Faaliyet Raporu 2008 De?
Transkript
Faaliyet Raporu 2008 De?
GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. Büyükdere Caddesi, No: 110 Güneş Plaza 34394 Esentepe, Şişli, İstanbul Tel: (0 212) 444 1957 Faks: (0 212) 355 6464 www.gunessigorta.com.tr Güneş Sigorta Faaliyet Raporu 2008 Faaliyet Raporu 2008 Değer katarak büyümek, büyütmek... İçindekiler BÖLÜM I - Sunuş 2 Olağan Genel Kurul Gündemi 3 Yönetim Kurulu’ndan 4 Başlıca Finansal Göstergeler 6 Kısaca Güneş Sigorta 8 Vizyon, Misyon ve Stratejik Amaçlar 9 2008 Yılı İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri 9 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 10 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 12 Genel Müdür’ün Mesajı 14 Dünyada Sigortacılık 16 Türkiye’de Sigortacılık 18 Güneş Sigorta’da 2008 Yılına İlişkin Değerlendirmeler 20 2008 Yılı Faaliyetleri 26 Kurumsal Sorumluluk 29 Teknik Sonuçlar BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 36 Yönetim Kurulu 38 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birim Yöneticileri 39 Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılım 40 Organizasyon Şeması 41 Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlük Yöneticileri 42 İnsan Kaynakları Politikası 44 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler 45 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 54 2008 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 56 Denetçi Raporu Özeti 57 Bağımsız Denetim Raporu 58 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Tarihi İtibariyle Bilançosu 62 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak-31 Aralık 2008 Dönemine Ait Gelir Tablosu 64 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu 65 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Özsermaye Hareket Tablosu 66 31 Aralık 2008 Tarihli Kâr Dağıtım Tablosu 67 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 115 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 116 Risk Yönetimi Politikaları 118 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler 119 Hissedarlara Bilgi 120 Adresler GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Güneş Sigorta: “Değerlerimizin Sigortası”. Bugün çağdaş ve yenilikçi yaklaşımıyla Türkiye’nin önde gelen şirketlerinden biri olan Güneş Sigorta, yarım asrı aşkın tarihi boyunca “değerlerimizin sigortası” olma misyonuyla hareket etmiş, böylelikle sektörde kalıcı, güçlü ve saygın bir yer edinmeyi başarmıştır. 1 2 Sunuş Güneş Sigorta A.Ş. Olağan Genel Kurul Gündemi 2008 yılı Ortaklar Genel Kurul Toplantısı 31 Mart 2009 Salı, Genel Müdürlük Binası, Saat: 14.00 Gündem 1. Açılış ve Divan teşekkülü, 2. Toplantı tutanağının imzalanması hususunda Divan’a yetki verilmesi, 3. Şirket’in 2008 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ve Denetçi Raporlarının okunması, 4. 2008 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetçi Raporu’nun okunması, 5. Sermaye Piyasası Kanunu’nun Seri IV. No: 27 Tebliğinin 7. maddesi gereği yıl içinde yapılan yardım ve bağışlarla ilgili ortaklara bilgi verilmesi, 6. 2008 yılı işlemleri ile bilanço ve kâr-zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması, 7. 2008 yılı kârının dağıtımı hakkında karar alınması, 8. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi, 9. Görev süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi, 10. Görev süresi sona eren Denetçilerin seçimi, 11. Yönetim Kurulu Üyeleriyle Denetçilere yapılacak ödemelerin tespiti, 12. Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri için izin verilmesi, 13. Dilek ve temenniler. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Yönetim Kurulu’ndan Sayın Ortaklarımız, 2008 yılını da başarıyla sonuçlandıran Şirketimiz, 709.619 bin TL prim üretimi gerçekleştirmiş ve 11.081 bin TL net kâr sağlamıştır. En kaliteli hizmeti sunan yetkin personeli, müşteri odaklı yaklaşımı, çalışma ilkeleri ve güvenilirliği ile bu başarıyı gerçekleştiren Şirketimizin, 2008 yılı finansal durumunu yansıtan bilanço ve kâr/zarar hesaplarını incelemenize sunarız. Yönetim Kurulu 3 4 Sunuş Başlıca Finansal Göstergeler Güneş Sigorta, hem 2007 hem de 2008 yıllarında sektörde ilk beş arasında en çok büyüyen şirket olmuştur. 2008 2007 2006 Aktif Büyüklüğü Finansal Göstergeler (bin TL) 655.558 498.716 401.758 Yükümlülükler Toplamı 425.456 301.732 240.589 Sermaye (Çıkarılmış) 150.000 150.000 75.000 Özkaynaklar 230.102 196.984 161.169 Prim Üretimi 709.619 638.136 513.293 Ödenen Hasarlar (Reas. Pay. Düş.) 246.792 215.316 189.057 Genel Giderler 59.467 43.767 31.329 Mali Gelirler 40.957 24.710 15.831 Mali Giderler 22.746 20.170 11.323 Teknik Kâr 57.002 49.660 29.355 Vergi Öncesi Kâr 15.746 10.433 2.533 Net Kâr 11.081 7.249 2.533 Özkaynaklar (bin TL) Aktif Büyüklüğü (bin TL) %31,45 2008 655.558 %16,81 2008 230.102 %24,13 %22,22 2007 498.716 2007 196.984 2006 401.758 2006 161.169 Teknik Kâr (bin TL) Prim Üretimi (bin TL) %11,20 2008 709.619 %14,78 2008 57.002 %24,32 %69,17 2007 638.136 2007 49.660 2006 513.293 2006 29.355 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Finansal Analiz Oranları Sermaye Yeterliliğine İlişkin Oranlar (%) Yazılan Primler/Özkaynaklar 2008 2007 2006 308 324 318 Özkaynaklar/Toplam Aktifler 35 39 40 Özkaynaklar/Teknik Karşılıklar (Net) 75 78 89 2008 2007 2006 Aktif Kalitesi ve Likiditeye İlişkin Oranlar (%) Likit Aktifler/Toplam Aktifler 30,70 33,95 31,83 Likidite Oranı 56,00 57,80 59,38 Cari Oran 99,34 118,88 117,40 Prim ve Reasürans Alacakları/Toplam Aktifler 32,50 35,07 32,67 Acente Alacakları/Özkaynaklar 92,94 88,51 81,26 Faaliyet Oranları (%) 2008 2007 2006 Konservasyon Oranı 52,68 53,81 51,00 Ödenen Hasarlar/(Ödenen Hasarlar + Muallak Hasar) 63,10 67,30 69,68 Kârlılık Oranları (%) 2008 2007 2006 Hasar/Prim Oranı (Net) 78,98 80,77 81,24 Masraf Oranı* 2,08 2,87 3,38 Bileşik Rasyo 81,06 83,64 84,62 Teknik Kâr/Yazılan Primler 8,03 7,78 5,72 Vergi Öncesi Kâr/Yazılan Primler 2,22 1,63 0,49 Mali Kâr/Yazılan Primler 2,57 0,71 0,88 Net Kâr/Yazılan Primler 1,56 1,14 0,49 Net Kâr/Özkaynaklar 4,82 3,68 1,57 *Masraf Oranı: [Komisyonlar (net) + Toplam Giderler]/Alınan Primler 5 6 Sunuş Kısaca Güneş Sigorta 2007 ve 2008 yıllarında sektörün ilk beşi arasında en çok büyüyen şirket olan Güneş Sigorta, brüt prim üretimini 2008 yıl sonu itibariyle 709 milyon TL olarak gerçekleştirmiş ve %6,07’lik pazar payıyla beşinci sıradaki yerini korumuştur. Güneş Sigorta A.Ş., 17 Eylül 1957 tarihinde Türkiye Vakıflar Bankası’nın %51, Toprak Mahsulleri Ofisi’nin %39, İstanbul Bankası’nın %10 hissesiyle kurulmuştur. Güneş Sigorta’nın 1991 yılında %30 hissesi GAN’a (GAN International) satılmıştır. GAN’ın 1998 yılında Fransa’nın önde gelen sigorta gruplarından Groupama S.A. tarafından satın alınmasıyla söz konusu hisseler Groupama S.A.’ya geçmiştir. 2008 yıl sonu itibariyle Güneş Sigorta’nın kayıtlı sermayesi 300 milyon TL, ödenmiş sermayesi 150 milyon TL’dir. Şirket sermayesine katılan kuruluşlar, mali yapıları güçlü ve faaliyet gösterdikleri sektörlerin önde gelen kurumlarıdır. Hissedarlarından en büyük paya sahip olan Türkiye Vakıflar Bankası, 2,5 milyar TL sermayesi ve büyük mevduat hacmiyle Türkiye’nin en büyük bankaları arasında yer almaktadır. Güneş Sigorta’nın %30 hissesine sahip olan Groupama S.A. ise %10 pazar payıyla Fransa’nın ikinci büyük sigorta grubudur. Güneş Sigorta, 2008 yıl sonu itibariyle genel müdürlük, 11 bölge müdürlüğü ve 7 temsilciliğinde 414 personeliyle hizmet vermektedir. Ayrıca Kabataş’ta bir ek hizmet binası vardır. Çalışan sayısı direkt satış ve banka satış personeli dahil edildiğinde 569’a ulaşmaktadır. Güneş Sigorta yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, hukuksal koruma, sağlık, tarım ve hayvancılık gibi ana sigorta branşlarının yanı sıra konut ve işyeri yangın paket poliçeleri, hırsızlık, ferdi kaza, para nakli, cam kırılması, ürün sorumluluk, otel paket, seyahat, ofis, muayenehane, kâr kaybı, kasko, trafik, yeşil kart gibi sigorta türleriyle yaşamın her alanında güvence sağlamaktadır. Ayrıca ticari ve endüstriyel risk sigortaları ve uçak, helikopter, gemi ve kara nakil araçları, ağır sanayi ve filo sigortaları dallarında da iş dünyasının ihtiyaçlarına cevap vermektedir. Müşteri odaklı yaklaşımıyla en iyi hizmeti sunmayı amaçlayan Güneş Sigorta, yeni ürünlerin geliştirilmesi ve mevcutların ihtiyaçlara göre düzenlenmesi gibi standart çalışmaların yanı sıra pazarlama, risk mühendisliği, planlama ve istatistik birimleriyle de sigortacılıkta çağdaş bir çizgi yakalamıştır. 2007 ve 2008 yıllarında sektörün ilk beşi arasında en çok büyüyen şirket olan Güneş Sigorta’nın brüt prim üretimi 2008 yıl sonu itibariyle 709 milyon TL olmuştur. Gelişim grafiğini yıllar boyunca giderek yükselten Güneş Sigorta, 2008 yılında, faaliyet gösterdiği hayat dışı sigorta sektöründe %6,07’lik pazar payıyla beşinci sıradaki yerini korumuştur. Güneş Sigorta tarım branşında pazar payını 2008 yıl sonu itibariyle %80,75’lik bir artışla %19,48’e yükseltmiş ve sektörde üçüncü sıraya yükselmiştir. Mühendislik branşında pazar payını %10,05’e çıkararak sektör lideri olan Güneş Sigorta, sağlık branşında ise 2008 yıl sonu itibariyle %4,52’lik pazar payına ulaşmıştır. Aşağıdaki tabloda Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar ve bu branşlara ait çalışma ruhsatlarının alındığı tarihler ayrıntılı olarak verilmiştir. Branş Adı Çalışma Ruhsatı Aldığı Tarih Yangın Sigortaları Branşı 17.09.1957 Nakliyat Sigortaları Branşı 17.09.1957 Kaza Sigortaları Branşı 17.09.1957 Hayat Sigortaları Branşı 01.01.1959 Mühendislik Sigortaları Branşı 01.05.1969 Ziraat Sigortaları Branşı 01.01.1974 Hukuksal Koruma Sigortası Branşı 24.06.1999 Sağlık (Hastalık) Sigortası Branşı 05.11.2001 Karayolları Motorlu Araçlar Mali Sorumluluk Sigortası Branşı 01.01.2003 Kredi Sigortası Branşı 28.07.2003 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 7 Güneş Sigorta’nın İştirakleri Şirketin Sermayesi (TL) Güneş Sigorta’nın Sermayeye İştiraki (TL) Güneş Sigorta’nın Sermayedeki Payı (%) Vakıf Emeklilik A.Ş. 26.500.000 9.805.000 37,0 Taksim Otelcilik A.Ş. 97.150.000 1.392.160 1,4 80.000 80.000 100,0 Vakıf İnşaat Restorasyon ve Tic. A.Ş. 10.000.000 1.000.320 10,0 Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 20.000.000 3.129.797 15,6 Vakıf Sis. Paz. Güv. Tem. Yazı. Ser. Tic. A.Ş. 3.000.000 300.000 10,0 Vakıf Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş. 7.500.000 825.000 11,0 24.950.000 2.422.662 9,7 İştirak Adı Güneş Turizm Oto. End. ve Tic. A.Ş. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Girişim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş. 900.000 450 0,05 Vakıf Gayrimenkul Yat. Ort. A.Ş. 19.300.000 321.667 1,66 Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 35.000.000 87.500 0,3 Vakıf Finans Factoring Hizm. A.Ş. 22.400.000 3.070.000 13,7 Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. 85.000.223 1.503.860 1,8 3.003.000 130.565 4,4 Tarım Sigortaları Havuz İşlm. A.Ş. 8 Sunuş Vizyon, Misyon ve Stratejik Amaçlar Güneş Sigorta A.Ş.’nin Vizyonu Vizyon Unsurları Ülkemizde lider, ihtiyaç duyulan her noktada var olan, en çok tercih edilen, öncü, yenilikçi, bölge coğrafyasında faaliyet gösteren bir şirket olarak değer üretmektir. Lider: Büyüme ve pazar payını artırma odaklı yaklaşım, İhtiyaç duyulan her noktada var olan: Ülke sathında yaygın dağıtım kanalı, hizmet üretiminde müşteriye en yakın konumda organize olma, operasyonun bölge müdürlükleri tarafından daha etkin ve verimli yönetilmesini içeren bir yaklaşım, En çok tercih edilen: Müşteri sahipliği sistemi gelişmiş, müşteri memnuniyetini en üst düzeyde sağlayan, müşteri istek ve beklentilerini operasyonel süreçlerinde dikkate alarak, gerekli iyileştirmeleri zamanında ve kurum performansını pozitif etkileyecek kalitede yapabilen, Öncü: Geliştirdiği ürün ve hizmetlerin uygulamaya alınmasında sektörde öncülüğü ile tanınan, sektörel düzenlemelerde etkili olan, Yenilikçi: Yeni ürün ve hizmet geliştirme ve uygulamaya alma konusunda organize olan, iş süreçlerini yapılandıran ve insan kaynaklarını yetkinleştiren, yeni ve ilk uygulamaları başlatan, Değer üretmek: Stratejik yönetim anlayışı ve vizyonun gerçekleşmesine odaklanmış çalışanları ile şirket değerini yükseltmek. Misyonu Sektör standartlarının gelişmesine katkıda bulunmak, sigorta bilincini geliştirerek sigortalılığı yaygınlaştırmak, müşteri odaklı hizmet üreterek şirket değerini artırmaktır. Stratejik Amaçları (2007-2010 Dönemi) Kârlılık • Teknik kârlılığı artırmak • Mali kârlılığı artırmak • Etkin gider yönetimi Büyüme • Üretimde, sektörde ilk üç içinde bulunmak Müşteri Odaklılık • Müşteri memnuniyeti ve bağlılığının sağlanması • Müşteri sahipliğinin sağlanması Sürdürülebilir Rekabetçi Yapı • Kâr merkezli çalışma yapısının kurulması • Kurum bilinirliğinin artırılması • Değişimin yönetimi • Çalışan memnuniyetinin artırılması GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 2008 Yılı İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı, büyüme ve gelişmesi doğrultusunda oluşacak sermaye ihtiyacı dikkate alınarak 120.000.000 TL’den 300.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. Sermaye ve Ortaklık Yapısı Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31.12.2008 tarihi itibariyle ortaklık yapısına, sermayesi ve ortaklık yapısında hesap dönemi içinde meydana gelen değişikliklere, nitelikli paya sahip gerçek veya tüzel kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Ortaklar Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Hisse Adedi Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 51.336.302 34,22 513.363.020 Groupama S.A. 45.000.000 30,00 450.000.000 VakıfBank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı 15.000.000 10,00 150.000.000 Türkiye Vakıflar Bankası Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı 7.515.000 5,01 75.150.000 31.148.698 20,77 311.486.980 150.000.000 100,00 1.500.000.000 Halka Arz Edilen* Toplam * Halka açık hisselerden Groupama S.A.’nın %6, Vakıflar Bankası’nın ise %2,13 ek payları bulunmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. %20,77 %5,01 %34,22 Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. %34,22 Groupama S.A. %30,0 VakıfBank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı %10,0 %10,0 Türkiye Vakıflar Bankası Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı %5,01 Halka Arz Edilen %20,77 %30,0 9 10 Sunuş Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı “Son üç yılda yaptığı çalışmalarla prim üretimi açısından sektörde beşinci sıraya yükselen Güneş Sigorta, 2008’de bu konumunu sağlamlaştırmış, pazar payını artırmaya devam etmiş ve sektörde ilk üç sırada yer alma hedefi doğrultusunda gereken aksiyonları almaya başlamıştır.” Bilal Karaman, Yönetim Kurulu Başkanı GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Değerli Ortaklarımız, 2008 yılını tamamlarken, Şirketimizin 52. yılında hem ülkemiz sigorta sektöründe köklü ve sağlam konumumuzu sürdürmenin hem de bu konumu daha ileri götüren adımları atmış olmanın haklı memnuniyetini sizlerle paylaşmak istiyoruz. Güneş Sigorta, kuruluşundan itibaren bir yandan sektörde güvenilir ve sağlam bir yer edinmiş öte yandan bu haklı konumunu müşterileri nezdinde sürekli güçlendirerek, “değerlerimizin sigortası” olma misyonuyla hareket etmiştir. Son üç yılda yaptığı çalışmalarla prim üretimi açısından sektörde beşinci sıraya yükselen Güneş Sigorta, 2008’de bu konumunu sağlamlaştırmış, pazar payını artırmaya devam etmiş ve sektörde ilk üç sırada yer alma hedefi doğrultusunda gereken aksiyonları almaya başlamıştır. Büyüme ile kârlılığı dengeleyen bir yaklaşım içinde Şirketimiz hissedarları, çalışanları ve müşterileriyle bir sinerji oluşturarak, tüm tarafların memnuniyetini ve değerini artırmayı amaçlamıştır. 11 Güneş Sigorta, sektördeki hızlı büyüme ve değişken verilere hızla adapte olabilmek amacıyla teknolojik yatırımlara önem vererek, kurumsal yapısında akışkanlığı, risk yönetiminde operasyonelliği, satış ve satış sonrası hizmetlerde memnuniyeti ön plana taşımıştır. Güneş Sigorta, stratejik amaç ve hedeflerine ulaşabilmek için Genel Müdürlük birimlerini organizasyonel anlamda yeniden yapılandırarak sonuç odaklı bir yapıya kavuşmuş, bölge müdürlüklerini ise tamamen satış odaklı bir anlayışla yeniden yapılandırmıştır. Bu çalışmalarla kurumsal acentelerimize ve brokerlere verilen hizmet kalitesi daha da yükseltilmiştir. Güneş Sigorta, içinde bulunduğumuz küresel ekonomik krize hazırlıklı olarak girmeyi başarmıştır. Bu sayede, kriz sonrasında yeniden şekillenecek küresel finansal mimari içindeki uluslararası aktörlerin yer aldığı yerel sigorta pazarında sağlam ve güvenli konumunu sürdüreceğinden emindir. Dahası, Şirketimiz hissedarlarının güçlü desteği ve kaliteli insan kaynağıyla 2009 ve sonrasında çok daha güçlü büyüme rakamlarını gerçekleştirecektir. Saygılarımla, Bu anlamda, Güneş Sigorta başta ana ortağı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. olmak üzere, Groupama ve diğer hissedarlarından aldığı güçle, küresel finansal krizin çok sert hissedildiği 2008 yılında prim üretimini büyüterek tüm branşlardaki faaliyetlerini başarıyla sürdürmüştür. Bilal Karaman Yönetim Kurulu Başkanı 12 Sunuş Genel Müdür’ün Mesajı “Güneş Sigorta büyüme ile kârlılığı dengeleyerek yalnızca ciro odaklı bir yapıdan çok, kârlılık, kurumsallaşma, dağıtım kanalı yaygınlığı, müşteri memnuniyeti ve sosyal sorumluluğuyla da adından söz ettiren bir şirket oldu.” M. İlker Aycı, Genel Müdür Sayın Ortaklarımız, 2008 yılı hem Türkiye’de hem de dünyada veriler açısından oldukça iyi başlamış olsa da, yıl sonuna doğru ortaya çıkan mali kriz 2008’in netameli bir yıl olarak nitelenmesine sebep olmuştur. Bir yandan dünyadaki ekonomik veriler zirvelerde gezinirken, öte yandan bu verilerin güvenilirliği ortaya çıkan küresel krizle birlikte altüst oldu. Hem Türkiye’de ciddi oranda artan yabancı sermaye hem de Türkiye dışında çok farklı sektörlerde iş yapan Türk şirketleriyle küresel piyasalara entegre olan Türkiye ekonomisi açısından 2008, tavan yapacak bir yıl gibi başlayıp yıl sonuna doğru 2009 açısından endişeli bir bekleyişin ilk izleriyle kapandı. Sigorta sektörü açısından inişli çıkışlı bir yıl olmaktan uzak geçen 2008 yılında sektördeki şirketlerin çoğu büyümeye önem vererek ciro savaşı içine girdi. Güneş Sigorta ise bir yandan rekabetin gittikçe arttığı bu sektörde büyümeye önem verirken, öte yandan teknik kârlılığını da aynı derecede dikkate aldı. Dolayısıyla Şirketimiz büyüme ile kârlılığı dengeleyerek yalnızca ciro odaklı bir yapıdan çok, kârlılık, kurumsallaşma, dağıtım kanalı yaygınlığı, müşteri memnuniyeti ve sosyal sorumluluğuyla da adından söz ettiren bir şirket oldu. Güneş Sigorta, hem 2007 hem de 2008 yılında sektörde ilk beş şirket arasında en çok büyüyen şirket olmuştur; 2008 yılında toplam 709 milyon liralık prim üretimiyle sektörün en büyük beşinci şirketidir. 2008 yılında acente sayımızı 2.259’a çıkararak tüm Türkiye’de yaygın ve geniş kapsamlı bir ağ kurmanın yanı sıra sektörün %7,71’lik büyümesinin çok üzerinde, %11,20 oranında büyüdük. Bu büyümeyi sürdürürken 2006 yılında 29 milyon lira olan teknik kârımızı neredeyse ikiye katlayarak 57 milyon TL’ye yükselttik. Şirketimiz ayrıca mühendislik sigortalarında sektör lideri olurken, tarım sigortalarında da yılı üçüncü olarak kapattı. 2006 yılında başlattığımız yeniden yapılanma hamlesinin en önemli adımlarını 2008 yılında attık. Bu minvalde, Şirketimizin organizasyon modeli yeniden yapılandırılarak sonuç odaklı bir modelde olması gereken kurumsal vizyon, misyon ve stratejik öncelikler yeniden tanımlandı; müşteri odaklı bir yapının temel taşları olarak da kurum karnesi uygulamasıyla yetkinliğe dayalı performans değerlendirme sistemi oluşturuldu. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Bölge organizasyonlarımızın yeniden yapılandırılması tamamlanarak, toplam 11 bölge müdürlüğümüzle ülkemizin her köşesine anında ve etkin bir hizmet vermeye başladık. Buna ek olarak, yeniden yapılandırma kapsamında kurduğumuz Acenteler Satış Müdürlüğümüz aracılığıyla acentelerin soru ve sorunlarına doğrudan çözüm üreten bir mekanizma yarattık ve acentelerimizin performansını da yakın takibe aldık. Broker ve kurumsal acentelerimize daha iyi hizmet verebilmek için de Kurumsal Satışlar Müdürlüğünü yeniden yapılandırdık. Teknolojik altyapının, şirketlerin başarısında en önemli etmen olduğu bilinciyle çağımız bilgi dünyasına uyumlu bir anlayışla başlattığımız Pusula projesiyle Şirketimizin IT altyapısı yeni bir hal alıyor. Pilot çalışmaları başlayan Pusula ile artık hem acentelerimizin anında ve doğrudan hizmet verme kapasitesini artırmayı hem de yapılan her işlemin merkezimiz tarafından düzenli kontrol edilerek verimlilik ve performans esaslarına dayalı bir hal almasını planlıyoruz. Şirketimizin teknolojik altyapısını yenilemenin yanı sıra 2008 yılında çalışanlarımızın performansları, verimliliği ve kurumsal aidiyetlerini artırma yönünde insan kaynakları projelerimizi de sürdürdük ve özellikle eğitim programlarına ağırlık verdik. Ayrıca çağdaş bir yönetişim anlayışıyla personelimizin memnuniyetini artırmak ve yönetim aşamalarına katılmasını sağlamak amacıyla hem yaratıcı fikirlerinden yararlandık hem de eğitim programlarımızdan yelken kulübümüze kadar değişken alanlarda ortak çalışma anlayışlarını geliştirecek etkinlikler düzenledik. Güneş Sigorta, elementer branşlarda hizmet veren bir şirket olarak hayat dışı branşların her alanında verdiği hizmetlere 2008 yılında bir yandan yeni fiyatlandırma politikalarıyla seslenirken, diğer yandan borç geri ödeme sigortalarını ekleyerek bireysel, KOBİ ve kurumsal müşterilerine ulaşmayı amaçladı. Güneş Sigorta, Active Academy’nin son beş yılda şirketlerin ürettiği sosyal sorumluluk projeleri kapsamında ilk kez verdiği sosyal sorumluluk ödüllerini, 2008 yılında VakıfBank Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı’na verdiği destekle aldı. Aynı zamanda Şirketimiz, farklı spor alanlarına verdiği destekler, öğrencilere verdiği burslar ve çeşitli sivil toplum aktivitelerine sponsor olarak topluma sağladığı desteklerle öne çıktı. 13 Güneş Sigorta, 2008 yılını yukarıda sözünü ettiğim çalışmalar ve etkinliklerle geçirirken, önümüzdeki yıllara dair stratejik planlarında da verimlilik, uzmanlaşma, teknik kâr ve büyüme dengesine odaklanarak rekabette fark yaratmayı amaçlamaktadır. Bu anlamda, çalışan memnuniyeti ve bağlılığını artırma yönünde adımlar atarken, şirket içi eğitimlerle uzmanlığı, risk değerlendirme yetkinliğini ve verimliliği artırmayı planlıyoruz. Şirket olarak kârlılığımızın artırılması ve verimliliğin yönetimi konusunda yaptığımız çalışmaların yanı sıra müşteri memnuniyetini artırmak için de doğrudan müşterilerimize ulaştığımız kanalları yaygınlaştırıyoruz. Güneş Sigorta, 2008 yılında başlayıp 2009 yılında asıl etkisini hissettiren ekonomik durgunluğa karşın son yıllarda düzenli olarak yükselen pazar payını daha da artırmayı sürdürerek, önümüzdeki birkaç yılda öncelikle sektörde ilk üç şirketten biri olmayı ve ardından sektörde lider konuma gelmeyi hedeflemektedir. Bunu daha çalışkan, daha sorumlu, daha değerli bir şirket olmanın bilinciyle hareket ederek gerçekleştirecektir. Daha güneşli günler için daha çalışkan personelimiz, daha sorumlu kurumsal kimliğimiz, daha değerli acente ve müşteri yapımız sonucunda oluşan lider şirket kimliğimizle rekabet basamaklarında yükselmeye devam ediyoruz. Saygılarımla, M. İlker Aycı Genel Müdür 14 Sunuş Dünyada Sigortacılık 2008 yılında dünya sigortacılık sektörü kârlılıkta %96,2, kapasite oranında %12, net prim gelirlerinde %1,4 oranında düşüş yaşamıştır. Küresel krizin etkileri 2008 yılına, 2007’de ABD konut piyasalarında başlayan ve Birleşmiş Milletler’in “Yüzyılın Krizi” olarak tanımladığı küresel ekonomik kriz damgasını vurmuştur. Mortgage kredilerinin yapısının bozulması, faiz yapısının uyumsuzlaşması, konut fiyatlarındaki balon artışlar, menkul kıymetlerin fonlanmasında yaşanan sıkışıklık, kredi türev piyasalarının genişlemesi ve kredi derecelendirme sürecindeki sorunların yol açtığı krizin yansımaları, tüm sektörlerde olduğu gibi sigorta sektöründe de görülmüştür. Bu olumsuz gelişmeler sonucunda kamuoyunun finans sektörüne güveni sarsılmış, büyük yatırım bankaları ve sigorta şirketleri iflas etmiş ya da kamulaştırılmıştır. Sigortacılık sektöründeki gelişmeler Küresel kriz, yansımalarını öncelikle finans çevrelerinde göstermiş olsa da sigorta sektörü krizden ilk aşamada çok büyük bir darbe almamıştır. Bunun başlıca nedenleri arasında şirketlerin yatırımlarında tedbirli davranmaları ve sigorta sektöründe denetim mekanizmalarını düzenleyen mevzuat sayılabilir. Sigortacılık sektöründe geçtiğimiz dönemlerde en büyük risk olarak öngörülen “aşırı mevzuat”ın yerini kriz koşullarında makroekonomik eğilimlerle ilgili riskler ve piyasa riskleri almıştır. Krizin ardından firmaların alacaklarının tahsiline ilişkin güvensizlik duygusu ve çalışanların işlerini kaybetme korkusu kredi sigortası ve işsizlik sigortası branşlarına olan talebi yükseltmiştir. Durgunlukla birlikte birçok fabrika ve tesis üretimini tümüyle ya da geçici olarak durdurmak zorunda kalmıştır. Krizin neden olduğu işsizlik, sigorta şirketlerine yönelik talebi artırmıştır. Tüketicinin bu ihtiyacını erken fark eden yenilikçi sigorta şirketlerinin krizi kazanca dönüştürme yolunda daha başarılı oldukları görülmektedir. İşsizlik sigortası kapsamındaki ürünler sigorta şirketlerinin sunduğu güvence planlarına göre değişiklik göstermektedir. Banka ve sigorta şirketlerinin geliştirdikleri ürünler, kişinin işsiz kalması halinde kredi kartı borçlarını ve bireysel kredi taksitlerini ödemekten, kişinin maaşını belli bir süre devam ettirmeye ya da elektrik, su gibi sabit giderleri karşılamaya kadar çeşitli imkânlar sunmaktadır. Krizin sigorta sektörüne ilk etkisi, dünyanın en büyük sigorta şirketlerinden AIG’nin ABD Merkez Bankası’ndan (FED) acil yardım talebinde bulunması olmuştur. FED, kuruma %80 hissesi karşılığında 85 milyar ABD doları acil kredi sağlayarak krizin ABD’yi aşıp zincirleme bir reaksiyonla küresel piyasaların tümüne yayılmasını önlemeye çalışmıştır. Küresel finansal kriz, Avrupalı reasürörlerin portföylerini de olumsuz etkilemiştir. Avrupalı reasürörler arasında en ağır darbeyi alan Swiss Re, 2008 yılı için 579,4 milyon avro zarar açıklamıştır. Yıl boyunca toplam 6 milyar avro zarara yol açan yapılandırılmış kredi temerrüdü swap’ları, portföy kredisi temerrüdü swap’ları ve diğer finansal ürünler zararın başlıca nedenleridir. Swiss Re, bu ürünlerle ilgilenen bölümünü kapatmış ve daha muhafazakâr bir yatırım politikasına yönelmek zorunda kalmıştır. Öte yandan, Munich Re, 2008 yılı için, 2007 yılındaki 3,9 milyar avroluk kârdan oldukça düşük düzeyde olsa da 1,5 milyar avroluk bir kâr açıklamıştır. Munich Re’nin yatırım gelirleri ise bütün dünyada menkul kıymet piyasalarında düşüşe yol açan süreçte kötü bir darbe almış ve 2008’de %36,8 oranında azalarak 5,84 milyar avroya gerilemiştir. Bir başka Alman reasürörü Hannover Re ise 1966 yılında kurulduğundan bu yana ilk kez kayıtlarında zararı görmüş; 2007 yılında elde ettiği 721,7 milyon avroluk kârın ardından, 2008 yılında 127 milyon avroluk net zarar açıklamıştır. Şirketin yatırım gelirleri 2008 yılında, 2007 yılında kaydettiği 1,12 milyar avroya oranla %75,2 düşmüş ve 278,5 milyon avroya gerilemiştir. 2008 yılında yaşanan mali krizle birlikte Solvency II Projesi’nin (AB Yükümlülük Karşılama Yeterliliği Standartları) önemi daha da artmıştır. Avrupa Komisyonu, Avrupa Sigorta ve Emeklilik Denetleyicileri Komitesi’nin revize edilmiş Solvency II Önerisi’ni 28 Şubat 2008’de onaylamıştır. 2008 yılı sonuçlarına ilişkin genel değerlendirme gelişmiş ülkelerde prim üretiminde azalma, gelişmekte olan ülkelerde ise büyüme oranlarında azalma olduğu yönündedir. Sonuç olarak 2008 yılında dünya sigortacılık sektörü kârlılıkta %96,2, kapasite oranında %12, net prim gelirlerinde %1,4 oranında düşüş yaşamıştır. 2008 yılı boyunca yaşanan felaketlerin de etkisiyle küresel sigorta piyasalarında bileşik rasyo (combined ratio) 2007 yılına kıyasla 10 puan artarak 95,5’ten 105,1’e çıkmıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Doğal afetlerin sigortacılık sektörüne etkileri 2008, çeşitli doğal afetlerden kaynaklanan hasarların şiddeti 2008’de gerçekleşen bakımından, 2004 ve 2005 felaketlerin 2009 yıllarının ardından en kötü reasürans fiyatlarına üçüncü yıl olmuştur. Bunun etkisi en büyük nedeni ABD’nin güneydoğusunda meydana gelen rekor sayıdaki kasırgadır. 2008 yılında felaketlerden kaynaklanan ekonomik kayıpların toplam tutarı 269 milyar ABD doları (205,3 milyar avro) olmuştur; bunun %20’sini oluşturan yaklaşık 52,5 milyar ABD dolarlık kısmı sigortalanmış değerlerdir. Sigortalanmış tutarın 44,7 milyar ABD dolarlık bölümü doğal afetlerden, geri kalan kısmı insan eliyle gerçekleşen felaketlerden kaynaklanmıştır. %8 Doğal felaketler içinde en büyük zararı 20 milyar ABD dolarlık sigorta hasarına yol açan Ike Kasırgası vermiş, onu 4 milyar ABD dolarıyla Gustav Kasırgası izlemiştir. Listenin üçüncü ve dördüncü sıralarında Mayıs 2008’de ABD’nin geniş bir kesiminde etkili olarak 1,325 milyar ABD doları hasara yol açan tayfunlar ve Şubat ayında Batı Avrupa’yı vurarak 1,321 milyar ABD doları hasar yaratan Emma Fırtınası yer almıştır. Bu felaketleri Ocak ayında Çin’i vuran kar fırtınalarının ve dondurucu yağmurların yol açtığı 1,3 milyar ABD doları hasar takip etmiştir. ABD’de meydana gelen çok sayıdaki kasırganın yanı sıra seller de sigorta teminatı kapsamındaki varlıklara zarar vermiştir. Orta Batı’daki fırtınaların yol açtığı şiddetli seller sonucunda 40 bin ev ve işyerini su basmış, Sigorta Hizmetleri Ofisi’nin tahminine göre bunun sigorta sektörüne faturası 725 milyon ABD doları olmuştur. 2008’deki yüksek felaket sayısı ve uluslararası kredi krizi 2009 reasürans fiyatlarını %8 oranında etkilemiştir. ABD’deki artış ortalaması %11 iken, Kıta Avrupası’nın yenileme fiyatları 0-10 aralığında yer almıştır. İngiltere’deki artış ise -2,5 ile 5 aralığında değişmektedir. Araştırmalar, küresel ısınmaya bağlı iklim değişikliklerinin etkisini artırarak sürdüreceğini göstermektedir. Yaşanan felaketler, iklim değişikliği konusunun önümüzdeki yıllarda da sigorta sektörünü etkileyecek en önemli tehdit olduğunu ortaya koymaktadır. 15 2009’a dair öngörüler Kriz, 2008 yılında bazı sigorta ve reasürans şirketlerinin finansal derecelendirmelerinde düşüşe yol açmıştır. Bu eğilimin 2009 yılında da süreceği ve reel büyüme verilerinin negatif olacağı öngörülmektedir. Geçtiğimiz yıllar boyunca doğal afet kaynaklı hasarlarda artışa yol açan iklim değişikliklerinin ve küresel finansal krizin etkisiyle önümüzdeki dönemde reasürans maliyetlerinde artış öngörülmektedir. 2009 yılında da doğal afetlerin çok sayıda olacağı endişesi ve kredi krizinin devam edeceği yönündeki tahminler disiplinli bir sermaye yönetimine ihtiyaç duyulacağına işaret etmektedir. Bu süreçte sigorta şirketlerinin finansman sağlama maliyetleri yükselmiş, riskten kaçınma eğilimleri artmıştır. Kredi arz darlığı nedeniyle sermaye ve öz varlık maliyetinin artması sigorta sektörünün genelinde yatırım değerlerinin hızla azalmasına yol açmaktadır. Bu durum yüksek kredi notlarına sahip bulunan büyük reasürans şirketlerinin iş hacminin önemli ölçüde artabileceğine işaret etmektedir. Bu senaryoyu hesaplarına yansıtan J. P. Morgan Chase & Co, hem Swiss Re hem de Munich Re’nin mal sigortalarında prim oranlarının artabileceği düşüncesiyle bu kuruluşların gelir tahminlerini 2010 yılı için sırasıyla %3 ve %11 oranında artırmıştır. Kriz ve afet riskleri, 2012 yılında yürürlüğe girmesi planlanan ve sigorta sektörünün mali krizlere karşı dayanıklılık düzeyini yükseltmeyi hedefleyen Solvency II’nin önemini daha da artırmaktadır. 16 Sunuş Türkiye’de Sigortacılık Türk sigorta sektörü 2007’de %14,52’lik bir büyüme sağlarken 2008 yılının zorlu koşullarında %7,71 büyümeyle yaklaşık 11,7 milyar TL prim üretmiştir. Bu performansla sektör, enflasyonun gerisinde bir büyüme gerçekleştirmiştir. Toplam aktiflerde %20 büyüme Küresel kriz, etkilerini ülkemizde de göstermiştir. 2008 yılının ikinci çeyreğinde Türkiye ekonomisi önemli ölçüde yavaşlamıştır, üçüncü ve dördüncü çeyrekte kamu ve özel yatırım harcamalarındaki yavaşlama ve iç talepteki azalma, ekonomik daralmayı da beraberinde getirmiştir. Sanayi üretiminde, dış ticaret hacminde ve kapasite kullanım oranlarında büyük çaplı gerileme yaşanmıştır. Yıllık enflasyonun %10,06 olduğu 2008’de Türkiye ekonomisi reel olarak %1,1 büyüme gerçekleşmiştir. Türk sigorta sektörü 2007’de %14,52’lik bir büyüme sağlarken 2008 yılının zorlu koşullarında %7,71 büyümeyle yaklaşık 11,7 milyar TL prim üretmiştir. Bu performansla sektör, enflasyonun gerisinde bir büyüme gerçekleştirmiştir. Krizle birlikte otomotiv sektöründe araç satışlarının düşmesi prim üretiminde sektörü yönlendiren kaza sigortalarını olumsuz yönde etkilemiştir. Üretimdeki yavaşlama ve hane halkı gelirindeki düşme ise ticari ve bireysel sigortalara yönelik talebi azaltmıştır. Sektör, hayat sigortası alanında toplam 1.575 milyon TL prim üreterek 2007 yılına oranla %18,29 büyüme göstermiş; reel anlamda enflasyonun üzerinde büyümüştür. Toplam sigorta pazarının %86,62’sini oluşturan hayat dışı branşlarda ise 2008’de %6,24 oranında nominal büyüme ve 10,2 milyar TL prim üretimi gözlenmiştir. Bir başka deyişle bu branşlar, enflasyonun gerisinde kalıp reel olarak küçülmüştür. Sigorta sektörünün hayat dışı branşlarında büyüme gerçekleşmeleri sırasıyla şu şekildedir: Yangın branşında 2007 yılında 1,5 milyar TL olan prim üretimi, %7,91’lik büyüme gerçekleşmiş ve 2008 yıl sonu itibariyle yaklaşık 1,6 milyar TL’ye yükselmiştir. Zorunlu deprem branşında 2007 yılındaki %15,20’lik artış oranı 2008 yılında %17,59’a çıkmıştır. Nakliyat branşında 2007 yılındaki %5,38’lik büyüme oranı 2008 yılında %13,32’ye yükselmiş ve 413.587 bin TL’lik prim üretimi gerçekleştirilmiştir. Mühendislik branşında 2008 yılında 536.149 bin TL, 2007 yılında ise 523.356 bin TL prim üretilmiştir. 2007 yılında %21,52’lik büyüme gerçekleşirken, bu oran 2008 yılında %2,33 olarak gerçekleşmiştir. Sektör prim üretimi verileri TSRSB verileridir. Kaza branşında 2007 yılındaki yaklaşık 3,6 milyar TL olarak gerçekleşen prim üretimi, 2008 yılında yaklaşık 3,3 milyar TL’ye gerilemiştir. 2007 yılında %14,60’lık büyümeye karşın 2008 yılında %3,12 küçülme gerçekleşmiştir. Ferdi kaza branşında 2007 yılındaki %33,68’lik büyüme oranı, 2008 yılında %16,24 olarak gerçekleşmiştir. 2008 yılı toplam ferdi kaza prim üretimi 467.198 bin TL’dir. Karayolları motorlu araç mali sorumluluk branşında 2007 yılındaki yaklaşık 1,7 milyar TL’lik prim üretimi, 2008 yılında %15,19’luk artış oranıyla yaklaşık 2,1 milyar TL’ye yükselmiştir. 2008 yılında sağlık branşındaki büyüme, 2007’deki %23,77 oranına kıyasla düşüş gösterse de %8,92 olarak gerçekleşmiştir. Tarım branşında ise son yıllarda yaşanan kıt kaynaklarla üretim metodolojisi sayesinde tarım sigortaları prim üretiminde gelişim sağlanmıştır. 2008 yılında sektör, tarım branşında %30,65’lik büyüme ile toplam 124.618 bin TL’lik prim üretmiştir. Kredi sigortaları branşında 2007 yılında %65,66 olarak gerçekleşen artış oranı 2008 yılında %122,25 olarak gerçekleşmiştir. 2008 yılındaki toplam prim büyüklüğü ise 37.102 bin TL’dir. Sektör, küçülmeye rağmen nominal kârlılığını 2007 yılına göre %33, toplam aktiflerini ise %20 dolayında artırmıştır. Hayat dışı branşta, 2007 yılında %2,36 olan teknik kârlılık oranı ise 2008 yılında %3,96’ya çıkmıştır. Avrupa’nın en hızlı büyüyen sigorta sektörlerinden biri 2008 yılında yaşanan görece olumsuz koşullara rağmen kişi başına düşen sigorta primi ve sektörün ürettiği prim toplamının milli gelire oranına bakınca yabancı yatırımcıların Türk sigorta sektörüne yönelik ilgisinin nedeni anlaşılmaktadır. Türk sigorta sektörü son yıllarda Avrupa’nın en hızlı büyüyen sigorta sektörlerinden biridir. Bu sayede, sektöre yabancı sermaye girişi 2008 yılında da devam etmiştir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU %7,71 2008 yılında Türk sigortacılık sektörünün gerçekleştirdiği büyüme Yasal çerçeve ve düzenlemeler 2008 yılı sigortacılık sektörü için işleyiş ve finansal raporlama açısından birçok değişikliğin yaşandığı, çeşitli düzenlemelerin uygulamaya geçtiği bir yıl olmuştur. 2007’de yürürlüğe giren Sigortacılık Kanunu’nun ardından sigortacılığa dair yönetmeliklerin bir kısmı da 2008 yılında düzenlenmiştir. 2008’de yürürlüğe giren acenteler yönetmeliğiyle acentelerin teknik ve mali koşulları düzenlenmiştir. Acentelerin faaliyetlerini daha etkin ve standart, acentelik mesleğini daha saygın hale getirmeyi amaçlayan yönetmeliğin müşteri memnuniyetinde de artış yaratması beklenmektedir. 2008’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Broker’ları Yönetmeliği de sigorta ve reasürans broker’lığı yapacak gerçek ve tüzel kişilerin faaliyetlerini düzenlemeyi hedeflemektedir. Yönetmelik 2009 yılı itibariyle uygulamaya geçecektir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (Hazine) 2007 yılı Temmuz ayında yayımlamış olduğu “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” ile birlikte sektörde faaliyet gösteren şirketlerin iç denetim ve iç kontrol sistemlerine yönelik düzenlemeler getirilmiş ve şeffaflık konusunda önemli bir adım atılmıştır. 2008 yılı kaza sigortaları açısından da birçok yeniliği beraberinde getirmiştir. 1 Temmuz 2008 itibariyle trafik sigortalarında serbest tarifeye geçilmiştir. Yeni uygulamayla sigorta şirketleri trafik primlerini kendileri belirlemeye başlamıştır. Böylece bu branş serbest rekabet koşullarına uygun bir hale gelmiştir. Bu değişikliğin sektörün gelişimine önemli ölçüde katkı sağlaması beklenmektedir. 2008 yılında bu branşta bir başka düzenleme de trafik kazalarında kaza tespit tutanağının uygulamaya başlanmasıdır. Maddi trafik kazalarında kolluk kuvvetlerince tutulan zabıt uygulamasına ilave olarak yayımlanan genelgeyle Nisan 2008’den itibaren kişilerin aralarında anlaşmak suretiyle Kaza Tespit Tutanağı düzenleyebilmeleri mümkün olmuştur. Bu durumun trafik branşındaki zararı daha da artıracağı beklenmektedir. Sektördeki denetim ve düzenlemeleri uluslararası standartlara kavuşturmaya yönelik çalışmalar 2008 yılında da sürdürülmüştür. 5510 sayılı yasayla getirilen en önemli yeniliklerden biri genel sağlık sigortasıdır. Anayasa’da öngörülen 17 Genel Sağlık Sigortası Sistemi, aradan geçen 26 yıldan sonra Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) tarafından hayata geçirilmiştir. Dünyadaki benzer uygulamalar arasında en geniş kapsamlı teminat paketi sunan bu sistemle ülkemizde sağlık alanında önemli bir adım atılmıştır. 2009’a dair öngörüler Önümüzdeki dönemde reasürans maliyetlerinde yaşanabilecek olası artışların Türkiye’deki sigorta fiyatlarını da etkileyeceği ve 2009 yılının daha zor geçeceği beklenmektedir. Reasürans maliyetlerini doğrudan etkileyebilecek önemli bir unsur döviz kurlarındaki yükseliştir. Döviz cinsinden yapılan reasürans borçlanmalarında sigorta şirketleri, TL cinsinden yapılan borçlanmalarda ise reasürör şirketler bu durumdan olumsuz yönde etkilenecektir. Krizin asıl kaynağı finansal olduğundan olumsuz etkiler, güçlü mali yapıya sahip ve yatırımlarını doğru yönlendirmiş şirketlerde daha az hissedilecektir. Sağlam finansal yapıya sahip ve asıl uzmanlık alanları risk analizi olan reasürans şirketlerinin, krizden mali sektördeki diğer şirketlere kıyasla daha az etkileneceği çok açıktır. Birçok sektörü doğrudan etkileyen krizin Türk sigorta sektörüne dolaylı etki yapacağı; bu etkinin sigorta şirketlerinin yatırımlarındaki azalmadan çok piyasalarda gözlenen daralma eğiliminin yansımaları biçiminde ortaya çıkacağı öngörülmektedir. 2009 yılında, prim üretimi hedeflerinin oluşturduğu baskıyla yenileme alanında yoğunlaşabileceği öngörüsüyle yeni kurulan ve kurulmakta olan sigorta şirketlerinin de rekabeti artırıcı rol oynamaları beklenmektedir. Genel olarak, 2009 yılında reel bir büyüme yaşanmayacağı, büyümenin 2008 yılı düzeyinin de altında kalabileceği tahmin edilmektedir. Ekonomik krizin Türk sigorta sektörüne yapacağı etkinin boyutlarını büyük ölçüde son yıllarda ülkemizde sermaye ve piyasa payları artan çok uluslu şirketlerin tavırları belirleyecektir. Uzun zamandır sektörde belirleyici olan fiyat rekabetinin sürmesi halinde kriz daha da ağırlaşabilir. Öte yandan küresel kriz, ekonomik daralma ve zorlaşan pazar koşulları sigorta şirketleri için pek çok süreç ve yaklaşım değişikliğini de beraberinde getirecektir. Şirketler, günün koşullarına uyabilmek için hizmet kalitesini koruma ve maliyetlerini düşürme, değişik ürünler yaratma, kısıtlı kaynaklarla en fazla prim getirisi sağlama çabası içinde olacaktır. 18 Sunuş Güneş Sigorta’da 2008 Yılına İlişkin Değerlendirmeler 2008 2007 414 381 2.259 1.849 2.967.468 2.672.953 Prim Üretimi (TL) 709.619.300 638.136.264 Ödenen Hasar (Reas. Pay. Dş) (TL) 246.792.177 215.315.699 11,20 24,32 Personel Adedi Acente Sayısı Poliçe Adedi Şirket Büyüme Oranı (%) Sektör Sıralaması 5 5 6,03 5,80 Teknik Kâr (TL) 57.001.769 49.660.019 Net Kâr (TL) 11.081.367 7.249.225 Sektör Pazar Payı (%) Acente Sayısı %22,17 2008 2.259 2007 1.849 Sektör Pazar Payı (%) %3,97 2008 6,03 2007 5,80 Prim Üretimindeki Gelişme ve Portföy Payları Güneş Sigorta’nın prim üretiminde, en yüksek artış %80,75’le tarım branşında gerçekleşmiştir. Daha sonra sırasıyla MAMS’de %22,75 ve sağlık branşında %18,57’lik artışlar gerçekleştirilmiştir. Şirket nakliyat branşında, %13,32’lik sektör büyümesinin de üstünde %14,43 büyüme gerçekleştirmiş, böylece, sektörde beşinci sıradaki yerini korumuştur. 2008 yılında üretimin branşlar bazında dağılımı açısından, %35,61’lik portföy payıyla kaza branşı ilk sırayı almaktadır. Güneş Sigorta tarım branşında pazar payını 2008 sonunda %80,75’lik bir artışla %19,48’e yükseltmiş ve sektörde üçüncü sıradaki yerini korumuştur. Mühendislik branşında pazar payını %10,05’e çıkararak sektör liderliğine ulaşırken sağlık branşında ise pazar payı %4,52’ye ulaşmıştır. Prim Üretimi (TL) 2008 2007 Yangın 138.631.956 126.350.866 Nakliyat 25.077.552 21.914.994 Mühendislik 53.887.861 50.407.399 Kaza 252.569.065 248.669.305 MAMS 154.863.189 126.160.746 Sağlık 59.981.506 50.587.151 Tarım 24.280.246 13.433.347 709.291.375 637.523.809 327.925 612.455 709.619.300 638.136.264 Hayat Dışı Toplam Hayat Genel Toplam Hayat Dışı Toplam Prim Üretimi (TL) %11,26 2008 709.291.375 2007 637.523.809 Genel Toplam Prim Üretimi (TL) %11,20 2008 709.619.300 2007 638.136.264 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Poliçe Adedi 2008 2007 Yangın 477.492 439.246 Nakliyat 107.682 100.815 17.861 11.424 Kaza 1.133.249 1.015.066 MAMS 1.139.547 1.038.431 Sağlık 24.072 21.699 Mühendislik Tarım Hayat Dışı Toplam Hayat Genel Toplam 66.464 44.630 2.966.367 2.671.311 1.101 1.642 2.967.468 2.672.953 Hayat Dışı Toplam Poliçe Adedi %11,05 2008 2.966.367 2007 2.671.311 Genel Toplam Poliçe Adedi %11,02 2008 2.967.468 2007 2.672.953 Güneş Sigorta, 2008 yılında 709.619 bin TL prim üretimiyle sektörde beşinci şirket olmuştur. Yoğun bir rekabetin yaşandığı 2008 yılında Güneş Sigorta teknik kârlılığını artırmıştır. 2007 yılında 49.660 bin TL olan teknik kâr, 2008’de 57.002 bin TL’ye yükselmiş, teknik kâr artış oranı %14,78 olmuştur. Teknik Kâr (TL) Yangın Nakliyat Mühendislik Kaza MAMS Sağlık Tarım Hayat Dışı Toplam Hayat Genel Toplam 2008 22.528.223 4.550.395 9.194.961 26.250.347 (415.340) (7.608.889) 2.350.893 56.850.591 151.178 57.001.769 2007 11.694.962 4.311.583 5.196.600 22.391.009 946.939 4.279.993 518.688 49.339.774 320.245 49.660.019 2008 yılında Güneş Sigorta’nın ödenen hasar rakamı 246.792 bin TL’ye yükselmiş, hasar/prim oranı %78,98 olmuştur. Hasar/Prim (net) (%) Yangın Nakliyat Mühendislik Kaza MAMS Sağlık Tarım Hayat Dışı Toplam Hayat Genel Toplam 2008 35,18 38,27 23,52 76,67 90,57 173,85 28,21 78,59 533,86 78,98 19 2007 54,95 46,97 (645,10) 75,18 90,71 107,44 68,32 80,17 390,36 80,77 20 Sunuş 2008 Yılı Faaliyetleri Güneş Sigorta, hem 2007 hem de 2008 yılında sektörde ilk beş şirket arasında en çok büyüyen şirket olmuştur; 2008 yılında toplam 709 milyon TL’lik prim üretimiyle sektörün en büyük beşinci şirketidir. Şirket, 2008 yılında acente sayısını 2.259’a çıkararak tüm Türkiye’de yaygın ve geniş kapsamlı bir ağ kurmanın yanı sıra sektörün %7,71’lik büyümesinin çok üzerinde, %11,20 oranında büyümüştür. Bu büyümeyi, 2006 yılındaki 29 milyon TL’lik teknik kârını neredeyse iki katına, 57 milyon TL düzeyine çıkararak gerçekleştirmiştir. Güneş Sigorta ayrıca, mühendislik sigortalarında sektör lideri olurken, tarım sigortalarında da yılı üçüncü olarak kapatmıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Güneş Sigorta, 2008 yılında başlayıp 2009 yılında asıl etkisini hissettiren ekonomik durgunluğa karşın, son yıllarda düzenli olarak yükselen pazar payını daha da artırmıştır. Şirket önümüzdeki birkaç yılda öncelikle sektörde ilk üç şirketten biri olmayı ve ardından sektörde lider konuma gelmeyi hedeflemektedir. Şirket bu hedefini daha çalışkan, daha sorumlu, daha değerli bir şirket olmanın bilinciyle hareket ederek gerçekleştirecektir. 21 22 Sunuş 2008 Yılı Faaliyetleri Gelişen koşullara göre hızlı karar alma, uygulamaya geçme ve değişime açık olma konusundaki dinamizmi Güneş Sigorta’yı sektördeki rakiplerinden ayıran en önemli özelliklerdir. yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak araştırma geliştirme uygulamalarına ilişkin bilgiler Genel Güneş Sigorta hayat dışı elementer branşlarda hizmet veren bir şirkettir. Şirket’in ürünleri bireysel, KOBİ ve kurumsal müşterilere yönelik olarak hazırlanmaktadır. Şirket önümüzdeki üç yıl içinde bu alanlarda pazar payını ve kârlılığını artırarak büyümeyi hedeflemektedir. Güneş Sigorta ürünleri müşteriler tarafından geniş teminat yelpazesi, uygun fiyat politikası, yaygın acente örgütü ve kolay ulaşılabilirlik nedeniyle tercih edilmektedir. Gelişen koşullara göre hızlı karar alma, uygulamaya geçme ve değişime açık olma konusundaki dinamizmi Güneş Sigorta’yı sektördeki rakiplerinden ayıran en önemli özelliktir. Bu yaklaşımla mevcut ürünler değişen ekonomik koşullar dikkate alınarak revize edilmekte, içerikler çeşitlendirilerek fiyatlar yeniden düzenlenmektedir. 2008 yıl sonu itibariyle; • Sivil, ticari ve endüstriyel olarak çeşitli risk grupları için yangın, sorumluluk sigortaları ve diğer ürünler, • Oto kaza sigortaları, • Muhtelif kaza sigortaları, • Mühendislik branşında elektronik cihaz, makine kırılması, inşaat ve montaj sigortaları, • Nakliyat branşında emtia, kıymet nakliyatı sigortaları ve tekne sigortaları, • Tarım sigortaları branşında TARSİM ve geleneksel tarım sigortaları, • Sağlık sigortaları, • Kredi sigortaları, • Leasing paket sigortası, • Borç geri ödeme sigortası Güneş Sigorta’nın sunduğu başlıca ürünlerdir. Ürün yelpazesi Güneş Sigorta’nın yangın branşında bireysel müşteriler için konut ve konut ekstra olarak iki adet ürünü mevcuttur. Ticari müşteriler içinse KOBİ‘lere yönelik olarak ticari paket ve işyeri ekstra ürünleri vardır. Ayrıca akaryakıt istasyonları, eğitim kurumları, eczaneler ve oteller için münferit paket ürünlerle ürün zenginliği sağlanmaktadır. İşletmelerin ihtiyaçlarına göre makine kırılması ve elektronik cihaz poliçeleriyle sigorta hizmeti sunan Şirket, yatırım projeleri için “inşaat tüm riskler” ve “montaj tüm riskler” poliçelerini temin etmektedir. Şirket’in sağlık sigortaları kapsamındaki müşterileri ferdi ve grup sigortalıları olmak üzere iki ana segmente ayrılmaktadır. Güneş Sigorta, sağlık branşındaki pazarlama faaliyetlerini desteklemek için 2008 yılı içinde piyasa analizi yaparak mevcut tüm ürünlerini check-up, koruyucu hekimlik, yenileme garantisi gibi yeni özelliklerle zenginleştirmiştir. Bunun yanında “Güneş Bebek” kavramıyla mevcut sigortalıların yeni doğan bebeklerinin doğuştan gelen tüm hastalıklarını istisnasız ödeme garantisi kapsamına alarak uzun süreli sigortalılık dönemi sağlamayı amaçlamıştır. Güneş Sigorta, denizcilik ve taşımacılık riskleriyle ilgili kapsamlı ürünleriyle ulusal ve uluslararası ticarette taşımacılık ve lojistik firmalarının önemli bir desteği konumundadır. 2008 yılında nakliyat alanında, Güneş Sigorta’nın risk kabul politikaları gözden geçirilerek piyasadaki rekabet koşullarına uygun hale getirilmiştir. Tüm yıl boyunca bölge müdürlükleriyle birlikte mevcut ve potansiyel sigortalılara düzenli ziyaretler yapılmıştır. Hızla gelişmekte olan özel ve ticari yatçılık sektöründe üretim artışı sağlamak için tüm satış kanallarıyla birlikte çalışmalar sürdürülmektedir. Tarım sigortaları branşı bazında ise tarımsal danışmanlık ve eğitim hizmetleri, Güneş Sigorta’yı rekabette bir adım daha ön plana çıkarmaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Pazarlama ve satış faaliyetleri Güneş Sigorta’nın pazarlama stratejisi, merkeziyetçi değildir. Amaç, her bölgenin kendi ekonomik ve demografik koşulları çerçevesinde ihtiyaç duyulan sigorta ürünlerini pazarlamak ve buna yönelik stratejileri belirlemektir. Şirket’in başlıca hedefi en üst düzeyde müşteri memnuniyeti sağlayan hizmetler üretmek ve bu hizmetleri ülke genelindeki bölgesel örgütlenme ve etkin acente ağıyla yaygınlaştırmaktır. Güneş Sigorta’nın pazarlama stratejisi; • Teknik kârın yüksek olduğu branşlarda satışı destekleyici kampanyalar düzenlemek, • Satış kanalına ve müşteriye özel ürün tasarlamak, • Tanıtım ve müşteri sadakati geliştirme faaliyetleriyle satışa hız kazandırmak, • Sigorta bilinirliğine yönelik reklam ve tanıtım faaliyetleriyle hedef kitleye ulaşmak şeklinde özetlenebilir. Güneş Sigorta bünyesinde pazarlama stratejileriyle ilgili ön çalışmalar Pazarlama Grup Müdürlüğü’nce yapılmaktadır. Her yıl Acenteler Satış, Finansal Kurumlar ve Banka Sigortacılığı Satış, İş Geliştirme ve Segmentasyon Müdürlükleri ile Kurumsal Satış Müdürlüğü’nün ortak çalışmalarıyla Pazarlama ve Satış Yönetimi Aksiyon Planı hazırlanmakta, Stratejik Planlama ve Yönetim Sistemleri Geliştirme Müdürlüğü’ne ve Üst Yönetim’e sunulmaktadır. Güneş Sigorta’nın başlıca referans kaynağı, mevcut müşterileridir. Bu nedenle, Şirket’in en önemli pazarlama stratejisi, mevcut müşterilerine sunduğu hizmetin kalitesini artırmaya yönelik çalışmalara yoğunlaşmaktır. Güneş Sigorta acente, broker ve banka satış kanallarıyla bölgesel olarak hizmet verecek şekilde Türkiye genelinde yaygın ve uzman bir satış ağına sahiptir. Şirket hedefleri paralelinde belirlenen ve geliştirilen stratejiler doğrultusunda ilişkileri; • Özel acentelerle Acenteler Satış Müdürlüğü, • Banka ve leasing acenteleriyle Finansal Kurumlar ve Banka Sigortacılığı Satış Müdürlüğü, • Brokerler, kurumsal acenteler ve büyük müşterilerle Kurumsal Satışlar Müdürlüğü yürütmektedir. 23 Özel acenteler ve finansal kurumlarda hizmet, Şirket’in bölgesel organizasyon yapısına göre yaygınlaştırılmaktadır. İlgili müdürlükler, sorumlu oldukları satış kanallarıyla işbirliğini geliştirici, satışı artırıcı uygulamalar belirleyerek toplantı, eğitim vb. aktivitelerin organize edilmesinde rol oynamaktadır. Satış kanallarının talep ve beklentilerini de dikkate alarak yeni veya paket ürün önerileri geliştirmekte, ürün tanıtım, promosyon ve satışı destekleyici faaliyetlerde bulunmaktadır. Satış kanallarının üretimlerini takip eden bu müdürlükler sigortalama faaliyetlerinde gerekli koordinasyonu sağlamaktan da sorumludur. Kurumsal faaliyetler Güneş Sigorta 2008 yılında, stratejik amaçları doğrultusunda organizasyon modelini yeniden yapılandırmış ve sonuç odaklı organizasyon modeline geçmiştir. Kurumsal Yeniden Yapılanma Projesi kapsamında gerçekleştirilen faaliyetler • Kurum vizyonu ve misyonu, stratejik öncelikler yeniden tanımlanmıştır. • Müşteri odaklı yeni organizasyon modeli hayata geçirilmiştir. • Kurum karnesi uygulaması başlatılmıştır (balanced scorecard). • Yetkinlik bazlı performans değerlendirme sistemi kurulmuştur. 2008 yılı sonunda Şirket’in stratejik yönelimleri ve hedefleri yeniden gözden geçirilmiş, 2009 yılı için “verimlilik” ve “çalışanların yetkinlikleri”nin geliştirilmesi konuları ön plana çıkartılmıştır. Bu hedefler doğrultusunda yılın ilk iki ayında önemli çalışmalar gerçekleştirilmiştir. Bölge organizasyonu yeniden yapılandırıldı Bölgesel yeniden yapılanma çalışmaları kapsamında bölgeleşme kriterleri belirlenmiş, mevcut bölgeler bu kriterlere göre gruplara ayrılmış, bölge ve temsilciliklerin organizasyon yapıları ve norm kadro sayıları tanımlanmış ve organizasyonel gelişim hedefleri belirlenmiştir. 24 Sunuş 2008 Yılı Faaliyetleri Güneş Sigorta %11’lik büyüme oranıyla sektörün üzerinde bir büyüme elde etmiş ve elementer şirketlerin ciro sıralamasında ilk beş şirket arasındaki yerini almıştır. Kurumsal Satışlar Müdürlüğü yeniden yapılandırıldı 2008 yılında nihai müşterinin satın alma eğilimleriyle kaynak portföy yapıları dikkate alınarak Kurumsal Satışlar Müdürlüğü yeni bir organizasyon yapısına kavuşturulmuştur. Özellikle İstanbul içinde yer alan kurumsal acenteler, brokerler ve kurumsal müşteri ve müesseselere verilen hizmet kalitesini artırmak, süreçleri daha verimli ve kontrollü hale getirmek amacıyla bu kaynaklara ilişkin hizmet operasyonu Kurumsal Satışlar Müdürlüğü bünyesine alınmış ve iş süreçleri yeniden tanımlanmıştır. Süreç iyileştirme çalışmaları gerçekleştirildi Bölge müdürlüklerinin ve acentelerin sorunlarının, önerilerinin ve performanslarının takip edilebilmesi amacıyla Acenteler Teşkilatlanma Müdürlüğü’nün görev tanımları değiştirilmiş ve ilgili müdürlüğün, dağıtım kanalı oluşturulmasının yanı sıra performansı da takip etmesi amacıyla yeni görev tanımları oluşturularak Acenteler Satış Müdürlüğü olarak faaliyet göstermesine karar verilmiştir. Teknik Yetkinlik Gelişim Programı başlatıldı 2008 yılında yeniden milyon TL yapılanma sürecinde bölge müdürlüklerinde Güneş Sigorta’nın 2008 yılında gerçekleştirdiği acente temsilciliği teknik kâr sisteminin oluşturulması yönündeki çalışmalar yaygınlaştırılmıştır. İstanbul Merkez, Kadıköy, Orta Anadolu, Ege, Karadeniz, Güney Anadolu bölge müdürlüklerinde sigorta satış danışmanlarına yönelik oryantasyon programları uygulamaya alınmıştır. Aynı zamanda teknik yönetim koordinasyonunda Teknik Yetkinlik Gelişim Programı oluşturulmuş, bir aylık teorik ve pratik eğitimlerle çalışanların bilgi sahibi olduğu branş sayısının artırılması amaçlanmıştır. Yıl sonuna kadar devam eden oryantasyon programı kapsamında toplam 50 kişinin bu eğitim programına dahil edilmesi ve yetkinliklerinin geliştirilmesi hedeflenmiştir. Dağıtım kanallarından gelen öneriler kapsamında Sağlık Grup Müdürlüğü’nün süreçlerinin yeniden değerlendirilmesine karar verilmiş, teknik ve satış birimleri ayrıştırılarak uygun iş süreçlerinin oluşturulması yönünde çalışmalara başlanmıştır. Başarılı finansal ve operasyonel sonuçlar elde edildi 2008, Güneş Sigorta’nın teknik kârlılığa odaklandığı bir yıl olmuştur. Bu dönemde kriz ortamının getirdiği güçlükler zamanında öngörülerek, büyüme ve teknik kârlılık dengeli olarak artırılmıştır. Uluslararası deneyime sahip Watson Wyatt danışmanlık firmasıyla çalışılmış ve banka sigortacılığı konusunda alt stratejiler oluşturulmaya başlanmıştır. Türk sigorta sektörü 2008 sonu itibariyle elementer ve hayat branşı dahil edildiğinde %7,71 büyümeyle yaklaşık 11,8 milyar TL büyüklüğe ulaşmıştır. Önceki yıllarla kıyaslandığında bu büyümenin uzun yıllar sonra ilk kez enflasyonun altında kaldığı görülmektedir. Bu da bilindiği gibi reel anlamda sektörün küçülmesi demektir. Yoğun eğitim programları oluşturuldu 2008 yılında özellikle verimlilik, toplam kalite ve hizmet organizasyonu konuları Güneş Sigorta için öncelik taşımıştır. Hem kaynakların hem de müşterilere sunulan hizmetin kalitesini artırmak amacıyla çeşitli çalışmalar gerçekleştirilmiştir. Bu çalışmalar, personel klasifikasyonunu artırmak amaçlı eğitimler, bölge müdürlüklerinin konumlanması ve örgütlenme yapısı konularını kapsamaktadır. 57 Güneş Sigorta ise %11’lik büyüme oranıyla sektörün üzerinde bir büyüme elde etmiş ve elementer şirketlerin ciro sıralamasında ilk beş şirket arasındaki yerini almıştır. Şirket, kârlı alanlarda büyümeye devam ederek bir önceki yıla göre %14,78 artışla 57 milyon TL teknik kâr, %67 artışla 12 milyon TL net kâr elde etmiştir. Teknik kârlılık artışının yangın ve mühendislik branşlarından kaynaklandığı, Güneş Sigorta’nın teknik bilgi ve birikiminin güçlü olduğu ve riskin doğru tanımlandığı görülmektedir. Yatırımlarda riski minimize etme yaklaşımı benimsendi Güneş Sigorta’nın yatırımcı sıfatı “geleneksel ve riskten uzak” olarak tanımlanabilir. Şirket, mevcut ekonomik koşullarda, piyasaların böylesine istikrarsız olduğu bir dönemde riski minimize etme yaklaşımıyla döviz ve diğer türev ürünlere yatırım yapma konusunda ihtiyatlı bir tutum içinde olmayı seçmiştir. Bu yaklaşımla 2008 yılında ağırlıklı olarak DİBS (Devlet İç Borçlanma Senedi) yatırımları yapılmıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Bilgi teknolojilerinden (IT) etkin olarak yararlanıldı Güneş Sigorta bünyesinde, 1980 yılından bu yana BT Departmanı mevcuttur. Departman, konusunda uzman profesyonellerden oluşmaktadır. Sigortacılıkla ilgili tüm uygulamalar IBM AS400 i serisi üzerinde, IT Departmanı’nın kendi personeli tarafından yazılmaktadır. Şirket bünyesinde bulunan her bir donanım ürününe ait seri numarası, lisansı vb bilgiler envanter yönetimi kapsamında değerlendirilip kayıt altına alınmaktadır. Güneş Sigorta LAN yapısında, fiber kablolama ile VLAN uygulaması kullanılmaktadır. WAN yapısında, bölgeler farklı iki ISP’den sağlanan hatlarla yedekli olarak kullanılmaktadır. Genel Müdürlük’te internet bağlantısı için 15 Mbit’lik Metro Ethernet data hattı, Bölge Müdürlükleri arası network bağlantılarının sağlanması için 7 Mbit genişliğinde Metro Ethernet (ME) data hattı kullanılmaktadır. Güneş Sigorta iş sürekliliğinin sağlanması için kritik olarak öngörülen AS400 ve web tabanlı uygulama sunucu sistemi için bakım anlaşmaları yapmaktadır. Doğal afet veya kritik görülen sistemlerin uzun süre devre dışı kalması gibi durumlar için acil durum merkez lokasyonu olarak Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü seçilmiş olup kritik görülen sistemlerin yedekleri bu bölge müdürlüğünde konumlandırılmıştır. Şirketin web sayfası aracılığıyla sigortalılar, acenteler ve diğer pazarlama iş ortakları, teklif, poliçe, tahsilat ve hasar dosyası sorgulama gibi online işlemlerini gerçekleştirebilmektedirler. Kullanılan yazılımlar • VMware • Oracle • SQL • Trend Micro Antivirus Software • Websense • Atak engelleme yazılımı (IDP) • Lotus Domino • Data Protector Kullanılan donanımlar • HP Blade Sunucuları • Dell Sunucuları • HP DL Serisi Sunucular • HP/Fujitsu/Siemens bilgisayarlar • Cisco Networking Ürünleri • HP Library Bu yazılım ve donanımlar iki yılı aşkın bir süredir kullanılmaktadır. Yüksek performans, güvenilirlik, teknolojik yenilikler ve eğilimler bu ürünlerin tercih edilme nedenleri arasındadır. 25 Pusula Projesi’nde tasarım ve yazılım sürecine devam edildi Bilgi teknolojileri altyapısı Güneş Sigorta’nın müşteri odaklı anlayışı doğrultusunda yeniden kurgulanmıştır. Bu çerçevede gerçekleştirilen çalışmaya Pusula Projesi adı verilmiştir. 2008 yılı içinde Pusula Projesi kapsamında ürün tanımları yapılmaya başlanmıştır. 2009 yılı ortalarında test dönemine geçilmesi ve yıl sonu itibariyle yeni sigortacılık çözümünün etkin olarak kullanılması hedeflenmektedir. Sağlık sektöründe teknoloji çok hızlı ilerlemekte ve yüksek maliyetler oluşturmaktadır. Yüksek teknolojinin kullanılması sigortalı bağlılığı yaratmaktadır. Bu konuda geri kalınması durumunda ise müşteri kayıpları yaşanmakta ve müşterinin geri kazanılma süreci uzamaktadır. Yenilenen bilgi teknolojileri altyapısı sayesinde ilerki yıllarda rekabet konusunda avantajlı duruma geçileceği öngörülmektedir. Diğer gelişmeler 2008 yılında ayrıca, Şirket genelinde yaratıcı fikirlerin değerlendirilmesi ve ödüllendirilmesi yönünde “Benim Fikrim” uygulaması başlatılmış, çalışan memnuniyetini artırıcı faaliyetler uygulamaya konulmuş ve kurum bilinirliğinin artırılması yönünde tanıtım faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. 2009 ve sonrası Güneş Sigorta, gelecek yıllarda müşteri odaklı stratejisini daha da güçlendirerek sürdürecektir. Bu doğrultuda, 2009’da Şirket’in kurumsal yapısının müşteri odaklı bir yaklaşımla yeniden ele alınması planlanmaktadır. 2009, Güneş Sigorta için birkaç yıldır süren yenilenme ve IT projelerinin tümüyle hayata geçirildiği bir yıl olacaktır. Bir yandan acente ve müşteri odaklı şirket yapısı daha güçlü hale getirilecek, öte yandan modernizasyona yönelik çalışmalar sonuçlandırılacaktır. Güneş Sigorta’nın sağlık branşında önümüzdeki yıllara yönelik başlıca hedefi, kurumsal/bireysel sağlık poliçeleri arasındaki dengeyi sağlayarak sektördeki mevcut sıralamasını yükseltmek ve bu branşta da Şirket’in genel sıralamadaki yerine ulaşmaktır. Bir yandan satış kanallarının uzmanlık ve verimliliğini artırarak, öte yandan acente ve müşteri ilişkilerine odaklanarak, teknik kârlılıktan fedakârlık etmeksizin yeni ürünler oluşturarak büyümek, Güneş Sigorta’nın önümüzdeki döneme ilişkin hedefleri arasındadır. 26 Sunuş Kurumsal Sorumluluk Güneş Sigorta, sigortacılık faaliyetlerinin yanı sıra benimsemiş olduğu kurumsal sorumluluk politikalarıyla da çevreye, spora, sosyal, kültürel ve sanatsal yaşama katkı sağlamayı hedeflemektedir. Günümüzde şirketler, faaliyette bulundukları coğrafyalarda kendilerini kurumsal bir vatandaş olarak konumlandırmıştır. Bu yaklaşımla kurumsal sorumluluk, sürdürülebilir büyümenin olmazsa olmaz bileşenlerinden biri olarak algılanmaktadır. 21. yüzyılın çağdaş, etkin ve başarılı şirketleri bugün artık kendi gelişimlerinin, içinde yaşadıkları toplumun gelişiminden bağımsız olarak sürdürülemeyeceğinin tümüyle bilincindedir. sonra, finalde İtalya’dan Infoplus Minetti Imola’yı yenerek Challenge Cup kupasını da müzesine götüren VakıfBank Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı ülkemizin büyük gurur kaynağı olmaya devam etmiştir. 27 Ocak 2008 tarihinde düzenlenen Gelişim Platformu Derneği Geleneksel Zirve Buluşması’nda Güneş Sigorta, Altın Çınar - İş Dünyası Profesyonel Gelişim Ödülü’nün sahibi olmuştur. Güneş Sigorta, sigortacılık faaliyetlerinin yanı sıra benimsemiş olduğu kurumsal sorumluluk politikalarıyla da çevreye, spora, sosyal, kültürel ve sanatsal yaşama katkı sağlamayı hedeflemektedir. 2008 yılı içinde Şirket’in bu kapsamda gerçekleştirdiği faaliyetler, destek olunan sponsorluklar ve aldığı ödüller aşağıda yer almaktadır: 17-20 Nisan tarihleri arasında iş, sanat, spor ve medya dünyasındaki başarılı isimlerin deneyimlerinden faydalanarak öğrencileri kişisel gelişimlerine katkı sağlamak amacıyla Bilkent Otel’de düzenlenen üçüncü Genç Akademi’ye Gümüş Sponsor olarak destek olmuştur. VakıfBank Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı, 15-16 Mart 2008 tarihlerinde yapılan Bayanlar Avrupa Challenge Cup turnuvasında şampiyon olarak, Avrupa’da iki şampiyonluk kazanan ilk Türk takımı olmuştur. Dört sene önce kazandığı Top Teams kupasından Güneş Sigorta, sektörün önemli isimlerini bir araya getiren ve ilk kez düzenlenen Active Academy Zirvesi’nde “Kurumsal Sosyal Sorumluluk bilinciyle VakıfBank Güneş Sigorta Spor Kulübü Projesi” ile büyük ödülü almıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 27 Yelkencilik ve yöneticilik arasındaki benzerliklerden yola çıkarak Güneş Sigorta personeli ile 2007 yılında kurulan Yelken Takımı, başarıdan başarıya koşuyor... Güneş Sigorta Yelken Takımı, üst üste elde ettiği birincilikleri gelenek haline getirerek, 2008 yılında İstanbul Yelken Kulübü Yat Yarışları Trofesi’nde katıldığı ilk sezonu IRC 3 sınıfında birinci olarak tamamladı. Sene boyunca zorlu rakipler, değişen hava koşulları ve teknik aksaklıklara rağmen hedefinden hiç sapmayan Güneş Sigorta Yelken Takımı, çalışanlarından oluşan ekibiyle 2008 yılı boyunca katıldığı yarışların pek çoğundan kupayla dönerek kısa sürede çok büyük bir başarıya imza attı. Spora destek vermeye devam eden Güneş Sigorta, 2007-2008 sezonunda Türkiye Masa Tenisi Federasyonu Süper Lig maçlarına sponsor olarak adını vermiştir. Güneş Sigorta, Dokuzuncu 19 Mayıs Gençlik Festivali Sponsoru olmuştur. Terakki Vakfı Okulları’nın bu yıl dokuzuncu kez “Gençlik Festivali” adı altında düzenledikleri 19 Mayıs Gençlik ve Spor Bayramı kutlamalarına destek vermiştir. 1-2 Mart 2008 tarihlerinde Türkiye Buz Pateni Federasyonu’nun düzenlediği Başkent Kupası Şampiyonası’na sponsor olmuştur. Spor Show 2008 Spor Ekipmanları Tesis ve Hizmetleri Fuarı’nda yer alan “Oyun Arena” bölgesinin hazırlık, organizasyon ve düzenleme işlerinin karşılanmasına sponsor olmuştur. 21-24 Şubat 2008 tarihleri arasında Erzurum Palandöken’de gerçekleşen II. Ulusal Sağlık Sigortacılığı ve Anlaşmalı Kurumlar Yönetimi Sempozyumu’na sponsorluk desteği vermiştir. 28 Sunuş Kurumsal Sorumluluk Güneş Sigorta, çalışanlarında ve toplumda “yenilenebilir enerji bilinci”nin yaygınlaştırılmasına yönelik çalışmalarını sürdürmüş ve bir ilke imza atarak İstanbul, Esentepe Genel Müdürlük binasına güneş paneli kurmuştur. Her kuruluşun, topluma karşı sorumluluklarını yerine getirmesi gerektiğinin bilincinde olan Güneş Sigorta, kurumsal sorumluluk yaklaşımı çerçevesinde, yenilenebilir enerji kullanımının yaygınlaştırılmasına katkı sağlayacak yeni bir projeyi hayata geçirmiştir. Öncelikle çalışanları olmak üzere toplumda “yenilenebilir enerji bilinci”nin yaygınlaştırılmasına yönelik çalışmalarını sürdüren Güneş Sigorta bir ilke imza atarak, İstanbul, Esentepe Genel Müdürlük binasına güneş paneli kurmuştur. Bu güneş panelleri aracılığıyla binanın elektrik üretiminin belirli bir miktarı güneş enerjisiyle sağlanmaya başlanmıştır. Yenilenebilir enerji kaynaklarının kullanımı konusundaki çalışmalarıyla öne çıkan Güneş Sigorta, ayrıca Türkiye’nin en başarılı güneş arabası ekibi İTÜ-GAE’nin (İTÜ Güneş Arabası Ekibi) platin sponsoru olmuştur. Güneş Sigorta, girdi maliyetlerinin düşürülerek sektörün yarattığı katma değerin artırılmasına yönelik teknolojik yeniliklerin yer aldığı ve Tarım ve Köyişleri Bakanlığı, Türkiye Ziraat Odaları Birliği, Türk Tarım Alet ve Makineleri İmalatçıları Derneği ile TÜYAP işbirliğinde 5-9 Ağustos tarihleri arasında üçüncüsü düzenlenen Avrasya Tarım 2008 Fuarı’na katılmıştır. Türk Deniz Çevre Koruma Birliği’nin (DENİZ TEMİZ/TURMEPA) çalışmalarına katkıda bulunmuştur. Milli Eğitim Bakanlığı’nın düzenlediği “Küresel Isınma Çevre Bilinci” konulu resim yarışmasına sponsor olmuştur. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Teknik Sonuçlar Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında yangın branşında prim üretimi %9,72 oranında artarak yaklaşık 139 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Yangın Sigortaları 2008 yılında yangın branşında prim üretimi %9,72 oranında artarak 138.632 bin TL olmuştur. Bu tutarın 100.358 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 38.274 bin TL, konservasyon oranı %27,61 olmuştur. 2008 yılında yangın branşında hasar/prim oranı %35,18 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 36.892 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 12.978 bin TL’dir. Yangın Sigortaları 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 477.492 16,10 439.246 16,44 8,71 138.631.956 19,55 126.350.866 19,82 9,72 Konservasyon Primi (TL) 38.273.775 10,25 37.778.813 11,02 1,31 Konservasyon Oranı (%) 27,61 - 29,90 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 36.892.255 10,78 23.225.422 7,99 58,84 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 12.978.492 4,82 12.763.412 5,47 1,69 Teknik Kâr (TL) 22.528.223 39,63 11.694.962 23,70 92,63 35,18 - 54,95 - - 10.514.200 17,68 8.162.065 18,76 28,82 Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) Hasar/Prim (net) (%) Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %8,71 %9,72 2008 477.492 2008 138.631.956 2007 439.246 2007 126.350.866 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) Teknik Kâr (TL) %92,63 %1,69 2008 12.978.492 2008 22.528.223 2007 12.763.412 2007 11.694.962 Yangın sigortaları üretimi, zorunlu deprem sigorta prim üretimini de kapsamaktadır. 29 30 Sunuş Teknik Sonuçlar Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında nakliyat branşında prim üretimi %14,43 oranında artarak yaklaşık 25 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Nakliyat Sigortaları 2008 yılında nakliyat branşında prim üretimi %14,43 oranında artarak 25.078 bin TL olmuştur. Bu tutarın 17.839 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 7.239 bin TL, konservasyon oranı ise %28,87 olmuştur. 2008 yılında nakliyat branşında hasar/prim oranı %38,27 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 7.243 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 2.772 bin TL’dir. Nakliyat Sigortaları 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 107.682 3,63 100.815 3,77 6,81 25.077.552 3,54 21.914.994 3,44 14,43 Konservasyon Primi (TL) 7.238.842 1,94 6.958.059 2,03 4,04 Konservasyon Oranı (%) 28,87 - 31,75 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 7.242.599 2,12 6.896.050 2,37 5,03 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 2.771.632 1,03 3.239.090 1,39 (14,43) Teknik Kâr (TL) 4.550.395 8,00 4.311.583 8,74 5,54 38,27 - 46,97 - - 2.251.332 3,79 2.100.081 4,83 7,20 Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) Hasar/Prim (net) (TL) (%) Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %6,81 %14,43 2008 107.682 2008 25.077.552 2007 100.815 2007 21.914.994 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) Teknik Kâr (TL) (%14,43) %5,54 2008 2.771.632 2008 4.550.395 2007 3.239.090 2007 4.311.583 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında mühendislik branşında prim üretimi %6,90 oranında artarak yaklaşık 54 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Mühendislik Sigortaları 2008 yılında mühendislik branşında prim üretimi %6,90 oranında artarak 53.888 bin TL olmuştur. Bu tutarın 50.493 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 3.395 bin TL, konservasyon oranı %6,30 olmuştur. 2008 yılında mühendislik branşında hasar/prim oranı %23,52 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 7.334 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 1.725 bin TL’dir. Mühendislik Sigortaları Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 17.861 0,60 11.424 0,43 56,35 53.887.861 7,60 50.407.399 7,91 6,90 Konservasyon Primi (TL) 3.395.285 0,91 3.963.442 1,16 (14,33) Konservasyon Oranı (%) 6,30 - 7,86 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 7.333.721 2,14 (307.228) (0,11) 2.487,06 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 1.724.600 0,64 1.981.939 0,85 (12,98) Teknik Kâr (TL) 9.194.961 16,17 5.196.600 10,53 76,94 23,52 - (645,10) - - 2.230.041 3,75 2.482.477 5,71 (10,17) Hasar/Prim (net) (%) Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %56,35 %6,90 2008 17.861 2008 53.887.861 2007 11.424 2007 50.407.399 Teknik Kâr (TL) Gerçekleşen Hasar (net) (TL) (%12,98) %76,94 2008 1.724.600 2008 9.194.961 2007 1.981.939 2007 5.196.600 31 32 Sunuş Teknik Sonuçlar Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında kaza branşında prim üretimi %1,57 oranında artarak yaklaşık 253 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Kaza Sigortaları 2008 yılında kaza branşında prim üretimi %1,57 oranında artarak 252.569 bin TL olmuştur. Bu tutarın 81.073 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 171.496 bin TL, konservasyon oranı %67,90 olmuştur. 2008 yılında kaza branşında hasar/prim oranı %76,67 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 161.825 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 124.067 bin TL’dir. Kaza Sigortaları Poliçe Adedi 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 1.133.249 38,20 1.015.066 38,00 11,64 Prim Üretimi (TL) 252.569.065 35,61 248.669.305 39,01 1,57 Konservasyon Primi (TL) 171.496.079 45,91 174.720.129 50,96 (1,85) Konservasyon Oranı (%) 67,90 - 70,26 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 161.824.783 47,28 153.867.187 52,91 5,17 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 124.066.761 46,12 115.683.830 49,62 7,25 26.250.347 46,17 22.391.009 45,38 17,24 76,67 - 75,18 - - 21.983.843 36,97 16.068.682 36,93 36,81 Teknik Kâr (TL) Hasar/Prim (net) (%) Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %11,64 %1,57 2008 1.133.249 2008 252.569.065 2007 1.015.066 2007 248.669.305 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) Teknik Kâr (TL) %7,25 %17,24 2008 124.066.761 2008 26.250.347 2007 115.683.830 2007 22.391.009 Kaza sigortaları üretimi, kaza, ferdi kaza, hukuksal koruma ve kredi sigortaları prim üretimini kapsamaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında Motorlu Araçlar Mali Sorumluluk Sigortaları branşında prim üretimi %22,75 oranında artarak yaklaşık 155 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Motorlu Araçlar Mali Sorumluluk Sigortaları (MAMS) 2008 yılında MAMS branşında prim üretimi %22,75 oranında artarak 154.863 bin TL olmuştur. Bu tutarın 30.418 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 124.445 bin TL, konservasyon oranı %80,36 olmuştur. 2008 yılında MAMS branşında hasar/prim oranı %90,57 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 111.614 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 101.094 bin TL’dir. MAMS Poliçe Adedi 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 1.139.547 38,42 1.038.431 38,87 9,74 Prim Üretimi (TL) 154.863.189 21,83 126.160.746 19,79 22,75 Konservasyon Primi (TL) 124.444.846 33,31 99.922.098 29,15 24,54 Konservasyon Oranı (%) 80,36 - 79,20 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 111.614.048 32,61 91.391.656 31,43 22,13 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 101.094.372 37,58 82.901.742 35,56 21,94 (415.340) (0,73) 946.939 1,92 (143,86) 90,57 - 90,71 - - 20.303.951 34,14 11.461.391 26,34 77,15 Teknik Kâr (TL) Hasar/Prim (net) (%) Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %9,74 %22,75 2008 1.139.547 2008 154.863.189 2007 1.038.431 2007 126.160.746 Teknik Kâr (TL) Gerçekleşen Hasar (net) (TL) %21,94 %(143,86) 2008 101.094.372 2008 2007 82.901.742 2007 (415.340) 946.939 33 34 Sunuş Teknik Sonuçlar Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında sağlık branşında prim üretimi %18,57 oranında artarak yaklaşık 60 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sağlık Sigortaları 2008 yılında sağlık branşında prim üretimi %18,57 oranında artarak 59.982 bin TL olmuştur. Bu tutarın 33.526 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 26.455 bin TL, konservasyon oranı %44,11 olmuştur. 2008 yılında sağlık branşında hasar/prim oranı %173,85 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 14.740 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 25.624 bin TL’dir. Sağlık Sigortaları 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 24.072 0,81 21.699 0,81 10,94 Prim Üretimi (TL) 59.981.506 8,46 50.587.151 7,93 18,57 Konservasyon Primi (TL) 26.455.019 7,08 18.371.946 5,36 44,00 Poliçe Adedi Konservasyon Oranı (%) 44,11 - 36,32 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 14.739.844 4,31 14.886.632 5,12 (0,99) Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 25.624.486 9,53 15.994.574 6,86 60,21 Teknik Kâr (TL) (7.608.889) (13,38) 4.279.993 8,67 (277,78) 173,85 - 107,44 - - 1.446.335 2,43 2.965.254 6,81 (51,22) Hasar/Prim (net) (TL) (%) Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %10,94 %18,57 2008 24.072 2008 59.981.506 2007 21.699 2007 50.587.151 Teknik Kâr (TL) Gerçekleşen Hasar (net) (TL) %60,21 %(277,78) 2008 25.624.486 2008 2007 15.994.574 2007 (7.608.889) 4.279.993 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında tarım branşında prim üretimi %80,75 oranında artarak yaklaşık 24 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Tarım Sigortaları 2008 yılında tarım branşında prim üretimi %80,75 oranında artarak 24.280 bin TL olmuştur. Bu tutarın 22.017 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 2.263 bin TL, konservasyon oranı %9,32 olmuştur. 2008 yılında sağlık tarım hasar/prim oranı %28,21 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 2.612 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 737 bin TL’dir. Tarım Sigortaları 2008 Pay (%) 2007 Pay (%) Büyüme (%) 66.464 2,24 44.630 1,67 48,92 24.280.246 3,42 13.433.347 2,11 80,75 Konservasyon Primi (TL) 2.263.103 0,61 1.127.775 0,33 100,67 Konservasyon Oranı (%) 9,32 - 8,40 - - Kazanılmış Primler (net) (TL) 2.612.425 0,76 850.237 0,29 207,26 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) 736.840 0,27 580.913 0,25 26,84 2.350.893 4,14 518.688 1,05 353,24 28,21 - 68,32 - - 737.222 1,24 273.465 0,63 169,59 Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) Teknik Kâr (TL) Hasar/Prim (net) (%) Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL) Poliçe Adedi Prim Üretimi (TL) %48,92 %80,75 2008 66.464 2008 24.280.246 2007 44.630 2007 13.433.347 Gerçekleşen Hasar (net) (TL) Teknik Kâr (TL) %26,84 %353,24 2008 736.840 2008 2.350.893 2007 580.913 2007 518.688 Tarım sigortaları üretimi, Tarsim prim üretimini de kapsamaktadır. 35 36 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Yönetim Kurulu Bilal Karaman Başkan M. İlker Aycı Başkan Yardımcısı Şahin Uğur Üye Haluk Tarakçıoğlu Üye Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1977 yılında VakıfBank’ta göreve başlayan Karaman, Banka’nın çeşitli kademelerinde görev yaptı. 2004 yılında İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyeliği görevine seçildi. Bilal Karaman, 22.06.2005 tarihinden bu yana VakıfBank Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdür olarak görevini yürütmektedir. 1994 yılında Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nde lisans eğitimini, 1998 yılında ise Marmara Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde yüksek lisansını tamamladı. 1994 yılında çalışma hayatına başlayan Aycı, 2000 yılında Asal Dış Ticaret A.Ş.’nin Genel Müdürlüğüne getirildi. Daha sonra aynı şirkette Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini de üstlenen Aycı, çalışma hayatına Başak Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı ve Genel Müdürlüğü görevlerini yürüterek devam etti. M. İlker Aycı, 28.07.2006 tarihinden bu yana Güneş Sigorta Genel Müdürluğü görevini yürütmektedir. Erzurum Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 1984 yılında VakıfBank’ta göreve başlayan Uğur, 2003 yılında VakıfBank DTH ve EFT Yönetmenlik görevini üstlenmiştir. 2004 yılında ise Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanlığı’na atanmıştır. 27.07.2004 tarihinden bu yana VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Ankara Üniversitesi Dil Tarih ve Coğrafya Fakültesi, İtalyan Dili ve Edebiyatı Bölümü’nden mezun oldu. Sırasıyla Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği, İktisat ve Sabah gazetelerinde gazetecilik yapan Tarakçıoğlu, daha sonra Başbakanlık Basın ve Halkla İlişkiler kadrosuna atanarak Bakan Danışmanı olarak görev almıştır. Halen Başbakanlık’ta, Başbakanlık Müşaviri ve Özel Kalem Müdürü görevini yürütmektedir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 37 Feyzi Özcan Üye M. Recep Zafer Üye Jean-René de Charette Üye Hervé François Magro Üye Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 2000 yılında Şube Müdürü olarak başladığı VakıfBank kariyerinde sırasıyla Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı, Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanlığı görevlerini üstlenen Özcan, halen VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nü bitirdi. Yine aynı üniversitede Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonometri Bölümü’nde lisansüstü, Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü’nde de doktora eğitimini tamamladı. 1995 yılından itibaren bankacılık sektöründe uzman yardımcılığı, şef, müfettiş, mali kontrolör gibi çeşitli görevlerde çalışan Zafer, Aralık 2003-Mayıs 2006 dönemlerinde T.C. Ziraat Bankası’nda Mali Yönetim Bölüm Müdürlüğü görevini yürüttü. 13.06.2006 tarihinden itibaren VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Fransa Ticaret Yüksekokulu’ndan mezun oldu. 1977’de GAN Özel Piyasalar Şef Yardımcılığı’yla çalışma hayatına başlayan De Charette, Sigortacılar Komitesi Başkanlığı, Uluslararası Ticaret Sorumlusu, Sigortacılar Komitesi Başkan Yardımcılığı görevlerini yürüttü. Daha sonra GAN-Portugal Hayat ve Hayat Dışı Genel Müdürlüğü görevini üstlenen De Charette, 2001 yılından bu yana Groupama S.A. Finans Müdürlüğü görevini yürütmektedir. Ulusal Doğu Dilleri ve Uygarlıkları Enstitüsü Tarih Bölümü’nden mezun oldu. Fransa Dışişleri Bakanlığı’nda göreve başlayan ve sırasıyla Fransa’nın Ankara ve Washington Büyükelçiliği görevlerini yürüten Magro, daha sonra, Cenevre’deki Birleşmiş Milletler Ofisi’nde daimi temsilcilik, Fransız Desteği Koordinasyon Komitesi Eş Başkanlığı, Uluslararası İşbirliği ve Kalkınma Genel Müdürlüğü’nde Yönetim Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi. 2006 Eylül ayından bu yana Groupama S.A. Genel Müdürü’ne bağlı uzman olarak görev yapmaktadır. O. Zeki Özger 31 Mart 2008 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. 38 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birim Yöneticileri Üst Yönetim 4 5 1 3 2 1 M. İlker Aycı Genel Müdür 3 Ömer F. Ergin Genel Müdür Yardımcısı 5 Hasan Altaner Genel Müdür Yardımcısı 1994 yılında Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nde lisans eğitimini, 1998 yılında ise Marmara Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde yüksek lisansını tamamladı. 1994 yılında çalışma hayatına başlayan Aycı, 2000 yılında Asal Dış Ticaret A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü’ne getirildi. Daha sonra aynı şirkette Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini de üstlenen Aycı, çalışma hayatına Başak Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı ve Genel Müdürlüğü görevlerini yürüterek devam etti. M. İlker Aycı, 28.07.2006 tarihinden bu yana Güneş Sigorta Genel Müdürluğü görevini yürütmektedir. İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu. 1981 yılından bu yana Güneş Sigorta’da çalışmakta olan Ergin, halen Şirket’in Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi, İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. İş yaşamına Güneş Sigorta Trete Servisi’nde başlayan Altaner, sırasıyla Nakliyat Müdürlüğü ve Teknik Servis Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 2004 yılından sonra Willisre Türkiye Executive Direktörlüğü yapan Hasan Altaner, son olarak HDI Sigorta’da Genel Müdür Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili olarak görev almıştır. Altaner, 1 Mayıs 2009 itibariyle Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevine başlamıştır. 2 Serhat S. Çetin Genel Müdür Yardımcısı Ankara Üniversitesi Sosyoloji Bölümü’nden mezun oldu. Yüksek lisansını işletme üzerine yapan Çetin, sırasıyla Türk Hava Yolları Harekât Memurluğu, Yapı Kredi Bankası Portföy Yönetmenliği, Çevtem Sirketler Grubu Genel Müdürlüğü görevlerini üstlenmiştir. 2006 yılından bu yana Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. 4 M. Taner Senseven Genel Müdür Yardımcısı Harp Okulu’ndan mezun oldu. 1996-2006 yılları arasında Türkiye Milli Olimpiyat Komitesi Pazarlama Reklam ve Halkla İlişkiler Direktörlüğü görevini üstlenen Senseven, 2006 yılından bu yana Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir Hakan Şahin 30.11.2008 tarihinde Şirket’in Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır. Sevgi Yüksel Alay 30.04.2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden emekli olarak ayrılmıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 39 Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılım Denetçiler Kemal Şahin, Denetçi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına VakıfBank’ta müfettiş yardımcısı olarak başlayan Şahin, daha sonra İstanbul Menkul Kıymetler Müdür Yardımcılığı, Vakıf Yatırım Müdürü ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi. VakıfBank’ta Levent Şube Müdürü ve Marmara Bölge Müdürü olarak da görev alan Şahin, halen İstanbul 2. Bölge Müdürlüğü görevini yürütmektedir. Necmi Alper, Denetçi Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 2007 yılından bu yana VakıfBank Bireysel Bankacılık Başkanlığı görevini yürütmektedir. İç Denetim Gürcan Tüfekçi Gazi Üniversitesi Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 1993 yılında Güneş Sigorta’da İç Denetim Müdür Yardımcısı olarak göreve başlayan Tüfekçi, 1997 yılında İç Denetim Müdürlüğü Branş Müdürü görevine getirilmiştir ve halen görevini yürütmektedir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi F. Mehmet Batumlu İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 2002 yılında Güneş Sigorta’da Pazarlama Teşkilatlandırma Müdürlüğü’nde uzman olarak göreve başlayan Batumlu, aynı ünvanla 2003 yılında Fon Yönetimi ve 2005 yılında da İç Denetim Müdürlüğü’nde çalıştı. 2007 yılında İç Denetim Branş Müdür Yardımcılığı görevini üstlenen Batumlu, 2009 yılında İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü Branş Müdür Yardımcısı görevine getirilmiştir. 2008 yılında gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantı tarihleri 29.01.2008, 07.02.2008, 18.02.2008, 04.03.2008, 12.03.2008, 17.03.2008, 01.04.2008, 22.04.2008, 29.05.2008, 23.06.2008, 11.08.2008, 14.08.2008, 19.09.2008, 24.09.2008, 30.10.2008, 19.11.2008, 02.12.2008, 25.12.2008. Toplantılar tüm üyelerimizin katılımıyla gerçekleşmiştir. 40 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Organizasyon Şeması Yönetim Kurulu İç Denetim İç Kontrol ve Risk Yönetimi Genel Müdür M. İlker Aycı Kalite Yönetimi Temsilcisi GMY Strateji ve Sistem Yönetimi M. Taner Senseven Yönetici Asistanı GMY Teknik Yönetimi Hasan Altaner GMY Pazarlama ve Satış Yönetimi Serhat S. Çetin Stratejik Planlama ve YSG Müdürlüğü Risk Mühendisliği Müdürlüğü Pazarlama Satış Yönetimi Grup Müdürlüğü Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü Hukuk Müşavirliği Eğitim ve Yetkinlik Geliştirme Müdürlüğü Yangın&Mühendislik Sig. Müdürlüğü Finansal Kur. Satış Müdürlüğü Mali İşler Müdürlüğü Hasar Yönetimi Grup Müdürlüğü İnsan Kaynakları Müdürlüğü Nakliyat Sig. Müdürlüğü İş Geliştirme ve Müşteri Segmantasyon Müdürlüğü Bütçe Planlama ve İstatistik Müdürlüğü Hasar Yönetimi Müdürlüğü Reklam ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Reasürans ve Özel Riskler Müdürlüğü Acenteler Satış Müdürlüğü Satınalma Müdürlüğü Teknik ve Destek Hizmetler Müdürlüğü Grup Müdürlüğü Teknik Bilgi İşlem Yönetimi Grup Müdürlüğü Muhtelif Kaza Sigorta Müdürlüğü Bilgi İşlem Proje Yönetimi Tarım Sigorta Müdürlüğü Bilgi İşlem Sistem Destek Yönetimi Oto ve Ferdi Kaza Sigorta Müdürlüğü Kurumsal Satışlar Müdürlüğü Sağlık Sigortaları Grup Müdürlüğü Sağlık Sigortaları Teknik Müdürlüğü Sağlık Sigortaları Satış Müdürlüğü Bölge Müdürlükleri GMY Mali İşler Yönetimi Serhat S. Çetin Kurumsal Performans Yönetimi ve Denetim Müdürlüğü GMY Hukuk, Hasar Yönetimi Ömer F. Ergin Rücu Müdürlüğü GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 41 Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlük Yöneticileri Grup Müdürleri Tayfun Altıntaş Teknik Yönetimi Grup Müdürü Sabri Mete Aygüven Pazarlama ve Satış Yönetimi Grup Müdürü Elvan Atalay Sağlık Sigortaları Grup Müdürü Can SakaBölge Grup Müdürü Tunç Gülbağ Bilgi İşlem Yönetimi Grup Müdürü Celal Küsmen Mali İşler Yönetimi Grup Müdürü Mali İşler Yönetimi Müdürlükleri Gürkan İpek Mali İşler Müdürü Çetin Çelik Satınalma Müdür Yardımcısı Firdevs Günday Reasürans Muhasebesi Müdür Yardımcısı A. Şenay Cansız Teknik ve Genel Muhasebe Müdür Yardımcısı Gözde Ayvazoğlu Şenyurt Finansman Müdür Yardımcısı Fulden Pehlivan Bütçe Planlama ve İstatistik Müdür Yardımcısı Bölge Yöneticileri Selman Çintiriz Orta Anadolu Bölge Müdürü Zeliha Alkoç İstanbul Merkez Bölge Müdürü Ahmet İlker Yaman Ege Bölge Müdürü Kenan Sarı Kadıköy Bölge Müdürü S. Somer Orhan Marmara Bölge Müdürü Nesrin Fidan Akdeniz Bölge Müdürü Can Saka Karadeniz Bölge/Grup Müdürü Bülent Hadi Aysalan Güney Anadolu Bölge Müdürü Beyler Yıldız Doğu Anadolu Bölge Müdürü Murat Konca Trakya Bölge Müdürü Hakan Emerce Kıbrıs Bölge Müdürü Hasar ve Hukuk Yönetimi Müdürlükleri Filiz Karadan Hukuk Müşaviri Atilla Büyükünsal Hasar Yönetimi Müdürü Yavuz Akar Kaza Hasarları ve Hizmet Tedarik Yönetimi Müdür Yardımcısı A. Dilek Nazdan Nakliyat Hasarları Değerlendirme Müdür Yardımcısı Atilla Gülbağ Rücu Müdür Yardımcısı Hizmet Birim Yöneticileri, Teknik Yönetim Müdürlükleri Yıldıray Alkoç Oto ve Ferdi Kaza Sigortaları Müdürü Arzu Sungur Oto ve Ferdi Kaza Sigortaları Müdür Yardımcısı Paşa Hüseyin AltınYangın ve Mühendislik Sigortaları Müdürü Kıymet Eser Yangın ve Mühendislik Sigortaları Müdür Yardımcısı Nazan Mert Yangın ve Mühendislik Sigortaları Müdür Yardımcısı Cenk O. Uzunoğlu Nakliyat Sigortaları Müdürü Ö. Ece Gürbüzoglu Muhtelif Kaza Sigortaları Müdür Yardımcısı Tolga Dülger Tarım Sigortaları Müdür Yardımcısı Kadri Solmaz Reasürans ve Özel Riskler Müdürü Osman Nevir Risk Mühendisliği Müdürü Tanzer Yaramanoğlu Risk Mühendisliği Müdür Yardımcısı Pazarlama ve Satış Yönetimi Müdürlükleri Emine Kemer Sağlık Sigortaları Teknik Müdürü Deniz Kanijali Kurumsal Satışlar Müdürü Elif Bahar Görücü Kurumsal Satışlar Müdür Yardımcısı Neşe Akar Finansal Kurumlar Satış Müdür Yardımcısı Engin Yıldırım Finansal Kurumlar Satış Müdür Yardımcısı Fulya Argat Acenteler Satış Müdür Yardımcısı Şebnem Gülyüz Beşer Sağlık Sigortaları Destek Hizmetler Satış Müdür Yardımcısı Strateji ve Sistem Yönetimi Müdürlükleri Levent Uysal Bilgi İşlem Müdürlüğü Proje Yönetim Müdürü A. Bilgin Günay Bilgi İşlem Müdürlüğü Sistem Destek Müdürü Selma Kalkavan Stratejik Planlama ve Yönetim Sistemleri Geliştirme Müdürü Mehmet Şakir Keskin Teknik ve Destek Hizmetler Müdürü Gürkan Emecan İnsan Kaynakları Müdürü Dilek Alaeddinoğluİnsan Kaynakları Müdür Yardımcısı Ali Öntanır Eğitim ve Yetkinlik Geliştirme Müdür Yardımcısı Yeşim Burul SevenReklam ve Halkla İlişkiler Müdür Yardımcısı İç Denetim Müdürlükleri Gürcan Tüfekçi İç Denetim Müdürü F. Mehmet Batumlu İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdür Yardımcısı 42 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı İnsan Kaynakları Politikası Güneş Sigorta’nın nitelikli çalışan sayısı 2008 yılında, önceki yıla oranla %8,6’lık bir artışla toplam 414’e ulaşmıştır. Yıl sonu itibariyle Genel Müdürlük’te 164 ve yurt geneline yayılmış 11 bölge müdürlüğü ve 7 temsilcilikte toplam 250 kişi çalışmaktadır. Güneş Sigorta çalışanlarının %78’i yüksek lisans ve lisans mezunudur. Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlükleri Çalışan Sayıları 2007 Genel Müdürlük Çalışan Sayısı 164 161 Bölge Müdürlükleri ve Temsilcilikler Çalışan Sayısı 250 220 Toplam Çalışan Sayısı 414 381 11 11 2008 2007 Erkek 238 223 Kadın 176 158 Çalışan Sayısı Çalışanların Eğitim Düzeyi 2008 2007 24 20 298 268 Lise 81 81 İlköğretim 11 12 Yüksek Lisans/Doktora Üniversite 2008 Çalışan sayısı direkt satış ve banka satış personeli dahil edildiğinde 569’a ulaşmaktadır. 2007 Katılımcı Sayısı Eğitim Programı Sayısı 81 2 94 13 Kişisel Gelişim 2.968 10 48 6 Toplam 3.049 12 142 19 Teknik 2008 Toplam Bölge Müdürlüğü Sayısı 2008 Yılında Gerçekleştirilen Eğitim Programları ve Katılımcı Sayıları Eğitim Katılımcı Programı Sayısı Sayısı Başvuru ve işe alım yönetimi Güneş Sigorta, strateji ve hedefleri doğrultusunda onaylanan yeni/ ilave kadrolarla ölüm, istifa, nakil ve terfi gibi çeşitli nedenlerle oluşan boş pozisyonları öncelikle kurum içinden karşılama yoluna gitmektedir. Bu pozisyonların kurum içinden karşılanamaması halinde mevcut özgeçmiş havuzundan Şirket kültürüne, değerlerine ve hedeflerine uygun adaylar değerlendirilmektedir. İşe yeni başlayan çalışanlar oryantasyon ve işbaşı eğitimleriyle desteklenmekte; Şirket’e ve göreve uyumları sağlanmaktadır. Performans yönetimi Organizasyonel yapının, sistemlerin ve çalışanların performansının sürekli olarak geliştirilmesi amacıyla performans yönetimine büyük önem verilmektedir. Bu konuda, 2009 yılı Şubat ayında yeniden yapılanma çalışmaları çerçevesinde bir proje başlatılmıştır. Projenin Haziran 2009 tarihinde uygulamaya geçirilmesi hedeflenmektedir. Kariyer yönetimi Çalışanların sadece pozisyon değişikliklerinde değil, mevcut pozisyonlarındaki yetki ve sorumluluklarının da performansa bağlı olarak artması kişisel gelişimin devamlılığı açısından önemli sayılmaktadır. Yetkinliklerin tespit ve değerlendirilmesine dayalı bir uygulama mevcuttur. Eğitim yönetimi Güneş Sigorta dahilinde gerçekleştirilen eğitimler iki grupta ele alınmaktadır: Birinci grup; Kurum kültürü gelişimi açısından tüm personelin dahil edildiği eğitim programlarında iletişim becerileri, iç ve dış müşterilerle ilişkilerin kurulması ve yapılandırılmasına yönelik sinerji yaratımı ve çalışan memnuniyeti eğitimleri yer almaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU İkinci grup; Mesleki bilgi düzeyini artıran, sektör içi gelişmelerle ilgili yeni düzenlemeler hakkında aydınlatıcı, iş kalitesini yükselten verim artırıcı, yeni yöntem, yönetmelik v.b.‘nin öğretildiği eğitimlerden oluşmaktadır. Ayrıca Güneş Sigorta acentelerine, sigortacılık bilincinin artırılması, şirket yapılanmasına uygun çalışmaların sağlanması ve bilgilerin tazelenmesi amaçlı acente eğitimleri verilmektedir. Güneş Sigorta dahilinde gerek yeni işe başlayan gerekse pozisyonu ve departmanı değişen personele belirli sürelerle oryantasyon programı uygulanmaktadır. İşe alınan personele kurum genel prensipleri, uygulamaları, yönetmelikleri, organizasyon yapısı, yönetici kadrosu hakkında İnsan Kaynakları Müdürlüğü tarafından genel bir bilgi ve bu bilgileri içeren “Kurumsal El Kitabı” verilmektedir. Oryantasyon süreci personelin işe alındığı tarihte başlamakta ve üç aylık deneme süresi boyunca devam etmektedir. Ücret yönetimi 2008 yılında başlatılan yeniden yapılanma kapsamında Güneş Sigorta ücretlendirme politikası da yeniden gözden geçirilmiştir. Bu konuda piyasa ücret araştırması İnsan Kaynakları Müdürlüğü tarafından yapılmış, ücret bantları oluşturulmuştur. 2009 yılında iş değerlemesi ve kişi değerlemesi sonucu ücret belirleme uygulaması benimsenmiş olup bu konularda da çalışmalar devam etmektedir. Ayrıca Güneş Sigorta’da BASS sendikası da örgütlü olup, çalışanların ücret artışları toplu iş sözleşmesiyle belirlenmektedir. İşe alınan personele ücret ve diğer haklarıyla ilgili olarak toplu iş sözleşmesi kitapçığı verilerek daha detaylı bilgi aktarılmaktadır. İnsan kaynakları faaliyetleri 2008 yılında Güneş Sigorta İnsan Kaynakları yeniden yapılanma kapsamında dört adet proje gündeme almıştır. Bu projeler sırasıyla, çalışan özlük bilgileri ve raporlama, çalışan-yönetici self servis, bordro uygulaması ile performans değerlendirme projeleridir. 2008 yılında bu projelerden sadece çalışan özlük bilgileri ve raporlama projesi tamamlanmış olup Ekim 2009 itibariyle kullanılması planlanmaktadır. Eğitim faaliyetleri 2008 yılı içinde çalışanların kişisel gelişimine destek sağlamak amacıyla beş eğitim programı tamamlanmıştır. Kurumsal Hizmet 43 Kültürü, Temel İletişim Becerileri, Satış Teknikleri, Müşteri Odaklı Kurum Kültürü Yaratmak ve İnovasyon başlıkları altında gerçekleştirilen bu eğitimlerle tüm şirket çalışanlarının bireysel gelişimine katkıda bulunularak, kurum içi faaliyetlerde yaratıcılığı artırmak ve kalıcılığı sağlamak amaçlanmıştır. Çalışanların katıldığı eğitimler ve katılımcı sayıları aşağıdaki tabloda bulunmaktadır. Eğitim Sayısı Katılımcı Sayısı Kurumsal Hizmet Kültürü Gelişimi 34 815 Temel İletişim Becerileri 37 630 Satış Teknikleri 14 404 Müşteri Odaklı Kurum Kültürü Yaratmak 17 561 İnovasyon 14 525 116 2.935 Eğitim Adı Toplam 2008 yılı içinde yapılan eğitim faaliyetlerine, acentelere yönelik temel eğitim ve ihtisas eğitimleri olmak üzere, başlıca iki başlık altında devam edilmiş eğitimler Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlükleri’nde gerçekleştirilmiştir. Eğitim türü, eğitim sayısı ve katılımcı sayısı aşağıdaki tabloda bulunmaktadır. Eğitim Sayısı Katılımcı Sayısı Özel Acentelere Yönelik Temel Eğitim 20 644 Banka Acentelerine Yönelik Temel Eğitim 54 1.508 Eğitim Türü Özel Acentelere Yönelik İhtisas Eğitimi Toplam 47 1.667 121 3.819 2009 hedefleri Güneş Sigorta’nın, 2009 yılında üç yeni insan kaynakları projesi gerçekleştirmesi ve hayata geçirmesi planlanmaktadır. Bunlar, Bordro Uygulaması Projesi, Çalışan-Yönetici Self Servisi Projesi ve Performans Değerlendirme Projesi’dir. Halen devam eden projeler de bu projelere ve ihtiyaçlara göre sürekli revize edilmektedir. Ayrıca 2009 yılı içinde, İnsan Kaynakları Müdürlüğü’nün yürüteceği Performans Değerlendirme Süreci sonuçlarına istinaden çalışanların kariyer gelişimi için gerekli yılık eğitim programları oluşturularak bu eğitimler gerçekleştirilecektir. 44 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Güneş Sigorta, dahil olduğu risk grubundaki firmalara da üçüncü taraflara vermiş olduğu hizmet sorumluluğu çerçevesinde tüm sigortacılık işlemlerini sağlamaktadır. Şirket’in 2008 yılı içinde, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin tüm açıklamalar 45 nolu mali tablo dipnotunda bulunmaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 45 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 1. Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne Uyum Beyanı 2008 yılı faaliyet döneminde Şirketimizde, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan prensiplere aykırı hiçbir uygulama yapılmamıştır. BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ 2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi Pay sahipleri ile ilişkiler Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin’in sorumluluğunda, Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü tarafından yürütülmekte olup iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur: Serhat S. Çetin (scetin@gunessigorta.com.tr Tel: 0212 355 6973) ile birimin çalışmalarını yürüten Mali İşler Müdürü Gürkan İpek (gipek@gunessigorta.com.tr Tel: 0 212 355 6800) Birimimizin başlıca faaliyetleri, faaliyet dönemi içinde isteyen yatırımcılara Şirketimiz hakkında kamuya açıklanmış bilgileri sunmak ve pay sahipleriyle ilgili temettü ve bedelsiz hisse senetlerinin dağıtımını sağlamaktır. Pay defterinin sorumluluğu da birimin görevleri arasındadır. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Ortaklarımızdan T. Vakıflar Bankası T.A.O. ile Groupama S.A.’ya üçer aylık dönemlerdeki kamuya açıklanmış mali tablolarımız ve Yönetim Kurulu’nda alınan kararların birer nüshaları gönderilmektedir. Şirketimizle ilgili istenen diğer konulardaki bilgiler ivedilik durumuna göre en kısa zamanda cevaplanarak öncelikle sanal ortamda, daha sonra faksla gönderilmektedir. Diğer taraftan Ana Sözleşme’de özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. 4. Genel Kurul Bilgileri Genel Kurul toplantılarımız şirket merkezimizin bulunduğu yerde ve bütün Pay Sahiplerimizin katılmasına imkân verecek bir mekanda yapılmaktadır. Pay Sahipleri bazında sınıflandırılmakta ve hazirun cetvelinde belirtilmek suretiyle toplantı başlangıcında Pay Sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. Pay Sahiplerimiz tarafından Yönetim Kurulu veya Denetçilerimize yöneltilen sorulara, pay sahipliği haklarının kullanılması için gerekli olması ve ticari sır kapsamına girmemesi kaydıyla cevap verilmektedir. Yapılan Genel Kurul Toplantılarında mali tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan Yetkililerimiz ve Denetçilerimizin de toplantıda hazır bulunmaları sağlanmaktadır. Şirketimizin 2008 yılı faaliyet dönemine ilişkin Genel Kurulu 31 Mart 2009 tarihinde ortakların temsilcileri, SPK gözlemcisi, Sanayi Bakanlığı komiseri, hisse sahipleri ve aracı kurum temsilcilerinin katılımıyla gerçekleştirilmiştir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’ndaki Günlük Bülten ile Türkiye’de yayımlanan günlük gazetelerde “Ortaklarımıza Duyuru” başlığıyla Genel Kurul’la ilgili tarih, yer, saat, katılım daveti, gündem, vekaletname örneği ve oy kullanmak için gerekli bilgiler ilan edilmiştir. Genel Kurul’a katılan pay sahiplerince gündemin maddelerine ilişkin öneriler sunulmuş olup bu öneriler doğrultusunda görüşmeler yapılmıştır. Gündemin son maddesi gereği pay sahipleri ve diğer davetliler soru sorma haklarını kullanmışlar, karşılığında şirket yöneticileri tarafından yeterli cevapları aldıktan sonra hayırlı olması temennilerini dile getirmişlerdir. Bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı ve kiralanması gibi önemli nitelikteki kararların Genel Kurul tarafından alınması konusunda Ana Sözleşme’ye hüküm konulmamıştır. Bu konu Ana Sözleşme’de Yönetim Kurulu’nun yetkileri arasında sayılmıştır. Genel Kurul toplantı tutanakları isteyenlere toplantı sonunda hemen verilmiştir. Pay sahiplerine ve ilgili makamlara posta yoluyla gönderilmiştir. Ayrıca şirket merkezinde de sürekli olarak pay sahiplerine açık tutulmuştur. Genel Kurul Toplantısı sonrasında İMKB’na gönderilmiş ve günlük bültende yayımlanmış olan toplantı tutanağı ve hazirun cetveli de internet sitemizde Yatırımcı İlişkileri bölümüne konularak, yatırımcıların bilgisine sunulmuştur. Ayrıca geçmiş yıllara ilişkin Genel Kurul kararları da Şirketimiz internet sitesinde yayımlanmaktadır. 46 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizde pay sahiplerinin hiçbir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır. 6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Ana Sözleşme’de kamuya açıklanmış olan bir kâr dağıtım politikası mevcut değildir. Kâr dağıtımı Yönetim Kurulu’nun Şirket’in durumunu, yatırım ihtiyacını ve finansal yapısını dikkate alarak ortakların beklentileriyle Şirket’in büyüme ihtiyacı arasındaki hassas dengenin bozulmamasını öngören kâr dağıtım teklifini Genel Kurul’un kabul etmesiyle yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. Şirket’in kârına katılım konusunda imtiyaz bulunmamaktadır. 7. Payların Devri Şirketimizin Ana Sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunmamaktadır. Ana Sözleşme’nin 7. maddesine göre Şirketimiz hisse senetleri nama yazılı olup, devir ve temlikinde beyaz ciro mevcuttur. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 10. maddesi ile Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 10. maddesine göre ve hisse devirleri, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün yazılı onayına tabidir. BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası Şirketimize ait bilgiler Genel Müdür Mehmet İlker Aycı ve Mali İşler Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin’in bilgisi ve sorumluluğu dahilinde kamuya açıklanmaktadır. SPK Kurumsal Yönetim İlkelerine bağlı olarak Şirketimiz “Bilgilendirme Politikası” hazırlanmış olup, internet sitemizden hissedarlarımıza, menfaat sahipleri ve kamuya açıklanmıştır. 9. Özel Durum Açıklamaları Şirketimiz tarafından 2008 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca 37 adet özel durum, 13 adet aylık bildirim açıklaması yapılmıştır. Şirketimiz faaliyetlerine ilişkin zamanında yapılmamış olan bir özel durum açıklaması bulunmamaktadır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimizin web adresi www.gunessigorta.com.tr’dir. Sitemizde SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm, madde 1.11.5’te belirtilen hususlar kapsamında ticaret sicil bilgileri, ortaklık yapısı, yönetim yapısı ve organizasyon, imtiyazlı paylar, esas sözleşme, özel durum açıklamaları, bağımsız denetim raporları, genel kurul bilgileri, mali tablolar ve dipnotları, kurumsal yönetim ilkeleri uyum raporu, vizyon ve misyon bilgileri yer almaktadır. Şirketimiz internet sitesi bilgilendirme ve kamunun aydınlatılması konusunda aktif olarak kullanılmaktadır. İnternet sitemizde ayrıca, Şirketimiz hakkında genel bilgiler, ürünlerimiz, acentelerimiz, online işlemler, yatırımcı ilişkileri, insan kaynakları ve iletişim bilgilerine de yer verilmektedir. Müşterilerimizle iletişimi web üzerinden de sağlayabilmek amacıyla müşteri görüş ve önerilerinin iletilebildiği bir menü de ayrıca sitemizde bulunmaktadır. “Görüş ve Önerileriniz” başlığında kategorilere ayrılan müşteri görüşleri ile ilgili postalar iki iş günü içinde ilgili müdürlük tarafından cevaplandırılmaktadır. İnternet sitemizde müşterilerimize Şirketimiz hakkında sunulan güncel haberler, basın bültenleri, anlaşmalı servisler ve destek hizmetler iletişim bilgilerinin yanı sıra genel sigortacılık bilgileri ve sigorta branş bilgileri de yer almaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Şirketimizin ortaklık yapısında gerçek kişi nihai hâkim pay sahipleri bulunmamaktadır. Şirketimizin ortaklık yapısı aşağıda belirtildiği gibidir. Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Hisse Adedi Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 51.336.302 34,22 513.363.020 Groupama S.A. 45.000.000 30,00 450.000.000 VakıfBank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı 15.000.000 10,00 150.000.000 Ortaklar Türkiye Vakıflar Bankası Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı Halka Arz Edilen* Toplam 7.515.000 5,01 75.150.000 31.148.698 20,77 311.486.980 150.000.000 100,0 1.500.000.000 * Halka açık hisselerden Groupama S.A.’nın %6, Vakıflar Bankası’nın ise %2,13 ek 47 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Şirketimiz nam ve hesabına hareket eden gerçek veya tüzel kişiler, iş akdi veya başka şekilde kendilerine bağlı çalışan ve içsel bilgilere düzenli erişimi olan kişilerin bir listesi hazırlanmakta ve bu liste değişiklik olduğunda güncellenmektedir. Talep edilmesi durumunda ilgili listeler Kurula ve de Borsa’ya gönderilecektir. Bu listede yer alan ve işverene bağlı olarak çalışan yöneticilerin bir kısmı aşağıdaki gibidir. M. İlker Aycı - Genel Müdür Ömer F. Ergin - Genel Müdür Yardımcısı M. Taner Senseven - Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin - Genel Müdür Yardımcısı Hasan Altaner - Genel Müdür Yardımcısı Tunç Gülbağ - Grup Müdürü Can Saka - Grup Müdürü Tayfun Altıntaş - Grup Müdürü Elvan Atalay - Grup Müdürü Mete Aygüven - Grup Müdürü Celal Küsmen - Grup Müdürü Gürkan İpek - Mali İşler Müdürü Fulden Pehlivan - Bütçe Planlama ve İstatistik Müdür Yardımcısı payları bulunmaktadır. BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirket ile ilgili menfaat sahiplerine, kendilerini ilgilendiren her türlü hususta bilgi verilmektedir. Gerek şirket içi toplantılarda gerekse Şirketimizin çıkarmış olduğu bültenlerde kamuya açıklanmış bilgiler kendilerine sunulmaktadır. 48 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 14. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımı Şirketimizde menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımı konusunda farklı modeller oluşturulmuştur. a- Acente Koordinasyon Toplantısı: Yılda bir kez düzenlenen Acente Koordinasyon Toplantısı’nda alınan kararlar Şirketimiz tarafından uygulanmaktadır. b- Öneri Sistemi: Bu sistem sayesinde çalışanlar, şirketle ilgili olarak her konuda iyileştirme ve geliştirmeye yönelik önerilerini sunmakta ve uygun bulunan öneriler uygulamaya konulmaktadır. 15. İnsan Kaynakları Politikası Şirketimiz, insan kaynakları politikasıyla sektörün başarısında ve gelişmesinde önemli rol oynamaktadır. Güneş Sigorta, çalışanlarına başta eğitim olmak üzere, verimli çalışma için gerekli olan donanım ve disipline edilmiş prosedürleri sağlamaya ve geliştirmeye önem vermektedir. Çalışanlarını en önemli sermayesi olarak görür. Araştırmacı, vizyon sahibi, yaratıcı, problem çözücü nitelikler taşıyan gençlere sigortacılık formasyonu kazandırır. Sigortacılık sektöründe, Güneş Sigorta’dan yetişmiş birçok yönetici bulunmaktadır. Şirketimizde çalışanların tümü, Şirketimizin misyonuna, vizyonuna ve etkili süreç yönetimi politikasına hakimdirler. Tüm çalışanlarımız yaptıkları işin Güneş Sigorta’nın örgütsel etkinliğine katkısının bilincindedirler. Tüm personel takım ruhu ile çalışma anlayışına sahip olup, çalışanlarımızın yenilik yaratma gücü üst düzeydedir. Şirket üst yönetimi ile çalışanlar arasındaki idari ilişkiler, İnsan Kaynakları Müdürlüğü’nce yürütülür. İnsan Kaynaklar Müdürlüğü’nün görevleri arasında işe alım, oryantasyon, performans değerlendirme, kariyer planlama, ücret yönetimi ve çalışanlarla yönelik tüm işlemler bulunmaktadır. Güneş Sigorta’da işe alımlar ve terfiler, yazılı sınav ve mülakat olmak üzere iki aşamada gerçekleştirilir. Şirketimiz çalışanları arasında hiçbir konuda ayrımcılık yoktur. Çalışanlarımız her konuda tam bir eşitlik içindedirler. 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Güneş Sigorta A.Ş.’nin müşterilerine yönelik hizmetlerinde koşulsuz müşteri memnuniyetini en üst seviyede sağlamak ve giderek bu hizmeti geliştirmek amacıyla, 1997 yılından günümüze değin, kesintisiz olarak ISO 9000 Kalite Yönetim Sistemleri uygulanmaktadır. Güneş Sigorta A.Ş.’nin ISO 9001:2008 Standardına göre kurulmuş olan yeni Kalite Yönetim Sistemi 10-11-12 Aralık 2003 tarihinde ASR (American Systems Registrar) tarafından yapılan belgelendirme denetimi ile ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi Standardı’na göre belgelenmiştir. 25-26 Ocak 2007 tarihinde ise ASR tarafından yapılan yeniden belgelendirme denetimiyle belge üç yıl süre için uzatılmıştır. Denetim sonucunda herhangi bir majör ya da minör uygunsuzluk kararı alınmamış olup, çalışmaları devam eden bazı konularda iyileştirme önerilerinde bulunulmuştur. Şirketimiz bünyesinde süreç yönetimi yaklaşımı kapsamında Yönetim, Birincil ve Destek süreçler olmak üzere üç ana süreç ve bu ana süreçlere bağlı olarak da alt süreç adımları belirlenmiştir. Süreçlerin etkinliği ve kurumun genel performansının takibi amacıyla 2007 yılı içinde departmanlar ve süreçler belirlenerek “Kurumsal Performans Karnesi” uygulamasına geçilmiştir. “Müşteri Memnuniyet Endeksi” ve “Kurumsal Kimliğin Yansımaları” ilgili bağımsız kuruluşlardan alınan hizmetlerle düzenli olarak ölçümlenmektedir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 17. Kurumsal Sorumluluk Güneş Sigorta, müşterilerine, çalışanlarına ve topluma karşı kurumsal sorumluluklarının bilincindedir ve bu sorumlulukları en iyi şekilde yerine getirme çabasındadır. Şirketimiz, iş hayatıyla ilgili tüm mevzuatlara uyar, hizmetinde kamuya açıkladığı taahhütlerinin arkasında durur ve güven verir. Çalışanlarını dürüst ve etik davranışlara teşvik eder, işyerinin güvenliğiyle ilgili tüm tedbirleri alır, müşterisini yanıltıcı, aldatıcı reklam ve pazarlama faaliyetlerinde bulunmaz. Ayrımcılığı yasaklayan kurallara uyar, bunları destekler ve müşteri memnuniyetini temel alarak müşterilerinin sorunlarını hızlı bir şekilde çözümlemeye çalışır. Şirketimiz, çalışanlarının sağlık masraflarının büyük kısmını karşılar, kurum içi enerji koruma programı uygular ve sürekli olarak hizmet kalitesini artırmaya çalışır. Güneş Sigorta her yıl yeni bir planlama çerçevesinde kurumsal sorumluluğunu toplumsal hayata yansıtacak çeşitli etkinliklerde bulunur. Şirketimizin, Çukurova Üniversitesi’nin içinde bulunan yaklaşık 50 bin m2 büyüklüğündeki bir arazide “Güneş Ormanı” projesi kapsamında ağaçlandırma çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca Türk Deniz Çevre Koruma Birliği’nin (DENİZTEMİZ / TURMEPA) çalışmalarına katkı sağlanarak çevreyi korumaya yönelik faaliyetlerde de bulunulmaktadır. Güneş Sigorta, kurumsal sorumluluk kapsamında çok uzun yıllardır ülkemizdeki amatör sporların gelişmesi ve başarılı sporcuların yetişmesi için farklı spor alanlarındaki takımları ve desteklediği spor etkinlikleriyle, özellikle gençlerimiz arasında sporu yaygınlaştırmayı amaçlamaktadır. Şirketimiz, başta voleybol olmak üzere jimnastik ve atletizm dallarında da faaliyette bulunan VakıfBank-Güneş Sigorta Spor Kulübü’nün yanı sıra farklı spor etkinliklerine de sponsorluk yapmaktadır. Günümüzde şirketler, faaliyette bulundukları coğrafyalarda sosyal sorumluluklarıyla fark yaratmakta ve bu anlayışla büyümenin sürekliliğini sağlamaktadırlar. Bu kapsamda Şirketimiz de, topluma karşı sorumluluğunun bilinciyle hem fark yaratacak hem de sürekliliği olan bir iş yaparak yepyeni bir projede öncü olmuş ve yenilenebilir enerjinin önemine işaret etmiştir. İçinde bulunduğu topluma ve yeni nesillere yaşanabilir bir dünya bırakmak ve kısıtlı kaynakların tüketimini yavaşlatıcı projelere örnek olmak amacıyla İstanbul, Esentepe Genel Müdürlük binamıza güneş enerjisi panelleri kurulmuştur. Bu projeyle binamızda kullanılan elektriğin bir kısmı yenilenebilir enerjiden sağlanmaktadır. 49 Ayrıca Güneş Sigorta, Türkiye’nin en başarılı güneş arabası ekibi, İTÜ-GAE’nin (İTÜ Güneş Arabası Ekibi) platin sponsorluk görevini üstlenmektedir. Güneş Sigorta, hem yenilenebilir enerji projesi hem de toplumda yenilenebilir enerji kullanım bilincinin yaygınlaşması için yapılan sponsorlukla kurumsal sorumluluk çalışmalarına yenilerini eklemektedir. Güneş Sigorta, sigortacılık faaliyetlerinin yanı sıra benimsemiş olduğu kurumsal sorumluluk projeleri ile çevreye, spora, toplumsal, kültürel ve sanatsal yaşama katkı sağlamayı hedeflemektedir. BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Şirket faaliyetleri ve idaresi, Türk Ticaret Kanunu ve sigorta mevzuatı hükümleri çerçevesinde ortaklar veya ortak hükmi şahıs temsilcileri arasından Genel Kurul tarafından seçilecek Genel Müdür dışındaki yedi üyeden oluşan Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin isimleri, görev ve görev süreleri aşağıda sunulmuştur. Bilal Karaman - Başkan 30.10.06 - devam ediyor M. İlker Aycı - Başkan Yardımcısı ve Genel Müdür 28.07.06 - devam ediyor Şahin Uğur - Üye 30.10.06 - devam ediyor H. Tarakçıoğlu - Üye 01.04.08 - devam ediyor Feyzi Özcan - Üye 30.10.06 - devam ediyor M. Recep Zafer - Üye 30.10.06 - devam ediyor Hervé François Magro - Üye 31.03.08 - devam ediyor Jean-René de Charette - Üye 30.10.06 - devam ediyor Kemal Şahin - Denetçi 30.10.06 - devam ediyor Necmi Alper - Denetçi 30.10.06 - devam ediyor 50 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Şirket’in Genel Müdürü, Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir ve oy hakkı vardır. Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç yıl için seçilir, ancak süreleri biten üyeler yeniden seçilebilir. Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek ücretin miktarını, Genel Kurul tayin eder. Genel Kurul gerek görürse Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir. Yönetim Kurulu’nda herhangi bir üyelik açılırsa, Yönetim Kurulu aynı ortaklarca gösterilen adaylar arasından kanuni şartları haiz bir kimseyi geçici olarak üye seçer. Bu şekilde seçilen üye ilk toplanacak Genel Kurul toplantısına kadar vazife görür ve Genel Kurul’ca seçimin onayı halinde yerine seçildiği üyenin kalan süresini tamamlar. Genel Müdür’ün görev süresi Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süresine bağlı değildir. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Şirketimiz sermayesinde hissedar olan kurumların Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları Yönetim Kurulu Üyelerimizi oluşturmaktadır. Üyeler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5 maddelerinde yer alan niteliklere sahip olup bu husus ayrıca şirket Ana Sözleşmemizde yer almamaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilerinin öğrenim durumları ve mesleki deneyimleri şöyledir: Şahin Uğur, Erzurum Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 1984 yılında VakıfBank’ta göreve başlayan Uğur, 2003 yılında VakıfBank DTH ve EFT Yönetmenlik görevini üstlenmiştir. 2004 yılında ise Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanlığı’na atanmıştır. 27.07.2004 tarihinden bu yana VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Haluk Tarakçıoğlu, Ankara Üniversitesi Dil Tarih ve Coğrafya Fakültesi, İtalyan Dili ve Edebiyatı Bölümü’nden mezun oldu. Sırasıyla Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği, İktisat ve Sabah gazetelerinde gazetecilik yapan Tarakçıoğlu, daha sonra Başbakanlık Basın ve Halkla İlişkiler kadrosuna atanarak Bakan Danışmanı olarak görev almıştır. Halen Başbakanlık’ta, Başbakanlık Müşaviri ve Özel Kalem Müdürü görevini yürütmektedir. Feyzi Özcan, Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 2000 yılında Şube Müdürü olarak başladığı VakıfBank kariyerinde sırasıyla Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı, Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanlığı görevlerini üstlenen Özcan, halen VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Bilal Karaman, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1977 yılında VakıfBank’ta göreve başlayan Karaman, Banka’nın çeşitli kademelerinde görev yaptı. 2004 yılında İç Denetim ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyeliği görevine seçildi. Bilal Karaman, 22.06.2005 tarihinden bu yana VakıfBank Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdürü olarak görevini yürütmektedir. M. Recep Zafer, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nü bitirdi. Yine aynı üniversitede Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonometri Bölümü’nde lisansüstü, Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü’nde de doktora eğitimini tamamladı. 1995 yılından itibaren bankacılık sektöründe uzman yardımcılığı, şef, müfettiş, mali kontrolör gibi çeşitli görevlerde çalışan Zafer, Aralık 2003-Mayıs 2006 dönemlerinde T.C. Ziraat Bankası’nda Mali Yönetim Bölüm Müdürlüğü görevini yürüttü. 13.06.2006 tarihinden itibaren VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. M. İlker Aycı, 1994 yılında Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nde lisans eğitimini, 1998 yılında ise Marmara Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde yüksek lisansını tamamladı. 1994 yılında çalışma hayatına başlayan Aycı, 2000 yılında Asal Dış Ticaret A.Ş.’nin Genel Müdürlüğüne getirildi. Daha sonra aynı şirkette Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini de üstlenen Aycı, çalışma hayatına Başak Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı ve Genel Müdürlüğü görevlerini yürüterek devam etti. M. İlker Aycı, 28.07.2006 tarihinden bu yana Güneş Sigorta Genel Müdürluğü görevini yürütmektedir. Jean René de Charette, Fransa Ticaret Yüksekokulu’ndan mezun oldu. 1977’de GAN Özel Piyasalar Şef Yardımcılığı’yla çalışma hayatına başlayan De Charette, Sigortacılar Komitesi Başkanlığı, Uluslararası Ticaret Sorumlusu, Sigortacılar Komitesi Başkan Yardımcılığı görevlerini yürüttü. Daha sonra GAN-Portugal Hayat ve Hayat Dışı Genel Müdürlüğü görevini üstlenen De Charette, 2001 yılından bu yana Groupama S.A. Finans Müdürlüğü görevini yürütmektedir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU Hervé François Magro, Ulusal Doğu Dilleri ve Uygarlıkları Enstitüsü Tarih Bölümü’nden mezun oldu. Fransa Dışişleri Bakanlığı’nda göreve başlayan ve sırasıyla Fransa’nın Ankara ve Washington Büyükelçiliği görevlerini yürüten Magro, daha sonra, Cenevre’deki Birleşmiş Milletler Ofisi’nde daimi temsilcilik, Fransız Desteği Koordinasyon Komitesi Eş Başkanlığı, Uluslararası İşbirliği ve Kalkınma Genel Müdürlüğü’nde Yönetim Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi. 2006 Eylül ayından bu yana Groupama S.A. Genel Müdürü’ne bağlı uzman olarak görev yapmaktadır. O. Zeki Özger, 31 Mart 2008 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Kemal Şahin, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına VakıfBank’ta müfettiş yardımcısı olarak başlayan Şahin, daha sonra İstanbul Menkul Kıymetler Müdür Yardımcılığı, Vakıf Yatırım Müdürü ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi. VakıfBank’ta Levent Şube Müdürü ve Marmara Bölge Müdürü olarak da görev alan Şahin, halen İstanbul 2. Bölge Müdürlüğü görevini yürütmektedir. Necmi Alper, Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 2007 yılı bu yana VakıfBank Bireysel Bankacılık Başkanlığı görevini yürütmektedir. Genel müdür yardımcılarının öğrenim durumları ve mesleki deneyimleri şöyledir. Serhat S. Çetin, Ankara Üniversitesi Sosyoloji Bölümü’nden mezun oldu. Yüksek lisansını işletme üzerine yapan Çetin, sırasıyla Türk Hava Yolları Harekât Memurluğu, Yapı Kredi Bankası Portföy Yönetmenliği, Çevtem Sirketler Grubu Genel Müdürlüğü görevlerini üstlenmiştir. 2006 yılından bu yana Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Ömer F. Ergin, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu. 1981 yılından bu yana Güneş Sigorta’da çalışmakta olan Ergin, halen Şirket’in Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. M. Taner Senseven, Harp Okulu’ndan mezun oldu. 1996-2006 yılları arasında Türkiye Milli Olimpiyat Komitesi Pazarlama Reklam ve Halkla İlişkiler Direktörlüğü görevini üstlenen Senseven, 2006 yılından bu yana Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. 51 Hasan Altaner, Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi, İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. İş yaşamına Güneş Sigorta Trete Servisi’nde başlayan Altaner, sırasıyla Nakliyat Müdürlüğü ve Teknik Servis Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 2004 yılından sonra Willisre Türkiye Executive Direktörlüğü yapan Hasan Altaner, son olarak HDI Sigorta’da Genel Müdür Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili olarak görev almıştır. Altaner, 1 Mayıs 2009 itibariyle Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevine başlamıştır. Hakan Şahin, 30.11.2008 tarihinde Şirket’in Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır. Sevgi Yüksel Alay, 30.04.2009 tarihinde Şirket’in Genel Müdür Yardımcılığı görevinden emekli olarak ayrılmıştır. 20. Şirket’in Misyonu ve Vizyonu ile Temel Değerleri Güneş Sigorta A.Ş. kalite politikasını kuruluşun amacına ve Kalite Yönetim Sistemi’nin şartlarına uyarak, etkinliğinin sürekli iyileşmesi taahhütlerini içerecek nitelikte 4 Ekim 1996 tarihinde belirleyerek kamuya açıklamıştır. Misyonumuz; Sektör standartlarının gelişmesine katkıda bulunmak, sigorta bilincini geliştirerek sigortalılığı yaygınlaştırmak, müşteri odaklı hizmet üreterek şirket değerini artırmaktır. Vizyonumuz; ülkemizde lider, ihtiyaç duyulan, her noktada var olan, en çok tercih edilen, öncü, yenilikçi, bölge coğrafyasında faaliyet gösteren bir şirket olarak değer üretmektir. Vizyon Unsurları Güneş Sigorta A.Ş.’nin “Ülkemizde lider, ihtiyaç duyulan her noktada var olan, en çok tercih edilen, öncü, yenilikçi bir şirket olarak değer üretmek” olan vizyonunun açılımı aşağıda belirtilmiştir. Lider: Büyüme ve pazar payını artırma odaklı yaklaşım, İhtiyaç duyulan her noktada var olan: Ülke sathında yaygın dağıtım kanalı, hizmet üretiminde müşteriye en yakın konumda organize olma, operasyonun bölge müdürlükleri tarafından daha etkin ve verimli yönetilmesini içeren bir yaklaşım, En çok tercih edilen: Müşteri sahipliği sistemi gelişmiş, müşteri memnuniyetini en üst düzeyde sağlayan, müşteri istek ve beklentilerini operasyonel süreçlerinde dikkate alarak, gerekli iyileştirmeleri zamanında ve kurum performansını pozitif etkileyecek kalitede yapabilen, 52 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Öncü: Geliştirdiği ürün ve hizmetlerin uygulamaya alınmasında sektörde öncülüğü ile tanınan, sektörel düzenlemelerde etkili olan, Yenilikçi: Yeni ürün ve hizmet geliştirme ve uygulamaya alma konusunda organize olan, iş süreçlerini yapılandıran ve insan kaynaklarını yetkinleştiren, yeni ve ilk uygulamaları başlatan, Değer üretmek: Stratejik yönetim anlayışı ve vizyonun gerçekleşmesine odaklanmış çalışanları ile şirket değerini yükseltmektir. Temel Değerlerimiz Köklülük: • Yarım yüzyıllık tecrübeyi ileriye taşıyacak istikrarlı yapı • Güçlü sermaye ve ortaklık yapısı • Vakıflar’ın yüz yıla yakın tecrübesi ve Vakıflar Bankası ortaklığının verdiği sinerji Güvenilirlik: • Faaliyetlerimizi gerçekleştirirken objektif kriterler ile çalışırız. • Sorumluluklarımızın farkında olarak tutarlı davranışlar sergiler taahhüdümüzü zamanında ve eksiksiz olarak yerine getiririz. Şeffaflık: Güneş Sigorta yöneticileri katılımcı ve şeffaf bir yönetim felsefesi benimserler. Kurumsal yönetişim ilkelerine bağlıdırlar. Öncülük: Güneş Sigorta ürün ve hizmet geliştirmeye ve sektörde ilklere imza atmaya önem verir. Bağlılık: Tüm iş ortaklarımız ve çalışanlarımız Güneş Sigorta Çatısı altında olmaktan güven ve gurur duyar. Gelişim Odaklılık: • Tüm iş ortaklarımızın ve çalışanlarımızın mesleki ve kişisel gelişimine verdiğimiz önem, kurumumuzun sektörde mesleki standartların gelişimine katkı sağlaması için stratejik önem arz etmektedir. • Hizmet kalitemizin artırılmasında teknolojinin yakından takibi ve uygulamasında öncü olmak temel prensiplerimizden birisidir. Çözüm Odaklılık: • Güneş Sigorta çalışanları profesyonel bir anlayış ile ekip ruhu içinde etkin ve hızlı hizmet sunmayı ilke olarak benimser. • Alınan kararlarda sağduyulu davranır. • Sorunların çözümünde esnek bir bakış açısına sahiptir. Ulaşılabilirlik: • Tüm iş ortaklarımız ve müşterilerimiz talepleri ve ihtiyaçları doğrultusunda doğru ve yetkili kişiye en kısa zamanda ve doğrudan ulaşır. • Etkili ve etkin iletişimi sağlayacak teknolojik gelişmeleri takip eder ve süreçlerinde uygular. 21. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması Güneş Sigorta’nın doğal afetler, IT sisteminin uzun süre devre dışı kalması gibi her türlü uygunsuz koşulda, müşterilerine sunduğu hizmet kalitesinin aksamadan ve eksiksiz yürütülmesi amacıyla 17 Eylül 2002 tarihinde “Beklenmedik Durum Planlaması ve Kriz Yönetimi” adı altında “Acil Eylem Planı” oluşturulmuştur. Şirketimiz üst yönetimi tarafından oluşturulan 5 Kasım 2004 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan, Şirketimizin maruz kalacağı operasyonel riskleri tanımlayan “Operasyonel Risk Çerçevesi” mevcuttur. 01.01.2009 tarihi itibariyle İç Denetim Müdürlüğü’nün yanı sıra risk yönetim sistemlerinden sorumlu olarak Güneş Sigorta bünyesinde İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü kurulmuştur. Bu kapsamda 2009 yılı içinde, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün ve Sigorta Denetleme Kurulu’nun, sigorta şirketlerinin sigortalılarına karşı yükümlülüklerini karşılama gücünü takip etmek için ölçümlediği risk unsurları ve Solvency II düzenlemeleri dikkate alınarak; • Akdedilen sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta riski, piyasa riski, kredi riski, likidite riski ve operasyonel riskler gözden geçirilecektir. • Mevcut uygulamalar ve Şirket’in bu konuda aldığı tedbirler dikkate alınarak şirket genelinde ve süreçlerin gerçekleştirildiği bölümlerde gerçekleşme ihtimalleri ile gerçekleştiği takdirde oluşturacakları etkiyi gösteren risk matrisleri oluşturulacaktır. • Riskler ölçülerek, mevcut iş akış şemaları ve kontrol noktaları gözden geçirilerek, faaliyetlerin icrasına yönelik işlemler kontrol edilecektir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 53 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerinin yetki ve sorumluluklarına, şirket Ana Sözleşmesi’nde açıkça yer verilmiştir. Ana Sözleşme’nin 14. maddesine göre Yönetim Kurulu münhasıran Genel Kurul’un kararlarına bırakılan hususlar dışında kalan bütün işlemler hakkında karar almaya yetkilidir. 2008 yılında gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantı tarihleri: 29.01.2008, 07.02.2008, 18.02.2008, 04.03.2008, 12.03.2008, 17.03.2008, 01.04.2008, 22.04.2008, 29.05.2008, 23.06.2008, 11.08.2008, 14.08.2008, 19.09.2008, 24.09.2008, 30.10.2008, 19.11.2008, 02.12.2008, 25.12.2008. Yasal mevzuat uyarınca, sigorta genel müdürlerinin en az dört yıllık yüksek öğrenim görmüş, sigortacılık, bankacılık, iktisat, işletmecilik, muhasebe, hukuk, maliye, matematik, istatistik veya mühendislik alanlarından birinde en az on yıllık deneyime sahip olmaları gerekmekte ve Yönetim Kurulu Üyelerinin yarıdan fazlasının en az dört yıllık yüksek öğrenim görmüş olmaları ve bu alanların en az birinde bilgi ve deneyim sahibi olmaları zorunluluğu bulunmaktadır. 24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Şirket Yönetim Kurulu Üyelerimiz dönem içinde Şirket’le işlem yapma ve rekabet yasaklarına en iyi şekilde uymaktadırlar. 23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu toplantılarının gündemleri Ana Sözleşme’de belirtilen hususlara ve yetkilere göre tespit edilir. Dönem içinde 18 Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu, şirket işlerinin lüzumuna göre Başkanlığın daveti veya en az iki üyenin isteğiyle ve ayda bir defadan az olmamak üzere toplanır. Toplantılar şirket merkezinde veya kararlaştırılan diğer bir mahalde yapılır. Yönetim Kurulu kararlarının geçerli olabilmesi için üyelerin yarısından bir fazlasının toplantılara katılması şarttır. Kararlar toplantıya katılan üyelerin çoğunluğuyla alınır. Oylarda beraberlik olursa, görüşülen husus sonraki toplantıda tekrar müzakere edilir. Bu toplantıda da beraberlik olursa, teklif reddedilmiş sayılır. Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimin sağlanmasından Yönetim Kurulu sekreteri sorumludur. Kamuya açıklanması gereken SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan konulara ilişkin kararlar toplantının sona ermesinden hemen sonra kamuya açıklanmaktadır. 26. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirketimizin Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarını yerine getirmek amacıyla iki üyeden oluşan ve denetimden sorumlu denetim komitesi mevcuttur. Kurumsal Yönetim Komitesi de oluşturulma aşamasındadır. Toplantılar tüm üyelerimizin katılımıyla gerçekleşmiştir. 25. Etik Kurallar Şirketimiz Yönetim Kurulu tarafından 5 Kasım 2004 tarihinde onaylanan “Operasyonel Risk Çerçevesi” içinde, Şirketimizin etik kuralları yazılı olarak düzenlenmiştir. 27. Yönetim Kurulu’na Sağlanan Mali Haklar Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyelerine Genel Kurul’da ortakların kararıyla belirlenen huzur hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi yapılmamaktadır. Her yıl yapılan Genel Kurul Toplantısı sırasında belirlenen ücretlere ilişkin bilgi, yayımlanan Genel Kurul Tutanağı ile yatırımcıların bilgisine de sunulmaktadır. 54 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı 2008 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Güneş Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibariyle düzenlenen bağımsız denetim raporuyla uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleşmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak amacıyla planlanması ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Güneş Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirtilen usul ve esaslara uygun olarak Şirket’in finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve Özet Yönetim Kurulu Raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgilerle uyumludur. İstanbul, 12 Mart 2009 KAPİTAL KARDEN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of RSM International Celal Pamukçu Sorumlu Ortak Başdenetçi GÜNEŞ SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 56 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler DENETÇİ RAPORU ÖZETİ GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. GENEL KURULU'NA • Ortaklığın • Unvanı : GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. • Merkezi : İSTANBUL • Kayıtlı Sermayesi : 300.000.000.-TL • Çıkarılmış Sermayesi : 150.000.000.- TL • Faaliyet Konusu : SİGORTACILIK • Denetçi veya Denetçilerin adı ve görev süreleri, ortak veya şirketin : Kemal ŞAHİN 19.10.2007 - Devam ediyor. personeli olup olmadıkları Necmi ALPER 19.10.2007 - Devam ediyor Denetçiler Şirket ortağı ve şirket personeli değillerdir. • Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan Denetleme Kurulu toplantıları : 7 Yönetim Kurulu Toplantısı’na katılınmıştır. sayısı 6 adet Denetleme Kurulu toplantısı yapılmıştır. • Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerine yapılan incelemenin : .29.01.2008, 18.02.2008, 22.04.2008, 23.06.2008, kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç 11.08.2008, 19.09.2008 tarihlerinde denetleme yapılmış olup, kayıtların Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olduğu görülmüştür. • Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları : 31.01.2008, 29.02.2008, 31.03.2008, 30.04.2008, 30.05.2008, 30.06.2008 31.07.2008, 29.08.2008, 30.09.2008,31.10.2008, 28.11.2008, 31.12.2008, tarihlerinde kasa sayımı yapılmış ve kayıtlara sayım neticesinin mutabık olduğu görülmüştür. Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 4 numaralı bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları : 25.02.2008, 23.04.2008, 18.06.2008, 25.07.2008, 09.09.2008, 14.11.2008 tarihlerinde kontroller yapılmış, Türk Ticaret Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu, Vergi Usul Kanunu, Kurumlar Vergisi Kanunu ve diğer ilgili kanunlara uygun olarak defterlerin tutulduğu görülmüştür. • İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler : Hiçbir şikayet intikal etmemiştir. GÜNEŞ SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ' nin 31.12.2008 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2008 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço,ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu; 01.01.2008-31.12.2008 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; kârın dağıtımı önerisi yasalara ve ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunmaktadır. Bilançonun ve Gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu'nun aklanmasını onaylarınıza arz ederiz. Kemal ŞAHİN Necmi ALPER GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 57 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU GÜNEŞ SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Güneş Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özsermaye değişim tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirketin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 12 Mart 2009 KAPİTAL KARDEN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of RSM International Celal Pamukçu Sorumlu Ortak Başdenetçi 58 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar VARLIKLAR IA12345B12345678C12345678910D123456789E1234567F1234G12345678I- Cari Varlıklar Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Kasa Alınan Çekler Bankalar Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Giderler Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları Personele Verilen Avanslar Sayım Ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Cari Varlıklar Toplamı 14 14 14 14 - 47 11.1 11.1 11.1 12.1 12.1 - 17.16 12.1 12.1 12.1 - 12.2 12.1 - 47 12.1 Not 35 Cari Dönem 31 Aralık 2008 63,013,059 753,853 26,037,563 (14,067) 36,235,710 138,982,553 125,854,187 5,583,384 7,544,982 213,847,301 210,889,723 93,838 9,163,972 (6,300,232) 65,303 46,226 19,077 1,203,456 1,203,456 45,768,948 45,752,299 16,649 4,915,063 4,515,965 388,242 10,820 36 467,795,683 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 59 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar VARLIKLAR IIA12345678910BC1234567D12345678910E12345678910F1234567G123H- Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Finansal Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Maddi Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller Makine Ve Teçhizatlar Demirbaş Ve Tesisatlar Motorlu Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) Maddi Olmayan Varlıklar Haklar Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Olmayan Varlıklar 12.1 12.1 9 7 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 - 7 8 8 8 Cari Dönem 31 Aralık 2008 98,326 (98,326) 45,014 45,014 88,408,526 111,712,819 1,076,713 (24,381,006) 96,892,962 23,365,939 83,295,254 6,398,963 3,688,252 626,976 1,016,572 256,675 (21,755,669) 2,415,797 934,560 1,818,716 (337,479) - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 187,762,299 VARLIK TOPLAMI (I+II) 655,557,982 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 60 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar YÜKÜMLÜLÜKLER IIIA12345678B123456C123456D123E1234567F1234567G123H123I123- Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 17.16 - 19 17.16 - 19 19 19 19 19 - 47 23 23 35 19 22 Cari Dönem 31 Aralık 2008 45,511,350 43,688,584 21,380 1,801,386 45,948 1,446 44,502 2,669,253 2,669,253 306,610,901 190,109,198 3,952,033 3,146,785 109,402,885 12,662,671 7,389,506 608,705 4,664,460 38,855,247 38,855,247 1,753,377 218 1,753,159 408,108,747 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 61 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar YÜKÜMLÜLÜKLER IVA1234567B123456C123456D123E1234567F123G12H123I12IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Alınan Depozito Ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı VA1234B12345C123456D1E1F12- Özsermaye Ödenmiş Sermaye (Nominal) Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Sermayeye Eklenecek Satış Kârları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Kâr Yedekleri Geçmiş Yıllar Kârları Geçmiş Yıllar Kârları Geçmiş Yıllar Zararları (-) Geçmiş Yıllar Zararları Dönem Net Kârı Dönem Net Kârı Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı 19 2.9.3 - 47 22 21 15.1 15.2 9 - 15.2 YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI (III+IV+V) 31 Aralık 2008 184,031 184,031 1,834,561 1,834,561 4,677,388 4,677,388 10,650,924 10,650,924 17,346,904 150,000,000 150,000,000 23,171,036 23,171,036 60,021,763 4,949,441 36,014,441 19,057,881 (14,171,833) (14,171,833) 11,081,365 11,081,365 230,102,331 655,557,982 Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 62 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) IA11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.21.31.3.11.3.2233.13B11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.222.12.234C- TEKNİK BÖLÜM Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.)(+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Hayat Dışı Teknik Gider(-) Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Hasarlar (-) Ödenen Hasarlarda Resürör Payı (+) Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.) (+/-) Muallak Hasarlar Karşılığı (-) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.21.31.3.11.3.2234E11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.222.12.233.13.244.14.256789F- Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devr. Kıs. Düş. Ol.)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Hayat Teknik Gider Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devr. Kısım Düş. Ol.) (+/-) Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-) Hayat Matematik Karşılığı (-) Hayat Matematik Karşılığında Değişim Reasürör Payı (+) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderleri (-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) GHI- Emeklilik Teknik Gelir Emeklilik Teknik Gideri Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) Notlar 24 17.16 2.9.3 17.16 2.9.3 17.16 2.9.3 17.16 2.9.3 31 24 17.16 2.9.3 2.9.3 2.9.3 31 Cari Dönem 31 Aralık 2008 362,262,868 342,259,675 373,566,950 709,291,375 (335,724,425) (27,355,242) (77,873,427) 50,518,185 (3,952,033) (3,952,033) 19,819,128 184,065 184,065 (345,060,074) (268,997,184) (245,311,672) (359,695,720) 114,384,048 (23,685,512) (52,746,052) 29,060,540 (1,834,561) (74,228,329) 17,202,794 1,035,113 291,289 290,584 327,925 (37,341) 705 705 743,824 (883,935) (1,555,081) (1,480,506) (1,480,506) (74,575) (74,575) 699,424 699,424 (28,278) 151,178 - Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 63 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar Cari Dönem 31 Aralık 2008 II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM CFIJ- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K12345678910- Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Kârları İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L12345678- Yatırım Giderleri (-) Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) Yatırımlar Değer Azalışları (-) Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) Amortisman Giderleri (-) Diğer Yatırım Giderleri (-) M12345678910- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faal.den Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zarar. (+/-) Karşılıklar Hesabı (+/-) Reeskont Hesabı (+/-) Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) Diğer Gelir ve Kârlar Diğer Gider ve Zararlar (-) Önceki Yıl Gelir ve Kârları Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı Ve Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 34- Dönem Net Kâr veya Zararı Enflasyon Düzeltme Hesabı 17,202,794 151,178 17,353,972 26 26 36 26 26 26 34 36 6 - 32 2.9.3 2.9.3 21 47 47 35 39,854,486 27,322,245 (4,822,304) 10,060,125 5,274,344 1,927,575 92,501 (35,033,702) (720,226) (3,028,590) (19,819,128) (7,432,004) (2,869,189) (1,164,565) (6,428,931) (4,968,940) (1,531,946) 614,677 488,175 (1,030,897) 11,081,365 15,745,825 (4,664,460) 11,081,365 - Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 64 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar Cari Dönem 31 Aralık 2008 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. 9. 10. 11. 12. Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Maddi varlıkların satışı Maddi varlıkların iktisabı (-) Mali varlık iktisabı (-) Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN ARTIŞ (A12+B9+C7+D) F. DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU G. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU (E+F) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 328,886,264 110,304 (308,707,658) 20,288,910 (720,226) 8,936,901 (13,891,571) 14,614,014 6 6 22,551 (5,425,567) (27,680,051) 22,499,941 5,274,344 (5,308,782) (23,922) (3,000,000) (3,023,922) 6,281,310 39 56,689,548 39 62,970,858 - 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı I- Net dönem kârının geçmiş yıl kârlarına transferi I- Dağıtılan Temettü 150,000,000 - III- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) - 1- Nakit 150,000,000 - 150,000,000 A- Sermaye artırımı III. Yeni Bakiye (I+II) II.TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) CARİ DÖNEM Notlar - - - - - - 16,097,189 - - - - - 19,917,252 - 19,917,252 Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - - - - - - - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yasal Yedekler - - 362,461 - - - - - - - - - - - 4,949,441 - - - - - - - - - - - - - - 4,586,980 - - 4,586,980 Yabancı Para Çevrim Farkları Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. - 36,014,441 - - - - - - - - - - - - - - - "İşletmenin Kendi Hisse Sermaye Senetleri (-)” - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 42,228,917 - 3,886,764 - - - - 23,111,599 - - - - - 15,230,554 - 15,230,554 Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış kârlar 11,081,365 - (7,249,225) 11,081,365 - - - - - - - - - 7,249,225 - 7,249,225 Net Dönem Kârı (veya zararı) (14,430,025) 196,984,011 Toplam (14,171,833) (3,000,000) 3,000,000 - - 258,192 - - - - - - - 230,102,331 (3,000,000) - 11,081,365 - 258,192 - 39,208,788 - - - - - (14,430,025) 182,553,986 (14,430,025) Geçmiş Yıllar Zararları (-) GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 65 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) 66 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHLİ KÂR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.) Notlar I. 1.1. 1.2. Cari Dönem 31 Aralık 2008 A DÖNEM KÂRARININ DAĞITIMI DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2) 1.3. 1.4. 1.5. B GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.10.1. 1.10.2. 1.10.3. 1.10.4. 1.10.5. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14 1.15 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2 2.3.3. 2.3.4 2.3.5 2.4. 2.5. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( %) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - IV. 4.1. 4.2. 4.3 4.4. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 21 21, 35 15,131,148 (4,049,783) (4,664,460) 614,677 11,081,365 (14,171,833) - Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında yetki Genel Kurul'a ait olup, finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle, Şirket Genel Kurul toplantısı henüz yapılmadığından, yukarıdaki tabloda sadece net dağıtılabilir dönem kârı belirtilmiştir. Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 67 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 1. GENEL BİLGİLER 1.1. Ana Şirket’in Adı ve Grubun Son Sahibine İlişkin Bilgiler: - Şirket’in Adı : Güneş Sigorta Anonim Şirketi - Grubun Son Sahibi: Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. ve Groupama International S.A. 1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresine ilişkin bilgiler: Güneş Sigorta Anonim Şirketi (‘‘Şirket’’), İstanbul Türkiye’de tescillidir. Şirket Merkezinin adresi Büyükdere Cad. No: 110 Esentepe/İstanbul ‘dur. Şirket’in ayrıca 11 Bölge Müdürlüğü bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir. Kadıköy Bölge Müdürlüğü İstanbul Merkez Bölge Müdürlüğü Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü Ege Bölge Müdürlüğü Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Karadeniz Bölge Müdürlüğü Akdeniz Bölge Müdürlüğü Marmara Bölge Müdürlüğü Trakya Bölge Müdürlüğü Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü Kıbrıs Bölge Müdürlüğü Adres Saniye Ermutlu Sok. No 4 Şaşmaz Plaza Kozyatağı İstanbul Güneş Plaza Büyükdere Cad. No 110 Şişli İstanbul Atatürk Bulvarı,Gama İş Hanı No 97 Kızılay Ankara Şehit Fethibey Cad.No 55 Heris Tower Kat 9-10 Konak İzmir Yeni Döşeme Mahallesi,Karaisalı Cad. Baysan İş Merkezi Seyhan Adana Kahramanmaraş Cad.Bordo İş Hanı No4 Kat 3 Trabzon Metin Kasapoğlu Cad.Ayhan Kadam İş Merk. A Blok No 3-4-5 Antalya Atatürk Caddesi No 70 Vakıf İş Hanı 304-310 Heykel Bursa Ertuğrul Mah. H.Pehlivan Cad. Dibek Sk.Yazıcı İşHanı No 1 K 2 Tekirdağ Yukarı Mumcu Cad. Akçay Apt. No 4 Erzurum Şehit Mustafa Ahmet Ruso Cad. Muhtar Yusuf İş Merk. K. Kaymaklı Lefkoşa 1.3. Şirket’in fiili faaliyet konusuna ilişkin bilgiler: Şirket’in fiili faaliyet konusu sigortacılıktır. 1.4. Şirket’in faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması: Güneş Sigorta Anonim Şirketi (‘‘Şirket’’), İstanbul Türkiye’de tescillidir ve kaza, yangın, nakliyat, mühendislik,tarım, hukuksal koruma, zorunlu kara yolları mecburi trafik ve kredi sigortaları ile hayat ve hastalık sigortaları branşlarında faaliyet göstermektedir.Faaliyet konularının esasları, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. 1.5. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Genel Müdürlük Kadıköy Bölge Müdürlüğü İstanbul Merkez Bölge Müdürlüğü Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü Ege Bölge Müdürlüğü Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Karadeniz Bölge Müdürlüğü Akdeniz Bölge Müdürlüğü Marmara Bölge Müdürlüğü Trakya Bölge Müdürlüğü Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü Kıbrıs Bölge Müdürlüğü Toplam 320 63 70 92 54 34 39 32 31 13 19 5 772 68 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 1.6. Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.656.088- TL ‘dir. 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımında kullanılan anahtarlara ilişkin bilgiler: Yatırım gelirlerinin dağıtımı Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların, yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen gelirler, yatırım gelirlerinden teknik bölüm yatırım gelirlerine aktarılmaktadır. Teknik bölüm yatırım gelirlerine aktarılan tutarın, alt branşlara dağıtımı, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarihli Sigortacılık Tek Düzen Planı çerçevesinde hazırlanmakta olan finansal tablolarda kullanılan anahtarların usul ve esaslarına ilişkin genelgesi doğrultusunda her bir branş için hesaplanan net nakit akış tutarlarının toplam net nakit akış tutarına bölünmesi ile bulunan oranlar nispetinde yapılmaktadır. Faaliyet giderlerinin dağıtımı Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayan faaliyet giderlerinin hayat dışı branşlar bazında dağıtımı, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarihli Sigortacılık Tek Düzen Planı çerçevesinde hazırlanmakta olan finansal tablolarda kullanılan anahtarların usul ve esaslarına ilişkin genelgesi doğrultusunda, her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar dosya adedinin, toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim ve hasar dosya adedine bölünmesiyle bulunan bulunan oranların ortalaması üzerinden yapılmaktadır. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiğine ilişkin bilgiler: Finansal tablolar yalnızca Güneş Sigorta A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ile bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişikliklere ilişkin bilgiler: Adı/Ticari Ünvanı Yönetim Merkezi Adresi Telefon Faks İnternet Sayfası Adresi Elektronik Posta Adresi Güneş Sigorta Anonim Şirketi Büyükdere Cad. No: 110 Esentepe/İstanbul 0 212 444 1957 0 212 355 6464 www.gunessigorta.com.tr musteri.iliskileri@gunessigorta.com.tr Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10. Bilanço Sonrası Olaylar Bilanço tarihinden sonra Şirket’in faaliyetleri, bu faaliyetlerin kayıt ve belge düzeni ile Şirket politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Finansal tablolar 12 Mart 2009 tarihinde yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurumlar finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 69 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ 2.1. Hazırlık Esasları: 2.1.1 Finansal Tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler; Sermaye Piyasası Kanunu’nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunlarında yeralan düzenlemelere tabidir. Dolayısıyla, Şirket mali tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik, 14 Temmuz 2007 tarih ve 26852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası “Şirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır” hükmünü ve 2. fıkrası “Sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler ile belirlenir” hükmü amirdir. Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2.fıkrasına ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır: - TMSK’nun “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte; Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aşamada uygulanmayacaktır. Ancak gerekli görülmesi halinde sigorta sözleşmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemlerde Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir. - Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Müsteşarlık tarafından yayımlanan 2007/26 sayılı Genelge ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin Müsteşarlıkça tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmektedir. - ‘’Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’’ 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olup, yürürlük tarihi 31 Mart 2009’dur. Bu kapsamda sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren bağlı ortaklık ve iştiraklerinden sigorta, reasürans ve bireysel emeklilik şirketi olanların finansal bilgilerini de içerecek şekilde konsolide finansal tablo düzenlemekle yükümlüdür. Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketi dışındaki iştirak ve bağlı ortaklıklarına ilişkin finansal bilgileri de içeren konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü ise 31 Mart 2010 tarihinden itibaren başlayacaktır. - Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin Müsteşarlıkça “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kapsamda TMS 1 uygulanmayacaktır. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 sayılı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 15 Kasım 2003 tarih ve mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” de yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 70 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Yukarıdaki bahsi geçen uygulamalar esas alınarak, Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihli açılış finansal tablolarında geçmiş yıl kâr-zararına Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca aşağıdaki düzeltme kayıtları yapılmıştır: Düzeltmenin Yapıldığı Bilanço/Gelir Tablosu Kalemi Maddi Duran Varlık Birikmiş Amortismanları Maddi Olmayan Duran Varlık Birikmiş Amortismanları İzin Karşılığı Kıdem Tazminatı Karşılığı İskontosu Borç – Alacak Reeskontu Kredi Kartları Reeskontu Finansal Varlık Reeskontu İştirakler Değer Düşüklüğü ( Not 9.1) Ertelenmiş Vergi TL 36.424 285.529 (1.660.135) 2.955.683 (840.954) (247.461) (548.667) (17.820.070) 3.409.626 (14.430.025) Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ’e göre Şirket’in 2008 yılı içerisinde hazırladığı finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolar ile karşılaştırılma şartı aranmaz. c. Teknik Karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar, hayat matematik ve hayat kâr payı karşılıkları ile bu karşılıkların reasürör payları ve dengeleme karşılığı 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunan Sigortacılık Kanunu ve 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. Kazanılmamış Primler Karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermekte olup gün esasına göre hesaplanır. Kazanılmamış primler karşılığı mühendislik ve yangın branşlarında verilen deprem teminatı dışındaki primler için, bu primlerden üretime ilişkin komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden hesaplanmakta iken T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 4 Temmuz 2007 tarihli Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi uyarınca; 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçeler için geçerli olmak üzere kazanılmamış prim karşılıklarının hesaplamasında deprem primlerinin düşülmesi uygulamasına son verilmiştir. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında komisyon indirilmeden brüt primler üzerinden hesaplama yapılmaya başlanmıştır. Acentelere ödenen komsiyonlar ve reasüranslardan alınan komisyonlar ile üretim gider payları ve bölüşmesiz reasürans anlaşması için ödenen tutarların gelecek döneme isabet eden kısımları da gün esasına göre hesaplanarak ertelenmiş komisyon gelir ve giderleri hesaplarında gösterilmiştir. Ayrıca Yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen, belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaya başlanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2008 dönemi için yukarıda belirtilen uygulama değişikliği sonrası 45.593.759 TL ertelenmiş komisyon gideri ve 38.855.247 TL ertelenmiş komisyon geliri hesaplamıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 71 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Devam Eden Riskler Karşılığı: Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca; sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde devam eden riskler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Yönetmelikte şirketlerin yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorunda olduğu belirtilmiştir. Konuya ilişkin 18 Ekim 2007 tarih ve 26674 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Yönetmelikte, söz konusu yeterlilik testi yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerektiği belirtilerek, müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının 2008 yılı için %100’ün, sonraki yıllarda ise %95’in üzerinde olması halinde, aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutarın o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanacağı ifade edilmiştir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından 6 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan genelgede devam eden riskler karşılığının Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm alt branşlar için hesaplanması gerektiği belirtilmiştir. Şirketin, 31 Aralık 2008 dönemi için yaptığı detayı yukarıda belirtilen yeterlilik testi sonucunda sağlık branşında ayırması gereken 3.952.033 TL devam eden riskler karşılığı hesaplamıştır. Hayat matematik karşılıkları: Hayat branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kâr payı karşılıkları toplamından oluşur. Muallak hasarlar karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları esas alınır. Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masraflarıda ilave ederek muallak tazminat karşılık tutarı belirlenir. 27 Ocak 2004 tarihli 25354 No’lu Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmeliğin 1. fıkrası ile 2004 yılından itibaren sigorta şirketlerine, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırma zorunluluğu getirilmiştir. Konuyla ilgili 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalamanın dikkate alınacağı belirtilmiştir. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunması gerektiği ifade edilmiştir. Muallak Hasar Yeterlilik Farkı Ayrıca, Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik’e göre muallak hasar yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıl ortalamasının %90’ın altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde; bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edileceği belirtilmiştir. 72 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008’de yürürlüğe girecek olan yeni Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterliliği ile ilgili 7’inci maddesine göre, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik oranının %95 olacağı hükme bağlanmıştır. Şirketin muallak hasar yeterlilik oranı %109,22 olup, ilave ayırması gereken muallak hasar karşılığı bulunmamaktadır. Aktüeryal Zincirleme Metodu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesinin altıncı fıkrasında şirketlerce ayrılacak cari hesap dönemi muallak tazminat karşılığı tutarının, Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamayacağı belirtilmiştir. Konuya ilişkin T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından 29 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelgede ilk kez 31 Mart 2008 tarihi itibariyle hesaplanacak olan aktüeryal zincirleme merdiven metoduna ilişkin uygulama esaslarında; metodun, ödenen hasarlardan yola çıkarak oluşturulduğu, 11 Temmuz 2007 tarih ve 26579 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta Branşlarına İlişkin Tebliğ kapsamında belirlenen üst branşlar bazında son altı yılda net (reasürör payı düşülmüş) ve brüt (reasürör payı düşülmemiş) olarak gerçekleşen ödenen hasar tutarı rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş şekilde kullanılarak dönem sonu ayrılacak muallak tazminat karşılığının alt sınırının istatistiki olarak hesaplanabilmesini sağladığı belirtilmiştir. Şirket’in yukarıda anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli finansal tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden ayırmış olduğu ilave muallak hasar karşılığı tutarı 2.016.883 TL olarak hesaplanmıştır. Dengeleme Karşılıkları ; 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9 uncu maddesinde şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanacağı, net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların devredilen prim olarak telakki edileceği ve karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edileceği belirtilmiştir. Şirket 31 Aralık 2008 dönemi için yukarıda belirtilen hesaplamaya göre 1.834.561 TL dengeleme karşılığı hesaplamıştır. Rucu ve sovtaj gelirleri: Şirket, oluşan hasarlarla ilgili olarak diğer sigorta şirketlerinden ve gerçek kişilerden kesin tahsil edeceğini düşündüğü rücu gelirlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Sovtaj gelirlerini ise tahsil edildikleri dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtmaktadır. d. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından oluşmaktadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak karşılığı ayrılması uygulamasına son verilmiştir. Cari ve geçmiş dönem itibariyle ayrılmış olan karşılıkların kullanımı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi” ile sigorta şirketlerinin insiyatifine bırakılmıştır. Şirket yönetimi, tahsili şüpheli hale gelen davalık alacaklar dışında şüpheli alacakları bulunmadığına kanaat getirmiş; 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mevcut bulunan prim alacak karşılığını 2007 yılında ters çevirerek gelir kaydetmiştir. Şirket, ayrıca, idari ve kanuni takipteki alacakları için, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesi çerçevesinde şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle şirketçe bu kapsamda ayrılan karşılık tutarı 6.398.558 TL’dir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 73 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Sigorta faaliyetlerinden alacaklar vadelerine göre etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesaplanan reeskont tutarı 5.465.550 TL’dir. 2.1.2. Finansal Tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları; “2.1.1, Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler” dipnotunda muhasebe politikalarına yer verilmiştir. 2.1.3. Finansal Tablolarda kullanılan para birimi; Finansal tablolar, fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.1.4. Finansal tablolarda yer alan tutarların yuvarlanma derecesi; Finansal tablolarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası cinsinden verilmiştir. 2.1.5. Finansal Tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 2.1.6. Yeni ve Güncellenmiş Standartların Uygulanması Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 2008 tarihinde yürürlüğe giren ancak Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2008 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için zorunlu olduğu halde Şirket’in faaliyetleri ile ilgili değildir: • UFRYK 11, “UFRS 2 – Grup ve İşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlişkin İşlemler” • UFRYK 12, “Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları”, • UFRYK 14, “UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri”, • UFRYK 13, ‘’Müşteri Bağlılık Programları’’ 74 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Aşağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu mali tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmış ancak yürürlüğe girmemiştir: • UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” • UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaat Anlaşmaları” • UFRYK 16, “Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması • UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” • UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi” • UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik. • UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik • UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” • UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar” • UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik • UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” Doğrudan Giderleştirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değişiklikler • UMS 27, “Konsolide ve Solo Mali Tablolar” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik • UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu” • UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik • UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu” Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler • UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Şirket yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını düşünmektedir. 2.2. Konsolidasyon 2.1.2. Finansal Tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikalarında da açıklandığı üzere, ’Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’’ uyarınca Şirket’in cari dönem için konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunmamaktadır. 2.3. Bölüm Raporlaması Şirketin faaliyet alanı sigortacılık olup, hayat ve elementer (hayat dışı) branşlarda faaliyet göstermektedir. Hayat Sigortasına ilişkin faaliyeti toplam faaliyetlerinin %1’inden düşük olduğu için bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Teknik kâr zararın branşlar bazında dağılımı ise 5.3 nolu dipnotta belirtilmiştir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 75 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2.4. Yabancı Para Karşılıkları Şirket’in yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları kapsamındaki 21 sayılı Tebliğ olan “Kur Değişiminin Etkileri Standardı” esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, işlemin yapıldığı günün kurundan Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar, bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kurundan, parasal borçlar ise T.C. Merkez Bankası döviz satış kurundan Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para ile yapılan işlemlerin ve yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların çevrilmesi sonucu oluşan kur farkı gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo kârı veya zararı olarak yansıtılmıştır. 2.5. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, Kullanım amaçlı gayrimenkuller haricinde, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen yıllarda ise alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkuller ise yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilir ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında muhasebeleştirilir. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce gelir tablosu ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, sözkonusu varlıkla ilgili olarak daha önce bir yeniden değerleme değer artışı oluşturulmuşsa, bu azalış önceki yeniden değerleme farkını tersine çevirdiği ölçüde özkaynak hesap grubundaki yeniden değerleme değer artışı hesabından düşülür. Bir maddi duran varlık kalemine ilişkin özkaynak hesap grubundaki yeniden değerleme değer artışı, ilgili varlık bilanço dışı bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl kârlarına aktarılabilir. Aynı husus varlığın kullanımdan çekilmesi veya elden çıkarılması durumunda da geçerli olabilir. Öte yandan, değer artışının bir kısmı, varlık işletme tarafından kullanıldıkça da aktarılabilir. Bu durumda, aktarılan değer artışı, varlığın yeniden değerlenmiş defter değeri üzerinden hesaplanan amortisman ile orijinal maliyeti üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki fark kadar olur. Yeniden değerleme değer artışından geçmiş yıl kârlarına aktarım kâr veya zarar üzerinden yapılamaz. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıklar cinslerine göre aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır: Binalar Özel Maliyetler Nakil Vasıtaları Mobilya, Mefruşat ve Büro Makineleri (%) 2 20-33 20 7-25 Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. 76 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller TMS 40 ‘’ Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’’ Standardı, başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde, bilanço tarihi itibariyle piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ya da maliyet değeri ile değerleme konusunda Şirketlere seçimlik hak tanımış olup, şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini kayıtlarında maliyet bedeli ile takip etmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkulun amortisman süresi 50 yıldır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kâr/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. 2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutulur. Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulurlar. 2.8. Finansal Varlıklar Sınıflandırma: Finansal Varlıklar, finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar” , “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, yakın bir tarihte satılmak ve kâr elde etmek amacıyla elde tutulan finansal varlıkları; Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, işletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkânının bulunduğu sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren, sabit bir vadesi bulunan ve işletme tarafından ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları; Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, işletme tarafından satılmaya hazır olarak tanımlanan veya vadeye kadar elde tutulacak ya da gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları ifade eder. Kredi ve alacaklar ise, Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve kredileri ifade eder. Değerleme: Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleştirmesi sırasında ‘gerçeğe uygun değeri’ ile değerlenir. İlk muhasebeleştirmedeki gerçeğe uygun değer, finansal varlığın ‘elde etme maliyeti’dir. Finansal varlıklar, izleyen dönemlerde bilanço tarihindeki ‘gerçeğe uygun değeri’ ile (Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemiyle) değerlenir. Aktif bir piyasada ( Borsada ) işlem gören finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri ‘Borsa Rayici’dir. Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan öz kaynağa dayalı finansal varlıklar, kayıtlı değerleri ile elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 77 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlık veya finansal borca ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp, kâr/zarar olarak muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp ( değer düşüklüğü zararları ve kur farkı kazanç ve kayıpları hariç ) söz konusu finansal varlık bilanço dışı bırakılıncaya kadar özkaynaklarda muhasebeleştirilir. İlgili finansal varlığın bilanço dışı bırakılması durumunda, daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç ve kayıplar, kâr/ zarara aktarılır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faizler kâr/zararda muhasebeleştirilir. İşletmenin ilgili ödemeyi elde etme hakkının oluşması durumunda, satılmaya hazır öz kaynağa dayalı finansal araçlardan kaynaklanan temettüler, kâr/zararda muhasebeleştirilir. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 2.9.Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 2.9.1. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları; 31.12.2008 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ipotek ve teminat tutarları aşağıdaki gibidir; Gayrimenkul ipoteği Bloke menkul değerler İştirak hisse senetleri Bloke menkul değerler Bloke mevduat 31 Aralık 2008 22.705.417 82.100.000 3.960.247 2.000.000 760.657 Lehdar Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Hazine Müsteşarlığı Tarsim A.Ş. Kıbrıs Maliye Bakanlığı 78 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2.9.2.-Vadesi gelmiş bulunan alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılık tutarı; Şirket’in, vadesi gelmiş bulunan şüpheli alacak tutarı 9.262.298 TL olup, bu şüpheli alacağa ayırdığı karşılık tutarı 6.398.558 TL’dir. Vadesi henüz gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılık tutarı; yoktur. 2.9.3. Dönemin reeskont ve karşılık giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 4.664.460 27.354.537 23.760.087 (699.424) 3.952.033 1.834.561 1.531.946 4.224.526 744.414 67.367.140 Vergi karşılığı gideri Kazanılmamış primler karşılığı Muallâk hasarlar karşılığı Hayat matematik karşılığı Devam Eden Riskler Karşılığı Dengeleme Karşılığı Reeskont Giderleri/(Gelirleri), net Şüpheli Alacak Karşılık Gideri Kıdem tazminatı karşılığı Toplam 2.10. Türev Finansal Araçlar Bilanço tarhi itibariyle Şirketin türev finansal aracı bulunmamaktadır. 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı; nakit benzeri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ( çekler, B tipi likit fonlar, ters-repo işlemlerinden alacaklar, vadesi 3 aydan kısa olan mevduat, vadesine 3 aydan az kalmış kamu borçlanma araçları, para piyasalarından alacaklar gibi ) fonları ve yatırımları ifade etmektedir. 2.13. Sermaye 2.13.1. Sermayenin yüzde 10 ve daha fazlasını elinde bulunduran ortakların dökümü aşağıdaki gibidir : Ortak Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.(*) Groupama International S.A.(*) Vakıfbank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı 31 Aralık 2008 Pay Oranı (%) Pay tutarı 35.06 52.596.228 30.00 45.000.000 10.00 15.000.000 (*) Ayrıca halka açık hisseler arasında Groupama International S.A.’nın %6, T.Vakıflar Bankası’nın ise %1,29 ek payları bulunmaktadır.Halka açık hiseler dikkate alındığında T.Vakıflar Bankası’nın payı %36,35’e ve Groupama International S.A.’nın payı %36’ ya çıkmaktadır. 2.13.2. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar; Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 79 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2.13.3. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı: 300.000.000 TL Şirket yönetimi, Şirket’in kayıtlı sermaye tavanının 120.000.000 TL’den 300.000.000 TL’ye çıkarılması için 18 Şubat 2008 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurmuştur, 10 Nisan 2008 tarihli ve 7039 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan olunmuştur. 2.13.4. Yıl içinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları: Yoktur. 2.13.5. Şirket’in özkaynağına dayalı çıkarmış olduğu finansal aracı: Yoktur. 2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri, gelecekteki belirli bir kesin olmayan olayın sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın diğer taraftan önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmedir. Yatırım sözleşmeleri, önemli bir sigorta riski transferi sağlamayan ancak finansal risk transferi sağlayan sözleşmelerdir. Şirketin yatırım sözleşmesi niteliğinde sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır. 2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Bulunmamaktadır. 2.17. Borçlar Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, takip eden tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. Alınan kredi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda kredi süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilir. Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde doğrudan gider yazılır. 2.18. Vergiler Vergi Yükümlülüğü, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerin toplamından oluşur. Cari Yıl Vergisi: Cari yıl vergisi, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş Vergi: Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplamasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilânço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/ zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. 80 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da şirketin cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajları için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir. Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi: Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, en az bir yıl süreyle çalışmış personelin emeklilik veya işten çıkarılması durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç ve zararlar nispetinde düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder. Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 4.677.388 TL ve Ücretli İzin yükümlülüğü 1.753.159 TL dir. 2.20. Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda mali tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Gelecekteki faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz. 2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Faiz gelirleri etkin faiz yöntemi ile hesaplanarak muhasebeleştirilmektedir. Temettü gelirleri ise, Şirket’in tahsil etme hakkı yasal olarak ortaya çıktığında finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 81 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2.22. Finansal Kiralama İşlemleri Şirket, finansal kiralama yoluyla edindiği maddi duran varlıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’na ilişkin TMS 17 “Kiralama İşlemleri’’ Standardı çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Bu tür maddi duran varlıklar ilk olarak rayiç değerleri ile kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınmak suretiyle maddi duran varlıklar içinde kaydedilmekte ve maliyet değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle doğrusal yöntemle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar bilançoda pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında yansıtılmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması şeklindeki kira anlaşmalarına istinaden yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. Faaliyet kiralaması konusu sözleşme süresi bitmeden sona erdirilen sözleşmelere ilişkin olarak kiralayana ceza olarak ödenip gider olarak kaydedilen tutarlar yoktur. 2.23. Hisse Başına Kazanç ve Kâr Payı Dağıtımı Hisse başına kar/zarar, gelir tablosunda yer alan net kar/zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle tespit edilir. Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar/zarar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar/zarar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Şirket tarafından yıl içinde dağıtılan bedelsiz hisse yoktur. Ödeneceği bilanço tarihinden sonra ilan edilen temettüler ile ilgili olarak, bilanço tarihinde herhangi bir yükümlülük finansal tablolara alınmamaktadır. 3. ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİNLERİ VE HÜKÜMLERİ Finansal tabloların hazırlanmasında şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte olup, muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket, II.1. Hazırlık Esasları bölümünde de belirtildiği üzere, TMS hükümleri doğrultusunda finansal tablolarını ilk kez 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle düzenlemiş ve muhasebe politikalarında yapılan değişiklikleri 31 Aralık 2007 tarihli finansal tabloları üzerinde gerçekleştirmiştir. Bunun dışında Şirketin muhasebe politika ve tahminlerinde önceki döneme göre herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Finansal tablo kullanıcılarının, sigorta sözleşmelerinden doğan gelecekteki nakit akışlarının tutarını, zamanlamasını ve belirsizliğini anlamasına yardımcı olacak bilgiler: Şirketin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, poliçelerden kaynaklanan toplam riski 1.495.302.421.158 TL olup, bu tutarın 330.423.788.231.-TL’lik kısmı yapılan reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere yansıtılmıştır. Üzerinde kalan risk tutarı ise 1.164.878.632.927 TL’ dir. Şirketin yıllık olarak üzerinde tuttuğu risk tutarı yaklaşık olarak 970.544.030.123 TL olup, bu risklerin kaynaklandığı ortalama poliçe süresi 1 yıldır. 82 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 4. SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ 4.1. Sigorta Riski 4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar: Sigorta sözleşmesi, gelecekteki belirli bir kesin olmayan olayın sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın diğer taraftan önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmedir. Sigorta riski, sözleşme kapsamında teminat verilen olayın gerçekleşerek sigortalıyı olumsuz etkilemesi olarak tanımlanabilir. Aynı zamanda, sözleşmenin hamilinden ihraç edene devrettiği ve finansal risk içermeyen kısmıdır. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesi ve bu risklerin azaltılması amacıyla şirket, branşlar bazında risk gruplarını tespit ederek, bu risk gruplarına uygun reasürans politikalarını belirlemektedir. Buna paralel olarak Şirket, branşların risk özelliklerine uygun reasürans trete anlaşmaları yapmaktadır. Bunun yanı sıra trete kapsamına alınamayan bazı özel riskler, ihtiyari reasürans yolu ile teminat altına alınmaktadır. 4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki); 4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık Şirket, portföyündeki işlerin büyüklüklerine göre detay analizlerini yapabilmek, bu bantlar arasındaki risk büyüklüğünü mukayese edebilmek ve buna paralel olarak reasürans ihtiyacını belirlemek için risk profilleri istatistiği ve bununla birlikte bu risklere karşılık gelen bant dilimlerindeki hasar analizlerini yapabilmek için hasar profilleri istatistiği düzenlemektedir. Ay sonlarını takip eden on beş gün içerisinde Şirket, kabul ettiği risklerden, kendi üzerinde tuttuğu (konservasyon) ve özkaynakların %5’ini aşan risklere ilişkin risk raporu düzenleyerek Hazine Müsteşarlığı’na göndermektedir. Şirket ayrıca, her bir poliçede üstlendiği riskleri Hasar Fazlası Trete Anlaşmaları ile katostrafik olaylara karşı koruma altına almaktadır. Koruma altına alınması gereken risk kapasitesinin tespiti ve ilave kapasite ihtiyacının belirlenmesi için deprem kümülleri istatistiği düzenlenerek, deprem bölgelerine göre risklerin değerlendirilmesi sağlanmaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 83 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket, genel olarak, yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza, kara taşıtları, hukuksal koruma, mühendislik, zirai, hastalık/sağlık ve hayat branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2008 Yangın Doğal Afetler Nakliyat Kaza Kara Araçları Hukuksal Koruma Mühendislik Zirai Hastalık/Sağlık Hayat Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 51.724.713 15.516.184 55.560.738 64.251.990 1.615 14.697.983 87.644 8.583.062 764.671 211.188.600 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı 46.215.917 12.436.388 16.433.140 8.872.342 295 13.704.486 57.547 4.065.600 101.785.716 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 5.508.796 3.079.796 39.127.598 55.379.648 1.320 993.497 30.097 4.517.462 764.671 109.402.885 (*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri, aktüeryal zincirleme merdiven metodu, muallak tazminat karşılığı yeterlilik hesaplaması sonucu gelen ek karşılıklar içermektedir. Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2008 Kadıköy Bölge Müdürlüğü İstanbul Merkez Bölge Müdürlüğü Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü Ege Bölge Müdürlüğü Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Karadeniz Bölge Müdürlüğü Akdeniz Bölge Müdürlüğü Marmara Bölge Müdürlüğü Trakya Bölge Müdürlüğü Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü Kıbrıs Bölge Müdürlüğü Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 42.482.865 63.029.688 38.497.247 12.870.692 13.073.984 11.702.103 11.106.117 9.457.983 1.792.692 6.831.243 343.986 211.188.600 (*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan muallak tazminat karşılığını içermektedir. Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı 20.486.425 30.374.006 18.551.823 6.202.386 6.300.353 5.639.243 5.352.038 4.557.802 863.898 3.291.976 165.765 101.785.715 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 21.996.440 32.655.682 19.945.424 6.668.306 6.773.631 6.062.860 5.754.079 4.900.181 928.794 3.539.267 178.221 109.402.885 84 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması: Son beş yıla ilişkin gerçekleşen hasarlar ile ilgili yıllarda ayrılan muallak hasarlar karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 2008 2007 2006 2005 2004 Gerçekleşen Hasar 416.013.734 363.579.316 308.181.035 272.900.974 166.976.709 Muallak Hasar 213.205.483 158.367.974 120.796.642 90.182.807 63.134.961 2003 yılı sonu itibariyle 176.353.462 TL tutarındaki muallak hasar tutarının 2004 yılında azalış göstermesinin nedeni, ilgili yıl muallak hasar tutarının içinde yer alan ‘’Öztarhanlar Tekstil ‘’ yangın hasarına ait 85.005.520 TL’lik dava konusu muallak hasar tutarının 2004 yılında sigortalı ile sulh yoluna gidilmek suretiyle 55.067.892 TL olarak ödenmesinden kaynaklanmıştır. Bu durum 2003- 2004 yıllarında muallak hasar ve ödenen hasar trendinde, tablodan da görüleceği üzere önemli sapmalara yol açmıştır. Daha sonraki yıllarda ödenen hasar ve muallak hasar tutarları düzenli bir artış trendi izlemektedir. Branşlar itibariyle muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranları aşağıda belirtilmiştir. Muallak Tazminat Karşılığı Yeterlilik Tablosu Kaza Hastalık/Sağlık Kara Araçları Hava Araçları Su Araçları Nakliyat Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Kara Araçları Mali Sorumluluk Genel Sorumluluk Hukuksal Koruma % 128,41 137,15 109,46 168,30 161,59 103,30 140,46 108,53 97,34 96,61 109,61 Toplam 109,22 4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri: 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle yürürlüğe giren teknik karşılıklar yönetmeliği uyarınca, 1) Kazanılmamış primler karşılığı (KPK) hesaplamalarının komisyon tenzil edilmeden yapılması sonucu, KPK’da 6.738.512 TL artış olurken, ertelenmiş komisyon gelir ve gideri olarak, sırasıyla, 38.855.247 TL ve 45.593.759 TL finansal tablolara yansıtılmıştır. 2) Devam eden riskler karşılığı olarak 3.952.033 TL karşılık ayırmıştır. 3) Muallak tazminat yeterlilik farkı branş bazında hesaplanmaya başlanmış olup yeterlilik oranı %90’dan %95’e arttırılmıştır. Muallak tazminat yeterlilik farkı yıl sonu itibariyle ayrılması gereken bir karşılık olup, şirketin bilanço tarihi itibariyle muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi sonucunda ek karşılık ayrırma yükümlülüğü doğmamıştır. 4) Muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda net 6.490.270 TL rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiştir. 5) Muallak hasar karşılıkların aktüeryal zincir merdiven methodu yöntemi ile bulunan tutardan az olamayacağı hükmü uyarınca, Kara Araçları Sorumluluk branşında 2.016.883 TL karşılık hesaplanmıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 85 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 6) Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için 1.834.561 TL dengeleme karşılığı ayrılmıştır. Sigorta sözleşmelerinden TFRS 7 kapsamına girmiş olan sözleşmeler bulunmamaktadır. 4.2. Finansal Risk 4.2.1 Sermaye yapısı ve yönetimi Şirket’in sermaye yapısı çıkarılmış sermaye, yedekler ve geçmiş yıl karlarını/(zararlarını) içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket yönetimi, sermaye olarak özsermayenin yönetilmesi politikasını benimsemiş olup, dönem içerisinde vergi ve ssk prim ödemeleri gibi anlık ödemelerin gerçekleştirilmesi için kullanılan spot krediler haricinde finansal borçlanma yolunu tercih etmemektedir. Sermayenin yönetiminde faaliyetlerinin sürekililiğini, teknik karşılık ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak sağlamaya çalışılmaktadır. 2008 yılından itibaren Türkiye’de de yürürlüğe girecek olan Basel II Yeni Sermaye Uzlaşısı ‘na göre, etkin ve aktif risk yönetimi, bu düzenleme çerçeveside artık bir sektör standardı olarak yeniden tanımlanmakta ve finans şirketlerinin bu gelişmelere ayak uydurması zorunlu hale getirilmektedir. Kredi, piyasa ve operasyonel risk yönetimi ile ilgili çalışmalarla, - - - - Stratejik rekabet avantajı yaratan yöntemler geliştirme, Risk yönetimi, süreç, altyapı ve raporlama sistemi tasarlama, Mevcut sistemleri iyileştirme, Risk yönetimi pratiğinin yasal düzenlemelere uyumlu hale getirilmesi mümkün kılınabilmektedir. Etkin bir risk yönetimi, birbiri ile etkileşim içinde olan farklı risklerin firmanın nakit akışında, gelirlerinde ve aktif tabanında yaratacağı etkileri belirlemelidir. Tüm risklerin temelinde operasyonel riskler bulunmakta olup, risk yönetimi mutlaka stratejik kararlar ile entegre edilmelidir. Bu kapsamda şirketin 2007-2011 stratejik planına bağlı olarak finansal risk değerlendirmesi yapılmış ve kantitatif olarak da strateji plan konumlandırılmıştır. İlgili stratejik plan alt hedeflere ayrılmış ve bu hedeflerdeki gerçekleşmeler kurum karnesi ile izlenmeye başlanmıştır. Tüm bu süreçte şirketin verimliliği, teknolojik donanım ve iletşim eksikliğinin giderilmesi, iş sürekliliğinin kesintisiz sağlanması, firmanın sermaye yapısının güçlendirilmesi, şeffaflığın sağlanması, uluslararası kabul görmüş finansal tabloların üretilmesi ve şirket bünyesinde risk kültürünün oluşması, risklerin tanınması ve yönetilebilir hale gelmesi amaçlanmıştır. 2007 yılından itibaren Hazine Müsteşarlığı tarafından sermaye yeterliliği ile ilgili uluslararası standartlarda ölçümlemelere başlanmıştır. Bu kapsamda gerek rezerv, gerekse sermaye yeterliliği düzenli olarak ölçümlendirilmekte, stratejik planlara uygun olarak arttırılmaktadır. 86 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 4.2.2. Sermaye gereksinimine ilişkin açıklamalar 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Şirket 6. ve 12. aylar itibariyle sermaye yeterliliği tablosu düzenlemektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlenen sermaye yeterliliği tablosuna göre şirket için gerekli özsermaye tutatrları aşağıda belirtilmiştir. Sermaye yeterliliği özet tablosu 1.Prim Esasına Göre 2.Hasar Esasına Göre I. HAYAT DIŞI BRANŞLAR İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE 1.Yükümlülüğe İlişkin Sonuç 2.Riske İlişkin Sonuç II. HAYAT BRANŞI İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE 31 Aralık 2008 86.862.641 63.827.864 86.862.641 125.676 15.068 140.744 III. EMEKLİLİK BRANŞI İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE BİRİNCİ YÖNTEME GÖRE GEREKLİ ÖZSERMAYE 87.003.385 1.AKTİF RİSKİ 2.REASÜRANS RİSKİ 3.AŞIRI PRİM ARTIŞ RİSKİ 4.MUALLAK TAZMİNAT RİSKİ 5.YAZIM RİSKİ 6.KUR RİSKİ 112.933.487 12.914.914 İKİNCİ YÖNTEME GÖRE GEREKLİ ÖZSERMAYE 195.766.747 ŞİRKET İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE TUTARI 195.766.747 ÖZSERMAYE DENGELEME KARŞILIĞI ÖZSERMAYEDEN İNDİRİLEN İŞTİRAK TUTARI SERMAYE YETERLİLİĞİNDE DİKKATE ALINMASI GEREKEN ÖZSERMAYE TOPLAMI SERMAYE YETERLİLİK SONUCU 230.102.331 1.834.561 9.805.000 222.131.892 26.365.145 9.346.228 60.295.984 276.134 4.2.3. Finansal Araçlara ilişkin bilgiler: Finansal araçlardan kaynaklanan başlıca riskler kredi riski, likidite riski, piyasa riski (faiz oranı riski, fiyat riski ve kur riski) dir. Şirket, genel olarak, finansal yatırımları sebebiyle faiz oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi Riski: Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve Şirket yönetimi tarafından incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir. Şirket’in kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir. Şirketin bilanço tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilişkin alınan teminat ve ayrılan şüpheli alacak karşılıkları not 12.1’de belirtilmiştir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 87 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Likidite riski: Genel olarak şirketin nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmamasını ifade eder. Şirket nakde ve fonlamaya dayalı işlemlerini nakit akışlarını sürekli gözden geçirerek kontrol altında tutmaktadır. Şirketin aktif ve pasif kalemlerinin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Likidite riski (Bin TL ) Nakit ve Nakit benzeri değerleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V Alım Satım Amaçlı F.V Riski Hayat Pol. Sahip. Ait F.V Esas Faaliyetlerinden Al. (*) İlişkili Taraflardan Alacaklar Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar Aktif Toplamı Fin. Kir. İşlemlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar/Teknik Karşılıklar Diğer Yükümlülük ve Borçlar Özkaynaklar Pasif Toplamı Net Likidite Fazlası/(Açığı) Vadesiz 44.586 83.599 65 128.250 1 Aya kadar 18.271 43.276 61.547 1-3 Ay 100 45.798 45.898 3-12 Ay 56 125.854 7.545 40.290 173.745 1-5 yıl 2.088 2.088 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan 5.583 88.409 150.038 5.583 238.447 - - - - - - - - - (22.230) - (10.804) - (12.477) - - - - (22.230) (10.804) (12.477) - - (308.446) (71.499) (230.102) (610.047) (353.957) (71.499) (230.102) (655.558) 128.250 39.317 35.094 161.268 2.088 5.583 (371.600) - Toplam 63.013 125.854 5.583 7.545 215.051 65 88.409 150.038 655.558 (*) Söz konusu tutar, dask acentelerinden alacak tutarlarını içeren diğer çeşitli alacakları ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacakların net bakiyesini de içermektedir. Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacakların net bakiyesi vadesiz sütununda gösterilmiştir. Piyasa Riski: Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur farkı ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan riskler nedeniyle zarar etme ihtimalidir. Faiz Oranı ve Döviz Kuru Riski: Döviz kuru veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle bir varlık veya finansal aracın değerinin azalması riskidir. Bu risk, faiz ve kur değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Şirketin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle aktif ve pasiflerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan vadeleri ile likidite riskinde açıklanan kalan vadeleri büyük ölçüde aynıdır. Bu nedenle, bu finansal tablo notlarında faiz oranı riski ile ilgili ilave bir tablo sunulmamıştır. 88 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Faiz Oranı Riskine Duyarlılık Aktif ve pasif kalemlerin faize duyarlılığı aşağıdaki gibidir. Faiz riski (Bin TL ) Nakit ve Nakit benzeri değerleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V Alım Satım Amaçlı F.V Riski Hayat Pol. Sahiplerine Ait F.V Esas Faaliyetlerinden Al. (*) İlişkili Taraflardan Alacaklar Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar Aktif Toplamı Fin. Kir. İşlemlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar/ Teknik Karşılıklar Diğer Yükümlülük ve Borçlar Özkaynaklar Pasif Toplamı Net 1 Aya Kadar 18.271 18.271 1-3 Ay 100 100 3-12 Ay 56 125.854 7.545 133.455 1-5 Yıl - 5 yıl ve Üzeri 5.583 5.583 Faizsiz 44.586 215.051 65 88.409 150.038 498.149 Toplam 63.013 125.854 5.583 7.545 215.051 65 88.409 150.038 655.558 - - - - - - - - - - - - - - - - - (353.957) (71.499) (230.102) (655.558) (353.957) (71.499) (230.102) (655.558) 18.271 100 133.455 - 5.583 (157.409) - Şirket, Riski Hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları ile elementer dallar için teminat olarak vermiş ve serbest portföyünde bulunan devlet tahvili ve hazine bonolarının tamamını vadaye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırmış olup, faiz oranındaki değişimler söz konusu finansal varlıkların değerlemelerinde bir etki yaratmayacağından faiz riski duyarlılıkl analizi yapılmamıştır. Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılan 5.583 bin TL değerindeki Eurobond ise 2017 vadeli kuponlu tahvilden oluşmaktadır. Şirket, hisse senedi yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları, ticari amaçlardan ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmakta olup, söz konusu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin artış ya da azalış göstermesi durumunda hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırılmış olduğu için ve elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar/zarar etkilenmeyecek, Şirketin özkaynaklarında artış/azalış olacaktır. Kur Riskine Duyarlılık 31 Aralık 2008 itibariyle şirketin döviz cinsinden alacak ve borçlarının detayı dipnot 12.4’te verilmiştir. Şirket’in ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığı aşağıda gösterilmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kurlardaki Değişim %10 Azalış %10 Artış ABD Doları Net Değişim TL (551.942) 551.942 EURO Net Değişim TL (180.674) 180.674 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 89 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜM BİLGİLERİ 5.1. Sürdürülen faaliyetlere ilişkin kar/zarar; Şirket’in vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %60 oranında artış göstererek 15.745.825 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 17.353.972 TL’lik kısmı teknik gelirlerden, 39.854.486 TL’si ise yatırım gelirlerinden oluşmaktadır. Yatırım ve diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 41.462.633 TL’dir. 5.2. Durdurulan faaliyetlere ilişkin kar/zarar; Şirketin cari dönemde durdurulan faaliyeti bulunmadığından, durdurulan faaliyetlere ilişkin kâr zarar oluşmamıştır. 5.3. Şirketin faaliyet alanı sigortacılık olup, hayat ve elementer (hayat dışı) branşlarda faaliyet göstermektedir. Hayat Sigortasına ilişkin faaliyeti toplam faaliyetlerinin %1’inden düşük olduğu için bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Teknik karın branşlar bazında dağılımı ise aşağıdaki gibidir: Branşlar Yangın Zorunlu Deprem Nakliyat M.A.M.S Muhtelif Kaza Hukuksal Koruma Mühendislik Zirai Sağlık Hayat Toplam Yatırım gelirleri Faaliyet giderleri Teknik Kâr Zarar, net 31 Aralık 2008 21.484.386 1.043.838 4.550.395 (415.340) 24.020.355 2.229.992 9.194.961 2.350.893 (7.608.889) 151.178 57.001.769 19.819.128 (59.466.925) 17.353.972 6. MADDİ DURAN VARLIKLAR 6.1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: A) Amortisman giderleri B) İtfa ve tükenme payları Toplam 1 Ocak- 31 Aralık 2008 2.557.669 311.520 2.869.189 90 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 6.2. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) ve azalış (-): Şirket’in uyguladığı amortisman yöntemi doğrusal amortisman yöntemidir. Uygulanan amortisman yöntemlerinde önceki dönemlere göre herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. 6.3. Cari dönemde duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Binalar (*) Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Finansal Kiralama İle Edinilen Duran Varlıklar Özel Maliyet Bedelleri Toplam Birikmiş Amortisman Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Finansal Kiralama İle Edinilen Duran Varlıklar Özel Maliyet Bedelleri Toplam Maddi Varlıklar, net 1 Ocak 2008 Girişler Değer Artış / (Azalışları), net Çıkışlar 31 Aralık 2008 53.994.190 4.982.044 893.070 2.765.140 995.219 1.422.212 92.575 923.112 28.305.845 - (5.293) (358.669) - 83.295.254 6.398.963 626.976 3.688.252 254.750 548.815 63.438.009 1.925 467.757 3.902.800 28.305.845 (363.962) 256.675 1.016.572 95.282.692 (8.238.145) (3.852.943) (483.128) (1.814.926) (1.106.841) (764.500) (114.784) (365.111) - 3.780 337.631 - (9.344.986) (4.613.663) (260.281) (2.180.037) (103.643) (327.874) (14.820.659) (50.950) (111.728) (2.513.914) - 341.411 (154.593) (439.602) (16.993.162) 48.617.350 78.289.530 (*) Şirket kullanım amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden kayıtlarda göstermektedir. 2008 yılı Ağustos ayı içeririsinde Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Anonim Şirketi’ne yaptırmış olduğu ekspertiz değerleri üzerinden kullanım amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerlemeye tabi tutmuş ve meydana gelen 28.889.499 TL’lik değer artışının 5.777.900 TL’lik ertelenmiş vergisini de dikkate alarak net 23.111.599 TL ‘yi özkaynaklar hesap grubunda Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonunda göstermiştir. Söz konusu tutar ilişikteki finansal tablolarda Diğer Sermaye Yedekleri hesabında gösterilmiştir. (Not 15.2/a) Söz konusu ekspertiz raporlarına göre şirketin (583.654) TL değer düşüklüğüne uğramış gayrimenkulu bulunmakta olup, değer düşüklüğü karşılık gideri ilişikteki finansal tablolarda kâr zarar hesapları ile ilişkilendirilmiştir. 6.4. Maddi Varlıklar üzerindeki şarta bağlı varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: - - - - Borçlar için teminat gösterilen maddi duran varlık tutarı; bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipotek tutarı; 22.705.417 TL’dir. Maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı; 60.077.278 TL’dir. Dönem içinde muhasebeleştirilen maddi duran varlıklara ilişkin ilave değer düşüklüğü kaybı tutarı toplamı (583.654) TL’dir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 91 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 7. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ilişkin hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Arsalar Binalar (*) Toplam Birikmiş Amortisman Arsalar Binalar Toplam Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, net 1 Ocak 2008 Girişler Değer Artış / (Azalışları), net Çıkışlar 31 Aralık 2008 16.243.071 5.691.765 21.934.836 2.777 1.274 4.051 1.427.052 1.427.052 - 16.245.848 7.120.091 23.365.939 (4.718.752) (43.755) - - (4.762.507) (4.718.752) 17.216.084 (43.755) - - (4.762.507) 18.603.432 (*) Şirket Yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet bedeliyle değerleme yöntemini seçmiştir. Cari dönemde Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmış olduğu binalarda meydana gelen 1.427.052 TL’lik değer artışı, Şirlketin önceki yıllarda değer düşüklüğü hesaplayarak kâr zarar hesaplarına yansıtmış olduğu binaların değerlerinde meydana gelen değer artışı olduğundan cari dönemde bu tutar kâr zarar hesapları ile ilişkilendirilmiştir. (Not 26) Dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkuller için yapılmış olan ve faaliyet giderleri içerisinde yer alan bakım-onarım giderlerini toplamı 12.994 TL’dir. 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ilişkin hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Toplam Birikmiş Amortisman Haklar Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 1 Ocak 2008 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2008 934.560 300.000 1.234.560 1.518.716 1.518.716 - 934.560 1.818.716 2.753.276 (25.959) (25.959) (311.520) (311.520) - (337.479) (337.479) 1.208.601 2.415.797 Şirketin cari dönemde maddi olmayan duran varlıklar için muhasebeleştirdiği değer düşüklüğü zararı bulunmamaktadır. Şirketin finansal tablolarında şerefiye tutarı bulunmamaktadır. 92 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 9. İŞTİRAKLERDEKİ YATIRIMLAR 9.1. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle iştiraklerin kayıtlı değerleri ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Borsada İşlem Gören İştirakler Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Menk. Kıy. Yatı. Ort. A.Ş Vakıf Gayrimenkul Yatı. Ort. A.Ş. Vakıf Girişim Serm. Yat. Ort. A.Ş. Diğer İştirakler Vakıf Sistem Pazarlama A.Ş. (**) Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. (***) Vakıf İnşaat Restorasyon A.Ş. (**) Taksim Otelcilik A.Ş. (*) Vakıf Emeklilik A.Ş. (**) Vakıf Fin. Factoring Hizmetleri A.Ş. (**) Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (*) Güneş Turizm Oto End. ve Tic. A.Ş Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) Tarım Sigoraları Havuz İşl. A.Ş. Toplam Maliyet Bedeli Değer Artışı Değer Azalışı Gerçeğe Uygun Değeri 3.129.870 825.000 354.842 850 4.310.562 813.675 (363.000) (26.742) 1.193 425.126 - 3.943.545 462.000 328.100 2.043 4.735.688 15.65 11.00 1.67 0.05 908.983 4.703.224 5.915.332 3.836.957 26.554.374 7.229.553 13.080.699 1.076.713 130.801 130.565 63.567.201 741.017 43.745.626 44.486.643 (4.116.000) (5.019.032) (738.656) (511.653) (12.918.952) (1.076.713) (24.381.006) 1.650.000 587.224 896.300 3.098.301 70.300.000 6.717.900 161.747 130.801 130.566 83.672.838 10.00 1.77 10.00 1.43 37.00 13.71 9.71 100.00 0.25 4.54 67.877.763 44.911.769 (24.381.006) 88.408.526 Hisse Oranı (*) Denetimden geçmiş finansal tabloları üzerinden değer düşüklüğü testine tabi tutulanlar (**) Değerleme tespiti yaptırılanlar (***) Önceki yılda değerleme tespiti yaptırılanlar Şirket, borsada işlem gören iştiraklerini borsa rayici ile değerlemektedir. Borsa rayici ile maliyet bedeli arasında meydana gelen değer artış/ (azalışlarını) ise özkaynaklarda takip etmektedir. Borsada işlem görmeyen iştirakleri ise kayıtlarda enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ve 2004 fiyat seviyesinden takip edilmekte iken, 2008 yılında bazı iştirakleri için yaptırmış olduğu değerleme çalışmaları neticesinde söz konusu iştiraklerin değerlerinde artış ve azalışlar olduğunu görmüştür. Bu kapsamda değer tespiti yaptırılamayan iştirakleri için de bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarında yer alan özkaynak tutarları üzerinden değer düşüklüğü testi yapmıştır. Söz konusu iştiraklerin değerlerinde meydana gelen artışları, özkaynaklar hesap grubu altında Finansal Varlıklar Değerleme Hesabına ertelenmiş vergi etkisini de dikkate almak suretiyle net 35.389.315 TL (Bkz 15.2/b) olarak kaydetmiştir. Değer Düşüklüklerine ilişkin olarak ise, 2004 yılı itibariyle yapılan enflasyon endekslemesinden kaynaklanan kısmını geçmiş yıl karlarından düzeltmek, elde etme maliyetinde meydana gelen değer düşüklüklerini ise cari dönem giderlerine yansıtmak suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Değer düşüklüklüklerinin kalıcı nitelikte olması nedeniyle değer düşüklükleri üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır. Dönem sonu ititbariyle meydana gelen değer düşüklüklerinin finansal tablolardaki gösterimi aşağıdaki gibi olmuştur. Geçmiş yıl zararlarına aktarılan (Not 2.b) Önceki yılda gider yazılan Dönem giderlerine aktarılan Toplam Değer Düşüklüğü 31 Aralık 2008 (17.820.070) (4.116.000) (2.444.936) (24.381.006) GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 93 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Dönem sonu ititbariyle meydana gelen değer artışlarının finansal tablolardaki gösterimi aşağıdaki gibi olmuştur. Finansal Varlık Değerleme Hesabına Aktarılan Borsa değerinde meydana gelen artışlar Ekspertiz değerinde meydana gelen artışlar Ekspertiz değerinde meydana gelen artışlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi 425.126 44.486.643 (8.897.328) Özkaynaklarda gösterilen toplam değer artışı (Not 15.b) 36.014.441 Şirketin beş iştiraki için yaptırmış olduğu değerleme çalışmaları Deloitte Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiş olup, değerleme raporlarının tarihleri, Ekim 2008- Ocak 2009 ayları içerisindedir. 9.2. 9.1.’deki sıraya göre iştiraklerin özet finansal bilgileri; İştirak Adı Finansal Tablo Dönemi Varlıklar Toplamı Yükümlülükler Toplamı Özkaynak Toplamı Net Dönem Karı Bağımsız Denetimden Geçip Standartı Geçmediği Denetçi Görüşü Vakıf Emeklilik A.Ş. 31.12.2008 853.734.221 674.854.827 106.479.394 15.782.888 SPK Geçmiş Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş. 31.12.2008 164.992.875 111.176.445 53.816.430 (15.281.634) VUK Geçmemiş Olumlu Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş 31.12.2008 100.536.660 101.969.479 (1.432.819) (1.687.721) SPK Geçmiş Olumlu Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 31.12.2008 286.149.000 248.675.000 37.474.000 4.255.000 SPK Geçmiş Olumlu Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. 31.12.2008 61.481.164 16.350.176 45.130.988 (3.160.571) VUK Geçmemiş Vakıf İnşaat Restorasyon A.Ş. 31.12.2008 10.568.813 1.731.658 8.837.155 (484.955) VUK Geçmemiş Taksim Otelcilik A.Ş. 31.12.2008 230.728.672 3.997.769 226.730.903 22.970.481 VUK Geçmemiş Vakıf Sistem Pazarlama A.Ş. 31.12.2008 14.303.832 4.987.893 9.315.939 2.665.769 VUK Geçmemiş Vakıf Menk. Kıy. Yatı. Ort. A.Ş 31.12.2008 11.627.483 80.410 11.547.073 (4.518.523) SPK Geçmiş Olumlu Vakıf Gayrimenkul Yatı. Ort. A.Ş. 31.12.2008 70.955.740 141.432 70.814.308 8.113.009 SPK Geçmiş Olumlu Güneş Turizm Oto End. ve Tic. A.Ş 31.12.2008 40.523 46.491 (5.968) 6.960 VUK Geçmemiş Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 31.12.2008 68.614.309 19.471.237 49.143.072 5.306.576 SPK Geçmiş Olumlu Vakıf Girişim Ser. Yat. Ort. A.Ş. 30.09.2008 4.431.310 33.984 4.397.326 222.879 SPK Geçmiş Olumlu Tarım Sigoraları Havuz İşl. A.Ş. 31.12.2008 4.287.814 1.284.814 3.003.000 291.314 VUK Geçmemiş 10. REASÜRANS VARLIKLARI Satın alınan muhtelif reasürans anlaşmalar nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş tutarlar 17.16 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelememekte ve üzerinden amortisman ayırmamaktadır. 94 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 11. FİNANSAL VARLIKLAR 11.1. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Finansal Varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Vadeye Kadar Elde Tutulacak Fin. Varlıklar Devlet Tahvilleri (*) Hazine Bonoları Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Eurobond Nominal Değer Maliyet Değeri Etkin Faiz Yöntemine Göre Değerlenmiş Tutarı 150.000.000 133.000.000 17.000.000 125.584.822 110.332.620 15.252.202 133.399.169 117.868.674 15.530.494 135.029.310 119.246.850 15.782.460 5.047.350 5.047.350 4.953.671 4.953.671 6.170.681 6.170.681 5.583.384 5.583.384 Gerçeğe Uygun Değeri (*) Söz konusu devlet tahvillerinin 7.544.982 TL’lik kısmı, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar hesabında takip edilmektedir. - Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar kalemindeki devlet tahvillerini vade aralığı 5 Ağustos 2009 ile 7 Ekim 2009 tarihleri arasında olup, etkin faiz oranı %18,65 ile %19,00 , hazine bonolarının vadesi 24 Haziran 2009, etkin faiz oranı %19,92 dir. 11.2. Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler; yoktur. 11.3. Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler; yoktur. 11.4. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar; yoktur. 11.5. Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları; Finansal Varlıklar Değer Artış Azalışları Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlık. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar İştirakler Toplam 31 Aralık 2008 TL 7.814.346 (433.467) 44.911.769 31 Aralık 2007 TL 11.313.727 (71.405) 19.917.251 31 Aralık 2006 TL 7.362.299 3.875.397 52.292.648 31.159.573 11.237.696 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 95 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 12. ALACAK VE BORÇLAR 12.1. Alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 200.677.591 12.676.813 3.000.869 (5.465.550) 210.889.723 Acentelerden Alacaklar Sigortalılardan Alacaklar Rücu ve Sovtaj Alacakları Alacak Reeskontu (-) Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 93.838 Sigortacılık Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Şüpheli Alacaklar 8.754.689 507.609 9.262.298 Sigortacılık Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar Karşılığı Reasürans Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar Karşılığı Esas Faaliyetlerden Şüpheli Alacaklar Karşılığı (5.890.949) (507.609) (6.398.558) Dask Sigortalarından Borçlu Acenteler Diğer Diğer çeşitli Alacaklar 1.197.192 6.264 1.203.456 Ertelenmiş Komisyon Giderleri Diğer Gelecek Aylara Ait Giderler 45.593.759 158.540 45.752.299 12.2. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, grup şirketleri ile olan alacak-borç ilişkisi: a) Ortaklar: T. Vakıflar Bankası T.A.O. (*) Ticari 38.399.998 Alacaklar Ticari olmayan - 38.399.998 - (*) 38.399.998 TL tutarındaki alacağın 23.285.081 TL’lik kısmı bu bankada bulunan mevduat hesaplarından oluşmakta olup geriye kalan 15.114.917 TL’lik kısım ise sigortacılık faaliyetlerinden olan alacaktır. b) İştirakler: Vakıf Sigorta Aracılık A.Ş. Vakıf Emeklilik A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. Güneş Tur.Oto.End. ve Tic. A.Ş. Vakıf İnş. ve Restorasyon A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Ticari 2.232.396 50.890 243.047 197 - Alacaklar Ticari olmayan 46.226 - 2.526.530 46.226 96 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 12.3. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Acentalardan alınan ipotek ve teminatlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 55.920.643 10.917.840 983.824 205.630 866.673 68.894.610 İpotek Teminat Mektupları Menkul Kıymetler Alınan Nakit Teminatlar Diğer Sigorta Denetleme Kurulu’nun görüşü doğrultusunda acenteler ve sigortalılardan alınan çek ve senetler tahsil edilene dek muhasebeleştirilmeyip, nazım hesaplarda takip edilir. Bilanço tarihi itibariyle vadesi gelmemiş çek ve senet tutarları şöyledir: 31 Aralık 2008 9.480.778 4.100.755 13.581.533 Çek Senet 12.4. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’na dönüştürülme kurları: 31 Aralık 2008 Mevduat Hesabı Bankalar Meblağ 1.120.014 765.345 18.641 467 Döviz Cinsi ABD Doları Euro İngiliz Sterlini İsviçre Frangı Değerleme Kuru 1,5123 2,1408 2,1924 1,4392 TL Karşılığı 1.693.798 1.638.451 40.870 672 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.608.083 Euro 2,1408 5.583.384 11.797.472 2.733.011 27.993 74.777 30.979 31.991 99 81 ABD Doları Euro İngiliz Sterlini İsviçre Frangı DKK J.YENİ SEK NOK 1,5123 2,1408 2,1924 1,4392 0,2873 0,0167 0,1945 0,216 17.841.317 5.850.829 61.373 106.931 8.900 534 19 17 (8.227.593) (4.996.194) (45.222) (8.452) ABD Doları Euro İngiliz Sterlini İsviçre Frangı 1,5196 2,1511 2,2039 1,4392 (12.502.650) (10.747.313) (99.665) (12.164) (87.650) (31.110) ABD Doları Euro 1,5196 2,1511 (133.193) (66.921) Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Alınan Depozito Ve Teminatlar (23.561.906) GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 97 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 12.5. Şüpheli alacaklar için ayrılan karşılıkların dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi Dönem içerisinde ayrılan karşılık giderleri Dönem içerisinde yapılan tahsilatlar (-) Aktiften Silinen (-) Dönem sonu bakiyesi 31 Aralık 2008 2.450.700 4.224.526 (189.156) (87.512) 6.398.558 12.6. Alacaklardan dolayı edinilen varlıkların; - Niteliği ve defter değerine ilişkin bilgiler: Şirket, acentelik verirken belli bir miktar teminat almaktadır, bu teminatların niteliği; acentelerin kestiği poliçelerden elde edilecek prim tutarının acenteden alınamaması durumunda, alacağını bu teminat karşılığında tahsil edebilmesidir. Şirket’in 31.12.2008 tarihi itibariyle alacaklardan dolayı elde ettiği gayrımenkul teminatların toplam değeri 134.278 TL ve toplam net defter değeri ise 131.146 TL’dir. - Anılan varlıkların halihazırda nakde dönüştürülebilir nitelikte olmamaları durumunda, işletmenin söz konusu varlıkların elden çıkarılması veya işletme faaliyetlerinde kullanılmasına ilişkin yaklaşımı. Şirket prim alacaklarının tahsilatından oluşabilecek risklerini azaltmak amacı ile acentelerinden teminat almakta olup, nakit aldığı teminatların dışındakileri nazım hesaplarında takip etmektedir. Söz konusu teminatların detayı not 12.3. te belirtilmiştir. Nakit aldığı teminatları ise ilişikteki finansal tablolarda Alınan Depozito ve Teminatlar hesabında göstermektedir. Söz konusu tutar, ilgili acenteden tahsilat sıkıntısı yaşandığı takdirde acentenin alacağından mahsup edilmek suretiyle kapatılmaktadır. Şirketin ayrıca almış olduğu gayrimenkul teminatlarından, haciz nedeniyle elde etmiş bulunduğu 131.146 TL net defter değerinde gayrımenkulü bulunmakta olup, söz konusu gayrimenkullerin satışının yapılarak nakde dönüştürülmesi planlanmaktadır. Ancak bir yıl içerisinde satışın kesin olmaması ve Şirketin henüz satışa yönelik faaliyetlerinin belirginleşmemesi nedeniyle, söz konusu gayrimenkuller ilişikteki finansal tablolarda Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesabında gösterilmiştir. 12.7. İşletmenin finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğradığının tespiti sırasında göz önünde bulundurduğu etkenler de dahil olmak üzere, raporlama tarihi itibariyle bireysel olarak değer düşüklüğüne uğradığı tespit edilen finansal varlıklara ilişkin açıklama; Şirket, kanuni ve idari takibe geçtiği alacaklarının, söz konusu alacaklar nedeni ile almış olduğu teminatların indirilmesinden sonra kalan kısmı için ilişikteki finansal tablolarda değer düşüklüğü hesaplamak suretiyle göstermektedir. 12.8. Raporlama tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış bulunan esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir; Vadesi Üzerinden 1-30 Gün Geçmiş Vadesi Üzerinden 1-3 Ay Geçmiş Vadesi Üzerinden 3-12 Ay Geçmiş Vadesi Üzerinden 1-5 Yıl Geçmiş Toplam 13. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Bulunmamaktadır. 31 Aralık 2008 41.172.409 18.458.643 19.229.745 78.860.797 98 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 14. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Kasa TL Bankalar Vadesiz TL USD EUR GBP CHF JPY Vadeli (*) TL Diğer Hazır Değerler Posta Çekleri Kredi Kartları Verilen Çekler(-) 753.853 753.853 26.037.563 7.609.726 4.238.053 1.693.798 1.636.310 40.870 672 23 18.427.837 18.427.837 36.235.710 65.572 36.170.138 (14.067) Toplam 63.013.059 (*) Bankalarda bulunan vadeli mevduatların faiz oranları %13 ile %18,75 arasında olup vade tarihleri ise 2 Ocak 2009 ile 20 Aralık 2009 tarihleri arasındadır. 15. SERMAYE 15.1. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ortakların sermaye payları ve tutarları aşağıdaki gibidir: Ortak Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Groupama International S.A. Güvenlik Hizmetleri Vakfı Halka açık hisseler (*) Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve Hiz. Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vak. Toplam 31 Aralık 2008 Pay Oranı (%) Pay tutarı 34.22 51.336.302 30,00 45.000.000 10,00 15.000.000 20,77 31.148.698 5,01 100,00 7.515.000 150.000.000 (*) Ayrıca halka açık hisseler arasında Groupama International S.A.’nın %6, T.Vakıflar Bankası’nın ise %2,13 ek payları bulunmaktadır.Halka açık hiseler dikkate alındığında T.Vakıflar Bankası’nın payı %36,35’e ve Groupama International S.A.’nın payı %36’ ya çıkmaktadır GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 99 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 15.2. a) Şirket, İştiraklerinin özkaynaklardan yapmış olduğu sermaye artırımları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senetleri ile maddi duran varlıklarını yeniden değerlemesi sonucu oluşan değer artışlarını ilişikteki finansal tablolarda Diğer Sermaye Yedeklerinde göstermiş olup detay aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 59.437 23.111.599 23.171.036 Gayrimenkul Satış Karı Maddi Duran Varlık Değer artış Fonu Toplam Dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2008 Bakiyesi Dönem içi girişler Dönem içi çıkışlar 59.437 28.889.499 (5.577.900) Toplam 23.171.036 b) ‘’Finansal Varlıkların Değerlemesi’’ hesabının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2008 Bakiyesi Dönem içi girişler Dönem içi çıkışlar Ertelenmiş Vergi Etkisi Toplam Borsa İşlem Görenler 19.917.252 (19.492.126) 425.126 Borsada İşlem Görmeyeler 44.486.643 (8.897.328) 35.589.315 Toplam 19.917.252 44.486.643 (19.492.126) (8.897.328) 36.014.441 c) Diğer Kâr Yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir; Özkaynaklara aktarılan deprem hasar fonu Geçmiş yıl karlarından aktarılan yedekler Toplam 15.3 Paylara bölünmüş sermayenin her sınıfı için; 15.3.1 Kayıtlı sermayeyi oluşturan hisse senedi sayısı ile ilgili açıklama; Şirketin kayıtlı sermayesini oluşturan hisse senedi sayısı 3.000.000.000 adettir. 15.3.2. Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin sayısı ile ilgili açıklama; Şirketin çıkarılmış ve tamamı ödenmiş hisse senedi sayısı 1.500.000.000 adettir. 15.3.3. Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin olmadığı ile ilgili açıklama; Şirketin ödenmiş semayesi 150.000.000 TL olup, her bir 0,10 TL değerinde 1.500.000.000 adet hisseye bölünmüştür. 31 Aralık 2008 12.464.935 6.592.946 19.057.881 100 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 15.3.4 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile ilgili açıklama Dönem başı, 1 Ocak 2008 Hisse senedi (adet) 1.500.000.000 Dönem içinde çıkarılan Dönem sonu, 31 Aralık 2008 1.500.000.000 15.3.5 Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama. Bulunmamaktadır. 15.3.6. Kuruluş tarafından veya iştirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan kuruluşun kendi hisse senetleri ile ilgili açıklama Bulunmamaktadır. 15.3.7 Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak üzere kuruluşta bulundurulan hisse senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama. Bulunmamaktadır. 15.4 Hisse Bazlı Ödemeler Bulunmamaktadır. 15.5 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonra gerçekleşen hisse senedi işlemi bulunmamaktadır. 16. DİĞER KARŞILIKLAR VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ 16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı İştiraklerin Değer Artışları Maddi Duran Varlık Değer Artışları 31 Aralık 2008 36.014.441 23.111.599 59.126.040 16.2 Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı. Bulunmamaktadır. 16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Bulunmamaktadır. 16.4. Finansal riskten korunma işlemleri Bulunmamaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 101 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar 31 Aralık 2008 36.014.441 36.014.441 İştiraklerin Değer Artışları 16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları Dönem içinde maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi sonucunda 23.111.599 TL tutarında özkaynaklarda değer artışı gerçekleşmiştir. 16.7 Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi 31 Aralık 2008 8.897.328 5.777.900 14.675.228 İştiraklerin Değer Artışlarından Maddi Duran Varlıkların Değer Artışlarından Toplam 17. SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI 17.1. Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları; Branş Hayat Dışı Devlet tahvili Hisse Senedi Gayrimenkul Hayat Devlet Tahvili 31 Aralık 2008 Tesis Edilmesi Gereken Mevcut Blokaj 106.442.895 75.000.000 3.960.247 22.705.417 7.100.000 7.100.000 17.2. Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları; Dönem Sonu (Ferdi Poliçeler) Dönem İçi Ayrılanlar (Ferdi Poliçeler) Adet 1.101 (457) 31 Aralık 2008 Matematik Karşılık 1.765.054 (1.474.276) 102 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarları ; Branşlar Yangın Doğal Afetler Nakliyat Kaza Kara Araçları Hukuksal Koruma Mühendislik Zirai Hastalık/Sağlık Hayat Toplam 31 Aralık 2008 Tutar (TL) 20.976.197.949 7.584.176.571 17.269.168.111 1.117.363.487.900 620.422.715 965.955.450 90.142.729 8.326.599 1.164.877.878.024 17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları; Bulunmamaktadır. 17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar; Bulunmamaktadır. 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları; Bulunmamaktadır. 17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri. Tahsilat esasına göre günlük kâr payı hesap planına uygun olarak, adat sistemi kullanılarak yapılmaktadır. 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları; Bulunmamaktadır. 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları; Bulunmamaktadır. 17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları; Bulunmamaktadır. 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları; Bulunmamaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 103 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları; Bulunmamaktadır. 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları; Ferdi Poliçeler Grup Poliçeler Adet 541 - Brüt 2.973 - Net Prim 2.736 - Matematik Karşılık 1.474.000 - 17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı; 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle %18,77’dir. 17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması Bulunmamaktadır. 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir, ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda: 31 Aralık 2008 Reasürans Alacakları Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Şirketi Nezdindeki Depolar Toplam 93.838 93.838 Reasürans Borçları Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Kazanılmamış Primler Karşılığı-Re Payı Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı-Re Payı Toplam 43.688.584 21.380 133.539.091 103.802.598 281.051.653 Satın alınan muhtelif reasürans anlaşmaları nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş tutarların detayı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Reasürans Anlaşmaları Gelir ve Giderleri Reasüröre Devredilen Primler (-) Alınan Reasürans Komisyonlar Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (net) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2008 (335.761.766) 46.544.856 50.518.185 114.384.048 29.060.540 (95.254.137) Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelememekte ve üzerinden amortisman ayırmamaktadır. 104 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması: Not: 4.1.2.3.’de belirtilmiştir. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri: Not. 4.1.2.4’te belirtilmiştir. 17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı Sigorta borçları 32.862.436 Reasürans varlıkları 204.142 Dönem içinde değişiklik 12.648.914 (110.304) Dönem sonu, 31 Aralık 2008 45.511.350 93.838 Dönem başı, 1 Ocak 2008 18. YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ Bulunmamaktadır. 19. TİCARİ VE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER 19.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar(Dask Cari Hesabı) Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Personele borçlar Ortaklara borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar Gelecek Aylara Ait Gelirler Toplam 31 Aralık 2008 1.801.386 43.688.584 21.380 44.502 1.446 184.031 2.669.253 38.855.247 87.265.829 19.2 İlişkili taraflara olan borçlar: 1.446 TL tutarındaki ortaklara borçlar tutarı ortaklar tarafından tahsil edilmeyen geçmiş yıllara ilişkin temettü tutarından oluşmaktadır. 20.BORÇLAR Şirket’in borçları 19 nolu dipnotta açıklanmıştır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 105 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 21. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket’in cari dönem 10.650.924.-TL ertelenen vergi yükümlülüğü bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir; Amortisman Farkları Kredi Kartları Reeskontu Acente Alacakları Reeskontu Kıdem Tazminatı Karşılığı Değer Düşüklüğü (Gayrimenkul) Menkul Kıymet Değerleme Toplam Geçici Farklar 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 3.343.486 3.989.551 278.839 247.461 6.776.300 3.859.416 6.430.547 5.686.133 2.227.747 3.197.208 2.326.157 1.026.346 Ertelenen Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 668.697 797.910 55.768 49.492 1.355.260 771.883 1.286.109 1.137.227 445.549 639.442 465.231 244.869 4.276.614 3.640.823 (252.311) (8.897.328) (5.777.899) (231.197) - Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (14.927.538) (231.197) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), Net (10.650.924) 3.409.626 Borç Senetleri Reeskontu Değer Artışı (İştirakler) Değer Artışı (kullanım amaçlı gayrimenkuller) (1.261.548) (44.486.642) (28.889.499) Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü Hareketleri 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Özkaynakla ilişkiliendirilen ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi geliri/gideri 31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi (1.155.982) - 31 Aralık 2008 3.409.626 (14.675.227) 614.677 (10.650.924) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergilendirilebilir kâr Hesaplanan vergi (2008: %20) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Temettü ve diğer vergiden muaf gelirlerin etkisi Ertelenmiş vergi avantajı/(gideri) Vergi geliri/(gideri) 31 Aralık 2008 15.131.148 (3.026.230) (4.066.900) 2.428.670 614.677 (4.049.783) 22. EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ T.C. Kanunlarına göre Şirket, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, 2.173,19 TL ( 31 Aralık 2007: 2.030,19 TL) ile sınırlandırılmıştır. 106 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Bilanço tarihindeki karşılıklar, yıllık %5,00 (31 Aralık 2007: %5,00) enflasyon ve %11,00 (31 Aralık 2007: %11,00) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %5,71 (31 Aralık 2007: %5,71) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir. Şirket, ayrıca personelin kullanılmamış olduğu izinlerine takabül eden ücretleri üzerinden izin ücretleri karşılığı hesaplamış olup, söz konusu tutar ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 1.753.159 4.677.388 6.430.547 İzin Ücretleri Karşılığı Kıdem Taminatı Karşılığı (*) Toplam (*) Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir. Açılış Bakiyesi Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Tutarı 31 Aralık 2008 Bakiyesi İzin Ücretleri Karşılığı (1.660.135) (93.024) (1.753.159) Kıdem Tazminatı Karşılığı (4.025.998) (651.390) (4.677.388) 23. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI 23.1. Ödenecek vergi ve fonlar ile ödenecek sosyal güvenlik kesintilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ödenecek BSMV Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi Ödenecek KDV Sigortacılık Garanti Fonu Trafik Hizmetleri Geliştirme Fonu Diğer Ödenecek Vergi ve Fonlar Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Diğer Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 31 Aralık 2008 3.803.982 853.873 153.962 1.659.975 688.035 229.679 7.389.506 270.027 337.932 746 608.705 GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 107 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 23.2 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirket’in kendi saklama payında kalan teminat tutarı 1.164.878.632.927 TL ’dır. Aynı tarih itibariyle 9.198.897 TL tutarında teminat mektubu sigorta şirketleri ve icra müdürlüklerine verilmiştir. 23.3 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle şirket aleyhine açılmış 3.328 adet dava devam etmektedir. Şirket’in bu davalar neticesinde olabilecek azami yükümlülüğü 50.603.816 TL’dır. Yine aynı tarih itibariyle Şirket lehine açılan 19.185.175 TL tutarında 1.776 adet dava görülmektedir. .Şirket aleyhine açılmış davalar için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır. 24. NET SİGORTA PRİM GELİRİ Hayat Dışı Branşlar Yangın Nakliyat M.A.M.S Muhtelif Kaza Hukuksal Koruma Mühendislik Zirai Sağlık Hayat Dışı Branşlar Toplamı Hayat Toplam 31 Aralık 2008 36.892.255 7.242.599 111.614.048 159.589.444 2.235.339 7.333.721 2.612.425 14.739.844 342.259.675 291.289 342.550.964 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait tutarlar, brüt primlerden reasürör paylarının ve kazanılmamış primler karşılıklarının düşülmesiyle bulunmaktadır. 25. AİDAT (ÜCRET ) GELİRLERİ Hizmet Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar Acentelere ödenen komisyonlar (-) Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2008 46.544.856 (53.683.064) (7.138.208) 108 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 26.YATIRIM GELİRLERİ Yatırım Gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Alım satım amaçlı finansal varlıklar (Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan aktifler) Faiz reeskont gelirleri/(giderleri) Temettü gelirleri Satış karı/(zararı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Faiz reeskont gelirleri/(giderleri) Temettü gelirleri İtfa Gelirleri İştirakler Temettü gelirleri Diğer gelirler/(giderler) Yatırım amaçlı gayrimenkuller Kira gelirleri Değer düşüklüğü iptal gelirleri Mevduat faiz reeskont gelirleri/giderleri Diğer Toplam (231.296) (4.313.204) 24.132.372 5.274.344 500.523 1.427.052 2.912.070 92.501 29.794.362 27. FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ Dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar ile özkaynaklardan çıkarılıp döneme ilişkin kâr veya zararda muhasebeleştirilen tutarlar ayrı ayrı gösterilmek suretiyle, satılmaya hazır finansal varlıklar; Şirketin satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır. 28. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR VEYA ZARAR YANSITILAN AKTİFLER Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihi itibariyle gelir tablosuna yansıtılan net kazanç/kayıp tutarı (231.296) TL dir. Ekteki mali tablolarda yatırım amaçlı olarak sınıflanan gayrimenkuller maliyet yöntemi ile değerlenmektedir. 29. SİGORTA HAK VE TALEPLERİ 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirketin diğer sigorta şirketlerinden rücu yolu ile talep ettiği alacak alacak tutarları , brüt 3.637.416 TL olup, net tutarı olan 3.000.868 TL teknik kâr zarar hesaplarına gelir kaydedilmiştir. 30.YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI Bulunmamaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 109 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 31. ZARURİ DİĞER GİDERLER Faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Personel Giderleri Üretim Komisyonu Giderleri Büro Giderleri Bakım ve Temizlik Giderleri İlan,Reklam ve İlk Tesis Giderleri Reasürans Komisyonları Temsil Giderleri Banka Masrafları Burs Giderleri Diğer Toplam 1 Ocak-31 Aralık 2008 32.277.076 53.683.064 3.542.003 4.585.311 14.956.330 (46.544.856) 766.569 453.476 231.300 10.306.334 74.256.607 32. GİDER ÇEŞİTLERİ 32.1.a) Amortisman ve itfa giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: -Amortisman giderleri -İtfa ve tükenme payları Toplam 1 Ocak- 31 Aralık 2008 2.557.669 311.520 2.869.189 32.1.b) Personel giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ücret Giderleri Sosyal Yardım Giderleri Sosyal Güvenlik Primleri Diğer Toplam 1 Ocak- 31 Aralık 2008 22.212.801 5.056.801 3.616.789 1.390.685 32.277.076 32.2. Şirketin dönem içinde gider olarak muhasebeleştirdiği araştırma ve geliştirme harcamalarının toplam tutarı; Bulunmamaktadır. 33. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ Dönem içerisinde işten ayrılma nedeniyle personele ödenen kıdem tazminatı gideri ve kıdem tazminatı karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ödenen Kıdem Tazminatları İzin ücreti karşılık giderleri Kıdem tazminatı karşılık giderleri Toplam 31 Aralık 2008 674.975 93.024 651.390 1.419.389 110 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 34. FİNANSAL MALİYETLER 34.1. Dönemin tüm finansman giderleri ; 720.226 TL’dir. 34.2. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı; 49.698 TL’dir. 34.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar Not 44.2’de belirtilmiştir. 34.4. Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri; Not 44.3’de belirtilmiştir. 35. GELİR VERGİLERİ Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bahsi geçen oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ( Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi ) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Beyan edilen vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere üçer aylık dönemler itibariyle mali karları üzerinden %20 (2007 mali yılı için %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 50 Seri Numaralı Kurumlar Vergisi Genel Tebliği uyarınca Türkiye’ye döviz olarak getirildiğinin tevsik edilmesi kaydıyla serbest bölgelerdeki faaliyetlerden elde edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunu’nun 75/4 maddesi kapsamında menkul sermaye iradı sayılmadığından Kurumlar Vergisi ve kurum stopajı matrahı dışında tutulmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez. Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kâr payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 111 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Şirket’in cari dönemde vergi yükümlülüğü 4.664.460 TL’dir. Cari Vergi Yükümlülüğü/(Varlığı) Cari Kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar 31 Aralık 2008 4.664.460 (4.515.965) 148.495 Gelir tablosundaki vergi gideri Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam vergi geliri/(gideri) 31 Aralık 2008 (4.664.460) 614.677 (4.049.783) 36. NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ 31 Aralık 2008 10.060.125 (7.432.004) 2.628.121 Kambiyo Karları Kambiyo Zararları (-) Net Kur Farkı Gelir/( Gideri) 37. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Şirketin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle karı 11.081.365 TL, ağırlıklı hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi de 1.500.000.000 adettir. Buna göre, hisse grupları bazında hisse başına kar/zarar aşağıdaki gibi olmaktadır; 0,10 TL nominal değerli hisse için:0,0074 TL 38. HİSSE BAŞI KÂR PAYI Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar, bulunmamaktadır. Hissedarlara 2008 yılı içinde 0,10 TL nominal değerli hisse başına brüt 0,001 TL nakit temettü (toplam nakit temettü 1.500.000 TL) ödenmiştir. Ayrıca 2007 yılı karından 1.500.000 TL personele dağıtılmıştır. 39. FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışları; Net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş veya gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş veya çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman faaliyetleriyle ilgili nakit akışlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği net (dolaylı) yönteme göre hesaplanmıştır. Nakit ve nakit benzeri varlıklar aşağıdaki gibidir; Nakit Kasa Nakit Benzerleri Bankalar Kredi Kartları Toplam Dönem Başı 31 Aralık 2007 1.135.665 1.135.665 Dönem Sonu 31 Aralık 2008 753.853 753.853 55.553.883 23.252.408 32.301.475 56.689.548 62.217.005 25.981.295 36.235.710 62.970.858 112 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 40. HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL Bulunmamaktadır. 41. PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ Bulunmamaktadır. 42. RİSKLER Şirketin koşullu varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler not 23.3’te belirtilmiştir. 43. TAAHHÜTLER 43.1. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Not 23.2’de belirtilmiştir. 43.2. Maddi duran varlıkları edinmek için yapılan sözleşmeye bağlanmış taahhütler; Bulunmamaktadır. 43.3. Maddi olmayan duran varlıkların elde edilmeleri karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı, Bulunmamaktadır. 44.İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır. 45. İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER 45.1. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar; a) Sigorta ve reasürans şirketleri: Groupama International S.A. Toplam Verilen Prim 7.232 7.232 1 Ocak- 31 Aralık 2008 Alınan Komisyon Alınan Hasar 1.400 1.400 - Depo Faizi - b) Acenteler: T. Vakıflar Bankası T.A.O. Vakıf Sigorta Aracılık A.Ş. Vakıf İnşaat ve Restorasyon A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. 1 Ocak- 31 Aralık 2008 Alınan Prim Ödenen Komisyon 60.641.756 (6.845.067) 8.441.757 (1.131.734) 6.806 (1.014) 455.918 (48.410) Toplam 69.546.237 (8.026.225) GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 113 GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) c) Sigortalılar: Vakıf Emeklilik A.Ş. 1 Ocak31 Aralık 2008 Alınan prim 115.778 45.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri; Alınan faiz, kira ve benzerleri: Ödenen faiz, kira ve benzerleri: 1 Ocak31 Aralık 2008 25.830.859 (196.290) 45.4. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları, Bulunmamaktadır. 45.5. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları; İştirak Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Bedelsiz Artırım 13.667 45.6. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri, Bulunmamaktadır. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı, Bulunmamaktadır. 45.8. Yıl içinde üst yönetime ödenen faydalar aşağıdaki gibidir: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam 31Aralık 2008 itibariyle tutarı 2.656.088 TL.’dir. 46. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR 1- Şirket, yönetim kurulunun 29 Mayıs 2008 tarih ve 838 sayılı toplantısında, Şirket ortaklarının sahip oldukları hisselerinin kısmen ya da tamamen satılması konusunda danışmanlık firması ile anlaşılmış olup, Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nun 5 Şubat 2009 tarihinde yapılan özel durum açıklaması ile Bankanın 05.02.2009 tarihinde yapılan toplantısında Güneş Sigorta A.Ş. ‘de sahip olduğu payların kısmen veya tamemen satılması işleminin iptal edilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle satışa yönelik başlatılan çalışmalar durdurulmuş ve bu konudaki süreç sona erdirilmiştir 2- 1 Ocak – 1 Mart 2009 tarihleri arasında Şirket tarafından 196 adet dava açılmış olup talep tutarı 2.848.404 TL’dir. Aynı tarihler arasında Şirket aleyhine 180 adet dava açılmış olup toplam talep tutarı 1.306.352 TL’dir. 114 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 47. AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 1- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Posta Çekleri Kredi Kartları 31 Aralık 2008 36.235.710 65.572 36.170.138 2- Diğer Çeşitli Alacaklar Dask Sigortalarından Borçlu Acenteler Diğer 1.203.456 1.197.192 6.264 3. Diğer Çeşitli Borçlar Uzlaşmaya gidilen vergi borçları Satıcılar cari hesabı Emanete Alınan Paralar Diğer 2.669.253 696.615 1.803.099 40.075 129.464 4. Diğer Teknik Karşılıklar – Net Dengeleme karşılığı 1.834.561 1.834.561 5. Diğer Gelir ve Karlar Şüpheli Alacaklardan Yapılan Tahsilat Alınan gecikme faizleri Diğer 6. Diğer Gider ve Zararlar Uzlaşılan vergi giderleri Diğer 488.175 189.156 161.304 137.715 1.030.897 785.312 245.585 47.2. “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları, Bulunmamaktadır. 47.3. Şirketin sigorta şirketlerinden tahsil edeceği kesinleşmiş rücu alacaklarının toplam tutarı 3.000.868 TL olup teknik hesaplara gelir kaydedilmiştir. 47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderlerin tutar ve kaynaklarına ilişkin bilgiler, Bulunmamaktadır. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 115 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Güneş Sigorta’nın aktif büyüklüğü 2008 yıl sonu itibariyle %32 artarak 655.557.982 TL’ye ulaşmıştır. Şirket, sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin tabi olduğu yönetmeliklere uygun olarak, mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini karşılayacak teminatları da yine yönetmelikte belirtilen tarih itibariyle tesis etmiştir. Şirketin, üretimine paralel olarak, nakit ve nakit benzeri varlıkları da bir önceki yıla oranla %11,30 artış sağlamıştır. Güneş Sigorta likit varlıklardan oluşan güçlü aktif yapısı, yatırıma yönlendirilen varlıkların vade dağılımı ile finansal açıdan bir sıkıntı yaşamaksızın tüm yasal ve ticari sorumluluklarını zamanında yerine getirmiştir. Güneş Sigorta yeni yılda da hedeflediği üretim artışına paralel olarak cari varlıklarını artırmayı planlamaktadır. Nakit ve benzeri varlıkların etkin ve efektif yönetimi sonucunda, tazminat ödeme gücü ve dengesi de muhafaza edilip müşteri memnuniyeti ön planda tutularak hareket edilmiştir Yapılan reasürans anlaşmalarıyla branşlar bazında konservasyona kalan riskler azaltılmış, böylece Şirket varlıklarının en az şekilde etkilenmesi sağlanmıştır. Güneş Sigorta’nın beş yıllık mali durum ve kârlılık değişimi aşağıdaki gibidir: 2008 2007 2006 2005 2004 Genel Giderler 59.466.924 43.766.899 31.329.296 26.406.691 27.827.341 Mali Gelirler 40.957.338 24.710.042 15.830.771 16.393.054 20.906.272 Mali Giderler 22.746.358 20.170.380 11.322.934 8.970.676 8.793.833 Dönem Brüt Kârı ve Zararı 15.745.825 10.432.782 2.533.479 9.616.050 13.620.505 Vergi Karşılığı Dönem Net Kârı ve Zararı 4.664.460 3.183.557 0 3.512.429 6.849.537 11.081.365 7.249.225 2.533.479 6.103.620 6.770.968 116 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Risk Yönetimi Politikaları Risk Yönetimi Sisteminin amacı, Şirket’in gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır. Belirlenmiş tutarları aşan ve/veya riskli görülen işkollarında ya da yerleşim bölgelerinde teminat verilmeden önce teknik birimlerden gelecek talepler doğrultusunda sigorta teminatına alınacak sigortalanabilir her türlü mal varlığı, konusunda uzman risk mühendisleri tarafından incelenerek risk analizleri yapılmakta ve gerektiğinde sigorta değerleri belirlenerek sigorta koşullarının oluşturulmasına destek verilmektedir. Sigorta riski Akdedilen sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan riskler olup, bu riskleri; sigortalanan risklerin seçimi, sigorta primlerinin gelecekte oluşacak hasarları karşılayacak seviyede belirlenmesi, sigorta sözleşmesinin yapılması aşamasında öngörülemeyen risklerle karşılaşılması ya da öngörülen riskler sonucu gerçekleşen hasarların büyüklüğünün doğru tahmin edilememesi, içinde yaşanan ekonomik çevre şartlarındaki değişiklikler, katastrofik riskler sonucu şirket üzerinde kalacak hasarlar ya da riskin dağıtılamamasından kaynaklanan yoğunlaşmalar, sigortalıların öngörülemez davranışları, sigorta şirketinin poliçe sahiplerinin hasarlarını ödemek için mali tablolarında ayırdıkları karşılıkların yetersiz kalması şeklinde sınıflandırabiliriz. Risk transferi için kullanılan tek yöntem reasüranstır. Şirket’in müşteri portföyü, sigorta poliçeleri, geçmiş hasar istatistikleri, gelecek yıl gerçekleştirilmesi düşünülen iş hacmi, özkaynak yapısı ve mevcut piyasa koşulları dikkate alınarak branşlar bazında saklama payları ve satın alınacak trete koşulları Reasürans ve Özel Riskler Müdürlüğü ve üst yönetim tarafından belirlenmektedir. Tarifeler hazırlanırken ve münferit fiyatlamalar yapılırken piyasa şartları, reasürans anlaşmaları, ciro, kârlılık ve sürdürülebilir büyüme hedefleri bir bütün olarak dikkate alınmaktadır. Şirketimizde reasürans treteleri ve geçmiş hasar tecrübelerinden yararlanılarak acenteler, bölge müdürlükleri ve genel müdürlük seviyelerinde hangi risklerin hangi şartlar altında güvence altına alınacağı, riziko kabul esasları çerçevesinde her yıl teknik servis müdürlükleri tarafından belirlenmektedir. Riziko kabul esaslarını da içerecek şekilde sigorta ürünlerinin hangi şartlar altında, nasıl ve kimlere satılacağı ve satılamayacağını gösteren uygulama esasları kitapçığı, bilgilendirme amacıyla her yıl satış kanallarına dağıtılmaktadır. Yıl içinde gerçekleştirilen denetim faaliyetlerinde belirlenen bu esaslara uygunluk denetimi yapılmaktadır. Reasürans anlaşmaları kapsamında bulunmayan trete koşulları ve kapasitelerini aşan ya da Şirket’in trete dengesini bozabilecek riskler, yurtiçi ve yurtdışı ihtiyari reasürans desteği kullanılarak teminat altına alınmaktadır. Şirket’in kontrolü altında olmayan, gerçekleşme ihtimali düşük ancak etkisi büyük katastrofik riskler (deprem, sel, yangınlar, vs); risk yoğunlaşması dikkate alınarak ve muhtemel risk tahmini yapılarak reasürans anlaşmalarıyla transfer edilmektedir. Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılığıyla bu karşılıkların reasürör payları ve dengeleme karşılığı “Sigortacılık Kanunu” ve “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Kredi riski Şirketimize prim borcu ya da hasar tazmin yükümlülüğü olan sigortalıların, acentelerin, fronting işlerde gerek sigortalıların gerekse yurtdışı sigorta şirketlerinin, koasürörlerin yükümlülüklerini yerine getirmemesinden ve sigortacılık faaliyetleri dışı menkul, gayrimenkul ya da iştirak yatırımlarında karşı tarafların ödeme gücüne ilişkin risklerdir. GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 117 Sigortalıların menfaatleri ancak sağlam bir mali yapıyla korunabileceği için sigortalılardan ve acentelerden prim alacak tahsilatını kısa sürede gerçekleştirebilmek için, Tahsilat Müdürlüğü, Genel Müdürlük Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü altında Tahsilat Servisi olarak yeniden yapılandırılmış, genel müdürlük ve bölge müdürlüklerinde takip edilecek süreçler ve yetki limitleri tekrar belirlenmiştir. Likidite riski Hasar oluştuğu zaman Şirket’in likit varlıklarının oluşan hasarın tazmininde yetersiz kalması riskidir. Bu maksatla ayrılan kaynaklar bir taraftan tazminat ödemelerinde gecikmeye yol açmayacak vadelerde değerlendirilirken, öte yandan maksimum getiri sağlayacak şekilde ağırlıklı olarak DİBS’ne yatırım yapılmakta, repo ve mevduatta da değerlendirilmektedir. Reasürör seçiminde kredi notları da dikkate alınmış olup, piyasa koşullarındaki değişikliklerin kredi notları üzerindeki etkileri de takip edilmektedir. Operasyonel riskler Yetersiz veya başarısız dahili süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmaktadır. Piyasa riski Finansal piyasalarda faiz oranlarında, hisse senedi fiyatlarında, döviz kurlarında ve diğer değerlerde gözlemlenen değişimlerin sigorta şirketinin alacaklarını ve borçlarını farklı şekilde etkilemeleri riskidir. Bu risk alacakların tahsiliyle yükümlülüklerin yerine getirilmesi arasında geçen zamandan kaynaklanabilmektedir. Şirket genelinde gerçekleştirilen bütün işlemler, prosedürler halinde, yazılı ve güncel olarak tanımlanmıştır. Yetki ve sorumluluklar belirlenmiş olup iletişim kanalları vasıtasıyla da çalışanların Şirket hakkında alınan stratejik kararlar hakkında bilgilendirilmesi sağlanmaktadır. Şirket’in nakit akışı günlük ve aylık olarak takip edilmekte, vade uyumsuzlukları ve yabancı para pozisyonları bilanço üzerinden takip edilerek aktif-pasif yönetimi yapılmaktadır. Şirket’in nakit akışında önemli bir paya sahip olan ve belli bir tutarı aşan hasar ödemeleri Hasar Yönetimi Müdürlüğü tarafından dikkatle incelenmekte, hasarlar en kısa sürede tazmin edilmek suretiyle enflasyonun hasar maliyetlerini yükseltmesinin önüne geçilmeye çalışılmaktadir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadele Suç gelirlerinin aklanması, terörizmin finansmanı ve müşterilerin tanımlanmasına ilişkin Şirket politikası oluşturulmuştur. Risk unsuru taşıyan işlemler belirlenmiş, çalışanlara ve acentelere yönelik eğitimler düzenlenmiş, müşteri kabul yönetmeliği oluşturulmuş, şüpheli işlemler belirlenmiş, İç Denetim Müdürlüğü ve Uyum Görevlisi tarafından şüpheli işlemlerin önceden belirlenip engellenmesine ve şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasına yönelik iç kontrol, raporlama ve haberleşme sistemleri oluşturulmuştur. 118 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler (TL) 2008 2007 2006 2005 2004 Aktif Büyüklük 655.557.982 498.716.436 401.757.718 370.719.856 259.803.129 Yükümlülükler Toplamı 425.455.651 301.732.424 240.589.168 202.473.265 168.204.548 Özkaynaklar 230.102.331 196.984.012 161.168.550 168.246.591 91.598.581 Yazılan Brüt Primler 709.619.300 638.136.264 513.293.059 446.803.780 375.210.930 Brüt Ödenen Hasarlar 361.176.225 326.007.984 277.567.200 245.853.128 231.757.814 Muallak Hasarlar (Brüt) 211.188.600 158.367.974 120.796.642 90.182.807 62.590.755 Konservasyon Payı 373.857.534 343.399.362 261.783.629 230.519.086 175.980.422 57.001.769 49.660.019 29.354.937 28.600.362 29.335.407 78,98 80,77 81,24 81,62 79,58 Genel Giderler 59.466.924 43.766.899 31.329.296 26.406.691 27.827.341 Mali Gelirler 40.957.338 24.710.042 15.830.771 16.393.054 20.906.272 Mali Giderler 22.746.358 20.170.380 11.322.934 8.970.676 8.793.833 Dönem Brüt Kârı ve Zararı 15.745.825 10.432.782 2.533.478 9.616.049 13.620.505 4.664.460 3.183.557 0 3.512.429 6.849.537 11.081.367 7.249.225 2.533.478 6.103.620 6.770.968 Özkaynak Kârlılığı (%) 4,82 3,68 1,57 3,63 7,39 Aktif Kârlılığı (%) 1,69 1,46 0,63 1,65 2,61 Teknik Kâr/Yazılan Primler (%) 8,03 7,78 5,72 6,40 7,82 Net Kâr/Yazılan Primler (%) 1,56 1,14 0,49 1,37 1,80 Teknik Kâr Hasar Prim Oranı (Net) (%) Vergi Karşılığı Dönem Net Kârı ve Zararı GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU 119 Hissedarlara Bilgi Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı, büyüme ve gelişme doğrultusunda oluşacak sermaye ihtiyacı dikkate alınarak 120.000.000 TL’den 300.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. Bağımsız Denetim Şirketi Şirketimizin Bağımsız Dış Denetimini yapan şirket ve iletişim bilgileri: Kapital Karden Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. Sıklemen Sokak No: 1, 3. Levent/34330 İstanbul Tel: (0212) 284 3900 Faks: (0212) 284 3901 Pay sahipleriyle ilişkiler Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin’in sorumluluğunda Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. Güneş Sigorta’nın 300 milyon TL kayıtlı, 150 milyon TL ödenmiş sermayesine katılan kuruluşlar, faaliyet gösterdikleri sektör içinde önde gelen ve mali yapıları güçlü şirketlerdir. Bu hissedarlardan en büyük paya sahip olan Türkiye Vakıflar Bankası, mevduat hacmi ve 2,5 milyar TL sermayesiyle Türkiye’nin en büyük bankaları arasında yer alan ve üst sıralara hızla ilerleyen bir kuruluştur. Güneş Sigorta’nın %30 hissesine sahip olan Groupama S.A. ise Fransa’nın %10 pazar payına sahip ikinci büyük sigorta grubudur. Toplam 21 ülkede faaliyet gösteren grubun verdiği güçle Güneş Sigorta, gelecek yıllarda uluslararası deneyimlerin ışığında güç ve hizmet bakımından çok daha etkin olacaktır. 2008 yıl sonu itibariyle %20,77’lik payı halka arz edilmiş olan Güneş Sigorta yarınlara güvenle bakmaktadır. Şirketimizin 2008 yılı faaliyet dönemine ilişkin Genel Kurulu 31 Mart 2009 tarihinde ortakların temsilcileri, Sanayi Bakanlığı Komiseri, hisse sahipleri ve aracı kurum temsilcilerinin katılımıyla gerçekleşmiştir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’ndaki günlük bülten ile Türkiye’de yayımlanan günlük gazetelerde “Ortaklarımıza Duyuru” başlığıyla Genel Kurul’la ilgili tarih, yer, saat, katılım daveti, gündem, vekâletname örneği ve oy kullanmak için gerekli bilgiler ilan edilmiştir. Genel Kurul’a katılan pay sahiplerince gündemin maddelerine ilişkin öneriler sunulmuş, bu öneriler doğrultusunda görüşmeler yapılmış, Yönetim ve Denetim Kurulu’na bir önceki dönem görev yapan üyeler tekrar seçilmişlerdir. 120 ADRESLER GENEL MÜDÜRLÜK Güneş Plaza Büyükdere Cad. No:110 34394 Esentepe Şişli/İSTANBUL Tel : (0212) 444 1957 Faks: (0212) 355 6464 Müşteri Şikâyetleri ve Bilgilendirme Hattı: (0212) 355 6465 E-posta: musteri.iliskileri@gunessigorta.com.tr İnternet Adresi: www.gunessigorta.com.tr İSTANBUL MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Güneş Plaza Büyükdere Cad. No: 110 34394 Esentepe Şişli/İSTANBUL Tel : (0212)355 6565 Faks: (0212)355 6464 KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Saniye Ermutlu Sk. Şaşmaz Plaza No: 6 Kat: 1 34742 Kadıköy/İSTANBUL Tel : (0216) 571 5353 Faks: (0216) 571 5354 ORTA ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Atatürk Bulvarı No: 97 Gama İşhanı Kat: 2 06650 Kızılay/ANKARA Tel : (0312) 410 4646 Faks: (0312) 410 4647 EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Şehit Fethibey Bulvarı No: 55 Heris Tower İş Merkezi Kat: 9-10 35210 Pasaport/İZMİR Tel : (0232) 445 3600 - 445 3800 Faks: (0232) 425 3870 AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Metin Kasapoğlu Cad. Ayhan Kadam İş Merkezi Kat: 1, A Blok No: 3-4-5 07100 ANTALYA Tel : (0242) 311 9500 (10 Hat) Faks: (0242) 311 9513-14 GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yeni Döşeme Mah. Karaisalı Cad. Baysan İş Merkezi A Blok Kat: 1 01120 Seyhan/ADANA Tel : (0322) 459 7800 (10 hat) Faks: (0322) 459 7810-13 KARADENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ K. Maraş Cad. Zorlu Otel Karşısı Bordo İşhanı No: 4 Kat: 3 61200 TRABZON Tel : (0462) 323 1300 (9 Hat) Faks: (0462) 323 1315 MARMARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Atatürk Cad. No:70 Vakıf İşhanı Kat:3 No: 304-310 16000 Heykel/BURSA Tel : (0224) 275 4200 Faks: (0224) 220 2659 DOĞU ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yukarı Mumcu Cad. Akçay Apt. No: 4 Kat: 5 25200 ERZURUM Tel : (0442) 235 1957 - 235 4758 - 235 4759 Faks: (0442) 235 4889 TRAKYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Ertuğrul Mah. Hüseyin Pehlivan Cad. Dibek Sk. Yazıcı İşhanı No: 1 Kat: 2 Merkez/TEKİRDAĞ Tel : (0282) 264 3660 Faks: (0282) 264 3670-74 KIBRIS BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Küçük Kaymaklı Şehit Mustafa Ahmet Ruso Cad. Muhtar Yusuf Galeria İş Merkezi No: 218/A Lefkoşa/KIBRIS Tel : (0392) 228 6690 - 227 9513 - 228 6482 Faks: (0392) 229 2657 DENİZLİ TEMSİLCİLİĞİ Atatürk Bulvarı Ağa Han No: 27 Kat:3 20300 DENİZLİ Tel : (0258) 241 1268 Faks: (0258) 241 3861 GAZİANTEP TEMSİLCİLİĞİ İncirlipınar Mah. Gazi Muhtarpaşa Bulvarı, Nişantaşı Sok. Tekerekoğlu İş Merkezi Kat: 3 No: 91 27090 Şehitkâmil/GAZİANTEP Tel : (0342) 215 1930 Faks: (0342) 215 1932 KAYSERİ TEMSİLCİLİĞİ Erdem Plaza, Gevher Nesibe Mah. Gök Sok. Avrupa Hastanesi Yanı No: 17 Kat: 1/1 38010 Kocasinan/KAYSERİ Tel : (0352) 222 5645 Faks: (0352) 222 5655 KOCAELİ TEMSİLCİLİĞİ İstiklal Cad. İlhan İş Merkezi No:8 Kat: 1 İzmit/ KOCAELİ Tel : (0262) 331 2666 Faks: (0262) 331 2755 KONYA TEMSİLCİLİĞİ Mahmuriye Mah. Feritpaşa Cad. Esencan Apt. No: 187/A Meram/KONYA Tel : (0332) 321 8889 Faks: (0332) 321 0884 MALATYA TEMSİLCİLİĞİ Sarıcıoğlu Mah. Çevreyolu altı, Matim İş Merkezi A Blok Kat: 5 No: 22 MALATYA Tel : (0422) 325 1957 Faks: (0422) 324 1957 SAMSUN TEMSİLCİLİĞİ Kale Mah. Kazımpaşa Cad. Kaptanoğlu Sok. Vakıflar İşhanı No: 1 Kat: 4 SAMSUN Tel : (0362) 432 4663 - 432 8033 - 435 9600 Faks: (0362) 431 3368 İçindekiler BÖLÜM I - Sunuş 2 Olağan Genel Kurul Gündemi 3 Yönetim Kurulu’ndan 4 Başlıca Finansal Göstergeler 6 Kısaca Güneş Sigorta 8 Vizyon, Misyon ve Stratejik Amaçlar 9 2008 Yılı İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri 9 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 10 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 12 Genel Müdür’ün Mesajı 14 Dünyada Sigortacılık 16 Türkiye’de Sigortacılık 18 Güneş Sigorta’da 2008 Yılına İlişkin Değerlendirmeler 20 2008 Yılı Faaliyetleri 26 Kurumsal Sorumluluk 29 Teknik Sonuçlar BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 36 Yönetim Kurulu 38 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birim Yöneticileri 39 Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılım 40 Organizasyon Şeması 41 Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlük Yöneticileri 42 İnsan Kaynakları Politikası 44 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler 45 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 54 2008 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 56 Denetçi Raporu Özeti 57 Bağımsız Denetim Raporu 58 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Tarihi İtibariyle Bilançosu 62 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak-31 Aralık 2008 Dönemine Ait Gelir Tablosu 64 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu 65 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Özsermaye Hareket Tablosu 66 31 Aralık 2008 Tarihli Kâr Dağıtım Tablosu 67 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 115 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 116 Risk Yönetimi Politikaları 118 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler 119 Hissedarlara Bilgi 120 Adresler GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. Büyükdere Caddesi, No: 110 Güneş Plaza 34394 Esentepe, Şişli, İstanbul Tel: (0 212) 444 1957 Faks: (0 212) 355 6464 www.gunessigorta.com.tr Güneş Sigorta Faaliyet Raporu 2008 Faaliyet Raporu 2008 Değer katarak büyümek, büyütmek...