2006 Yılı Faaliyet Raporu
Transkript
2006 Yılı Faaliyet Raporu
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş. 2006 YILI FAALİYET RAPORU I. GİRİŞ 1. Raporun Dönemi : 01.01.2006 - 31.12.2006 2. Ortaklığın Unvanı: Makina Takım Endüstrisi A.Ş. 3. 2006 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, bu raporun içeriğinde yer alan Bilanço, Gelir Tablosu ve Nakit Akım Tablosu ile Denetçi Raporunu onaylarınıza sunarız. Ayrıca, Bağımsız Dış Denetim Raporu da ilişikte sunulmuştur. Yönetim Kurulu : Faruk Erol SÜREN Yönetim Kurulu Başkanı Murahhas Aza Mustafa İlhan ARAN Yönetim Kurulu Üyesi Gönül ERDEMLİ Yönetim Kurulu Üyesi Denetimden Sorumlu Komite Üyesi Derya ONGUN Yönetim Kurulu Üyesi Denetimden Sorumlu Komite Üyesi Denetleme Kurulu: Nesrin Çiftçioğlu Hatice Abacı 4. Şirket Sermayesi: Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı SPK kayıtlarına göre 50.000.000.YTL olup, 31.12.2006 itibariyle çıkarılmış sermayesi, 28.000.000.-YTL’dir. Ortaklarımız: Özel ve tüzel kişiler olmak üzere 100’den fazla ortağımız mevcuttur. ORTAK ADI Transtürk Holding A.Ş. Diğer TOPLAM SERMAYE PAYI 15.319.112 12.680.888 28.000.000 SERMAYE ORANI (%) 54,71 45,29 100.00 Hisse Senetlerimizin Değeri: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören, Şirketimizin nominal 1 Lot hisse senedinin piyasa fiyatı: TARİH 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 PİYASA FİYATI (YTL) 0,564 0,790 0,360 Hisse senetlerimizin 2006 yılında İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’ndaki, İşlem Miktarı : 24.536.052.- LOT İşlem Hacmi : 16.329.370.- YTL 5. Varsa çıkarılmış bulunan menkul kıymetlerin (tahvil, kar ve zarar ortaklığı belgesi, finansman bonosu, kara iştirakli tahvil, hisse senetleri ile değiştirilebilir tahvil, intifa senedi ve benzeri) tutarı, bunların ortaklığa getirdiği yük ve ödeme imkanları: Şirketimiz 2006 yılında yukarıda adı geçen menkul kıymetler vb. çıkarmamıştır. 6. Ortaklığın Faaliyet Gösterdiği Sektör: Metal İşleme Sektörü Makina Takım Endüstrisi A.Ş., ülkemiz metal kesici takım sanayiinin öncü kuruluşudur. Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin Türkiye genelinde pazar payı: Metal kesici takımlarda : % 70-80 Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin Çayırova, GEBZE’deki tesislerinde; - Makina-İmalat Sanayi Demir-Çelik Sanayi Otomotiv Sanayi Dayanaklı Tüketim Malları Sanayi Lastik Sanayi Kara,Deniz ve Hava Kuvvetleri Fabrikaları Kağıt Sanayi Şeker Sanayi Metal Boru Sanayi Orman İşleri Sanayi ve ayrıca bu sanayilerin ülke çapında yayılan yan sanayi, atölye ve kuruluşlarının ihtiyaçlarına cevap verilmektedir. II. FAALİYETLER II.1. YATIRIMLAR 1. Şirketimiz, 2006 yılında yatırım yapmamıştır. II.2. MAL VE HİZMET ÜRETİMİNE İLİŞKİN FAALİYETLER 1. MTE A.Ş. Kalite Güvence Sistemi; • • TSE,Alman Normu (DIN), Amerikan, İngiliz, Fransız normları yada Firmaların özel isteklerine uygun imalat gerçekleştirilmektedir. Denetleme, organizasyon, kalite kontrol sistemi, kalite planlaması, kalite kontrol dokümantasyonu, düzeltici faaliyetler, dokümantasyon ve değişiklik kontrolü, muayene, ölçü ve test cihazının kontrolü, tedarik edilen mal ve hizmetlerin kontrolü, imalat kontrolü, ana, son muayene ve test kontrolü, örnekleme yöntemlerine uygun olmayan malzemenin kontrolü, muayene durumunun belirlenmesi, markalama, etiketleme, taşıma, depolama ve ambalajlamayı içerecek geniş bir kapsamda gerçekleşmiştir. 2. Dünyadaki teknolojik gelişmeler takip edilerek,yeni ürün ve üretim sistemlerinin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’ne adapte çalışmaları sürdürülmektedir. 3. MTE A.Ş. ve bağlı şirketler grubunda çalışan tüm elemanların mesleki ve yönetsel açıdan geliştirilmeleri amacıyla: • • • • • İşgücü verimliliğinin arttırılması, Çalışanlarda bilgi ve becerinin arttırılması ve kalite bilincinin oluşturulması, Zamanın verimli ve etkin kullanılması öneminin kavranması Çalışanlarda eğitim çalışmalarına özen gösterilmektedir. Tezgah başı eğitimler verilerek, kalite düzeyi yükseltilmiştir. 4. 2006 yılı içerisinde yurtiçi müşterilerimize toplam satışlarımızın yaklaşık % 95’ni bulan 34.859.021 YTL tutarında satış gerçekleştirilmiştir. . İDARİ FAALİYETLER I.ÜST YÖNETİM Genel Müdürlük Kadrosu aşağıdaki isimlerden oluşmaktadır ; 1- Neslihan GÜZEY 2- Ayhan TOPRAK 3- Ferahim DOĞDU 4- Elif KIRAÇ Genel Müdür Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Üretim ve Satınalmadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali ve İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı II. PERSONEL DURUMU 31.12.2006 tarihi itibariyle; Şirketimizde çalışan personel sayısı: 332 kişidir. III. KIDEM TAZMİNATI YÜKÜMLÜLÜK DURUMU Sermaye Piyasası Kurulu tebliğlerine uygun olarak ayırmakta olduğumuz birikmiş kıdem tazminatı karşılığı 31.12.2006 itibariyle 2.232.805 Yeni Türk Lirası’na ulaşmıştır. IV. PERSONELE SAĞLANAN HAK VE MENFAATLER Kapsam dışı personelimize; ücret, doğum, ölüm, evlenme, askerlik, öğrenim, çocuk yardımı; yemek ve taşıma yardımları yapılmaktadır. Kapsam içi personelimize ; ücret, doğum, ölüm, evlenme, askerlik, öğrenim, çocuk yardımı, yakacak, ayakkabı, havlu, sabun, devam primi, bayram harçlığı, izin harçlığı gibi yardımlarla yemek ve taşıma yardımları yapılmaktadır. DENETLEME KURULU RAPORU MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ Genel Kurulu’na -Ortaklığın Ünvanı : MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ Merkezi : İstanbul Kayıtlı sermayesi Sermayesi : 50.000.000.- YTL : 28.000.000.- YTL Faaliyet Konusu : Ahşap ve metal delme ve kesmeye mahsus delici ve kesici takımlar -Denetçi veya Denetçilerin adı ve görev süreleri, ortak veya Şirketin personeli olup olmadıkları : Nesrin Çiftçioğlu – Hatice Abacı : 1 yıl : Ortak veya şirketin personeli değiller. - Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan Denetleme Kurulu Toplantıları sayısı : 4 defa yönetim : 4 defa denetleme - Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç : Vergi ve Ticaret Kanun’larının gerektirdiği sürelere uygun olarak : incelemeler yapılmış, tenkide değer bir konu ile karşılaşılmamıştır. : : -Türk Ticaret Kanununun 353.ncü mad- : 2006 yılında veznede 6 kere sayım yapılmış ve kasa kayıtlarına desinin 1.nci fıkrasının 3 numaralı bendi : uygun bulunmuştur. gereğince ortaklık veznesinde yapılan : sayımların sayısı ve sonuçları : -Türk Ticaret Kanununun 353.ncü mad- : 2006 yılında her ay sonu inceleme yapılmış, Şirketin her türlü desinin 1.nci fıkrasının 4 numaralı bendi : teminatları ile kıymetli evrakının defter kayıtlarına uygun olarak gereğince yapılan inceleme tarihleri ve : mevcudiyeti tesbit edilmiştir. sonuçları : -İntikal eden şikayet ve yolsuzluk ve bunlar hakkında yapılan işlemler : Herhangi bir şikayet intikal etmemiştir. : Makina Takım Endüstrisi Anonim Şirketi’nin 01.01.2006 - 31.12.2006 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunun, ortaklığın Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2006 tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu, 01:01.2006 - 31.12.2006 dönemine ait Gelir Tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmaktadır. Bilanço’nun ve Gelir Tablosu’nun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun 2006 yılı faaliyetlerinden dolayı aklanmasını onaylarınıza arz ederiz. Denetleme Kurulu Nesrin ÇİFTÇİOĞLU Hatice ABACI FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Notlar 4 5 7 8 9 10 11 12 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 15.658.097 16.034.927 323.033 107.790 11.058.570 10.545.218 86.701 3.617.293 47.447 3.688.818 13 14 15 572.500 1.645.654 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 98.432.961 11.050 69.548.122 15.458.094 613.366 12.776.143 26.186 - 86.850.358 10.099 56.614.133 14.186.601 1.414.757 13.740.184 884.584 114.091.058 102.885.285 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borç. Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hiss Senedi İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Diğer Sermaye Yedekleri Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER Notlar 6 6 8 10 7 9 21 13 23 14 10 6 8 10 7 9 21 23 14 10 24 25 25 26 27 28 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 47.907.715 518.717 1.450.552 11.320.168 4.738.940 9.911.317 19.968.021 37.902.352 309.690 3.023.534 8.744.330 2.226.475 9.539.824 14.058.499 45.858.870 15.293.413 - 42.087.682 13.798.184 19.634.189 27.516.538 2.337.006 2.232.805 816.114 6.318.303 10.488 11.064 20.313.985 22.884.187 28.000.000 16.818.733 182.238.935 193.420.202 53.344 53.344 - 11.181.267 182.185.591 182.185.591 1.546.648 1.546.648 203.468 203.468 15 15 1.343.165 1.343.165 (2.570.202) 6.494.611 (188.901.396)(195.396.007) 114.091.058 102.885.285 MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 01.01.2006 01.01.2005 Notlar 31.12.2006 31.12.2005 ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR Vergiler NET DÖNEM KARI/ZARARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ 36 36 36 28.327.060 19.475.511 (18.581.538) (12.543.210) - 36 - - 37 9.745.522 6.932.301 (4.947.793) (3.690.388) 38 4.797.729 3.241.913 4.515.009 12.912.254 38 39 (3.702.668) (1.380.811) (9.135.178) (4.384.473) (3.525.108) 10.388.883 40 24 41 42 575 (5.541) (3.524.533) 10.383.342 954.331 (3.888.731) (2.570.202) 6.494.611 (0,09) 0,23 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle bakiye 16.818.733 Emisyon Primi 53.344 Diğer Sermaye Statü Olağanüstü Yasal Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler 203.468 15 1.343.165 Transferler Özsermaye Düzeltme Farkları 182.185.591 11.181.267 Birikmiş Zararlar Sermaye 1 Ocak 2006 tarihi itibariyle bakiye 16.818.733 Transferler 11.181.267 53.344 Emisyon Primi 53.344 203.468 15 1.343.165 11.181.267 182.185.591 Diğer Sermaye Statü Yasal Olağanüstü Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler 203.468 15 1.343.165 11.181.267 Özsermaye Düzeltme Farkları 182.185.591 (11.181.267) (6.718.127) 5.208.309 (6.718.127) 6.718.127 11.181.267 6.494.611 0 6.494.611 0 6.494.611 22.884.187 (195.396.007) Birikmiş Zararlar 53.344 203.468 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 15 1.343.165 182.185.591 Dönem Karı/Zararı (195.396.007) 6.494.611 6.494.611 (6.494.611) Sermayeye İlave Edilecek Nakit Dönem Karı (Zararı) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bakiye 28.000.000 Toplam Özsermaye (188.677.880) Sermayeye İlave Edilecek Nakit Dönem Karı (Zararı) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bakiye 16.818.733 Dönem Karı/Zararı (188.901.396) Toplam Özsermaye 22.884.187 (2.570.202) (2.570.202) (2.570.202) 20.313.985 MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31.12.2006 Önceki Dönem 31.12.2005 A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI (2.570.202) 6.494.611 1.202.109 (104.201) (29.791) 1.384.425 451.497 147.075 30.269 24.865 (2.380.508) (24.865) (1.446.951) (14.759.517) 71.525 6.072.235 (13.093.754) (2.876.363) 12.945.787 5.551.523 İşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) 2.735.988 14.548.026 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık alımları (-) Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık çıkışları net değeri(+) Tahsil Edilen Faizler (+) Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Hisse Senedi İhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki azalış (-) Uzun vadeli mali borçlardaki azalış (-) Ödenen Temettüler (-) Kısa vadeli mali borçlardaki değişim Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR (453.168) 10.201.666 801.391 (264.254) (541.312) (66.187) 537.137 (607.499) (1.363.955) 1.495.229 (1.547.991) (8.131.845) - 131.274 215.243 107.790 323.033 (9.679.836) (85.669) 193.459 107.790 Net dönem karı Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış (+) Alacak Senetleri Reeskont Tutarı (+) Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı (+) Stok Değer Düşüş Karşılığı Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Borç Senetleri Prekontu (-) Kur Farklarından Doğan Zarar (+) Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) Stoklarda artış(-) Canlı Varlıklar Azalışı (+) Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış (-) Ticari ve Diğer Borçlardaki artış(+) Esas Faaliyet ile İlgili Oluşan Nakit (+) Diğer Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (+) Sermaye Artırımı(+) Takip eden notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU 1957 yılında Makina Takım Endüstrisi Anonim Şirket'i ünvanıyla İstanbul’da kurulan Şirket' in esas faaliyet konusu, metal ve ahşap kesici-delici takım imali ve satışıdır. Şirket’in merkezi, Halitağa Cad.Ekşioğlu İşhanı No.18/20 Daire.44 Kadıköy/İstanbul’dur. Şirket 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle faaliyetlerini, İstanbul Caddesi, No: 28, Çayırova, Gebze/İstanbul adresinde bulunan fabrikasında sürdürmektedir. 31.12.2006 itibariyle ortalama çalışan personel sayısı 332’dir. Şirket halka açık olup hisse senetleri Şubat/1986 tarihinden bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirketi’in doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir. İştirak Maliyeti İştirak Oranı Kuruluş Tarihi Faaliyet Konusu Kesici ve delici takım ticareti Makina Takım Yatırım Pazarlama A.Ş. 76.210.974 99,99 1998 Evar Kesici Takım.A.Ş. 16.003.549 99,50 1993 49.045.721 99,00 1956 1.965 0,001 1991 1.346.386 9,75 1996 615.362 100,00 1908 80.131 99,63 1957 Her nevi sanayi mamul ticareti 426.250 99,98 1991 Her nevi sınai mamul imalat ve ticareti Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. (Tasfiye halindedir) Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş. Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. Steinhoff GMBH Metal San. Tic. A.Ş. Reks End. Ürünler Tic. ve Paz. A.Ş. Kesici ve delici takım imalat ve pazarlama Plastik ürün ve ekipmanlarının üretimi ve satışı Her türlü sıvı gübre ve tarım ilaçları üretim ithali ve ihracı Her nevi inşaat ve nalburiye malzemesiticareti Yerli ve yabancı endüstriyel ürünlerin pazarlaması NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUM ESASI Konsolide mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI No:25 “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği”ne (bundan böyle “SPK Muhasebe Standartları” olarak ifade edilecektir) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Uygulanan Muhasebe Standartları Grup muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler (ana ortaklık için) ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, SPK’nın, 15 Kasım 2003 tarihli Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”ine (''Tebliğ'') uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Dolayısıyla, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere mali tablolarını yukarıda belirtilen tebliğ kapsamında hazırlamaktadır. Tebliğ Kısım 33 “İlk Dönem Mali Tablolar” madde 717, işletmelerin bu Tebliğ’e uygun hazırlayacakları ilk gelir tablosunu, nakit akım tablosunu ve özsermaye değişim tablosunu karşılaştırmalı olarak hazırlamayabileceğini belirtmektedir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi Tebliğ’nin 15. Kısmı, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi, yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Sözkonusu tebliğe göre yüksek enflasyon dönemi, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren başlar. Ayrıca fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de 15. Kısmın uygulanmasına karar verilebilir. SPK, 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, T.C. Merkez Bankası'nın son verilerine göre enflasyon beklentilerinin 2005 yılı sonu için %8, gelecek 12 ay için %7.7, 2005 yıl sonuna ilişkin söz konusu tahmini değerlere göre son 3 yıllık kümülatif enflasyon oranının %35.7 olmasının öngörüldüğünü belirtmiştir. Bu öngörüler neticesinde SPK, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi (devamı) Mali tablolar, Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli açılış bilançosunun enflasyona göre düzeltilmesi için kullanılan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağıda açıklanmıştır: Tarihler 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 Düzeltme Endeks Üç yıllık kümüle Katsayısı Yıllık enflasyon enflasyon 8.403,8 7.382,1 6.478,8 1,000 1,138 1,297 %69,7 %181,1 %227,3 %13,8 %13,9 %30,8 Yukarıda bahsi geçen düzeltme işlemine ait ana hatlar aşağıda belirtilmiştir: - Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır. - Parasal olmayan varlık ve borçlar ile özsermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler. Konsolidasyon Esasları Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklar ve bunların konsolidasyon yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir : İştirak Maliyeti İştirak Oranı Makina Takım Yatırım Pazarlama A.Ş. (1) 76.210.974 99,99 Evar Kesici Takım.A.Ş. (1) 16.003.549 99,50 Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş. (2) 1.965 0,001 Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. (3) 1.346.386 9,75 Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. (3) 49.045.721 99,00 Steinhoff GMBH (4) 615.362 100,00 Metal San. Tic. A.Ş. (3) 80.131 99,63 Reks End. Ürünler Tic. ve Paz. A.Ş.(4) 426.250 99,98 (1) Tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen bağlı ortaklıklar (2) Konsolidasyon kapsamına girmediği için makul değer ile mali tablolara alınan iştirakler (3) Makul değerleri ‘0’ kabul edilerek tam karşılık ayrılan iştirak ve bağlı ortaklıklar (4) Faaliyetleri çok küçük olduğu için konsolide edilmeyen, mali tablolarda defter değeri veya makul değeri ile yeralan iştirakler MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Tam Konsolidasyon Yöntemi : • Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. • Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. • Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir. İlişikteki mali tablolarda (şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birim bulunmadığından dolayı) ilk yıl uygulamasında tamamen gelir yazılmıştır. • Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı özsermaye’ hesap grubu adıyla gösterilir. • Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. Özkaynak Yöntemine Göre Konsolidasyon : Özkaynak Yöntemine göre konsolidasyon kapsamına alınan ortaklığın iştirak haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilerek geçmiş yıl kar/zaraları hesabında muhasebeleştirilir, sonraki yıllarda ortaya çıkan değer artış veya azalışlar değer atış kazançları veya değer düşüş karşılıkları olarak gelir tablosu hesapları ile ilişkilendirilir ve iştirakin makul değerine getirilir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Grup mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No:25 “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği”ne göre ilk defa 31 Mart 2005 tarihi itibariyle hazırlamaya başlamıştır. 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolara temel teşkil etmesi amacıyla, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloları Seri XI No:25 Kısım 33’de belirtilen hükümlere göre düzeltmiş, sözkonusu düzeltmeleri de geçmiş yıl zararları hesabıyla ilişkilendirmiş ve 31 Aralık 2004 tarihli konsolide bilançoyu ilişkteki mali tablolarda almıştır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Yapılan düzeltme kayıtları kıdem tazminatı karşılıklarının Kısım 33’e göre düzeltilmesi, iştiraklerin ve bağlı ortaklıkların Kısım 13’e göre düzeltilmesi, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin Kısım 28’e göre muhasebeleştirilmesinden ibarettir. Netleştirme Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve sözkonusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. NOT 3 - ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ Mali tabloların hazırlanmasında esas alınan temel muhasebe ilkeleri aşağıda özetlenmiştir: a) Gelirlerin tanınması Satışlar teslimat yapıldığı yada hizmet sunulduğunda gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar satılmış ürün yada tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve komisyonların indirilmiş şeklini gösterir. Faiz geliri, toplanması şüpheli duruma düşmediği sürece, tahakkuk ettiği dönemde etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir. b) Stoklar Elde etme maliyetine göre kayıtlara alınmakta ve hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Maddi duran varlıklar, her kalem için 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk Lirası’nın satın alma gücüne göre ve birikmiş amortismanı düşülmüş olarak gösterilmiştir. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve Tesisler Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer duran varlıklar : : : : : : 20 50 15 5 10 10 c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Duran varlıkların kayıtlı değerlerinin varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Duran varlık elden çıkarılmalarıyla oluşan gelir ve zararlar, düzeltilmiş duran varlık tutarları üzerinden hesaplanarak gelir/gider hesaplarına yansıtılmıştır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Duran varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği duran varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. d) Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar bilgi işlem sistemleri ve yazılımlara yönelik haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar alış değerlerinden kaydedilip, itfa payları alış yılından itibaren beş yıllık ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir. e) Varlıklarda değer düşüş karşılığı Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f) Borçlanma maliyetleri Şirket stok alımlarına ilişkin aktifleşme tarihine kadar oluşan kur farklarını alımların maliyetine dahil etmekte, bu tarihten sonra oluşan kur farklarını ise gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi kurulan borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi olmayan bütün banka kredileri, ilk kayıt anında rayiç değerlerini de yansıttığı düşünülen ve ihraç maliyetini içeren maliyet bedeli ile kaydedilir. g) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden olan alacaklardan oluşmaktadır. Şirket çek ve senet gibi araçlar kullanarak ve alıcıları değerleyerek riskini konrol etmeye çalışmaktadır. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riskinin büyük bir kısmı protokole bağlanan kredilerden kaynaklanmakta olup bankalarla yapılan görüşmeler ile azaltılmaya çalışmaktadır. Likidite riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, kredi sağlayıcıları ile yapılan görüşmeler ve yapılan planlamalar ile sağlanmaya çalışılmaktadır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riskinin büyük bir kısmı protokole bağlanan uzun vadeli mali borçlardan kaynaklanmakta olup sözkonusu risk yönetilememektedir. Finansal araçların makul değeri Rayiç bedel, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket’in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal araçların rayiç değerlerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları dolayısıyla, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari alacakların, ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerleri ile birlikte rayiç değerleri ile gösterildiği tahmin edilmektedir. Parasal yükümlülükler Banka kredileri ile diğer parasal yükümlülükler rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçların kayıtlı değerleri ile birlikte rayiç değerleri ile gösterildiği tahmin edilmektedir. h) İşletme birleşmeleri Bulunmamaktadır. i) Yabancı para işlemler ve çevirimler Yıl içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan kur üzerinden Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Dönem sonu varlık ve yükümlülükler içerisindeki döviz kalemleri ise bilanço tarihinde yürürlükteki döviz kurları kullanılarak çevrilmektedir. Kur farklarından doğan kazanç ve zararlar cari dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) j) Hisse başına kazanç Gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Hisse başına esas ve nispi kar/(zarar) arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır. k) Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylarla ilgili mali tablolardaki tutarlar, yeni duruma uygun şekilde düzeltilir. l) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Şirket’in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. m) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Benzer nitelikteki işlemler, diğer olaylar ve durumlar tutarlı olarak mali tablolara alınır, değerlenir ve sunulur. Muhasebe politikalarında değişiklikler, yalnızca bir Kısım ya da ilgili muhasebe standartları açıklaması tarafından gerekli kılınıyorsa veya işletmenin mali durumu, perfomansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılabilir. Bu değişiklik yani bir muhasebe politikasının işlemlere, olaylara ve koşullara, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi uygulanmasını ve düzeltilmiş tutarların hiç hata olmamış gibi mali tablolara alınması ve açıklanmasını ifade edebileceği gibi; söz konusu politikanın değiştirildiği tarihten sonraki dönemlerde uygulanmasını ve muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin etkilerinin değişiklikten etkilenen dönemlerde mali tablolara alınıp açıklanmasını ifade eder. n) İlişkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, bağlı ortaklıkla, iştirakler, sermaye ve yönetim ilişkisine sahip grup şirketleri, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) o) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. p) İnşaat Sözleşmeleri : Bulunmamaktadır. r) Durdurulan Faaliyetler : Bulunmamaktadır. s) Devlet Teşvik ve Yardımları :Bulunmamaktadır. t) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller : Bulunmamaktadır. u) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına yasal vergi oranı uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasanmış vergi oranları kullanılır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. v) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. y) Emeklilik Planları : Bulunmamaktadır. z) Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 4 - HAZIR DEĞERLER Hesap Adı Kasa Banka (vadesiz mevduat) Toplam 31 Aralık 2006 134.033 189.000 323.033 31 Aralık 2005 16.635 91.155 107.790 NOT 5 – MENKUL KIYMETLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır. NOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR Hesap Adı Kısa vadeli banka kredileri Toplam Kredi Asya Finans Denizbank Denizbank TOPLAM Kredi Asya Finans Denizbank Denizbank TOPLAM 31 Aralık 2006 518.717 518.717 Döviz Vadesi Döviz Tutarı Tipi 23.05.2007 YTL 28.02.2007 YTL 28.02.2007 142.955 USD Faiz Oranı 28,0 28,0 8,5 Döviz Vadesi Döviz Tutarı Tipi 07.02.2006 56.094,53 YTL 27.02.2006 142.955,00 USD 27.02.2006 60.850,00 YTL Faiz Oranı 23,0 6,5 23,0 Hesap Adı Uzun vadeli Banka kredilerinin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli banka kredileri Toplam Kredi TMSF AKBANK HALKBANK AL BARAKA GSD YATIRIM BANK AK ULUSLARARASI BANKASI VAKIFBANK KOÇBANK TSKB TOPLAM Döviz Tutarı 2.234.589 43.120 2.190.914 195.091 134.826 46.890 5.571.375 858.625 636.896 11.912.326 31 Aralık 2006 256.930 60.850 200.937 518.717 31 Aralık 2005 56.094 192.746 60.850 309.690 31 Aralık 2006 1.450.552 15.293.413 16.743.965 Döviz Tipi USD USD USD USD USD Anapara YTL 2.423.567 2.575.116 224.321 158.733 USD USD USD USD 44.980 5.834.958 1.206.884 895.221 13.363.780 31 Aralık 2005 309.690 309.690 Tahakkuk Eden Faiz YTL 717.371 60.609 504.432 49.899 30.778 20.929 1.996.167 3.380.185 31 Aralık 2005 3.023.534 13.798.184 16.821.718 31 Aralık 2006 3.140.938 60.609 3.079.548 274.220 189.511 65.909 7.831.125 1.206.884 895.221 16.743.965 MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Bu kredilere karşılık olarak, Grubun ve ana sermayedar olan Transtürk Holding A.Ş.’nin gayrimenkulleri üzerinde ipotekler ve teminat olarak verilmiş Transtürk Holding A.Ş.’ne ait Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisse senetleri (4.097.845 YTL Nominal Bedel) bulunmaktadır Kredi Tmsf Akbank Ak U.ararası Bank Koçbank Albaraka Türk Gsd Yatırım TSKB Vakıfbank Halkbank TOPLAM Döviz Tutarı 1.966.602 49.186 79.164 1.128.628 266.964 167.295 1.048.379 4.554.572 2.008.051 11.268.841 Döviz Tipi USD USD USD USD USD USD USD USD USD Anapara YTL 2.651.570 66.317 106.736 1.521.726 337.075 211.587 1.413.529 6.140.929 2.707.455 15.156.924 Tahakkuk Eden Faiz YTL 128.261 32.862 22.872 13.976 1.400.957 65.866 1.664.794 31 Aralık 2005 2.779.831 99.179 106.736 1.521.726 359.947 225.563 1.413.529 7.541.886 2.773.321 16.821.718 NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR A-Ticari Alacaklar : Kısa Vadeli Ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam 31 Aralık 2006 1.009.584 4.496.358 (182.487) 2.197 5.732.918 49.119 (49.119) 11.058.570 31 Aralık 2005 1.003.512 5.845.228 (212.278) 1.582 3.846.523 79.501 (18.850) 10.545.218 Uzun Vadeli Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Toplam 31 Aralık 2006 11.050 11.050 31 Aralık 2005 10.099 10.099 Vadeli çekler ve alacak senetleri etkin faiz oranları yıllık YTL’de % 21, USD’ de 5,33 ve EURO’da 4,02 dir. (31 Aralık 2005: etkin faiz oranları %14) B-Ticari Borçlar : Hesap Adı Satıcılar Vadeli borç çekleri ve borç senetleri Borç reeskontu (-) Diğer ticari borçlar Toplam 31 Aralık 2006 3.771.423 158.335 7.390.410 11.320.168 31 Aralık 2005 3.807.380 1.568.408 (24.865) 3.393.407 8.744.330 Mal satışından kaynaklanan doğmuş ve doğacak vadeli alacakların (çek-senet) faktoring şirketine temlik yoluyla devredilmesi karşılığı, peşin ödeme alınmaktadır. Alacakların takibi, tahsilatı, muhasebe ve alacaklara istinaden ön ödeme şeklindeki finansman hizmetlerinden yararlanılmaktadır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 – FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları yoktur. NOT 9 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA OLAN İŞLEMLER VE BAKİYELER Kuruluş Adı Sigma Otom. ve Bilgi Sistem. A.Ş. Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş. Sheffer Transtürk Tarım A.Ş. AS Kimya A.Ş. Plastaş Plastik Sanayi A.Ş. İntersport A.Ş. Transtürk Sigorta A.Ş. Metal San.ve Tic.A.Ş. Diğer Tamsan Holding Transtürk Emlak Tic. A.Ş. Efes Holding A.Ş. Yelem Turistik İşletmeler A.Ş. Reks End.Ür.A.Ş. Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş. Steinhoff GMBH Transtürk Holding A.Ş. Transtürk Sigorta Acentalığı A.Ş. Toplam Net İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar 31 Aralık 31 Aralık 2006 2005 1.264.617 1.256.471 266.655 302.422 237.846 486.516 486.516 190.530 187.186 28.342.739 13.188.842 37.281.705 36.270.309 2.842.086 828.815 844.735 850.778 1.033.487 69.548.122 56.614.133 İlişkili Kuruluşlara Borçlar 31 Aralık 31 Aralık 2006 2005 378.522 4.313 46.200 744.862 109 17.700 21.220 211.731 1.204.034 27.282.794 17.239.242 27.516.538 19.634.189 NOT 10 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR A-Diğer Alacaklar –Kısa Vadeli: Hesap Adı Kısa vadeli diğer alacaklar Toplam 31 Aralık 2006 86.701 86.701 31 Aralık 2005 47.447 47.447 B-Diğer Alacaklar –Uzun Vadeli: Hesap Adı Mersin Ahşap Ürünleri San. ve Tic.A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2006 15.458.094 15.458.094 31 Aralık 2005 14.180.418 6.183 14.186.601 MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) C-Diğer Borç ve Yükümlülükler Kısa Vadeli: Hesap Adı Personele borçlar Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş vergi ve ssk borçları Ödenecek diğer yasal yükümlülükler Toplam 31 Aralık 2006 5.609.345 3.587.870 10.297.212 473.594 19.968.021 31 Aralık 2005 151.702 59.073 3.833.969 3.154.584 6.484.112 375.059 14.058.499 NOT 11 – CANLI VARLIKLAR 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır. NOT 12 – STOKLAR Hesap Adı İlk madde malzeme stokları Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer Stoklar Verilen sipariş avansları Toplam 31 Aralık 2006 1.194.079 501.837 988.216 609.877 204.578 118.706 3.617.293 31 Aralık 2005 1.490.956 1.189.731 685.531 265.959 56.641 3.688.818 NOT 13 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. NOT 14 – ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket, ertelenen gelir vergisi alacak ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve vergilendirmeye baz teşkil eden mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Muhasebe Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran % 20’dir. (31 Aralık 2005: %30) Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları, şüpheli alacak karşılığı ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2006 sonu itibariyle vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir : 31 Aralık 2006 5.502.189 5.502.189 Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri (gideri) Dönem toplam vergi geliri (gideri) 31 Aralık 2006 sonu itibariyle ertelenmiş vergi gelir (giderleri)nin oluşumu aşağıdaki gibidir : 31 Aralık 2006 (6.318.303) 5.502.189 (816.114) Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) Dönem sonu Ertelenmiş vergi (Yükümlülüğü) 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farkların durumu aşağıda özetlenmiştir: Birikmiş Geçici Farklar Duran varlık amortismanı Kıdem Tazminat karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Reeskont Gideri (Geliri) Faiz tahakkuku Ödenmeyen SSK primleri Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 31 Aralık 2006 (10.949.206) 2.232.805 49.119 157.527 (6.801.459) 11.230.646 31 Aralık 2005 (10.091.216) 2.337.010 18.850 (14.950.718) (7.289.671) 8.914.736 Ertelenmiş Vergi (Yükümlülüğü) 31 Aralık 31 Aralık 2006 2005 (2.189.841) (3.027.365) 446.561 701.103 9.824 5.655 31.505 (4.485.215) (1.360.292) (2.186.901) 2.246.129 2.674.421 (816.114) (6.318.303) NOT 15 – DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Hesap Adı Gelecek aylara ait giderler Gelir Tahakkuku Peşin ödenen vergiler İş avansları Personel avansları Devreden KDV Diğer Diğer Cari Dönen Varlıklar 31 Aralık 2006 50.505 18.063 14.768 58.456 430.708 572.500 31 Aralık 2005 107.492 15.174 5.644 30.114 598.699 888.531 1.645.654 Hesap Adı Gelecek yıllara ait giderler Diğer Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 31 Aralık 2006 - 31 Aralık 2005 359.586 524.998 884.584 MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 16 – FİNANSAL VARLIKLAR Kuruluş Adı Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. Reks Endüstriyel Ürünler A.Ş. Metal Sanayi A.Ş Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. Sheffer Transtürk Tar San.ve Tic. A.Ş. Steinhoff GMBH Toplam İştirak Maliyeti 1.346.386 426.250 80.130 49.045.722 1.965 615.362 51.515.815 İştirak Oranı 9,75 99,98 99 99,00 0,001 100,00 Değer Düşüş Karşılığı (1.346.386) (80.130) (49.045.722) (430.211) 50.902.449 31 Aralık 2006 Bilanço Net Değeri 426.250 1.965 185.151613.366 Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş.’nin tasfiyesine devam edilmektedir. NOT 17 – POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle şerefiye bulunmamaktadır. NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır. NOT 19 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : Hesap Adı Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Verilen Avanslar Toplam Birikmiş Amortisman Maddi Duran Varlıklar, net 1 Ocak 2006 Girişler 156.885 452.581 4.034.208 25.516.676 122.040 4.848.823 510.166 35.641.379 (21.901.195) 32.838 75.190 124.885 232.913 (1.196.954) 13.740.184 (964.041) Çıkışlar 31 Aralık 2006 - 156.885 452.581 4.034.208 25.549.514 122.040 4.924.013 510.166 124.885 35.874.292 (23.098.149) 12.776.143 Duran varlıklar 40.491.375 YTL üzerinden sigorta ettirilmiştir. Aktif değerler üzerinde çeşitli banka ve finans kurumları lehine 1 ve 9. dereceler arasında toplam 7.186.000 YTL’lik ipotek tesis edilmiştir. P&D Gayrimenkul Danışmanlık tarafından düzenlenen 10 Haziran 2005 tarih ekspertiz Raporu’na göre Makina Takım ve Endüstrisi A.Ş.’nin arazi ve binaları için 15.510.000 USD (Ekspertiz raporu tarihi itibari ile 21.130.824 YTL) kıymet takdir edilmiştir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Hesap Adı Bilgisayar programları Kuruluş Örgütlenme Giderleri Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Birikmiş amortismanlar Maddi Duran Varlıklar, net 1 Ocak 2006 294.928 2.611.373 180.089 197.304 (3.283.694) 0 Girişler 12.682 18.659 (5.155) 26.186 Çıkışlar - 31 Aralık 2006 307.610 2.611.373 180.089 215.963 (3.288.849) 26.186 NOT 21 – ALINAN AVANSLAR Hesap Adı Alınan avanslar Toplam 31 Aralık 2006 4.738.940 4.738.940 31 Aralık 2005 2.226.475 2.226.475 NOT 22 – EMEKLİLİK PLANLARI 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle emeklilik planı ve buna ait varlıklar bulunmamaktadır. NOT 23 –BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Kısa Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları Önceki döneme ilişkin kurumlar vergisi karşılığı Vergi ve SSK gecikme faizi karşılığı YMM gider karşılığı Ücret, kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2006 1.451.705 7.714.069 134.360 611.183 9.911.317 31 Aralık 2005 1.448.816 5.807.465 101.796 418.190 1.763.557 9.539.824 Uzun Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı: Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58; erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 1.857 YTL (31 Aralık 2005: 1.727 YTL) ile sınırlandırılmıştır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. SPK Muhasebe Standartları Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı 31 Aralık 2006 5,71 31 Aralık 2005 %6 Uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığı hareketleri şu şekildedir: Kıdem tazminatı karşılığı Toplam 31 Aralık 2006 2.232.805 2.232.805 31 Aralık 2005 2.337.006 2.337.006 NOT 24 –ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI ZARAR 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ana ortaklık dışı payların oluşumu aşağıdaki gibidir : Ana Ortaklık Dışı Pay 31 Aralık 2006 10.488 31 Aralık 2005 11.064 Şirketin cari dönem Ana ortaklık dışı Kar(Zararı) 575 YTL’dir. NOT 25 - SERMAYE Şirket’in hissedarları ve hisse oranları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 itibariyle aşağıdaki gibidir: Ortaklar Transtürk Holding A.Ş. Halka Açık Kısım Toplam Sermaye 31 Aralık 2006 Pay Oranı Pay Tutarı (%) 15.319.112 54,71 12.680.888 45,29 28.000.000 100 31 Aralık 2005 Pay Oranı Pay Tutarı (%) 4.737.845 24,60 12.080.888 75,40 16.818.733 100,00 31 Aralık 2006 itibariyle nominal lot değeri 1 YTL olan 28.000.000 (31 Aralık 2005: 16.818.733) adet hisse bulunmaktadır. Başka bir çeşit hisse veya hissedarlara tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Sermaye düzeltmesi, dönem sonundaki satın alma gücünde, nakit sermaye artırımlarının endekslenmesinin etkisini temsil etmektedir. 31.12.2005 tarihi itibariyle Diğer Sermaye Yedeklerinde yer alan 11.181.266,82 YTL, 14 Mart 2006 tarihinde tescil edilen tahsisli sermaye artışı neticesinde, Şirket ödenmiş sermayesine ilave edilmiş ve toplam ödenmiş sermaye 28.000.000 YTL’ye yükselmiştir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ Emisyon primi Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (NOT : 26) Diğer Sermaye Yedekleri Toplam 31 Aralık 2006 53.344 182.185.591 182.238.935 31 Aralık 2005 53.344 182.185.591 11.181.267 193.420.202 NOT 27 – KAR YEDEKLERİ Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Toplam Yedekler 31 Aralık 2006 203.468 15 1.343.165 1.546.648 31 Aralık 2005 203.468 15 1.343.165 1.546.648 NOT 28 – GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde yaparlar. SPK’nın 25 Şubat 2005 tarih ve 7 / 242 sayılı kararı uyarınca; SPK’nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın, tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK’nın düzenlemelerine gore hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması, esastır. SPK, 31Aralık 2004 döneminden geçerli olmak üzere asgari kar dağıtım oranını %30 olarak belirlemiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan ve dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. SPK Muhasebe Standartları, Kısım 15, madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, öz kaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Yukarıdaki hususa göre Şirketin SPK Muhasebe Standartları’na özsermaye tablosu aşağıdaki gibidir: Tarihi Değerler 28.000.000 53.344 203.468 15 1.343.165 (2.570.202) (188.901.396) (161.871.506) Sermaye Emisyon primi Yasal yedekler Statü Olağanüstü yedekler Net dönem karı / (zararı) Geçmiş yıllar zararı Toplam Özsermaye Enflasyon Farkları 156.082.204 1.545.396 4.873.490 1.309.408 18.375.093 182.185.591 Toplam Tutarlar 184.082.204 1.598.740 5.076.958 1.309.423 19.718.258 (2.570.202) (188.901.396) 20.313.985 NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sahip olduğu yabancı para ile ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hesap Adı Alıcılar Satıcılar Satıcılar Satıcılar Krediler Döviz Cinsi Döviz Tutarı EURO 168.932 EURO 981.050 SFR 39.033 USD 425.174 USD 12.055.281 YTL Tutarı 312.777 1.816.414 44.833 597.625 16.944.902 NOT 30 –DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 30 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır. NOT 31 – TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER a) Açılan icra takipleri; 334.333 YTL, 100.092 EURO, 3.030 USD ve 1.120.000 DM karşılığı olmak üzere toplam 1.590.177 YTL’dir. Bunların içerisinde yer alan tedarikçilerle ilgili takiplerin karşılığında mali tablolarda “Ticari Borçlar” içerisinde dava tutarları kadar borç yer almaktadır. MERCİİ VE DOSYA NO. HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ TARİHİ Gebze 1.2004/771 İlamsız takip 19.03.2004 Kocaeli 4.2002/251 İlamsız takip 06.02.2002 Bağcılar 22001/5096 İlamsız takip 05.11.2001 İflas yoluyla takip 17.01.2004 İlamsız Takip 07.07.2004 İlamsız takip 04.06.2004 Bey 4-2004/12 Kadıköy 4.Tic.2004/8641 Kadıköy 5.İcra- TUTARI HUKUKİ GİRİŞİMDE BULUNAN AŞAMA Baki Haluk İtiraz edildi. Özümerzifon Birleşik Metal Protokol 15.166 İşçileri yapıldı.Ödeniyor. Sendikası Boğaziçi İtiraz edildi.İptal 30.701 Elektrik Dağıtım davası açıldı. İtiraz A.Ş. kaldırıldı. 39.169 Comecap İtiraz edildi. Protokole bağlandı. 14.846 Kronetex Borç ödeniyor. 71.741 Massive France Protokole 206.018 MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) 2004/1400 Gebze 1 İcra 2003/2890 İst.5-2001/17602 Kadıköy 1. İcra Müdç2006/9217 SAS 60.456 Mhar İlamsız takip 18.12.2003 Adi kiraya mahsus takip 08.08.2001 1.065.352 Kambiyo Senetlerine Mahsus İflas Yolu ile Takip 22.06.2006 Diğer TOPLAM yapıldı.Ödeniyor İtiraz edildi. H. Nazif Kurşunoğlu Kısmen itiraz edildi. İtiraz reddedildi.. 50.875 Mustafa Süreyya Sezgin İtiraz Edildi. 35.853 1.590.177 b) Şirket 21.01.2003 tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi’nin iptalinden sonra 15.12.2005 tarihinde TMSF ile aşağıda belirtilen bankaları kapsayan ek protokol imzalanmış olup, bu protokol nedeniyle geçmişte açılmış olan icra takipleri dondurulmuştur. Bu takiplerin dökümü ; 4.844.600 YTL, 604.985. DM, ve 268.509 USD karşılığı olmak üzere toplam 5.799.309 YTL’dir ve detayları aşağıda verilmiştir. MERCİİ VE HUKUKİ GİRİŞİM TARİHİ DOSYA NO. TÜRÜ HUKUKİ ASIL KEFİL TUTARI GİRİŞİMDE BORÇLU BULUNAN İst.142001/14580 İst.142001/14579 İst.142001/14578 İlamsız takip İst.2-2001/19576 Kambiyo senet mahsus takip 07.09.2001 20.666 MTE Gebze 1. İcra 2002/583 Menkul rehni 22.03.2002 1.100 MTE 24.07.2001 1.081.392 MTE 24.07.2001 760.320 MTE 24.07.2001 599.804 Bayındırbank MTE İpoteğin paraya çevrilmesi yolu 17.01.2001 ile takip İst.14-2001/1459 İlamsız takip 14.03.2001 İst.6-2001/33048 İlamsız takip 11.09.2001 İst.1.Tic.2001/19 05.09.2001 47 İst.1.Tic.2001/17 Teminat Mektubu 05.09.2001 84 bedelinin depo İst. 1. Tic. edilmesi 05.09.2001 2002/46 İst.1.Tic.2001/17 05.09.2001 82 Kambiyo İst.2-2000/22828 senetlerine 14.12.2000 mahsus takip İst.10-2001/40 160.000 Etibank A.Ş. PLASTAŞ BRICOLAG E MTE 382.389 283.205 TTH MTE MTE 90.025 MTE PLASTAŞ 388.849 10.301 İktisat Bankası T.A.Ş. 7.157 104.000 Kentbank MTE BRICOLA MTE GE MTE MTP A.Ş. PLASTAŞ MTE MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Kambiyo İst.6-2001/13628 senetlerine 16.04.2001 mahsus takip İst.1127.09.2000 2000/15845 İst.11İlamsız takip 29.09.2000 2000/15844 İst.6-2001/3009 19.02.2001 İst.6-2001/10492 09.04.2001 İst.10-2001/285 İpoteğin paraya 10.04.2001 İst.10-2001/485 çev. yolu ile takip 23.05.2001 Akreditif İst.6. Tic. bedelinin depo 15.05.2001 2001/670 edilmesi İst.2-2000/22010 İlamsız takip 07.12.2000 İst.10 İcra İpoteğin paraya 23.07.2002 2002/735 çev.yolu ile takip 450.730 Pamukbank MTE A.Ş. 68.381 MTE 18.201 65.608 65.608 374.819 Sümerbank MTE A.Ş. MTE MTE MTE MTE 124.737 MTE 379.242 144.163 218.612 T. Ticaret Bankası PLASTAŞ SHEFFER MTE MTE c) Aşağıda detayları belirtilen ve bankalar tarafından Şirket aleyhinde yürütülen dava ve icra takipleri,; 37.107.420 YTL, 1.271.560 DM, 563.960 EURO ve 244.184 USD karşılığı olmak üzere toplam 39.711.014 YTL’dir. Tüm takipler 2005 yılı içinde her banka ile ayrı ayrı imzalanan protokoller neticesinde dondurulmuştur. MERCİİ VE HUKUKİ GİRİŞİM TARİHİ DOSYA NO. TÜRÜ İst.14-2001/1244 Kambiyo İst.8-2001/160 senetlerine İst.8-2001/158 mahsus takip İst.14-2001/932 İlamsız takip İst.142001/19386 İst.7.Tic.2001/16 Finansal kiralama 34 alacağın tahsili İst.2 Tic.2002/604 Malın iadesi İst.6.Tic.2002/71 7 Alacak Ant.3-2001/1930 İlamsız takip 04.06.2001 31.05.2001 31.05.2001 24.01.2001 27.857 20.534 34.223 543.672 13.06.2001 189.648 25.09.2001 665.845 21.05.2002 21.05.2002 20.04.2001 13.02.2001 İst.6-2001/3021 TUTARI Toprak Yatırım Bankası A.Ş. (C.Bank) Akbank T.A.Ş. 40.720 22.12.2000 304.165 İst.132000/23395 18.12.2000 133.000 MTE MTE MTP MTE TTH MTE BRICOL MTE BNP Ak Dresdner AGE 524.596 128.620 ASIL BORÇL KEFİL U MTE 524.596 İst.2-2000/23278 İlamsız takip İlamsız takip HUKUKİ GİRİŞİMDE BULUNAN MTE EVAR MTE EVAR SHEFFE R MTE MTE Albaraka Türk Finans Kurumu Başer Finansal Kiralama A.Ş. MTE BRıCOL MTE AGE MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Kambiyo İst.7-2000/24575 senetlerine mahsus takip 21.12.2000 166.940 GSD Yatırım Bankası MTE PLASTA Ş İst.10-2001/405 07.05.2001 3.692.214 MTE İst.14.2001/26500 İst.14.İlamsız takip 2001/26501 İst.14.2001/26502 İst.14.2001/26503 İst.2-2001/11050 İlamsız takip İst.2-2001/15929 İst.6-2001/12792 İpoteğin paraya İst.10-2001/670 çev.yolu ile takip 05.12.2001 3.824.457 MTE 05.12.2001 4.466.230 05.12.2001 2.180.773 05.12.2001 3.782.617 TTH MTE 30.05.2001 08.08.2001 11.04.2001 09.07.2001 27.10.2001 4.149.241 T. Halk Bankası A.Ş. 4.145.983 3.679.988 Vakıflar Bankası 4.272.478 T.A.O 2.212.617 TTH TTH MTE MTE MTE MTE MTE İst.6-2001/35241 Koçbank A.Ş. PLASTA MTE Ş SHEFFE MTE R Kefalet Yükümlülüğü : Şirket’in yukarıda belirtilen icra takiplerini de içeren toplam 16.237.401 YTL’lik kefalet yükümlülüğü bulunmakta olup detaylarına aşağıda yer verilmiştir. Kefil Olunan Şirket Transtürk Holding A.Ş. Bricolage Yapı Market A.Ş: Plastaş Plastik Sanayi A.Ş. Sheffer Transtürk Tarım A.Ş. Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş. Mares Rest.İşl.A.Ş. İnterspor A.Ş. Evar Kesici Takım San.A.Ş. YTL KARŞILIĞI Nereye Verildi Muhtelif Bankalar Muhtelif Bankalar Muhtelif bankalar Muhtelif Bankalar Muhtelif Bankalar Muhtelif Bankalar Muhtelif Bankalar Muhtelif Bankalar Tutarı 6.396.820 YTL 1.257.821 YTL 1.757.819 YTL 276.860 YTL 282.480 YTL 2.754.182 YTL 1.431.954 YTL 2.079.465 YTL 16.237.401 YTL NOT 32 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle işletme birleşmesi bulunmamaktadır. NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA SPK Muhasebe Standartları’nda belirtilen şekilde bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve faklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. NOT 34 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Not 25’de belirtilen hususlar haricinde herhangi bir olay bulunmamaktadır. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 35 – DURDURULAN FAALİYETLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle durdurulan faaliyet bulunmamaktadır. NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ Döneme ilişkin Satış Gelirleri ve maaliyetleri aşağıdaki gibidir : Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar Satıştan iadeler (-) Satış iskontoları (-) Diğer indirimler (-) Satış gelirleri, net Dönem içinde satılan kesici ve delici takım adedi Satılan mamuller maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Satışların maliyeti 01 Ocak 2006 31 Aralık 2006 34.859.021 1.541.858 2.523 (259.307) (6.175.608) (1.641.427) 28.327.060 01 Ocak 2005 31 Aralık 2005 26.322.442 1.429.445 18.130 (465.870) (6.558.486) (1.270.150) 19.475.511 8.100.880 7.285.740 01 Ocak 2006 31 Aralık 2006 (15.544.555) (3.036.983) (18.581.538) 01 Ocak 2005 31 Aralık 2005 (12.497.220) (45.990) (12.543.210) NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ Pazarlama satış dağıtım gideri Genel yönetim gideri Toplam 01 Ocak 2006 31 Aralık 2006 (2.269.735) (2.678.058) (4.947.793) 01 Ocak 2005 31 Aralık 2005 (1.601.519) (2.088.869) (3.690.388) NOT 38 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR / (GİDER VE ZARARLAR) 01 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Kur Farkı Reeskont gelirleri Faiz Geliri Konusu Kalmayan Karşılıklar İştirak Satış Karları Diğer Gelirler Diğer faaliyetlerden gelirler Toplamı Kur Farkı Gideri Reeskont Gideri Faiz Gideri 1.360.801 212.278 1.580.427 1.195.749 165.754 4.515.009 (1.551.325) (182.487) (488.212) 01 Ocak 2005 31 Aralık 2005 7.545.346 2.665.486 2.701.422 12.912.254 - MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Komisyon giderleri Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri İştirakler Değ Düş. Karşılığı SSK ve Vergi Faiz Karşılığı Önceki Dönem Gid. Diğer Giderler Diğer faaliyetlerden giderler Toplamı Diğer faaliyetlerden gelirler, giderler (net) (30.269) (962.675) (179.283) (63.457) (244.960) (3.702.668) 812.341 (22.479) (18.850) (1.339.482) (1.380.811) 11.531.443 Makine Takım Yatırım ve Pazarlama A.Ş.’ne ait ihtirazi kayıtla verilen ve ödenmeyen 2004 Yılı Kurumlar Vergisi için T.C. İstanbul 7. Vergi Mahkemesi’nde açılmış olan dava şirket lehine sonuçlanmış olup (Esas No: 2005/423, Karar No: 2005/3226), bu kararın neticesinde geçmiş yıllardan gelen vergi yükümlülüğü net olarak 1.195.750,-YTL azaltılarak, bu tutar 2006 yılına gelir olarak kaydedilmiştir. NOT 39 – FİNANSMAN GİDERLERİ Kısa Vadeli Uzun Vadeli Finansman giderleri 01 Ocak 2006 31 Aralık 2006 (6.114.830) (3.020.348) (9.135.178) 01 Ocak 2005 31 Aralık 2005 (2.401.321) (1.983.152) (4.384.473) NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 2005 yılında enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı mali tablolarda parasal kar ya da zarar oluşmamıştır. NOT 41 - VERGİLER Kurumlar Vergisi: Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: 21 Haziran 2006 ya yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanunu ile 1.1.2006 dan geçerli olmak üzere Kurumlar Vergisi oranı % 20 ye indirilmiştir.Gecici vergi oranı da cari yılın kurumlar vergisi oranına bağlandığından bu oran da % 20 ye indirilmiş olmaktadır. 2006 geçici vergi döneminde % 30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin yeni kanuna göre % 20 üzerinden hesaplanan tutarı aşan kısmının sonraki dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilmesi imkanı tanınmıştır. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 1.1.2006 tarihinden geçerli olmak üzere %20 dir. Bu oran 2005 yılında MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) ise %30 olarak belirlenmiştir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur.Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir.Ortaklara kar dağıtımı nedeniyle oluşacak gelir vergisi stopajı oranı 23.07.2006 tarihinden itibaren %15 olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle vergi gelirlerinin (giderlerinin) ana bileşenleri aşağıdaki gibidir : 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Vergi Borçları Faiz Karşılığı (4.544.969) Cari Dönem Kurumlar Vergisi karşılığı Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) 5.499.300 (3.888.731) Dönem toplam vergi geliri (gideri) 954.331 (3.888.731) NOT 42 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) 01 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Tedavüldeki hisse adedi (Nominal lot değer 1 YTL) Net kar (zarar) Hisse başına kazanç 28.000.000 (2.570.202) (0.09) NOT 43 – NAKİT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosuna sayfa 6’da yer verilmiştir. NOT 44 – MALİ TABLOLARIN AÇIK ANLAŞILABİLİR OLMASI İÇİN GEREKLİ DİĞER HUSUSLAR Şirket kayıtlarında yer alan Bankalar, Krediler, Faktoring Alacakları ve Borçları, Alıcı ve Satıcı hesaplarıyla ilgili olarak mutabakat mektupları temin edilememiştir. MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ 01.01.2006-31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ YÖNETİM KURULUNA; 1- MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ ’nin (“Grup”) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. 2- İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. 3- Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. 4- Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 5- Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarında, uzun süredir hareket görmeyen, ilişkili taraflardan 69.548.122-YTL tutarında alacağı, ilişkili taraflara 27.545.468- YTL borcu ve Mersin Ahşap Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş.’den 15.458.094-YTL alacağı bulunmaktadır. 6- Şirketin ödenmemiş Vergi ve SSK borçları için hesaplamış olduğu 4.544.969 YTL tutarındaki, gecikme faizini Gelir Tablosunda Vergiler satırında tasnif etmiştir. Bu tutarın Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlarda tasnif edilmesi gerekmektedir. Söz konusu tasnifin dönem kar zararına etkisi yoktur. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, yukarıdaki 5,6, numaralı paragraflarda yer alan hususlarla ilgili düzeltmelerin etkisi dışında MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ ANONİM ŞİRKETİ ’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. ( İstanbul, 13/04/2007 ) An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. Dr. Hakkı Dede Sorumlu Ortak Baş Denetçi MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş. 01.01.- 31.12.2006 VE 2005 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOLARI (YTL) 01.01 - 31.12.2006 01.01 - 31.12.2005 A. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1. Dönem Karı/(Zararı) 2. Geçmiş Yıllar Zararları 3. Ödenecek Vergiler - Kurumlar Vergisi - Gelir Vergisi Kesintisi - Diğer Vergi ve Benzerleri 4. Birinci Tertip Yasal Yedek (2.570.202) (188.901.396) - - NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI/(ZARARI) 5. Ortaklara Birinci Temettü - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 6. Memur ve İşçilere Temettü 7. Yönetim Kuruluna Temettü 8. Ortaklara İkinci Temettü - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 9. İkinci Tertip Yasal Yedek 10. Statü Yedekleri 11. Özel Yedekler 6.494.611 (195.396.007) - - (191.471.598) (188.901.396) - - - - OLAĞANÜSTÜ YEDEK - - - - - B. YEDEKLERDEN DAĞITIM 1. Ortaklara Pay - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2. Memur ve İşçilere Pay 3. Yönetim Kuruluna Pay - - - - C. HİSSE BAŞINA KAR (YTL / %) 1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (YTL/ %) 2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (YTL / %) - - D. HİSSE BAŞINA KAR PAYI 1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (YTL / %) 2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (YTL / %) - - KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Sermaye Piyasası Kurulu’nun 04.07.2003 tarih ve 35/835 sayılı Kararı ile kabul edilen Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması ve hayata geçirilmesi; halka açık şirketlerin tanıtımı ve bu tanıtımın getireceği avantajlar ile birlikte şirket faaliyetlerinin şeffaf bir duruma getirilmesi pay sahipleri ve menfaat sahiplerinin şirkete olan güvenlerini arttıracaktır. Kurumsal Yönetim İlkeleri Şirketimiz tarafından benimsenmiş ve önemli bir kısmı hayata geçirilmiş olup, henüz uygulanamayan konular aşağıdaki ilgili maddelerde belirtilmiştir. Bunların tamamlanmasına ilişkin çalışmalarımız devam etmektedir. BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ 1. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi Pay Sahipleri ile ilişkilerin yürütülmesine yönelik olarak ortaklarımızdan Transtürk Holding A.Ş.’nin Hissedarlar Departmanı ile Şirketimizin Mali İşler Departmanı birlikte koordineli biçimde pay sahiplerinin bilgilendirilmesine yönelik faaliyetleri organize etmekte, pay sahiplerimizin yazılı ve sözlü olarak talep ettikleri bilgilerin kendilerine verilmesi ve sorularının cevaplandırılmasını sağlamaktadır. Bu Departmanın başlıca faaliyetleri : • Pay sahiplerine ilişkin kayıtların güncel olarak tutulması, • Eski hisse senetlerinin değişim ve dağıtımı, Kâr payı ödemeleri, • Pay sahiplerimizin bilgi taleplerine cevap verilmesi, • Genel Kurul toplantı öncesinde ve Genel Kurul Toplantılarında pay sahiplerine Yıllık Faaliyet Raporu verilmesi, ayrıca mektup ve telefonla gerçekleşen Faaliyet Raporları isteklerinin posta ile gönderilerek karşılanması ,ayrıca Telefon ve yazışma ile de pay sahiplerinin bilgilendirilmesi, • SPK.nın Seri VIII. No.39 sayılı Tebliği doğrultusunda gerekli Özel Durum Açıklamalarının İMKB’ye bildirilmesi, • Genel Kurul öncesi toplantı hazırlıklarının yapılması, Anasözleşme değişikliklerine ilişkin ön izinlerin alınması ve Genel Kurul’a sunulması, • Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuatların takibi. Pay Sahipleri ile İlişkiler konusunda sorumlu çalışanlar : Elif KIRAÇ Genel Müdür Yardımcısı 0(262) 744 18 80 ekirac@makinatakim.com.tr Faks No. 0(262)744 14 44 2.Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içinde pay sahiplerinden gelen 7 bilgi talebi sözlü veya yazılı olarak cevaplandırılmıştır. Ayrıca elektronik ortamda ((www.makinatakim.com.tr) adresinde pay sahiplerimizin bilgilendirilme amacıyla mali tablolarımızın yanısıra şirket faaliyetlerine ilişkin bilgiler de yer almaktadır.Geçmiş yıllara ait bedelli-bedelsiz hisse senedi teslimi, eski hisse senedi değişimi ve kar payı ödemelerine ait pay sahiplerimizin işlemleri yapılmıştır. 3.Genel Kurul Bilgileri Genel Kurul Toplantısına davet Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Şirketimizin Ana sözleşmesi hükümlerine göre Yönetim Kurulu’nca yapılmaktadır. Genel Kurul Toplantısının yapılması için Yönetim Kurulunca alınan karar aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı’na açıklanmakta ve kamunun bilgilendirilmesi sağlanmaktadır. Ayrıca Genel Kurul İlân ve toplantı günleri sayılmaksızın toplantıdan en az 15 gün evvel T.Ticaret Sicili Gazetesi ve günlük gazetede yapılan ilanlarla pay sahipleri toplantıya davet edilmektedir. Bu ilanda Genel Kurulun toplanacağı gün, saat,yer, gündem ve varsa ana sözleşme değişiklik metinleri, vekaletname örneği ile ilgili döneme ait mali tabloların nerelerde incelemeye açık olduğu belirtilmektedir. Genel Kurul toplantılarında söz alan her ortak şirket faaliyetleri hakkında görüşlerini belirtip şirket yönetimine soru sorarak bilgi talep edebilmekte ve kendisine cevap verilmektedir. Genel Kurul toplantılarımız Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Komiseri’nin gözetiminde, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri hükümlerine göre yapılmaktadır. 4. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizde hisse senetlerinin sahip oldukları oy hakları arasında herhangi bir farklılık yoktur. 5. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı Kar Payı Dağıtımı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri, Ana sözleşme hükümleri uyarınca Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda yapılmaktadır. Ayrıca Yönetim Kurulu Genel Kurul Toplantı tarihinden önce kar’ın dağıtılıp dağıtılmayacağı hususunda Genel Kurul’a sunacağı teklifi karar altına alarak aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı’na açıklanmakta ve kamunun bilgilendirilmesini sağlamaktadır. Şirketimizin Anasözleşmesinde bulunmamaktadır. kar’a katılım konusunda herhangi bir imtiyaz 6. Pay Devri Şirketimizin Ana sözleşmesinde pay sahiplerinin pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri hükümleri uygulanmaktadır. BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 7. Şirket Bilgilendirme Politikası Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VIII No.39 Tebliğ uyarınca Özel Durumlar Kamuya açıklanmaktadır. Şirketimizde,Genel Müdürlükçe ve Mali İşler Birimi’nin desteğiyle gerekli görülen veya açıklanmasında yasal zorunluluk bulunan bilgiler kamuyu bilgilendirmekle sorumlu Departman tarafından kamuya duyurulmaktadır. 8. Özel Durum Açıklamaları 2006 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca 14 adet Özel Durum Açıklaması yapılmıştır. 9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimizin resmi web sitesi, www.makinatakim.com.tr adresinde mevcuttur. Sitede: • Ticaret Sicil Bilgileri, • Ortaklık Yapısı, • Yönetim Kurulu Üyeleri • Ana Sözleşmenin son hali, • Son üç yıla ait Faaliyet Raporları, • Özel Durum Açıklamaları, • Kurumsal Yönetim Uyum Raporu • Genel Kurul Toplantılarına ilişkin katılanlar cetveli ve toplantı tutanakları, • Vekaleten Oy Kullanma Formu, • Periyodik Mali tablo ve bağımsız denetim raporları, • Genel Kurul toplantı gündemi, • Sıkça sorulan sorular, • Yönetim Kurul Üyeleri, yöneticileri ve şirket sermayesinin doğrudan ya da dolaylı olarak %5’ine sahip olan pay sahiplerinin, şirketin ihraç ettiği sermaye piyasası araçları üzerinden son bir yıl içerisinde yaptıkları alım satım işlemlerine,yer verilerek yatırımcının ulaşmak istediği tüm bilgiler sağlanmıştır. 10. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Şirketimizin gerçek kişi pay sahiplerinin kamuya açıklanmasında yatırımcıyı etkileyebilecek herhangi bir özel durum mevcut değildir. 11. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Şeffaflık ve şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm şirket çalışanlarının içeriden öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara uyulmasına azami dikkat ve önem verilmektedir. Tüm grup çalışanı görevi nedeniyle içeriden aldığı bilgilere dayanarak Transtürk veya Grup şirketine ait hisse senetlerinin alım satımıyla kazanç sağlayacak faaliyette bulunamaz. Şirketimizin sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek bilgiye ulaşabilecek konumdaki yöneticiler, Şirketin ihraç ettiği sermaye piyasası araçları ile alım satım yapmaları halinde bu işlemleri kamuya açıklarlar. BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ 12. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirket ile ilgili menfaat sahipleri, kendilerini ilgilendiren hususlarda gerektikçe toplantılara davet edilerek bilgilendirilmektedir. Ayrıca Şirketimizin Web Sitesinden bilgi edinmeleri sağlanmaktadır. 13. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı ile ilgili herhangi bir talep gelmediğinden, konu Şirketimizce değerlendirilmemiştir. 14. İnsan Kaynakları Politikası 1957 yılında faaliyete başlayan Şirketimizin Kurumsallaşmasında en büyük etken insana yapılan yatırımdır. İnsan Kaynakları Politikamızın temelini doğru işe doğru insan, performans değerlendirmesi ve kariyer planlaması oluşturmaktadır. ISO 9002 belgesine sahip olan işyerimizin tüm çalışanlarına başta mesleki eğitim,kalite eğitimi,işçi sağlığı ve iş güvenliği eğitimi,çevre eğitimi ve işbaşında eğitim olmak üzere personelin gelişimine katkı sağlayacak eğitimler şirket içi yada dış kaynaklardan verilmekte ve bu eğitimler sürekli olarak yenilenmektedir. MESS üyesi işyerimizde iki yılda bir toplu iş sözleşmesi yenilenmekte,toplu iş sözleşmesi hükümleri uygulanmaktadır.Mavi yakalı personelimizin tamamı sendikalı olup,endüstriyel ilişkiler uyum içinde sürdürülmektedir. 15. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Şirketimizin müşteri portföyü üç ana gruba ayrılmaktadır.Birincisi büyük sanayiciler (Tofaş,Oyak,Otosan,Hema v.b.) ikincisi iç piyasa tacir firmalar,üçüncüsü ise yurt dışı firmalardır. Büyük Sanayicilerle ilişkilerimizin temelinde,ürün kalitesi ve tam zamanında teslimat yer almaktadır.Ayrıca,bu firmalarda teknik hizmet desteği de önem arz etmektedir.MTE olarak bu konu üzerinde hassasiyetle durulmaktadır. Diğer taraftan yurt içi tacir firmalar için fiyat ve stok bulundurma önemlidir.Bu sebeple fiyat,piyasa koşulları dikkate alınarak belirlenmekte,stok ise en fazla satışı olan ürünleri kapsayacak şekilde MTE mamul ambarında tutulmaktadır.Stok tutulacak ürünleri yılda enaz 5 kez dönüşü olabilecek olanlardan seçilmektedir. Şirketimizin yurt dışı pazarı ,Avrupa ve Ortadoğu ülkerinde yoğunlaşmıştır.Yurtdışı müşterilere verilen hizmette,uluslar arası rekabettte belirleyici olan kalite,zamanında teslimat ve fiyat dengesi gözetilmektedir. Şirketimizin tedarikçilerle ilişkilerinde,alınan ürün veya hizmetin kalitesi ile birlikte tam zamanında teslimat ayrıca büyük önem taşımaktadır.Bunun yanısıra,teknik işbirliği çerçevesinde ortak ürün ve maliyet düşürme çalışmalarına yatkın tedarikçilerle çalışmayı tercih etmekteyiz. Yukarıda belirtilen müşteri hassasiyetleri tarafımızdan titizlikle takip edildiği gibi vizyon ve misyonumuzla kayıtlı hale getirilmiştir. 16. Sosyal Sorumluluk Kurumsal sosyal sorumluluk Şirketimizde ayrıca takip edilmektedir. Şirketimizin Gebze’de bulunan Fabrikası Çevre Bakanlığı’nın denetimi ve gözetimi altındadır.Çevre Bakanlığı Kocaeli Çevre Müdürlüğü işyerimizdeki katı ve sıvı atıkların imha edilmesini kontrol etmektedir.İşyerimizde biyolojik ve endüstriyel olmak üzere iki adet arıtma tesisimiz mevcuttur.Endüstriyel ve evsel atıklarımızın tamamına yakını çevreye zarar vermeden ihma edilmekte,Şirketimizin imha edemediği atıklarımızı ise Kocaeli Büyükşehir Belediyesine bağlı İzaydaş firması tarafından imha edilmektedir. 17.Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Şirketimiz Genel Kurul tarafından seçilen enaz üç kişilik bir Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçildiği Genel Kurul Toplantılarını takiben, görev taksimine ilişkin karar alınmak suretiyle görev dağılımı yapılmaktadır. Yönetim Kurulu yetki ve görevlerini azaları arasından kurabileceği İcra Komitesine veya Murahhas Aza ve Azalara, Genel müdür veya Müdürlere imza yetkisi vererek Şirketin temsil yetkisini kısmen veya tamamen devretmekte, imza yetkisi verilen ve ne surette imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan olunan kimseler Şirketin unvanını havi kaşesi altına koydukları imzalarla Şirketimizi temsil ve ilzam etmektedirler. Dönem içerisinde Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olduğu takdirde, Türk Ticaret Kanununun 315.inci maddesi hükmü (istifa edenin yerine ilk genel kurul toplantısına kadar atama yapılmakta ve genel kurul toplantısında onaylanmaktadır) uygulanmakta, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu tür işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanununun 334 ve 335.inci maddeleri hükümleri uyarınca Genel Kurul’dan onay alınmaktadır. Yönetim Kurulundaki iki Üyemiz Denetimden Sorumlu Komite Üyesi olarak görev almaktadır. 18.Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yıllık Yönetim Kurulu Faaliyet raporlarımızda da kamuya açıklandığı üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin niteliklerine her yıl Faaliyet Raporlarımızda yer verilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri Sermaye Piyasası Kurulunun Kurumsal Yönetim İlkeleri 4. bölümünün 3.1.1., 3.1.2. ve 3.1.3.ilkeleri ile belirlediği nitelikleri taşımaktadır.Bununla birlikte şirket Anasözleşmesinde bu hususlar yer almamaktadır. 19. Şirket Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefler Misyonumuz Türk sanayiinin gereksinimlerine en yüksek kalitede ve en uygun fiyatta ürün hizmetleri ile cevap vermek,dünyadaki kesici takım ve talaşlı imalat sektörlerindeki gelişmeleri yakından takip ederek ve bilgi ve birikimini kullanarak hizmet verdiği sektörlerin gelişmesine katkıda bulunmak,kesici takım ürünlerinde sanayiinin dışa bağımlılığını en aza indirmek ve hissedarlarına ,iç ve dış müşterilerine,topluma ve çevrenin korunmasına katkılarını artırmaktır. Vizyonumuz Türkiye kesici takım sektöründe teknolojik yeniliklerin yaratıcısı ve takipçisi olarak lider konumunu sürekli artan Pazar payı ve tam iç-dış müşteri memnuniyeti ile sürdürmek ve uluslar arası bir marka haline gelmektedir. Şirketimizin vizyon ve misyonu doğrultusunda belirlenen strateji ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilmekte,Yönetim Kurulu toplantılarında şirket hedefleri ile gerçekleşen faaliyetler arasındaki farklılıklar ve/veya performanslar geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak takip edilmektedir. 20. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Yönetim Kurulu, menfaat sahiplerini etkileyecek risklerin en aza indirgenmesi için 2005 yılında risk yönetim ve iç denetim bölümlerini oluşturmak üzere çalışmalarını başlatmış ve 2006 yılının ilk döneminde Pricewaterhouse Coopers’dan alınan danışmanlık hizmetleriyle birlikte organizasyon yapısı belirlenmiştir.Eksik kalan çalışmalar 2006 yılı içinde “Quattro Business Consulting” danışmanlık şirketinin destekleriyle tamamlanmıştır. “Mali Kontrol ve Analiz” departmanı tüm üst yönetim kadrosuna ve Yönetim Kurulu üyelerine aylık olarak hazırlanan şirketin satış analizlerini ve üretim performansını gösteren raporları sunmaktadır. 21. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Şirketin idare ve temsili, Yönetim Kurulu’na aittir. Şirketin maksat ve mevzuunu teşkil eden bütün işlemler üzerinde karar almak, münhasıran Genel Kurula bırakılmış selahiyetler dışında tamamen Yönetim Kurulu’na aittir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ile üst düzey Yöneticilerimiz, yürürlükteki kanunların Anasözleşme’nin ve Genel Kurulun kendilerine vereceği görev ve yetkileri uygulamakta, yıllık Bilanço ve Kar-Zarar hesaplarının hazırlanmasını, bunların zamanında Murakıplara tevdiini ve Sermaye Piyasası Kurulunca tespit olunacak şekil ve esaslar dahilinde Yıllık Faaliyet Raporu’nu tanzim ederek, temettü ve yedek ve karşılıklara ilişkin tekliflerini Genel Kurula sunmaktadırlar. 22. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları 2006 yılı içinde Yönetim Kurulu’nun toplantı sayısı 10’dur. Toplantı ve kararlarda Türk Ticaret Kanununun nisapları uygulanmaktadır. Dönem içinde yapılan toplantılarda muhalefet veya farklı görüş beyan edilmediğinden kamuya açıklama yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nda alınan kararlar hakkında Murakıplara her zaman bilgi verilmektedir. 23. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim kurulu Üyelerinin şirketle işlem yapma veya rekabet etmesi ile ilgili bir kısıtlama bulunmamakla birlikte, mevcut durumda böyle bir hal söz konusu değildir. 24. Etik Kurallar Şirketimizin (MTE’nin) şirketiçi ilişkilerini ve tedarikçileri,müşterileri ve diğer menfaat sahipleri ile olan ilişkilerini düzenleyen ve bu ilişkilerde uyulması gereken kuralları tanımlayan Etik Kurallar hazırlanmaktadır.Etik Kurallar,Yönetim Kurulu’nun onayından sonra şirketin Web sitesinde duyurulacaktır. 25. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirketimizde Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla Denetimden Sorumlu 2 kişilik “Denetim Komitesi” oluşturulmuştur. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ise oluşturulması planlanmaktadır. 26. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim kurulu üyelerine sağlanan mali haklar, Genel Kurulda kararlaştırılmaktadır. 05.08.2004 tarihli Genel Kurul’da Yönetim Kurulu Üyelerine dönem içindeki hizmetlerine karşılık herhangi bir huzur hakkı ödenmemesi karar altına alınmış olup uygulama devam etmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerimizin bazıları aynı zamanda olduğundan performansa dayalı ücret politikası uygulanmaktadır. şirket çalışanı da