2015 Yılı Faaliyet Raporu
Transkript
2015 Yılı Faaliyet Raporu
Geleceğiniz için daha fazlası 2015 Faaliyet Raporu İçindekiler GENEL BİLGİLER 2 Şirket Bilgileri 2 Tarihsel Gelişim ve Esas Sözleşme Değişiklikleri 3 Kurumsal Değerlerimiz 3Vizyonumuz 3Misyonumuz 4 Yönetim Kurulu Başkanı’nın 2015 Yılı Değerlendirmesi ve Beklentiler 6 Genel Müdür’ün 2015 Yılı Değerlendirmesi ve Beklentiler 10 Organizasyonel Yapı 11 İnsan Kaynakları Politikaları ve Uygulamaları 11 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 11 Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilerin Sahip Oldukları Paylara İlişkin Bilgiler 12 2015 Yılındaki Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere İlişkin Bilgiler 15 Yöneticilere İlişkin Bilgiler ve Personel Sayısı 18 İç Kontrol ve İç Denetim Sistemi Yöneticilerine İlişkin Bilgiler YÖNETİM KURULU ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR 19 Yönetim Kurulu Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar ŞİRKETİN ARAŞTIRMA GELİŞTİRME FAALİYETLERİ 19 Şirketin Araştırma Geliştirme Faaliyetleri ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER 20 Şirketin Yapmış Olduğu Yatırımlara İlişkin Bilgiler 21 İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri İle Yönetim Kurulu Görüşü 23 Şirketin Doğrudan veya Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler 23 Hesap Dönemi İçinde Yapılan Özel ve Kamu Denetimi 23 Şirket Aleyhine Açılan, Faaliyet ve Mali Durumunu Etkileyecek Davalar 23 Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler 23 Adli ve İdari Yaptırımlar 26 Geçmiş Dönem Hedeflerine İlişkin Bilgiler 26 Olağanüstü Genel Kurul Bilgileri 26 Şirketin Yapmış Olduğu Bağış ve Yardımlar 26 Bağlılık Raporu – Sonuç FİNANSAL DURUM 27 2015 Yılı Ekonomik Gelişmeler ve 2016 Yılı Beklentileri 29 Finansal Büyüklükler ve Finansal Göstergeler 30 Kâr Payı Dağıtım Politikası RİSK YÖNETİMİ VE YÖNETİM KURULU DEĞERLENDİRMESİ 31 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları 31 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Düzenlenen Finansal Tablolara İlişkin Şirket Beyanı 32 Yönetim Kurulu’nun Özet Faaliyet Raporu 33 01 Ocak-31 Aralık 2015 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Genel Bilgiler Şirket Bilgileri Ticaret Unvanı : Ziraat Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi Ticaret Sicil No : 698854 İnternet Adresi : www.ziraatemeklilik.com.tr E-Posta Adresi : info@ziraatemeklilik.com.tr Adresi : Turgut Özal Millet Caddesi No: 7 34096 Aksaray / İSTANBUL Tel: (212) 459 85 85 Faks: (212) 587 67 00 Tarihsel Gelişim ve Esas Sözleşme Değişiklikleri Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş., 11 Mayıs 2009 tarihinde kurulmuştur. Kuruluş işlemlerini takiben yapılan çalışmalar ve başvuru neticesinde; 31 Aralık 2009 tarihinde, Hayat, Kaza (Ferdi Kaza), Evlilik ve Doğum, Sermaye İtfa Sigortaları ile Yatırım Fonlu Sigorta branşlarında faaliyet ruhsatlarını alarak, 01 Ocak 2010 tarihinden itibaren Ziraat Bankası A.Ş.’den bireysel ve tarımsal kredi kullanan müşterilerin grup kredi hayat sigortaları kapsamında teminat alınması sağlanarak faaliyetine başlamıştır. 2 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Hayat Sigortacılığı branşlarında 2010 hesap dönemi başından itibaren faaliyete başlanmasının ardından 2011 hesap dönemi içinde Bireysel Emeklilik branşında da tüm operasyonel süreçler tamamlanmış ve Temmuz ayı itibarıyla ilk Bireysel Emeklilik teklifi düzenlenmek suretiyle faaliyete başlanılmıştır. 2013 yılı Nisan ayında ödenmiş sermayesi 80.000.000 TL’ye çıkarılan Şirket, faaliyetlerini 2015 yılsonu itibarıyla 270 personel ile yürütmektedir. Kurumsal Değerlerimiz Yasalara ve etik ilkelere bağlı, Dürüstlüğü ve şeffaflığı ilke edinmiş, Müşteri odaklı, Yenilikçi, Rekabetçi, Güvenilir, Ulaşılabilir, Toplumsal sorumluluğun bilincinde olmaktır. Vizyonumuz Müşterisi, çalışanı ve iş ortakları ile birlikte ülke ekonomisine değer katan bir şirket olmaktır. Misyonumuz Müşteri memnuniyetini ön planda tutmak, güvenilir, yenilikçi, kaliteli ve hızlı hizmet vermektir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 3 Yönetim Kurulu Başkanı’nın 2015 Yılı Değerlendirmesi ve Beklentiler 4 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş., kurulduğu günden bu yana güvenilir bir marka ve lider bir şirket olmasını Türkiye’nin en güçlü bankası olan Ziraat Bankası’nın 153 yıllık geçmişine ve finansal gücüne borçludur. 2010 yılında faaliyete başlayan Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş., Türkiye’nin önde gelen bireysel emeklilik ve hayat sigortası şirketlerindendir. Kurulduğu günden bu yana güvenilir bir marka ve lider bir şirket olmasını Türkiye’nin en güçlü bankası olan Ziraat Bankası’nın 153 yıllık geçmişine ve finansal gücüne borçludur. Hayat sigortası branşında ilk faaliyet döneminden itibaren sahip olduğu sektör liderliğini 2015 yılında da sürdürerek %16,4’lük pazar payı ve 619 milyon TL’lik prim üretimi ile şirketimiz güçlü konumunu muhafaza etmiştir. Bireysel emeklilik branşında ise yılsonu itibarıyla 140.296 net katılımcı sayısı ile sektörde en çok artış gösteren 2. şirket olmuş, devlet katkısı dahil fon büyüklüğü 1,5 milyar TL’ye ulaşarak sektör sıralamasında 9. sıraya yükselmiştir. Kuşkusuz hayat sigortası branşındaki istikrar ile bireysel emeklilik branşındaki performansımızın mali sonuçlara yansıması olumlu olmuş, faaliyetinin 6. yılında net kârı 162,3 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Hayat sigortası ve bireysel emeklilik sektörünün yüksek potansiyeli göz önüne alındığında sektöre çok büyük görevler düştüğü yadsınamaz bir gerçektir. Zira her iki branşta fon toplama fonksiyonu ile uzun vadeli yatırımlara kaynak sağlaması açısından oldukça büyük bir öneme sahiptir. Şirketimizin uzun vadeli stratejileri göz önüne alındığında hayat branşındaki sektör liderliğinin yanı sıra bireysel emeklilik branşındaki pazar payımızın artırılmasında kurucu ortağımız olan Ziraat Bankası’nın yaygın şube ağı ile hizmet vermesiyle göstermekte olduğu başarıyı devam ettireceğine olan inancım tamdır. Diğer yandan, ortak yönetim stratejisi çerçevesinde; Ziraat Emeklilik ve Ziraat Sigorta tek organizasyon çatısı altında bir araya gelmiştir. Banka sigortacılığı prim üretiminde sektör lideri Ziraat Sigorta ile hayat branşı prim üretimi lideri Ziraat Emeklilik’in ortak yönetiminden doğan sinerji sonucu aynı dağıtım kanalı ile aynı müşterilere daha geniş ürün yelpazesi ile daha etkin hizmet verilmesi amaçlanmıştır. Ana sermayedarımız Ziraat Bankası’nın başlattığı dönüşüm projesi kapsamında faaliyette bulunulan tüm coğrafyalarda ve sektörlerde geniş ürün yelpazesi, kanal çeşitliliği, yalın iş süreçleri ve modern teknolojik altyapı ile öncü ve rekabet gücü yüksek bir iştirak portföyüne sahip olarak Ziraat Finans Grubu müşterilerinin her türlü finansal ihtiyaçlarını en doğru değer önerisi ile karşılamak öncelikli hedefimizdir. Ziraat Finans Grubu üyesi olmanın bilinciyle sektörde bugün gururla açıkladığımız başarı öyküsünde emeği geçen Şirketimiz çalışanlarına, banka sigortacılığının en etkin şekilde uygulanmasına aracılık eden değerli mesai arkadaşlarıma, Ziraat Finans Grubu ailesine, iş ortaklarımıza, sigortalılarımıza ve katılımcılarımıza teşekkürlerimi sunar, 2016 yılında da başarılarımızın artarak devam etmesini temenni ederim. Saygılarımla, Mustafa ÇETİN Yönetim Kurulu Başkanı Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 5 Genel Müdür’ün 2015 Yılı Değerlendirmesi ve Beklentiler 6 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik; faaliyete başladığı 2010 yılından itibaren elde ettiği hayat sigortacılığı prim üretimi liderliğini 2015 yılında da devam ettirmiştir. Değerli Müşterilerimiz ve Çalışanlarımız, Ziraat Hayat ve Emeklilik; faaliyete başladığı 2010 yılından itibaren elde ettiği hayat sigortacılığı prim üretimi liderliğini 2015 yılında da devam ettirmiş ve hayat branşında 619 milyar TL tutarındaki prim üretimi ile %16,4 sektör payı elde etmiştir. Ülkemiz ekonomisi açısından kritik öneme sahip Bireysel Emeklilik Sistemi 2015 yılında da bireysel tasarrufların artırılmasında ve yatırıma yönlendirilmesinde en önemli yatırım enstrümanlarından biri olmaya devam etmiştir. Kurulduğu günden bu yana büyümesini sürdüren bireysel emeklilik sektörü; 2015 yılında devlet katkısı dahil önceki yıla göre %26,9 oranında artışla 48 milyar TL tutarında fon büyüklüğüne ulaşırken, katılımcı sayısında yaklaşık %18,56 artışla 6 milyon katılımcıya ulaşılmıştır. Geçtiğimiz yıl sisteme 946 bin kişinin üzerinde net katılımcı girişi gerçekleşirken, aynı dönemde fon tutarında 10,2 milyar TL’lik artış sağlanmıştır. 2015 yılı bireysel emeklilik sektörü açısından başarılı olduğu kadar, Şirketimiz için de olumlu sonuçların alındığı bir yıl olmuştur. Nitekim Şirketimiz, 2015 yılında katılımcı sayısında 140.296 net artış sağlayarak geçen yıl olduğu gibi bu yıl da sektörde katılımcı sayısını en çok artıran ikinci Şirket olmayı başarmıştır. Keza, devlet katkısı dahil fon büyüklüğünde bir önceki yılsonuna göre %75 artışla yaklaşık 1,5 milyar TL tutarında fon büyüklüğüne ulaşarak sektörde 9. sıraya yükselmiştir. Şirketimizin altıncı faaliyet yılı olan 2015 yılsonu itibarıyla, önceki yıla kıyasla aktif toplamı emeklilik fonları dahil %25 artışla 2.641 milyon TL, özkaynakları %12 artışla 304 milyon TL ve net kârı %12 artışla 162 milyon TL olarak gerçekleşmiş, özkaynak kârlılığı %65, aktif kârlılığı da %14 olmuştur. 2015 yılında da ana iş modelimiz bankasürans doğrultusunda Ziraat Bankası’nın 1.800 civarında şubesiyle bireysel emeklilik ve hayat sigortası ürünlerimiz geniş müşteri kitlesine ulaştırılmış, bireysel emeklilik sözleşmelerinin %86’sı, hayat sigortası prim üretiminin ise %97’si Banka satış kanalı üzerinden gerçekleştirilmiştir. Diğer taraftan, Ziraat Hayat ve Emeklilik; 2015 yılı ortalarında faaliyete geçen Ziraat Katılım Bankası ile işbirliği yapmak suretiyle yılın üçüncü çeyreğinden itibaren pencere sistemi üzerinden, faiz geliri ihtiva etmeyen bireysel emeklilik planları ile finansman hayat sigortası ürünlerini Ziraat Katılım Bankası şubeleri aracılığıyla müşterilerine sunmaya başlamıştır. Ayrıca Ziraat Finans Grubu’nun etkin iştirakleri olan Ziraat Sigorta ve Ziraat Emeklilik şirketleri müşterilerimizin tüm sigorta ihtiyaçlarını en hızlı ve ideal şekilde karşılamak adına 2015 yılının ikinci yarısında ortak yönetime geçmiştir. Hayat sigortası ve bireysel emeklilik branşlarında sürdürebilir kârlılık ve verimlilik odağında büyümeyi kendine amaç edinmiş olan Şirketimiz; 2016 yılında da sigortalılarımız ve katılımcılarımız nezdinde yerleşmiş güven duygusunun da etkisiyle her alanda hizmet kalitesini ve sektör payını artırma gayreti içinde olacaktır. Başarılı çalışmalarımızdaki katkılarından dolayı değerli mesai arkadaşlarıma, Şirketimizden desteğini ve işbirliğini esirgemeyen Ziraat Bankası ile Ziraat Katılım Bankası’nın çok değerli yönetici ve çalışanlarına, Ziraat Finans Grubu’nun diğer üyelerine ve bizi tercih eden tüm müşterilerimize en içten teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla, Fikrettin AKSU Genel Müdür Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 7 EMEKLİLİK HAYALLERİNİZ İÇİN HEP DAHA FAZLASI… Bugün biriktirmek sizden, yarın keyfini sürmek yine sizden. Doktorundan ev hanımına, çiftçisinden öğretmenine her kesime avantajlı ve uygun emeklilik planları sunan Ziraat Emeklilik, bugün de yarın da mutluluğunuz için hep daha fazlasıyla yanınızda. Organizasyonel Yapı Ziraat Finans Grubu çatısı altında sigorta ve emeklilik konularında faaliyet gösteren Ziraat Sigorta A.Ş. ile Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin faaliyet alanları ve yürürlükteki organizasyon şemaları üzerinde yapılan değerlendirmeler kapsamında iki şirketin sürdürülebilirlik, etkinlik ve verimliliğinin artırılması amacıyla yapılan çalışmalar sonucunda oluşturulan ortak organizasyon şeması ve ortak yönetime geçiş takvimi Yönetim Kurulumuz tarafından 19 Haziran 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu kapsamda yapılan değerlendirmeler sonucunda; Ziraat Sigorta A.Ş. ile Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin ortak yönetim prensipleri doğrultusunda yönetilmesi amacıyla organizasyon yapısı yeniden düzenlenmiş ve her iki Şirketimize ortaklaşa hizmet verecek bölümlere gerekli atamalar yapılmıştır. Ortak organizasyon şeması kapsamında, belirlenen fonksiyonları ifa etmek üzere oluşturulan ortak organizasyon şemamızda; Genel Müdür’e bağlı olarak faaliyet göstermek üzere; • Satış Genel Müdür Yardımcılığı, • Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı, • Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, • Kurumsal Gelişim ve Operasyon Genel Müdür Yardımcılığı, • Hukuk ve Uyum Grup Müdürlüğü, • Bilgi Teknolojileri Grup Müdürlüğü yer almaktadır. 10 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Satış Genel Müdür Yardımcılığı faaliyetlerini; • Hayat ve BES Satış Bölümü, • Hayat Dışı Satış Bölümü, • Alternatif Satış Bölümü, • Kurumsal İletişim Bölümü, • Müşteri Hizmetleri Yönetimi Bölümü, Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı faaliyetlerini; • Müşteri Analitiği ve Pazar Araştırmaları Bölümü, • Aktüerya ve Reasürans Bölümü, Hayat Dışı Ürün ve Teknik Grup Müdürlüğü bünyesinde, • Bireysel Teknik Bölümü, • Kurumsal Teknik Bölümü, • Alacak ve Kefalet Sigortaları Bölümü, Hayat ve BES Ürün ve Teknik Grup Müdürlüğü bünyesinde, • Hayat ve BES Teknik Bölümü, • Hayat ve BES Üretim Bölümü, • Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı faaliyetlerini; • Mali İşler Bölümü, • Bütçe, Kârlılık ve Raporlama Bölümü, • Tahsilat ve Devlet Katkısı Yönetimi Bölümü, • Emeklilik Fonları Bölümü, Kurumsal Gelişim ve Operasyon Genel Müdür Yardımcılığı faaliyetlerini; • Bireysel Hasar Bölümü, • Kurumsal Hasar Bölümü, • Hayat ve BES Ödeme Bölümü, • Hayat Dışı Üretim Bölümü, İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Grup Müdürlüğü bünyesinde, • İnsan Kaynakları ve Organizasyon Bölümü, • Tedarik ve Gider Yönetimi Bölümü, • Kurumsal Koordinasyon Bölümü, Hukuk ve Uyum Grup Müdürlüğü; • İç Kontrol ve Uyum Bölümü, • Risk Yönetimi Bölümü, • Hukuk Müşavirliği Bölümü, ile faaliyetlerini sürdürmektedir. İç Denetim Bölümü ise faaliyetlerini Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu tarafından atanan İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesine doğrudan bağlı olarak sürdürmektedir. İnsan Kaynakları Politikaları ve Uygulamaları Şirket, insan kaynakları politikasını, ülkemizin sosyal, kültürel ve ekonomik koşullarını gözeterek, aşağıda sayılan hususlar çerçevesinde belirlemiştir. • Şirketin kurumsal değerlerine ve stratejik hedeflerine ve işin özelliğine uygun nitelikte personelin seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirmek, yenilikçi, yaratıcı ve ekip çalışmasına yatkın kişilere istihdam olanağı sunmak, • Performans ve başarı kriterlerini adil bir şekilde belirleyerek; personeli başarıya özendirmek, bilgi ve becerilerini arttırmak amacıyla eğitim olanakları sağlamak, başarılı personeli şirket amaç ve hedeflerine uygun bir şekilde ödüllendirmek, • Yükselme, atama ve eğitim uygulamalarında, adil ve objektif yöntemler kullanılarak oluşturulmuş verilerin kullanılmasını sağlamak, personelin öz yeteneklerine uygun yetişme ve gelişme olanaklarını sağlamak, • Güvenli çalışma gereksinimlerini sağlayarak; personelin çalışma isteğini arttırıcı yöntemleri barındıran iş ortamı ve sosyal ilişkiler kurulmasını sağlamak, • Çalışanlarının haklarını korumak ve gözetmek, personel arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygılı bir çalışma ortamı yaratılması ve çalışanların şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler almak, • Öncelikle yaptığı işin kalitesini sürekli iyileştirme prensibine uygun olarak düzenleyen, çağdaş, başarılı, mutlu, sürekli öğrenen, gelişen, işine ve kurumuna bağlı insan sermayesine sahip olmak, • Sektörümüzde nitelikli insan gücünün en fazla tercih ettiği şirket olmak üzere, etkin yetenek geliştirme ve yedekleme sistemlerini kurmak ve çalışan memnuniyetini şirket hedefleri doğrultusunda en üst düzeyde tutmak. Bu temel ilkeleri gerçekleştirmek için Şirket; • Yetki ve sorumlulukları çalışma kurallarına uygun ve Şirket’i geliştirerek geleceğe hazırlayacak nitelikte personelin seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirir. • Performans yönetimi sistemini etkin bir şekilde yürütür. • Adil ve rekabetçi ücret ve özlük hakları sağlar. • Personelin mesleki ve kişisel gelişimlerini sağlar. • Geri bildirime dayalı iletişim ve bilgilendirme sistemlerini kurar ve yaygınlaştırır. Amacımız; Şirketin hedef ve stratejileri doğrultusunda eleman ihtiyaçlarının belirlenerek kaliteli ve nitelikli insan gücü alımının gerçekleştirilmesi, çalışanların motivasyonu, performans değerlendirmesi, bireyler ve gruplar arası ilişkilerin ve iletişimin sağlanarak değişime açık ve sürekli başarıya yönelik insanlar yaratılmasına yardımcı olmaktır. Sermaye ve Ortaklık Yapısı Şirketin kuruluş sermayesi 20.000.000 TL olup, 10.000.000 TL ortaklar tarafından kuruluş aşamasında ödenmiş, geriye kalan 10.000.000 TL’nin ödemesi ise 28 Aralık 2009 tarihinde tamamlanmış ve böylece sermayenin tamamı ödenmiştir. 17 Nisan 2013 tarihli Genel Kurul toplantısında alınan karar kapsamında tamamı özkaynaklardan olmak üzere Şirketin ödenmiş sermayesi 80.000.000 TL’ye artırılmıştır. Sermaye tutarı ve nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. Ortak Adı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ziraat Teknoloji A.Ş. TOPLAM Hisse Adedi Hisse Tutarı (TL) 79.976.000 79.976.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 80.000.000 80.000.000 Hisse Oranı %99,97 %0,01 %0,01 %0,01 %100 Ayrıca ilgili döneme ilişkin sermaye ve ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilerin Sahip Oldukları Paylara İlişkin Bilgiler Şirketin sermayesinde Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin, Genel Müdür ve Yardımcılarının hisseleri bulunmamaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 11 2015 Yılındaki Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere İlişkin Bilgiler Yönetim Kurulu Üyelerine ilişkin bilgiler yanı sıra kısa özgeçmişleri aşağıda yer almaktadır. Unvanı Başkan Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye (Genel Müdür) Üye Üye Üye Üye Üye Adı – Soyadı Mustafa ÇETİN Bilgehan KURU Alpaslan ÇAKAR(*) Yusuf BİLMEZ Bülent SUER(**) Murat ŞEKER Fikrettin AKSU Cem İNAL Hasan ÖZTAŞ Ayten TÜRKMEN Peyami Ömer ÖZDİLEK Ali KIRBAŞ Göreve Başlama Tarihi 24 Haziran 2014 1 Ağustos 2015 1 Ağustos 2015 1 Ağustos 2015 11 Nisan 2014 5 Ağustos 2015 2 Haziran 2014 11 Temmuz 2014 15 Ocak 2014 13 Ocak 2014 5 Mart 2015 5 Mart 2015 Görevden Ayrılma Tarihi 24 Şubat 2015 31 Mart 2015 5 Mart 2015 31 Temmuz 2015 5 Ağustos 2015 Sayın Alpaslan ÇAKAR, 24 Haziran 2014 – 24 Şubat 2015 tarihleri arasında başkan vekili olarak görev yapmıştır. Sayın Bülent SUER, 5 Mart 2015 – 1 Ağustos 2015 tarihleri arasında başkan vekili olarak görev yapmıştır. (*) (**) Mustafa ÇETİN Yönetim Kurulu Başkanı 1974’te Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu. 19791985 yılları arasında sırasıyla Hadim, Akçakale ve Pasinler Kaymakamı ve Belediye Başkanı olarak görev yaptı. 1985-1996 yılları arasında İçişleri Bakanlığı’nda Mülkiye Başmüfettişi, Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı, Bakan Müşaviri ve Bakanlık Genel Sekreterliği görevlerinde bulundu. 1996-1999 yılları arasında Gümüşhane Valisi, 1999-2000 yıllarında İçişleri Bakanlığı APK Kurulu Başkanı, 20002002 yılları arasında Merkez Valisi, 2002-2007 yıllarında Başbakanlık Müsteşar Yardımcısı olarak çalıştı. Başbakanlık Müsteşar Yardımcısı iken önce Basın İlan Kurumu Genel Kurul Üyeliği, ardından Anadolu Ajansı Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yürüttü. 2007-2011 yılları arasında ise Uşak Milletvekili olarak TBMM’de görev yapan ÇETİN, Temmuz 2011’den itibaren Ziraat Bankası Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Haziran 2014 tarihinden 12 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu bu yana Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmekte olan ÇETİN, Ağustos 2015’ten itibaren de Ziraat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. Bilgehan KURU Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1961 yılında Çine/Aydın’da doğdu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Maden Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. Aynı Üniversite’de Fen Bilimleri Enstitüsü’nde finans ağırlıklı yüksek lisans yaptı. Mesleki kariyerine 19861988 yılları arasında Halk Bankası A.Ş.’de Kambiyo Memuru olarak başladı. 1988 yılında Pamukbank T.A.Ş.’de Uzman Yardımcısı olarak görev yaptı. Hazine Bölümü’nde Servis Yöneticisi ve Bölüm Yöneticisi olarak çalıştı. 2004 yılı Kasım ayında Halk Bankası A.Ş.’de Döviz ve Para Piyasaları Daire Başkanı olarak görev yaptı. Haziran 2007-Temmuz 2011 tarihleri arasında Halk Bankası A.Ş.’de BireyselBankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinde bulunan KURU, Temmuz 2011’de Ziraat Bankası Hazine ve Strateji Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine başlamış olup, Ağustos 2014’ten itibaren Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. Şirketimizde Şubat 2014 - Ağustos 2015 tarihleri arasında Yönetim Kurulu Başkanlığı yapmıştır. Ağustos 2015’ten itibaren Ziraat Sigorta A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevini sürdüren KURU, Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de de aynı görevi yürütmektedir. Alpaslan ÇAKAR Yönetim Kurulu Üyesi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 1996 yılında Ziraat Bankası’nda Müfettiş Yardımcısı olarak işe başlayıp, Müfettişlik ve Şube Müdürlüğü görevlerinde bulunan ÇAKAR, 2005 yılında Bölge Baş Müdürlüğü görevine atandı. Ağustos 2007’de Ziraat Bankası’nda Daire Başkanı olan ÇAKAR, Temmuz 2011 itibarıyla sırasıyla Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı ve Operasyonel İşlemler Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini yürüttü. Ağustos 2014’ten itibaren Ziraat Bankası’nda Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. 2013 yılından bugüne kadar Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulunda; Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmış olan ÇAKAR, Ağustos 2015’ten itibaren Ziraat Sigorta A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Yusuf BİLMEZ Yönetim Kurulu Üyesi 1953 yılında Tortum’da doğdu. Hacettepe Üniversitesi İşletme Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına 1983 yılında Ziraat Bankası’nda Müfettiş Yardımcısı olarak başladı. Ziraat Bankası’nda Müfettiş, Müdür Yardımcısı, Şube Müdürü olarak çalışan BİLMEZ, 2003 ile 2006 yılları arasında Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. Aralık 2006’dan itibaren Ziraat Bankası’nda İç Kontrol Grup Başkanı ve Daire Başkanı olarak görev yapmış olup, halen Danışman olarak çalışmalarına devam etmektedir. Şubat 2015 tarihinden itibaren Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdüren BİLMEZ, Ağustos 2015 tarihinde Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin de Yönetim Kurulu Üyeliğini yürütmektedir. Bülent SUER Yönetim Kurulu Üyesi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalışma Ekonomisi Bölümü’nden mezun oldu. 1991 yılında Ziraat Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başladı. Sonrasında Müfettiş, Şube Müdürlüğü, Daire Başkanlığı ve Bölge Yöneticiliği görevlerini yerine getirmiş olup, Eylül 2013’ten itibaren Ziraat Bankası’nda Operasyonel İşlemler Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Ağustos 2014 tarihinden itibaren Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmekte olan SUER, 2015 yılının Ağustos ayından itibaren de Ziraat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğini yürütmektedir. Dr. Murat ŞEKER Yönetim Kurulu Üyesi 1978 yılında İstanbul’da doğdu. 2000 yılında Marmara Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 2002 yılında Sabancı Üniversitesi’nden Ekonomi Master derecesini ve 2008 yılında Amerika Birleşik Devletleri’nde Minnesota Üniversitesi’nden Ekonomi alanında doktora derecesini aldı. 20082011 yılları arasında ABD’de Dünya Bankası’nın Girişimcilik Araştırma Bölümü’nde çalıştı. 2011-2013 yılları arasında yine Dünya Bankası’nın İnovasyon ve Girişimcilik Bölümü’nde çalıştı. Aralık 2013’te Ziraat Bankası’nda Yatırımcı İlişkileri Bölüm Başkanı olarak çalışmaya başlayan ŞEKER, Ağustos 2014 tarihinden itibaren Ziraat Bankası’nda Finansal Kurumlar ve Yatırımcı İlişkileri Bölüm Başkanı olarak görevine devam etmektedir. Şubat 2015’ten itibaren Ziraat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdüren ŞEKER, aynı yılın Ağustos ayından itibaren de Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyeliğini yürütmektedir. Fikrettin AKSU Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür 1979 yılında Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Kütahya Yönetim Bilimleri Fakültesi’nden mezun oldu. Kamu ve özel sektörde görev yaptıktan sonra, 1984-1994 yılları arasında Ziraat Bankası Teftiş Kurulu’nda Müfettiş Yardımcısı ve Müfettiş olarak çalıştı. 1995-2003 yılları arasında Şehremini/İstanbul ve Bağlarbaşı/İstanbul şubelerinde Müdür olarak görev yapan AKSU, 2003 yılından itibaren sırasıyla Ziraat Bankası İştirakler Bölüm Başkanlığı, Yönetim Kurulu Hizmetleri Bölüm Başkanlığı, Destek Hizmetleri Grup Başkanlığı görevlerini yürüttü. Ziraat Sigorta A.Ş. ve Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin kuruluş çalışmalarında aktif olarak rol alan AKSU, Ziraat Bankası’nın yurt içi ve yurt dışındaki çeşitli iştiraklerinde Yönetim ve Denetim Kurulu Üyeliklerinde de bulundu. 14 Mayıs 2012 - 20 Aralık 2013 tarihleri arasında Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’nun İç Sistemlerden Sorumlu Üyesi olarak görev yapmış olan Fikrettin AKSU, 2 Haziran 2014 tarihi itibarıyla vekil olarak, 27 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla da asaleten Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlüğüne atanmış olup, bu görevine ilave olarak 30 Nisan 2015 tarihi itibarıyla Ziraat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğüne de atanmıştır. Türkiye Sigorta Birliği Yönetim Kurulu Üyesi olan AKSU, SMMM ve Bağımsız Denetçi lisanslarına sahiptir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 13 Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler 2015 yılında 23 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış olup, bütün toplantılara tam katılım sağlanmıştır. Üst Yönetime İlişkin Bilgiler Unvanı Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Grup Müdürü Grup Müdürü Grup Müdürü Grup Müdürü Grup Müdürü Görevi Finansal Yönetim Kurumsal Gelişim ve Operasyon Satış İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Hukuk ve Uyum Hayat Dışı Ürün ve Teknik Bilgi Teknolojileri Hayat ve BES Üretim Cenk KURT Genel Müdür Yardımcısı 1967 yılında İstanbul’da doğdu. 1990 yılında Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Birimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. Özel sektörde iki yıl süre ile çalıştıktan sonra sigortacılık kariyerine 1992 yılında Başak Sigorta A.Ş.’de başladı. 1998 yılında Başak Hayat Sigorta A.Ş.’de Muhasebe Yöneticisi olarak kariyerine devam ettikten sonra Groupama Emeklilik A.Ş. ve Groupama Sigorta A.Ş. şirketlerinde yönetici olarak çalıştı. Bu dönemde Groupama Sigorta A.Ş. ve Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Denetim Kurulu Üyeliği, Başak Personeli Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’nda Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu. 2009 yılında Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’ye Muhasebe Müdürü olarak katılmış, 2011-2012 yıllarında Mali İşler Grup Müdürü olarak atanmış olup, 2012 yılı Aralık ayından itibaren Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonlarının Fon Kurulu Üyeliği görevinin yanı sıra, 2015 yılı Ağustos ayından itibaren Ziraat Sigorta A.Ş.’nin de Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. 14 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ender ŞENOL Genel Müdür Yardımcısı 1972 Yılında Ceyhan/Adana’da doğdu. 1996 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 1997 yılında mesleki kariyerine Başbakanlık Hazine Müsteşarlığında Sigorta Denetleme Uzman Yardımcılığı göreviyle başlayan ŞENOL, 2000 Yılında Sigorta Denetleme Uzmanı oldu. 2002 yılında 3 ay süreyle “Avrupa Sigortacılık ve Reasürans Sistemi” konusunda araştırma ve incelemelerde bulunmak üzere Londra/İngiltere’ye geçici görevle gitti. Bir dönem Marmara Üniversitesi Bankacılık Sigortacılık Yüksek Okulu’nda öğretim görevlisi olarak ders verdi. 2005-2007 döneminde ABD Boston’da Boston Üniversitesinde Finansal Ekonomi yüksek lisansı yapan ŞENOL 2009 yılında İsviçre’de Uluslararası Sigorta Denetim Seminerine katılarak Finansal İstikrar Enstitüsü’nden Temel Denetim Konuları sertifikası aldı. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de Haziran 2011 - Ocak 2013 tarihleri arasında Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı, Ocak 2013 - Temmuz 2015 tarihleri arasında Pazarlama ve Teknik İşlemler Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. Temmuz 2015’ten itibaren ise Adı – Soyadı Fikrettin AKSU Cenk KURT Ender ŞENOL Kerem KÜÇÜKKORUCU İrfan YÖRÜK Fahri Murat TAŞ Necdet ÖZKAN Nurcan TUNÇDÖKEN Filiz ER Kurumsal Gelişim ve Operasyon Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonlarının Fon Kurulu Üyeliği görevinin yanı sıra, 2015 yılı Ağustos ayından itibaren Ziraat Sigorta A.Ş.’nin de Kurumsal Gelişim ve Operasyon Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Kerem KÜÇÜKKORUCU Genel Müdür Yardımcısı 1971 yılında Adapazarı’nda doğdu. Özel Darüşşafaka Lisesi sonrasında, İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Aynı üniversitenin İşletme Fakültesi’nde İşletmecilik ihtisası yaptı. 1996 yılında Genel Sigorta ile başladığı sigortacılık hayatına sırasıyla Toprak Sigorta, Axa Sigorta ve Başak Groupama Sigorta şirketlerinde devam etmiştir. 2009 yılının Eylül ayında Ziraat Sigorta A.Ş. kurucu ekibine Satış ve Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmış olup, halen Satış Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Temmuz 2015 tarihi itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin de Satış Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Yöneticilere İlişkin Bilgiler ve Personel Sayısı Şirket, 31 Aralık 2015 itibarıyla Genel Müdürlük birimleri ile satış personeli dahil toplam 270 personel ile işlemlerini yürütmektedir. Adı Soyadı Ali Cengiz TANYILMAZ Asuman Ümran POYRAZOĞLU Cenk ÖZÇELİK Derya GERDAN Edip Ali GÜNEŞ F. Gonca APAK KARAHALLI Ferhat BOZKIR Kadri Güner ÜÇER Kezban İPEK Kürşat KÖZ Rasim HACIOĞLU Rukiye Olcay ÜRKMEZ Sabri Mete AYGÜVEN Serdar İSHAKOĞLU Tolga Tigin ERSEN Turan AKÇAY Uğur BOZ Vedat ŞAHİN Sorumluluk Alanları Mali İşler Emeklilik Fonları Hayat ve BES Teknik Hayat ve BES Üretim Hukuk Müşavirliği Müşteri Hizmetleri Yönetimi İnsan Kaynakları ve Organizasyon Kurumsal Koordinasyon Bütçe, Kârlılık ve Raporlama Müşteri Analitiği ve Pazar Araştırmaları Risk Yönetimi Aktüerya ve Reasürans Alternatif Satış Tedarik ve Gider Yönetimi İç Kontrol ve Uyum Tahsilat ve DK Yönetimi Hayat ve BES Satış Hayat ve BES Ödeme Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 15 GELECEK PLANLARI SİZDEN, %25 KATKI BES’TEN! Yarınını düşünüp birikim yapanlara BES’ten destek: %25 devlet katkısı. Ziraat Emeklilik’e gelin, %25 devlet katkısından ve Ziraat Emeklilik’in benzersiz avantajlarından yararlanın, geleceğiniz için daha fazlasını elde edin. İç Kontrol ve İç Denetim Sistemi Yöneticilerine İlişkin Bilgiler Özcan YILDIZ İç Denetim Bölüm Yöneticisi 1974 yılında İstanbul’da doğdu. 1996 yılında Marmara Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1996 yılında iş hayatına İnterlease A.Ş.’de Asistan olarak başlayıp, sırasıyla 1999-2001 yılları arası Yurt Bank A.Ş.’de Uzman Yardımcısı ve Müfettiş Yardımcısı, 2001 yılında Sümerbank A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı, 20022010 yılları arası Groupama Emeklilik A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı, Uzman, Yönetici ve Emeklilik Yatırım Fonları Denetçisi olarak görev aldı. Ekim 2010 tarihinden itibaren Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. İç Denetim Bölüm Yönetici olarak çalışmakta olup, Temmuz 2015 tarihi itibarıyla Ziraat Sigorta A.Ş.’de İç Denetim Bölüm Yöneticisi olarak atanmıştır. 18 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Tolga Tigin ERSEN İç Kontrol ve Uyum Bölüm Yöneticisi 1970 yılında Ankara’da doğdu. 1994 yılında Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nü bitirdi. 1995-1996 yılları arasında Pamukbank’ta Uzman Yardımcısı olarak çalışma hayatına başladı. 1996-2009 yılları arasında Başak Sigorta A.Ş.’de Müfettiş Yardımcılığı, Müfettişlik ve İç Denetim Müdürlüğü görevlerinde bulundu. 2009-2010 yıllarında Aksigorta’da İç Denetim Müdürü olarak görev yaptı. 2010-2013 yılları arasında Ziraat Sigorta A.Ş.’de İç Denetim Müdürü olarak, 2013-2016 yılları arasında İç Kontrol, Risk Yönetimi ve MASAK Uyum Görevlisi olarak çalışmış olup, Temmuz 2015’ten itibaren İç Kontrol ve Uyum Bölüm Yöneticiliği görevini sürdürmektedir. Temmuz 2015 tarihi itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin de İç Kontrol ve Uyum Bölüm Yöneticiliği görevine atanmıştır. Rasim HACIOĞLU Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi 1983 yılında Haskova/Bulgaristan’da doğdu. İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra Maltepe Üniversitesi’nde İşletme yüksek lisansını tamamladı. 2006-2008 yılları arasında Ernst & Young Denetim ve Danışmanlık Şirketi’nde Bağımsız Denetçi olarak çalıştı. 2008 yılında Aksigorta A.Ş.’de İç Denetim Uzmanı olarak çalışmaya başladı. 2011-2014 dönemlerinde ise yine aynı şirkette İç Denetim Yöneticisi olarak görev aldı. Bu göreve ek olarak, 2011-2012 döneminde İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Meslek Yüksekokulu’nda Muhasebe Denetimi dersi verdi. Halen Türkiye İç Denetim Enstitüsü (TİDE) bünyesinde Etik Kurul Üyesi olarak görev almakta ve TİDE Mesleki Gelişim Akademisi’nde Seminer Liderliği görevini sürdürmektedir. SMMM ruhsatı ile birlikte CIA, CFE ve CRMA sertifikaları bulunmakta olup, halen İstanbul Aydın Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Ana Bilim Dalı’nda doktora çalışması devam etmektedir. Ağustos 2014 tarihinde Ziraat Sigorta A.Ş.’de İç Denetim Müdürü olarak atanmış olup, halen Risk Yönetimi Bölüm Yöneticisi olarak görevine devam etmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar Şirketin 2015 hesap döneminde Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilerine huzur hakkı, ücret ve ikramiye olarak toplam 1.241.048,27 TL tutarında ödeme yapılmıştır. Bunun dışında Şirket personeline sağlanan sağlık ve hayat sigortası kapsamında teminat sağlanmıştır. Şirketin Araştırma Geliştirme Faaliyetleri Şirket bünyesinde 2015 yılı içinde ilgili yasal düzenlemede yer verilen açıklamalara uygun ArGe faaliyeti gerçekleştirilmemiş olmakla birlikte; yasal düzenlemeler kapsamında e-defter, e-fatura, e-imza uygulamaları hayata geçirilmiş, başta Ziraat Bankası olmak üzere Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi gibi veri iletişimi sağlanan kurumlar ile koordinasyonun geliştirilmesi sağlanmış, Katılım Sigortacılığı faaliyetine yönelik çalışmalar tamamlanmış, yasal düzenlemeler kapsamında gerçekleştirilen değişikliklere yönelik yoğun revizyon çalışmaları yürütülmüş olup, alternatif satış yöntemleri ile kanallarının geliştirilmesi amacı ile çeşitli projeler geliştirilerek hayata geçirilmiştir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 19 Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler Şirketin Yapmış Olduğu Yatırımlara İlişkin Bilgiler 2015 yılı hesap döneminde, Şirketin hayat ve hayat dışı sigorta branşlarının yanı sıra bireysel emeklilik branşı faaliyetlerini yürütebilmek amacı ile gerek iş geliştirme çalışmaları çerçevesinde pazar payını arttırıcı faaliyet sonuçlarının sistemsel ihtiyaçları için gerekse yaşanan mevzuat değişiklikleri için yasal zorunluluk çerçevesinde gerçekleştirilen yazılım geliştirme çalışmaları ve sabit kıymet ihtiyaçlarının karşılanması amacı ile toplam 1.595.033 TL yatırım harcaması gerçekleştirilmiştir. 20 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Yanı sıra Şirketin 2011 hesap dönemi içerisinde Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve ilgili yönetmelikler çerçevesinde, bireysel emeklilik branşında faaliyette bulunan diğer şirketleri gibi, Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. (EGM)’nin sermayesine iştirak etmiştir. Yürürlükteki yasal mevzuat gereğince Bireysel Emeklilik branşında faaliyet göstermek amacı ile ruhsat alan firmaların Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.’ye iştirakleri gerçekleştikçe daha önce iştirak etmiş olan emeklilik şirketlerinin payları değişmekte olduğundan, 2015 hesap yılı sonu itibarıyla Şirketimizin Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.’ye iştirak payı %5,26 (Sermaye Tutarı 225.000 TL) olmuştur. Yürürlükteki yasal mevzuat gereği, emeklilik branşına ilişkin olarak faaliyet gösterecek olan şirket sayısı arttıkça söz konusu pay düşecektir. İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri İle Yönetim Kurulu Görüşü İç Kontrol ve Risk Yönetimi Faaliyetleri Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik kapsamında iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri belirlenmiştir. Şirkette, bu faaliyetleri yürütmek üzere kurulan Risk Yönetimi Bölümü ve İç Kontrol ve Uyum Bölümü faaliyetlerini doğrudan Genel Müdür’e bağlı olarak sürdürmektedir. İç Kontrol Faaliyetleri İç kontrol faaliyetlerinin asıl amacı; Ziraat Hayat ve Emeklilik Sigorta A.Ş. varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde kanunlara, ilgili mevzuatlara, Şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal yönetim sistemi, bilgi sistemi ve Şirket içi iletişim kanallarının güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaktır. İç Kontrol ve Uyum Bölümü, iç kontrol faaliyetleri kapsamında; • Yasal mevzuat dikkate alınarak Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. bünyesinde İç Kontrol faaliyetlerinin uygulanmasını sağlamak amacı ile İç Kontrol Uygulama Esasları ve Yönetmeliklerini belirler. • Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. faaliyetlerinin, yasal düzenlemelere, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen strateji ve politikalara uygun olarak; düzenli, verimli ve etkin bir biçimde, mevcut mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesinin kontrolünü sağlar. • Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. süreçlerindeki kontrol noktalarını saptar, geliştirilmesini sağlar. • Tesis edilmiş kontrol noktalarının ilgili personel tarafından uygulanmasını sağlar, kontrol zafiyetlerini tespit eder, kontrollerin daha verimli hale getirilmesi için önerilerde bulunur. • Ana hizmetlerin uzantısı veya tamamlayıcısı niteliğinde olan hizmet alımlarının kontrolünü gerçekleştirir. • Faaliyetlerin icrasına yönelik işlemlerin, iletişim kanallarının, bilgi sistemlerinin ve finansal raporlama sisteminin kontrolleri ile uyum kontrollerini gerçekleştirir. • Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin geliştirdiği ve geliştirmeyi planladığı yeni hizmet ve ürünlerin kanuna, ilgili diğer mevzuatlara, Şirketimiz kural ve politikalarına ve sigortacılık teamüllerine uyumunun sağlanmasına yönelik kontrolleri yürütür. Risk Yönetimi Faaliyetleri Risk Yönetimi sayesinde; Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin operasyonları ile nakit ve fon akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısı ile buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemek, kontrol altında tutulması ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen uygulama usullerinin belirlenmesi, yönetmelik ve limitler vasıtasıyla maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol altında tutulması amacı ile gerekli işlemlerin yapılması amaçlanmaktadır. Risk Yönetimi Bölümü ana faaliyetleri kapsamında; • Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. bünyesinde risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, yönetilmesini, izlenmesini ve raporlanmasını sağlar. • İlgili risk azaltma ve/veya aksiyon planlarının yönetimini, aksiyonların uygunluğunu ve yeterliliğini gözden geçirir. • Risk yönetimi metodolojisi, uygulama esasları ve yönetmeliklerinin oluşturulması, gözden geçirilmesi ve güncellenmesini sağlar. • Risk yönetimi uygulama esasları ve yönetmeliklerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlar. • Risk modeli, risk derecelendirme matrisleri ve risk limitlerinin belirlenmesini ve izlenmesini sağlar. • Risk iştahının belirlenmesi ve faaliyetlerin tolere edilen riskler çerçevesinde yürütülmesi süreçlerinde görev alır. • Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. süreçlerine, yürütülen projelere, yeni geliştirilen ya da revize edilen ürün/hizmetlere ve Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. ana hizmetleri ya da uzantıları için üçüncü taraflardan alınan hizmetlere yönelik risk değerlendirmelerini yapar. • Bilgi Güvenliğine ilişkin risk değerlendirme süreçlerinde rol alır. • Risk ölçümü ve risk izleme sonuçlarına istinaden Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. risk haritası/ envanterini oluşturur. • Şirket genelinde risk farkındalığının arttırılması ve disiplinli ve bilinçli risk alımı ile ilgili güçlü bir Şirket kültürünün oluşturulması süreçlerinde rol alır. • İlgili Üst Yönetim’e Bölüm faaliyetlerine ilişkin raporlar sunar. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 21 Bu kapsamda; • 2015 döneminde Şirket genelinde gerçekleştirilen organizasyonel yapılanma doğrultusunda Risk Yönetimi Bölümü oluşturulmuştur. • Risk Yönetimi Bölümü işleyişine ilişkin yönetmelik, uygulama esas ve usulleri, görev tanımları dokümanları oluşturulmuştur. • İş Sürekliliği Planı ile eklerinin oluşturulması sürecinde görev alınmıştır. • Risk Yönetimi Bölümü’nün risk değerlendirme, analiz, ölçüm, izleme ve raporlama süreçlerinde kullanılacak tüm dokümanlar oluşturulmuştur (Risk Modeli, Risk Derecelendirme Matrisi, Risk Değerlendirme Etki-Olasılık Grafiği, Risk Derecelendirme Tablosu, Operasyonel Riske Konu Olay Raporlaması Formu, Öğrenilmiş Dersler Formu, Kabul Edilen Risk Formu, Yeni/Revize Ürün Değerlendirme Formu). • Riskler, Sigortacılık, Operasyonel, Finansal ve Stratejik Riskler olmak üzere 4 ana kategoriye ayrılmış, her bir risk ayrıca alt kategorilere ayrılarak Şirket Risk Modelinde 40 farklı risk grubu tanımlanmış olup, risk detayları ilgili dokümanda bulunmaktadır. • İş süreçlerine ilişkin risk değerlendirme çalışmaları gerçekleştirilmiş ve raporlanmıştır. • Hazine Müsteşarlığınca yayınlanan Destek Hizmetleri Yönetmeliği uyarınca, Şirketin Destek Hizmetleri Uygulama Esas ve Usulleri dokümanının hazırlanma sürecinde görev alınmış, ilgili dokümanda belirtilen görevler gereği, Bölümler ile birlikte ilgili firmalar için risk değerlendirme çalışmaları yapılmıştır. • Bilgi Güvenliğine ilişkin risk değerlendirme çalışmaları yapılmıştır. • Bölüm faaliyetlerine ilişkin Üst Yönetim raporlamaları gerçekleştirilmiştir. İç Denetim Faaliyetleri Şirkette İç Denetim faaliyetleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 21.06.2008 tarihinde 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘Sigorta ve Reasürans İle Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik’ hükümleri kapsamında İç Denetim Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. İç Denetim Müdürlüğü çalışma esasları, görev tanımları, yetki ve sorumlulukları Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “İç Denetim Yönetmeliği” ile tanımlanmıştır. İç Denetim, Şirket içinde iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkin ve yeterli işlediğine, faaliyetlerin yasal mevzuat ile Şirket içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda etkin ve ekonomik olarak yürütüldüğüne, üretilen bilginin doğru, tam ve güvenilir olduğuna, varlıkların korunduğuna dair içeriye ve dışarıya güvence sağlamak temelinde faaliyetlerini yürütür. İç denetim faaliyetinin etkin şekilde icrası amacıyla riske dayalı değerlendirmeler sonucunda oluşturularak Yönetim Kurulu onayına istinaden uygulamaya alınana 2015 yılı denetim programları kapsamında yürütülen on denetim çalışması ile: • Şirket fonlarının varlıklar ve yükümlülükler arasındaki denge ile nakit akışı gözetilerek uygun risk getiri bileşiminde yatırıma yönlendirildiği, muhasebe kayıtları ile finansal ve yönetim raporlarının, elektronik bilgi sisteminin yeterlik, doğruluk ve güvenilirliği, finansal/operasyonel faaliyetlerin ve işlemlerin yasal 22 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu mevzuata, şirket strateji, politika ve diğer iç düzenlemelere uygunluğu denetlenmiştir. • Şirketin satış performansı bütçe ve gerçekleşmeleri üzerinden değerlendirilmiş, merkezde gerçekleştirilen operasyonel süreçler ile işlemlerin doğruluğu, saha personelinin kontrol ve koordinasyonu ile prim sistemi, aracılarımızın performans değerlendirme sistemleri incelenerek tespit ve önerilerde bulunulmuştur. • Teknik, üretim ve risk değerlendirmelerine ilişkin süreçler ile operasyonel iş ve işlemlerin mevzuata ve Şirket politikalarına uyumu gözden geçirilmiştir. • İlişkin yasal mevzuat gereği Şirketin kurucusu bulunduğu emeklilik yatırım fonları tüm aktörleri ile denetimden geçirilerek Yönetim Kurulu ve Fon Kurulu’na ayrı ayrı olmak üzere raporlanmıştır. • Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi mevzuatı gereği uyum programının, kurum politika ve prosedürlerinin, risk yönetimi, izleme ve kontrol faaliyetleri ile eğitim faaliyetlerinin bütününün etkinliği ve yeterliği, işlemlerin yasal mevzuat ile kurum politika ve prosedürlerine uygun olarak yürütülüp yürütülmediği denetlenmiştir. • Bireysel Emeklilik Sisteminde katılımcıların katkı paylarına karşılık olarak ödenecek devlet katkısının Şirket hesabına girişinden katılımcılar adına katkı fonlarında yatırıma yönlendirilmesine kadarki sürece ilişkin kontroller gerçekleştirilmiştir. • İç kontrol, uyum ve risk yönetimi faaliyetlerinin izlenmesinden ve etkin işletilmesinden sorumlu birimce yürütülen kontrol ve raporlama faaliyetleri değerlendirilerek ulaşılan tespit ve görüşler yönetim ile paylaşılmıştır. İcra edilen denetim faaliyetleri kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar ile birimlerin işleyen süreçlerinde teşhis edilen aksaklıkların giderilmesi, hataların tekrarının önlenmesi, eksiklik ve yetersizliklerin giderilmesi ve Şirket kaynaklarının daha etkin ve verimli olarak kullanılması adına süreçlerde ve kontrol noktalarında yapılabilecek iyileştirmelere ilişkin önerilerde bulunulmuştur. Üst Yönetim tarafından ihtiyaç duyulan ek inceleme ve soruşturma görevleri ile bölümler tarafından paylaşılan problemler ve mutat uygulamalara göre şüpheli görülen hususlara ilişkin çalışmalar gerçekleştirilmiştir. Şirketin Doğrudan veya Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler Şirket, Emeklilik Gözetim Merkezi’nin (EGM) %5,26, Ziraat Katılım Bankası’nın %0,01 hissesine sahiptir. 45.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. Hesap Dönemi İçinde Yapılan Özel ve Kamu Denetimi Hesap dönemi içerisinde geçekleştirilen özel ve kamu denetimleri aşağıda açıklanmıştır. denetim firması tarafından Konsolide Bilgi Sistemleri ve Süreç Denetimine tabi tutulmuştur. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş., 2015 yılı içinde iştiraki olduğu Ziraat Bankası A.Ş.’nin tabi olduğu yasal mevzuat gereği Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan düzenlemelerde yer alan ve konsolide finansal tabloların oluşturulmasına dahil edilecek finansal kuruluş niteliğine sahip kuruluşlardan sayılması nedeni ile Başaran Nas SMMM A.Ş. bağımsız Şirket, 03.12.2010 tarihli ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’nun 4. maddesi kapsamında ödenmiş sermayesinin tamamı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca sağlanmış olan Ziraat Bankası A.Ş.’nin iştiraki olarak Sayıştay’ın denetimine tabidir. 2015 yılı içinde 2014 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak düzenlenen denetim raporunda mali ve idari bünye, işletme çalışmaları, bilanço ve gelir tablosu başlıkları altındaki değerlendirmeler 3346 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde ilgili Komisyon’da görüşülmek üzere Türkiye Büyük Millet Meclisi’ne sunulmuştur. Yanı sıra Şirketin tabi olduğu yasal düzenlemeler gereği Bağımsız Denetim ve Tam Tasdik ve Vergi Danışmanlığı sözleşmesi kapsamında da denetim faaliyetleri sürdürülmektedir. Adli ve İdari Yaptırımlar Şirket Aleyhine Açılan, Faaliyet ve Mali Durumunu Etkileyecek Davalar Şirket aleyhine açılan davalar Şirket faaliyetlerini ve mali durumu etkileyecek seviyede bulunmamaktadır. Ayrıca Şirket aleyhine açılan davalar mali tablolara ilişkin dipnotların 42. maddesinde ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Mevzuat Hükümlerine aykırı uygulamalar nedeni ile Şirketin ve Yönetim Kurulu Üyelerinin hakkında uygulanan herhangi bir adli ve idari yaptırım bulunmamaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 23 “PIRLANTA” GİBİ BİR PLANIMIZ VAR Pırlanta değerinde bir emeklilik dönemi için Pırlanta Bireysel Emeklilik Planımız tam size göre! Geçmiş Dönem Hedeflerine İlişkin Bilgiler 2015 hesap dönemi mali hedeflere ilişkin gerçekleşmeler aşağıda ifade edilmiştir. faaliyetlerinin sonucunu ifade eden Sigortacılık Teknik Kârı hedeflenen %29’dan az gerçekleşmiştir. Buna göre, hayat ve hayat dışı sigortacılık primlerinde hedeflenen üretim tutarına kıyasla %13,61 oranında daha az prim üretimi gerçekleştirilmiştir. Ürün grubu bazında prim üretimini değerlendirdiğimizde, en fazla gerçekleşmenin %110 ile Grup Hayat’ta olduğu görülmektedir. Buna karşılık, ödenen tazminat ve muallak tazminat toplamından oluşan toplam hasar yükü net olarak bütçelenenden sadece %4,5 oranında fazla gerçekleşmiştir. Kazanılmış prim ve hasar yükünün etkisi ile sigortacılık Teknik olmayan kısma ilişkin hedef ve gerçekleşmeler aşağıda özetlenmiştir. Olağanüstü Genel Kurul Bilgileri Şirketin Yapmış Olduğu Bağış ve Yardımlar İlgili hesap dönemi içerisinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır. Şirket ilgili hesap dönemi içerisinde bağış ve yardım adı altında ödeme yapmamıştır. Prim üretimindeki artışın nakit akış üzerindeki olumlu etkisi ve ülkemizdeki faiz oranlarındaki yukarı yönlü dalgalanma, Şirketin portföy verimlilik oranlarının %12,53 seviyesinde gerçekleşmesini sağlamış ve bunun sonucu olarak mali gelirler 131 milyon TL ile hedeflenenden %20 oranında daha fazla gerçekleşmiştir. İşletme giderleri ise 17 milyon TL ile hedeflenenden %31 oranında daha az gerçekleşmiştir. Personel giderleri 24 milyon TL ile hedeflenenden %17 oranında daha az gerçekleşmiştir. Söz konusu sapmaların sonucunda, dönem net kârı 162,3 milyon TL ile hedeflenenden %5 oranında daha az gerçekleşmiştir. Yukarıda bahsi geçen mali hedeflere ilişkin gerçekleşme oranları ve gerekçelerinin yanı sıra 2015 yılı içinde yapılmış olan 2014 hesap dönemi Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararlar Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmiş, 2015 yılında herhangi bir Olağanüstü Genel Kurul toplantısı düzenlenmemiştir. Bağlılık Raporu – Sonuç Şirketin %99,97 pay oranı ile hakim ortağı olan T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ve %0,01 pay oranları ile diğer ortakları olan Ziraat Finansal Kiralama A.Ş., Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ziraat Teknoloji A.Ş. ve sermayesinde 1 TL payımız bulunan Ziraat Katılım Bankası A.Ş. ile bu kurumların bağlı şirketleri ile yapmış olduğu işlemlere ilişkin detay bilgiler ve tutarları yukarıda açıklandığı gibidir. Yer verilen açıklamalar haricinde, hâkim şirket veya iştirakleri tarafından yönlendirilmek sureti ile yapılan bir işlem bulunmamaktadır. Şirketin Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan 22 Şubat 2016 tarihli raporda Şirketin hâkim ortağı ve hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2015 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde; işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda Şirket 26 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu tarafından bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edimin sağlandığı ve Şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır. Finansal Durum 2015 Yılı Ekonomik Gelişmeler ve 2016 Yılı Beklentileri Dünya Ekonomisi Amerikan Merkez Bankası (Fed), yılın ilk yarısında, enflasyonun hedeflenen %2’nin üzerine çıkması ve tarım dışı istihdam verilerinde iyileşme görülmesi durumunda faiz artırım seçeneğini kullanacağını açıklamıştır. Yılın ikinci yarısında, küresel ekonominin büyüme hızına yönelik belirsizlikler artarken, Çin ekonomisinde gözlenen yavaşlama endişeleri daha da artırmıştır. 2015 yılında yaşanan bu ve benzeri gelişmeler, mali piyasalardaki dalgalanmanın artmasına yol açmıştır. Avrupa, 2015 yılını, ekonomik krizden kurtulmak için büyüme modelini tercih eden ülkeler ile mali disiplin modelini tercih eden ülkelerin karşılıklı tartışmaları ile tamamlamıştır. Muhalif bir tutum sergileyen Yunanistan, AB’nin öngördüğü mali disiplin kriterlerine uyum sürecini, görüşmeleri bitirme noktasına yaklaştıracak kadar zora sokmuştur. Almanya’nın başı çektiği bazı Avrupa ülkelerinin Yunanistan’ın Euro Birliği’nden çıkması yönünde baskı yaptığı bu süreçte, Yunanistan anlaşmayı kabul ederek Euro Birliği içinde kalmıştır. ABD Doları karşısında yıla 1,20 seviyelerinde başlayan Euro, Avrupa Merkez Bankası’nın açıkladığı parasal genişleme programları sebebiyle yıl içinde 1,05 seviyelerine kadar değer kaybetmiştir. Çin, büyüme kaygıları ve ticaret hacmindeki küçülme nedeniyle ekonomik sorunlar yaşamıştır. Çin, %7’nin altında kalan ekonomik büyümesini, parasını devalüe ederek aşmaya çalışmış; devalüasyon kararı, döviz piyasaları başta olmak üzere bütün varlık fiyatlarını olumsuz etkilemiştir. Fed, uzun bir aradan sonra Aralık ayında faizde artışa gitmiştir. Önümüzdeki dönemde, Fed’in faiz artırım sürecine devam etmesi ve para politikasını normalleştirmesi mali piyasalardaki öngörüleri netleştirecektir. Diğer taraftan, Fed’in faiz artırımlarının hız kazanması ve büyük adımlar şeklinde gerçekleşmesi, gelişmekte olan ülkelerin mali piyasalarında risk algısını olumsuz etkileyebilecektir. Avrupa Merkez Bankası’nın genişlemeye yönelik para politikaları ile Euro Bölgesi’nde ekonominin büyüme oranlarının iyileşmesi beklenmektedir. Bu durumda, Avrupa ile olan yüksek hacimli ticari bağlarımız nedeniyle Türkiye’deki imalat sanayinin gelişimi ve ihracatımızda artış söz konusu olabilecektir. Türkiye Ekonomisi İki genel seçim sürecinin yaşandığı 2015 yılının büyük bir kısmı, iş dünyasının geneli için bekle-gör yaklaşımıyla tamamlanmıştır. Kasım ayında gerçekleşen ikinci genel seçimden çıkan sonuçlar, Haziran seçimi sonrası gündeme gelen koalisyon ihtimalinin ortadan kalkmış; gerek yurt içinde gerekse yurt dışında yapısal reformlara hız verileceği beklentisi güçlenmiştir. Bu olumlu gelişmelerin sonucunda piyasalara iyimserlik hakim olmuş ve risk iştahında artış izlenmiştir. Ekonomi tarafında ise gelişmeler daha olumlu seyretmiştir. Çin kaynaklı ekonomik sorunlar sebebiyle petrol fiyatları başta olmak üzere hammadde fiyatlarında gözlenen aşağı yönlü hareketler, Türkiye’nin dış ticareti üzerinde pozitif etkiler yaratmış; cari açığın milli gelire oranı %5 seviyelerine kadar iyileşme göstermiştir. 2015 yılının 2. çeyreğinde %8,09 kadar yükselen yıllık enflasyon yaz aylarında gıda fiyatlarının olumlu seyri ile %6,81 oranına kadar düşüş yaşasa da, yılın son döneminde kur geçişkenliği sebebiyle yeniden artış eğilimine girmiştir. Enflasyon görünümünde olumsuzluklar nedeniyle, TCMB 2015 yılı başında başladığı faiz indirim döngüsüne devam etmeyerek para politikasındaki sıkı duruşu ile fiyat istikrarını sağlamaya çalışmıştır. 2015 yılına 85.700 seviyelerinden başlayan BİST 100 endeksi yıl içinde 91.200 seviyesine kadar yükselse de Türk Lirası’ndaki değer kayıplarına bağlı olarak 71.200 seviyelerine kadar değer kaybı yaşamıştır. 2015 yılına %7 seviyelerinden başlayan iki yıl vadeli gösterge devlet tahvilinin bileşik faizi yıl içinde %11,89 seviyelerine kadar yükselse de yıl içinde %10 seviyelerinin altına gerilemiştir. Yıl içinde Türk Lirası karşısında yükseliş eğilimdeki ABD Doları 24 Eylül 2015 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 27 tarihinde 3,07 ile tarihinin en yüksek seviyesini görmüştür. ABD Doları, Kasım ayında gerçekleşen genel seçimlerden sonra ise, 2,82 seviyesine kadar düşmüştür. 2014 yılında Gayri Safi Yurt İçi Hasıla’nın büyüme hızı %2,9 oranında iken, 2015 yılı ilk altı aylık döneminde büyüme hızı %3,1 oranında gerçekleşmiştir. Global ekonomilerin iyileşmesi doğrultusunda, katma değerli üretimin artırılmasına bağlı olarak dış ticaret dengesindeki olumlu gelişim, ülkemiz ekonomisine pozitif yansıma sağlaması beklenmektedir. Türkiye Sigortacılığının Genel Durumu ve Beklentiler Türkiye sigorta sektörü 2014 yılında yaşadığı daralma sonrasında, 2015 yılında %20 mertebesindeki büyüme oranı ile genel ekonominin oldukça üstünde bir büyüme göstermiştir. 2015 yılı toplam prim üretimi bir önceki yıla göre %19,38 oranında artarak 31.025.718 TL’ye ulaşmıştır. 2015’te yıllık enflasyon TÜFE’de %8,81 ve yurt içi ÜFE’de ise %5,71 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu oranlara göre, reel büyüme %10,34 oranında kaydedilmiştir. Toplam prim üretiminin 27.264.313 TL’si hayat dışı branşlardan, 3.761.405 TL’si hayat branşından elde edilmiştir. Hayat dışı branşlarda %20,06 nominal büyüme gerçekleşirken dönem için gerçekleşen enflasyon oranı değerlendirildiğinde ise hayat dışı sektörün reel anlamda %10,34 oranında büyüme sağladığı görülmektedir. Hayat branşında, %14,68 nominal büyüme sonucu reel anlamda %5,39 oranında büyüme sağlandığı izlenmektedir. Türkiye sigorta sektörünün hayat branşı üretimi büyük bir oranda kredi hayat poliçelerinden gelmektedir. Söz konusu durumdan hareketle, hayat branşındaki gelişimin kredilerdeki gelişime bağlı olduğu ifade edilebilir. Söz konusu yönetmelik ile BES’ten emeklilik hakkı kazanan katılımcılar, birikimlerinin tamamını ya da bir kısmını Yıllık Gelir Sigortası’na yatırma ve dilediklerinde maaş olarak alma imkanına kavuşmuşlardır. 2015 yılında Türkiye bankacılık sektöründe bireysel kredilerin artış oranındaki yaklaşık %8 seviyesindeki gerçekleşme ışığında, gelişimin devam ettiği görülmektedir. 2015 yılında Ziraat Emeklilik 618 milyon TL ile hayat branşında en çok prim üreten şirket olmuştur. Ziraat Emeklilik’i yaklaşık 433 TL ile Allianz Yaşam ve Emeklilik ve 402 milyon TL prim üretimi ile Anadolu Sigorta izlemiştir. 2015 yılsonu itibarıyla kabul edilen ve 2016’da uygulamaya alınacak mevzuat değişikliği ile katılımcıların sistemde uzun süre kalmalarını destekleyen tedbirler getirilmiştir. Bu değişiklik, sistemin en temel sorunlarından biri olan çıkışların önüne geçilebilmesi yönünde atılmış büyük bir adımdır. 2015 yılında Bireysel Emeklilik Sistemi, Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir ekonomik istikrar ortamını sağlama hedefi çerçevesinde, kısa sürede yurt içi tasarrufları artırmada en önemli araçlardan biri haline gelmiş ve söz konusu hedef doğrultusundaki kilit unsurlardan biri olma özelliğini korumuştur. 2015 yılında da büyüme ivmesini sürdürmüş; yılsonu itibarıyla katılımcı sayısı %18 büyüme ile 6 milyon kişiye ulaşmıştır. Sektör 2015 yılını, fon büyüklüğü alanında %27 artışla 48 milyar TL seviyesinde tamamlamıştır. 2015 yılı, Bireysel Emeklilik Sistemine katılımları artırmak amacıyla önemli yapısal düzenlemelerin yapıldığı bir yıl olmuştur. Bu düzenlemelerin başında 1 Ekim 2015 tarihinde yürürlüğe giren Yıllık Gelir Sigortası Yönetmeliği gelmektedir. 28 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Gerçekleştirilen düzenlemeler ile sisteme giriş yapan katılımcılardan; sözleşme başlangıcından emeklilik tarihine kadar alınan yönetim gider kesintisi giriş aidatı kesintisi ve ara verme kesintisinin, sözleşmenin sadece ilk 5 yılında alınması sağlanmıştır. Diğer taraftan, söz konusu tutar, en fazla mevcut yılın aylık brüt asgari ücretinin %8,5’i ile sınırlandırılmıştır. Bunlara ek olarak, 1 Ocak 2021 tarihinden başlamak üzere, sistemde beşinci yılını tamamlayan katılımcılara fon işletim gideri kesintilerinin belli bir miktarı iade edilecek ve iadeler katılımcının sistemde kaldığı her yıl artarak devam edecektir. Söz konusu gelişmeler ışığında, 2016 yılında ve gelecek dönemlerde farklı müşteri ihtiyacı ve segmentine yönelik kredi bağlantılı ve bağlantısız ürünlerle hayat sigortacılığı sektörünün büyümeye devam edeceği öngörülmektedir. Bunun yanı sıra; ülkemizin genç nüfus potansiyeli ve BES’teki düzenlemeler ile birlikte, sisteme katılımların artması beklenmektedir. Finansal Büyüklükler ve Finansal Göstergeler Finansal Büyüklükler ve Rapor Dönemi Dâhil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler Şirket 2015 faaliyet yılında başarılı finansal ve operasyonel performans FİNANSAL GÖSTERGELER Teknik Karşılıklar Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Toplam Aktifler Prim Üretimi Teknik Kâr/Zarar Faaliyet Dışı Gelir Gider Dengesi Vergi Öncesi Kâr/Zarar FİNANSAL GÖSTERGELER Net Kâr /Özkaynaklar Prim/Aktif Özkaynaklar/Aktif Net Kâr/Aktif sergileyerek hem bilanço toplamında hem de kârlılıkta hızla büyümüştür. Vergi öncesi 203.818.102 TL Dönem Kârı elde etmiş, Dönem Kârı Vergi Karşılığı 41.468.210 TL düşüldükten sonra 162.349.892 TL Dönem Net Kârına ulaşmıştır. Son beş yıllık döneme ait finansal göstergeler yanı sıra finansal oranlar da aşağıdaki tablolarda yer almaktadır. 2011 724.615.085 120.233.942 20.000.000 900.163.698 810.090.771 -352,476 66.978.823 66.626.346 2012 803.681.790 151.271.669 20.000.000 1.131.391.743 590.372.214 4.858.432 94.146.342 89.287.910 2013 1.002.452.913 226.042.456 80.000.000 1.644.038.072 804.817.885 63.496.908 101.405.356 164.902.264 2014 993.575.814 271.740.431 80.000.000 2.118.966.674 617.486.251 61.148.292 122.080.224 183.228.516 2015 856.826.617 303.639.132 80.000.000 2.640.910.909 630.498.695 79.680.462 124.137.641 203.818.102 2011 %43 %95 %14 %6 2012 %46 %61 %16 %7 2013 %58 %65 %18 %10 2014 %53 %48 %21 %11 2015 %53 %53 %26 %14 *Rasyolarda, aktif toplamına Emeklilik Yatırım Fonları dâhil edilmemiştir. Şirket teknik karşılıklarını, Kazanılmamış Primler Karşılığı, Muallak Tazminat Karşılığı, Hayat Matematik Karşılığı, İkramiye ve İndirimler Karşılığı ve Dengeleme Karşılığı oluşturmaktadır. Ayrılan Net Teknik Karşılıklar toplamı 856.826.617 TL’dir. Şirket tarafından ödenen tazminat tutarı ise net 555.400.440 TL’dir. Şirketin tüm tarifeleri üzerinden 2015 yılı için ortalama tazminat ödeme süresi 20 iş günüdür. Yılsonu itibarıyla Net Muallak Tazminat tutarı 118.879.819 TL olup, Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat tutarı 42.538.500 TL’dir. Yılsonu itibarıyla 47.800 adet tazminat ihbarı Şirkete ulaşmıştır. Gerçekleşmiş tazminat bedelinin 2014 yılına isabet eden kazanılmış prime oranını veren tazminat/prim oranı tüm ürün grupları dikkate alındığında %71,90 seviyesindedir. Şirketin 2015 yılında tahsilatı girilen devlet katkısı tutarı 115.926.961 TL’dir. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında iki farklı yöntem kullanılarak “Gerekli Özsermaye Tutarı” belirlenmektedir. Şirketin 31.12.2015 tarihi itibarı ile “Gerekli Özsermaye Tutarı” 133.710.933 TL’dir. Şirketin 31.12.2015 tarihi itibarıyla Özsermaye tutarı ise 303.639.132 TL’dir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 29 Şirketin Sermayesine İlişkin Değerlendirme Önümüzdeki yıllarda sigortacılık sektöründe şirketlerin karşılaşacağı en önemli hususlardan biri büyümeye paralel olarak ortaya çıkabilecek sermaye ihtiyaçlarının karşılanması ve sermayenin iyi yönetilmesi olacaktır. Şirketin büyüme ve kârlılık hedeflerine yönelik planlamalar sermaye gereksinimleri de gözetilerek hazırlanmaktadır. Şirket sermayesinin mevzuattaki gereksinimler dikkate alınarak yeterli seviyede olmasına özen gösterilmektedir. Sermaye yeterliliğine ilişkin bilgiler finansal dipnotların ilgili bölümünde yer almaktadır. Kâr Payı Dağıtım Politikası Şirketin bir hesap dönemi içinde elde ettiği gelirlerden, her türlü gider, karşılıklar, amortismanlar ve vergiler çıktıktan sonra kalan miktar kâr dağıtımına esas net dönem kârını oluşturur. Net kârın %5’i ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar kanuni yedek akçeye aktarılır. Kalandan ödenmiş sermayenin %5’i oranında ortaklara birinci temettü payı ayrılır. Yönetim Kurulu’nun teklifi ve genel kurul kararı ile kalan net dönem kârının en fazla %5’ine kadar olan kısmı, Şirket çalışanlarına brüt aylıklarının üç katını geçmemek üzere kâr payı olarak ayrılabilir. Kârın yukarıdaki şekillerde dağıtımından sonra kalanın kısmen veya tamamen ortaklara dağıtılmasına veya olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına Genel Kurulca karar verilir. Pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Kârın hangi tarihte ve ne şekilde dağıtılacağı Genel Kurul tarafından kararlaştırılır. 30 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Şirketin kâr dağıtım politikasının esasları; tabi olduğu mevzuat çerçevesinde, hissedarlarının beklentilerini karşılayacak ve aynı zamanda mali bünyesinin güçlenmesine katkı sağlayacak şekilde Şirket esas sözleşmesinde belirlenmiştir. Risk Yönetimi ve Yönetim Kurulu Değerlendirmesi Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları Risk türleri itibarıyla uygulanan risk politikalarına ilişkin bilgi mali tablolara ait dipnotlarda detaylı olarak açıklanmıştır. Diğer yandan Şirket bünyesinde görev yapan Risk Yönetimi Bölümü ile İç Kontrol ve Uyum Bölümü tarafından; müşteri kaynaklı riskler, üretim ve kalite riskleri, ürün kaynaklı riskler, insan kaynakları ile ilgili riskler, iş güvenliği riskleri, bilgi teknolojileri ile finansal risklerin izlenmesine ve gerekli önlemlerin alınmasına yönelik sistematik çalışmalar yürütülmektedir. 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Düzenlenen Finansal Tablolara İlişkin Şirket Beyanı Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 2015 yılı faaliyetlerine ilişkin Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nun içeriği “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliği”nin altıncı bölümünün 17. maddesinde; Ali Cengiz TANYILMAZ Mali İşler Bölüm Yöneticisi • Sunuş ve Şirket Hakkında Genel Bilgiler, • Şirket Yönetimi ve Kurumsal Yönetim Yapısına İlişkin Bilgiler, • Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler, Başlıklarında belirlenen usul ve esaslar yanı sıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 516. maddesi Cenk KURT Genel Müdür Yardımcısı Fikrettin AKSU Genel Müdür ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlandığını beyan ederiz. Saygılarımızla, Mustafa ÇETİN Yönetim Kurulu Başkanı Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 31 Yönetim Kurulu’nun Özet Faaliyet Raporu Değerli Hissedarlarımız, Ziraat Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi’nin, 2015 yılı çalışmalarına ilişkin; hesaplar ve faaliyet sonuçlarını incelemek ve karara bağlamak üzere gerekli bilgileri özetle bilgi ve değerlendirmelerinize sunarız. Bilindiği üzere Şirketimizin nominal sermayesi 80.000.000 TL olup, tamamı ödenmiştir. Şirketimiz öz sermayesi 2015 yılı sonu itibarı ile 303.639.133 TL seviyesine ulaşmıştır. Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam prim üretimi bir önceki yıla göre %2,11 oranında artarak 630.498.694 TL olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu prim üretiminin 618.805.744 TL’si Hayat branşından, 11.692.951 TL’si ise Ferdi Kaza branşından kaynaklanmaktadır. Ferdi Kaza branşı prim üretiminin 11.546.356 TL’si Ziraat Sigorta A.Ş.’ye reasürans teminatı sağlanmasına bağlı olarak elde edilen endirekt prim üretiminden kaynaklanmaktadır. Fikrettin AKSU Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür 2014 yılında birçok başarılı sonuca ulaşan Şirketimiz, Hayat branşı prim üretiminde %16,45 oranında pazar payı elde etmiş olup, faaliyetine başladığı ilk yıldan bu yana gelenek haline getirmiş olduğu sektör liderliğini devam ettirmiştir. Ayrıca 2015 yılı içinde Ferdi Kaza Sigorta branşında prim üretimi gerçekleştirmiş olan Hayat ve Emeklilik şirketi içinde %3,82 oranında prim üretmiş ve 6. sırada yer almıştır. Bunların yanı sıra Bireysel Emeklilik branşında, 2011 yılı Temmuz ayında satışa başlamamıza rağmen 01 Ocak 2016 tarihinde 1.460.561.752 TL Emeklilik Yatırım Fonu büyüklüğüne ulaşmış bulunmaktayız. Yukarıda faaliyetlerini özet olarak sunduğumuz Şirketimiz, 2015 faaliyet yılında başarılı finansal ve operasyonel performans sergileyerek verimlilik ve kârlılık hedeflerimize uygun olarak hızlı büyümesini devam Mustafa ÇETİN Yönetim Kurulu Başkanı 32 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu ettirmiştir. Vergi öncesi 203.818.102 TL Dönem Kârı elde etmiş, Dönem Kârı Vergi Karşılığı 41.468.210 TL düşüldükten sonra 162.349.892 TL Dönem Net Kârına ulaşmıştır. 2015 faaliyet yılında da daha önceki yıllarda olduğu gibi, Hayat Sigortacılığında sektör lideri olan, Ferdi Kaza ve Bireysel Emeklilik branşlarında da sektörde önemli bir yer edinen Şirketimizin göstermiş olduğu yüksek performans nedeni ile kurucu ortağımız Ziraat Bankası A.Ş. başta olmak üzere tüm ortaklarımıza, talep ve ihtiyaçlarının karşılanmasını öncelikli hedef olarak belirlediğimiz müşterilerimize, özverili çalışmaları ve gösterdikleri performans nedeni ile çalışanlarımıza teşekkür eder, alınan başarılı sonuçların ülkemize ve Şirketimize hayırlı olmasını dileriz. Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporu’na İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 33 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporu’na İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu 34 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1Bağımsız Ocak - 31Denetçi Aralık 2015 Raporu Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 35 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Bağımsız Denetçi Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Finansal Tablolara İlişkin Rapor 1. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 36 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Bağımsız Denetçi Raporu Görüş 4. Görüşümüze göre, finansal tablolar, Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar 5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 6. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 24 Şubat 2016 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 37 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 Tarihi İtibariyle Düzenlenen Finansal Tablolara İlişkin Şirket Beyanı İlişikte sunulan 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. İstanbul, 24 Şubat 2016 Fikrettin AKSU Genel Müdür Cenk KURT Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcısı 38 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ali Cengiz TANYILMAZ Mali İşler Müdürü Ahmet Korhan AKÇÖL Aktüer İçindekiler Sayfa Bilançolar40-45 Gelir Tabloları 46-48 Nakit Akış Tabloları 49 Özsermaye Değişim Tabloları 50-51 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 52-104 Not 1 Genel Bilgiler 52 Not 2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 53 Not 3 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri 65 Not 4 Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 65 Not 5 Bölüm Bilgileri 71 Not 6 Maddi Duran Varlıklar 71 Not 7 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 73 Not 8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 73 Not 9 İştiraklerdeki Yatırımlar 74 Not 10 Reasürans Varlıkları 74 Not 11 Finansal Varlıklar 75 Not 12 Krediler ve Alacaklar 77 Not 13 Türev Finansal Araçlar 79 Not 14 Nakit ve Nakit Benzerleri 79 Not 15 Sermaye 80 Not 16 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 81 Not 17 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 82 Not 18 Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri 90 Not 19 Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 90 Not 20 Krediler 90 Not 21 Ertelenmiş Gelir Vergisi 90 Not 22 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 92 Not 23 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları 93 Not 24 Net Sigorta Prim Geliri 93 Not 25 Aidat (Ücret) Gelirleri 93 Not 26 Yatırım Gelirleri 94 Not 27 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri 94 Not 28 Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 94 Not 29 Sigorta Hak ve Talepleri 94 Not 30 Yatırım Anlaşması Hakları 94 Not 31 Zaruri Diğer Giderler 95 Not 32 Gider Çeşitleri 95 Not 33 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 95 Not 34 Finansal Maliyetler 96 Not 35 Gelir Vergileri 96 Not 36 Net Kur Değişim Gelirleri 97 Not 37 Hisse Başına Kazanç 97 Not 38 Hisse Başı Kâr Payı 97 Not 39 Faaliyetlerden Yaratılan Nakit 97 Not 40 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil 97 Not 41 Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri 97 Not 42 Riskler 98 Not 43 Taahhütler 98 Not 44 İşletme Birleşmeleri 98 Not 45 İlişkili Taraflarla İşlemler 99 Not 46 Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 102 Not 47 Diğer 102 Ek 1 - Kâr Dağıtım Tabloları 104 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 39 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2015 ve 2014 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot IA- 4 ve 14 B- C- D- E- F- G- I- Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1Kasa 2Alınan Çekler 3Bankalar 4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4Krediler 5Krediler Karşılığı (-) 6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7Şirket Hissesi 8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3Gelir Tahakkukları 4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Diğer Cari Varlıklar 1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4İş Avansları 5Personele Verilen Avanslar 6Sayım ve Tesellüm Noksanları 7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Cari Varlıklar Toplamı 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 2.8, 4 ve 12.1 12.1 10 ve 12.1 12.1 ve 47.1 17 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 40 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,071,804,715 1,071,565,882 238,833 60,094,316 30,989,345 29,104,971 2,976,192 350,939 767,643 1,857,610 7,593 7,593 32,419,773 31,442,681 977,092 68,720 68,720 1,167,371,309 950,090,272 949,861,050 229,222 290,331,766 110,984,458 179,347,308 2,498,603 411,544 1,045,168 1,041,891 4 4 28,295,049 27,308,335 986,714 752 752 1,271,216,446 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2015 ve 2014 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR IIA- B- C- D- E- Dipnot Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Finansal Varlıklar 1Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Maddi Varlıklar 1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,460,561,752 1,460,561,752 398,731 398,731 1,158,812 2,318,891 353,946 (1,514,025) 835,849,481 835,849,481 398,730 398,730 984,906 1,767,608 156,247 (938,949) 2.14,4 ve 17.5 2.14,4 ve 17.5 4 ve 45.2 4 ve 45.2 4 ve 6 6 6 6 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 41 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2015 ve 2014 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot F- 4 ve 8 Maddi Olmayan Varlıklar 1Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,223,352 3,972,469 (2,749,117) 82,195 82,195 10,114,758 10,114,758 1,473,539,600 2,640,910,909 1,150,677 3,126,418 (1,975,741) 172,075 172,075 9,194,359 9,194,359 847,750,228 2,118,966,674 8 8 4 ve 21 4 ve 21 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 42 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2015 ve 2014 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER IIIA- B- C- D- E- F- G- H- I- III - Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 6,973,808 1,692,731 4,126,818 1,154,259 421,882 1,858 420,024 1,420,777 1,420,839 (62) 281,672,851 162,732,641 118,879,819 60,391 8,212,365 1,185,724 565,397 4,652,217 498,116 3,350,942 803,159 507,144 268,832 1,838 236,474 771,236 771,285 (49) 286,933,815 167,499,270 155,904 119,247,874 30,767 9,207,750 1,474,255 540,631 - - 35 41,394,096 38,800,372 35 (34,932,852) 2,193,796 2,193,796 300,895,479 (31,607,508) 2,257,048 2,257,048 Dipnot Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılığı - Net 4Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6Diğer Teknik Karşılıklar - Net Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1Ödenecek Vergi ve Fonlar 2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3Maliyet Giderleri Karşılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 19 ve 47.1 19 4 4 19 ve 47.1 19 4 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.24 ve 17 4 23 23 - - 304,329,210 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 43 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2015 ve 2014 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER IVA- B- C- D- E- F- G- H- I- IV- Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,460,561,752 1,460,561,752 575,153,766 525,964,394 49,189,372 - 835,849,481 835,849,481 706,641,999 665,569,406 41,072,593 - 660,780 660,780 2,036,376,298 405,553 405,553 1,542,897,033 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.14, 4, 17.5 ve 19 2.14, 4, 17.5 ve 19 4 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.19 ve 22 2.19 ve 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 44 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2015 ve 2014 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Kârları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kâr Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kâr Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Kârları 1- Geçmiş Yıllar Kârları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Kârı 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 80,000,000 80,000,000 61,289,240 38,200,000 23,150,668 91,553 (152,981) 162,349,892 162,349,892 303,639,132 2,640,910,909 80,000,000 80,000,000 47,059,128 25,600,000 21,069,365 388,009 1,754 144,681,303 144,681,303 271,740,431 2,118,966,674 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 45 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I- TEKNİK BÖLÜM A1- 23- B1- 2- 345- 6- CD1- 234- Dipnot Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Hayat Dışı Teknik Gider (-) Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2014 11,974,173 11,955,001 11,692,951 11,692,951 - 11,011,612 11,000,711 11,291,964 11,291,964 - 262,050 262,050 - (291,253) (291,253) - 19,172 (11,047,835) (5,470,757) (3,870,000) (3,870,000) - 10,901 (8,539,583) (3,366,975) (2,303,125) (2,303,125) - (1,600,757) (1,600,757) - (1,063,850) (1,063,850) - - - (5,577,078) 926,338 619,412,090 619,412,083 614,907,504 618,805,744 (3,898,240) (5,172,608) 2,472,029 491,339,604 491,244,734 601,873,984 606,194,288 (4,320,304) 4,504,579 4,504,579 - (110,629,250) (110,629,250) - 94,870 - 24 24 17 17 31 24 24 10 ve 24 17 17 7 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 46 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I- TEKNİK BÖLÜM E1- 2- 3- 45678FG1234567H1234I- Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2014 10 (539,934,412) (549,561,628) (551,530,440) (554,807,867) 3,277,427 (425,708,936) (462,008,983) (451,782,405) (453,664,001) 1,881,596 10 1,968,812 1,834,747 134,065 (10,226,578) (10,191,294) (35,284) (29,624) (29,624) 139,760,916 139,760,916 139,760,916 - 7,471 7,471 139,025,293 139,025,293 139,025,293 - - - (8,116,779) (121,987,297) 79,477,678 36,826,175 18,028,066 4,679,943 12,898,345 1,068,900 150,921 (37,549,729) (2,789,070) (1,534) (32,398,417) (2,360,708) (723,554) (7,944,735) (94,787,982) 65,630,668 25,842,286 9,396,120 3,149,467 12,935,432 296,788 64,479 (32,796,690) (1,880,649) (29,245,069) (1,670,972) (6,954,404) Dipnot Hayat Teknik Gider (-) Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kâr Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderler (-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 17 17 17 31 2.14 ve 25 31 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 47 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Kârları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Kârlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı Veya Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Kârı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2014 926,338 79,477,678 (723,554) 79,680,462 131,376,721 115,253,038 37,960 16,085,723 - 2,472,029 65,630,668 (6,954,404) 61,148,293 126,969,292 127,146,716 463 (177,887) - (1,926,964) (575,581) (1,351,383) - (1,169,980) (1,169,980) - (5,312,117) (337,682) 2,346 881,715 292,457 (6,150,953) 162,349,892 203,818,102 (41,468,210) 162,349,892 - (3,719,087) (262,770) (31,331) 2,307,354 158,679 (5,891,019) 144,681,303 183,228,518 (38,547,215) 144,681,303 - 26 26 6 47.5 21 ve 35 47.1 37 35 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 48 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Nakit Akış Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2014 770,971,258 11,823,881 662,314,322 (789,299,990) (11,047,835) (663,077,719) (18,316,083) (42,125,716) 2,740,228 (83,770,393) (141,471,964) 622,040,569 11,747,322 463,775,133 (582,428,686) (7,382,305) (469,530,047) 38,221,986 (38,791,784) 47,430,729 (92,309,365) (45,448,434) (758,093) 230,237,449 130,801,140 (846,051) 359,434,446 (199,424) (117,087,223) 69,173,400 131,200,390 (812,292) 82,274,851 (130,000,000) (130,000,000) 87,962,482 116,030,340 203,992,822 (100,000,000) (100,000,000) (63,173,583) 179,203,923 116,030,340 A- 6 8 38 38 2.12 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 49 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Özsermaye Değişim Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Varlıklarda Enflasyon Değer İşletmenin Düzeltmesi Artışı/ Kendi hisse Farkları (Azalışı) Sermaye Senetleri (-) IA- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) IDağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) IA- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) IDağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) 80,000,000 - (624,619) - - - - 1,012,628 - 80,000,000 - 388,009 80,000,000 - - 388,009 - - - (296,456) - 80,000,000 - 91,553 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 50 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Yabancı Para Çevrim Farkları Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Diğer Yedekler ve Net Geçmiş Dönem Yıllar wYasal Statü Dağıtılmamış Kârlar Kârı Kârları Yedekler Yedekleri - Toplam - 13,200,000 - - 3,134,766 - 130,332,309 - 226,042,456 - - - 12,400,000 - 4,044 17,932,309 - - 25,600,000 - 21,071,119 144,681,303 - 271,740,431 - - 25,600,000 - - 21,071,119 - 144,681,303 - - 271,740,431 - - - 12,600,000 - (154,735) 2,081,303 - - 38,200,000 - 22,997,687 - 1,012,628 4,044 144,681,303 144,681,303 - (100,000,000) (100,000,000) (130,332,309) 100,000,000 - (296,456) (154,735) 162,349,892 162,349,892 - (130,000,000) (130,000,000) (144,681,303) 130,000,000 162,349,892 - 303,639,132 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 51 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 2015 2014 4 11 93 169 4 15 86 177 277 282 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,241,048 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 1,214,656 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait finansal tablolar 24 Şubat 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 52 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 53 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: • TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 201012 dönemi iyileştirme projesi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler • TFRS 3, İşletme Birleşmeleri • TFRS 8, Faaliyet Bölümleri • TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü • TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar • TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler • TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm • Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. . 201112-13 dönemi iyileştirme projesi aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması • TFRS 3, İşletme Birleşmeleri • TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü • TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: • TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. • TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir • TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilişkin değişiklik • TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. 54 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) • TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kâr ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kâr ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 55 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/ veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. 56 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 57 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (14 no’lu dipnot) (*) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 1,071,565,882 238,833 (11,754,013) (856,057,880) 949,861,050 229,222 (5,126,579) (828,933,353) 203,992,822 116,030,340 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 31 Aralık 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.97 0.03 79,976,000 24,000 99.97 0.03 79,976,000 24,000 100.00 80,000,000 100.00 80,000,000 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: 58 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Grup Yıllık Hayatlar da Kaza Sonucu Gündelik İş Göremezlik Teminatı, Kaza Sonucu Tedavi Masrafları Teminatı bulunmakta olup, ek olarak verilen teminatların ana teminat olan vefat teminatı limitini aşmaması gerekmektedir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sigorta bedeline bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Yaş sınır 18-65’dir. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Aralık 2015 tarihinde 11 adet (31 Aralık 2014: 10 adet) Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 1,460,561,752 1,460,561,752 835,849,481 835,849,481 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 59 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. iii) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 60 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2015 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 61 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 62 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kâr Payı Dağıtımı Temettü borçları kâr dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 63 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. Bu çerçevede, hayat dışı branşta hayat sigorta şirketlerinin 2015 yılı ilk üç çeyrek sonuçlarına göre oluşan IBNR/prim ortalama oranını, hayat branşında ise sorumlu aktüer tarafından uygun görülen; yıllar itibarıyla gerçekleşen hasarların teminata oranlarının ortalaması kullanılmış ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hayat branşı için net 41,029,328 TL ve hayat dışı branşı için net 1,509,172 TL olmak üzere toplam 42,538,500 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2014: Hayat branşı 39,530,163 TL, hayat dışı 246,718 TL, toplam 39,776,881 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmamıştır (31 Aralık 2014: 3,317,788 TL). 64 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ikramiye ve indirimler karşılığı 60,391 TL’dir (31 Aralık 2014: 30,767 TL) (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 49,189,372 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 41,072,593 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 65 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet %2.03 %0.79 %2.60 %2.77 %1.81 %0.96 %1.55 %1.65 31 Aralık 2015 Hayat 31 Aralık 2014 Hayat Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 97,978,658,303 17,131,515,000 (2,007,120,069) (200,000) 95,971,538,234 17,131,315,000 Toplam 115,110,173,303 (2,007,320,069) 113,102,853,234 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü 82,100,322,561 16,714,027,500 (1,471,678,381) (280,000) 80,628,644,180 16,713,747,500 98,814,350,061 (1,471,958,381) 97,342,391,680 Branş 31 Aralık 2014 Branş Hayat Ferdi kaza Toplam Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. 66 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem kârı 386,032 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2014: 3,813,313 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 1,115,713 TL (31 Aralık 2014: 3,519,685 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 67 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2015 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam 3,789,224 398,731 196,732,220 - 795,522,432 19,763,919 75,760,839 11,225,426 29,104,971 - - 1,071,804,715 60,493,047 - 2,746,615 81,927 147,650 - - 1,460,561,752 1,463,537,944 - 68,720 7,593 - - - - - 7,593 68,720 - 327,837 - 1,936,620 - 30,199,132 - 38,379 - - 1,158,812 1,223,352 32,501,968 1,158,812 1,223,352 - - - - - - 10,114,758 10,114,758 4,187,955 199,875,392 817,312,491 117,333,047 29,143,350 - - 6,973,808 1,858 1,420,777 420,024 - - - - 1,460,561,752 - 1,467,535,560 421,882 1,420,777 76,341,319 1,419,898 13,003,534 190,908,100 545,899,190 29,254,576 - 856,826,617 - 1,751,121 6,461,244 - - - - 8,212,365 - - - - - - 2,854,576 303,639,132 2,854,576 303,639,132 76,341,319 11,567,462 19,884,802 190,908,100 545,899,190 29,254,576 (72,153,364) 188,307,930 Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam 1,473,058,674 2,640,910,909 Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm. ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye Toplam Net pozisyon 68 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 1,767,055,460 2,640,910,909 797,427,689 (73,575,053) (516,755,840) (29,254,576) (293,996,786) - Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam 4,362,254 398,730 310,258,896 29,947,265 609,551,101 26,964,398 25,918,021 174,582,610 58,837,493 - - 950,090,272 290,730,496 - 2,213,579 115,764 169,260 - - 835,849,481 838,348,084 - 4 752 - - - - - 4 752 - 184,934 - 1,591,710 - 26,518,405 - 172,075 - - 984,906 1,150,677 28,467,124 984,906 1,150,677 - - - - - - 9,194,359 9,194,359 4,760,984 342,605,430 638,222,973 227,188,296 59,009,568 - 847,179,423 2,118,966,674 Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm. ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye Toplam Net pozisyon - 4,220,588 507,144 716,208 - 431,629 - - - 835,849,481 55,028 840,501,698 507,144 771,236 76,153,206 963,615 12,075,145 197,741,849 627,071,159 79,570,840 - 993,575,814 - 2,014,886 7,192,864 - - - - 9,207,750 - - - - - - 2,662,601 271,740,431 2,662,601 271,740,431 76,153,206 8,422,441 19,268,009 198,173,478 627,071,159 79,570,840 1,110,307,541 2,118,966,674 29,014,818 (568,061,591) (79,570,840) (263,128,118) - (71,392,222) 334,182,989 618,954,964 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 69 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. 70 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gerekli asgari özsermayesi 133,710,933 TL (31 Aralık 2014: 124,032,029 TL)’dir. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 124,303,393 7,302,809 2,104,731 118,034,852 3,964,624 2,032,553 Toplam gerekli özsermaye 133,710,933 124,032,029 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye Kur riski için gerekli özsermaye 31,572,543 5,850,168 116,947 24,960,653 - 30,874,313 2,981,197 228,415 129,609 37,235,010 - Toplam gerekli özsermaye 62,500,311 71,448,544 352,828,504 312,813,024 219,117,571 188,780,995 Özsermaye toplamı (*) Sermaye yeterlilik sonucu Bilanço tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 49,189,372 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2014: net 41,072,593 TL) (17 no’lu dipnot). (*) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1,351,383 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 1,169,980 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 578,007 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 435,791 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 773,376 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 734,189 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 758,093 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 199,424 TL). Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 71 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 9,111 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 141,637 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,767,608 156,247 560,394 197,699 (9,111) - 2,318,891 353,946 Toplam maliyet 1,923,855 758,093 (9,111) 2,672,837 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (913,864) (25,085) (452,202) (125,805) 2,931 - (1,363,135) (150,890) (938,949) (578,007) 2,931 (1,514,025) Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri 984,906 1,158,812 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 1,699,708 137,040 29,320 72,497 126,927 (4,597) (137,040) - 1,767,608 156,247 Toplam maliyet 1,866,068 199,424 (141,637) 1,923,855 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (511,037) (118,768) (12,116) (404,550) (18,272) (12,969) 1,723 137,040 - (913,864) (25,085) Toplam birikmiş amortisman (641,921) (435,791) 138,763 (938,949) Net defter değeri 1,224,147 Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. 72 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 984,906 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 3,126,418 846,051 - 3,972,469 Toplam 3,126,418 846,051 - 3,972,469 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,975,741) (773,376) - (2,749,117) Toplam (1,975,741) (773,376) - (2,749,117) Net defter değeri 1,150,677 1,223,352 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 2,314,126 812,292 - 3,126,418 Toplam 2,314,126 812,292 - 3,126,418 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,241,552) (734,189) - (1,975,741) Toplam (1,241,552) (734,189) - (1,975,741) Net defter değeri 1,072,574 1,150,677 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 73 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 767,643 705,049 532,919 104,475 1,045,168 570,983 481,463 (431,629) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 3,277,427 134,065 (3,898,240) 1,881,596 35,284 (4,320,304) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 74 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Toplam Bloke 31 Aralık 2015 Bloke olmayan Toplam 19,763,919 - 11,225,426 19,763,919 11,225,426 8,779,604 20,325,367 29,104,971 28,543,523 31,550,793 60,094,316 Bloke 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili 75,098,608 - 35,885,850 75,098,608 35,885,850 29,947,265 149,400,043 - 29,947,265 149,400,043 Toplam 254,445,916 35,885,850 290,331,766 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden olup ortalama vadeleri 10 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.83’tür (31 Aralık 2014: ortalama vadeleri 16 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.9). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2014: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot). Şirket bağlı menkul kıymeti olan Ziraat Katılım Bankası A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 1 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur) (45.2 no’lu dipnot). Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 75 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Menkul kıymetler Maliyet Değeri 31 Aralık 2015 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 19,500,000 8,743,564 28,576,814 19,763,919 11,225,426 29,104,971 19,763,919 11,225,426 29,104,971 Toplam 56,820,378 60,094,316 60,094,316 Maliyet Değeri 31 Aralık 2014 Makul Değer Kayıtlı Değer 101,228,600 30,385,041 147,721,628 105,045,873 35,885,850 149,400,043 105,045,873 35,885,850 149,400,043 279,335,269 290,331,766 290,331,766 Menkul kıymetler Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili Toplam 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 13,966,411 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 25,668,947 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibarıyla gerçekleşmeyen makul değer azalışları 238,309 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 771,262 TL artışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). 76 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal varlıkların vade analizi: 31 Aralık 2015 6 ay - 1 yıl Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 19,763,919 - - 11,225,426 2,323,653 26,781,318 - 19,763,919 11,225,426 29,104,971 Toplam - 19,763,919 - 13,549,079 26,781,318 - 60,094,316 Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 56,911,663 - 28,232,120 25,724,230 - 120,626,260 19,902,090 10,161,620 28,773,783 - 105,045,873 35,885,850 - 149,400,043 Toplam - 56,911,663 53,956,350 120,626,260 58,837,493 - 31 Aralık 2014 6 ay - 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 290,331,766 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 1,857,610 767,643 350,939 1,041,891 1,045,168 411,544 2,976,192 2,498,603 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 77 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 ABD Doları Euro TL Teminat mektupları 5,320 26,503 341,293 Toplam 5,320 26,503 341,293 Alınan garanti ve kefaletler: 31 Aralık 2014 ABD Doları Euro TL Teminat mektupları 5,320 26,256 347,847 Toplam 5,320 26,256 347,847 Alınan garanti ve kefaletler: 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 109,874 91,425 71,130 78,510 60,538 181,745 87,261 82,000 350,939 411,544 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası Toplam 78 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 64,344 20,522 25,008 46,654 12,218 1,666 109,874 60,538 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 1,071,565,882 238,833 949,861,050 229,222 Toplam 1,071,804,715 950,090,272 Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 1,067,776,658 3,789,224 945,498,796 4,362,254 Toplam 1,071,565,882 949,861,050 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 7,482 TL’si İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş., 856,050,398 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 856,057,880 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 4,220 TL Takasbank lehine, 828,929,133 TL Hazine Müsteşarlığı lehine) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 (%) 31 Aralık 2014 (%) 12.66 10.82 Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 79 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net kârın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan kârın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kâr yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl kârlarından transfer 25,600,000 12,600,000 13,200,000 12,400,000 Dönem sonu - 31 Aralık 38,200,000 25,600,000 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl kârlarından transfer 21,069,365 2,081,303 3,137,056 17,932,309 Dönem sonu - 31 Aralık 23,150,668 21,069,365 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki/(kayıplardaki) değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki/kayıplardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) 1,754 (193,419) (2,290) 5,055 38,684 (1,011) Dönem sonu - 31 Aralık (152,981) 1,754 Yasal Yedekler: Olağanüstü Yedekler: Diğer Kâr Yedekleri: 80 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer (azalışı)/artışı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Finansal varlıkların değerlemesindeki değişim nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi geliri (35 no’lu dipnot) 388,009 (238,309) (132,261) (624,619) 771,262 494,523 74,114 (253,157) Net değişim (296,456) 1,012,628 91,553 388,009 İtfa edilen Nominal Adet TL 31 Aralık 2015 Nominal Adet TL Dönem sonu - 31 Aralık Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 İtfa edilen Nominal Adet TL 31 Aralık 2014 Nominal Adet TL 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL 80,000,000 Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 81 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 621,348,810 880,877,915 815,600 3,307,676 769,986,195 1,082,221,353 756,057 1,232,000 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2015 Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış Matematik Karşılık 2014 Poliçe Adedi Matematik Karşılık 2,987,841 3,821,193 (3,663,189) 665,725,310 230,129,541 (369,890,457) 3,155,961 6,155,383 (6,323,503) 804,750,602 172,619,553 (311,644,845) 3,145,845 525,964,394 2,987,841 665,725,310 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 525,964,394 155,904 665,569,406 Toplam 525,964,394 665,725,310 Dönem sonu - 31 Aralık 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 82 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Likit Kamu E.Y.F. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Esnek E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Katkı E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Standart E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Birim Fiyatlar Birim Fiyatlar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 0.013922 0.012772 0.011453 0.017956 0.012855 0.013019 0.011168 0.011797 0.011769 0.011148 0.009658 0.012688 0.012716 0.013776 0.015249 0.013137 0.012189 0.011203 0.010909 0.011163 0.010225 0.000000 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Aralık 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Esnek E.Y.F. Katkı E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Toplam Tutar TL 27,770,651,835 23,073,000,011 18,623,959,531 17,957,324,818 14,800,406,755 5,190,160,229 4,179,052,782 2,065,292,535 1,892,501,719 1,203,105,013 52,885,113 354,686,765 271,546,137 239,411,000 200,547,404 206,051,263 67,570,696 47,862,692 37,084,393 21,097,609 14,193,030 510,763 116,808,340,341 1,460,561,752 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 83 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Toplam Tutar TL 19,494,520,918 12,237,189,727 11,860,600,423 9,160,855,715 8,901,752,613 2,027,210,074 1,944,879,129 1,132,966,091 809,438,263 376,627,686 247,892,328 136,603,749 150,487,298 102,629,067 116,942,324 27,926,846 23,706,132 17,276,600 8,276,506 4,108,631 67,946,040,639 835,849,481 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Dönem Dönem içinde içinde iptal edilen ayrılan Adet TL Dönem içinde iptal edilen TL Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Dönem içinde ayrılan Adet 81,732 115,361 91,086,824 106,049,155 12,579 11,811 43,320,667 22,293,400 18 346 2,473 6,707 270,149 822,142,823 182,710 423,678,496 197,093 197,135,979 24,390 65,614,067 364 9,180 452,859 1,245,821,319 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Dönem Dönem içinde içinde ayrılan iptal edilen Adet TL Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Dönem içinde ayrılan Adet Ferdi Grup 112,343 33,768 122,133,235 26,669,725 8,301 3,233 39,044,401 11,136,293 5 111 14,453 201,281 79,239 509,449,417 219,664,311 Toplam 146,111 148,802,960 11,534 50,180,694 116 14,453 280,520 729,113,728 17.7 Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 84 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Poliçe Brüt Katılım Sayısı Payı Net Katılım Payı 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Poliçe Brüt Katılım Sayısı Payı 81,732 115,361 109,995,014 121,438,432 108,922,475 121,437,543 112,343 33,768 140,710,732 29,121,135 139,282,427 29,117,977 197,093 231,433,446 230,360,018 146,111 169,831,867 168,400,404 Net Katılım Payı 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Poliçe Brüt Katılım Sayısı Payı Bireysel Kurumsal Toplam Net Katılım Payı 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Poliçe Brüt Katılım Sayısı Payı Net Katılım Payı 874 508 10,486,791 6,014,855 10,486,791 6,014,855 1,001 322 13,906,896 2,994,418 13,906,896 2,994,418 1,382 16,501,646 16,501,646 1,323 16,901,314 16,901,314 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Poliçe Brüt Katılım Sayısı Payı Net Katılım Payı 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Poliçe Brüt Katılım Sayısı Payı Net Katılım Payı 12,157 12,597 23,284,947 44,417,083 22,967,599 39,445,074 8,306 3,344 39,503,625 11,405,645 37,090,259 11,149,810 24,754 67,702,030 62,412,673 11,650 50,909,270 48,240,069 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 85 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Poliçe Brüt Sayısı Prim Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Poliçe Brüt Sayısı Prim Net Prim Net Prim 26,243 3,794,950 1,315,272 765,183,075 1,315,272 765,183,075 3,465 6,151,918 496,480 739,235,284 496,480 739,235,284 3,821,193 766,498,347 766,498,347 6,155,383 739,731,764 739,731,764 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Net Prim 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Ferdi Grup 579 3,662,610 39,816 147,652,788 39,816 147,652,788 369,890,457 231 6,323,272 16,392 133,521,083 16,392 133,521,083 311,644,845 Toplam 3,663,189 147,692,604 147,692,604 369,890,457 6,323,503 133,537,475 133,537,475 311,644,845 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı: Şirket’in kâr payı dağıtımına tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 86 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 2015 Reasürans payı Net 76,531,235 (41,065,405) (378,030) 346,709 76,153,205 (40,718,696) 58,281,625 (17,034,261) (371,875) 31,321 57,909,750 (17,002,940) Dönem sonu - 31 Aralık 76,713,194 (371,875) 76,341,319 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 42,871,674 (333,174) 42,538,500 119,584,868 (705,049) 118,879,819 Brüt 2014 Reasürans payı Net 64,296,000 (40,078,523) (368,068) 334,997 63,927,932 (39,743,526) 31,740,941 20,572,817 391,709 (736,668) 32,132,650 19,836,149 Dönem sonu - 31 Aralık 76,531,235 (378,030) 76,153,205 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Muallak hasar yeterlilik karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 39,954,236 3,333,386 (177,355) (15,598) 39,776,881 3,317,788 Toplam 119,818,857 (570,983) 119,247,874 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminatlar Değişim - Cari dönem tazminatları - Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları Toplam Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminatlar Değişim - Cari dönem tazminatları - Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 87 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 167,499,270 (4,766,629) - 167,499,270 (4,766,629) Dönem sonu - 31 Aralık 162,732,641 - 162,732,641 Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 56,578,767 110,920,503 - 56,578,767 110,920,503 Dönem sonu - 31 Aralık 167,499,270 - 167,499,270 Dengeleme karşılığı: 2015 Reasürans Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 41,554,056 8,168,235 (481,463) (51,456) 41,072,593 8,116,779 - - - Dönem sonu 31 Aralık 49,722,291 (532,919) 49,189,372 - - - Reasürans Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 33,552,292 8,001,764 (424,434) (57,029) 33,127,858 7,944,735 - - - Dönem sonu 31 Aralık 41,554,056 (481,463) 41,072,593 - - - 2014 88 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 30,767 29,624 - 30,767 29,624 Dönem sonu - 31 Aralık 60,391 - 60,391 Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 38,238 (7,471) - 38,238 (7,471) Dönem sonu - 31 Aralık 30,767 - 30,767 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Yeni yazılan poliçeler 230,129,541 172,619,553 Portföy artış toplamı 230,129,541 172,619,553 74,607,955 46,153,328 12,110,201 237,018,973 85,977,899 5,059,847 14,462,335 206,144,764 369,890,457 311,644,845 Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) Portföy Artışı Portföy azalışı Fesih ve iptaller (-) İştiralar (-) Riskin oluşması ile sona erenler (-) Vadesi sona erenler (-) Portföy azalış toplamı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri 31,442,681 TL (31 Aralık 2014: 27,308,335 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 89 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 4,126,818 1,797,206 1,154,259 (104,475) 3,350,942 66,487 803,159 431,629 6,973,808 4,652,217 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 1,460,561,752 835,849,481 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 1,460,561,752 835,849,481 1,420,839 (62) 771,285 (49) 1,468,956,337 841,272,934 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Reasürans şirketlerine borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) Toplam 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2014: %20). 90 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot) Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı Menkul kıymet değerleme vergi farkı Diğer Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 49,189,372 714,820 565,101 452,074 879,712 41,072,593 520,048 593,551 322,717 3,249,808 783,193 9,837,874 142,964 113,020 90,415 175,942 8,214,519 104,010 118,710 64,543 649,962 156,639 51,801,079 46,541,910 10,360,215 9,308,383 (712,755) (514,531) - (569,845) (273) (142,551) (102,906) - (113,969) (55) (1,227,286) (570,118) (245,457) (114,024) 10,114,758 9,194,359 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri Özkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) 9,194,359 881,715 6,888,016 2,307,354 38,684 (1,011) Dönem sonu - 31 Aralık 10,114,758 9,194,359 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Menkul kıymet değerleme vergi farkı Diğer Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 91 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 660,780 405,553 660,780 405,553 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 3,828.37 TL (31 Aralık 2014: 3,438.22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 3.30 93 93 3.30 94 94 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,092.53 TL (1 Ocak 2015: 3,541.37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar Aktüeryal kayıp/(kazanç) 405,553 134,222 38,528 (110,942) 193,419 271,777 135,968 38,525 (35,662) (5,055) Dönem sonu - 31 Aralık 660,780 405,553 92 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Personel izin karşılığı Başarı primi karşılığı Satış prim karşılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 760,805 714,820 565,101 4,655 148,415 796,577 520,048 593,551 315,334 31,538 2,193,796 2,257,048 24. Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Reasürans Brüt payı Hayat Ferdi kaza Toplam prim geliri Net 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Reasürans Brüt payı Net 618,805,744 (3,898,240) 614,907,504 606,194,288 (4,320,304) 601,873,984 11,692,951 - 11,692,951 11,291,964 - 11,291,964 630,498,695 (3,898,240) 626,600,455 617,486,252 (4,320,304) 613,165,948 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in 12,898,345 TL (31 Aralık 2014: 12,935,432 TL) tutarında emeklilik branşından elde ettiği giriş aidat geliri bulunmaktadır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 93 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 2,474,330 3,803,553 37,960 19,448,092 2,597,089 463 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Değerlemesi Net satış geliri Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar Faiz geliri Değerlemesi Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Değerlemesi 11,454,121 528,157 6,220,392 1,674,370 101,324,587 11,754,013 101,478,232 (4,449,346) Toplam 131,376,721 126,969,292 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 94 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 121,987,297 32,398,417 5,577,078 94,787,982 29,245,069 5,172,608 159,962,792 129,205,659 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Yönetim giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Diğer 109,576,879 24,186,396 11,480,427 5,847,251 8,871,839 79,967,286 23,627,067 12,340,415 5,720,479 7,550,412 Toplam (31 no’lu dipnot) 159,962,792 129,205,659 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Personel ücretleri Bireysel satış başarı primi SGK primi işveren payı İkramiyeler Grup sağlık sigortaları Personel yemek çekleri Diğer 10,623,192 4,745,564 3,342,821 1,960,905 931,714 876,038 1,706,162 9,844,953 5,760,302 3,263,271 1,722,429 762,743 804,798 1,468,571 Toplam (32 no’lu dipnot) 24,186,396 23,627,067 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 95 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (41,394,096) (38,800,372) (74,114) 253,157 Cari dönem vergi gideri (-) (41,468,210) (38,547,215) 881,715 2,307,354 (40,586,495) (36,239,861) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 (41,394,096) 34,932,852 (38,800,372) 31,607,508 (6,461,244) (7,192,864) Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 10,360,215 (245,457) 9,308,383 (114,024) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 10,114,758 9,194,359 Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler Ödenecek vergiler, net 96 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 202,936,386 180,921,164 %20 %20 40,587,277 20,225 (21,007) 36,184,233 46,055 9,573 40,586,495 36,239,861 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Cari işlemler 973 (34,880) Toplam 973 (34,880) Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kâr Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer Toplam vergi gideri 36. Net Kur Değişim Gelirleri 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem kârı (-) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) (-) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 162,349,892 80,000,000 2.03 144,681,303 80,000,000 1.81 38. Hisse Başı Kâr Payı Şirket 2015 yılı Mayıs ayı içerisinde 130,000,000 TL (2014: 100,000,000 TL) temettü ödemiştir. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 97 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 6,769,357 3,469,387 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Finansal varlıklar (*) 856,057,880 28,127,711 828,933,353 254,520,000 Toplam 884,185,591 1,083,453,353 Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 28,127,711 TL olup, makul değeri 28,543,523 TL’dir (31 Aralık 2014: 254,520,000 TL nominal değer, 254,445,916 TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 7,482 TL’si İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş., 856,050,398 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 856,057,880 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 4,220 TL Takasbank lehine, 828,929,133 TL Hazine Müsteşarlığı lehine). (*) 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 98 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 213,522,316 34,392 57,842 10,503,245 255,167 - 213,614,550 10,758,412 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. - 9,826,200 5,057,198 Toplam - 14,883,398 1,526,168 302,387 - 214,179 256,922 1,064,735 1,828,555 1,535,836 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Sigorta A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 482,668 104,975 41,965 34,111 - 19,033 64,177 34,798 16,781 1,424,145 193,556 187,656 Toplam 663,719 1,940,146 a) Banka mevduatları T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Ziraat Katılım Bankası Toplam b) Finansal varlıklar c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Ziraat Sigorta A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Toplam d) Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 99 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 612,203,314 5,840,673 120,191 65,428 64,895 10,349 600,815,181 36,030 22,792 6,601 17,453 618,304,850 600,898,057 e) Yazılan primler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*) Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş. (*) Ziraat Yatırım A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Toplam (*) Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta sözleşmesi primlerini temsil etmektedir. f) Devredilen primler Milli Reasürans T.A.Ş. - 1,097,592 Toplam - 1,097,592 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 23,236,955 - 3,413,291 54,024 Toplam 23,236,955 3,467,315 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 17,654,349 597,468 9,164,509 846,718 Toplam 18,251,817 10,011,227 113,797,085 4,964,933 1,132,558 96,171,935 4,767,518 705,832 119,894,576 101,645,285 g) Alınan faizler h) Diğer gelirler i) Ödenen komisyonlar T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Toplam 100 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Fintek Fin. Tek. A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. 3,640,216 1,876,712 1,020,982 414,650 355,119 143,506 - 6,976,298 653,982 955,281 369,960 156,372 1,470,738 2,129 Toplam 7,451,185 10,584,760 j) Faaliyet giderleri 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet Bağımsız denetim görüşü 31 Aralık 2015 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 5.26 398,730 Ziraat Katılım Bankası A.Ş. 0.01 1 398,730 - 31 Aralık 2015 9,726,035 1 - 31 Aralık 2015 2,176,808,748 Toplam 398,731 398,731 (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. Toplam Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet 5.26 398,730 398,730 398,730 398,730 Toplam yükümlülük Net satış Net kâr/ (zarar) 2,538,420 7,580,182 382,807 1,513,193,541 86,198,961 (12,896,931) 2,186,534,783 1,515,731,961 93,779,143 (12,514,124) Bağımsız denetim görüşü 31 Aralık 2014 Finansal tablo Toplam dönemi varlık - 31 Aralık 2014 Toplam yükümlülük Net satış Net kâr/ (zarar) 8,361,135 1,556,326 5,498,163 7,039 8,361,135 1,556,326 5,498,163 7,039 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 101 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren 4,092.53 TL’ye yükseltilmiştir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları 1,857,610 1,041,891 Toplam 1,857,610 1,041,891 Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar İade edilecek devlet katkıları Katılımcılar cayma hesabı 2,311,303 1,217,353 524,633 70,384 3,145 2,007,113 1,218,522 53,831 40,788 30,688 Toplam 4,126,818 3,350,942 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar b) Emeklilik faaliyetinden borçlar 102 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 1,420,813 26 757,664 13,621 1,420,839 771,285 Gider vergisi Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 6,046,478 101,125 3,350 5,653,765 200,021 37,233 Toplam 6,150,953 5,891,019 c) Diğer çeşitli borçlar Satıcılara borçlar Diğer Toplam d) Diğer gider ve zararlar: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Personel izin karşılığı Dava karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Diğer 194,772 118,272 61,808 (35,771) (1,399) 132,962 138,831 (10,544) 1,521 Toplam 337,682 262,770 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 103 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Ek 1 - Kâr Dağıtım Tabloları Dipnot I. 1.1. 1.2 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. A 1.3. 1.4 1.5. B 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.10.1. 1.10.2. 1.10.3. 1.10.4. 1.10.5. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14 1.15 II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2 2.3.3. 2.3.4 2.3.5 2.4. 2.5. III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. IV. 4.1. 4.2. 4.3 4.4. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KÂRI (1.1 - 1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari Dönem Geçmiş Dönem 203,818,102 41,468,210 41,468,210 162,349,892 183,228,518 38,547,215 38,547,215 144,681,303 - 144,681,303 4,000,000 4,000,000 126,000,000 126,000,000 12,600,000 2,081,302 - Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kâr dağıtım tablosunda sadece net dönem kârı belirtilmiştir. 104 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2015 Faaliyet Raporu 1.81 1.25 - Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com