ödenen tazminatlar
Transkript
ödenen tazminatlar
İçindekiler GENEL BİLGİLER ...................................................................................................................................... 3 ÖZET FİNANSAL BİLGİLER ...................................................................................................................... 4 TARİHSEL GELİŞİM ................................................................................................................................... 5 ORTAKLIK YAPISI ..................................................................................................................................... 5 YÖNETİM KURULU BAŞKANININ DEĞERLENDİRMESİ ........................................................................ 10 GENEL MÜDÜRÜN DEĞERLENDİRMESİ ............................................................................................... 11 ŞİRKET HAKKINDA GENEL BİLGİLER ve SEKTÖRDEKİ KONUMUMUZ ................................................ 12 ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN ve ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR ve YARDIMCILARI İLE İÇ DENETİM HAKKINDA BİLGİLER .................................................................... 14 YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI ...................................................................................................... 15 GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU ........................................................ 16 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI................................................................................................. 17 ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER ........................... 18 DENETİM KURULU RAPORU ................................................................................................................ 19 İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER................................................................................. 20 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU .............................................................................................................. 21 GENEL KURUL TOPLANTISI BİLGİLERİ.................................................................................................. 22 2010 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU ....................................................................................................... 23 FİNANSAL TABLOLAR ........................................................................................................................... 25 MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER: ....................................................................................................... 76 RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI .............................................................................................................. 78 RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER ............................. 79 GENEL BİLGİLER Sigortacılık, kalkınmaya doğrudan destek sağlayan önemli bir finansal sektördür. Ticaret hacmindeki genişleme, ekonomik büyüme, teminat verilebilecek yeni alanlar ortaya çıkarmak ve mevcut kapasitesini artırmak suretiyle sigortacılığın gelişmesine katkı sağlamaktadır. Bu nedenle, ekonomik büyüme ile sigortacılığın gelişimi arasında doğrusal bir ilişki bulunduğu ve bir alandaki gelişmenin diğer alanı da aynı yönde etkilediği görülmektedir. 2008 yılında gelişmiş ülkelerde başlayan ve daha sonra tüm dünyaya yayılan ekonomik kriz, sigortacılık sektörünü de olumsuz yönde etkilemiş ve küresel prim üretimi 2008 ve 2009 yıllarında gerilemiştir. Ülkemizde hayat dışı dallarda prim üretimi artışı son iki yılda da enflasyon oranının altında kalmış ve sektör üretim açısından küçülmüştür. Prim üretiminin reel anlamda düşmesine rağmen ülkemizde sigortacılık sektörü genişlemeye ve tabana yayılmaya devam etmektedir. Poliçe ve sözleşme sayıları itibariyle bir değerlendirme yapıldığında, 2009 yılında, tanzim edilen poliçe sayısının % 14,51 oranında arttığı görülmektedir. Bu veriler, prim üretiminde yaşanan daralmada sektörde tarife üzerinde yaşanan rekabetin etkili olduğunu göstermektedir. 2010 yılının ilk aylarında görüldüğü üzere, krizin etkilerinin azalması ve hizmet kalitesine dayanan rekabetin ön plana çıkması ile birlikte sigortacılık sektörü yeniden ivme kazanmıştır. Sigortacılık alanında yaşanan bu gelişmelere karşın, 2003 yılında başlayan bireysel emeklilik sistemi hızla büyümeye devam etmektedir. 2009 yılında bireysel emeklilik sözleşme sayısı % 14, sistemde biriken fon tutarı ise yaklaşık % 43 oranında artmıştır. Bu sonuçlar, sisteme karşı güven oluştuğunu ve bireysel emeklilik sisteminin gelişme potansiyelinin halen yüksek olduğunu göstermektedir. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun yürürlüğe girmesini takiben 2007 yılında başlayan ikincil mevzuat düzenlemeleri büyük ölçüde tamamlanmış ve 2009 yılı daha ziyade uygulamanın izlendiği bir dönem olmuştur. Yapılan düzenlemeler sonucunda sigortacılık sektörü sağlam ve büyük ölçüde AB düzenlemeleri ile uyumlu bir mevzuat temeline kavuşmuştur. Düzenlemelere uyum düzeyinin artması ile birlikte de mali yapısı güçlenmiş, dinamik ve güven veren bir sektör ortaya çıkmaya başlamıştır. Bu nedenle, güçlenen sermaye yapısını da kullanarak krizi fırsata dönüştürme gayreti içinde olan sigortacılık sektörünün, 2010 yılından itibaren uzun süreli bir büyüme trendine girmiştir. Ülkemizde geleneksel olarak hayat dışı sigorta dallarındaki prim üretimi hayat sigortasından daha yüksektir. Yıllar itibariyle küçük dalgalanmalar göstermekle birlikte toplam prim üretiminde hayat dalının payı ortalama % 15 düzeyindedir. Bireysel emeklilik sistemine devirler nedeniyle 2005-2007 yılları arasında hayat dalının toplam prim üretimi içindeki payı bir miktar gerilemiş ise de, 2007 yılında devirlerin sona ermesi ile birlikte tekrar artmaya başlamıştır. Türkiye, dünya prim üretiminde % 0,21 pay ile 2009 yılında 36’ncı sırada yer almıştır. Kişi başına prim üretiminde 2008 yılında 106,2 ABD Doları ile 65’inci sırada yer alan ülkemizde 2009 yılında kişi başına 113 ABD doları prim üretilmiştir. Şirketimiz 2010 yılında Halk Bankasının ülke geneline dağılmış yaygın şube ağı ve bireysel kredilerdeki artışına paralel olarak % 81,5'lik artış ve % 6,5'lik Pazar payı ile Hayat Sigortaları prim üretiminde 4. sırada yer almıştır. 3 ÖZET FİNANSAL BİLGİLER 2009 Finansal Göstergeler 2010 Toplam Prim Üretimi Toplam Aktifler 77.890.023,86 140.375.493,37 141.343.497,43 205.382.167,92 Ödenen Tazminatlar 31.722.294,76 35.994.094,65 7.000.000,00 40.000.000,00 Özkaynaklar 67.062.368,58 77.607.892,05 Vergi Öncesi Kâr 24.370.331,54 37.423.395,03 Net Kâr 18.203.013,96 29.372.332,72 Ödenmiş Sermaye 250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0 Toplam Prim Üretimi Toplam Aktifler Ödenen Tazminatlar Ödenmiş Sermaye Özkaynaklar Vergi Öncesi Kâr Net Kâr 77.890.024 140.375.493 31.722.295 7.000.000 67.062.369 24.370.332 18.203.014 2010 141.343.497 205.382.168 35.994.095 40.000.000 77.607.892 37.423.395 29.372.333 2009 Başlıca Rasyolar 2009 2010 Alınan Primler(Brüt)/Özkaynaklar Özkaynaklar/Aktif Toplamı 1,16 0,48 1,82 0,38 Teknik Kar/Alınan Primler 0,21 0,21 Alınan Primler/Toplam Aktifler Likit Aktifler/Aktif Toplamı 0,55 0,69 0,97 0,96 Konservasyon Oranı 0,95 0,99 Tazminat Tediye Oranı 0,72 0,71 Hasar Prim Oranı (Brüt) 0,45 0,27 Hasar Prim Oranı (Net) 0,46 0,27 Bileşik Rasyo 0,67 0,49 4 TARİHSEL GELİŞİM Şirketimiz, Hayat Branşının diğer branşlardan ayrılmasını öngören yasal düzenleme doğrultusunda, 12 Şubat 1998 tarihinde 250 Bin TL sermaye ve Birlik Hayat Sigorta A.Ş. unvanıyla kurulmuş, 07.12.2010 tarihinde ismini HALK HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. olarak değiştirmiştir. Sigortacılık faaliyetine ise; Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında ruhsat alarak 07.10.1998 tarihinde başlamıştır. ORTAKLIK YAPISI Şirketimiz kurucu ortaklarından Türkiye Halk Bankası A.Ş. yine kurucu ortaklarımızdan Türkiye Halk Bankası Personeli Yardımlaşma Vakfı’nın % 79,4 oranındaki hissesini 2005 yılı sonunda satın almış ve payını % 94,4’e yükseltmiştir. SERMAYE DAĞILIMI % 5,6 T.HALK BANKASI DİGER ORTAKLAR (4 KİŞİ) % 94,4 Adı-Soyadı / Unvanı T.Halk Bankası A.Ş. Diğer Ortaklar (4 Kişi) TOPLAM Hisse Adedi Hisse Oranı (%) Hisse Tutarı (TL) 37.760.000 94,40 37.760.000,00 2.240.000 5,60 2.240.000,00 40.000.000 100,00 40.000.000,00 Şirketimiz hissedarları arasında nitelikli paya sahip hissedar bulunmamaktadır. 01.01.2010 – 31.12.2010 hesap dönemi içerisinde ortaklık yapısında değişiklikler olmuştur. Şirketimiz küçük hissedarları, 22.07.2010 tarihinde, 4.200.000 adet ve 42.000,00 TL tutarındaki paylarının 4.199.800 adet ve 41.998,00 TL lık tutarını Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ne; 100 adet ve 1,00 TL lık tutarını Osman Arslan’a; 100 adet ve 1,00 TL lık tutarını Yusuf Duran Ocak’a devretmişlerdir. 01.01.2010 – 31.12.2010 hesap dönemi içerisinde şirketimiz Ana sözleşmesinde değişiklikler olmuştur. Değişiklikler kapsamında 06.08.2010 ve 07.12.2010 tarihlerinde Olağanüstü genel Kurul Toplantıları yapılmıştır. Ana sözleşmenin “Sermaye ve Hisse Senetleri” başlıklı 7 inci maddesinin tadili amacı ile 08.06.2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile gerekli işlemler başlatılmış, T.C. Sanayi ve 5 Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün onayı ile 06.08.2010 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yapılarak ilgili madde tadil edilerek T. Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir. Gerçekleştirilen ana sözleşme değişikliği ile ilgili olarak detay bilgiler aşağıda yer almaktadır: ESKİ METİN YENİ METİN MADDE 7 – SERMAYE VE HİSSE SENETLERİ MADDE 7 – SERMAYE VE HİSSE SENETLERİ Şirketin sermayesi 7.000.000,00 (yedimilyon) YTL.sıdır. Bu sermaye her biri 1 Ykr. değerinde 700.000.000 (yediyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Sermayenin tamamı ödenmiştir. Sermayeyi temsil eden hissedarlar; pay adetleri ile tutarları aşağıdaki gibidir: Şirketin sermayesi 40.000.000,00 (kırkmilyon) TL.sıdır. Bu sermaye her biri 1,00 TL değerinde 40.000.000 (kırkmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Bu defa artırılan 33.000.000,00 (otuzüçmilyon TL.lık sermayenin 28.084.240,75 TL.sı olağanüstü yedek akçelerden, 4.915.759,25 TL.sı Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklarından karşılanmıştır. Önceki sermayenin tamamı ödenmiştir. Sermayeyi temsil eden hissedarlar; pay adetleri ile tutarları aşağıdaki gibidir: Adı Soyadı/Unvanı Hisse Adedi Hisse Tutarı (YTL) 1)T.Halk Bankası A.Ş. 660.800.000 6.608.000,00 YTL 2)Birlik Sigorta A.Ş. 35.000.000 350.000,00 YTL 3)Osman Nuri Ertuğ 1.400.000 14.000,00 YTL 4)Hasan Özcan 1.400.000 14.000,00 YTL 5)Elif Ekin Çayhan 1.400.000 14.000,00 YTL 700. 00 000 7.000.000,00 YTL Toplam Hisse senetleri nakit karşılığı çıkartılacak, gerektiğinde menkul kıymetler borsasına kote ettirilebilecektir. Hisse senetleri bir veya birkaç hisseyi ihtiva eden küpürler halinde bastırılabilir. Bu gerçek veya tüzel kişinin, bir sigorta veya reasürans şirketinin sermayesinin % 10 veya fazlasını temsil eden payları edinmesi ile bir ortağa ait payların bu şirketlerin sermayesinin % 10’ unu , % 20’sini, % 33 ‘ünü ya da % 50’sini aşması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düşmesi sonucunu veren hisse devirleri Müsteşarlığın iznine tabidir. Bu hükme aykırı olarak pay defterine yapılan kayıtlar hükümsüzdür. Adı Soyadı/Unvanı Artırım Öncesi(TL) Artırım Sonrası(TL) Hisse Adedi Hisse Oranı T.Halk Bankası A.Ş. 6.608.000,00 37.760.000,00 37.760.000 %94,40 Diğer Tüzel ve Gerçek Kişi Ortaklar 392.000,00 2.240.000,00 2.240.000 %5,60 Toplam 7.000.000,00 40.000.000,00 40.000.000 %100,00 Hisse senetleri nakit karşılığı çıkartılacak, gerektiğinde menkul kıymetler borsasına kote ettirilebilecektir. Hisse senetleri bir veya birkaç hisseyi ihtiva eden küpürler halinde bastırılabilir. Bu gerçek veya tüzel kişinin, bir sigorta veya reasürans şirketinin sermayesinin % 10 veya fazlasını temsil eden payları edinmesi ile bir ortağa ait payların bu şirketlerin sermayesinin % 10’ unu , % 20’sini, % 33 ‘ünü ya da % 50’sini aşması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düşmesi sonucunu veren hisse devirleri Müsteşarlığın iznine tabidir. Bu hükme aykırı olarak pay defterine yapılan kayıtlar hükümsüzdür. Bir sigorta veya reasürans şirketinin sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip olacak ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıması şarttır. Bu nitelikleri kaybeden ortaklar temettü hakkı dışındaki ortaklık haklarından yararlanamazlar. Bu durumda diğer haklar Birlik tarafından kullanılır. Bir sigorta veya reasürans şirketinin sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip olacak ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıması şarttır. Bu nitelikleri kaybeden ortaklar temettü hakkı dışındaki ortaklık haklarından yararlanamazlar. Bu durumda diğer haklar Birlik tarafından kullanılır. İntifa hakkı ile oy hakkının edinilmesinde de bu madde hükümleri uygulanır. İntifa hakkı ile oy hakkının edinilmesinde de bu madde hükümleri uygulanır. Bu maddenin uygulanmasında; a) Bir gerçek kişi ile eşi ve reşit olmayan çocuklarına bunların yönetim ve denetim kurullarında bulundukları ya da sınırsız Bu maddenin uygulanmasında; a) Bir gerçek kişi ile eşi ve reşit olmayan çocuklarına bunların yönetim ve denetim kurullarında 6 sorumlu ortağı oldukları şirketlere, b) Kamu tüzel kişilikleri hariç olmak üzere bir tüzel kişinin veya yukarıdaki bentte sayılanların doğrudan veya dolaylı olarak sermayelerinin yüzde 25 ve daha fazlasına sahip oldukları ortaklıklara ait hisse ve diğer haklar bir kişiye ait sayılır. Sermayenin artırımında veya azaltılmasında Sigorta Murakabe Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili madde hükümleri uygulanır. bulundukları ya da sınırsız sorumlu ortağı oldukları şirketlere, b) Kamu tüzel kişilikleri hariç olmak üzere bir tüzel kişinin veya yukarıdaki bentte sayılanların doğrudan veya dolaylı olarak sermayelerinin yüzde 25 ve daha fazlasına sahip oldukları ortaklıklara ait hisse ve diğer haklar bir kişiye ait sayılır. Sermayenin artırımında veya azaltılmasında Sigortacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili madde hükümleri uygulanır. Ana sözleşmenin “Unvan” başlıklı 3 üncü ve “Amaç ve Konusu” başlıklı 4 üncü maddelerinin tadili amacı ile 01.11.2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile gerekli işlemler başlatılmış, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün onayı ile 07.12.2010 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yapılarak ilgili maddeler tadil edilerek T. Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir. Gerçekleştirilen ana sözleşme değişikliği ile ilgili olarak detay bilgiler aşağıda yer almaktadır: ESKİ METİN YENİ METİN MADDE 3 – UNVAN MADDE 3 – UNVAN Şirketin ticaret unvanı Birlik Hayat Sigorta Anonim Şirketidir. Bu unvan ana sözleşmede kısa şirket kelimesi ile ifade edilmiştir. Şirketin ticaret unvanı Halk Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi’dir. Bu unvan ana sözleşmede kısaca “şirket” kelimesi ile ifade edilmiştir. MADDE 4 – AMAÇ VE KONUSU MADDE 4 – AMAÇ VE KONUSU Şirketin kuruluş amacı Türkiye’de ve yabancı ülkelerde kişiye yönelik her türlü hayat / can sigortası ile reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmaktadır. Şirketin başlıca çalışma konuları şunlardır: Şirketin kuruluş amacı; faaliyet ruhsatı bulunan sigorta branşlarında sigorta, reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak, bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmaktır. Şirketin başlıca çalışma konuları şunlardır: a) a) Türkiye Cumhuriyeti hudutları dahilinde ve yabancı ülkelerde can sigortaları ile ilgili olarak her türlü sigorta ile koasürans, reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak, b) Türkiye’deki yerli ve yabancı diğer sigorta ve reasürans şirketlerinin vekillik, mümessillik, jeranlık, acentelik ve likidatörlüklerini yapmak, sigorta ve reasürans işlemlerine aracılık etmek, c) Şirketin amacının gerçekleşebilmesi için her türlü mali, ticari, sınai, idari tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak, şirketler, bankalar, emeklilik fonları, yatırım fonları, yatırım ortaklığı, finansal kiralama şirketleri ve finans kuruluşları kurmak gibi finansal alanda her türlü faaliyette bulunmak veya bu maksatla kurulmuş ve kurulacak şirketlere iştirak etmek, bunları kısmen veya tamamen devir almak, b) Faaliyet ruhsatı bulunan branşlarda, Türkiye Cumhuriyeti hudutları dahilinde ve yabancı ülkelerde her türlü sigorta ile koasürans, reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak, c) d) Hayat sigorta şartları dahilinde ödünç para 7 Bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik yatırım fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin olarak fon içtüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek, iştigal konuları ile ilgili diğer sözleşmeleri akdetmek. Şirket, Bireysel Emeklilik Mevzuatı kapsamındaki faaliyetleri sırasında bu Mevzuatta öngörülen esas ve kurallara uygun hareket eder. Sigortacılık Mevzuatına uygun olmak kaydı ile faaliyet ruhsatı alınmış bulunan sigorta branşları vermek, e) f) g) Yurt içinde ve dışında başka sigorta ve reasürans şirketlerinin veya bunların acentelerinin can sigortaları ile ilgili olarak her türlü ferdi kaza, hayat, hastalık ve sağlık portföylerini devralmak ve gerektiğinde kendi portföyüde dahil olmak üzere devretmek, Şirketin konusu ile ilgili olarak gerekli her türlü ruhsatname ve izinleri almak, marka, patent, ihtira hakları ve beratlarını, lisans ve imtiyazları, know – how, model, resim, bröve ve ticaret unvanlarını, teknik yardım ve fikri hakları, müşavirlik, mümessillik hizmetlerini ve benzeri sınai mülkiyet haklarını iktisap, devir ve ferağ etmek ve bunlar üzerinde lisans anlaşmaları yapmak, Şirketin amacının gerçekleştirilmesi sermaye ve ihtiyat akçelerini arttırılması, geliştirilmesi için ilgili Bakanlığın tespit ve kabul edeceği şekil ve miktarlarda sermaye şirketlerinin hisselerini, tahvillerini, Devlet Hazine ve Banka istikraz tahvilleriyle, hazine kefaletleriyle çıkarılan her türlü tahvil ve bonoları aracılık yapmamak kaydıyla alıp satmak, h) Şirketin amacına ulaşabilmesi için mevzuata göre her türlü menkul ve gayrimenkuller almak, satmak, devir ve ferağ etmek, işletmek, kiraya vermek, başkaları lehine rehin, ipotek tesis ve fek etmek, gerektiğinde başkalarına ait menkul ve gayrimenkuller üzerinde gayrimenkul sahiplerinden alınacak yetki, vekalet ve iznin ışığı altında şirket lehine rehin, ipotek ve diğer hakları tesis ve fek etmek ve diğer her türlü ayni ve şahsi tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak, i) Türk Ticaret Kanunu ve konu ile ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyularak her türlü tahvil, intifa senedi, kar ortaklığı belgesi ve diğer menkul kıymetler çıkarmak. Yukarda gösterilen konulardan başka ileride şirket için faydalı ve gerekli görülecek diğer işlere girişilmek istenildiği takdirde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine keyfiyet Genel Kurulun onayına sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra şirket bu işleride yapabilecektir. ile ilgili olmak üzere vekalet, mümessillik, jeranlık, acentelik ve likidatörlükler üstlenip yürütmek ve reasürans işlemlerine aracılık etmek, d) Şirketin amacının gerçekleşebilmesi için her türlü mali, ticari, sınai, idari tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak, şirketler, bankalar, emeklilik yatırım fonları, yatırım fonları, yatırım ortaklığı, finansal kiralama şirketleri ve finans kuruluşları kurmak gibi finansal alanda her türlü faaliyette bulunmak veya bu maksatla kurulmuş ve kurulacak şirketlere iştirak etmek, bunları kısmen veya tamamen devir almak, e) Menkul ve gayrimenkul yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile hayat sigortalarının geliştirilmesi amacıyla kurulmasına izin verilen her türlü fonu kurmak, işletmek ve bunlara iştirak etmek, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında şirketçe kurulan Emeklilik Yatırım Fonlarını birleştirmek, devretmek, f) Hayat sigorta şartları dâhilinde ödünç para vermek, g) Sigortacılık Mevzuatı, Bireysel Emeklilik Mevzuatı ve sair ilgili mevzuata uygun olmak kaydı ile yurt içinde ve yurt dışında başka sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri veya bunların acentelerinin portföylerini devralmak ve gerektiğinde kendi portföyü de dahil olmak üzere devretmek, h) Şirketin konusu ile ilgili olarak gerekli her türlü ruhsatname ve izinleri almak, marka, patent, ihtira hakları ve beratlarını, lisans ve imtiyazları, know – how, model, resim, bröve ve ticaret unvanlarını, teknik yardım ve fikri hakları, müşavirlik, mümessillik hizmetlerini ve benzeri sınai mülkiyet haklarını iktisap, devir ve ferağ etmek ve bunlar üzerinde lisans anlaşmaları yapmak, i) Şirketin amacının gerçekleştirilmesi sermaye ve ihtiyat akçelerinin arttırılması, geliştirilmesi için ilgili Bakanlığın tespit ve kabul edeceği şekil ve miktarlarda, sermaye şirketlerinin hisselerini, tahvillerini, Devlet, Hazine ve Banka İstikraz tahvilleriyle, Hazine kefaletleriyle çıkarılan her türlü tahvil ve bonoları aracılık yapmamak kaydıyla alıp satmak, j) Şirketin amacına ulaşabilmesi için mevzuata göre her türlü menkul ve gayrimenkuller almak, satmak, devir ve ferağ etmek, işletmek, kiraya vermek, başkaları lehine rehin, ipotek tesis ve fek etmek, gerektiğinde başkalarına ait menkul ve gayrimenkuller üzerinde gayrimenkul sahiplerinden alınacak yetki, vekâlet ve iznin Ancak ana sözleşme değişikliğini gerektiren bir hususun uygulanabilmesi için yasaları ön gördüğü mercilerden gerekli izin alınacaktır. 8 ışığı altında şirket lehine rehin, ipotek ve diğer hakları tesis ve fek etmek ve diğer her türlü ayni ve şahsi tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak, k) Türk Ticaret Kanunu ve konu ile ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyularak her türlü tahvil, intifa senedi, kâr ortaklığı belgesi ve diğer menkul kıymetler çıkarmak, Yukarıda gösterilen konulardan başka ileride şirket için faydalı ve gerekli görülecek diğer işlere girişilmek istenildiği takdirde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine keyfiyet Genel Kurulun onayına sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra şirket bu işleri de yapabilecektir. Ancak ana sözleşme değişikliğini gerektiren bir hususun uygulanabilmesi için yasaların ön gördüğü mercilerden gerekli izin alınacaktır. 9 YÖNETİM KURULU BAŞKANININ DEĞERLENDİRMESİ 2010 yılı Türk Sigortacılık Sektörü ve reel sektör açısından ekonomik toparlanmanın ve risk iştahının yeniden hissedilmeye başladığı bir döneme vesile olmuştur. Ülkemizde sigortacılık sektörü, 2001 yılında yaşanan finansal krizden sonra sürekli yüksek oranlı büyüme göstermiştir. Bununla birlikte 2008 yılında başlayan küresel mali kriz ve bunun ekonomiye yansımasının da etkisiyle, yılın son aylarında daralma başlamış, 2008 ve 2009 yıllarında gerçekleşen büyüme, enflasyon oranının altında kalmıştır. Ancak, krizin ülkemiz sigortacılık sektörü üzerindeki etkileri sınırlı kalmış ve 2010 yılında Hayat Sektöründe gerçekleşen 2,2 milyar TL üretim hacmi ve %19,7’lik büyüme bu durumun bir göstergesi olmuştur. Halk Hayat ve Emeklilik, 2010 yılında sektörün belirtmiş olduğum gelişmelerini izleyen ve her alanda başarılarına yenilerini ekleyen bir performans sergilemiştir. 2009 yılını 77 milyon 856 bin TL hayat sigortası primi üreterek 6. sırada tamamlayan Şirketimiz, 2010 yılında 141 milyon 289 bin TL prim üreterek 4. sıraya yükselmiştir. Bu başarılı performans ile pazar payımızı yüzde 6,5’e yükselterek hayat sigortası şirketleri arasında ilk 5’e girme hedefimiz gerçekleşmiştir. 2010’da hayat branşında bir önceki seneye göre yüzde 81,5’e varan üretim artışı elde eden Halk Hayat ve Emeklilik, hayat sigortası prim üretimini ağırlıklı olarak Halkbank kanalıyla gerçekleştirmiş, böylece banka sigortacılığının giderek önem kazandığı ve finansal hizmetlerin tek merkezde toplanma yönünde gelişim gösterdiği ülkemizde, doğru stratejilerle hareket ederek Türkiye’nin en büyük bankalarından Halkbank’ın iştiraki olmasının avantajını fırsata dönüştürmüştür. Şirketimiz 2009’da aldığı bireysel emeklilik şirketine dönüşme kararıyla 2010 yılında Bireysel Emeklilik Şirketine dönüşüm izni alarak unvanını Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirmiştir. Hedefimiz, Halkbank’ın da desteğiyle bireysel emeklilik sektöründe ailemizin büyüklüğüne yakışır bir yer edinmektir. Sahip olduğumuz deneyim, finansal güç ve insan potansiyelinin bizi bu konuma taşıyacağına inancımız tamdır. Şirketimizin bugünkü yüksek performansına katkıda bulunan ve geleceğini şekillendirmek için emek harcayan tüm çalışanlarımıza ve Halkbank ailesi üyelerine yürekten teşekkür eder, daha büyük hedeflerle yola çıktığımız 2011’de gurur verici başarılarımızın devam etmesini dilerim. Saygılarımla Hasan CEBECİ Yönetim Kurulu Başkanı 10 GENEL MÜDÜRÜN DEĞERLENDİRMESİ Gelişmiş ülkelerdeki yavaş iktisadi toparlanma hızına rağmen, Türkiye ekonomisi 2009 yılının son çeyreğinden itibaren girdiği büyüme sürecine devam etmektedir. 2010 yılının ilk iki çeyreğinde gözlenen yüksek oranlı büyüme hızı, %5,5 ile üçüncü çeyrekte de devam etmiştir. Küresel sorunların sürmesi, iç ve dış talep arasındaki ayrışmayı daha belirgin hale getirmektedir. Küresel toparlanmanın zayıf olmasıyla düşük seyreden küresel faiz oranları nedeniyle, sermaye akımları güçlenmektedir. Bu sayede dış finansmana olan erişim kolaylaşmakta ve bankacılık sektörünün kredilendirme süreci desteklenmektedir. Kredi kanallarının genişlemesi ve kredi hacminin büyümesi, 2010 yılının ilk üç çeyreğinde genel ekonomik aktiviteyi canlı tutmaktadır. 2010 yılının tamamının %8'lik bir büyüme ile sonuçlanması ihtimal dâhilindedir. Ülkemizde sigortacılık sektörü genişlemeye ve tabana yayılmaya devam etmektedir. Poliçe ve sözleşme sayıları itibariyle bir değerlendirme yapıldığında, 2009 yılında, tanzim edilen poliçe sayısının % 14,51 oranında arttığı görülmektedir. Bu veriler, prim üretiminde yaşanan daralmada sektörde tarife üzerinde yaşanan rekabetin etkili olduğunu göstermektedir. 2010 yılının ilk aylarında görüldüğü üzere, krizin etkilerinin azalması ve hizmet kalitesine dayanan rekabetin ön plana çıkması ile birlikte sigortacılık sektörü yeniden ivme kazanmıştır. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun yürürlüğe girmesini takiben 2007 yılında başlayan ikincil mevzuat düzenlemeleri büyük ölçüde tamamlanmış ve 2010 yılı daha ziyade uygulamanın izlendiği bir dönem olmuştur. Yapılan düzenlemeler sonucunda sigortacılık sektörü sağlam ve büyük ölçüde AB düzenlemeleri ile uyumlu bir mevzuat temeline kavuşmuştur. Düzenlemelere uyum düzeyinin artması ile birlikte de mali yapısı güçlenmiş, dinamik ve güven veren bir sektör ortaya çıkmaya başlamıştır. Bu nedenle, güçlenen sermaye yapısını da kullanarak krizi fırsata dönüştürme gayreti içinde olan sigortacılık sektörünün, 2010 yılından itibaren uzun süreli bir büyüme trendine girmiştir. Şirketimiz 2010 yılında Halk Bankasının ülke geneline dağılmış yaygın şube ağı ve bireysel kredilerdeki artışına paralel olarak % 81,5'lik artış ve % 6,5'lik Pazar payı ile Hayat Sigortaları prim üretiminde 4. sırada yer almıştır. Şirketimiz için 2010 yılı önemli atılımların yılı olmuştur. Yönetim Kurulumuzun 11.06.2009 tarihinde Bireysel Emeklilik Sisteminde faaliyet gösterilmesi için aldığı karar sonucu, Bireysel Emeklilik Şirketine dönüşüm izni alınmış ve bu kapsamda sermayesini tamamı iç kaynaklarından olmak üzere 40 Milyon TL'ye çıkarmış, ismini Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirmiştir. Ruhsat ve IT alt yapı çalışmalarının 2011 yılı ortalarında bitirilerek 2011 yılının ikinci döneminden itibaren Bireysel Emeklilik sözleşmesi satışlarına başlayacağımıza inanıyoruz. Fatih KÜÇÜKCAN Genel Müdür Vekili 11 ŞİRKET HAKKINDA GENEL BİLGİLER ve SEKTÖRDEKİ KONUMUMUZ KADRO DURUMU: Genel Müdürlük 2009 28 2010 28 Şirketin kuruluş amacı; faaliyet ruhsatı bulunan sigorta branşlarında sigorta, reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak, bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmaktır. Şirketin başlıca çalışma konuları şunlardır: a) Bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik yatırım fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin olarak fon içtüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek, iştigal konuları ile ilgili diğer sözleşmeleri akdetmek. Şirket, Bireysel Emeklilik Mevzuatı kapsamındaki faaliyetleri sırasında bu Mevzuatta öngörülen esas ve kurallara uygun hareket eder. b) Faaliyet ruhsatı bulunan branşlarda, Türkiye Cumhuriyeti hudutları dahilinde ve yabancı ülkelerde her türlü sigorta ile koasürans, reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak, c) Sigortacılık Mevzuatına uygun olmak kaydı ile faaliyet ruhsatı alınmış bulunan sigorta branşları ile ilgili olmak üzere vekalet, mümessillik, jeranlık, acentelik ve likidatörlükler üstlenip yürütmek ve reasürans işlemlerine aracılık etmek, d) Şirketin amacının gerçekleşebilmesi için her türlü mali, ticari, sınai, idari tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak, şirketler, bankalar, emeklilik yatırım fonları, yatırım fonları, yatırım ortaklığı, finansal kiralama şirketleri ve finans kuruluşları kurmak gibi finansal alanda her türlü faaliyette bulunmak veya bu maksatla kurulmuş ve kurulacak şirketlere iştirak etmek, bunları kısmen veya tamamen devir almak, e) Menkul ve gayrimenkul yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile hayat sigortalarının geliştirilmesi amacıyla kurulmasına izin verilen her türlü fonu kurmak, işletmek ve bunlara iştirak etmek, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında şirketçe kurulan Emeklilik Yatırım Fonlarını birleştirmek, devretmek, f) Hayat sigorta şartları dâhilinde ödünç para vermek, g) Sigortacılık Mevzuatı, Bireysel Emeklilik Mevzuatı ve sair ilgili mevzuata uygun olmak kaydı ile yurt içinde ve yurt dışında başka sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri veya bunların acentelerinin portföylerini devralmak ve gerektiğinde kendi portföyü de dahil olmak üzere devretmek, h) Şirketin konusu ile ilgili olarak gerekli her türlü ruhsatname ve izinleri almak, marka, patent, ihtira hakları ve beratlarını, lisans ve imtiyazları, know – how, model, resim, bröve ve ticaret unvanlarını, teknik yardım ve fikri hakları, müşavirlik, mümessillik hizmetlerini ve benzeri sınai mülkiyet haklarını iktisap, devir ve ferağ etmek ve bunlar üzerinde lisans anlaşmaları yapmak, i) Şirketin amacının gerçekleştirilmesi sermaye ve ihtiyat akçelerinin arttırılması, geliştirilmesi için ilgili Bakanlığın tespit ve kabul edeceği şekil ve miktarlarda, sermaye 12 şirketlerinin hisselerini, tahvillerini, Devlet, Hazine ve Banka İstikraz tahvilleriyle, Hazine kefaletleriyle çıkarılan her türlü tahvil ve bonoları aracılık yapmamak kaydıyla alıp satmak, j) Şirketin amacına ulaşabilmesi için mevzuata göre her türlü menkul ve gayrimenkuller almak, satmak, devir ve ferağ etmek, işletmek, kiraya vermek, başkaları lehine rehin, ipotek tesis ve fek etmek, gerektiğinde başkalarına ait menkul ve gayrimenkuller üzerinde gayrimenkul sahiplerinden alınacak yetki, vekalet ve iznin ışığı altında şirket lehine rehin, ipotek ve diğer hakları tesis ve fek etmek ve diğer her türlü ayni ve şahsi tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak, k) Türk Ticaret Kanunu ve konu ile ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyularak her türlü tahvil, intifa senedi, kâr ortaklığı belgesi ve diğer menkul kıymetler çıkarmak, Yukarıda gösterilen konulardan başka ileride şirket için faydalı ve gerekli görülecek diğer işlere girişilmek istenildiği takdirde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine keyfiyet Genel Kurulun onayına sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra şirket bu işleri de yapabilecektir. Ancak ana sözleşme değişikliğini gerektiren bir hususun uygulanabilmesi için yasaların ön gördüğü mercilerden gerekli izin alınacaktır. Hayat Grubu Sigorta branşlarından yeterince yararlanmak amacıyla Hazine Müsteşarlığının 2007/1 sayılı “Sigorta branşlarına ilişkin tebliğ” kapsamında Hayat, Kaza, Sermaye İtfa, Yatırım Fonlu Sigortalar ve Evlilik/Doğum Sigortaları ruhsatnamesi alınmış olup müsteşarlığın 24.11 2008 tarih ve 51254 sayılı yazısı ile şirketimize ulaşmıştır. Bu branşla ilgili tarife hazırlıkları 01.03.2009 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigorta Yönetmeliği ile hızlandırılmıştır. Genel acentemiz T. Halk Bankası A.Ş. şubelerince gönderilen prim bedellerine ilişkin poliçe teklifnameleri elektronik ortamda gerçekleşmekte ve otomatik olarak poliçeye dönüştürülmektedir. 13 ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN ve ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR ve YARDIMCILARI İLE İÇ DENETİM HAKKINDA BİLGİLER İSİM UNVANI GÖREVE BAŞLAMA BİTİŞ TARİHİ EĞİTİM DURUMU MESLEKİ TECRÜBESİ Hasan CEBECİ Yönetim Kurulu Başkanı 02.06.2010 Devam Ediyor Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Ekonomi-Maliye Bl. 30 YIL İbrahim Hakkı TUNCAY Yönetim Kurulu Başkan Vekili 01.06.2008 Devam Ediyor Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesi 30 Yıl Salim ALKAN Yönetim Kurulu Üyesi 02.06.2010 Devam Ediyor Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü 38 YIL Mustafa SAVAŞ Yönetim Kurulu Üyesi 02.06.2010 Devam Ediyor Bilgehan KURU Yönetim Kurulu Üyesi 02.06.2010 Devam Ediyor Ufuk Hacer DENİZCİ YÜCE Yönetim Kurulu Üyesi 01.11.2010 Devam Ediyor Veli BAL Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 01.02.2003 10.02.2011 Karadeniz Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği 24 Yıl Metin SEZİCİ Denetim Kurulu Üyesi 02.06.2010 Devam Ediyor Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü 22 YIL Deniz TEKCİ Denetim Kurulu Üyesi 02.06.2010 Devam Ediyor Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İşletme Fakültesi İşletme Bölümü 15 YIL Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Başkanı 25.07.2003 02.06.2010 Ankara İ.T.İ.A. - Ekonomi Maliye Bölümü 27 Yıl Mustafa ÇELİK Yönetim Kurulu Başkan Vekili 01.06.2008 02.06.2010 Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi 16 Yıl Burhaneddin TANYERİ Yönetim Kurulu Üyesi 01.01.2007 02.06.2010 Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi 28 Yıl Yusuf DAĞCAN Yönetim Kurulu Üyesi 01.07.2005 02.06.2010 Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi 31 Yıl Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN Yönetim Kurulu Üyesi 02.01.2006 02.02.2010 Ankara Üniversitesi S.B.F. İktisat Bölümü 23 Yıl Mitat ŞAHİN Yönetim Kurulu Üyesi 02.06.2010 31.07.2010 Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü 20 YIL Yakup DEMİRCİ Denetim Kurulu Üyesi 01.06.2008 02.06.2010 Ankara Üniversitesi S.B.F. Çalışma Ekonomisi Bölümü 21 Yıl Selahattin SÜLEYMANOĞLU Denetim Kurulu Üyesi 22.04.2009 02.06.2010 Gazi Üniversitesi İ.İ.B.F. İşletme Bölümü 20 Yıl Fatih KÜÇÜKCAN Genel Müdür Yardımcısı 14.11.2008 Devam ediyor Ankara İ.T.İ.A. İşletme Fakültesi 27 Yıl İ.Meltem ERKORKMAZ İç Denetim Müdürü 01.01.2005 Devam ediyor İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye Bölümü 22 Yıl Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkiler Bl. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Maden Müh. İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği Bl. 19 YIL 24 YIL 21 YIL Şirketimiz Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının şirketimizde hisseleri mevcut değildir. 14 Mustafa ÇELİK Burhaneddin TANYERİ İbrahim Hakkı TUNCAY Yusuf DAĞCAN Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN X X X X X X X 26.01.2010 X X X X X X X X 26.01.2010 X X X X X X X X 09.02.2010 X X X X X X X X 22.02.2010 X X X X X X X X 18.03.2010 X X X X X X X X 29.03.2010 X X X X X X X X 29.03.2010 X X X X X X X X 01.04.2010 X X X X X X X X 20.04.2010 X X X X X X X X 22.04.2010 X X X X X X X X 03.05.2010 X X X X X X X X 03.05.2010 X X X X X X X X 10.05.2010 X X X X X X X X X X X X X X X 18.05.2010 X Mitat ŞAHİN Hüseyin AYDIN X X Ufuk Hacer DENİZCİ YÜCE X X Bilgehan KURU X X Mustafa SAVAŞ X X Salim ALKAN X 22.01.2010 İbrahim Hakkı TUNCAY 11.01.2010 Hasan CEBECİ Veli BAL YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI 02.06.2010 X X X X X X X 04.06.2010 X X X X X X X 08.06.2010 X X X X X X X 18.06.2010 X X X X X X X 15.07.2010 X X X X X X X 22.07.2010 X X X X X X X 06.08.2010 X X X X X X 20.08.2010 X X X X X X 21.09.2010 X X X X X X 04.10.2010 X X X X X X 19.10.2010 X X X X X X 27.10.2010 X X X X X X 01.11.2010 X X X X X X 01.11.2010 X X X X X X X 09.12.2010 X X X X X X X 15.12.2010 X X X X X X X 21.12.2010 X X X X X X X 28.12.2010 X X X X X X X 30.12.2010 X X X X X X X 15 GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Sayın Ortaklarımız, Dahil olduğumuz T.Halk bankası A.Ş. grubunun; kurum kültürü ve hedefleri doğrultusunda faaliyet gösteren şirketimiz, grubun sahip olduğu güçten aldığı destekle, hayat sigortacılığı alanında sektörde önemli mesafe kaydederek, 2010 yılını 4. Sırada tamamlamıştır. Şirketimizin 2010 yılı faaliyetleri başarıyla sonuçlanmıştır. Şirketimiz 2010 yılında 141.343.497 TL prim üretimi gerçekleştirmiş olup, 29.694.513 TL teknik kâr, 37.423.395 TL vergi öncesi kâr elde etmiştir. Elde ettiğimiz sonuçlar nedeniyle; kurucumuz ve genel acentemiz olan T.Halk bankası A.Ş. ile diğer ortaklarımıza, sigortalılarımıza, başta acentelerimiz olmak üzere tüm üretim organlarımıza ve görev yapan tüm çalışanlarımıza teşekkür ederiz. Saygılarımızla, Yönetim Kurulu 16 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI Şirketimiz, insan kaynakları politikasını, ülkemizin sosyal, kültürel ve ekonomik koşulları ve şirketimiz yapısı doğrultusunda yürütür. İşin özelliğine uygun nitelikte personelin seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirmek, sektörün yoğun rekabetçi özelliğine uygun, yenilikçi, yaratıcı ve ekip çalışmalarına yatkın kişilere iş imkanı sunmak, Personeli başarıya özendirmek, bilgi ve becerilerini arttırmak amacıyla eğitim olanakları sağlamak, başarılı personeli ödüllendirmek, Eğitim, atama ve yükselme kararlarında, objektif verilerin kullanılmasını sağlamak, personelin yeteneklerine uygun yetişme ve geliştirme imkanları sağlamak, Yapılan görevin niteliğine uygun ve güvenli çalışma olanaklarını sağlamak, personelin çalışma isteğini arttırıcı nitelikte iş ortamı ve sosyal ilişkiler kurulmasını sağlamak, Personelin haklarını korumak ve gözetmek, çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygılı bir çalışma ortamı yaratılması ve çalışanların şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler almak, Çağdaş, başarılı, mutlu, sürekli öğrenen, gelişen, işine ve kurumuna bağlı insan sermayesine sahip olmak, Çalışan memnuniyetini şirket hedefleri doğrultusunda en üst düzeyde tutmak İŞE ALIM UYGULAMALARI T.C. vatandaşı olmak, 18 yaşını doldurmuş, 30 yaşını doldurmamış olmak, (Mesleki deneyimi olanlarda yaş sınırı aranmaz) Erkeklerde askerlik görevini tamamlamış veya tecil ettirmiş olmak, Kamu haklarından yoksun bulunmamak, Affa uğramış olsa dahi Sigortacılık Mevzuatında yer alan hususlardan dolayı hüküm giymemiş olmak, Sağlık durumu Türkiye’nin her yerinde görev yapmaya ve seyahat etmeye uygun olmak, Resmi ve/veya özel Kurum ve Kuruluşlara zorunlu hizmet yükümlülüğü bulunmamak, İşin niteliğine göre yapılacak sınav ve / veya mülakatta başarılı olmak. 17 ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER 2010 YILI İLİŞKİLİ KİŞİLERLERLE YAPILAN İŞLEMLER Alım (TL) Varlıklar 1 Hammadde-Yarı Mamul 2 Mamul-Ticari Mallar 3 Gayri maddi Haklar/Varlıklar (Edinilen veya kullanılan) 4 Kiralamalar 5 Diğer Hizmetler 6 İnşaat-Onarım-Teknik 7 Araştırma ve Geliştirme 8 Komisyon 9 Diğer Mali İşlemler Satım (TL) 374.161,48 - - - 48.083,12 - - - 326.078,36 - - - 29.534.460,11 - 1.000.963,66 - - - 28.406.878,20 - 126.618,25 - 40.222,90 6.549.909,00 10 Ödünç Para/Kredi- Faiz - - 11 Vadeli İşlemler (Türev ürünler) - 3.732.240,22 12 Sigorta 40.222,90 2.817.668,78 13 Menkul Kıymetler - - 14 Diğer - - Diğer İşlemler - - 15 İkramiye ve Benzeri Ödemeler - - 16 Grup İçi Hizmetler - - 17 Diğer - - 29.948.844,49 6.549.909,00 Yapılan İşlemlerin Toplamı İLİŞKİLİ KİŞİLERE İLİŞKİN BİLGİLER Yurt İçinde Bulunan İlişkili Kişi Adı-Unvanı Vergi Kimlik No Bulunduğu Ülke 1 T.HALK BANKASI A.Ş. 4560004685 TÜRKİYE 2 HALK SİGORTA A.Ş. 1780029356 TÜRKİYE 3 HALK YATIRIM A.Ş. 4560068607 TÜRKİYE 4 HALK LEASİNG A.Ş. 4560006591 TÜRKİYE 18 DENETİM KURULU RAPORU 19 İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER HALK HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Genel Müdürlük Birimleri ve acentelerinde, yürütülen faaliyetlerin mevzuata, iç düzenlemelere, şirket içi stratejilere, politikalara, hedeflere ve sigortacılık ilkelerine uygunluğu, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında şirket üst yönetimine güvence vermek amacıyla tarafsız ve bağımsız bir biçimde, gerekli mesleki özen gösterilerek gerçekleştirilen iç denetim faaliyetleri, İç Denetim Birimi tarafından yerine getirilmektedir. Bir İç Denetim Müdürü’nün görev yaptığı birim Şirket organizasyonunda doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır. İç Denetim Faaliyetlerinden beklenen hedefin sağlanabilmesi için Şirket’in tüm acente ve Genel Müdürlük birimleri nezdinde yapılan dönemsel ve riske dayalı denetimlerde; İç kontrol ve risk yönetimi birimlerinin uygulamalarıyla yeterlilik ve etkinlikleri değerlendirilir, Muhasebe kayıtlarıyla finansal raporların doğruluğu ve güvenilirliği incelenir, Operasyonel faaliyetlerin belirlenmiş olan usullere uygunluğu ve bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişi test edilir, Elektronik bilgi sistemi güvenilirliği gözden geçirilir, İşlemlerin kanunlara ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi strateji, politika ve uygulama usulleriyle diğer iç düzenlemelere uygunluğu denetlenir. Şirket içi düzenlemeler çerçevesinde Yönetim Kurulu’na yapılan raporlamalarla Müsteşarlık’a yapılan raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına uygunluğu denetlenir. Eksiklik, hata ve suistimaller ortaya çıkarılır, bunların yeniden meydana gelmesini önleyecek ve Şirket kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasını sağlayacak görüş ve önerilerde bulunulur. İç Denetim Faaliyetleri risk değerlendirmelerine dayalı olarak hazırlanan, Şirket Üst Düzey Yönetim’in görüşü alınarak ve Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe konulan iç denetim planına uygun olarak gerçekleştirilmektedir. İç Denetim çalışmaları sonucu, düzenlenen raporlar İç Sistemlerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmakta ve gerekli tedbirlerin alınması sağlanmaktadır. 20 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU HALK HAYAT ve EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 ARALIK 2010 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kuruluna: 1. Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31.12.2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Denetim Kuruluşumuzun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. 4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. kanıtlarının, görüşümüzün Bağımsız Denetçi Görüşü 5. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31.12.2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 28 / 02 / 2011 İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Hamza UZUN Sorumlu Ortak Başdenetçi Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:46-A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL 21 GENEL KURUL TOPLANTISI BİLGİLERİ GÜNDEM 1) Açılış ve Divan teşekkülü, 2) Başkanlık Divanına Genel Kurul Toplantı Tutanağını imzalamak üzere yetki verilmesi, 3) Şirketin 2010 çalışma yılı dönemine ait Yönetim Kurulu raporu, 2010 yılı Faaliyet Raporu, Denetim Kurulu raporunun görüşülmesi ve Bağımsız Denetim Firması raporunun Genel Kurulunun bilgisine sunulması, 4) Şirketin 2010 yılı Bilanço, Kar/Zarar cetveli ile 2010 yılı Bilanço Karı dağıtımının görüşülmesi ve onaylanması, 5) Yönetim ve Denetim Kurullarının ayrı ayrı ibrası, 6) Görev dönemi içinde yapılan Yönetim Kurulu üye değişikliklerinin Genel Kurulun onayına sunulması, 7) Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin seçimi, 8) Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi, 9) Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçimi ile ilgili Yönetim Kurulu Kararı’nın onaylanması, 10) Dilekler ve Kapanış. 22 2010 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU A-DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1- DÖNEM KÂRI 2- ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) a) Kurumlar Vergisi 37.423.395,03 -8.051.062,31 -8.051.062,31 b) Gelir Vergisi Kesintisi - c) Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - NET DÖNEM KÂRI 29.372.332,72 3- GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 4- I.TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) -1.468.616,64 5- İŞLETMEDE BIRAKILMASI VE TAS.ZOR.YASAL FONLAR (-) - DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI 27.903.716,08 6- ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) -2.000.000,00 7- PERSONELE TEMETTÜ (-) - 8- YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 9- ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) -23.548.832,80 10- İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) -2.354.883,28 11- STATÜ YEDEKLERİ (-) - 12- OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 13- DİĞER YEDEKLER - 14- ÖZEL FONLAR - B-YEDEKLERDEN DAĞITIM 1- DAĞITILAN YEDEKLER - 2- II.TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - 3- ORTAKLARA PAY (-) - 4- PERSONELE PAY (-) - 5- YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - C-HİSSE BAŞINA KÂR (%) 93,56% D-HİSSE BAŞINA TEMETTÜ (%) 63,87% 23 24 FİNANSAL TABLOLAR AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) VARLIKLAR I- CARİ (DÖNEN) VARLIKLAR Dipnot A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar ihtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- CARİ (DÖNEN) VARLIKLAR TOPLAMI 25 14 14 11 11 11 12 12 10 Cari Dönem 31.12.2010 100.364.665,39 798,11 100.363.867,28 96.062.537,14 95.926.670,91 376,05 135.490,18 1.861.609,09 1.478.470,04 383.139,05 8.427,82 1.782,46 6.645,36 3.212.908,24 1.950.106,02 1.262.802,22 1.966.967,15 1.966.967,15 203.477.114,83 Geçmiş Dönem 31.12.2009 12.821.563,96 1.091,65 12.820.472,31 123.688.548,62 119.427.302,44 4.062.119,85 199.126,33 677.035,60 677.035,60 3.556,81 1.642,48 1.914,33 1.800.894,24 1.741.393,58 59.500,66 1.156.840,36 1.144.127,17 12.713,19 140.148.439,59 AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) VARLIKLAR II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Sabit Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finanasal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- CARİ OLMAYAN (DURAN) VARLIKLAR TOPLAMI 12 12 10 9 6 6 6 6 8 21 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI (I + II) 26 Cari Dönem 31.12.2010 Geçmiş Dönem 31.12.2009 250.000,04 250.000,04 1.618.390,58 1.130.170,27 1.131.237,92 -643.017,61 36.662,47 36.662,47 1.905.053,09 0,03 0,03 146.846,08 421.514,03 157.970,97 -432.638,92 80.207,67 80.207,67 227.053,78 205.382.167,92 140.375.493,37 AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) YÜKÜMLÜLÜKLER III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Pol.Sahiplerine Ait Pol.İçin Ayrılan Karş.- Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik kesintileri 3- Vadesi geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğ.Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maaliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlaları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 27 12 10 19 17 17 17 17 23 23 23 23 19 Cari Dönem 31.12.2010 17.417,20 17.417,20 23.849,77 23.849,77 24.169.403,60 7.971.324,22 14.173.975,59 186.522,14 1.837.581,65 3.321.210,27 32.183,74 21.430,91 8.051.062,31 -4.783.466,69 208.866,95 145.726,84 63.140,11 97.135,04 97.135,04 27.837.882,83 Geçmiş Dönem 31.12.2009 17.944,90 17.944,90 21.114,69 21.114,69 19.969.390,86 6.994.856,61 11.408.241,32 813.330,51 752.962,42 1.596.520,15 33.507,42 19.040,70 6.167.317,58 -4.623.345,55 209.123,01 206.115,99 3.007,02 21.814.093,61 AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- DiğerÇeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Pol.Sahiplerine Ait Pol.İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğ.Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 28 12 10 17 17 22 Cari Dönem 31.12.2010 99.616.931,46 99.537.874,59 79.056,87 319.461,58 319.461,58 99.936.393,04 Geçmiş Dönem 31.12.2009 51.233.406,99 51.074.874,02 158.532,97 265.624,19 265.624,19 51.499.031,18 AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş) ÖZSERMAYE V- ÖZSERMAYE Dipnot A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 14 Cari Dönem Geçmiş Dönem 31.12.2010 31.12.2009 40.000.000,00 11.915.759,25 40.000.000,00 7.000.000,00 - - - 4.915.759,25 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri - - 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevrim farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü yedekler 15 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıklar Değerlemesi 15-16 - - 8.235.559,33 36.943.595,37 5.895.642,97 4.348.568,03 - - - 27.249.051,09 - - 2.339.916,36 5.345.976,25 6- Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Kârları - - 1- Geçmiş Yıllar Kârları - - E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - F- Dönem Net Kârı 29.372.332,72 18.203.013,96 1- Dönem Net Kârı 29.372.332,72 18.203.013,96 - - 77.607.892,05 67.062.368,58 205.382.167,92 140.375.493,37 2- Dönem Net Zararı (-) V- ÖZSERMAYE TOPLAMI PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) TOPLAMI (III + IV + V) 29 AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I- TEKNİK BÖLÜM (HAYAT DIŞI) Dipno t Cari Dönem Geçmiş Dönem 31.12.2010 31.12.2009 119.619,92 A-Hayat Dışı Teknik Gelir 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 148.072,99 21.863,07 9.103,59 29.594,82 13.932,20 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 54.477,20 33.745,34 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) -24.882,38 -19.813,14 -7.731,75 -4.828,61 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) -28.543,92 -21.290,86 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 12.752,41 13.231,10 8.059,76 3.231,15 - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.3.3- Devreden Devam Eden Riskler Karşılığı (Net) - - 97.756,85 138.969,40 - - 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - -5.012,60 -1.809,32 1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) - - 1.1-Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) - - 1.1.1- Ödenen Hasarlar (-) - - 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) - - - - 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) - - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.2.3- Devreden Muallak Hasarlar Karşılığı (Net) - - - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 2.3- Devreden İkramiye ve İndirimler Karşılığı (Net) - - - - 1.2-Kazanılmamış Primler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 1.2.3- Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı (Net) 1.3-Devam Eden Riskler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 2-Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1.2-Muallak Hasarlar Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2-İkramiye ve İndirimler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev.Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3-Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4-Faaliyet Giderleri (-) 31 C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) 30 -5.012,60 -1.809,32 114.607,32 146.263,67 AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I- TEKNİK BÖLÜM (HAYAT) Dipnot D-Hayat Teknik Gelir 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) Cari Dönem Geçmiş Dönem 31.12.2010 31.12.2009 147.490.009,20 83.714.298,62 138.271.007,64 75.493.588,40 139.239.743,50 74.130.383,33 141.289.020,23 77.856.278,52 -2.049.276,73 -3.725.895,19 -968.735,86 1.363.205,07 -8.271.730,35 -7.436.099,22 316.197,64 449.302,37 6.986.796,85 8.350.001,92 - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.2-Kazanılmamış Primler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı (Net) 1.3-Devam Eden Riskler Karş. Değişim (Reas.Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 1.3.3- Devreden Devam Eden Riskler Karşılığı (Net) 2-Hayat Branşı Yatırım Gelirleri 3-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - 9.219.001,56 8.226.024,67 - - - -5.314,45 -117.910.103,09 -67.124.953,73 1-Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) -37.426.433,68 -34.443.446,75 1.1-Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) -34.660.699,41 -30.671.998,76 -35.994.094,65 -31.722.294,76 1.333.395,24 1.050.296,00 -2.765.734,27 -3.771.447,99 -14.764.850,04 -12.162.698,37 590.874,45 754.457,05 11.408.241,32 7.636.793,33 626.808,37 -280.792,31 -186.522,14 -813.330,51 - - 813.330,51 532.538,20 -48.463.000,57 -14.524.597,84 -100.848.524,27 -52.315.599,14 4-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider (-) 1.1.1- ÖdenenTazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2-Muallak Tazminatlar Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Devreden Muallak Tazminatlar Karşılığı (Net) 2-İkramiye ve İndirimler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.3- Devreden İkramiye ve İndirimler Karşılığı (Net) 3-Hayat Matematik Karş. Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kısım Düş. Olarak) (+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.3- Devreden Hayat Matematik Karşılığı (Net) 4-Yat. Riski Hayat Sig.Pol. Sah.Ait Pol. İçin Ay.Karş.Değ.(R.Payı ve Dev.Kıs.Düş.Ol.) (+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sig.Poliçe Sah.Ait Poliçeler İçin Ay.Karş.(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sig.Poliçe Sah.Ait Poliçeler İçin Ay.Karş.Reasürör Payı (+) 4.3- Devreden Yatırım Riski Hayat Sig.Poliçe Sah.Ait Poliçeler İçin Ay.Karş.(Net) 5-Diğer Teknik Karşılıklarda Değ. (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6-Faaliyet Giderleri (-) 31 7-Yatırım Giderleri (-) 8-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9-Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D - E) 31 1.310.649,68 1.240.725,12 51.074.874,02 36.550.276,18 75.044,63 151.264,16 -77.541,08 -152.585,71 - - 152.585,71 303.849,87 -1.084.619,23 -752.962,42 -31.469.710,88 -17.246.259,45 -168.191,73 -28.159,12 - - - - 29.579.906,11 16.589.344,89 AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I- TEKNİK BÖLÜM (EMEKLİLİK) Dipnot Cari Dönem 31.12.2010 G- Emeklilik Teknik Gelir 1-Fon İşletim Gelirleri 2-Fon Yönetim Gider Kesintisi 3-Giriş Aidatı Gelirleri 4-Ara Verme Halinde Yönetim Gider Kesintisi 5-Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6-Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7-Diğer Teknik Gelirler Geçmiş Dönem 31.12.2009 - H- Emeklilik Teknik Gider (-) - - - 1-Fon İşletim Giderleri (-) 2-Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3-Faaliyet Giderleri (-) 4-Diğer Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G - H) - - II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1-Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3-Finansal Yatırımların Değerlemesi 4-Kambiyo Kârları 5-İştiraklerden Gelirler 6-Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7-Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8-Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9-Diğer Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 10-Hayat Teknik Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 26 26-27 36 26 L- Yatırım Giderleri (-) 1-Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2-Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3-Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucu Oluşan Zararlar (-) 4-Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5-Türev Ürünleri Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6-Kambiyo Zararları (-) 7-Amortisman Giderleri (-) 8-Diğer Yatırım Giderleri (-) 36 6 M- Diğer Faal. ve Olağandışı Faal. Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/) 1-Karşılık Hesabı (+/-) 2-Reeskont Hesabı (+/-) 3-Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4-Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5-Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Giderleri (-) 7-Diğer Gelir ve Kârlar (+) 8-Diğer Gider ve Zararlar (-) 9-Önceki Yıl Gelir ve Kârları (+) 10-Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) 47 21 47 47 47 47 N- Dönem Net Kârı veya Zararı (+/-) 1-Dönem Kârı veya Zararı (+/-) 2-Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler Karşılıkları (-) 3-Dönem Net Kâr veya Zararı (+/-) 4-Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 35 32 Cari Dönem 31.12.2010 114.607,32 29.579.906,11 29.694.513,43 7.672.513,73 12.442.058,63 -4.769.544,91 0,01 -252.001,39 -2.716,07 -249.285,32 308.369,26 -150.972,43 583.110,05 -61.213,31 883,49 -63.438,54 29.372.332,72 37.423.395,03 -8.051.062,31 29.372.332,72 Geçmiş Dönem 31.12.2009 146.263,67 16.589.344,89 16.735.608,56 7.822.449,91 4.762.834,23 3.059.615,68 -99.056,83 -1.260,02 -97.796,81 -88.670,10 -62.547,97 16.607,71 1.146,40 12.684,31 -56.560,55 18.203.013,96 24.370.331,54 -6.167.317,58 18.203.013,96 33 - D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I -Dağıtılan Temettü - E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı I-Dağıtılan Temettü 40.000.000 - D- Varlıklarda Değer Artışı II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I) - C- Gelir tab. yer almayan kaz. ve kayıplar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40.000.000 - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 2- İç kaynaklardan 1- Nakit A- Sermaye artırımı (A1+A2) I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2010) CARİ DÖNEM 7.000.000 - C- Gelir tab. yer almayan kaz. ve kayıplar IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I) - - 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - 7.000.000 - 7.000.000 Sermaye 1- Nakit A- Sermaye artırımı (A1 + A2) III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/10/2009) II - Muhasebe politikasında değişiklikler I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2009) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş İşletmenin kendi hisse sen. (-) 2.339.916 - - - - - -3.227.864 - - - - - 5.567.781 5.345.976 - - - - - -414.663 - - - - - 5.760.639 - 5.760.639 Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - - - - 4.915.759 - - - - - - - - - - - 4.915.759 - 4.915.759 Öz sermaye Enflasyon üzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5.895.643 - - - - - - - - - - - 5.895.643 4.348.568 - - - - - - - - - - - 4.348.568 - 4.348.568 Yasal Yedekler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 31.12.2010 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU - - - - - - - - - - - - - 27.249.051 - - - - - - - - - - - 27.249.051 - 27.249.051 Diğer Yedekler ve dağıtılmamış karlar 29.372.333 - 8.149.766 - - - - - - - - - 21.222.567 18.203.014 - 2.189.322 - - - - - - - - - 16.013.692 - 16.013.692 Net Dönem Karı (veya zararı Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 77.607.892 - 8.149.766 - - - -3.227.864 - - - - - 72.685.991 67.062.369 - 2.189.322 - - - -414.663 - - - - - 65.287.709 - 65.287.709 Toplam KÂR DAĞITIM TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 31.12.2010 1.1. DÖNEM KARI 24.370.331,54 8.051.062,31 6.167.317,58 8.051.062,31 6.167.317,58 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - 29.372.332,72 18.203.013,96 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) A. 31.12.2009 37.423.395,03 NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEM ZARARLARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.468.616,64 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. 27.903.716,08 18.203.013,96 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] -2.000.000,00 -350.000,00 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine -2.000.000,00 -350.000,00 -23.548.832,80 -15.470.749,36 -23.548.832,80 -15.470.749,36 -2.354.883,28 -1.547.074,94 - -835.189,66 - - - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,94 0,03 % 0,936 % 0,035 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 34 0,64 0,02 % 0,639 % 0,023 1. Genel Bilgiler 1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi Halk Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi (“Şirket”), T.Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır. 1.2. Kuruluşun ikametgâhı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Kat: 2-3 Şişli, İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar ferdi kaza ve hayat branşlarıdır 1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Şirket, sigortacılık faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde yürütmektedir. 1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı 31.12.2010 31.12.2009 Üst Düzey Yönetici Yönetici Memur Toplam 6 12 16 34 7 12 16 35 1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 Yönetim Kurulu Denetim Kurulu Yöneticiler Toplam 205.695 43.189 236.000 484.884 225.510 42.089 184.000 451.599 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirket, yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımını Hazine Müsteşarlığı’nın 04.01.2008 tarihinde yayınlanan ve 01.01.2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul Ve Esaslarına İlişkin Genelge (2008 – 1)” ye uygun olarak yapılmıştır. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar yalnızca Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. hakkındaki mali bilgileri içermektedir. 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı / Ticari Unvanı Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Merkezi Adresi Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Kat: 23 Şişli314 – İSTANBUL Telefon (212) 83 00 Faks (212) 314 84 00 İnternet Sayfası Adresi www.halkemeklilik.com.tr Elektronik Posta Adresi halk@ halkemeklilik.com.tr Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 35 1.10. TMS 10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. İlişikteki mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1. Hazırlık Esasları 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan Muhasebe İlkeleri Şirket finansal tablolarını, 5684 sayıl Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ(Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “ Sigorta ve Reasürans şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları hakkında yönetmelik ve 18 Nisan 2008 tarihli 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları(“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları(“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, tüm temel finansal tablolarında uygulanan Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamada yüksek enflasyon, bir ülkenin, aşağıdakileri de içeren (bunlarla sınırlı kalmamak üzere) ekonomik özelliklerince belirlenir: - - Nüfusun çoğunluğu servetini parasal olmayan varlıklarda ya da nispeten istikrarlı bir yabancı para biriminde tutmayı tercih eder. Elde tutulan yerel para, satın alma gücünü korumak üzere hemen yatırıma dönüştürme vb suretiyle değerlendirilir. Nüfusun çoğunluğu parasal tutarları yerel para biriminden değil, nispeten istikrarlı bir döviz cinsinden dikkate alır. Fiyatlar da bu döviz cinsinden belirlenebilir. Kredili satış ve satın almalardaki fiyatlar; süre kısa bile olsa, kredi süresi boyunca satın alma gücünde beklenen zararları karşılayacak şekilde belirlenir. Faiz oranları, ücretler ve fiyatlar bir ‘fiyat endeksi’ne bağlıdır. Son üç yılın kümülatif enflasyon oranı %100’e yaklaşmakta ya da aşmaktadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 36 2.1.2. Finansal Tabloların Anlaşılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları Teknik Karşılıklar: Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunan Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 07 Ağustos 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik hükümlerine(18.10.2007 tarih ve 26664 sayılı Resmi Gazete yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile 28.07.2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ) uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. - Kazanılmamış Primler Karşılığı (Cari Rizikolar Karşılığı) Şirketler matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen teminatlara ilişkin sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ek teminatların hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak, gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınır ve buna göre hesaplama yapılır. Bu maddenin birinci fıkrasında belirtilen sözleşmeler için; üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmeleri için gelir ve giderlerin ertelenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça ayrıca belirlenir. Her ne ad altında olursa olsun; sözleşmeye bağlı olarak verilmeyen ve sözleşmenin yürürlükten kalkmasına bağlı olarak iadeye konu olmayan teşvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ile giderler ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Gün veya 1/24 esasına göre hesaplama yapılması mümkün olmayan reasürans ve retrosesyon işlemlerinde, kazanılmamış primler karşılığı 1/8 esasına göre ayrılabilir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin % 50'si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılır. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. 37 Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı devredilen prim olarak telakki edilir. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem Kazanılmamış Primler Karşılığı olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımları toplamı alınmalıdır.” - Muallak Tazminat Karşılığı Şirketler, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez. Halefiyet hakkının kazanılmış olması şartı ile uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem geliri ile ilişkisi kurulur. Hayat branşı hariç olmak üzere, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir. Reasürans şirketlerinin özel şartları dikkate alınarak, bu şirketlerin kullanacakları aktüeryal zincirleme merdiven yönteminin içeriği ve hesaplanma aralığı ile ilgili olarak Müsteşarlık tarafından farklılaştırma yapılabilir. Müsteşarlık, branşlar veya şirketler itibariyle belirleyeceği aktüeryal zincirleme merdiven yönteminin uygulanmasını isteyebilir. Şirketler her bir branş itibariyle kullanmakta oldukları aktüeryal zincirleme merdiven yöntemini finansal tablolarının dipnotlarında açıklar. Hayat branşına ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplama esasları bu branşa ilişkin teminat tutarları dikkate alınacak şekilde Müsteşarlık tarafından belirlenir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Bu test yapılırken, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin prim üzerinden ve tüm branşlar bazında hesaplanması gerekmektedir. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiş olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem 38 muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden işleme alınan muallak tazminata konu dosyalar da ilgili branşın gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir. Test sonucunda bulunan tutar ile üçüncü fıkrada belirtilen şekilde bulunan tutar branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır. Yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin hesaplamalarda, faaliyete başlandığı tarihten itibaren beş yıl boyunca şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanır. Ayrıca, hasar dosya adedi olarak yetersiz olduğuna karar verildiği için aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan branşlarda da, ayıklanan büyük hasarlar için yeterlilik farkı hesaplanacaktır. Yeni faaliyete başlanılan branşlar ile hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler belirlenmiş muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, şirketler her sonunda branşlar itibarıyla brüt tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik Müsteşarlıkça belirlenen formatta düzenlemek ve hesap yılını takip eden on hafta Müsteşarlığa göndermek zorundadır. tarafından hesap yılı tablosunu içerisinde Her hesap yılı sonu itibariyle hazırlanacak bu tablo, şirketlerin ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının % 100’ün altında olması halinde, bu oran ile % 100 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. Şirketler ilk hasar ihbarı ile birlikte, muallak tazminat tutarları hesaben kesin olarak tespit edilmemiş ise, branşlar itibariyle ayırmış oldukları muallak tazminat tutarlarının son beş yıllık istatistiklere dayanan aktüeryal hesaplama sonuçları üzerinden muallak tazminat tutarlarını tahakkuk ettirerek dosya açarlar ve elde edilen bilgilere bağlı olarak her hesap dönemi sonu itibarıyla güncelleyerek yeterli miktarda karşılık ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayırır veya fazla ayrılan karşılıklar için indirim yaparlar. Muallak tazminat karşılığı tutarları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin sözleşme bazında hesaplanması esas olmakla birlikte, reasürans şirketlerinin sigorta şirketlerinden sözleşme bazında bilgi alamadığı durumlarda, reasürans şirketleri sigorta şirketleri tarafından kendilerine bildirilen verileri esas alabilirler. Tazminat bedelinin çek veya senet ile ödendiği durumlarda, çek veya senet tutarı ilgili banka tarafından sigortalıya ödeninceye kadar çek veya senet tutarı muallak tazminatlardan indirilemez. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleşmede ayrıca bir kur belirtilmemişse, tazminatlar finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre değerlenir. Sigorta şirketinin anlaşmalı olduğu tamirhane ve servise sigorta şirketince ödeme yapılması suretiyle araçların tamir ettirilmesi durumunda, araç tamir edilerek tazminat alacaklısına karşı yükümlülük yerine getirilmiş olduğundan, bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından veya aracın sigortalıya teslimine dair belge verilmesinden sonra muallak tazminat karşılıklarından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dahil edilir. Tamire ilişkin bedeller; tamirhane veya servise ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karşılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili 39 tamirhane veya servis hesabında izlenir. Ayrıca ilgili tamirhanenin veya servisin hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir. Sigortalıların, sigorta şirketinin anlaşmalı olduğu sağlık kuruluşlarında bedeli sağlık kuruluşuna sigorta şirketince ödenmek suretiyle tedavi ettirilmesi durumunda, sigorta şirketi sigortalıya yükümlülüğünü yerine getirmiş olduğundan, tedavi giderlerinin sigorta şirketince ödenmesi beklenmeden bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından veya fatura tutarına provizyon verilmesinden sonra muallak tazminat karşılığından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dahil edilmelidir. Tedavi bedelleri, sağlık kuruluşuna ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karşılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili sağlık kuruluşu hesabında izlenir. Ayrıca ilgili sağlık kuruluşunun hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir. Kazanma ve kaybetme ihtimali değerlendirilmeksizin, dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu veya bilirkişi atanana kadar eksperin hazırlamış olduğu rapor, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karşılık tutarı belirlenir. Tazminat ödemesine konu olmayan ve tazminat alacaklıları tarafından da takip edilmeyen hasarlar, zamanaşımı süresinin dolmasını takiben muallak tazminatlar arasından çıkarılarak gelir kaydedilmelidir. - Matematik Karşılıklar Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. Kâr payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşur. 40 - Devam Eden Riskler Karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan ve kazanılmamış primler karşılığı ayrılan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)- kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının % 95’in üzerinde olması halinde, % 95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı net prim hesabında devredilen prim olarak kabul edilir. Devam eden riskler karşılığının hesabı sırasında kullanılan muallak tazminat karşılıklarının; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile gider paylarını ve gerekli durumlarda muallak tazminat yeterlilik farkını içermesi gerekmektedir. Şirketler kendi tarifelerini hazırlama ve bu tarifeleri güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı tutarını dikkate almak zorundadır. Yeni faaliyete başlanılan branşlarda devam eden riskler karşılığı, faaliyete başlanılmasını takip eden on ikinci ayın sonundan itibaren hesaplanır. - Dengeleme Karşılığı: Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere ek teminatlar da dahil olmak üzere tüm branşlarda verilen kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıktır. Bu karşılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Birden fazla branşı kapsayan bölüşmesiz reasürans anlaşmalarında devredilen prim tutarının deprem ve kredi branşlarına isabet eden kısmı, şirket tarafından başka bir hesaplama yöntemi öngörülmemişse, bu branşların toplam prim tutarı içerisindeki ağırlıkları dikkate alınarak belirlenir. Reasürans şirketlerinin bölüşmeli ve bölüşmesiz esasta kabul ettikleri işlerde dengeleme karşılığı, her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin % 12’si oranında hesaplanır. Reasürans şirketleri tarafından bölüşmesiz esasta kabul edilen işlerden sağlanan prim içindeki deprem ve kredi primi payı, bölüşmeli esasta kabul edilen işlerdeki deprem ve kredi prim payı nispetinde hesaplanır. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketler kendi istatistik verilerini kullanacaklardır. Gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketler vefat net priminin %11’ini deprem primi kabul edecek ve bu tutarların %12’si oranında karşılık ayıracaklardır. 41 Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. - İkramiye Ve İndirimler Karşılığı: İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde bulunulduğu takdirde ayrılması gereken karşılıktır. Sigorta şirketlerinin ikramiye ve indirim uygulamasına gitmesi durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarından oluşur. İkramiyeler ve indirimler cari hesap dönemi içinde lehdar veya sigortalının lehine tahakkuk etmiş ve ödenmiş ya da ödenecek tüm tutarları kapsar. Bu ödeme sigortalının ilerideki primlerinden indirim yapılması veya matematik karşılıklarında artırım yapılması şeklinde gerçekleştirilir. Şirketler, taahhütte bulundukları ikramiye ve indirim tutarlarını sözleşmede belirtmek zorundadırlar. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak karşılığı ayrılması uygulamasına son verilmiştir. Cari ve geçmiş dönem itibarıyla ayrılmış olan karşılıkların kullanımı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi” ile sigorta şirketlerinin inisiyatifine bırakılmıştır. Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar için karşılık ayırmaktadır. Finansal Kiralama İşlemleri Kiralama - kiracı durumunda Şirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 42 Kur Değişiminin Etkileri Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını bilanço tarihinde geçerli olan kurlarla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabancı para prim alacakları poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlenmekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat gerçekleştiğinde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Alacak ve Borç Reeskont Karşılığı Alacaklar ve borçlar mali tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. 2.1.3. Kullanılan para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İlişikte sunulan finansal tablolarda ve dipnotlarda yer alan tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. 2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. 2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 2.1.6. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında Değişiklikler: a) Cari dönem finansal tabloları üzerinde etkili olan standartlardaki değişiklikler ve yorumlar: Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. b) Cari dönemde geçerli olan ancak finansal tablolar üzerinde etkisi olmayan yeni veya tabi tutulmuş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - değişikliğe TFRS 2 (Değişiklik) “Hisse bazlı ödemeler” Nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri ile ilgili değişiklik. TFRS 3 (Değişiklik) “İsletme birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar”. TMS 39 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”, Finansal riskten korunma konusuna uygun kalemler. TFRYK Yorum 17 “Gayrinakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” c) 1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere 27.04.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TFRS Yorum 19 “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi” d) 1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere 26.08.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 3 (Değişiklik) “İsletme birleşmeleri” TFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar” TMS 21 (Değişiklik) “Kur Değişiminin Etkileri” TMS 28 (Değişiklik) “İştiraklerdeki Yatırımlar” TMS 31 (Değişiklik) “İş Ortaklıklarındaki Paylar” TMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum” TMS 39 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme” 43 e) 1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere 04.05.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TFRYK Yorum 14 (Değişiklik) “UMS 19 - Tanımlanmış fayda varlığının sınırı, asgari fonlama koşulları ve bu koşulların birbiri ile etkileşimi” TMS 24 (Revize) “İlişkili taraf açıklamaları” f) 1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere 26.08.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 1 (Değişiklik) “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” TFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar” TMS 1(Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunuluşu” TMS 34 (Değişiklik) “Ara Dönem Finansal Raporlama” TFRS Yorum 13 (Değişiklik) “Müşteri Sadakat Programları” g) 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere 27.04.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TFRS 1 (Değişiklik) “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” TFRS 3 (Değişiklik) “İsletme birleşmeleri” TFRS 4(Değişiklik) “Sigorta Sözleşmeleri” TFRS 5 (Değişiklik) “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Ve Durdurulan Faaliyetler” TFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar” TFRS 9 “Finansal Araçlar” TMS 1(Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunuluşu”, TMS 2 Değişiklik) “Stoklar”, TMS 8 (Değişiklik) “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, TMS 12 (Değişiklik) “Gelir Vergileri”, TMS 18 (Değişiklik) “Hasılat”, TMS 21 (Değişiklik) “Kur Değişiminin Etkileri”, TMS 27 (Değişiklik) “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”, TMS 28 (Değişiklik) “İştiraklerdeki Yatırımlar”, TMS 31 (Değişiklik) “İş Ortaklıklarındaki Paylar”, TMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum”, UMS 36 (Değişiklik) “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”, TMS 39 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme”, - TFRS Yorum 10 – “Ara Dönem Finansal Raporlama ve Değer Düşüklüğü” - TFRS Yorum 12 – “İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları” Şirket, yukarıda açıklanan değişiklik, standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde finansal tablolara olan etkileri değerlendirerek, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. - 2.1.7. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Finansal tabloların UMS’na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibariyle, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını, vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerini ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Buna bağlı olarak gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kullanılan tahminler, başlıca varlıkların değer düşüklüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir. Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.2. Konsolidasyon Bulunmamaktadır. 44 2.3. Bölüm Raporlaması Faaliyet alanı: İşletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Coğrafi bölüm: İşletmenin, belirli bir ekonomik çevrede ürün veya hizmet sunumu faaliyetinde bulunan ve başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren bölümlerden farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir bölümüdür. Raporlanabilir bölüm: Bölüm bilgileri açıklanması gerekli olan faaliyet alanı veya coğrafi bölümdür. Şirket ferdi kaza ve hayat branşlarında faaliyet göstermektedir. Söz konusu branşların risk ve getirileri farklı özellikler taşımaktadır. Branşlara ait bilgiler 5 no.lu Bölüm Bilgileri dipnotunda sunulmuştur. 2.4. Yabancı Para Karşılıkları Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket mali tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. 2.5. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar; mal veya hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden daha fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemlerdir. Maddi duran varlığın maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder. Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda varlık olarak finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir ve bu politika ilgili maddi duran varlık sınıfının tamamına uygular. Şirket maddi duran varlıklarda maliyet modelini seçmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar, UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan maddi varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrünün veya söz konusu kiralama süresinin kısa olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. 45 Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Muhasebeleştirme sırasında ölçme Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır. Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi: Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir. Maliyet Yöntemi: Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder. Maliyet yönteminde maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir ve seçilen model tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır. Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir. Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. 2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar; fiziksel niteliği olmayan tanımlanabilir parasal olmayan varlıktır. Maddi olmayan duran varlık, varlıkla ilişkilendirilen beklenilen gelecekteki ekonomik yararların işletme için gerçekleşmesinin muhtemel olması ve varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda muhasebeleştirilir. Bir maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeliyle ölçülür. 46 Maddi olmayan duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet yöntemi veya yeniden değerleme yöntemi seçilir. Bir maddi olmayan duran varlığın yeniden değerleme yöntemine göre muhasebeleştirilmesi durumunda, sınıfındaki diğer tüm varlıklar da, aktif bir piyasalarının bulunmaması durumu söz konusu olmadığı sürece, yine aynı yönteme göre muhasebeleştirilir. Şirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, özellikle yazılımlar, beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. UMS 38’e göre, araştırma giderleri oluştuğu anda giderleştirilir. Gelecekteki ürünlerle ilgili ve işletme bünyesinde oluşturulan maddi olmayan duran varlıklar, Şirket’e gelecekte ekonomik fayda sağlamasının mümkün olduğu durumlarda maliyet değerinden aktifleştirilmektedir. Aktifleştirme için gerekli koşullar sağlanamadığında, geliştirme maliyetleri oluştukları dönemde gelir tablosuna gider olarak kaydedilmektedir. Maliyet tutarı geliştirme için yapılan bütün direk maliyetleri ve geliştirme ile ilgili genel giderlerin uygun bir kısmını içermektedir. Geliştirme maliyetleri doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak on yılda, üretimin başlangıcından modelin ve geliştirilen ünitenin parçalarının kullanım ömrü süresince itfa edilir. 2.8. Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar 47 Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5’i özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. İştirakler Sermaye payı dikkate alınmaksızın sahip olunan oy hakkı veya yönetime katılma hakkının en az %20 oranında olduğu hisse senetlerinden oluşmaktadır. Bu kıymetlerin, kayıtlı değerleri ile güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleri arasındaki farklar özkaynak kalemlerine intikal ettirilmekte, piyasa rayici olan kıymetler aktifte piyasa rayiçleri ile, diğerleri ise kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. 2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda, Şirket’in merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir. Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir. 48 Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 2.10. Türev Finansal Araçlar Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değer ile tekrar hesaplanır. Gelecekteki nakit akımlarının finansal riskten korunması olarak belirlenen ve bu konuda etkin olan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler doğrudan özkaynak içerisinde etkin olmayan kısmı ise doğrudan gelir tablosunda kayıtlara alınır. Finansal riskten korunma muhasebesine, finansal riskten korunma aracının kullanım süresinin dolması, satılması ya da kullanılması veya finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılayamaz hale geldiği durumda son verilir. İlgili tarihte, özkaynak içerisinde kayda alınmış olan finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kümülatif kazanç veya zarara işlemin gerçekleşmesinin beklendiği tarihe kadar özkaynakta yer verilmeye devam edilir. Finansal riskten korunan işlem gerçekleşmez ise özkaynak içindeki kümülatif net kazanç veya zarar, dönemin kar zararına kaydedilir. Diğer finansal araçların veya diğer finansal olmayan sözleşmelerin içerisinde yer alan saklı türev finansal araçlar, söz konusu araçlara ilişkin riskler ve özellikle ilgili ana sözleşmeler ile yakından ilişkilendirilmediğinde ve bu ana sözleşmelerin gelir tablosunda muhasebeleştirilen realize olmamış kazanç ve kayıpların gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmediği durumlarda, ayrı türev finansal araç olarak nitelendirilirler. Şirket, türev finansal araçları kullanmamaktadır. 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) 49 Finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek) net tutarın bilançoda gösterilmesi 32 numaralı Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda uygulanabilmektedir. Şirket, finansal varlık ve borcu birbirine mahsup etmemektedir. 2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 2.13. Sermaye Bkz. Not 15 2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri: Gelecekteki belirli bir, kesin olmayan olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan işletme) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeler olan reasürans sözleşmeleri yapmaktadır. Sigorta sözleşme sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur. Şirket sözleşmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklı bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Yatırım Sözleşmeleri: Yatırım sözleşmeleri, önemli bir sigorta riski transferi sağlamayan ancak finansal risk transferi sağlayan sözleşmelerdir. Şirket’in yatırım sözleşmeleri bulunmamaktadır. 2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır. 2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Bulunmamaktadır. 2.17. Borçlar Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari borçlar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir. Borç senetleri ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır. 2.18. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa 50 mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. 2.19. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır. 2.20. Karşılıklar Bir karşılık; geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması, yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması halinde finansal tablolara yansıtılır: Bu koşulların karşılanmaması durumunda, herhangi bir karşılık finansal tablolara yansıtılmaz. Karşılık olarak muhasebeleştirilen tutar, mevcut bir yükümlülüğü yerine getirmek için bilanço tarihi itibariyle yapılması gereken harcamaya ilişkin, Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahmine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler koşıllu yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda koşullu varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin 51 kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, muhasebeleştirilir. bir varlık olarak Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun yönteme göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir. 2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler "TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" Standardında belirlenen etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklara ilişkin kazanç ya da kayıplar gerçeğe uygun değer dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. İştirakler, sermaye payı dikkate alınmaksızın sahip olunan oy hakkı veya yönetime katılma hakkının en az %20 oranında olduğu hisse senetlerinden oluşmaktadır. Bu kıymetlerin, kayıtlı değerleri ile güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleri arasındaki farklar özkaynak kalemlerine intikal ettirilmekte, piyasa rayici olan kıymetler aktifte piyasa rayiçleri ile, diğerleri ise kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. 2.22. Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflanır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in genel borçlanma politikası kapsamında ilgili varlıklara aktifleştirmenin haricinde gelir tablosuna kaydedilir. 52 Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23. Kâr Payı Dağıtımı Ara dönem olması sebebiyle, Şirket tarafından bilanço tarihinden sonra temettü ödemesi yapılmamaktadır. Ayrıca, hisse senedi sahiplerine 32 numaralı Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca bilanço tarihinden sonra ödeneceği ilan edilen temettüler ile ilgili olarak bilanço tarihinde Şirket tarafından herhangi bir yükümlülük finansal tablolara alınmamıştır. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1. Sigorta Riski 4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar: Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Sigortalama Riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir. Şirket’in esas faaliyeti mevcut riskleri en uygun fiyatla kabul etmek ve teminat altına aldığı riskleri reasürans anlaşmaları yoluyla başka şirketlere devretmektir. Şirket söz konusu faaliyetini yürütürken hem her aşamada sonuçları değerlendirmekte ve bu değerlendirmeler sonucunda risk kabul politikalarını gözden geçirmekte hem de yazılan primleri dolayısıyla üstlenilen riskleri yasal mevzuat gereği reasürans anlaşmaları yoluyla reasör şirketlere devretmektedir. Şirket’in hasar/prim oranları aşağıda açıklanmıştır. Hasar / Prim Oranı 31.12.2009 31.12.2010 Brüt % 45 % 27 Net % 46 % 27 Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır. Şirket’in risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda açıklanmıştır. 31.12.2009 31.12.2010 Ecelen Vefat Kazaen Vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet 99,48% 99,08% 0% 0% 0% 0% 0,52% 0,92% 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki); 4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık 53 Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. Reasürans anlaşmaları; hasar fazlası, kotpar ve eksedan içermektedir. Şirket reasürans anlaşmaları sonucunda üstlenilen riskleri yasal mevzuat gereği reasör şirketlere devretmektedir. Muallak hasarlar, Şirket’in uzmanlaşmış hasar bölümü tarafından periyodik olarak, gözden geçirilip güncellenmektedir. 4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları: Şirket risk analizlerini; sigorta konusu rizikonun kümülatif risk ihtimallerini, hasar sonuçlarını değerlendirerek mevcut risklerin cinsi, mahiyeti ve coğrafi konumu ile optimum hasar sonuçlarının elde edilebilmesi için risk grupları itibariyle büyük adetler kanununu da dikkate alarak yapmaktadır. Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalanın mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31.12.2010 Branş Hayat Sigortası Ferdi Kaza Toplam Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı 15.661.260.139 90.205.241 15.751.465.380 621.471.273 40.675.850 662.147.123 31.12.2009 Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı 10.394.749.428 50.079.436 10.444.828.864 665.530.410 30.173.480 695.703.890 15.039.788.867 49.529.391 15.089.318.258 Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü 9.729.219.018 19.905.956 9.749.124.974 Şirket, sigorta sözleşmelerini ağırlıklı olarak Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlemektedir. Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşmasının dağılımı brüt ve de net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. 31.12.2010 Marmara Bölgesi Ege Bölgesi İç Anadolu Bölgesi Akdeniz Bölgesi Karadeniz Bölgesi Doğu Anadolu Bölgesi Güneydoğu Anadolu Bölgesi Toplam Brüt Toplam Hasar Yük. Toplam Hasar Yük.Reas. Payı 11.906.750 6.918.485 4.908.993 5.750.835 4.343.487 1.155.835 1.009.719 35.994.104 118.350 85.000 8.050 211.400 31.12.2009 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 11.788.400 6.918.485 4.908.993 5.665.835 4.343.487 1.155.835 1.001.669 35.782.704 Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 10.155.245 6.244.859 5.975.777 3.157.074 4.266.608 939.486 983.246 31.722.295 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reas. Payı 79.445 75.700 707.685 29.466 140.000 18.000 1.050.296 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 10.075.800 6.169.159 5.268.092 3.127.608 4.126.608 939.486 965.246 30.671.999 Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31.12.2010 Türk Lirası Amerikan Doları Avro İngiliz Sterlini Diğer Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 35.994.104 35.994.104 31.12.2009 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı 211.400 211.400 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 35.782.704 35.782.704 Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 31.722.295 31.722.295 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı 1.050.296 1.050.296 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 30.671.999 30.671.999 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci Muhtemel hasarların Şirket mali bünyesini olumsuz etkilememesi gerçekçi fiyat tespitine bağlıdır. Bunun için Şirket hem geçmişteki kendi istatistiki verilerini hem de sektörel 54 verileri kullanmakta ve mevcut piyasa şartlarını dikkate almaktadır. Ayrıca reasürans politikaları da bu amaca uygun olarak her faaliyet dönemi sonunda yeniden değerlendirilmektedir. Gerçekleşen hasarların 31.12.2006 – 31.12.2010 dönemindeki reasürör payları düşülmüş net tutarı aşağıda açıklanmıştır. Gerçekleşen Hasarlar 2006 2007 2008 2009 2010 6.926.990 13.819.802 19.943.395 30.671.999 34.660.699 4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Şirket üstlenilen riskler nedeniyle yasal mevzuat gereği teknik karşılıklar ayırmaktadır. 4.2. Finansal Risk Finansal risk faktörleri Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, likidite riski, piyasa (faiz oranı riski, döviz kuru riski ve diğer fiyat riski) riskidir. Risk tanımlamaları: Kredi riski Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir. Likidite riski Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir. Piyasa riski Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riski. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir. - Yabancı para riski Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. - Faiz oranı riski Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. - Diğer fiyat riski Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir. Risk Yönetimi: 55 Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde üst yönetim tarafından yürütülmektedir. Şirket yönetimi diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır. Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Likidite riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilmesi, çeşitli finansal kuruluşlardan yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Sermaye risk yönetimi Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; grubun gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. Şirket için gerekli öz sermaye tutarı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca her mali tablo dönemi itibarıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye gereksinimini karşılamaktadır. SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI 31.12.2010 1.YÖNTEM Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 2.YÖNTEM Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Öz Sermaye Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Öz Sermaye Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE ÖZKAYNAK GEREKLİ ÖZ SERMAYE LİMİT BOŞLUĞU 31.12.2009 4.903 13.600.406 13.605.309 3.037 12.557.088 12.560.125 2.600.533 161.784 10.879.184 354.349 6.963.467 20.959.318 79.445.474 20.959.318 58.486.156 1.076.914 292.165 3.310 285.206 3.707.216 5.364.811 67.815.331 12.560.125 55.255.206 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. 56 Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır. Finansal yükümlülükler: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. 5. Bölüm Bilgileri 5.1. Faaliyet Bölümlemesi Şirket ferdi kaza ve hayat branşlarında faaliyet göstermektedir ve halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 5.2. Coğrafi Bölümleme Şirket Türkiye’de faaliyet göstermektedir. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1. Maddi duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri: 31.12.2009 Maliyet Değeri Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam B.Amortisman Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam Net Defter Değeri Girişler Çıkışlar 31.12.2010 421.514 157.971 579.485 747.563 973.267 1.720.830 -38.907 -38.907 1.130.170 1.131.238 2.261.408 (334.800) (97.839) (432.639) 146.846 -120.364 -51.107 -171.471 -38.907 -38.907 -494.071 -148.946 -643.017 1.618.391 6.2. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Amortisman giderleri İtfa ve tükenme payları Toplam 01.01.- 31.12.2010 -249.285 -249.285 01.01.- 31.12.2009 -97.797 -97.797 6.3. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur) 57 dönemin 6.4. Cari dönemde duran varlık hareketleri : 31.12.2010 1.720.830 38.907 - a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - Varlık maliyetlerinde (+) : - Birikmiş amortismanlarda (-) : d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : 31.12.2009 25.581 - 6.5. Duran varlıkların toplam sigorta tutarı : Sigorta Nevi 31.12.2010 31.12.2009 Yangın 745.922 485.400 Kaza El. Cihaz 932.128 335.343 Toplam 1.678.050 820.743 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8.1. Maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 8.2. İşletme Birleşmeleri: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar İştirakler 31.12.2010 İştirak İştirak Oranı (%) Tutarı Halk Yatırım A.Ş. Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 31.12.2009 İştirak İştirak Oranı (%) Tutarı - - - - 0,0524 250.000 - - 10. Reasürans Varlıkları Şirketin reasürans varlıkları ile ilgili bakiyeleri not 17.16’ da verilmiştir. 11. Finansal Varlıklar 11.1. Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: 31.12.2010 376 376 Repo – Ters Repo Toplam 58 31.12.2009 4.062.120 4.062.120 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: 31.12.2010 Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 95.926.671 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 135.490 Toplam (*) 96.062.161 (*)- Söz konusu tutarlardan verilen teminatlar hakkında bkz. Not: 43.1 31.12.2009 119.427.302 199.126 119.626.429 Finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımı: 31.12.2010 8.924.039 39.480.793 30.993.858 16.663.847 96.062.537 Vadesiz 1-30 gün 30-90 gün 90-180 gün 180 günden fazla Toplam 31.12.2009 14.788.905 44.696.482 49.239.750 14.963.411 123.688.549 11.2. Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur.) 11.3. Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler Yoktur. (31.12.2009: Yoktur.) 11.4. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Menkul Kıymetler İMKB da İşlem Görenler Hisse Senetleri Hazine Bono –Dev.Tahvilleri Yatırım Fonları İMKB da İşlem Görmeyenler Repolar Vadeli Mevduat Genel Toplam Adet 913.879 913.879 913.879 31.12.2010 Maliyet Değeri 87.892.886 87.892.886 376 376 87.893.262 31.12.2010 Değeri 96.062.161 96.062.161 376 376 96.062.537 Adet 1.142.717 1.142.717 1.142.717 31.12.2009 Maliyet Değeri 103.100.031 103.100.031 4.061.480 4.061.480 107.161.511 11.5. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur.) 11.6. Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Yıl 2008 2009 2010 Değer Artışları 1.509.214 5.345.976 2.339.916 59 31.12.2009 Değeri 119.626.429 119.626.429 4.062.120 4.062.120 123.688.549 11.7. Finansal Araçlar Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi araçları uygulamamaktadır. 11.8. Kur Değişimin Etkileri Şirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleştirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluştukları dönemde kar veya zararda muhasebeleştirmektedir. 12. Borçlar ve Alacaklar 12.1. Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir: 31.12.2010 1.478.470 383.139 1.861.609 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Toplam 31.12.2009 677.036 677.036 Şirket, Şirket, tahsili şüpheli alacakları için teminatsız tutarın % 100’ü oranında karşılık ayrılmaktadır. Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar Kapanış bakiyesi 31.12.2010 - 31.12.2009 - 12.2. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: 31.12.2010 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Olmayan 31.12.2009 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Olmayan Ortaklar (*) 1.477.858 6.296 676.446 12.036 T.Halk Bankası A.Ş. 1.477.858 676.446 Halk Sigorta A.Ş. 6.296 12.036 Şahıs Ortaklar Bağlı Ortaklıklar İştirakler Halk Yatırım A.Ş. Halk G.Y.O A.Ş. Genel Toplam 1.477.858 6.296 676.446 12.036 (*)- Ortaklardan alacaklar ticari ilişkiden doğmaktadır. T. Halk Bankası’nın bütün şubeleri şirket acentesi olup şirket adına sigorta poliçesi düzenlemekte bu nedenle alacak ilişkisi doğmaktadır. 12.3. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı İpotek ve / veya Teminat Türü 31.12.2010 31.12.2009 Alınan teminat mektupları 26.300 16.300 Toplam 26.300 16.300 12.4. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur. ( 31.12.2009: Yoktur.) 13. Türev Finansal Araçlar 60 Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri Kasa Alınan Çekler Bankalar (*) Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Toplam 31.12.2010 798 100.363.867 100.364.665 31.12.2009 1.092 12.820.472 12.821.564 (*) Bankalar hesabının vadeli ve vadesiz ayırımına ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır. Vadeli Vadesiz Toplam Reeskont (*) 31.12.2010 99.228.253 1.135.614 100.363.867 1.262.802 31.12.2009 12.074.070 746.402 12.820.472 59.501 (*)- Bilançoda “F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları”altında “3- Gelir Tahakkukları” kaleminde gösterilmiştir. Vadeli mevduatın para birimine, faiz oranına ve vade süresine ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır. TL Faiz Oranı Vade Süresi 31.12.2010 99.228.253 5,00 - 8,75 3 - 91 31.12.2009 12.074.070 6,75 - 10,25 35 - 92 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Mevduat Blokajı Toplam 31.12.2010 76.704.890 76.704.890 31.12.2009 4.084.903 4.084.903 15. Sermaye 15.1. Ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak göstermek suretiyle, kuruluşun ortaklarla ortakların kendi iradeleri dahilinde yaptıkları işlemlerin tutarları Şirket’in ortakları ve ödenmiş sermaye yapısı aşağıda açıklanmıştır. Adı Soyadı – Unvanı T.Halk Bankası A.Ş. Halk Sigorta A.Ş. Halk Yatırım A.Ş. Osman Arslan Yusuf Duran Ocak Hasan Özcan Osman Nuri Ertuğ Erhan Çayhan Toplam Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Tescili Beklenen Sermaye Ödenmiş Sermaye 31.12.2010 Pay Pay Tutarı Oranı(%) 94,40 37.760.000 5,00 2.000.000 0,60 239.989 0,00 6 0,00 6 100 40.000.000 40.000.000 31.12.2009 Pay Oranı Pay Tutarı (%) 94,40 6.608.000 5,00 350.000 0,20 14.000 0,20 14.000 0,20 14.000 100 7.000.000 4.915.759 11.915.759 Ortaklık yapısındaki değişiklik, sermaye artırımı ve sermaye düzeltmesi olumlu farkları için bkz. Not: 47 61 15.2. Her değişikliği ayrı göstermek suretiyle, her sermaye sınıfının ve her yedeğin dönem başı ve dönem sonu defter değerlerinin uyumlaştırılması Bkz. Özsermaye Değişim Tablosu 15.3. Paylara bölünmüş sermayenin her sınıfı için 15.3.1. Kayıtlı sermayeyi oluşturan hisse senedi sayısı ile ilgili açıklama Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 15.3.2. Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin sayısı ile ilgili açıklama Çıkarılan ve tamamı ödenen hisse senedi sayısı Çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senedi sayısı Toplam Hisse Senedi Sayısı 31.12.2010 40.000.000 40.000.000 31.12.2009 700.000.000 700.000.000 15.3.3. Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin olmadığı ile ilgili açıklama Şirket sermayesi 40.000.000.-TL olup, hisseler beheri 1 TL’den 40.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. (31.12.2009: Şirket sermayesi 7.000.000.-TL olup, hisseler beheri 1 Kr’dan 700.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.) 15.3.4. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile ilgili açıklama Dönem Başı Hisse Senedi Sayısı (beheri 1 Kr) 700.000.000 Dönem Başı Hisse Senedi Sayısı (beheri 1 TL) (*) 7.000.000 Dönem İçerisindeki Artışlar 33.000.000 Dönem Sonu Hisse Senedi Sayısı 40.000.000 (*)- Dönem içerisinde beheri 1 Kuruş olan hisseler beheri 1 TL olarak düzenlenmiştir. 15.3.5. Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama. Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 15.3.6. Kuruluş tarafından veya iştirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan kuruluşun kendi hisse senetleri ile ilgili açıklama Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 15.3.7. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak üzere kuruluşta bulundurulan hisse senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama. Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 15.4. Hisse Bazlı Ödemeler Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 15.5. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 62 16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı Yeniden Değerleme Yöntemiyle Değerlenen Maddi Duran Varlıklar Yabancı Para Çevirim Farkları Finansal Varlıkların Değerlemesi Bileşik finansal araçların ilk muhasebeleştirilmelerinde özkaynak kısmı olarak belirlenen tutarlar Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi Toplam 31.12.2010 2.926.790 31.12.2009 5.345.976 - - - - -586.874 - 2.339.916 5.345.976 16.2. Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı. Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 16.4. Finansal riskten korunma işlemleri Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1. Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları Branş Hayat Hayat Dışı Toplam 31.12.2010 Tesis Edilmesi Gereken Tesis Edilmiş Teminat Teminat 113.029.524 85.847.779 167.309 786.570 113.196.833 86.634.349 31.12.2009 Tesis Edilmesi Tesis Edilmiş Gereken Teminat Teminat 64.059.132 54.463.821 502.165 735.940 64.561.297 55.199.761 17.2. Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılıkları Dönem Başı Mevcut Giriş Çıkış Dönem Sonu Mevcut 31.12.2010 Adet Matematik Karşılık 1.035.968 52.468.185 753.131 80.769.596 -541.767 -32.389.256 1.247.332 100.848.525 63 31.12.2009 Adet Matematik Karşılık 886.982 37.655.383 614.755 38.099.888 -465.769 -23.439.671 1.035.968 52.315.600 17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarları Ferdi Kaza Toplam 31.12.2010 90.205.241 90.205.241 31.12.2009 50.079.436 50.079.436 17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve şirket emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2 no.lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve şirket olarak dağılımları 01.01.- 31.12.2010 Adet 01.01.- 31.12.2009 Net Prim Tutarı Adet Net Prim Tutarı Ferdi 22 20.373 3.906 691 Grup 753.109 141.248.290 610.849 77.855.587 Toplam 753.131 141.268.663 614.755 77.856.279 64 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve şirket olarak dağılımları 01.01.- 31.12.2010 Ferdi Grup Toplam Adet 6.581 535.186 541.767 01.01.- 31.12.2009 Net Prim Tutarı 39.130 32.350.126 32.389.256 Adet 11.497 454.241 465.738 Net Prim Tutarı 171.353 23.268.319 23.439.671 17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir, ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda: 31.12.2010 31.12.2009 383.139 17.417 365.722 17.945 -17.945 01.01.-31.12.2010 01.01.-31.12.2009 -2.074.159 328.950 590.874 1.333.395 179.061 -3.745.708 462.533 754.457 1.050.296 -1.478.422 Reasürans Şirketlerinden Alacaklar Reasürans Şirketlerine Borçlar Net Alacak/(Borç) Reasüröre Devredilen Primler Kazanılmamış Primler Karşılığı Reasürör Payı Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Reasürör Payı Ödenen Hasar Reasürör Payı Net Gelir/(Gider) 17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.19. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: 65 31.12.2010 31.12.2009 Muallak Tazminatlar Karşılığı Tahakkuk Eden Dönem başı 9.096.880 773.343 8.323.537 4.663.903 320.259 4.343.644 Geçmiş Yıl Muallak Taz.Karş.Ödenen hasar(-) (3.872.106) (385.543) (3.486.563) (3.426.480) (351.310) (3.075.170) - Geçmişyıllar muallakları 5.224.774 387.800 4.836.974 1.237.423 (31.051) 1.268.474 - Cari dönem muallakları 5.398.591 183.546 5.215.045 6.686.628 715.220 5.971.408 10.623.366 571.346 10.052.020 7.924.051 684.169 7.239.882 4.141.484 19.529 4.121.955 4.238.648 70.288 4.168.359 - - - - - - - - - - - - 14.764.850 590.874 14.173.975 12.162.699 754.457 11.408.241 Dönem sonu Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (IBNR) Muallak Tazminat Yeterlik Farkı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu Farkı TOPLAM Reasürans Payı Tahakkuk Eden Net Reasürans Payı 31.12.2010 Kazanılmamış primler karşılığı: 31.12.2009 Reasürans Payı Brüt Net Net Brüt Reasürans Payı Net Dönem başı 7.457.390 462.533 6.994.857 8.726.155 372.922 8.353.233 Net Değişim 842.884 (133.583) 976.467 (1.268.765) 89.611 (1.358.376) Dönem sonu 8.300.274 328.950 7.971.324 7.457.390 462.533 6.994.857 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 19.1. Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları Sigortacılık Faaliyetinden Borçlar: Reasürans Şirketlerine Borçlar Toplam 31.12.2010 17.417 17.417 31.12.2009 17.945 17.945 Diğer Borçlar: Diğer Çeşitli Borçlar Toplam 31.12.2010 23.850 23.850 31.12.2009 21.115 21.115 31.12.2010 145.727 145.727 31.12.2009 206.116 206.116 Ertelenmiş Gelirler: Gelecek Aylara Ait Gelirler Toplam 20. Krediler Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi 66 31.12.2010 31.12.2009 36.662 36.662 80.208 80.208 Ertelenmiş vergi alacakları Toplam 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31.12.2010 319.462 97.135 416.597 Kıdem Tazminat Karşılığı Kullanılmamış İzin Karşılığı (*) Toplam 31.12.2009 265.624 265.624 (*)- Bilançoda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler hesabında gösterilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda açıklanmıştır. 31.12.2010 265.624 53.837 319.462 Dönem Başı Değeri Ödemeler Karşılık Gideri Dönem Sonu Değeri 31.12.2009 203.076 62.548 265.624 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğ. Yük. 31.12.2010 32.184 21.431 0 31.12.2009 33.507 19.041 0 Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları Toplam 0 8.051.062 -4.783.467 32.184 3.321.210 0 6.167.318 -4.623.346 0 1.596.520 24. Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemine ait brüt primlerden reasürör paylarının düşülmesiyle bulunan tutarlar aşağıda açıklanmıştır. Hayat Ferdi Kaza Toplam 01.01.- 31.12.2010 139.239.744 29.595 139.269.338 01.01.- 31.12.2009 74.130.383 13.932 74.144.316 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur.) 26. Yatırım Gelirleri 67 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 21.758.817 -4.769.545 16.989.272 13.127.828 3.059.616 16.187.444 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler (*) Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Kârları İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Hayat Teknik Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Toplam (*)-Söz konusu tutarın 9.316.758.-TL’si Hayat ve Hayat Dışı Teknik bölüme aktarılmış gelirlerden oluşmaktadır. (01.01.200931.12.2009: 8.364.994.-TL) 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Finansal Varlıklara ilişkin gelirler aşağıda açıklanmıştır. 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 - 60.079 17.922.048 11.523.628 473.464 425.586 3.363.305 1.118.536 21.758.817 13.127.828 Finansal Yatırım Gelirleri Hazine Bonoları Devlet Tahvili Repo Vadeli Mevduat Toplam Finansal Yatırımların Değerlemesi Hazine Bonoları Devlet Tahvili - -42.884 -5.972.207 3.125.427 Repo -640 -221 Diğer Finansal Varlık Değerleme Gelirleri 1.203.302 -22.707 Toplam -4.769.545 3.059.616 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur.) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur.) 29. Sigorta Hak ve Talepleri 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemine ait branş bazında rücu gelir/(gider) bulunmamaktadır. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı tutarları aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Ferdi Kaza Hayat Toplam 31.12.2010 14.173.976 14.173.976 31.12.2009 11.408.241 11.408.241 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 68 31. Zaruri Diğer Giderler 01.01.31.12.2010 (28.170.899) (1.799.885) (2.580.615) (114.776) 1.164.448 27.003 (31.474.723) Üretim Komisyonu Giderleri (-) Personele ilişkin Giderler (-) Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama ve Satış Giderleri (-) Dışarıdan Sağ.Fayda ve Hizmet Gid.(-) Reasürans Komisyonları (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Toplam 01.01.31.12.2009 (15.320.983) (1.564.604) (1.881.890) (57.745) 1.707.665 (130.512) (17.248.069) 32. Gider Çeşitleri Giderlerin fonksiyon esasına göre sınıflanması durumunda, amortisman ve itfa giderlerini ve sosyal yardım giderlerini içeren giderlerin nitelikleriyle ilgili ek bilgi: 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 (249.285) (53.837) (97.135) (400.258) (97.797) (62.548) (160.345) Amortisman Giderleri İtfa Payları Giderleri Kıdem Tazminat Karşılığı Giderleri İzin Karşılığı Toplam 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Cari dönemde ayrılan ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen kıdem tazminatı gideri 53.837-TL’dir. (bkz. Not: 22) Cari dönemde ayrılan ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen izin karşılığı 97.135-TL’dir. 34. Finansal Maliyetler 34.1. Finansman gideri bulunmamaktadır. 34.2. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım bulunmamaktadır. 34.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar Satışlar T.Halk Bankası A.Ş. Halk Sigorta A.Ş. Toplam 01.01.- 31.12.2010 139.873.090 34.226 139.907.316 01.01.- 31.12.2009 76.563.009 56.623 76.619.632 Alışlar Halk Sigorta A.Ş. Toplam 01.01.- 31.12.2010 40.223 40.223 01.01.- 31.12.2009 50.820 50.820 34.4. Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri 69 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 326.078 326.078 65.271 65.271 Halk Bankası A.Ş. ’ye ödenen kira Toplam 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 3.731.604 636 3.732.240 1.544.049 72 1.544.121 Halk Bankası A.Ş. ’den alınan faiz Halk Yatırım A.Ş. ’den alınan faiz Toplam 35. Gelir Vergisi Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2010 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 20’dir (2009: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2010 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2009: 20 %). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1– 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Şirket yetersiz kardan dolayı yatırım indirimi istisnasını kullanamazsa, yararlanamadığı yatırım indirimi istisna tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Anayasa Mahkemesi taşınan yatırım indirimi istisnasının sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlardan indirilebilmesine ilişkin düzenlemeyi iptal etmiştir (Gelir Vergisi Kanununun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan 2006, 2007 ve 2008 ibarelerini). Bu şekilde yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması ortadan kalkmış bulunmaktadır. Anayasa Mahkemesi, yatırım indirimiyle ilgili iptalin, kararın Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmesine hükmetmiş olup, söz konusu karar 08.01.2010 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları: 70 Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. Dönem Karı Vergi Borcu Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar (*) Toplam 31.12.2010 8.051.062 -4.783.467 -1.966.967 1.300.628 31.12.2009 6.167.318 -4.623.346 -1.144.127 399.845 (*)- Bilanço’da “G- Diğer Cari Varlıklar” başlığı altında gösterilmiştir. Cari dönem vergi giderleri aşağıda açıklanmıştır. 01.01.- 31.12.2010 01.01.- 31.12.2009 37.423.395 4.398.209 1.566.293 40.255.312 8.051.062 24.370.332 7.517.194 1.050.937 30.836.588 6.167.318 Ticari Kar İlaveler (+) İndirimler (-) Vergi Matrahı Cari Dönem Vergi Gideri 36. Net Kur Değişim Gelirleri Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır. Net Dönem Karı-Zararı Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi Hisse Başına Kazanç 01.01.- 31.12.2010 29.372.333 40.000.000 0,73431 01.01.- 31.12.2009 18.203.014 40.000.000 0,45508 38. Hisse Başı Kar Payı 38.1. Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar: Yoktur. 38.2. Finansal tabloların yayınlanmak için onaylanmasından önce önerilen veya açıklanan ancak dönem içinde ortaklara dağıtılmayacak olan temettülerin tutarı ve hisse başına tutar: Yoktur. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Bkz. Nakit Akım Tablosu 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 71 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 42. Riskler Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar: Açıklama Şirket Aleyhine Açılmış Ve Halen Devam Eden Davalar Dönem İçinde Şirket Lehine Sonuçlanmış Davalar Dönem İçinde Şirket Aleyhine Sonuçlanmış Davalar 31.12.2010 Dava Adedi Dava Tutarı 31.12.2009 Dava Adedi Dava Tutarı 10 474.151 9 434.141 - - - - - - 1 25.010 43. Taahhütler 43.1. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları Verilen Teminatlar: 31.12.2010: Men.Kıymet Kodu TRT150120T16 TRT010420T19 TRT070312T14 TRT110215T16 TRT201113T16 TRT140813T19 TRT030413T16 TRT210514T12 TRT201113T16 TRT201113T16 Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Toplam Verildiği Yer Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı 72 Veriliş Nedeni Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Nominal Değeri 2.572.000 9.179.738 1.500.000 3.854.344 871.506 2.000.000 2.000.000 9.660.808 1.000.000 128.494 69.569 13.629 15.259 5.106.027 15.301.048 6.233.512 15.610.628 8.122.169 15619556,12 10.413.037 109.271.326 Maliyet Değeri 2.998.952 8.999.999 1.579.185 4.000.000 927.867 2.245.520 2.075.340 9.999.999 1.060.660 132.793 68.997 13.340 15.000 5.000.000 15.000.000 6.106.890 15.282.945 7.948.766 15286089,04 10.190.726 108.933.068 31.12.2009: Men.Kıymet Kodu TRT140410T16 TRT140410T16 TRT130110T10 TRT031110T10 TRT070312T14 TRT100210T12 TRT180810T18 TRT201113T16 TRT140813T19 TRT030413T16 TRT201113T16 TRT210514T12 TRT201113T16 Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat Toplam Verildiği Yer Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Veriliş Nedeni Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Teminat Nominal Değeri 17.966.701 5.631.617 2.737.963 5.137.624 1.500.000 4.400.000 2.377.555 816.604 2.000.000 2.000.000 1.000.000 9.660.808 183.396 64.188 10.628 4.059.836 59.546.919 Maliyet Değeri 13.499.999 3.993.999 2.000.000 4.000.000 1.472.625 4.335.145 2.418.080 851.570 2.191.739 2.057.750 1.042.819 9.781.003 191.249 63.620 10.450 4.000.000 51.910.047 43.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 31.12.2010 83.650 Verilen Garanti ve Kefaletler 31.12.2009 69.850 43.3. Maddi duran varlıkları edinmek için yapılan sözleşmeye bağlanmış taahhütler: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 43.4. Maddi olmayan duran varlıkların elde edilmeleri karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 43.5. Faaliyet kiralaması karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 45. İlişkili Taraf Açıklamaları 45.1. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 45.2. Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler eve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son Finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu Finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 73 45.3. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 45.4. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 45.5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 47. Diğer 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31.12.2010 31.12.2009 Bilanço / Diğer Cari Varlıklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Personele Verilen Avanslar Bilanço / Diğer Cari Olmayan Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Bilanço / Diğer Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Bilanço / Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İzin Karşılığı Bilanço / Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.966.967 1.966.967 36.662 36.662 23.850 23.850 97.135 97.135 319.462 319.462 1.156.840 1.144.127 12.713 80.208 80.208 21.115 21.115 265.624 265.624 01.01.31.12.2010 01.01.31.12.2009 Gelir Tablosu / Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 308.369 -88.670 Karşılıklar Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gider ve Zararlar (-) Önceki Yıl Gelir ve Karları (*) Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) -150.972 583.110 -61.213 883 -63.439 - -62.548 16.608 1.146 12.684 -56.561 - (*)- Özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş olan Finansal Varlıkların Değerlemesi üzerinden hesaplanmış olan geçmiş dönem ertelenmiş vergi tutarından oluşmaktadır. 47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 74 47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) 47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Bkz. Not: 72.2 47.5. Diğer Hususlar: - Şirket Gelir Tablosunun daha iyi anlaşılmasını teminen Devreden (Net) Teknik Karşılıkları ilgili hesapların altında ayrı bir kalem olarak göstermiştir. - Şirket ortaklarından Hasan Özcan (Pay Oranı : 0,20, Pay Tutarı: 14.000.-TL), Osman Nuri Ertuğ (Pay Oranı : 0,20, Pay Tutarı: 14.000.-TL)ve Erhan Çayhan’ın (Pay Oranı : 0,20, Pay Tutarı: 14.000.-TL) 22.07.2010 tarihinde hisselerini devretmesi sonucunda Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibi değişmiştir. 22.07.2010 31.12.2009 Pay Oranı Pay Pay Oranı Pay Adı Soyadı – Unvanı (%) Tutarı (%) Tutarı T.Halk Bankası A.Ş. 94,40 6.608.000 94,40 6.608.000 Halk Sigorta A.Ş. 5,00 350.000 5,00 350.000 Halk Yatırım A.Ş. 0,60 41.998 Osman Arslan 0,00 1 Yusuf Duran Ocak 0,00 1 Hasan Özcan 0,20 14.000 Osman Nuri Ertuğ 0,20 14.000 Erhan Çayhan 0,20 14.000 Toplam 100,00 7.000.000 100,00 7.000.000 - Şirket 06.08.2010 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında sermayesini 7.000.000.-TL’den 40.000.000.-TL’ye çıkarmıştır. 33.000.000.-TL’lik sermaye artışının 4.915.759.TL’si sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 28.084.241.-TL’si ise geçmiş yıl karlarından karşılanmıştır. Sermaye artışı 10.08.2010 tarihinde tescil edilerek 16.08.2010 tarih ve 7629 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmış olup, bu gelişmeler sonucunda Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir. Adı Soyadı – Unvanı T.Halk Bankası A.Ş. Halk Sigorta A.Ş. Halk Yatırım A.Ş. Osman Arslan Yusuf Duran Ocak Hasan Özcan Osman Nuri Ertuğ Erhan Çayhan Toplam - 06.08.2010 Pay Oranı Pay Oranı (%) (%) 94,40 37.760.000 5,00 2.000.000 0,60 239.989 0,00 6 0,00 6 100,00 40.000.000 22.07.2010 Pay Oranı Pay (%) Tutarı 94,40 6.608.000 5,00 350.000 0,60 0,00 0,00 14.000 14.000 14.000 100,00 7.000.000 Şirket 07.12.2010 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında; ana sözleşmenin 3. ve 4. maddeleri üzerindeki değişiklikler görüşülerek T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 01.12.2010 tarih ve 6308 sayılı yazısında izin verdiği şekilde değiştirilmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Şirket ana sözleşmesinin 3. maddesindeki değişiklikle Birlik Hayat Sigorta A.Ş. olan unvan “Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.” olarak değişmiş bulunmaktadır. 75 MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER: 1998 yılında 250.000 YTL sermaye ile kurulan Birlik Hayat Sigorta 1999 yılında sermayesini 750.000 TL artırarak 1.000.000 TL’na çıkartmıştır. Artırılan sermayenin 594.622,28 TL. Nakit kalan kısmı kendi iç kaynaklarından karşılamıştır. 2003 yılında tamamı kendi iç kaynaklarından karşılanmak suretiyle 7.000.000 TL'na, 2010 yılında ise yine tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 40.000.000 TL'na çıkarmıştır. Güçlü mali bünyenin temel göstergelerinden biri olan Sermaye Yeterliliği Tablosu, yasal düzenlemelere uygun olarak düzenli aralıklarla raporlanmakta ve şirketimizin, yükümlülüklerini karşılamak için gerekli olan sermaye tutarının oldukça üzerinde sermayeye sahip olduğu görülmektedir. SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI 31.12.2010 1.YÖNTEM Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 2.YÖNTEM Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Öz Sermaye Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Öz Sermaye Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE ÖZKAYNAK GEREKLİ ÖZ SERMAYE LİMİT BOŞLUĞU 31.12.2009 4.903 13.600.406 13.605.309 3.037 12.557.088 12.560.125 2.600.533 161.784 10.879.184 354.349 6.963.467 20.959.318 79.445.474 20.959.318 58.486.156 1.076.914 292.165 3.310 285.206 3.707.216 5.364.811 67.815.331 12.560.125 55.255.206 FAALİYET BÖLÜMLERİNİN DEĞERLENDİRMESİ Şirketimiz, 2010 yılını, faaliyet göstermekte olduğu Hayat ve Ferdi Kaza branşları itibariyle teknik kâr elde ederek tamamlamıştır. 2010 HAYAT FERDİ KAZA TOPLAM I.Teknik Gelirler 147.490.009,20 119.619,92 147.609.629,12 II. Teknik Giderler -117.910.103,09 -5.012,60 -117.915.115,69 29.579.906,11 114.607,32 29.694.513,43 Teknik Kâr FİNANSAL VARLIKLAR Faaliyet gösterdiğimiz branşlar itibariyle müşterilerimize ve şirketimize ait fonların yatırıldığı finansal varlıklar aşağıda sunulmuştur. Finansal Varlıkların tasnifi Uluslararası Muhasebe Standartları hükümleri esas alınarak gerçekleştirilmiştir. Şirketimiz Finansal Varlıkları Maliyet Bedeli Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Toplam 76 Borsa Rayici Kayıtlı Değeri 87.760.092,90 95.926.670,91 95.926.670,91 376,01 376,05 376,05 87.760.468,91 95.927.046,96 95.927.046,96 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değeri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 132.793,22 135.490,18 135.490,18 Toplam 132.793,22 135.490,18 135.490,18 AKTİFİN GELİŞİMİ Şirketimiz 2010 yılında aktif toplamını % 46,3 oranında artırarak, 205.382.167,92 TL bilanço büyüklüğüne ulaşmıştır. Aktif kalemleri içerisinde en büyük payı 100.364.665,39 TL ile Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar kalemi oluşturmaktadır. Bu kalem geçen yıla göre % 682,8 oranında artış göstermiş ve aktif kaleminin % 48,9’unu oluşturmuştur. Aktif kalemler içerisinde Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar % 46,8 payla yer almaktadır. Aktif kalemlerimiz arasında yer alan döviz cinsi varlık bulunmamaktadır. PASİFİN GELİŞİMİ Şirketimiz bilançosunda, yükümlülüklerinin % 60,3’ü Teknik Karşılıklardan, % 37,8’i öz kaynaklardan oluşmaktadır. 31.12.2010 tarihi itibariyle, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen esaslara göre hesaplanan şirketimiz için gerekli asgari öz kaynak tutarı 20.959.318 TL iken, öz kaynaklarımız 77.607.892,05 TL olarak gerçekleşmiştir. Pasif kalemlerimiz arasında döviz cinsi yükümlülükler bulunmamaktadır. KÂRLILIK DEĞERLENDİRMESİ 2010 yılı, sigortacılık sektöründe uygulamaya geçirilen çok sayıda mevzuat değişiklikleri ve 2008 yıl sonuna doğru şiddetini hissettirmeye başlayan ve 2009 yılında da etkisini tüm dünyada hissettiren küresel krizin yaşandığı bir yıl olmuştur. Bütün bunlara rağmen şirketimizin 2010 yılında 37.423.395,03 TL vergi öncesi kâr, 29.372.332,72 TL dönem net kârına ulaşmıştır. Teknik kârımız ise 29.694.513,43 TL olarak gerçekleşmiştir. TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜ Şirketimizin 2010 yılı içerisinde ödediği toplam tazminat tutarı geçen yıla göre % 13,5 artışla 35.994.094,65 TL olmuştur. Tazminat ödemelerimiz, ağırlıklı olarak vefat tazminatı ödemelerinden oluşmaktadır. 2010 yılında vefat tazminatı olarak 33.908.434,38 TL, vade gelimi tazminatı olarak 21.125,66 TL ve iştira olarak ta 2.064.534,61 TL tazminat ödemiştir. 77 RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde üst yönetim tarafından yürütülmektedir. Şirket yönetimi diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır. Sigortalama Riski Politikası Sigortalama Riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir. Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Şirket’in esas faaliyeti mevcut riskleri en uygun fiyatla kabul etmek ve teminat altına aldığı riskleri reasürans anlaşmaları yoluyla başka şirketlere devretmektir. Şirket söz konusu faaliyetini yürütürken hem her aşamada sonuçları değerlendirmekte ve bu değerlendirmeler sonucunda risk kabul politikalarını gözden geçirmekte hem de yazılan primleri dolayısıyla üstlenilen riskleri yasal mevzuat gereği reasürans anlaşmaları yoluyla reasör şirketlere devretmektedir. Şirket’in hasar/prim oranları aşağıda açıklanmıştır. Hasar / Prim Oranı 31.12.2009 31.12.2010 Brüt % 45 % 27 Net % 46 % 27 Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Likidite riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilmesi, çeşitli finansal kuruluşlardan yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Sermaye risk yönetimi Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; grubun gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. 78 RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Başlıca Finansal Göstergeler ve Rasyolar: Finansal göstergeler 2006 2007 2008 2009 2010 Toplam Prim Üretimi 33.517.968,57 46.717.570,82 73.852.318,25 77.890.023,86 141.343.497,43 Toplam Aktifler 46.753.076,00 68.181.164,21 101.732.423,92 140.375.493,37 205.382.167,92 7.729.989,64 15.212.713,69 21.579.917,97 31.722.294,76 35.994.094,65 27.104.681,19 37.485.732,48 45.372.592,82 67.062.368,58 77.607.892,05 8.631.441,96 9.126.925,62 17.978.544,39 16.735.608,56 29.694.513,43 Vergi Öncesi Kâr 13.943.510,63 18.570.066,61 26.061.595,56 24.370.331,54 37.423.395,03 Net Kâr 11.255.602,01 14.706.966,95 20.482.414,85 18.203.013,96 29.372.332,72 Ödenen Tazminatlar Öz kaynaklar Teknik Kâr Başlıca Rasyolar Alınan Primler(Brüt)/Özkaynaklar Alınan Primler(Brüt)/Toplam Aktifler Özkaynaklar/Aktif Toplamı Vergi Öncesi Kâr/Toplam Aktifler 2006 (%) 2007 (%) 2008 (%) 2009 (%) 2010 (%) 123,66 71,69 57,97 29,82 124,63 68,52 54,98 27,24 162,77 72,59 44,60 25,62 116,15 55,49 47,77 17,36 182,13 68,82 37,79 18,22 TOPLAM PRİM ÜRETİMİ 160.000.000,00 140.000.000,00 120.000.000,00 100.000.000,00 80.000.000,00 60.000.000,00 40.000.000,00 20.000.000,00 Prim Üretimi 2006 33.517.968,57 2007 46.717.570,82 2008 73.852.318,25 79 2009 77.890.023,86 2010 141.343.497,43 ÖDENEN TAZMİNATLAR 40.000.000,00 35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 Vade Gelimi 2006 81.107,97 2007 42.113,39 2008 39.682,89 2009 54.635,60 2010 21.125,66 İştira 57.825,19 39.682,89 439.893,22 326.073,59 2.064.534,61 7.591.056,48 14.965.928,1 21.100.341,8 31.341.585,5 33.908.434,3 Vefaat 2006 Matematik Karş. 2007 2008 2009 2010 11.856.876,21 18.739.202,40 37.655.382,45 52.315.599,14 100.926.065,35 Kazanılmamış Pr.Kar. 4.830.749,70 7.529.364,46 8.726.155,49 7.457.390,08 8.300.274,27 MuallakTaz.Karş. 3.262.832,32 4.497.900,16 8.044.438,26 12.162.698,37 14.764.850,04 İkr.ve İnd. Karş. - - 532.538,20 813.330,51 186.522,14 Dengeleme Karş. - - - 752.962,42 1.837.581,65 TEKNİK KARŞILIKLAR 140.000.000,00 120.000.000,00 100.000.000,00 80.000.000,00 60.000.000,00 40.000.000,00 20.000.000,00 Matematik Karş. 2006 2007 2008 Kazanılmamış Pr.Karş. Muallak Taz.Karş. 80 2009 İkr.ve İnd.Karş. 2010 Dengeleme Karş. TEKNİK KÂR/ZARAR 35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 Teknik Kâr/Zarar 2006 2007 2008 2009 2010 8.631.441,96 9.126.925,62 17.978.544,39 16.735.608,56 29.694.513,43 VERGİ ÖNCESİ KÂR 40.000.000,00 35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 Vergi Öncesi Kâr 2006 2007 2008 2009 2010 13.943.510,63 18.570.066,61 26.061.595,56 24.370.331,54 37.423.395,03 81 ÖZKAYNAKLAR 90.000.000,00 80.000.000,00 70.000.000,00 60.000.000,00 50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 Özkaynaklar 2006 2007 2008 2009 2010 27.104.681,19 37.485.732,48 45.372.592,82 67.062.368,58 77.607.892,05 AKTİF TOPLAMI 250.000.000,00 200.000.000,00 150.000.000,00 100.000.000,00 50.000.000,00 Aktif Toplamı 2006 2007 2008 2009 2010 46.753.076,00 68.181.164,21 101.732.423,92 140.375.493,37 205.382.167,92 82 İLETİŞİM BİLGİLERİ Genel Müdürlük: Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Kat: 2-3 34382 Şişli / İSTANBUL Tel: (0212) 314 83 00 Faks: (0212) 314 84 00 www.halkemeklilik.com.tr 83