Goodyear Finansal Tablolar
Transkript
Goodyear Finansal Tablolar
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 1 OCAK 2016 - 31 MART 2016 TARİHLİ HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU .................................................................................... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................. 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR..................................................... 6-38 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ........................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR....................................................................................................... TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................... BORÇLANMALAR ................................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................... STOKLAR ........................ PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................ KİRALAMA İŞLEMLERİ ......................................................................................................... VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ................................................................................ BORÇLANMA MALİYETLERİ ............................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................... TAAHHÜTLER ......................................................................................................................... DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ ...................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ........................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ ............................... PAY BAŞINA KAZANÇ ........................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................ FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...... FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ........................................... RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ......................................................... 6 6-14 15-17 18 18 18-19 19 20 20-21 21 22-24 24 24 24 25-26 27 28 28-30 30 31-32 32 32-33 33-38 38 38 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmemiş Dipnot Referansları Bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 106.035.772 267.320.630 162.789.497 104.531.133 156.430.402 23.526.462 36.701.747 590.015.013 118.633.253 235.987.209 138.788.791 97.198.418 167.698.654 12.670.576 44.105.499 579.095.191 1.413.496 1.413.496 5.000 1.413.766 1.413.766 5.000 210.612.505 2.798.375 19.746.706 234.576.082 824.591.095 211.798.498 748.746 18.802.567 232.768.577 811.863.768 VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR 4 3 6 9 19 8 5 11 19 Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 28 Nisan 2016 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysun ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmemiş Dipnot Referansları Bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1.319.194 276.719.365 85.383.944 191.335.421 9.889.615 71.570.572 5.688.444 65.882.128 4.671.464 1.459.251 280.256.794 76.373.295 203.883.499 7.336.653 7.254.908 7.254.908 -8.054.510 3.663.558 1.007.906 2.602.489 10.800.353 6.731.116 1.323.394 1.248.030 5.711.559 377.573.052 311.321.705 7 8 906.166 150.490 25.026.584 1.414.816 179.370 22.370.439 18 25.026.584 1.491.398 22.370.439 1.206.591 27.574.638 25.171.216 11.917.664 84.110.724 3.686 11.917.664 84.110.724 3.686 -- -- -- -2.222.503 304.705.517 72.410.753 475.370.847 811.863.768 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 7 3 6 18 8 18 15 19 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Pay ihraç primi Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 2.222.503 311.234.142 9.954.686 419.443.405 824.591.095 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmemiş Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri(-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ESAS FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) VERGİ ÖNCESİ KAR 31 Mart 2016 31 Mart 2015 325.479.970 (277.220.482) 292.589.161 (245.032.957) 48.259.488 47.556.204 (10.179.803) (22.280.721) 2.625.612 (3.735.461) (13.177.056) (14.192.096) 11.555.807 (3.007.560) 14.689.115 28.735.299 3.737.679 (5.395.220) 2.241.379 (1.103.961) 29.872.717 13.031.574 Vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri DÖNEM KARI (3.076.888) 9.954.686 (5.609.357) (5.837.472) 228.115 24.263.360 ---- (56.003) 11.201 11.201 -- (44.802) 9.954.686 24.218.558 0,84 2,04 (2.792.080) (284.808) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler - Ertelenmiş vergi gideri DİĞER KAPSAMLI GELİR 17 TOPLAM KAPSAMLI GELİR Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 21 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Birikmiş Karlar Dipnot Referansları 1 Ocak 2015 itibarıyla Transferler Toplam kapsamlı gelir Temettüler 31 Mart 2015 1 Ocak 2016 itibarıyla Transferler Toplam kapsamlı gelir Temettüler 31 Mart 2016 20 20 Pay ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam 84.110.724 ---84.110.724 3.686 ---3.686 2.222.503 ---2.222.503 267.450.917 47.311.233 (44.802) (9.462.938) 305.254.410 47.311.233 (47.311.233) 24.263.360 -24.263.360 413.016.727 -24.218.558 (9.462.938) 427.772.347 84.110.724 ---84.110.724 3.686 ---3.686 2.222.503 ---2.222.503 304.705.517 72.410.753 -(65.882.128) 311.234.142 72.410.753 (72.410.753) 9.954.686 -9.954.686 475.370.847 -9.954.686 (65.882.128) 419.443.405 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 11.917.664 ---11.917.664 11.917.664 ---11.917.664 4 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2015 9.954.686 24.263.360 7.455.937 4.968.924 1.164.982 (1.484.098) 44.077 7.034.967 1.182.686 416.434 (220.728) 188.239 (15.656) (3.076.888) 111.017 (102.665) 5.596.050 -- (31.444.438) 10.103.270 (10.855.886) 7.404.023 (944.139) (344.368) (3.537.430) 5.088.794 64.315.664 (229.789) (78.896.141) 12.310.268 471.109 (2.132.758) (525.490) (2.382.391) 27.813.257 13.681.018 8.813.934 1.223.746 18 (2.312.779) 4.431.349 -60.797.252 (1.837.817) (13.286.930) 27.557 3.637.705 11 (6.908.874) (2.049.627) 654.585 (8.303.916) (9.733.845) 932.239 268.206 (8.533.400) (648.710) (648.707) 648.707 1.484.098 (44.077) (65.882.128) (65.090.817) 1.158.664 (3.353.046) 3.353.046 220.728 (188.237) 1.191.155 (12.597.481) 118.633.253 106.035.772 (3.704.540) 38.052.066 34.347.526 Dipnot Referansları A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Dönem karı Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler, net Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılık gideri 11 18 9 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltme Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış düzeltmeleri Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler Ödenen vergiler Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Alınan faiz Ödenen faiz Ödenen temettüler Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 20 4 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49.25’i (11.738.899.013 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”) işlem görebilir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25.40’ı Borsa İstanbul’da işlem görmekte, %23.85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 21). 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25.40’ı Borsa İstanbul’da işlem görmekte, %23.85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.590’dir (31 Aralık 2015: 1.647). Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No: 37 Sarıyer 34398 İSTANBUL 2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar a. TMS’ye uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket’in 31 Mart 2016’te sona eren üç aylık ara döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. b. Finansal tabloların hazırlanma şekli Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 28 Nisan 2016 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve diğer yetkili kurumların bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Şirket, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. d. Ölçüm esasları Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. e. Geçerli ve sunum para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu nedenle, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 7 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Şirket’in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur. i) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından değerlenir. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar A) TMS 8, 28. paragraf gereği, raporlama tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ilemevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: Yeni TMS/TFRS’nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar: a) b) c) d) e) f) i. ii. g) h) TMS/TFRS’nin başlığı; muhasebe politikası değişikliğinin varsa ilgili geçiş hükümlerine uygun olarak yapıldığı; muhasebe politikasında değişikliğin açıklaması; varsa geçiş hükümlerinin açıklaması; varsa geçiş hükümlerinin ileriki dönemlere olabilecek etkileri; mümkün olduğunca, cari ve sunulan her bir önceki dönem ile ilgili düzeltme tutarları: etkilenen her bir finansal tablo kalemi için sunulmalı , ve şirket için “TMS 33 Hisse Başına Kazanç” standardı geçerliyse adi hisse ve seyreltilmiş hisse başına kazanç tutarları tekrar hesaplanmalıdır; eğer mümkünse sunulmayan dönemlerden önceki dönemlere ait düzeltme tutarları; ve geçmişe dönük uygulama herhangi bir dönem veya dönemler için mümkün değilse bu duruma yol açan olaylar açıklanmalı ve muhasebe politikasındaki değişikliğin hangi tarihten itibaren ve ne şekilde uygulandığı açıklanmalıdır. 8 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) B) TMS 8 30. paragraf gereği, raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış, henüz yürürlüğe girmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: Yayımlanmış, fakat henüz yürürlüğe girmemiş yeni bir TMS/TFRS erken uygulanmamışsa: a) söz konusu durum; ve b) bir TMS/TFRS’nin ilk uygulanması gerektiği dönemde değişikliğin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerinin saptanmasına ilişkin bilinen veya makul şekilde tahmin edilebilen bilgiler finansal tablolarda açıklanmalıdır. a. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır. TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 9 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilişkin değişiklik • TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ indirgeme oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. b. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. TMS 12 ‘Gelir vergileri’ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. 10 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 9, ‘Finansal araçlar’, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’ 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir ‘varlık kullanım hakkı’ muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket , standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 11 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek birtakım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Dipnot 12 - Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Dipnot 16 - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Dipnot 18 - Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması 12 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Ortaklardan alacaklar: Goodyear S.A. İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. Goodyear Middle East FZE The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear South Africa Ltd Goodyear Russia LLC Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda Tyre Company Debica S.A. Goodyear International Corporation Goodyear Luxemburg SA P T Goodyear Indonesia TBK South Pacific Tires Australia Goodyear Dalian Tire Company Goodyear Singapore Tyres Goodyear de Colombia SA Goodyear Malaysia Berhad Goodyear Dunlop Tyres UL Ltd Goodyear de Chile S A I C Vade farkı geliri (-) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 -- -- 100.547.856 24.607.869 13.953.397 12.302.276 3.247.178 2.906.006 1.252.064 1.133.622 1.088.588 614.826 553.030 260.674 220.725 107.109 22.679 21.048 8.744 77.017.190 30.208.489 16.128.670 8.113.658 1.832.392 1.660.601 1.489.498 580.190 393.264 291.801 472.333 256.781 234.696 114.672 --12.738 162.847.691 (58.194) 162.789.497 138.806.973 (18.182) 138.788.791 Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2015: üç aydan kısa) vadeye sahiptir. 13 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: Ortaklara borçlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Dunlop Italy Tyre Company Debica S.A. Goodyear South Africa Ltd Goodyear Luxemburg S.A Diğer Vade farkı gideri (-) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.530.847 970.617 69.038.167 12.722.611 1.020.796 873.931 -94.430 63.996 86.344.778 62.339.465 13.006.308 171.687 326.763 66.308 -75.290 76.956.438 (960.834) 85.383.944 (583.143) 76.373.295 İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: Ortaklara satışlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. Goodyear Middle East FZE Goodyear South Africa Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Russia LLC Tyre Company Debica SA Goodyear Do Brasil Goodyear International Corporation Goodyear & Dunlop Tyres (Aus) Pty Compania Goodyear del Peru S.A. Goodyear Singapore Tyres Goodyear Colombia SA Goodyear de Chile S A I C Neumaticos Goodyear S.R.L. Diğer Vade farkı geliri (-) 14 31 Mart 2016 31 Mart 2015 -- 89.066 101.330.808 37.780.827 15.952.846 14.662.377 9.681.994 7.223.464 3.714.215 1.087.454 575.864 488.832 234.946 114.783 --77.212 192.925.622 (24.493) 87.682.559 49.690.232 2.680.978 11.920.483 12.750.048 2.209.569 5.943.962 123.889 -684.021 -3.188.006 456.467 45.845 60.919 177.526.044 (47.988) 192.901.129 177.478.056 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. Goodyear Orient Co Pte Ltd Goodyear Dunlop Italy The Goodyear Tire&Rubber Co. Tyre Company Debica SA Diğer 2016 Sabit kıymet Malzeme Hizmet 152.532 -- 1.304.177 44.959.510 15.390.880 18.961.183 --6.634.564 -1.063.473 -105.859 15.525 71.877.121 15.406.405 16.936,12 --450.088 -1.771.201 Vade farkı gideri (-) Diğer Toplam -- 1.456.709 39.921 60.407.247 18.961.183 1.131.875 1.131.875 709.626 7.344.190 2.205 1.515.766 62.575 183.959 1.946.202 91.000.929 (27.671) 90.973.258 Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co. Company Debica SA Diğer Diğer Toplam 665.029 -- 665.029 974.459 9.821.753 --147.194 3.786.984 -140.286 13.989 37.363 1.135.642 14.451.415 9.189 -696.132 -110.661 815.982 49.985.939 24.429.670 12.787.269 1.362.732 394.604 89.625.243 (143.816) 89.481.427 Malzeme Hizmet -- -- 39.180.538 24.429.670 8.156.959 1.222.446 232.591 73.222.204 Vade farkı gideri (-) 15 2015 Sabit kıymet GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) İlişkili taraflar yoldaki mallar: Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. Diğer f) 31 Aralık 2015 20.513.311 10.113.018 191.847 65.134 30.883.310 10.503.431 6.078.702 64.080 65.834 16.712.047 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.798.373 2.798.373 748.746 748.746 İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler: Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar g) 31 Mart 2016 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: Üst yönetim Yönetim kurulu üyeleri Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: Üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (Not 18) h) 2016 2015 2.437.511 42.000 2.479.511 6.625.631 226.500 6.852.131 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.173.992 2.173.992 751.494 751.494 İlişkili kuruluşlara diğer borçlar Ortaklara ödenecek temettü (Not 20) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 65.882.128 65.882.128 --- 30 Mart 2016 tarihinde yapılan Genel Kurul’da 2015 yılı net dağıtılabilir dönem karından toplam brüt 65.882.128,35 TL’nin temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir 16 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Nakit mevcudu 9.002 9.002 Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar 10.885.645 4.644.811 - Vadeli mevduatlar 95.141.125 113.979.440 Nakit ve nakit benzerleri 106.035.772 118.633.253 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %1,01 ile %10,50 arasındadır. (31 Aralık 2015: %1,55 ile %12). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 2 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır (31 Aralık 2015: 2 gün). Şirket’in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 29’da açıklanmıştır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. 5. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Pay oranı Defter Pay oranı Defter (%) değeri (%) değeri Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal varlıklar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1’den az 5.000 %1’den az 5.000 5.000 5.000 6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Alıcılar Alacak senetleri Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri Şüpheli alacak karşılığı (-) 17 106.662.184 -(2.007.619) (123.432) 104.531.133 98.054.972 50.000 (672.105) (234.449) 97.198.418 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Şirket’in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 23’te açıklanmıştır. Kısa vadeli ticari borçlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Satıcılar Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 192.763.173 205.467.409 (1.427.752) 191.335.421 (1.583.910) 203.883.499 Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. Şirket’in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’te açıklanmıştır. 7. BORÇLANMALAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket’in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı, yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 23’e bakınız. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli finansal kiralama borçları 1.319.194 1.319.194 1.459.251 1.459.251 Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal borçlar toplamı 906.166 906.166 2.225.360 1.414.816 1.414.816 2.874.067 Şirket’in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. 18 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar Toplam 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1.413.496 1.413.496 1.413.766 1.413.766 Kısa vadeli diğer borçlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam 5.242.119 446.325 5.688.444 6.412.128 842.780 7.254.908 Diğer borçlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Gider tahakkukları Toplam 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 150.490 150.490 179.370 179.370 Şirket’in diğer alacak ve borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’te açıklanmıştır. 9. STOKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in stokları aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarımamül Mamüller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Toplam 19 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 26.723.046 11.069.000 66.734.743 24.667.150 30.883.310 557.453 160.634.702 (4.204.300) 156.430.402 49.459.987 11.625.051 69.860.226 22.025.240 16.712.047 1.055.421 170.737.972 (3.039.318) 167.698.654 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. STOKLAR (devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2016 2015 3.039.318 1.164.982 4.204.300 1 Ocak Dönem içinde artış / (azalış), net 31 Mart 10. 1.038.881 416.434 1.455.315 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Stok alımları için verilen avanslar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Toplam 20 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 54.409.772 2.798.373 57.208.145 12.670.576 748.746 13.419.322 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2015 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 -- 37.402.097 (33.317.424) 122.294.394 (88.386.501) 570.379.603 (433.635.075) 38.848.604 (30.960.060) 306.825 (299.280) 258.244 (258.244) 27.292.031 -- 798.655.083 (586.856.584) Net defter değeri 1.873.285 4.084.673 33.907.893 136.744.528 7.888.544 7.545 -- 27.292.031 211.798.499 1.873.285 4.084.673 33.907.893 136.744.528 7.888.544 7.545 -- ----- 458.337 (74.346) (54.555) 74.346 2.544.360 (90.355) (565.039) 90.355 7.701.758 (2.380.508) (6.280.046) 1.740.875 304.433 -(684) -- --(555.613) 703 ----- 27.292.031 6.908.873 (11.008.888) ---- 211.798.499 6.908.873 -(2.545.209) (7.455.937) 1.906.279 1.873.285 4.488.455 35.887.214 137.526.607 8.192.293 (547.365) -- 23.192.016 210.612.505 1.873.285 -- 37.786.088 (33.297.634) 124.748.400 (88.861.186) 575.700.853 (438.174.246) 39.153.037 (30.960.742) 306.825 (854.192) 258.244 (258.244) 23.192.017 -- 803.018.749 (592.406.244) 1.873.285 4.488.454 35.887.214 137.526.607 8.192.295 (547.367) -- 23.192.017 210.612.505 31 Aralık 2015 Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri 31 Mart 2016 Maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 21 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi 31 Aralık 2014 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 -- 35.578.844 (33.238.364) 122.997.895 (87.961.183) 576.922.217 (447.209.702) 34.363.093 (29.056.927) 319.983 (315.294) 258.244 (258.244) 9.826.160 -- 782.139.721 (598.039.714) Net defter değeri 1.873.285 2.340.480 35.036.712 129.712.515 5.306.166 4.689 -- 9.826.160 184.100.007 31 Aralık 2014 Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 1.873.285 ----- 2.340.480 -31.445 (65.308) (30.805) 35.036.712 -47.340 (10.217) (536.684) 129.712.515 -8.921.856 (3.386.579) (6.044.549) 5.206.447 -547.505 (8.869) (422.562) 4.689 ---(368) ------ 9.925.879 9.733.845 (9.548.146) --- 184.100.007 9.733.845 -(3.470.973) (7.034.967) 65.308 10.017 3.221.239 8.869 -- -- -- 3.305.432 Kapanış net defter değeri 1.873.285 2.341.120 34.547.169 132.424.481 5.331.390 4.321 -- 10.111.578 186.633.343 31 Mart 2015 Maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 1.873.285 -1.873.285 35.544.981 (33.203.861) 2.341.120 123.035.019 (88.487.850) 34.547.169 582.457.494 (450.033.012) 132.424.482 34.901.729 (29.570.339) 5.331.390 319.983 (315.663) 4.320 258.244 (258.244) -- 10.111.578 -10.111.578 788.502.313 (601.868.969) 186.633.344 Binalar Makine ve ekipmanlar 22 Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Yerüstü düzenleri Taşıtlar Toplam GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Cari dönem amortisman giderlerinin 7.208.371’si (2015: 5.815.928 TL) 2015 yılında üretilen mamül maliyetine, 134.892 TL’si (2015: 464.566TL) genel yönetim giderlerine, 112.674TL’si (2015: 754.474 TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir. 12. KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal kiralama yükümlülükleri Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %5,90 ve %12‘dir. (31 Aralık 2015:%5,90 ve %12). Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır. Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Toplam defter Değeri Faiz Minimum finansal kiralama ödemesi 1.319.194 190.746 1.509.940 906.166 119.982 1.026.148 2.225.360 310.728 2.536.088 Faiz Minimum finansal kiralama ödemesi 1.459.251 186.432 1.645.683 1.233.401 181.415 2.874.067 103.149 5.659 295.240 1.336.550 187.074 3.169.307 Toplam defter Değeri Bir yıldan kısa vadeli kısım 2016 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2017 2018 Toplam 13. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: yoktur). 14. BORÇLANMA MALİYETLERİ 2016 ilk üç ayında yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2015: yoktur). 23 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa vadeli borç karşılıkları 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Dava karşılığı Garanti karşılıkları 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 825.605 182.301 1.007.906 1.088.295 235.099 1.323.394 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net (*) 31 Mart 2016 2015 1.088.296 (262.691) 825.605 797.158 44.490 841.648 (*) 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde 120.508 TL tutarında ödeme yapılmıştır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 31 Mart ii. 2016 2015 235.099 (52.798) 182.301 473.321 (128.628) 344.693 Vergi incelemeleri Şirket’in 19 Ocak 2015 tarihli özel durum açıklamasında bildirdiği üzere, Şirket nezdinde 2010 ve 2011 vergilendirme dönemlerine ilişkin gerçekleştirilen vergi incelemesi sonucunda vergi dairesi tarafından hazırlanan vergi/ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Yapılan inceleme sonucunda, 31.12.2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporunda detaylarıyla açıklanan, ihracat götürü gider uygulaması ve yurtdışına yapılan royalti ödemeleri transfer fiyatlandırması açısından eleştirilmiştir. Söz konusu raporlara dayanılarak T.C. Maliye Bakanlığı İstanbul Büyük Mükellefler Vergi Dairesi tarafından kurumlar vergisi, kurumlar vergisi stopajı, kurumlar geçici vergi ve KDV hesaplamalarına ek vergi tarhiyatında bulunulmuştur. Şirket, ihracat götürü gider uygulaması ile ilgili tarhiyata ilişkin vergi/ceza ihbarnamelerini dava konusu yapmıştır. 24 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ii. Vergi incelemeleri (devamı) Ayrıca royalti transfer fiyatlandırması ile ilgili olarak, Şirket, OECD ve uluslararası kabul görmüş çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları kapsamında konuyu değerlendirmekte olup 12 Şubat 2015 tarihinde vergi/ceza ihbarnamelerinin cezai işleme tabi tutulmaması için vergi mevzuatı çerçevesinde tarhiyat sonrası uzlaşma talebinde bulunmuştur. Gönderilen vergi ve ceza ihbarnamelerine göre gecikme faizi hariç toplam 26.932.509 TL vergi aslı ve 50.862.220 TL vergi ziyaı cezası yükümlülüğü bulunmaktadır. 31.12.2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporunda belirtilen gerekçelere dayanarak Şirket yönetimi vergi danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, yapılan başvuruların ve açılan davanın sonuçlarının Şirket lehine sonuçlanacağı değerlendirilmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla bu sonuçların belirsizliği ve dolayısıyla finansal tablolara etkisinin öngörülememesi sebebiyle 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda karşılık ayrılmamıştır. 25 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. TAAHHÜTLER Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 2016 Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan C. TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı B. TL Karşılığı Tutarı TL Karşılığı TL 3.397.893 3.397.893 TL 4.087.893 4.087.893 ABD Doları 3.500.000 9.916.900 ABD Doları 4.500.000 13.084.200 Avro 2.000.000 6.416.200 Avro 2.000.000 6.355.200 Döviz Cinsi Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin A. toplam tutarı 2015 Döviz Cinsi Tutarı -- -- -- -- --- --- -- -- 19.730.993 23.527.293 Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla vermiş olduğu TRİ’ler ana olarak , T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı’na 6.416.200 TL (31 Aralık 2015: 6.355.200 TL) ve Shell Enerji A.Ş.’ye 9.916.900 TL (31 Aralık 2015: 13.084.200 TL) ve diğer çeşitli verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla %4,9’dur. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %4,9). 26 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllarda, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) aşağıdaki gibidir: 2016 2015 -- (56.003) --- 11.201 (44.802) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri/ (gideri) 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR i. Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar Kıdem tazminatı karşılığı 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 25.026.584 22.370.439 25.026.584 22.370.439 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Bu ödemeler 31 Mart 2016 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 3.541 TL’ye göre (31 Aralık 2015: 3.828 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket’in çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19, Şirket’in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 27 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 3,50 98,9 3,50 98,9 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (devamı) ii. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2016 2015 22.370.439 2.446.096 (2.312.779) 2.522.828 -25.026.584 1 Ocak Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları Faiz maliyeti Aktüeryal fark 31 Mart iii. 21.513.064 607.130 (1.837.817) 575.558 56.003 20.913.938 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 31 Mart 2016 2.647.951 -1.015.607 3.663.558 Kullanılmamış izin karşılığı Personel masraf karşılığı Performans prim karşılığı 31 Aralık 2015 2.769.870 -3.961.246 6.731.116 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 31 Mart 2016 2015 2.769.870 (121.920) 2.647.950 2.523.695 214.437 2.738.132 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 31 Mart 28 2016 2015 ---- 889.127 (872.216) 16.911 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 31 Mart iv. 2015 3.961.245 (2.945.638) 1.015.607 3.471.426 (1.584.186) 1.887.240 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 4.920.693 2.677.963 2.290.959 3.791.689 2.313.375 1.231.589 9.889.615 7.336.653 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek maaşlar Ödenecek ücretler 19. 2016 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar i. Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Personelden alacaklar Gelecek aylara ait giderler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 28.919.463 6.409.137 1.373.150 39.776.808 2.723.514 1.605.177 44.105.499 36.701.750 Diğer duran varlıklar ii. Yedek parçalar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 19.746.706 19.746.706 18.802.567 18.802.567 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yedek parçalar üzerinde 5.277.711 TL (31 Aralık 2015: 5.259.282 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı kaydedilmiştir. iii. Diğer kısa vadeli yükümlülükler Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü Diğer yükümlülükler 29 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 10.800.353 -10.800.353 5.711.559 -5.711.559 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Mart Ortaklık 31 Aralık Ortaklık 2016 payı (%) 2015 payı (%) Goodyear S.A. (Halka Kapalı) Goodyear S.A. (Halka Açık) Halka arz Sermaye Sermaye düzeltme farkları Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye 6.048.064 2.842.557 3.027.043 11.917.664 84.110.724 96.028.388 50,75 23,85 25,4 100 6.048.064 2.842.557 3.027.043 11.917.664 84.110.724 96.028.388 50,75 23,85 25,4 100 Nominal değeri 1 Kr (31 Aralık 2015: 1 Kr) olan 1.191.766.397 adet (31 Aralık 2015: 1.191.766.397 adet) hisse senedi mevcuttur. Sermaye düzeltme farkları Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Pay ihraç primi Her bir payın nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak kaydedilir. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarları SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2015: 2.222.503 TL). Bu tutarın tamamı birinci yasal yedekden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. 30 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları’nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir; Geçmiş Yıl Karları Yasal Yedek Enflasyon Farkı Bilanço kalemleri Düzeltmesinden Olusan Enflasyon Farkı İkinci Tertip Yasal Yedekler Hisse Senedi İhraç Primi Enflasyon Düzeltmesi Yasal Yedek Sınıflaması Diğer Sermaye Yedeği Geçmiş Yıllar Karları Toplamı 31 Mart 2016 230.204.770 48.724.803 21.693.700 9.528.505 916.425 161.030 4.909 31 Aralık 2015 223.676.145 48.724.803 21.693.700 9.528.505 916.425 161.030 4.909 311.234.142 304.705.517 Temettü Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürülüğe giren II-19 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararlarıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde ve kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit ve farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir Şirket, 30 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul’unda 2015 yılı faaliyetleri sonucunda Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre oluşan 72.410.752,87 TL net dönem karından toplam 65.882.128,36 TL'nın ortaklara temettü olarak dağıtılmasına; buna göre 1 lot=1 TL nominal değerli paya 5,5281076 TL brüt kar payının vergi düzenlemelerine uygun olarak vergi stopajı yapılmasını takiben en geç 31 Mayıs 2016 tarihine kadar nakden dağıtılmasına karar vermiştir. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları: TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar geçmiş yıl karlarına kaydedilir. İç Kaynaklardan Bedelsiz Sermaye Artırımı Şirket, Yönetim Kurulu’nun 28.03.2016 tarihli kararıyla, (i) (ii) (iii) 11.917.663,973 TL olan çıkarılmış sermayenin tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 258.082.336,027 TL (%2.165,54466 oranında) artırılarak 270.000.000 TL'ye çıkarılmasına, Bu kapsamda, Şirket Esas Sözleşmesi'nin 6'ncı maddesinin ikinci fıkrasında yer verilen 21.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanının Sermaye Piyasası Kurulu'nun (II.18.1) sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nin 6'ncı maddesinin altıncı fıkrası çerçevesinde bu tavan kapsamında bir defaya mahsus olmak üzere aşılmasına, Sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların, Şirket sermayesine iştirak oranlarına göre pay sahiplerine bedelsiz olarak Sermaye Piyasası mevzuatının kaydi sisteme ilişkin 31 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (iv) (v) düzenlemeleri çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu'nda kayden usulüne uygun şekilde dağıtılmasına, Bu kapsamda iç kaynaklardan gerçekleştirilecek sermaye artırımına ilişkin olarak Şirket Esas Sözleşmesi'nin 6'ncı maddesinin değiştirilmesine ve Sermaye artırımının gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu ve ilgili diğer kuruluşlardan gerekli izinlerin alınmasına ve bu amaçla gerekli işlemlerin yerine getirilmesi hususunda Şirket yönetiminin yetkili kılınmasına karar vermiştir. Şirket, bu doğrultuda ihraç belgesinin onaylanması için 13.04.2016 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunmuştur. 21. PAY BAŞINA KAZANÇ 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla adi ve sulandırılmış pay başına kazanç 0.84 TL ve 2.04 TL tutarları dönem karlarının ilgili dönemler içindeki 11.917.164 (31 Aralık 2015: 11.917.164) ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Şirketin hissedarlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir: Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 31 Mart 2016 31 Mart 2015 11.917.664 11.917.664 9.954.686 0,84 24.263.360 2,04 Şirket hissedarlarına ait net dönem karı (TL) Adi ve sulandırılmış pay başına kazanç (kr) 22. FİNANSAL ARAÇLAR Gerçeğe uygun değer açıklamaları Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). 32 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Krediler ve alacaklar kategorisi Nakit ve nakit benzeri varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar varlıklar Diğer finansal yükümlülükler kategorisi Finansal kiralamalar Ticari borçlar Defter değeri Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 106.035.772 106.035.772 267.320.630 267.320 4.211.869 ---- ---- ---- 2.225.360 276.719.365 --- --- --- -- -- -- Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 118.633.253 235.987.209 2.182.151 ---- ---- ---- 2.874.067 280.256.794 ---- --- --- 31 Aralık 2015 Krediler ve alacaklar kategorisi Nakit ve nakit benzeri varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer finansal yükümlülükler kategorisi Finansal kiralamalar Ticari borçlar Şirket, finansal araçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaşık olması sebebiyle göstermemiştir. 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değisimlerin etkileri dahil çesitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezligine odaklanmakta olup, Sirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıstır. Şirket’in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir. 33 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Faiz oranı riski Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 31 Mart 2016 itibarıyla faiz oranı riskini dengelemek için herhangi bir türev enstrümanı kullanmamıştır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir: Sabit faizli finansal araçlar Nakit ve nakit benzerleri - Vadeli mevduatlar Finansal borçlar - Finansal kiralama borçları Toplam 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 95.141.125 113.979.440 (2.225.360) 92.915.765 (2.874.067) 111.105.373 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para varlık pozisyonu 34 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 223.799.729 (99.117.589) 124.682.140 188.712.487 (116.898.840) 71.813.647 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) Toplam TL Karşılığı 31 Mart 2016 Orjinal Bakiyeler ABD Doları Avro Diğer Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari alacaklar 51.317.945 172.481.784 10.965.961 19.695.495 6.311.209 36.369.367 Toplam varlıklar 223.799.729 30.661.456 42.680.576 Ticari borçlar 99.117.589 2.789.594 28.347.801 232.316 Kısa vadeli yükümlülükler 99.117.589 2.789.594 28.347.801 232.316 -- -- -- -- 99.117.589 2.789.594 28.347.801 232.316 124.682.140 27.871.862 14.332.775 -232.316 194.599.559 141.075.723 28.170.805 16.165.558 35.778.311 29.694.798 2.048 Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Net bilanço pozisyonu İhracat İthalat yabancı --- para 35 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) Toplam TL Karşılığı 31 Aralık 2015 Orijinal Bakiyeler ABD Doları Avro Diğer Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari alacaklar 8.150.252 155.924.632 3.065.057 23.031.338 52.930 33.843.736 --- Toplam varlıklar 164.074.884 26.096.395 33.896.666 -- Ticari borçlar 47.159.199 1.605.072 15.162.860 45.102 Kısa vadeli yükümlülükler 47.159.199 1.605.072 15.162.860 45.102 -- -- -- -- 47.159.199 1.605.072 15.162.860 45.102 116.915.685 24.491.323 18.733.806 (45.102) 769.501.525 136.627.672 655.628.608 77.662.386 122.464.165 146.676.104 -34.208 Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Net bilanço pozisyonu İhracat İthalat yabancı para 36 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Özkaynaklar Kar/Zarar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın paranın değer değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi 31 Mart 2016 ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları net etki-gelir/(gider) 7.897.213 7.897.213 (7.897.213) (7.897.213) 7.897.213 7.897.213 (7.897.213) (7.897.213) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro net etki-gelir/(gider) 4.598.097 4.598.097 (4.598.097) (4.598.097) 4.598.097 4.598.097 (4.598.097) (4.598.097) Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları net etki-gelir/(gider) 5.264.161 5.264.161 (5.264.161) (5.264.161) 5.264.161 5.264.161 (5.264.161) (5.264.161) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro net etki-gelir/(gider) 539.610 539.610 (539.610) (539.610) 539.610 539.610 (539.610) (539.610) 31 Aralık 2015 Şirket, dönem içerisinde TL karşısında diğer para birimleri için aşağıdaki tabloda belirtilen kurları uygulamıştır. Ortalama Kur Dönem Sonu Kuru 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2,9580 2,7182 2,8334 2,9076 ABD Doları 3,2487 3,0172 3,2081 3,1776 Avro 37 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir: Toplam finansal borçlar Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) (-) Net borç Toplam özsermaye Borç/sermaye oranı 24. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2.225.360 (106.035.772) (103.810.412) 419.443.403 (%-24,7) 2.874.067 (118.633.253) (115.759.186) 475.370.847 (%-24,4) FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 26. Dönem Toplu İş Sözleşmesi Görüşmeleri Sonucu Türkiye Petrol, Kimya ve Lastik Sanayi İşçileri Sendikası (LASTİK‐İŞ) ile Şirketimiz arasında 24 Kasım 2015 tarihinde başlayan 26. Dönem Toplu İş Sözleşmesi görüşmeleri, 07.01.2016 tarihinde anlaşma ile sonuçlanmış ve 24 ay süreli Toplu İş Sözleşmesi imzalanarak, 01.01.2016 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu sözleşmeyle çalışanların ücret ve sosyal haklarında enflasyon oranında iyileştirme gerçekleştirilmiştir. 25. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Raporumuzun 20. Sermaye notunda detayları verildiği üzere, Yönetim Kurulu’nun iç kaynaklardan sermaye artırımına ilişkin 28.03.2016 tarihli kararına istinaden ihraç belgesinin onaylanması için 13.04.2016 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunulmuştur. 38