2011 Annual Report - Ziraat Sigorta A.Ş.
Transkript
2011 Annual Report - Ziraat Sigorta A.Ş.
İçindekiler Faaliyet Raporu 2011 Hep Birlikte, Daha İyiye 2 2 3 4 6 8 10 I. SUNUŞ YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ VİZYON VE MİSYONUMUZ ŞİRKETİN ORTAKLIK YAPISI FAALİYET SONUÇLARINA İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER YÖNETİM KURULU BAŞKANININ 2011 YILI DEĞERLENDİRMESİ GENEL MÜDÜRÜN 2011 YILI DEĞERLENDİRMESİ 2011 YILINDA GENEL EKONOMİK GELİŞMELER VE SİGORTACILIK ZİRAAT SİGORTA 2011 YILINA AİT DEĞERLENDİRMELER 17 18 19 19 20 21 22 23 25 26 27 36 37 II. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI UYGUNLUK GÖRÜŞÜ ŞİRKETİMİZ YÖNETİM KURULU ÜYELERİNE İLİŞKİN BİLGİLER GENEL KURULA İLİŞKİN HUSUSLAR ŞİRKETİMİZ ÜST YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER ŞİRKETİMİZ İÇ DENETİM SİSTEMLERİ YÖNETİCİLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER ORGANİZASYON YAPISI DENETİM KURULU RAPORU İNSAN KAYNAKLARI YAPISI VE DEMOGRAFİK VERİLER ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU RİSK YÖNETİMİ VE İÇ KONTROL FAALİYETLERİ İÇ DENETİM FAALİYETLERİ 42 31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Ziraat Sigorta A.Ş. Genel Kurulu’na; Ziraat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektedir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Ziraat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak şirketin finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALI MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 30 Mart 2012 Sunuş Müşterisi, çalışanı ve iş ortakları ile birlikte ülke ekonomisine değer katan bir şirket olmak vizyonuyla çalışan Ziraat Sigorta, faaliyet gösterdiği iki yıllık süre içinde Bankanın mevcut sigorta potansiyelini değerlendirirken sigortacılık sektörünün büyümesine ve gelişmesine katkıda bulunmuştur. Son iki faaliyet döneminde elde ettiği başarılı sonuçlar, kârlılık içinde büyüme hedefine ulaşmak için uyguladığı stratejilerin ne denli isabetli olduğunun göstergesidir. Sürdürülebilir kârlılıkla büyüme prensibimiz doğrultusunda 2011 yılında 318 milyon TL üretimin sonucunda 54 milyon TL vergi öncesi bilanço kârı elde edilmiş ve ikinci faaliyet yılının sonunda, 20 milyon TL olan başlangıç sermayesinden 75 milyon TL öz kaynak tutarına ulaşılmıştır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 1 Sayfa 2 Sunuş Vizyon ve Misyonumuz Vizyonumuz Müşterisi, çalışanı ve iş ortakları ile birlikte ülke ekonomisine değer katan bir şirket olmak Misyonumuz Müşteri memnuniyetini ön planda tutmak, güvenilir, yenilikçi, kaliteli ve hızlı hizmet vermek Şirketin Ortaklık Yapısı Ziraat Sigorta A.Ş. 11 Mayıs 2009 yılında kurulmuş olup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayesinin tamamı ödenmiştir. Ortak Adı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Bileşim Alternatif Dağıtım Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.Ş. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Toplam Hisse Adedi 19.992.000 2.000 2.000 2.000 2.000 20.000.000 Hisse Tutarı (TL) 19.992.000 2.000 2.000 2.000 2.000 20.000.000 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Sahip Oldukları Paylara İlişkin Bilgiler; Şirketimizin sermayesinde Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin, Genel Müdür ve Yardımcılarının hisseleri bulunmamaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Hisse Oranı % 99,96 % 0,01 % 0,01 % 0,01 % 0,01 % 100 Sunuş Sayfa 3 Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Başlıca Göstergeler Ziraat Sigorta’nın 2011 ve 2010 yılı faaliyetleri sonucunda ulaşılan finansal büyüklükler aşağıda sunulmuştur. FİNANSAL BÜYÜKLÜKLER Yazılan Prim Ödenen Hasar Aktif Toplamı Likit Aktifler Net İşletme Sermayesi Teknik Karşılıklar (Net) Ödenmiş sermaye Özkaynak Toplamı Devamlı Sermaye Vergi Öncesi Kâr Dönem Net Kârı 2011 318.457.890 43.804.717 196.835.840 182.413.213 72.350.934 93.014.623 20.000.000 75.204.382 75.566.595 54.145.711 42.170.136 2010 172.592.596 9.079.411 110.168.237 99.078.344 31.513.471 61.126.396 20.000.000 33.034.246 30.578.305 17.825.368 13.738.269 Değişim %85 %382 %79 %84 %130 %52 %128 %147 %204 %207 Ziraat Sigorta’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle borç ödeme ve aktif kalitesine ilişkin oranlar aşağıda gösterilmiştir. LİKİDİTE ORANLARI Cari Oran Likidite Oranı, Asit-Test Oranı Nakit Oranı Net İşletme Sermayesi-Aktifler Oranı Likit Aktifler-Aktifler Oranı 2011 %160 %150 %123 %37 %93 2010 %141 %129 %96 %29 %90 Ziraat Sigorta’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Mali yapısına ilişkin oranlar aşağıda gösterilmiştir. MALİ YAPI ORANLARI Alınan Primler(Brüt)/Özkaynaklar Oranı Özkaynaklar/Aktif Toplamı Oranı Özkaynaklar/Teknik Karşılıklar(Net) Oranı Prim ve Reasürans Alacakları/Aktif Toplamı Acente Alacakları/Özkaynaklar 2011 %423 %38 %81 %17 %4 2010 %522 %30 %54 %23 %4 2011 %57 %45 %93 %47 %44 %10 %54 %88 2010 %46 %56 %93 %40 %41 %18 %59 %82 Ziraat Sigorta’nın 2011 ve 2010 yılları faaliyetlerine ilişkin çeşitli oranlar aşağıda verilmiştir. FAALİYET ORANLARI Tazminat Tediye Oranı Konservasyon Oranı Konservasyon Oranı (DASK-TARSİM hariç) Hasar Prim Oranı(Brüt) Hasar Prim Oranı(Net) Masraf Oranı Bileşik Rasyo Tahsilat Oranı Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sunuş Sayfa 4 Yönetim Kurulu Başkanının 2011 Yılı Değerlendirmesi Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Başkanı Ziraat Sigorta’nın son iki faaliyet döneminde elde ettiği başarılı sonuçlar, kârlılık içinde büyüme hedefine ulaşmak için uyguladığı stratejilerin ne denli isabetli olduğunun göstergesidir. Sürdürülebilir kârlılık politikamız gelecek yıllarda da istikrarlı bir şekilde devam edecektir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 5 Sunuş 2011 yılında gelişmiş ülkelerde özellikle de Avrupa Bölgesi ve Amerika Birleşik Devletleri’nde yüksek kamu borcu, işsizlik, büyüme ve konut sektörü ile ilgili olumsuzluklar devam etmiş, parasal genişleme ile sorunlara çözüm bulunmaya çalışılmıştır. Faiz oranlarının çok düşük düzeylerde tutulmasına ve aşırı likidite bolluğuna rağmen ABD’de istenilen seviyelere henüz ulaşılamamış, Avrupa’da ise sorunlar daha fazla sayıda ülkeye yayılarak devam etmiştir. Küresel ölçekte büyüme oranları aşağı yönlü revize edilmekte, Avrupa’da küçülme tahminleri yapılmakta, arz yönlü endişelerle enerji fiyatları yüksek seyretmekte olup enflasyon riski daha fazla konuşulmaya başlanmıştır. Süregelen belirsizlik, olumlu yönde ayrışmış olan gelişmekte olan ülkelerin de büyüme performanslarını olumsuz yönde etkilemeye başlamıştır. Küresel bazda yaşanan olumsuzluklara karşın yükselen bir ekonomi olarak Türkiye, 2011 yılında Çin ile birlikte en yüksek büyüme hızını sağlayan ülkelerin başında yer almıştır. GSYH artışındaki yüksek oranlı büyüme, işgücüne katılım artmasına rağmen istihdama olumlu katkı yapmış, yılın son aylarında işsizlik oranının düşmesine sebep olmuştur. Olumlu bütçe ve kamu borcu performansına karşın cari denge ve enflasyonda yüksek seyir bir risk unsuru olarak görülmektedir. Avrupa Bölgesinde yaşanan durgunluğun ülkemizi etkilemesi beklense de alınan önlemler ve yapılan düzenlemeler ile cari denge ve enflasyonun, 2012 yılı sonunda daha olumlu seviyelere ulaşması beklenmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Genel ekonomik konjonktür böyle bir görünüm sunarken, Ziraat Bankası’nın sigorta sektöründe güçlü ve etkin şekilde yer alması amacıyla kurulan Ziraat Sigorta A.Ş.’nin ikinci yılında da başarılı bir performans göstermesi memnuniyet verici bir durumdur. Müşteri odaklı bir yapıda planlanan iş modelimiz çerçevesinde, sunulan hizmetlerin daha etkin ve verimli olabilmesi için Banka bünyesinde başlayarak iştirakleri de kapsayacak şekilde genişleyen değişim ve dönüşüm projesinin olumlu sonuçları 2012 yılından itibaren ayrıca görülebilecektir. Ziraat Sigorta, faaliyet gösterdiği iki yıllık süre içinde Bankanın mevcut sigorta potansiyelini değerlendirirken sigortacılık sektörünün büyümesine ve gelişimine önemli katkıda bulunmuştur. 2011 yılı sonunda Türk sigorta sektörünün büyüme hızı %21 iken Ziraat Sigorta için bu oran %85 olmuştur. Bir çoğu daha önce sigorta ürünü satın almamış kişilerin sigorta sektörüne müşteri olarak katılımını sağlayacak yeni ürünlere ağırlık veren üretim ve satış politikaları sektörün gelişmesine de katkı sağlamıştır. Ziraat Sigorta’nın son iki faaliyet döneminde elde ettiği başarılı sonuçlar, kârlılık içinde büyüme hedefine ulaşmak için uyguladığı stratejilerin ne denli isabetli olduğunun göstergesidir. Sürdürülebilir kârlılık politikamız gelecek yıllarda da istikrarlı bir şekilde devam edecektir. Ziraat Sigorta’nın geride bıraktığımız ikinci faaliyet yılında elde etmiş olduğu başarılı sonuçları paylaşmaktan mutluluk duyduğumu ifade ederken, emeği geçen tüm Şirket çalışanlarımızı, gayretle destek veren Ziraat camiasını tebrik eder en iyi dileklerimi sunarım. Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Başkanı Sunuş Sayfa 6 Genel Müdürün 2011 Yılı Değerlendirmesi Dr. A. Naim TEMUR Genel Müdür Sigorta sektörünün mevcut pastasından pay alırken, daha da önemlisi pastayı büyütecek inovatif ürünlerimizin satışına gayret ettik. Şirketimizin ikinci faaliyet yılının sonunda üretim artışında gelinen nokta, sigorta potansiyelinden yararlanmak konusunda izlenen politikaların ne denli doğru olduğunu çarpıcı bir şekilde ortaya koymaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 7 Sunuş Küresel ekonomi 2011 yılında, yakın geçmişte yaşadığı daralma döneminden çıkma çabası içindeyken, Türkiye ekonomisi de hızlı büyümesine kaldığı yerden devam etmiştir. Bu arada gelişen ekonomilerde, sigorta sektörünün ekonomik büyüme ortalamalarından daha hızlı büyüdüğüne dair kuralın gerçekleştiğine bu yıl da şahit olunmuştur. edilmiştir. Sigorta sektörünün mevcut pastasından pay alırken, daha da önemlisi pastayı büyütecek inovatif ürünlerimizin satışına gayret ettik. Nitekim, Şirketimizin ikinci faaliyet yılının sonunda üretim artışında gelinen nokta, sigorta potansiyelinden yararlanmak konusunda izlenen politikaların ne denli doğru olduğunu çarpıcı bir şekilde ortaya koymaktadır. Son yıllarda kaydettiği başarılı ekonomik performansıyla yıldızı parlayan ülkeler arasında ilk sıralarda yer alan Türkiye ekonomisinin henüz yeterince değerlendirilememiş sigorta potansiyeli ayrıca dikkat çekmektedir. Yabancı yatırımcıların 2011 yılında devam eden ilgisi de sektörün bu özelliğini teyit etmektedir. Bu prensiplerle sürdürülen faaliyetler sonucunda, Ziraat Sigorta prim üretimi sıralamasında 2011 yılını 12. sırada tamamlarken, banka sigortacılığı kategorisinde ikinci sıraya yerleşmiştir. Bankamızın ülke geneline yayılmış geniş organizasyonu sayesinde ulaştığımız hedef müşteri kitlemizin taleplerine uygun ürünlerin arzı gerçekleştirilirken, yılsonunda tarım sigortacılığı üretiminde Şirketimiz ilk sırada yer almıştır. Türk sigorta sektörü kaydettiği %21’lik artış oranı ile 2011 yılı GSMH artışının oldukça üstünde büyümüştür. Hayat sigortaları dahil sektörün toplam prim üretiminin 17,2 milyar TL olduğu 2011 yılında, Şirketimizin de içinde yer aldığı elementer sigorta sektörü 14,5 milyar TL prim üretimi gerçekleştirmiştir. Ancak, üretim alanındaki parlak gelişmeler ne yazık ki bu yıl da mali tabloların kâr neticelerine hak ettiği şekilde yansımamıştır. Aşırı fiyat rekabeti ve maliyetler, sektörün kârlılığını yine olumsuz etkilemiştir. Ziraat Sigorta, bu ortamda sürdürdüğü ikinci faaliyet yılını her bakımdan parlak sonuçlarla tamamlamıştır. İlk faaliyet yılında 173 milyon TL prim üreten Şirketimiz, 2011 yılında elementer sigorta sektörünün en yüksek oranlı üretim artışını sağlayarak toplam 318 milyon TL prim üretim hacmine ulaşmış, üretim sıralamasında 12.liğe yükselmiştir. Bu başarımızı, mensubu olduğumuz Ziraat camiasının vizyonuna uyumlu hedefler belirleyip kaynaklarımızı en verimli şekilde kullanmaya borçluyuz. Hakim ortağımız T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin sigorta potansiyeli titizlikle analiz edilerek hangi branş ve ürünlere yoğunlaşmamız gerektiği tespit Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sigorta sahip olunan varlıkların korunması, ekonomik kayıpların telafisi için gerekliliğinin yanı sıra kişilerin hak ve menfaatlerinin de korunması bakımından önemli bir araçtır. Bu çerçevede sorumluluk sigortalarının kapsamının genişletilmesi ayrı bir önem arz etmektedir. Sigortacılığın yönünün ve gelecekteki potansiyelinin burada olduğuna inanıyoruz. Amacımız, sigortalanabilir bir kıymete sahip her kişinin sigorta ihtiyacını hissedebilir hale gelmesidir. Bu bağlamda, klasik sigorta ürünlerinin yanı sıra ihtiyaç ve beklentilere uygun yeni sigorta ürünlerine de ağırlık verilerek bunların satışına ayrı bir önem verilmiştir. Sürdürülebilir kârlılıkla büyüme prensibimiz doğrultusunda 2011 yılında 318 milyon TL üretimin sonucunda 54 milyon TL vergi öncesi bilanço kârı elde edilmiş ve ikinci faaliyet yılının sonunda 20 milyon TL olan başlangıç sermayesinden 75 milyon TL öz kaynak tutarına ulaşılmıştır. İkinci faaliyet yılında da elde ettiği başarılı sonuçlar nedeniyle, takip edilen ve örnek alınan Ziraat Sigorta’nın faaliyetlerine ilişkin neticeleri paylaşmaktan mutluluk duymaktayız. Sayın ortaklarımıza bu güzel tabloyu sunmamıza katkıda bulunan başta T.C. Ziraat Bankası A.Ş. yönetimi ve çalışanları olmak üzere, iş ortaklarımıza, sigortalılarımıza ve hizmete azami emek ve gayretlerini katan çalışma arkadaşlarıma teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla, Dr. A. Naim TEMUR Genel Müdür Sayfa 8 Sunuş 2011 Yılında Genel Ekonomik Gelişmeler ve Sigortacılık Dünya ekonomisinde yakın geçmişte yaşanan durgunluktan sonra 2011 yılı yükselme ve genişleme dönemi olmuştur. 2011 yılında bazı Avrupa ülkelerinin borç sorunları yüzünden acı reçeteler uygulamak zorunda kalmaları hükümet değişikliklerine yol açmış ve ekonomik güçlüklerin ortaya çıkardığı siyasi sorumluluk bazı ülkelerde teknokrat hükümetlerin üzerine kalmıştır. Ekonomide yaşanan bu gelişmelerin, Euro Bölgesinde derin tartışmalara yol açarak Avrupa Birliğinde çatlaklar oluşmasına kadar etkileri olmuştur. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Buna karşın Türkiye ekonomisi yeniden hızlı büyümesine devam ederek, Çin’in ardından en yüksek büyüme sağlayan ekonomi olarak gelişimine devam etmektedir. Tüm bu gelişmelerin sonucunda Türkiye, gelişmişlik düzeyini belirtmek için kullanılan yeni bir kavram olan “Yükselen Ekonomiler” kategorisine dahil edilmiştir. Türkiye’nin artık küresel bir oyuncu olduğu tüm dünya tarafından kabul görürken, 2011 yılının sonunda dünyanın 16. Büyük ekonomisi olacağı kesinleşmektedir. GSMH artışındaki yüksek oranlı büyüme, istihdama olumlu katkı yaparak sürekli artan işgücü arzımıza rağmen işsizlik oranımızın gün geçtikçe düşmesine sebep olmaktadır. Ekonomide yaşanan parlak gelişmeler yanında risk unsuru olarak cari açık problemi henüz varlığını sürdürmektedir. Gelişmiş ekonomiler sınıfına girmeye aday olan hatta potansiyel olarak onların yerini alması öngörülen bu ülkelerin tipik özellikleri Türkiye’nin son dönemde gösterdiği performans kriterlerine uygun düşmektedir. Bu ekonomilerin artık belirgin özellikleri; son yirmi yıllık süreçte, gelişmekte olan ülkelerin içinde büyüme hızıyla fark atmalarıdır. Sayfa 9 Sunuş Gelir dağılımını, endüstriyel ve sosyal altyapıyı düzeltmek ve uygun nüfus artışının ortaya çıkardığı istihdam sorunlarını çözmek üzere, reformlar yapan, kişi başı GSMH artışında istikrarlı büyüme kaydeden ülkelerdir. Ortak özellikleri dikkate alındığında Türkiye’nin aralarında bulunduğu bu ülkelerin Brezilya, Çin, Rusya, Endonezya, Güney Kore, Meksika, Arjantin, Güney Afrika, Malezya ve Filipinler gibi ülkelerden oluştuğu görülmektedir. Küresel ekonomide Türkiye’nin de aralarında yer aldığı bu ülkeler başarılı performansları ile sivrilirken, sigorta sektöründe de benzeri bir görünüm ortaya çıkmaktadır. 2010 yılında dünya sigortacılığının gelişiminde en önemli etki gelişmekte olan ülkeler tarafından yürütülmüştür. Küresel ölçekte ortalama %2,7 oranında büyüyen sigorta sektöründe gelişmiş ekonomilerin büyüme oranı %1,4 olurken, gelişmekte olan ekonomilerin büyüme oranı %11 düzeyinde gerçekleşmiştir. Ayrıca çarpıcı bir sonuç olarak da gelişmekte olan ekonomilerde sigorta sektörü GSMH artışının iki katına yakın oranında gelişim göstermiştir. Global gelişime dair bu veriler ışığında ülkemiz sigortacılığı için ekonomik canlılığın çok önemli fırsatlar ürettiğini söylemek bir kehanet değildir. Ancak nispi olarak düşük kalan sigorta penetrasyonunu artırmak gerekmektedir. 2011 yılı yaşanan doğal felaketler dolayısıyla afet yılı olarak anılabilir. Bu afetler sebebiyle oluşan hasarların dünya sigorta endüstrisine toplam maliyeti 108 milyar dolara ulaşmıştır. Bu tutar 2010 yılında kaydedilen 48 milyar dolarlık sigortalı hasarın iki katından fazladır. Afetler sonucunda oluşan toplam ekonomik hasarsa 350 milyar dolar gibi rekor bir büyüklüktür. 2010 yılında doğal afetler sonucunda oluşan toplam ekonomik kayıp 226 milyar dolar olarak gerçekleşmiştir. Toplam ekonomik hasardaki en yüksek pay ise Japonya’da yaşanan felakete ait olmuştur. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 2011 yılının Şubat ayında Yeni Zelanda’da meydana gelen depremde kaydedilen ekonomik kayıp 15 milyar doları bulmuştur. Bu ülkedeki yüksek sigortalılık oranı sebebiyle hasarın büyük kısmını sigorta sektörünün üstleneceği belirtilmektedir. Katrina, Wilma ve Rita kasırgalarının görüldüğü 2005 yılına ait, toplam 123 milyar dolarlık sigortalı hasar rekoru kırılmamış olsa da 2011 yılı sigorta sektörü için zor bir yıl olarak hafızalarda yer alacaktır. Tayland ve Avustralya’daki yaşanan geniş çaplı sel felaketi ve iklim değişikleri etkisiyle Avrupa’da gerçekleşen hasarlar, Amerika’da yaşanan kasırgalar sonucunda oluşan sigortalı hasar özelikle reasürans piyasasında maliyetlerin artmasının yanı sıra kapasite daralmasına yol açmıştır. Ülkemizde doğal afet vasfına sahip en önemli olay, Van ve çevresinde meydana gelen depremdir. Binlerce kişinin evsiz kalmasına yol açan deprem felaketinin yaralarının sarılmasına 2012 yılında da devam edilmektedir. Bunun yanında iklim değişikliklerinin etkisiyle yaşanan sel ve don olayları özellikle tarımsal alanlarda önemli hasarlara yol açmıştır. Hissedilen yakın tehlike nedeniyle özellikle tarım sigortalarında 2011 yılında önemli üretim artışları kaydedilmiştir. Sigortacılıkta 2011 yılında gerçekleştirilen önemli prim artışlarına rağmen sektörün sorunlarının devam ettiği görülmektedir. Artık kronik bir hal alan düşük kârlılık, sigorta sektörünün en güncel sorunu olmaya devam etmektedir. Toplam üretimdeki payı nedeniyle oto kasko ve trafik branşlarındaki hasar neticelerine bağlı zararlar bilançoları olumsuz etkilemeye devam etmektedir. Geçen yıl başında sigortacıların gündeminde önemli bir yer tutan trafik kazalarından kaynaklanan tedavi giderlerinin SGK tarafından karşılanması konusu, 2011 yılı eylül ayından itibaren esasları belirlenerek yeni bir düzenlemeye sokulmuştur. Halen bu konudaki tartışmalar devam etmekle birlikte bu kapsama giren tedavi masrafları SGK tarafından, prim devri karşılığında şirketlere yansıtılmadan üstlenilmektedir. Hazine Müsteşarlığı 2000’li yılların başından itibaren sigorta sektörünü düzenlemek konusunda oldukça köklü değişikliklere imza atmış ve gelişmiş ülke sigortacılık standartlarına ulaştırma konusunda ciddi mesafeler kat edilmiştir. Geçmişte yaşanan krizlerin özellikle finans sektörüne yansıyan olumsuz etkilerinden çıkarılan dersler neticesinde şirketlerin mali bünyelerinin güçlendirilmesine yönelik tedbirler, getirilen düzenlemelerin ana teması olmuştur. Bu da çoğunlukla sigortacılık teknik karşılıklarında artış etkisi yapan uygulamalara yol açmıştır. Uzun yıllardan sonra Hazine Müsteşarlığı ilk kez aşırı ihtiyatlılığın da doğru bir yaklaşım olamayacağı kanaatiyle sigorta şirketleri aleyhine açılacak davaların tamamının kaybedileceği ve üst sorumluluk limitinden tazminat ödeneceği varsayımını terk ederek bu içerikteki muallak hasar karşılıklarında indirim imkanı vermiştir. Sigorta şirketlerinin yeterliliklerinin ölçülmesinde yeni bir anlayış getiren Solvency II projesinin Avrupa Birliği ile eş zamanlı olarak yürürlüğe sokulması çalışmaları bağlamında 2011 yılında tüm sigorta şirketlerinin katıldığı Sayısal Etki Çalışması (SEÇ5) gerçekleştirilmiş ve bu risk bazlı yeterlilik sisteminin tanınması ve anlaşılması sağlanmıştır. Hukuk sistemimizin en temel kurallarını içermekle beraber hali hazırda çeviri kanun olarak yürürlükte bulunan Türk Ticaret Kanunu ve Türk Borçlar Kanunu 2011 yılında yasalaşmıştır. Sosyal ve ekonomik hayatı kapsamlı bir şekilde düzenleyen bu kanunların yürürlük tarihi gerekli hazırlıkların yapılabilmesini teminen 2012 yılının Temmuz ayı olarak belirlenmiştir. Önemli değişikler içeren bu kanunların bazı düzenlemeleri ile ilgili tartışma ve tereddütler devam etmekle birlikte 2012 yılı başından itibaren tüm sektörlerde olduğu gibi sigortacılıkta da yoğun hazırlık çalışmaları başlatılmıştır. Sayfa 10 Sunuş Ziraat Sigorta 2011 Yılına Ait Değerlendirmeler 2011 Yılında Ziraat Sigorta 2011 Yılı, kuruluş sürecinin tamamlanıp banka ile sinerjinin artırıldığı, şirketimizin tek dağıtım kanalı olan T.C. Ziraat Bankası’nın sigortacılık potansiyelinden daha fazla faydalanmak üzere hazırlanan stratejik hedefler doğrultusunda, ürün bazlı çalışmaların yoğunlaştığı bir yıl olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin 2011 yılı hedefleri arasında ilk sırada yer alan, sürdürülebilir kârlılıkla büyüme hedefinin gerçekleştirilebilmesi için, T.C. Ziraat Bankası ile yapılan ortak çalışmalarla, kârlılığı yüksek kredi ürünleri ile riski düşük serbest ürünlerin satışı ön plana çıkmış ve önemli bir başarı yakalanmıştır. Bu sayede şirketimiz, sektörün büyük ölçüde zarar ettiği branşlarda dahi, kârlı sonuçlar elde etmeyi ve sektörün en iyi kâr rasyosuna sahip olmayı başarmıştır. Bununla birlikte 2011 yılı Ocak ayında sektör prim üretimi sıralamasında 18. sırada yer alan Ziraat Sigorta yılı 12. sırada kapatmıştır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Haziran ayında başlayan ‘Banka Sigorta Entegrasyon Projesi’ ile sigorta operasyonel süreçlerinin büyük ölçüde bankacılık süreçleri ile birleştirilmesi hedeflenmiş, 2012 yılının ilk yarısında yazılımın tamamlanarak, banka şubeleri üzerindeki operasyonel yükün azaltılmasının yanı sıra yeni iş fırsatlarının yakalanması amaçlanmıştır. Tarım branşında 2010 yılında elde edilen başarı 2011 yılında bir adım daha ileriye götürülerek sektör liderliği hedefine ulaşılmıştır. Bu alanda sektöre yeni ürün ve uygulamalarla da liderlik etmeyi amaçlayan şirketimiz, Hayvan hayat sigortalarında %57,31 Bitkisel Ürün Sigortalarında %14,81 toplamda ise %31,29 sektör payına sahiptir. Banka ile ortak yürütülen faaliyetlerle, bankanın kredi risklerinin minimize edilmesi amacıyla, bölge başkanlıkları kanalıyla takip edilen, kredi sigorta penetrasyon çalışmalarında önemli başarılar elde edilmiştir. Satış destek birimimiz yılda yaklaşık 3.500.000 işlem adediyle banka şubelerine hizmet vermekte, servis seviyesi devamlı ölçümlenerek müşteri memnuniyetinin en yüksek seviyede tutulması hedeflenmektedir. Geçtiğimiz yıl piyasaya sürülen ve büyük beğeni ile karşılanan Ailem Ziraat Güvencesinde ürününün satış adedi yılsonu itibariyle 308.637 rakamını yakalamış bir önceki yıla göre %59,34 artış sağlanmıştır. Bunun sonucunda aynı dönem itibariyle şirket, pazarda Kaza Branşı üretiminde 7. sırada yer almıştır. Sayfa 11 Sunuş Hayat Dışı Sektör Prim Üretimi Sektör Prim Üretimi incelendiğinde, toplam yazılan prim tutarının 2010 yılı ile karşılaştırıldığında %21 artış göstererek 14.487.368.085 TL’ye ulaştığı gözlenmektedir. Branşlar Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Sağlık Genel Zararlar Kaza Diğer Toplam 2011 3.787.911.906 2.974.445.725 2.310.264.966 1.999.536.383 1.475.185.210 663.191.045 1.276.832.850 14.487.368.085 Sektör 2011 Prim Üretimi Branş Dağılımı Pay %26 %20 %16 %14 %10 %5 %9 %100 2010 3.116.553.873 2.544.954.031 1.979.817.594 1.705.491.729 993.472.682 598.383.023 1.009.471.310 11.948.144.242 Pay %26 %21 %17 %14 %8 %5 %8 %100 Değişim %22 %17 %17 %17 %48 %11 %26 %21 Sektör 2010 Prim Üretimi Branş Dağılımı Diğer %9 Diğer %9 Kaza %5 Kaza %5 Kara Araçları %26 Genel Zararlar %10 Sağlık %14 Kara Araçları Sorumluluk %20 Kara Araçları %26 Genel Zararlar %8 Sağlık %14 Kara Araçları Sorumluluk %21 Yangın ve Doğal Afetler %17 Yangın ve Doğal Afetler %16 Ziraat Sigorta A.Ş. Branş Bazında Prim Üretimi (2010 ve 2011 Aralık Sonu) Sigortacılık sektöründe hayat dışı üretim sıralamasında 12. sırada yer alan Ziraat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle toplam üretim miktarı, 318.457.890 TL’ye, pazar payı ise %2,20’ye ulaşmıştır. 2010 – 2011 yıllarında gerçekleşen prim üretiminin branş bazında dağılımı aşağıdaki gibidir; Branşlar Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Kaza Sağlık Kara Araçları Sorumluluk Su Araçları Hukuksal Koruma Nakliyat Genel Sorumluluk Diğer Toplam 2011 142.390.475 65.154.491 37.187.755 33.474.895 31.580.216 5.597.241 946.651 886.125 438.158 362.310 439.574 318.457.890 Pay %44,71 %20,46 %11,68 %10,51 %9,92 %1,76 %0,30 %0,28 %0,14 %0,11 %0,14 %100 2010 49.475.563 53.722.365 22.147.788 19.894.459 21.587.416 3.980.278 463.546 529.439 125.160 376.112 290.469 172.592.596 Pay %28,67 %31,13 %12,83 %11,53 %12,51 %2,31 %0,27 %0,31 %0,07 %0,22 %0,17 %100 Değişim %188 %21 %68 %68 %46 %41 %104 %67 %250 (%4) %51 %85 DASK ve TARSİM Prim Üretimleri “Kazanılmış Prim” ve Hasar Prim Oranı” hesaplamasına dahil edilmemiştir. Toplam Prim Üretimi kapsamında, en yüksek prim üretimi “Genel Zararlar”, “Yangın ve Doğal Afetler” ve “Kara Araçları” branşlarında gerçekleşmiştir. Söz konusu ilk üç branş toplamda 244.732.721 TL prim üretimi ile toplam prim üretiminin %77’lik kısmını oluşturmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 12 Sunuş Ziraat Sigorta 2011 Yılına Ait Değerlendirmeler Branş Bazında Verilen Teminat Tutarları; 2010 yılı içinde verilen teminatların branş bazında dağılımı aşağıdaki gibidir; Branşlar Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Kaza Sağlık Kara Araçları Sorumluluk Su Araçları Hukuksal Koruma Nakliyat Genel Sorumluluk Diğer Toplam 2011 7.269.941.332 235.595.317.474 4.405.934.552 59.200.297.017 4.730.227.459 26.611.440.000 112.239.700 1.032.450.000 789.642.199 270.860.001 48.922.627 340.067.272.361 Pay %2,14 %69,28 %1,30 %17,41 %1,39 %7,83 %0,03 %0,30 %0,23 %0,08 %0,01 %100 2010 5.002.846.584 172.748.091.484 2.475.007.134 27.622.697.202 394.358.597 16.381.495.000 55.787.200 673.260.000 128.806.829 265.459.082 32.257.770 225.780.066.882 Pay %2,22 %76,51 %1,10 %12,23 %0,17 %7,26 %0,02 %0,30 %0,06 %0,12 %0,01 %100 Değişim %45 %36 %78 %114 %1.099 %62 %101 %53 %513 %2 %52 %51 31.12.2011 tarihi itibariyle, Ziraat Sigorta tarafından poliçe sahiplerine verilen teminat tutarları toplamı 340.067.272.361 TL’dir. Teminat tutarları içerisinde en yüksek payı Yangın ve Doğal Afetler branşı kapsamındaki ürünler oluşturmaktadır. Branş Bazında Ürün Performans Göstergeleri; Yazılan Prim Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar Genel Zararlar Teknik K/Z 142.390.475 4.916.594 Yazılan Prim Kazanılmış Prim 65.154.491 33.093.639 11.621.245 1.737.451 Yangın ve Doğal Afetler Gerçekleşen Hasar Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Yangın ve Doğal Afetler branşında 2010 yılına göre %21 oranında artış ile 65.154.491 TL’ye ulaşmıştır. Zorunlu Deprem Sigortaları Primleri dahil edilmeden hesaplanan Kazanılmış Primler 33.093.639 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 8.415.800 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %25 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %27’lik payını oluşturan Yangın ve Doğal Afetler branşında 14.395.365 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 14.395.365 8.415.800 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Genel Zararlar branşında 2010 yılına göre %188 oranında artış ile 142.390.475 TL’ye ulaşmıştır. Devlet Destekli Tarım Sigortaları Primleri dahil edilmeden hesaplanan Kazanılmış Primler 4.916.594 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 11.621.245 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %236 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %3’lük payını oluşturan Genel Zararlar branşında 1.737.451 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. Sayfa 13 Sunuş Yazılan Prim Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 37.187.755 30.296.340 21.740.767 Kara Araçları Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Kara Araçları branşında 2010 yılına göre %68 oranında artış ile 37.187.755 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 30.296.340 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 21.740.767 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %72 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %4’lük payını oluşturan Kara Araçları branşında 1.982.911 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 1.982.911 Yazılan Prim 33.474.895 Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 36.430.721 13.512.087 Yazılan Prim Kaza Teknik K/Z Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 31.580.216 30.618.073 14.753.063 Hastalık/Sağlık Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Hastalık/Sağlık branşında 2010 yılına göre %46 oranında artış ile 31.580.216 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 30.618.073 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 10.483.763 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %34 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %31’lik payını oluşturan Hastalık/Sağlık branşında 16.632.075 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 16.632.075 10.483.763 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Kaza branşında 2010 yılına göre %68 oranında artış ile 33.474.895 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 36.430.721 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 13.512.087 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %37 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %27’lik payını oluşturan Kaza branşında 14.753.063 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. Sayfa 14 Sunuş Ziraat Sigorta 2011 Yılına Ait Değerlendirmeler Yazılan Prim Kazanılmış Prim 5.597.241 4.926.409 Kara Araçları Sorumluluk Gerçekleşen Hasar Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Kara Araçları Sorumluluk branşında 2010 yılına göre %41 oranında artış ile 5.597.241 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 4.926.409 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 1.319.085 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %27 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %5’lik payını oluşturan Kara Araçları Sorumluluk branşında 2.954.536 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 2.954.536 1.319.085 Yazılan Prim Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 946.651 740.042 Su Araçları Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Su Araçları branşında 2010 yılına göre %104 oranında artış ile 946.651 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 740.042 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 3.617 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %0,49 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %1’lik payını oluşturan Su Araçları branşında 286.639 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 286.639 3.617 Yazılan Prim Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 886.125 715.770 10.500 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Hukuksal Koruma Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Hukuksal Koruma branşında 2010 yılına göre %67 oranında artış ile 886.125 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 715.770 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 10.500 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %1 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %1’lik payını oluşturan 640.301 Hukuksal Koruma branşında 640.301 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. Sayfa 15 Sunuş Yazılan Prim 438.158 Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 406.864 Nakliyat Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Nakliyat branşında 2010 yılına göre %250 oranında artış ile 438.158 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 406.864 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 47.140 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %12 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %0,35’lik payını oluşturan Nakliyat branşında 189.370 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 189.370 47.140 Yazılan Prim 362.310 Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar 380.958 233.896 Genel Sorumluluk Teknik K/Z Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primler Genel Sorumluluk branşında 2010 yılına göre %4 oranında azalış ile 362.310 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 380.958 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 233.896 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %61 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %0,13’lük payını oluşturan Genel Sorumluluk branşında 72.275 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. 72.275 Yazılan Prim 439.574 Kazanılmış Prim Gerçekleşen Hasar Diğer Teknik K/Z 413.881 99.633 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 109.316 Açıklama 2011 yılında; Yazılan Primlerde %10’dan küçük paya sahip Diğer branşlarda 2010 yılına göre %51 oranında artış ile 439.574 TL’ye ulaşmıştır. Kazanılmış Primler 413.881 TL ve Gerçekleşen Hasarlar 99.633 TL olarak gerçekleşmiştir. Hasar Prim Oranı (Brüt) 2011 yılında %24 olmuştur. Bu sonuçlarla Teknik Kârın %0,20’lik payını oluşturan Diğer branşlarda 109.316 TL Teknik Kâr elde edilmiştir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Sayfa 16 II. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 17 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Uygunluk Görüşü YÖNETİM KURULUNA Ziraat Sigorta AŞ’nin 2011 yılı Sigortacılık Faaliyetlerine İlişkin Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun ‘’Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin’’ beşinci bölümünde içeriği; • Şirket Hakkında Genel Bilgiler, • Şirket Yönetimi ve Kurumsal Yönetimi Yapısına İlişkin Bilgiler, • Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler, Başlıklarında belirlenen usul ve esaslara uygun olarak hazırlandığını beyan ederiz. Saygılarımızla, Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Başkanı İrfan YÖRÜK Mali İşler Grup Müdürü Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Abdülnaim TEMUR Genel Müdür Sayfa 18 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyelerine İlişkin Bilgiler Unvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi (Başkan Vekili) Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (Genel Müdür) Adı – Soyadı Hüseyin AYDIN Halil ÇELİK Mustafa ÇETİN Mustafa AKIN Ferhat PİŞMAF M. Akif EROĞLU A. Naim TEMUR Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa ÇETİN Yönetim Kurulu Üyesi 1959 yılında Borçka/Artvin’de doğdu. Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Ekonomi Fakültesi’nden mezun oldu. Meslek hayatına T.C. Ziraat Bankası’nda Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Aydın, Müfettiş, Daire Başkanı, Duisburg/Almanya Temsilciliği ve Şube Müdürlüğü görevlerinde bulundu. 28.03.2003-13.04.2005 tarihleri arasında Halk Bankası Yönetim Kurulu Murahhas Üyeliğinin yanı sıra, 28.04.2004-12.11.2004 tarihleri arasında Mülga Pamukbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürüttü. 14.04.2005-31.05.2005 tarihleri arasında T.C. Ziraat Bankası Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak görev yapan Aydın, 31.05.2005 tarihinde Halk Bankası Genel Müdürü oldu. 15.07.2011 tarihi itibariyle Bankamız Genel Müdürü olarak göreve başlayan Hüseyin Aydın, ayrıca Türkiye Bankalar Birliği Başkanlığı görevini de yürütmektedir. Evli ve iki çocuk babası olan Aydın, Almanca bilmektedir. 1952 yılında Eşme’de doğan Mustafa Çetin, 1974’de Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu. 1979-1981 yılları arasında Hadim Kaymakamı ve Belediye Başkanı, 1981-1983 yılları arasında Akçakale Kaymakamı ve Belediye Başkanı, 19831985 yılları arasında ise Pasinler Kaymakamı olarak görev yaptı. İçişleri Bakanlığı’nda Mülkiye Başmüfettişliği ve Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevlerinde de bulunan Çetin, 1985-1996 yılları arasında Bakan Müşaviri ve Bakanlık Genel Sekreterliği görevlerini yürüttü. 1996-1999 yılları arasında Gümüşhane Valisi, 1999-2000 yıllarında İçişleri Bakanlığı APK Kurulu Başkanı, 20002002 yılları arasında Merkez Valisi, 20022007 yılları arasında Başbakanlık Müsteşar Yardımcısı, 2003-2004 yıllarında Basın İlan Kurumu Genel Kurul Üyesi, 2004-2007 yılları arasında Anadolu Ajansı Yönetim Kurulu Üyesi olan Çetin, 2007-2011 yılları arasında ise Uşak Milletvekili olarak TBMM’de görev yaptı. 2011 yılından itibaren Bankamız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olan Mustafa Çetin, evli ve 4 çocuk babasıdır, İngilizce bilmektedir. Halil ÇELİK Yönetim Kurulu Üyesi/Başkan Vekili 1956 yılında Akçaabat’ta doğdu. Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi’nden mezun oldu. T.C. Ziraat Bankası’nda 1982 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak başladığı meslek hayatını aynı kurumda Müfettiş, Baş Müfettiş, Bölge Müdürü ve İller Bankası’nda da Müfettiş olarak sürdürdü. Türkiye Halk Bankası A.Ş.’de son olarak Operasyonel İşlemlerden ve Risk Yönetimi ve İç Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptıktan sonra 24.05.2010 tarihinden itibaren T.C. Ziraat Bankası’nda Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Mustafa AKIN Yönetim Kurulu Üyesi 1963’de Erzincan’da doğdu. Ankara Üniversitesi İ.İ.B.F. iktisat bölümünü bitirdi. Halk Bankası’nda çeşitli birimlerde yönetici olarak çalışan Akın, Aralık 2011 tarihinden itibaren Bankamızda Kurumsal Krediler Grup Başkanı olarak görev yapmaktadır. Ferhat PİŞMAF Yönetim Kurulu Üyesi 1972 yılında Sungurlu/Çorum’da doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümünden mezun oldu. 1996 yılında Bankamız Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayarak, Atama Tarihi 18.07.2011 06.12.2010 15.09.2011 01.12.2011 01.12.2011 06.08.2010 28.08.2009 Müfettişlik, Tarımsal Pazarlama Bölüm Müdürlüğü, Tarımsal Krediler Daire Başkanlığı, Tarımsal Krediler Grup Başkan Vekili görevlerini yürüten Pişmaf, Ocak 2012 tarihinden itibaren Girişimci Krediler Bölüm Başkanı olarak görevini yürütmektedir. M. Akif EROĞLU Yönetim Kurulu Üyesi 1970 yılında Malatya’da doğdu.1991 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler bölümünden mezun oldu. Mesleki kariyerine 1992 yılında Hazine Müsteşarlığı Bankalar Yeminli Murakıplar Kurulunda Murakıp Yardımcısı olarak başladı sonrasında Bankalar Yeminli Murakıbı olarak çalıştı. 2007 yılında BDDK nezdinde “Denetim Grup Başkanlığı’na ve sonrasında “Daire Başkanlığı’na atandı. İki yıl süre ile Daire Başkanlığı yaptıktan sonra, Eylül 2009 itibariyle Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Ziraat Hayat ve Emeklilik Şirketinin kurucu ekibine katıldı. 13 Temmuz 2010 tarihi itibariyle Şirketin Genel Müdürlüğü görevine atanmıştır. A. Naim TEMUR Yönetim Kurulu Üyesi (Genel Müdür) 1958 yılında Adana’da doğdu. 1980 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletmeMaliye Bölümü’nü bitirdikten sonra, aynı Fakültede İşletme yüksek Lisansını, ardından da Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümünde Doktora eğitimini tamamladı. 1981-1988 yılları arasında Libya’da bir Türk İnşaat Şirketinde Mali ve İdari İşler Sorumlusu olarak çalıştı. 1990-2009 yılları arasında Başak Sigorta’da (Firma ismi, 2006 yılından itibaren Başak Groupama olarak değiştirilmiştir.) Müdürlük ve ardından Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulundu. Ağustos 2009 yılından bu yana Ziraat Sigorta A.Ş. kurucu Genel Müdürü olarak görev yapmaktadır. Sayfa 19 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Genel Kurula İlişkin Hususlar Yönetim kurulu üyelerinin hesap dönemi içinde yapılan ilgili toplantılara katılımları hakkında bilgiler; 2011 yılında 16 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış olup bütün toplantılara tam katılım sağlanmıştır. Şirketimiz Üst Yönetimine İlişkin Bilgiler Unvanı Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Grup Müdürü Grup Müdürü Erhan BOZKURT Genel Müdür Yardımcısı 1965 yılında Zonguldak’ta doğdu. 1986 yılında 9 Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nü bitirdikten sonra, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Üretim Yönetimi ana bilim dalında yüksek Lisans eğitimini tamamladı. Çalışma hayatına 1987-1989 yılları arasında Garanti Bankası’nda uzman yardımcısı olarak başladı. 1990-2009 yılları arasında Başak Sigorta A.Ş.’de (firma ismi, 2006 yılında Başak Groupama olarak değiştirilmiştir) Müfettişlik, Teftiş Kurulu Başkanlığı ve Grup Müdürlüğü görevlerinde bulundu. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Görevi Teknik Operasyonel İşler ve Destek Satış ve Pazarlama Mali İşler İnsan Kaynakları ve İdari İşler Ağustos 2009 tarihinden itibaren kuruluş çalışmalarında bulunduğu Ziraat Sigorta A.Ş.’de halen Teknik İşler, Reasürans ve Aktüerya birimlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Gülay ÖZÇARIKCI Genel Müdür Yardımcısı 1966 yılında İstanbul’da doğdu. 1987 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Uçak ve Uzay Bil. Fakültesi Meteoroloji Mühendisliği bölümünü bitirdikten sonra İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme İktisadı Enstitüsünde İşletmecilik İhtisası yaptı. Meslek hayatına 1988 yılında Yapı ve Kredi Bankası’nda başladı. 1991 yılında Başak Sigorta A.Ş.’de Adı – Soyadı A. Naim TEMUR Erhan BOZKURT Gülay ÖZÇARIKCI Kerem KÜÇÜKKORUCU İrfan YÖRÜK Serdar İSHAKOĞLU (firma ismi, 2006 yılında Başak Groupama olarak değiştirilmiştir.) sigortacılık sektörüne adım attı. Başak Sigorta A.Ş.’den Kaza ve Mühendislik Hasar Müdürü görevini yürütürken 2007 yılında kendi arzusu ile ayrıldı. Yangın, Mühendislik, Diğer Kaza ve Sorumluluk sigortaları branşında Hazine Müsteşarlığı Sigorta eksperi belgesi bulunan Özçarıkçı 2 yıl süre ile Alesta Sigorta Ekspertiz Hizmetleri Şirketinde Genel Müdür olarak çalıştı. Ağustos 2009 tarihinden itibaren kuruluş çalışmalarında bulunduğu Ziraat Sigorta A.Ş.’de halen Operasyonel İşler ve Destek birimlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Sayfa 20 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Kerem KÜÇÜKKORUCU Genel Müdür Yardımcısı İrfan YÖRÜK İç Kontrol ve Risk Yöneticisi Serdar İSHAKOĞLU İnsan Kaynakları Grup Müdürü 1971 yılında Adapazarı’nda doğdu. Özel Darüşşafaka Lisesi sonrasında, İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler bölümünden mezun oldu. Aynı Üniversiteye bağlı İşletme Fakültesinde işletmecilik ihtisası yaptı. 1996 yılında Genel Sigorta ile başladığı sigortacılık hayatına sırasıyla Toprak Sigorta, Axa Sigorta ve Başak Groupama Sigorta şirketlerinde devam eden Küçükkorucu 2009 yılının Eylül ayında Ziraat Sigorta A.Ş. kurucu ekibine Satış ve Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmıştır. 1966 yılında Edirne’de doğdu. 1988 yılında İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Kamu Yönetimi Bölümünden mezun oldu. Güven Sigorta T.A.Ş.’de 1991 yılında başladığı çalışma hayatında Müfettiş Yardımcılığı, Müfettişlik, Acenteler ve Tahsilat Müdür Yardımcılığı ve Mali İşler Müdürlüğü görevlerinde bulundu. Aynı görevine Başak Groupama’nın Güven Sigorta’yı satın almasından sonra bir müddet devam ettikten sonra Ziraat Sigorta A.Ş.’nin kuruluş çalışmalarına katılmak üzere ayrıldı. 2009 yılı Ağustos ayında göreve başladığı Ziraat Sigorta A.Ş. de halen Mali İşler Grup Müdürlüğü görevini yürütmektedir. 1966 yılında Antakya’da doğdu. 1987 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi İ.İ.B.F. Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümünden mezun oldu. 1989 yılında Başak Sigorta A.Ş. İnsan Kaynakları Departmanında göreve başladı ve departmanın muhtelif kademelerinde çalıştıktan sonra 2005 yılı sonunuda İnsan Kaynakları Müdürlüğü görevinden ayrıldı. 2006 – 2009 yılları arasında Kervan Gıda A.Ş.’de İnsan Kaynakları Müdürü olarak çalıştı. Ağustos 2009 yılından bu yana kuruluş çalışmalarına da katıldığı Ziraat Sigorta A.Ş. ‘de İnsan Kaynakları Grup Müdürü olarak görev yapmaktadır. Şirketimiz İç Denetim Sistemleri Yöneticilerine İlişkin Bilgiler Tolga Tigin ERSEN İç Denetim Müdürü İrfan YÖRÜK İç Kontrol ve Risk Yöneticisi 1970 yılında Ankara’da doğdu. 1994 yılında Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nü bitirdi. 1995-1996 yılları arasında Pamukbank’ta Uzman Yardımcısı olarak çalışma hayatına başladı. 1996-2009 (Haziran) yılları arasında Başak Sigorta A.Ş.’de (firma ismi, 2006 yılından itibaren Başak Groupama olarak değişmiştir) Müfettiş Yardımcılığı, Müfettişlik ve İç Denetim Müdürlüğü görevlerinde bulundu. Haziran 2009 Haziran-2010 tarihleri arasında Aksigorta A.Ş.’de İç Denetim Müdürü olarak görev yaptı. Haziran 2010 yılından bu yana Ziraat Sigorta A.Ş.’de İç Denetim Müdürü olarak görev yapmaktadır. Özgeçmiş için “Üst Yönetime İlişkin Bilgiler” kısmına bakınız. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 21 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Organizasyon Yapısı Yönetim Kurulu İç Denetim Genel Müdür Yönetim Kurulu Bürosu İç Kontrol ve Risk Yönetimi Hukuk Müşavirliği Satış ve Pazarlama GMY Mali İşler Grup Müdürlüğü Stratejik Pazarlama ve Kurumsal İletişim Satış Hizmetleri ve Destek Acente Satış Kurumsal Teknik Fon Yönetimi Bireysel Teknik Muhasebe Sağlık Tahsilat Banka Satış Bölgeler Tarım Bütçe ve Raporlama İnsan Kaynakları Grup Müdürlüğü Bilgi Teknolojileri Grup Müdürlüğü İnsan Kaynakları ve Eğitim Kalite Güvence ve Organizasyon Kurumsal Hasar Bireysel Hasar İdari İşler ve Satınalma Sağlık Hasar Risk Mühendisliği Hasar Lojistik Reasürans Müşteri İlişkileri Aktüerya Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Operasyonel İşler ve Destek GMY Mali İşler GMY Teknik GMY Sayfa 22 Finansal Bilgiler Denetim Kurulu Raporu 1- Ortaklığın Unvanı : Ziraat Sigorta A.Ş. Ortaklığın Adresi : Turgut Özal Millet Caddesi No:7 Aksaray –Fatih İstanbul Ortaklığın Sermayesi : 20.000.000- TL (Yirmi milyon-Türk Lirası) Faaliyet Konusu : Şirket Ana sözleşmesinde yazılı faaliyet konuları dahilinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve diğer ilgili kanunlar çerçevesinde Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde ve yabancı ülkelerde her türlü elementer sigorta, koasürans, reasürans ve retrosesyon işleri yapmaktadır. 2- Denetçilerin Adı ve Soyadı, görev süreleri, ortak olup olmadıkları: Adı ve Soyadı Berrin KAYHAN Ali KILIÇ Görev Süresi 3 yıl 3 yıl Ortaklık Durumu Ortak değil, Tüzel Kişi temsilcisi Ortak değil, Tüzel Kişi temsilcisi 3- Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç: Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri altı ayda bir defa denetlenmiş, işletmenin mahiyet ve önemine göre tutulması zorunlu defter ve dosyaların tutulduğu, defterlerin tutulmasında ortaklığın hesap tarz ve usullerine, Ana Sözleşmesi ile Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uyulduğu tespit edilmiştir. 4- Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları: Kasa sayımı sonucunda 30.12.2011 tarihi itibariyle 2.092,70-TL (İkibindoksaniki-Lira, Yetmiş-Kuruş) kasa mevcudu bulunmuştur. Bu tutar kayıtlarla uygun olup mutabakat sağlanmıştır. 5- Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 4 numaralı bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları: Yapılan Denetleme Kurulu toplantıları sırasında gerekli incelemeler yapılmış ve kayıtlara uygun olarak teminatlarla, kıymetli evrakın mevcudiyeti saptanmıştır. 6- İntikal eden şikâyet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler: Denetleme Kurulu’na görev süresi boyunca intikal eden şikâyet eden veya yolsuzluk olmamıştır. Ortaklığın Yönetim Kurulu toplantı tutanakları incelenmiş ve mali tablolara etkisi olabilecek kararlar göz önünde tutulmuştur. Ziraat Sigorta Anonim Şirketi’nin 2011 yılına ait hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu, Ortaklığın Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına ve Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre; İçeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2011 tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilançonun, Ortaklığın anılan döneme ait gerçek mali durumunu, 2010 yılına ait Gelir Tablosunun, anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmakta olduğunu bildirir, Temel Mali Tabloların (Bilanço, Gelir Tablosu) onaylanarak Yönetim Kurulunun ibrasını saygılarımızla arz ederiz. DENETLEME KURULU Ali KILIÇ Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Berrin KAYHAN Sayfa 23 Finansal Bilgiler İnsan Kaynakları Yapısı ve Demografik Veriler İnsan Kaynakları Politikaları; Şirket’in insan kaynakları politikasının tespit ve uygulamasında; •Şirket içinde kurumsal değerlere ve stratejik hedeflere uygun insan kaynakları politikasını ve kültürünü oluşturan, •Personelin verimlilik, kârlılık ve müşteri odaklılık ilkelerine bağlı olarak çalışmasını sağlayan, •Personelin kuruma bağlılığını arttıran ve uzun süre Şirket’e hizmet etmesini teşvik eden, temel ilkeler esas alınır. Bu temel ilkeleri gerçekleştirmek için Şirket; •Yetki ve sorumlulukları çalışma kurallarına uygun ve Şirket’i geliştirerek geleceğe hazırlayacak nitelikte personelin seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirir. •Performans yönetimi sistemini etkin bir şekilde yürütür. •Adil ve rekabetçi ücret ve özlük hakları sağlar. •Personelin mesleki ve kişisel gelişimlerini sağlar. •Geri bildirime dayalı iletişim ve bilgilendirme sistemlerini kurar ve yaygınlaştırır. Amacımız; Şirketimizin hedef ve stratejileri doğrultusunda eleman ihtiyaçlarının belirlenerek kaliteli ve nitelikli insan gücü alımının gerçekleştirilmesi, çalışanların motivasyonu, performans değerlendirmesi, bireyler ve gruplar arası ilişkilerin ve iletişimin sağlanarak değişime açık ve sürekli başarıya yönelik insanlar yaratılmasına yardımcı olmaktır. Demografik Veriler; Ziraat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlük Merkezi İstanbul’da olmakla birlikte, Ankara, İzmir, Adana, Bursa, Antalya ve Trabzon Bölgelerinde Ziraat Bankası Bölge Başkanlıkları bünyesinde hizmet vermektedir. Şirketimiz çalışanlarının genel profili aşağıdaki gibidir; Unvan Dağılımı Unvan Sayı Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Grup Müdürü Müdür Yönetmen Yönetmen Yardımcısı Servis Yetkilisi Servis Görevlisi Destek Personeli Toplam 1 3 2 12 10 22 20 8 1 79 Öğrenim Durumu Tablosu Seviye Sayı % Lise 5 6 Ön Lisans (Yüksekokul) 3 4 Lisans 61 77 Yüksek Lisans 8 10 Doktora 2 3 Toplam 79 100 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Yüksek Lisans %10 Doktora %3 Lise %6 Ön Lisans %4 Lisans %77 Sayfa 24 Finansal Bilgiler İnsan Kaynakları Yapısı ve Demografik Veriler Cinsiyet Dağılım Tablosu Cinsiyet Sayı % Kadın 27 34 Erkek 52 66 Toplam 79 100 Kadın %34 Erkak %66 Lokasyon Dağılımı Bölge Genel Müdürlük Ankara Bölge Başkanlığı İzmir Bölge Başkanlığı Adana Bölge Başkanlığı Bursa Bölge Başkanlığı Antalya Bölge Başkanlığı Trabzon Bölge Başkanlığı Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayı 66 2 2 2 1 2 3 79 % 82 3 3 3 3 3 3 100 Finansal Bilgiler Sayfa 25 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Şirketimiz risk grubuna dahil firmalara yönelik her türlü sigortacılık hizmeti, üçüncü taraflara sağlanan aynı prosedür ve politika çerçevesinde sağlanmaktadır. Şirketimizin 2011 yılı içerisinde, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili açıklamalara faaliyet raporu içeriğinde yer alan mali tablo dipnotlarımızdan 45 No’lu dipnotta yer verilmiştir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 26 Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Değerli Hissedarlarımız, Şirketimizin 2011 yılına ait Mali Tablolarını incelemelerinize sunarız. Şirketimiz, 2010 yılında %1,44 olan pazar payını 2011 yılında %2,20’e taşıyarak elementer şirketler kategorisinde 2010 yılında 18.sıradayken 2011 yılında 12. sırada yer almıştır. Şirketimizin Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik açıklama ve genelgelerine uygun olarak hazırlanan finansal tablolarımızda yer alan temel verilerden bir kısmı aşağıda gösterilmiştir. TEMEL VERİLER 2011 2010 Üretim 318.457.890 172.592.596 Cari Varlıklar 193.774.949 108.672.693 3.060.891 1.495.544 Varlık Toplamı 196.835.840 110.168.237 Yükümlülükler Cari Olmayan Varlıklar 121.631.458 77.133.991 Özsermaye 75.204.382 33.034.246 Teknik Kâr 53.753.303 16.532.120 Yatırım Gelirleri 11.431.196 4.171.345 Yatırım Giderleri (9.787.899) (3.629.722) Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Giderler (1.250.889) 751.625 Brüt Dönem Kârı 54.145.711 17.825.368 Net Dönem Kârı 42.170.136 13.738.269 Sigortacılık sektörünün en önemli açmazı kârlılık olmasına rağmen Şirketimiz bu yılki faaliyetini de kâr ile neticelendirmiştir. Gelir tablomuzun teknik bölümünde yer alan, gelir ve gider unsurlarının sektörde az rastlanılan sonuçları sayesinde; 53.753.303 TL tutarında Teknik Kâr elde edilmiştir. Bunun yanı sıra 11.431.196 TL yatırım geliri elde edilmiş, bu gelirin (8.898.383) TL’lik kısmı teknik bölüme aktarılmıştır. Olağandışı Gelir ve Giderler kaleminde (1.250.889) TL’lik gider gerçekleşmiş, (889.516) TL Yatırım Gideri ’nin düşülmesinden sonra Brüt 54.145.711 TL Vergi Öncesi Kâr elde edilmiştir. Dönem Kârı Vergi Karşılığı olarak (11.975.575) TL ‘nin ayrılmasından sonra 42.170.136 TL Dönem Net Kârına ulaşılmıştır. Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 27 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Ziraat Sigorta A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkeleri prensipleri gereği; şirket yönetiminin tüm faaliyetlerinde pay sahipleri ve menfaat sahipleri arasında eşit davranmaya, Ziraat Sigorta A.Ş. ile ilgili finansal ve finansal olmayan bilgilerin zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, düşük maliyette ve kolay erişilebilir bir şekilde kamuya duyurulmasına, Yönetim Kurulu üyelerinin anonim şirket tüzel kişiliğine hesap verecek şekilde çalışmasına, Ziraat Sigorta A.Ş. yönetiminin yaptığı tüm faaliyetlerinin mevzuata, esas sözleşmeye ve şirket içi düzenlemelere uygunluğuna ve bunun denetlenmesine yönelik prensiplerin uygulanması için gerekli özeni göstermektedir. Şirketimizce, söz konusu ilkelere azami ölçüde uyum sağlanması hedeflenmekte ve bu yönde çalışmalar yapılmaktadır. BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ 2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi Şirketimiz ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin pay oranının %99,96 olması sebebi ile ayrı bir Pay Sahipleri ile ilişkiler Birimi oluşturulmamıştır. Pay sahipleri ile ilişkiler Mali İşler Birimi bünyesinde yürütülmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. Ortaklık Yapısı Ortağın Unvanı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Bileşim Alternatif Dağıtım Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.Ş. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş. TOPLAM Hisse Oranı (%) 99,96 0,01 0,01 0,01 0,01 100,00 Pay sahipleri ile ilişkilerden sorumlu kişi Mali İşler Grup Müdürü İrfan Yörük’tür. İletişim Bilgileri: Tel: (212) 459 84 65 Faks: (212) 459 84 85 E-Posta: i.yoruk@ziraatsigorta.com.tr Pay sahipleri ile ilişkilerden sorumlu kişi aşağıdaki işlemlerden sorumludur. •Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak, •Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak, •Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak, •Pay sahiplerinin Genel Kurul’a katılımını sağlayacak her türlü tedbiri zamanında almak, •Genel Kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak, •Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine yollanmasını sağlamak, •Mevzuat ve Şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek, 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay Sahiplerimizin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi karşılanmaktadır. Ana Sözleşmemizde bireysel olarak özel denetçi atanmasına ilişkin düzenlenme bulunmamaktadır. Dönem içinde özel denetçi tayini talebi olmamıştır. TTK gereğince seçilmesi gerekli denetçiler ve bağımsız denetçiler Genel Kurul onayı ile seçilmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 28 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 4. Genel Kurul Bilgileri 2011 yılı içerisinde 2010 yılı faaliyet sonuçlarının ortakların bilgisine sunulduğu bir adet Olağan Genel Kurul toplantısı 24/03/2011 tarihinde yapılmıştır. Ortaklık yapımız, “Davet Usulü” ile Genel Kurul düzenlenmesine elverişli olduğundan; yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini içeren toplantı bilgileri nama yazılı hisse senedi sahiplerine taahhütlü mektupla gönderilmek suretiyle ulaştırılmıştır. Genel Kurul öncesi Faaliyet Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Mali Tablolar, Ana Sözleşme ve Gündem Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgisine sunulmuştur. Yıllık faaliyet raporu, mali tablolar, kâr dağıtım önerisi, genel kurul gündemi ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden belgeler ve ana sözleşme; Genel Kurul toplantısından asgari 15 gün önce Şirket merkezinde pay sahiplerimizin incelemelerine açık tutulmaktadır. Genel Kurul’a katılım için kanunun öngördüğü düzenlemeler doğrultusunda çağrı yapılmış olup, toplantılar, Ana Hissedarımız Ziraat Bankası A.Ş.’ye ait Şişli Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi A Blok No:39 Kat:7 adresinde yapılmıştır. Genel Kurul Tutanakları şirket merkezinde pay sahiplerine açık tutulmaktadır. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizin ortaklık yapısında azınlık statüsünde bir pay sahipliği bulunmamaktadır. 6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Şirketimizin kâr dağıtım politikasının esasları; tabi olduğu mevzuat çerçevesinde, hissedarlarının beklentilerini karşılayacak ve aynı zamanda mali bünyesinin güçlenmesine katkı sağlayacak şekilde Şirket ana sözleşmesinde belirlenmiştir. Safi kârın; %5’i ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar kanuni yedek akçeye aktarılır. Kalandan ödenmiş sermayenin %5’i oranında ortaklara birinci temettü payı ayrılır. Yönetim kurulunun teklifi ve genel kurul kararı ile kalan safi kârın en fazla %5’ine kadar olan kısmı, şirket çalışanlarına brüt aylıklarının üç katını geçmemek üzere kâr payı olarak ayrılabilir. Kârın yukarıdaki şekillerde dağıtımından sonra kalanın kısmen veya tamamen ortaklara dağıtılmasına veya olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına Genel Kurulca karar verilir. Çalışanlara temettü verilmesi ve ortaklara da ikinci defa kâr dağıtımı yapılması durumunda, dağıtılması kararlaştırılan kâr payının onda biri, Türk Ticaret Kanunu’nun 466/3 üncü maddesi gereği kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Kârın hangi tarihte ve ne şekilde dağıtılacağı Genel Kurul tarafından kararlaştırılır. 7. Payların Devri Sermaye yapımızda 2011 yılı içerisinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 29 BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası Amaç Bilgilendirme politikasının temel amacı, ticari sır kapsamı dışındaki gerekli bilgi ve açıklamaların şirket ortakları, çalışanlar, müşteriler, reasürörler ve ilgili diğer taraflara zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, kolay ve en düşük maliyetle ulaşılabilir olarak, eşit koşullarda iletilmesinin sağlanmasıdır. Bu çerçevede her türlü finansal bilgi ile diğer açıklama ve bilgilendirmeler, genel kabul görmüş muhasebe prensipleri ile kurumsal yönetim ilkelerini de gözeterek yapılır. Yetki ve Sorumluluk Şirketimizde kamunun aydınlatılması ve bilgilendirme politikasının izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulu’nun yetki ve sorumluluğu altındadır. İdari Sorumluluk İdari sorumluluğu olan kişiler, doğrudan ya da dolaylı olarak yasal çerçevede Ziraat Sigorta A.Ş. ile iş ilişkisi içinde olan, Şirket’e ait içsel bilgilere düzenli ulaşan, Şirket’in gelecekteki gelişimini ve hedeflerini etkileyen idari kararları verme yetkisinde olan kişilerdir. İdari sorumluluğu bulunan kişiler belirlenirken, kişilerin Şirket organizasyonu içerisindeki görevleri ve bu kişilerce erişilen bilginin içeriği kriter olarak alınmaktadır. Bu kapsamda, Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının yanı sıra, Şirket’in bütününe ilişkin bilgiye erişimi bulunan ve aktif-pasif yapısı, kâr-zarar, nakit akışı, stratejik hedefler vb. unsurları makro düzeyde etkileyebilecek idari kararlar verme yetkisi olan Genel Müdürlükteki bir kısım birimlerin yöneticileri idari sorumluluğu bulunan kişiler olarak belirlenmiştir. Bilgilerin Kamuya Açıklanması Durumundaki Yetkili Birimler: Genel Müdürün bilgisi dahilinde ilgili birim tarafından yapılır. Kamuyu Aydınlatma Yöntem ve Amaçları Bilgilendirmeler; mali tablo ve raporlar, yıllık faaliyet raporları, internet sayfası, basın bültenleri gibi bilgilendirme araçları ile yapılır. Türk Ticaret Kanunu (TTK) hükümleri saklı kalmak üzere, Şirket tarafından kullanılan temel kamuyu aydınlatma yöntem ve araçları aşağıda belirtilmiştir; 1. Şirketimiz Kurumsal Web Sitesi (www.ziraatsigorta.com.tr) 2. Şirketimiz Faaliyet Raporu 3. Medya Araçları 4. Türk Ticaret Sicili Gazetesi ve Günlük Gazeteler vasıtasıyla yapılan ilanlar ve duyurular 5. Yazılı ve görsel medya vasıtasıyla yapılan basın açıklamaları 6. Sabit telefon ve GSM operatörleri üzerinden sağlanan iletişim (Çağrı/SMS hizmeti) 7. Web siteleri ve benzeri internet uygulamaları 8. Elektronik posta ve benzeri iletişim yöntem ve araçları üzerinden yapılan açıklamalar Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 30 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Şirket Web Sitesi Kamunun aydınlatılmasında, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin tavsiye ettiği şekilde www.ziraatsigorta.com.tr internet adresindeki Ziraat Sigorta A.Ş. web sitesi aktif olarak kullanılır. Web sitesinde izlenebilecek önemli başlıklar aşağıda özetlenmiştir. •Kurumsal kimliğe ilişkin detaylı bilgiler •Şirket vizyonu ve misyonu •Yönetim Kurulu Üyeleri •Şirketin sermaye yapısı •Şirket ana sözleşmesi •Ticaret sicil bilgileri •Mali tablolar •Genel Kurul Toplantı Tarihi, Gündem ve Gündem Konuları Hakkında Açıklamalar •Genel Kurul Toplantısı Belgeleri ve Çağrıları •Genel Kurul Toplantı Tutanağı •Hazirun Cetveli •Kurumsal Yönetim Uygulamaları •Değerleme Raporları •Faaliyet Raporları •Vekaletname Örneği •Bilgilendirme Politikası •Organizasyon Yapısı •Sık Sorulan Sorular Mali Tabloların ve Dipnotların Kamuya Açıklanması Periyodik dönemlerde T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Dairesi tarafından yayınlanan mevzuata uygun olarak hazırlanan mali tablolar ve dipnotları ile bağımsız denetim raporları şirketimiz internet sitesinde yayınlanır. Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği, Sigorta Denetleme Kurulu, Reasürans Şirketleri, Ziraat Bankası ve diğer ortaklar tarafından talep edilen bilgiler ilgili departmanlar tarafından hazırlanarak, ilgili kurum yetkililerine yazılı olarak iletilir. Ana Sözleşme Değişikliği Ana Sözleşme Değişikliği, Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı gibi durumlarda Ticaret Sicili Gazetesi ve Günlük Gazeteler vasıtasıyla gerekli ilan ve duyurular yapılmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 31 Faaliyet Raporu Yıllık faaliyet raporu, sigortacılık düzenlemelerine uygun olarak her yıl Genel Kurul toplantısından önce, gerekli bilgi ve açıklamaları içerecek şekilde hazırlanarak Yönetim Kurulu Üyeleri’nin incelemesine sunulmakta ve internet sitemizde (www.ziraatsigorta.com.tr) yayınlanmaktadır. Basın Açıklamaları ve Yetkili Kişiler Gerek görüldüğünde veya basın temsilcilerinden gelen taleplerin yanıtlanmasına gerek duyulduğunda yazılı veya görsel medya vasıtasıyla basın açıklaması yapılmaktadır. Yazılı ve görsel medyaya basın açıklamaları, Yönetim Kurulu Başkanı veya Genel Müdür ya da yetkilendirdikleri personel tarafından yapılabilir. 9. Özel Durum Açıklamaları Tabi olduğumuz mevzuat gereği, özel durum açıklamaları ile ilgili yükümlülüğümüz bulunmamaktadır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Ziraat Sigorta A.Ş.’nin internet sitesi bulunmaktadır. Şirketimizin internet sitesinin adresi www.ziraatsigorta.com.tr’dir. Kamunun aydınlatılmasında, Ziraat Sigorta A.Ş.’ye ait internet sitesi aktif olarak kullanılır. İnternet Sitemizden “Ziraat Sigorta A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu”na erişilebilmektedir. 11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Şirketimizin gerçek kişi nihai hâkim pay sahibi bulunmamaktadır. 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 10. Bölüm 35. Maddesi uyarınca, bu Kanuna tabi kuruluşların üyeleri ve yetkilileri, bu Kanuna tâbi kişiler ile bunların yanında çalışanlar ve dışarıdan hizmet alımı yoluyla sigortacılık sektöründe iş görenler, sıfat ve görevleri dolayısıyla öğrendikleri bu Kanuna tâbi kuruluşlara veya sigorta sözleşmesi ile ilgili kişilere ait sırları, bu konuda kanunen açıkça yetkili kılınan mercilerden başkasına açıklayamazlar. Şirketimiz, içeriden öğrenenlerin ticaretine ilişkin oluşturulmuş yasal düzenlemelere tamamen uymakta olup, bilgi güvenliği konusunda gerekli tedbirleri almaktadır. Bu kapsamda Şirketimiz, içeriden öğrenebilecek konumda bulunan kişilerin edindikleri bilgileri kendilerine veya üçüncü kişilere menfaat sağlamak amacıyla kullanmalarını yasaklamıştır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 32 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirketimiz, sermayedarlarını, çalışanlarını, müşterilerini, devleti ve diğer tüm menfaat sahiplerini ilgilendiren konularda; yazılı, sözlü veya toplantılarla bilgilendirme yapmaktadır. Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ve sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket imkânları ölçüsünde şirketin itibarı da gözetilerek korunmaktadır. Menfaat sahipleri; internet sitemiz, duyurular, ürün broşürleri ve kurumsal broşürler ile aydınlatılmaktadır. Şirketimiz acentelerine; mevzuat değişiklikleri veya şirket uygulamalarına yönelik duyurular internet ortamında yapılmaktadır. Müşterilerimiz www.ziraatsigorta.com.tr internet adresindeki online işlemler menüsünden hasarlarını elektronik ortamda sorgulayabilmektedirler. Ayrıca, şirketimiz nezdinde müşteri şikayetlerinin yanıtlanmasına, şikayetlerin sınıflandırılmasına ve analizine dair bir süreç prosedürümüz ve uygulama esaslarımız bulunmaktadır. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Şirket ana sözleşmesinde menfaat sahiplerinin şirketin yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamaktadır. 15. İnsan Kaynakları Politikası İnsan Kaynakları Politikamız; •Çalışanların yetki ve sorumlulukları çerçevesinde; çalışma koşullarına uygun bir iş ortamı sağlanması •Şirketin geliştirilmesi konularında çalışanların görüş ve önerilerde bulunabileceği şekilde personelin bilgilendirmesi •Personelin kişisel ve mesleki gelişimlerini sağlayacak eğitimlerini gerçekleştirilmesi •Performans Yönetim Sisteminin etkin bir şekilde yürütebilmesi •Ücret uygulamalarında herhangi bir ayrımcılık söz konusu olmadan, beceri ve deneyime dayanan objektif değerlendirme yapılması ve uygulanması •Personel özlük haklarının İnsan Kaynakları Yönetmeliği çerçevesinde uygulanması •Personel arasında geri bildirime dayalı iletişim ve bilgilendirme sistemlerinin oluşturulması konularını içermektedir. Şirketimiz nezdinde İnsan Kaynakları Yönetmeliği bulunmaktadır. Bu yönetmelikte; işe alınma standartları, özlük işleri, çalışma saatleri, fazla mesai, izinler, performans değerlendirme, sağlık sigortası, ulaşım, çalışanlara yapılacak ödemeler, disiplin hükümleri, işten ayrılma, eğitim, seyahat masrafları gibi bölümler bulunmaktadır. Çalışanlarımız için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmış olup, bu koşulların sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmaktadır. Çalışanlarımız ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanlarımızı ilgilendiren gelişmeler çalışanlarımıza bildirilmektedir. Çalışanlarımız arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı gösterilmesi ve çalışanların şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler alınmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 33 Finansal Bilgiler 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler •Müşteri memnuniyetinde amacımız, müşteri talepleri doğrultusunda kurumumuzun tüm birimlerinin yönlendirmesi, desteklemesi ve müşteri beklentilerini karşılayarak tam olarak müşteri memnuniyetinin sağlanmasıdır. •Şirketimizin tüm birimlerinin müşteri memnuniyeti anlayışıyla hareket etmesi, birimlerimizin sorumluluklarının bilinciyle müşterilerin sorunlarını zamanında, en hızlı ve en uygun şekilde çözmesi esastır. •Etik ilkeler sözleşmesi gereği; çalışanlarımızın, kurum ile iş yapan 3. şahıslardan hiçbir şekilde kişisel bir ödeme veya hediye talep veya kabul etmemeleri ve bu anlamı doğuran davranışlarda bulunmamaları esastır. •Şirketimiz, müşterilerinin ve tedarikçilerinin ticari sır kapsamındaki bilgilerinin gizliliğine özen gösterir. •Şirketimiz nezdinde Satınalma ve İdari İşler Yönetmeliği kapsamında tedarikçiler ile ilgili işlemlerde ve satınalma işlemlerinde uyulması gerekli esaslar belirlenmiştir. Şirketimizce müşteri memnuniyeti kapsamında aşağıdaki uygulamalar yürütülmektedir. •Şirketimizin www.ziraatsigorta.com.tr internet adresindeki sitesinde müşterilerimizin öneri, talep ve şikayetleri ile ilgili bir form doldurma ekranı ve bu konuda Müşteri İlişkileri Departmanı Yetkilimiz sorumlu olarak görevlendirilmiştir. •Şirketimiz nezdinde müşteri şikayetlerinin yanıtlanmasına ilişkin bir sistem, müşteri şikayetleri veri tabanımız ve müşteri şikayetleri ile ilgili prosedürü içeren uygulama esas ve usullerimiz bulunmaktadır. •Banka şubeleri vasıtasıyla gelen Müşteri şikayetleri de değerlendirilmektedir. •Müşterilerimiz, potansiyel müşterilerimiz, tedarikçilerimiz ve diğer menfaat sahipleri; internet sitemiz, duyurular, ürün broşürleri, sunumlar ve ziyaretler vasıtası ile aydınlatılmaktadır. 17. Sosyal Sorumluluk Şirketimizin yürütmekte olduğu bir sosyal sorumluluk projesi bulunmamakla beraber, sosyal ve kültürel amaçlı Dernek, Vakıf ve organizasyonlara destekte bulunulmaktadır. BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Yönetim Kurulumuz 7 kişiden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimize ilişkin bilgiler; UNVAN Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkanı Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi/Genel Müdür İSİM Hüseyin Aydın Halil Çelik Mustafa Çetin Ferhat Pişmaf Mustafa Akın Mehmet Akif Eroğlu Abdülnaim TEMUR TAHSİL Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Yönetim Kurulumuz karar alınması gerekli durumlarda her zaman ve ayda asgari bir kez olmak üzere düzenli şekilde toplanmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu İŞ TECRÜBESİ 29 30 35 16 27 20 31 Finansal Bilgiler Sayfa 34 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yasal mevzuat uyarınca; Sigorta Genel Müdürlerinin, Genel Müdür Yardımcılarının ve üst düzey yöneticilerin en az dört yıllık yükseköğrenim görmüş, sigortacılık, bankacılık, iktisat, işletmecilik, muhasebe, hukuk, maliye, matematik, istatistik veya mühendislik alanlarından birinde en az on yıllık deneyime sahip olmaları ve bu alanların en az birinde bilgi ve deneyim sahibi olmaları zorunluluğu bulunmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimiz, •Finans sektöründe yeterli bilgi ve beceri düzeyine, •Mali tablo ve raporları okuma ve analiz becerisine, •Şirketimizin tabi olduğu hukuki düzenlemeler ve genel piyasa şartları hakkında temel bilgiye, •Görev yapmak üzere seçildiği süre boyunca Yönetim Kurulu toplantılarına düzenli olarak katılma iradesi ve imkanına sahip bulunmaktadır. 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Şirketimiz Ziraat Sigorta A.Ş.’nin Vizyonu; •Müşterisi, çalışanı ve iş ortakları ile birlikte ülke ekonomisine değer katan bir şirket olmak, Misyonu; •Müşteri memnuniyetini ön planda tutmak; güvenilir, yenilikçi, kaliteli ve hızlı hizmet vermek olarak belirlenmiştir. Stratejik hedeflerimiz rekabet koşulları, genel ekonomik konjonktür, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki beklentiler ile şirketimizin orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate alınmak suretiyle Yönetim Kurulumuzun onayı ile uygulanmaktadır. 21. İç Denetim Mekanizması •Şirketimiz, İç Denetim Çalışma Usul ve Esasları Yönetmeliği çerçevesinde çalışmalarını yürütmektedir. •İç Denetim departmanında görev yapan İç Denetçimiz, Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışmalarını sürdürmektedir. •Yönetim Kurulu en az bir üyesini İç Sistemlerden sorumlu olmak üzere görevlendirir. •Bağımsız Dış Denetçi Raporları ve İç Denetim Raporları düzenli olarak Yönetim Kurulu’na sunulmakta ve gerekli düzeltmeler öngörülen sürelerde yapılmaktadır. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Mevzuat ve ana sözleşmede genel kurul kararı alınması zorunluluğu bulunan karar ve işlemler dışında kalan tüm kararları almaya yönetim kurulu yetkilidir. Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerinin yetki ve sorumluluklarına Şirket Ana Sözleşmesinde yer verilmiştir. Yönetim Kurulunun ana sorumluluğu; genel kurumsal yönetim tarzını belirlemek, Şirketin performansını izlemek, Şirket yönetimini stratejik konularda yönlendirmektir. Yönetim kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun 319’uncu maddesi hükmüne göre yetkilerinden bir kısmını veya tamamını murahhas azalara devredebilir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 35 23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulumuzun Faaliyet Esasları aşağıda sunulmuştur. •Yönetim Kurulu gündem taslağı, Şirket Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerimizin önerileri doğrultusunda kesinleşmektedir. •Yönetim Kurulumuz 2011 yılı içinde 16 adet toplantı gerçekleştirmiştir. •Toplantı tarihinin tüm üyelerimizin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine ve öngörülemeyen durumlar dışında Yönetim Kurulu toplantılarının tüm üyelerimizin katılımı ile gerçekleştirilmesine özen gösterilmektedir. •Yönetim Kurulu toplantısından en az bir hafta önceden Gündem ve Yönetim Kurulu Raporu Üyelere gönderilmektedir. 24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim Kurulu Üyelerimizin, Şirketimizle işlem yapma ve rekabet etme yasağı kapsamına girebilecek, dolayısıyla da Genel Kuruldan izin alınmasını gerektirecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti bulunmamaktadır. 25. Etik Kurallar Şirketimiz etik ilkelerini çalışanlarıyla paylaşmıştır. Yine Şirketimiz Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi konusunda çalışanlarına düzenli olarak eğitimler vermektedir. İş ahlakı ilkeleri doğrultusunda çalışanlarımız; •Tüm iş ilişkilerinde haysiyetli, şerefli ve dürüst davranmalıdır. •Sorumluluklarını yerine getirirken, Ziraat Sigorta A.Ş.’nin saygınlığını zedeleyecek her türlü kişisel davranış ve tutumdan kaçınmalıdır. •Görevleri ile ilgili konularda, kanun, tüzük, yönetmelik ve düzenlemeleri detaylı olarak bilmeli ve bunlara bağlı kalmalıdır. •Halka açık olmayan bilgileri, bilmesi gereken kişiler dışında üçüncü şahıslara hiçbir şekilde açıklamamalıdır. •Çalışma şartlarının düzenlenmesi, iş disiplininin korunması ile ilgili olarak çıkarılacak emir, yönetmelik, prosedür ve talimatları günü gününe takip edip, incelemeli ve bunlara uygun davranmalıdır. •Bilinen veya şüphelenilen kural ihlallerini, herhangi bir kişisel bir önlem almadan önce yöneticisi veya İnsan Kaynakları Bölümünün dikkatine sunmalıdır. •Siyasi, sosyal ve dini görüşlerini asla çalışma ortamında ifade etmemelidir. •Her zaman iş ortamına uygun, sade ve şık olmalı, kurumun ciddiyeti ile bağdaşmayacak spor veya abiye ile siyasi veya dini anlam veya toplumsal görüşü ifade eden giysiler giymekten mutlak suretle kaçınmalıdır. •Kurumda, kadın-erkek eşitliğine, saygısına ve genel ahlak ile toplumda kabul görmüş ahlaki davranışlara aykırı davranmamalıdır. Tüm Şirket çalışanları ve yönetimi bu kural ve düzenlemelere uymakla yükümlüdür. İşe yeni başlayan her Şirket çalışanına oryantasyon programı aracılığı ile bu kurallar aktarılır ve çalışana bunların iş akdinin ayrılmaz bir parçası sayılacağı hususunun anlaşıldığına dair bir taahhütname imzalatılır. Taahhütnamenin imzalandığı tarih taahhütname üzerinde belirtilir. Çalışanların bu ilkelerle düzenlenmiş olan kurallara uygun davranmasından birim yöneticileri 1. derecede sorumludur. 26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Yönetim Kurulu’nda oluşturulmuş bir komite bulunmamaktadır. 27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu için, Genel Kurulda belirlenen aylık ücret dışında herhangi bir ödeme yapılmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerimizin Şirketimizden doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz konusu olmamıştır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 36 Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri Risk yönetimi ve İç Kontrol Birimi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığınca yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine ilişkin Yönetmelik” ile tanımlanan esaslar çerçevesinde kurulmuştur. Faaliyetlerini nihai sorumluluk Yönetim Kurulunda olmak üzere Genel Müdüre bağlı olarak sürdürmektedir. Risk yönetim faaliyetlerinin esas amacı; maruz kaldığımız finansal, sigortacılık ve operasyonel risklerimizin toplu olarak takibi ve bunların önemli finansal göstergelerimize (kârlılık, şirket değeri, sermaye, likidite) olan etkilerini ölçmektir. Risklerin Sınıflandırılması; Ziraat Sigorta risk yönetimi uygulamalarında risk portföyü 3 ana gruba ve buradan alt gruplara ayrılarak bu çerçevede değerlendirilmektedir. •Finansal Riskler Bu başlık altında mali piyasalarda ve çeşitli yatırım araçlarında meydana gelebilecek olası dalgalanmaların yaratacağı faiz, kur ve gayrimenkul fiyatlarındaki değişimlerin finansal göstergelere olan etkileri ölçülmektedir. Bu ölçümler neticesinde olası etkilerin belirlenen risk limitlerinin altında kalmasını sağlamak amacı ile aksiyon planları devreye sokulmaktadır. Aktif-Pasif yönetimi ise portföy gelirlerinin ve likiditenin korunması açısından yüksek önem taşımakta ve bu kapsamda yapılmakta olan ölçümler yükümlülüklerimizin nakit akışlarını güvence altına almak için yatırım kararlarını yönlendirmektedir. Ayrıca finansal riskler ile ilgili yapılan çalışmalar dahilinde reasürans yapımız da şirket bazında incelenmekte ve uluslararası derecelendirme kuruluşları puanlamalarına göre sınıflandırılarak reasürans risklerimiz ölçülmektedir. •Sigortacılık Riskleri Sigorta sözleşmelerine bağlı oluşan bu riskler kapsamında, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi durumunda meydana gelebilecek finansal kayıp istatistiksel metotlar ile ölçülmekte ve bunun karşılığında şirketin sahip olması gereken asgari sermaye tutarı belirlenmektedir. •Operasyonel Riskler Bu çeşit riskler yetersiz ve başarısız süreçlerden, personel ve sistemlerden ya da dış olaylardan kaynaklanan, doğrudan veya dolaylı uğranılabilecek zararları ihtiva etmektedir. İç kontrol faaliyetleri çerçevesinde Risk Yönetimi ve İç kontrol birimi, şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini amaçlamaktadır. Ayrıca, şirketin gelecekteki nakit akışının içerdiği ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak tanımlanmış politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi hedeflenmektedir. Kurumsal risk yönetimi ve iç kontrol birimi anılan amaçlar doğrultusunda, şirket içerisindeki işlevsel görev ayrılıkları ve sorumlulukların tanımlanmasını, bilgi sistemlerinin tesisini ve iletişim yapısı ile etkin iletişim kanallarının etkinliğini düzenli olarak gözden geçirmektedir. Şirketimizde, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri sonuçları dönemsel olarak Genel Müdüre raporlanmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 37 İç Denetim Faaliyetleri Şirketimizde iç denetim faaliyetleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 21.06.2008 tarihinde 26913 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan ‘Sigorta ve Reasürans İle Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik’ hükümleri kapsamında İç Denetim Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. İç Denetim Müdürlüğü çalışma esasları, görev tanımları, yetki ve sorumlulukları Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “İç Denetim Yönetmeliği” ile tanımlanmıştır. İç denetim çalışmalarının amacı “Şirket faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile şirket içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlama” olarak belirlenmiştir. İç Denetim Müdürlüğü; •Ziraat Sigorta A.Ş. bünyesinde denetim, inceleme ve soruşturma işlerinin yürütmesi ve sonuçlandırılması, •Şirket birimlerine ait tüm faaliyetlerin, yönetim stratejisi ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde mevcut mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesi, •Hesap ve kayıt düzeninin bütünlüğü ve güvenilirliği, veri sistemindeki bilgilerin zamanında ve doğru olarak elde edilebilirliğine yönelik kontrol faaliyetlerinin yerine getirilmesinin sağlaması, •Risklerin şirket iş akışı içinde etkin bir biçimde tanımlandığının tespit edilmesi ve değerlendirilmesi, •İç kontrol faaliyetlerinin, risk değerlendirme işlevi çerçevesinde tespit edilen risklerin de izlenmesine olanak verecek şekilde günlük faaliyetlerin ayrılmaz bir parçası olarak sürdürüldüğünün tespit edilmesi, •Kara paranın Aklanmasının Önlenmesi mevzuatı çerçevesinde, belirlenen şirket politikalarının uygulanmasının denetimi görevlerini yürütür. Gerçekleştirilen denetimler ve hazırlanan denetim raporlarının, uluslararası denetim standartlarına uygun ve risk esaslı bir yaklaşımla, katma değer yaratacak nitelikte olması hedeflenmektedir. İç Denetim Departmanı 2011 yılında yükümlülükleri çerçevesinde denetimden beklenen yararın maksimize edilmesi temel yaklaşımı ile hazırlanan denetim programı kapsamındaki ve bu kapsam dışındaki diğer faaliyetleri doğrudan Yönetim Kuruluna bağlı olarak yerine getirmiştir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 38 Finansal Bilgiler Sigortacılık Teknik Karşılıkları Teknik Karşılıklar Net (TL) Kazanılmamış Primler Karşılığı Devam Eden Riskler Karşılığı Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Diğer Teknik Karşılıklar Toplam 31 Aralık 2011 57.232.978 608.355 33.418.129 1.755.161 93.014.623 31 Aralık 2010 49.388.312 11.146.958 591.126 61.126.396 Değişim (TL) 7.844.666 608.355 22.271.171 1.164.035 31.888.227 Değişim (%) 16 100 200 197 52 Kazanılmamış Primler Karşılığı; 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ziraat Sigorta AŞ’nin ayırmış olduğu net kazanılmamış primler karşılığı 57.232.978 TL’dir. Devam Eden Riskler Karşılığı; Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca; şirketlerin yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorunda olduğu belirtilmiştir. Konuya ilişkin 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan yönetmelikte, söz konusu yeterlilik testi yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerektiği, beklenen net hasar prim oranının gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunacağı belirtilmiştir. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alması gerektiği ifade edilmiştir. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Ziraat Sigorta A.Ş. ayırmış olduğu Devam Eden Riskler Karşılığı net tutarı 608.355 TL’dir. Muallak Hasar ve Tazminatı Karşılığı; 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, şirketler, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez. Halefiyet hakkının kazanılmış olması şartı ile uygulama esasları müsteşarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem geliri ile ilişkisi kurulur. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ziraat Sigorta AŞ’nin ayırmış olduğu net muallak hasar ve tazminat karşılığı 33.418.129 TL’dir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 39 Dengeleme karşılığı: 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9. maddesinde şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanacağı, net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların devredilen prim olarak telakki edileceği ve karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edileceği belirtilmiştir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kâr yedekleri içerisinde gösterilebilecektir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilecektir. Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilecek, hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemeyecektir 2012/1 nolu Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge ’ye göre, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının, deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemelerinde kullanılması mümkündür. Ayrıca, eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının da dengeleme karşılığından indirilmesi mümkündür. Ancak, söz konusu indirim cari yıl için ayrılan dengeleme karşılığından yapılamaz. Ayrıca, gerçekleşen deprem hasar tutarlarının, gelir tablosunda ilgili teknik gider hesaplarına kaydedilmesi, dengeleme karşılığından karşılanacak kısmın ise dengeleme karşılığı bilanço hesabına borç, diğer teknik karşılıklarda değişim hesabına alacak kaydedilmesi gerekmektedir. Diğer taraftan, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına konu dönemlerdeki deprem hasarlarının dengeleme karşılığından ödenen kısımlarının gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına dahil edilmemesi mümkündür. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yukarıda belirtilen hesaplamaya göre 1.755.161 TL dengeleme karşılığı mevcuttur. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 40 Finansal Bilgiler Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar Diğer faaliyetlerden gelir ve kârlar ile gider ve zararlar hesabı (1.250.889) TL gerçekleşmiştir. Söz konusu hesap bakiyesinin en önemli kısmı (2.599.547) TL ile karşılıklar hesabından kaynaklanmaktadır. Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (TL) Karşılık Hesabı Reeskont Hesabı Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Gelir ve Kârlar Diğer Gider ve Zararlar Toplam 2011 (2.599.547) (25.887) 1.404.496 1.088 (31.039) (1.250.889) 2010 (137.274) 79.413 818.224 1.314 (10.052) 751.625 Değişim (TL) (2.462.273) (105.300) 586.272 (226) (20.987) (2.002.514) Değişim (%) 1.794 (133) 72 (17) 209 (266) 2011 %17 %13 %17 %78 %27 2010 %10 %8 %5 %53 %21 Faaliyet Sonuçları; Ziraat Sigorta’nın 2011 ve 2010 yıllarına ait kârlılık oranları aşağıda sunulmuştur. KÂRLILIK ORANLARI Vergi Öncesi Kâr Marjı Net Kâr Marjı Faaliyet Kâr Marjı Özkaynak Kâr Marjı Aktif Kâr Marjı 2011 yılı tamamlanırken Ziraat Sigorta 2010 yılına göre Vergi Öncesi Kârını %204 arttırarak 54.145.711 TL’ye ulaşmış; (11.975.575) TL tutarındaki vergi karşılığı sonrası Dönem Net Kârı ise 42.170.136 TL olarak gerçekleşmiştir. Gelir Tablosu Başlıkları (TL) Teknik Bölüm Dengesi Yatırım Gelirleri Yatırım Giderleri Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar Dönem Kârı veya Zararı Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) Dönem Net Kâr veya Zararı 2011 53.753.303 11.431.196 (9.787.899) (1.250.889) 54.145.711 (11.975.575) 42.170.136 2010 16.532.120 4.171.345 (3.629.722) 751.625 17.825.368 (4.087.099) 13.738.269 Değişim (TL) 37.221.183 7.259.851 (6.158.177) (2.002.514) 36.320.343 (7.888.476) 28.431.867 Değişim (%) 225 174 170 (266) 204 193 207 Yatırım Gelirleri; Ziraat Sigorta’nın 2011 ve 2010 yılına ilişkin Yatırım Faaliyetleri sonucunda elde edilen Yatırım Gelirleri ve değişimleri aşağıda sunulmuştur. Yatırım Gelirleri (TL) Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Kârları Toplam 2011 10.167.490 1.040.056 223.650 11.431.196 2010 3.809.025 320.648 41.672 4.171.345 Değişim (TL) 6.358.465 719.408 181.978 7.259.851 Değişim (%) 167 224 437 174 Yatırım Giderleri; Ziraat Sigorta’nın 2011 ve 2010 yılına ilişkin Yatırım Faaliyetlerine ilişkin Yatırım Giderleri ve değişimleri aşağıda sunulmuştur. Yatırım Giderleri (TL) Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri Kambiyo Zararları Amortisman Giderleri Diğer Yatırım Giderleri Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 2011 (523.653) (8.898.383) (151.049) (214.492) (322) (9.787.899) 2010 (196.560) (3.296.567) (136.595) (3.629.722) Değişim (TL) (327.093) (5.601.816) (151.049) (77.897) (322) (6.158.177) Değişim (%) 166 170 57 170 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar ve Dipnotlar Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 41 Sayfa 42 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Bilanço 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) VARLIKLAR I- CARİ VARLIKLAR A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 149.091.495 2.093 146.226.266 2.863.136 154.770 154.770 33.273.858 35.336.083 (2.374.608) 311.903 480 47.521 24.266 23.255 11.206.966 11.206.966 339 339 193.774.949 74.201.318 766 71.124.994 3.075.558 162.505 162.505 24.873.167 24.873.167 3.667 3.667 9.432.036 9.432.036 108.672.693 Sayfa 43 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Bilanço 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) VARLIKLAR II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 441.422 296.893 97.278 235.790 48.263 (236.802) 399.367 523.421 (124.054) 2.220.102 2.220.102 3.060.891 366.298 163.232 51.985 235.790 15.459 (100.168) 313.640 360.672 (47.032) 815.606 815.606 1.495.544 196.835.840 110.168.237 Sayfa 44 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Bilanço 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) YÜKÜMLÜLÜKLER III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 18.547.920 3.133.842 15.652.054 (237.976) 464.290 464.290 531.680 531.680 91.259.462 57.232.978 608.355 33.418.129 4.413.362 865.045 149.863 11.975.575 (8.577.121) 252.639 252.639 4.297.370 514.332 3.783.038 119.766.723 10.602.992 3.116.638 7.614.378 (128.024) 13.166 13.166 240.984 240.984 60.535.270 49.388.312 11.146.958 2.653.671 867.698 126.356 4.087.099 (2.427.482) 105.922 105.922 2.359.508 414.546 1.944.962 76.511.513 Sayfa 45 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Bilanço 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1.755.161 1.755.161 109.574 109.574 1.864.735 591.126 591.126 31.352 31.352 622.478 Finansal Bilgiler Sayfa 46 Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Bilanço 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) ÖZSERMAYE V- ÖZSERMAYE A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Kârları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kâr Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kâr Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Kârları 1- Geçmiş Yıllar Kârları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Kârı/(Zararı) 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 20.000.000 20.000.000 13.034.246 651.712 1.000.000 11.382.534 42.170.136 42.170.136 75.204.382 20.000.000 20.000.000 (704.023) (704.023) 13.738.269 13.738.269 33.034.246 196.835.840 110.168.237 Finansal Bilgiler Sayfa 47 Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tablosu 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) I-TEKNİK BÖLÜM 01 Ocak - 31 Aralık 2011 01 Ocak - 31 Aralık 2010 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 143.723.585 51.791.976 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 133.738.663 47.887.461 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 142.191.684 97.275.773 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 318.365.371 172.592.596 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) (176.173.687) (75.316.823) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (7.844.666) (49.388.312) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (8.872.142) (52.431.751) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.027.476 3.043.439 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (608.355) - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) (608.355) - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 8.898.383 3.296.567 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.086.539 607.948 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 1.120.875 636.208 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) (34.336) (28.260) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (89.970.282) (35.259.856) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (59.365.383) (19.852.858) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (37.094.211) (8.705.900) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (43.804.717) (9.079.411) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 6.710.506 373.511 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (22.271.171) (11.146.958) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (23.682.815) (11.599.550) 1.411.644 452.592 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - (1.164.035) (591.126) (29.440.864) (14.815.872) 53.753.303 16.532.120 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 48 Ziraat Sigorta A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tablosu 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı 01 Ocak - 31 Aralık 2011 01 Ocak - 31 Aralık 2010 53.753.303 16.532.120 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat - - I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik - - 53.753.303 16.532.120 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 11.431.196 4.171.345 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 10.167.490 3.809.025 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Kârları - - 1.040.056 320.648 223.650 41.672 5- İştiraklerden Gelirler - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - (9.787.899) (3.629.722) L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) (523.653) (196.560) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - (8.898.383) (3.296.567) - - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) (151.049) - 7- Amortisman Giderleri (-) (214.492) (136.595) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) (322) - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (1.250.889) 751.625 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (2.599.547) (137.274) 2- Reeskont Hesabı (+/-) (25.887) 79.413 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 1.404.496 818.224 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - 1.088 1.314 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (31.039) (10.052) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - - 42.170.136 13.738.269 54.145.711 17.825.368 7- Diğer Gelir ve Kârlar N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı ve Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) (11.975.575) (4.087.099) 3- Dönem Net Kâr veya Zararı 42.170.136 13.738.269 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 49 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. Özsermaye Değişim Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Diğer Yedekler ve dağıtılmamış kârlar Statü Yedekleri Geçmiş Yıllar Kârları/ (Zararları) Net Dönem Kârı (veya zararı) ÖNCEKİ DÖNEM Sermaye I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2009) 20.000.000 - - - - - - - (704.023) - 19.295.977 II - Muhasebe politikasında değişiklikler - - - - - - - - - - - III - Yeni Bakiye (I + II) (01 Ocak 2010) - - - - - - - - - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net kârı (veya zararı) - - - - - - - - 13.738.269 - 13.738.269 I - Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - J- Yedeklere Transfer - - - - - - - - 704.023 (704.023) - 20.000.000 - - - - - - - 13.738.269 (704.023) 33.034.246 İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Diğer Yedekler ve dağıtılmamış kârlar Statü Yedekleri Geçmiş Yıllar Kârları/ (Zararları) Net Dönem Kârı (veya zararı) CARİ DÖNEM Sermaye I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) 20.000.000 - - - - - - - 13.738.269 - - - - - - - - - - - - - - - - - II - Muhasebe politikasında değişiklikler III - Yeni Bakiye (I + II) (01 Ocak 2011) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Toplam Toplam (704.023) 33.034.246 - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net kârı (veya zararı) - - - - - - - - I -Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - J- Yedeklere Transfer - - - - - 651.712 1.000.000 11.382.534 (13.738.269) 704.023 - 20.000.000 - - - - 651.712 1.000.000 11.382.534 42.170.136 - 75.204.382 IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 42.170.136 42.170.136 Finansal Bilgiler Sayfa 50 Ziraat Sigorta A.Ş. Nakit Akış Tablosu 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) NAKİT AKIM TABLOSU (TL) 01 Ocak 31 Aralık 2011 01 Ocak 31 Aralık 2010 54.981.259 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 145.550.158 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - (78.674.154) (7.655.484) 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (311.903) - - - 66.564.101 47.325.775 - - (10.236.738) (2.427.482) 35.193.684 27.150.856 (18.121.053) (16.294.652) 73.399.994 55.754.497 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı - - (213.301) (158.753) 3. Mali varlık iktisabı (-) - (162.505) 4. Mali varlıkların satışı 7.735 - 10.488.138 3.941.274 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - 224.358 41.672 (9.808.756) (4.669.405) 698.174 (1.007.717) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - 4. Ödenen temettüler (-) - - 5. Diğer nakit girişleri - - 6. Diğer nakit çıkışları (-) - - 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - 72.601 - E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) 74.170.769 54.746.780 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 73.880.670 19.133.890 148.051.439 73.880.670 D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 51 Ziraat Sigorta A.Ş. Kâr Dağıtım Tablosu 31 Aralık 2011/31 Aralık 2010 TARİHLERİ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOLARI (TL) KÂR DAĞITIM TABLOSU (TL) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [A - (1.3 + 1.4 + 1.5)] 1. 6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4.Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1. 7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1. 8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1. 9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 54.145.711 (11.975.575) (11.975.575) 42.170.136 17.825.368 (4.087.099) (4.087.099) 13.738.269 (704.023) (651.712) 12.382.534 (1.000.000) (11.382.534) - 42.170.136 - 0,69 68,69 - Finansal Bilgiler Sayfa 52 Ziraat Sigorta A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu Ziraat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. Ziraat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu: 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu: 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş: 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ziraat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 16 Mart 2012 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 53 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 10 Mart 2012 Abdulnaim TEMUR Genel Müdür Ali KILIÇ Denetçi Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu İrfan YÖRÜK Mali İşler Grup Müdürü A. Korhan AKÇÖL Aktüer Berrin KAYHAN Denetçi Sayfa 54 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Genel Bilgiler 1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi; 11 Mayıs 2009 tarihinden itibaren faaliyet göstermekte olan Ziraat Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”) Türkiye Ziraat Bankası A.Ş. grubuna bağlı olup, nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2011 Pay Tutarı Pay Oranı TL % Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Ortaklar 31 Aralık 2010 Pay Tutarı Pay Oranı TL % 19.992.000 8.000 %99,96 %0,04 19.992.000 8.000 %99,96 %0,04 20.000.000 %100,00 20.000.000 %100,00 1.2. Kuruluşun ikametgâhı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi; Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre “Anonim Şirket “ olarak kurulmuş ve 15 Mayıs 2009’da tescil edilmiştir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanununda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. Şirketin tescil edilmiş adresi “Turgut Özal Millet Caddesi No:7 34096 Aksaray-Fatih/İstanbul”dur. 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu; Şirket ana sözleşmesinde yazılı faaliyet konuları dahilinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve diğer ilgili kanunlar çerçevesinde Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde ve yabancı ülkelerde her türlü elementer sigorta, koasürans, reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmaktadır. 1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması; Şirket hayat dışı tüm sigortacılık branşlarında faaliyet ruhsatlarına sahiptir. Faaliyet ruhsatlarının yetkileri doğrultusunda; 1. Kaza (meslek hastalıkları dahil) a) ölme veya yaralanma sonucu toplu veya irat şeklinde tazminat ödemesi b) zararın tazmini c) (a) ve (b)’nin kombinasyonuna bağlı ödemeler 2. Hastalık/Sağlık a) hastalık sonucu toplu veya irat şeklinde tazminat ödemesi (hastalık) b) tedavi masraflarının tazmini (sağlık) c) (a) ve (b)’nin kombinasyonu (hastalık ve sağlık) 3. Kara araçları a) motorlu kara araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi b) motorlu araçlar dışındaki kara araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi 4. Raylı araçlar; Raylı araçlara gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi 5. Hava araçları; Hava araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi 6. Su araçları (deniz, göl ve nehir araçları) a) nehir araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi b) göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi c) deniz araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi 7. Nakliyat (ticari mal, bagaj ve tüm diğer mallar); Ulaşımın şekline bağlı olmaksızın nakliyat konusu mal ve bagaja gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 55 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 8. Yangın ve doğal afetler a) yangın b) patlama c) deprem ç) sel d) deprem ve sel dışındaki doğal afetler e) nükleer enerji f) toprak kayması Nedeniyle doğan tazminat ödemeleri (3, 4, 5, 6 ve 7 kapsamındaki mallar için uygulanmaz). 9. Genel zararlar a) Dolu veya dondan kaynaklanan zararlar nedeniyle tazminat ödemeleri (3, 4, 5, 6 ve 7 kapsamındaki mallar için uygulanmaz) b) 8’de sayılan haller dışında hırsızlık ve diğer tüm olaylardan kaynaklanan zararlar nedeniyle tazminat ödemeleri 10. Kara araçları sorumluluk; Kara araçlarından kaynaklanan sorumluluklar (taşıyıcı sorumluluğu dahil) nedeniyle tazminat ödemeleri. 11. Hava araçları sorumluluk; Hava araçlarından kaynaklanan sorumluluklar (taşıyıcı sorumluluğu dahil) nedeniyle tazminat ödemeleri. 12. Su araçları sorumluluk (deniz, göl ve nehir araçları); Su araçlarından kaynaklanan sorumluluklar (taşıyıcı sorumluluğu dahil) nedeniyle tazminat ödemeleri. 13. Genel sorumluluk; 10, 11 ve 12 kapsamında sayılanlar dışındaki tüm sorumluluklar nedeniyle tazminat ödemeleri. 14. Kredi a) borcun ödenmemesine veya borçlunun aczine bağlı tazminat ödemeleri b) ihracat kredisine bağlı tazminat ödemeleri c) taksitle verilen kredilere bağlı tazminat ödemeleri ç) uzun vadeli konut kredisine bağlı tazminat ödemeleri d) tarım kredisine bağlı tazminat ödemeleri 15. Emniyeti suistimal 16. Finansal Kayıplar a) istihdam risklerinden kaynaklanan tazminat ödemeleri, b) gelir yetersizliğinden kaynaklanan tazminat ödemeleri, c) hava şartlarının neden olduğu zararlardan kaynaklanan tazminat ödemeleri, ç) gelir kaybı nedeniyle tazminat ödemeleri, d) genel giderlerin devam ettirilebilmesine yönelik tazminat ödemeleri, e) beklenmeyen ticari giderler nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri, f) piyasa değerindeki kayıp nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri, g) kira veya gelir kaybına bağlı tazminat ödemeleri, h) ticari olan ya da olmayan diğer finansal kayıplardan kaynaklanan tazminat ödemeleri. 17. Hukuksal Koruma; Hukuksal çıkarların korunması için yapılması gereken giderlere bağlı ödemeler. 18. Destek; Seyahat ederken ya da evinden uzaktayken zarurete düşen sigortalıya yapılan ödemeler. Konu ve branşlarında poliçe tanzim edebilmektedir. 1.5. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı; Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 2011 Adet 28 51 79 2010 Adet 24 45 69 Sayfa 56 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1.6. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler; 1 Ocak – 31 Aralık 2011 döneminde 1.319.090 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2010: 1.181.270 TL). 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar; Şirket, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği; 14 Temmuz 2007 tarihli 26852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan, Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik’e göre ekli finansal tablolar konsolide olmayan finansal tabloları içermektedir. 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler; Adı/Ticari unvanı Yönetim merkezi adresi Telefon Faks İnternet sayfası adresi : Ziraat Sigorta Anonim Şirketi : Turgut Özal Millet Caddesi No:7 34096 Aksaray-Fatih/İstanbul : (212) 459 84 84 : (212) 587 61 00 : www.ziraatsigorta.com.tr Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar; Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1. Hazırlık Esasları 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesi ile Bireysel Emeklilik Kanunu’nun 11 inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır. Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir. Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 57 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. Uygulanan Muhasebe İlkeleri a. Teknik Karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş bulunan 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Temmuz 2010 tarihli 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınmakta ve buna göre hesaplama yapılmaktadır. Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca; şirketlerin yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorunda olduğu belirtilmiştir. Konuya ilişkin 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikte, söz konusu yeterlilik testi yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerektiği, beklenen net hasar prim oranının gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunacağı belirtilmiştir. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alması gerektiği ifade edilmiştir. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Detayı yukarıda belirtilen yeterlilik testi sonucu 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı 608.355 TL’dir (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınmaktadır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Halefiyet hakkının kazanılmış olması şartı ile uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem geliri ile ilişkisi kurulmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 58 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınmakta, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınmaktadır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunmaktadır. Bu test yapılırken, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin prim üzerinden ve tüm branşlar bazında hesaplanması gerekmektedir. Test sonucunda bulunan tutar ile aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutar branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır. Yeni faaliyete başlanılan branşlar ile hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, şirketler her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla brüt tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunu Müsteşarlıkça belirlenen formatta zorundadır. 20 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” yayınlanmıştır. 1. Öncelikle şirketler tarafından aktüeryal zincirleme merdiven metodunun uygulanmasında 5 farklı yöntem kullanılacaktır; Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet ve Munich Zinciri. Şirketler her branş için kullanacakları nihai yöntemi belirleyecek ve söz konusu yöntemi 3 yıl boyunca değiştirmeyeceklerdir. 2. Şirket, kara araçları, yangın ve doğal afetler, sağlık, nakliyat, genel zararlar branşlarında Hasar/Prim; su araçları, zorunlu trafik, ihtiyari mali sorumluluk, kaza branşlarında Frekans/Şiddet; ve genel sorumluluk branşında ise Munich Zinciri yöntemini tercih etmiştir. 3. Şirketlerin büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların ayrı bir tabloda/dosyada istatistiki yöntemlerle (Box Plot) elimine edilmeleri mümkündür. 4. Tenzil edilecek rücu ve sovtaj tutarlarının tahsil edilmiş tutarlar üzerinden hesaplanması gerekmektedir. Söz konusu tutarlar hesaplanırken yalnızca hesaplamaya konu süre içinde tazminat ödemesi yapılan rücu ve sovtaj tahsilatlarının dikkate alınması ve tabloda tahsil edildiği dönem ile ilişkilendirilmesi gerekmektedir. 5. Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılacak ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılacaktır. Şirketlerin yeni Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamasına uyum sağlamalarını teminen ilgili Yönetmelikle kademeli bir geçiş öngörülmektedir. Bu çerçevede tablodan çıkan sonucun 2010 yılı için en az %80’inin, 2011 yılı için en az %90’ının kullanılması mümkündür. Şirket’in yukarıda detaylı olarak anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hesapladığı ve ekli finansal tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli net 10.712.076 TL’dir (31 Aralık 2010: 5.822.631 TL). Dengeleme karşılığı: 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9. maddesinde şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanacağı, net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların devredilen prim olarak telakki edileceği ve karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edileceği belirtilmiştir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kâr yedekleri içerisinde gösterilebilecektir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilecektir. Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilecek, hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemeyecektir 2012/1 nolu Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge’ye göre, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının, deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemelerinde kullanılması mümkündür. Ayrıca, eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının da dengeleme karşılığından indirilmesi mümkündür. Ancak, söz konusu indirim cari yıl için ayrılan dengeleme karşılığından yapılamaz. Ayrıca, gerçekleşen deprem hasar tutarlarının, gelir tablosunda ilgili teknik gider hesaplarına kaydedilmesi, dengeleme karşılığından karşılanacak kısmın ise dengeleme karşılığı bilanço hesabına borç, diğer teknik karşılıklarda değişim hesabına alacak kaydedilmesi gerekmektedir. Diğer taraftan, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına konu dönemlerdeki deprem hasarlarının dengeleme karşılığından ödenen kısımlarının gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına dahil edilmemesi mümkündür. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 59 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yukarıda belirtilen hesaplamaya göre 1.755.161 TL (31 Aralık 2010: 591.126 TL) dengeleme karşılığı mevcuttur. b. Rücu Gelir Tahakkukları 20 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge” yayınlanmıştır. 1. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda (dosya muallaklarında) tahakkuk etmiş veya tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemeyecek; tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda aşağıda detaylı verildiği şekilde muhasebeleştirilebilecektir. 2. Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi için, halefiyet hakkının kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi ve dönem sonu itibariyle tahsil edilmemiş olması gerekmektedir. 3. Sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumumda alacak karşılığı ayrılacaktır. 4. Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibariyle tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibariyle bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılacaktır. 5. Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir. 6. Branşlar itibariyle tahakkuk ve tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri tutarları finansal tabloların dipnotlarında ayrıca açıklanarak kamuoyuna bilgi verilir. c. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. d. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda tamamen silinirler. e. Alacak ve Borç Reeskont Karşılığı Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almakta ve reeskonta tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde kullanılan oran %10,97’dir (31 Aralık 2010: %11). Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde libor oranları kullanılmıştır. f. Finansal Kiralama İşlemleri Kiralama - kiracı durumunda Şirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. g. Kur Değişiminin Etkileri Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 60 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) h. Hisse Başına Kazanç TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. i. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. j. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. 2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları 2.1.1. ve takip eden 2 numaralı dipnotlarda tüm muhasebe politikalarına yer verilmiştir. 2.1.3. Kullanılan para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda miktarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. 2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 2.1.6 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Şirket’in, cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapılmakla birlikte, açıklama gerektiren önemli bir sınıflama bulunmamaktadır. 2.1.7. Yeni ve revize edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan yeni ve güncellenmiş standart ve yorumların detayları aşağıda açıklanmıştır. 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 24 (2009), İlişkili Taraf Açıklamaları UMS 24 (2009) iki yönden değiştirilmiştir: (a) UMS 24 (2009) ilişkili tarafların tanımını değiştirmiş ve (b) UMS 24 (2009) devlet bağlantılı kuruluşlara bazı dipnotlar için kısmi istisna getirmiştir. Şirket devlet bağlantılı kuruluş değildir. UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tablolar Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS`lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak) UMS 1’e yapılan değişiklik, Şirket’in diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 61 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) UMS 32 (Değişiklikler) Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması Değişiklikler, döviz cinsinden olan bazı ihraç edilen hakların özkaynağa dayalı finansal araç veya finansal borç olarak sınıflanmasını öngörmektedir. Yapılan değişikliğe göre; herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatlar; işletmenin, bunları, özkaynağına dayalı ve aynı sınıftaki türev olmayan finansal araçlarını ellerinde bulunduranların tümüne oransal olarak sunması durumunda özkaynağa dayalı finansal araç niteliğindedir. UMS 32’ye yapılan değişiklikler öncesi, herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatlar türev işlem olarak muhasebeleştirilmekteydi. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması zorunludur. Şirket’in bu nitelikle enstrümanları olmadığı için, bu değişikliklerin uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRS 3 (Değişiklikler) İşletme Birleşmeleri 2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak, UFRS 3, kontrol gücü olmayan paylara satın alma tarihinde uygulanacak değerleme yöntemi tercihinin sadece mevcut sahiplik payları bulunan kontrol gücü olmayan paylar ve tasfiye halinde sahiplerine net varlık toplamı ile orantılı pay veren kontrol gücü olmayan payların olması halinde mümkün olduğuna açıklık getirmektedir. Başka Standartlar aksini öngörmediği sürece, geriye kalan bütün kontrol gücü olmayan paylar satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür. Buna ek olarak, UFRS 3, şirketin çalışanlarının sahip olduğu hisse bazlı ödemeler konusunda yol göstermek amacıyla değiştirilmiştir. Değişiklikler, devir olan şirket çalışanlarının sahip olduğu ve yenisiyle değiştirilmemiş hisse bazlı ödemeler UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler’in öngördüğü şekilde satın alma tarihinde değerlenmelidir (‘piyasa bazlı ölçüm’). UFRYK 14 (Değişiklikler), Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 plandan yapılan geri ödemeler veya plana gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin UMS 19’un 58. paragrafı uyarınca ne zaman kullanılabilir olduğuna, asgari fonlama koşullarının gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin kullanılabilirliğini nasıl etkileyebileceğine ve asgari fonlama koşullarının ne zaman bir yükümlülük doğurabileceğine değinmektedir. Değişiklikler şu anda peşin ödenen asgari fonlama gerekliliklerinin varlık olarak muhasebeleştirilmesine izin vermektedir. Şirket’in bu nitelikte işlemleri olmadığı için UFRYK 14’ün uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tablolarına etkisi olmamıştır. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi Bu Yorum bir finansal borcun ödenmesi amacıyla ihraç edilen özkaynağa dayalı finansal araçların nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiğini düzenlemektedir. UFRYK 19 gereği, bu koşullar altında çıkarılan özkaynağa dayalı finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür ve ödenen finansal borcun defter değeri ile ödenen tutar arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Şirket’in bu nitelikte işlemleri olmadığı için UFRYK 19’un uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tablolarına etkisi olmamıştır. 2010, Yıllık İyileştirmeler Yukarıda belirtilen UFRS 3 ve UMS 1’e yapılan değişiklikler haricinde, 2010 yılında yayımlanan UFRS`lerde yapılan değişiklikler ve yorumların Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 12 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 UMS 32 (Değişiklikler) Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sunum – Finansal Varlıkların Transferi; Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Bilgiler Sayfa 62 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) UFRS 7’de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. Şirket yönetimi UFRS 7’ye yapılan bu değişikliklerin Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: •UFRS 9, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. •UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kâr veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kâr veya zararda sunulmaktaydı. UFRS 9’da yapılan değişiklik ile UFRS 9’un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, UFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, UMS 8 “ Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar” ve UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardından, UFRS 9’a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin UFRS 9’u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla UFRYK 12 “Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler” yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 “Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları” yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 63 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür. UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler için zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13’ün Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1’e yapılan değişiklikler kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1’e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. UMS 1’e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. UMS 12’e yapılan değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UMS 12’ye yapılan değişikliklerin gelecek muhasebe dönemlerinde uygulanmasının, Şirket’in defter değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin olarak geçmiş dönemlerdeki ertelenmiş vergi yükümlülükleri tutarında düzeltme gerektireceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. UMS 19’a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19’a yapılan değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 32’ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 64 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2.2. Konsolidasyon Şirket’in, bağlı ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. 2.3. Bölüm Raporlaması Şirket’in, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. 2.4. Yabancı Para Karşılıkları Şirket’in işlevsel para birimi TL’dir. Şirket bir yabancı para işlemini ilk defa muhasebeleştirirken parasal ve parasal olmayan kalemlerini günlük döviz kurundan TL’ye çevirerek kaydetmektedir. Bilanço tarihlerinde parasal kalemlerinde bulunan dövizleri bilanço tarihindeki TCMB satış kuru üzerinden TL’ye çevirerek aradaki kur farklarını gelir tablosu hesaplarında muhasebeleştirmektedir. 31 Aralık 2011 tarihinde aşağıdaki kur değerleri kullanılmıştır. TCMB Döviz alış kuru: TL/ABD Doları TL/Avro : 1,8889 : 2,4438 (31 Aralık 2010 tarihinde ABD doları:1,5460. Avro:2,0491) 2.5. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, ekonomik ömürleri dikkate alınarak maliyet değerlerinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Şirket’in maddi duran varlıkları, varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır. Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi duran varlıklar Ekonomik ömür 3 - 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür ve birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (5 yıl) itfa edilir. Kontrolü Şirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile doğrudan ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (5 yılı geçmemek kaydıyla). Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 65 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2.8. Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşülmeden brüt tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkları (alım satım amaçlı finansal varlıklar) bulunmamaktadır. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle vadesine kadar elde tutulan finansal varlıkları bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kâr/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kâr/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Piyasa değeri güvenilir olarak hesaplanamayan hisse senetleri maliyet değerinden izlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle hesaplanan özkaynaklarda gösterilen finansal varlık değerleme farkı bulunmamaktadır. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle esas faaliyetten alacaklarını %10,97 oranı kullanarak reeskonta tabi tutmuştur (31 Aralık 2010: %10,36). Finansal yükümlülükler Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 66 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 2.9. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlıklar ve yükümlülükler; yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilir. 2.10. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 2.11. Sermaye Sermaye ile ilgili hususlar 15 numaralı dipnotta verilmiştir. 2.12. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma Sigorta sözleşmesi Sigorta sözleşmesi, gelecekteki kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşme olarak tanımlamaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 67 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Finansal garanti sözleşmesi ise, ihraç edene, belirli bir borçlunun bir borçlanma aracının orijinal veya tadil edilmiş koşullarıyla uyumlu vadesi gelmiş ödemelerini yapamaması nedeniyle zarar sahibine oluşan zararı karşılamak için belirli ödemeleri yapılmasını zorunlu kılan bir sözleşme olarak ifade edilmektedir. Finansal risk, değişkeni sözleşmenin tarafından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunda; belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu veya kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki gelecekte olası bir değişiklik riski olarak tanımlanmıştır. Buna göre, sigorta sözleşmeleri sigorta riskinin yanı sıra finansal risk yani piyasa fiyatlarındaki değişimi de içerebilir. Yatırım sözleşmeleri Şirket portföyünde yer alan tüm sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak değerlendirilmiştir. Reasürans sözleşmeleri Reasürans, sigorta şirketinin üstlendiği sorumluluğun bir kısmını veya tamamını reasürör şirkete devretmesini sağlamaktadır. Sigorta şirketleri için bir tür teminat veya korunma aracı olma niteliğindedir. Rizikonun yayılması, sigorta şirketinin iş kabul kapasitesinin ve esnekliğinin artması, mali yapısının desteklenmesi, birikim fazlasının yol açabileceği katastrofik hasarların kontrolü gibi işlevleri bulunmaktadır. Reasürörler, değişik sigorta şirketlerine teknik bilgi aktarımında bulunabilmektedir. Reasürans sözleşmelerinden işlemlerin ve süreçlerin tüm detayının yer alması gerektiğinden, reasüröre edilecek işin kapsamı, tanımı, teknik detayı, iş kabul ve tazminat değerlendirme şekli, genel ve özel şartların, anlaşmanın hukuksal çevresinin, sedan ve reasürör olarak tarafların açıkça belirtilmesi sağlanmaktadır. 2.13. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2.14. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2.15. Borçlar Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari borçlar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir. Borç senetleri ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır. Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören veya işletmenin bir başka işletmeye finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle esas faaliyetten borçlarını %10,97 oranı kullanarak reeskonta tabi tutmuştur (31 Aralık 2010: %10,36). 2.16. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, ekli finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmiştir. Doğrudan özkaynak hesaplarında alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (Bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan öz kaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 68 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2.17. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır. Şirket Sosyal Güvenlik Kurumuna zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel gideri olarak yansımaktadır. İzin karşılığı bilanço tarihi itibariyle hak edilmiş ancak kullanılmamış izinler için hesaplanmaktadır. 2.18. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan primler Poliçeler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Rücu Gelirleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 nolu Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge’de rücu alacaklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili yapılan açıklamaya göre; rücu alacağına ilişkin olarak ilgili sigorta şirketinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekontu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacaklarının gelir olarak kaydedilebileceği belirtilmiş olup rücu gelirleri bu kapsamda muhasebeleştirilmektedir. Komisyonlar Alınan ve ödenen komisyonlar yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlardan ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlardan oluşmaktadır. Her iki komisyon da tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri Faiz gelirleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak brüt tutarlar üzerinden kaydedilmektedir. Finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri 2.8 numaralı dipnotta açıklanmıştır. Temettü Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir. 2.19 Finansal Kiralamalar Şirket finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. 2.20. Kâr Payı Dağıtımı Hisse başına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem kârının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile hesaplanır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir. 2.21 Türev Finansal Araçlar Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri 2.1. Hazırlık Esasları, Teknik Karşılıklar notunda açıklanmıştır Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 69 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1. Sigorta Riski 4.1.1 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar: Şirket sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç; üstlenilen riskin kontrol edilebilir, değerlendirilebilir ve ölçülebilir olmasını sağlayarak Şirket’in risk toleransına ve sigortacılık mevzuatına uygun risklerin üstlenilmesini temin etmektir. Gerektiğinde riskin treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları ile devrine olanak sağlayacak tüm bilginin edinildiği varsayımı esastır. Sigortalama yetki limitleri çeşitli kademelerde kontrol edilerek kabulü mümkün olmayan veya özel izin yada çalışma ile kabul edilecek riskler, teminat kapsamları risk toleransının sınırlarını belirlemektedir. Riskin kapsamı, şartları ve fiyatı; ihtiyatlılık ilkesine göre teknik kâr beklentisi ile tespit edilir. Risk kabul kararı veren yetki sahibi poliçeleştirme işlemi esnasında sigortalanan değer üzerindeki her türlü bilgiye sahip olduğu kanaatinde olması esastır. Her branşın kendine özgü yapısı gereği Şirket’in mali bünyesine büyük ölçüde zarar vermeyecek konservasyon tutarları belirlenir. Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair katastrofik riskler için söz konusudur. Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası anlaşmalarının üst limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla yönetilmektedir. Şirket 2011 yılı katastrofik riskler için 500.000 Avro üst limitli hasar fazlası anlaşmaları yapmıştır (2010: 500.000 Avro). Reaüsürans şirketleri Şirket’in mevcut ve değişen ürün yapısını dikkate alarak, mali yapısının korunması ve profesyonel risk paylaşım amacıyla hayat-dışı sigortaları branşlarında reaüsürans sağlamak amacıyla reaüsürans şirketleri ile çalışılmaktadır. Bu kapsamda 2010 yılında yapılan reaüsürans anlaşmaları ile Şirket’in iş kabul kapasitesi ve esnekliği arttırılmakta, birden fazla reasürör şirket ile çalışarak rizikonun farklı reasürörlere yayılması sağlanmaktadır. Aynı zamanda farklı reasürörle çalışılarak farklı ürün yapılarıyla müşterilere hizmet verilmesi amaçlanmaktadır. Ayrıca bu şirketler aracılığı ile sigortacılık alanındaki gelişmeleri de yakından takip edebilme imkanını elde edebilmektedir. İş ortaklığı yapılacak reasürans şirketleri seçimi yapılırken aşağıdaki kriterlere önem verilmektedir. i. Finansal güçlülük, ii. İş ilişkilerinde uzun vadeli yaklaşım, iii.Rekabetçi prim fiyatları ve farklı ürün kombinasyonları, iv.Şirketimize sağlanan risk kapasite imkanı, Satın alınan hizmet ile ilgili performans trete anlaşmaları için her yıl olmak üzere; sigorta tazminatında reasürör hissesinin ve reasürans işlemlerinden kaynaklanan Şirket lehine olan bakiyelerin zamanında ve tam olarak ödenip ödenmediği, ihtiyari işlerde Şirket’e sağlanan kapasite, operasyonel reasürans işlemlerindeki sürat ve Şirket’e aktarılan teknik bilgi ve piyasa bilgileri kriterleri ile değerlendirilmektedir. Performansın yetersiz olması durumunda alternatif reasürans firmalarından hizmet satın alınması kararı verilmektedir. Reasürör Adı Best Reinsurance Company Caisse Centrale de Reassurance Hannover Re, Hannover Helvetıa Swıss Insurance Company Mapfre Re Milli Reasürans T.A.Ş Odyssey Re, Paris R+V Versicherung Ag Scor Re, Parıs Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Ülkesi Malezya Fransa Almanya İsviçre İspanya Türkiye Fransa Almanya Fransa Kredi Notu AAA+ AAAA trAA AAAA Kredi Notunun Verildiği Tarih 22.11.2011 17.01.2012 17.06.2011 31.10.2011 17.01.2012 04.08.2011 16.12.2011 05.12.2011 01.10.2010 Kredi Notunu Veren Derecelendirme Kuruluşu A.M. Best Standard & Poors Standard & Poors Standard & Poors Standard & Poors Standard & Poors Standard & Poors Standard & Poors Standard & Poors Sayfa 70 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4.1.2 Sigorta riskine karşı duyarlılık Şirket üretilen poliçelerin niteliklerine göre uygun fiyat ve risk politikası izlemektedir. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket mevcut portföyünün riskini analiz ederek yoğunlaşma riski politikalar izlemektedir. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (hasarların gelişim süreci): Hasarların gelişimi hakkındaki açıklamalar, bunlara ilişkin ödemelerin tutar ve zamanlamalarına ilişkin halen bir belirsizlik olması durumunda, herhangi önemli bir hasarın gerçekleşmiş olduğu en erken döneme kadar geri gidilir, fakat on yıldan daha geriye gitmeye gerek yoktur. Sigortacının, bir yıl içinde normalde sonuçlandıracağı hasar ödemelerinin tutar ve zamanlamaları hakkındaki belirsizlik olması durumunda, ilgili hasarlara ilişkin söz konusu bilgiyi açıklamasına gerek yoktur. Şirket’in branşlar itibariyle hasar/prim oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. 31 Aralık 2011 Hasar/Prim Oranı % 25,43 38,20 11,59 0,49 0,00 26,78 71,76 37,09 61,40 236,37 0,00 0,00 0,00 3,75 0,00 1,47 34,24 (1,42) 47,21 Branş Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Raylı araçlar Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Hava araçları Hava araçları sorumluluk Su araçları sorumluluk Emniyeti suiistimal Kredi Hukuksal koruma Hastalık/Sağlık Destek Toplam hasar/Toplam primler 31 Aralık 2010 Hasar/Prim Oranı % 20,05 7,79 24,88 15,70 0,00 51,10 80,27 45,02 63,58 64,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,33 28,42 1,98 39,64 Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2011 Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) Branş Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Emniyet suiistimal Hukuksal koruma Hastalık/Sağlık Destek Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 3.475.026 70.373 33.243 2.300 1.215.700 5.090.830 14.920.944 312.150 1.241.029 2.919 15.752 8.902.100 35.282.366 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı 772.165 20.164 16.027 455 7.954 57.331 88.000 217.654 682.098 2.389 1.864.237 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 2.702.861 50.209 17.216 1.845 1.207.746 5.033.499 14.832.944 94.496 558.931 530 15.752 8.902.100 33.418.129 Sayfa 71 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2010 Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) Branş Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Hukuksal koruma Hastalık/Sağlık Destek Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 1.519.943 1.880 8.483 35.801 604.766 2.116.484 2.267.134 81.973 609.744 5.252 4.346.951 1.139 11.599.550 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı 149.145 1.775 5.139 21.373 6.786 8.262 16.109 60.062 183.839 102 452.592 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 1.370.798 105 3.344 14.428 597.980 2.108.222 2.251.025 21.911 425.905 5.252 4.346.849 1.139 11.146.958 (*) Toplam hasar yükümlülüğü, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri, rücu tenzili, aktüeryal zincirleme merdiven metodu sonucu gelen ilaveler ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik hesaplaması sonucu gelen ek karşılıkları kapsamaktadır. 4.2 Finansal Risk Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye ve para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması, tüm poliçeler Türkiye’de yazıldığı ve dövizli poliçe üretilmediği için verilmemiştir. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması Muallak yeterlilik tablosu Şirket’in son beş yıl itibari ile ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını göstermektedir. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Bulunmamaktadır. Finansal risk faktörleri Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; faiz oranı riski, fonlama riski, kredi riski, likidite riski döviz kuru riskidir. Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde üst yönetim tarafından yürütülmektedir. Şirket yönetimi diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Şirket’in portföy değeri faize dayalı finansal varlığı bulunmamaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 72 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2011 Bankalar Döviz Cinsi ABD Doları Avro ABD Doları Avro Döviz Tutarı 30.191 85.380 6.985 206.985 TL Tutarı 57.028 208.652 13.193 505.829 784.702 Avro 9.986 24.404 24.404 760.298 31 Aralık 2010 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Toplam dövizli varlıklar Döviz Cinsi Avro Döviz Tutarı 2.257 TL Tutarı 4.624 4.624 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Toplam dövizli borçlar Net döviz pozisyonu ABD Doları Avro 12.045 74.317 18.622 152.283 170.905 (166.281) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Toplam dövizli varlıklar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Toplam dövizli borçlar Net döviz pozisyonu Şirketin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle döviz kurundaki yüzde 1, 2, 3, 5 ve 10 puanlık artma olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Şirket’in kambiyo kârı aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Döviz kurunda değişim % +1 +2 +3 +5 +10 31 Aralık 2011 Kambiyo kârı 7.603 15.206 22.809 38.015 76.030 31 Aralık 2010 Kambiyo zararı 1.663 3.326 4.988 8.314 16.628 Sermaye risk yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenecek temettü tutarını belirler, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin mevcut yükümlülükleri ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek zararlarına karşı yeterli miktarda özsermaye bulundurmalarının sağlanması amacını taşımaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 73 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Anılan yönetmelik uyarınca şekli ve içeriği Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen sermaye yeterliliği tablosu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlanmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan sermaye yeterlilik sonuçları özeti aşağıda sunulmuştur: 1.Prim esasına göre 2.Hasar esasına göre Birinci yönteme göre gerekli özsermaye 1. Aktif riski 2. Reasürans riski 3. Aşırı prim artış 4. Muallak tazminat riski 5. Yazım riski 6. Kur riski İkinci yönteme göre gerekli özsermaye Şirket için gerekli özsermaye tutarı Özsermaye (*) Özsermayeden indirilen iştirak tutarı Sermaye yeterlilik sonucu 31 Aralık 2011 26.426.631 3.076.876 26.426.631 14.093.659 305.492 16.689.437 1.931.413 18.179.943 9.572 51.209.515 51.209.515 31 Aralık 2010 14.757.408 866.899 14.757.408 8.680.604 219.593 801.019 12.366.921 22.068.137 22.068.137 76.959.543 25.750.028 33.625.372 11.557.235 (*) Sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği 1.755.161 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2010: 591.126) Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket’in henüz banka dışı dağıtım kanalı olmadığından, mevcut alacakları için almış olduğu bir teminat bulunmamaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alacaklarının vade yapısı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Alacak vade yapısı 181 - 181+ gün geçmiş 91 - 180 gün geçmiş 31 - 90 gün geçmiş 0 - 30 gün geçmiş 0 - 30 gün vadeli 31 - 90 gün vadeli 91 - 180 gün vadeli 181 - 365 gün vadeli 365 - 365+ gün vadeli Toplam (*) 31 Aralık 2011 6.976.703 7.781.801 8.783.651 5.184.112 4.659.557 2.458.791 80.749 35.925.364 31 Aralık 2010 909.650 2.335.394 11.823.136 3.827.487 2.074.007 2.918.816 1.063.147 21.420 2.541 24.975.598 (*) Esas faaliyetlerden alacaklar içerisinde gösterilen “esas faaliyetlerden alacaklar reeskontu” kalemi yaşlandırma çalışmasına dahil edilmemiştir. Şirket vadesi geçen alacakları için ekli finansal tablolarda 2.374.608 TL karşılık ayırmıştır. Likidite riski Likidite riski, piyasalarda oluşan bazı engeller ya da istikrarsızlıklar nedeniyle Şirket’in pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak nakde çevirememesi, nakit giriş-çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememesi durumlarında oluşabilecek zararları kapsamaktadır. Likidite riski ile ilgili değerlendirmeler Şirket’in aktif ve pasiflerinin cins ve vadeleri ile ekonomik kriz ya da deprem ve sair katastrofik sigortalama risklerinin oluşması durumlarında, tahsilatlardaki gecikmeler veya tazminat vadeleri ile tazminatlarda reasürör paylarının vadeleri arasındaki olası uyumsuzlukları içerecek şekilde yapılmakta ve düzenli olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Sigorta sözleşmeleri geleceğe dönük yükümlülükleri içeren anlaşmalar olduğundan bu yükümlülüklerin ne zaman ve ne tutarda gerçekleşeceği belirsizdir. Bu itibarla, Şirket’in hasar ödeyebilirliği elinde tuttuğu finansal varlıkların likiditesi ile çok yakından ilişkilidir. Likidite riski, nakit ve vadeli mevduatlar portföyünün vade yapısının mevcut ve muhtemel yükümlülüklere göre ayarlanması ve portföyün likiditesi yüksek yatırım araçlarından oluşturulması suretiyle yönetilmektedir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 74 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2011 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Alacaklar Diğer aktifler Toplam varlıklar Borçlar Teknik karşılıklar Diğer pasifler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler Net likidite fazlası/(açığı) 1 aya kadar 53.396.101 5.184.152 1.501.647 60.081.900 1.877.867 41.756.457 1.089.841 44.724.165 15.357.735 1-3 ay 95.218.250 4.659.557 2.136.569 102.014.376 4.815.601 11.866.607 106.641 16.788.849 85.225.527 3 ay -1 yıl 2.539.540 7.569.089 10.108.629 3.256.462 37.028.043 3.983.851 44.268.356 (34.159.727) 1 yıl ve üzeri 2.220.102 2.220.102 1.755.161 109.574 1.864.735 355.367 Dağıtılamayan/Vadesiz 477.144 154.770 20.938.130 840.789 22.410.833 9.593.960 608.355 3.783.038 75.204.382 89.189.735 (66.778.902) Toplam 149.091.495 154.770 33.321.379 14.268.196 196.835.840 19.543.890 93.014.623 9.072.945 75.204.382 196.835.840 - 31 Aralık 2010 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Alacaklar Diğer aktifler Toplam varlıklar Borçlar Teknik karşılıklar Diğer pasifler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler Net likidite fazlası/(açığı) 1 aya kadar 44.220.982 20.867.242 786.003 65.874.227 6.188.164 9.440.020 2.850.297 18.478.481 47.395.746 1-3 ay 29.959.758 2.922.483 2.358.009 35.240.250 4.668.978 12.347.078 589.877 17.605.933 17.634.317 3 ay -1 yıl 1.087.109 6.288.024 7.375.133 38.748.172 1.678.927 40.427.099 (33.051.966) 1 yıl ve üzeri 591.126 591.126 (591.126) Dağıtılamayan/Vadesiz 20.578 162.505 1.495.544 1.678.627 31.352 33.034.246 33.065.598 (31.386.971) Toplam 74.201.318 162.505 24.876.834 10.927.580 110.168.237 10.857.142 61.126.396 5.150.453 33.034.246 110.168.237 - Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıklar aşağıdaki tabloda değerleme yöntemleri açısından üç ayrı kategoriye ayrılarak gösterilmiştir. “Kategori 1”, teşkilatlanmış piyasalardan elde edilen gerçeğe uygun değerlere (piyasa verilerine) göre, ”Kategori 2” emsal teşkil eden gerçekleşmiş işlemlere göre ve ”Kategori 3” ise gelecekteki nakit akımların bugüne indirgenmiş değerlerine göre değerlenmekte olan finansal varlıkları temsil etmektedir. 31 Aralık 2011 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar ve Diğer borçlar Gerçeğe uygun değeri Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 149.091.495 154.770 33.273.858 47.521 - - 149.091.495 154.770 33.273.858 47.521 18.547.920 995.970 - - 18.547.920 995.970 31 Aralık 2010 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflardan borçlar ve Diğer borçlar Gerçeğe uygun değeri Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 74.201.318 162.505 24.873.167 3.667 - - 74.201.318 162.505 24.873.167 3.667 10.602.992 254.150 - - 10.602.992 254.150 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 75 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Varlıklar Maddi varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri Maliyet değeri Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Toplam 1 Ocak 2011 163.232 51.985 235.790 15.459 466.466 Girişler 135.204 45.293 32.804 213.301 Çıkışlar (1.543) (1.543) 31 Aralık 2011 296.893 97.278 235.790 48.263 678.224 Birikmiş amortismanlar Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Toplam 1 Ocak 2011 36.192 2.896 58.948 2.132 100.168 Dönem gideri 65.229 17.539 47.158 7.544 137.470 Çıkışlar (836) (836) 31 Aralık 2011 100.585 20.435 106.106 9.676 236.802 Net defter değeri Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Toplam 1 Ocak 2011 127.040 49.089 176.842 13.327 366.298 Maliyet değeri Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Toplam 1 Ocak 2010 71.923 235.790 31 Aralık 2011 196.308 76.843 129.684 38.587 441.422 307.713 Girişler 91.309 51.985 15.459 158.753 Çıkışlar - 31 Aralık 2010 163.232 51.985 235.790 15.459 466.466 Birikmiş amortismanlar Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Toplam 1 Ocak 2010 2.745 7.860 10.605 Dönem gideri 33.447 2.896 51.088 2.132 89.563 Çıkışlar - 31 Aralık 2010 36.192 2.896 58.948 2.132 100.168 Net defter değeri Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar Toplam 1 Ocak 2010 69.178 227.930 297.108 31 Aralık 2010 127.040 49.089 176.842 13.327 366.298 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Cari dönemde veya önceki dönemde amortisman yönteminde bir değişikliğe gidilmemiştir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 76 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 8. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi 0lmayan varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri Maliyet değeri Haklar 1 Ocak 2011 360.672 Girişler - Çıkışlar 162.749 31 Aralık 2011 523.421 Birikmiş amortismanlar Haklar 1 Ocak 2011 47.032 Dönem gideri 77.022 Çıkışlar - 31 Aralık 2011 124.054 Net defter değeri Haklar 1 Ocak 2011 313.640 Maliyet değeri Haklar 1 Ocak 2010 - Girişler 360.672 Çıkışlar - 31 Aralık 2010 360.672 Birikmiş amortismanlar Haklar 1 Ocak 2010 - Dönem gideri 47.032 Çıkışlar - 31 Aralık 2010 47.032 Net defter değeri Haklar 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2011 399.367 31 Aralık 2010 313.640 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Bulunmamaktadır. 10. Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle reasürörlerden alacakların ve borçların detayları aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir: Alacaklar: Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürans payı Kazanılmamış primler karşılığında reasürans payı Toplam 31 Aralık 2011 311.903 523.375 1.864.236 4.070.914 6.770.428 31 Aralık 2010 452.592 3.043.439 3.496.031 Borçlar: Reasürans şirketlerine borçlar Ertelenen reasürans komisyonları Toplam 31 Aralık 2011 2.087.811 514.332 2.602.143 31 Aralık 2010 2.197.156 414.545 2.611.701 Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 77 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1 Ocak – 31 Aralık 2011 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemleri reasürans anlaşmaları nedeni ile gelir ve gider kaydedilen tutarlar aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Gelirler: Alınan komisyonlar Ödenen tazminatlar reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı Muallak hasar karşılığında reasürör payı Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2011 28.617.995 6.710.506 1.027.476 1.411.644 37.767.621 1 Ocak – 31 Aralık 2010 12.841.436 373.511 3.043.439 452.592 16.710.978 Giderler: Reasürörlere devreden primler Ertelenmiş komisyon giderleri Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2011 176.173.687 895.262 177.068.949 1 Ocak – 31 Aralık 2010 75.316.823 414.545 75.731.368 31 Aralık 2011 154.770 154.770 31 Aralık 2010 162.505 162.505 31 Aralık 2011 154.770 31 Aralık 2010 162.505 11. Finansal Varlıklar 11.1 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. hisse senedi (*) (*) 22 Şubat 2010 tarihinde Groupama Sigorta A.Ş.’nin hissedar sıfatıyla elinde bulunan ve Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’ye ait 130.565 adet paya karşılık gelen toplam 130.565 TL tutarında nama yazılı nominal bedelli hisseyi ödenmiş sermayenin primli tutarı ile birlikte 162.505 TL toplam tutar üzerinden Groupama Sigorta A.Ş.’den devralınmıştır. 17 Ağustos 2011 tarihinde şirket elinde bulunan ve Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’ye ait 5.440 adet paya karşılık gelen toplam 5.440 TL tutarında nama yazılı nominal bedelli hisseyi 7.735 TL tutar üzerinden S.S.Koru Sigorta Kooperatifi’ne devretmiştir. 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2011 Menkul kıymetler İMKB da işlem görmeyenler (Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.) Hisse senetleri 31 Aralık 2010 Adet Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değeri Adet Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değeri 125.125 154.770 154.770 130.565 162.505 162.505 125.125 154.770 154.770 130.565 162.505 162.505 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 78 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 12. Borçlar ve Alacaklar Şirketin alacak ve borçlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Kısa vadeli alacaklar: Esas faaliyetlerden alacaklar Aracılardan alacaklar Zorunlu deprem sigortasından borçlu acenteler Rücu ve sovtaj yolu ile tahsil edilecek alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Esas faaliyetlerden alacaklar reeskontu Sigorta şirketlerinden alacaklar Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları İlişkili taraflardan alacaklar İş avansları Toplam 31 Aralık 2011 33.273.858 29.830.556 3.287.774 1.738.045 523.375 311.903 186.190 480 (2.374.608) (229.857) 11.206.966 47.521 339 44.528.684 31 Aralık 2010 24.873.167 23.157.022 1.165.469 607.948 31.604 (102.431) 13.555 9.432.036 3.667 34.308.870 31 Aralık 2011 18.547.920 3.133.842 1.050.615 2.087.811 (45.406) 40.822 15.414.078 7.582.082 6.695.608 870.031 346.990 157.343 (237.976) 464.290 531.680 19.543.890 31 Aralık 2010 10.602.992 3.116.638 973.303 2.197.156 (53.821) 7.486.354 6.867.880 560.105 172.325 14.068 (128.024) 13.166 240.984 10.857.142 31 Aralık 2011 1.755.161 109.574 1.864.735 31 Aralık 2010 591.126 31.352 622.478 Kısa vadeli borçlar: Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Aracılara Borçlar Reasürans Şirketlerine Borçlar Reasürans şirketlerine borçlar reeskontu Rücu Borçları Diğer esas faaliyetlerden borçlar Tarım sigortaları havuzuna borçlar Doğal afet sigortalarına borçlar Asistans firmalarına borçlar Anlaşmalı kurumlar Ödenecek ekspertiz ücretleri Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar reeskontu İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Toplam Uzun vadeli yükümlülükler: Dengeleme karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 79 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer ilişkili taraflarla olan alacak borç ilişkisi: T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Leasing A.Ş. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Leasing A.Ş. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Banka mevduatı 148.941.191 Banka mevduatı 74.019.851 - 31 Aralık 2011 Alacaklar (*) Ticari Ticari olmayan 31.614.227 1.534.111 68.290 Borçlar (*) Ticari Ticari olmayan - 23.255 31 Aralık 2010 Alacaklar (*) Ticari Ticari olmayan 24.432.864 1.005.346 - - - - Borçlar (*) Ticari Ticari olmayan 26.786 - Banka mevduatları içerisinde 2.863.136 TL tutarındaki kredi kartı alacakları da gösterilmiştir (31 Aralık 2010: 3.075.558 TL). (*) Ticari alacak ve borçlar sigortacılık faaliyeti ile ilgili olup, finansal tablolarda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar hesaplarında gösterilmektedir. Diğer ilişkili taraflardan olan 23.255 TL tutarındaki alacak Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’den olan alacak olup Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. ile Şirket’in Genel Müdürlük merkezlerinin aynı binada olmasından dolayı ortak giderler Şirket tarafından ödenmekte olup Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’ye faturalanmaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 4.2 Notunda açıklanmıştır. 13. Türev Finansal Araçlar Şirketin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri Kasa Bankalar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (*) Toplam Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-) Nakit akım amaçlı genel toplam 31 Aralık 2011 2.093 146.226.266 475.051 145.751.215 2.863.136 149.091.495 31 Aralık 2010 766 71.124.994 19.812 71.105.182 3.075.558 74.201.318 (1.040.056) 148.051.439 (320.648) 73.880.670 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarından 19.564.000 TL Hazine Müsteşarlığı lehine, 6.853.479 TL Tarsim lehine blokelidir (31 Aralık 2010: 7.296.534 TL, Hazine Müsteşarlığı lehine blokelidir). Bilanço tarihi itibarıyla TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri 3 aya kadar (31 Aralık 2010: 3 aya kadar) olup, faiz oranları %9,50 - %11,40 (31 Aralık 2010;%8,90 - %9,30) aralığındadır. Bilanço tarihi itibarıyla bankalar hesabında 145.751.215 TL tutarındaki vadeli mevduat ile, 470.685 TL tutarındaki vadesiz mevduat Ziraat Bankası A.Ş. hesaplarında tutulmaktadır (31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla bankalar hesabında 71.105.182 TL tutarındaki vadeli mevduat ile, 19.812 TL tutarındaki vadesiz mevduat Ziraat Bankası A.Ş. hesaplarında tutulmaktadır). (*) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar vadesi 1 aydan kısa kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 80 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. Sermaye Ortaklık Yapısı: Unvanı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Bileşim Alternatif Dağıtım Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.Ş. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Toplam ödenmiş sermaye 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Pay Oranı Pay Pay Oranı Pay (%) Tutarı (%) Tutarı 99,96 19.992.000 99,96 19.992.000 0,01 2.000 0,01 2.000 0,01 2.000 0,01 2.000 0,01 2.000 0,01 2.000 0,01 2.000 0,01 2.000 100,00 20.000.000 100,00 20.000.000 Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’e ait bir hisse senedinin nominal değeri 1 TL’dir (31 Aralık 2010: 1 TL). Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile ilgili açıklama: Dönem başı hisse senedi sayısı (1 Ocak) Dönem içerisindeki artışlar Dönem sonu hisse senedi sayısı (31 Aralık) 2011 20.000.000 20.000.000 2010 20.000.000 20.000.000 Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te bulundurulan hisse senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Yasal Yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Dönem başındaki yasal yedekler Dönem kârının dağıtımı Dönem sonundaki yasal yedekler 1 Ocak – 31 Aralık 2011 651.712 651.712 1 Ocak – 31 Aralık 2010 - 1 Ocak – 31 Aralık 2011 11.382.534 11.382.534 1 Ocak – 31 Aralık 2010 - 1 Ocak – 31 Aralık 2011 1.000.000 1.000.000 1 Ocak – 31 Aralık 2010 - Olağanüstü yedekler Dönem başındaki olağanüstü yedekler Dönem kârının dağıtımı Dönem sonundaki olağanüstü yedekler Statü yedekleri Dönem başındaki statü yedekleri Dönem kârının dağıtımı Dönem sonundaki statü yedekleri 16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Bilanço tarihi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin gelir ve gider kalemleri bulunmamaktadır. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 81 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1. Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 17. maddesinin ikinci bendinde, ‘Yeni kurulan sigorta şirketlerinde ilk üç yıl itibarı ile tesis edilecek teminat tutarı, şirketin ödenmiş sermayesi de dikkate alınarak Müsteşarlıkça tespit edilir’ ifadesi yer almaktadır. Yansıra, Şirket, Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesinin 5. fıkrası ile ifade edilen ‘Yeni kurulan sigorta şirketleri, ilk sermaye yeterliliği hesaplama dönemine kadar ödenmiş sermayelerinin %33’ü tutarında teminat tesis eder’ hükmü gereğince faaliyet ruhsatı başvurusu aşamasında gerekli hesaplamaları yaparak teminat tesisi gerçekleştirmiştir. Hesaplama altı ayda bir kontrol edilerek teminat tutarı revize edilmektedir. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. Branş Hayat Dışı 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Tesis edilmesi Tesis edilmiş Tesis edilmesi Tesis edilmiş gereken teminat teminat gereken teminat teminat 19.971.323 19.564.000 6.432.000 7.296.534 17.2. Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı Şirket’in hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verdiği sigorta teminatı tutarlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Branş Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Raylı araçlar Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Emniyeti suiistimal Hukuksal koruma Hastalık/sağlık Destek Toplam 31 Aralık 2011 235.595.317.474 42.817.617 789.642.199 112.239.700 26.611.440.000 4.405.934.552 59.200.297.017 270.860.001 7.269.941.332 6.105.010 1.032.450.000 4.730.227.459 340.067.272.361 31 Aralık 2010 172.748.091.484 27.717.546 128.806.829 55.787.200 1.647.424 16.381.495.000 2.475.007.134 27.622.697.202 265.459.082 5.002.846.584 2.892.800 673.260.000 394.358.597 225.780.066.882 17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 82 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda 17.16.1. Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.16.2. Sedan işletmenin satın almış olduğu reasüranstan kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelemekte ve üzerinden amortisman ayırmakta olması durumunda, dönem amortismanı ve dönem başı ve sonu itibariyle geri kalan üzerinden amortisman ayrılmamış tutarlar Şirket sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans nedeniyle elde ettiği komisyon gelirlerini ertelemektedir. 17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (yani hasarların gelişim süreci) 2.1.1 dipnotta sunulmuştur 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri dipnot 4’de sunulmuştur. 17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı Sigortacılık Teknik Karşılıkları: Kazanılmamış primler karşılığı – net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net Dengeleme karşılığı – net Devam eden riskler karşılığı - net Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 57.232.978 33.418.129 1.755.161 608.355 93.014.623 31 Aralık 2010 49.388.312 11.146.958 591.126 61.126.396 Sayfa 83 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönemde Gelir Tablosunda Yer Alan ve Sigortacılık Teknik Karşılıklarına İlişkin Giderler/(Gelirler) –net: 31 Aralık 2011 7.844.666 22.271.171 608.355 1.164.035 31.888.227 Kazanılmamış primler karşılığı – net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net Dengeleme karşılığı – net Toplam 31 Aralık 2010 49.388.312 11.146.958 591.126 61.126.396 Sigorta borçları 19. dipnotta, reasürans varlıkları 10. dipnotta sunulmuştur. Teknik karşılıklar yönetmeliği gereği hesaplanan muallak tazminat karşılığı tablosu 31 Aralık 2011 Branş Hayat dışı Toplam Tahakkuk etmiş muallak Gerçekleşmiş ancak rapor tazminat tutarı edilmemiş tazminat bedelleri Brüt Net Brüt Net 23.904.369 22.706.053 11.377.996 10.712.076 23.904.369 22.706.053 11.377.996 10.712.076 Aktüeryal zincir metoduna göre muallak tazminatlar Brüt Net - Ek muallak tazminat karşılığı Brüt Net - Tahakkuk etmiş muallak Gerçekleşmiş ancak rapor tazminat tutarı edilmemiş tazminat bedelleri Brüt Net Brüt Net 5.640.585 5.324.327 5.958.965 5.822.631 5.640.585 5.324.327 5.958.965 5.822.631 Aktüeryal zincir metoduna göre muallak tazminatlar Brüt Net - Ek muallak tazminat karşılığı Brüt Net - 31 Aralık 2010 Branş Hayat dışı Toplam 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Şirketin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım anlaşması bulunmamaktadır. (31 Aralık 2010: Yoktur) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Esas Faaliyetlerden Borçlar: Acentelere borçlar Sigorta şirketlerine borçlar Reasürans şirketlerine borçlar Reasürans şirketlerine borçlar reeskontu(-) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (not 10) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Reeskontu(-) Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2011 1.050.616 40.821 2.087.811 (45.406) 15.652.054 (237.976) 18.547.920 31 Aralık 2010 973.302 2.197.156 (53.820) 7.614.378 (128.024) 10.602.992 Sayfa 84 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) İlişkili taraflara borçlar ve Diğer borçlar: Personele borçlar İlişkili taraflara borçlar Satıcılara borçlar Sosyal Güvenlik Kurumuna borçlar Diğer borçlar 31 Aralık 2011 464.290 464.290 31 Aralık 2010 13.166 13.166 508.406 23.274 531.680 240.984 240.984 Gelecek aylara ait gelirler: Reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönemlere isabet eden kısmı 514.332 TL olup ekli finansal tablolarda “Gelecek aylara ait gelirler” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2010: 414.546 TL). 20. Borçlar Şirket’in finansal borcu bulunmamaktadır. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi A- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 31 Aralık 2011 Geçici Ertelenmiş vergi farklar varlığı/(yükümlülüğü) (372.129) (74.426) Borç – alacak reeskontu farkı Maddi duran varlık geçici farkları (175.298) (196.831) (35.060) (39.366) (62.538) (97.102) (12.508) (19.420) 11.472.637 2.294.528 4.237.673 847.534 142.187 109.574 252.639 2.374.608 8.593.629 28.437 21.915 50.528 474.922 1.718.726 109.273 31.352 105.922 3.991.126 21.855 6.270 21.184 798.225 11.100.508 2.220.102 4.078.033 815.606 B- Ertelenmiş vergi varlıkları Borç – alacak reeskontu farkı Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin ücreti karşılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Diğer teknik karşılıklar C- Net ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) (A+B) 31 Aralık 2010 Geçici Ertelenmiş vergi farklar varlığı/(yükümlülüğü) (159.640) (31.928) Dönem ertelenmiş vergi geliri/gideri Dönem başı değeri Döneme ait ertelenmiş vergi geliri/gideri Dönem sonu değeri Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 1 Ocak – 31 Aralık 2011 815.606 1.404.496 2.220.102 1 Ocak – 31 Aralık 2010 (2.618) 818.224 815.606 Finansal Bilgiler Sayfa 85 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.805,04 TL tavanına tabidir (31 Aralık 2010: 2.517,01 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5,00 enflasyon ve %10,00 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,76 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. (31 Aralık 2010: %4,66). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.805,04 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2011: 2.517,01 TL). Kıdem tazminatı karşılığı 1 Ocak itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları 31 Aralık itibarıyla karşılık 1 Ocak31 Aralık 2011 31.352 78.222 109.574 1 Ocak31 Aralık 2010 37.638 (6.286) 31.352 31 Aralık 2011 865.045 149.863 1.014.908 31 Aralık 2010 867.698 126.356 994.954 3.783.038 3.783.038 1.944.962 1.944.962 252.639 252.639 105.922 105.922 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personel ve acente üretim prim tahakkukları Gider tahakkukları Personel izin karşılığı Maliyet giderleri karşılığı Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 86 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 24. Net Sigorta Prim Geliri A-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Raylı araçlar Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Emniyeti suistimal Hukuksal koruma Hastalık/Sağlık Destek Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmek üzere yazılan primler Kara Araçları Sorumluluk Reasüröre Devredilen Primler (-) Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Raylı araçlar Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Emniyeti suistimal Hastalık/Sağlık Hukuksal koruma Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilen primler Kara Araçları Sorumluluk Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 1 Ocak31 Aralık 2011 142.191.684 318.365.371 65.154.491 279.484 438.158 946.651 5.504.722 37.187.755 33.474.895 362.310 142.390.475 80.669 886.125 31.580.216 79.420 1 Ocak31 Aralık 2010 97.275.773 172.592.596 53.722.365 154.723 125.160 463.546 3.615 3.980.278 22.147.788 19.894.459 376.112 49.475.563 74.706 529.439 21.587.416 57.426 92.519 92.519 - (176.173.687) (33.209.693) (190.580) (166.247) (504.640) (39.307) (448.265) (1.521.871) (246.414) (139.764.509) (66.003) (16.156) (2) (75.316.823) (27.376.092) (89.178) (77.657) (326.026) (904) (49.669) (505.679) (12.823) (223.427) (46.587.286) (63.260) (4.822) - (92.519) (92.519) - Finansal Bilgiler Sayfa 87 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1 Ocak31 Aralık 2011 (7.844.666) (8.919.710) (4.010.777) (23.315) (31.293) (206.609) (670.832) (6.891.415) 2.955.826 18.649 1.074.931 (2.931) (170.355) (961.589) 1.027.475 762.970 13.266 3.844 54.939 823.854 11.291 (644.180) 1.491 1 Ocak31 Aralık 2010 (49.388.312) (52.431.751) (16.595.839) (130.606) (24.696) (235.488) (2.253.288) (12.300.216) (14.701.845) (242.668) (3.281.429) (30.644) (303.967) (2.331.065) 3.043.439 1.084.018 78.657 17.122 170.085 11.964 144.729 1.511.203 25.661 47.569 47.569 - (608.355) - 133.738.663 47.887.461 Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Finansal yatırımların değerlemesi Kambiyo kârları Toplam 1 Ocak31 Aralık 2011 10.167.490 1.040.056 223.650 11.431.196 1 Ocak31 Aralık 2010 3.809.025 320.648 41.672 4.171.345 Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Finansal yatırımların değerlemesi Kambiyo kârları Toplam 1 Ocak31 Aralık 2011 7.914.677 809.610 174.096 8.898.383 1 Ocak31 Aralık 2010 3.009.129 240.113 47.325 3.296.567 B-Kazanılmamış Primler Karşılığında Net Değişim Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Kara araçları sorumluluk Kara araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Emniyeti suiistimal Hukuksal koruma Hastalık/Sağlık Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Yangın ve doğal afetler Finansal kayıplar Nakliyat Su araçları Kaza Genel sorumluluk Genel zararlar Emniyeti suiistimal Sosyal Güvenlik Kurumu kazanılmamış primler karşılığındaki değişim Kara Araçları Sorumluluk Devam Eden Riskler Karşılığındaki Değişim Toplam Prim Geliri (A+B) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Şirketin aidat (ücret) geliri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 26. Yatırım Gelirleri Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 88 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Finansal varlıklara ilişkin gelirler aşağıda açıklanmıştır. Finansal yatırımlardan ve vadeli mevduatlardan elde edilen gelirler Yatırım fonları katılma belgeleri Repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar Vadeli mevduatlar Toplam 1 Ocak31 Aralık 2011 14.340 10.153.150 10.167.490 1 Ocak31 Aralık 2010 105 14.233 3.794.687 3.809.025 1 Ocak31 Aralık 2011 1.040.056 1.040.056 1 Ocak31 Aralık 2010 320.648 320.648 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Finansal yatırımların değerlemesi Vadeli mevduatlar Toplam 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 29. Sigorta Hak ve Talepleri Hazine Müsteşarlığı 28 Ekim 2007 tarih ve 26684 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta Sözleşmelerinde Bilgilendirmeye İlişkin Yönetmelik” ile “Belli bir sigorta ilişkisine girmek isteyen kişilerin, gerek sözleşmenin müzakeresi gerekse kurulması sırasında sözleşmenin konusu, teminatları ve diğer özellikleri hakkında oluşabilecek bilgi eksikliklerinin giderilmesi ile sözleşmenin devamı sırasında ortaya çıkabilecek ve sözleşmenin işleyişi ile ilgili olarak sigorta ettireni, sigortalı veya lehtarı etkileyebilecek nitelikteki değişiklik ve gelişmelerden ilgililerin haberdar edilebilmesini teminen sigortacı tarafından yerine getirilmesi gereken görev ve yükümlülükler” hakkında düzenleme yapmıştır. Şirket üretmiş olduğu poliçelere ek olarak söz konusu yönetmeliğe uygun olarak hazırlanmış bilgilendirme formunu vermektedir. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır. 31. Zaruri Diğer Giderler Gider unsurlarının giderin yapıldığı tarihte ilgili branşların alt hesaplarında takip edilmiş, branş ayrımı yapılamayan giderler ortak bir hesapta toplanmış dönem sonlarında son üç yıllık yazılan prim, tanzim edilen poliçe adeti ve hasar ihbar adetlerinin aritmetik ortalaması alınarak ilgili branşlara gider dağıtımı yapılmaktadır. Faaliyet giderleri aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Üretim komisyon giderleri (-) Personele ilişkin giderler (-) Yönetim giderleri (-) Pazarlama ve satış giderleri (-) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) Reasürörlerden alınan komisyonlar (+) Asistans hizmet giderleri (-) Diğer faaliyet giderleri (-) Toplam Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu 1 Ocak31 Aralık 2011 (43.302.486) (7.336.876) (4.654.437) (196.528) (951.253) 28.617.995 (1.248.242) (369.037) (29.440.864) 1 Ocak31 Aralık 2010 (16.919.731) (6.014.679) (2.420.287) (863.295) (782.432) 12.841.436 (554.736) (102.148) (14.815.872) Finansal Bilgiler Sayfa 89 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 32. Gider Çeşitleri Giderlerin fonksiyon esasına göre sınıflanması durumunda, amortisman ve itfa giderlerini ve sosyal yardım giderlerini içeren giderlerin nitelikleriyle ilgili ek bilgi: İlgili giderlerin detayları 6., 8. ve 22. dipnotlarda sunulmuştur. 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Personel ilişkin giderler: Yönetim ve denetim kurulu ücretleri (*) Personel maaşları İkramiye ödemeleri Sosyal güvenlik kurumu primi işveren payı İşsizlik sigortası primi işveren payı Sağlık sigortası Yiyecek yardımları Yol Yardımı Diğer Toplam 1 Ocak31 Aralık 2011 (229.516) (4.103.347) (1.379.525) (796.508) (81.693) (242.108) (225.862) (177.607) (100.710) (7.336.876) 1 Ocak31 Aralık 2010 (168.058) (3.532.382) (1.186.513) (610.353) (61.167) (152.570) (174.046) (84.851) (44.739) (6.014.679) (*) Bu tutar sadece huzur hakkı ödemelerini kapsamakta olup, yönetim kuruluna ilişkin diğer giderler personel maaşları hesabında gösterilmektedir. 34. Finansal Maliyetler Şirketin finansman maliyeti bulunmamaktadır. (1 Ocak - 31 Aralık 2010:Bulunmamaktadır) 35. Gelir Vergileri Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2011 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2010: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2010: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kârdan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan kârlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 90 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Dönem Kârı Vergi Borcu: Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları Dönem kârının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) Toplam 31 Aralık 2011 11.975.575 (8.577.121) 3.398.454 31 Aralık 2010 4.087.099 (2.427.482) 1.659.617 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 54.145.711 (10.829.141) (2.145.826) 999.392 (11.975.575) 17.825.368 (3.565.074) (854.811) 192.955 139.831 (4.087.099) 1 Ocak31 Aralık 2011 223.650 (151.049) 72.601 1 Ocak31 Aralık 2010 41.672 41.672 Cari dönem vergi giderlerinin mutabakatı aşağıda sunulmuştur: Vergi karşılığının mutabakatı: Vergi öncesi kâr Hesaplanan vergi: %20 Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İndirim ve ilavelerin net etkisi Geçmiş yıl zararları vergi etkisi Net vergi gideri 36. Net Kur Değişim Gelirleri Kambiyo kârı Kambiyo zararı Net kur değişim gelirleri 37. Hisse Başına Kazanç TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kâr Payı Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar: Bulunmamaktadır. Finansal tabloların yayınlanmak için onaylanmasından önce önerilen veya açıklanan ancak dönem içinde ortaklara dağıtılmayacak olan temettülerin tutarı ve hisse başına tutar: Bulunmamaktadır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akış tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Şirketin hisse senedine dönüştürülebilir tahvili bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Şirketin paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 42. Riskler Dipnot 2’de detaylı olarak sunulmuştur. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Sayfa 91 Finansal Bilgiler Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları dipnot 14 ve 17.1’de sunulmuştur. Pasifte yer almayan taahhütler dipnot 17.3’de sunulmuştur. Maddi duran varlıkları edinmek için yapılan sözleşmeye bağlanmış taahhütler bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların elde edilmeleri karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülükler bulunmamaktadır. Faaliyet kiralaması karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülükler bulunmaktadır. Şirket’in, bir hizmet alımı sözleşmesi nedeni ile şarta bağlı bir yükümlülüğü bulunmaktadır. Söz konusu sözleşme hükümleri kapsamında, alınan hizmet nedeni ile ilgili firmaya 4 Ocak 2010 tarihinden geçerli olmak üzere 5 yıllık süre sonunda taahhüdün yerine getirilmemesi olasılığına bağlı olarak 165.000 ABD Doları ödeme yapılması söz konusudur. Yapılan değerlendirme sonucunda söz konusu şartın mevcut koşullar kapsamında gerçekleşme ihtimalinin düşük olduğu öngörülmüş ve finansal tablolara yansıtılmaksızın sadece dipnotlarda açıklanmıştır. 44. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 45. İlişkili Tarafla İşlem Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer ilişkili taraflarla olan alacak borç ilişkisi 12. Dipnotta sunulmuştur. İlişkili Taraf Müşteri Ziraat Bankası A.Ş.(*) Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Ziraat Leasing A.Ş.(**) Toplam İlişkili Taraf Müşteri Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.(*) Ziraat Leasing A.Ş.(**) Toplam Faiz geliri 11.207.546 11.207.546 Yazılan prim 312.385.991 218.530 4.401.853 317.006.374 Devredilen prim 1.398.117 1.398.117 Ödenen komisyon (44.212.629) (743.437) (44.956.066) Alınan komisyon 251.661 251.661 Faiz geliri 4.129.673 4.129.673 Yazılan prim 169.243.581 3.093.122 172.336.703 Ödenen komisyon (25.051.623) (516.964) (25.568.587) (*) Yukarıdaki tabloda Ziraat Bankası A.Ş. yazılan primler tutarı, Ziraat Bankası A.Ş. ile yapılan sigorta sözleşmeleri primleri ve acente sıfatı ile Ziraat Bankası A.Ş. şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta sözleşmesi primlerini içermektedir. (**) Ziraat Leasing A.Ş. tarafından yazılan primler içerisinde Ziraat Leasing A.Ş.’ nin kendi sigorta poliçelerinden kaynaklı yazılan primleri ve Ziraat Leasing A.Ş. vasıtası ile yazılan primleri toplam şeklinde gösterilmiştir. Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler Sayfa 92 Ziraat Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Bulunmamaktadır. 47. Diğer Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer çeşitli borçlar Satıcılara borçlar SGK’ya borçlar Diğer teknik karşılıklar Dengeleme karşılığı Brüt diğer teknik gelirler Rücu geliri (net) Karşılıklar hesabı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı 31 Aralık 2011 531.680 508.406 23.274 31 Aralık 2010 240.984 240.984 - 1.755.161 1.755.161 591.126 591.126 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak – 31 Aralık 2010 1.086.539 607.948 2.374.608 78.222 146.717 2.599.547 31.352 105.922 137.274 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Ziraat Sigorta A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com www.ziraatsigorta.com.tr Ziraat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü Turgut Özal Millet Caddesi No: 7 Aksaray/Fatih/İstanbul Telefon: 0212 459 84 84 Faks: 0212 587 61 00