2010 - Aegon Emeklilik ve Hayat
Transkript
2010 - Aegon Emeklilik ve Hayat
Yerel bilgi. Küresel güç. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT FAALİYET RAPORU 2010 İçindekiler A SUNUŞ A.1 İçindekiler 3 A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. 5 A.3 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 8 A.4 Genel Müdür Mesajı 10 A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 12 A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 13 A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 15 A.8 2010 Yılı Faaliyetleri Sonuçları 16 A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler 17 B YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi 20 22 B.2 Denetçiler 23 B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri 23 B.4 Üst Düzey Yöneticiler 26 B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları 28 B.6 Şirketin Dâhil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler 33 B.7 2010 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2010 Yılı Çalışmalarına Ait Özet 33 B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Yönetim Kurulu Raporu 34 C FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER C.1 Denetçi Raporu 35 C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 36 C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 36 C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler 37 C.5 Mali Durum, Karlılık Ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 38 C.6 Risk Türleri İtibari İle Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler 38 EKLER Bağımsız Denetim Raporu 2010 Yılı Finansal Tablolar 2010 Yılı Finansal Tablolara İlişkin Dip Notlar 2 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 3 FAALİYET RAPORU 2010 A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında ana sözleşmenin 2. maddesinin tadil edilmesi ile, Ankara Emeklilik A.Ş. olan ünvanını değiştirmiştir. Bu karar 23 Eylül 2008 tarihinde tescil edilmiş olup, 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. AEGON Turkey Holding BV, Şirket hisselerinin yaklaşık %100’üne sahiptir. Kısa Tarihçe; 03 Nisan 1998 tarihinde kurulan Ankara Emeklilik A.Ş. 13 Ocak 2001 tarihinde hayat ve kaza branşlarında ruhsat alarak sigortacılık faaliyetlerine, 01 Ağustos 2003 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını alarak 17 Kasım 2003 tarihi itibariyle emeklilik planlarının satışına başlamıştır. Şirket’in %99.99 oranındaki Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na ait hissesi 9 Temmuz 2008 tarih ve 191 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Haziran 2008 tarih ve 27477 sayılı izin yazısı ile AEGON International BV’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding BV’ye devredilmiştir. 4 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 5 Yerel bilgi. Küresel güç. Felsefemiz Dünyanın önde gelen hayat sigortası ve emeklilik gruplarından bir tanesi olarak, temel değerlerimize saygı gösterilmesi, etik kurallarımıza uyulması ve her zaman iş ilkelerimize uygun şekilde davranılması konusunda çalışanlarımıza güveniyoruz. Müşterilerimizin finansal geleceklerini güvence altına almalarına yardımcı olmak için temel değerlerimizden hareket ederek her zaman yanlarında oluyoruz. AEGON Grubu’nun Temel Değerleri Saygı Kendimize nasıl davranılmasını istiyorsak, paydaşlarımıza da o şekilde davranırız. Bunu yaparken de, bireyleri ve kültürel çeşitliliği dikkate alırız. Kalite Şeffaflık Güven Paydaşlarımızın geleceği ve finansal güvencelerini iyileştirmek üzere tasarlanan ürün ve hizmetler sunarız. Ürünlerimiz, performansımız ve finansal sonuçlarımızı zamanında ve açık, doğru bir şekilde sağlarız. Taahhütlerimizi yerine getirerek uzun vadeli ilişkiler geliştiririz. İş İlkelerimiz Müşteriler: Müşterilerimizin finansal güvenceleri ve geleceklerini iyileştirmeye yönelik ürün ve hizmetler sunarak onlarla uzun vadeli ilişkiler kurarız. Müşterilerimizin doğru ürün ve hizmetleri seçmelerine yardımcı olmak için bilgileri zamanında açık ve doğru şekilde ulaştırmak için elimizden geleni yaparız. Müşterilerimizden geri bildirim talep ederek, alınan geri bildirimin gereğini yaparak ve taahhütlerimize sadık kalarak onlara duyduğumuz saygıyı gösteririz. Paydaşlar: Değerlerimizi yaşatarak ve bütün paydaşların çıkarlarını dengeleyerek, paydaşlarımıza sürdürülebilir finansal getiriler yaratmak için çabalarız. Açık, doğru ve zamanında yapılan iletişim, müşterilerimizin bilgiye dayalı kararlar vermelerini sağlar. Çalışanlar: Saygıyı, sorumluluğu ve sorumluluk almayı teşvik ettiğimiz ve ödüllendirdiğimiz bir kültür yaratmak için elbirliğiyle çalışırız. Herkesin başarılı olmak için gereken fırsatları, eğitimleri ve kaynakları kollaması ve yakalaması beklenir. Değerlerimizi yaşatmak, insiyatif alma ve ekip çalışmasında örnek oluşturmak ve paydaşlarımızın uzun vadeli çıkarları doğrultusunda hareket etmek konusunda herkes birbirine karşı sorumludur. İş ortaklarımız: İş ortaklarımızla temel değerlerimiz üzerine kurulu uzun vadeli ilişkiler geliştirmek için çabalarız. Kaliteli ürün ve hizmetler sunmak için birlikte çalışırız. Açık ve doğru bir iletişim kurmaya çalışarak ve iş ortaklarımızdan da aynısını bekleyerek, bütün paydaşlarımızın bilgiye dayalı kararlar vermesini sağlarız. Toplumlar: Faaliyette bulunduğumuz toplumlarla uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve onları zenginleştirmeye çalışarak iyi bir kurumsal vatandaş olduğumuzu gösteririz 6 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 7 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 2010 yılı içerisinde, hızla değişen dünya karşısında alanda birlikte çalışmanın bizim için faydası, birbirimizden bilgi alarak stratejimize sürekli ince ayar çoğumuz geleceğin eskisinden daha belirsiz yapabilmemizi sağlaması ve ilerlemeleri hızlandırma olanağı sunmasıdır. AEGON NV üst düzey yönetimi, olabileceğinden endişe etmekteydik; ekonomik kriz AEGON Türkiye’nin yöneticilerine bağlılıkları ve profesyonellikleri konusunda büyük güven duymaktadır. tüm dünyada sona ermiş değil, nüfus yaşlanıyor ve yeni Orta ve Doğu Avrupa (CEE) Bölgesi CEO’su olarak, AEGON Türkiye’nin somut vizyonlara dayalı ve Türk kuşak büyüyor. Bu önemli değişiklikler işimizde bize halkının hassasiyetlerine saygılı bir şirket olduğunu görüyorum. Sayın Uğur Tozşekerli’nin yönetiminde yeni fırsatlar sunuyor, hepimiz eski düşünce tarzımızı AEGON Türkiye, 2010 pazar ihtiyaçlarına çok hızlı şekilde cevap verdi ve Yönetim Kurulu hem hizmette değiştirmek zorundayız. ilerlemeleri ve erişilebilirliği, hem de çalışanların menfaatlerini göz önünde tutarak sürekli pazar ve iş fırsatları aradı. AEGON da değişiyor: AEGON’daki üst düzey yöneticiler 2010 yılındaki krizin olası etkilerini ve doğuracağı sonuçları dikkate aldılar ve bunun neticesinde AEGON iş yaklaşımını yenileyerek, müşterilere, verimliliğe ve çalışanlarımıza daha fazla odaklanarak mega trendleri yakalamaya çalıştılar. Şirketimizin en büyük görevi, insanların finansal geleceklerini güvence altına almaları için sorumluluk almalarına yardımcı olmaktır. AEGON, bütünleşik bir “TEK AEGON” yaklaşımına doğru ilerliyor, birlikte çalışırken farklı ülkelerdeki farklı kültürleri dikkate almamız gerektiğinden bu hepimiz için zorlu bir süreç olacak. Uluslararası AEGON Türkiye’nin 2011’deki hedefi, müşterilerin hem hayat sigortasında hem de emeklilikte neye ihtiyaç duyduklarını ortaya çıkarıp daha fazla büyümektir - elbette sloganına sadık kalarak: “Geleceğin Danışmanı, Gelecek İçin Danışman.” Saygılarımla Gabor KEPECS AEGON CEE CEO AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 8 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 9 Genel Müdür Mesajı Değerli Müşterilerimiz, Çalışanlarımız ve Hissedarlarımız Türkiye pazarına girdiğimiz 2008 yılının Temmuz Söz konusu iddialı hedeflere sadece tek dağıtım kanalı ile varılamayacağı, başarı için çok kanallı etkin ayından itibaren başlattığımız -organizasyon yapısı, dağıtım ağı stratejisine ihtiyaç duyulacağı gerçeğinden hareketle; Bireysel Emeklilik ve Hayat direkt dağıtım kanalları, ürün yelpazesi, iş süreçleri, insan ekiplerimizin yanısıra acente kanalını geliştirecek farklı iş ve gelir paylaşım modelleri oluşturduk. kaynakları ve bilgi teknolojileri alanlarını kapsayanyeniden yapılandırma ve iyileştirme faaliyetlerimizi Yenilikçi ve ihtiyaç odaklı ürünlerimiz, rekabetçi komisyon ve ödül yapımız ve bütün bu yapıyı destekleyen 2009 yılında tamamlayarak; 2010 yılına özellikle müşteri hizmetleri sistemlerimiz ile her acentenin rahatlıkla ulaşabileceği sistematik bilgi erişim bütün dağıtım kanallarımızı ve tüm hizmet birimlerimizi mekanizmaları sayesinde iş hacmimizi ve kalitemizi arttırmayı bildik. Bu konuda en önemli avantajımız ise yeniden yapılandırmış biçimde daha güçlü bir şirket tüm bu modelleri oluştururken gösterdiğimiz karşılıklı kazanç ilkesi ile esnek, verimli ve hızlı iş tanımları olarak girdik. oluşturabilmemizdir. Yeniden yapılanmamız, bir yandan mevcut müşterilerimize “sürekli gelişen hizmet kalitesi” ile daha çok odaklanmamıza, diğer yandan, “en doğru tavsiye” ilkesi ile bireylerin ve ailelerinin finansal ihtiyaçlarına en uygun çözümler üretmemize olanak sağlamıştır; inanıyoruz ki sağlamaya da devam edecektir. AEGON Emeklilik ve Hayat olarak iç yapılanmamızı sürdürdüğümüz 2009 yılının hemen başlarında değişen Hayat Sigortacılığı Yönetmeliği, önümüze yeni ufuklar açmış ve Hayat Sigortacılık alanına daha fazla odaklanma ve iddialı hedefler belirleme yönünde bize güç vermiştir. 10 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Dağıtım kanalı stratejimiz doğrultusunda gerçekleştirdiğimiz alt yapı çalışmaları neticesinde Türkiye’deki satış ekibini en iyi izleyen teknolojik altyapılardan birine sahip durumuna geldiğimizi söyleyebiliriz. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak AEGON’un ana değerlerini işimize katmak ve Sermayedarımıza, Müşterilerimize ve İş Ortaklarımıza dürüst, kârlı ve sürdürülebilir bir iş ortamı yaratmak için önümüzdeki günlere artık güvenle bakıyoruz. Uğur TOZŞEKERLİ AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 11 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Şirketin Ortaklık Yapısı ve Sermayesinde Meydana Gelen Değişiklikler ile Nitelikli Paya Sahip Gerçek ve Tüzel Kişilerin Ünvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 1- 6 Ocak 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile; Şirketimizin 75.000.000-TL (Yetmişbeşmilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 92.000.000-TL’ye (Doksanikimilyon Türk Lirası) çıkartılarak, 17.000.000-TL (Onyedimilyon Türk Lirası) artırılmasına karar verilmiştir. Şirketimizin 6 Ocak 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 7 Ocak 2010 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 13 Ocak 2010 tarihli ve 7478 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin 17.000.000 TL’si (OnyedimilyonTürk Lirası) 26 Ocak 2010 tarihinde ortaklardan AEGON Turkey Holdig B.V. tarafından ödenmiştir. 92 .000.000.- (DoksanikimilyonTürk Lirası) - TL toplam sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip toplam 9.200.000.000 (Dokuzmilyarikiyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisselerin 2.760.000.000 (İki milyaryediyüzaltmışmilyon) adedi A Grubu, 6.439.999.080 (Altımilyardörtyüzotuzdokuzmilyondokuzyüz doksan dokuzbinseksen) adedi B Grubu, 920 (Dokuzyüzyirmi) adedi C Grubudur. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. 2- 30 Nisan 2010 Tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile; Şirketimizin 92.000.000-TL (Doksanikimilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 109.000.000-TL’ye (Yüzdokuz milyon Türk Lirası) çıkartılarak, 17.000.000-TL (Onyedimilyon Türk Lirası) artırılmasına karar verilmiştir. Şirketimiz 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 13 Mayıs 2010 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 20 Mayıs 2010 tarihli ve 7567 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin 17.000.000 TL’si (Onyedimilyon Türk Lirası) 06 Temmuz 2010 tarihinde ortaklardan AEGON Turkey Holdig B.V. tarafından ödenmiştir. 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL toplam sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip toplam 10.900.000.000 (Onmilyardokuzyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisselerin 3.270.000.000 (Üçmilyarikiyüzyetmiş milyon) adedi A Grubu, 7.629.998.910 (Yedimilyar altıyüzyirmidokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbindokuzyüzon) adedi B Grubu, 1.090 adedi C Grubudur. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler Şirketimizin 6 Ocak 2010 Tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Ana sözleşmenin, 6. maddelerinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. Ana Sözleşmenin 6. Maddesi Eski Şekil: Sermaye MADDE 6- Şirketin Sermayesi 75.000.000.- (Yetmişbeşmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.250.000.000 (İkimilyarikiyüzellimilyon) adedi A Grubu, 5.249.999.250 (Beşmilyar ikiyüzkırk dokuzmilyondokuzyüzdoksandokuzbinikiyüzelli) adedi B Grubu, 750 (Yedi yüz elli) adedi C Grubu olmak üzere toplam 7.500.000.000 (Yedimilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 54.000.000.(Ellidörtmilyon) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 21.000.000.- (Yirmibirmilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir. Yeni Şekil: Sermaye 3- 22 Aralık 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile; MADDE 6- Şirketin Sermayesi 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.760.000.000 (İki milyar yedi yüz altmış milyon) adedi A Grubu, 6.439.999.080 (Altı milyar dört yüz otuz dokuz milyon dokuz yüz doksan dokuz bin seksen) adedi B Grubu, 920 (dokuzyüz yirmi) adedi C Grubu olmak üzere toplam 9.200.000.000 (Dokuzmilyarikiyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 75.000.000.- (Yetmişbeşmilyon) TL tamamen ödenmiştir. Şirketimizin 109 .000.000.- TL (Yüzdokuzmilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 133.000.000.- TL’ye (Yüzotuzüç milyon Türk Lirası) çıkartılarak, 24.000.000.- TL (Yirmidörtmilyon Türk Lirası) artırmaya karar verilmiştir. Şirketimizin 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 24 Aralık 2010 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 30 Aralık 2010 tarihli ve 7719 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayenin 24.000.000 TL’si (Yirmidörtmilyon Türk Lirası) 30 Aralık 2010 tarihinde ortaklardan AEGON Turkey Holdig B.V. tarafından ödenmiştir. 12 133.000.000.- (Yüzotuzüçmilyon) TL toplam sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisselerin 3.990.000.000 (Üçmilyardokuz yüzdoksanmilyon) adedi A Grubu, 9.309.998.670 (Dokuzmilyarüçyüzdokuzmilyondukuzyüzdoksansekizbin altıyüzyetmiş) adedi B Grubu, 1.330 (Binüçyüzotuz) adedi C Grubudur. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 13 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 30 Nisan 2010 tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Ana sözleşmenin, 6.maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. Eski Şekil: Sermaye MADDE 6- Şirketin Sermayesi 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 2.760.000.000 (İkimilyaryediyüzaltmışmilyon) adedi A Grubu, 6.439.999.080 (Altımilyardört yüzotuzdokuzmilyondokuzyüzdoksandokuzbinseksen) adedi B Grubu, 920 (Dokuzyüzyirmi) adedi C Grubu olmak üzere toplam 9.200.000.000 (Dokuzmilyarikiyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 75.000.000.- (Yetmişbeşmilyon) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir. Yeni Şekil: Sermaye MADDE 6- Şirketin Sermayesi 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 3.270.000.000 (Üçmilyarikiyetmişmilyon) adedi A Grubu, 7.629.998.910 (Yedimilyaraltıyüzyirmidokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbindokuzyüzon) adedi B Grubu, 1.090 (Bindoksan) adedi C Grubu olmak üzere toplam 10.900.000.000 (Onmilyardokuzyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir. Yeni Şekil: Sermaye MADDE 6- Şirketin Sermayesi 133.000.000.- (Yüzotuzüçmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.Kuruş itibari değere sahip 3.990.000.000 (Üçmilyardokuzyüzdoksanmilyon) adedi A Grubu, 9.309.998.670 (Do kuzmilyarüçyüzdokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbinaltıyüzyetmiş) adedi B Grubu, 1.330 (Binüçyüzotuz) adedi C Grubu olmak üzere toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL tamamen ödenmiştir. Bu defa artırılan 24.000.000.- (Yirmidörtmilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir. A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Şirketin sermayesi 133.000.000.- (Yüzotuzüçmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1. Kuruş itibari değere sahip 3.990.000.000 (Üçmilyardokuzyüzdoksanmilyon) adedi A grubu, 9.309.998.670 (Dokuzmilyarüçy üzdokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbinaltıyüzyetmiş) adedi B grubu, 1.330 (Binüçyüzotuz) adedi C grubu olmak üzere toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle sermayenin tamamı ortaklar tarafından ödenmiştir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir. Şirket’in %99,99 oranındaki hissesi AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. 22 Aralık 2010 Tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Ana sözleşmenin, 6. Maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirketimiz sermayesinin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Pay Sahipleri Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Eski Şekil: AEGON TURKEY HOLDING B.V. 132.999.994,60 99,999996 13.299.999.460 Sermaye AEGON TSJECHIE HOLDING B.V. 1,35 0,000001 135 AEGON INTERNATIONAL B.V. 1,35 0,000001 135 AEGON WONINGEN NOVA B.V. 1,35 0,000001 135 USFH - NEZAM B.V. 1,35 0,000001 135 MADDE 6- Şirketin Sermayesi 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 3.270.000.000 (Üçmilyarikiyetmişmilyon) adedi A Grubu, 7.629.998.910 (Yedimilyaraltıyüz yirmidokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbindokuzyüzon) adedi B Grubu, 1.090 (Bindoksan) adedi C Grubu olmak üzere toplam 10.900.000.000 (Onmilyardokuzyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL tamamen ödenmiştir. 14 Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 TOPLAM 133.000.000,00 100 Hisse Adedi 13.300.000.000 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 15 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Personel Sayısı ve Bölge Müdürlüğü, Şube Müdürlüğü ve Temsilciliklere İlişkin Bilgiler Şirketimiz 2010 yılı içerisinde 9 Bölge Müdürlüğü, 2 Temsilcilik ile hizmet vermiştir. İlgili Müdürlüklerin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla personel sayıları tabloda belirtilmiştir. Bölge Müdürlükleri Bazında Personel Sayıları İstanbul Genel Müdürlük Bölge Müdürlükleri Temsilcilikler İdari Personel Satış Personeli Satış İdari Personeli 3 2 Ankara 75 2 İzmir 49 2 Antalya 27 Adana 46 Bursa 23 1 İstanbul - Kozyatağı 44 1 İstanbul - Şişli 49 1 İstanbul - Merkez 39 2 Karşıyaka 36 1 Konya 24 1 Gaziantep 8 1 423 14 TOTAL 79 79 Müşteri odaklılık ve kazan-kazan ilkelerinden beslenen verimli, dengeli ve etkin “Çok Kanallı Dağıtım Ağı Stratejisi” tercih edilmiştir. Kurumsal Satış ve Acenteler Müdürlüğü Acente ve Broker gibi dış kaynaklardan da etkin/verimli biçimde yararlanmak amacıyla Acenteler ve Kurumsal Satış Müdürlüğü kurulmuştur. Bu kapsamda, yeni acentelerin bulunması ve onların üretkenliğinin artırılmasına yönelik faaliyetlerin yanısıra lisansı olmayan aracılar tarafından yönlendirilen referanslara bu ekipler tarafından satış yapılması sonucu verimlilik artışı sağlanmıştır. Bin TL Hayat Sigortası Matematik Karşılıkları 20.928 104.050 21.167 Aktif Büyüklüğü 199.763 Ödenmiş Sermaye 133.000 Özkaynaklar Mali Gelir 58.438 2.801 Dönem Sonu Zarar -25.350 Bireysel Emeklilik Katılımcı Sayısı 57.050 Hayat Sigortası Müşteri Sayısı Ferdi Kaza Sigortalı Sayısı AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Banka Kaynaklı Ekipler Daha verimli ve etkin yönetim için yapısal değişikliğe gidilmiş ve bu çerçevede Banka Sigortacılığı Bölümü kurularak tek noktadan etkin iletişim sağlanmıştır. Emeklilik Günleri adı verilen kampanyalar düzenlenerek, bir yandan ekip üretkenliğini arttırılmış, diğer yandan sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi kriterlerde iyileşmeler sağlanmıştır. Ayrıca banka müşterilerine hayat sigortası ürünleri de sunularak, bu müşterilerin hayat sigortası ihtiyaçlarına da çözüm sağlanmaya başlanmıştır. Direkt Satış Ekipleri Şirket tarafından istihdam edilen aracıların oluşturduğu satış gücü, 2009 yılı içerisinde yeniden yapılandırılmasından sonra etkinlik/verimlilik açılarından önemli sonuçlar elde etmeye ve Bireysel Emeklilik satışlarının önemli kısmını kapsamaya başlamıştır. Hedeflerimizin gerçekleştirilmesini sağlayacak sayıda ve kalitede satış ekibi istihdamı ve eğitimine ağırlık verilmiştir. 127.115 395 2010 yılında Şirketimiz ana faaliyetlerden 21 milyon TL gelir ile 47 milyon TL gider oluşmuş ve teknik zarar 26 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 16 A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler Pazarı iyi bir şekilde analiz ettikten sonra oluşturduğumuz gelişim stratejimize uygun olarak önemle üzerinde durduğumuz konuların başında, dağıtım kanallarımızın modern ve verimli şekilde yeniden yapılandırılması vardır. Sektörde temel farklılaşma noktası olarak, “en doğru tavsiye”yi vermeyi seçen Şirketimiz, müşteri beklentilerine odaklı “yeni satış sürecinin” yaygınlaştırılmasına ve bu kapsamda dağıtım kanallarının yeniden yapılandırılmasına devam etmektedir. Uzun dönemli yatırım enstürmanları kullanımını yaygınlaştırmak amacı ile bu konuda hizmet verebilecek kalite ve donanıma sahip yetişmiş insan gücüne yatırımlarımız sürmektedir. 2010 Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler Emeklilik Fon Büyüklüğü Zarar/Aktif toplamı %13, Özkaynaklar/Aktif toplamı %29 ve Teknik Zarar/Aktif Toplamı %13 olarak gerçekleşmiştir. 2010 yıl sonunda AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Emeklilik yatırım fonlarının büyüklüğü 104 milyon TL’ye ulaşmıştır. Dağıtım Kanalları A.8 2010 Yılı Faaliyetleri Sonuçları Toplam Brüt Prim Üretimi ve Teknik Gelirleri 31 Aralık 2010 tarihli bilanço büyüklüğü 200 milyon TL’ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 78 milyon TL’dir. Hayat Direkt Satış Ekipleri Ağırlıklı olarak Bireysel Emeklilik ürünleri satışına odaklanmış olan Direkt Satış Ekipleri’nin yanısıra, Şirketimizin Hayat Sigortacılığı ürünlerine de ağırlık vermesi sebebiyle sadece hayat ürünlerinin pazarlanmasına yönelik “Hayat Direkt Satış Ekipleri” kurulmuştur. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 17 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Ayrıca, İşkur ile yapılan işbirliği çerçevesince İşitme Engelli adaylarla yapılan görüşmeler sonrası, “Engelli Direkt Hayat Satış Ekibi” adı altında sosyal sorumluluk amacıyla bir yapılanmaya gidilmiş ve toplam 12 (İstanbul 6, Ankara 4 ve İzmir 3) kişi istihdam edilmiştir. (İşitme engelli çalışanlarımız 2009 yılı Kasım ayında göreve başlamış olup tüm yöneticilerine (Ekip Yönetmenleri ve Bölge Yönetmenleri) işaret dili eğitimleri verilmiştir.) Yukarıda ifade edilen örgütsel yapılanma, işe alımdan, eğitim ve kariyer planlamasına, hedeflendirmeden ücret ve komisyon/ödül sistemine, raporlamadan teknolojik desteğe, bölge ofislerinin bulunduğu lokasyondan satışta kullanılan dökümanlara kadar her alana yönelik geliştirme ve iyileştirmeler ile desteklenmiştir. Alternatif Satış Kanalları Telefon ile satış ve web üzerinden satış kanalları ile ilgili altyapı çalışmalarını projelendirmeyi tamamladık ve 2011 yılı içerisinde müşterilerimize hayat sigortası satışının başlanmasını da planlamaktayız. Bölge Ofisleri Dağıtım kanalları yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında satış ekiplerinin bölgesel dağılımları gözden geçirilmiş İstanbul’da mevcut yapılanmanın eksikliği tespit edilerek hızlıca 3 farklı lokasyonda yeni çalışma ofislerimizin açılışı yapılmıştır. Diğer bölgelerdeki ofislerimiz, lokasyon, çalışma ortamı, hedeflere uygun büyüklük gibi kriterler gözetilerek yeni yerlerinde yeni çalışma anlayışına uygun olarak dekore edilmiştir. Teknoloji Araçları Ana iş süreçleri çalışması sonrasında şirketimizin strateji ve çalışma prensipleriyle uyumlu iş akış şemaları oluşturulmuştur. Bu iş akış şemaları ile mevcut durum arasındaki farklılıklar giderilmiştir. Sürekli gelişim ve iyileştirme anlayışı ile de düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Roller, yetki ve sorumluluklar yeniden tanımlanmıştır. Mevcut durumda görev tanımlarında uyumsuzluklara neden olan, farklı departmanlarda görünen sorumluluklar yeni yapılanmaya uygun olarak revize edilmiş ve ilgili iş devirleri gerçekleştirilmiştir. Yapılan çalışmalar kapsamında süreç riskleri analiz edilmiş; verimliliğin ve finansal raporlamanın güvenilirliğinin artırılması ve süreçlerimizin yürürlükteki kanun ve tüzüklere uygun hale getirilmesi amacıyla kontrol noktaları belirlenmiştir. Yapılan çalışmaların etkinliğini artırmak üzere süreçlerin olabildiğince elektronik ortamda takip edilebilmesi için gerekli alt yapı çalışmaları da yukarıda anılan çalışmalara paralel olarak devam etmektedir. İyileştirme çalışmaları kapsamında şirket içi süreçlerine ek olarak satış sonrası verilen hizmet kalitesini artırmak üzere mevcut Müşteri Hizmetleri Yazılımı yeniden tasarlanmıştır. Proje Yönetim ofisinin ve raporlama odasının kurulması için gerekli çalışmalar da geçtiğimiz dönemde başlatılmıştır. Bu bağlamda organizasyonel yapılanma tamamlanmıştır. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş olarak Müşterilerimize daha kaliteli hizmet sunmak ve saha faaliyetlerini doğru, kesintisiz ve anlığa yakın olarak takip etmek amacıyla satış ekiplerimize gerekli teknolojik donanım sağlanmıştır. Yeniden yapılanma ve AEGON standartlarını uygulama konusunda hem inhouse hem de outsource birçok projenin aynı anda devam ettiği şirketimizde, projelerimizin takibini ve kayıt altına alınmasını sağlamak üzere Axosoft-Online isimli yazılım alınmış ve kurulumu gerçekleştirilmiş ve testleri devam etmektedir. Satışa Yardımcı Dökümanlar Raporlama odası yapılanmamız ile şirket içerisinde her türlü raporun doğruluğunun ve tek elden yönetiminin sağlanması hedeflenmektedir. Konuya ilişkin çalışmalarımız tüm hızıyla devam etmektedir. Satış proses ve yöntemlerinde yapılan değişiklikler, hukuki ve mevzuat zorunlulukları, ürünlerin yeniden tasarımlarından kaynaklanan ihtiyaçlar doğrultusunda satışa yardımcı dökümanlar köklü bir biçimde revize edildikten sonra Şirketimizin yeni imajı ile uyumlu hale getirilmiştir. Bilgi Teknolojileri Web Sitesi AEGON kurumsal kimliğine uygun şekilde güncellenen web sitemiz hizmet vermeye devam etmektedir. AEGON N.V. ve AEGON Türkiye ile ilgili bilgileri içeren sitemizde, ürün ve hizmetlerimiz, insan kaynakları politikalarımız detayları ile paylaşılmaktadır. Ayrıca şirketimizden haberler başlığı altında gelişmeler güncel olarak paylaşılmaktadır. AEGON müşterilerinin kullanıcı adı ve şifreleri ile girebildikleri HESABIM alt sitesi tümüyle yenilenmiş ve güncel ihtiyaçlara uygun hale getirilmiştir. Müşterilerimiz, mevzuata uygun şekilde fon karması değişiklik talebi, ödeme günü veya vadesi değişikliği gibi mevzuatta zorunlu tutulan birçok işlemi bu site üzerinden yapabilmektedir. Bu anlamda sitemizin daha kullanıcı dostu olması ile ilgili çalışmalar devam etmektedir. İş Süreçleri AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. hisse devri süreci sonrasında şirketin tüm süreçlerini gözden geçirme ve iş süreçlerini belirleme kapsamında bir dönüşüm projesi başlatmıştır. Şirket dahilindeki iş süreçlerini standartlaştırarak operasyonun etkinlik ve verimliliğinin artırılması hedeflenmiştir. Konunun önemi göz önüne alınarak özellikle 18 operasyonel departmanlarımızda süreç analizi ve iyileştirmelerine yatkın personel istihdamı yaratılmıştır. Tüm bu çalışmalara destek olabilmek adına çalışmaların ahenkle yürümesi ve verimli kaynak yönetimi sağlanması için önemli bir adım atılarak Proje Ofisi kuruluşu gerçekleştirilmiştir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Bilgi teknolojileri ve alt yapı yapılanmasında aşağıdaki hedefler doğrultusunda önemli gelişmeler göstermiştir. • • • • Bilginin şirket içerisinde ve iş ortaklarımız arasında kolayca akmasının sağlanması Karmaşık karar alma süreçlerine destek olacak sistemlerin kurulması Personelin çalışma esnekliğini artırıcı mekanizmaların geliştirilmesi Maliyetlerin düşürülmesi Bilgi Teknolojileri yapılanmasında şirketimiz temel olarak yönetilebilir bağımlılık seviyesi ve esneklik stratejileri benimsemekte, bu doğrultuda çalışmalarını sürdürmektedir. İş Zekası Projesi Merkezi bir sistem etrafında yapılandırmaya çalıştığımız bu çözümler ile entegre çalışacak bir veri ambarı (datawarehouse) altyapısının kurulumu ve iş zekası projesi fazlar halinde başlatılmıştır. Önümüzdeki dönemde ise veri madenciliği (Data-mining) uygulamaları geliştirerek müşterilerimizi segmente edecek; çapraz ve dikey satış fırsatları için sonuçları değerlendirmemizi sağlayacak bir altyapı oluşturmayı hedeflemekteyiz. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 19 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 B- Yönetim Ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Yönetim Kurulu Üyesi B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi Dr.Gabor Tibor KEPECS Yönetim Kurulu Başkanı Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi Venelin A. YANAKIEV 2006-2008 AEGON Merkez, Lahey – Aktüerya, Grup Ticaret Geliştirme / Grup Finans Yüksek Lisans 2005-2006 AEGON USA – Satın Alma – Aktüerya, Finans Yönetimi 1999-2005 Towers Perrin, Chicago – Aktüeryal Ortak, Emeklilik Uygulaması AEGON Poland Life Insurance Company Denetim Kurulu Başkanı 2005 AEGON Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi İcra Kurulu Başkanı Dr.Peter MAHIG 2004 AEGON Slovakya Pension Asset Management Denetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi 1999-2002 Borsa Kurulu Üyesi 1999-2001 Yatırımlar Kurulu Eş Başkanı 1995-1997 MABISZ (Macaristan Sigortacılar Birliği) Başkanı 1992 1990 1989-1992 Yüksek Lisans 09 Temmuz 2008 - Devam 2005 1992 31 Aralık 2008 – Devam AEGON Macaristan’ın Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelikleri AB AEGON Insurance Company R.t., İcra Kurulu Başkanı Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 31 Aralık 2008 – Devam Doktora (Mayıs 2004 ‘ten beri: AEGON Hungary Insurance Company R.t.) 2006 AEGON Macaristan – Finans Direktörü Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkanı 2006 AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Finans Direktörü 2005-2006 Borsa Kurulu Üyesi 1997 AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Baş Müfettişi AEGON (&Group) Macaristan – Kontrol Müdürü 1989 Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkan Yardımcısı 1987 Allami Biztosito Insurance Company R.t, Yatırımlar Müdürü 1995-1997 AB-AEGON – Planlama ve Kontrol Departmanı Başkanı 1978 Devlet Planlama Müdürü 1993-1995 AB-AEGON – Yatırım Müfettişi 1991-1993 Bank of Hungarian savings Cooperatives Ekonomist Kredi Yetkilisi Michal Kazimierz BIEDZKI Yönetim Kurulu Üyesi 09 Temmuz 2008 - 17 Haziran 2009 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 17 Haziran 2009 - Devam Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 20 09 Temmuz 2008 - Devam Yüksek Lisans 2007-Devam AEGON Emeklilik Fon Şirketi (Polonya) CEO Denetim Kurulu Başkanı 2001-Devam AEGON Hayat Sigorta Şirketi (Polonya) CEO (İcra Kurulu Başkanı) 1999-2001 CIGNA, Hayat Sigortası Şirketi (Polonya) İcra Kurulu Başkan Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi 1998-1999 CIGNA, Operasyonlar Direktörü 1997-1998 Motorola, Polonya Finansal Yönetim 1994-1997 Ing Nationale – Nederlanden, Polonya Finans, Sigorta ve Poliçe Departmanı Müdürü 1991-1994 Polska Telewizja Kablowa Finans Müdürü AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 21 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Gabor Andras HAVAS Yönetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi B.2 Denetçiler Zeki ÖCAL 17 Haziran 2009 – Devam Yüksek Lisans 2007 - Devam AEGON Macaristan Merkezi Doğu Avrupa Bölgesi Yönetici Asistanı Denetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 09 Temmuz 2008 - Devam Yüksek Lisans 2006-2007 Signal Biztosito Zrt Hayat Sigortası Ürün Müdürü 2004-2005 Fovarosi Gazmuvek Zrt. Portföy Müdürü 2003-2004 ING Biztosito Zrt Fiyatlama Aktüeri 1998 Kapital YMM A.Ş. Kıdemli Denetçi 1996 - 1997 Elit YMM LTD. ŞTİ. Denetçi 1993 - 1994 Gültaş Müh. A.Ş. Mali İşler Müd. 1991 Önder Menkul Değ. A.Ş. Mali İşler Müd. 1985 - 1990 Çukurova İth. İhr. A.Ş. Bütçe, Planlama ve iç Denetim Sorumlusu Uğur TOZŞEKERLİ (*Genel Müdür olarak atanma tarihi 30 Temmuz 2008’dir.) Yönetim Kurulu Üyesi Sinan ŞAHİN Genel Müdür Denetim Kurulu Üyesi Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 2008 - Devam 03.2006 - 07.2008 01.2004 - 02.2006 (*) 30 Temmuz 2008 - Devam Yüksek Lisans AEGON Emeklilik ve Hayat Genel Müdür (CEO) Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 09 Temmuz 2008 - Devam Lisans 1997 Kapital YMM A.Ş. Ortak Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, Kurumsal Satış, Banka 1996 - 1997 A.Ç.Ş LTD. ŞTİ. Ortak Kaynaklı Satış) 1991 - 1996 Mustafa Yılmaz Menkul Değ. (Ulus M.D.)A.Ş. Genel Müdür Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, İnsan Kaynakları, Eğitim) 1980 - 1991 Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Satış Yönetimi, 09.2002 - 12.2003 Bireysel Emeklilik Proje Grubu) 01.2000 - 09.2002 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Grup Başkanı (İK, Eğitim ve Sosyal Hizmetler) 04.1997 - 12.1999 Commercial Union Hayat Sigorta Grup Müdürü (Satış Destek ve Pazarlama) 08.1994 - 04.1997 USAŞ Havayolu İkram Koordinatör - Üretim Planlama 05.1989 - 03.1992 Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı A.Ş. (Üretim Mühendisi) B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi Yönetim kurulumuz 2010 yılı içinde 10 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ağırlıklı olarak her toplantıya katılmışlardır. B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri Ali Ergin AKKİPRİK İç Denetim Müdürü Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 2008 - Devam Lisans 2008 - Devam AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., İç Denetim Müdürü 2005 - 2008 AVIVASA Hayat ve Emeklilik A.Ş., Gözetim ve Risk Yönetimi Müdürü 2003 - 2005 ERDEM&ERDEM Danışmanlık LTD., Avukat 1997 - 2003 ATAMER&KARAMAN Hukuk Bürosu, Avukat 22 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 23 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Şirket Denetim ve Kontrol Mekanizmaları AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., Müşterilerinin, düzenleyici kamu kurumlarının, çalışanlarının, hissedarlarının ve diğer ilgili paydaşlarının beklentilerine uygun değerler yaratabilmek ve bunu artırarak sürdürebilmek amacıyla etkin bir “İç Sistemler” yapısı oluşturmuştur. AEGON’un iç sistem yapısı, operasyonel fonksiyonların iş ve işlemlerini en doğru biçimde yerine getirmelerine yardımcı olmayı, gözetmeyi ve gerektiğinde sorgulamayı, böylece şirketin hem stratejik, hem de günlük karar alma süreçlerine en verimli katkıyı sağlamayı amaçlamaktadır. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. “İç Sistemler” yapısı, İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Satış Denetim (Satış Denetim ve Kalite Uyum) olmak üzere, dört temel fonksiyondan oluşmuştur. İç Denetim Fonksiyonu görevini üstlenmiştir. Risk yönetim mekanizması, riskin gerçek sahibinin aslında şirket yöneticileri olduğu gerçeğinden hareketle, öncelikle risk duyarlı bir kültür yaratmak ve gerçek işimiz olan riski metodolojik biçimde yönetmek üzerine kurgulanmıştır. Risk yönetimi departmanı tarafından yürütülen faaliyetler, finansal risk yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve kurumsal risk yönetimi başlıkları altında toplanabilir. Finansal risk yönetimi ile makro değişkenlerde veya iş yapılan karşı tarafların geri ödeme gücünde meydana gelebilecek değişikliklerin etkileri yönetilmeye çalışılmaktadır. Operasyonel risk ise yetersiz iç sistemler, kişiler, süreçler ve dışsal olaylar nedeni ile oluşabilecek kayıpları ölçmeye ve yönetmeye çalışmaktadır. Kurumsal risk yönetimi alanında ise, şirket genelinde yürütülen çeşitli süreçlerdeki iş yapış biçimleri ve/veya süreçlerin yönetilme biçimleri daha verimli hale getirilmeye çalışılmaktadır. Satış Denetim ve Kalite Uyum (HK) İç Denetim Müdürlüğü, Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak kurulmuştur. İç denetim, şirket içinde yapılan iş ve işlemlerin yasal mevzuat, şirket politikaları ve Şirketin stratejik hedefleri doğrultusunda yürütülmesi ve ayrıca risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliği ve verimliliği konusunda Yönetim Kurulu’na bağımsız güvence vermeyi amaçlar. Fonksiyonunun amacı, sektöre yepyeni bir bakış açısı kazandıracak bir “satış kültürü”nü yaratmaktır. Satış Denetim, “İç Sistemler”in diğer unsurlarıyla kurduğu eşgüdüm aracılığıyla, satış ekiplerinin aşağıdaki temel görevlerini tam ve eksiksiz olarak yerine getirdiğini kontrol etmektedir. İç denetim, klasik anlamda sadece “iç kontrol kontrolörü” işlevi ile sınırlandırılmamış, katma değer yaratan bir fonksiyon olarak yapılandırılmıştır. İç denetim bu özelliğiyle, kaynak kullanımı ve hedef gerçekleştirme arasındaki köprünün sağlamlığının ve stratejik önceliklerle en iyi uygulamaların gözetilmesinden sorumlu olmaktadır. Müşteri gereksinimlerinin ve beklentilerinin doğru olarak belirlenmesi ve buna uygun çözümün önerilmesi, Müşteriye yapılan bilgilendirmenin ve/veya verilen sözün, mevzuat ve Şirket içi düzenlemelerle uyumlu olması, Başvuru ve/ veya satış sonrası müşteri/müşteri adaylarına sunulan tüm hizmetlerin mevzuat, Şirket içi düzenlemeler, Şirket hedef ve stratejileri ile iyi niyet kuralları ve dürüstlük ilkelerine uygun olarak sürdürülmesi. Şirketimizin iş süreçlerinin iyileştirilmesi, masraf kontrolü ve özellikle verimliliğin artırılmasını hedefleyen süreç iyileştirme çalışmaları, İç denetim bölümünün 2010 yılı danışmanlık içinde yer tutan faaliyetlerinden olmuştur. Bu kapsamda, özellikle destek faaliyetler konusunda verimlilik artırıcı yönelimler getirilmiş ve buna yönelik iyileştirici çalışmalar yapılmaktadır. İç Kontrol Fonksiyonu Bunlarla birlikte Şirket satış ve satış sonrası hizmet (poliçe ve sözleşmelerin uygun şekilde tanzim edilmesi, müşteri taleplerinin zamanında ve eksiksizce yerine getirilmesi, müşteri şikâyetlerinin çözümlenmesi) kadrolarının iş süreçlerinin iyileştirilmesi konularında ilgili bölüm ve birimlere destek faaliyetlerinde bulunulmuş, İç Sistemler’in işleyişi hususlarında iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi fonksiyonlarına katkılar sağlanmış, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi yükümlülüğü kapsamında Şirket Uyum Görevlisi ile ortak çalışmalar yürütülmüştür. Hedefler doğrultusunda tespit edilen risklerin, şirketin risk alma kapasitesi sınırları içinde yönetilebilmesini sağlamak amacıyla tesis edilmiştir. İç Kontrol, risk/kontrol dengesini gözeterek, süreçlerin ve denetimlerin etkinliğini, verimliliğini ve ekonomikliğini gözetmek ve gerektiğinde bunları sorgulamak, kontrol yapısının aksaması halinde bunu düzeltecek aksiyonların takibini yapmakla yükümlüdür. Süreçler içerisindeki risk noktaları, kontrol kriterleri, kontrol sorumluları, sürecin iyileştirilmesini sağlayacak görevlerin tanımlanması, kontrollerin yapılabilmesi için varsa ekler, ölçüm sıklıklarını da içeren İç kontrol çatısı kurulmaya başlanmıştır. İç kontrol çatısı, yoğun operasyonel faaliyet geçrekleştirilen öncelikli süreçler için tamamlanmış olup, çalışmanın bütün yazılı süreçleri kapsayacak şekilde 2011 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Süreç kontrollerinin ve ölçümlerinin daha sağlıklı yapılmasını sağlamak üzere gerekli teknolojilerin kullanılmasına özen gösterilmektedir. Bu bağlamda hem iç hem dış hizmet sağlayıcılar ile sürekli geliştirme süreci devam etmektedir. Risk Yönetimi Risk Yönetimi, Genel Müdüre bağlı olarak görevini icra etmektedir. Risk yönetim sistemi, Şirketimizin stratejik hedefleri karşısında oluşabilecek risklerin doğru tespit edilmesi, risk alma kapasitesinin belirlenmesi, bu kapasite karşısında kaynakların dağılımı, risklerin etki ve olasılıklarının ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesini sağlama 24 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 25 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 B.4 Üst Düzey Yöneticiler Özge BÜYÜKUĞURLU Genel Müdür Yardımcısı Zeka BİRMAN Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi 22 Eylül 2008 - Devam Eğitimi Mesleki Deneyimi Lisans 02 Ocak 2001 - Devam Lisans 01.2009 - 01.2010 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. / Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Grup Müdürü 10.2004 - 09.2007 AIG Hayat Sigorta Measa Bölge Ürün Aktüeri 04.1995 - 09.2004 Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi Aviva Hayat ve Emeklilik - Aktürya Departmanı Danışman Uzman – (Grup Müdürü eşdeğeri) 11.2007 - 12.2008 Ankara Emeklilik A.Ş. / Teknik Operasyon Grup Müdürü 01.2003 - 10.2007 Ankara Emeklilik A.Ş. / Teknik Operasyon Müdürü 01.2001 - 12.2002 Ankara Hayat Sigorta A.Ş. / Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı. 02.1997 - 12.2000 Rumeli Hayat Sigorta A.Ş. / Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı İbrahim Tankut EREN Genel Müdür Yardımcısı Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 01 Aralık 2008 - Devam (Tankut Eren’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.) Lisans AEGON Emeklilik ve Hayat Birim Yöneticileri (31 Aralık 2010 Tarihi İtibari İle) Ad Soyad Ünvan Sorumlu Olduğu Departman Atama / Terfi Tarihi Cenk Gürer Genel Müdür Yardımcısı Satış 17.12. 2008* Zeka Birman Genel Müdür Yardımcısı Aktüerya, Pazarlama, Satış Destek, Müşteri İlişkileri 23.10. 2008 Tankut Eren Genel Müdür Yardımcısı Finans / Mali İşler 01.12. 2008** Özge Büyükuğurlu Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon 01.02. 2010 Ali Akkiprik İç Denetim Müdürü İç Denetim 17.12. 2008 Alper Oturaklı Grup Müdürü İnsan Kaynakları , Eğitim, Hukuk ve Satış Denetim 06.10. 2008 Aslıhan Duymaz Grup Müdürü Ürün Geliştirme ve Aktüeryal Raporlama 17.12. 2009 İbrahim Cenk GÜRER Murat Kaymak Müdür İnsan Kaynakları 20.10. 2008 Genel Müdür Yardımcısı Murat Gümüş Müdür Eğitim 01.03. 2010 Ayşenur Çilmi Müdür Muhasebe 01.11. 2007 17 Aralık 2008 - Devam (Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.) Cumhur Gülensoy Müdür Fon Yönetimi 26.01. 2005 Lisans Berkin Şahin Müdür Müşteri İlişkileri Merkezi 21.10. 2008 Fuat Satır Müdür Yazılım Yönetimi ve Sistem Analizi 01.11. 2009 Erdem Gürdağ Müdür Satış Destek 06.10. 2008 11.2007 - 12.2008 AvivaSa Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kurumsal ve Bankadan Satış Bölüm Müdürü Murat Akçay Müdür Pazarlama 01.11 2009 08.2004 - 10.2007 Ak Emeklilik A.Ş. Pazarlama Müdürü Haldun Kaygun Danışman Satış Denetim 02.02. 2009 06.1996 - 07.2003 Aviva Hayat ve Emeklilik A.Ş. Pazarlama Grup Müdürü / Marmara Bölge Müdürü Serhat Yücel Müdür Mali Kontrol ve Risk Yönetimi 23.02. 2009 01.1996 - 06.1996 Organik Kimya A.Ş. Hamit Çiper Müdür İdari İşler ve Satın Alma 29.03. 2010 2004 - 2008 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi, Tahsilat, Reasürans, İnsan Kaynakları, İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı 2001 - 2004 Yapı Kredi Sigorta A.Ş Mali İşler ve Fon Yönetimi Grup Müdürü 1999 - 2001 Endi Tüketim Malları A.Ş. Mali İşler Müdürü 1994 - 1999 Ernst & Young Denetim Firması Denetim Müdürü Görev Süresi Eğitimi Mesleki Deneyimi 02.1992 - 09.1995 Delfino Leather Inc. New York 02.1990 - 08.1991 Oyak - Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş. 08.1986 - 08.1989 Hotel Tamsa Ltd. 26 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 * Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur. ** Tankut Eren’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 27 28 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Bölge Müdürü Bursa Gaziantep Konya Bölge Müdürü İstanbul Şişli Birol Aktürk A. Berkin Şahin Hamit Çiper Müdür Müdür İdari İşler Müdür Mali Kontrol ve Risk Yönetimi Hamit Çiper Müdür Satış Destek M. Serhat Yücel Emre Evrenos Bölüm Yönetmeni Bütçe ve Raporlama Müdür Müşteri İlişkileri Merkezi Erdem H. Gürbağ Müdür Pazarlama Müdür Muhasebe Müdür Fon Yönetimi Murat Akçay Ayşenur Çilmi Cumhur Gülensoy Hukuk Danışman Satış Denetimi Haldun Kaygun Müdür Eğitim Murat Gümüş Müdür İnsan Kaynakları Aktüeryal Raporlama Murat Kaymak Özge Arıcan Bölüm Yönetmeni Ürün Geliştirme Bölüm Yönetmeni Müşteri Hizmetleri Ahmet Arslan Bölüm Yönetmeni Hayat Risk Kabul Belkıs Özaslan Bölüm Yönetmeni Sözleşme Kabul Belkıs Özaslan BT - Proje Yönetimi Müdür BT- Yazılım Yönetimi ve Sistem Analizi Fuat Satır Müdür BT- Sistem ve Ağ Yönetimi Fuat Satır Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Tekn. ve Operasyon Özge Büyükuğurlu Finansal Kontrol, Risk Yönetimi ve İç Kontrol, organizasyon şemasında Finanstan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olmakla beraber sorumlu olduğu Risk Yönetimi ve İç Kontrol fonksiyonları açısından doğrudan Genel Müdür’e raporlamaktadır. Bahar K. Aydoğdu Eray Öztürk Bölge Müdürü Adana Bölge Müdürü Ankara Okan Karaman Halil Haseki Bölge Müdürü Antalya Bölge Müdürü Karşıyaka Bölge Müdürü İzmir Muharrem Biçer Füsun T. Turgut Murat Uğur Bölge Müdürü İstanbul Kozyatağı bazında yeniden tasarlanan yeni bölüm oluşumları sözkonusu olmuştur. Şirketin idari kadroları 2010 yılı sonunda Bölge Müdürü İstanbul Merkez Yusuf Arıcan yapılandırılmıştır. Bölge Yönetmeni Hazırlık Ekipleri Üst Yönetim kadrosu 2010 yılı içerisinde 1 Genel Müdür ve 4 Genel Müdür Yardımcısı olacak şekilde 5 kişi olarak Serçin S. Gezici Üst Yönetim Müdür Bankasürans Yönetim Kadrosu, Çalışanlar ve Organizasyon Yapısı Turgay Bora Kağıt Grup Müdürü yapısına yönelik çalışmalar aşağıda özetlenmektedir. Grup Müdürü ve nicelik olarak geliştirilmesi çalışmaları sürdürülmüştür. Yönetim kadrosundaki güçlendirmeler ve organizasyon Alper Oturaklı Şirketimizin 2010 yılı için yönetim kadrosu terfiler ve işe alımlar ile oluşturulmuş, idari ve satış kadrolarının nitelik Aslıhan Duymaz Genel Müdür Yardımcısı Aktüerya ve Pazarlama Zeka Birman 2010 yılı sonu itibariyle AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin idari yönetim kadrosu 2 Grup Müdürü ve 12 Müdür Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler İdari Kadrolar Tankut Eren Genel Müdür B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları Müdür Acenteler ve Kurumsal satış Yapılanma sonrası oluşan organizasyon şemamız aşağıda verilmiştir. Uğur Tozşekerli Yönetim kadrosunun yanısıra etkin organizasyon yapısının oluşturulması amacıyla örgüt yapısı işlevler ve süreçler Müdür İç Denetim seviyesindeki yöneticiden oluşmaktadır. Ali Akkiprik Faaliyet Raporu 2010 Nilgün Demirel Grup Müdürü Hakan Avtan Genel Müdür Yardımcısı Satış Cenk Gürer 79 kişiye ulaşmıştır. Yönetim Kurulu AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 29 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 İşe Alım Kariyer Planlama Şirket içi dağıtım kanallarında görev yapacak uygun kişilerin (Finansal Güvence Danışmanı) seçimi ve bu kişilerin AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde kalıcılığının artırılması amacıyla oluşturulmuş işe alım süreci kapsamında işe alımlar hedefler doğrultusunda devam etmektedir. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde görev yapan nitelikli ve deneyimli danışmanların sayısını yükseltmek, kariyer fırsatlarını genişletmek, iş tatminini artırmak, personel sirkülasyon oranını düşürmek ve satış kadromuzun gereksinimlerine yanıt veren daha esnek bir yapıya sahip olmak için Satış Ekipleri’nde görev yapan çalışanlarımızın kariyer yolları iki alana ayrılmış olup ayrıca idari kadrolara geçiş yolu açık tutulmuştur. Eğitim BESKAMPÜS 1 ve BESKAMPÜS 2 adları altında iki aşamalı olarak yapılandırılan başlangıç eğitimleri ile; lisans sınavına hazırlanma ile ürün satışına hazırlık önceliklerinin birbirinden ayrılması sağlanmıştır. 12 günü teorik 10 günü sahada uygulaması olmak üzere toplamda 22 günlük bir eğitim programından geçen çalışanlarımız, müşterilere en iyi hizmeti sunabilmek için kapsamlı bir eğitim programından geçmektedirler. “Müşteri İçin En İyi Tavsiye” satış politikasına hizmet edebilecek bir eğitim programı uygulanmaktadır. 2010 yılında gerçekleştirilen eğitim programlarımız ile 228 aracımız BES KAMPÜS-I eğitimimize katılmış ve bu eğitim sonucunda aracılık sınavında şirketimizin başarı oranı 2010 yılı için ağırlıklı ortalama %77 olarak gerçekleşmiştir. Eğitim Adı Katılımcı Sayısı Eğitimin Tarihi Sınav Başarı Oranı BES KAMPUS-I-37 24 10 - 18 Ocak 2010 %96 BES KAMPUS-I-38 17 04 - 12 Şubat 2010 %88 BES KAMPUS-I-39 18 28 Mart - 04 Nisan 2010 %88 BES KAMPUS-I-40 15 08 - 16 Nisan 2010 %81 BES KAMPUS-I-41 15 06 - 14 Mayıs 2010 %71 BES KAMPUS-I-42 23 31 Mayıs - 08 Haziran 2010 %68 BES KAMPUS-I-43 27 30 Haziran - 08 Temmuz 2010 %81 BES KAMPUS-I-44 31 31 Temmuz - 06 Ağustos 2010 %72 BES KAMPUS-I-45 31 31 Ağustos - 06 Eylül 2010 %70 BES KAMPUS-I-46 27 29 Eylül - 03 Ekim 2010 %64 ORTALAMA %77 TOPLAM 228 2010 yılı içerisinde satış örgütlerimize yönelik olarak yukarıda belirtmiş olduğumuz eğitimler dışında düzenlenen 41 eğitimle 756 kişi eğitim almıştır. Satış Gücü Yönetimi Hedefler Hisse devri sonrasında satış ekiplerine sadece adet hedefi verilmesi temeline dayalı hedef stratejisi hızla değiştirilerek hedeflendirmede; sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi sağlıklı bir portföy oluşturulabilmesi için gerekli kriterler de hedeflendirme sistemimize dahil edilmiştir. Ücret, Ödül, Komisyon Yapısı Hisse devri sonrasında satış gücünün hedeflendirilmesi, ücretlendirilmesi ve tabi oldukları komisyon ve ödül sistemi ile süreklilik arasında bağ olduğu bilinciyle bu alanlarda önemli düzenlemelere hızlıca başlanmıştır. Satış ekiplerinin maddi kazançları sadece ücrete bağlı olmayıp tatminkar bir komisyon ve ödül sistemi ile de zenginleştirilmiştir. Satış ve satış ekip yöneticilerinin maaşlarında yaşanan artışlarla beraber en önemli iyileştirmeler komisyon ve ödül sistemlerinde yapılmıştır. Ekiplerimizin üzerinden adet hedef baskısı ve kota sistemi kaldırılmış, yerine tahsilata dayalı bir komisyon sistemi getirilmiştir. Böylece müşterilerle satış sonrasında daha yakın olan, tahsilat takibi sorumluluğunda bir satış ekibi yaratılmıştır. Yüksek başarıyı ve sürekliliği kademeli biçimde ödüllendiren bir ödül sistemi oluşturulmuştur. 2010 yılında ödül sistemimize de tahsilat takibine ilişkin yeni geliştirmeler eklenmiş; iptal ve ödemeye ara veren sözleşmeler üzerinden bir süreklilik başarı sistemi getirilmiştir. Gözetime Esas Veriler Şirketimiz EGM’ye gönderilen veri setlerinin tam ve eksiksiz oluşturulması konusundaki çalışmalarına aralıksız devam ederken EGM’nin önemli desteği alınmıştır. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak “0” (sıfır) hata hedefi ile proaktif olarak yazılım geliştirme ve hata giderme çalışmalarımız titizlikle yerine getirilmiştir. EGM nezdinde yapılan değerlendirmelerde şirketimiz sürekli iyileşme gösteren bir performans yakalamıştır Şirketimiz günlük gönderime ilişkin planlama ve çalışmaları tamamlamıştır. 31 Aralık 2009 itibariyle EGM’nin olumlu değerlendirilmesine istinaden günlük gönderimlere başlanmıştır. Bu dönemde Hayat Sigortaları ile ilgili de HAYMER ile düzenli veri paylaşımına başlanmış ve başarı ile devam ettirilmektedir. 30 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 31 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Mali Yapıya İlişkin Geliştirme Çalışmaları Şirketimiz mali bünyenin güçlendirilmesi amacıyla 31 Aralık 2009 itibariyle 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) TL olan ödenmiş sermayesini 2010 yılında toplam 58.000.000 (Ellisekizmilyon) TL artırarak 133.000.000 (Yüzotuzüçmilyon) TL ile sektördeki sermayesi en güçlü şirketlerden birisi konumuna gelmiştir. 2011 yılında sermaye artırımına devam edilmesi planlanmaktadır. 2010 yılı sonu itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına göre şirketimizin özsermaye ihtiyacı yaklaşık 9.000.000 (Dokuzmilyon) TL iken mevcut özsermayesi bunun beş katından fazladır. Şirketimizin performansının takibi çeşitli raporlamalar ve araçlarla yapılmakta olup üç aylık sonuçlarımız özel bir yazılım ile ana sermayedarımıza çok detaylı bir şekilde raporlanmakta ve şirketimiz yönetimi ve sermayedarlarımız tarafından takip edilmektedir. Yine branş bazında ve üretim kanalı bazında (direkt satış örgütü, hayat direkt satış örgütü gibi) karlılık ve maliyet analizleri aylık olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Yeni ve Hali hazırdaki Portföyün Devamlılığını Artırmaya ve Tahsilat Sürecini İyileştirmeye Yönelik Çalışmalar Halihazırda AEGON portföyünde bulunan Bireysel Emeklilik portföyü incelenmiş, sözleşmelerin katkı payılarını artırmaya veya katkı payı ödenmeyen sözleşmelerde ise canlandırmaya yönelik çalışmalar başlatılmıştır. Ayrıca Şirketimiz çağrı merkezi üzerinden yönetilen “dış aramalar” ile tahsilat sorunu yaşanan sözleşmelere ilişkin olarak yürütülen çalışmalarla iyileştirici ve geliştirici sonuçlar elde edilmiştir. Kredi Kartı Güncelleme Aramaları ve Sorunlu Tahsilat Aramaları Müşterilerimizin katkı paylarında gecikme yaşamamaları ve sonucunda birikim ve süre kaybına uğramamaları; hayat sigortası müşterilerinin de teminat ve hak kaybına uğramamaları için vadesinde tahsilatı gerçekleştirilemeyen müşterilerimiz aranmakta ve ana amaç tahsilat bilgilerini güncellemek olmakla birlikte müşterilerimizin iletişim bilgileri, varsa talepleri alınarak gerekli aksiyonlar gerçekleştirilmektedir. Hoşgeldin ve Hoş Tutma Aramaları 2009 yılında şirketimizde ürün bazında yatırımın geri dönüş oranı (iç verim oranı) hesaplanmaya başlanmış, belli iç verim oranlarının altında getiri getiren ürünlerin modifiye edilerek karlılığının yükseltilmesi veya yükseltilemiyorsa hiç satılmaması kararı alınmıştır. Ürün bazında sağlanması gereken bu karlılık oranı hedefinin şirketin toplam karlılığını da artırması amaçlanmaktadır. 2010 yılında, aktiflerin ve yükümlülüklerin piyasa rayiçleri ile değerlendirildiği AEMCS isimli ek bir raporlama sisteminin kurulması planlanmakta olup, AEGON genelinde yapılacak olan bu proje ile şirketimiz Ekonomik Sermaye Modelini kullanma imkanını bulacak, ayrıca önümüzdeki dönemde devreye girecek olan Solvency II uygulamaları konusunda da altyapı hazırlıklarının önemli kısmını gerçekleştirmiş olacaktır. Portföy Bilgileri % 25 17,351 21,689 2010 2009 % 24 28,276,038 2010 Sayın Ortaklarımız, 2009 1,616 2010 Toplam Katkı Payı Ortalama Katkı Payı Yeni akdedilen toplam sözleşme ve poliçe adetleri 2010 yılında toplamda %25 seviyesinde artış göstermiştir. Bu artışın önemli bir bölümü %440 civarındaki artış ile Hayat branşındaki satışlardan kaynaklanmaktadır. Ortalama katkı payı ve yıllık prim üretiminde de adetlerle parallel olarak %24 seviyesinde artış gözlemlenmektedir. Telefonda Tahsilat / IVR çalışması İlk tahsilatların (ilk pey) sözleşmelerin yürürlüğe girmesi aşamasındaki tahsil edilme oranı, tahsilat sistemlerimizde yaptığımız geliştirme ile kullanmaya başladığımız “Telefonda Tahsilat / IVR Tahsilat Modülü’nün kurulumu ile belirgin bir artış göstermektedir. Buna göre tahsilatların başarı oranı 90%’ların üzerine çıkmış, tahsilatlardaki iyileşmeye binaen yürürlüğe giren sözleşmelerin teklif başvurulara oranı da aynı oranda yükselmiştir. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 Şirketimiz’in Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve iştirakleri arasında yer alan Grup şirketleri ile gerçekleştirilen işlemlere ilişkin verilerine, 2010 yılı Mali Tablolarına ait dipnotların 45. maddesinde yer verilmiştir. B.7 2010 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2010 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu 2009 32 B.6 Şirketin Dâhil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler 35,048,095 1,630 Poliçe Adedi Tutundurma ve müşteri memnuniyeti kapsamında yürütülen Bireysel Emeklilik sözleşmesi sahibi katılımcılar ile birikim veya koruma ürünü satın almış hayat sigortası poliçesi sahiplerinin “Hoşgeldin” ve “Hoştutma / Takip” aramaları ile iletişim bilgileri güncellenmekte; sahip oldukları ürüne ait genel bilgiler aktarılmakta (vergi avantajı, varsa cayma hakkı, hayat poliçesi ise teminat ve prim bilgisi…); memnuniyetleri ölçülerek şirketimizden beklentileri alınmakta ve bunlara yönelik ilgili birimler bilgilendirilerek aksiyonlar gerçekleştirilmektedir. Şirketimizin 01 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Gelir Tablosu hesaplarını inceleme ve onaylarınıza arz ederiz. Türkiye’de Bireysel Emeklilik Sistemi 2010 yılı içerisinde Katılımcı Sayısı Bazında %15.0, Toplam Yatırıma Yönlendirilen Tutar bazında %34.5 büyüme sağlamıştır. Şirketimiz yapılanma sürecinin ardından bireysel emeklilik sözleşmeleri katkı paylarının ve elde tutma oranlarının artırılması ile ilgili çeşitli faaliyetlerde bulunmuştur. Bu çalışmaların neticesinde 2010 yılında yatırıma yönlendirilen tutar, 2009 yılına göre %30 artış göstermiştir. Ayrıca 2009 yılından bugüne kadar Hayat Sigortalarında geliştirilen yeni ürünler ile Hayat Sigortaları sektöründe ek adımlar atılmıştır. 2010 yılı Hayat Branşı prim üretimi özellikle ağırlık verilen bireysel ürünlerdeki başarı neticesinde %88 artmıştır. Şirketimiz Toplam Brüt Prim Üretimi ve BES Teknik Gelirleri 2.928 binTL tutarında gerçekleştirmiş buna karşılık 25.350 bin TL zararla kapatmış bulunmaktadır. Görüşlerinize ve değerlendirmenize sunduğumuz 2010 yılı Bilanço ve Gelir Tablolarının kabulü için onaylarınıza sunuyor ve Yönetim ve Denetim Kurullarının ibra edilmelerini teklif ediyoruz. Saygılarımızla, AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 33 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 2010 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü GÜNDEM Açılış ve Divan teşekkülü, Genel Kurul Toplantı tutanağını imzalamak üzere Divan’a yetki verilmesi, Yıl içerisinde Yönetim Kurulu Üyeliklerinde ve Denetim Kurulu Üyeliklerinde olan değişikliklerin onaylanması, Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 6.maddesinin tadili, Şirket’in 2009 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporu ile Yıllık Faaliyet Raporuna ilişkin Bağımsız Denetçi Görüşü ve Şirket Denetçi raporunun okunması ve müzakeresi, 2009 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetim Raporunun okunması, 2009 yılı işlemleri ile Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ibrası, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin seçimi ve görev sürelerinin tesbiti, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilere yapılacak ödemelerin tesbiti, Bağımsız Dış Denetim Kuruluşunun seçimi, Dilek ve Temenniler. 34 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 35 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 C- Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler C.1 Denetçi Raporu C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler İç Denetim Bölümü 2010 Yılı Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi İç Denetim Bölümü, faaliyetlerini 21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik uyarınca yürütmektedir. Bölüm, Yönetmelik’e uygun olarak Şirket Yönetiminden bağımsız ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır. Denetim, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü’nün (IIA) ve AEGON İç Denetim Tüzüğü’ne uygun olarak yürütülmektedir. İç Denetim Bölümü, 2010 yılı içinde Yönetim Kurulu’na Şirket faaliyetlerinin yasal mevzuat, stratejik hedef ve kurum politika ve prosedürlerine uygun yürütüldüğü, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve iç kontrol sistemlerinin verimliliği ve etkinliği konusunda bağımsız ve nesnel güvence vermeyi hedeflemiştir. İç Denetim Bölümü, onaylanan denetim planı çerçevesinde Satış ve Dağıtım Kanal Stratejisi, Acente Yönetimi, Satış Destek ve Komisyonlar, Müşteri Hizmetleri, Kurumsal Yönetim, Fon Yönetimi, Uyum Programı, Teknik Değerlendirme ve Poliçe Sözleşme Kabul ile Yasal Uyum programlarının denetimlerini tamamlamış ve ilgili raporları Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime sunmuştur. Raporlarda belirlenen eksiklikler ve Yönetimin getirdiği iyileştirme planları yıl içinde takip edilmiş ve sonuçları ayrıca raporlanmıştır. Bunun yanında, danışmanlık hizmetleri de 2010 yılı çalışmaları içinde ağırlıklı bir faaliyet olmuştur. Bu çerçevede, Şirketimizin kurumsal risk yönetimi ve iç kontrol, yasal mevzuat uyum ve kurumsal standartların geliştirilmesi ve süreç iyileştirme çalışmalarında danışmanlık hizmeti verilmiştir. İç Denetim Bölümü, 2010 yılında tek denetçiyle görev yapmıştır. Hizmet içi eğitim çerçevesinde iç denetçi yurtiçi ve yurtdışında geliştirici eğitim ve seminerlere katılmıştır. C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirketimiz ödenmiş sermayesi 133.000 (Yüzotuzüçbin) TL’dir. 2010 yılında Şirketimiz ana faaliyetlerden 21.256 (Yirmibirbinikiyüzellialtı) TL gelir, 47.386 (Kırkyedibinüçyüzseksenaltı) TL gider oluşmuş ve teknik zarar 26.130 (Yirmialtıbinyüzotuz) TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2010 tarihli bilanço büyüklüğü 199.763 (Yüzdoksandokuzbinyediyüzaltmışüç) TL’ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 78.124 (Yetmişsekizbinyüzyirmidört) TL’dir. 31.262 (Otuzbirbinikiyüzaltmışiki) TL olan 2009 yılı faaliyet giderleri 2010 yılında %20 artışla 37.565 (Otuzyedibin beşyüzaltmışbeş) TL olmuştur. 36 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 37 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler C.5 Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Aktifin Gelişimi Prim Üretimi ve Karlılık AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2010 yılında aktif toplamını %39 artırarak 199.763 (Yüzdoksandokuzbinyediyüz altmışüç) TL’ ye çıkarmıştır. Şirketimiz aktif büyüklüğü içerinde en büyük kalem %53’lük pay ile esas faaliyetlerden alacaklar içerisindeki emeklilik faaliyetlerinden alacaklardır. Bireysel Emeklilik Sistemi çerçevesinde katılımcıların Şirketimiz’e yatırdıkları katkı paylarının Bireysel Emeklilik Fonları’ndaki birikim toplamı geçen yıla göre %20 artarak 104.050 (Yüzdörtbinelli) TL olmuştur. Aktif kalemler içerisinde nakit ve benzeri varlıkların payı %26, finansal varlıkların payı %13 tür. %8’lik pay ise diğer kalemlerden oluşmaktadır. Pasifin Gelişimi AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bilançosunda yükümlülüklerin %55’i sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar kaleminden, %3’ü sigortacılık teknik karşılıklarından oluşmaktadır. Pasifteki özsermaye payı %29’dur. Şirketimiz sermayesi 30 Aralık 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı 109.000.000 (Yüzdokuzmilyon) TL’den 133.000.000 (Yüzotuzüçmilyon) TL’ye yükseltilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihli bilançoda ödenmiş sermaye tutarı 133.000.000 (Yüzotuzüçmilyon) TL’dir. Şirketimizin 2010 yılında prim üretimi ve BES teknik gelirleri 20.928 (Yirmibindokuzyüzyirmisekiz) TL olarak gerçekleşmiştir. Bu gelirler içinde en önemli pay %68’lik pay ile hayat branşına aittir. Prim üretimi ve BES teknik gelirlerinde geçen yıla oranla %51’lik bir artış olmuştur. Şirketimizin büyümeye yönelik faaliyetleri ve yatırımları sebebiyle 2010 yılı sonunda zararı 25.350 (Yirmibeşbinüçyüzelli) TL olarak gerçekleşmiştir. Tazminat Ödeme Gücü Şirketimiz, 2010 yılında 5.467 (Beşbindörtyüzaltmışyedi) TL hasar ödemesi yapmıştır. Hasar ödemelerinde önceki yıla oranla %49’luk bir düşüş gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hesaplanan sermaye yeterlilik sonuçlarına gore Şirketimizin faaliyetlerini sürdürebilmesi için gerekli özsermaye tutarı 8.110 (Sekizbinyüzon) TL hesaplanmıştır. Şirketimiz özsermayesinin 58.438 (Ellisekizbindörtyüzotuzsekiz) TL olduğu düşünüldüğünde tazminat ödeme gücü ile ilgili güven verici bir görünüm ortaya çıkmaktadır. C.6 Risk Türleri İtibari ile Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler AEGON Türkiye risk yönetimi politikaları, Kurumsal risk yönetimi prensipleri çerçevesinde, faaliyetlerimizin tamamını kapsamakta olup, yatırım ve kredi riski, sigortacılık riski, uyum riski ve operasyonel risk başlıkları altında gruplanabilir. 1. Sigortacılık Riski a. Risk değerlendirme politikaları: Şirketimiz risk değerlendirme politikaları, alınan risklerin doğru ölçülmesinin yanı sıra, müşterilerimizin haklarının korunması amacı ile oluşturulmuştur. Risk değerleme politikaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: Son beş yıllık dönemde Şirketimiz’in gösterdiği performans aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. Bin TL 2010 2009 2008 2007 2006 Toplam Brüt Prim Üretimi 20.928 13.835 13.385 15.164 14.411 Aktif Toplamı 199.763 144.014 136.863 112.124 93.218 Ödenmiş Sermaye 133.000 75.000 54.000 30.000 28.076 Özkaynaklar 58.438 25.790 23.928 11.255 11.211 Teknik Kar/Zarar (*) -26.130 -19.986 -10.959 -7.597 -7.156 Vergi Öncesi Kar/Zarar -25.350 -19.160 -11.697 -9.967 -6.243 Matematik Karşılık ve Kar Payı Karşılıkları 21.167 17.698 23.190 26.393 32.102 Emeklilik Fon Büyüklüğü 104.050 86.573 77.339 63.634 41.872 i. Teminat veya yaş gibi kriterlere göre, talep edilecek tetkikler ile ilgili standartlar belirlenmiştir. ii. Başvuru formlarının belli limitler dahilinde yürütüleceği onay mekanizmaları tanımlanmıştır. iii. Belirlenmiş endekslere göre sürprim şartları belirlenmiştir. iv. Başvuruların değerlendirilmesi sürecinde gereken durumlarda anlaşmalı doktorumuz tarafından medikal değerlendirme yapılmaktadır v. Riskli meslek grupları veya spor dalları için kabul ve sürprim şartları belirlenmiştir. vi. Trete limitini aşan başvurular için çalışmış olduğumuz Reasürans Şirketinden ihtiyari trete için onay alınmakta olup, onay alınamaması halinde işleyecek süreç tanımlanmıştır. vii. İhtiyaç odaklılık çerçevesinde, teminat tutarlarının sigortalı adayının ihtiyaçları ile paralelliği kontrol edilmektedir. viii. Hastalıklar ve ürünler ile ilgili kılavuzlar hazırlanarak, oluşabilecek durumlar detaylandırılmış, böylece hem operasyonel riskler minimize edilmiş hemde süreç standartlaştırılmış ve hızlandırılmıştır. ix. Değerlendirmelerin doğru yapılabilmesi için gerekli süreçler planlanmış ve gerekli kontrol noktaları belirlenmiştir. b. Fiyatlama Politikaları: Şirketimizde, Müşterilerimizin ihtiyaçlarına yönelik en avantajlı ürünler tasarlanırken, uzun vadeli karlılık ve şirketin portföy değeri de yakın olarak takip edilmektedir. 2009 yılı başından itibaren satışa sunulan tüm yeni Hayat ürünlerinin karlılık açısından da Şirketin hedeflerine uygun olduğuna dair nakit akışı ve fizibilite çalışmaları yapılmaktadır. Şirketin fiyatlama aşamasındaki hedefleri üç ana başlık altında belirlenmiş olup, bu hedefler bir ürün komitesi aracılığı ile de takip edilmektedir: i. Fiyat yerine ürünün farklılığı ile rekabet edebilmek hedeflenmektedir. Dolayısıyla mümkün olan en uygun 38 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 39 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 fiyatlar belirlenirken, karlılık hedefleri göz ardı edilmemektedir. ii. Yeni yazılan işlerin gelecekteki tahmini nakit akışlarının peşin değerinin (“Yeni İş Değeri”) tahmini prim gelirlerinin peşin değerine oranına bakılmaktadır. iii. Yeni yazılan işlerin iç verim oranları ile ilgili hem Hayat hemde BES ürünleri için hedefler belirlenmiş olup takip edilmektedir. Yukarıdaki raporlamalara ek olarak piyasa koşullarına uygun (“Market Consistent”) ürün fiyatlaması stratejisine geçilerek, tüm ürünlerin bu kapsam altında fiyatlanması ve kapital ihtiyaçlarının belirlenmesine karar verilmiştir. 2011 yılı içerisinde bu çalışmanın tamamlanması hedeflenmektedir. Şirketimiz, tüm portföyünde bulunan poliçe ve sözleşmelerin gelecekteki karının peşin değeri olan Gömülü Değer (“Embedded Value”) hesaplanmasını da her yıl sonu raporlamaktadır. 2010 yılı içerisinde ürünlerin modelleme çalışmaları uluslararası platformda Şirketimiz tarafından kullanılmakta olan programa taşınmış ve daha verimli çalışma ortamı oluşturularak, Solvency II uyum sürecinde de oldukça ilerlenmiştir. 2. Uyum Riski: Uyum programı çerçevesinde müşterilerimize, hali hazırda kimlik tespiti ve adres teyidi yapılmakta olup, çeşitli risk kriterlerine göre oluşturulan müşteri derecelendirmesiyle skorlama çalışması gerçekleştirilmekte ve rutin olarak da izleme ve kontrol faaliyetleri devam etmektedir. 3. Operasyonel Risk a. Bilgi sistemleri risk yönetimi politikaları: Bilgi sistemleri risklerinin yönetimi, dünyaca kabul edilmiş standartlar göz önüne alınarak oluşturulmuştur: i. Veri kaynaklarına erişim, şirket içi erişim yönetmeliğine uygun olarak sağlanmakta olup, üretim ortamına dış kullanıcıların erişimine uzaktan erişim politikası doğrultusunda, sadece belli durumlarda ve erişim talep formunun doldurulup onaylatılması ile izin verilmektedir. ii. Hem veritabanı ortamında hem de domain ortamında minimum yetki prensibine dayanan yetkilendirme mekanizmaları kullanılmaktadır. iii. Herhangi bir olağan dışı durumlara da her an hazırlıklı olunması amacı ile fiziksel olarak farklı bir lokasyonda, ana veritabanı sistemimiz popüler bir disaster recovery (felaketten kurtarma) çözümü olan Oracle dataguard sistemi ile anlık olarak yedeklenmekte olup her an devreye alınmaya hazır bir şekilde tutulmaktadır. vii. Şirket içerisinde kullanılan sistemlerde oluşması ve yayılması muhtemel kötü amaçlı yazılımlara karşı en gelişmiş virüsten koruma yazılımları kullanılmaktadır. b. Proje risk yönetimi politikaları: Sürekli gelişen Emeklilik ve Sigortacılık sektörü, bu iş kolunda faaliyet gösteren şirketlere pek çok projeyi aynı anda yönetme sorumluluğunuda getirmektedir. Şirketimizde bir proje yönetim ofisi oluşturulmuş olup proje risklerinin raporlanması ve yönetilmesi ile ilgili gerekli araçlar tanımlanmaktadır. Bu çerçevede projelerde oluşan riskler için; zaman, kalite, kapsam ve bütçe gibi kategoriler altında; oluşma olasılığı, riskin kaynağı, risk tipi, riskin sahibi ve alınabilecek aksiyonlar belirlenmektedir. Amaç, projelerin hedeflenen zaman ve kaynak kısıtları dahilinde sonuçlandırılabilmesini geciktirebilecek risklerin takip edilebilmesi ve oluşmadan engellenebilmesidir. c. Reasürans Politikaları: Şirketimiz, 2011 yılından itibaren dünyanın en büyük reasürans şirketlerinden biri olan Swiss Reinsurace Company ile çalışmaya başlamıştır. Önceki reasürörlerimiz olan Münchener RückversicherungsGesellschaft (Munich Re) ve Milli Reasürans T.A.Ş. ile mevcut anlaşmalarımız devam etmektedir. Hedefimiz sektörde rekabetçi ürünleri sunarken, hasar oranlarımız ile reasürans maliyetlerimizi en uygun düzeyde tutmaktır. Risk kişi bazında tutulmakta ve limitlenmektedir. Ayrıca katastrofik olaylara karşı da reasürans anlaşmamızı her yıl yenileyerek gerekli önlemleri almaktayız. 4. Yatırım ve kredi riski: a. Acente teminat yönetimi politikaları: i. Teminat olarak kabul edilebilecek kıymetler ve şartları yazılı bir prosedür ile belirlenmiştir. ii. Teminat tutarları, gelecekteki beklentileri de kapsayacak şekilde, üretim hedefleri de dikkate alınarak belirlenmekte ve düzenli takip edilmektedir. iii. Acente risklerinin ve teminatlarının yeterliliklerinin takibi amacı ile bir “Acente izleme komitesi” kurulmuştur. b. Fon yönetimi politikaları: i. Belli bir derece notu’nun altındaki bankalara yatırım yapılmamaktadır. ii. Belli bir aktif büyüklüğü ve özsermaye tutarının altındaki Bankalar ile çalışılmamaktadır. iii. Riskin çeşitlendirmesi adına, tek bir bankada tutulabilecek teminat tutarı sınırlanmış olup, mevduatlar farklı bankalara dağıtılmaktadır. iv. Her türlü sistemsel sorunlarından kaynaklanabilecek iş duraksamalarının da önüne geçebilmek için kritik öneme sahip sistemlerimizde “clustering” yapısı kullanılmaktadır. Bu bağlamda herhangi bir anda sistemlerimizin biri teknik olarak kullanılamadığı zamanlarda, diğer sistem hiçbir duraksama söz konusu olmadan kullanılabilmektedir. v. Kaynakların yedeklenmesinde minimum kayıp prensibi uygulanmaktadır. Ana veri tabanı sistemi anlık olarak yedeklenmekte olup, tüm sistemler içerisinde kullanılan kaynaklar günlük, haftalık ve aylık olarak yedeklenmekte ve bozulma olasılığı en düşük olan ortamlarda saklanmaktadır. Şu an sistemlerimizde veri kaybı olasılığı %0,01’in altındadır. vi. Dış ortamlardan şirket kaynaklarımıza doğru gerçekleştirilmesi muhtemel her türlü saldırıya karşı güvenlik duvarı kullanmaktadır. Bu sayede dış erişimler tamamen gözetimimiz altında gerçekleşmekte ve istenmeyen erişimler engellenmektedir. 40 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 41 AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu Bilanço Gelir Tablosu 4 6 - 10 11 - 13 Nakit Akım Tablosu 14 Özsermaye Değişim Tablosu 15 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 16 - 76 Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu AEGON Emeklilik ve Hayat 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na; Giriş 1. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Şeyda Oltulu Sorumlu Ortak Başdenetçi 04 Mart 2010 İstanbul, Türkiye 46 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 47 Bilanço Bilanço AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) Varlıklar Varlıklar I- Cari varlıklar Dipnot A12345B12345678C12345678910D123456789E1234567F1234G12345678I- Nakit ve nakit benzeri varlıklar Kasa Alınan çekler Bankalar Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Krediler Krediler karşılığı (-) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Şirket hissesi Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) Esas faaliyetlerden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Sigortalılara krediler (İkrazlar) Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) İlişkili taraflardan alacaklar Ortaklardan alacaklar İştiraklerden alacaklar Bağlı ortaklıklardan alacaklar Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) Diğer alacaklar Finansal kiralama alacakları Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları Gelecek aylara ait giderler Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri Gelir tahakkukları Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları Diğer cari varlıklar Gelecek aylar ihtiyacı stoklar Peşin ödenen vergiler ve fonlar Ertelenmiş vergi varlıkları İş avansları Personele verilen avanslar Sayım ve tesellüm noksanları Diğer çeşitli cari varlıklar Diğer cari varlıklar karşılığı Cari varlıklar toplamı Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 48 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 2.12, 14 14 14 14 11 11 11 11 12 12 12 12 12 45 12 47.5 35 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 52,550,224 2,584 45,038,608 7,509,032 25,574,038 546,782 25,027,256 10,017,078 7,609,681 15,200 2,343,823 70,906 (22,532) 17,691 17,644 47 21,115 18,748 2,367 601,057 601,057 862,910 17,144 614,663 16,771 214,332 89,644,113 21,681,608 1,043 18,087,148 3,593,417 24,598,200 992,865 947 23,604,388 4,349,378 1,411,366 19,873 2,869,765 70,906 (22,532) 21,857 21,266 591 315,944 315,944 1,101,569 97,493 989,076 15,000 52,068,556 II- Cari olmayan varlıklar Dipnot A- Esas faaliyetlerden alacaklar 1Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 2Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) 3Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 4Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) 5Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 6Sigortalılara krediler (ikrazlar) 7Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) 8Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 9Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) B- İlişkili taraflardan alacaklar 1Ortaklardan alacaklar 2İştiraklerden alacaklar 3Bağlı ortaklıklardan alacaklar 4Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar 5Personelden alacaklar 6Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 7İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) 8İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar 9İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) C- Diğer alacaklar 1Finansal kiralama alacakları 2Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) 3Verilen depozito ve teminatlar 4Diğer çeşitli alacaklar 5Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) 6Şüpheli diğer alacaklar 7Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) D- Finansal varlıklar 1Bağlı menkul kıymetler 2İştirakler 3İştirakler sermaye taahhütleri (-) 4Bağlı ortaklıklar 5Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) 6Müşterek yönetime tabi teşebbüsler 7Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) 8Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 9Diğer finansal varlıklar 10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) E- Maddi varlıklar 1Yatırım amaçlı gayrimenkuller 2Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) 3Kullanım amaçlı gayrimenkuller 4Makine ve teçhizatlar 5Demirbaş ve tesisatlar 6Motorlu taşıtlar 7Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 8Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar 9Birikmiş amortismanlar (-) 10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil) F- Maddi olmayan varlıklar 1Haklar 2Şerefiye 3Faaliyet öncesi döneme ait giderler 4Araştırma ve geliştirme giderleri 6Diğer maddi olmayan varlıklar 7Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar G- Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları 1Gelecek yıllara ait giderler 2Gelir tahakkukları 3Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları H- Diğer cari olmayan varlıklar 1Efektif yabancı para hesapları 2Döviz hesapları 3Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar 4Peşin ödenen vergiler ve fonlar 5Ertelenmiş vergi varlıkları 6Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar 7Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) 8Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) II- Cari olmayan varlıklar toplamı Varlıklar toplamı (I+II) 12 11, 45 6 6 6 6 6 6 8 8 8 21 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 103,729,788 103,729,788 263,223 263,223 2,999,986 4,054,742 1,227,775 233,504 1,874,239 (4,390,274) 3,125,438 6,441,425 (3,315,987) 110,118,435 199,762,548 86,403,196 86,403,196 263,223 263,223 2,929,693 3,643,023 1,269,163 299,103 1,654,307 (3,935,903) 2,349,549 4,869,157 (2,519,608) 91,945,661 144,014,217 Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 49 Bilanço Bilanço AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) Yükümlülükler Yükümlülükler III- Kısa vadeli yükümlülükler Dipnot A12345678B123456C123456D123E1234567F1234567G123H123I123III- Finansal borçlar Kredi kuruluşlarına borçlar Finansal kiralama işlemelerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri Çıkarılmış tahviller (bonolar) anapara, taksit ve faizleri Çıkarılmış diğer finansal varlıklar Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-) İlişkili taraflara borçlar Ortaklara borçlar İştiraklere borçlar Bağlı ortaklıklara borçlar Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar Personele borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) Sigortacılık teknik karşılıkları Kazanılmamış primler karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı - net Yatırım riski hayat sig. poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net Diğer teknik karşılıklar - net Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı Maliyet giderleri karşılığı Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlüğü Sayım ve tesellüm fazlalıkları Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler toplamı Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 50 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 20 2.10 19 19 19 19,45 19 19 19 19, 47.1 19 17.15 17.15 17.15 17.15 23.2 23.1 23.2 23.1 21 47.1 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 415,986 406,132 9,854 6,270,757 1,069,380 4,120,296 1,081,081 9,561 400 9,161 772,652 6,592 766,060 8,468,789 1,392,633 3,377,675 3,583,383 115,098 1,082,643 619,555 446,591 16,497 1,699,431 135 1,699,296 754,836 754,836 19,474,655 6,201,846 1,321,994 3,357,379 1,522,473 5,489 5,489 1,142,158 42,104 1,111,763 (11,709) 6,259,457 403,474 2,199,707 3,617,209 39,067 966,932 482,212 307,499 168,971 8,250 918,059 684 917,375 618,864 618,864 16,112,805 IV- Uzun vadeli yükümlülükler Dipnot A1234567B123456C123456D123E1234567F123G12H123I12IV- Finansal borçlar Kredi kuruluşlarına borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Çıkarılmış tahviller Çıkarılmış diğer finansal varlıklar Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) İlişkili taraflara borçlar Ortaklara borçlar İştiraklere borçlar Bağlı ortaklıklara borçlar Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar Personele borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar Diğer çeşitli borçlar reeskontu Sigortacılık teknik karşılıkları Kazanılmamış primler karşılığı – net Devam eden riskler karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı - net Yatırım riski hayat sig. poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net Diğer teknik karşılıklar - net Diğer yükümlülükler ve karşılıkları Ödenecek diğer yükümlülükler Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler Diğer borç ve gider karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları Gelecek yıllara ait gelirler Gider tahakkukları Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 19 17.15 22, 23.1 21 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 103,729,788 103,729,788 17,789,706 17,789,706 330,741 330,741 121,850,235 86,403,196 86,403,196 15,497,950 15,497,950 210,366 210,366 102,111,512 Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 51 Bilanço Gelir Tablosu AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı Bilanço Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı GelirTablosu Para Birimi - Türk Lirası (TL) Özsermaye V- Özsermaye Dipnot A1234B12345C123456D1E1F12V- Ödenmiş sermaye (Nominal) Sermaye Ödenmemiş sermaye (-) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) Sermaye yedekleri Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Sermayeye eklenecek satış karları Yabancı para çevirim farkları Diğer sermaye yedekleri Kar yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Özel fonlar (Yedekler) Finansal varlıkların değerlemesi Diğer kar yedekleri Geçmiş yıllar karları Geçmiş yıllar karları Geçmiş yıllar zararları (-) Geçmiş yıllar zararları Dönem net (zararı)/karı Dönem net karı Dönem net zararı (-) Özsermaye toplamı Yükümlülükler toplamı (III+IV+V) Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 52 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 1.1, 2.13 1.1, 2.13 1.1, 2.13 11,16 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 133,000,000 133,000,000 19,725 19,725 (49,231,884) (49,231,884) (25,350,183) (25,350,183) 58,437,658 75,000,000 75,000,000 21,784 21,784 (30,072,073) (30,072,073) (19,159,811) (19,159,811) 25,789,900 199,762,548 144,014,217 I-Teknik bölüm Dipnot A11.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 233.1 3.2 B11.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 22.1 2.2 34CD11.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 234E11.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 22.1 2.2 33.1 3.2 Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Hayat Dışı Teknik Gider (-) Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Hasarlar (-) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+) Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Hasarlar Karşılığı (-) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Hayat Matematik Karşılığı (-) Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 24 10.2 10.2 26 10.2 32 24 10.2 10.2 26 10.2 10.2 Bağımsız denetimden geçmiş 01/01 - 31/12 2010 Bağımsız denetimden geçmiş 01/01 - 31/12 2009 75,136 46,598 37,279 36,018 1,261 9,319 17,114 (7,795) 28,538 (264,510) (10,320) (10,320) (9,754) (566) (254,190) (189,374) 14,601,822 11,866,895 12,865,373 14,312,726 (1,447,353) (998,478) (1,227,237) 228,759 2,735,191 (264) (25,644,355) (5,422,608) (5,466,754) (5,466,754) 44,146 (94,497) 138,643 (3,310,779) (3,310,779) - 99,430 18,747 29,239 39,495 (10,256) (10,492) (15,006) 4,514 36,335 44,348 44,348 (259,324) (14,984) (1,781) (1,781) (13,203) (13,002) (201) (5) (244,335) (159,894) 9,546,656 6,166,856 6,498,307 7,222,796 (724,489) (331,451) (745,762) 414,311 3,376,547 3,253 (16,264,152) (9,669,119) (10,634,304) (10,673,804) 39,500 965,185 871,311 93,874 5,576,995 5,576,995 - Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 53 Gelir Tablosu Gelir Tablosu AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı GelirTablosu Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı GelirTablosu Para Birimi - Türk Lirası (TL) I-Teknik bölüm Dipnot 44.1 4.2 56789FG1234567H1234I- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (-) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderler (-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D – E) Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G – H) Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 54 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 32 25 25 25 32 Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009 - - (76,031) (16,146,944) (687,993) (11,042,533) 6,579,117 1,922,813 1,474,603 3,181,701 (21,477,566) (313,228) (21,164,338) (14,898,449) (38,774) (11,661,238) (472,016) (6,717,496) 6,572,925 1,612,143 1,188,067 3,772,715 (19,681,600) (324,712) (19,356,888) (13,108,675) II-Teknik olmayan bölüm Dipnot CFIJK12345678910L12345678M12345678910N1234- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı Teknik bölüm dengesi- hayat Teknik bölüm dengesi- emeklilik Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) Yatırım gelirleri Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar Finansal yatırımların değerlemesi Kambiyo karları İştiraklerden gelirler Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler Türev ürünlerden elde edilen gelirler Diğer yatırımlar Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri Yatırım giderleri (-) Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) Yatırımlar değer azalışları (-) Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) Kambiyo zararları (-) Amortisman giderleri (-) Diğer yatırım giderleri (-) Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) Karşılıklar hesabı (+/-) Reeskont hesabı (+/-) Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-) Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) Diğer gelir ve karlar Diğer gider ve zararlar (-) Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları (-) Dönem net karı veya zararı Dönem karı ve zararı Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) Dönem net kar veya zararı Enflasyon düzeltme hesabı 26 26, 36 36 6, 8 47.5 47.5 Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009 (189,374) (11,042,533) (14,898,449) (26,130,356) 2,801,001 2,596,149 46,242 158,610 (1,976,367) (126,149) (146,530) (1,703,688) (44,461) (271,256) 53,487 360,650 (187,342) (25,350,183) (25,350,183) (25,350,183) - (159,894) (6,717,496) (13,108,675) (19,986,065) 2,828,145 2,793,381 11,621 23,143 (1,336,163) (21,882) (1,314,281) (665,728) (56,313) (41,964) 163,374 (730,825) (19,159,811) (19,159,811) (19,159,811) - Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 55 Nakit Akım Tablosu Özsermaye Değişim Tablosu AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Nakit Akış Tablosu Para Birimi - Türk Lirası (TL) 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Özsermaye Değişim Tablosu Para Birimi - Türk Lirası (TL) Dipnot A123456789101112B123456789C1234567DEFG- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi varlıkların satışı Maddi varlıkların iktisabı (-) Mali varlık iktisabı (-) Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış) (A12+B9+C7+D) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 56 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 6, 8 1.1 20 2.12 Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009 16,475,231 7,867,976 (13,370,496) (328,134) 10,644,577 (264) (168,971) 661,613 (38,020,805) (26,883,850) 13,415,592 8,018,872 (12,454,596) (1,814,410) 7,165,458 (561,563) 901,105 (31,972,793) (24,467,793) 45,169 (2,577,400) (687,046) (106,626) 2,489,131 33,591 (803,181) 149,366 (3,578,411) (1,465,615) 5,259,035 2,897,547 (668,627) 2,593,295 58,000,000 406,132 58,406,132 (3,745) 30,715,356 21,602,864 52,318,220 21,000,000 21,000,000 7,045 (867,453) 22,470,317 21,602,864 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 Özsermaye değişim tablosu Özsermaye Yabancı Sermaye Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Senetleri (-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Net Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009) 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900 II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2010) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 75,000,000 58,000,000 58,000,000 - - 21,784 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900 58,000,000 58,000,000 - - - (2,059) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2,059) (25,350,183) (25,350,183) 19,159,811 (19,159,811) - 133,000,000 - 19,725 - - - - - (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 Özsermaye değişim tablosu Özsermaye Yabancı Sermaye Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Senetleri (-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Net Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2008) 54,000,000 - - - - - - - (11,697,047) (18,375,026) 23,927,927 II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 54,000,000 21,000,000 21,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (11,697,047) (18,375,026) 23,927,927 21,000,000 21,000,000 - - - 21,784 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21,784 (19,159,811) (19,159,811) 11,697,047 (11,697,047) - 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900 Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 15’de yer verilmektedir. Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 57 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1. Genel Bilgiler 1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon N.V.’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2009 tarihi ile karşılaştırmalı olarak aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2010 AEGON Turkey Holding B.V. Diğer Pay Tutarı TL 132,999,995 5 Pay Oranı % 99.99999 0.00001 31 Aralık 2009 Pay Tutarı TL 74,999,995 5 Pay Oranı % 99.99999 0.00001 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır. 20 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısı ile Şirket ana sözleşmesinde yer alan maddelerden Şirket’in adresi, Yönetim Kurulu toplantı takvimi, Yönetim Kurulu ve Genel Müdür görev ve yetkileri ve Yönetim Kurulu üyeleri maaş ve ücretleri ile ilgili olanlarında yapılan değişiklik ve düzenlemeler onaylanmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet(31 Aralık 2009 - 6 adet) Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarih ve 77943 sayılı İzin Belgesi ile kurulmuştur. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in Emeklilik Yatırım Fonları aşağıdaki gibidir: Emeklilik Yatırım Fonları Halka arz tarihi Başlangıç birim pay değeri AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF 17.11.2003 0.010025 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 17.11.2003 0.010007 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları EYF 17.11.2003 0.010007 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF 17.11.2003 0.009902 Şirket’in 2009 yılında arttırdığı 21,000,000 TL tutarındaki sermayenin,11,000,000 TL tutarındaki kısmı 28 Nisan 2009 tarihinde, 10,000,000 TL tutarındaki kısmı 15 Eylül 2009 tarihinde ödenmiştir. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 17.11.2003 0.009747 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 08.02.2010 0.010001 Şirket’in 75,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 92,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 7 Ocak 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Ocak 2010 tarih ve 7478 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı 26 Ocak 2010 tarihinde ödenmiştir. (*) Fon 20 Temmuz 2009 tarihinde kurulmuş olup,halka arz tarihi 8 Şubat 2010 tarihindedir. Toplam Ödenmemiş sermaye (-) Ödenmiş sermaye 133,000,000 100 75,000,000 100 - - - - 133,000,000 100 75,000,000 100 Şirket’in 92,000,000 TL olan sermayesi 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 109,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 13 Mayıs 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Ödenmemiş sermayenin tamamı 6 Temmuz 2010 tarihinde nakit olarak ödenmiştir. Şirket’in 109,000,000 TL olan sermayesi 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 133,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 24 Aralık 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 30 Aralık 2010 tarih ve 7719 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı olan 24,000,000 TL 30 Aralık 2010 tarihinde ödenmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 133,000,000 TL’dir (31 Aralık 2009- 75,000,000 TL). 1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) 58 Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211 K:2-3 34381 Şişli İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine getirilen hizmetler için ise 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. 1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı 31 Aralık 2010 Adet 31 Aralık 2009 Adet Üst düzey yönetici 5 4 Yönetici 26 26 Sözleşmeli personel 65 62 Pazarlama ve satış elemanı 420 321 Toplam 516 413 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 59 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 1.10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 1,809,943 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2009 – 1,326,772 TL). 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 4 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır. 1.7.Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti Şirket, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı) tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”’si kapsamında hayat dışı, hayat ve bireysel emeklilik branşları arasında dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için ayrıştırılabilen giderler ilgili branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta branşları gider oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2008/1 sayılı genelgesinin 3 numaralı maddesi (a) fıkrasına istinaden yapılmıştır. Son üç yılda üretilen emeklilik sözleşme sayısı, 3 yıllık emeklilik sözleşme sayısı ile 3 yıllık poliçe sayısı toplamına bölünerek yıllar itibariyle emeklilik branşı gider payı %16, sigorta gider payı %84 olarak hesaplanmıştır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı ayırımı ise; her bir bölüm için 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim üretimi ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanması ile bulunan üç oranın ortalaması ile hayat branşı için %99 (31 Aralık 2009 - %98) ve hayat dışı branş için %1 (31 Aralık 2009 - %2) olarak hesaplanmıştır. Şirket, branşlara ait olduğu hususunda tereddüt olmayan yatırım gelirlerini, direkt ilgili hesaplara aktarmaktadır. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar yalnızca AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı / Ticari Unvanı : AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Merkezi Adresi : Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center, No: 211 K:2-3 34381 Şişli, İstanbul Telefon : 0212 368 17 00 Faks : 0212 291 06 22 İnternet Sayfası Adresi : www.aegon.com.tr Elektronik Posta Adresi : aegon@aegon.com.tr 2.1. Hazırlık esasları 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan muhasebe ilkeleri Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. 14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in (Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik) 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır. Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır. Dolayısıyla Şirket, faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolide finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş olup, Şirket’in konsolidasyona tabi herhangi bir iştirak veya bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 60 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 61 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır. 2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları a. Teknik karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan teknik karşılıklar ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’e (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”), 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanıp 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hakkında değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmeliğe ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu’na”(Teknik Karşılıklar Sektör Duyurusu”) uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. Kazanılmamış primler karşılığı: Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, karlılık ve 62 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 benzeri komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmakta, dönem “Kazanılmamış Primler Karşılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının Şirket’in taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net) - kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Şirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı tutarını dikkate almak zorundadır. 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalar sonucunda devam eden riskler karşılığı doğuracak bir sonuç çıkmamıştır. Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. (31 Aralık 2009- Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda, varsa rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır.) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 7. Maddesi ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” uyarınca, hayat branşında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı teminat tutarları esas alınarak hesaplanmaktadır. Yıllar itibari ile yapılan toplam teminat hesabında beher poliçe bazında hesaplanan tüm teminatların yıllık ortalama değerleri ilgili teminatların riskleri çerçevesinde ağırlıklandırılmıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır.Bu doğrultuda Şirket son 5 yılda gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarları, tazminat bedellerini ve toplam teminatları dikkate almıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarda toplam 184,930 TL (31 Aralık 2009 – 11,456 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 63 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. (31 Aralık 2009 -Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatların, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalaması dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiş olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden işleme alınan muallağa konu dosyalar da ilgili branşın gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir. ) (31 Aralık 2009 - Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır. Cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı, Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. 2009 yılından itibaren aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %100’ü dikkate alınmaya başlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Ağustos 2009 tarihli 2009/12 numaralı Genelge’sine istinaden Şirket Müsteşarlık’ça yayınlanan 2009/11 numaralı Genelge‘de belirtilen uygulama usulünü (yeni formülasyon) kullanmış ve yapılan hesaplama sonucu Şirket’in ek karşılık ayırmasına gerek kalmamıştır.) Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda karşılık ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayrılmaktadır. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleşmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaştırılmış ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre değerlenir. Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak hasar ve tazminat karşılık tutarı belirlenir. (31 Aralık 2009 - Şirket, her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemektedir. Bu tablo, Şirket’in son beş yıl itibarı ile ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Müsteşarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beş yıllık aritmetik ortalamasının %95’in altında olması halinde, bu oran ile %95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınmaktadır). Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, 64 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur. a) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlık’ça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. b) Kar payı karşılıkları şirketlerin kar payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kar payı teknik esaslarında belirtilen kar payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kar payı karşılıklarından oluşur. Dengeleme karşılığı: Teknik Karşılıklar Yönetmeliği gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Sözkonusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. (31 Aralık 2009 - Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıktır. Bu karşılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 65 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür). b. Prim geliri ve hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır. Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği bilanço tarihleri itibarıyla tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonlarını tahakkuk ettirmiştir. Şirket, hayat dışı ve hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarını poliçe bazında hesaplanmıştır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Türk Lirası senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde kullanılan oran %19’dur. h.Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. 2.1.3 Kullanılan para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi c. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. Şirket reasürörlerden, aracılardan ve sigortalılardan olan alacak ve borç tutarlarını Şirket, gerekli olduğu ölçüde acente ve kişi bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) d. İkrazlar Hayat poliçelerinde, iştira hakkının kazanılmasını takiben sigortalı/sigorta ettiren borç/ikraz talep edebilir. Şirket, 3. yılını tamamlamış (sözleşme ile bu sürenin kısaltılmamış olması halinde) poliçe sahiplerine, o tarihteki kar paylı birikim tutarının (iştira değerinin) belirli bir oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır. İkrazlar üzerinden faiz uygulanmakta olup, uygulanan ikraz faiz oranı, yıllık kar payı oranının üzerinde bir oranda belirlenmektedir. e. Finansal kiralama işlemleri Kiralama - Kiracı durumunda Şirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 66 g. Alacak ve borç reeskont karşılığı 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. Finansal tablolar, bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Şirket, bilanço tarihleri itibariyle finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standart ve yorumlar dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Şirket, 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan hesap döneminde, aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş TFRS ve TFRYK yorumlarını uygulamıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında, Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler: • TFRYK 17 Gayri–nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması, • TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Değişiklik) – Uygun korumalı araçlar, • TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler (Değişiklik) – Grup tarafından nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemeler, • Yeniden düzenlemiş TFRS 3 İşletme Birleşmeleri ve TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik), • TFRS’de İyileştirmeler, Mayıs 2008 – Yayımlanan tüm değişiklikler, TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran f. Kur değişiminin etkileri Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardının satış işleminden sonra işletme kontrol gücü olmayan hisse Şirket, yabancı para cinsinden prim alacakları dışındaki varlıklarını ve teknik karşılıklar dışındaki yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Yabancı para prim alacakları ve teknik karşılıklar ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemekte ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. senetlerini elinde tutmaya devam ettiği durumlarda bağlı ortaklığın ve bu ortaklığa ait tüm varlık ve borçların AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmasına ilişkin hükümlerine açıklık getiren değişiklik hariç 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemi için geçerlidir, • TFRS’de İyileştirmeler, Nisan 2009 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 67 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Söz konusu standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. » TFRYK 17 Gayri–nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması Bu yorum, işletmelerin ortaklarına nakit dışı varlık dağıtılmasının nasıl muhasebeleştireceği konusunda yol göstermektedir. Yorum, yükümlülüğün ne zaman muhasebeleştirileceği, yükümlülüğün ve ona bağlı varlıkların nasıl ölçüleceği ve varlık ve yükümlülüklerin ne zaman finansal tablo dışı bırakılacağı konularına açıklık getirmektedir. » TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Değişiklik) – Uygun korumalı araçlar Değişiklik, işletmelere bir finansal aracın nakit akışındaki ya da gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerin bir kısmını korunan kalem olarak belirleme imkanı sağlanmasına açıklık getirmektedir. Ayrıca enflasyonun bazı durumlarda kısmen ya da tamamen finansal riskten korunan kalem olarak belirlenemeyeceğini öngörmektedir. » TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler (Değişiklik) – Grup tarafından nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme Bu değişiklik, ana ortaklığın ya da diğer bir grup işletmesinin ödeme yapmasını içeren işlemlerin muhasebeleştirilmesine ve bu işlemlerin bağlı ortaklığın bireysel finansal tablolarında nasıl gösterileceği konularına açıklık getirmektedir. » Yeniden düzenlemiş TFRS 3 İşletme Birleşmeleri ve TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) Yeniden düzenlenmiş TFRS 3, işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin finansal tablolara alınan şerefiyenin tutarı, birleşme tarihinde raporlanan kar ve zarar ve ileriki dönemlerde raporlanacak kar ve zarara etkisi bulunan bazı değişiklikler ortaya koymaktadır. Bu değişiklikler birleşme esnasında doğan maliyetlerin giderleştirilmesini ve koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin (şerefiyenin düzeltilmesi yerine) kar ve zarar tablosunda gösterilmesini içermektedir. Düzeltilmiş TMS 27, bir bağlı ortaklığı üzerindeki payda oluşan değişimlerin sermaye hareketi olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu nedenle bu tür bir değişimin şerefiye ya da kar zarar üzerinde bir etkisi söz konusu değildir. Buna ek olarak düzeltilmiş standart, bağlı ortaklıklarda oluşan zararların ve bağlı ortaklık üzerindeki kontrol gücünün kaybının muhasebeleştirilmesinde değişiklik yapmaktadır. Nisan 2009’da yayımlanan TFRS iyileştirmeleri kapsamında üzerinde değişiklik yapılan ve Şirket’in muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamış standartlar aşağıdaki gibidir: » TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler İş ortaklıkları ve ortak kontrol şeklinde ortaya çıkan işletme birleşmelerinin, bunlar TFRS 3 (yeniden düzenlenmiş)’ün kapsamında yer almasa dahi, TFRS 2’nin kapsamında yer almadıkları konusuna açıklık getirmektedir. » TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Satış amaçlı elde tutulan duran varlık ve durdurulan faaliyetler olarak sınıflandırılan duran varlıklara (ve elden çıkarılacak varlık grupları) ilişkin açıklamaların yalnızca TFRS 5’te belirtilenlerle sınırlı olduğu konusuna açıklık getirmektedir. Diğer TFRS’lerin gerektirdiği açıklamalar, yalnızca ve yalnızca bunlar durdurulan faaliyetler ve duran varlıklar için özel olarak zorunlu tutuldukları hallerde geçerlidir. » TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Bölüm varlıkları ve yükümlülüklerinin yalnızca sorumlu üst düzey yöneticiler tarafından işletme faaliyetlerini değerlendirmek üzere kullanıldıkları hallerde açıklanması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir. » TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu Bir borcun - herhangi bir zamanda- karşı tarafın isteği ile özkaynağa dayalı bir finansal aracın çıkarılması ile mahsup edilebilecek olması, borcun sınıflandırılmasını etkilemediği konusuna açıklık getirmektedir. 68 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 » TMS 7 Nakit Akış Tablosu Yalnızca bir varlığın kayda alınması sonucunu doğuran harcamaların yatırım faaliyetlerinden doğan nakit akışı olarak sınıflandırılabileceğini özel olarak belirtmektedir. Bu düzeltme 2009 yılında nakit ödeme yapılarak tamamlanan işletme birleşmelerinden doğan koşullu bedelin nakit akış tablosundaki sunumunu etkileyecektir. » TMS 17 Kiralamalar Bu değişiklik, arazilerin kiralama olarak sınıflandırılmasına ilişkin özel düzenlemeleri kaldırmakta olup bu işlemler artık yalnızca genel kurallar çerçevesinde düzenlenmektedir. » TMS 18 Gelir Kurul, bir işletmenin kendi adına mı yoksa (acente) olarak mı hareket ettiğinin belirlenmesi hakkında bir uygulama rehberi (standardın tamamlayıcı bir parçası olarak) eklemektedir. Değerlendirilmesi gereken nitelikler, bir işletmenin: - Malların ya da hizmetin sağlanmasında birincil olarak sorumlu olup olmadığı, - Stok riski olup olmadığı, - Fiyatların belirlenmesi üzerinde takdir hakkı olup olmadığı, - Kredi riski taşıyıp taşımadığıdır. » TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Bir işletme birleşmesinde edinilen şerefiyenin üzerine dağıtılabileceği en büyük muhasebeleştirme biriminin, edinilen işletmenin raporlama maksadı ile ana işletmeyle bir araya getirilmesinden önce bu işletme için TFRS 8’e göre tanımlanan faaliyet bölümü olabileceğine açıklık getirmektedir. » TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar İşletme birleşmeleri ile elde edilen ve yalnızca başka bir maddi olmayan duran varlık ile birlikte tanımlanabilen bir maddi olmayan duran varlığın, benzer faydalı ömürlere sahip olmak koşulu ile diğer maddi olmayan duran varlıklarla birlikte tek bir maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirebileceği konusuna açıklık getirmektedir. Bununla birlikte işletme birleşmelerinde edinilen maddi olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerini belirlemek için gösterilen değerleme tekniklerinin yalnızca bir örnek niteliğinde olup başka yöntemlerin kullanımını engellemediği konusuna açıklık getirmektedir. Eğer bir işletme TFRS 3 (yeniden düzenlenmiş)’ü erken bir dönemde uygulamaya koymuş ise, bu düzeltme de aynı erken dönemde uygulamaya koyulmalıdır. » TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Finansal riskten korunan kalem olarak kabul edilen kalemler Değişiklik aşağıdaki konulara açıklık getirmektedir: - Bir erken ödeme opsiyonunun geçerli işlem fiyatının borç verenin asıl sözleşmenin kalan vadesinde elde edeceği faizin yaklaşık bugünkü değerine kadar bir tutarını tazmin ettiği (karşıladığı) hallerde, bu geri ödeme opsiyonu asıl sözleşme ile yakından ilişkili bir kalem olarak değerlendirilir. - Bir işletme bileşmesinde alıcı ve satıcı taraf arasında satış işlemine konu olan işletmenin gelecekteki bir tarihte alımı ya da satışına ilişkin sözleşmelere tanınan kapsam muafiyeti, yalnızca bağlayıcı vadeli işlem sözleşmeleri ve herhangi bir tarafın ileriye dönük gerekli adımları henüz atmadığı türev niteliği taşımayan sözleşmeler için geçerlidir. (1 Ocak 2010 tarihine ya da sonrasında başlayan hesap dönemlerine ilişkin geçerlilik süresi henüz sona ermemiş tüm sözleşmeler için geçerlidir). - Finansal tablolara finansal araç olarak alınan nakit akışı riski koruması altında olan taahhüt edilmemiş ama gerçekleşmesi muhtemel işlemler ya da hali hazırda finansal tablolara alınmış olan finansal araçlardan doğan kar ve zararlar, korunan muhtemel nakit akışının kar ve zararı etkilediği dönemde yeniden sınıflandırılmalıdır. (1 Ocak 2010 tarihine ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri ilişkin geçerlilik süresi henüz sona ermemiş tüm sözleşmeler için geçerlidir). AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 69 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. » TFRYK 9 Gömülü Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi Kurul, TFRYK 9’un kapsamının açıklandığı bölümde; işletmelerin satın alınması, iş ortaklıkları ve ortak kontrol şeklinde ortaya çıkan işletme birleşmeleri sonucunda edinilen gömülü türev sözleşmelerinin edinme işlemi tarihinde olası yeninden değerlendirilmesine uygulanmayacağı konusuna açıklık getirmek üzere değişiklikler yapmıştır. Eğer bir işletme TFRS 3 (yeniden düzenlenmiş)’ü erken bir dönemde uygulamaya koymuş ise, bu düzeltme de aynı erken dönemde uygulamaya koyulmalıdır. » TFRYK 16 Yurtdışındaki İşletme ile ilgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması Değişiklik, yurtdışındaki işletme ile ilgili net yatırımın finansal riskten korunmasında; TMS 39’da belirtilen net yatırımın finansal riskten korunmasına ilişkin tasarım, etkililik ve belgelendirme koşullarına uyulduğu takdirde, geçerli finansal riskten korunma araçlarının – işletmenin kendisi de dâhil olmak üzere – grup bünyesindeki herhangi bir işletme ya da işletmelerce elde tutulabileceğini ortaya koymaktadır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulama yoluna gidilmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir: » TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi Yorum, 1 Temmuz 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine değinmektedir. TFRYK 19, bu sermaye araçlarının TMS 39’un 41 no’lu paragrafı uyarınca “ödenen bedel” olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, sözkonusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulmaktadır. » TFRYK 14 Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi (Değişiklik) Değişiklik, 1 Ocak 2011 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişikliğin amacı, işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir. Erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulanması geriye dönük olarak yapılmalıdır. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. » TFRS 9 Finansal Araçlar – Safha 1 Finansal Varlıklar, Sınıflandırma ve Açıklama Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Erken uygulamasına izin verilmektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olup olmayacağını gözden geçirmektedir. » TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) Değişiklik, 1 Şubat 2010 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev yükümlülük olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynak olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. 70 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 » TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Yeniden Düzenleme) Yeniden düzenleme, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yeniden düzenleme, devletin ya da işletmenin ilişkide olduğu devlet kontrolündeki kamu kuruluşlarının tek bir müşteri olarak nitelendirilip nitelendirmeyeceği hususunda işletmelerin yapması gereken değerlendirmeye ilişkindir. Şirket, bu değerlendirmeyi yaparken söz konusu kuruluşlar arasındaki ekonomik bütünleşmenin kapsamını göz önünde bulundurmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir ve erken uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Şirket, düzeltmenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. Mayıs 2010’da TMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş olup erken yürürlük tarihi 1 Temmuz 2010 ve sonrasında başlayan hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. » TFRS 3 İşletme Birleşmeleri, 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu iyileştirme, TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran değişikliklerin (2008 de yeniden düzenlenen TFRS 3’ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme birleşmelerinden doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir. Ayrıca bu iyileştirme, mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların bileşenlerini ölçme seçeneklerinin (gerçeğe uygun değer ya da mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) kapsamını sınırlamaktadır. Sonuç olarak bu iyileştirme, bir işletmenin (bir işletme birleşme işleminin parçası olan) satın aldığı işletmenin (zorunlu ya da gönüllü) hisse bazlı ödeme işlemlerinin değiştirilmesinin muhasebeleştirilmesini zorunlu hale getirmektedir. Örneğin bedel ve birleşme sonrası giderlerin ayrıştırılması gibi. » TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, TFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır. » TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu, 1 Ocak 2011tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir. » TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar, 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu iyileştirme, TMS 27 de yapılan değişikliklerin sonucu olarak TMS 21 Kur Değişimin Etkileri, TMS 31 İş Ortaklıkları ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yapılan değişikliklerin, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren veya ve TMS 27’nin daha erken uygulanması durumda bu tarihten itibaren ileriye dönük olarak uygulanacağı konusuna açıklık getirmektedir. » TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, TMS 34’de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılaması gereken açıklamalara ekleme yapmaktadır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 71 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. » TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel alacak şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan diğer müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir. » TFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik), 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklikler büyük ölçüde UFRS (Uluslararası Finansal Raporlama Standartları)ve US GAAP (Amerikan Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlkeleri)’ni açıklama gereklilikleri ile uyumludur. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. 2.2. Konsolidasyon Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3. Bölüm raporlaması Şirket, bireysel emeklilik, hayat sigortaları ve bunlara bağlı ferdi kaza sigortaları alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Şirket, halka açık olmadığı için herhangi bir bölüm raporlaması yapmamıştır. 2.5 Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 16- Maddi Duran Varlıkları” ile ilgili kısmındaki hükümlerine göre düzenlenmiştir. Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Sabit kıymetler, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır. Ekonomik ömrü 2.4.Yabancı para karşılıkları Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemleri işlem tarihindeki geçerli kurları esas alarak muhasebeleştirmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçları ise bilanço tarihlerinde geçerli olan TCMB kurları ile değerlemiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin ve bilançolarda yer alan kalemlerin TL’ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: TL / ABD Doları TL / Avro 31 Aralık 2010 1.5558 2.0621 31 Aralık 2009 1.5153 2.1740 Diğer faaliyetlerde kullanılan kurlar; TCMB döviz alış kuru TL / ABD Doları TL / Avro 72 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 3-10 yıl 3-15 yıl 5 yıl 4-8 yıl 2.6. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7. Maddi olmayan duran varlıklar Sigortacılık faaliyetlerinde kullanılan kurlar: TCMB Efektif döviz satış kuru Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler 31 Aralık 2010 1.5460 2.0491 31 Aralık 2009 1.5057 2.1603 Maddi olmayan duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili kısmındaki hükümlere göre düzenlenmiştir. Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 73 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleri ile gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 - 5 yıl) itfa edilir. 2.8. Finansal varlıklar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını artıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: • nakit, • başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı hak, • işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini • öngören sözleşmeye dayalı hak ya da, bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir.31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır. Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır. Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan, (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan veya (c) kredi ve alacak olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet tahvili gerçeğe uygun değer tespitinde 74 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarihli ve 12741 numaralı yazısına istinaden İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından (İMKB) yayınlanan bilanço tarihindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin, gerçeğe uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değeri arasındaki farklar özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modeller kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özsermaye hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özsermaye araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Elde edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Bu varlıklar satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modeller kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Devlet tahvili ve hazine bonolarının gerçeğe uygun değer tespitinde İMKB tarafından yayınlanan bilanço tarihlerindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değer arasındaki farklarının sigortalıya ait olan kısmı, Hazine Müsteşarlığı’nın belirttiği üzere, Sigortacılık Teknik Karşılıkları – Hayat Matematik Karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilmekte, Şirket’e ait olan kısmı ise özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Elde edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 75 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Vadeli banka mevduatları ise etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değeri ile izlenmektedir. Elde edilen faiz gelirleri ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Cari olmayan diğer finansal varlıklar Cari olmayan diğer finansal varlıklar elde etme maliyetinden varsa değer düşüş karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir. 2.9. Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 2.10. Türev finansal araçlar Şirket yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Şirket’in risk yönetim politikalarına göre riskten korunma amaçlı girilen söz konusu vadeli işlem anlaşmaları, TMS 39 (Finansal Araçlar: Kayda Alma ve Ölçüm)’a göre riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamadığından, alım satım amaçlı olarak tanımlanarak finansal tablolarda diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler arasında sınıflandırılarak rayiç değerleri ile yansıtılırlar ve rayiç değerindeki değişiklikler gelir tablosuna yansıtılır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal değeri 127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal araçları bulunmaktadır (31 Aralık 2009- Yoktur). 2.11. Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda net olarak gösterilirler. 2.12. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ile kredi kartı tutarlarını ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Nakit akış tablosu Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Kasa Banka - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer hazır varlıklar Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkuku Satılmaya hazır özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özsermaye araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özsermayede muhasebeleştirilir. Şirket’in satılmaya hazır duran varlıklar portföyünde cari dönemde meydana gelen gerçeğe uygun değer değişikliklerinin önemli ve uzun süreli bir biçimde maliyet değerinin altına indiğinin tespit edilmesi durumunda değer düşüklüğü karşılığı gelir tablosunda “finansal giderler”e yansıtılır. 76 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 2,584 44,806,604 146,897 44,659,707 7,509,032 1,043 18,008,404 18,558 17,989,846 3,593,417 52,318,220 21,602,864 232,004 78,744 52,550,224 21,681,608 2.13. Sermaye 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 133,000,000 TL olup, her biri 1 Kuruş değerindeki 13,300,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2009 - 75,000,000 TL – 7,500,000,000 adet). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir. 133,000,000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 13,300,000,000 payın 3,990,000.000 adedi (A) Grubu, 9,309,998,670 adedi (B) Grubu, geriye kalan payın 1,330 adedi (C) Grubu’dur. (31 Aralık 2009-sırasıyla 2,250,000,000, 5,249,999,250 ve 750 adet). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle (A) ve (B) Grubu payların tamamı ortaklardan Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 77 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu Hisse Senedi Sahiplerinin veya vekillerinin sahip oldukları veya temsil ettikleri her bir pay için 5 oyları, diğer gruplara ait hisse senedi sahipleri veya vekillerinin ise her bir pay için bir oyu vardır. TTK’nun 387.maddesi hükmü saklıdır. Bir hissenin intifa hakkına sahip olanlar ile çıplak mülkiyetine sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde Genel Kurul’da oy hakkı intifa hakkına sahip olan şahsa aittir. Vekil atanan ortaklar kendi oylarına ilaveten temsil ettikleri ortaklar adına da oy kullanırlar. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı 1.1 numaralı notta verilmiştir. 2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri: 2.18. Ertelenmiş gelir vergisi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ve kullanılmamış vergi zararlarının indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü bilanço tarihleri itibarıyla hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Doğrudan özsermayede alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özsermaye altında muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. Yatırım sözleşmeleri: Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır. 2.15. Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri Yoktur. 2.16. İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi Yoktur. 2.19. Çalışanlara sağlanan faydalar Tanımlanan fayda planı: Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 2,517.01 TL (31 Aralık 2009 - 2,365 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. 2.17. Borçlar 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2,623.23 TL’ye yükseltilmiştir. Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: Bilanço tarihleri itibariyle kullanılan temel aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir: • başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya • işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. 78 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 31 Aralık 2010 İskonto oranı Tahmin Edilen limit/ücret artışı %10 %5.1 31 Aralık 2009 %11 %4.8 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 79 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Tanımlanan katkı planı: Faiz gelir ve gideri Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 2.20. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu hesaplanmaktadır. Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı/borcu bulunmamaktadır. 2.23. Kar payı dağıtımı Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla Şirket’in mevcut zararları dolayısıyla kar payı dağıtımı söz konusu değildir. 2.24 İlişkili taraflar Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır: Bilanço tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 666,643 TL olup (31 Aralık 2009 -363,157 TL), bu tutarın 352,145 TL’lik kısmı için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 314,498 TL kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2009 - sırasıyla 172,718 TL ve 190,439 TL). (i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 344,458 TL (31 Aralık 2009 - 302,592 TL). (a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere); (ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya (iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; (b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması; Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. (c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; Sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili açıklamalara 2.1.2 numaralı notta yer verilmiştir. (d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; 2.21. Gelirlerin muhasebeleştirilmesi Prim ve komisyon geliri Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir. Fon işletim gideri kesintisi (e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; (f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya (g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması. İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Fon net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük azami %0.010 (yüzbinde 10) oranında fon işletim gideri kesintilerinin kaydedildiği hesaptır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki AEGON Grubu’na dahil şirketler ve yönetim diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. Yönetim gideri kesintisi 2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri Katılımcının bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak üzere alınan yönetim gideri kesintilerinin izlendiği hesaptır. Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. Giriş aidatı gelirleri Katılımcının bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması halinde katılımcı veya katılımcının hesabına hareket eden kişilerden emeklilik sözleşmesi teklif formunun imzalandığı tarihte geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yarısını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden giriş aidatının kaydedildiği hesaptır. 80 2.22. Finansal kiralamalar AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 81 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihleri itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, diğer teknik karşılıklar, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile varlıkların değer düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır: Kıdem tazminatı karşılığı: Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket’in, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü 330,741 TL (31 Aralık 2009 - 210,366 TL)’dir. Şüpheli alacaklar karşılığı: Şirket ilgili aracıların, sigortalıların ve katılımcıların geri ödeme yapamayacak olanları için 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarda 22,532 TL (31 Aralık 2009 – 22,532 TL), net tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Dava karşılıkları: Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Not 23). Ertelenmiş vergi: Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21). 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur. Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen maluliyet Hastalık maluliyet Kritik Hastalıklar 31 Aralık 2010 %19 %34 %1 %32 %47 31 Aralık 2009 %10 %47 %1 %45 %75 Şirket tarafından teminat altına alınan ecelen vefatların %54’ü (2009 - %74) ve kaza sonucu maluliyetlerin %98’ini (2009 - %74) sadece Hasar Fazlası Anlaşması ile reasüre edilen Polis Bakım Yardım Sandığı Yıllık Grup Hayat Sigortası oluşturmaktadır. Bu nedenle bu teminatlarda reasüröre devredilen teminat oranı daha düşük gözükmektedir. Sigorta riskine karşı duyarlılık Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne ve büyüklüğüne göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle reasürans anlaşmaları; hasar fazlası ve eksedan tür anlaşmalardan oluşmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, 2010 yılında ferdi hayat sigortalarında vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için 50,000 TL (31 Aralık 2009 – 25,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5,000 TL’nin (31 Aralık 2009 – 5,000 TL), kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için 50,000 TL (31 Aralık 2009 – 25,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5,000 TL’nin (31 Aralık 2009 – 5,000 TL) üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir. Şirket, grup hayat sigortalarında ise ecelen ve kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda 50,000 TL’nin (31 Aralık 2009 – 25,000 TL) üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir. Muallak hasar ve tazminatlar, Şirket’in hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip güncellenmektedir. Sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 4.1 Sigorta riski Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Branş Hayat Sigortası Ferdi Kaza Toplam 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Toplam Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde yükümlülüğü reasürör payı Toplam Şirket’in Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde net hasar yükümlülüğü yükümlülüğü (*) reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü 3,864,610 (245,670) 3,618,940 3,693,790 (107,026) 3,586,764 79,578 (37) 79,541 70,115 (603) 69,512 3,944,188 (245,707) 3,698,481 3,763,905 (107,629) 3,656,276 Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir. Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli dönemlerle hasar/prim oranını analiz etmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları yıllık hasar/prim oranı %35 seviyesindedir, ferdi kaza sigortalarında ise yıllık hasar prim oranı %20 oranında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009 - sırasıyla %30 ve %58). 82 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 (*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve dengeleme karşılığını içermektedir (31 Aralık 2009 - Aktüeryal zincir merdiven metodu, devam eden riskler karşılığı ve muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi sonucu bu alanlarda karşılık ayrılmasına gerek olmadığı görüldüğü için bu karşılıklar sonuca etki etmemektedir). AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 83 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2010 Toplam hasar yükümlülüğü hayat (*) Türkiye AB Ülkeleri Diğer (**) Toplam 31 Aralık 2009 Toplam Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde yükümlülüğü reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü Toplam Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde yükümlülüğü reasürör payı 3,420,543 (192,688) 3,227,855 3,306,992 (336) 3,306,656 89,964 - 89,964 229,616 - 229,616 1.593 - 1,593 1.657 - 1,657 3,512,100 (192,688) 3,319,412 3,538,265 (336) 3,537,929 31 Aralık 2009 Toplam hasar yükümlülüğü ferdi kaza (*) Şirket’in net hasar yükümlülüğü 31 Aralık 2008 Toplam Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde yükümlülüğü reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü Toplam Toplam hasar brüt hasar yükümlülüğünde yükümlülüğü reasürör payı Şirket’in net hasar yükümlülüğü Türkiye 79,042 - 79,042 67,824 - 67,824 Toplam 79,042 - 79,042 67,824 - 67,824 (*) Hasar yükümlülüğü, bilanço tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hariç ayrılmış olan muallak hasar ve tazminat karşılığını içermektedir. (**) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, “diğer” başlığı altında gösterilmiştir. Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre hasar yükümlülüğü yoğunlaşmasının dağılımı brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 Toplam hasar yükümlülüğü reasürör payı Net toplam hasar yükümlülüğü Brüt toplam hasar yükümlülüğü Toplam hasar yükümlülüğü reasürör payı Net toplam hasar yükümlülüğü 1,027,256 (87,725) 939,531 1,069,396 - 1,069,396 Ege Bölgesi 332,962 (3,501) 329,461 411,355 - 411,355 İç Anadolu Bölgesi 864,911 - 864,911 844,942 - 844,942 Akdeniz Bölgesi 628,853 (335) 628,518 424,239 - 424,239 Karadeniz Bölgesi 315,713 (101,127) 214,586 245,110 - 245,110 51,840 - 51,840 121,948 - 121,948 199,008 - 199,008 190,002 (336) 189,666 3,420,543 (192,688) 3,227,855 3,306,992 (336) 3,306,656 Marmara Bölgesi Doğu Anadolu Bölgesi Güneydoğu Anadolu Bölgesi Toplam Şirketin hasar gelişimini gösteren tablo 17.15 numaralı notta verilmiştir. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Sigortacılık mevzuatı uyarınca ayrılan karşılıklar ve bu karşılıkların 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli bilançolara etkileri aşağıda sunulmuştur: • Devam Eden Riskler Karşılığı Yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde ayrılan karşılıktır. 31 Aralık 2010 bilançosuna etkisi: Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında beklenen net hasar prim oranı %95’i aşmadığı için karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2009 - %95‘i aşmadığı için ayrılmamıştır). • Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarından fazla ise aradaki fark kadar ek bir karşılık ayrılmalıdır. 31 Aralık 2010 Bilançosuna Etkisi: 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” uyarınca, Şirket’in Hayat ve Ferdi Kaza Sigortası branşında Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu’na göre bulunan karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığından küçük olduğu için ek karşılık ayrılmamıştır. (31 Aralık 2009 – Küçük olduğu için ayrılmamıştır). • Kazanılmamış Primler Karşılığı Brüt toplam hasar yükümlülüğü Toplam hasar yükümlülüğü (Hayat) Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden hesaplanmaktadır. Birikimli hayat sigortalarında ise tarife priminden birikim primi düşülmektedir. 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” gereği, kazanılmamış primler karşılığının tarife primi üzerinden hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan aracı komisyonlarının ve gider paylarının ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihinde hayat ve hayat dışı branşlar için hesaplanan brüt kazanılmamış primler karşılığı tutarı 2,046,316 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009 - 836,192 TL). • Dengeleme Karşılığı 31 Aralık 2010 Toplam hasar yükümlülüğü (Ferdi kaza) Brüt toplam Toplam tazminat tazminat yükümlülüğü yükümlülüğü reasürör payı Net toplam tazminat yükümlülüğü Brüt toplam Toplam tazminat tazminat yükümlülüğü yükümlülüğü reasürör payı Net toplam tazminat yükümlülüğü Marmara Bölgesi 8,500 - 8,500 1,350 - 1,350 Karadeniz Bölgesi 70,542 - 70,542 66,474 - 66,474 79,042 - 79,042 67,824 - 67,824 Toplam 84 31 Aralık 2009 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 85 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Sözkonusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. 31 Aralık 2010 Bilançosuna Etkisi: Ayrılan dengeleme karşılığı tutarı 115,098 TL’dir (31 Aralık 2009 – 39,067 TL). 4.2.Finansal risk Kredi riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düşünülmektedir. Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri aşağıda yer almaktadır. Reasürörler: Şirket mali açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu açıdan risk seviyesinin düşük olduğu düşünülmektedir. Acenteler: Şirkete bağlı çalışan acenteler Şirket ile ilişkilerinde parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teşkil etmektedir. Satılan ürünlerin uzun süreli olması sebebiyle, acentelere verilen komisyon yapısının da uzun süreli tasarlanmış olması, acentelerin Şirket’ten sürekli olarak alacaklı durumda kalmasını sağlamaktadır. Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. Sigortalılar: Vadesi geçmiş prim alacakları, Şirket için bir risk olarak algılanmamakta, zira ödenmemiş primlerin mevcudiyeti halinde sigortanın tüm teminatları geçersiz olmaktadır. Şirket, finansal varlık ve yükümlükler nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, fiyat riski), likidite riski ve kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek giriş aidatı ve sigortalılardan alacaklarının tutarı 4,765,450 TL’dir. Alacaklar ile ilgili ortalama vade 139 gündür (31 Aralık 2009 - 1,800,798 TL, 135 gün). Şirket için gerekli öz sermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 6 aylık dönemler itibarıyla hesaplanmaktadır. İlgili yönetmelik Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde güncellenmiştir. Şirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye gereksinimini karşılamaktadır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Birinci yöntem Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Toplam gerekli öz sermaye 6,345 7,109 3,650,614 1,822,822 780,375 649,297 4,437,334 2,479,228 İkinci yöntem Aktif riski için gerekli öz sermaye 6,707,439 4,077,840 Reasürans riski için gerekli öz sermaye 127,934 64,803 Aşırı prim artışı için gerekli öz sermaye 1,250,056 1,001 89,585 90,430 645,133 328,129 132 18,550 8,820,279 4,580,753 58,552,756 25,828,967 Muallak tazminat karşılığı için gerekli öz sermaye Yazım riski için gerekli öz sermaye Faiz ile kur riski için gerekli öz sermaye Toplam gerekli öz sermaye Özsermaye Sermaye yeterliliği sonucu çıkan gerekli özsermaye (*) Limit fazlası 8,820,279 4,843,976 49,732,478 20,984,991 (*) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle birinci ve ikinci yöntem sonucunda bulunan sonuçların büyük olanı ile Şirket’in sahip olduğu iştirak, bağlı ortaklık, bağlı menkul kıymet ve müşterek yönetime tabi teşebbüs (sigorta, emeklilik, reasürans) tutarlarının toplamıdır. Sermaye yeterliliği sonucu Emeklilik Gözetim Merkezi dahil edilerek hesaplanmıştır. 86 Kredi riski AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 Henüz vadesi geçmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 418,000 65,500 İpotekler 4,993,893 691,000 Alacak senetleri 1,132,875 239,000 - 2,827 977,381 150,475 7,522,149 1,148,802 Teminat mektubu Hazine bonosu Diğer Toplam 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla giriş aidatı ve prim alacaklarının 1,282,349 TL (31 Aralık 2009 – 937,721 TL) tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, bahse konu giriş aidatı ve prim alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 3 aya kadar 278,411 220,798 3 - 6 ay arası 119,291 99,318 6 ay ve üzeri 884,647 617,605 1,282,349 937,721 Toplam Fon büyüklüğü, giriş aidatı borcunu karşılayan ve yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı emeklilik sözleşmesi için karşılık ayrılmamıştır. Yeniden yapılandırılmamış olması halinde vadesi geçmiş veya şüpheli hale gelmiş olabilecek, yeniden yapılandırılan giriş aidatı ve prim alacakları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının 70,906 TL tutarındaki kısmı şüpheli alacak niteliğindedir (31 Aralık 2008 - 55,935 TL). 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla şüpheli alacaklar için ayrılan karşılık tutarı 22,532 TL’dir (31 Aralık 2008 - 20,856 TL). Bu alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir. Tahsili şüpheli olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 87 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 6 ay ve üzeri 70,906 70,906 Toplam 70,906 70,906 Bilanço tarihleri itibarıyla, şüpheli alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Bankalar İpotekler 31 Aralık 2009 65,000 65,000 Avro Döviz Kuru TL Karşılığı 25,282 1.5460 39,086 451,627 2.0491 925,429 353,675 1.5460 546,782 - - - finansal varlıklar 1,208,432 1.5460 1,868,236 63,839 2.0491 130,812 Sigortalılardan alacaklar 2,374,561 1,5558 3,694,342 202,850 2.0621 418,298 6,148,446 718,316 1,474,539 ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 Varlıklar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait 3,961,950 Şirket’in şüpheli prim alacakları karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yükümlülükler 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Açılış Bakiyesi 22,532 20,856 Dönem Gideri - 1,676 22,532 22,532 Kapanış Bakiyesi Faiz oranı riski Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı varlık ve yükümlülük hesaplarının vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan etkilenen değişken faizli finansal varlığı bulunmadığından faiz riskine maruz kalmamıştır. Reasüröre borçlar 470,530 1.5460 Kazanılmamış prim karşılıkları 1,167,457 1.5558 Hayat matematik karşılıkları 2,217,291 1,5558 Kar payı karşılıkları 179,331 1.5558 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 162,415 1,5558 Net 46,681 2.0491 1,816,330 80,143 2,0621 165,263 3,449,663 323,988 2,0621 668,096 279,004 42,069 2,0621 86,751 252,685 50,000 2,0621 103,105 4,197,024 6,525,121 542,881 1,118,869 (235,074) (376,675) 175,435 355,670 727,439 31 Aralık 2009 Varlıklar Kur riski ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır. Kur riski, net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle yönetilmektedir. Bankalar 95,654 Avro Döviz Kuru TL Karşılığı 1,199 1.5057 1,805 1,678 2,1603 3,625 1,171,995 1.5057 1,764,673 503,442 1,5153 762,866 433,579 2,1603 936,661 41,310 2,1740 89,808 2,529,344 476,567 1,030,094 ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Sigortalılardan alacaklar 1,676,636 Bilanço tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Yükümlülükler 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 A. Döviz cinsinden varlıklar 7,622,985 3,559,438 B. Döviz cinsinden yükümlülükler 7,643,990 3,806,776 (21,005) (247,338) Net döviz pozisyonu (A-B) Reasüröre borçlar 359,307 1.5057 541,009 35,628 2,1603 76,967 Kazanılmamış prim karşılıkları 442,487 1.5153 670,500 35,563 2,1740 77,313 Hayat matematik karşılıkları 871,665 1,5153 1,320,834 332,172 2,1740 722,141 Kar payı karşılıkları 163,139 1.5153 247,205 68,382 2,1740 148,663 1,415 1,5153 2,144 - - 1,838,013 2,781,692 471,745 1,025,084 (161,377) (252,348) 4,822 5,010 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları Net - (*) Vefat tazminatı içeren bir poliçeye ait muallak tazminat karşılığı tutarı ödemenin yapılacağı kur ile sabitlenmiştir. Bu nedenle ABD Doları cinsinden karşılık, bilanço tarihindeki kur ile çarpıldığında bulunan rakam ile ayrılan rakam farklıdır. 88 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 89 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Kur riskine duyarlılık Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay Finansal borçlar - 406,132 - - - Esas faaliyetlerden borçlar - - - 814,100 - İlişkili taraflara borçlar - 9,561 - - - - - 9,561 Diğer borçlar - - - 766,060 - - 6,592 772,652 - - - - - - 26,258,495 26,258,495 - 1,082,643 - - - - - 1,082,643 gider tahakkukları - 135 - - - - - 135 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - - 754,836 - - - 754,836 Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - - - - - 330,741 330,741 Gider tahakkukları - - - 1,699,296 - - 9,854 1,709,150 Fiyat riski Özsermaye - - - - - - 58,437,658 58,437,658 Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı yatırım fonu fiyat riski belirlenmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla yatırım fonu piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması durumunda, Şirket’in vergi öncesi kar/ zararında artış/azalış yoktur (31 Aralık 2009 - 95 TL). Toplam yükümlülükler - 1,498,471 - 4,034,292 - Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket’in portföyündeki yabancı paraların TL karşısındaki %10’luk değer artışının/(azalışının) vergi öncesi kar seviyesindeki etkisi gösterilmektedir: Kur değer artışı / (azalışı) Para Birimi Vergi öncesi kar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2010 ABD Doları Avro 31 Aralık 2009 ABD Doları Avro (37,667) -10% 37,667 Sigortacılık teknik karşılıkları 10% 35,567 Ödenecek vergi ve benzeri diğer -10% (35,567) yükümlülükler ile karşılıkları 10% (25,235 Gelecek aylara ait gelirler ve -10% 25,235 10% 501 -10% (501) Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Toplam Yükümlülükler 10% Likidite riski 1 yıl 3-12 ay 5 yıl arası Net likidite fazlası/açığı 149,481 34,742,676 31,059,182 - - 406,132 109,186,445 110,000,545 194,229,785 199,762,548 5,029,774 9,258,101 1,615,994 (81,855,208) - (*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 345,342 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31 Aralık 2009- 705,284 TL), 937,007 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2009 683,233 TL), bu tutarların toplam vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır. 31 Aralık 2009 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2010 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 19,745 13,920,303 7,741,560 1 yıl 3-12 ay 5 yıl arası 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 1 aya kadar 1-3 ay 149,481 28,841,766 23,558,977 Vadesiz 1 yıl 3-12 ay 5 yıl arası 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Nakit ve nakit benzeri varlıklar Toplam Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar - - - - 52,550,224 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - 6,616,509 6,232,016 2,118,270 Esas faaliyetlerden alacaklar (*) - 782,825 1,268,189 5,920,907 - İlişkili taraflardan alacaklar - 47 - 17,644 Diğer alacaklar - - - - 8,991,249 1,615,994 - - - 21,681,608 3,278,803 11,042,799 - - - 24,598,200 88,334,189 90,752,574 sigortalılara ait finansal yatırımlar - 10,276,598 Esas faaliyetlerden alacaklar (*) - 366,851 468,975 1,582,559 - - İlişkili taraflardan alacaklar - - - - - - - - Diğer alacaklar - - - - - - 21,857 21,857 58,755 315,944 - 25,574,038 - 105,774,945 113,746,866 - - - 17,691 gelir tahakkukları - - 9,603 247,586 - - - - 21,115 21,115 Diğer cari varlıklar - - - 1,101,569 - - - 1,101,569 Finansal varlıklar - - - - - - 263,223 263,223 Gelecek aylara ait giderler ve Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları - - - 144,335 266,852 - 189,870 601,057 Maddi varlıklar - - - - - - 2,929,693 2,929,693 Diğer cari varlıklar - - - 862,910 - - - 862,910 Maddi olmayan varlıklar - - - - - - 2,349,549 2,349,549 Finansal varlıklar - - - - - - 263,223 263,223 Toplam varlıklar 19,745 24,563,752 11,498,941 13,974,513 - - Maddi varlıklar - - - - - - 2,929,986 2,929,986 Maddi olmayan varlıklar - - - - - - 3,125,438 3,125,438 Toplam varlıklar 90 - Finansal varlıklar ile riski AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 149,481 36,241,147 31,059,182 9,064,066 9,258,101 1,615,994 93,957,266 144,014,217 112,374,577 199,762,548 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 91 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1 yıl 3-12 ay 5 yıl arası Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 5 yıl ve üstü Dağıtılamayan Finansal borçlar - - - - - Esas faaliyetlerden borçlar - - - - - İlişkili taraflara borçlar - 5,489 - - - - Diğer borçlar - - - 1,100,054 - - 42,104 1,142,158 Sigortacılık teknik karşılıkları - - - - - - 21,757,407 21,757,407 - 797,961 - 168,971 - - - 966,932 gider tahakkukları - 684 - - - - - 684 Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - - 618,864 - - - 618,864 Diğer risklere ilişkin karşılıklar - - - - - - 210,366 210,366 Gider tahakkukları - - - 917,375 - - - 917,375 Özsermaye - - - - - - 25,789,900 25,789,900 Toplam yükümlülükler - 804,134 - 2,805,264 - - 140,404,819 144,014,217 19,745 23,759,618 11,498,941 11,169,249 - - (46,447,553) Toplam Yükümlülükler - - - 92,605,042 92,605,042 - 5,489 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları Gelecek aylara ait gelirler ve Net likidite fazlası/açığı - 31 Aralık 2010 Satılmaya hazır finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Riski hayat poliçe sahiplerine ait finansal yatırımlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Toplam Uzun vadeli emeklilik faaliyetlerinden alacak ve borçlar finansal tablolarda eşit tutarda yer almaktadır. Bu tutarlar piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir. Makine ve teçhizatlar Motorlu taşıtlar Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar Toplam 3,643,023 299,103 1,269,163 1,654,307 6,865,596 Defter değeri Gerçeğe uygun değeri Defter değeri Gerçeğe uygun değeri 45,038,608 45,038,608 18,087,148 18,087,148 Alımlar 413,058 8,968 293,260 289,846 1,005,132 7,509,032 7,509,032 3,593,417 3,593,417 Çıkışlar (1,339) (74,567) (334,648) (69,914) (480,468) 546,782 546,782 992,865 992,865 - - 947 947 4,054,742 233,504 1,227,755 1,874,239 7,390,260 25,027,256 25,027,256 23,604,388 23,604,388 113,746,866 113,746,866 90,752,574 90,752,574 263,223 263,223 263,223 263,223 2,243,598 158,786 787,704 745,815 3,935,903 192,131,767 192,131,767 137,294,562 137,294,562 458,220 49,261 143,120 256,708 907,309 (1,339) (70,976) (325,242) (55,381) (452,938) 110,000,545 110,000,545 92,605,042 92,605,042 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi 2,700,479 137,071 605,582 947,142 4,390,274 9,561 9,561 5,489 5,489 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 1,354,263 96,433 622,193 927,097 2,999,986 772,652 772,652 1,142,158 1,142,158 110,782,758 110,782,758 93,752,689 93,752,689 Maliyet değeri 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar Finansal yükümlülükler 31 Aralık 2009 Finansal varlıklar Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal tablolarda cari olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırılmış emeklilik faaliyetlerinden alacaklar piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir. 6. Maddi duran varlıklar Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilişkin döküm aşağıda yer almaktadır. Bankalar Finansal varlıklar Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, bölüm bilgileri dipnotu sunulmamaktadır. Finansal araçlar kategorileri: Toplam Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: 5. Bölüm bilgileri Diğer riskler Diğer finansal varlıklar (*) Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. - (*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 705,284 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31 Aralık 2008- 463,195 TL), 683,233 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2008 287,064 TL), bu tutarların vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır. Esas faaliyetlerden alacaklar Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş amortisman 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerin gerçeğe uygun değerleri belirlenememektedir. 92 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 93 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Makine ve teçhizatlar Motorlu taşıtlar Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar Toplam 1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi 2,549,731 504,733 894,494 1,309,578 5,258,536 Alımlar 1,094,420 - 418,472 344,729 1,857,621 Çıkışlar (1,128) (205,630) (43,803) - (250,561) 3,643,023 299,103 1,269,163 1,654,307 6,865,596 10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri Maliyet değeri 31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi 10. Reasürans varlıkları Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla yoktur. (31 Aralık 2009 - Yoktur). Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları (sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabında izlenmektedir) aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2010 Birikmiş amortisman 1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 1,872,238 230,186 727,628 513,403 3,343,455 371,360 64,309 79,000 232,412 747,081 - (135,709) (18,924) - (154,633) 31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi 2,243,598 158,786 787,704 745,815 3,935,903 31 Aralık 2009 itibarıyla net defter değeri 1,399,425 140,317 481,459 908,492 2,929,693 Reasürans şirketlerine borçlar 8. Maddi olmayan duran varlıklar Haklar Toplam 4,869,157 4,869,157 Alımlar 1,572,268 1,572,268 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi 6,441,425 6,441,425 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi (724,489) 228,759 414,310 Reasürörden alınan komisyonlar (+) 635,714 10,367 - 39,500 Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) Muallak tazminat karşılığında reasürör payı 138,643 93,874 (444,237) (166,438) 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 1,261 (10,256) Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (7,795) 4,514 Reasürörden alınan komisyonlar (+) (1,451) 1,765 Reasürans faaliyeti (Hayat Dışı) Dönem gideri Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 2,519,608 2,519,608 796,379 796,379 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi 3,315,987 3,315,987 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 3,125,438 3,125,438 Maliyet değeri 1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi 3,148,367 3,148,367 Alımlar 1,720,790 1,720,790 31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi 4,869,157 4,869,157 1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 567,200 31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi 2,519,608 2,519,608 Cari olmayan finansal varlıklar 31 Aralık 2009 itibarıyla net defter değeri 2,349,549 2,349,549 Diğer finansal varlıklar (*) AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 (8,551) (4,178) 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 546,782 992,865 - 947 Cari finansal varlıklar 567,200 Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır. (201) Şirket, 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle finansal varlıkları ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlarını “alım satım amaçlı” ve “satılmaya hazır” finansal varlıklar gruplarında sınıflamaya tabi tutmuştur. 1.952,408 9. İştiraklerdeki yatırımlar (566) 11. Finansal varlıklar 1,952,408 Dönem gideri 94 Muallak tazminat karşılığında reasürör payı Alım satım amaçlı finansal varlıklar Birikmiş itfa payları 1 Ocak - 31 Aralık 2009 (1,447,353) Reasüröre devredilen primler (-) Birikmiş itfa payları 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı Maliyet değeri 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi 651,578 Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıda sunulmuştur. Reasüröre devredilen primler (-) Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 651,578 10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar Reasürans faaliyeti (Hayat Branşı) 7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık 2009 Toplam Toplam 25,027,256 23,604,388 25,574,038 24,598,200 263,223 263,223 263,223 263,223 (*) Diğer finansal varlıklar, Şirket’in uzun vadeli elde tutma niyeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerinden oluşmakta olup, finansal tablolarda cari olmayan varlıklar altında sınıflandırılmışlardır. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 95 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 ve 2009 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2010 Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili Eurobond Toplam Maliyet bedeli 31 Aralık 2009 Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Finansal varlığın türü Borsa rayici Kayıtlı değer - - - 872,290 992,865 992,865 520,637 546,782 546,782 - - - 520,637 546,782 546,782 872,290 992,865 992,865 31 Aralık 2010 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Maliyet bedeli 31 Aralık 2009 Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 19,725 21,784 - 19,725 21,784 - Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile iç verime göre hesaplanmış değerleri arasındaki farkları yansıtmaktadır. Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. Borsa rayici Kayıtlı değer Yatırım Fonu - - - 947 947 947 12. Borçlar ve alacaklar Toplam - - - 947 947 947 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Maliyet bedeli 31 Aralık 2009 Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devlet Tahvili) 11,204,001 12,178,732 12,178,732 9,392,533 10,048,987 10,048,987 Banka mevduatı 12,848,524 - 12,848,524 13,555,401 - 13,555,401 Toplam 24,052,525 12,178,732 25,027,256 31 Aralık 2010 22,947,934 10,048,987 23,604,388 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar (*) Sigortalılara krediler (ikrazlar) Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (**) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar (***) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 31 Aralık 2009 Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı Diğer finansal varlıklar Hisse Senedi Toplam Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer Maliyet bedeli Borsa rayici Kayıtlı değer 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223 (*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetleri, borsada işlem görmeyen bir şirkete ait hisse senetlerinden oluştuğu için bilanço tarihleri itibarıyla borsa rayici bulunmamaktadır. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar 31 Aralık 2010 Vadeli mevduat ABD Doları Avro Toplam 31 Aralık 2009 Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) 1,208,432 1.5460 1,868,236 1,171,995 1.5057 1,764,673 - - - 433,579 2.1603 936,661 1,868,236 Toplam alacaklar 31 Aralık 2009 7,609,681 1,411,366 15,200 19,873 2,343,823 2,869,765 103,729,788 86,403,196 70,906 70,906 (22,532) (22,532) 113,746,866 90,752,574 21,115 21,857 113,767,981 90,774,431 (*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların 4,418,408 TL tutarındaki kısmı sigortalılardan alacaklar (31 Aralık 2009 – 936,764 TL), 3,191,273 TL (31 Aralık 2009 – 474,602 TL) tutarındaki kısmı acentelere verilen komisyon avanslarından oluşmaktadır. (**) 68,380 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 - 169,690 TL). (***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar, saklayıcı şirketten uzun vadeli alacaklardan oluşmaktadır. (****) Diğer alacaklar, verilen depozito ve teminatlar ile diğer çeşitli alacaklardan oluşmaktadır. Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Döviz tutarı 1,208,432 Diğer alacaklar (****) 31 Aralık 2010 2,701,334 Yabancı para cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri iki aya kadar olup, faiz oranları %3,25’tir (31 Aralık 2009 - bir ay ve %2,55 -%3,00). 10,980,288 TL tutarındaki TL cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri ise bir ila iki aya kadar olup, faiz oranları %8,75 - %9,10 aralığındadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ise 10,854,067 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri bir ila iki aya kadar olup, faiz oranları %9.05 - %10.50 aralığında değişmekte idi. Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 0-30 gün 117,241 62,715 31-60 gün 54,498 28,385 61-90 gün 40,394 16,778 91-180 gün 65,896 3,267 181-360 gün 54,100 38,490 360 günden fazla 13,212 50 345,341 149,685 Toplam Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları ve şüpheli alacak hareket tablosu 4.2 numaralı dipnotta belirtilmektedir. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır. 96 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 97 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 15. Sermaye Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacağı ve borcu aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2010 Sigortalılardan alacaklar Döviz cinsi Döviz tutarı Döviz kuru ABD Doları 2,374,561 1.5558 Avro 202,850 2.0621 Toplam Reasürörlere borçlar Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir. 31 Aralık 2009 TL tutarı Döviz cinsi Döviz tutarı Döviz kuru TL tutarı 3,694,342 ABD Doları 503,442 1.5153 762,866 41,310 2.1740 89,808 418,298 Avro 4,112,640 ABD Doları 470,530 1.5460 Avro 46,681 2.0491 Toplam 852,674 727,439 ABD Doları 95,654 Avro 359,307 1.5057 541,009 35,628 2.1603 76,967 823,093 617,976 Şirket’in borçları ile ilgili açıklamalara 19. notta yer verilmiştir. Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır. 16. Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ve iç verime göre değerlenmiş tutarları arasında oluşan tutar 19,725 TL (31 Aralık 2009 - 21,784 TL) doğrudan özsermayede tahakkuk ettirilmiştir. Özsermayenin bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan kur farkları bulunmamaktadır. 13. Türev finansal araçlar 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal değeri 127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal araçları bulunmaktadır (31 Aralık 2009 – Yoktur).Sözkonusu türev işlemlerinin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 9,854 TL olarak “Diğer Finansal Borçlar” hesabında gösterilmektedir. 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları 17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 14. Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 2,584 1,043 45,038,608 18,087,148 146,897 18,558 Vadeli mevduat 44,891,711 18,068,590 Diğer hazır varlıklar 7,509,032 3,593,417 52,550,224 21,681,608 Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Toplam 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) Döviz tutarı Kur (TCMB döviz alış) Tutar (TL) 25,282 1.5460 39,086 1,199 1.5057 1,805 451,627 2.0491 925,429 1,678 2.1603 3,625 Branş Hayat Hayat dışı Toplam Avro Toplam 964,515 5,430 Yabancı para / TL TL 98 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Yıllık faiz oranı Yıllık faiz oranı %9-%10.75 %18-%24 Mevcut blokaj TL Tesis edilmesi gereken TL Mevcut blokaj TL 23,705,377 25,027,256 21,187,999 23,525,281 170,850 336,565 175,780 307,949 23,876,227 25,363,821 21,363,779 23,833,230 17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Matematik karşılığı TL 1 Ocak mevcut 119,466 Giriş 128,579 Çıkış Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 90 gün arasındadır (31 Aralık 2009 - 2-35 gün). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir: Tesis edilmesi gereken TL Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 11,854,100 TL nominal tutarında (31 Aralık 2009 - 10,540,000 TL nominal) devlet tahvili ve 13,652,312TL tutarında (31 Aralık 2009 – 13,469,087 TL) vadeli mevduattan oluşmaktadır. Hayat dışı branş için tesis edilen 339,585 TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 – 307,949 TL). Bankalar (DTH): ABD Doları 31 Aralık 2009 Dönem sonu mevcut 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Adet Matematik karşılığı TL 17,612,562 36,124 23,189,556 7,614,346 119,580 9,408,064 120,930 (4,303,569) (36,238) (14,985,058) 127,115 20,923,339 119,466 17,612,562 Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, poliçe sahiplerinin satılmaya hazır olarak sınıflanan finansal varlıklarının gerçeğe uygun değer ile iç verim değeri arasındaki 244,042 TL (31 Aralık 2009 - 85,095 TL) tutarındaki fark, matematik karşılıklar altında sınıflanmış, yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir. AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 99 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları 31 Aralık 2010 / TL 31 Aralık 2009 / TL Kaza vefat teminatı 1,013,000 102,912,200 Kaza sonucu maluliyet teminatı 1,213,200 103,312,200 2,226,000 206,224,400 Toplam birikim tutarlarıdır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2010 Birim fiyatı TL 31 Aralık 2009 Birim fiyatı TL 0,032188 0,028452 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 0,030131 0,028243 ANK Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu 0,024656 0,023356 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 0,050799 0,039813 ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Emeklilik Yatırım Fonu 0,010969 0,011064 ANY Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 0,010398 - ANE Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu 2010 yılında kurulan AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fon’u 8 Şubat 2010 tarihinde halka arz edilmiştir. 17.5. Porföydeki ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları 31 Aralık 2010 Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır. Mevcut: Dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla mevcut 17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları Fon adı Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır. 17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 1 Ocak - 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Bireysel Adet Matematik karşılığı TL Adet Matematik karşılığı TL 837,876,166 26,970,182 842,106,487 23,959,614 1,378,353,386 41,532,534 1,229,382,086 34,721,438 643,200,326 15,859,110 577,653,391 13,491,673 1 Ocak - 31 Aralık 2009 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 322,861,093 16,401,157 290,988,735 11,585,134 Bireysel ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma EYF 240,764,878 2,641,164 254,431,194 2,815,027 62,177,269 645,917 - - 3,485,233,118 104,050,064 3,194,561,893 86,572,886 Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF) ANE Dengeli EYF ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF ANY Esnek EYF Toplam Kurumsal Toplam Kurumsal Toplam Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL 103,543 29,890,491 28,523,557 53,776 5,122,786 5,013,827 157,319 35,013,277 33,537,384 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL 11,419 1,058,520 1,013,083 3,257 133,527 130,804 14,676 1,192,047 1,143,887 Bilanço tarihi itibariyle toplam 68,380 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 - 169,690 TL). 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL Bireysel 1,951 759,220 737,642 150 85,583 83,969 2,101 844,803 821,611 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL 21 1,763 1,718 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Ferdi Kurumsal Grup Adet Portföy tutarı TL Adet Portföy tutarı TL Giriş 105,494 82,625,248 53,926 20,663,129 Çıkış 9,637 19,640,233 2,719 6,258,790 Mevcut 51,863 1 Ocak - 31 Aralık 2009 82,599,288 15,713 Ferdi Adet 20,655,530 Adet Bireysel Kurumsal 4 140 140 25 1,903 1,858 Portföy tutarı TL Giriş 11,440 5,395,755 3,261 1,077,023 Çıkış 13,354 22,342,910 5,992 13,073,468 Mevcut 51,697 65,777,923 16,842 20,331,902 100 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Toplam Grup Portföy tutarı TL Toplam AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 101 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adetleri ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2010 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 ve 1 Ocak 2009 - 31 Aralık 2009 tarihleri arasında Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen katılımcıların toplam olarak hareketleri aşağıdaki gibidir; Ferdi Adet Matematik karşılık TL Adet Matematik karşılık TL 12,342 3,966,958 1,448 8,387,105 Grup Toplam 739 249,704 5,330 223,195 13,081 4,216,662 6,778 8,610,300 17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Ayrılanlar Adet Katılım payı (Brüt) TL Katılım payı (Net) TL Bireysel 9,637 19,640,233 16,642,253 Kurumsal 2,719 6,258,790 5,706,351 12,356 25,899,023 22,348,604 Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Katılım payı (Brüt) TL Katılım payı (Net) TL 13,354 22,342,910 18,834,888 5,992 13,073,468 11,806,701 19,346 35,416,378 30,641,589 Adet Ayrılanlar Bireysel Kurumsal Toplam Adet: 1 Ocak - 31 Aralık tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan sözleşme sayılarını göstermektedir. Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Kar payı dağıtım oranı (%) Kar payı dağıtım oranı (%) TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Birikimli tarifeler 9.18 12.36 TL AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. - Birikimli tarifeler 8.70 11.71 TL Ankara Sigorta Devir Portföyü - Birikimli tarifeler 9.63 12.81 TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü - Ölümde prim iadeli tarifeler 8.76 11.97 ABD Doları (Hayat Sigortaları) 3.35 2.50 Avro (Hayat Sigortaları) 3.66 3.06 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Kazanılmamış prim karşılığı 2,046,316 836,192 Muallak hasar ve tazminat karşılığı 3,829,090 3,724,838 Dengeleme karşılığı (*) 115,098 39,067 Matematik karşılık (**) 21,167,381 17,697,657 27,157,885 22,297,754 653,683 432,718 Toplam 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Adet Net prim tutarı TL Adet Net prim tutarı TL Ferdi 11,456 9,147,017 2,824 1,426,979 Grup 117,123 3,619,128 116,751 4,525,355 128,579 12,766,145 119,575 5,952,334 Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Brüt sigortacılık teknik karşılıkları Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini göstermektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları Kazanılmamış prim karşılığı Muallak hasar ve tazminat karşılığı Toplam 245,707 107,629 899,390 540,347 Net sigortacılık teknik karşılıkları Kazanılmamış prim karşılığı 1,392,633 403,474 Muallak hasar ve tazminat karşılığı 3,583,383 3,617,209 Dengeleme karşılığı Matematik karşılık Toplam 115,098 39,067 21,167,381 17,697,657 26,258,495 21,757,407 (*) Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmaktadır. (**) Matematik karşılığın hareketi 17.2 numaralı notta açıklanmıştır. 102 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 103 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu Dengeleme karşılığı: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 1 Ocak 2010 itibariyle Ödenen hasar Net değişim Brüt Reasürör payı Net 3,724,838 (107,629) 3,617,209 (5,466,754) - (5,466,754) 5,571,006 (138,078) 5,432,928 3,829,090 (245,707) 3,583,383 1 Ocak 2010 itibariyle Net değişim 1 Ocak 2009 itibariyle Ödenen hasar Net değişim Reasürör payı Net 4,583,147 (13,957) 4,569,190 (10,675,585) 39,500 (10,636,085) 9,817,276 (133,172) 9,684,104 3,724,838 (107,629) 3,617,209 Reasürör payı Net 39,067 - 39,067 76,031 - 76,031 115,098 - 115,098 Brüt Reasürör payı Net 31 Aralık 2009 31 Aralık 2009 Brüt Brüt 1 Ocak 2009 itibariyle Net değişim 288 - 288 38,779 - 38,779 39,067 - 39,067 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 Brüt Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam 3,591,141 31 Aralık 2009 Reasürör payı Net (192,688) 3,398,453 Brüt 3,606,089 Yabancı para cinsi Reasürör payı Net (336) 3,605,753 237,949 (53,019) 184,930 118,749 (107,293) 11,456 3,829,090 (245,707) 3,583,383 3,724,838 (107,629) 3,617,209 Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu 1 Ocak 2010 itibariyle 836,192 Reasürör payı (432,718) Euro Yabancı para tutarı Kur 3,725,079 1.5558 5,795,477 496,200 2.0621 1,023,214 Tutar TL Yabancı para tutarı Kur Tutar TL 1,478,705 1.5153 2,240,682 436,116 2.1740 948,117 Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir: Kaza yılı 2002 ve öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Toplam 3,591,141 Nihai hasar maliyeti tahmini 31 Aralık 2010 Brüt ABD Doları 31 Aralık 2009 Kaza yılında 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 1,428,033 Net 1 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 - 2,163,109 403,474 2 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 - - 1,498,391 3 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 - - - 1,440,686 4 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 - - - - 1,230,032 5 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 283,591 - - - - - 944,584 6 yıl sonra 243,901 171,167 245,969 - - - - - - 661,037 7 yıl sonra 243,901 171,167 - - - - - - - 415,068 8 yıl sonra 243,901 - - - - - - - - 243,901 Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 664,718 1,428,033 3,591,141 Artış/(azalış) -Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı 2,046,316 (653,683) 1,392,633 -Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı (836,192) 432,718 (403,474) 2,046,316 (653,683) 1,392,633 31 Aralık 2009 muallak hasar Brüt 1 Ocak 2009 itibariyle 75,424 Reasürör payı (13,894) Net Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar - - - - - - - 61,530 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam brüt 243,901 171,167 245,969 283,591 285,717 210,354 57,692 - 237,949 muallak hasar karşılığı Artış/(azalış) -Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı 836,192 (432,718) 403,474 -Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı (75,424) 13,894 (61,530) 836,192 (432,718) 403,474 104 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 - 664,718 1,428,033 3,829,090 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 105 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir: Kaza yılı 2002 ve öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 1,069,380 1,321,994 3,571,567 Diğer esas faaliyetlerden borçlar (*) 1,081,081 1,522,473 Toplam Nihai hasar maliyeti tahmini Kaza yılında 504,041 171,510 249,865 255,595 164,777 191,384 718,214 1,316,181 1 yıl sonra 504,041 171,510 249,865 255,595 164,777 191,702 752,421 - 2,289,911 Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar (**) 2 yıl sonra 504,041 171,510 249,865 255,595 164,777 191,697 - - 1,537,485 Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar (***) 3 yıl sonra 504,041 171,510 249,694 255,595 164,777 - - - 1,345,616 Esas faaliyetlerden borçlar toplamı 4 yıl sonra 504,041 171,510 249,870 255,595 - - - - 1,181,016 Ortaklara borçlar 5 yıl sonra 504,041 171,510 249,867 - - - - - 925,418 Personele borçlar 6 yıl sonra 504,041 171,510 - - - - - - 675,551 İlişkili taraflara borçlar - 504,041 Alınan depozito ve teminatlar 7 yıl sonra 504,041 - - - - - - Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam 504,041 171,510 249,867 255,595 164,777 191,697 752,421 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar - - - - - - - - 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle toplam brüt - - - - - - - - 3,724,838 1,316,181 3,606,089 muallak hasar 118,749 muallak hasar karşılığı Diğer çeşitli borçlar (****) Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) Diğer borçlar Toplam 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda; (*) Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuştur. (**) (***) (****) 4,120,296 3,357,379 103,729,788 86,403,196 110,000,545 92,605,042 400 - 9,161 5,489 9,561 5,489 6,592 42,104 766,060 1,111,763 - (11,709) 772,652 1,142,158 110,782,758 93,752,689 Şirketin, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na yazılan yıllık hayat poliçesi için 1,038,317 TL tutarında komisyon borcu diğer esas faaliyetlerden borçlar altında sınıflanmıştır (31 Aralık 2009 - 1,447,392 TL). 68,380 TL tutarındaki kısmı katılımcılara kısa vadeli borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 - 169,690 TL). Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar, katılımcılara uzun vadeli borçlardan oluşmaktadır. Diğer çeşitli borçlar, tedarikçilere borçlardan oluşmaktadır. 20. Borçlar 17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 17.15 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 18. Yatırım anlaşması yükümlülükleri 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sıfır faizli kullanmış olduğu 406,132 TL tutarında kredisi bulunmaktadır. (31 Aralık 2009 – Yoktur). 21. Ertelenmiş gelir vergisi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. Yoktur. Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Diğer karşılıklar 31 Aralık 2009 (229,040) (136,350) 66,148 42,073 88,068 85,685 257,859 229,414 Finansal varlıklar değerleme farkları (4,458) (7,231) Alacak – borç reeskontu (4,175) (3,181) Personel prim karşılığı tahakkuku Birikmiş mali zarar Kaydedilen ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 106 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 31 Aralık 2010 339,859 183,475 13,045,439 9,087,461 13,559,700 9,481,346 - - AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 107 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. Bilanço tarihinde Şirket’in 65,227,193 TL (31 Aralık 2009 - 45,437,303 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır ve bu zararlara ait 13,045,439 TL (31 Aralık 2009 - 9,087,461 TL) tutarında bir ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü 13,559,700 TL (31 Aralık 2009 - 9,481,346 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Vergi zararlarının vadesi aşağıdaki şekilde sona erecektir. 23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları 23.1. Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Kullanılmamış izin karşılıkları (Not 47.1) 440,338 428,425 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 446,591 307,499 330,741 210,366 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 2010 yılında sona erecek - 4,720,368 Kıdem tazminatı karşılığı 2011 yılında sona erecek 5,411,214 5,411,214 Gider tahakkukları (*) 2012 yılında sona erecek 7,646,012 7,646,012 Toplam 2013 yılında sona erecek 10,045,925 10,045,925 2014 yılında sona erecek 17,672,733 17,613,784 2015 yılında sona erecek 24,451,309 - 65,227,193 45,437,303 Kullanılmamış izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2,517.01 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2009 2,365.16 TL). Dönem içi hareket, net Kapanış bakiyesi Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Kıdem tazminatı karşılığı 1 Ocak itibarıyla karşılık 210,366 186,261 495,463 398,748 (375,088) (374,643) 330,741 210,366 Ödenen kıdem tazminatları Dönem sonu itibarıyla karşılık 108 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 Vergi karşılığı (*) Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek yükümlülükler ve karşılıkları 1 Ocak - 31 Aralık 2009 428,425 507,359 11,913 (78,934) 440,338 428,425 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 314,498 190,439 - 168,971 619,555 482,212 934,053 841,622 (*) Hayat sigortası müşterilerinin birikim gelirleri üzerinden kesilmiş bulunan vergi stopajlarının Şirket’e ait vergi ödemelerinden mahsup edilmesi ve bir kısmının iade yoluyla nakden geri alınması konusunda başlatmış olduğu inceleme sonucunda 2008 yılı Ocak ayı içerisinde 2003 ve 2004 yılları için Şirket’e ulaşmış toplam 625,500 TL tutarında vergi aslı ve vergi ziyaı cezasını gösterir Vergi İdaresi İnceleme Raporu bulunmaktadır. 5 Kasım 2008 tarihinde, 5736 sayılı Kanun’un 1. maddesi kapsamında varılan uzlaşma sonucu 2003 ve 2004 yılları için toplam 601,873 TL tutarında vergi cezası gideri oluşmuştur. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla uzlaşılan tutarın 432,902 TL’lik kısmı Vergi Dairesi’ne ödenmiştir.Geriye kalan 168,971 TL tutarındaki kısım 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Vergi Dairesi’ne ödenmiştir. 24. Net sigorta prim geliri Kullanılmamış izin karşılığı Hayat dışı Hayat Toplam Dönem gideri 1 Ocak - 31 Aralık 2010 23.2. Diğer yükümlülükler ve karşılıkları Devam eden davalar karşılığı (Not 47.1) Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5,1 (31 Aralık 2009 - %4.8) enflasyon ve %10 (31 Aralık 2009 - %11) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,66 (31 Aralık 2009 - %5,92) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. 917,375 1,863,665 (*) Bilanço tarihi itibariyle personele 2010 yılı içerisinde ödenecek prim tahakkuklarını içermektedir. Kullanılmamış izin karşılığı 22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri 1,699,296 2,916,966 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 37,279 29,239 12,865,373 6,498,307 12,902,672 6,527,546 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 109 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 25. Aidat (ücret) gelirleri 27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelir tutarları aşağıdaki gibidir: Hayat teknik bölüm altında sınıflanan 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Giriş aidatı geliri 3,181,701 3,772,715 Yönetim gideri kesintisi 1,474,603 1,188,067 Fon işletim geliri Toplam 1,922,813 1,612,143 6,579,117 6,572,925 26. Yatırım gelirleri Teknik bölüm dışındaki yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2009 2,642,391 2,805,002 - 105,591 Devlet tahvili satış gelirleri 22,119 2,725 Yatırım fonu satış gelirleri 289 38 Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri 151,834 75,539 2,468,149 2,621,109 Kambiyo karları 158,610 23,143 Kambiyo karları 158,610 23,143 2,801,001 2,828,145 Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri Hayat ve hayat dışı teknik bölümlerde gösterilen yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri Devlet tahvili satış gelirleri 105,591 721,626 670,149 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihleri itibarıyla gelir tablolarında yansıtılan net kayıp/kazanç bulunmamaktadır (31 Aralık 2009 - Yoktur). 1 Ocak – 31 Aralık 2010 ve 2009 dönemlerine ait rücu gelir ya da gideri bulunmamaktadır. 30. Yatırım anlaşması hakları Yoktur. 31. Zaruri diğer giderler 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle söz konusu konuyla ilgili oluşan yükümlülük, 23.2 numaralı notta detaylı olarak açıklanmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle söz konusu yükümlülük ödenerek kapatılmıştır. 32. Faaliyet giderlerinin dökümü 1 Ocak - 31 Aralık 2009 1,972,318 2,897,652 Hayat 66,540 279,529 Hayat dışı 855,439 634,561 Emeklilik Toplam 14,267 86,314 1,897,248 Kambiyo karları 762,873 478,895 Kambiyo karları 762,873 478,895 2,735,191 3,376,547 Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri 564,558 - 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat, hayat dışı ve emeklilik branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir; 1,036,072 Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri 721,626 28. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler Hayat branşı yatırım geliri Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 1 Ocak - 31 Aralık 2009 29. Sigorta hak ve talepleri 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Teknik olmayan bölüm altında sınıflanan 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 (16,146,944) (11,661,238) (254,190) (244,335) (21,164,338) (19,356,888) (37,565,472) (31,262,461) Hayat dışı bölüme aktarılan yatırım gelirleri Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş (giderleri) gelirleri (1,224) 3,205 Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri 29,762 33,130 28,538 36,335 110 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 111 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 (18,543,966) (17,207,885) Üretim komisyon giderleri (7,966,361) (4,777,442) Ulaşım giderleri (1,128,541) (1,022,845) İşletme aidat ve yönetim giderleri (3,369,520) (2,146,573) Haberleşme ve iletişim giderleri (1,041,602) (1,098,338) Eğitim giderleri (1,347,511) (1,618,642) Denetim ve danışmanlık giderleri (1,592,611) (1,063,056) İlan ve reklam giderleri (1,291,024) (694,110) (947,955) (786,254) (14,659) (237,920) Personele ilişkin giderler Kira giderleri Vergi, resim ve harçlar Banka ve tescil onay giderleri (298,491) (284,833) Sigorta primi gideri (66,181) (72,113) Sözleşme tanzim ücreti (62,309) (53,744) Reasürans komisyon geliri, net 634,263 12,132 Diğer giderler Toplam (529,004) (210,838) (37,565,472) (31,262,461) 33. Çalışanlara sağlanan fayda giderleri 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat, hayat dışı ve emeklilik branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir; 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 (495,463) (398,748) (15,034,727) (14,963,738) Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı (1,809,943) (1,326,772) Personel prim tahakkukları (1,699,296) (917,375) Kıdem tazminatı karşılığı gideri Personel ücret ve giderleri (*) İzin karşılığı gideri Toplam (11,913) 78,934 (19,051,342) (17,527,699) (*) 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemi içerisinde ödenen 375,088 TL tutarındaki kıdem tazminatı tutarı personel ücret ve giderleri içerisinde yer almaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2009 – 374,643 TL). Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır. 34. Finansal maliyetler Döneme ait finansal gider bulunmamaktadır. 35. Gelir vergileri Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla zararlarından dolayı kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sırasıyla 614,663 TL ve 989,076 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, peşin ödenen stopajları içermektedir. Kurumlar vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2010 ve 2009 yıllarında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2010 ve 2009 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmaktadır. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi Dairesi tarafından beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Şirket kayıtları, incelemeye açık olan yıllar için, Not 23.2 de belirtilen husus haricinde, herhangi bir incelemeye konu olmamıştır ve incelemeye açık olan yıllara ilişkin Şirket’in finansal ya da operasyonel işlemlerinden doğabilecek olan stopaj ya da diğer vergilere ilişkin olası bir ek vergi belirlenememektedir. Ancak, Şirket yönetimi herhangi bir ek yükümlülüğün doğacağını tahmin etmemektedir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Enflasyona göre düzeltilmiş vergi hesaplamaları Şirket 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılından itibaren Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için yasal finansal tablolara enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Bilanço tarihinde Şirket’in 65,227,193 TL (31 Aralık 2009 - 45,437,303 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan ve taşınan vergi zararları bulunmaktadır. Gelir tablosunda veya doğrudan özsermayede muhasebeleştirilen vergi bulunmamaktadır. 112 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 113 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 36. Net kur değişim gelirleri 44. İşletme birleşmeleri Yoktur. 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 31,893 12,065 2,557 4,646 124,160 6,432 158,610 23,143 45. İlişkili taraf açıklamaları Kambiyo karları Döviz mevduatlardan Cari işlemlerden Reasürans işlemlerinden Döviz mevduatlardan Reasürans işlemlerinden Net kambiyo kar /(zararı) Şirket’in ana ortağı %99,99 pay ile AEGON N.V’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding B.V.’dir. b. Kuruluşun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları Kambiyo zararları Cari işlemlerden a. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi (615) (16,232) (35,638) (5,650) (110,277) - (146,530) (21,882) 12,080 1,261 Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır. 31 Aralık 2010 itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2009 - 6). c. Ortaklardan olan alacaklar aşağıdaki gibidir: 37. Hisse başına kazanç UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse başı kar payı 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 17,644 - 17,644 - 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Ortaklardan olan alacaklar Toplam d. Ortaklara olan borçlar aşağıdaki gibidir: Yoktur. 39. Faaliyetlerden yaratılan nakit Ortaklara olan borçlar 400 - Toplam 400 - Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. e. Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Diğer finansal varlıklar ile ilgili bilgi aşağıdaki gibidir: 40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil Yoktur. 41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri Yoktur. 42. Riskler Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 43. Taahhütler Ferdi kaza Toplam 114 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 SPK Bağımsız Bağımsız Ait olduğu denetimden denetim dönem standartlarına uygunluğu geçip/ geçmediği rapor görüş türü İştirak % İştirak tutarı Net dönem karı (zararı) Dönem karı (zararı) 9,09 263,223 22,372 - 31/12/2010 - Denetlenmemiş - 9,09 263,223 39,539 - 31/12/2009 - - 31 Aralık 2009 Şirket tarafından taahhüt edilen ve pasifte yer almayan sigorta teminatları aşağıdaki gibidir: Hayat Mali tabloların 31 Aralık 2010 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 2,610,424,412 1,825,807,867 1,013,000 103,312,200 2,611,437,412 1,929,120,067 Denetlenmemiş AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 115 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. f. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları bulunmamaktadır. g. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 1,809,943 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2009 - 1,326,772 TL). 47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur. 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar Yoktur. h. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. Yoktur. ı. Ortaklardan, iştiraklerden ve bağlı ortaklıklarla olan işlemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 73,613 - 73,613 - Ortaklarla olan işlemler Toplam 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 4 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır. 47. Diğer Finansal tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 766,060 1,111,763 766,060 1,111,763 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Kullanılmamış izin karşılığı 440,338 428,425 Devam eden dava karşılığı 314,498 190,439 754,836 618,864 Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Toplam 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 446,868 58,755 Peşin ödenen sigorta giderleri 62,575 176,126 Diğer peşin ödenen giderler 91,614 81,063 601,057 315,944 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 4,342,146 (6,148,255) 11,913 (78,934) 124,059 109,161 Toplam Teknik karşılıklar, net 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Toplam Gelecek aylara ait giderler Dönemin karşılık ve reeskont giderleri Finansal tabloların onay tarihi itibariyle USD/TL kuru 1.6041 TL, EUR/TL kuru 2.2224 TL’dir. Satıcılara borçlar 47.5 Yer alması gereken diğer notlar Ertelenmiş komisyon giderleri 46. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar Diğer çeşitli borçlar 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları İzin karşılığı Devam eden davalar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı 120,375 24,105 Reeskont faizleri (53,487) 41,964 Silinen giriş aidatları 14,909 (1,864) Şüpheli alacak karşılığı - 1,676 Personel prim karşılığı 1,699,296 917,375 - (4,901) 6,259,211 (5,139,673) 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 37,154 53,230 - 48,736 90,000 - Konusu kalmayan karşılıklar Diğer gelir ve karlar Sabit kıymet satış karları Kurumlar vergisi iadesi(*) 2009 yılı karşılık düzeltmesi Komisyon alacağı düzeltmesi 125,000 - Diğer gelirler 108,496 61,408 360,650 163,374 (*) Şirket 2003 yılı kurumlar vergisi iade alacağını Kasım 2009 muhtasar beyannamesinden mahsup etmiştir. 116 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 117 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar AEGON Emeklilik ve Hayat 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar Para Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009 (167,024) (719,386) Diğer giderler ve zararlar Kanunen kabul edilmeyen giderler Sabit kıymet satış zararları Diğer giderler (19,515) - (803) (11,439) (187,342) (730,825) 47.6 Kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in zararda olması sebebiyle kar dağıtımı yoktur Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 I. 1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. A. 1.3. 1.4. 1.5. B. 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3. 1.6.4. 1.6.5. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.10.1. 1.10.2. 1.10.3. 1.10.4. 1.10.5. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.4. 2.5. III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. Dönem karının dağıtımı Dönem karı/(zararı) Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler Kurumlar vergisi (gelir vergisi) Gelir vergisi kesintisi Diğer vergi ve yasal yükümlülükler Net dönem karı/(zararı) (1.1 – 1.2) Geçmiş dönemler zararı (-) Birinci tertip yasal akçe Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] Ortaklara birinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senedi sahiplerine Kara iştirakli tahvil sahiplerine Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine Personele temettü (-) Kuruculara temettüler (-) Yönetim kuruluna temettü (-) Ortaklara ikinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senedi sahiplerine Kara iştirakli tahvil sahiplerine Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine İkinci tertip yasal yedek akçe (-) Statü yedekleri (-) Olağanüstü yedekler Diğer yedekler Özel fonlar Yedeklerden dağıtım Dağıtılan yedekler İkinci tertip yasal yedekler (-) Ortaklara pay (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senedi sahiplerine Kâra iştirakli tahvil sahiplerine Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine Personele pay (-) Yönetim kuruluna pay (-) Hisse başına kar Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine (%) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) Hisse başına temettü Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine (%) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) 118 AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 (25,350,183) (25,350,183) (49,231,884) (74,582,067) - (19,159,811) (19,159,811) (30,072,073) (49,231,884) - Yerel bilgi. Küresel güç. AEGON TÜRK‹YE Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No: 211 Kat: 2-3 34381 Şişli - İstanbul Tel: (0212) 368 17 00 Faks: (0212) 291 06 22/23 444 0 312 aegon.com.tr