkor
İç Denetçi
8
İç Denetim Sistemleri ve İç Denetim Raporu
21 Haziran 2008 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanan “sigorta ve reasürans ile emeklilik
şirketlerinin iç sistemlerine ilişkin yönetmelik” kapsamında emeklilik şirketlerine getirilen
yükümlülük uyarınca şirketimizin maruz kaldığı risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması
amacıyla “Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimleri oluşturulmuş; Yeni sistemler
mevzuatı hükümlerine uyum sağlanması amacıyla kurulan Kurumsal Risk Yönetimi Birim
sorumlusu olarak Özay Yarkın; İç Kontrol Birimi sorumlusu olarak Shaji Hassan atanmış
olup, halen şirketimizde iç denetimden sorumlu müdür olarak çalışmakta olan Tuğçe Kızılkor
iç denetim sorumluluğuna devam etmektedir.
İç Denetim Faaliyetleri
1 Aralık 2006 tarihi itibari ile İç Denetim Biriminin kurulmasına ve bu birimin başına sorumlu
iç denetçi olarak Tuğçe Kızılkor’ un getirilmesine yönetim kurulu üyeleri tarafından oybirliği ile
karar verilmiştir.
Departmanın kuruluş amacı, üst yönetime, şirket faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat
ile şirket içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk
yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlamakla beraber
yürürlükte olan iç denetimi, kesintisiz şekilde ve en az üç ayda bir kez incelemek ve gereken
testlerden geçirmektir. İç denetim programları, uygulandıkları mevcut sistemler ve programlar
dikkate alınmak kaydıyla, Şirket’in tüm faaliyet alanları için tasarlanmaktadır.
İç denetim departmanı, doğrudan Yönetim Kurulu’na rapor vermekle sorumludur.
Lokal iç denetimlere ek olarak, ana şirketin iç denetçileri de, en az üç yılda bir kez
faaliyetlerimizin iç denetimini gerçekleştirmektedir.
Departmanın Görevleri:
İç denetim biriminin görevleri, şirketin tüm eğitim ve irtibat bürolarını, acente ve genel
müdürlük birimleri ile tam konsolidasyona tabi ortaklıkları nezdinde yapılan dönemsel ve
riske dayalı denetimlerde;
a-
İç kontrol ve risk yönetimi birimlerinin uygulamaları ile yeterlilik ve etkinliklerini
değerlendirmek,
b-
Muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğunu ve güvenirliğini incelemek,
c-
Operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç
kontrol uygulama usullerinin işleyişini test etmek,
d-
Elektronik bilgi sistemi güvenilirliğini gözden geçirmek,
e-
İşlemlerin, Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi strateji, politika ve uygulama
usulleri ile diğer iç düzenlemelere uygunluğunu denetlemek,
f-
Şirket içi düzenlemeler çerçevesinde yönetim kuruluna yapılan raporlamalar ile
Müsteşarlığa yapılan raporlamaların doğruluğunu, güvenilirliği ve zaman
kısıtlamalarına uygunluğunu denetlemek,
g-
Eksiklik, hata ve suiistimaller ortaya çıkarmak; bunların yeniden ortaya çıkmasının
önlenmesine ve şirket kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş
ve önerilerde bulunmak,
9
h-
Dönemsel ve riske dayalı denetimler haricinde, yönetim kurulunun ve Müsteşarlığın
talebi üzerine, iç denetimin amacına uygun olarak özel denetimlerde bulunmak,
i-
Şirketin mali durumunu ciddi biçimde zayıflatacak veya olağandışı sonuçlar doğuracak
herhangi bir durumun varlığının tespit edilmesi halinde, hazırlayacağı raporu en kısa
zamanda Şirket yönetim kuruluna ve Müsteşarlığa sunmaktır.
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
American Life Hayat Sigorta A.Ş nin Risk Yönetimi Politikaları ile şirketin faaliyet dönemi
içinde gerçekleştirdiği risk yönetim uygulamalarını içermektedir.
American Life Hayat Sigorta A.Ş bünyesi dahilinde bulunduğu AIG Grubu tarafından
öngörülen Risk Yönetimi Çerçevesi ve metodolojisi doğrultusunda risk yönetimi faaliyetlerini
sürdürmektedir. Söz konusu metodoloji dahilinde etki ve olasılıkları değerlendirilen risk
unsurlarına
dair
seviyeler
değerlendirilmektedir.
Risk
yönetimi
fonksiyonu,
organizasyonumuzun tüm departmanları tarafından uygulanmaktadır.
Risk yönetimi faaliyetleri aracılığıyla; Yasal yükümlülükler ve şirket Risk Yönetim
Politikalarına uyumun sağlanması, yapısal risklerin tespiti ve risk kabul kriterlerinin
oluşlturulması ve bu risklere uygun iç kontrol mekanizmaları ile aksiyonların tasarlanması ve
uygulamaya konması ile söz konusu risklerin iç kontrol sistemi içerisinde incelenerek
raporlanması. Yönetim anlayışının, karar alma süreçleriyle risk esaslı bir yaklaşım içinde
etkileşmesi, kaynakların verimli kullanılmasını ve böylece müşterilerimiz ve hissedarlarımız
dahil tüm iş ortaklarımızın beklentilerini en üst düzeyde karşılamamızı sonuçlar.
Şirketin karşılaşabileceği riskler risk politikaları içerisinde, sigortalama riski, piyasa riski,
operasyonel riskler olarak tanımlanmıştır.
1.
Sigortalama Riski
Şirket, Hayat, Ferdi Kaza ve Medikal sigorta poliçelerine ilişkin riskin yazılmasına
yönelik İş Kabul/Yazım Riski kurallarına sıkı sıkıya uymaktadır. Bu konudaki
yolgösterimler, başvuru sahibinin yaş, cinsiyet, medikal ve finansal durumu dikkate
alınarak geliştirilmektedir. Şirket’in karşılayabileceği kapasitenin ötesindeki risk, çeşitli
anlaşmalar vasıtasıyla reasürans şirketlerine geçirilmektedir. Reasürans şirketinin
kendi kredi risk ile devredilen riski kaldırma kapasitesi, her yıl titiz bir şekilde gözden
geçirilir.
2.
Operasyonel Risk Politikası
Şirketi maddi olarak ya da itibar açısından kayba uğratacak, sigortalama riski, kredi
riski ve piyasa riski dışında kalan diğer riskler operasyonel riskler olarak
tanımlanmaktadır. Örgütlenme, iş akışı, teknoloji, insan gücü, mevzuat, yönetim ve
faaliyet ortamı çerçevesinde oluşabilecek bu risklerin ölçülmesi analiz edilmesi,
izlenmesi ve raporlanması esastır. Faaliyet ortamındaki, iş süreçlerindeki
değişikliklerden dolayı maruz kalınabilecek riskler incelenmekte olup çalışmalarımızı
sürdürmeyi planlıyoruz. Operasyonel riskler, işi yapan personelden bilgi alınarak ve
aynı zamanda Risk Birimi tarafından merkezi olarak tanımlanır. Operasyonel risklerin
yönetilebilmesi için nitelikli ve analize uygun verilerin mevcut olması gerekir.
Operasyonel riskin ölçülmesinde ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel
yöntemler bir arada kullanılır. Operasyonel risklerin belirlenmesindeki en önemli kısım
riskin tanımlanması, ölçüm yöntemleri için gerekli risk verilerinin ve bu verilerin elde
edileceği kaynakların belirlenmesidir. Bu veriler ışığında tanımlanan ve zarar boyutu
belirlenen riskler Yönetim Kurulu’na raporlanır.
10
3.
Piyasa Riski
Varlıkların paraya çevrilebilirliğine dair yatırım riski, karşı tarafın geri ödeme kapasitesi
ve imkanı akıldan çıkarılmaksızın sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket
varlıklarının önemli bir kısmı, müşterilere karşı üstlenilen yükümlülüklerin güvence
altına alınması bakımından üstlenilmesi gereken en güvenli ve emniyetli risk olarak
değerlendirilen devlet iç borçlanma senetlerinde yatırım olarak değerlendirilmiştir.
Faiz oranı, vade tarihi ve döviz riski, kabul edilebilir risk parametreleri çerçevesinde
sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket, müşterilere garanti ödemeli uzun vadeli
yükümlülüklerden ve yatırımların vadesinden doğan içsel vade oranı riskinden
haberdardır. Dövize endeksli yükümlülükler, döviz cinsinden yatırımlarla eşleşen
yatırımlarla teminat altına alınmaktadır.
Piyasa riski altında ayrıca kara para aklama riski, tüm personelin ve acentaların ilgili
eğitimden geçmesi de dahil, sürekli değerlendirilmekte ve gözden geçirilmektedir.
Masak tarafından sağlanan yolgösterimler, takip edilmekte ve personelin belirli
tutarların üzerinde yapılan nakit tahsilatları veya şüpheli faaliyetleri bildirmesi için
gereken yolgösterimler sunulmaktadır.
11
2009 Yılı içinde Meydana Gelen Önemli Değişiklikler
-06.02.2009 tarihli sermaye artırımına ilişkin Yönetim Kurulu Kararı 09.03.2009 tarihinde
tescil edilerek, Şirketin 2.400.000 TL olan sermayesi 10.000.000 TL’ye çıkarılmıştir.
-27.04.2009 tarihli ticari ünvan değişkiliğine ilişkin Yönetim Kurulu kararı ile AIG Hayat
Sigorta A.Ş. olan Şirket ünvanı American Life Hayat Sigorta olarak değiştirilmiş ve işbu
değişiklik 18.08.2009 tarihinde tescil edilmiştir.
-22.04.2009 tarihli atanma ve hisse devrine ilişkin Yönetim Kurulu kararları ile Şirket Yönetim
Kurulu Başkanı olan Patrick Claude Franklin Choffel’in yerine Michel Khalaf atanmış ve söz
konusu değişiklik 08.09.2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır.
13
2009 Yılında Amerıcan Lıfe Hayat Sigorta
Prim Üretimi / Pazar Payı / Özet Finansal Göstergeler
Şirketimizin toplam prim üretimi, 2009 yılında 82,8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Hayat
Dalı prim üretimi 2008 yılına göre %20 azalarak 59,3 milyon TL ve Hayat Dışı prim üretimi
2008 yılına göre %10 azalarak 23,5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Finansal Göstergeler ('000 TL)
Toplam Prim
Toplam Teknik Kar
Toplam Aktifler
Nominal Sermaye
Özkaynaklar
Mali Gelir
Mali Gider
Vergi Öncesi Kar
2005
2006
2007
2008
2009
62.920
12.200
155.496
2.400
13.128
935
827
12.308
83.168
14.759
180.643
2.400
17.876
1.089
689
15.390
107.773
14.833
214.594
2.400
28.576
2.370
2.567
14.636
100.453
8.692
249.232
2.400
35.002
12.160
614
20.253
82.851
6.830
266.789
10.000
46.042
5.908
1.218
11.852
%
%
%
%
%
7,92
93,76
40,46
8,44
8,52
86,09
46,04
9,90
6,82
51,22
50,22
13,32
8,13
57,86
40,30
14,04
4,44
25,74
31,05
17,26
Başlıca Rasyolar
Vergi Öncesi Kar / Aktifler
Vergi Öncesi Kar / Özkaynaklar
Prim Üretimi / Toplam Aktif
Özkaynaklar / Toplam Aktif
American Life Hayat Sigorta, yurtiçinde 256 adet satış personeli, acentesi ve 134 kişilik
personel sayısı ile hizmet vermektedir.
2009-12 Ay
Toplam Hayat
Üretimi (TL)
Pazar Payı
%
2008- 12 Ay
Toplam Hayat
Üretimi (TL)
Pazar Payı
%
Artış
%
499.735.795
354.817.816
181.094.232
119.857.049
92.288.527
77.856.279
77.278.662
69.567.091
64.386.325
59.051.171
27.43%
19.48%
9.94%
6.58%
5.07%
4.27%
4.24%
3.82%
3.53%
3.24%
344.914.277
317.854.455
123.535.464
136.978.680
110.137.881
73.835.593
78.050.650
72.357.037
58.322.117
74.171.099
21.88%
20.17%
7.84%
8.69%
6.99%
4.68%
4.95%
4.59%
3.70%
4.71%
44.89%
11.63%
46.59%
-12.50%
-16.21%
5.45%
-0.99%
-3.86%
10.40%
-20.39%
İLK 10 ŞİRKET
1.595.932.947
87.61%
1.390.157.253
88.20%
14.80%
SEKTÖR TOPLAMI
1.821.653.559
100,00%
1.576.208.875
100,00%
15.57%
Sıra
Şirket adı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Anadolu Hayat Emeklilik
Basak Groupama Emeklilik
Garanti Emeklilik
AvivaSA
Yapı Kredi Emeklilik
Birlik Hayat
Allianz Hayat ve Emeklilik
Axa Hayat
Vakıf Emeklilik
American Life Hayat
Kaynak: Reasürans ve Sigorta Şirketleri Birliği
14
Şirketimiz 2009 yılında aktif toplamını %7 oranında arttırarak, 266,7 milyon TL bilanço
büyüklüğüne ulaşmıştır.
2009 yılında toplam aktifler içindeki nakit değerlerin payı %7.25, finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar %86.12 esas faaliyetlerden alacakların payı %4.52 olarak
gerçekleşmiştir. Nakit değerler, finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar ve
esas faaliyetlerden alacakların, ilgili faiz tahakkukları ile birlikte toplam aktifler içindeki payı
%97.90’dir.
Şirketimizin başlıca prim kaynağı hayat branşı olup, toplam net primler içindeki payı
%83.46’dir. Bununla birlikte, hayat branşı net ödenen hasarları, iştiralarla beraber, toplam
hasar içindeki %91 oranındaki payıyla ödenen hasarlar içindeki en büyük kalemdir. Hayat
muallak tazminat karşılığı ile beraber net muallak hasarların toplam pasifler içindeki payı
%1.88’dir. Net kazanılmamış primler karşılığının toplam pasifler içindeki payı %3.16’tür.
Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılığın toplam
pasifler içindeki payı %24.24’dir. Hayat matematik karşılığının toplam pasifler içindeki payı
ise %46.43’dür.
01.01.2009 - 31.12.2009 DÖNEMİ ÖZET GELİR TABLOSU (TL)
Teknik Karlılık
Ferdi Kaza
Sağlık
Hayat
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Genel Giderler
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kar
29.323.453
4.513.023
2.255.586
22.554.844
6.138.232
266.219
23.343.780
11.851.686
2.550.681
9.301.005
Personel giderleri, 9,716,576 TL’ye ulaşmış ve Genel yönetim giderleri 11.940.105 TL
tutarında gerçekleşmiştir.
Organizasyon Yapısı
Uluslararası bir şirket olmanın sonucu olarak matrix organizasyon yapısı içinde bağlı
bulunduğumuz bölge ile ilişkiler ve iş akışı sürdürülürken, AIG Hayat Türkiye’de sade,
hiyerarşinin az olduğu, yalın ve ürün ve müşteri odaklı, esneklik, sürekli değişim ve gelişimi
hedefleyen, herkesin firma için önemli olduğu olgusu ve buna bağlı katılımcı bir yönetim
tarzının hakim olduğu bir organizasyon yapısı mevcuttur.
Bu yalın organizasyon yapısı içinde bir yöneticiye yaklaşık olarak 10 çalışan rapor
etmektedir. Dolayısıyla şirketin hantal bir yapıya ulaşması ve iş akışının ve karar alma ve
uygulama süreçlerinde devingenlik yaratılması sağlanmaktadır.
15
American Life Hayat Sigorta A.Ş.
ORGANİZASYON ŞEMASI 31.12.2009
Yönetim Kurulu
Uygunluk ve
İç Denetim
Müdürü
Genel
Müdür
Uyum
Görevlisi
Eric S. Clurfain
Dilara Özgün
Tuğçe Kızılkor
Acente Direktör
Yardımcısı
Acente Direktör
Yardımcısı
Kaza ve Sağlık
Dept. Müdürü
Operasyon
Müdürü
Finans
Kontrolörü
İnsan Kaynakları
ve İdari İşler Md.
Aktuerya
Müdürü
Kurumsal Çözümler
Direktörü
Kaan Sipahi
Tamer Argun
Kaan Gürsoy
Shaji Hassan
Tuba Tokses
Dilara Özgün
Özay Yarkın
Sema Gökdemir
Grup Operasyon
Müdürü
İl Bilge Türk
Acenteler Eğitim
Müdürü
Zuhal Sahan
Anlaşmalı Kurumlar
Müdürü
Murat Keçik
Risk Departmanı
Müdürü
Adnan Beşiroğlu
Bilgi İşlem
Müdürü
Feray Tanova
Hasar Departmanı Portföy Yönetim
Müdürü
Müdürü
Ümmühan Neziroğlu
Aziz Beyru
Müşteri
Hizmetleri
Müdürü
Ebru Tuncer
Acente
Hizmetleri
Dept. Müdürü
Demet Savaşçın
Çağrı
Merkezi
Müdürü
Cenk Erginöz
Acente Dağıtım
Kanalı
Satış Müdürü
Figen O.
Akkaya
Grup Satış
Müdürü
Ceylan
Alver
16
İnsan Kaynakları Uygulamaları
AIG Hayat Sigorta’da insan kaynakları fonksiyonu merkezi olarak yönetilmektedir. İnsan
Kaynakları bölümünün faaliyetlerini; seçme ve yerleştirme / işe alım, eğitim ve geliştirme,
ücretlendirme ve sosyal haklar, personel özlük işleri, endüstri ilişkileri ve idari işler ana
başlıkları altında toplanabilir. İnsan Kaynaklarıyla ilgili tüm faaliyetler tanımlanmış ve
prosedürleri oluşturulmuştur.
AIG Hayat İşe Alım Prensipleri doğrultusunda işe alımlarda adayların sahip oldukları
yetkinlikler temel kriteri oluşturmaktadır. Herhangi bir üniversiteden en az lisans derecesi ile
(bazı pozisyonlar için ön lisans derecesi de yeterli görülebilmektedir) mezun olmak, belli
pozisyonlar için İngilizceye yazılı ve sözlü iyi derecede hakim olmak ve AIG Hayat tarafından
aranan yetkinliklere sahip olmak aranılan temel özelliklerdir. AIG Hayat için üniversite veya
bölüm, master veya benzeri yüksek lisans dereceleri, akademik başarı gibi faktörler işe
alımlarda temel kriterler olarak ele alınmamaktadır. Şirket olarak; çok spesifik pozisyonlar
dışında herkesin isteği ve yetkinlikleri doğrultusunda organizasyonumuzda her görevi
başarıyla yapabileceğine inanmaktayız. Genelde sektör tecrübesi olanlar tercih edilmekte,
junior görevler dışında askerliğin tamamlanmış olması tercih edilmektedir.
Performans Değerlendirme: AIG Hayat Sigorta’da Performans Değerlendirme Sistemi
hedef ve yetkinlik bazlı olarak yapılmaktadır. Her yıl Kasım ayında, çalışanlarımız
yöneticileriyle birlikte kendi görevlerine göre somut, ölçülebilir, zamanı belirli ve ulaşılabilir
hedefler belirler. Bu hedefler yıl içinde takip edilerek, yıl sonunda gerçekleştirilenlerle
karşılaştırılarak çalışanlarımızın performansları belirlenir. Çalışanlarımızın göstermiş
oldukları performans, gerek ücret artışları ve gerekse kişisel kariyer planları ve bu
çerçevedeki eğitim ihtiyaçlarının belirlenmesi ve gerçekleştirilmesi çalışmalarına temel teşkil
etmektedir.
Eğitim: Çalışanlarımız şirketimizin en değerli varlığıdır. Çalışanlarımızın gelişimlerine yönelik
yapılan yatırımın şirketimizin hedeflerini gerçekleştirmesinde çok önemli bir etken olduğu
bilincinden hareketle, çalışanlarımızın eğitimine maksimum özeni göstermekteyiz. Şirketimiz,
Amerika’daki Life Office Management Association (LOMA) üyesidir ve İngilizce bilen tüm
çalışanlarımıza sigorta sektöründe çok prestijli olan FLMI ve benzeri diğer sertifika
programları eğitimlerini gerek sınav ve eğitim materyallerinin finansmanı ve gerekse başarılı
olunması halinde para ödülü ile de desteklemek suretiyle sigorta konusunda eğitim olanağı
sağlamaktadır. Ayrıca öncelikle pozisyonu ve yapmakta olduğu iş dikkate alınmak suretiyle
çalışanlarımızın İngilizce eğitimlerine, ihtiyaç duyulduğunda diğer teknik eğitimlerine destek
verilmektedir. Çalışanlarımızın işlerini daha verimli bir şekilde yapabilmelerini sağlayacak
Zaman Yönetimi, Satış Teknikleri, İletişim Becerileri, Müşteri Hizmetleri, Telefonda Müşteri
Hizmetleri gibi eğitimler de verilmektedir.
ALICO Yedekleme ve Kişisel Gelişim Planı çerçevesinde, departman yöneticisi ve üstü
düzeyde olan yöneticilerin kişisel yetkinlikleri değerlendirilerek gelişme alanları belirlenmekte
ve bu bağlamda yurtiçi/yurtdışı eğitimler verilmektedir.
Diğer IK Uygulamalarımız: Çalışanlarımız, işe başladıkları gündenden itibaren özel grup
sağlık ve grup hayat sigortası planlarına dahil edilmektedir. Tüm çalışanlarımıza doğum
günlerinde Genel Müdürümüz tarafından imzalanmış kutlama kartları gönderilmektedir.
Çalışanlarımızın her 5 yıllık hizmet sürelerini Bölge Başkanı ve Genel Müdürümüz tarafından
imzalanmış sertifika ve mali değeri hizmet süresine göre artan oranda olmak üzere hizmet
süresi ödülleri ile kutlamaktayız. Evlenen çalışanlarımızın düğünlerine “kutlama çiçeği”,
hastanede gecelemek durumunda kalan çalışanlarımıza “geçmiş olsun çiçeği”, 1. derece
akrabaların vefatı durumunda da “taziye çiçeği” gönderilmektedir. Çalışanlarımızın
motivasyonlarına katkıda bulunması bakımından Cuma günleri “serbest kıyafet“ uygulaması
yapılmaktadır.
17
Bilgi İşlem Altyapısı
Şirketin bireysel hayat portföyü AIG bünyesinde geliştirilmiş olan LifeLines programında takip
edilmektedir. Söz konusu program özellikle poliçelerin birikimlerinin takip edilmesi açısından
yeterlidir. Ayrıca söz konusu programda yaratılmış işlemler ile ilgili günlük kontroller de
sistemin güvenilirliğini artırmaktadır.
Grup Sağlık ve Grup Hayat sigortalarının idaresinin daha verimli bir şekilde yapılabilmesi için
Akademi yazılımı 2009 yılında aktif olarak kullanıma alınmıştır Dağıtım Kanalları
Şirket, Ankara, Bursa, İzmir, Kayseri, Adana, Gaziantep, İzmit’de toplam 11 ve İstanbul’da
Genel Müdürlük dışında, farklı semtlerde toplam 10 ofiste 256 tane profesyonel acenteleri ile
Bireysel ve Kurumsal Müşterilerine hizmet vermektedir.
Hissedarlar Türkiye sigorta pazarının yakın zaman içerisinde büyüyeceğine inanmaktadırlar
ve bu nedenle büyüyen sektörde ön sıralarda olabilmek için yatırımdan kaçınmamaktadırlar.
Bu bağlamda satış ekibini, yeni irtibat büroları da açılması suretiyle, büyütmek için yatırım
yapmaktadır. Ayrıca, gerek acentelerin satışı, gerekse bankalara yönelik yeni sigorta ürünleri
tasarlanarak ürün çeşitliliğine gidilmektedir..
Ayrıca şirket, banka aracılığıyla ve diğer direkt satış kanallarıyla satışın yapılması
girişimlerinde de bulunmaktadır.
Hizmet Kalitesi ve Müşteri Memnuniyeti
Şirket hizmet kalitesini ve müşteri memnuniyetini artırmak için aşağıdaki önlemler alınmıştır:

Sözleşmenin başlamasından önce bilgilendirmeye yönelik olarak, bireysel hayat
sigortaları için müşterilere bilgilendirme formları sunulmaktadır. Bunun yanında
müşterilere verilen bilgiler, ilgili yönetmeliğin maddelerine paralel olarak daha fazla
detaylandırılmıştır.

Tahsilatlar ile ilgili sorunların giderilmesine yönelik çalışmalar devam etmiştir.
18
AMERICAN LIFE HAYAT Sİ
GORTA A.Ş.
(eski ünvanı
yla AIG HAYAT Sİ
GORTA A.Ş.)
1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİ
M RAPORU
Başaran Nas Bağı
msı
z Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A. Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Beşiktaş34357 İ
stanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
GORTA A.Ş.’nin
(eski unvanı
yla AIG HAYAT Sİ
GORTA A.Ş.)
NE Aİ
T
BAĞIMSIZ DENETİ
M RAPORU
American Life Hayat Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1.
American Life Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle
hazı
rlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynıtarihte sona eren yı
la ait gelir
tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akı
ştablosunu, önemli muhasebe
politikaları
nı
n özetini ve dipnotlar ıdenetlemişbulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İ
lgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi finansal tabloları
n sigortacı
lı
k mevzuatıgereği yürürlükte bulunan
muhasebe ilke ve standartları
na göre hazı
rlanması ve dürüst bir ş
ekilde
sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloları
n hata ve/veya hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlı
şlı
klar içermeyecek biçimde hazı
rlanarak,
gerçeği dürüst bir şekilde yansı
tması
nısağlamak amacı
yla gerekli iç sistemlerin
tasarlanması
nı
, uygulanması
nı ve devam ettirilmesini, koş
ulları
n gerektirdiği
muhasebe tahminlerinin yapı
lması
nıve uygun muhasebe politikaları
nı
n seçilmesini
ve uygulanması
nıiçermektedir.
Bağı
msı
z Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptı
ğı
mı
z bağı
msı
z denetime dayanarak bu finansal tablolar
hakkı
nda görüş bildirmektir. Bağı
msı
z denetimimiz, sigortacı
lı
k mevzuatıgereği
yürürlükte bulunan bağı
msı
z denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleş
tirilmiş
tir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulması
nıve bağı
msı
z denetimin,
finansal tabloları
n gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansı
tı
p yansı
tmadı
ğı
konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağı
msı
z denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağı
msı
z
denetim kanı
tıtoplamak amacı
yla, bağı
msı
z denetim tekniklerinin kullanı
lması
nı
içermektedir. Bağı
msı
z denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloları
n hata ve/veya
hileden ve usulsüzlükten kaynaklanı
p kaynaklanmadı
ğıhususu da dahil olmak üzere
önemli yanlı
ş
lı
k içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak
ş
ekilde, mesleki kanaatimize göre yapı
lmı
ş
tı
r. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in
iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacı
mı
z iç sistemlerin etkinliği
hakkı
nda görüşvermek değil, bağı
msı
z denetim tekniklerini koş
ullara uygun olarak
tasarlamak amacı
yla, Şirket yönetimi tarafı
ndan hazı
rlanan finansal tablolar ile
iç sistemler arası
ndaki iliş
kiyi ortaya koymaktı
r. Bağı
msı
z denetimimiz, ayrı
ca Şirket
yönetimi tarafı
ndan benimsenen muhasebe politikalarıile yapı
lan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloları
n bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun
değerlendirilmesini içermektedir.
Bağı
msı
z denetim sı
rası
nda temin ettiğimiz bağı
msı
z denetim kanı
tları
nı
n,
görüş
ümüzün oluş
turulması
na yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanı
yoruz.
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLAR
İ
Çİ
NDEKİ
LER
SAYFA
Bİ
LANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELİ
R TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKİ
T AKIŞTABLOLARI........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİ
Şİ
M TABLOLARI ...................................................................................
9
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR....................................... 10-50
EK 1
KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................
51
GORTA A.Ş.
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİ
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası
(“TL”) olarak gösterilmiş
tir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlı
klar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlı
klar
1- Kasa
2- Alı
nan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğ
er Nakit ve Nakit Benzeri Varlı
klar
B- Finansal Varlı
klar ile Riski Sigortalı
lara ait Finansal Yatı
rı
mlar
1- Satı
lmaya Hazı
r Finansal Varlı
klar
2.8 ve 11.1
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlı
klar
3- Alı
m Satı
m AmaçlıFinansal Varlı
klar
4- Krediler
5- Krediler Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatı
rı
mlar
2.8 ve 11.1
7- Ş
irket Hissesi
8- Finansal Varlı
klar Değ
er Düş
üklüğ
ü Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 11.1 ve 12.1
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
5- Sigorta ve Reasürans Ş
irketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar)
12.1
7- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar) Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Ş
üpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan
Ş
üpheli Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
D- İ
liş
kili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İ
ş
tiraklerden Alacaklar
3- Bağ
lı
Ortaklı
klardan Alacaklar
4- Müş
terek Yönetime Tabi Teş
ebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğ
er İ
liş
7- İ
liş
kili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İ
liş
kili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İ
liş
kili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
E- Diğ
er Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanı
lmamı
şFinansal Kiralama Faiz Gelirleri ( -)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar
47.1
5- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Ş
üpheli Diğ
er Alacaklar
7- Ş
üpheli Diğ
er Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
17.15-19
2- Tahakkuk EtmişFaiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğ
er Giderler ve Gelir Tahakkukları
47.1
G- Diğ
er Cari Varlı
klar
1- Gelecek Aylar İ
htiyacıStoklar
2- Peş
in Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- ErtelenmişVergi Varlı
kları
4- İ
şAvansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayı
m ve Tesellüm Noksanları
7- Diğ
er Çeş
itli Cari Varlı
klar
8- Diğ
er Cari Varlı
klar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
I- Cari Varlı
klar Toplamı
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2009
19,353,218
19,353,218
229,773,915
10,992,238
218,781,677
12,063,442
5,544,449
6,518,993
234,899
55,314
179,585
3,173,424
1,709,273
1,464,151
139,357
22,392
116,965
264,738,255
Takip eden dipnotlar finansal tablolar ı
n tamamlayı
cı
parçası
nı
olu ş
tururlar.
1
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2008
9,246,922
9,246,922
224,504,403
19,475,531
205,028,872
9,191,857
5,708,931
3,482,926
270,545
62,983
207,562
3,649,506
2,324,474
1,325,032
61,182
19,383
41,799
246,924,415
GORTA A.Ş.
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇOLAR
tir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlı
klar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
irketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar)
7- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar) Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
üpheli Alacaklar
üpheli Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
B- İ
liş
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İ
ş
tiraklerden Alacaklar
3- Bağ
lı
Ortaklı
klardan Alacaklar
4- Müş
ebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğ
er İ
liş
7- İ
liş
kili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İ
liş
kili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İ
liş
kili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
C- Diğ
er Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanı
lmamı
şFinansal Kiralama Faiz Gelirleri ( -)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar
5- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Ş
üpheli Diğ
er Alacaklar
7- Ş
üpheli Diğ
er Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
D- Finansal Varlı
klar
1- Bağ
lı
Menkul Kı
ymetler
2- İ
ş
tirakler
3- İ
ş
tirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağ
lı
Ortaklı
klar
5- Bağ
lı
Ortaklı
klar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müş
ebbüsler
7- Müş
ebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlı
klar ve Riski Sigortalı
lara ait Finansal Yatı
rı
mlar
9- Diğ
er Finansal Varlı
klar
10- Finansal Varlı
klar Değ
er Düş
üklüğ
ü Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
E- Maddi Varlı
klar
2.5 ve 6
1- Yatı
rı
m Amaçlı
Gayrimenkuller
2- Yatı
rı
m Amaçlı
Gayrimenkuller Değ
er Düş
üklüğ
ü Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
3- Kullanı
m Amaçlı
Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaşve Tesisatlar
6
6- Motorlu Taş
ı
tlar
6
7- Diğ
er Maddi Varlı
klar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
8- Kiralama Yoluyla EdinilmişMaddi Varlı
klar
9- BirikmişAmortismanlar (-)
6
10- Maddi Varlı
klara İ
liş
kin Avanslar (Yapı
lmakta Olan Yatı
rı
mlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlı
klar
2.7 ve 8
1- Haklar
8
2- Ş
erefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araş
tı
rma ve Geliş
tirme Giderleri
5- Diğ
er Maddi Olmayan Varlı
klar
6- Birikmişİ
tfalar (Amortismanlar) (-)
8
7- Maddi Olmayan Varlı
klara İ
liş
kin Avanslar
G- Gelecek Yı
llara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yı
llara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yı
llara Ait Diğ
er Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğ
er Cari Olmayan Varlı
klar
2.18, 21 ve 35
1- Efektif Yabancı
Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yı
llar İ
htiyacı
Stoklar
4- Peş
in Ödenen Vergiler ve Fonlar
kları
2.18, 21 ve 35
6- Diğ
er Çeş
itli Cari Olmayan Varlı
klar
7- Diğ
klar Amortismanı
(-)
8- Diğ
klar Karş
ı
lı
ğ
ı
II- Cari Olmayan Varlı
klar Toplamı
AKTİ
F TOPLAMI
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2009
1,231,532
5,554,071
94,094
2,215,650
(6,632,283)
418,996
862,976
(443,980)
400,396
400,396
2,050,924
266,789,179
Takip eden dipnotlar finansal tabloları
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
2
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmi ş
31 Aralı
k 2008
1,498,608
5,392,710
94,094
2,102,477
(6,090,673)
449,226
668,780
(219,554)
359,404
359,404
2,307,238
249,231,653
GORTA A.Ş.
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇOLAR
tir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kı
sa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluş
ları
na Borçlar
2- Finansal Kiralama İ
ş
lemlerinden Borçlar
3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çı
karı
lmı
şTahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar
7- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar İ
hraç Farkı
(-)
8- Diğ
er Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Borçlar
4 ve 19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alı
nan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İ
liş
kili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İ
ş
tiraklere Borçlar
3- Bağ
lı
Ortaklı
klara Borçlar
4- Müş
ebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğ
er İ
liş
D- Diğ
er Borçlar
1- Alı
nan Depozito ve Teminatlar
2- Diğ
er Çeş
itli Borçlar
3- Diğ
er Çeş
itli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
klar ı
1- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
3- Hayat Matematik Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
2.24, 4 ve 17
5- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
6- Yatı
rı
m Riski Hayat Sigortası
Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İ
çin Ayrı
lan Karş
ı
lı
k - Net
7- Diğ
er Teknik Karş
ı
lı
klar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğ
er Yükümlülükler ile Karş
ı
lı
kları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenli Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş
, Ertelenmişveya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğ
er Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğ
er Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem KarıVergi ve Diğ
er Yasal Yükümlülük Karş
ı
lı
kları
2.18 ve 35
6- Dönem Karı
nı
n Peş
in Ödenen
Vergi ve Diğ
er Yükümlülükleri (-)
2.18 ve 35
7- Diğ
er Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karş
ı
lı
kları
G- Diğ
er Risklere İ
liş
kin Karş
ı
lı
klar
1- Kı
dem Tazminatı
Karş
ı
lı
ğ
ı
2- Sosyal Yardı
m Sandı
ğ
ı
Varlı
k Açı
kları
Karş
ı
lı
ğ
ı
3- Maliyet Giderleri Karş
ı
lı
ğ
ı
H- Gelecek Aylara ait Gelirler v e Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara ait Gelirler
17 ve 19
2- Gider Tahakkukları
2.20, 19 ve 23
3- Gelecek Aylara ait Diğ
er Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğ
er Kı
1- ErtelenmişVergi Yükümlüğ
ü
2- Sayı
m ve Tesellüm Fazlalı
kları
3- Diğ
er Çeş
itli Kı
III -Kı
sa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2009
2,752,562
2,752,562
605,850
605,850
13,454,573
8,427,081
5,027,492
1,010,317
556,493
133,845
4,471,515
5,648,511
5,648,511
214,370
214,370
16,711,334
10,562,573
6,148,761
2,746,685
658,873
131,191
4,237,208
(4,151,536)
1,990,982
23,684
1,967,298
19,814,284
(2,280,587)
2,355,598
66,647
2,288,951
27,676,498
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
3
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2008
GORTA A.Ş.
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇOLAR
tir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluş
ları
na Borçlar
2- Finansal Kiralama İ
ş
lemlerinden Borçlar
3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çı
karı
lmı
şTahviller
5- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar
6- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar İ
hraç Farkı
(-)
7- Diğ
er Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
irketlerinden Alı
nan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İ
liş
1- Ortaklara Borçlar
2- İ
ş
tiraklere Borçlar
3- Bağ
lı
Ortaklı
klara Borçlar
4- Müş
ebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğ
er İ
liş
D- Diğ
er Borçlar
1- Alı
nan Depozito ve Teminatlar
2- Diğ
er Çeş
itli Borçlar
3- Diğ
er Çeş
itli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
klar ı
1- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
2- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
ı
lı
ğ
ı- Net
2.24 , 4 ve 17
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
5- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
6- Yatı
rı
m Riski Hayat Sigortası
Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İ
çin Ayrı
lan Karş
ı
lı
k - Net
2.24, 4 ve 17
7- Diğ
er Teknik Karş
ı
lı
klar - Net
2.24, 17 ve 47.1
F-Diğ
er Yükümlülükler ve Karş
ı
lı
klar ı
1- Ödenecek Diğ
2- Vadesi Geçmiş
, Ertelenmişveya TaksitlendirilmişVergi
ve Diğ
3- Diğ
er Borç ve Gider Karş
ı
lı
kları
G- Diğ
er Risklere İ
liş
kin Karş
ı
lı
klar
1- Kı
dem Tazminatı
Karş
ı
lı
ğ
ı
2.19 ve 22
2- Sosyal Yardı
m Sandı
ğ
ı
Varlı
k Açı
kları
Karş
ı
lı
ğ
ı
H-Gelecek Yı
llara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yı
llara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yı
llara Ait Diğ
er Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğ
er Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmişVergi Yükümlülüğ
ü
2- Diğ
er Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2009
200,493,416
123,869,997
64,689,287
11,934,132
-
186,215,315
118,475,004
64,933,902
2,806,409
-
439,839
439,839
200,933,255
337,831
337,831
186,553,146
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
4
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2008
GORTA A.Ş.
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇOLAR
tir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- ÖdenmişSermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemişSermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları(-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İ
hraç Primleri
2- Hisse Senedi İ
ptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satı
şKarları
4- YabancıPara Çevirim Farkları
5- Diğ
er Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağ
anüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlı
kları
n Değ
erlemesi
6- Diğ
er Kar Yedekleri
D- GeçmişYı
llar Karları
1- GeçmişYı
llar Karları
E- GeçmişYı
llar Zararları(-)
1- GeçmişYı
llar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı(-)
V- Özsermaye Toplamı
2.13
15
15
2.8 ve 15
PASİ
F TOPLAMI
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2009
10,000,000
10,000,000
5,108,704
2,315,291
720,000
56,920
2,016,493
21,631,931
21,631,931
9,301,005
9,301,005
46,041,640
2,400,000
2,400,000
3,370,078
2,315,291
720,000
56,920
277,867
13,291,724
13,291,724
15,940,207
15,940,207
35,002,009
266,789,179
249,231,653
n tamamlayı
cı
parçası
nı
olu ş
tururlar.
5
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2008
GORTA A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2009 VE 2008 HESAP DÖNEMLERİ
NE Aİ
T
AYRINTILI GELİ
R TABLOLARI
tir)
I-TEKNİ
K BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dı
ş
ıTeknik Gelir
1- Kazanı
lmı
şPrimler (Reasürör PayıDüş
ülmüşOlarak)
1.1- Yazı
lan Primler (Reasürör PayıDüş
ülmüşOlarak)
2.21 ve 24
1.1.1- Brüt Yazı
lan Primler (+)
24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
24
1.2- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payıve Devreden Kı
sı
m Düş
ülmüşOlarak)(+/-)
1.2.1- Kazanı
lmamı
şPrimler Kar ş
ı
lı
ğı
(-)
1.2.2- Kazanı
lmamı
şPrimler Kar ş
ı
lı
ğı
nda Reasürör Payı(+)
10 ve 17
1.3- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda De ğ
iş
im
sı
m Düş
1.3.1- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğı(-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri
26
3- Diğ
er Teknik Gelirler (Reasürör PayıDüş
ülmü şOlarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı(-)
B- Hayat Dı
ş
ıTeknik Gider(-)
1- Gerçekleş
en Hasarlar (Reasürör PayıDüş
ülmü şOlarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+)
1.2- Muallak Hasarlar Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değ
iş
im
sı
m Düş
ülmüşOlarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
ı
lı
ğ
ı
nda Reasürör Payı
(+)
10
2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Kar ş
ı
lı
ğı
nda Değ
iş
im
sı
m Düş
2.1- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğı(-)
2.2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğı
3- Diğer Teknik Karş
ı
lı
klarda Değiş
im
sı
m Düş
47.5
4- Faaliyet Giderleri (-)
31
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dı
ş
ı
(A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanı
lmı
şPrimler (Reasürör PayıDüş
ülmüşOlarak)
1.1- Yazı
lan Primler (Reasürör payı
Düş
ülmüşOlarak)
2.21 ve 24
1.1.1 - Brüt Yazı
lan Primler (+)
24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
24
1.2- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
sı
m Düş
1.2.1 - Kazanı
lmamı
şPrimler Kar ş
ı
lı
ğı
(-)
1.2.2 - Kazanı
lmamı
şPrimler Kar ş
ı
lı
ğı
1.3- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda De ğ
iş
im
sı
m Düş
1.3.1 - Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğı(-)
1.3.2 – Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğı
2- Hayat Branş
ı
Yatı
rı
m Geliri
26
3- Yatı
rı
mlardaki Gerçekleş
memişKarlar
4- Diğ
er Teknik Gelirler (Reasürör PayıDüş
ülmü şOlarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleş
en Hasarlar (Reasürör PayıDüş
ülmü şOlarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı(+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
sı
m Düş
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
ı
lı
ğ
ı
nda Reasürör Payı
(+)
10
2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Kar ş
ı
lı
ğı
nda Değ
iş
im
sı
m Düş
2.1- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğı(-)
2.2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğı
ı
lı
ğı
nda Değ
iş
im
sı
m Düş
47.5
3.1- Hayat Matematik Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
3.2- Hayat Matematik Karş
ı
lı
ğ
ı
4- Yatı
rı
m Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrı
lan
Karş
ı
lı
klarda Değiş
im (Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
4.1- Yat ı
rı
m Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İ
çin Ayr ı
lan Karş
ı
lı
klar(-)
4.2- Yatı
rı
m Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İ
çin Ayrı
lan Karş
ı
lı
klarda Reasürör Payı(+)
5- Diğ
er Teknik Karş
ı
lı
klarda Değ
iş
im
sı
m Düş
47.5
31
7- Yatı
rı
m Giderler (-)
8- Yatı
rı
mlardaki Gerçekleş
memişZararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İ
ş
letim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- GirişAidatıGelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis AvansıDeğ
er Artı
şGelirleri
7- Diğ
er Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İ
ş
letim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis AvanslarıDeğer Azalı
şGiderleri (-)
4- Diğ
er Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
01.01.2009 31.12.2009
13,191,271
12,739,610
10,882,116
23,545,331
(12,663,215)
1,857,494
1,819,082
38,412
451,661
(16,915,915)
(4,824,976)
(5,076,363)
(15,385,403)
10,309,040
251,387
181,380
70,007
(36,928)
(12,054,011)
(3,724,644)
82,265,554
55,178,398
54,900,400
59,305,940
(4,405,540)
(3,642,205)
(3,650,498)
8,293
108,870
(24,013,304)
(13,237,974)
(12,511,640)
(12,741,689)
230,049
(726,334)
(828,923)
102,589
(50,061)
(10,725,269)
(4,471,053)
101,160,605
69,096,926
69,249,754
74,171,099
(4,921,345)
277,998
277,998
-
(152,828)
(152,828)
-
27,087,156
(71,711,380)
(50,529,707)
(51,399,590)
(52,731,376)
1,331,786
32,063,679
(87,997,505)
(45,614,708)
(46,700,734)
(47,385,395)
684,661
869,883
105,181
764,702
1,086,026
784,650
301,376
-
-
(5,150,376)
(6,010,820)
860,444
(24,320,072)
(24,012,710)
(307,362)
-
-
-
-
(204,484)
(15,560,594)
(266,219)
10,554,174
-
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
6
Bağı
msı
z
Denetimden Geçmiş
01.01.2008 31.12.2008
19,542,251
19,433,381
23,075,586
26,281,431
(3,205,845)
(13,654)
(17,928,020)
(121,051)
13,163,100
-
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
AYRINTILI GELİ
R TABLOLARI
tir)
II-TEKNİ
K OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
CFIJK-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dı
ş
ı
(A-B)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatı
rı
m Gelirleri
1- Finansal Yatı
rı
mlardan Elde Edilen Gelirler
26
2- Finansal Yatı
rı
mları
n Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatı
rı
mları
n Değ
erlemesi
4- Kambiyo Karları
26 ve 36
5- İ
ş
tiraklerden Gelirler
6- Bağ
lı
Ortaklı
klar ve Müş
ebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğ
er Yatı
rı
mlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri
L- Yatı
rı
m Giderleri (-)
1- Yatı
rı
m Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatı
rı
mlar Değ
er Azalı
ş
ları
(-)
3- Yatı
rı
mları
n Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluş
an Zararlar (-)
4- Hayat Dı
ş
ıTeknik Bölümüne Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluş
an Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları(-)
7- Amortisman Giderleri (-)
6
8- Diğ
er Yatı
rı
m Giderleri (-)
M- Diğ
er Faaliyetlerden ve Olağ
andı
ş
ı
Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karş
ı
lı
klar Hesabı(+/-)
2- Reeskont Hesabı
(+/-)
3- Zorunlu Deprem Sigortası
Hesabı
(+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
(+/-)
ğ
ıHesabı
(+/-)
35
6- ErtelenmişVergi Yükümlülüğ
ü Gideri (-)
7- Diğ
er Gelir ve Karlar
8- Diğ
er Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yı
l Gelir ve Karları
10- Önceki Yı
l Gider ve Zararları
(-)
N- Dönem Net Karı
veya Zararı
1- Dönem KarıVeya Zararı
2- Dönem KarıVergi ve Diğ
er Yasal Yükümlülük Karş
ı
lı
kları
(-) 35 ve 47.5
3- Dönem Net Karı
Veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
01.01.2009 31.12.2009
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
01.0 1.2008 31.12.2008
(3,724,644)
10,554,174
6,829,530
5,907,994
4,456,790
1,451,204
(1,217,697)
(451,661)
(766,036)
-
(4,471,053)
13,163,100
8,692,047
12,159,671
8,555,918
3,603,753
(614,173)
(614,173)
-
331,859
96,213
235,646
9,301,005
11,851,686
(2,550,681)
9,301,005
-
15,480
15,480
15,940,207
20,253,025
(4,312,818)
15,940,207
-
n tamamlayı
cı
parçası
nı
olu ş
tururlar.
7
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
NAKİ
T AKIŞTABLOLARI
tir)
Dipnot
A- ESAS FAALİ
YETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİ
T AKIMLARI
1- Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş
leri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş
leri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş
leri
4- Sigortacı
lı
k faaliyetleri nedeniyle yap ı
lan nakit çı
kı
ş
ı
(-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çı
kı
ş
ı
(-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çı
kı
ş
ı(-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluş
an nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğ
er nakit giriş
leri
11- Diğ
er nakit çı
kı
ş
ları
(-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİ
YETLERİ
NDEN KAYNAKLANAN NAKİ
T AKIMLARI
1- Maddi varlı
kları
n satı
ş
ı
2- Maddi varlı
kları
n iktisabı(-)
3- Mali varlı
k iktisabı
(-)
4- Mali varlı
kları
n satı
ş
ı
5- Alı
nan faizler
6- Alı
nan temettüler
7- Diğ
er nakit giriş
leri
8- Diğ
er nakit çı
kı
ş
ları
(-)
9- Yatı
rı
m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- Fİ
NANSMAN FAALİ
YETLERİ
NDEN KAYNAKLANAN NAKİ
T AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit giriş
leri
3- Finansal kiralama borçları
ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
38
5- Diğ
er nakit giriş
leri
6- Diğ
er nakit çı
kı
ş
ları
(-)
7- Finansman faaliyetlerinde kullanı
lan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİ
T VE NAKİ
T
BENZERLERİ
NE OLAN ETK İ
Sİ26 ve 36
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net azalı
ş
F- Dönem baş
ı
ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
01.01.2009 31.12.2009
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmi ş
01.01.2008 31.12.2008
107,558,598
(99,927,883)
7,630,715
(2,493,649)
(22,209,502)
(17,072,436)
25,495,922
(468,730)
(78,705,844)
77,786,428
26,962,243
(78,175)
25,495,922
-
109,821,486
(83,701,873)
26,119,613
(2,587,006)
(22,249,617)
1,282,990
(3,155,132)
(576,343)
(648,062)
(61,043,385)
28,008,061
31,101,942
2,655
(3,155,132)
(10,700,000)
(10,700,000)
(10,700,000)
1,451,204
9,874,690
9,173,922
19,048,612
3,603,753
(8,968,389)
18,142,311
9,173,922
n tamamlayı
cı
parçası
nı
olu ş
tururlar.
8
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
ÖZSERMAYE DEĞİ
Şİ
M TABLOLARI
tir)
Sermaye
IABCDEFGHIJ-
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2007)
2,400,000
Sermaye artı
rı
mı
(A1 + A2)
1- Nakit
2- İ
ç kaynaklardan
İ
ş
letmenin aldı
ğ
ı
kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayı
plar
Varlı
klarda Değ
er Artı
ş
ı
(15 no’lu dipnot)
Yabancı
para çevrim farkları
Diğ
er kazanç ve kayı
plar
Enflasyon düzeltme farkları
Dönem net karı(veya zararı
)
Dağ
ı
tı
lan Temettü
Transfer
-
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
IABCDEFGHIJ-
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2008)
2,400,000
Sermaye artı
rı
mı
(A1 + A2)
7,600,000
1- Nakit
2- İ
ç kaynaklardan
7,600,000
İ
ş
letmenin aldı
ğ
ı
kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayı
plar
Varlı
klarda Değ
er Artı
ş
ı
(15 no’lu dipnot)
Yabancı
para çevrim farkları
Diğ
er kazanç ve kayı
plar
Enflasyon düzeltme farkları
Dönem net karı(veya zararı
)
Dağ
ı
tı
lan Temettü
Transfer
-
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009 )
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
2,400,000
10,000,000
İ
ş
letmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Özsermaye Değ
iş
im Tabloları
- Bağ
ı
msı
z Denetimden Geçmiş(*)
Özsermaye
Yabancı
Diğ
er
Varlı
klarda
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Değ
er Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü Dağ
ı
tı
lmamı
ş
Artı
ş
ı
/Azalı
ş
ı
Farkları
Farkları Yedekler Yedekleri
Karlar
Net
Dönem
Karı
Geçmi ş
Yı
llar
Karları
Toplam
-
569,896
-
-
-
2,315,291
-
720,000
-
56,920
-
10,700,308
-
13,291,416
-
30,053,831
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(292,029)
-
-
-
-
-
-
15,940,207
(10,700,308)
-
277,867
-
-
2,315,291
720,000
56,920
15,940,207
13,291,724
35,002,009
-
277,867
-
-
-
2,315,291
-
720,000
-
56,920
-
15,940,207
-
13,291,724
(7,600,000)
(7,600,000)
35,002,009
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,738,626
-
-
-
-
-
-
-
2,016,493
2,315,291
720,000
56,920
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı
açı
klamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadı
r.
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
9
(292,029)
15,940,207
(10,700,000) (10,700,000)
10,700,308
-
-
-
9,301,005
(15,940,207)
15,940,207
1,738,626
9,301,005
-
9,301,005
21,631,931
46,041,640
GORTA A.Ş.
31 ARALIK 2009 VE 2008 HESAP DÖNEMLERİ
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana ş
irketin adı
: American Life Hayat Sigorta A.Ş. (“Şirket”), merkezi İ
stanbul’da olmak
üzere, ALICO Sigorta Anonim Şirketi adıaltı
nda 24 Kası
m 1988 tarihinde kurulmuş
tur.
27 Nisan 2009 tarihinde yapı
lan Olağ
anüstü Genel Kurul toplantı
sı
nda, American Life Hayat
Sigorta A.Ş.’nin (eski unvanı
yla AIG Hayat Sigorta A.Ş.), “AIG Hayat Sigorta A.Ş.” ticari
unvanı
n “American Life Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiş
tirilmesine ve bu amaçla ana
sözleş
menin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarı
sıuyarı
nca tadil edilmesine karar verilmiş
tir.
Söz konusu unvan değ
iş
ikliği 18 Ağ
ustos 2009 tarihi itibariyle gerçekleş
erek İ
stanbul Ticaret
Memurluğ
u’nda tescil ettirilmişve 24 Ağ
ustos 2009 tarih ve 7352 sayı
lıTicaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilmiş
tir. Şirket hayat, sağlı
k ve ferdi kaza branş
ları
nda faaliyet
göstermektedir. Şirket’in ana ortağıAmerika Birleş
ik Devletleri’nde yerleş
ik American Life
Insurance Company (“ALICO”) olup nihai ana ortaklı
ğıyine Amerika Birleş
ik Devletleri’nde
yerleş
ik American International Group, Incorporation (“AIG Inc.”)’dı
r. American Life Hayat
Sigorta Anonim Şirketi’nin ana ortağıALICO diğer grup ş
irketlerinden ve AIG Inc.'den
bağı
msı
z bir grup olarak yoluna devam etme kararıalmı
ş
tı
r. American Life Hayat Sigorta
A.Ş.'nin de içinde yer aldı
ğ
ıALICO grubu bağ
ı
msı
z olarak iş
letilecek bir ş
irket haline gelmek
için gerekli izin ve onayları
n alı
nmasış
artıile AIG Inc. tarafı
ndan, AIG Inc.’in ALICO’daki
özsermayesinin de katı
lacağ
ıözel amaçlıbir ş
irket kurulmasıve ALICO ile AIG Inc. arası
ndaki
ana ortak - bağ
lı
ortak iliş
kisinin bu özel amaçlış
irkete devredilmesi konusunda karar almı
ş
tı
r.
1.2
Kuruluş
un ikametgahıve yasal yapı
sı
, Şirket olarak oluş
tuğ
u ülke ve kayı
tlıbüronun
adresi: Şirket İ
stanbul’da tescil edilmişolup, Şirket’in tescil edilmişadresi Eski Büyükdere
Caddesi No: 14 Park Plaza Maslak/İ
stanbul’dur.
1.3
İ
ş
letmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayı
lıSigortacı
lı
k Kanunu ile söz konusu kanun
ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleş
mesine göre
Şirket, Hayat, Sağlı
k ve Ferdi Kaza branş
ları
nda sigortacı
lı
k faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.4
Kuruluş
un faaliyetlerinin ve esas çalı
ş
ma alanları
nı
n niteliklerinin açı
klaması
: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açı
klanmı
ş
tı
r.
1.5
Kategorileri itibariyle yı
l içinde çalı
ş
an personelin ortalama sayı
sı
:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğ
er personel
2009
2008
31
103
31
105
134
136
1.6
Yönetim kurulu baş
kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardı
mcı
larıgibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı
: 3,011,580 TL (31 Aralı
k 2008: 2,785,210 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatı
rı
m gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araş
tı
rma geliş
tirme, pazarlama ve satı
ş
, dı
ş
arı
dan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağ
ı
tı
mı
nda kullanı
lan anahtarlar: Şirket tarafı
ndan hayat ve hayat dı
ş
ı
teknik karş
ı
lı
klarıkarş
ı
layan varlı
kları
n yatı
rı
ma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler,
teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarı
lmı
ş
tı
r. Diğ
er yatı
rı
m gelirleri ise teknik
olmayan bölüm altı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r. Şirket teknik bölüme aktardı
ğ
ıfaaliyet giderlerini,
cari dönemde üretilen poliçe sayı
sı
, brüt yazı
lan prim miktarıve hasar ihbar adedinin, son üç yı
l
içindeki ağ
ı
rlı
kları
nı
n ortalaması
nıdikkate alarak alt branş
lara dağı
tmı
ş
tı
r.
1.8
Finansal tabloları
n tek bir ş
irketimi yoksa ş
irketler grubunu mu içerdiğ
i: Finansal tablolar
tek bir ş
irketi (American Life Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan iş
letmenin adıveya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiş
iklikler: Şirket’in adıve diğ
er kimlik bilgileri ile bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana olan değ
iş
iklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda
belirtilmiş
tir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralı
k 2009 hesap dönemine ait finansal
tablolar 12 Mart 2010 tarihinde Şirket Yönetimi tarafı
ndan onaylanmı
ş
tı
r. Bilanço tarihinden
sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
10
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikaları
nı
n Özeti
2.1
Hazı
rlı
k Esasları
Şirket finansal tabloları
nı
, 5684 sayı
lıSigortacı
lı
k Kanunu ile T.C. Baş
bakanlı
k Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n (“Hazine Müsteş
arlı
ğı
”) sigorta ve reasürans ş
irketleri için öngördüğü esaslara
göre hazı
rlamaktadı
r.
Finansal tablolar Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan, 30 Aralı
k 2004 tarih ve 25686 sayı
lıResmi
Gazete’de yayı
mlanan Sigortacı
lı
k Hesap Planıve İ
zahnamesi Hakkı
nda Tebliğ(Sigortacı
lı
k
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacı
lı
k Hesap Planıuyarı
nca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloları
n biçim ve içerikleri ile bunları
n açı
klama ve
dipnotları18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayı
lıResmi Gazete’de yayı
mlanan Finansal Tabloları
n
Sunumu Hakkı
nda Tebliğuyarı
nca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayı
mlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal RaporlamalarıHakkı
nda Yönetmelik” doğ
rultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu (“TMSK”) tarafı
ndan açı
klanan Türkiye
Muhasebe Standartları(“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları(“TFRS”) ile
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan muhasebe ve finansal raporlama esasları
na iliş
kin yayı
mlanan
diğer yönetmelik, açı
klama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleş
tirmektedir. Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayı
lıyazı
sı
na istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve
Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye
Geçiş
” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleş
meleri” bu uygulamanı
n kapsamıdı
ş
ı
nda tutulmuş
tur.
Bununla birlikte, sigorta ş
irketlerinin 31 Aralı
k 2008 tarih ve 27097 sayı
lıResmi Gazete’de
yayı
mlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İ
le Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal
Tabloları
nı
n Düzenlenmesine İ
liş
kin Tebliğ
i (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009
tarihinden itibaren uygulamalarıgerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi
gereken kontrol ettiğ
i bağlıortaklı
ğ
ıbulunmadı
ğ
ı
ndan, konsolide finansal tablo hazı
rlaması
gerekmemektedir.
Finansal tablolar, makul değ
erleri ile gösterilen finansal varlı
k ve yükümlüklülerin dı
ş
ı
nda,
31 Aralı
k 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esasıbaz
TL olarak hazı
rlanmı
ş
tı
r.
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayı
lıyazı
sı
yla, sigorta ş
irketlerinin
31 Aralı
k 2004 tarihli finansal tabloları
nı
, Sermaye PiyasasıKurulu (“SPK”)’nı
n 15 Ocak 2003
tarih ve 25290 sayı
lıResmi Gazete’de yayı
mlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayı
lı
Sermaye Piyasası
nda Muhasebe StandartlarıHakkı
nda Tebliğ
’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Finansal Tabloları
n Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiğ
i açı
klanmı
ş
tı
r. Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıayrı
ca, SPK’nı
n 17 Mart 2005
tarihinde aldı
ğ
ıkarardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulaması
nı
n gerekli olmadı
ğ
ı
nı bildirmiş
tir. Şirket, Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n ilgili yazı
sı
na istinaden, 31 Aralı
k 2004 tarihli finansal tabloları
nı“Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloları
n Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemişve 1 Ocak 2005 tarihinden baş
lamak üzere TMSK tarafı
ndan yayı
mlanmı
ş
29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı
nıuygulamamı
ş
tı
r.
Şirket, sigortacı
lı
k ile ilgili teknik karş
ı
lı
kları
nı5684 Sayı
lıSigortacı
lı
k Kanunu çerçevesinde
yayı
mlanan 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karş
ı
lı
kları
na ve Bu Karş
ı
lı
kları
n Yatı
rı
lacağıVarlı
klara İ
liş
kin
Yönetmelik” ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamı
şve finansal tablolara yansı
tmı
ş
tı
r.
Finansal tabloları
n hazı
rlanması
nda izlenen muhasebe politikalarıve kullanı
lan değ
erleme
esasları
, aş
ağı
da yer alan 2.2 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açı
klanmaktadı
r.
11
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.1
Hazı
rlı
k Esasları(Devamı
)
Türkiye Finansal Raporlama Standartları
nda değiş
iklikler:
2009 yı
lı
nda yürürlüğe giren ve Şirket’in finansal tablolarıüzerinde etkisi olmayan
TMS/TFRS’lerdeki değiş
iklik ve yorumlar:
•
•
•
•
TMS 1 (Değ
iş
iklik), “Finansal Tabloları
n Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baş
layan yı
llı
k raporlama dönemlerinde geçerlidir.). Yukarı
da açı
klandı
ğ
ı
üzere TMS 1sigortacı
lı
k mevzuatıgereğ
i uygulama kapsamıdı
ş
ı
ndadı
r.
TFRS 2 (Değ
iş
iklik), “Hisse BazlıÖdemeler” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
k raporlama dönemlerinde geçerlidir).
TFRS 7, “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
k
raporlama dönemlerinde geçerlidir).
TMS 23 (Değ
iş
iklik), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
k raporlama dönemlerinde geçerlidir).
Henüz yürürlüğe girmemişve Şirket tarafı
ndan erken uygulanmasıbenimsenmemişstandartlar
ile mevcut önceki standartlara getirilen TMS/TFRS’lerdeki değiş
iklikler ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
•
TFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlı
kları
n Hissedarlara Dağ
ı
tı
mı” (1 Temmuz 2009
tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
k raporlama dönemlerinde geçerlidir)
TMS 27 (Değiş
iklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
TFRS 3 (Değ
iş
iklik), “İ
ş
letme Birleş
meleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TMS 38 (Değiş
iklik), “Maddi Olmayan Varlı
klar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baş
layan yı
llı
TFRS 5 (Değiş
iklik), “Satı
şAmaçlıElde Tutulan Duran Varlı
klar ve Durdurulan
Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
k raporlama
dönemlerinde geçerlidir)
TMS 1 (Değ
iş
iklik), “Finansal Tabloları
n Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu
tarihten sonra baş
layan yı
llı
TFRS 2 (Değ
iş
iklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse BazlıÖdeme İ
ş
lemleri” (1 Ocak 2010
tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
Şirket yönetimi, yukarı
daki standart ve yorumları
n uygulanması
nı
n, gelecek dönemlerde
Şirket’in finansal tablolarıüzerinde önemli bir etki yaratmayacağ
ıgörüş
ündedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamı
nda konsolide
etmesi gereken bağlıortaklı
ğı
bulunmamaktadı
r.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açı
k olmadı
ğ
ıiçin bölüm raporlamasıyapmamaktadı
r.
12
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.4
YabancıPara Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası
’dı
r. Yabancıpara ile yapı
lan iş
lemler, iş
lemin
gerçekleş
tiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iş
lemlerden doğan ve
yabancıpara cinsinden parasal varlı
k ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluş
an kur farkı
kar ve zararıgelir tablosuna yansı
tı
lı
r.
Parasal varlı
klardan satı
lmaya hazı
r olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
şyabancıpara cinsinden finansal
varlı
kları
n iskonto edilmişdeğ
erleri üzerinde oluş
an kur farklarıgelir tablosuna, bu varlı
kları
n
makul değ
erindeki diğ
er tüm değ
iş
iklikler ve bunlar üzerinde oluş
an kur farklarıöz sermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansı
tı
lı
r.
Parasal olmayan finansal varlı
k ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklarıise makul
değer değiş
ikliğ
inin bir parçasıolarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğ
er makul değer
değiş
ikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansı
tı
lı
r.
2.5
Maddi Duran Varlı
klar
Maddi duran varlı
klar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanı
n düş
ülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlı
kları
n faydalıömürleri esas alı
narak doğrusal
amortisman yöntemi kullanı
larak ayrı
lmaktadı
r. Maddi duran varlı
kları
n, faydalıömürleri esas
alı
narak tahmin edilen amortisman dönemleri, aş
ağ
ı
da belirtilmiş
tir:
Demirbaşve tesisatlar
Motorlu taş
ı
tlar
Diğ
er maddi varlı
klar (Özel maliyet bedelleri dahil)
3-15 yı
l
5 yı
l
5 yı
l
Maddi varlı
klarda değer düş
üklüğ
ü olduğ
una iş
aret eden koş
ulları
n mevcut olmasıhalinde, olası
bir değer düş
üklüğünün tespiti amacı
yla inceleme yapı
lı
r ve bu inceleme sonunda maddi
varlı
ğ
ı
n kayı
tlıdeğ
eri, geri kazanı
labilir değerinden fazla ise, kayı
tlıdeğeri, karş
ı
lı
k ayrı
lmak
suretiyle geri kazanı
labilir değerine indirilir. Maddi varlı
kları
n elden çı
kartı
lmasıdolayı
sı
yla
oluş
an kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesapları
na dahil edilirler. 31 Aralı
k
2009 itibariyle Şirket’in değer düş
üklüğ
üne uğramı
şmaddi duran varlı
ğ
ıbulunmamaktadı
r
(31 Aralı
k 2008: Yoktur) (6 no’lu dipnot).
2.6
Yatı
rı
m AmaçlıGayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle yatı
rı
m amaçlıgayrimenkulü bulunmamaktadı
r
(31 Aralı
k 2008: Yoktur).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlı
klar
Maddi olmayan duran varlı
klar iktisap edilmişbilgi sistemleri, imtiyaz hakları
nıve bilgisayar
yazı
lı
mları
nıiçermektedir. Maddi olmayan duran varlı
klar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalıömürleri üzerinden doğ
rusal
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değ
er düş
üklüğ
ünün olmasıdurumunda
maddi olmayan duran varlı
kları
n kayı
tlı değ
eri, geri kazanı
labilir değ
erine getirilir.
31 Aralı
k 2009 itibariyle Şirket’in değ
er düş
üklüğüne uğ
ramı
şmaddi olmayan duran varlı
ğ
ı
bulunmamaktadı
r (31 Aralı
Maddi olmayan duran varlı
kları
n amortisman süreleri 3 ila 5 yı
l arası
nda değ
iş
mektedir.
2.8
Finansal Varlı
klar
Şirket, finansal varlı
kları
nı
, “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatı
rı
mlar”, “Satı
lmaya
hazı
r finansal varlı
klar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak
sı
nı
flandı
rmakta ve muhasebeleş
tirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar (ikrazlar hariç),
sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlı
k olarak
sı
nı
flandı
rı
lmaktadı
r.
Söz konusu finansal varlı
kları
n alı
m ve satı
m iş
lemleri “Teslim tarihi”ne göre kayı
tlara
alı
nmakta ve kayı
tlardan çı
karı
lmaktadı
r. Finansal varlı
kları
n sı
nı
flandı
rı
lması
, ilgili varlı
kları
n
Şirket yönetimi tarafı
ndan satı
n alma amaçlarıdikkate alı
narak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaş
tı
rı
lmaktadı
r.
13
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.8
Finansal Varlı
klar (Devamı
)
Krediler ve Alacaklar ile İ
krazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağ
lama yoluyla yaratı
lan finansal varlı
klardı
r.
Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alı
nmakta ve kayda
alı
nmayımüteakiben etkin faiz oranıyöntemi kullanı
larak iskonto edilmişbedelleri ile
değerlenmektedir. İ
lgili alacakları
n teminatıolarak alı
nan varlı
klara iliş
kin ödenen harçlar ve
benzeri diğ
er masraflar iş
lem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesapları
na
yansı
tı
lmaktadı
r.
İ
krazlar, Şirket'in tasdikli hayat sigortasıtarifelerine iliş
kin olarak teknik esaslarda belirtilen
süre boyunca (Hayat SigortasıGenel Şartları
na göre bu süre minimum 3 yı
ldı
r) prim ödemesi
yapan hayat sigortalı
ları
yla ilgili tarifenin, iş
tira tablosundaki tutarları
n belirli bir oranı
dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karş
ı
lı
ğı
nda verdikleri kredi tutarları
nıifade
etmektedir. İ
krazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alı
nmakta ve takip eden dönemlerde
etkin faiz yöntemi ile belirlenmişdeğ
erleri üzerinden varsa değ
er düş
üklüğ
ü ayrı
larak takip
edilmektedir. İ
krazlar karş
ı
lı
ğ
ı
nda yüzde yüz oranı
nda nakit teminat alı
ndı
ğ
ıiçin Şirket ikrazları
için değ
er düş
üklüğü hesaplamamaktadı
r. İ
krazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı
geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branş
ıTeknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda
yatı
rı
m gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no’lu dipnot).
İ
krazlardan elde edilen faiz gelirleri ve kur farkıgeliri/gideri ilgili tarife hükümlerince
matematik karş
ı
lı
k ve kar payıhesaplamaları
nda da dikkate alı
nmakta ve bu karş
ı
lı
klarda
meydana gelen artı
şya da azalı
şda gelir tablosunda Hayat Branş
ıTeknik Gelirleri ana hesap
grubunda Hayat Branş
ıYatı
rı
m Geliri hesap kalemi altı
nda takip edilmektedir.
Krediler ve alacaklar altı
nda sı
nı
flandı
rı
lan birikimsiz sigorta poliçelerinden doğan vadesini 2
ayıgeçen alacaklarıiçin Şirket otomatik poliçe iptaline baş
vurmakta ve vadesini geçen
alacakları
nısilmektedir. İ
krazlar ve birikimli sigorta poliçelerinden doğ
an alacaklarıiçin ise
Şirket poliçe sahiplerinin mevcut matematik karş
ı
lı
kları
nıdikkate almakta ve mevcut matematik
karş
ı
lı
k tutarı
nıaş
mayan kı
sı
mlar için değ
er düş
üklüğü hesaplamamaktadı
r.
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar:
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar, “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatı
rı
mlar” ve
“Krediler ve alacaklar” dı
ş
ı
nda kalan finansal varlı
klardan oluş
maktadı
r.
Söz konusu varlı
klar, kayda alı
nmaları
nı izleyen dönemlerde makul değ
erleri ile
değerlenmektedir. Makul değ
ere esas teş
kil eden fiyat oluş
umları
nı
n aktif piyasa koş
ulları
içerisinde gerçekleş
memesi durumunda makul değerin güvenilir bir ş
ekilde belirlenmediğ
i kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmişdeğer makul değ
er olarak
dikkate alı
nmaktadı
r. Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar olarak sı
nı
flanan sermayede payıtemsil
eden menkul değ
erler teş
kilatlanmı
şpiyasalarda iş
lem görmesi ve/veya makul değ
eri güvenilir
bir ş
ekilde belirlenebilmesi durumunda makul değ
erleri ile kayı
tlara yansı
tı
lı
r.
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş
değerlerindeki değiş
imler faiz geliri olduğ
undan gelir tablosunda yatı
rı
m gelirleri altı
nda
muhasebeleş
tirilmektedir. Bu finansal varlı
kları
n makul değ
erlerindeki değ
iş
ikliklerden
kaynaklanan “Gerçekleş
memişkâr ve zararlar” (vergi etkisi dahil) ise ilgili finansal varlı
ğa
karş
ı
lı
k gelen değerin tahsili, varlı
ğ
ı
n satı
lması
, elden çı
karı
lmasıveya zafiyete uğ
raması
durumları
ndan birinin gerçekleş
mesine kadar dönemin gelir tablosuna yansı
tı
lmamakta ve
özsermaye içindeki “Finansal varlı
kları
n değ
erlemesi” hesabı
nda izlenmektedir. Söz konusu
finansal varlı
kları
n tahsil edildiğ
inde veya elden çı
karı
ldı
ğı
nda özsermaye içinde
muhasebeleş
tirilen birikmişmakul değ
er farklarıgelir tablosuna yansı
tı
lmaktadı
r.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlı
kları
nı
n değ
er düş
üklüğü ile ilgili nesnel kanı
t olup
olmadı
ğı
nıdeğ
erlendirir. Satı
lmaya hazı
r olarak sı
nı
flandı
rı
lan hisse senetlerinin makul
değerinin maliyetinin altı
na önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düş
mesi değ
er düş
üklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n değ
er düş
üklüğ
ü ile ilgili
nesnel kanı
tları
n varlı
ğ
ıdurumunda ilgili finansal varlı
ğı
n elde etme maliyeti ile makul değeri
arası
ndaki farklar özsermayeden çı
karı
lı
p gelir tablosunda muhasebeleş
tirilir. Sermaye araçları
ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düş
üklüğ
ü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir
tablosundan ters çevrilmez.
14
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.8
Finansal Varlı
klar (Devamı
)
Şirket satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar altı
nda sı
nı
flandı
rdı
ğ
ıve borçlanmayıtemsil eden
finansal varlı
klarda tahsilat riski doğmamı
ş olması koş
uluyla, kı
sa vadeli piyasa
dalgalanmaları
na istinaden değ
er düş
üklüğ
ü ayı
rmaz (11 no’lu dipnot).
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klardan hayat sigortasıpoliçesi sahiplerine ait portföye dahil
olanları
ndaki rayiç değ
er değ
iş
ikliklerinden kaynaklanan gerçekleş
memişkayı
pları
n (vergi
etkisi dahil) %90’ı
na tekabül eden 11,629,006 TL (31 Aralı
k 2008: 2,742,695 TL) tutarı
ndaki
kı
smı
, uzun vadeli “Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
kları
” altı
nda “Diğer Teknik Karş
ı
lı
klar” hesap
kalemi içinde muhasebeleş
tirilmektedir (47.1 no’lu dipnot). Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n
hayat sigortasıpoliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanları
ndan etkin faiz yöntemi ile hesap
edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkıgelir ve gideri Hayat Branş
ıTeknik Gelirleri ve
Giderleri altı
nda yatı
rı
m gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmekte, bu gelirlerden
ilgili tarife hükümlerince matematik karş
ı
lı
k ve kar payıhesaplamaları
na dahil edilen kı
sı
m ise,
yine Hayat Branş
ıTeknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik
karş
ı
lı
klardaki değiş
im hesap kalemi altı
nda takip edilmektedir (17 ve 47 no’lu dipnotlar).
2.9
Varlı
klarda Değ
er Düş
üklüğ
ü
Varlı
klarda değ
er düş
üklüğ
ü ile ilgili hususlar, ilgili varlı
klara iliş
kin muhasebe politikaları
nı
n
açı
klandı
ğı
dipnotlarda yer almaktadı
r.
Aktif değ
erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları43 no’lu dipnotta,
vadesi gelmişbulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrı
lan ş
üpheli alacak karş
ı
lı
ğ
ı
tutarları12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karş
ı
lı
k giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açı
klanmı
ş
tı
r.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
2.11 Finansal Varlı
kları
n Netleş
tirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlı
k ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkı
n bulunması
, söz konusu varlı
k ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olmasıveya varlı
kları
n elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlarıile tutarıbelirli, nakde kolayca
çevrilebilen kı
sa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değ
iş
im riski önemsiz olan 3
aydan kı
sa yatı
rı
mları
içermektedir.
Nakit akı
ştablosuna esas teş
kil eden nakit ve nakit benzerleri aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları
19,353,218
(304,606)
9,246,922
(73,000)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
19,048,612
9,173,922
15
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.13 Sermaye
31 Aralı
k 2009 ve 31 Aralı
k 2008 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
daki
gibidir:
Sermayedarı
n Adı
American Life Insurance Company
Diğ
er
Toplam
31 Aralı
k 2009
Pay Oranı Pay Tutarı
31 Aralı
k 2008
Pay Oranı Pay Tutarı
%99.69
%0.31
9,968,560
31,440
%99.68
%0.32
2,392,454
7,546
%100.00
10,000,000
%100.00
2,400,000
Şirket’in, 6 Şubat 2009 tarih ve 73 no’lu yönetim kurulu kararı
na istinaden sermayesi
2,400,000 TL’den 10,000,000 TL’ye çı
karı
lmı
ş
, artan kı
sı
m olan 7,600,000 TL, 1,500,000 TL’si
ş
irketin 2006 yı
lıdağ
ı
tı
lmamı
şkarı
nı
n, 6,100,000 TL’si ise 2007 yı
lıdağ
ı
tı
lmamı
şkarı
nı
n
sermayeye ilavesi sureti ile karş
ı
lanmı
ş
tı
r.
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanı
nan imtiyazlar
bulunmamaktadı
r (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Şirket kayı
tlısermaye sistemine tabi değ
ildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğ
er bilgiler 15 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
2.14 Sigorta ve Yatı
rı
m Sözleş
meleri - Sı
nı
flandı
rma
Sigorta sözleş
meleri sigorta riskini transfer eden sözleş
melerdir. Sigorta sözleş
meleri sigortalı
yı
hasar olayı
nı
n olumsuz ekonomik sonuçları
na karş
ısigorta poliçesinde taahhüt edilen ş
art ve
koş
ullar altı
nda korur.
Şirket tarafı
ndan üretilen ana sözleş
meler, aş
ağı
da da anlatı
ldı
ğıgibi sağ
lı
k, ferdi kaza ve hayat
branş
ları
ndaki sigorta sözleş
meleridir:
Sağ
lı
k Sigortası
Sağ
lı
k sigortasısözleş
meleri, bireysel sağ
lı
k, grup sağlı
k ve tehlikeli hastalı
k alt branş
ları
ndan
oluş
ur. Bu sözleş
meler, sigortalı
nı
n, sigorta süresi içinde hastalanmalarıve/veya herhangi bir
kaza sonucu yaralanmalarıhalinde tedavileri için gerekli masraflarıile varsa gündelik
tazminatları
, poliçede yazı
lımeblağ
lara kadar temin eder.
Ferdi Kaza Sigortası
Ferdi kaza sigorta sözleş
meleri, kaza sonucu oluş
abilecek risklere karş
ıgüvence sağ
layan bir
sigortadı
r. Kazaen vefat teminatı
nı
n yanı
nda kazaen maluliyet, iş
sizlik ya da geçici maluliyet,
kaza tedavi masraflarıgibi ek teminatlar da sunmaktadı
r.
Hayat sigortası
Hayat sigortasısözleş
meleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrı
lı
r. Şirket, bu sigorta ile bir
kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleş
mede belirtilen ş
art ve haller içinde ölümü veya o
kimsenin sözleş
mede belirtilen belli bir süreden fazla yaş
amasıihtimalini ya da her iki ihtimali
beraber sigorta edebilir.
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat sigortasıürünleri yatı
rı
m amaçlı
, birikim ağ
ı
rlı
klı
, en az 10 yı
llı
k sigorta
poliçeleridir. En az 10 yı
llı
k süre sonunda oluş
an birikimler poliçe sahibine ödenir.
Beklenmedik bir yaş
am kaybıdurumundaysa, vefat teminatıgüvence sağ
lar. En az 3 yı
llı
k primi
ödenmişbirikim poliçelerinde iş
tira ve ikraz hakkıvardı
r. Birikimli poliçelerde garanti edilen
teknik faizin üzerinde getiri kazanı
ldı
ğ
ızaman, poliçe sahipleri kar payı
ndan yararlanı
r. Şirket
yürürlükteki sigorta mevzuatıçerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleş
melerinin tamamı
nı
sigorta sözleş
mesi olarak sı
nı
flandı
rmakta ve muhasebeleş
tirmektedir.
16
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
rı
m Sözleş
meleri - Sı
nı
flandı
rma
Yı
llı
k Hayat
Yı
llı
k Hayat Sigortası
, sigortalı
nı
n karş
ı
laş
acağ
ırisklere karş
ı1 yı
l süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatı
nı
n yanı
nda, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalı
klar ek teminatlarıvererek, poliçe süresi boyunca sigortalı
nı
n baş
ı
na gelebilecek
riskleri teminat altı
na alı
r. Yı
llı
k Hayat sigortasıpoliçeleri risk ağ
ı
rlı
klı
dı
r, birikim içermez,
iş
tira ve ikraz hakkıyoktur. Grup ve ferdi olarak satı
labilir. Primler yaş
a, cinsiyete ve sağlı
ğa
bağlırisk değerlendirmesine göre değiş
ir.
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası
, ecelen vefat ana teminatı
nı
n yanı
nda, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatlarıvererek, poliçe süresi boyunca sigortalı
nı
n baş
ı
na gelebilecek risklere
karş
ı
, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yı
l arası
nda belirlenebilir. Uzun
süreli hayat poliçeleri koruma amaçlı
dı
r ve risk ağı
rlı
klı
dı
r, birikim içermez. Ferdi olarak satı
lı
r.
Primler yaş
a, cinsiyete ve sağ
lı
ğa bağ
lırisk değ
erlendirmesine göre değ
iş
ir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası
, hayatta karş
ı
laş
abilecek olumsuz durumlara karş
ı(vefat veya maluliyet)
kullanı
lan kredi süresi boyunca güvence sağ
layan bir sigortadı
r. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olmasıdurumunda kredi borcu kredili hayat sigortasıtarafı
ndan kapatı
lı
r. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Primler yaş
a, cinsiyete ve
sağ
lı
ğ
a bağ
lı
risk değ
erlendirmesine göre değiş
ir.
Sigorta sözleş
melerinden oluş
an gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları2.21 ve 2.24 no’lu
dipnotlarda açı
klanmı
ş
tı
r
Reasürans Sözleş
meleri
Reasürans sözleş
meleri, Şirket tarafı
ndan imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleş
mesiyle
ilgili oluş
abilecek kayı
plar için Şirket ve reasürans ş
irketi tarafı
ndan yürürlüğ
e konulan, bedeli
ödenen ve sigorta sözleş
meleri olarak sı
nı
flandı
rı
labilmesi için gerekli ş
artlarıkarş
ı
layan
sözleş
melerdir.
Şirket’in 2009 yı
lıiçerisinde geçerli olan reasürans politikasıve anlaş
malarıaş
ağ
ı
daki gibi
özetlenebilir:
Şirket’in 31 Aralı
k 2009 itibariyle sağ
lı
k ve ferdi kaza ve hayat branş
ları
nda eksedan reasürans
anlaş
malarıile koruma sağlanmı
ş
tı
r.
Aş
kı
n hasar reasürans anlaş
malarıçerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk
esası
na uygun olarak muhasebeleş
tirilir. Diğ
er sözleş
meler çerçevesinde devredilen prim ve
hasarlar ilgili olduklarısigorta sözleş
melerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı
bazda kayı
tlara yansı
tı
lı
r.
rı
m Sözleş
melerinde İ
steğe BağlıKatı
lı
m Özellikleri
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
2.16 İ
steğ
e Bağ
lıKatı
lı
m Özelliğ
i Olmayan Yatı
rı
m Sözleş
meleri
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
17
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı2009 yı
lıiçin %20’dir ( 2008: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumları
n ticari kazancı
na vergi yasalarıgereğ
ince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasaları
nda yer alan istisna (iş
tirak kazançlarıistisnasıgibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahı
na uygulanı
r. Kâr dağı
tı
lmadı
ğıtakdirde baş
ka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iş
yeri ya da daimi temsilcisi aracı
lı
ğıile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleş
ik kurumlara ödenen kâr payları
ndan (temettüler) stopaj yapı
lmaz. Bunları
n
dı
ş
ı
nda kalan kiş
i ve kurumlara yapı
lan temettü ödemeleri %15 oranı
nda stopaja tabidir. Kârı
n
sermayeye ilavesi, kâr dağ
ı
tı
mısayı
lmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylı
k mali kârlarıüzerinden %20 oranı
nda geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayı
n 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akş
amı
na kadar öderler. Yı
l
içinde ödenen geçici vergi o yı
la ait olup izleyen yı
l verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağ
men ödenmişgeçici
vergi tutarıkalmasıdurumunda bu tutar nakden iade alı
nabileceği gibi devlete karş
ıolan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yı
l süre ile elde tutulan iş
tirak hisseleri ile gayrimenkullerin satı
ş
ı
ndan doğ
an kârları
n
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğ
ü ş
ekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yı
l
süreyle özsermayede tutulmasış
artıile vergiden istisnadı
r.
Türk vergi mevzuatı
na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yı
lıaş
mamak
kaydı
yla dönem kurum kazancı
ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmişyı
l kârları
ndan
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadı
r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandı
ğ
ıayı
takip eden dördüncü ayı
n 25’inci günü akş
amı
na kadar bağ
lıbulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beşyı
l zarfı
nda muhasebe kayı
tları
nı
inceleyebilir ve hatalıiş
lem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarıdeğiş
ebilir.
Transfer Fiyatlaması
Kurumları
n iliş
kili kiş
ilerle yaptı
klarımal veya hizmet alı
m ya da satı
mları
nda emsallerine
uygun olarak tespit edecekleri bedel ve fiyat kullanmalarıgerekmektedir. Emsallerde uygunluk
ilkesi, iliş
kili kiş
ilerle yapı
lan mal veya hizmet alı
m ya da satı
mı
nda uygulanan fiyat ve bedelin,
araları
nda böyle bir iliş
kinin bulunmamasıdurumunda oluş
acak fiyat veya bedele uygun
olması
nıifade etmektedir. Kurumlar iliş
kili kiş
iler ile gerçekleş
tirdiği iş
lemlerde uygulanacak
emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerde iş
lemin maliyetine en
uygun olanı
nıkullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda
tespit edilen fiyat ve bedellere iliş
kin hesaplamalara ait kayı
t, cetvel ve belgelerin ispat edici
kağ
ı
tlar olarak kurumlar tarafı
ndan saklanmasızorunlu kı
lı
nmı
ş
tı
r. Ayrı
ca, kurumlar bir hesap
dönemi içerisinde iliş
kili kiş
iler ile yaptı
klarıiş
lemlere iliş
kin olarak bilgi ve belgeleri içerecek
ş
ekilde bir rapor hazı
rlayacaktı
r.
18
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.18 Vergiler (Devamı
)
Emsallere uygunluk ilkesi aykı
rıolarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet
alı
m ya da satı
mı
nda bulunulmasıhalinde kazancı
n tamamen veya kı
smen transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü olarak dağ
ı
tı
lmı
şsayı
lacaktı
r. Tamamen veya kı
smen transfer fiyatlandı
rması
yoluyla örtülü olarak dağ
ı
tı
lan kazanç Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13’üncü maddesinde
belirtilen ş
artları
n gerçekleş
tiğ
i hesap döneminin son günü itibariyle dağı
tı
lmı
şkar payıveya
dar mükellefler için ana merkeze aktarı
lan tutar sayı
lacaktı
r. Transfer fiyatlandı
rmasıyoluyla
dağı
tı
lmı
şkar payı
nı
n net kar payıtutarıolarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanmasısonucu
bulunan tutar üzerinden ortakları
n hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi
yapı
lacaktı
r. Daha önce yapı
lan vergilendirme iş
lemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna
göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapı
labilmesi için örtülü kazanç dağı
tı
lan kurum
adı
na tarh edilen vergilerin kesinleş
mişve ödenmişolmasıgerekmektedir. Örtülü kazanç
dağı
tı
lan kurum nezdinde yapı
lacak düzeltmede dikkate alı
nacak tutar, kesinleş
en ve ödenen
tutar olacaktı
r.
Transfer fiyatlandı
rmasıile ilgili hükümlerin 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe
girmesinden sonra uygulamaya açı
klı
k getirmek amacı
yla Maliye Bakanlı
ğ
ıtarafı
ndan
18 Kası
m 2007 tarihinde Transfer Fiyatlandı
rmasıYoluyla Örtülü Kazanç Dağı
tı
mıHakkı
nda
Genel Tebliğ(Seri No: 1) yayı
mlanmı
ş
tı
r. Tüm Kurumlar Vergisi mükelleflerinin (serbest
bölgelerde faaliyette bulunanlar dahil) hem yurtiçi hem de yurtdı
ş
ıiliş
kili kiş
ilerle yaptı
kları
tüm mal veya hizmet alı
m/satı
m iş
lemlerini Transfer Fiyatlandı
rması
, Kontrol Edilen Yabancı
Kurum ve Örtülü Sermayeye İ
liş
kin Form’un ilgili bölümlerinde belirterek bağlıbulunulan
vergi dairesine Kurumlar Vergisi beyan süresi içerisinde sunmaları
zorunludur.
ErtelenmişVergi
Ertelenmişvergiler, yükümlülük yöntemi kullanı
larak, varlı
k ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değ
erleri ile vergi değ
erleri arası
ndaki geçici farklar üzerinden hesaplanı
r.
Ertelenmişvergi varlı
k ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatıdikkate alı
narak, vergi varlı
ğ
ı
nı
n
gerçekleş
eceğ
i veya yükümlülüğ
ünün ifa edileceğ
i dönemde uygulanmasıbeklenen vergi
oranlarıüzerinden hesaplanı
r.
Ertelenmişvergi yükümlülükleri tüm geçici farklar için, ertelenmişvergi varlı
klarıise gelecekte
vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanı
n kuvvetle muhtemel olması
ş
artı
yla hesaplanmaktadı
r (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalı
ş
anlara Sağ
lanan Faydalar
Şirket, kı
dem tazminatıve izin haklarıve diğ
er çalı
ş
anlara sağ
lanan kı
sa vadeli faydalara iliş
kin
yükümlülüklerini “Çalı
ş
anlara Sağ
lanan Faydalara İ
liş
kin Türkiye Muhasebe Standardı
” (“TMS
19”) hükümlerine göre muhasebeleş
tirmekte ve kı
dem tazminatı
na iliş
kin yükümlülüğünü
bilançoda “Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
” ve izin ve diğer kı
sa vadeli faydalara iliş
kin
yükümlülüklerini ise “Diğ
er Yükümlülükler ve Masraf Karş
ı
lı
kları
” hesabı
nda
sı
nı
flandı
rmaktadı
r.
Şirket, Türkiye’de mevcut işkanunları
na göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İ
şKanunu’nda
belirtilen davranı
ş
lar dı
ş
ı
ndaki sebeplerle iş
ine son verilen çalı
ş
anlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
,İ
şKanunu kapsamı
nda oluş
masımuhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanı
larak bugünkü değ
eri üzerinden hesaplanmı
ş
tı
r
(22 no’lu dipnot).
19
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.20 Karş
ı
lı
klar (Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
kları
hariç)
Geçmişolaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması
, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olmasıve söz konusu yükümlülük tutarı
nı
n güvenilir bir ş
ekilde tahmin
edilebilir olmasıdurumunda finansal tablolarda karş
ı
lı
k ayrı
lı
r. Karş
ı
lı
k olarak ayrı
lan tutar,
yükümlülüğe iliş
kin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarı
yla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapı
lacak harcamanı
n tahmin edilmesi yoluyla hesaplanı
r.
Karş
ı
lı
ğ
ı
n, mevcut yükümlülüğ
ün karş
ı
lanmasıiçin gerekli tahmini nakit akı
mları
nıkullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karş
ı
lı
ğı
n defter değ
eri, ilgili nakit akı
mları
nı
n bugünkü
değerine eş
ittir.
Geçmişolaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayı
n gerçekleş
ip gerçekleş
memesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ş
arta bağlıyükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleş
tirilmesi
Yazı
lan Primler
Yazı
lan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düş
üldükten sonra kalan tutarıifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açı
klandı
ğ
ıüzere prim
gelirleri, yazı
lan risk primleri üzerinden kazanı
lmamı
şprim karş
ı
lı
ğ
ıayrı
lmasısuretiyle
tahakkuk esası
na göre finansal tablolara yansı
tı
lmaktadı
r. Vadesi bir yı
lıaş
an hayat sigortası
poliçeleri için yazı
lan prim tutarı
, ödeme vadesi o yı
l tahakkuk eden gelirlerden oluş
maktadı
r.
Vadesi bir yı
ldan az olan poliçeler için yazı
lan prim tutarısöz konusu dönemin tüm primini
kapsamaktadı
r.
Şirket politikası
, hayat branş
ı
yla ilgili primlerin
tahsilatı
nı
n
gerçekleş
tirilememesi durumunda, ihtar süreci çalı
ş
tı
rı
ldı
ktan sonra cevap gelmemesi halinde,
öngörülen süre içinde poliçe iptalinin yapı
lması
nıve bu iptalin Şirket kayı
tları
na yansı
tı
lması
nı
öngörmüş
tür.
Reasürans Komisyonları
Reasürans ş
irketlerine devredilen primler ile ilgili alı
nan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadı
r. 2.24 no’lu dipnotta açı
klandı
ğ
ıüzere reasürans komisyon gelirleri, alı
nan
komisyonlar üzerinden ertelenmişkomisyon gelirleri ayrı
lmasısuretiyle tahakkuk esası
na göre
finansal tablolara yansı
tı
lmaktadı
r.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri tüm finansal varlı
klar için etkin faiz oranıyöntemi uygulanarak dönemsel olarak
hesaplanmaktadı
r. Hayat branş
ı
ndaki riski sigortalı
ya ait portföyden elde edilen gelirin
muhasebeleş
tirilmesine iliş
kin bilgiler 2.8 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanı
mları
n önemli bir kı
smı
nı
n kiracı
ya ait olduğ
u kiralama iş
lemleri,
finansal kiralama olarak sı
nı
flandı
rı
lı
rken diğer kiralamalar faaliyet kiralamasıolarak
sı
nı
flandı
rı
lı
r. Şirket’in finansal kiralama yoluyla edindiğ
i maddi varlı
kları
bulunmamaktadı
r.
Faaliyet kiralamalarıiçin yapı
lan ödemeler (kiralayandan kira iş
leminin gerçekleş
ebilmesi için
alı
nan veya alı
nacak olan teş
vikler de kira dönemi boyunca doğ
rusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
20
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.23 Kar PayıDağı
tı
mı
Temettü borçlarıkar dağ
ı
tı
mı
nı
n bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansı
tı
lı
r.
2.24 Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
kları
Hayat Matematik ve Kar PayıKarş
ı
lı
kları
Hayat branş
ımatematik karş
ı
lı
ğı
, aktüeryal matematik karş
ı
lı
kları(Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
tarafı
ndan onaylıtarifeler ile belirlenmişteknik faiz oranıkadar asgari gelir garantisi bulunan ve
bir yı
ldan uzun süreli risk teminatıiçeren) ve kar payıkarş
ı
lı
kları
ndan oluş
makta olup, Şirket’in
hayat sigortası
branş
ı
nda sigortalı
lara yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karş
ı
lı
kları
, hayat branş
ıile iş
tigal eden sigorta ş
irketlerinin gelecekte vadesi
geldiğ
i zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayı
rdı
klarıkarş
ı
lı
ktı
r. Sigortacı
lı
k
Kanunu'na göre Şirket'in hayat branş
ıtarafı
ndan akdedilen hayat sigorta sözleş
meleri uyarı
nca
tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları
, ölüm (mortalite) risk primi ve
komisyonları
nı
n indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karş
ı
lı
ğ
ıolarak ayrı
lmaktadı
r.
Matematik karş
ı
lı
kları
nı
n hesabı
nda Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan onay verilen ve ilgili
sigortanı
n tasdikli tarifesinde belirtilen mortalite tablolarıkullanı
lmaktadı
r. Birikimli hayat
sigortalarıiçin, Şirket’in kar payı
nı
n tasdikli tarifede belirtilen garanti edilen teknik faiz oranı
üzerinde gerçekleş
en kı
smıiçin kar payıkarş
ı
lı
ğ
ıayrı
lmaktadı
r. Kar payıkarş
ı
lı
klarıHazine
Müsteş
arlı
ğıtarafı
ndan onaylıtarifelerde yer aldı
ğış
ekilde hesaplanmaktadı
Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
Şirket, matematik karş
ı
lı
k ayrı
lan sigorta sözleş
meleri hariç yürürlükte bulunan diğ
er tüm
sigorta poliçeleri için tahakkuk etmişprimlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim
yapı
lmaksı
zı
n brüt olarak gün esası
na göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kı
smıiçin kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğıayı
rmaktadı
r. Gün esası
na göre takip eden döneme
sarkan kı
sı
m hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğ
len 12:00’de baş
layı
p yine öğlen
12:00’de sona erdiğ
i varsayı
lmı
ş
tı
r. Bu kapsamda yı
llı
k yenilenen ve sigorta teminatıiçeren bir
yı
ldan uzun süreli sigorta sözleş
melerinin yı
llı
k sigorta teminatı
na karş
ı
lı
k gelen primleri için
kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğıhesaplanmı
ş
tı
r.
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayı
lıResmi Gazetede yayı
mlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karş
ı
lı
kları
na ve Bu Karş
ı
lı
kları
n Yatı
rı
lacağ
ıVarlı
klara İ
liş
kin
Yönetmelik” (“Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i”), düzenlenen poliçelerin kazanı
lmamı
şprimler
karş
ı
lı
ğıile bu karş
ı
lı
ğı
n reasürans payı
, yürürlükte bulunan sigorta sözleş
meleri için tahakkuk
etmişprimler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğ
er bir indirim
yapı
lmaksı
zı
n brüt olarak gün esası
na göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kı
smıolarak hesaplanmı
şve kayı
tlara yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteş
arlı
ğıtarafı
ndan yayı
mlanan 28 Aralı
k 2007 tarih ve 2007/25 sayı
lıGenelge
uyarı
nca, yazı
lan primler için aracı
lara ödenen komisyonlar (sadece poliçeye bağlıverilenler) ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alı
nan komisyonları
n gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kı
smı
, bilançoda sı
rası
yla ertelenmişgelirler ve ertelenmişgiderler
hesapları
nda, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altı
nda netleş
tirilerek
muhasebeleş
tirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliği uyarı
nca sigorta ş
irketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleş
meleri dolayı
sı
yla ortaya çı
kabilecek tazminatları
n, ilgili sözleş
meler için ayrı
lmı
ş
kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğı
ndan fazla olma ihtimaline karş
ı
, beklenen hasar prim oranı
nı
dikkate alarak devam eden riskler karş
ı
lı
ğ
ıayı
rmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı
, gerçekleş
mişhasarları
n kazanı
lmı
şprime bölünmesi suretiyle bulunur. Branşbazı
nda
hesaplanan beklenen hasar prim oranı
nı
n 2009 yı
lıiçin %95 (2008:%100)’in üzerinde olması
halinde, %95 (2008:%100)’i aş
an oranı
n net kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğıile çarpı
lması
sonucunda bulunan tutar, ilgili branş
ı
n devam eden riskler karş
ı
lı
ğıolarak hesaplanı
r. Şirket’in
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle yaptı
ğ
ıhesaplama sonucunda branşbazı
nda beklenen hasar prim
oranları%95 (2008:%100)’in üzerinde olmadı
ğ
ı
ndan devam eden riskler karş
ı
lı
ğıayrı
lmamı
ş
tı
r
(31 Aralı
k 2008: Yoktur).
21
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
2.
nı
n Özeti (Devamı
)
2.24 Teknik Karş
ı
lı
klar (Devamı
)
Dengeleme Karş
ı
lı
ğ
ı
2009/9 sayı
lı“Teknik Karş
ı
lı
klarla İ
lgili Mevzuatı
n Uygulanması
na İ
liş
kin” sektör duyurusu
uyarı
nca hayat ve emeklilik ş
irketleri, deprem dolayı
sı
yla meydana gelebilecek ölüm ve
maluliyet, hayat ve kaza branş
ları
nda deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleş
meleri için
dengeleme karş
ı
lı
ğıayı
rmak zorundadı
rlar. Söz konusu karş
ı
lı
k her bir yı
la tekabül eden net
deprem ve kredi primlerinin %12’si oranı
nda hesaplanı
r. Net primin hesaplanması
nda,
bölüş
mesiz reasürans anlaş
malarıiçin ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Şirket, 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle 305,126 TL (31 Aralı
k 2008: 63,714 TL) tutarı
nda
dengeleme karş
ı
lı
ğ
ıayı
rmı
ş
tı
r (47.1 no’lu dipnot).
Muallak Hasar ve Tazminat Karş
ı
lı
ğ
ı
Şirket, tahakkuk etmişve hesaben tespit edilmişancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiştazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamı
şise
tahmini bedelleri ile gerçekleş
mişancak rapor edilmemiştazminat bedelleri için muallak
tazminat karş
ı
lı
ğıayı
rmaktadı
r. Muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıeksper raporları
na veya sigortalıile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Sigorta ş
irketlerinin 2004 yı
lısonundan baş
lamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleş
miş
ancak rapor edilmemişhasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıayı
rması
gerekmektedir. Gerçekleş
miş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin
hesaplanmasısı
rası
nda, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beşyı
llı
k sonuçlarıdikkate almı
ş
ve 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle, 720,426 TL (31 Aralı
k 2008: 1,410,193 TL) tutarı
nda
gerçekleş
mişancak rapor edilmemişhasar karş
ı
lı
ğ
ıhesaplamı
ş
tı
r.
Sigorta ş
irketleri, her hesap döneminde branş
lar itibariyle muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ı
yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadı
r. Muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıyeterlilik oranı
nı
n; cari hesap
dönemi hariç olmak üzere, son beşyı
llı
k ortalaması
nı
n yüzde 95 (2008:%100)’in altı
nda olması
halinde, sigorta ş
irketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 (2008:%100) oranı
arası
ndaki fark tutarıkadar muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ıyeterlilik farkıilave edilir.
31 Aralı
k 2009 itibariyle son beşyı
lı
n ortalama muallak hasar karş
ı
lı
ğıyeterlilik oranıyüzde 95
(2008:%100)’in üstünde olduğ
undan Şirket ilave olarak muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıyeterlilik farkı
ayı
rmamı
ş
tı
r (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i uyarı
nca, Şirket’in ayı
rdı
ğımuallak tazminat karş
ı
lı
ğ
ıtutarı
,
Hazine Müsteş
arlı
ğıtarafı
ndan belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan
tutardan küçük olamaz. Yönetmelik gereğ
ince, 2008 yı
lıhesaplamaları
na mahsus olarak bilanço
dönemi itibariyle muallak tazminat karş
ı
lı
ğ
ıtutarı
nı
n, aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile
bulunan tutarı
n %80’i ile karş
ı
laş
tı
rı
lması
, 2009 yı
lı
ndan itibaren ise cari hesap dönemi muallak
tazminat karş
ı
lı
ğıtutarı
nı
n aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarı
n tamamıile
karş
ı
laş
tı
rı
lmasıgerekmektedir. Şirket aktüeryal zincir merdiven hesaplamaları
nıbir önceki yı
l
ile uyumlu olarak Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan 29 Kası
m 2007 tarihinde yayı
mlanan 2007/24
sayı
lıAktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İ
liş
kin Genelge doğ
rultusunda yapmaktadı
r.
Bu çerçevede Şirket, 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıtutarı
nı
,
aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan tutarı
n tamamıile karş
ı
laş
tı
rmı
ş
ve yapı
lan karş
ı
laş
tı
rma sonucunda Şirket’in 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle ilave muallak hasar
karş
ı
lı
ğıayı
rması
na gerek olmadı
ğıgörülmüş
tür (31 Aralı
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloları
n hazı
rlanması
, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlı
klar ve
yükümlülüklerin tutarları
nı
,ş
arta bağ
lıvarlı
kları
n ve yükümlülüklerin açı
klanması
nıve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarları
nıetkileyebilecek tahmin ve
varsayı
mları
n kullanı
lması
nı gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayı
mları
, geçmiştecrübe ve diğ
er faktörler ile o günün koş
ulları
yla gelecekteki olaylar
hakkı
nda makul beklentiler dikkate alı
narak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iş
lemlere iliş
kin en iyi bilgilerine dayanması
na rağmen,
fiili sonuçlar varsayı
mları
ndan farklı
lı
k gösterebilir.
22
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (Devamı
)
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğ
acak
hasar ödemelerine iliş
kin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacı
lı
k ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğasıitibariyle çok sayı
da belirsizliğ
in değerlendirilmesini
içerir. Şirket, söz konusu sigortacı
lı
k teknik karş
ı
lı
klarıile ilgili hesaplamaları2.24 no’lu
dipnotta açı
klandı
ğıüzere Sigortacı
lı
k Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve
finansal tabloları
na yansı
tmaktadı
r.
Gelecek finansal raporlama dönemlerinde, varlı
k ve yükümlülüklerin kayı
tlıdeğ
erinde önemli
düzeltmelere neden olabilecek hesap kalemleriyle iliş
kili diğer tahmin ve varsayı
mlar aş
ağı
da
belirtilmiş
tir:
Gelir vergileri
Nihai vergi tutarı
na olan etkileri kesinleş
meyen ilgili birçok iş
lem ve hesaplama normal işakı
ş
ı
sı
rası
nda gerçekleş
mekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karş
ı
lı
ğıbelirlenmesi sı
rası
nda
önemli muhakemelerin kullanı
lması
nıgerektirmektedir. Şirket, gelecekte vergilendirilebilecek
karlar aracı
lı
ğ
ı
yla gerçekleş
ecek olan ertelenmişvergi varlı
kları
nıve vergisel olayları
n
sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluş
turduğu vergi yükümlüklerini kayı
tları
na
almaktadı
r. Bu konular ile ilgili oluş
an nihai vergisel sonuçları
n baş
langı
çta kaydedilen
tutarlardan farklıolduğ
u durumlarda, bu farklar belirlendiğ
i dönemlerdeki gelir vergisi ve
ertelenmişvergi varlı
k ve yükümlülüklerini etkileyebilecektir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleş
melerine iliş
kin risk, sigorta konusu olayı
n gerçekleş
mesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarı
nı
n bilinemiyor olması
dı
r. Sigorta sözleş
melerinin doğ
asıgereği,
söz konusu risk rastlantı
saldı
r ve dolayı
sı
yla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandı
rma ve karş
ı
lı
k ayı
rma metotları
na ihtimal teorisinin uygulandı
ğ
ıbir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleş
meleriyle ilgili olarak maruz kaldı
ğıtemel risk, ödenen hasar ve
tazminatları
n sigortacı
lı
k karş
ı
lı
kları
nı
n kayı
tlıdeğ
erlerinin üstünde gerçekleş
mesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluş
an hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandı
rması
, istatistiksel analize, geçmişdataya ve ilgili ürüne uygun düş
en mortalite
tabloları
na göre yapı
lmaktadı
r. Şirket söz konusu riskleri, ş
ekillendirmişolduğu poliçe yazma
stratejisi ve tarafıolduğ
u reasürans anlaş
malarıile yönetmektedir.
Hayat, sağ
lı
k ve ferdi kaza branş
ları
nda risk kabul politikasıuyarı
nca aş
ağı
daki unsurlar dikkate
alı
nı
r:
Bireysel sigortalarda sigortalıyaş
ı
, sigorta bedeli dikkate alı
narak sağ
lı
k beyanlarıve
raporları
,
Grup sigortalarda gruptaki kiş
i sayı
sı
na ve sigortalı
nı
n zorunlu veya ihtiyari olması
na göre
sağlı
k beyanları
ve raporları
,
Fiyatlandı
rmada, sigortalı
nı
n sağ
lı
k durumuna göre sür prim uygulanması
, ek ş
art
konulmasıveya teminatı
n indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlıteminatlarda sağ
lı
k belgeleri yanı
nda, sigortalı
nı
n maddi durumu ile ilgili
belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branşbazı
nda dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
da özetlenmiş
tir:
-
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Hayat
Ferdi kaza
Sağ
lı
k
11,659,273,478
4,806,074,335
1,088,146,096
10,518,661,166
5,310,572,006
1,088,675,073
Toplam
17,553,493,909
16,917,908,245
Şirket’in fiyatlandı
rma politikaları
na bağlıolarak maruz kaldı
ğıriskler izleyen sayfada
anlatı
lmı
ş
tı
r:
23
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı
)
Mortalite Riski:
Gerçekleş
en ölüm hasarları
nı
n, ölüm riskinin fiyatlandı
rması
nda kullanı
lan mortalite
tabloları
ndaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olması
dı
r. Şirket, ürüne göre uygun mortalite
tabloları
nıkullanmaktadı
r. Ayrı
ca ürün bazı
nda hasar prim oranları
na göre, tarifeler üzerinde
gerekli değ
iş
iklikler yapı
lmaktadı
r. Şirket, hayat sigortasısözleş
melerinin fiyatlandı
rması
nı
yaparken CSO 53-58 veya CSO 80 mortalite tabloları
nıkullanmaktadı
r.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalı
lara minimum “teknik faiz oranı
” kadar faiz garanti
edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranları
nı
n garanti edilen faiz oranı
ndan düş
ük olmasıdurumunda
teknik faiz riskine maruz kalabilecektir. Bununla birlikte Şirket, Hazine Müsteş
arlı
ğıtarafı
ndan
onaylanan tarifelerde yer alan koş
ullarıdikkate alarak teknik faiz riskini yönetmekte ve takip
etmektedir.
Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranlarıve matematik karş
ı
lı
klarıaş
ağ
ı
daki
gibidir:
31 Aralı
k 2009
Garanti edilen
Matematik
faiz oranı
(%)
karş
ı
lı
klar
Ürün
Yatı
rı
mlıhayat sigortası
Bireysel birikim planı
Dolara endeksli yatı
rı
İ
yi ki doğ
dun sigortası
Dolara endeksli iyi ki doğdun sigortası
Akı
llıplan hayat sigortası
Tam destek hayat sigortası
Yı
llı
k irat seçeneğ
i
Kredili hayat sigortası(birikimsiz)
4-9
4
1-3
4-9
1-3
4
4
1-9
-
Hayat matematik ve kar payıkarş
ı
lı
kları- brüt
85,209,620
51,863,461
25,501,346
13,009,264
7,363,051
2,373,616
11,697
2,265,855
1,821,818
189,419,728
ı
lı
kları- reasürans payı
(860,444)
ı
lı
kları
- net
188,559,284
31 Aralı
k 2008
Garanti edilen
Matematik
faiz oranı
(%)
karş
ı
lı
klar
Ürün
Yatı
rı
Bireysel birikim planı
Dolara endeksli yatı
rı
İ
yi ki doğ
dun sigortası
Dolara endeksli iyi ki doğdun sigortası
Akı
llıplan hayat sigortası
Tam destek hayat sigortası
Yı
llı
k irat seçeneğ
i
Kredili hayat sigortası(birikimsiz)
4-9
4
1-3
4-9
1-3
4
4
1-9
-
ı
lı
kları- brüt
ı
lı
ı
lı
kları
- net
24
93,272,732
35,231,625
28,763,920
12,797,568
7,776,786
1,791,491
11,283
1,836,108
3,806,782
185,288,295
(1,879,389)
183,408,906
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
4.
):
Kalan süre yı
l
Süre<2
2<Süre<4
4<Süre<10
Süre>10
Toplam
31 Aralı
k 2009
Matematik karş
ı
lı
k
Matematik karş
ı
lı
k Matematik karş
ı
lı
k
TL ürünler
ABD Dolarıürünler
toplamı
7,135,524
13,148,324
57,783,817
78,460,270
1,082,898
2,077,664
8,254,693
21,476,538
8,218,422
15,225,988
66,038,510
99,936,808
156,527,935
32,891,793
189,419,728
ı
lı
(860,444)
ı
lı
kları
- net
Kalan süre yı
l
Süre<2
2<Süre<4
4<Süre<10
Süre>10
Toplam
188,559,284
31 Aralı
k 2008
Matematik karş
ı
lı
k
Matematik karş
ı
lı
k Matematik karş
ı
lı
k
TL ürünler
ABD Dolarıürünler
toplamı
9,384,583
11,375,418
57,056,638
70,930,951
590,150
1,914,436
8,602,464
25,433,655
9,974,733
13,289,854
65,659,102
96,364,606
148,747,590
36,540,705
185,288,295
ı
lı
(1,879,389)
ı
lı
kları
- net
183,408,906
Şirket’in mevcut finansal varlı
k getirileri aş
ağ
ı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2009
Ağ
ı
rlı
klıortalama
yı
llı
k faiz oranı(%)
Devlet tahvili-TL
Eurobond - ABD Doları
Vadeli mevduatlar (*) - ABD Doları
Vadeli mevduatlar (*) - TL
15.94
12.39
2.58
9.17
Bilanço
değeri
185,894,251
38,991,962
10,156,730
13,666,402
248,709,345
Toplam
31 Aralı
k 2008
Ağ
ı
rlı
klıortalama
yı
llı
k faiz oranı(%)
Devlet tahvili-TL
Eurobond - ABD Doları
Vadeli mevduatlar (*) - ABD Doları
Vadeli mevduatlar (*) - TL
18.02
11.18
5.77
18.23
Bilanço
değ
eri
180,598,436
36,228,045
12,018,017
4,545,420
233,389,918
(*)
Şirket’in 4,887,702 TL (31 Aralı
k 2008: 7,677,922 TL) tutarı
nda riski hayat sigortalı
ları
na ait
vadeli banka mevduatıbulunmaktadı
r (11.1 no’lu dipnot).
25
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
4.
)
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlı
kları
, reasürans varlı
klarıve sigortacı
lı
k yükümlülüklerinden
dolayıfinansal risklere maruz kalmaktadı
r. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlı
klardan
sağ
lanan gelirlerin, sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karş
ı
lanması
nda
yetersiz kalması
dı
r. Finansal riskin en önemli bileş
enleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranıriski, nakit akı
mıfaiz oranıriski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı
, finansal piyasaları
n değiş
kenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansıüzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaş
maktadı
r. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadı
r. Risk yönetimi,
Şirket yönetimi tarafı
ndan Yönetim Kurulu’nca onaylanmı
ş usuller doğrultusunda
gerçekleş
tirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akı
m ve piyasa değeri faiz oranıriski
Şirket, değ
iş
ken faiz oranlıfinansal varlı
klarıve yükümlülükleri olmadı
ğıiçin faiz oranları
nı
n
değiş
iminin etkisinden doğan faiz oranıriskine maruz değ
ildir.
ii.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçları
n Türk Lirası
’na çevrilmesinden dolayıdöviz kuru
değiş
ikliklerinden doğ
an döviz riskine maruz kalmaktadı
r. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle ABD Doları
, TL karş
ı
sı
nda %10 oranı
nda değ
er
kazansaydı
/kaybetseydi ve diğ
er tüm değiş
kenler sabit kalsaydı
, ABD Dolarıcinsinden alacak
ve borçları
n çevrimi dolayı
sı
yla oluş
acak kur farkıkarı
/zararısonucu vergi öncesi kar 2,183,717
TL (31 Aralı
k 2008: 646,318 TL) daha yüksek/düş
ük olacaktı
.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlı
k ve yükümlülüklerine iliş
kin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadı
r.
iii.
Fiyat riski
Şirket’in finansal varlı
kları
, Şirket’i fiyat riskine maruz bı
rakmaktadı
r. Şirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle Şirket’in piyasa fiyatıile değ
erlemeye tabi tuttuğ
u borçlanmayı
temsil eden satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klarıbulunmaktadı
r. Piyasa faizlerindeki dalgalanmalar
sonucu bu varlı
kları
n piyasa değ
erlerinde oluş
acak 5% oranı
nda bir artı
ş
/azalı
şsonucu bu
varlı
kları
n değ
erinde 151,086 TL (31 Aralı
k 2008: 89,300 TL) artı
ş
/azalı
şolacaktı
.
Yukarı
da açı
klanan piyasa riskine iliş
kin duyarlı
lı
k analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri
yansı
tmaktadı
r.
(b) Kredi riski
Finansal varlı
kları
n mülkiyeti, karş
ıtarafı
n sözleş
menin ş
artları
nıyerine getirmeme riskini taş
ı
r.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları
, finansal varlı
klar,
sigortacı
lı
k yükümlülüklerindeki reasürans payları
, reasürans ş
irketlerinden alacaklar,
sigortalı
lardan ve aracıkurumlardan olan prim alacakları
ndan kaynaklanmaktadı
r. Bu riskler,
yönetim tarafı
ndan karş
ıtarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sı
nı
flandı
rı
lan finansal varlı
kları
nı
n ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacakları
nı
n (reasürans alacaklarıdahil) kredi riskini alı
nan teminat ve karş
ıtaraf
seçiminde uyguladı
ğ
ıprosedürler ile takip etmekte ve sı
nı
rlandı
rmaktadı
r. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açı
klamalar 12 no’lu dipnotta yapı
lmı
ş
tı
r.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dı
ş
ı
nda kalan ve kredi riskine tabi finansal varlı
klarıgenellikle
devlet iç ve dı
şborçlanma senetleri, Türkiye’de yerleş
ik banka ve diğ
er finansal kurumlarda
tutulan vadeli ve vadesiz mevduatıtemsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip
olarak kabul edilmemektedir.
26
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
4.
)
(c)
Likidite riski
Şirket, sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karş
ı
lanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynaklarıkullanmaktadı
r. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçları
n
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmamasıriskidir. Yönetim, söz konusu borçları
n ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulması
yla ilgili limitleri belirler.
Aş
ağ
ı
daki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle
sözleş
meden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağ
ı
lı
mı
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemişnakit akı
mları
dı
r:
31 Aralı
k 2009
Sözleş
meden kaynaklanan nakit akı
mları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yı
l
1 yı
l - 5 yı
l
5 yı
ldan
uzun
Toplam
Sigorta ve reasürans
ş
irketlerine borçlar
2,752,562
-
-
-
2,752,562
Toplam
2,752,562
-
-
-
2,752,562
5 yı
ldan
uzun
Toplam
Beklenen nakit akı
mları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yı
l
1 yı
l - 5 yı
l
31 Aralı
k 2009
ı
lı
ğı
ve
yatı
rı
m riski hayat sigortas ı
poliçe
sahiplerine ait poliçeler için
ayrı
lan karş
ı
lı
k (*)
3,424,978
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ı- net (**)
1,228,916
Muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ı- net (**)2,815,395
Dengeleme karş
ı
lı
ğı(***)
Toplam
31 Aralı
k 2008
7,469,289
4,389,897
7,191,893
1,307,147
-
33,153,666
6,272
904,950
-
148,451,187
305,126
189,419,728
8,427,081
5,027,492
305,126
12,888,937
34,064,888
148,756,313
203,179,427
5 yı
ldan
uzun
Toplam
Sözleş
meden kaynaklanan nakit akı
mları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yı
l
1 yı
l - 5 yı
l
Sigorta ve reasürans
ş
5,648,511
-
-
-
5,648,511
Toplam
5,648,511
-
-
-
5,648,511
5 yı
ldan
uzun
Toplam
31 Aralı
k 2008
Beklenen nakit akı
mları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yı
l
1 yı
l - 5 yı
l
ı
lı
ğı
ve
yatı
rı
m riski hayat sigortas ı
poliçe
sahiplerine ait poliçeler için
ayrı
lan karş
ı
lı
k (*)
3,099,573
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ı- net (**)
6,274,552
ı
lı
ğ
ı- net (**)3,443,306
Dengeleme karş
ı
lı
ğı(***)
Toplam
(*)
(**)
(***)
12,817,431
6,348,042
4,198,534
1,598,677
-
33,123,457
89,487
1,106,778
-
142,717,223
63,714
185,288,295
10,562,573
6,148,761
63,714
12,145,253
34,319,722
142,780,9 37
202,063,343
Tutarlar, 122,908,622 TL (31 Aralı
k 2008: 116,547,611 TL) tutarı
ndaki brüt birikimli poliçelerin hayat
matematik karş
ı
lı
kları
, 1,821,819 TL (31 Aralı
k 2008: 3,806,782 TL) tutarı
ndaki birikimsiz poliçelerin hayat
matematik karş
ı
lı
klarıve 64,689,287 TL (31 Aralı
k 2008: 64,933,902 TL) tutarı
ndaki kar payıkarş
ı
lı
kları
nı
içermektedir (17 no’lu dipnot).
Şirket bu tutarlarıbilançoda kı
sa vadeli yükümlülükler altı
nda sı
nı
flandı
rmaktadı
r.
Şirket bu tutarlarıbilançoda uzun vadeli yükümlülükler altı
nda sı
nı
flandı
rmaktadı
r.
Şirket yukarı
da belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlı
klar ve nakit ve nakit
benzeri varlı
klar ile karş
ı
lamayıöngörmektedir.
27
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
4.
)
Finansal araçları
n makul değeri
Makul değer, finansal araçları
n, zorunlu bir satı
şveya tasfiye iş
lemi dı
ş
ı
nda gönüllü taraflar
arası
ndaki bir cari iş
lemde, el değ
iş
tirebileceği bir tutar olup, eğ
er varsa teş
kilatlanmı
şbir
piyasada iş
lem gören fiyatıile en iyi ş
ekilde belirlenir.
Finansal araçları
n tahmini makul değ
erleri, Şirket tarafı
ndan mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanı
larak tespit edilmektedir.
Aş
ağ
ı
daki yöntem ve varsayı
mlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçları
n makul
değerinin tahmininde kullanı
lmı
ş
tı
r:
Finansal varlı
klar
Yı
lsonu kurları
yla çevrilen dövize dayalıolan bakiyelerin makul değerlerinin, kayı
tlı
değerlerine yaklaş
tı
ğıkabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kı
sa
vadeli olmalarıdolayı
sı
yla kayı
tlıdeğerlerine yaklaş
tı
ğ
ıkabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakları
n kayı
tlıdeğerinin makul değ
erlerini gösterdiğ
i tahmin edilmektedir. Riski hayat
poliçesi sahiplerine ait finansal varlı
klar ve satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar olarak sı
nı
flanan
menkul değerler teş
kilatlanmı
şpiyasalarda iş
lem gördüğ
ünden makul değ
erleri ile kayı
tlara
yansı
tı
lmaktadı
r.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğ
er parasal borçları
n kayı
tlıdeğerlerinin makul değerlerine
yakı
n olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları
:
-
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n gerekli gördüğ
ü sermaye yeterliliğ
iş
artları
nıyerine getirmek,
Şirket’in iş
letmelerin devamlı
lı
ğıilkesi çerçevesinde varlı
ğı
nısürdürmek ve faaliyetlerin
devamı
nısağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloları
n hazı
rlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğ
inin ölçülmesine
iliş
kin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralı
k 2009 tarihli asgari gerekli özsermayesi
13,099,544 TL (31 Aralı
k 2008: 14,824,803 TL)’dir.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
6.
Maddi Duran Varlı
klar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları
: 766,036 TL (31 Aralı
k
2008: 614,173 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 541,610 TL (31 Aralı
k 2008: 506,171 TL).
6.1.2 İ
tfa ve tükenme payları
: 224,426 TL (31 Aralı
k 2008: 108,002 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapı
lan değiş
ikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiğ
i artı
ş(+) veya azalı
ş(-): Yoktur (31 Aralı
k
2008: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlı
k hareketleri:
6.3.1 Satı
n alı
nan, imal veya inş
a edilen maddi duran varlı
kları
n maliyeti: 274,534 TL
(31 Aralı
k 2008: 759,429 TL).
6.3.2 Satı
lan veya hurdaya ayrı
lan maddi duran varlı
k maliyeti: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
235,835 TL).
28
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
6.
Maddi Duran Varlı
klar (Devamı
)
6.3.3 Cari dönemde ortaya çı
kan değ
erleme artı
ş
ları
:
6.3.3.1 Varlı
k maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
6.3.3.2 Birikmişamortismanlarda (-):Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
6.3.4 Yapı
lmakta olan yatı
rı
mları
n niteliği, toplam tutarı
, baş
langı
ç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Maddi duran varlı
k hareket tablosu:
1 Ocak
2009
İ
laveler
Çı
kı
ş
lar
31 Aralı
k
2009
Motorlu taş
ı
tlar
Özel maliyet bedelleri
5,392,710
94,094
2,102,477
161,361
113,173
-
5,554,071
94,094
2,215,650
Toplam maliyet
7,589,281
274,534
-
7,863,815
Motorlu taş
ı
tlar
(4,268,912)
(79,466)
(1,742,295)
(394,189)
(13,503)
(133,918)
-
(4,663,101)
(92,969)
(1,876,213)
Toplam birikmişamortisman
(6,090,673)
(541,610)
-
(6,632,283)
Maliyet:
Birikmişamortisman:
Net kayı
tlıdeğer
1,498,608
1,231,532
1 Ocak
2008
İ
laveler
Çı
kı
ş
lar
31 Aralı
k
2008
Motorlu taş
ı
tlar
4,801,097
243,961
2,020,629
594,571
164,858
(2,958)
(149,867)
(83,010)
5,392,710
94,094
2,102,477
Toplam maliyet
7,065,687
759,429
(235,835)
7,589,281
Motorlu taş
ı
tlar
(3,927,507)
(207,437)
(1,647,564)
(342,820)
(21,896)
(141,455)
1,415
149,867
46,724
(4,268,912)
(79,466)
(1,742,295)
Toplam birikmişamortisman
(5,782,508)
(506,171)
198,006
(6,090,673)
Net kayı
tlıdeğer
1,283,179
Maliyet:
7.
Yatı
rı
m AmaçlıGayrimenkuller
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
29
1,498,608
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlı
klar
1 Ocak 2009
İ
laveler
31 Aralı
k 2009
Haklar
668,780
194,196
862,976
Toplam
668,780
194,196
862,976
Haklar
(219,554)
(224,426)
(443,980)
Toplam
(219,554)
(224,426)
(443,980)
Maliyet:
Net defter değ
eri
449,226
418,996
1 Ocak 2008
İ
laveler
31 Aralı
k 2008
Haklar
165,976
502,804
668,780
Toplam
165,976
502,804
668,780
Haklar
(111,552)
(108,002)
(219,554)
Toplam
(111,552)
(108,002)
(219,554)
Maliyet:
Net defter değ
eri
9.
54,424
449,226
İ
ş
tiraklerdeki Yatı
rı
mlar
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayı
tları
na yansı
ttı
ğ
ıiş
tiraki bulunmamaktadı
r
(31 Aralı
k 2008: Yoktur).
10.
Reasürans Varlı
kları
ı
lı
ğ
ı
reasürör payı(17 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karş
ı
lı
ğı
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ı
Reasürörler cari hesabı(19 no’lu dipnot)
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
860,444
1,879,389
1,866,234
1,031,525
146,706
108,294
(1,188,180)
(3,830,386)
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
3,501,146
11,640,826
6,136,479
914,710
764,702
301,376
70,007
102,589
38,412
8,293
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlerden alı
nan komisyonlar
(brüt) (32 no’lu dipnot)
Ödenen tazminat reasürör payı
ı
lı
ğı
değiş
iminde reasürör payı(hayat)
ı
lı
ğı
değiş
iminde reasürör payı(hayat dı
ş
ı
)
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıdeğiş
iminde
reasürör payı
(hayat dı
ş
ı
) (17 no’lu dipnot)
Reasürörlere devredilen primler
(24 no’lu dipnot)
(17,068,755)
Reasürans sözleş
meleri ile ilgili detaylı
açı
klamalar 2.14 no’lu dipnotta yapı
lmı
ş
tı
r.
30
(8,127,190)
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
11.
Finansal Varlı
klar
11.1 Kuruluş
un faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sı
nı
flamaları
:
Riski sigortalı
lara
ait finansal yatı
rı
mlar
Bloke
Bloke
olmayan
31 Aralı
k 2009
Şirket portföyü
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Satı
lmaya hazı
r
finansal varlı
klar
Eurobond
38,991,962
Devlet tahvili - TL 174,902,013
-
-
10,992,238
38,991,962
185,894,251
Toplam
213,893,975
-
-
10,992,238
224,886,213
4,887,702
-
-
18,935,430
23,823,132
218,781,677
-
-
29,927,668
248,709,345
Şirket portföyü
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Vadeli banka
mevduatları
Toplam
Riski sigortalı
lara
ait finansal yatı
rı
mlar
Bloke
Bloke
olmayan
31 Aralı
k 2008
Satı
lmaya hazı
r
finansal varlı
klar
Eurobond
33,135,396
Devlet tahvili - TL 164,215,554
-
-
3,092,649
16,382,882
36,228,045
180,598,436
Toplam
197,350,950
-
-
19,475,531
216,826,481
7,677,922
-
-
8,885,515
16,563,437
205,028,872
-
-
28,361,046
233,389,918
Vadeli banka
mevduatları
Toplam
Yukarı
da belirtilen 4,887,702 TL (31 Aralı
k 2008: 7,677,922 TL) tutarı
nda vadeli mevduatı
n
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait olup söz konusu tutarı
n
tamamıHazine Müsteş
arlı
ğılehine blokedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL ve USD
cinsinden olan vadeli mevduatları
n ağ
ı
rlı
klıyı
llı
k faiz oranları
, sı
rası
yla, % 9.16 (31 Aralı
k
2008: %19.80) ve % 2.27 (31 Aralı
k 2008: %4.89) olup ortalama vadeleri, sı
rası
yla, 186 gün
(31 Aralı
k 2008:162 gün) ve 82 gündür (31 Aralı
k 2008:108 gün). Riski sigortalı
lara ait devlet
tahvilleri içinde 5,614,520 TL (31 Aralı
k 2008: 4,730,221 TL) tutarı
nda devlet tahvili elementer
branş
lara ait bloke tutarıgöstermektedir.
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar portföyünde bulunan TL devlet tahvillerin ve eurobondları
n
ortalama faiz oranlarıyı
llı
k %15.94 (31 Aralı
k 2008:%18.02) ve %12.39 (31 Aralı
k
2008:%11.18)’dur.
Kredi ve alacaklar
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
12,063,442
9,191,857
Toplam
12,063,442
9,191,857
11.2 Yı
l içinde ihraç edilen hisse senedi dı
ş
ı
ndaki menkul kı
ymetler: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
Yoktur).
11.3 Yı
l içinde itfa edilen borçlanmayıtemsil eden menkul kı
ymetler: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
Yoktur).
31
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
11.
Finansal Varlı
klar (Devamı
)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmişmenkul kı
ymetlerin ve finansal duran
varlı
kları
n borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kı
ymetlerin ve finansal duran varlı
kları
n maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kı
ymetler
31 Aralı
k 2009
Kayı
tlıDeğ
er
Maliyet Değ
eri (Makul Değer)
31 Aralı
k 2008
Kayı
tlıDeğ
er
Maliyet Değ
eri (Makul Değer)
Devlet tahvili
Eurobond
160,000,725
36,161,414
185,894,251
38,991,962
160,581,799
36,092,959
180,598,436
36,228,045
Toplam
196,162,139
224,886,213
196,674,758
216,826,481
11.5 Menkul kı
ymetler ve bağ
lımenkul kı
ymetler grubu içinde yer alı
p iş
letmenin ortakları
,
iş
tirakleri ve bağ
lıortaklı
klar tarafı
ndan çı
karı
lmı
şbulunan menkul kı
ymet tutarlarıve
bunlarıçı
karan ortaklı
klar: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
11.6 Finansal varlı
klarda son üç yı
lda meydana gelen değ
er artı
ş
ları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlı
klara iliş
kin diğer açı
klamalar
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve itfa geliri 31,116,928
TL (31 Aralı
k 2008: 27,730,081) olup gelir tablosunda yatı
rı
m gelirleri altı
nda
muhasebeleş
tirilmiş
tir. Dönem sonu itibariyle gerçekleş
meyen makul değ
er farkları
1,864,720 TL (31 Aralı
k 2008: 27,229 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altı
nda
kayı
tlara yansı
tı
lmı
ş
tı
Finansal varlı
kları
n vade analizi aş
ağ
ı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2009
6 ay 1 yı
l
0 -3
ay
3- 6
ay
Devlet tahvili
23,876,137
Eurobond
Vadeli Mevduatlar 7,602,546
18,093,749
2,572,087
9,931,228
32,828,954
6,289,358
Toplam
31,478,683
30,597,064
39,118,312
0 -3
ay
3- 6
ay
Devlet tahvili
31,642,690
Eurobond
Vadeli Mevduatlar 16,166,177
24,868,412
4,172,913
-
32,060,833
397,260
Toplam
29,041,325
32,458,093
47,808,867
3 yı
ldan
uzun
Toplam
66,896,448
5,829,602
-
44,198,963
30,590,273
-
185,894,251
38,991,962
23,823,132
72,726,050
74,789,236
248,709,345
3 yı
ldan
uzun
Toplam
43,129,194
7,412,740
-
48,897,307
24,642,392
-
180,598,436
36,228,045
16,563,437
50,541,934
73,539,699
233,389,918
31 Aralı
k 2008
6 ay 1 yı
l
1-3
yı
l
1-3
yı
l
Yabancıpara satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
daki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
31 Aralı
k 2009
Döviz Tutarı
32,641,756
Kur
Tutar TL
1.5057
49,148,692
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
49,148,692
31 Aralı
k 2008
Döviz Tutarı
31,739,042
Toplam
Kur
Tutar TL
1.5123
47,998,953
47,998,953
32
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
12. Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakları
n, ticari müş
terilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peş
in
ödemeler için (gelecek aylara, yı
llara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sı
nı
flanması
:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Sigortalı
lardan alacaklar
5,479,728
5,542,113
Aracı
lardan alacaklar
64,721
87,115
Sigorta ve reasürans ş
irketlerinden alacaklar
79,703
Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden alacaklar
Sigortalı
lara verilen krediler (İ
krazlar)
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
5,544,449
6,518,993
5,708,931
3,482,926
12,063,442
9,191,857
Şirket’in birikimsiz sigorta poliçelerinden kaynaklanan vadesini 2 ay geçmişalacağ
ıyoktur.
Şirket birikimsiz sigortalarda ödeme vadesini 2 ay geçen poliçelerini iptal etmektedir. Şirket’in
birikimli hayat sigortalarıve ikrazlardan kaynaklanan alacaklarıise sigortalı
ları
n birikimleri ile
teminat altı
nda olduğ
undan esas faaliyetlerden kaynaklanan ş
üpheli alacaklar karş
ı
lı
ğ
ı
ayrı
lmamaktadı
r.
12.2 İ
ş
letmenin ortaklar, iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klarla olan alacak - borç iliş
kisi:
İ
liş
kili taraflar ile olan iş
lem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylıolarak açı
klanmı
ş
tı
r.
12.3 Alacaklar için alı
nmı
şolan ipotek ve diğer teminatları
n toplam tutarı
:
Şirket alacaklarıiçin herhangi bir teminat veya ipotek almamaktadı
r.
12.4 Yabancıparalarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancıparaları
n ayrıayrıtutarlarıve TL’ye dönüş
türme kurları
:
Kredi ve Alacaklar:
Döviz Cinsi
ABD Doları
31 Aralı
k 2009
Döviz Tutarı
1,993,205
Kur
Tutar TL
1.5057
3,001,169
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
3,001,169
31 Aralı
k 2008
Döviz Tutarı
2,080,695
Kur
Tutar TL
1.5123
3,146,635
3,146,635
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliş
kin diğ
er açı
klamalar:
Esas faaliyetlerden alacakları
n vade analizi aş
ağ
ı
daki gibidir:
Vadesi geçen
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yı
l arası
Esas faaliyetlerden alacaklar
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
2,115,924
6,542,036
993,113
2,412,369
1,689,418
4,934,017
749,008
1,819,414
12,063,442
9,191,857
Vadesini geçmişama ş
üpheli hale gelmeyen sigortalı
lardan ve acentelerden alacaklar tutarı
2,115,924 TL (31 Aralı
k 2008: 1,689,418 TL) olup bu tutarı
n tamamı2 aydan daha kı
sa süreli
vadesini geçen alacaklardan oluş
maktadı
r.
Şirket 12.1 no’lu dipnotta bahsedilenler dı
ş
ı
nda alacaklarıiçin teminat almamaktadı
r.
33
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralı
k 2009 ve 31 Aralı
k 2008 dönemlerine ait nakit akı
ştablosuna esas teş
kil eden nakit ve
nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açı
klanmı
şolup Şirket’in banka mevduatları
nı
n detayıaş
ağ
ı
da
yer almaktadı
r:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
176,947
10,505,962
280,406
4,222,319
10,682,909
4,502,725
240,840
8,429,469
81,001
4,663,196
8,670,309
4,744,197
19,353,218
9,246,922
31 Aralı
k 2009
(%)
31 Aralı
k 2008
(%)
9.17
2.58
18.23
5.77
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Yabancıpara mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
Vadeli mevduatları
n ağ
ı
rlı
klıortalama yı
llı
k faiz oranları
:
TL
ABD Doları
Yabancıpara vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralı
k 2009
Yabancıpara
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
5,598,372
-
122,763
25,920
Toplam
8,429,469
-
184,845
55,995
8,429,469
240,840
31 Aralı
k 2008
Yabancıpara
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
3,083,512
-
Toplam
34
49,461
2,896
Vadesiz
Vadesiz
4,663,196
-
74,800
6,201
4,663,196
81,001
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
15.
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmişkarlar, aş
ağ
ı
da belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağı
tı
labilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrı
lı
r. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
ş
irketin ödenmiş
/çı
karı
lmı
şsermayesinin %20’sine ulaş
ı
lı
ncaya kadar, kanuni net karı
n %5’i
olarak ayrı
lı
r. İ
kinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
/çı
karı
lmı
şsermayenin %5’ini aş
an
dağı
tı
lan karı
n %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
/çı
karı
lmı
ş
sermayenin %50’sini geçmediğ
i sürece sadece zararlarınetleş
tirmek için kullanı
labilir, bunun
dı
ş
ı
nda herhangi bir ş
ekilde kullanı
lmasımümkün değ
ildir. Yasal yedekler dönem içerisinde
hareket görmemiş
tir.
Finansal Varlı
kları
n Değ
erlemesi:
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n makul değerlerindeki değ
iş
ikliklerden kaynaklanan
gerçekleş
memişkar ve zararları
n Şirket’e ait olan kı
smıözsermaye içinde “Finansal Varlı
kları
n
Değ
erlemesi” altı
nda muhasebeleş
tirilir.
Finansal varlı
kları
n değ
erlemesinin dönem içindeki hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
Dönem baş
ı- 1 Ocak (vergi etkilerinden netleş
tirilmişolarak)
Makul değ
er artı
ş
ı
/(azalı
ş
ı
)
Satı
lan veya itfa olan finansal varlı
klardan kaynaklanan çı
kı
ş
lar
Değ
iş
imlerin vergi etkisi
Riski sigortalı
lara ait satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n
makul değ
erlerindeki değ
iş
imden kaynaklanan
gerçekleş
n sigortalı
ya
ait kı
smı
nı
n cari vergi etkisi
Riski sigortalı
ya ait satı
lmaya hazı
r finansal
varlı
kları
n makul değerlerindeki değiş
imden kaynaklanan
gerçekleş
n sigortalı
ya
ait kı
smıiçin hesaplanan karş
ı
lı
ğı
n ertelenmişvergi etkisi
2009
2008
277,867
569,896
1,864,720
(176,705)
(337,603)
(27,229)
(337,807)
73,007
(1,638,452)
-
2,026,666
-
Net değ
iş
im
1,738,626
(292,029)
Dönem sonu - 31 Aralı
k
2,016,493
277,867
Şirket, 5 Mart 2009 tarihli Genel Kurul kararıile 2,400,000 TL olan sermayesini, beheri 1 Kr
olan 760,000,000 sayı
da ve nominal bedeli 7,600,000 TL arttı
rarak 10,000,000 TL’ye
çı
karmı
ş
tı
r.
Dönem baş
ıve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
1 Ocak 2009
Nominal
TL
Adet
Yeni çı
karı
lan
Nominal
Adet
TL
Adet
İ
tfa edilen
Nominal
TL
31 Aralı
k 2009
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
240,000,000
2,400,000
760,000,000 7,600,000
-
-
1,000,000,000 10,000,000
Toplam
240,000,000
2,400,000
760,000,000 7,600,000
-
-
1,000,000,000 10,000,000
1 Ocak 2008
Nominal
Adet
TL
Yeni çı
karı
lan
Nominal
Adet
TL
İ
tfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Aralı
k 2008
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
240,000,000
2,400,000
-
-
-
-
240,000,000
2,400,000
Toplam
240,000,000
2,400,000
-
-
-
-
240,000,000
2,400,000
35
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
16.
Diğ
er Yedekler ve İ
steğ
e Bağ
lıKatı
lı
mı
n Sermaye Bileş
eni
Özsermaye içerisinde yer alan diğ
er yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadı
r.
17.
Sigorta Borçlarıve Reasürans Varlı
kları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dı
ş
ıdallar için tesis etmesi gereken teminat tutarlarıile varlı
klar
itibariyle hayat ve hayat dı
ş
ıdallara göre tesis edilmişteminat tutarları
:
31 Aralı
k 2009
Hayat
Hayat dı
ş
ı
Tesis edilmesi gereken
teminat tutarı
Tesis edilen teminat tutarı
(43 no’lu dipnot) (*)
(*)
31 Aralı
k 2008
Hayat
Hayat dı
ş
ı
184,540,085
2,066,667
183,969,605
2,066,667
213,167,155
5,614,522
200,298,651
4,730,221
Şirket tesis etmesi gereken teminatı
n değerini belirlerken iç verim yöntemi kullanmakta ve bu
durumda tesis edilen teminat tutarlarıhayat için 207,544,874 TL (31 Aralı
k 2008: 199,316,911
TL), hayat dı
ş
ıdallar için ise 5,577,995 TL (31 Aralı
k 2008: 4,717,234 TL) olmaktadı
r.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrı
lan hayat ve mevcut hayat
sigortalı
ları
n adet ve matematik karş
ı
lı
kları
:
31 Aralı
k 2009
Sigortalı Matematik
Sayı
sı
Karş
ı
lı
k
Dönem içinde giren
Dönem içinde ayrı
lan
Mevcut
(*)
31,971
66,169
102,135
21,002,454
82,210,847
189,419,728
31 Aralı
k 2008
Sigortalı
Matematik
Sayı
sı
Karş
ı
lı
k
51,132
44,305
140,241
14,912,365
60,278,650
185,288,295
Söz konusu karş
ı
lı
k brüt olarak gösterilmektedir.
17.3 Hayat dı
ş
ı
sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatıtutarı
:
4 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatı
rı
m fonlarıve birim fiyatları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
Yoktur).
17.5 Portföydeki katı
lı
m belgeleri ve dolaş
ı
mdaki katı
lı
m belgeleri adet ve tutar: Yoktur
(31 Aralı
k 2008: Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrı
lan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katı
lı
mcı
ları
nı
n adetçe portföy tutarları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
17.7 Kar paylıhayat sigortaları
nda kar payı
nı
n hesaplanması
nda kullanı
lan değerleme
yöntemleri: Tahsilat esası
na göre günlük kar payı
, iç verim yöntemi kullanı
larak
hesaplanmı
ş
tı
r.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katı
lı
mcı
ları
nı
n adet ile brüt ve net katı
lı
m
payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak dağ
ı
lı
mları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
17.9 Dönem içinde baş
ka ş
irketten gelen bireysel emeklilik katı
lı
mcı
ları
nı
n adet ile brüt ve net
katı
lı
m payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak dağı
lı
mları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
Yoktur).
17.10 Dönem içinde ş
irketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katı
lı
mcı
ları
nı
lı
m payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak
dağı
lı
mları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
36
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
17.
kları(Devamı
)
17.11 Dönem içinde ş
irketin portföyünden ayrı
lan baş
ka ş
irkete geçen veya baş
ka ş
irkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katı
lı
mcı
ları
nı
lı
m
payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak dağı
lı
mları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalı
ları
n adet ile brüt ve net prim tutarlarıferdi ve
grup olarak dağı
lı
mları
:
Sözleş
me
Sayı
sı
1 Ocak - 31 Aralı
k 2009
Brüt Prim
Net Prim
Ferdi
Grup
9,019
22,952
25,598,880
5,376,313
17,115,649
4,976,934
Toplam
31,971
30,975,193
22,092,583
Sözleş
me
Sayı
sı
1 Ocak - 31 Aralı
k 2008
Brüt Prim
Net Prim
Ferdi
Grup
6,262
44,870
15,599,126
6,463,037
14,564,105
6,034,206
Toplam
51,132
22,062,163
20,598,311
17.13 Dönem içinde portföyden ayrı
lan hayat sigortalı
ları
n adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karş
ı
lı
kları
nı
n tutarları
nı
n ferdi ve grup olarak dağı
lı
mları
:
Sözleş
me
Sayı
sı
1 Ocak - 31 Aralı
k 2009
Brüt Prim
Net Prim
Ferdi
Grup
16,320
49,849
101,119,309
5,900,733
59,168,932
5,462,397
Toplam
66,169
107,020,042
64,631,329
Sözleş
me
Sayı
sı
1 Ocak - 31 Aralı
k 2008
Brüt Prim
Net Prim
Ferdi
Grup
11,469
32,836
52,997,244
985,048
49,480,811
919,689
Toplam
44,305
53,982,292
50,400,500
17.14 Dönem içinde hayat sigortalı
ları
na kar payıdağı
tı
m oranı
:
1 Ocak 2009 - 31 Aralı
k 2009
%85 kar payı
%90 kar payı
TL
ABD Doları
13.36
-
15.91
6.23
1 Ocak 2008 - 31 Aralı
k 2008
%85 kar payı
%90 kar payı
TL
ABD doları
15.4
-
37
16.4
5.52
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
17.
kları(Devamı
)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğ
er gerekli
açı
klamalar:
ı
lı
kları
:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
ı
lı
ğ
ı- birikimli poliçeler
Yatı
rı
m riski hayat sigortasıpoliçe sahiplerine
ait poliçeler için ayrı
lan karş
ı
lı
k (Kar payıkarş
ı
lı
ğı
)
122,908,622
116,547,611
64,689,287
64,933,902
ı
lı
ğ
ı- birikimli poliçeler - brüt
ı
lı
ğ
ı- birikimsiz poliçeler - brüt
187,597,909
1,821,819
181,481,513
3,806,782
ı
lı
ğ
ı- brüt
ı
lı
ğ
ı- reasürans payı
189,419,728
(860,444)
185,288,295
(1,879,389)
ı
lı
ğ
ı- net
188,559,284
183,408,906
ı
lı
kları
nı
n dönem içerisindeki hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
2009
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak - brüt
Birikimli poliçelerden elde edilen primler
Yatı
rı
m gelirleri
Vefat, iş
tira ve vade gelimi ödemeleri
Birikimsiz poliçelerin matematik karş
ı
lı
ğı
ndaki değ
iş
im
Diğ
er
185,288,295
32,653,411
27,216,488
(52,731,376)
(929,499)
(2,077,591)
161,275,585
43,167,522
32,172,550
(47,385,395)
(566,720)
(3,375,247)
k - brüt
189,419,728
185,288,295
ı
lı
ğ
ı- reasürans payı
ı
lı
ğ
ı- net
(860,444)
188,559,284
(1,879,389)
183,408,906
Yabancıpara ile ifade edilen hayat matematik karş
ı
lı
klarıaş
ağı
daki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
31 Aralı
k 2009
Döviz Tutarı
21,688,376
Kur
Tutar TL
1.5153
32,864,396
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
32,864,396
31 Aralı
k 2008
Döviz Tutarı
24,009,925
Toplam
Kur
Tutar TL
1.5219
36,540,705
36,540,705
38
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
17.
kları(Devamı
)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleş
er gerekli
açı
klamalar:(Devamı
)
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğı
:
Brüt
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Net değ
iş
im
k
2009
Reasürans payı
Net
10,670,867
(2,097,080)
(108,294)
(38,412)
10,562,573
(2,135,492)
8,573,787
(146,706)
8,427,081
Brüt
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Net değ
iş
im
k
2008
Reasürans payı
Net
6,867,541
3,803,326
(100,001)
(8,293)
6,767,540
3,795,033
10,670,867
(108,294)
10,562,573
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle ertelenmişkomisyon giderleri ve gelirleri sı
rası
yla 1,709,273 TL
(31 Aralı
k 2008: 2,324,474 TL) ve 23,684 TL (31 Aralı
k 2008: 66,647 TL) olup bilançoda
gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altı
nda yer almaktadı
r.
Muallak hasar karş
ı
lı
ğı
:
Dönem baş
ırapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Artı
ş
Brüt
2009
Reasürans payı
Net
7,180,286
(18,507,645)
17,500,659
(1,031,525)
11,640,826
(12,475,535)
6,148,761
(6,866,819)
5,025,124
Dönem sonu rapor edilen
hasarları- 31 Aralı
k
6,173,300
(1,866,234)
4,307,066
Gerçekleş
mişancak rapor
edilmemişhasarlar (*)
Toplam
720,426
6,893,726
(1,866,234)
720,426
5,027,492
Dönem baş
ırapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Artı
ş
Brüt
2008
Reasürans payı
Net
5,703,559
(15,137,801)
15,204,335
(627,560)
914,710
(1,318,675)
5,075,999
(14,223,091)
13,885,660
Dönem sonu rapor edilen
hasarları- 31 Aralı
k
5,770,093
(1,031,525)
4,738,568
Gerçekleş
mişancak rapor
edilmemişhasarlar (*)
1,410,193
Toplam
7,180,286
(*)
Söz konusu karş
ı
lı
k net olarak hesaplanmaktadı
r.
39
1,410,193
(1,031,525)
6,148,761
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
17.
kları(Devamı
)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleş
er gerekli
açı
klamalar:(Devamı
)
Yabancıpara ile ifade edilen ve ihbarıyapı
lmı
şnet muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
kları
aş
ağ
ı
daki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
31 Aralı
k 2009
Döviz Tutarı
776,308
Kur
Tutar TL
1.5057
1,168,887
1,168,887
Döviz Cinsi
ABD Doları
31 Aralı
k 2008
Döviz Tutarı
873,422
Kur
Tutar TL
1.5123
1,320,876
1,320,876
Diğ
er uzun vadeli teknik karş
ı
lı
klar:
Riski sigortalı
ya ait satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
iş
ikliklerden
kaynaklanan gerçekleş
memişkar ve zarar’ı
n sigortalı
ya ait kı
smıile dengeleme karş
ı
lı
ğ
ı“Diğer
uzun vadeli teknik karş
ı
lı
klar” altı
nda muhasebeleş
tirilir.
Bu karş
ı
lı
kları
n dönem içindeki hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
Riski sigortalı
ya ait satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
iş
imden
n sigortalı
ya ait kı
smı:
2009
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Makul değ
er artı
ş
ı/ (azalı
ş
ı
)
k
2008
2,742,695
8,886,311
2,767,396
(24,701)
11,629,006
2,742,695
Şirket 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle riski sigortalı
ya ait satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar
altı
nda yer alan devlet tahvili ve hazine bonoları
nı
n üzerinden hesaplanan vergi karş
ı
lı
ğ
ı
nı
n
etkisi kadar bir ertelenmişvergi varlı
ğ
ıhesaplamaya baş
lamı
şve bu ertelenmişvergi varlı
ğı
nı
bu karş
ı
lı
ktan netleş
tirerek göstermeye baş
lamı
ş
tı
r. Bu hesaplama sonucu cari dönemde
2,026,666 TL tutarı
nda ertelenmişvergi varlı
ğ
ıhesaplamı
ş
tı
r.
Dengeleme karş
ı
lı
ğ
ı- net:
2009
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Net değ
iş
im
63,714
241,412
63,714
k
305,126
63,714
40
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
(TL) olarak gösterilmiş
tir.)
17.
kları(Devamı
)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleş
er gerekli açı
klamalar (Devamı
):
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle hasar geliş
im tablosu:
Şirket’in Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i’ne istinaden ödenen hasarlar üzerinden oluş
turduğ
u hasar geliş
im tablosu aş
ağ
ı
da yer almaktadı
r:
1 Ocak 2004 31 Aralı
k 2004
k 2005
k 2006
k 2007
k 2008
Kaza döneminde yapı
lan ödeme
1 yı
l sonra
2 yı
l sonra
3 yı
l sonra
4 yı
l sonra
5 yı
l sonra
6,208,217
1,111,914
67,688
20,170
8,067
2,581
7,718,356
1,138,619
95,837
21,371
3,230
-
11,289,623
1,646,586
22,435
337,935
-
13,856,143
1,252,880
73,990
-
12,718,978
2,172,977
-
14,045,376
-
65,836,693
7,322,976
259,950
379,476
11,297
2,581
Toplam ödenen hasar
7,418,637
8,977,413
13,296,579
15,183,013
14,891,955
14,045,376
73,812,973
Kaza yı
lı
k 2009
Ödenen
Hasar
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i uyarı
nca, Şirket’in branşbazı
nda ayı
rdı
ğıcari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğıtutarı
, Hazine Müsteş
arlı
ğı
tarafı
ndan belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile branşbazı
nda bulunan tutardan daha büyük olması
ndan dolayıilave muallak hasar karş
ı
lı
ğı
ayrı
lmamı
ş
tı
r.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle hasar geliş
im tablosu:
Şirket’in Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i’ne istinaden ödenen hasarlar üzerinden oluş
turduğ
u hasar geliş
im tablosu aş
ağ
ı
da yer almaktadı
r:
Kaza yı
lı
k 2003
k 2004
k 2005
k 2006
k 2007
k 2008
Ödenen
Hasar
Kaza döneminde yapı
lan ödeme
1 yı
l sonra
2 yı
l sonra
3 yı
l sonra
4 yı
l sonra
5 yı
l sonra
6,302,991
952,460
106,861
36,482
26,224
12,925
6,208,217
1,111,914
67,688
20,170
8,067
-
7,718,356
1,138,619
95,837
21,371
-
11,289,623
1,646,586
22,435
-
13,856,143
1,252,880
-
12,718,978
-
58,094,308
6,102,459
292,821
78,023
34,291
12,925
Toplam ödenen hasar
7,437,943
7,416,056
8,974,183
12,958,644
15,109,023
12,718,978
64,614,827
41
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
18.
Yatı
rı
m Anlaş
ması
Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmişGelirler
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Aracı
lara borçlar
Reasürörler cari hesabı
1,564,382
1,188,180
1,818,125
3,830,386
Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden borçlar
2,752,562
5,648,511
Ertelenmişkomisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Gider tahakkukları(23 no’lu dipnot)
23,684
1,967,298
66,647
2,288,951
Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1,990,982
2,355,598
605,850
214,370
5,349,394
8,218,479
Diğ
er borçlar
Toplam
Yabancıpara ile ifade edilen borçlar aş
ağ
ı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2009
Döviz Cinsi Döviz Tutarı
Reasürans ş
irketlerine
borçlar
ABD Doları
330,045
Kur
Tutar TL
1.5153
500,117
500,117
31 Aralı
k 2008
Döviz Cinsi Döviz Tutarı
Reasürans ş
irketlerine
borçlar
ABD Doları
482,192
Kur
Tutar TL
1.5219
733,848
733,848
İ
liş
kili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
20.
Krediler
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
21.
ErtelenmişGelir Vergisi
Şirket ertelenmişgelir vergisi varlı
k ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arası
ndaki farklıdeğ
erlendirmelerin sonucunda ortaya çı
kan
geçici farkları
n etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadı
r.
İ
leriki dönemlerde gerçekleş
ecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenen vergi varlı
klarıve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralı
k
2008:%20).
42
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
21.
ErtelenmişGelir Vergisi (Devamı
)
31 Aralı
k 2009 ve 31 Aralı
k 2008 tarihleri itibariyle birikmişgeçici farklar ve ertelenmişvergi
varlı
k ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlarıkullanı
larak hazı
rlanan dökümü
aş
ağ
ı
daki gibidir:
kları
Geçici zamanlama
farkları
31 Aralı
k
31 Aralı
k
2009
2008
Dava karş
ı
lı
kları
Masraf karş
ı
lı
ğı
Personel primleri karş
ı
lı
ğı
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
Karpayımatematik karş
ı
lı
k ve
kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğıkur
değerleme farkları
Kullanı
lmayan izin karş
ı
lı
ğı
Dengeleme Karş
ı
lı
ğı
684,760
409,031
660,618
439,839
792,893
495,517
463,780
337,831
136,952
81,806
132,124
87,968
158,579
99,103
92,756
67,566
234,165
212,449
305,126
264,825
178,768
-
46,833
42,490
61,025
52,965
35,754
-
589,198
506,723
(110,528)
(78,274)
-
(111,523)
(23,053)
(12,743)
(188,802)
(147,319)
400,396
359,404
Toplam ertelenmiş
vergi varlı
kları
Maddi varlı
kları
n kayı
tlıdeğerleri ile
vergi matrahlarıarası
ndaki net fark
Eurobond değerleme farkı
Dengeleme Karş
ı
lı
ğı
Ertelenmişvergi
varlı
kları
/(yükümlülükleri)
31 Aralı
k
31 Aralı
k
2009
2008
(552,640)
(391,371)
-
Toplam ertelenmişvergi yükümlülükleri
Net ertelenmişvergi varlı
kları(35 no’lu dipnot)
(557,615)
(115,263)
(63,714)
kları
nı
ağ
ı
daki gibidir:
22.
2009
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Ertelenmişvergi geliri
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar
değer artı
ş
ınedeniyle özsermaye
içerisinde muhasebeleş
tirilen
ertelenmişvergi varlı
ğı
359,404
96,213
346,527
15,480
(55,221)
(2,603)
k
400,396
359,404
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
439,839
337,831
439,839
337,831
Emeklilik Sosyal Yardı
m Yükümlülükleri
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
Türk İ
şKanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuşolan ve Şirket’le iliş
kisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadı
nlarda 20) yı
lı
nıdolduran ve emekliliğ
ini kazanan (kadı
nlar için
58 yaş
ı
nda, erkekler için 60 yaş
ı
nda), askere çağ
rı
lan veya vefat eden personeli için kı
dem
tazminatıödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yı
lıiçin bir aylı
k maaşkadardı
r ve bu tutar 31 Aralı
k 2009 tarihi
itibariyle 2,365.16 TL (31 Aralı
k 2008: 2.173,19 TL) ile sı
nı
rlandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğıyasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değ
ildir ve herhangi bir
fonlama ş
artıbulunmamaktadı
r.
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğıçalı
ş
anları
n emekliliğ
i halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğ
ün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanı
r.
43
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
22.
Emeklilik Sosyal Yardı
m Yükümlülükleri (Devamı
)
TMS 19, Şirket’in kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
nıtahmin etmek için aktüer değ
erleme
yöntemlerinin geliş
tirilmesini öngörmektedir. Buna göre buna göre karş
ı
lı
ğı
n hesaplanması
nda
aş
ağ
ı
da yer alan aktüer öngörüler kullanı
lmı
ş
tı
r:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
5.92
90.00
6.26
88.97
Yı
lı
k iskonto oranı(%)
Emeklilik olası
lı
ğ
ı(%)
Temel varsayı
m, her yı
llı
k hizmet için belirlenen tavan karş
ı
lı
ğ
ı
nı
n enflasyon ile orantı
lıolarak
artması
dı
r. Böylece uygulanan iskonto oranıenflasyonun beklenen etkilerinden arı
ndı
rı
lmı
ş
gerçek oranıgösterir. Şirket’in kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
, kı
dem tazminatıtavanıher yı
l iki kere
ayarlandı
ğ
ıiçin, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2,427.04 TL (1 Ocak 2009:
2,260.05 TL) üzerinden hesaplanmaktadı
r.
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
nı
ağ
ı
daki gibidir:
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Cari dönemde ayrı
lan karş
ı
lı
k tutarı
31 Aralı
k 2009
337,831
(36,977)
138,985
31 Aralı
k 2008
353,782
(310,803)
294,852
439,839
337,831
k
23.
Diğ
er Yükümlülükler ve Masraf Karş
ı
lı
kları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Alı
nan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Bilançoda gider tahakkukları
altı
nda sı
nı
flandı
rı
lan karş
ı
lı
kları
n detayıaş
ağı
da yer almaktadı
r:
Dava karş
ı
lı
kları
Personel primleri karş
ı
lı
ğı
Acente teş
vik komisyon karş
ı
lı
ğ
ı
Kullanı
lmayan izin karş
ı
lı
ğ
ı
Masraf karş
ı
lı
kları
Toplam
24.
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
684,760
660,618
277,003
212,449
132,468
792,893
463,780
357,994
178,768
495,516
1,967,298
2,288,951
Net Sigorta Prim Geliri
Yazı
lan primlerin dağı
lı
mıaş
ağ
ı
daki gibidir:
Brüt
1 Ocak - 31 Aralı
k 2009
Reasürans payı
Net
Sağ
lı
k
Ferdi kaza
16,246,117
7,299,214
(10,306,781)
(2,356,434)
5,939,336
4,942,780
Hayat dı
ş
ı
Hayat
23,545,331
59,305,940
(12,663,215)
(4,405,540)
10,882,116
54,900,400
Toplam prim geliri
82,851,271
(17,068,755)
65,782,516
Brüt
1 Ocak - 31 Aralı
k 2008
Reasürans payı
Net
Sağ
lı
k
Ferdi kaza
17,542,525
8,738,906
(966,750)
(2,239,095)
16,575,775
6,499,811
Hayat dı
ş
ı
Hayat
26,281,431
74,171,099
(3,205,845)
(4,921,345)
23,075,586
69,249,754
100,452,530
44
(8,127,190)
92,325,340
Toplam prim geliri
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
26.
Yatı
rı
m Gelirleri
Hayat branş
ıyatı
rı
m gelirleri:
Hayat branş
ı
faiz gelirleri
Hayat branş
ı
kur farkı
(giderleri) /gelirleri
Hayat branş
ı
diğ
er yatı
rı
m gelirleri
2009
28,099,530
(1,827,897)
815,523
2008
23,520,575
8,109,146
433,958
Toplam
27,087,156
32,063,679
Hayat dı
ş
ı
- teknik olmayan bölümden
aktarı
lan yatı
rı
m gelirleri
451,661
108,870
Toplam
451,661
108,870
4,456,790
1,451,204
8,555,918
3,603,753
33,446,811
44,332,220
Teknik olmayan bölümden aktarı
lan yatı
rı
m gelirleri:
Teknik olmayan bölüme ait - faiz gelirleri
Teknik olmayan bölüme ait - kur farkıgelirleri
Toplam
27.
28.
29.
30.
31.
Finansal Varlı
kları
n Net Tahakkuk Gelirleri
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klardan elde edilen gerçekleş
en kazanç ve kayı
plara iliş
kin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açı
klanmı
ş
tı
r.
Makul Değer FarkıGelir Tablosuna Yansı
tı
lan Aktifler
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Yatı
rı
m Anlaş
masıHakları
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Teknik bölüm altı
nda sı
nı
flandı
rı
lan
faaliyet giderleri - hayat
15,560,594
17,928,020
Teknik bölüm altı
nda sı
nı
flandı
rı
lan
faaliyet giderleri - hayat dı
ş
ı
12,054,011
10,725,269
Toplam (32 no’lu dipnot)
32.
27,614,605
28,653,289
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Üretim komisyon gideri
Acente ve satı
şpersoneline sağ
lanan faydalar
Kira giderleri
Ofis giderleri
Haberleş
me ve iletiş
im giderleri
Ulaş
ı
m giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Dava takip, danı
ş
manlı
k ve denetim giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Diğ
er
2009
9,716,576
8,441,637
5,489,510
2,318,138
1,663,878
897,584
661,236
368,944
285,835
(3,501,146)
1,272,413
2008
8,503,383
13,737,134
5,101,853
2,032,497
1,133,955
1,190,723
528,433
391,565
245,139
(6,136,479)
1,925,086
27,614,605
28,653,289
Gider Çeş
itleri
45
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
33.
Çalı
ş
anlara Sağ
lanan Fayda Giderleri
2009
2008
Maaşödemesi
Sigorta ödemeleri
Kı
dem tazminatı
Yemek ve taş
ı
ma giderleri
Diğ
er
7,355,633
1,477,466
420,913
413,141
49,423
6,692,128
1,047,841
310,803
436,319
16,292
9,716,576
8,503,383
Yönetim kurulu baş
kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardı
mcı
ları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağ
lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı1.6 no’lu
dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Şirket’in hisse bazlıödeme iş
lemi bulunmamaktadı
r.
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
34.1.1
34.1.2
34.1.3
34.1.2
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Sabit varlı
kları
n maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Doğ
rudan gider yazı
lanlar: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
Sabit varlı
kları
n maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlıortaklı
k ve iş
tiraklerle ilgili kı
smı
(Toplam tutar içindeki payları%20’yi aş
anlar ayrı
ca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralı
k
2008: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağ
lıortaklı
k ve iş
tiraklerle yapı
lan satı
şve alı
ş
lar (Toplam tutar içindeki
payları% 20’yi aş
anlar ayrı
ca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
34.4 Ortaklar bağlıortaklı
k ve iş
tiraklerden alı
nan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları% 20’yi aş
anlar ayrı
ca gösterilecektir.): İ
liş
kili taraflar ile
olan iş
lem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylıolarak açı
klanmı
ş
tı
r.
35. Gelir Vergileri
1 Ocak - 31 Aralı
k 2009 ve 2008 hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve
giderleri aş
ağ
ı
da özetlenmiş
tir:
2009
Cari dönem kurumlar vergisi
Satı
lmaya hazı
r varlı
klardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleş
tirilen
vergi gideri
Satı
lmaya hazı
r varlı
klardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleş
tirilen
vergi gideri (sigortalıpayı
)
(4,471,515)
Ertelenen vergi öncesi vergi gideri
(2,550,681)
282,382
1,638,452
Ertelenmişvergi geliri (21 no’lu dipnot)
96,213
2008
(4,237,208)
(75,610)
(4,312,818)
15,480
Toplam vergi gideri
(2,454,468)
(4,297,338)
Cari dönem kurumlar vergisi
Peş
in ödenen vergiler ve fonlar (-)
4,471,515
(4,151,536)
4,237,208
(2,280,587)
Toplam kurumlar vergisi borcu
Ertelenen vergi varlı
ğ
ı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
ğı
- net (21 no’lu dipnot)
46
319,979
1,956,621
589,198
(188,802)
506,723
(147,319)
400,396
359,404
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
35.
Gelir Vergileri (Devamı
)
Gerçekleş
en vergi gideri mutabakatıaş
ağı
daki gibidir:
2009
36.
Vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi gideri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Vergiye konu olmayan gelirler
11,755,473
%20
(2,351,095)
(114,002)
10,629
20,237,545
%20
(4,047,509)
(290,086)
40,257
Cari dönem vergi gideri
(2,454,468)
(4,297,338)
Net Kur Değiş
im Gelirleri
2009
Hayat dı
ş
ı
yatı
rı
m gelirleri (26 no’lu dipnot)
Hayat branş
ı
teknik gelirler/(giderler) (26 no’lu dipnot)
Toplam
37.
2008
2008
1,451,204
(1,827,897)
3,603,753
8,109,146
(376,693)
11,712,899
Hisse Baş
ı
na Kazanç / (Zarar)
Hisse baş
ı
na kar miktarı
, net dönem karı
nı
n Şirket hisselerinin dönem içindeki ağı
rlı
klıortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanı
r.
Net dönem karı
Beheri 0.01 TL nominal değ
erli hisselerin
ağ
ı
rlı
klıortalama adedi
Hisse baş
ı
na kar (Kr)
38.
2009
2008
9,301,005
15,940,207
1,000,000,000
0.93
1,000,000,000
1.59
Hisse Baş
ı
Kar Payı
Bu finansal tabloları
n düzenlendiği tarih itibariyle, Şirket’in 2009 yı
lı
na iliş
kin yı
llı
k Olağ
an
Genel Kurul toplantı
sıhenüz yapı
lmadı
ğı
ndan, temettü dağı
tı
m kararıalı
nmamı
ş
tı
r. Şirket,
1 Ocak - 31 Aralı
k 2009 hesap döneminde temettü dağ
ı
tı
mıyapmamı
ş
tı
r (1 Ocak - 31 Aralı
k
2008: 10,700,000 TL).
39.
Faaliyetlerden Yaratı
lan Nakit
Nakit akı
ştablosunda gösterilmiş
tir.
40.
Hisse Senedine Dönüş
türülebilir Tahvil
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir İ
mtiyazlıHisse Senetleri
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
42.
Riskler
Şirket aleyhine açı
lan hasar davaları- brüt (*)
lan işdavaları
lan diğer davalar
(*)
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
945,424
484,760
200,000
1,532,059
504,000
88,893
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarları
n hareket tablosu 17 no’lu
dipnotta yer almaktadı
r. Söz konusu karş
ı
lı
kları
n net tutarı718,995 TL (31 Aralı
k 2008: 1,137,805
TL)’dir.
47
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
43.
Taahhütler
31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle mahkemelere ve gümrük müdürlüklerine verilmiş107,100 TL
(31 Aralı
k 2008: 25,195 TL) tutarı
nda teminat mektubu bulunmaktadı
r.
Aktif değ
erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları
:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
Devlet tahvilleri (*)
Eurobond (*)
Vadeli mevduat (11 no’lu dipnot) (*)
174,902,013
38,991,962
4,887,702
164,215,554
33,135,396
7,677,922
218,781,677
205,028,872
(*)
44.
Teminat’a verilen kı
ymetler 31 Aralı
k 2009 tarihi itibariyle iç verim ile değerlenmiştutarlar
üzerinden bloke edilmişolup teminata baz tutarları207,544,874 TL’dir (31 Aralı
k 2008:
199,316,911 TL) (17.1 no’lu dipnot).
İ
ş
letme Birleş
meleri
Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
45.
İ
liş
kili Taraflarla İ
ş
lemler
AIG Grubu ş
irketleri ile Şirket’in sermayedarlarıve üst yönetimi bu finansal tablolar açı
sı
ndan
iliş
kili ş
irketler olarak tanı
mlanmı
ş
tı
r.
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
American Life Insurance Co.- Wilmington
AIG Sigorta A.Ş.
363,762
-
868,386
1,498
Toplam
363,762
869,884
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
285,648
404,710
285,648
404,710
2009
2008
Chartis Sigorta A.Ş.
14,868,447
-
3,307,580
572
Toplam
14,868,447
3,308,152
Chartis Sigorta A.Ş.
2,639,557
-
1,133,115
200
Toplam
2,639,557
1,133,315
a)
Sigorta ve reasürans ş
b)
Devredilen muallak hasar karş
ı
lı
ğı
Toplam
c)
d)
Devredilen primler
Alı
nan komisyonlar
45.1 Ortaklar, iş
tirakler ve bağlıortaklı
klardan alacaklar nedeniyle ayrı
lan ş
üpheli alacak
tutarlarıve bunları
n borçları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur.).
48
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
45.2 Şirket ile dolaylısermaye ve yönetim iliş
kisine sahip iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
kları
n
dökümü, iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klar hesabı
nda yer alan ortaklı
kları
n isimleri ve iş
tirak
ve oran ve tutarları
, söz konusu ortaklı
kları
n düzenlenen en son finansal tabloları
nda yer
alan dönem karıveya zararı
, net dönem karıveya zararıile bu finansal tabloları
n ait
olduğ
u dönem, Sigortacı
lı
k mevzuatıgereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartları
na göre hazı
rlanı
p hazı
rlanmadı
ğ
ı
, bağ
ı
msı
z denetime tabi tutulup
tutulmadı
ğıve bağ
ı
msı
z denetim raporunun olumlu, olumsuz ve ş
artlıolmak üzere hangi
türde düzenlendiğ
i: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur.).
45.2 İ
ş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klarda içsel kaynaklardan yapı
lan sermaye arttı
rı
mınedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur.).
45.4 Taş
ı
nmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunları
n değ
erleri: Yoktur (31 Aralı
k
2008: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur.).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çı
kan Olaylar
a)
b)
47.
1 Ocak 2010 tarihinden itibaren kı
dem tazminat tavanı2,427.04 TL’ye yükseltilmiş
tir.
8 Mart 2010 tarihinde, American Life Hayat Sigorta A.Ş.’nin ana ortağ
ıALICO 15.5
milyar Amerikan Dolarıkarş
ı
lı
ğı
nda Metlife Incorportation’a satı
lmı
ş
tı
r. 12 Mart 2010
itibariyle, American Life Hayat Sigorta A.Ş. için bu satı
şiş
leminden kaynaklanan
herhangi bir yasal iş
lem baş
lamamı
ş
tı
r.
Diğ
er
47.1 Finansal tablolardaki “diğ
er” ibaresini taş
ı
yan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarı
nı
n %20’sini veya bilanço aktif toplamı
nı
n % 5’ini aş
an kalemlerin ad ve
tutarları
:
31 Aralı
k 2009
31 Aralı
k 2008
a)
Diğ
er Çeş
itli Alacaklar:
Hasar ödemelerinden alacaklar
Satı
cı
lara verilen avanslar
Yabancı
hasar alacakları
Toplam
b)
67,933
57,096
54,556
95,919
88,604
23,039
179,585
207,562
Gelecek Aylara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
:
Bloke teminat faiz tahakkukları
Kira giderleri
Peş
in ödenen komisyon hesabı
Sigorta giderleri
Diğ
er
532,385
484,741
375,200
66,255
5,570
120,028
494,770
678,128
26,537
5,569
1,464,151
1,325,032
Dengeleme karş
ı
lı
ğı
Diğ
er (*)
305,126
11,629,006
63,714
2,742,695
Toplam
11,934,132
2,806,409
Toplam
c)
(*)
Diğer teknik karş
ı
lı
klar:
Diğer teknik karş
ı
lı
klar, satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n rayiç değerlerindeki değiş
ikliklerden
memişkazançları
n Şirket’e ait olmayan kı
smı
ndan oluş
maktadı
r.
49
GORTA A.Ş.
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR
tir.)
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kı
sa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamı
nı
n yüzde birini aş
an, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarları
nı
n ayrıayrıtoplamları
: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
47.3 Nazı
m hesaplarda takip edilen rücu alacakları
na iliş
kin tutarlar: Yoktur (31 Aralı
k 2008:
Yoktur).
47.4 Önceki döneme iliş
kin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararları
n
tutarları
nıve kaynaklarıgösteren açı
klayı
cınot: Yoktur (31 Aralı
k 2008: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan sunumu zorunlu kı
lı
nan bilgiler
Dönemin reeskont ve karş
ı
lı
k giderleri/(gelirleri):
2009
Teknik karş
ı
lı
klar
ı
lı
ğ
ı
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ı
ı
lı
ğı
Dengeleme karş
ı
lı
ğ
ı
Diğ
er karş
ı
lı
klar
Kurumlar vergisi karş
ı
lı
ğ
ıgideri
Ertelenmişvergi geliri
Personel prim karş
ı
lı
ğı(*)
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı(*)
Kullanı
lmayan izin karş
ı
lı
ğ
ı(*)
(*)
5,150,376
(2,135,492)
(1,121,270)
241,412
24,320,072
3,795,033
(359,692)
63,715
2,550,681
(96,213)
196,838
102,008
33,681
4,312,818
(15,480)
(51,197)
(15,951)
(93,438)
Faaliyet giderleri altı
nda personel giderleri altı
nda muhasebeleş
tirilmiş
tir.
50
2008
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI (ZARARI)
1.2 ÖDENECEK VERGİVE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3.GEÇMİ
ŞDÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 Bİ
Rİ
NCİTERTİ
P YASAL AKÇE
1.5.Şİ
RKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİ
Lİ
R NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA Bİ
Rİ
NCİTEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İ
mtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katı
lma İ
ntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İ
ş
tirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklı
ğıBelgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİ
M KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA İ
Kİ
NCİTEMETTÜ (-)
1.10.2. İ
1.10.3. Katı
lma İ
1.10.4. Kara İ
ş
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklı
1.11.İ
Kİ
NCİTERT İ
P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERİ(-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 Dİ
ĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER
2.2.İ
Kİ
NCİTERTİ
P YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İ
2.3.3. Katı
lma İ
2.3.4 Kâra İ
ş
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklı
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNETİ
M KURULUNA PAY (-)
III
Hİ
SSE BAŞINA KAR
3.1.Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
3.2.Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
3.3.İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
3.4.İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
IV. Hİ
SSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1.Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
4.2.Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
4.3 İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
4.4.İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
Cari
Dönem
11,851,686
(2,550,681)
(2,550,681)
9,301,005
Geçmiş
Dönem
20,253,025
(4,312,818)
(4,312,818)
15,940,207
15,940,207
10,700,000
10,700,000
1.59
%1.59
0.446
%4.46
-
Cari döneme ait karı
n dağ
ı
tı
mıhakkı
nda Şirket’in yetkili organıGenel Kurul’dur. Bu finansal
tabloları
n düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yı
llı
k Olağan Genel Kurul toplantı
sıhenüz
yapı
lmamı
ş
tı
r. (1 Ocak - 31 Aralı
k 2008: 10,700,000 TL)
...................................
51

amerıcan lıfe hayat sigorta a.ş. 2009 faaliyet raporu

Transkript

Benzer belgeler

Hayat sigortasının geleceği için sektörde demografik ve dijital

Brandeval

Kaan Başar- Özgün bir final ödevi

başvuru formunu indir

Faaliyet Raporu 2008

buradan - Anadolu Hayat Emeklilik