En büyük sermaye - Aegon Emeklilik ve Hayat
Transkript
En büyük sermaye - Aegon Emeklilik ve Hayat
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Yerel bilgi. Küresel güç. En büyük sermaye Zaman En büyük sermaye: Zaman. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT FAALİYET RAPORU 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 1 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 İçindekiler A SUNUŞ A.1 İçindekiler 1 A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. 3 A.3 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 6 A.4 Genel Müdür Mesajı 8 A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 10 A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 10 A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 12 A.8 2011 Yılı Faaliyetleri Sonuçları 14 A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler 14 B YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri 17 B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi 20 B.2 Denetçiler 21 B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri 22 B.4 Üst Düzey Yöneticiler 25 B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları 26 B.6 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler 31 B.7 2011 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2011 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu 31 B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 33 C FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER C.1 Denetçi Raporu 34 C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 35 C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 35 C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler 35 C.5 Mali Durum, Karlılık Ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 36 C.6 Risk Türleri İtibari İle Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler 36 EKLER Bağımsız Denetim Raporu 2011 Yılı Finansal Tablolar 2011 Yılı Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 1 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 FAALİYET RAPORU 2011 A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., bir AEGON N.V. iştiraki olarak Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortacılığı branşlarında çalışmak üzere, 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan ünvan değişikliği sonrası faaliyetlerine başlamıştır. Kısa Tarihçe; 03 Nisan 1998 tarihinde kurulan Ankara Emeklilik A.Ş. 13 Ocak 2001 tarihinde hayat ve kaza branşlarında ruhsat alarak sigortacılık faaliyetlerine, 01 Ağustos 2003 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını almış, 17 Kasım 2003 tarihi itibariyle emeklilik planlarının satışına başlamıştır. Şirket’in %99.99 oranındaki Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na ait hissesi, 9 Temmuz 2008 tarih ve 191 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Haziran 2008 tarih ve 27477 sayılı izin yazısı ile AEGON International BV’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding BV’ye devredilmiştir. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında ana sözleşmenin 2. maddesinin tadil edilmesi ile Ankara Emeklilik A.Ş. olan ünvanını değiştirmiştir. Bu karar 23 Eylül 2008 tarihinde tescil edilmiş olup 26 Eylül 2008 tarihli 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. AEGON Turkey Holding BV, Şirket hisselerinin yaklaşık %100’üne sahiptir. 2 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 3 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 FELSEFEMİZ Dünyanın önde gelen hayat sigortası ve emeklilik gruplarından biri olarak, temel değerlerimize saygı gösterilmesi, etik kurallarımıza uyulması ve her zaman iş ilkelerimize uygun şekilde davranılması konularında çalışanlarımıza güveniyoruz. Müşterilerimizin finansal geleceklerini kurmalarına yardımcı olmak için temel değerlerimizden hareket ederek her zaman yanlarında oluyoruz. AEGON Grubu’nun Temel Değerleri Birlikte Çalışalım. Daha iyiye ulaşmak için birbirimizle yardımlaşıp bilgiyi coşkuyla paylaşırız. Toplam gücümüzü artırmak için kendi uzmanlığımızı paylaşırız. Güçlü yerel ilişkiler kurmak için çok çalışır, iş ortaklarımızla uyumu yakalarız. Kendimizi ve çevremizi geliştiririz. Açık Olalım. Yaptığımız bütün işlerde açık olur, karmaşıklığa meydan okuruz. İşe müşterilerin zihninden başlar, anlamayı ve anlaşılmayı hedefleriz. Açık, konuyla odaklı çözümler üretir, sözlerimizi daima yerine getiririz. Beklentileri Aşalım. Beklentileri her zaman bir adım öteye taşırız. Beklentileri anlayıp uygun ürün ve hizmetleri araştırırız, her zaman daha fazlasını verebilmenin yollarını ararız. Şeffaflık ve kaliteden ödün vermeden, beklentilerin ötesine geçeriz. Yaptıklarımızın genel olarak toplum üzerindeki etkilerinin sorumluklarını biliriz. 4 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 İş İlkelerimiz Müşteriler: Müşterilerimizin finansal güvenceleri ve geleceklerini iyileştirmeye yönelik ürün ve hizmetler sunarak onlarla uzun vadeli ilişkiler kurarız. Müşterilerimizin doğru ürün ve hizmetleri seçmelerine yardımcı olmak, bilgileri zamanında, açık ve doğru şekilde ulaştırmak için elimizden geleni yaparız. Müşterilerimizden geri bildirim talep ederek alınan geri bildirimin gereğini yaparak ve taahhütlerimize sadık kalarak onlara duyduğumuz saygıyı gösteririz. Paydaşlar: Değerlerimizi yaşatarak ve bütün paydaşların çıkarlarını dengeleyerek paydaşlarımıza sürdürülebilir finansal getiriler yaratmak için çabalarız. Açık, doğru ve zamanında yapılan iletişim, müşterilerimizin bilgiye dayalı kararlar vermelerini sağlar. Çalışanlar: Saygıyı, sorumluluğu ve sorumluluk almayı teşvik ettiğimiz ve ödüllendirdiğimiz bir kültür yaratmak için elbirliğiyle çalışırız. Herkesin başarılı olmak için gereken fırsatları, eğitimleri ve kaynakları kollaması ve yakalaması beklenir. Değerlerimizi yaşatmak, inisiyatif almak, ekip çalışmasında örnek oluşturmak ve paydaşlarımızın uzun vadeli çıkarları doğrultusunda hareket etmek konusunda herkes birbirine karşı sorumludur. İş ortaklarımız: İş ortaklarımızla temel değerlerimiz üzerine kurulu uzun vadeli ilişkiler geliştirmek için çabalarız. Kaliteli ürün ve hizmetler sunmak için birlikte çalışırız. Açık ve doğru bir iletişim kurmaya çalışarak ve iş ortaklarımızdan da aynısını bekleyerek bütün paydaşlarımızın bilgiye dayalı kararlar vermesini sağlarız. Toplumlar: Faaliyette bulunduğumuz toplumlarla uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve onları zenginleştirmeye çalışarak iyi bir kurumsal vatandaş olduğumuzu gösteririz. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 5 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı Değerli Müşterilerimiz, Çalışanlarımız ve Hissedarlarımız, Dünya ekonomisinin finansal krizden sonra hala toparlanma ve yaraları sarma aşamasında olduğu bir dönemde; AEGON Türkiye’nin başarılı bir büyüme performansı sergilemesi oldukça gurur verici. AEGON Türkiye 2011 yılında, küresel misyonumuz olan müşteri odaklı ürün ve hizmetler geliştirmede büyük bir ilerleme kaydetti. Hepinizin bildiği gibi 2010 yılında, hayatımızda olan önceliklerimizi değiştirerek stratejimizi yeniledik. Bu doğrultuda yeni önceliklerimizi ise şöyle belirledik: İdeal kaynak yönetimi, tam müşteri sadakati, kusursuz operasyonel etkinlik ile yetkin ve yetkili çalışanlar. AEGON Türkiye, müşterilerini ve çalışanlarını daha fazla memnun edebilme konularına yoğunlaşarak 2011 yılında üretimini iki katına çıkardı. AEGON Türkiye odak noktasını, müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun en doğru ürünleri önerip, müşterilerin tüm sorularını cevaplandıracak iyi eğitimli danışmanlar yetiştirmek olarak belirledi. Aynı zamanda acentelere ve çalışanlara verilen eğitim yatırımlarını artıran AEGON Türkiye, uluslararası pazarda en büyük ihtiyaç olan; müşterilere hizmet sunarken empati kurabilen, profesyonel finansal bilgiye sahip bir ekip yarattı. AEGON Grup’un fikirlerine hızlıca adapte olan ve uygulayan AEGON Türkiye’nin dağıtım kanalını genişleterek, küresel tecrübesini, güçlü sermayesini ve arkasında uluslararası bir finans şirketi olmasının faydalarını kullanarak, finans okuryazarlığına teşvik ederek Türk ekonomisine katkıda bulunacağına eminim. AEGON Türkiye, yenilikçi ürünleri ve modern hizmetleri ile müşterilerine hizmete devam edecektir. Orta Doğu Avrupa bölgesi AEGON Grup için oldukça gerekli, özel bir bölge ve şüphesiz ki Türkiye; potansiyeli, müşterilerine ve işine karşı göstermiş olduğu hassasiyet ile AEGON Grup için en önemli ülke. Gabor KEPECS AEGON CEE CEO AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 6 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 7 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Genel Müdür Mesajı Değerli Paydaşlarımız, Türkiye pazarına girdiğimiz 2008 yılının Temmuz ayından itibaren başlattığımız organizasyon yapısı, dağıtım kanalları, ürün yelpazesi, iş süreçleri, insan kaynakları ve bilgi teknolojileri alanlarını kapsayan yeniden yapılandırma ve iyileştirme faaliyetlerimizi 2009 tamamladık. Tüm süreçlerimizi 2010 yılında geliştirerek, 2011 yılına özellikle bütün dağıtım kanallarımızı ve tüm hizmet birimlerimizi yeniden yapılandırmış biçimde daha güçlü bir şirket olarak girdik. 2011 yılında kazanmamız gereken dört cepheye Etkin Kaynak Yönetimi, Müşteri Sadakati, Kusursuz Operasyonel Etkinlik, Yetkin ve Yetkili Çalışanlar ulaşabilmek için çalışma planımızı 3 temel değer üzerine kurduk : Açık, net ve saydam bir iletişim içinde, birlikte çalışarak beklentilerin üzerinde sonuçlar elde etmek. Müşteri, çalışan ve iş ortaklarımızın fikrine önem veriyoruz. Bu nedenle hem müşterilerimize hem de çalışan ve acentelerimizi içerecek şekilde Pazar araştırmaları ve NPS/NTD (Net Promoter Score / Net Tavsiye Değeri) değerlendirmeleri yaptık. Acentelerimiz dahil tüm personellerimiz ile bu sonuçları paylaştık, neler yapabileceğimizi ve neler beklediğimizi açık bir biçimde tarif ettik, planladık. 8 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON Türkiye, her türlü ihtiyaca cevap verebilecek ürün yelpazesi, çoklu dağıtım kanalı, eğitimli ve yetkin satış ekibi, teknolojik altyapısı sayesinde bireylerin ve ailelerinin finansal ihtiyaçlarına en uygun çözümler üretmektedir; inanıyoruz ki üretmeye de devam edecektir. Tüm paydaşlarımızla birlikte çalışarak müşterilerimizin memnuniyetini ve bizleri tavsiye etme oranlarının yükselteceğimiz bir yıl hedefliyoruz. Türkiyedeki operasyonumuzun başladığı günden bu yana hızlı bir şekilde yürüttüğümüz yapılaşma faaliyetlerimizde emeği geçen tüm acentelerimiz, çalışanlarımız ve sosyal paydaşlarımıza teşekkür ediyorum. Uğur TOZŞEKERLİ AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 9 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 A.5 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Şirketin Ortaklık Yapısı ve Sermayesinde Meydana Gelen Değişiklikler ile Nitelikli Paya Sahip Gerçek ve Tüzel Kişilerin Ünvanlarına ve Paylarına İlişkin Bilgiler 1- 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile; Faaliyet Raporu 2011 YENİ ŞEKİL: SERMAYE MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 157.000.000. (Yüzelliyedimilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 4.710.000.000 adedi A Grubu, 10.989.998.430 adedi B Grubu, 1.570 adedi C Grubu olmak üzere toplam 15.700.000.000 (Onbeşmilyaryediyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 133.000.000.-(Yüzotuzüçmilyon)- TL tamamen ödenmiştir. 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 31 Mayıs 2011 tarihli ve 7826 sayılı Türkiye Bu defa artırılan 24.000.000.-(Yirmidörtmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. Artırılan sermayenin 24.000.000.-TL ’si 30.05.2011 tarihinde ortaklardan AEGON Turkey Holding B.V. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. Şirketimizin 133.000.000-TL (Yüzotuzüç milyon Türk Lirası) olan sermayesinin 157.000.000-TL’ye (Yüzelliyedimilyon Türk Lirası) çıkartılarak, 24.000.000.-TL artırılmasına karar verilmiştir. Şirketimizin 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 16 Mayıs tarafından ödenmiştir. 2- 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile; Şirketimizin 157.000.000-TL (Yüzelliyedimilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 185.000.000-TL’ye (Yüzseksenbeşmilyon Türk Lirası) çıkartılarak, 28.000.000.-TL artırılmasına karar verilmiştir. Şirketimizin 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri, 27 Aralık 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 02 Ocak 2012 tarihli ve 7924 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin 3.000.000 TL’si Sermaye Yedekleri Hesabında yer alan Diğer Sermaye Yedeklerinde Aegon Turkey Holding B.V tarafından karşılanmış olup 25.000.000.-TL’si 29.12.2011 tarihinde ortaklardan 2-23 Aralık 2011 tarihinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurulda Ana sözleşmenin, 6. Maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. ESKİ ŞEKİL: SERMAYE MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 157.000.000. (Yüzelliyedimilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 4.710.000.000 adedi A Grubu, 10.989.998.430 adedi B Grubu, 1.570 adedi C Grubu olmak üzere toplam 15.700.000.000 (Onbeşmilyaryediyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 133.000.000.-(Yüzotuzüçmilyon)- TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 24.000.000.-(Yirmidörtmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden itibaren üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. AEGON Turkey Holding B.V. tarafından ödenmiştir. A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 1- Şirketimizin 29 Nisan 2011 tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda ana sözleşmenin, 6. maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. ESKİ ŞEKİL: SERMAYE Şirketin Sermayesi 133.000.000.-(Yüzotuzüçmilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 3.990.000.000 adedi A Grubu, 9.309.998.670 adedi B Grubu, 1.330 adedi C Grubu olmak üzere toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 109.000.000.-(Yüzdokuzmilyon)- TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 24.000.000.-(Yirmidörtmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalan ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. YENİ ŞEKİL: SERMAYE MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 185.000.000.-(Yüzseksenbeşmilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 5.550.000.000 adedi A Grubu, 12.949.998.150 adedi B Grubu, 1.850 adedi C Grubu olmak üzere toplam 18.500.000.000 (Onsekizmilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 157.000.000.-( Yüzelliyedimilyon)- TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 28.000.000.-(Yirmisekizmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 3.000.000 TL’si Sermaye Yedekleri Hesabında yer alan diğer Sermaye Yedeklerinde Aegon Turkey Holding B.V tarafından karşılanmış olup, artan sermayenin geri kalanının 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden itibaren üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V. ‘e aittir. A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir. 10 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 11 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Şirketin sermayesi 185.000.000.-(Yüzseksenbeşmilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 5.550.000.000 adedi A Grubu, 12.949.998.150 adedi B Grubu, 1.850 adedi C Grubu olmak üzere toplam 18.500.000.000 (Onsekizmilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. 31.12.2011 tarihi itibariyle sermayenin tamamı ortaklar tarafından ödenmiş olan Şirketimizin sermayesinin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Pay Sahipleri Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Hisse Adedi 184.999.994,60 99,9999970811 18.499.999.460 AEGON TSJECHIE HOLDING B.V. 1,35 0,0000007297 135 AEGON INTERNATIONAL B.V. 1,35 0,0000007297 135 AEGON WONINGEN NOVA B.V. 1,35 0,0000007297 135 USFH - NEZAM B.V. 1,35 0,0000007297 135 185.000.000,00 100 18.500.000.000 AEGON TURKEY HOLDING B.V. TOPLAM A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. Şirket’in %99,99 oranındaki hissesi AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü, Şube Müdürlüğü ve Temsilciliklere İlişkin Bilgiler Şirketimiz 2011 yılı içerisinde yeni açılan Bölge Müdürlükleri ile 15 Bölge Müdürlüğü, 2 Temsilcilik ile hizmet vermiştir. Genel Müdürlük idari kadrolar ve ilgili Bölge Müdürlükleri ile Temsilciliklerin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla personel sayıları tabloda belirtilmiştir. Bölge Müdürlükleri Bazında Personel Sayıları İdari Personel Satış İdari Personeli Genel Müdürlük İstanbul 0 0 Bölge Müdürlükleri Dış Satış Kanalları Adana Ankara Antalya Bursa 28 57 84 38 34 5 1 1 1 1 İstanbul 1 - 2 - 3 16 0 İstanbul Bostancı 8 1 İstanbul Erenköy 10 İstanbul Kadıköy 27 İstanbul Kozyatağı 54 İstanbul Merkez 23 İstanbul Şişli 33 1 İzmir 46 2 İzmir Karşıyaka 44 1 Ankara Kavaklıdere 43 1 Trakya 11 Konya Gaziantep 29 1 8 1 594 17 Temsilcilikler Toplam 12 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 87 Satış Personeli 87 1 Zamanı yönetmek yaşamı yönetmektir. Zaman durmadan akıyor ve “gelecek” her gün size biraz daha yaklaşıyor. Geleceği yönetmek, en başından zamanı doğru yönetmekle başlıyor. AEGON Türkiye güvenli bir gelecek için zamanı boşa harcamıyor, en doğru hamleleri en doğru zamanda ve en doğru yerde gerçekleştiriyor. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 13 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Banka Kaynaklı Ekipler A.8 2011 Yılı Faaliyetleri Sonuçları Daha verimli ve etkin yönetim için yapısal değişikliğe gidilmiş ve bu çerçevede Banka Sigortacılığı Bölümü 2011 Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler Toplam Brüt Prim Üretimi ve Teknik Gelirleri Emeklilik Fon Büyüklüğü Hayat Sigortası Matematik Karşılıkları kurularak tek noktadan etkin iletişim sağlanmıştır. Emeklilik Günleri adı verilen kampanyalar düzenlenerek bir 35.766 yandan ekip üretkenliği artırılmış, diğer yandan sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı 111.873 oranı gibi kriterlerde iyileşmeler sağlanmıştır. Ayrıca 2011 yılında banka müşterilerine hayat sigortası ürünleri 39.306 Aktif Büyüklüğü 244.041 Ödenmiş Sermaye 185.000 Özkaynaklar Mali Gelir Dönem Sonu Zarar de sunularak bu müşterilerin hayat sigortası ihtiyaçlarına da çözüm sağlanmaya başlanmıştır. Direkt Satış Ekipleri 75.809 Şirket tarafından istihdam edilen aracıların oluşturduğu satış gücü, yeniden yapılandırıldığı 2009 yılından 3.586 bu yana etkinlik/verimlilik açılarından önemli sonuçlar elde etmeye devam etmektedir. Hedeflerimizin - 34.597 gerçekleştirilmesini sağlayacak sayıda ve kalitede satış ekibi istihdamına ve eğitimine devam edilmektedir. Bireysel Emeklilik Katılımcı Sayısı 53.641 Hayat Direkt Satış Ekipleri Hayat Sigortası Müşteri Sayısı 29.394 Şirketimizin portföy optimizasyonu hedeflerine uygun olarak Hayat Sigortacılığı ürünlerine de ağırlık vermesi Ferdi Kaza Sigortalı Sayısı 119 sebebiyle sadece hayat ürünlerinin pazarlanmasına yönelik “Hayat Direkt Satış Ekipleri”’nin büyümesine yönelik işe alımlar gerçekleştirilmiştir. 2011 yılında Şirketimizin ana faaliyetlerinden 40 milyon TL gelir ile 75 milyon TL gider oluşmuş ve teknik zarar 35 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2011 tarihli bilanço büyüklüğü 244 milyon TL’ ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 103 milyon TL’dir. Zarar/Aktif toplamı % 14, Özkaynaklar/Aktif toplamı % 31 ve Teknik Zarar/Aktif Toplamı % 14 olarak gerçekleşmiştir. 2011 yıl sonunda AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Emeklilik yatırım fonlarının büyüklüğü 112 milyon TL’ye ulaşmıştır. Ayrıca, İşkur ile yapılan işbirliği çerçevesince İşitme Engelli adaylarla yapılan görüşmeler sonrası, “Engelli Direkt Hayat Satış Ekibi” adı altında sosyal sorumluluk amacıyla 2009 yılında kurulan ekiplerin istihdamı 2011 yılında da sürdürülmüştür. Bireysel Acenteler Müdürlüğü 2011 yılı içerisinde dağıtım kanalları için yeni bir yapılanma daha oluşturulmuştur. Ağustos ayı içerisinde faaliyete giren ve Kadıköy’de yer alan ofiste çalışmalarına devam eden yapılanma içerisinde çalışan danışmanlara önümüzdeki dönemler için yeni acenteler kurabilme fırsatı da sunulacaktır. Yukarıda ifade edilen örgütsel yapılanma, işe alımdan eğitim ve kariyer planlamasına, hedeflendirmeden A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler Dağıtım Kanalları ücret ve komisyon/ödül sistemine, raporlamadan teknolojik desteğe, bölge ofislerinin bulunduğu lokasyondan satışta kullanılan dökümanlara kadar her alana yönelik geliştirme ve iyileştirmeler ile desteklenmiştir. Pazarı iyi bir şekilde analiz ettikten sonra oluşturduğumuz gelişim stratejimize uygun olarak önemle üzerinde durduğumuz konuların başında, dağıtım kanallarımızın modern ve verimli şekilde yeniden yapılandırılması gelir. Sektörde temel farklılaşma noktası olarak, “en doğru tavsiye”yi vermeyi seçen Şirketimiz, müşteri beklentilerine odaklı “yeni satış sürecinin” yaygınlaştırılmasına ve bu kapsamda dağıtım kanallarının yeniden yapılandırılmasına devam etmektedir. Uzun dönemli yatırım enstürmanları kullanımını yaygınlaştırmak amacı ile bu konuda hizmet verebilecek kalite ve donanıma sahip yetişmiş insan gücüne yatırımlarımız sürmektedir. Müşteri odaklılık ve kazan-kazan ilkelerinden beslenen verimli, dengeli ve etkin “çok kanallı dağıtım ağı stratejisi” tercih edilmiştir. Alternatif Satış Kanalları Acenteler Müdürlüğü yeni yerlerinde, yeni çalışma anlayışına uygun olarak dekore edilmiştir. Acente ve Broker gibi dış kaynaklardan da etkin/verimli biçimde yararlanmak amacıyla Acenteler Müdürlüğü kurulmuştur. Bu kapsamda, yeni acentelerin bulunması ve onların üretkenliğinin artırılmasına yönelik faaliyetlerin yanısıra Acente ve Brokerler tarafından “En Çok Tercih Edilen” Şirket olmayı hedeflemektedir. Bu gelişimin gerekliliği olarak da değerlerimizi paylaşan, donanımlı, üretken, etkin, teknoloji destekli ve uzman satış kadroları istihdam eden Acenteler ile çalışmak hedeflenmektedir. 14 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Telefon ile satışla ilgili altyapı çalışmaları tamamlanmış ve 2011 yılı içerisinde hayata geçirilmiştir. Bölge Ofisleri Dağıtım kanalları yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında satış ekiplerinin bölgesel dağılımları gözden geçirilmiş; İstanbul ve diğer Bölgeler’de yeni Şube ve Bölge Müdürlükleri’nin açılışı yapılmıştır. Özellikle Trakya’da açılan yeni Temsilcilik ile bu Bölge’deki potansiyel müşterilere ulaşabilme kanalı açılmıştır. Diğer bölgelerdeki ofislerimiz, lokasyon, çalışma ortamı, hedeflere uygun büyüklük gibi kriterler gözetilerek Teknoloji Araçları AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş olarak müşterilerimize daha kaliteli hizmet sunmak ve saha faaliyetlerini doğru, kesintisiz ve anlığa yakın olarak takip etmek amacıyla satış ekiplerimize gerekli teknolojik donanım sağlanmıştır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 15 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Satışa Yardımcı Dökümanlar B- Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Satış süreçlerinde ve yöntemlerinde yapılan değişiklikler, hukuki ve mevzuat zorunlulukları, ürünlerin yeniden tasarımlarından kaynaklanan ihtiyaçlar doğrultusunda satışa yardımcı dökümanlar köklü bir biçimde revize edildikten sonra Şirketimizin yeni imajı ile uyumlu hale getirilmiştir. B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri Dr.Gabor Tibor KEPECS Yönetim Kurulu Başkanı Web Sitesi AEGON kurumsal kimliğine uygun şekilde güncellenen web sitemiz hizmet vermeye devam etmektedir. AEGON N.V. ve AEGON Türkiye ile ilgili bilgileri içeren sitemizde, ürün ve hizmetlerimiz, insan kaynakları politikalarımız detayları ile paylaşılmaktadır. Ayrıca şirketimizden haberler başlığı altında, gelişmeler güncel olarak paylaşılmaktadır. AEGON müşterilerinin kullanıcı adı ve şifreleri ile girebildikleri HESABIM alt sitesi tümüyle yenilenmiş ve güncel ihtiyaçlara uygun hale getirilmiştir. Müşterilerimiz, mevzuata uygun şekilde fon karması değişiklik talebi, ödeme günü veya vadesi değişikliği gibi mevzuatta zorunlu tutulan birçok işlemi bu site üzerinden yapabilmektedir. Bu anlamda sitemizin daha kullanıcı dostu olması ile ilgili çalışmalar devam etmektedir. İş Süreçleri AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., hisse devri süreci sonrasında şirketin tüm süreçlerini gözden geçirme ve iş süreçlerini belirleme kapsamında bir dönüşüm projesi başlatmıştır. Ana iş süreçleri çalışması sonrasında şirketimizin strateji ve çalışma prensipleriyle uyumlu iş akış şemaları oluşturulmuştur. Bu iş akış şemaları ile mevcut durum arasındaki farklılıklar giderilmiştir. Sürekli gelişim ve iyileştirme anlayışı ile de düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Roller, yetki ve sorumluluklar yeniden tanımlanmıştır. Mevcut durumda; görev tanımlarında uyumsuzluklara neden olan farklı departmanlarda görünen sorumluluklar, yeni yapılanmaya uygun olarak revize edilmiş ve ilgili iş devirleri gerçekleştirilmiştir. Bilgi Teknolojileri Bilgi teknolojileri ve alt yapı yapılanması aşağıdaki hedefler doğrultusunda önemli gelişmeler göstermiştir. •Bilginin şirket içerisinde ve iş ortaklarımız arasında akışının kolayca sağlanması •Karmaşık karar alma süreçlerine destek olacak sistemlerin kurulması •Personelin çalışma esnekliğini artırıcı mekanizmaların geliştirilmesi •Maliyetlerin düşürülmesi Bilgi Teknolojileri yapılanmasında şirketimiz; temel olarak yönetilebilir bağımlılık seviyesi ve esneklik stratejileri benimsemekte, bu doğrultuda çalışmalarını sürdürmektedir. İş Zekası Projesi Merkezi bir sistem etrafında yapılandırmaya çalıştığımız bu çözümler ile entegre çalışacak bir veri ambarı (datawarehouse) altyapısının kurulumu ve iş zekası projesi devreye alınmıştır. Önümüzdeki dönemde ise veri madenciliği (Data-mining) uygulamaları geliştirerek müşterilerimizi segmente edecek; çapraz ve dikey satış fırsatları için sonuçları değerlendirmemizi sağlayacak bir altyapı oluşturmayı hedeflemekteyiz. 16 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Görev Süresi Eğitimi 09.07.2008 - Devam Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi 2005- Aegon Poland Life Insurance Company Denetim Kurulu Başkanı 2005- Aegon Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi İcra Kurulu Başkanı 2004- Aegon Slovakya Pension Asset Management Denetim Kurulu Başkanı 1999-2002 Borsa Kurulu Üyesi 1999-2001 Yatırımlar Kurulu Eş Başkanı 1995-1997 MABISZ (Macaristan Sigortacılar Birliği) Başkanı 1992- Aegon Macaristan’ın Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelikleri 1992- AB Aegon Insurance Company R.t., İcra Kurulu Başkanı (Mayıs 2004 ‘ten beri: Aegon Hungary Insurance Company R.t.) 1990- Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkanı 1989-1992 Borsa Kurulu Üyesi 1989- Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkan Yardımcısı 1987- Allami Biztosito Insurance Company R.t, Yatırımlar Müdürü 1978- Devlet Planlama Müdürü Michal Kazimierz BIEDZKI Yönetim Kurulu Üyesi 09.07.2008 - 17.06.2009 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 17.06.2009 - Devam 09.07.2008 - Devam Yüksek Lisans Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 2007-Devam Aegon Emeklilik Fon Şirketi (Polonya) CEO Denetim Kurulu Başkanı 2001-Devam Aegon Hayat Sigorta Şirketi (Polonya) CEO (İcra Kurulu Başkanı) 1999-2001 CIGNA, Hayat Sigortası Şirketi (Polonya) İcra Kurulu Başkan Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi 1998-1999 CIGNA, Operasyonlar Direktörü 1997-1998 Motorola, Polonya Finansal Yönetim 1994-1997 Ing Nationale – Nederlanden, Polonya Finans, Sigorta ve Poliçe Departmanı Müdürü 1991-1994 Polska Telewizja Kablowa Finans Müdürü AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 17 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Zaman herkese eşit dağıtılmıştır. Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Venelin A. YANAKIEV Yönetim Kurulu Üyesi Gün herkes için 24 saat, hafta herkes için 7 gün, yıl herkes için 365 gün… Zaman, onu doğru kullanmasını bilenlere başarı getiriyor. AEGON Türkiye’de zaman, güvenli bir geleceğin temelleri için çalışıyor. Görev Süresi Eğitimi (31.12.2008 - 25.05.2011 tarihleri arasında görev yapmıştır.) Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi 2006-2008 AEGON Merkez, Lahey – Aktüerya, Grup Ticaret Geliştirme/Grup Finans 2005-2006 AEGON USA – Satın Alma – Aktüerya, Finans Yönetimi 1999-2005 Towers Perrin, Chicago – Aktüeryal Ortak, Emeklilik Uygulaması Dr.Peter MAHIG Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi 31.12.2008 – Devam Doktora Mesleki Deneyimi 2006- AEGON Macaristan – Finans Direktörü 2006- AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Finans Direktörü 2005-2006 AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Baş Müfettişi 1997- AEGON (&Group) Macaristan – Kontrol Müdürü 1995-1997 AB - AEGON – Planlama ve Kontrol Departmanı Başkanı 1993-1995 AB - AEGON – Yatırım Müfettişi 1991-1993 Bank of Hungarian savings Cooperatives Ekonomist Kredi Yetkilisi Gabor Andras HAVAS Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi 17.06.2009 – Devam Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi 18 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 2007–Devam AEGON Macaristan Merkezi Doğu Avrupa Bölgesi Yönetici Asistanı 2006-2007 Signal Biztosito Zrt Hayat Sigortası Ürün Müdürü 2004-2005 Fovarosi Gazmuvek Zrt. Portföy Müdürü 2003-2004 ING Biztosito Zrt Fiyatlama Aktüeri AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 19 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 B.2 Denetçiler JUDIT KOVACS Sinan ŞAHİN Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi 31.05.2011 - Devam Yüksek Lisans Görev Süresi Eğitimi 09.07.2008 - Devam Lisans Mesleki Deneyimi Mesleki Deneyimi 04.2009-Devam CEE Bölgesel Aktüerya Şefi 1997 – Kapital YMM A.Ş. Ortak 07.2006–04.2009 Watson Wyatt Kft. Macaristan/ CEE Bölgesinde Aktüerya Danışmanı 1996-1997 A.Ç.Ş LTD. ŞTİ. Ortak 02.2004–06.2006 UNIQA Biztosító Rt. Macaristan / Aktüerya ve IT Destek Bölümü 1991-1996 Mustafa Yılmaz Menkul Değ. (Ulus M.D.) A.Ş. Genel Müdür 03.2003-02.2004 ING Biztosito Zrt Aktüerya stajyeri – Ürün fiyatlama 1980-1991 Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu Pervin TANSEL Denetim Kurulu Üyesi Uğur TOZŞEKERLİ (*Genel Müdür olarak atanma tarihi 30 Temmuz 2008’dir.) Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Görev Süresi Eğitimi (*) 30.07.2008 - Devam Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi Görev Süresi Eğitimi 29.04.2011 - Devam Lisans Mesleki Deneyimi 2008–Devam Ankara Anonim Türk Sigorta Şirketi - Hukuk Müşaviri 2006–Devam AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.- Hukuk Müşaviri 2006–2010 Dagi Giyim San. ve Tic A.Ş.- Hukuk Müşaviri 2008–Devam AEGON Emeklilik ve Hayat Genel Müdür (CEO) 1998-2011 Vakıf Emeklilik A.Ş – Hukuk Müşaviri 03.2006-07.2008 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, Kurumsal Satış, Banka Kaynaklı Satış) 1992–Devam Polen Menkul Değerler A.Ş.- Hukuk Müşaviri 01.2004-02.2006 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, İnsan Kaynakları, Eğitim) 1991–Devam Tansel Hukuk Bürosu – Yönetici Avukat 09.2002-12.2003 Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Satış Yönetimi, Bireysel Emeklilik Proje Grubu) 01.2000-09.2002 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Grup Başkanı (İK, Eğitim ve Sosyal Hizmetler) 04.1997-12.1999 Commercial Union Hayat Sigorta Grup Müdürü (Satış Destek ve Pazarlama) 08.1994-04.1997 USAŞ Havayolu İkram Koordinatör - Üretim Planlama Zeki ÖCAL Denetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi 09.07.2008 – 29.04.2011 Yüksek Lisans Mesleki Deneyimi B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi 1998 – Kapital YMM A.Ş. Kıdemli Denetçi Yönetim Kurulumuz, 2011 yılı içinde 13 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ağırlıklı 1996-1997 Elit YMM LTD. ŞTİ. Denetçi olarak her toplantıya katılmışlardır. 1993-1994 Gültaş Müh. A.Ş. Mali İşler Müd. 01.1991– 06.1991 Önder Menkul Değ. A.Ş. Mali İşler Müd. 1985-1990 Çukurova İth. İhr. A.Ş. Bütçe, Planlama ve iç Denetim Sorumlusu 20 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 21 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri Ali Ergin Akkiprik İç Denetim Müdürü Görev Süresi Eğitimi 2008-Devam Lisans Mesleki Deneyimi 2008 – devam AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Müdürü 2005-2008 AVIVASA Hayat ve Emeklilik A.Ş. Gözetim ve Risk Yönetimi Müdürü 2003-2005 ERDEM&ERDEM Danışmanlık LTD. Avukat 1997-2003 ATAMER&KARAMAN Hukuk Bürosu Avukat Şirket Denetim ve Kontrol Mekanizmaları AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., müşterilerinin, düzenleyici kamu kurumlarının, çalışanlarının, hissedarlarının ve diğer ilgili paydaşlarının beklentilerine uygun değerler yaratabilmek ve bunları artırarak sürdürebilmek amacıyla etkin bir “İç Sistemler” yapısı oluşturmuştur. AEGON’un iç sistem yapısı, operasyonel fonksiyonların iş ve işlemlerini en doğru biçimde yerine getirmelerine yardımcı olmayı, gözetmeyi ve gerektiğinde sorgulamayı, böylece şirketin hem stratejik, hem de günlük karar alma süreçlerine en verimli katkıyı sağlamayı amaçlamaktadır. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. “İç Sistemler” yapısı, İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Satış Denetim (Satış Denetim ve Kalite Uyum) olmak üzere, dört temel fonksiyondan oluşmuştur. Süreçler içerisindeki risk noktaları, kontrol kriterleri, kontrol sorumluları, sürecin iyileştirilmesini sağlayacak görevlerin tanımlanması, kontrollerin yapılabilmesi için varsa ekler, ölçüm sıklıklarını da içeren iç kontrol çatısı kurulmuştur. İç kontrol çatısı, yoğun operasyonel faaliyet gerçekleştirilen öncelikli süreçler için tamamlanmış olup çalışmanın bütün yazılı süreçleri kapsayacak şekilde 2012 yılı Mart ayı sonu itibarıyla tamamlanması planlanmaktadır. Süreç kontrollerinin ve ölçümlerinin daha sağlıklı yapılmasını sağlamak üzere gerekli teknolojilerin kullanılmasına özen gösterilmektedir. Bu bağlamda geliştirme çalışmaları sürekli olarak devam etmektedir. Risk Yönetimi Risk Yönetimi, Genel Müdüre bağlı olarak görevini icra etmektedir. Risk yönetim sistemi, Şirketimizin stratejik hedefleri karşısında oluşabilecek risklerin doğru tespit edilmesi, risk alma kapasitesinin belirlenmesi, bu kapasite karşısında kaynakların dağılımı, risklerin etki ve olasılıklarının ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesini sağlama görevlerini üstlenmiştir. Risk yönetim mekanizması, riskin gerçek sahibinin aslında şirket yöneticileri olduğu gerçeğinden hareketle, öncelikle risk duyarlı bir kültür yaratmak ve gerçek işimiz olan riski metodolojik biçimde yönetmek üzerine kurgulanmıştır. Risk yönetimi departmanı tarafından yürütülen faaliyetler, yatırım ve kredi risk yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve sigortacılık risk yönetimi başlıkları altında toplanabilir. Yatırım ve kredi risk yönetimi ile piyasa dinamiklerindeki değişimlerden veya karşı tarafın kredi kalitesinde meydana gelebilecek bozulmalardan kaynaklanan zararların etkileri yönetilmeye çalışılmaktadır. Kur riski ve faiz oranı riskini içerecek şekilde piyasa riski, kredi riski ve likidite riski bu kapsamda değerlendirilir. Operasyonel risk ise yetersiz iç sistemler, kişiler, süreçler ve dışsal olaylar nedeni ile oluşabilecek kayıpları ölçmeye ve yönetmeye çalışmaktadır. Sigortacılık riski yönetimi alanında ise sigortalı, katılımcı işlem ve eylemlerindeki beklenti ve zamanlamanın bozulması nedeniyle finansal yapıda meydana gelebilecek riskler ile reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan riskler takip edilmektedir. Satış Denetim İç Denetim Fonksiyonu İç Denetim Müdürlüğü, Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak kurulmuştur. İç denetim, şirket içinde yapılan iş ve işlemlerin yasal mevzuat, şirket politikaları ve şirketin stratejik hedefleri doğrultusunda yürütülmesi ve ayrıca risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliği ve verimliliği konularında Yönetim Kurulu’na bağımsız güvence vermeyi amaçlar. İç denetim, klasik anlamda sadece “iç kontrol kontrolörü” işlevi ile sınırlandırılmamış, katma değer yaratan bir fonksiyon olarak yapılandırılmıştır. İç denetim bu özelliğiyle kaynak kullanımı ve hedef gerçekleştirme arasındaki köprünün sağlamlığından ve stratejik önceliklerle en iyi uygulamaların gözetilmesinden sorumlu olmaktadır. İç Kontrol Hedefler doğrultusunda tespit edilen risklerin, Şirketin risk alma kapasitesi sınırları içinde yönetilebilmesini sağlamak amacıyla tesis edilmiştir. İç Kontrol, risk/kontrol dengesini gözeterek süreçlerin ve denetimlerin etkinliğini, verimliliğini ve ekonomikliğini gözetmek ve gerektiğinde bunları sorgulamak, kontrol yapısının aksaması halinde bunu düzeltecek aksiyonların takibini yapmakla yükümlüdür. 22 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Fonksiyonunun amacı, sektöre yepyeni bir bakış açısı kazandıracak bir “satış kültürü” yaratmaktır. Satış Denetim, “İç Sistemler”in diğer unsurlarıyla kurduğu eşgüdüm aracılığıyla satış ekiplerinin aşağıdaki temel görevlerini tam ve eksiksiz olarak yerine getirdiklerini kontrol etmektedir. •Müşteri gereksinimlerinin ve beklentilerinin doğru olarak belirlenmesi ve buna uygun çözümlerin önerilmesi, •Müşteriye yapılan bilgilendirmenin ve/veya verilen sözün, mevzuat ve Şirket içi düzenlemelerle uyumlu olması, satış ve/veya satış sonrasında gerek müşterilere gerekse müşteri adaylarına sunulan tüm hizmetlerin mevzuat, Şirket içi düzenlemeler, Şirket hedef ve stratejileri ile iyi niyet kuralları ve dürüstlük ilkelerine uygun olarak sürdürülmesi. Bunlarla birlikte Şirket satış ve satış sonrası hizmet (poliçe ve sözleşmelerin uygun şekilde tanzim edilmesi, müşteri taleplerinin zamanında ve eksiksizce yerine getirilmesi, müşteri şikayetlerinin çözümlenmesi) kadrolarının iş süreçlerinin iyileştirilmesi konularında ilgili bölüm ve birimlere destek faaliyetlerinde bulunulmakta, İç Sistemler’in işleyişi hususlarında iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi fonksiyonlarına katkılar sağlanmakta, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi yükümlülüğü kapsamında Şirket Uyum Görevlisi ile ortak çalışmalar yürütülmektedir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 23 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 B.4 Üst Düzey Yöneticiler Zeka BİRMAN Özge BÜYÜKUĞURLU Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi Eğitimi 22.09. 2008-Devam Yüksek Lisans Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 02.01.2001-Devam Lisans Mesleki Deneyimi 11.2004-09.2008 American Life Aktüerya Müdürü; ALICO MEASA Bölge Ürün Aktüeri 01.2009-01.2010 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş./Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Grup Müdürü 04.1995-10.2004 Aviva Hayat ve Emeklilik- Aktüerya Departmanı Danışman Uzman – (Grup Müdürü Eşdeğeri) 11.2007-12.2008 Ankara Emeklilik A.Ş./Teknik Operasyon Grup Müdürü 01.2003-10.2007 Ankara Emeklilik A.Ş./Teknik Operasyon Müdürü 01.2001-12.2002 Ankara Hayat Sigorta A.Ş./Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı 02.1997-12.2000 Rumeli Hayat Sigorta A.Ş./Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı İbrahim Tankut EREN Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi Eğitimi 01.12.2008-Devam Tankut Eren’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27.01.2009’dur. Lisans Mesleki Deneyimi AEGON Emeklilik ve Hayat Birim Yöneticileri (31 Aralık 2011 Tarihi İtibari İle) 2004-2008 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi, Tahsilat, Reasürans, İnsan Kaynakları, İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı 2001-2004 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi Grup Müdürü 1999-2001 Endi Tüketim Malları A.Ş. Mali İşler Müdürü 1994-1999 Ernst & Young Denetim Firması Denetim Müdürü İbrahim Cenk GÜRER Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi Eğitimi 17.12.2008-Devam Lisans Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27.01.2009’dur. Mesleki Deneyimi Ad Soyad Unvan Sorumlu Olduğu Departman Atama / Terfi Tarihi Cenk Gürer Genel Müdür Yardımcısı Satış 17.12.2008* Zeka Birman Genel Müdür Yardımcısı Aktüerya, Pazarlama, Satış Destek, Müşteri İlişkileri 23.10.2008 Tankut Eren Genel Müdür Yardımcısı Finans / Mali İşler 01.12.2008** Özge Büyükuğurlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon 01.02.2010 Alper Oturaklı Grup Müdürü İnsan Kaynaklar, Eğitim, Hukuk ve Satış Denetim 06.10.2008 Aslıhan Duymaz Grup Müdürü Ürün Geliştirme ve Aktüeryal Raporlama 17.12.2009 Serhat Yücel Grup Müdürü Risk Yönetimi 01.08.2011 Ali Akkiprik İç Denetim Müdürü İç Denetim 17.12.2008 Ayşenur Çilmi Müdür Muhasebe 01.11.2007 Cumhur Gülensoy Müdür Fon Yönetimi 26.01.2005 Erdem Gürdağ Müdür Satış Destek 06.10.2008 Fuat Satır Müdür Bilgi Teknolojileri ve Operasyon 01.11.2009 Haldun Kaygun Müdür Satış Denetim ve İç Kontrol 01.08.2011 Halil İbrahim Cebeci Müdür Mali Kontrol ve Risk Yönetimi 21.10.2011 Hamit Çiper Müdür İdari İşler ve Satın Alma 29.03.2010 11.2007-12.2008 AvivaSa Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kurumsal ve Bankadan Satış Bölüm Müdürü 08.2004-10.2007 Ak Emeklilik A.Ş. Pazarlama Müdürü Murat Akçay Müdür Pazarlama 01.11.2009 06.1996-07.2003 Aviva Hayat ve Emeklilik A.Ş. Pazarlama Grup Müdürü / Marmara Bölge Müdürü Murat Gümüş Müdür Eğitim 01.03.2010 01.1996-06.1996 Organik Kimya A.Ş. Murat Kaymak Müdür İnsan Kaynakları 20.10.2008 02.1992-09.1995 Delfino Leather Inc. New York Oğuz Ahmet Aktaş Müdür Sistem Analizi 14.09.2011 Özge Arıcan Müdür Ürün Geliştirme 01.04.2011 02.1990-08.1991 Oyak-Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş. Yusuf Arıcan Müdür Müşteri İlişkileri Merkezi 01.07.2011 08.1986-02.1989 Hotel Tamsa Ltd. 24 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 * Cenk Gürer’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur. ** Tankut Eren’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 25 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları Yönetim Kadrosu, Çalışanlar ve Organizasyon Yapısı Şirketimizin, 2011 yılı için, idari kadrolarında yeni işe alımlar gerçekleştirilmiştir. Özellikle Bilgi Teknolojileri alanında nitelikli bir kadro oluşturmak amacıyla yoğun işe alım yapılmıştır. Yönetim kadrosundaki güçlendirmeler ve organizasyon yapısına yönelik çalışmalar aşağıda özetlenmektedir. Üst Yönetim Üst Yönetim kadrosu 2011 yılı içerisinde de aynı şekilde 1 Genel Müdür ve 4 Genel Müdür Yardımcısı olacak şekilde 5 kişi olarak sürdürülmüştür. İdari Kadrolar 2011 yılı sonu itibariyle AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin idari yönetim kadrosu 3 Grup Müdürü ve 14 Müdür seviyesindeki yöneticilerden oluşmaktadır. Şirketin idari kadroları 2011 yılı sonunda 87 kişiye ulaşmıştır. Yapılanma sonrası oluşan organizasyon şemamız aşağıda verilmiştir. Yönetim Kurulu Ali Akkiprik zamanla yarışırken zamanı doğru yönetenler geleceğini Zamanı yönetmek geleceği yönetmektir. Gelecek, şekillendiriyor. AEGON Türkiye’de güvenli bir gelecek için zaman planlanıyor, Müdür İç Denetim ihtiyaçlara en uygun çözümlerle “yarın” yönetiliyor. Uğur Tozşekerli Genel Müdür Nilgün Demirel Hakan Avtan Grup Müdürü Dış Satış Kanalları Grup Müdürü Ege ve Anadolu Cenk Gürer Tankut Eren Zeka Birman Özge Büyükuğurlu Genel Müdür Yardımcısı Satış Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Aktüerya ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Turgay Bora Kağıt Füsun T. Turgut Muharrem Biçer Müdür Banka Sigortacılığı Bölge Müdürü Karşıyaka Bölge Müdürü Antalya Erdem Keskin E.Başak Akyürek Okan Karaman Müdür Acentelar Bölge Müdürü İzmir Bölge Müdürü Adana Kurumsal Satış Reha Nazlıoğlu Eray Öztürk Bölge Müdürü Kavaklıdere Bölge Müdürü Ankara Konya Gaziantep Samsun M. Serhat Yücel Aslıhan Duymaz Grup Müdürü Mali Kontrol ve Risk Yönetimi Grup Müdürü Aktüerya ve ÜRGE Alper Oturaklı Grup Müdürü İK, Eğitim, Hukuk ve Satış Denetim Didem A. Tarakçı Birol Aktürk Cumhur Gülensoy Ayşenur Çilmi Murat Akçay Özge Arıcan Murat Kaymak Belkıs Özaslan Fuat Satır Bölge Yönetmeni İstanbul-Şişli Müdür Bireysel Acenteler Müdür Fon Yönetimi Müdür Muhasebe Müdür Pazarlama Müdür Ürün Geliştirme Müdür İnsan Kaynakları Bölüm Yönetmeni Sözleşme Kabul Müdür BT - Yazılım Yönetimi Serçin S. Gezici Halil İ. Cebeci Hamit Çiper Erdem H. Gürdağ Bölge Müdürü İstanbul-Bostancı Müdür Bütçe ve Raporlama Müdür İdari İşler Müdür Satış Destek Mehmet Top Hamit Çiper Halil İ. Cebeci Yusuf Arıcan Haldun Kaygun Ahmet Arslan Oğuz A. Aktaş Bölge Müdürü İstanbul-Merkez Müdür Satınalma Müdür Mali Kontrol ve Risk Yönetimi Müdür Müşteri İlişkileri Merkezi Müdür Satış Denetim ve İç Kontrol Bölüm Yönetmeni Müşteri Hizmetleri Müdür BT - Sistem Analizi Bahar Kalkan Murat Uğur Bölge Müdürü Bursa Bölge Müdürü İstanbul-Kozyatağı Aktüeryal Raporlama Murat Gümüş Belkıs Özaslan Fuat Satır Müdür Eğitim Bölüm Yönetmeni Hayat Risk Kabul Müdür BT - Sistem ve Ağ Yönetimi Hukuk BT - Proje Yönetimi Burçin Derman Bölge Yönetmeni Trakya M. Özgür Günaslan Bölge Yönetmeni Erenköy 26 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Finansal Kontrol, Risk Yönetimi ve İç Kontrol, organizasyon şemasında Finanstan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olmakla beraber sorumlu olduğu Risk Yönetimi ve İç Kontrol fonksiyonları açısından doğrudan Genel Müdür’e raporlamaktadır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 27 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 İşe Alım Eğitim Adı Katılımcı Sayısı Eğitim Tarihleri Sınav Başarısı BES KAMPÜS- I-37 24 10 - 18 Ocak 2010 %96 BES KAMPÜS-I-38 17 04 - 12 Şubat 2010 %88 BES KAMPÜS-1-39 18 28 Mart - 04 Nisan 2010 %88 BES KAMPÜS-1-40 15 8 - 16 Nisan 2010 %81 BES KAMPÜS-1-41 15 06 - 14 Mayıs 2010 %71 BES KAMPÜS-1-42 23 31 Mayıs - 08 Haziran 2010 %68 BES KAMPÜS-1-43 27 30 Haziran - 08 Temmuz 2010 %81 KAMPÜS-I-44 31 31 Temmuz - 06 Ağustos 2010 %72 Eğitim KAMPÜS-I-45 31 31 Ağustos - 06 Eylül 2010 %70 KAMPÜS I ve KAMPÜS II adları altında iki aşamalı olarak yapılandırılan başlangıç eğitimleri ile lisans sınavına hazırlanma ve ürün satışına hazırlık önceliklerinin birbirlerinden ayrılması sağlanmıştır. KAMPÜS-I Eğitimi Hayat Sigortacılığı, Şirket Ürünleri, Şirket Süreçleri ve Satış Eğitimleri olarak 5 günlük bir programla Bölge Müdürlüklerimizde Satış Yöneticileri tarafından verilmektedir. KAMPÜS-II Eğitimi, Eğitim Bölümü tarafından merkezi olarak yürütülmekte olup toplamda 6 günden oluşmaktadır. e-BEAS Lisanslandırma kapsamında yürütülen eğitimlerde mevzuatta belirtilen süreçler işlenmektedir. 2011 yılında gerçekleştirilen eğitim programlarımız ile 66 aracımız KAMPÜS-2 eğitimine ve aracılık sınavına katılmış ve başarı oranımız % 44 olarak gerçekleşmiştir. KAMPÜS-I-46 27 29 Eylül - 03 Ekim 2010 %64 TOPLAM 228 ORTALAMA %77 Şirket içi dağıtım kanallarında görev yapacak uygun kişilerin (Finansal Güvence Danışmanı) seçimi ve bu kişilerin AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde kalıcılığının artırılması amacıyla oluşturulmuş işe alım süreci kapsamında işe alımlar hedefler doğrultusunda devam etmektedir. Hayat Direkt Satış ekipleri dağıtım kanalındaki Danışman sayısı, 2011 yılı başlangıcında 178 iken, %94’lük bir artış ile 346 Danışman sayısıyla tamamlanmıştır. Ayrıca Kasım 2011 itibariyle Hayat Direkt Satış Ekipleri dağıtım kanalı içerisinde başlatılan yeni bir proje ile “Management Trainee” (Satış Yöneticisi Yetiştirme Programı) ekibi oluşturulmuştur. Aralık ayı itibari ile iki ayrı Bölge Müdürlüğü olarak 15 MT göreve başlamıştır. 2011 yılı içerisinde satış örgütlerimize yönelik olarak yukarıda belirtmiş olduğumuz eğitimler dışında düzenlenen 41 eğitimle 756 kişi eğitim almıştır. Kariyer Planlama AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde görev yapan nitelikli ve deneyimli danışmanların sayısını yükseltmek, kariyer fırsatlarını genişletmek, iş tatminini artırmak, personel sirkülasyon oranını düşürmek ve satış kadromuzun gereksinimlerine yanıt veren daha esnek bir yapıya sahip olmak için Satış Ekipleri’nde görev yapan çalışanlarımızın kariyer yolları iki alana ayrılmış olup, ayrıca idari kadrolara geçiş yolu açık tutulmuştur. Eğitim Adı Eğitim Tarihleri Katılımcı Sayısı Sınav Başarısı KAMPÜS 47 8 - 13 Mart 2011 12 %66 KAMPÜS 48 5 - 10 Nisan 2011 12 %67 KAMPÜS 49 3 - 8 Mayıs 2011 7 %43 KAMPÜS 50 31 Mayıs - 5 Haziran 2011 9 %43 Hedefler KAMPÜS 51 5 - 10 Temmuz 2011 6 %16 KAMPÜS 52 2 - 8 Ağustos 2011 7 %33 KAMPÜS 53 7 - 12 Eylül 2011 9 %50 Hisse devri sonrasında satış ekiplerine sadece adet hedefi verilmesi temeline dayalı hedef stratejisi hızla değiştirilerek hedeflendirmede; sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi sağlıklı bir portföy oluşturulabilmesi için gerekli kriterlerde hedeflendirme sistemimize dahil edilmiştir. KAMPÜS 54 4 - 9 Ekim 2011 4 %33 2011 BAŞARI ORANI: %44 12 günü teorik 10 günü saha uygulaması olmak üzere toplamda 22 günlük bir eğitim programından geçen çalışanlarımız, müşterilere en iyi hizmeti sunabilmek için kapsamlı bir eğitim programından geçmektedirler.“Müşteri İçin En İyi Tavsiye” satış politikasına hizmet edebilecek bir eğitim programı uygulanmaktadır. 2010 yılında gerçekleştirilen eğitim programlarımız ile 228 aracımız BES KAMPÜS-I eğitimimize katılmış ve bu eğitim sonucunda aracılık sınavında şirketimizin başarı oranı, 2010 yılı için ağırlıklı ortalama %77 olarak gerçekleşmiştir. 28 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Satış Gücü Yönetimi Gözetime Esas Veriler Şirketimiz EGM’ye gönderilen veri setlerinin tam ve eksiksiz oluşturulması konusundaki çalışmalarına aralıksız devam ederken EGM’nin önemli desteği alınmıştır. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak “0” (sıfır) hata hedefi ile proaktif olarak yazılım geliştirme ve hata giderme çalışmalarımız titizlikle yerine getirilmiştir. EGM nezdinde yapılan değerlendirmelerde şirketimiz sürekli iyileşme gösteren bir performans yakalamıştır. Şirketimiz günlük gönderime ilişkin planlama ve çalışmaları tamamlamış olup, Bireysel Emeklilik Sistemi için EGM’ye, Hayat Sigortaları ile ilgili de HAYMER ile düzenli veri paylaşımına başlamış ve başarı ile devam ettirmektedir. Mali Yapıya İlişkin Geliştirme Çalışmaları Şirketimiz mali bünyenin güçlendirilmesi amacıyla 31 Aralık 2010 itibariyle 133 milyon TL olan ödenmiş sermayesini 2010 yılında toplam 52 milyon TL artırarak 185 milyon TL ile sektördeki sermayesi en güçlü şirketlerden birisi konumuna gelmiştir. 2012 yılında sermaye artırımına devam edilmesi planlanmaktadır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 29 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 2011 yılı sonu itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına göre şirketimizin özsermaye ihtiyacı yaklaşık 13 milyon TL iken mevcut özsermayesi bunun yaklaşık beş katıdır. Şirketimizin performansının takibi çeşitli raporlamalar ve araçlarla yapılmakta olup üç aylık sonuçlarımız özel bir yazılım ile ana sermayedarımıza çok detaylı bir şekilde raporlanmakta ve şirketimizin yönetimi ve sermayedarlarımız tarafından takip edilmektedir. Yine branş bazında ve üretim kanalı bazında (direkt satış örgütü, hayat direkt satış örgütü gibi) karlılık ve maliyet analizleri aylık olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Önceki senelerde şirketimizde ürün bazında yatırımın geri dönüş oranı (iç verim oranı) hesaplanmaya başlanmış, belli iç verim oranlarının altında getiri getiren ürünlerin revize edilerek karlılığının yükseltilmesi yönünde karar alınmıştır. Yeni düzenlenen poliçelerin/sözleşmelerin şirkete kattığı değeri (value of new business) düzenli olarak aylık dönemlerle ölçmekteyiz. 2011 yılından itibaren söz konusu ölçümü, piyasa değeri ile tutarlı (Market Consistent) yöntemle de yapmaktayız. Hoşgeldin ve Hoş Tutma Aramaları Tutundurma ve müşteri memnuniyeti kapsamında yürütülen Bireysel Emeklilik sözleşmesi sahibi katılımcılar ile birikim veya koruma ürünü satın almış hayat sigortası poliçesi sahiplerinin “Hoşgeldin” aramaları ile sahip oldukları ürüne ait genel bilgiler aktarılmakta (vergi avantajı, varsa cayma hakkı, hayat poliçesi ise teminat ve prim bilgisi…); memnuniyetleri ölçülerek şirketimizden beklentileri alınmakta ve bunlara yönelik ilgili birimler bilgilendirilerek aksiyonlar gerçekleştirilmektedir. B.6 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Şirketimiz’in Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve iştirakleri arasında yer alan Grup şirketleri ile gerçekleştirilen işlemlere ilişkin verilerine, 2011 yılı Mali Tablolarına ait dipnotların 45.maddesinde yer verilmiştir. B.7 2011 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2011 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, Toplam Adet (BES ve Hayat) APE Katkı Payı Ortalama APE Katkı Payı 2009 17.351 28.276.038 1.630 2010 21.689 35.048.095 1.616 2011 20.813 50.361.545 2.420 Önceki seneye göre artış - 2010 %25 %24 %-1 Önceki seneye göre artış - 2011 %-4 %44 %50 Şirketimizin 01 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Gelir Tablosu hesaplarını incelemelerinize ve onaylarınıza arz ederiz. Şirketimiz 2009 yılından bugüne kadar Hayat Sigortalarında geliştirilen yeni ürünler ile Hayat Sigortaları sektöründe ek adımlar atmıştır. 2011 yılı Hayat Branşı prim üretimi, özellikle ağırlık verilen bireysel ürünlerdeki başarı neticesinde %108 oranında artmıştır. Yeni akdedilen toplam sözleşme ve poliçe adetleri 2010 yılında, bir önceki seneye göre toplamda %25 seviyesinde artış gösterirken, bu oran 2011 senesinde, bir önceki seneye göre %4 oranında düşmüştür. Ancak APE ve Katkı Payı toplamı 2011 yılında bir önceki seneye göre %44 oranında artmıştır. Şirketimizin Toplam Brüt Prim Üretimi ve BES Teknik Gelirleri 36 milyon TL tutarında gerçekleştirmiş; buna karşılık şirketimiz 35 milyon TL zararla kapatmış bulunmaktadır. Aktif büyüklüğü %22 büyüme ile 244 milyon TL’ye, özsermayesi %30 artış ile 75,8 milyon TL’ye ulaşmıştır. Telefonda Tahsilat / IVR çalışması Görüşlerinize ve değerlendirmenize sunduğumuz 2011 yılı Bilanço ve Gelir Tablolarının kabulü için onaylarınıza sunuyor, Yönetim ve Denetim Kurullarının ibra edilmelerini teklif ediyoruz. İlk tahsilatların (ilk pey), sözleşmelerin yürürlüğe girmesi aşamasındaki, tahsil edilme oranı, tahsilat sistemlerimizde yaptığımız geliştirme ile 2010 yılından itibaren kullanmaya başladığımız “Telefonda Tahsilat / IVR Tahsilat Modülü’nün yanında WEB IVR kurulumu ile daha kısa sürede tahsilat işlemleri tamamlanmaktadır. Saygılarımızla, Blokaj sürelerinin düşürülmesi AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Ödemelerini kredi kartıyla yapmakta olan müşterilerimizin kartlarını kendi bankalarından tahsilat yöntemine geçilmiştir. Bu yöntem sayesinde, blokaj gün sayılarında 15-20 gün arasında azalma olmuştur. Kredi Kartı Güncelleme Aramaları ve Sorunlu Tahsilat Aramaları Müşterilerimizin katkı paylarında gecikme yaşamamaları ve sonucunda birikim ve süre kaybına uğramamaları; hayat sigortası müşterilerinin de teminat ve hak kaybına uğramamaları için vadesinde tahsilatı gerçekleştirilemeyen müşterilerimiz aranmakta ve ana amaç tahsilat bilgilerini güncellemek olmakla birlikte müşterilerimizin iletişim bilgileri, varsa talepleri alınarak gerekli aksiyonlar gerçekleştirilmektedir. 30 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 31 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi Faaliyet Raporu 2011 B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 1. Açılış ve Divan teşekkülü, 2. Genel Kurul Toplantı tutanağını imzalamak üzere Divan’a yetki verilmesi, 3. Yıl içerisinde Yönetim Kurulu Üyeliklerinde olan değişikliklerin onaylanması, 4. Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 6.maddesinin tadili, 5. Şirket’in 2011 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporu ile Yıllık Faaliyet Raporuna ilişkin Bağımsız Denetçi Görüşü ve Şirket Denetçi raporunun okunması ve müzakeresi, 6. 2011 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetim Raporunun okunması, 7. 2011 yılı işlemleri ile Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması, 8. Kamuyu Aydınlatma Politikasının onaylanması, 9. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ibrası, 10.Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin seçimi ve görev sürelerinin tesbiti, 11. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilere yapılacak ödemelerin tesbiti, 12.Bağımsız Dış Denetim Kuruluşunun seçimi, 13.Dilek ve Temenniler. 32 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 33 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 C- Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler C.1 Denetçi Raporu İç Denetim Bölümü 2011 Yılı Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi İç Denetim Bölümü, faaliyetlerini 21 Haziran 2008 tarihli ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik uyarınca yürütmektedir. Bölüm, Yönetmelik’e uygun olarak Şirket Yönetiminden bağımsız ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır. Denetim, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü’ne (IIA) ve AEGON İç Denetim Tüzüğü’ne uygun olarak yürütülmektedir. İç Denetim Bölümü, 2011 yılı içinde Yönetim Kurulu’na Şirket faaliyetlerinin yasal mevzuatta, stratejik hedeflere, kurum politikalarına ve prosedürlerine uygun yürütüldüğü, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve iç kontrol sistemlerinin verimliliği ve etkinliği konularında bağımsız ve nesnel güvence vermeyi hedeflemiştir. Bu çerçevede yapılan çalışmalar periyodik olarak Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunulmuştur. İç Denetim Bölümü, 2011 yılında tek denetçiyle görev yapmıştır. Hizmet içi eğitim çerçevesinde iç denetçi, yurtiçi ve yurtdışında geliştirici eğitim ve seminerlere katılmıştır. C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirketimiz’in ödenmiş sermayesi 185 milyon TL’dir. 2011 yılında Şirketimizin ana faaliyetlerinden 40 milyon TL gelir ile 75 milyon TL gider oluşmuş ve teknik zarar 35 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2011 tarihli bilanço büyüklüğü 244 milyon TL’ ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 103 milyon TL’dir. 38 milyon TL olan 2010 yılı faaliyet giderleri, 2011 yılında % 32 artışla 50 milyon TL olmuştur. C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler Aktifin Gelişimi AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011 yılında aktif toplamını % 22 artırarak 244 milyon TL’ ye çıkarmıştır. Şirketimiz’in aktif büyüklüğü içerisinde en büyük kalem; %47’lik pay ile esas faaliyetlerden alacaklar içerisindeki emeklilik faaliyetlerinden alacaklardır. Bireysel Emeklilik Sistemi çerçevesinde katılımcıların Şirketimiz’e yatırdıkları katkı paylarının Bireysel Emeklilik Fonları’ndaki birikim toplamı geçen yıla göre %7,5 artarak 112 milyon TL olmuştur. Aktif kalemler içerisinde nakit ve benzeri varlıkların payı %23, finansal varlıkların payı %19’dur. %11’lik pay ise diğer kalemlerden oluşmaktadır. 34 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 35 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Pasifin Gelişimi 1. Sigortacılık Riski AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bilançosunda yükümlülüklerin %48’i sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden a. Risk değerlendirme politikaları: Şirketimizin risk değerlendirme politikaları, alınan risklerin doğru borçlar kaleminden, %18’i sigortacılık teknik karşılıklarından oluşmaktadır. %3’lük pay ise diğer kalemlerden ölçülmesinin yanı sıra, müşterilerimizin haklarının korunması amacı ile oluşturulmuştur. Risk değerleme politikaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: oluşmaktadır. Pasifteki özsermaye payı %31’dir. Şirketimiz sermayesi 29 Nisan 2011 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı’yla 133 milyon TL’den 157 milyon TL’ye, 23 Aralık 2011 tarihinde 185 milyon TL’ye yükseltilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihli bilançoda ödenmiş sermaye tutarı 185 milyon TL’dir. Son beş yıllık dönemde Şirketimiz’in gösterdiği performans aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. 1-Teminat veya yaş gibi kriterlere göre talep edilecek tetkikler ile ilgili standartlar belirlenmiştir. 2-Başvuru formlarının belli limitler dahilinde yürütüleceği onay mekanizmaları tanımlanmıştır. 3-Belirlenmiş endekslere göre sürprim şartları belirlenmiştir. 4-Başvuruların değerlendirilmesi sürecinde gereken durumlarda anlaşmalı doktorumuz tarafından medikal değerlendirme yapılmaktadır. 5-Riskli meslek grupları veya spor dalları için kabul ve sürprim şartları belirlenmiştir. 6-Trete limitini aşan başvurular için çalışmış olduğumuz Reasürans Şirketi’nden ihtiyari trete için onay alınmakta olup, onay alınamaması halinde işleyecek süreç tanımlanmıştır. 7-İhtiyaç odaklılık çerçevesinde, teminat tutarlarının sigortalı adayının ihtiyaçları ile paralelliği kontrol edilmektedir. 8-Hastalıklar ve ürünler ile ilgili kılavuzlar hazırlanarak oluşabilecek durumlar detaylandırılmış, böylece hem operasyonel riskler minimize edilmiş hem de süreç standartlaştırılmış ve hızlandırılmıştır. 9-Değerlendirmelerin doğru yapılabilmesi için gerekli süreçler planlanmış ve gerekli kontrol noktaları belirlenmiştir. Bin TL 2011 2010 2009 2008 2007 Toplam Brüt Prim Üretimi 35.766 20.928 13.835 13.385 15.164 Aktif Toplamı 244.041 199.763 144.014 136.863 112.124 Ödenmiş Sermaye 185.000 133.000 75.000 54.000 30.000 Özkaynaklar 75.809 58.438 25.790 23.928 11.255 Teknik Kar/Zarar(*) -35.352 -26.130 -19.986 -10.959 -7.597 Vergi Öncesi Kar/Zarar -34.597 -25.350 -19.160 -11.697 -9.967 b. Fiyatlama Politikaları: Şirketimiz’de, Müşterilerimizin ihtiyaçlarına yönelik en avantajlı ürünler tasarlanırken Matematik Karşılık ve Kar Payı Karşılıkları 39.306 21.167 17.698 23.190 26.393 111.873 104.050 86.573 77.339 63.634 uzun vadeli karlılık ve şirketin portföy değeri de yakın olarak takip edilmektedir. 2009 yılı başından itibaren satışa sunulan tüm yeni Hayat ürünlerinin karlılık açısından da Şirket’in hedeflerine uygun olduğuna dair nakit akışı ve fizibilite çalışmaları yapılmaktadır. Emeklilik Fon Büyüklüğü C.5 Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Prim Üretimi ve Karlılık Şirketimizin 2011 yılında prim üretimi ve BES teknik gelirleri 35.7 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu gelirler içinde en önemli pay %83’lük pay ile hayat branşına aittir. Prim üretimi ve BES teknik gelirlerinde geçen yıla oranla %71’lik bir artış olmuştur. Şirketimizin büyümeye yönelik faaliyetleri ve yatırımları sebebiyle 2011 yılı sonunda zararı 34.5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Şirket’in fiyatlama aşamasındaki hedefleri üç ana başlık altında belirlenmiş olup, bu hedefler bir ürün komitesi aracılığı ile de takip edilmektedir: i. Fiyat yerine ürünün farklılığı ile rekabet edebilmek hedeflenmektedir. Dolayısıyla mümkün olan en uygun fiyatlar belirlenirken karlılık hedefleri göz ardı edilmemektedir. ii. Yeni yazılan işlerin gelecekteki tahmini nakit akışlarının peşin değerinin (“Yeni İş Değeri”) tahmini prim gelirlerinin peşin değerine oranına bakılmaktadır. iii. Yeni yazılan işlerin iç verim oranları ile ilgili hem Hayat hem de BES ürünleri için hedefler belirlenmiş olup takip edilmektedir. Tazminat Ödeme Gücü Şirketimiz, 2011 yılında 5.9 milyon TL hayat ve 68 bin TL ferdi kaza tazminat ödemesi yapmıştır. Hasar ödemelerinde önceki yıla oranla % 10’luk artış olmuştur. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hesaplanan sermaye yeterlilik sonuçlarına gore Şirketimizin faaliyetlerini sürdürebilmesi için gerekli özsermaye tutarı 13 milyon TL hesaplanmıştır. Şirketimiz özsermayesinin 76 milyon TL olduğu düşünüldüğünde tazminat ödeme gücü ile ilgili güven verici bir görünüm ortaya çıkmaktadır. C.6 Risk Türleri İtibari ile Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler AEGON Türkiye risk yönetimi politikaları, kurumsal risk yönetimi prensipleri çerçevesinde, faaliyetlerimizin tamamını kapsamakta olup yatırım ve kredi riski, sigortacılık riski, uyum riski ve operasyonel risk başlıkları altında gruplanabilir. 36 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Yukarıdaki raporlamalara ek olarak 2011 yılında piyasa koşullarına uygun (“Market Consistent”) ürün fiyatlaması stratejisine geçilmiş olup hali hazırda satışa açık olan ürünlerin de piyasa koşullarına uygun fiyatlama kontrollerine ilişkin çalışmalar, 2011 senesi içerisinde tamamlanmıştır. Tüm ürünler bu kapsamla fiyatlanmakta ve kapital ihtiyaçları belirlenmektedir. Şirketimiz, tüm portföyünde bulunan poliçe ve sözleşmelerin gelecekteki karının peşin değeri olan Gömülü Değer (“Embedded Value”) hesaplanmasını da her yıl sonu raporlamaktadır. Önceki senelerde uluslararası platformda Şirketimiz tarafından kullanılmakta olan programa taşınmış olan ürün modelleri ile daha verimli çalışma ortamı oluşturulmuş ve 2011 senesinde piyasa koşullarına uygun ürün fiyatlamasına da geçilerek Solvency II uyum sürecinde daha da ilerlenmiştir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 37 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 2. Uyum Riski: Risk kişi bazında tutulmakta ve limitlenmektedir. Ayrıca katastrofik olaylara karşı da reasürans anlaşmamızı her yıl yenileyerek gerekli önlemleri almaktayız. Uyum programı çerçevesinde müşterilerimize, hali hazırda kimlik tespiti ve adres teyidi yapılmakta olup çeşitli risk kriterlerine göre oluşturulan müşteri derecelendirmesiyle skorlama çalışması gerçekleştirilmekte ve rutin olarak da izleme ve kontrol faaliyetleri devam etmektedir. 4. Yatırım ve kredi riski: a. Acente teminat yönetimi politikaları: 3. Operasyonel Risk a. Bilgi sistemleri risk yönetimi politikaları: Bilgi sistemleri risklerinin yönetimi, dünyaca kabul edilmiş standartlar göz önüne alınarak oluşturulmuştur: 1.Veri kaynaklarına erişim, şirket içi erişim yönetmeliğine uygun olarak sağlanmakta olup üretim ortamına dış kullanıcıların erişimine uzaktan erişim politikası doğrultusunda, sadece belli durumlarda ve erişim talep formunun doldurulup onaylatılması ile izin verilmektedir. 2.Hem veritabanı ortamında hem de domain ortamında minimum yetki prensibine dayanan yetkilendirme mekanizmaları kullanılmaktadır. 3.Herhangi bir olağan dışı durumda her an hazırlıklı olunması amacı ile fiziksel olarak farklı bir lokasyonda, ana veritabanı sistemimiz popüler bir disaster recovery (felaketten kurtarma) çözümü olan Oracle Dataguard Sistemi ile anlık olarak yedeklenmekte olup her an devreye alınmaya hazır bir şekilde tutulmaktadır. 4.Her türlü sistemsel sorunlardan kaynaklanabilecek iş duraksamalarının önüne geçebilmek için kritik öneme sahip sistemlerimizde “clustering” yapısı kullanılmaktadır. Bu bağlamda herhangi bir anda sistemlerimizden birinin teknik olarak kullanılamadığı zamanlarda, diğer sistem, hiçbir duraksama söz konusu olmadan kullanılabilmektedir. 5.Kaynakların yedeklenmesinde minimum kayıp prensibi uygulanmaktadır. Ana veri tabanı sistemi anlık olarak yedeklenmekte olup tüm sistemler içerisinde kullanılan kaynaklar günlük, haftalık ve aylık olarak yedeklenmekte ve bozulma olasılığı en düşük olan ortamlarda saklanmaktadır. Şu an sistemlerimizde veri kaybı olasılığı %0,01’in altındadır. 6.Dış ortamlardan şirket kaynaklarımıza doğru gerçekleştirilmesi muhtemel her türlü saldırıya karşı güvenlik duvarı kullanmaktadır. Bu sayede dış erişimler tamamen gözetimimiz altında gerçekleşmekte ve istenmeyen erişimler engellenmektedir. 7.Şirket içerisinde kullanılan sistemlerde oluşması ve yayılması muhtemel kötü amaçlı yazılımlara karşı en gelişmiş virüsten koruma yazılımları kullanılmaktadır. 1.Teminat olarak kabul edilebilecek kıymetler ve şartları yazılı bir prosedür ile belirlenmiştir. 2.Teminat tutarları, gelecekteki beklentileri de kapsayacak şekilde, üretim hedefleri dikkate alınarak belirlenmekte ve düzenli takip edilmektedir. 3.Acente risklerinin ve teminatlarının yeterliliklerinin takibi amacı ile bir “Acente İzleme Komitesi” kurulmuştur. b. Fon yönetimi politikaları: 1.Belli bir derece dipnottunun altındaki bankalara yatırım yapılmamaktadır. 2.Belli bir aktif büyüklüğünün ve özsermaye tutarının altındaki Bankalar ile çalışılmamaktadır. 3.Riskin çeşitlendirmesi adına, tek bir bankada tutulabilecek teminat tutarı sınırlanmış olup mevduatlar farklı bankalara dağıtılmaktadır. b. Proje risk yönetimi politikaları: Sürekli gelişen Emeklilik ve Sigortacılık sektörü, bu iş kolunda faaliyet gösteren şirketlere, pek çok projeyi aynı anda yönetme sorumluluğunu da getirmektedir. Şirketimizde bir proje yönetim ofisi bulunmakta ve proje risklerinin raporlanması, yönetilmesi buradan yapılmaktadır. Bu çerçevede projelerde oluşan riskler için; zaman, kalite, kapsam ve bütçe gibi kategoriler altında; oluşma olasılığı, riskin kaynağı, risk tipi, riskin sahibi ve alınabilecek aksiyonlar belirlenmektedir. Amaç, projelerin hedeflenen zaman ve kaynak kısıtları dahilinde sonuçlandırılabilmesini geciktirebilecek risklerin takip edilebilmesi ve oluşmadan engellenebilmesidir. c. Reasürans Politikaları: Şirketimiz, 2011 yılından itibaren dünyanın en büyük reasürans şirketlerinden biri olan Swiss Reinsurace Company ile çalışmaya başlamıştır. Önceki reasürörlerimiz olan Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft (Munich Re) ve Milli Reasürans T.A.Ş. ile mevcut anlaşmalarımız 2011 yılından önce yapılan poliçeler için devam etmektedir. Hedefimiz sektörde rekabetçi ürünleri sunarken hasar oranlarımız ile reasürans maliyetlerimizi en uygun düzeyde tutmaktır. 38 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 39 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 40 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 41 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Faaliyet Raporu 2011 Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Ekler Bağımsız denetim raporu 44 - 45 Bilanço 46 - 50 Gelir tablosu 52 - 54 Nakit akım tablosu 56 Özsermaye değişim tablosu 57 Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 42 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 58 - 126 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 43 Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na; 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu Görüş Giriş 4.Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. 1.Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu 2.Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanmasından ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Şeyda Oltulu, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi 7 Mart 2012 İstanbul, Türkiye 3.Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 44 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 45 Bilanço Bilanço AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) Varlıklar Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2.12, 14 55,076,635 52,550,224 14 5,469 2,584 - - 14 47,999,767 45,038,608 - - 14 7,071,399 7,509,032 B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11 47,528,069 25,574,038 1- Satılmaya hazır finansal varlıklar 11 1,075,954 546,782 - - 11 6,033 - 4- Krediler - - 5- Krediler karşılığı (-) - - I- Cari varlıklar A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1- Kasa 2- Alınan çekler 3- Bankalar 4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) 5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar 46,446,082 25,027,256 7- Şirket hissesi - - 8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - - 6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 11 C- Esas faaliyetlerden alacaklar 18,061,698 10,017,078 16,265,685 7,609,681 2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - - 3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar - - 4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - - 1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 12 - - 12 15,200 15,200 - - 12 1,732,439 2,343,823 5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 6- Sigortalılara krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-) 8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 12 81,337 70,906 10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 12 (32,963) (22,532) 7,718 17,691 D- İlişkili taraflardan alacaklar 7,040 17,644 2- İştiraklerden alacaklar - - 3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - - 678 47 6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar - - 7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - - 8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - - 9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - 1- Ortaklardan alacaklar 45 5- Personelden alacaklar E- Diğer alacaklar 271,193 21,115 1- Finansal kiralama alacakları - - 2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - - 3- Verilen depozito ve teminatlar 123,159 18,748 4- Diğer çeşitli alacaklar 148,034 2,367 5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) - - 6- Şüpheli diğer alacaklar - - 12 - - 1,251,080 601,057 1,251,080 601,057 2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri - - 3- Gelir tahakkukları - - 4-Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları - - 1,337,489 862,910 28,502 17,144 7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları 1- Gelecek aylara ait giderler 47.5 G- Diğer cari varlıklar 1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar 2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar 35 701,355 614,663 3- Ertelenmiş vergi varlıkları 21 - - Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Esas faaliyetlerden alacaklar 111,844,597 103,729,788 1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) 3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) 5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 6- Sigortalılara krediler (ikrazlar) 7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) 8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 10-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 111,844,597 - 103,729,788 - B- İlişkili taraflardan alacaklar - - 1- Ortaklardan alacaklar 2- İştiraklerden alacaklar 3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar 5- Personelden alacaklar 6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) 8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar 9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - - - C- Diğer alacaklar - - 1- Finansal kiralama alacakları 2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) 3- Verilen depozito ve teminatlar 4- Diğer çeşitli alacaklar 5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) 6- Şüpheli diğer alacaklar 7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - D- Finansal varlıklar 263,223 263,223 1- Bağlı menkul kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler sermaye taahhütleri (-) 4- Bağlı ortaklıklar 5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) 6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler 7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) 8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 9- Diğer finansal varlıklar 10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) 263,223 - 263,223 - II- Cari olmayan varlıklar Dipnot E- Maddi varlıklar 6 3,752,031 2,999,986 6 6 6 6 6,454,562 404,794 2,325,958 (5,433,283) - 4,054,742 1,227,775 233,504 1,874,239 (4,390,274) - F- Maddi olmayan varlıklar 8 4,646,809 3,125,438 9,136,150 (4,489,341) - 6,441,425 (3,315,987) - G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları - - 1- Gelecek yıllara ait giderler 2- Gelir tahakkukları 3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - - 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler 4- Araştırma ve geliştirme giderleri 6- Diğer maddi olmayan varlıklar 7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar 30,011 16,771 214,332 6- Sayım ve tesellüm noksanları - - 7- Diğer çeşitli cari varlıklar - - 6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar 8- Diğer cari varlıklar karşılığı - - 7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) 123,533,882 89,644,113 5- Personele verilen avanslar I- Cari varlıklar toplamı 46 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 6 8 8 4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar 5- Ertelenmiş vergi varlıkları 8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) II- Cari olmayan varlıklar toplamı Varlıklar toplamı (I+II) Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11, 45 1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller 2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) 3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller 4- Makine ve teçhizatlar 5- Demirbaş ve tesisatlar 6- Motorlu taşıtlar 7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar 9- Birikmiş amortismanlar (-) 10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil) 577,621 4- İş avansları 12 21 - - 120,506,660 110,118,435 244,040,542 199,762,548 Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 47 Bilanço Bilanço AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) Yükümlülükler Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 - 415,986 - 406,132 2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar - - 3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - - 4- Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri - - 5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri - - 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - - 7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - - - 9,854 4,736,714 6,270,757 1,790,516 1,069,380 III- Kısa vadeli yükümlülükler Dipnot A- Finansal borçlar 1- Kredi kuruluşlarına borçlar 8-Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) 20 2.10,13 B- Esas faaliyetlerden borçlar 1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 19 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - - 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - - 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 19 2,848,511 4,120,296 5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar 19 97,687 1,081,081 - - 816,829 9,561 400 400 2- İştiraklere borçlar - - 3- Bağlı ortaklıklara borçlar - - 6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-) C-İlişkili taraflara borçlar 1- Ortaklara borçlar 19 19,45 Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 A- Finansal borçlar - - 1- Kredi kuruluşlarına borçlar - - 2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - - 3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış tahviller - - 5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - - 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - - 7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar 111,844,597 103,729,788 1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar - - 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - - 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - - 111,844,597 103,729,788 - - IV- Uzun vadeli yükümlülükler Dipnot 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 19 5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar 6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- İlişkili taraflara borçlar - - 1- Ortaklara borçlar - - 2- İştiraklere borçlar - - 3- Bağlı ortaklıklara borçlar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - - 5- Personele borçlar - - 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - - D- Diğer borçlar - - - - 50,207 9,161 766,222 - D- Diğer borçlar 19 1,390,913 772,652 1- Alınan depozito ve teminatlar 19 26,973 6,592 1,363,940 766,060 - - 9,533,208 8,468,789 1- Alınan depozito ve teminatlar - - 1,657,180 1,392,633 2- Diğer çeşitli borçlar - - - - 4,334,588 3,377,675 3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu - - 34,971,672 17,789,706 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar 5- Personele borçlar 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar 2- Diğer çeşitli borçlar 19 19,45 19, 47.1 3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) E-Sigortacılık teknik karşılıkları 1- Kazanılmamış primler karşılığı - net 17.15 2- Devam eden riskler karşılığı - net 3- Hayat matematik karşılığı - net 17.15 E- Sigortacılık teknik karşılıkları 3,284,526 3,583,383 5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - - 1- Kazanılmamış primler karşılığı – net - - 6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - - 2- Devam eden riskler karşılığı - net - - 256,914 115,098 2,004,387 1,082,643 892,705 619,555 4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net 7- Diğer teknik karşılıklar - net 17.15 17.15 F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 1- Ödenecek vergi ve fonlar 23.2 34,971,672 17,789,706 4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net - - 5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - - 3- Hayat matematik karşılığı - net 17.15 1,098,584 446,591 3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - - 6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - - 4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler - - 7- Diğer teknik karşılıklar - net - - 5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları - - F-Diğer yükümlülükler ve karşılıkları - - 6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) - - 1- Ödenecek diğer yükümlülükler - - 2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - - 2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 23.1 13,098 16,497 G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - 1- Kıdem tazminatı karşılığı - - 3-Diğer borç ve gider karşılıkları 2-Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - - G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları 3-Maliyet giderleri karşılığı H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 1- Gelecek aylara ait gelirler 2- Gider tahakkukları 23.1 3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü 21 2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları 3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 48 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 47.1 - - 1,646,846 1,699,431 3,290 135 1,643,556 1,699,296 - - 865,604 754,836 - - - - 865,604 754,836 20,994,501 19,474,655 1- Kıdem tazminatı karşılığı 22, 23.1 - - 420,717 330,741 420,717 330,741 2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - - H-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları - - 1- Gelecek yıllara ait gelirler - - 2- Gider tahakkukları - - 3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - - I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - - - 1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 21 - - 147,236,986 121,850,235 Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 49 Bilanço Gelir Tablosu AEGON EMEKLİLİK HAYAT Verimlilik ancak zamanı etkin kullanmakla eldeVEedilir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) Özsermaye Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 A- Ödenmiş sermaye 1.1, 2.13 185,000,000 133,000,000 1- (Nominal) Sermaye 1.1, 2.13 185,000,000 133,000,000 2- Ödenmemiş sermaye (-) - - 3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları - - 4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - - B- Sermaye yedekleri - - 1- Hisse senedi ihraç primleri - - 2- Hisse senedi iptal karları - - 3- Sermayeye eklenecek satış karları - - 4- Yabancı para çevirim farkları - - 5- Diğer sermaye yedekleri - - V- Özsermaye C- Kar yedekleri (11,976) 19,725 1- Yasal yedekler - - 2- Statü yedekleri - - 3- Olağanüstü yedekler - - 4- Özel fonlar (Yedekler) - - 11,16 (11,976) 19,725 6- Diğer kar yedekleri - - D- Geçmiş yıllar karları - - 1- Geçmiş yıllar karları - - E-Geçmiş yıllar zararları (-) (74,582,067) (49,231,884) 1- Geçmiş yıllar zararları (74,582,067) (49,231,884) F-Dönem net (zararı)/karı (34,596,902) (25,350,183) 5- Finansal varlıkların değerlemesi 1- Dönem net karı 2- Dönem net zararı (-) V- Özsermaye toplamı Yükümlülükler toplamı (III+IV+V) Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 50 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 - - (34,596,902) (25,350,183) 75,809,055 58,437,658 244,040,542 199,762,548 Hayat, bizi kısa zamanda daha fazlasını vermeye yönlendiriyor. Daha iyisi ve fazlası için zamanı doğru kullanmak gerekiyor. AEGON Türkiye, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarına uygun çözümleri sunarken gelişmiş bilgi sistemlerinden yararlanıyor. Bu sayede zamanı doğru kullanarak çözüme en kısa sürede ulaşıyor. Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 51 Gelir Tablosu Gelir Tablosu AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) I-Teknik bölüm Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş I-Teknik bölüm Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 51,407 75,136 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (18,632,085) (3,310,779) 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 18,487 46,598 3.1.-Hayat Matematik Karşılığı (-) (18,632,085) (3,310,779) 140,029 37,279 3.2.-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+) - - 148,018 36,018 - - (7,989) 1,261 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1.-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) - - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (121,542) 9,319 4.2.-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı(-) - - 1.2.1.-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-) (121,374) 17,114 (141,816) (76,031) (31,644,538) (16,146,944) (562,175) (687,993) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - (22,805,345) (11,042,533) 5,837,582 6,579,117 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1.-Brüt Yazılan Primler(+) 1.1.2.-Reasüröre Devredilen Primler(-) 10.2 (168) (7,795) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - 1.3.1.-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.3.2.-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 32,920 28,538 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 3.1.-Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - 3.2.-Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör payı (-) - - (186,961) (264,510) 2,666 (10,320) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (68,320) - 1.1.1.-Brüt Ödenen Hasarlar (-) (68,320) - - - 70,986 (10,320) 70,067 (9,754) 919 (566) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 2.1.-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 2.2.-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.2.2.-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 10.2 26 B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.2.-Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.-Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2.-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) 10.2 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 32 C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1.-Brüt Yazılan Primler(+) 1.1.2.-Reasüröre Devredilen Primler(-) 10.2 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1.-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-) - - (189,627) (254,190) (135,554) (189,374) 33,909,902 14,601,822 28,510,884 11,866,895 28,653,888 12,865,373 29,780,697 14,312,726 (1,126,809) (1,447,353) (143,004) (998,478) 455,724 (1,227,237) (598,728) 228,759 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - 1.3.1.-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.3.2.-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 5,399,018 2,735,191 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - (264) 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - (56,715,247) (25,644,355) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (5,734,633) (5,422,608) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (5,962,504) (5,466,754) 1.1.1.-Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (6,358,018) (5,466,754) 1.2.2.-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 10.2 26 E- Hayat Teknik Gider 395,514 - 227,871 44,146 (477,795) (94,497) 705,666 138,643 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 2.1.-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 2.2.-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.1.2.-Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10.2 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.-Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2.-Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı(+) Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 52 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 10.2 Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 17.15 32 7- Yatırım Giderler (-) F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 25 2,201,074 1,922,813 2- Yönetim Gideri Kesintisi 25 1,427,565 1,474,603 3- Giriş Aidatı Gelirleri 25 2,188,634 3,181,701 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - 20,309 - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 25 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G – H) 32 - - (18,248,257) (21,477,566) (364,351) (313,228) - - (17,883,906) (21,164,338) - - (12,410,675) (14,898,449) Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 53 Gelir Tablosu Gelir Tablosu AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) II-Teknik olmayan bölüm Dipnot C- Teknik bölüm dengesi - hayat dışı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (135,554) (189,374) F- Teknik bölüm dengesi - hayat (22,805,345) (11,042,533) I - Teknik bölüm dengesi - emeklilik (12,410,675) (14,898,449) (35,351,574) (26,130,356) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri 26 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3- Finansal yatırımların değerlemesi 4- Kambiyo karları 26, 36 3,585,949 2,801,001 3,498,509 2,596,149 - - 372 46,242 87,068 158,610 5- İştiraklerden gelirler - - 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler - - 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler - - 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - - 9- Diğer yatırımlar - - 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - (2,440,861) (1,976,367) (163,093) (126,149) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) - - 3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - - 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) - - 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - - L- Yatırım giderleri (-) 1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) 6- Kambiyo zararları (-) 36 (42,097) (146,530) 7- Amortisman giderleri (-) 6, 8 (2,235,671) (1,703,688) - - M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) (390,416) (44,461) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) (230,580) (271,256) 2- Reeskont hesabı (+/-) 2,368 53,487 8- Diğer yatırım giderleri (-) 3- Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - - 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) - - - - 7- Diğer gelir ve karlar 47.5 56,812 360,650 8- Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 (226,069) (187,342) 9- Önceki yıl gelir ve karları 47.4 7,053 - 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - - N- Dönem net karı veya zararı (34,596,902) (25,350,183) 1- Dönem karı ve zararı (34,596,902) (25,350,183) 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) - - 3- Dönem net kar veya zararı (34,596,902) (25,350,183) 4- Enflasyon düzeltme hesabı - - 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 54 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Zaman her şeyi değiştirir; bir tek zamanın önemi aynı kalır. Zaman hızla ilerlerken hayatınızda birçok değişiyor; aynı kalmıyor. Bu değişim her zaman olumlu sonuçlar yaratmayabiliyor. AEGON Türkiye, uzman kadrosu ve en doğru çözümleri ile hayatın sürprizlerine karşı sizi doğru zamanda koruma altına alıyor. Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 55 Nakit Akım Tablosu Özsermaye Değişim Tablosu AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Nakit akış tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Özsermaye değişim tablosu Para birimi - Türk Lirası (TL) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 51,717,547 16,475,231 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 14,555,676 7,867,976 (35,180,666) (13,370,496) - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (9,750,945) (328,134) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 21,341,612 10,644,577 - (264) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Özsermaye değişim tablosu A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 8. Faiz ödemeleri (-) I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2011) Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Varlıklarda değer artışı Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Yabancı para çevrim farkları Diğer yedekler ve Net dönem dağıtılmamış karı/ karlar (zararı) Yasal yedekler Statü yedekleri 133,000,000 - 19,725 - - - - - - - - - - - - - Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Toplam (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658 - - - 133,000,000 - 19,725 - - - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 52,000,000 - - - - - - - (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658 - - 52,000,000 1- Nakit 52,000,000 - - - - - - - - - 52,000,000 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - (168,971) 1,567,594 661,613 - - - - - - - - - - - 11. Diğer nakit çıkışları (-) (52,156,200) (38,020,805) D- Varlıklarda değer artışı / (azalışı) - - (31,701) - - - - - - - (31,701) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (29,246,994) (26,883,850) E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (34,596,902) - (34,596,902) I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Yedeklere transfer - - - - - - - - 185,000,000 - (11,976) - - - - - 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6, 8 29,810 45,169 (4,513,422) (2,577,400) (22,679,300) 3. Mali varlık iktisabı (-) (687,046) 4. Mali varlıkların satışı 3,192,122 (106,626) 5. Alınan faizler 3,579,346 2,489,131 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit - - 3,304,856 33,591 (2,682,899) - (19,769,487) (803,181) IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2011) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 1.1 52,000,000 58,000,000 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 20 - 406,132 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4. Ödenen temettüler (-) - - 5. Diğer nakit girişleri - - (406,132) - 6. Diğer nakit çıkışları (-) 51,593,868 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi 29,489 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış) (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 58,406,132 (3,745) 2,606,876 30,715,356 52,318,220 21,602,864 54,925,096 52,318,220 Sermaye I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009) II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2010) 56 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 (34,596,902) (74,582,067) 75,809,055 Özsermaye İşletmenin Varlıklarda enflasyon kendi hisse değer düzeltmesi senetleri (-) artışı farkları Yabancı para çevrim farkları Yasal yedekler Statü yedekleri Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar Net dönem karı/ (zararı) Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Toplam 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900 - - - - - - - - - - - 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 58,000,000 - - - - - - - - - 58,000,000 1- Nakit 58,000,000 - - - - - - - - - 58,000,000 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - (2,059) - - - - - - - (2,059) D- Varlıklarda değer artışı / (azalışı) - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - (25,350,183) H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (25,350,183) - I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Yedeklere transfer - - - - - - - - 19,159,811 (19,159,811) - 133,000,000 - 19,725 - - - - - (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658 IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. - Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Özsermaye değişim tablosu C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 25,350,183 (25,350,183) Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 1.1 ve 15’de yer verilmektedir. Sayfa 58 ile 1260 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 57 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1. Genel bilgiler 1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon N.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket, adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2010 tarihi ile karşılaştırmalı olarak aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2011 Aegon Turkey Holding B.V. Diğer Toplam Ödenmemiş sermaye (-) Ödenmiş sermaye 31 Aralık 2010 Pay tutarı TL Pay oranı % Pay tutarı TL Pay oranı % 184,999,995 99.99999 132,999,995 99.99999 5 0.00001 5 0.00001 185,000,000 100 133,000,000 100 - - - - 185,000,000 100 133,000,000 100 Şirket’in 157,000,000 TL olan sermayesi 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 3,000,000 TL’si sermaye yedeklerinden 25,000,000 TL’si nakit arttırılarak 185,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 27 Aralık 2011 tarihinde tescil edilmiş ve 2 Ocak 2012 tarih ve 7974 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin 25,000,000 TL’si 29 Aralık 2011 tarihinde nakden ödenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 185,000,000 TL’dir (31 Aralık 2010- 133,000,000 TL). 1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No: 211 K:2-3 34381 Şişli İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet (31 Aralık 2010 - 6 adet) Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarih ve 77943 sayılı İzin Belgesi ile kurulmuştur. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in Emeklilik Yatırım Fonları aşağıdaki gibidir: Halka arz tarihi Başlangıç birim pay değeri Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF 17.11.2003 0.010025 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 17.11.2003 0.010007 Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları EYF 17.11.2003 0.010007 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF 17.11.2003 0.009902 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 17.11.2003 0.009747 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 08.02.2010 0.010001 111.873 104.050 Emeklilik yatırım fonları Şirket’in 75,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 92,000,000 TL’ye çıkartılmıştır. Bu karar 7 Ocak 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Ocak 2010 tarih ve 7478 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı 26 Ocak 2010 tarihinde ödenmiştir. Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Şirket’in 92,000,000 TL olan sermayesi, 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 109,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 13 Mayıs 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Ödenmemiş sermayenin tamamı, 6 Temmuz 2010 tarihinde nakit olarak ödenmiştir. Emeklilik Fon Büyüklüğü Şirket’in 109,000,000 TL olan sermayesi 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 133,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 24 Aralık 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 30 Aralık 2010 tarih ve 7719 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı olan 24,000,000 TL 30 Aralık 2010 tarihinde ödenmiştir. Şirket’in 133,000,000 TL olan sermayesi 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 157,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 16 Mayıs 2011 tarihinde tescil edilmiş ve 31 Mayıs 2011 tarih ve 7826 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı olan 24,000,000 TL, 30 Mayıs 2011 tarihinde ödenmiştir. 13 Haziran 2011 tarihinde ana sermayedar Aegon Turkey Holding B.V.tarafından 3,000,000 TL sermaye avansı ödemesi yapılmıştır. İlgili tutar özsermaye hesabı altında sermaye yedeklerinde muhasebeleştirilmiştir. 58 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine getirilen hizmetler için ise 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. 1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı 31 Aralık 2011 Adet 31 Aralık 2010 Adet Üst düzey yönetici Yönetici Sözleşmeli personel Pazarlama ve satış elemanı 5 26 56 611 5 26 65 420 Toplam 698 516 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 59 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Adı / Ticari Unvanı : Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Merkezi Adresi : Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center, No: 211 K:2-3 34381 Şişli, İstanbul Telefon : 0212 368 17 00 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Faks : 0212 291 06 22 İnternet Sayfası Adresi : www.aegon.com.tr Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı) tarafından yayınlanan 9 Ağustos 2010 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”’si kapsamında hayat dışı, hayat ve bireysel emeklilik branşları arasında dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için ayrıştırılabilen giderler ilgili branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta branşları gider oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2010/9 sayılı genelgesinin 3 numaralı maddesi (a) ve (d) fıkralarına istinaden yapılmıştır. Son üç yılda üretilen emeklilik sözleşme sayısı, 3 yıllık emeklilik sözleşme sayısı ile 3 yıllık poliçe sayısı toplamına bölünerek adet oranı; 3 yıllık katkı payı üretimi, 3 yıllık katkı payı ile 3 yıllık kazanılan prim tutarına bölünerek tutar oranı bulunmuştur. İki oranın aritmetik ortalaması hesaplanarak emeklilik branşı gider payı %48, sigorta gider payı %52 olarak bulunmuştur. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı ayırımı ise; her bir bölüm için 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim üretimi ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanması ile bulunan üç oranın ortalaması ile hayat branşı için %99 (31 Aralık 2010 %99) ve hayat dışı branş için %1 (31 Aralık 2010 - %1) olarak hesaplanmıştır. Elektronik Posta Adresi : aegon@aegon.com.tr Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2011 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 2,131,742 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010 – 1,809,943 TL). 1 Ocak 2011 tarihine kadar ise; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2008/1 sayılı genelge ile finansal tablolarda kullanılacak anahtara ilişkin usul ve esaslar kullanılmış olup bu genelgeye göre Şirket’in teknik bölümüne aktarılan faaliyet giderleri, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 yılda üretilen ortalama emeklilik sözleşme sayısı ve poliçe sayıları oranında paylaştırılmıştır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı bölümlerine ise; üretilen poliçe adedi, yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedi oranlarının 3 yıllık ortalamasına göre dağıtım yapılmıştır.31 Aralık 2010 tarihi itibariyle emeklilik branşı gider payı %16, sigorta gider payı %84 olarak hesaplanmıştır. Şirket, branşlara ait olduğu hususunda tereddüt olmayan yatırım gelirlerini, direkt ilgili hesaplara aktarmaktadır. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar; yalnızca Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Artırılan sermayenin 25,000,000 TL’si 29 Aralık 2011 tarihinde nakden ödenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 185,000,000 TL’dir (31 Aralık 2010- 133,000,000 TL). 60 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 7 Mart 2012 tarihinde Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır. 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1. Hazırlık esasları 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan muhasebe ilkeleri Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. 14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in (Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik) 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 61 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin Kazanılmamış primler karşılığı: faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır. Dolayısıyla Şirket, faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolide finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş olup, Şirket’in konsolidasyona tabi herhangi bir iştirak veya bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır. 2.1.2.Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları a.Teknik karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan teknik karşılıklar ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’e (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”), 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanıp 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hakkında değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmeliğe ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu’na”(Teknik Karşılıklar Sektör Duyurusu”) uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. 62 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, karlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmakta, dönem “Kazanılmamış Primler Karşılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının Şirket’in taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net) - kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Şirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı tutarını dikkate almak zorundadır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalar sonucunda devam eden riskler karşılığı doğuracak bir sonuç çıkmamıştır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 63 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. (31 Aralık 2010- Muallak hasar ve tazminat karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda, varsa rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır.) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 7. Maddesi ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” uyarınca, hayat branşında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı teminat tutarları esas alınarak hesaplanmaktadır. Yıllar itibari ile yapılan toplam teminat hesabında beher poliçe bazında hesaplanan tüm teminatların yıllık ortalama değerleri ilgili teminatların riskleri çerçevesinde ağırlıklandırılmıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır. Bu doğrultuda Şirket son 5 yılda gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarları, tazminat bedellerini ve toplam teminatları dikkate almıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarda toplam 82,912 TL (31 Aralık 2010 – 184,930 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur. a) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif 64 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlık’ça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar, tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. b) Kar payı karşılıkları şirketlerin kar payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kar payı teknik esaslarında belirtilen kar payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kar payı karşılıklarından oluşur. Dengeleme karşılığı: Teknik Karşılıklar Yönetmeliği gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. b.Prim geliri ve hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır. Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği bilanço tarihleri itibarıyla tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonlarını tahakkuk ettirmiştir. Şirket, hayat dışı ve hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarını poliçe bazında hesaplanmıştır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 65 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. c. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Şirket reasürörlerden, aracılardan ve sigortalılardan olan alacak ve borç tutarlarını Şirket, gerekli olduğu ölçüde acente ve kişi bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır. 2.1.4.Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi d. İkrazlar 2.1.5.Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) Hayat poliçelerinde, iştira hakkının kazanılmasını takiben sigortalı/sigorta ettiren borç/ikraz talep edebilir. Şirket, 3. yılını tamamlamış (sözleşme ile bu sürenin kısaltılmamış olması halinde) poliçe sahiplerine, o tarihteki kar paylı birikim tutarının (iştira değerinin) belirli bir oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır. İkrazlar üzerinden faiz uygulanmakta olup uygulanan ikraz faiz oranı, yıllık kar payı oranının üzerinde bir oranda belirlenmektedir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. Finansal tablolar, bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. e. Finansal kiralama işlemleri 2.1.6.Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Kiralama - kiracı durumunda Şirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. f. Kur değişiminin etkileri Şirket, yabancı para cinsinden prim alacakları dışındaki varlıklarını ve teknik karşılıklar dışındaki yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Yabancı para prim alacakları ve teknik karşılıklar ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemekte ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. g. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. 2.1.3.Kullanılan para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 66 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. Şirket, bilanço tarihleri itibariyle finansal tablolarını 2.1.1 ve 2.1.2 no’lu dipnotlarda belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standart ve yorumlar dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Şirket, 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan hesap döneminde, aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş TFRS ve TFRYK yorumlarını uygulamıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında, Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler: 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: • TFRYK 14 TMS 19—Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi – Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi (Değişiklik), • TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi, • Tms 32 Finansal Araçlar: Sunum - Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması (Değişiklik), • TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik), Söz konusu standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. » TFRYK 14 TMS 19—Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi – Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi (Değişiklik) Değişiklik, asgari fonlama koşulunun bulunduğu bazı durumlarda gelecekteki katkıların peşin olarak ödenmesi işlemlerinin yarattığı istenmeyen sonucu ortadan kaldırmaktadır. Değişiklik gelecekteki hizmet maliyeti için yapılan peşin ödemelerin bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektedir. » TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olması ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının işletmenin sermaye araçları ile geri ödemesini kabul etmesi durumundaki muhasebeleştirilme uygulamasına değinmektedir. TFRYK 19, bu sermaye araçlarının TMS 39’un 41 no’lu paragrafı uyarınca “ödenen bedel” olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 67 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, söz konusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulmaktadır. Bu yorum kredi verenin işletmenin ortağı sıfatıyla hareket etmesi halinde, ortak kontrol altındaki taraflar arasındaki işlemlerde veya sermaye aracı ihracının finansal yükümlülüğün orijinal şartları uyarınca yapılması durumlarında uygulanmaz. » TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) Değişiklik TMS 32 ‘deki finansal borç tanımını değiştirerek şirketlerin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatları özkaynağa dayalı finansal araç olarak sınıflamasına müsaade etmiştir. Değişiklik, herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hakların; işletmenin, özkaynağına dayalı ve aynı sınıftaki türev olmayan finansal araçlarını ellerinde bulunduranların tümüne oransal olarak sunulması durumunda geçerlidir. »TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik) Değişiklik, ilişkileri tespit edebilmeyi kolaylaştırmak ve uygulamadaki farklılıkları gidermek amacıyla ilişkili taraf tanımına açıklık getirmiştir. Ayrıca, değişiklik devletle ilişkili işletmelerle yapılan işlemlere genel açıklama yükümlülüklerinden kısmi muafiyet getirmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. » TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Değişiklik, TFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır. Diğerlerinin yanı sıra bu değişiklikler, vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış ve bireysel olarak karşılık ayrılmış finansal varlıklar için güvence olarak alınan teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar ile bunların tahmini gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklama gerekliklerini kaldırmış, bunun yerine tüm finansal varlıklar için güvence olarak alınan teminatların ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurların finansal etkisinin açıklanmasını zorunlu kılmıştır. » TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir. » TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Bu iyileştirme, TMS 27’nin TMS 21 Kur Değişimin Etkileri, TMS 31 İş Ortaklıkları ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yaptığı değişikliklerin 1 Temmuz 2009 tarihinde sona eren yıldan itibaren veya TMS 27’nin daha erken uygulandığı durumda bu tarihten itibaren ileriye dönük olarak uygulanacağına açıklık TFRS’deki iyileştirmeler: getirmektedir. Mayıs 2010’da TMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibidir: »TFRS 3 İşletme Birleşmeleri i) Yeniden düzenlenen TFRS’nin yürürlük tarihinden önce gerçekleşen işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellere ilişkin geçiş hükümleri: » TMS 34 Ara Dönem Raporlama Değişiklik, TMS 34 de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılması gereken açıklamalara şu eklemeleri yapmaktadır; i) Finansal araçların gerçeğe uygun değerini ve sınıflamasını etkileyebilecek durumlar, ii) Finansal araçların gerçeğe uygun değere ilişkin hiyerarşi sıraları arasındaki yer değiştirmeleri, iii) Finansal varlıkların sınıflandırılmasında oluşan değişimler ve iv) Koşullu borçlar veya koşullu varlıklarda meydana gelen değişimler. Bu iyileştirme, TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran » TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları değişikliklerin 2008 de yeniden düzenlenen TFRS 3’ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel birleşmelerinden doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir. alacak şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan diğer müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna ii) Kontrol gücü olmayan payların ölçümü: açıklık getirmektedir. Bu iyileştirme, kontrol gücü olmayan payların ölçüm seçeneklerinin (gerçeğe uygun değerden veya mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin belirlenebilir net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) Söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna kapsamını, mevcut ortaklık payları olan ve hamiline işletmenin net varlıklarının orantılı payından hak önemli bir etkisi olmamıştır. sağlayan kontrol gücü olmayan payların bileşenleri ile sınırlamaktadır. iii) Yenisi ile değiştirilmeyen veya gönüllü olarak yenisiyle değiştirilen hisse bazlı ödeme işlemleri: 68 Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe Bu iyileştirme, bir işletme birleşmesinde işletmenin satın aldığı işletmenin hisse bazlı ödeme işlemlerinin girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler değiştirilmesinin (zorunlu ya da gönüllü olarak) muhasebeleştirilmesini (ödenen bedel ve birleşme sonrası aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal gider olarak ayrıştırılmasını) zorunlu hale getirmektedir. tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 69 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. » TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Bu standart henüz Avrupa birliği tarafından onaylanmamıştır. » TMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. TMS 12, i) Aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) TMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. »TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. » TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklik 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. » TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar –- Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına » TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. ii) TFRS’na göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. » TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak TMSK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. » TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak TMSK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. 70 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 » TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. » TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 71 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Standardın, Şirket finansal durumu ve performansı üzerine etkisi olması beklenmemektedir. »TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart, müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. »TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Şirket diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 2.3. Bölüm raporlaması Şirket, bireysel emeklilik, hayat sigortaları ve bunlara bağlı ferdi kaza sigortaları alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Şirket, halka açık olmadığı için herhangi bir bölüm raporlaması yapmamıştır. 2.4. Yabancı para karşılıkları Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemleri işlem tarihindeki geçerli kurları esas alarak muhasebeleştirmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçları ise bilanço tarihlerinde geçerli olan TCMB kurları ile değerlemiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin ve bilançolarda yer alan kalemlerin TL’ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: Sigortacılık faaliyetlerinde kullanılan kurlar: TCMB Efektif döviz satış kuru 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 TL / ABD Doları 1,9008 1,5558 TL / Avro 2,4593 2,0621 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 TL / ABD Doları 1,8889 1,5460 TL / Avro 2,4438 2,0491 Diğer faaliyetlerde kullanılan kurlar; TCMB döviz alış kuru 2.5. Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 16- Maddi Duran Varlıkları” ile ilgili kısmındaki hükümlerine göre düzenlenmiştir. »TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konularında bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’un uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.2. Konsolidasyon Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 72 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 73 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Sabit kıymetler, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır. Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir.31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır. Ekonomik ömrü Makine ve teçhizatlar 3-10 yıl Demirbaş ve tesisatlar 3-15 yıl Motorlu taşıtlar 5 yıl Özel maliyetler 4-8 yıl Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır. 2.6. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili kısmındaki hükümlere göre düzenlenmiştir. Satın alınan maddi olmayan duran varlık, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleri ile gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 - 5 yıl) itfa edilir. 2.8. Finansal varlıklar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını artıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: •nakit, •başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı hak, •işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da, •bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. 74 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan, (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan veya (c) kredi ve alacak olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet tahvili, yabancı para devlet tahvili ve özel sektör tahvillerinin gerçeğe uygun değer tespitinde Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarihli ve 12741 numaralı yazısına istinaden İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından (İMKB) yayınlanan bilanço tarihindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin, gerçeğe uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değeri arasındaki farklar özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş değerlerindeki değişimler faiz geliri olduğundan gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modeller AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 75 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. kullanarak hesaplanan değerler, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özsermaye hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özsermaye araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Elde edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Bu varlıklar satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modeller kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Devlet tahvili, yabancı para devlet tahvili, hazine bonosu ve özel sektör bonoları gerçeğe uygun değer tespitinde İMKB tarafından yayınlanan bilanço tarihlerindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değer arasındaki farklarının sigortalıya ait olan kısmı, Hazine Müsteşarlığı’nın belirttiği üzere, Sigortacılık Teknik Karşılıkları – Hayat Matematik Karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilmekte, Şirket’e ait olan kısmı ise özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Elde edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkların etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş değerlerindeki değişimler faiz geliri olduğundan gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmektedir. Vadeli banka mevduatları ise etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değeri ile izlenmektedir. Elde edilen faiz gelirleri ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. 76 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Cari olmayan diğer finansal varlıklar Cari olmayan diğer finansal varlıklar elde etme maliyetinden varsa değer düşüş karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir. 2.9. Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durumların ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Satılmaya hazır özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özsermaye araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özsermayede muhasebeleştirilir. Şirket’in satılmaya hazır duran varlıklar portföyünde cari dönemde meydana gelen gerçeğe uygun değer değişikliklerinin önemli ve uzun süreli bir biçimde maliyet değerinin altına indiğinin tespit edilmesi durumunda değer düşüklüğü karşılığı gelir tablosunda “finansal giderler”e yansıtılır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 77 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Doğru zamanda doğru yerde olanlar her zaman kazanır. Kararlar ne kadar doğru olsa da eğer geç alınmışlarsa çoğu zaman işe yaramıyor. Finansal geleceğinizi güvence altına almak için en doğru yer olan AEGON Türkiye, gelecek planlamasında doğru zamanda, doğru hamlelerle mükemmel sonuçlar elde etmenizi sağlıyor. 78 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 79 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 2.10. Türev finansal araçlar Şirket yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Şirket’in risk yönetim politikalarına göre riskten korunma amaçlı girilen söz konusu vadeli işlem anlaşmaları, TMS 39 (Finansal Araçlar: Kayda Alma ve Ölçüm)’a göre riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamadığından, alım satım amaçlı olarak tanımlanarak finansal tablolarda diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler arasında sınıflandırılarak rayiç değerleri ile yansıtılırlar ve rayiç değerindeki değişiklikler gelir tablosuna yansıtılır. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu Hisse Senedi Sahiplerinin veya vekillerinin sahip oldukları veya temsil ettikleri her bir pay için 5 oyları, diğer gruplara ait hisse senedi sahipleri veya vekillerinin ise her bir pay için bir oyu vardır. TTK’nun 387.maddesi hükmü saklıdır. Bir hissenin intifa hakkına sahip olanlar ile çıplak mülkiyetine sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde Genel Kurul’da oy hakkı intifa hakkına sahip olan şahsa aittir. Vekil atanan ortaklar kendi oylarına ilaveten temsil ettikleri ortaklar adına da oy kullanırlar. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Nominal değeri 127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal araçlar). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 2.11. Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi) 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı 1.1 numaralı dipnotta verilmiştir. Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda net olarak gösterilirler. 2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri: 2.12. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ile kredi kartı tutarlarını ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Nakit akış tablosu Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Kasa Banka - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer hazır varlıklar Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkuku Nakit ve nakit benzerleri Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 5,469 2,584 47,848,228 44,806,604 1,091,285 146,897 46,756,943 44,659,707 7,071,399 7,509,032 54,925,096 52,318,220 151,539 232,004 55,076,635 52,550,224 Yatırım sözleşmeleri: Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır. 2.15. Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri Yoktur. 2.13. Sermaye 2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 185,000,000 TL olup, her biri 1 Kuruş değerindeki 18,500,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2010 - 133,000,000 TL – 13,300,000,000 adet). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir. Yoktur. 185,000,000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 18,500,000,000 payın 5,550,000.000 adedi (A) Grubu, 12,949,998,150 adedi (B) Grubu, geriye kalan payın 1,850 adedi (C) Grubu’dur. (31 Aralık 2010 - sırasıyla 3,990,000,000; 9,309,998,670 ve 1,330 adet). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle (A) ve (B) Grubu payların tamamı ortaklardan Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir. 80 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 81 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 2.17. Borçlar Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: • Başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya • İşletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir. Bilanço tarihleri itibariyle kullanılan temel aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir: 2.18. Ertelenmiş gelir vergisi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken indirilebilir geçici farklardan oluşan ve kullanılmamış vergi zararlarının indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 İskonto oranı 10% 10% Tahmin edilen limit/ücret artışı 5.1% 5.1% Tanımlanan katkı planı: Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. 2.20. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü bilanço tarihleri itibarıyla hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Doğrudan özsermayede alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özsermaye altında muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu hesaplanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. 2.19. Çalışanlara sağlanan faydalar Bilanço tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 640,771 TL olup (31 Aralık 2010 -666,643 TL), bu tutarın 336,709 TL’lik kısmı için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 304,062 TL kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2010 sırasıyla 352,145 TL ve 314,498 TL). Tanımlanan fayda planı: Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 43,817 TL (31 Aralık 2010 – 12,567 TL). Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. Sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili açıklamalara 2.1.2 numaralı dipnotta yer verilmiştir. Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010 - 2,517.01 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların gelecekteki 82 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 83 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 2.21. Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde Şirket raporlayan Şirket ile ilişkili sayılır: Prim ve komisyon geliri Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir. Fon işletim gideri kesintisi Fon net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük azami %0.010 (yüzbinde 10) oranında fon işletim gideri kesintilerinin kaydedildiği hesaptır. Yönetim gideri kesintisi Katılımcının bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak üzere alınan yönetim gideri kesintilerinin izlendiği hesaptır. Giriş aidatı gelirleri Katılımcının bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması halinde katılımcı veya katılımcının hesabına hareket eden kişilerden emeklilik sözleşmesi teklif formunun imzalandığı tarihte geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yarısını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden giriş aidatının kaydedildiği hesaptır. (i) Şirket ve raporlayan Şirket’in aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir). (ii) Şirket’in, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde. (iii) Her iki Şirket’in de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde. (iv) Şirketlerden birinin üçüncü bir Şirket’le iş ortaklığı olması ve diğer Şirket’in söz konusu üçüncü Şirket’in iştiraki olması halinde. (v) Şirket’in, raporlayan Şirket’in ya da raporlayan Şirket’le ilişkili olan bir Şirket’in çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde. Raporlayan Şirket’in kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan Şirket ile ilişkilidir. (vi) Şirket’in (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde. (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin Şirket üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu Şirket’in (ya da bu Şirket’in ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde. İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan Şirket ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki Aegon Grubu’na dahil şirketler ve yönetim diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. Faiz gelir ve gideri 2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 2.22.Finansal kiralamalar 2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı/borcu bulunmamaktadır. Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. 2.23.Kar payı dağıtımı Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla Şirket’in mevcut zararları dolayısıyla kar payı dağıtımı söz konusu değildir. 3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri 2.24 İlişkili taraflar İlişkili taraf; finansal tablolarını hazırlayan Şirket’le (‘Raporlayan Şirket’) ilişkili olan kişi veya işletmedir. (a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan Şirket’le ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin, (i) Raporlayan Şirket’le üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda, (ii) Raporlayan Şirket’le üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda, (iii) Raporlayan Şirket’in veya raporlayan Şirket’in bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda. 84 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihleri itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, diğer teknik karşılıklar, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile varlıkların değer düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır: AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 85 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı: Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket’in, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü 420,717 TL (31 Aralık 2010 - 330,741 TL)’dir. Şüpheli alacaklar karşılığı: Şirket ilgili aracıların, sigortalıların ve katılımcıların geri ödeme yapamayacak olanları için 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarda 32,963 TL (31 Aralık 2010 – 22,532 TL), net tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Dava karşılıkları: Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Dipnot 23). Ertelenmiş vergi: Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Dipnot 21). 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi 4.1. Sigorta riski Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen maluliyet Hastalık maluliyet Kritik 31 Aralık 2011 %30 %30 %42 %43 %38 31 Aralık 2010 %19 %34 %1 %32 %47 Sigorta riskine karşı duyarlılık Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne ve büyüklüğüne göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle reasürans anlaşmaları; hasar fazlası ve eksedan tür anlaşmalardan oluşmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, 2011 yılında ferdi hayat sigortalarında vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için yeni işlerde 80.080 TL, eski portföyde ise 50.000 TL (31 Aralık 2010 – 50,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5.000 TL’nin (31 Aralık 2010 – 5,000 TL), kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için yeni işlerde 80.080 TL, eski portföyde ise 50.000 TL (31 Aralık 2010 – 50,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5.000 TL’nin (31 Aralık 2010 – 5,000 TL) üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir. Şirket, grup hayat sigortalarında ise ecelen ve kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda yeni işlerde 80.080 TL, eski portföyde ise 50.000 TL’nin (31 Aralık 2010 – 50,000 TL) üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir. Muallak hasar ve tazminatlar, Şirket’in hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip güncellenmektedir. Sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2011 Branş Hayat Sigortası Ferdi Kaza Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir. Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli dönemlerle hasar/prim oranını analiz etmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları yıllık hasar/prim oranı %27 seviyesindedir, ferdi kaza sigortalarında ise yıllık hasar prim oranı %-7 oranında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010 - sırasıyla %35 ve %20). Toplam Toplam Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde yükümlülüğü (*) reasürör payı 31 Aralık 2010 Şirket’in net hasar yükümlülüğü Toplam brüt hasar yükümlülüğü (*) Toplam hasar yükümlülüğünde reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü 4,484,221 (951,335) 3,532,886 3,864,610 (245,670) 3,618,940 9,511 (957) 8,554 79,578 (37) 79,541 4,493,732 (952,292) 3,541,440 3,944,188 (245,707) 3,698,481 (*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve dengeleme karşılığını içermektedir Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur. 86 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 87 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2011 Toplam hasar yükümlülüğü hayat (*) Türkiye Toplam hasar yükümlülüğünde reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü Toplam brüt hasar yükümlülüğü Toplam hasar yükümlülüğünde reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü 3,998,179 (860,060) 3,138,119 3,420,543 (192,688) 3,227,855 53,432 - 53,432 89,964 - 89,964 1,563 - 1,563 1,593 - 1,593 4,053,174 (860,060) 3,193,114 3,512,100 (192.688) 3,319,412 Diğer (**) Toplam 31 Aralık 2011 Toplam hasar yükümlülüğü ferdi kaza (*) Şirketin hasar gelişimini gösteren tablo 17.15 numaralı dipnotta verilmiştir. 31 Aralık 2010 Toplam brüt hasar yükümlülüğü AB Ülkeleri Gerçekleşen hasarların gelişim süreci Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Sigortacılık mevzuatı uyarınca ayrılan karşılıklar ve bu karşılıkların 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihli bilançolara etkileri aşağıda sunulmuştur: • Devam Eden Riskler Karşılığı 31 Aralık 2010 Toplam brüt hasar yükümlülüğü Toplam hasar yükümlülüğünde reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü Toplam brüt hasar yükümlülüğü Toplam hasar yükümlülüğünde reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü Türkiye 8,500 - 8,500 79,042 - 79,042 Toplam 8,500 - 8,500 79,042 - 79,042 (*) Hasar yükümlülüğü, bilanço tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hariç ayrılmış olan muallak hasar ve tazminat karşılığını içermektedir. Yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde ayrılan karşılıktır. 31 Aralık 2011 bilançosuna etkisi: Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında beklenen net hasar prim oranı %95’i aşmadığı için karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2010 - %95‘i aşmadığı için ayrılmamıştır). (**) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, “diğer” başlığı altında gösterilmiştir. • Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre hasar yükümlülüğü yoğunlaşmasının dağılımı, brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2011 Toplam hasar yükümlülüğü (Hayat) 31 Aralık 2010 Bürüt Toplam hasar Net toplam hasar yükümlülüğünde toplam hasar yükümlülüğü reasürör payı yükümlülüğü Bürüt toplam hasar yükümlülüğü Toplam hasar yükümlülüğünde reasürör payı Net toplam hasar yükümlülüğü 1,357,599 (185,035) 1,172,564 1,027,256 (87,725) 939,531 Ege Bölgesi 909,013 (475,105) 433,908 332,962 (3,501) 329,461 İç Anadolu Bölgesi 720,170 (171,072) 549,098 864,911 - 864,911 Akdeniz Bölgesi 542,018 - 542,018 628,853 (335) 628,518 Karadeniz Bölgesi 164,728 - 164,728 315,713 (101,127) 214,586 63,341 - 63,341 51,840 - 51,840 241,310 (28,848) 212,462 199,008 - 199,008 3,998,179 (860,060) 3,138,119 3,420,543 (192,688) 3,227,855 Marmara Bölgesi Doğu Anadolu Bölgesi Güneydoğu Anadolu Bölgesi Toplam 31 Aralık 2011 Toplam hasar yükümlülüğü (Ferdi kaza) Bürüt Toplam toplam tazminat tazminat yükümlülüğünde yükümlülüğü reasürör payı Marmara Bölgesi Karadeniz Bölgesi Toplam 88 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 31 Aralık 2010 Net toplam tazminat yükümlülüğü Bürüt toplam tazminat yükümlülüğü Toplam tazminat yükümlülüğünde reasürör payı Net toplam tazminat yükümlülüğü 8,500 - 8,500 8,500 - 8,500 - - - 70,542 - 70,542 8,500 - 8,500 79,042 - 79,042 Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarından fazla ise aradaki fark kadar ek bir karşılık ayrılmalıdır. 31 Aralık 2011 Bilançosuna Etkisi: 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” uyarınca, Şirket’in Hayat ve Ferdi Kaza Sigortası branşında Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu’na göre bulunan karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığından küçük olduğu için ek karşılık ayrılmamıştır. (31 Aralık 2010 – Yoktur). •Kazanılmamış Primler Karşılığı 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden hesaplanmaktadır. Birikimli hayat sigortalarında ise tarife priminden birikim primi düşülmektedir. 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” gereği, kazanılmamış primler karşılığının AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 89 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. tarife primi üzerinden hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan aracı komisyonlarının ve gider paylarının ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihinde hayat ve hayat dışı branşlar için hesaplanan brüt kazanılmamış primler karşılığı tutarı 1,711,966 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010 - 2,046,316 TL). •Dengeleme Karşılığı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. gereksinimini karşılamaktadır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 26,466 6,345 4,232,344 3,650,614 839,047 780,375 5,097,857 4,437,334 8,907,420 6,707,439 Reasürans riski için gerekli özsermaye 50,842 127,934 Aşırı prim artışı için gerekli özsermaye 2,638,922 1,250,056 82,113 89,585 1,439,696 645,133 7,896 132 Toplam gerekli özsermaye 13,126,889 8,820,279 Özsermaye 76,065,969 58,552,756 Sermaye yeterliliği sonucu çıkan gerekli özsermaye (*) 13,126,889 8,820,279 Limit fazlası 62,939,080 49,732,478 Birinci yöntem Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Toplam gerekli özsermaye İkinci yöntem Aktif riski için gerekli özsermaye Muallak tazminat karşılığı için gerekli özsermaye Yazım riski için gerekli özsermaye Faiz ile kur riski için gerekli özsermaye 31 Aralık 2011 Bilançosuna Etkisi: Ayrılan dengeleme karşılığı tutarı 256,914 TL’dir (31 Aralık 2010 – 115,098 TL). 4.2. Finansal risk Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. Şirket, finansal varlık ve yükümlükler nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, fiyat riski), likidite riski ve kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket için gerekli özsermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 6 aylık dönemler itibarıyla hesaplanmaktadır. İlgili yönetmelik Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde güncellenmiştir. Şirket’in mevcut özsermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye 90 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Zaman sınır tanımaz. Zaman hiçbir zaman sınır tanımıyor ve sadece 1 dakika sonra bile hayatımızı farklı yöne çevirebilecek değişimler yaratıyor. AEGON Türkiye, zamanın hayatınızda yapacağı değişiklere karşı sizi hazırlıyor ve güvence altına alıyor. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 91 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Kredi riski Kredi riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düşünülmektedir. Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri aşağıda yer almaktadır. Reasürörler: Şirket mali açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu açıdan risk seviyesinin düşük olduğu düşünülmektedir. Acenteler: Şirkete bağlı çalışan acenteler Şirket ile ilişkilerinde parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teşkil etmektedir. Satılan ürünlerin uzun süreli olması sebebiyle, acentelere verilen komisyon yapısının da uzun süreli tasarlanmış olması, acentelerin Şirket’ten sürekli olarak alacaklı durumda kalmasını sağlamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının 81,337 TL tutarındaki kısmı şüpheli alacak niteliğindedir (31 Aralık 2010 – 70,906 TL). 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla şüpheli alacaklar için ayrılan karşılık tutarı 32,963 TL’dir (31 Aralık 2010 – 22,532 TL). Bu alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir. Tahsili şüpheli olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 6 ay ve üzeri 81,337 70,906 Toplam 81,337 70,906 Bilanço tarihleri itibarıyla, şüpheli alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: İpotekler Sigortalılar: Vadesi geçmiş prim alacakları, Şirket için bir risk olarak algılanmamakta, zira ödenmemiş primlerin mevcudiyeti halinde sigortanın tüm teminatları geçersiz olmaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek giriş aidatı ve sigortalılardan alacaklarının tutarı 8,019,335 TL’dir. Alacaklar ile ilgili ortalama vade 139 gündür (31 Aralık 2010 - 4,765,450 TL, 139 gün). Sigortacılık faaliyetlerinden oluşan ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Teminat mektubu 1,066,500 418,000 İpotekler 7,824,018 4,993,893 Alacak senetleri 3,180,913 1,132,875 Diğer 2,246,049 977,381 14,317,480 7,522,149 Toplam 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla giriş aidatı ve prim alacaklarının 1,888,919 TL (31 Aralık 2010 – 1,282,349 TL) tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, bahse konu giriş aidatı ve prim alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 3 aya kadar 899,618 278,411 3 – 6 ay arası 44,882 119,291 6 ay ve üzeri 944,419 884,647 1,888,919 1,282,349 Toplam Fon büyüklüğü, giriş aidatı borcunu karşılayan ve yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı emeklilik sözleşmesi için karşılık ayrılmamıştır. Yeniden yapılandırılmamış olması halinde vadesi geçmiş veya şüpheli hale gelmiş olabilecek yeniden yapılandırılan giriş aidatı ve prim alacakları bulunmamaktadır. 92 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 65,000 65,000 Şirket’in şüpheli prim alacakları karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Açılış bakiyesi 22,532 22,532 Dönem gideri 10,431 - Kapanış bakiyesi 32,963 22,532 Faiz oranı riski Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı varlık ve yükümlülük hesaplarının vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan etkilenen değişken faizli finansal varlığı bulunmadığından faiz riskine maruz kalmamıştır. Kur riski Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır. Kur riski, net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle yönetilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 A. Döviz cinsinden varlıklar 15,734,315 7,622,985 B. Döviz cinsinden yükümlülükler 15,878,866 7,643,990 (144,551) (21,005) Net döviz pozisyonu (A-B) AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 93 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir. Varlıklar 31 Aralık 2011 ABD Doları Döviz kuru TL karşılığı Avro Döviz kuru TL karşılığı 377,816 1,8889 713,657 41,968 2,4438 102,561 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar 3,093,963 1,8889 5,844,187 509,080 2,4438 1,244,090 Sigortalılardan alacaklar 3,600,707 1,9008 6,844,224 400,763 2,4593 985,596 13,402,068 951,811 Bankalar 7,072,486 2,332,247 Yükümlülükler ABD Doları Döviz kuru TL karşılığı Avro Döviz kuru TL karşılığı - - - 313,537 2,4438 766,222 Reasürörlere borçlar 420,825 1,8889 794,896 57,641 2,4438 140,863 Kazanılmamış prim karşılıkları 707,798 1,9008 1,345,382 117,455 2,4593 288,857 5,154,201 1,9008 9,797,105 735,462 2,4593 1,808,722 Kar payı karşılıkları 182,258 1,9008 346,436 45,436 2,4593 111,741 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 219,465 1,9008 417,159 25,000 2,4593 61,483 6,684,547 12,700,978 1,294,531 3,177,888 387,939 701,090 (342,720) (845,641) Diğer ilişkili taraflara borçlar Hayat matematik karşılıkları Net Varlıklar 31 Aralık 2010 ABD Doları Döviz kuru TL karşılığı Avro Döviz kuru TL karşılığı 25,282 1,5460 39,086 451,627 2,0491 925,429 353,675 1,5460 546,782 - - - Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar 1,208,432 1,5460 1,868,236 63,839 2,0491 130,812 Sigortalılardan alacaklar 2,374,561 1,5558 3,694,342 202,850 2,0621 418,298 6,148,446 718,316 Bankalar Satılmaya hazır finansal varlıklar 3,961,950 1,474,539 Zaman hayatın kendisidir. Yükümlülükler ABD Doları Döviz kuru TL karşılığı Avro Döviz kuru TL karşılığı 470,530 1,5460 727,439 46,681 2,0491 95,654 Kazanılmamış prim karşılıkları 1,167,457 1,5558 1,816,330 80,143 2,0621 165,263 Hayat matematik karşılıkları 2,217,291 1,5558 3,449,663 323,988 2,0621 668,096 Kar payı karşılıkları 179,331 1,5558 279,004 42,069 2,0621 86,751 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 162,415 1,5558 252,685 50,000 2,0621 103,105 4,197,024 6,525,121 542,881 1,118,869 (235,074) (376,675) 175,435 355,670 Reasürörlere borçlar Net 94 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Hayatın tanımı herkes için değişiyor. Ama zaman ve hayatın birlikte tanımı kimse için değişmiyor. Hayatımızın tanımı, zamanı nasıl kullandığımızla ve neler başardığımızla değişiyor. AEGON Türkiye, hayatın akışında güçlü bir finansal gelecek için ve daha iyi bir hayat için sorumluluklara yardım ediyor. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 95 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Kur riskine duyarlılık Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket’in portföyündeki yabancı paraların TL karşısındaki %10’luk değer artışının/(azalışının) vergi öncesi kar seviyesindeki etkisi gösterilmektedir: Para birimi Kur değer artışı/ (azalışı) Vergi öncesi kar üzerindeki etkisi ABD Doları %10 70,109 %-10 (70,109) %10 (84,564) %-10 84,564 %10 (37,667) %-10 37,667 %10 35,567 %-10 (35,567) 31 Aralık 2011 Avro 31 Aralık 2010 ABD Doları Avro Fiyat riski Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı yatırım fonu fiyat riski belirlenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yatırım fonu piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması durumunda, Şirket’in vergi öncesi kar/ zararında 603 TL artış/azalış olacaktır (31 Aralık 2010 - Yoktur). Likidite riski Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Yükümlülükler 1 aya kadar Vadesiz 1-3 ay 1 yıl 5 yıl arası 3-12 ay 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Toplam Finansal borçlar - - - - - - - - Esas faaliyetlerden borçlar - 903,907 - 553,482 - - 115,123,922 116,581,311 İlişkili taraflara borçlar - 50,207 - 766,622 - - - 816,829 Diğer borçlar - - 1,363,940 - - - 26,973 1,390,913 Sigortacılık teknik karşılıkları - - - - - - 44,504,880 44,504,880 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları - 2,004,387 - - - - - 2,004,387 Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları - - - - - - 3,290 3,290 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - - 865,604 - - - 865,604 Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - - - - - 420,717 420,717 Gider tahakkukları - - - 1,643,556 - - - 1,643,556 Özsermaye - - - - - - 75,809,055 75,809,055 Toplam yükümlülükler - 2,958,501 1,363,940 3,829,264 - - 235,888,837 244,040,542 1,096,754 43,995,917 42,609,415 10,837,207 4,653,463 9,010,139 (112,202,795) - Net likidite fazlası/ açığı (*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 1,034,375 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31 Aralık 2010- 345,342 TL), 854,544 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2010 - 937,007 TL), bu tutarların toplam vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır. 31 Aralık 2010 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2011 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1 aya kadar Vadesiz 1-3 ay 1 yıl 5 yıl arası 3-12 ay Varlıklar 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Toplam Dağıtılamayan Toplam - - - - 52,550,224 47,528,069 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - 6,616,509 6,232,016 2,118,270 8,991,249 1,615,994 - 25,574,038 113,810,251 129,906,295 Esas faaliyetlerden alacaklar (*) - 782,825 1,268,189 5,920,907 - - 105,774,945 113,746,866 - - 7,718 İlişkili taraflardan alacaklar - 47 - 17,644 - - - - 123,159 271,193 Diğer alacaklar - - - - - - 21,115 21,115 160,511 - - 1,090,569 1,251,080 Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları - - - 144,335 266,852 - 189,870 601,057 30,010 1,307,479 - - - 1,337,489 Diğer cari varlıklar - - - 862,910 - - - 862,910 - - - - - 263,223 263,223 Finansal varlıklar - - - - - - 263,223 263,223 - - - - - 3,752,031 3,752,031 Maddi varlıklar - - - - - - 2,999,986 2,999,986 Maddi olmayan varlıklar - - - - - - 3,125,438 3,125,438 149,481 36,241,147 31,059,182 9,064,066 9,258,101 1,615,994 112,374,577 199,762,548 - - - - 55,076,635 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - 25,267,658 8,087,473 509,436 4,653,463 9,010,039 - Esas faaliyetlerden alacaklar (*) - 1,387,595 2,167,438 12,541,011 - - İlişkili taraflardan alacaklar - 7,718 - - - Diğer alacaklar - - - 148,034 Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları - - - Diğer cari varlıklar - - Finansal varlıklar - Maddi varlıklar - - - - - - 4,646,809 4,646,809 1,096,754 46,954,418 43,973,355 14,666,471 4,653,463 9,010,039 123,686,042 244,040,542 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 5 yıl ve üstü 23,558,977 33,688,434 96 1 yıl 5 yıl arası 3-12 ay 28,841,766 20,291,447 Toplam varlıklar 1-3 ay 149,481 1,096,754 Maddi olmayan varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1 aya kadar Vadesiz Toplam varlıklar 17,691 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 97 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Yükümlülükler 1 aya kadar Vadesiz 1-3 ay 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1 yıl 5 yıl arası 3-12 ay Finansal araçların gerçeğe uygun değeri 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Toplam Finansal borçlar - 406,132 - - - - - 406,132 Esas faaliyetlerden borçlar - - - 814,100 - - 109,186,445 110,000,545 İlişkili taraflara borçlar - 9,561 - - - - 9,561 Diğer borçlar - - - 766,060 - - 6,592 772,652 Sigortacılık teknik karşılıkları - - - - - - 26,258,495 26,258,495 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları - 1,082,643 - - - - - 1,082,643 Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları - 135 - - - - - 135 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - - 754,836 - - - 754,836 Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - - - - - 330,741 330,741 Gider tahakkukları - - - 1,699,296 - - 9,854 1,709,150 Özsermaye - - - - - - 58,437,658 58,437,658 Toplam yükümlülükler - 1,498,471 - 4,034,292 - - 194,229,785 199,762,548 149,481 34,742,676 31,059,182 5,029,774 9,258,101 1,615,994 (81,855,208) - Net likidite fazlası/ açığı (*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 345,342 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31 Aralık 2009 - 705,284 TL), 937,007 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2009 - 683,233 TL), bu tutarların toplam vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer; bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal tablolarda cari olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırılmış emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir. Finansal yükümlülükler Uzun vadeli emeklilik faaliyetlerinden alacak ve borçlar finansal tablolarda eşit tutarda yer almaktadır. Bu tutarlar piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir. Diğer riskler 5. Bölüm bilgileri Finansal araçlar kategorileri: Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, bölüm bilgileri dipnotu sunulmamaktadır. Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilişkin döküm aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2011 Finansal Varlıklar 6. Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2010 Defter değeri Gerçeğe uygun değeri Defter değeri Gerçeğe uygun değeri Makine ve teçhizatlar Motorlu taşıtlar Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar Toplam 4,054,742 233,504 1,227,775 1,874,239 7,390,260 47,999,767 47,999,767 45,038,608 45,038,608 Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 7,071,399 7,071,399 7,509,032 7,509,032 Satılmaya hazır finansal varlıklar 1,075,954 1,075,954 546,782 546,782 Alımlar - 194,933 1,172,045 451,719 1,818,697 6,033 6,033 - - Çıkışlar - (23,643) - - (23,643) 46,446,082 46,446,082 25,027,256 25,027,256 (4,054,742) - 4,054,742 - - 129,906,295 129,906,295 113,746,866 113,746,866 - 404,794 6,454,562 2,325,958 9,185,314 263,223 263,223 263,223 263,223 232,768,753 232,768,753 192,131,767 192,131,767 Bankalar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Riski hayat poliçe sahiplerine ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Diğer finansal varlıklar (*) Toplam Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Toplam 116,581,311 116,581,311 110,000,545 110,000,545 816,829 816,829 9,561 9,561 1,390,913 1,390,913 772,652 772,652 118,789,053 118,789,053 110,782,758 110,782,758 (*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerin gerçeğe uygun değerleri belirlenememektedir. 98 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Maliyet değeri 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Transfer* 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş amortisman 2,700,479 137,071 605,582 947,142 4,390,274 Dönem gideri - 55,618 696,120 310,579 1,062,317 Çıkışlar - (19,308) - - - 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi (2,700,479) - 2,700,479 - - 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi - 173,381 4,002,181 1,257,721 5,433,283 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri - 231,413 2,452,381 1,068,237 3,752,031 Transfer* (*) Makine teçhizatlar altında yer alan masaüstü bilgisayarı, yazıcı, dizüstü bilgisayarı vb. bilgi işlem donanımları demirbaş ve tesisatlar hesabına taşınmıştır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 99 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri Makine ve teçhizatlar Motorlu taşıtlar Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar Toplam 3,643,023 299,103 1,269,163 1,654,307 6,865,596 Alımlar 413,058 8,968 293,260 289,846 1,005,132 Çıkışlar (1,339) (74,567) (334,648) (69,914) (480,468) 4,054,742 233,504 1,227,775 1,874,239 7,390,260 2,243,598 158,786 787,704 745,815 3,935,903 458,220 49,261 143,120 256,708 907,309 (1,339) (70,976) (325,242) (55,381) (452,938) 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi 2,700,479 137,071 605,582 947,142 4,390,274 10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 1,354,263 96,433 622,193 927,097 2,999,986 Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıda sunulmuştur. Maliyet değeri 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 35,863 TL’dir (31 Aralık 2010 - Yoktur). Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları (sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabında izlenmektedir) aşağıda sunulmuştur. Birikmiş amortisman 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Reasüröre devredilen primler (-) Haklar Toplam 6,441,425 6,441,425 Alımlar 2,694,725 2,694,725 9,136,150 9,136,150 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi 3,315,987 3,315,987 Dönem gideri 1,173,354 1,173,354 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi 4,489,341 4,489,341 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri 4,646,809 4,646,809 Haklar Toplam 4,869,157 4,869,157 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları Maliyet değeri 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 395,514 - Muallak tazminat karşılığında reasürör payı 705,666 138,643 (315,436) (444,237) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (7,989) 1,261 (168) (7,795) Reasürans faaliyeti (Hayat Dışı) Reasüröre devredilen primler (-) Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı 2,519,608 796,379 796,379 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi 3,315,987 3,315,987 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 3,125,438 3,125,438 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 (7,238) (8,551) Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle finansal varlıkları ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlarını “alım satım amaçlı” ve “satılmaya hazır” finansal varlıklar gruplarında sınıflamaya tabi tutmuştur. 2,519,608 100 (566) 11. Finansal varlıklar 1,572,268 10.Reasürans varlıkları (1,451) Muallak tazminat karşılığında reasürör payı 6,441,425 Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır. 919 Reasürörden alınan komisyonlar (+) 1,572,268 9. İştiraklerdeki yatırımlar (1,447,353) 635,714 6,441,425 Dönem gideri 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (1,126,809) 228,759 Alımlar 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi 1 Ocak - 31 Aralık 2011 308,921 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 494,304 (598,728) Maliyet değeri 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi 553,482 Reasürörden alınan komisyonlar (+) Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı 8. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2010 Reasürans şirketlerine borçlar Reasürans faaliyeti (Hayat Branşı) Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Cari finansal varlıklar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,075,954 546,782 6,033 - Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 46,446,082 25,027,256 Toplam 47,528,069 25,574,038 Diğer finansal varlıklar (*) 263,223 263,223 Toplam 263,223 263,223 Satılmaya hazır finansal varlıklar Cari olmayan finansal varlıklar (*) Diğer finansal varlıklar, Şirket’in uzun vadeli elde tutma niyeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerinden oluşmakta olup finansal tablolarda cari olmayan varlıklar altında sınıflandırılmışlardır AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 101 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 ve 2010 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011 Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel Sektör bonoları Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer 999,975 1,075,954 1,075,954 - - - - - - 520,637 546,782 546,782 999,975 1,075,954 1,075,954 520,637 546,782 546,782 Eurobond Toplam 31 Aralık 2011 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Yabancı para devlet tahvili 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer Yatırım fonu 5,942 6,033 6,033 - - - Toplam 5,942 6,033 6,033 - - - Borsa rayici Kayıtlı değer 31 Aralık 2011 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Tutar (TL) Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) 2,198,587 1.8889 4,152,911 351,088 1,5460 546,782 302,000 2.4438 738,028 - - - Avro 4,890,939 Toplam 546,782 Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır. Finansal varlığın türü 18,355,705 18,355,705 11,204,001 12,178,732 12,178,732 Satılmaya hazır finansal varlıklar (eurobond) 4,231,757 4,890,938 4,890,938 - - - Özel sektör bonoları 999,975 1,075,954 1,075,954 - - - Yatırım fonu katılma belgeleri 650,000 503,404 503,404 - - - Banka mevduatı 21,620,081 - 21,620,081 12,848,524 - 12,848,524 Toplam 44,786,557 24,826,001 46,446,082 24,052,525 12,178,732 25,027,256 31 Aralık 2011 Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer Hisse senedi (*) 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223 Toplam 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223 (*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetleri, borsada işlem görmeyen bir şirkete ait hisse senetlerinden oluştuğu için bilanço tarihleri itibarıyla borsa rayici bulunmamaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden finansal varlıkları aşağıda sunulmuştur: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) ABD Doları 895,376 1,8889 Avro 207,080 2,4438 Toplam 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Satılmaya hazır finansal varlıklar (31,701) (2,059) 21,784 Toplam (31,701) (2,059) 21,784 Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değerleri ile iç verime göre hesaplanmış değerleri arasındaki farkları yansıtmaktadır. Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir: Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar (*) Sigortalılara krediler (ikrazlar) Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (**) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar (***) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 1,691,276 1,208,432 1,5460 1,868,236 Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı 506,062 - - - 2,197,338 1,868,236 Yabancı para cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri üç aya kadar olup, faiz oranları %4,75 - %5’tir (31 Aralık 2010 - iki ay ve %3,25-%3,00). 19,422,743 TL tutarındaki TL cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri ise bir ile üç aya kadar olup, faiz oranları %10,30 - %12,65 aralığındadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ise 10,980,288 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri bir ile iki aya kadar olup, faiz oranları %8,75 - %9,10 aralığında değişmekteydi. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 31 Aralık 2011 12.Borçlar ve alacaklar 31 Aralık 2010 Maliyet bedeli 102 Kur (TCMB döviz alış) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Maliyet bedeli 17,284,744 Vadeli mevduat Döviz tutarı 31 Aralık 2010 Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devlet tahvili) Diğer finansal varlıklar ABD Doları 31 Aralık 2010 Diğer alacaklar (****) Toplam alacaklar (*) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 16,265,685 7,609,681 15,200 15,200 1,732,439 2,343,823 111,844,597 103,729,788 81,337 70,906 (32,963) (22,532) 129,906,295 113,746,866 271,193 21,115 130,177,488 113,767,981 Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların 8,396,798 TL tutarındaki kısmı sigortalılardan alacaklar (31 Aralık 2010 – 4,418,408 TL), 7,833,024 TL (31 Aralık 2010 – 3,191,273 TL) tutarındaki kısmı acentelere verilen komisyon avanslarından ve 35,863 TL (31 Aralık 2010 - Yoktur) tutarındaki kısmı reasürans şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır. (**) 28,361 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 68,380 TL). (***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar, saklayıcı şirketten uzun vadeli alacaklardan oluşmaktadır. (****) Diğer alacaklar, verilen depozito ve teminatlar ile diğer çeşitli alacaklardan oluşmaktadır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 103 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 0-30 gün 714,053 117,241 31-60 gün 136,677 54,498 61-90 gün 1,089 40,394 91-180 gün 1,963 65,896 739 54,100 24 13,212 854,545 345,341 181-360 gün 360 günden fazla Toplam Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları ve şüpheli alacak hareket tablosu 4.2 numaralı dipnotta belirtilmektedir. Döviz cinsi Döviz tutarı Döviz kuru Sigortalılardan alacaklar ABD Doları 3,600,707 1,9008 Avro 400,763 2,4593 6,844,224 ABD Doları 985,596 Avro Döviz kuru TL tutarı 2,374,561 1,5558 3,694,342 202,850 2,0621 418,298 7,829,820 Toplam Reasürörlere borçlar Döviz cinsi Döviz tutarı 4,112,640 ABD Doları 420,825 1,8889 794,896 ABD Doları Avro 57,641 2,4438 140,863 Avro 470,530 1,5460 727,439 46,681 2,0491 95,654 935,759 Toplam TL 31 Aralık 2010 Yıllık faiz oranı Yıllık faiz oranı %10,10-%12,65 %8,15-%9,15 15. Sermaye Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Dipnot 1.1.’de verilmiştir. Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 TL tutarı Yabancı para/TL 31 Aralık 2011 Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacağı ve borcu aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2011 Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 90 gün arasındadır (31 Aralık 2010 - 1 ile 90 gün). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir: 823,093 Şirket’in borçları ile ilgili açıklamalara 19. dipnotta yer verilmiştir. 16. Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ve iç verime göre değerlenmiş tutarları arasında oluşan tutar (11,976) TL (31 Aralık 2010 - 19,725 TL) doğrudan özsermayede tahakkuk ettirilmiştir. Özsermayenin bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan kur farkları bulunmamaktadır. 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları 13. Türev finansal araçlar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 11 Ocak 2011 vadeli 127,000 nominal ve gerçeğe uygun değeri 9,854 TL). 17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 31 Aralık 2011 14. Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 5,469 2,584 47,999,767 45,038,608 1,091,285 146,897 Vadeli mevduat 46,908,482 44,891,711 Diğer hazır varlıklar 7,071,399 7,509,032 55,076,635 52,550,224 Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Toplam 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2010 Branş Tesis edilmesi gereken TL Mevcut blokaj TL Tesis edilmesi gereken TL Mevcut blokaj TL Hayat 40,364,541 37,592,126 23,705,377 25,027,256 174,909 364,583 170,850 336,565 40,539,450 37,956,709 23,876,227 25,363,821 Hayat dışı Toplam Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 14,854,100 TL nominal tutarında (31 Aralık 2010 - 11,854,100 TL nominal) devlet tahvili, 1,097,800 TL nominal tutarında özel sektör tahvili, 932,000 USD ve 171,000 EURO 31 Aralık 2011 Bankalar (DTH): ABD Doları Avro Döviz tutarı Tutar (TL) 377,816 1,8889 41,968 2,4438 Toplam 104 31 Aralık 2010 Kur (TCMB döviz alış) AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Eurobond ve 18,965,940 TL tutarında (31 Aralık 2010 – 13,659,797 TL) vadeli mevduattan oluşmaktadır. Hayat Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) dışı branş için tesis edilen 364,583 TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 – 334,585 713,657 25,282 1,5460 39,086 TL). Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tesis etmesi gereken blokaj tutarı farkını 27 Şubat 2012 tarihinde 102,561 451,627 2,0491 925,429 yaptığı 1,040,808 TL tutarında vadeli mevduat ve 4,000,000 TL nominal değerli devlet tahvili, 1,708,000 USD 964,515 ve 130,000 EURO nominal tutarlı Eurobond’u blokeye alarak tamamlamıştır. 816,218 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 105 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Branş 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak -31 Aralık 2011 Adet Matematik karşılık / TL Adet Matematik karşılık / TL 127,115 20,923,339 119,466 17,612,562 Giriş 20,380 24,433,878 128,579 7,614,346 Çıkış 118,101 (5,801,793) 120,930 (4,303,569) 29,394 39,555,424 127,115 20,923,339 1 Ocak mevcut Dönem sonu mevcut Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, poliçe sahiplerinin satılmaya hazır olarak sınıflanan finansal varlıklarının gerçeğe uygun değerleri ile iç verim değeri arasındaki 249,164 TL (31 Aralık 2010 – (244,042) TL) tutarındaki fark, matematik karşılıklar altında sınıflanmış, yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir. 17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları 31 Aralık 2010 Kaza vefat teminatı 86,935,780 1,013,000 Kaza sonucu maluliyet teminatı 89,595,080 1,213,000 176,530,860 2,226,000 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 Birim fiyatı TL 31 Aralık 2010 Birim fiyatı TL ANE Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu 0,031482 0,032188 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 0,031043 0,030131 ANK Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu 0,026100 0,024656 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 0,043064 0,050799 ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Emeklilik Yatırım Fonu 0,012883 0,010969 ANY Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 0,010184 0,010398 17.5. Porföydeki ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları 31 Aralık 2011 Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF) 31 Aralık 2010 Tutar Adet Tutar 849,998,739 26,760,423 837,876,166 26,970,182 1,519,014,740 47,154,158 1,378,353,386 41,532,534 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 662,743,982 17,297,944 643,200,326 15,859,110 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 371,299,445 15,989,917 322,861,093 16,401,157 ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma EYF 287,645,905 3,705,999 240,764,878 2,641,164 94,706,249 964,517 62,177,269 645,917 3,785,409,060 111,872,958 3,485,233,118 104,050,064 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF ANY Esnek EYF Toplam Bilanço tarihi itibariyle toplam 28,361 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 68,380 TL). 106 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Portföy tutarı TL Adet Portföy tutarı TL Giriş 3,956 2,889,840 346 262,818 Çıkış 7,191 19,883,249 1,919 5,679,795 48,671 91,685,192 14,097 19,681,256 Mevcut 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Ferdi Grup Adet Portföy tutarı TL Adet Portföy tutarı TL Giriş 9,356 6,044,482 1,742 1,762,783 Çıkış 9,637 19,640,233 2,719 6,258,790 51,863 82,599,288 15,713 20,655,530 Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır. 17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Adet ANE Dengeli EYF Grup Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır. Mevcut: Dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla mevcut birikim tutarlarıdır. 17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları Fon adı Ferdi Adet Mevcut 31 Aralık 2011 Toplam 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik, grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları 1 Ocak– 31 Aralık 2011 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL Bireysel 3,956 3,087,332 2,971,267 346 259,985 255,622 Toplam 4,302 3,347,317 3,226,889 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL Bireysel 9,356 6,953,554 6,645,408 Kurumsal 1,742 795,065 775,730 11,098 7,748,619 7,421,138 Kurumsal Toplam AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 107 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Zaman, değerini bilenlerin en büyük dostudur; 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. değerini bilmeyenlerin başını döndürür. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 1 Ocak– 31 Aralık 2011 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL 24 339,433 338,381 6 34,601 34,578 30 374,034 372,959 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL Bireysel 17 12,695 12,183 Kurumsal 43 30.086 29,442 Toplam 60 42,781 41,625 Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Zaman, herkesin değerli hazinesidir ve bu hazine herkese eşit dağıtılmıştır. Zaman, kendisini doğru kullananlara kazandırır. AEGON Türkiye, şimdiden başlayacağınız küçük tasarruflarla size güvenli bir gelecek kazandırıyor. Bunu başarırken zamanı en doğru şekilde kullanıyor. 17.10.Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 ve 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 tarihleri arasında Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen katılımcıların toplam olarak hareketleri aşağıdaki gibidir; 1 Ocak- 31 Aralık 2011 Ayrılanlar Adet Katılım payı (Brüt) TL Katılım payı (Net) TL Bireysel 7,191 19,883,249 17,330,711 Kurumsal 1,919 5,679,795 5,315,935 Toplam 9,110 25,563,044 22,646,646 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Ayrılanlar Adet Katılım payı (Brüt) TL Katılım payı (Net) TL Bireysel 9,637 19,640,233 16,642,253 Kurumsal 2,719 6,258,790 5,706,351 12,356 25,899,023 22,348,604 Toplam Adet: 1 Ocak - 31 Aralık tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan sözleşme sayılarını göstermektedir. Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini göstermektedir. Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir. 108 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 109 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 17.12.Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları 1 Ocak - 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Net prim tutarı TL Ferdi 17,098 Grup 3,282 20,380 Toplam Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu Adet Net prim tutarı TL 18,429,512 11,456 9,147,017 403,828 117,123 3,619,128 18,833,340 128,579 12,766,145 1 Ocak 2011 itibariyle Ödenen hasar Net değişim 17.13.Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adetleri ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Matematik karşılık / TL Adet Matematik karşılık / TL Ferdi 873 2,908,083 12,342 3,966,958 Grup 4,197 292,712 739 249,704 Toplam 5,070 3,200,795 13,081 4,216,662 1 Ocak 2010 itibariyle Ödenen hasar Net değişim 17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı 1 Ocak-31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Kar payı dağıtım oranı (%) Kar payı dağıtım oranı (%) TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Birikimli tarifeler 8,88 9,18 TL Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. - Birikimli tarifeler 8,41 8,70 Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar TL Ankara Sigorta Devir Portföyü - Birikimli tarifeler 9,33 9,63 TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü - Ölümde prim iadeli tarifeler 8,43 8,76 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar ABD Doları (Hayat Sigortaları) 4,41 3,35 Avro (Hayat Sigortaları) 3,25 3,66 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler Toplam Kazanılmamış prim karşılığı 1,711,966 2,046,316 Muallak hasar ve tazminat karşılığı 4,236,818 3,829,090 Dengeleme karşılığı (*) 256,914 115,098 Matematik karşılık (**) 39,306,260 21,167,381 -Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı Toplam 45,511,958 27,157,885 -Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı 54,786 653,683 952,292 245,707 1,007,078 899,390 1 Ocak 2011 itibariyle (6,030,824) 6,834,066 (1,102,099) 5,731,967 4,236,818 (952,292) 3,284,526 Brüt Reasürör payı Net 3,724,838 (107,629) 3,617,209 (5,466,754) - (5,466,754) 5,571,006 (138,078) 5,432,928 3,829,090 (245,707) 3,583,383 31 Aralık 2010 Brüt Reasürör payı Net Brüt Reasürör payı Net 4,061,674 (860,060) 3,201,614 3,591,141 (192,688) 3,398,453 175,144 (92,232) 82,912 237,949 (53,019) 184,930 4,236,818 (952,292) 3,284,526 3,829,090 (245,707) 3,583,383 Brüt Reasürör payı Net 2,046,316 (653,683) 1,392,633 1,711,966 (54,786) 1,657,180 (2,046,316) 653,683 (1,392,633) 1,711,966 (54,786) 1,657,180 Reasürör payı Net 836,192 (432,718) 403,474 -Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı 2,046,316 (653,683) 1,392,633 -Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı (836,192) 432,718 (403,474) 2,046,316 (653,683) 1,392,633 1,657,180 1,392,633 1 Ocak 2010 itibariyle Muallak hasar ve tazminat karşılığı 3,284,526 3,583,383 Artış/(azalış) 256,914 115,098 Matematik karşılık 39,306,260 21,167,381 Toplam 44,504,880 26,258,495 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 395,514 Brüt Kazanılmamış prim karşılığı 110 (6,426,338) 31 Aralık 2010 Net sigortacılık teknik karşılıkları (*) Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmaktadır. (**) Matematik karşılığın hareketi 17.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. 3,583,383 Artış/(azalış) Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları Dengeleme karşılığı (245,707) 31 Aralık 2011 Brüt sigortacılık teknik karşılıkları Toplam 3,829,090 Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Muallak hasar ve tazminat karşılığı Net 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011 Kazanılmamış prim karşılığı Reasürör payı 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Brüt AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 111 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Dengeleme karşılığı: Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 2002 ve Öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Toplam Kaza yılında 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 1,428,033 3,591,141 1 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 2 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 3 yıl sonra 243,901 171,167 245,956 283,591 285,717 210,354 285,717 Kaza yılı Brüt Reasürör payı Net 1 Ocak 2011 itibariyle 115,098 - 115,098 Net değişim 141,816 - 141,816 256,914 - 256,914 31 Aralık 2010 Nihai hasar maliyeti tahmini Brüt Reasürör payı Net 4 yıl sonra 243,901 171,167 245,656 283,591 1 Ocak 2010 itibariyle 39,067 - 39,067 5 yıl sonra 243,901 171,167 245,925 283,591 Net değişim 76,031 - 76,031 6 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 115,098 - 115,098 7 yıl sonra 243,901 171,167 8 yıl sonra 243,901 Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam brüt muallak hasar 243,901 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2011 Yabancı para cinsi Yabancı para tutarı Kur 6,263,722 923,353 ABD Doları Euro 31 Aralık 2010 2,163,109 1,498,391 1,440,686 1,230,032 944,584 661,037 415,068 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 1,428,033 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Tutar (TL) Yabancı para tutarı Kur Tutar (TL) 1,9008 11,906,082 3,725,079 1.5558 5,795,477 2,4593 2,270,803 496,200 2.0621 1,023,214 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam brüt muallak hasar karşılığı 3,591,141 237,949 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 1,428,033 3,829,090 17.16.Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda; Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir: Kaza yılı 2002 ve Öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuştur. 2011 Toplam 17.17.Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması Nihai hasar maliyeti tahmini Kaza yılında 193,944 156,693 259,211 286,394 204,970 196,127 23,546 69,952 557,749 1 yıl sonra 251 - - - - - 15,104 - 15,000 2 yıl sonra - - - 470 - - - - 3 yıl sonra 292 - - - - - - 4 yıl sonra 859 - - - - - 859 5 yıl sonra 93 - - - - 785 878 6 yıl sonra 15 - - 903 7 yıl sonra 469 - - 8 yıl sonra 6 - 9 yıl sonra 2,500 Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam brüt muallak hasar 198,429 2,076,341 112 Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 17.15 numaralı dipnotta sunulmuştur. 30,355 470 292 918 469 17.18.Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlıklarının ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 18.Yatırım anlaşması yükümlülükleri Yoktur. 6 2,500 156,693 259,211 287,767 204,970 196,912 38,650 69,952 572,749 2,076,341 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle toplam brüt muallak hasar karşılığı 4,024,927 4,061,674 175,144 198,429 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 156,693 259,211 287,767 204,970 196,912 38,650 69,952 572,749 2,076,341 4,236,818 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 113 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 19.Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,790,516 1,069,380 97,687 1,081,081 2,848,511 4,120,296 Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar (***) 111,844,597 103,729,788 Esas faaliyetlerden borçlar toplamı 116,581,311 110,000,545 Ortaklara borçlar 400 400 Personele borçlar 50,207 Diğer ilişkili taraflara borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar (*) Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar (**) Bilanço tarihinde Şirket’in 93,726,525 TL (31 Aralık 2010 - 65,227,193 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır ve bu zararlara ait 18,745,305 TL (31 Aralık 2010 - 13,045,439 TL) tutarında bir ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü 19,157,725 TL (31 Aralık 2010 - 13,559,700 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Vergi zararlarının vadesi aşağıdaki şekilde sona erecektir. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2011 yılında sona erecek - 5,411,214 9,161 2012 yılında sona erecek 7,646,012 7,646,012 766,222 - 2013 yılında sona erecek 10,045,925 10,045,925 816,829 9,561 2014 yılında sona erecek 17,672,733 17,672,733 26,973 6,592 2015 yılında sona erecek 24,451,309 1,363,940 24,451,309 Diğer çeşitli borçlar (****) 766,060 Diğer borçlar 1,390,913 772,652 2016 yılında sona erecek 33,910,546 - 118,789,053 110,782,758 93,726,525 65,227,193 Alınan depozito ve teminatlar Toplam (*) Şirketin, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na yazılan yıllık hayat poliçesi için diğer esas faaliyetlerden borçlar altında sınıflandırılmış komisyon borcu yoktur (31 Aralık 2010 - 1,038,317 TL). (**) 28,361 TL tutarındaki kısmı katılımcılara kısa vadeli borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 68,380 TL). Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. (***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar, katılımcılara uzun vadeli borçlardan oluşmaktadır. (****) Diğer çeşitli borçlar, tedarikçilere borçlardan oluşmaktadır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2,731.85 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2010 - 2,517.01 TL). 20. Borçlar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in kullanmış olduğu kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – sıfır faizli kredi tutarı 406,132 TL). 21. Ertelenmiş gelir vergisi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5 (31 Aralık 2010 - %5,1) enflasyon ve %10 (31 Aralık 2010 - %10) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,44 (31 Aralık 2010 - %4,66) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 (397,956) (229,040) Kıdem tazminatı karşılıkları 84,143 66,148 Kullanılmamış izin karşılığı 112,308 88,068 Diğer karşılıklar 304,301 257,859 Finansal varlıklar değerleme farkları (19,087) (4,458) - (4,175) 328,711 339,859 Birikmiş mali zarar 18,745,305 13,045,439 Ödenen kıdem tazminatları Ertelenmiş vergi varlıkları, net 19,157,725 13,559,700 Dönem sonu itibarıyla karşılık - - Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları Alacak – borç reeskontu Personel prim karşılığı tahakkuku Kaydedilen ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 114 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak itibarıyla karşılık 330,741 210,366 Dönem gideri 382,007 495,463 (292,031) (375,088) 420,717 330,741 Kıdem tazminatı karşılığı AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 115 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Vakit nakittir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları 23.1.Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 561,542 440,338 1,098,584 446,591 420,717 330,741 Gider tahakkukları (*) 1,643,556 1,699,296 Toplam 3,724,399 2,916,966 Kullanılmamış izin karşılıkları (Dipnot 47.1) Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Kıdem tazminatı karşılığı (*) Bilanço tarihi itibariyle personele 2012 (31 Aralık 2010 – 2011 yılı) yılı içerisinde ödenecek prim tahakkuklarını içermektedir. Zaman, herkesin değerli hazinesidir ve bu hazine herkese eşit dağıtılmıştır. Zaman, kendisini doğru kullananlara kazandırır. AEGON Türkiye, şimdiden başlayacağınız küçük tasarruflarla size güvenli bir gelecek kazandırıyor. Bunu başarırken zamanı en doğru şekilde kullanıyor Kullanılmamış izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Kullanılmamış izin karşılığı 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 440,338 428,425 Dönem içi hareket,net 121,204 11,913 561,542 440,338 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Devam eden davalar karşılığı(Dipnot 47.1) 304,062 314,498 Ödenecek vergi ve fonlar 892,705 619,555 1,196,767 934,053 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 140,029 37,279 Hayat 28,653,888 12,865,373 Toplam 28,793,917 12,902,672 Kapanış bakiyesi 23.2.Diğer yükümlülükler ve karşılıkları Diğer yükümlülükler ve karşılıkları 24. Net sigorta prim geliri Hayat dışı 25. Aidat (ücret) gelirleri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelir tutarları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Giriş aidatı geliri 2,188,634 3,181,701 Yönetim gideri kesintisi 1,427,565 1,474,603 Fon işletim geliri 2,201,074 1,922,813 20,309 - 5,837,582 6,579,117 Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri Toplam 116 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 117 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 26. Yatırım gelirleri 29. Sigorta hak ve talepleri Teknik bölüm dışındaki yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Aralık 2011 ve 2010 dönemlerine ait rücu gelir ya da gideri bulunmamaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 3,498,881 2,642,391 - - 77,031 - Devlet tahvili satış gelirleri - 22,119 Yatırım fonu satış gelirleri 163 289 (76,750) 151,834 3,498,437 2,468,149 Kambiyo karları 87,068 158,610 Kambiyo karları 87,068 158,610 3,585,949 2,801,001 Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri Özel sektör bonoları net gerçekleşmemiş geliri Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri 30. Yatırım anlaşması hakları Yoktur. 31. Zaruri diğer giderler Yoktur. (31 Aralık 2010 – Yoktur). 32. Faaliyet giderlerinin dökümü 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat, hayat dışı ve emeklilik branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir; Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri Özel sektör bonoları net gerçekleşmemiş geliri Devlet tahvili satış gelirleri Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri (16,146,944) (189,627) (254,190) Emeklilik (17,883,906) (21,164,338) Toplam (49,718,071) (37,565,472) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (28,875,717) (18,543,966) Üretim komisyon giderleri (5,701,874) (7,966,361) Ulaşım giderleri (1,479,184) (1,128,541) İşletme aidat ve yönetim giderleri (3,952,736) (3,369,520) 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Personele ilişkin giderler Hayat branşı yatırım geliri Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (31,644,538) Hayat dışı Hayat ve hayat dışı teknik bölümlerde gösterilen yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Hayat 2,943,075 1,972,318 558,097 66,540 77,031 - 995,212 855,439 9,832 14,267 1,302,903 1,036,072 (798,254) (1,041,602) Eğitim giderleri (1,214,626) (1,347,511) Denetim ve danışmanlık giderleri (3,106,089) (1,592,611) İlan ve reklam giderleri (2,855,829) (1,291,024) Kira giderleri (1,223,780) (947,955) (21,097) (14,659) (307,969) (298,491) (47,155) (66,181) (101,112) (62,309) Haberleşme ve iletişim giderleri Kambiyo karları 2,455,943 762,873 Kambiyo karları 2,455,943 762,873 5,399,018 2,735,191 Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş giderleri (1,065) (1,224) Reasürans komisyon geliri, net Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri 33,985 29,762 Diğer giderler 32,920 28,538 Toplam Vergi, resim ve harçlar Banka ve tescil onay giderleri Sigorta primi gideri Hayat dışı bölüme aktarılan yatırım gelirleri Sözleşme tanzim ücreti 308,921 634,263 (341,570) (529,004) (49,718,071) (37,565,472) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (382,007) (495,463) 33. Çalışanlara sağlanan fayda giderleri 27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri Hayat teknik bölüm altında sınıflanan Teknik olmayan bölüm altında sınıflanan 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 644,960 721,626 372 46,242 645,332 767,868 28. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihleri itibarıyla gelir tablolarında yansıtılan net kayıp/kazanç bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 -Yoktur). 118 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Kıdem tazminatı karşılığı gideri (25,525,759) (15,034,727) Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı ( 2,131,742) (1,809,943) Personel prim tahakkukları (1,218,216) (1,699,296) Personel ücret ve giderleri (*) İzin karşılığı gideri Toplam (121,204) (11,913) (29,378,928) (19,051,342) (*)1 Ocak – 31 Aralık 2011 dönemi içerisinde ödenen 292,031 TL tutarındaki kıdem tazminatı tutarı personel ücret ve giderleri içerisinde yer almaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2010 – 375,088 TL). Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 119 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 34. Finansal maliyetler Döneme ait finansal gider bulunmamaktadır. 35. Gelir vergileri Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla zararlarından dolayı kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sırasıyla 701,355 TL ve 614,663 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, peşin ödenen stopajları içermektedir. Bilanço tarihinde Şirket’in 93,726,525 TL (31 Aralık 2010 - 65,227,193 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan ve taşınan vergi zararları bulunmaktadır. Gelir tablosunda veya doğrudan öz sermayede muhasebeleştirilen vergi bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi Enflasyona göre düzeltilmiş vergi hesaplamaları Şirket 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılından itibaren Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için yasal finansal tablolara enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. 36. Net kur değişim gelirleri Teknik olmayan bölüm: Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 82,811 31,893 4,257 2,557 - 124,160 87,068 158,610 (4,202) (615) (37,895) (35,638) - (110,277) (42,097) (146,530) 44,971 12,080 Kambiyo karları Döviz mevduatlardan Cari işlemlerden Reasürans işlemlerinden 2011 ve 2010 yıllarında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 ve 2010 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmaktadır. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi Dairesi tarafından beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Şirket kayıtları, incelemeye açık olan yıllar için, herhangi bir incelemeye konu olmamıştır ve incelemeye açık olan yıllara ilişkin Şirket’in finansal ya da operasyonel işlemlerinden doğabilecek olan stopaj ya da diğer vergilere ilişkin olası bir ek vergi belirlenememektedir. Ancak, Şirket yönetimi herhangi bir ek yükümlülüğün doğacağını tahmin etmemektedir. Kambiyo zararları Cari işlemlerden Döviz mevduatlardan Reasürans işlemlerinden Net kambiyo kar /(zararı) 37. Hisse başına kazanç UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. Gelir vergisi stopajı 38. Hisse başı kar payı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Yoktur. 120 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 39. Faaliyetlerden yaratılan nakit Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 121 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil e. Yoktur. 41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri Yoktur. 42. Riskler Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyle Şirket’in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Diğer finansal varlıklar ile ilgili bilgi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 43. Taahhütler Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş Şirket tarafından taahhüt edilen ve pasifte yer almayan sigorta teminatları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Hayat Ferdi kaza Toplam 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,923,149,216 2,610,424,412 86,935,780 1,013,000 2,010,084,996 2,611,437,412 44. İşletme birleşmeleri Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş a. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi Şirket’in ana ortağı %99,99 pay ile Aegon N.V’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V.’dir. b. Kuruluşun faaliyetlerine uygun kalemlerin alt sınıflamaları Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır. 31 Aralık 2011 itibarıyle, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2010 - 6). c. Ortaklardan olan alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Ortaklardan olan alacaklar 7,040 17,644 Toplam 7,040 17,644 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 400 400 d. Ortaklara olan borçlar aşağıdaki gibidir: Ortaklara olan borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar 766,222 - Toplam 766,622 400 122 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 İştirak % İştirak tutarı Net dönem karı(zararı) Ait olduğu dönem SPK standartlarına uygunluğu Bağımsız denetimden geçip/ geçmediği Bağımsız denetim rapor görüş türü 7,69 263,223 1,246 31/12/2011 - Denetlenmemiş - 9,09 263,223 22,372 31/12/2010 - Denetlenmemiş - f. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda, içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları bulunmamaktadır. g. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2011 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 2,131,742 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010 - 1,809,943 TL). h. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. i. Ortaklardan, iştiraklerden ve bağlı ortaklıklarla olan işlemler aşağıdaki gibidir: Yoktur. 45. İlişkili taraf açıklamaları Mali tabloların 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Ortaklarla olan işlemler 267,341 73,613 Diğer ilişkili taraflarla işlemler 766,222 - 1,033,563 73,613 Toplam 46. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 7 Mart 2012 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 123 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 47. Diğer Dönemin karşılık ve reeskont giderleri 47.1.Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Finansal tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıda sunulmuştur. Diğer çeşitli borçlar 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 18,739,590 4,342,146 İzin karşılığı 121,204 11,913 Devam eden davalar karşılığı (10,436) 124,059 89,976 120,375 - (53,487) 8,099 14,909 Şüpheli alacak karşılığı 21,736 - Personel prim karşılığı 1,218,216 1,699,296 20,188,385 6,259,211 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 6,166 37,154 - 90,000 Teknik karşılıklar, net Kıdem tazminatı karşılığı Reeskont faizleri Silinen giriş aidatları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Satıcılara borçlar 1,363,940 766,060 Toplam 1,363,940 766,060 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Kullanılmamış izin karşılığı 561,542 440,338 Sabit kıymet satış karları Devam eden dava karşılığı 304,062 314,498 2009 yılı karşılık düzeltmesi Toplam 865,604 754,836 Komisyon alacağı 25,000 125,000 Diğer gelirler 25,646 108,496 56,812 360,650 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010 (189,933) (167,024) - (19,515) (36,136) (803) (226,069) (187,342) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler 47.2.“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur. Diğer gelir ve karlar Diğer giderler ve zararlar Kanunen kabul edilmeyen giderler Sabit kıymet satış zararları Diğer giderler 47.3Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar Yoktur. 47.4Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları Şirket’in önceki döneme ait 7,053 TL geliri mevcuttur. (31 Aralık 2010 – Yoktur). 47.5Yer alması gereken diğer dipnotlar Gelecek aylara ait giderler 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Ertelenmiş komisyon giderleri 1,090,569 446,868 Peşin ödenen sigorta giderleri 75,457 62,575 Diğer peşin ödenen giderler 85,054 91,614 1,251,080 601,057 Toplam 124 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 125 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 47.6Kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyle Şirket’in zararda olması sebebiyle kar dağıtımı yoktur. Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 (34,596,902) (25,350,183) I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı/(zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler - - 1.2.1. Kurumlar vergisi (gelir vergisi) - - 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi - - 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler - - A. Net dönem karı/(zararı) (1.1 – 1.2) (34,596,902) (25,350,183) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) (74,582,067) (49,231,884) 1.4. Birinci tertip yasal akçe - - 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) - - (109,178,969) (74,582,067) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) - - 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - - 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine - - 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine - - 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - - 1.7. Personele temettü (-) - - 1.8. Kuruculara temettüler (-) - - 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) - - 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) - - 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine - - 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - - 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine - - 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine - - 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - - 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) - - 1.12. Statü yedekleri (-) - - 1.13. Olağanüstü yedekler - - 1.14. Diğer yedekler - - 1.15. Özel fonlar - - II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler - 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) - - 2.3. Ortaklara pay (-) - - 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - - 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine - - 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine - - 2.3.5. kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - - 2.4. Personele pay (-) - - 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar - - - - 3.1. Hisse senedi sahiplerine - - 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) - - 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - - 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) - - - - IV. Hisse başına temettü 126 - 4.1. Hisse senedi sahiplerine - - 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) - - 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - - 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) - - AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 Zamanın hızına yetişmek için onu verimli kullanmak gerekir. Herkes hayatta zamana karşı yarışıyor. Zamanı verimli kullananlar başarıya ulaşıyor; verimsiz kullananlar zamansızlıktan şikayet ediyor. AEGON Türkiye, finansal geleceğiniz için zamanı verimli bir şekilde kullanıyor ve geleceğinizi güvence altına almanıza yardımcı oluyor. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011 127 Yerel Bilgi. Küresel Güç AEGON TÜRKİYE Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No: 211 Kat: 2-3 34381 Şişli - İstanbul Tel: (0212) 368 17 00 Faks: (0212) 291 06 22/23 444 0 312 | aegon.com.tr 128 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011