2014 faaliyet raporu
Transkript
2014 faaliyet raporu
2014 FAALİYET RAPORU 1 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Çarklar dönüyor, hayat devam ediyor Bir enerji türünü başka bir enerjiye dönüştürmek, belli bir güçten yararlanarak etki oluşturmak için kullanılan çarklar ve dişliler planlanan işin yapılmasını ve hedefe ulaşılmasını sağlıyor. Çarklar döndükçe işler yürüyor, hayat devam ediyor. Eximbank verdiği hizmetlerle çarkların kurulmasına, gelişmesine katkıda bulunuyor. İhracata, ekonomiye, istihdama ve topluma katkı sağlarken ekonomik büyüme ve gelişmeyi destekliyor. 1. SUNUŞ 2 YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ 4 KURUMSAL PROFİL 5 ÖZET FİNANSAL BİLGİLER 6 FAALİYET GÖSTERGELERİ 7 YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI 8 GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI 12 TARİHSEL GELİŞİM 18 ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ 20 SERMAYE YAPISI 20 İHRACAT SEKTÖRÜ İLE İLİŞKİLER 21 TÜRK EXIMBANK’IN TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜNDEKİ KONUMU 22 TÜRK EXIMBANK’IN 2014 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRMESİ 26 KREDİLER 30 ULUSLARARASI KREDİ PROGRAMLARI 33 RİSK ANALİZ VE DEĞERLENDİRME 38 KREDİ SİGORTASI 38 FİNANSMAN VE HAZİNE 44 ULUSLARARASI İLİŞKİLER 46 BİLGİ TEKNOLOJİLERİ 48 TÜRK EXIMBANK’IN ÖNÜMÜZDEKİ DÖNEM HEDEF VE FAALİYETLERİ 50 ÖNÜMÜZDEKİ DÖNEM HEDEFLER 50 ULUSLARARASI YÜKÜMLÜLÜKLER 53 2. TÜRK EXIMBANK’TA YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER 54 YÖNETİM VE DENETİM KURULU 56 GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI VE İÇ SİSTEMLER BİRİM YÖNETİCİLERİ 58 TÜRK EXIMBANK’TA RİSK YÖNETİMİ VE BANKA FAALİYETLERİ İLE İLGİLİ KOMİTELER 61 ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU 63 ORGANİZASYONEL FAALİYETLER 68 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI 69 3. FİNANSAL BİLGİLER İLE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 70 TÜRK EXIMBANK’IN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLİŞKİLERİ 72 TÜRK EXIMBANK’IN DESTEK HİZMETİ ALDIĞI FAALİYET KONULARI 72 DENETİM KOMİTESİ’NİN TÜRK EXIMBANK’TA İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİMİ SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMESİ VE 2014 YILI FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER 73 MALİ DURUM DEĞERLENDİRMESİ 76 RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI 77 TÜRK EXIMBANK’A DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN KREDİ NOTLARI (RATING) 82 2010-2014 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL GÖSTERGELER 83 4. FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU 84 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 86 3 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU BÖLÜM 1 Sunuş Türk Eximbank 2014 yılında da ihracatçıyı koruyarak etkinliğini artıran, bankacılık sektörünün en önemli dişlisi olmaya devam etmiştir. NET DÖNEM KARI 2 427.009 245.927 2013 2014 %74 4 5 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Uygunluk Görüşü Kurumsal Profil Türk Eximbank bugün gelişmiş ülkelerle aynı sistemleri ihracatçıların hizmetine sunmaktadır. Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank), Türkiye’nin Tek Resmi İhracat Finansman Kuruluşudur. Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na: 1987 yılında kurulan Türk Eximbank, gelişmiş ülkelerdeki Coface, Euler-Hermes, SACE, Atradius, ECGD gibi benzer ihracat finansman kuruluşlarından yaklaşık 50 yıl sonra kurulmuş olmasına rağmen, performansı ile kısa bir sürede dünyadaki ihracat destek kurumları içerisinde ilk 20 kuruluş arasına girmeyi başarmıştır. Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 11 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’nci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member of KPMG International Cooperative Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 31 Mart 2015 İstanbul, Türkiye Şirketi’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır. Türk Eximbank bugün gelişmiş ülkelerle aynı sistemleri ihracatçıların hizmetine sunmaktadır. Banka, ihracatçılar başta olmak üzere, yurt dışında faaliyet gösteren müteahhit ve yatırımcılara, uluslararası nakliyecilere, turizmci ve işletmecilere geniş bir ürün yelpazesi ile hizmet vermektedir. Diğer taraftan Türk Eximbank’ın, birçok ülkenin resmi destekli ihracat kredi kuruluşundan farklı olarak kredi, garanti ve sigorta işlemlerini aynı çatı altında toplamış olması, ihracatçı firmalara verilen hizmetlerde bir bütünlük oluşturulmasına imkân tanımaktadır. Türk Eximbank Türkiye’de ilk kez ihracat kredi sigortası mekanizmasını uygulamaya koymuş ve ihracatta sigorta bilincini yerleştirmiştir. Banka sigorta programları ile bugün 238 ülkeye yapılan ihracatı, ithalatçı firma ve ithalatçının ülkesinden kaynaklanan ticari ve politik risklerden doğan zararlara karşı sigorta teminatı altına almaktadır. Ayrıca, 2013 yılının son çeyreğinde, ihracatçıların yurt dışında olduğu gibi yurt içi alacaklarını da ticari risklerden koruyan yurt içi kredi sigortası programı yürürlüğe girmiştir. Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunan Banka’nın Ankara Bölge Müdürlüğü ve İzmir Şubesi olmak üzere iki birimi, Adana, Bursa, Denizli, Gaziantep, Kayseri, Konya, Samsun, Trabzon ve İstanbul Avrupa Yakası’nda ise irtibat büroları bulunmaktadır. Genel Müdürlük dışındaki birimler, Türk Eximbank programları hakkında ihracatçıları bilgilendirmekte, tanıtım çalışmaları yapmakta, karşılaşılan sorunları tespit ederek çözüm önerilerini Genel Müdürlüğe iletmektedir. 1995 yılında açılan İzmir Şubesi Dış Ticaret Şirketleri Kısa Vadeli İhracat, İhracata Hazırlık, KOBİ İhracata Hazırlık, Reeskont, Uluslararası Nakliyat Pazarlama ve Serbest Bölge İhracata Hazırlık Kredi programlarını tam yetkili olarak kullandırmaktadır. Genel Müdürlüğün 10/12/2012 tarihinde İstanbul’a taşınması sonrasında kurulan Ankara Bölge Müdürlüğü de yukarıdaki kredilere ek olarak Turizm, Fuar Katılım, Sevk Sonrası Reeskont, Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Köprü, Avrupa Yatırım Bankası (AYB), İhracata Yönelik İşletme Sermayesi ve İhracata Yönelik Yatırım Kredileri’ni kullandırmakta ve Sigorta Programı kapsamında ihracatçı firmaların yurt dışına gerçekleştirdikleri sevkiyatların sigortalanma işlemlerini gerçekleştirmektedir. 1994 yılından günümüze kadar faaliyette bulunan İstanbul Şubesi ise 24/12/2012 tarihinde Genel Müdürlük bünyesine katılmıştır. Daha geniş ihracatçı kitlesine ulaşılması amacından hareketle, gelişmiş sanayi altyapısına sahip olan ve ihracat potansiyeli yüksek görülen Denizli ve Kayseri illerinde 2004 yılı içerisinde, Gaziantep’te 2005 yılında, Bursa, Adana ve Trabzon’da 2006 yılında, Konya’da 2012 yılında, İstanbul Avrupa Yakası’nda 2013 yılında ve Samsun’da 2014 yılında açılan Türk Eximbank irtibat büroları aracılığıyla Anadolu’nun gelişmiş ve ihracat potansiyeli yüksek illerindeki ihracatçılara, Banka programları ve uygulamaları hakkında bilgi verilmekte ve kredi başvuru evrakının hazırlanması hususunda yönlendirici olunmaktadır. Üstlendiği özellikli görevler nedeniyle nitelikli insan kaynağına sahip Türk Eximbank’ta, 2014 yılı sonu itibarıyla destek birimleriyle birlikte toplam 524 personel görev yapmaktadır. Türk Eximbank’ın Ankara Bölge Müdürlüğünde 62, İzmir Şubesinde 20, Adana, Bursa, Denizli, Gaziantep, Kayseri, Konya, Samsun, Trabzon ve İstanbul Avrupa Yakası irtibat bürolarında ise toplam 19 personel görev yapmaktadır. Türk Eximbank personelinin 5’i doktora, 124’ü lisansüstü, 289’u lisans, 22’si önlisans eğitimi almış olup, 207’si yabancı dil bilmektedir. 6 7 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Özet Finansal Bilgiler Faaliyet Göstergeleri 2014 yılında Türk Eximbank’ın finansal performansı yükselişine devam etmiştir. Türk Eximbank’ın Türk İhracatçısına olan desteği artarak devam etmektedir. 2014 yılında 20 milyar ABD Dolarını aşan toplam kredi desteği verilmiştir. RAKAMLARLA TÜRK EXIMBANK KREDI FAALIYETLERI (MILYON ABD DOLARI) 2013 Krediler 31.889.864 23.035.036 Toplam Aktifler 33.742.277 24.809.762 Kullanılan Krediler 24.387.152 17.286.700 220.064 163.945 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 4.054.191 2.604.828 Özkaynaklar 4.314.915 3.901.865 Ödenmiş Sermaye 2.400.000 2.200.000 2014 2013 Faiz Gelirleri 962.847 603.088 Kredilerden Alınan Faizler 886.588 546.059 Faiz Giderleri (333.491) (218.900) Net Faiz Geliri 629.356 384.188 Diğer Faaliyet Gelirleri 124.812 86.838 Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (18.905) (36.653) (173.214) (139.573) 427.009 245.927 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar Kâr-Zarar Tablosu Hesapları (bin TL) Diğer Faaliyet Giderleri Net Dönem Kârı Kısa Vadeli Kredi Faaliyetleri Kısa Vadeli Toplam Krediler Kısa Vadeli TL Kredileri Kısa Vadeli Döviz Kredileri Orta ve Uzun Vadeli Kredi Faaliyetleri Orta ve Uzun Vadeli Krediler Toplam Kredi Faaliyetleri Toplam Krediler Kısa Vadeli Kredi Sigortası Sigortalanan Sevkiyat Üstlenilen Risk Hacmi (Toplam Taahhütler) Tazminat Ödemesi Orta-Uzun Vadeli İhracat Kredi Sigortası 2013 2014 %36 KREDİLER (BIN TL) TOPLAM AKTİFLER (BIN TL) 24.810 Toplam Sigorta Faaliyetleri 31.890 18.500 3.916 14.584 18.760 4.197 14.563 2014 2013 1.603 971,4 2014 2013 20.103 19.731 Toplam Sigorta 2014 2013 10.995 9.035 27,1 8.373 7.315 11,4 2014 2013 8 2,6 2014 2013 11.003 8.376 TOPLAM TÜRK EXIMBANK DESTEĞİ (MILYON ABD DOLARI) 23.035 Toplam Türk Eximbank Desteği 2013 2013 SIGORTA FAALIYETLERI (MILYON ABD DOLARI) Sigortalı İşlem Tutarı 33.742 2014 2014 %38,4 Toplam Kredi/Sigorta/Garanti Desteği 2014 2013 31.106 28.107 11.003 8.376 (MILYON ABD DOLARI) 2014 TOPLAM SİGORTA Bilanço Hesapları (bin TL) Toplam desteğimiz 2014 yılında 31 milyar ABD Dolarının üzerine çıkmıştır. 2013 2014 %31 8 9 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 2014 yılında ABD Merkez Bankası (FED) varlık alım programını sona erdirerek para politikasını normalleştirirken, Avro Bölgesi ve Japonya’da genişleyici para politikaları devam etmiştir. Küresel Ekonomik Görünüm Ticari ve finansal küreselleşme ile birlikte ülkelerin birbirlerine bağlanması bir yandan fırsatlar yaratırken diğer yandan da ülkeleri dışsal şoklara karşı açık hale getirmektedir. Bu nedenle, önümüzdeki dönemde uygulanacak politikaları belirlerken küresel gelişmeleri yakından izleyerek, bu gelişmelerin ülkemiz üzerindeki olası etkilerini tespit etmek, fırsatlara yönelik politikalar oluştururken risklere karşı önlemler almak büyük önem taşımaktadır. Cavit Dağdaş Yönetim Kurulu Başkan Vekili İçinde bulunduğumuz konjonktürde küresel büyüme eğilimi, ülkelere ve bölgelere göre farklılıklar göstererek ılımlı bir şekilde sürmektedir. Büyüme 2014 yılında gelişmiş ülkelerde bir miktar toparlanırken, gelişmekte olan ülkelerde ise yavaşlama eğilimini sürdürmüştür. Dünya ticaret hacminin büyüme hızı kriz öncesi dönem ortalamasının ve geçmiş yılların altında seyrederken, küresel enflasyon ise gerileme eğilimindedir. Öte yandan, gelişmiş ülke ekonomileri arasında ABD daha güçlü bir toparlanma sergilerken, Avro Bölgesi ve Japonya’da büyüme göreceli olarak zayıf seyretmiştir. 2014 yılında %3,4 oranında büyüme kaydeden dünya ekonomisinin, 2015 yılında %3,5 oranında büyüyeceği tahmin edilmektedir. 2016 yılında ise büyümenin, gelişmekte olan ülkelerin bir miktar toparlanması ile birlikte %3,8’e yükselmesi beklenmektedir. Gelişmiş ülkelerin büyümesinde görülen ayrışma para politikalarına da yansımıştır. 2014 yılında ABD Merkez Bankası (FED) varlık alım programını sona erdirerek para politikasını normalleştirirken, Avro Bölgesi ve Japonya’da genişleyici para politikaları devam etmiştir. 2013 yılı Aralık ayında FED’in aldığı kararla 2014 yılı Ocak ayından itibaren azaltmaya başladığı tahvil alımları, 2014 yılı Ekim ayı itibari ile sona ermiştir. Böylece gelişen ülkeler açısından, ABD’de politika faizlerinin artacağı tarih önem kazanmaya başlamıştır. İstihdam piyasasında yaşanan görece toparlanmaya karşın doların değerlenmesi dış ticaret kanalıyla büyüme üzerinde, petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarındaki gerileme nedeniyle de enflasyon üzerinde aşağı yönlü riskler oluşturmaktadır. Bu çerçevede, FED’in ilk faiz artırımını 2015 yılında yapması beklenirken, büyüme ve enflasyon gelişmelerine bağlı olarak faiz artırımının bir miktar ötelenmesi ihtimali az da olsa bulunmaktadır. Avro Bölgesi’nde ise 2014 yılı boyunca gözlemlenen düşük enflasyon yıl sonuna doğru deflasyona dönüşmüştür. Avrupa Merkez Bankası (AMB) hem Avro Bölgesi’nin toparlanması için hem de deflasyonla mücadele için mevduat faizini negatife çekmiş, kredi kanalını çalıştırmak için hedefe yönelik uzun dönemli re-finansman operasyonu (TLTRO) açıklamıştır. Bunlara ilave olarak, 2015 yılı Ocak ayında aylık 60 milyar avro tutarında varlık alım programı açıklanmıştır. Zayıf büyüme görünümü, uygulanan genişleyici para politikası ve Yunanistan’da seçimler sonrası belirsizlik avronun değer kaybetmesine neden olmuştur. Avronun değer kaybının dış ticaret kanalı üzerinden büyümeyi olumlu etkilemesi beklenirken, deflasyonun bir yandan hanehalkının borç stokunu artırıcı etkide bulunması diğer yandan ise tüketim harcamalarının ertelenmesine neden olması beklenmektedir. Son dönemde Avro Bölgesi ekonomisinde ılımlı da olsa toparlanma işaretleri görülmektedir. “Abenomics” adı verilen reform sürecinin devam ettiği Japonya’da ise 2014 yılında büyüme kaydedilememiştir. Ekonomiyi destekleme ve deflasyondan çıkarma amacıyla hükümet canlandırma paketi açıklamış, Japonya Merkez Bankası parasal genişleme programına devam etme kararı almıştır. Artan arz, zayıf talep ve güçlenen doların etkisiyle brent petrolün varil fiyatında yaşanan sert düşüş, petrol ihraç eden ülkelerde büyüme üzerinde baskı yaratırken, petrol ithal eden ülkeler, harcanabilir gelirlerinin artmasına bağlı olarak, büyüme üzerinde olumlu bir etkiyle karşılaşmaktadır. Petrol ihraç eden ülkeler açısından düşük büyümenin yanında bir başka risk unsuru ise bütçelerinin petrol gelirlerine bağımlı olmasıdır. Özellikle Rusya’da bütçe gelirlerinin yaklaşık yarısının petrole bağlı gelirler olduğu bilinmektedir. Dolayısıyla bu ülkeler hem büyüme baskısı altında kalırken hem de genişletici maliye politikası uygulama alanları daralmaktadır. Devam eden arz artışı ve nispeten zayıf seyreden talep nedeniyle yakın dönemde petrol fiyatlarının tekrar 3 haneli rakamlara yükselmesi beklenmemektedir. Gelişen ülkelerdeki yavaşlama eğilimi sürmektedir. Çin’de büyüme kompozisyonunu değiştirmeye yönelik olarak yapılan yapısal reformların da etkisiyle büyüme 2014 yılında %7,4’e düşerken büyümedeki gerilemenin önümüzdeki yıllarda da sürmesi beklenmektedir. Hindistan ekonomisi göreceli olarak Avro Bölgesi’nde 2014 yılı boyunca gözlemlenen düşük enflasyon yıl sonuna doğru deflasyona dönüşmüştür. 10 11 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Türkiye ekonomisi 2014 yılında %2,9 seviyesinde büyüme kaydetmiştir. Dış talepte yaşanan olumsuzluklara rağmen ihracatçılarımızın rekabetçi yapıları sayesinde 2014 yılında büyümenin 1,8 puanı net ihracattan gelmiştir. daha güçlü seyrederken Brezilya ve Rusya ekonomileri 2014 yılında oldukça zayıf bir seyir izlemişlerdir. Türkiye Ekonomisinde Yaşanan Gelişmeler Önemli ihracat pazarlarımızda olumsuz jeopolitik gelişmelerin arttığı, AB’deki toparlanmanın yavaş seyrettiği ve olumsuz hava koşullarına bağlı olarak tarım sektörümüzün daraldığı bir ortamda Türkiye ekonomisi 2014 yılında %2,9 seviyesinde büyüme kaydetmiştir. Tarım dışı büyüme ise 2014 yılında %3,4 olarak gerçekleşmiştir. Dış talepte yaşanan olumsuzluklara rağmen ihracatçılarımızın rekabetçi yapıları sayesinde 2014 yılında büyümenin 1,8 puanı net ihracattan gelmiştir. Alınan makro ihtiyati önlemler nedeniyle iç talep büyümesinin hız kesmesi ithalat üzerinde olumlu bir etki yaratırken, TL’de yaşanan değer kaybı ihraç ürünlerinde rekabet gücünü artırarak 2014 yılında dış ticaret açığımızın daralmasına olumlu katkı yapmıştır. Bu çerçevede, 2014 yılında ihracat %3,8 oranında artış göstererek 157,6 milyar ABD Doları; ithalat ise %3,8 oranında azalarak 242,2 milyar ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. Böylece, dış ticaret açığı 84,6 milyar ABD Dolarına gerilemiştir. Bu gerilemeye, yılın ikinci yarısından itibaren petrol fiyatlarında yaşanan düşüş de katkı sağlamıştır. 2014 yılında dış ticarette yaşanan daralmaya paralel olarak, cari işlemler açığı da bir önceki yıla göre 18,7 milyar ABD Doları iyileşmiş ve 45,9 milyar ABD Dolarına gerileyerek GSYH’ye oranla %5,7 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2014 yılında cari işlemler açığının finansman kalitesi de önemli ölçüde iyileşmiştir. Cari işlemler açığının finansmanında kısa vadeli ve portföy yatırımlarının payı azalırken, uzun vadeli ve doğrudan yatırımların payı önemli ölçüde artmıştır. 2014 yılında, döviz kuru gelişmeleri ve gıda fiyatlarının olumsuz seyri sebebiyle yıllık enflasyon hedefin üzerinde gerçekleşmiştir. Bununla beraber, yılın son çeyreğinden itibaren enerji fiyatlarındaki olumlu görünüm enflasyonist baskıları azaltmaya başlamıştır. 2015 yılında başta petrol olmak üzere küresel emtia fiyatlarındaki düşük seyrin enflasyondaki iyileşmeyi desteklemesi ve geçtiğimiz yıla kıyasla, iç talebin büyüme üzerindeki göreli katkısının daha fazla olması beklenmektedir. İhracat Performansının Öneminin Arttığı Bir Yıl Küresel ekonomide ılımlı bir toparlanma eğilimi olmasına karşın, dünya genelini kapsayan güçlü ve istikrarlı büyüme henüz sağlanamamıştır. Önümüzdeki dönemde ABD’nin para politikasını sıkılaştırma sürecine ilişkin belirsizlikler, jeopolitik olumsuz gelişmeler ile birleştiğinde küresel ekonomiye ilişkin aşağı yönlü riskleri artırmaktadır. Bu çerçevede uluslararası sermaye piyasalarında yaşanabilecek oynaklıklara karşı özellikle gelişen ülkelerin hazırlıklı olmasında yarar vardır. Bu konjonktürde, 2015-2017 dönemini kapsayan Orta Vadeli Programımızın temel amacı enflasyonla mücadeleye kararlılıkla devam etmek ve cari işlemler açığını tedricen düşürerek büyümeyi artırmak olarak belirlenmiştir. Bu sayede ekonomideki kırılganlıkların azaltılarak makroekonomik temellerin daha da güçlü kılınması hedeflenmiştir. Bu amaca yönelik olarak, Program kapsamında para ve maliye politikasında sıkı duruş devam ettirilecek, gelirler politikasıyla da bu duruş desteklenecek ve yapısal reformlara hız verilecektir. Büyümede ihracatın payının artırılması da temel öncelik alanlarımızdan biridir. Bu kapsamda, yüksek katma değerli ürünlerin ihracatının artırılması yoluyla dış ticaret açığının azaltılması, geleneksel pazarlara ihracat artırılırken, ihracatta hedef ve öncelikli ülkeler belirlenerek pazar çeşitlenmesi sağlanması ve ithalata bağımlılığı ve teknoloji yoğunluğu yüksek olan sanayi girdilerinin yurt içinde üretilmesini sağlayacak yatırımların desteklenmesi konusunda çalışmalar hız kesmeden devam etmektedir. Küresel ekonomide hizmet sektörü ile yaratılan katma değer, mal ticaretinin önemli bir unsuru olarak öne çıkmaktadır. Bu durum, mal ihracatının yanı sıra hizmet ihracatının da artırılmasının önemini ortaya koymaktadır. 2014 yılında net hizmet ihracatı 25,2 milyar ABD Doları seviyesinde gerçekleşmiş ve cari işlemler açığını sınırlandıran temel etken olma özelliğini korumuştur. Yüksek ihracat performansı, daha düşük bir cari açık ve dolayısıyla daha az döviz ihtiyacı anlamına gelecek ve önümüzdeki yıllarda küresel finansal piyasalardaki oynaklıktan daha az etkilenecek bir ekonomik yapıyı ortaya çıkaracaktır. Eximbank’ın Stratejik Önemi Hem İhracatçılarımız Açısından Hem de Makro İstikrar Açısından Artmaktadır Makroekonomik temelleri sağlam bir Türkiye için sürdürülebilir ihracatın önemi kaçınılmazdır. Sürdürülebilir ihracatın çok önemli bir unsuru da sürdürülebilir finansmandır. Dünya ekonomisinin halen toparlanmaya devam ettiği bu dönemde ihracatçılarımıza finansman kanallarını açık tutmak uluslararası rekabette öngörülebilirliği artıracaktır. Bu çerçevede Türk Eximbank olarak, sigorta ve garanti uygulamalarımız ile ihracatçılarımız ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitlerimizin risklerden arınmış bir ortamda faaliyet göstermelerine, alıcı ve satıcı kredileriyle ise ihracatçılarımızın finansman yapısına en uygun ürünlere, en uygun maliyetlerle ulaşmasına imkan tanıyoruz. Sürekli değişen dünyanın yeni koşullarına dinamik bir şekilde kendini uyarlayan Türk Eximbank ticari bankaların yanı sıra, katılım bankaları ve faktoring şirketleri ile yaptığı anlaşmalar ve döviz kazandırıcı hizmetlere getirilen yeni kredi imkanlarıyla bir yandan finansman çeşitliliğini artırırken, diğer yandan daha fazla ihracatçımıza ve döviz kazandırıcı faaliyetlerle uğraşan firmamıza ulaşarak, ülkemiz ihracatına sağladığı katkıyı artırma gayreti içerisindedir. Küresel ekonomide hizmet sektörü ile yaratılan katma değer, mal ticaretinin önemli bir unsuru olarak öne çıkmaktadır. Bu durum, mal ihracatının yanı sıra hizmet ihracatının da artırılmasının önemini ortaya koymaktadır. 12 13 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Genel Müdür’ün Mesajı 2015 yılında ihracat sektörüne toplam 35,4 milyar ABD Dolarlık nakdi kredi ve sigorta/garanti desteği sağlayarak ülkemiz ihracatının %20’sini finanse etmeyi hedeflemekteyiz. Hayrettin Kaplan Genel Müdür Son dönem dünya ekonomisi değerlendirildiğinde, ikili bir yapının oluştuğu, ABD’nin olumlu büyüme performansına karşın başta AB, Japonya ve Çin olmak üzere pek çok ülkenin ise daha ılımlı bir büyüme performansı sergiledikleri görülmekte; deflasyon endişeleri yaygınlaşmaktadır. Söz konusu ikili yapının geleceği, bir sorunun cevabına göre şekillenecektir: ABD tüm dünyayı hareketlendirmeyi mi başaracak, yoksa diğer ülkelerin etkisiyle ABD ekonomisi daha ılımlı büyüme oranlarına mı gerileyecek? Bu sorunun cevabı bir yandan dünya ekonomisinin önümüzdeki yıllarda sergileyeceği üretim ve ticaretteki büyüme trendini belirleyecek; diğer yandan, Türkiye gibi gelişen ülkeleri de son derece yakından ilgilendiren FED’in faiz artırım sürecinin başlangıcı ve sonrasındaki politika adımlarının düzeyini, hızını etkileyecektir. ABD ekonomisindeki olası yavaşlamanın gerçekleşmesi durumunda, FED’in faiz artırım sürecinin etkilerinin daha yumuşak olacağı tahmin edilmekte, bu çerçevede Türkiye ekonomisine etkilerinin de daha sınırlı olacağı öngörülmektedir. Bununla birlikte, Türkiye’de cari açığın %85’inden fazlasının uzun vadeli sermaye girişleriyle finanse ediliyor oluşu, sermaye hareketlerinde önümüzdeki dönemde yaşanabilecek dalgalanmalara karşı bir güvence unsuru olarak görülmektedir. Ayrıca, Türkiye’nin en önemli ihraç pazarı olan AB’de uygulanan negatif faiz ve miktarsal genişleme politikalarının 2015 yılının özellikle ikinci yarısından itibaren AB ülkelerinin büyüme oranlarını pozitif yönde etkilemeye başlayacağı, bunun ülkemiz ihracatına da olumlu yönde bir katkısı olacağı tahmin edilmektedir. 2014 yılında ihracat sektörüne sağladığımız kredi ve sigorta desteğini %11 oranında artırarak 31 milyar ABD Dolarına yükselttik… Küresel belirsizliklerin arttığı bir ortamda, Türk Eximbank olarak ihracat sektörüne sunduğumuz desteğin hem nicelik, hem de nitelik olarak artırılması için önemli bir gayret sarf edilmiştir. Bu çerçevede, ihracat sektörüne 2014 yılında 20 milyar ABD Doları nakdi kredi ve 11 milyar ABD Doları sigorta imkanı sağlanmıştır. Böylece toplam finansman desteğimiz bir önceki yıla göre %11 artırılarak 31 milyar ABD Dolarına yükseltilmiştir. Gerçekleştirdiğimiz bu performans neticesinde ülkemiz ihracatına sağlanan destek oranı da 2013 yılında %18,5’ten 2014 yılında %19,7’ye çıkartılmıştır. Ayrıca, her ekonomik gelişmenin hassasiyetle izlendiği bu konjonktürde, hem yurt içi, hem de yurt dışı gelişmeleri yakından takip ederek ihracatçılarımızın, yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitlerimizin ve döviz kazandırıcı hizmetler sunan firmalarımızın talep ve gereksinimlerine en doğru ve hızlı şekilde cevap verebilmek için çalışmalarımız sürdürülmüştür. İhracatçılarımızın rekabet gücünün artırılması için çalışılmakta… Küresel krizi de dikkate alarak, Türk Eximbank’ın sunduğu nakdi kredi ve sigorta imkanlarının çeşitlendirilmesi, daha fazla ihracatçıya ulaşılması ve daha proaktif bir politika izlenerek ihracatçıların taleplerinin daha hızlı karşılanması amacıyla 2012 yılında Banka’da değişim süreci başlatılmıştır. Bu kapsamda, 2013 yılı daha çok değişimin sahada uygulandığı bir yıl olurken, 2014, yapılan değişikliklerin etkisinin görüldüğü bir yıl oldu. Bunun sonucunda da son 3 yılda Banka’nın aktif büyüklüğü 3’e katlanarak, 14,5 milyar ABD Dolarına yükseltilmiştir. Diğer taraftan, 2011 yılında 3 bin olan müşteri sayısı, 2013 yılında 4 bine, geçen sene sonunda ise 5 bine çıkarılmıştır. Merkez Bankası kaynaklı Reeskont kredisi ihracatçılarımız açısından önemli bir finansman kaynağı olmaya devam etmekte… İhracatçılarımızın kısa vadeli finansman ihtiyacının uygun bir maliyetle karşılanması açısından önem taşıyan Merkez Bankası kaynaklı Reeskont kredisi kullandırımı hızlı bir şekilde sürdürülmüştür. İhracatçılarımızdan gelen yoğun talebi dikkate alan Merkez Bankası, Bankamıza tanıdığı reeskont limitini Ekim 2014’te 14 milyar ABD Dolarına yükseltmiştir. Bankamızca da, KOBİ’lerin yanı sıra diğer firmalarımızın da 50 milyon ABD Dolarına kadar 360 gün vade seçeneğinden faydalanmasına imkan tanınmıştır. Bu düzenlemeler neticesinde, 2014 yılında Reeskont Kredisi kapsamında 15 milyar ABD Doları kredi kullandırılmış, söz konusu programın kısa vadeli krediler içindeki payı %82’ye yaklaşmıştır. Merkez Bankası bir yandan ihracatçılarımızın bu yoğun talebini dikkate alırken, diğer yandan kendi döviz rezervlerine sağlanan katkının artırılması amacıyla Bankamıza tanıdığı reeskont limitini son olarak 2015 yılının Ocak ayında 14 milyar ABD Dolarından 15 milyar ABD Dolarına yükseltmiştir. Ayrıca, dönem dönem, Reeskont Kredisinden daha fazla ihracatçımızın yararlanabilmesine imkan tanımak amacıyla Merkez Bankası ile iş birliği içerisinde çeşitli düzenlemeler yapılmaktadır. Bu Küresel belirsizliklerin arttığı bir ortamda, Türk Eximbank olarak ihracat sektörüne sunduğumuz desteğin hem nicelik, hem de nitelik olarak artırılması için önemli bir gayret sarf edilmiştir. 14 15 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Genel Müdür’ün Mesajı İhracatçılarımızın küresel rekabet gücünün artırılmasına yönelik çalışmalarımız müşteri odaklı bir iş kültürü çerçevesinde sürdürülecektir. çerçevede, Ocak 2015 itibarıyla kredinin kapsamı genişletilerek, ihracatın yanı sıra döviz kazandırıcı hizmetlerden turizm, sağlık, müşavirlik, yazılım ve mühendislik ile taşımacılık hizmetleri için de Reeskont Kredisi kullandırılması imkanı getirilmiştir. Bunlara ek olarak, bir süredir Finansal Kurumlar Birliği ile sürdürülen çalışmalar neticesinde 2015 yılının Mart ayı itibarıyla faktoring firmalarımız aracılığıyla da hem sevk öncesi, hem de sevk sonrası dönem için Reeskont Kredisi kullandırılmaya başlanmıştır. Böylece, ihracatçılarımızın faktoring firmalarına temlik ettikleri ve faktoring firmalarınca da Türk Eximbank’a ciro edilen bonoların Merkez Bankası tarafından reeskonta kabul edilmeye başlanmasıyla birlikte Eximbank müşterisi olmayan firmalar da bundan sonra çalıştıkları faktoring şirketleri aracılığıyla piyasadaki en uygun faizli krediye hızlı bir şekilde ulaşabilecekler. İhracat kapasitemizin artırılmasına yönelik orta–uzun vadeli kredilerimize yoğun talep bulunmakta… Kısa vadeli kredi desteğinin yanı sıra, ihracata yönelik üretim yapan firmalarımıza yatırım modernizasyonu, teknolojik gelişim ve üretim kapasitesini artırmalarına imkan tanımak amacıyla orta-uzun vadeli İhracata Yönelik İşletme Sermayesi ve Yatırım Kredileri kullandırılmaktadır. Bu çerçevede, yurt içi ve yurt dışından alınan makine, teçhizat ve diğer yatırım unsurlarına İşletme Sermayesi Kredisi kapsamında 1 yılı geri ödemesiz 5 yıla, Yatırım Kredisi kapsamında ise 2 yıla kadar geri ödemesiz dönemli 7 yıla kadar vadeli finansman sağlanmaktadır. 2014 yılında bu krediler kapsamında 1,2 milyar ABD Doları kredi kullandırılmıştır. Bunun sonucunda da tüm orta-uzun vadeli kredilerimizin bilançomuz içindeki payı %23’e yükseltilmiştir. Eximbank, tarihinin en yüksek ülke/alıcı kredisini kullandıracak… Banka’nın Uluslararası (ülke) Kredi programları kapsamında 2014 yılında Etiyopya’da gerçekleştirilecek olan 1,7 milyar ABD Doları tutarındaki demiryolu inşaatını kazanan bir Türk firmasına 300 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırmak üzere anlaşma imzalanmıştır. Bu tutar Türk Eximbank tarihinde bir projeye verilen en yüksek tutar olarak karşımıza çıkmaktadır. Ayrıca Gana’daki içme suyu projesinin 135 milyon ABD Doları da Eximbank tarafından finanse edilecektir. Alıcı kredileri çeşitlendirilerek kullandırım artırılıyor Uluslararası ticaretin finansmanına yönelik olarak geliştirilen iki yeni program ile de ürün çeşitliliği artırılmıştır. 2014 yılında uygulamaya konulan ve sevk sonrası finansman imkanı sağlanan Poliçe/Akreditif İskonto Programı kapsamında sigorta müşterimiz olan firmaların kambiyo senedi niteliğindeki poliçeleri ile vadeli ihracat akreditifleri Bankamız kaynaklarından iskonto edilmektedir. Kredi programı kapsamında özellikle orta-uzun vadeli finansman gerektiren katma değeri yüksek ileri teknoloji ürünleri ve yatırım malları ihracatının finanse edilmesi hedeflenmekte olup, kredi programından orta ve uzun vadeli satış yapan ve teminat sorunu nedeniyle kredi kullanmakta sıkıntı yaşayan KOBİ’lerimizin faydalanması beklenmektedir. Bunlara ek olarak, devlet garantisi sağlanmasında yaşanan güçlükler dikkate alınarak yurt dışındaki bankalar aracılığıyla da kredi kullandırılması amacıyla yürütülen çalışmalar kapsamında yurt dışında yerleşik çeşitli bankaların finansalları detaylı bir şekilde analiz edilerek kredibilitesi yüksek bulunanlara kredi limiti tahsis edilmektedir. Arnavutluk’tan, Belarus’a, Rusya’dan Moğolistan’a ve Orta-Batı Asya ülkelerine kadar geniş bir yelpazede 17 bankaya 771 milyon ABD Dolarlık limit tahsis edilmiştir. Bu çerçevede artık pek çok ülke için, buralarda faaliyet göstermek isteyen ihracatçı ve müteahhitlerimiz söz konusu bankalar aracılığıyla alıcılarına finansman sağlama imkanına sahip olmuştur. Katılım bankaları aracılığıyla Sevk Öncesi İhracat Döviz Kredisi kullandırılmasına başlandı… Eximbank bugüne kadar ticari bankalar ile iş birliği içerisinde ihracatçılara kredi kullandırmaktaydı. 2014 yılı içerisinde bu iş birliğinin kapsamına katılım bankaları da dahil oldu. Bu çerçevede, katılım bankalarına gayri nakdi kredi limitlerinin yanı sıra, nakdi kredi limiti de tanıdık ve bu bankalar aracılığıyla Sevk Öncesi İhracat Döviz Kredisi kullandırmaya başladık. Kredi sigortası imkânları ile ihracatçı firmalarımıza riskleri düşünmeden ihracat yapma imkanı tanınmaya devam edilmekte… Eximbank, kredi programlarının yanı sıra, alacak sigortası ile de ihracatçılarımızın riskten arınmış bir ortamda faaliyet göstermesine imkan tanıyarak, yeni ve tanımadıkları pazarlara güvenle açılmalarına ve alıcılarına vadeli ödeme koşulları sunarak rekabet gücü kazanmalarına imkan tanımaktadır. Ayrıca, alacaklarını tahsil edememeleri halinde zararları Bankamızca karşılanmaktadır. Bunlara ek olarak, ihracatçıların yurt dışı alacaklarının yanı sıra, ilk kez 2013 yılının Eylül ayında yurt içi alacakları da sigorta kapsamına alınmaya başlanmıştır. Böylece, ihracatçı firmalarımızın yurt içi alıcılarına yaptıkları satışlar da ticari risklere karşı güvence altına alınmakta ve bir bütün olarak alıcı riskinden arınmış bir faaliyet ortamı sağlanmaktadır. 2014 yılının sonu itibarıyla gerek yurt dışı gerekse yurt içi alanlarında yürürlükte olan poliçelerimizi hizmet kalitesinin artırılabilmesi için, sigortalı firmalarımızdan gelen talepler de dikkate alınarak revize edilmiştir. Söz konusu değişiklikler kapsamında birer yıllık süreler halinde yenilenmekte olan poliçelerimiz sigortalı firmalarımızın operasyonel işlemlerini kolaylaştırmak adına artık her yıl yenilemeye gerek olmaksızın süresiz hale getirilmiştir. Diğer yandan, sigortalı firmalarımızın hissedarlarının yurt dışında ortak Eximbank bugüne kadar ticari bankalar ile işbirliği içerisinde ihracatçılara kredi kullandırmaktaydı. 2014 yılı içerisinde bu iş birliğinin kapsamına katılım bankaları da dahil oldu. 16 17 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Genel Müdür’ün Mesajı Küresel piyasalarda gelişmekte olan ekonomilere yönelik belirsizliklerin gündeme getirildiği bir ortamda, sürdürülebilir ihracat artışının önemi günden güne artmaktadır. oldukları şirketler aracılığıyla yaptıkları satışları da sigorta kapsamına alınmaya başlanmıştır. Sigorta poliçesinin teminat olarak kullanılması Sigorta programlarımız aracılığıyla ihracatçılarımıza sağladığımız bir diğer destek, teminat yaratma konusundadır. İhracatçılarımızın finansman temininde en çok sıkıntı yaşadığı konulardan biri de teminat bulmaktır. Türk Eximbank olarak bu soruna çözüm yaratabilmek amacıyla Merkez Bankası kaynaklı Sevk Sonrası Reeskont Kredisi kapsamında Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigorta Poliçemizin teminat olarak kabul edildiği uygulama 2 yıldan uzun bir süredir devam ettirilmektedir. 2014 yılında bu program kapsamında ihracatçı firmalarımıza yaklaşık 253 milyon ABD Dolarlık sigortalı sevkiyat için finansman imkanı sağlanmıştır. Bu konudaki tecrübelerimizi ortauzun vadeli kredi imkanlarına da yansıtmak amacıyla Sigorta ve Uluslararası Krediler Birimlerimizin ortaklaşa çalışmaları neticesinde söz konusu uygulama daha önce bahsettiğim Poliçe/Akreditif İskonto Programı kapsamında da uygulanmaya başlanmıştır. Bunlara ek olarak, ihracatımızın finansman imkânlarının genişletilmesi amacıyla ticari bankacılık sistemindeki fonların Türk Eximbank sigorta poliçelerinin teminat olarak kullanılması suretiyle bizim garantimiz altında ihracatın finansmanına yönlendirilebilmesi için iş birliği yapılan banka sayısı 2014 yılında 18’e çıkarılmıştır. İhracat sektörüne 2015 yılında 35,4 milyar ABD Doları destek sağlayacağız… Küresel piyasalarda gelişmekte olan ekonomilere yönelik belirsizliklerin gündeme getirildiği bir ortamda, sürdürülebilir ihracat artışının önemi günden güne artmaktadır. Eximbank olarak ülkemiz ihracatının finansmanında önemli bir rol üstlendiğimizin bilincindeyiz. Bu kapsamda hedefimiz, önümüzdeki dönemde de sağladığımız nakdi kredi ve sigorta/garanti imkanlarını çeşitlendirerek ihracat sektörüne sağlanan desteğin kesintisiz ve artırılarak sürdürülmesidir. Bu doğrultuda ihracatçılarımıza sunduğumuz desteği artırmayı ve daha fazla ihracatçıya ulaşarak yeni kredi ve sigorta programlarıyla ihracatçılarımızın geniş ürün yelpazemizden en üst düzeyde faydalanabilmesini sağlamayı amaçlamaktayız. Bu çerçevede, 2015 yılında ihracat sektörüne 21,7 milyar ABD Doları nakdi kredi, 13,7 milyar ABD Doları kredi sigortası ve garanti olmak üzere toplam 35,4 milyar ABD Dolarlık destek sağlamayı hedefliyoruz. Böylelikle, Türkiye ihracatına sağladığımız destek oranını %20’nin üzerine çıkartabileceğiz. Bu kapsamda, 2015 yıl sonu itibarıyla kredilerimizin bakiyesini de bir önceki yıla göre %23 oranında artırarak 13,7 milyar ABD Dolarından 16,9 milyar ABD Dolarına yükselteceğiz. Bu hedeflere ulaşılabilmesi amacıyla ihracat sektörü ile kurduğumuz yakın iş birliği artırılarak sürdürülecektir… Önümüzdeki dönemde ihracatın Türkiye ekonomisinin büyümesinde kazanacağı önemi de dikkate alarak sürdürülebilir ihracat artışına katkı sağlamak amacıyla, ihracatçılarımızın, ihracata dönük üretim gerçekleştiren firmalarımızın, döviz kazandırıcı hizmetler sunan şirketlerimizin ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitlerimizin var olan ve yeni pazarlardaki rekabet gücünün artırılmasına imkan tanıyacak kredi ve sigorta programları sunmayı hedeflemekteyiz. Bu düşünceyle, katma değeri yüksek, AR-GE’ye dayalı, yenilikçi, “Türk Malı” imajını tüm dünyada kabul ettirecek nitelikte orta ve ileri teknoloji ürünlerinin ihracatı, üretim, pazarlama ve yatırım süreçlerinin desteklenmesi temel amaçlarımız arasındadır. Bunun son örneği, Türk malı imajının güçlendirilmesi hedefi çerçevesinde uyguladığımız Marka Kredisi programımızdır. 2015 yılının başında Marka kredisinin koşullarını daha cazip hale getirecek düzenlemeler yapılmıştır. Bu kapsamda da, ülkemizin tekstil ve hazırgiyim sektörünün önde gelen kuruluşlarından birine yurt dışı marka alımı için 10 yıl vadeli 15 milyon Avro tutarında kredi kullandırılmıştır. Ayrıca, Türk Eximbank olarak mevzuat, altyapı, teknoloji, bilişim gibi alanlardaki gelişmeleri yakından takip ederek, kredi ve sigorta faaliyetlerinde bürokrasiyi azaltıcı, ihracatçıların hizmetlerimizden olabildiğince rahat, hızlı ve kolay anlaşılabilir bir şekilde faydalanmaları için yürüttüğümüz çalışmalara 2015 yılında da devam edeceğiz. Bu kapsamda, sigorta programlarımız kapsamında 2014 yılında pilot uygulaması başlatılan “İnternet Bankacılığı Projesi” 2015 yılında tüm sigortalı müşterilerimize açılacaktır. Böylece, tüm sigortalı firmalarımız poliçeleri ile ilgili başvuru ve bildirimlerini artık internet üzerinden gerçekleştirebilecektir. Buna ek olarak, kredi programlarımız kapsamında da internet bankacılığına geçilmesi çalışmaları sürdürülmektedir. Bunları yaparken, müşteri odaklı iş yapımız çerçevesinde ihracatçılarımızla diyalog imkânlarını azami seviyede tutmaya devam edeceğiz. Bu sayede, ihracatçılarımızın Türk Eximbank’ın yeni ve var olan kredi ve sigorta programları hakkında bilgilendirilmesi kadar, ihtiyaç ve taleplerinin belirlenerek Bankamızdan beklentilerinin karşılanması da amaçlanmaktadır. Katma değeri yüksek, AR-GE’ye dayalı, yenilikçi, “Türk Malı” imajını tüm Dünya’da kabul ettirecek nitelikte orta ve ileri teknoloji ürünlerin ihracatı, üretim, pazarlama ve yatırım süreçlerinin desteklenmesi temel amaçlarımız arasındadır. 18 19 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Tarihsel Gelişim Türk Eximbank resmi destekli ihracat finansman kuruluşu olarak 1987 yılında faaliyete geçmiş ve 1988 yılı başında programlarını fiilen uygulamaya başlamıştır. Türkiye’de 1980’li yılların başından itibaren geleneksel ithal ikameci politikalar bırakılarak dışa açık politikalar izlenmeye başlanmış ve dolayısıyla ihracat büyük önem kazanmıştır. Bu yeniden yapılanma süreci içinde ihracatın desteklenmesi görevi 1987 yılında kurulan Türk Eximbank tarafından üstlenilmiştir. Türk Eximbank, 31/03/1987 tarih ve 3332 sayılı Kanunun Bakanlar Kurulu’na verdiği, Devlet Yatırım Bankası’nı mal ve hizmetlerin ithalat ve ihracatı ile yurt dışı müteahhitlik hizmetlerinin, dış yatırımların ve yurt içi yatırım malı imalat ve satışının kredilendirilmesi, finansmanı, desteklenmesi, sigorta ve garanti edilmesi konularında yeniden düzenleme yetkisine istinaden, 87/11914 sayılı Kararname ile belirlenen esaslar dahilinde; Devlet Yatırım Bankası’nın özel hukuk hükümlerine tabi bir Anonim Şirket haline dönüştürülmesi ile kurulmuştur. Türk Eximbank uluslararası sınıflandırmaya göre resmi destekli ihracat finansman kuruluşu olarak 1987 yılında faaliyete geçmiş ve 1988 yılı başında programlarını fiilen uygulamaya başlamıştır. Banka’nın kuruluşunu düzenleyen 87/11914 sayılı Kararname eki Esaslar, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, bankacılık mevzuatı ve Türk Eximbank’ın kuruluşundan bugüne kadar geçen sürede yaşanan ekonomik ve finansal gelişmeler neticesinde Banka’nın faaliyet konularında yapılması gereken kimi değişikliklerin mevzuata yansıtılması amacıyla hazırlanan ve 23/02/2013 tarihli Resmi Gazete’de 2013/4286 sayılı Bakanlar Kurulu kararı eki olarak yayımlanan “Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketinin Kuruluş ve Görevlerine İlişkin Esaslar” ile yürürlükten kaldırılmıştır. Türk Eximbank, Türkiye’de ihracatın kurumsallaşmış tek asli destek unsuru olarak, ihracatın desteklenmesine yönelik politikalarda özel bir öneme sahiptir. Banka’nın amacı; • ihracatın geliştirilmesi, • ihraç edilen mal ve hizmetlerin çeşitlendirilmesi, • ihraç mallarına yeni pazarlar kazandırılması, • ihracatçıların uluslararası ticarette paylarının artırılması ve girişimlerinde gerekli desteğin sağlanması, • ihracatçılar ile yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitler ve yatırımcılara uluslararası piyasalarda rekabet gücü ve güvence kazandırılması, • yurt dışında yapılacak yatırımlar ile ihracat maksadına yönelik yatırım malları üretim ve satışının desteklenerek teşvik edilmesidir. Türk Eximbank, bu amaca yönelik olarak ihracatçıları, ihracata yönelik üretim yapan imalatçıları ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhit ve girişimcileri kısa, orta ve uzun vadeli kredi, sigorta ve garanti programları ile desteklemektedir. Türk Eximbank’ın Kuruluş Kanunu’na 3659 sayılı Kanun ile eklenen 4/C maddesi ve 4749 sayılı Kanunun 10’uncu maddesi uyarınca, Banka’nın kredi, sigorta ve garanti faaliyetlerini yerine getirirken, politik riskler nedeniyle uğradığı zararların Hazine Müsteşarlığı tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Türk Eximbank’ın ihracatın finansmanındaki rolü giderek artmıştır. Bunun en önemli nedenleri; Türkiye’nin dünya ticaretini düzenleyen uluslararası kuruluşlara karşı yükümlülükleri çerçevesinde ihracatta önceki yıllarda uygulanan doğrudan teşviklerin kaldırılması ve 1996 yılında yürürlüğe giren Gümrük Birliği ile beraber Türkiye’nin, Avrupa Birliği’nin ticaret ve rekabet politikalarına uyum sağlamayı taahhüt etmesidir. Bu gelişmelerin sonucu olarak ihracatın kredi, garanti ve sigorta programları aracılığı ile finansmanı, ihracatçılarımızın uluslararası piyasalarda rekabet güçlerinin artırılabilmesi açısından en önemli teşvik unsuru olmaya başlamıştır. Ülke gündemine 1950’li yılların sonunda giren ihracat kredi sigortası sistemi, 1989 yılında Türk Eximbank bünyesinde uygulamaya konulmuştur. Başlangıç itibarıyla yalnızca kısa vadeli ihracat bedeli alacaklarının ticari ve politik risklere karşı teminat altına alınması doğrultusunda uygulamaya konulan ihracat kredi sigortası sisteminin zaman içerisinde kapsamı genişletilmiş, muhtelif programlar ile orta ve uzun vadeli mal ve hizmet ihracatı da sigorta kapsamına alınmıştır. Türk Eximbank’ın “Kuruluş Esasları ve Ana Sözleşmesi” gereğince faaliyetlerinin çerçevesi yıllık programlar ile çizilmektedir. Yönetim Kurulu’nun uymak zorunda olduğu bu programlar, Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu kararı ile yürürlüğe girmektedir. Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu, Başbakan veya Banka’nın ilgilendirildiği Bakan’ın başkanlığında; • • • • • • • • Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Müsteşarı, Ekonomi Bakanlığı Müsteşarı, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Müsteşarı, Kalkınma Bakanlığı Müsteşarı, Maliye Bakanlığı Müsteşarı, Hazine Müsteşarı, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) Başkanı ile Türk Eximbank Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili ve Genel Müdürü’nden oluşmaktadır. Yıllık programlar ile genel veya ülke ölçeğinde, sektör ve mal grupları itibarıyla verilen hedefler çerçevesinde, kredi, garanti ve sigorta program limitlerinin işlem bazında tahsisi konusunda Türk Eximbank Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlük yetkilidir. 20 21 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Esas Sözleşme Değişiklikleri Türk Eximbank’ın 14/03/2014 tarihinde yapılan Genel Kurulunda nominal sermayesi 2,2 milyar TL’den 2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir. Bu çerçevede, Banka’nın Esas Sözleşmesi’nin “Bankanın İhracat Sektörü ile İlişkiler Sermayesi” başlıklı 7’nci maddesi bu paralelde yeniden düzenlenmiş ve 03/04/2014 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 2014 yılında Türk Eximbank’ın nominal sermayesi 2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir. Türk Eximbank, dünya ve Türkiye ekonomisindeki gelişmeler doğrultusunda, ihracat sektörünün finansman gereksinimlerini karşılamaktadır. Bunu gerçekleştirirken, imalatçılar ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitlerden turizmcilere, uluslararası nakliyecilerden, yazılım, projelendirme, danışmanlık gibi döviz kazandırıcı hizmetleri sağlayanlara kadar uzanan geniş bir yelpazeye hizmet sunmaktadır. Sermaye Yapısı Banka’nın hisselerinin tamamı Hazine’ye ait olup, Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının payı bulunmamaktadır. Türk Eximbank, kurulduğundan bugüne dünya ve Türkiye ekonomisindeki gelişmeler doğrultusunda, ihracat sektörünün talep ve ihtiyaçlarını dikkate alarak sürekli yeni programlar uygulamaya koymakta, mevcut programlarında değişiklikler yaparak sektörün finansman gereksinimlerini karşılamaya çalışmaktadır. Türk Eximbank faaliyetlerini reel sektör ile yakın bir iş birliği içerisinde sürdürmektedir. Banka, reel sektörün finansal sorunlarının yanı sıra, mevcut durumlarının incelenerek yapısal sorunlarının da ortaya konulması ve bu yönde politikalar üretilmesi gerektiğine inanmaktadır. Bu düşünceden hareketle Türk Eximbank, uzun vadeli çözümler üretmek üzere ihracatla ilgili tüm kuruluşlarla birlikte aktif bir şekilde faaliyet göstermektedir. Ayrıca, sektör temsilcileri ile görüş alışverişinde bulunarak sorunların tespitinde ve çözümlerin geliştirilmesinde etkin rol oynamaktadır. Türkiye’de yerleşik mal ve hizmet ihracatı yapan tüm firmalar Türk Eximbank imkânlarından yararlanma hakkına sahiptir. Türk Eximbank ihracatın finansmanında tüm sektörlere eşit yakınlıktadır. Bu çerçevede Türk Eximbank kredilerinin sektörel dağılımı ile Türkiye ihracatının sektörel dağılımı paralellik arz etmektedir. Bununla birlikte, Banka’nın stratejileri ve vizyonu içerisinde yer alan “müşteri odaklılık” anlayışı kapsamında Türk Eximbank kredi ve sigorta programlarının tanıtımı ve ihracatçıların görüşlerinin alınabilmesi için bir yandan firma ziyaretleri yapılmakta; diğer taraftan ise T.C. Ekonomi Bakanlığı, KOSGEB, TOBB, Ticaret ve Sanayi Odaları, TİM ve İhracatçı Birlikleri gibi çeşitli kuruluşların değişik şehirlerde gerçekleştirdiği toplantı ve seminerlere Türk Eximbank yönetici ve uzmanlarının katılımı sağlanarak ihracatçılar bilgilendirilmektedir. Ayrıca, Türk Eximbank tarafından özellikle KOBİ’lerin yoğun olduğu illerde Banka programlarının tanıtımına yönelik organizasyonlar gerçekleştirilmekte ve toplantılar düzenlenmektedir. Türk Eximbank ülke ekonomisinin dengeli bir yapıya kavuşması ve özellikle bölgeler arası eşitsizliklerin ortadan kalkması amacı doğrultusunda, yatırımda öncelikli illere özel bir önem verilmesi gerektiği inancındadır. Bu çerçevede, bütün kredi uygulamalarında Yatırımda Öncelikli Bölgelerde (YÖB) bulunan firmalara öncelik tanınmaktadır. Ayrıca, aracı bankaların Sevk Öncesi Türk Lirası İhracat Kredisi Genel Limitlerinin en az %5’lik kısmını YÖB’de mukim firmalara kullandırması zorunlu tutulmuştur. Bu kapsamda YÖB firmalarına indirimli faiz oranları ile kredi kullandırılmaktadır. 22 23 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın Türk Bankacılık Sektöründe Konumu Türk Eximbank’ın 2014 yılı sonu itibarıyla aktif kârlılığı %1,3, özkaynak kârlılığı ise %9,9 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterlilik rasyosu %24,11’dir. Bankacılık Sektörü Toplam Kredileri Bankacılık Sektörü toplam kredileri: % Kurumsal 44 Bireysel 29 KOBİ 27 Türk Eximbank ülkemizin tek Resmi Destekli İhracat Finansman Kuruluşu olması sıfatıyla, ihracatın ve diğer döviz kazandırıcı işlemlerin desteklenmesi yönünde önemli bir misyon üstlenmektedir. Bu önemli misyonu yerine getirmek için ihracat sektörüne uygun maliyetlerle finansman imkânı sağlayan “İhracat Kredisi” programlarının yanı sıra, ülkemiz ile muhatap ülkeler arasındaki ekonomik ve siyasi ilişkilerin geliştirilmesi amacıyla yürürlüğe konulan “Uluslararası Krediler” programları ve ihracat sektörüne politik ve ticari risklere karşı güvence sağlayan “İhracat Kredi Sigortası” programları uygulamaktadır. Banka, faaliyetleri bakımından kuruluşunu düzenleyen 3332 sayılı Kanunun yanı sıra 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine de tabidir. Bankacılık Kanunu çerçevesinde “Kalkınma ve Yatırım Bankaları” grubunda yer alan Türk Eximbank, Türkiye Bankalar Birliği Denetim Kurulu’nda temsilci olarak da görev yapmaktadır. Ayrıca, Türk Eximbank, Türkiye’nin Dünya Ticaret Örgütü (DTÖ) ile OECD İhracat Kredileri ve Kredi Garantileri Grubu’na (İKG) üyeliği ve AB ile Gümrük Birliği Anlaşması’ndan kaynaklanan yükümlülükleri çerçevesinde uyguladığı programlarda DTÖ, OECD ve AB normları ile diğer uluslararası düzenlemelere de uygun hareket etmek durumundadır. Bunlara ek olarak, Uluslararası İhracat Kredi ve Yatırım Sigortası Kuruluşları Birliği’nin (Berne Union) üyesi olan Banka, ihracat kredi sigortası faaliyetlerinde Berne Union ile yakın bir iş birliği içerisindedir. Bu kapsamda, Banka sektördeki mevduat ve katılım bankalarının yanı sıra diğer kalkınma ve yatırım bankalarından da farklılık göstermektedir. Türk Bankacılık Sektörü 2014 yılında ABD ekonomik göstergelerindeki olumlu gelişmelere rağmen küresel büyümeye yönelik artan endişeler, Çin’in düşük büyüme göstergeleri, Japonya’nın zayıf mali yapısı, AB’deki düşük enflasyon ve yüksek işsizlik göstergelerinin yanı sıra FED’in parasal genişleme politikasını sonlandırması, Ukrayna ile Rusya ilişkilerinin yarattığı bölgesel istikrarsızlık ve petrol fiyatlarının düşük seviyelere gerilemesinin akabinde Rusya’ya uygulanan yaptırımların genişletilmesi, küresel piyasalarda dalgalanmalara neden olmuştur. Bu gelişmelerin ardından derecelendirme kuruluşları tarafından ülkelerin ve bankaların kredi notları düşürülmüş ve piyasalar olumsuz yönde etkilenmiştir. Bununla birlikte, FED faiz artırım politikalarına geçiş sürecinin sinyalini vermiş, Japonya genişletici para ve maliye politikalarını uygulamaya devam etmiş, Avrupa’da ise deflasyon endişelerinin artması ile birlikte Avrupa Merkez Bankası (AMB) tarafından varlık alım programı yürürlüğe konulmuştur. Buna ek olarak, küresel piyasalarda güven ortamının tesis edilememesi, büyümedeki aşağı yönlü hareketler ve işsizlik göstergeleri hanehalkı borçlarının geri ödemelerinde sorun yaşanabileceğini, böylece bankaların aktif kalitelerinde iyileşmenin sınırlı düzeyde kalabileceğini işaret etmiştir. 2014 yılında sermaye yapısını koruyan Türk bankacılık sektörüne, küresel piyasalarda yaşanan olumsuz gelişmelere rağmen, büyüme potansiyelinin devam etmesinin etkisiyle uluslararası bankacılık gruplarının ilgisi devam etmiştir. Bu çerçevede, 2014 yılında özel bir yatırım bankasının hisseleri yabancı yatırımcılara satılmış olup bir bankanın çoğunluk hisselerinin yabancı yatırımcılara satışı ve büyük ölçekli bir bankanın yabancı ortağını hakim hissedar konumuna getirecek hisse satışı hususlarında düzenleyici otoritelerin izni beklenmektedir. Buna ek olarak, önceden kuruluş izni verilen iki yabancı bankaya faaliyet izni verilmiş, iki kamu bankası tarafından katılım bankası kurulması hususunda BDDK’dan izin alınmış, bir kamu bankası ise BDDK’ya katılım bankası kuruluş izni için başvurmuştur. Türk bankacılık sektörü büyümeye devam ediyor… Türk bankacılık sektörünün toplam aktifleri 2013 yıl sonuna göre %15 oranında artarak Aralık 2014 itibarıyla 2 trilyon TL seviyesine ulaşmıştır. Sektörün toplam kredi portföyü ise %18 düzeyinde artarak 1,2 trilyon TL tutarında gerçekleşmiştir. Böylece kredilerin toplam aktifler içindeki payı 2013 yıl sonuna göre 2 puan yükselerek 2014 yıl sonunda %62 olarak gerçekleşmiştir. Türk Bankacılık Sektörünün ihracat kredileri 2014 yıl sonunda %25 oranında artışla 92,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Sektörün toplam kredilerinin %44’ü kurumsal, %29’u bireysel nitelikte iken, %27’si KOBİ kredilerinden oluşmuştur. Sektörün ihracat kredileri1 ise 2013 yıl sonuna göre %25 oranında artarak Aralık 2014 itibarıyla 92,7 milyar TL tutarına yükselmiş ve toplam krediler içindeki payı %7,5 olmuştur. Aktif kalitesi paralel seyrini sürdürüyor... Sektörün takipteki alacakları 2013 yıl sonuna göre %23 oranında artarak 2014 yıl sonunda 36,4 milyar TL tutarına yükselmiş, bununla birlikte takibe dönüşüm oranı 2013 yıl sonuna paralel İhracat kredileri; ihracat kredileri, iskonto ve iştira senetleri ile ihracat garantili yatırım kredilerinden oluşmaktadır. 1 24 25 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın Türk Bankacılık Sektöründe Konumu Bankamız kredilerinin toplam aktifler içindeki payı %95 ile Aralık 2014 itibarıyla Türk bankacılık sektörünün en yüksek değerleri arasında yer almaktadır. 2013 2014 %38 Menkul değerler portföyü büyüyor... Sektörün menkul değerler portföyü 2014 yılında %5,4 oranında artarak 302,3 milyar TL tutarına yükselmiş, bununla birlikte toplam aktifler içindeki payı %16,6’dan %15,2’ye gerilemiştir. Bu durum, menkul kıymet portföyündeki artış hızının toplam aktiflerdeki artış hızının gerisinde kalmasından kaynaklanmıştır. 2014 yılı Haziran ayında başlayan faiz oranlarındaki düşüşün etkisiyle vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyünden satılmaya hazır menkul değerler portföyüne geçiş olmuştur. Yabancı kaynak yapısı dönüşüyor… Sektörün toplam mevduatı 2014 yılında %11 oranında artarak 1,1 trilyon TL tutarına yükselmiş, bununla birlikte, mevduatın toplam yabancı kaynaklar içindeki payı 2013 yıl sonunda %61 iken Aralık 2014 itibarıyla %60 seviyesine gerilemiştir. Mevduatın krediye dönüşüm oranı ise 2013 yıl sonuna göre 8 puan yükselmiş ve Aralık 2014 itibarıyla %122 olarak gerçekleşmiştir. Sektörün sendikasyon kredileri TL bazında %2 oranında artarken, ABD Doları cinsinden %6 oranında azalarak Aralık 2014 itibarıyla 18,3 milyar ABD Doları tutarında gerçekleşmiştir. Sendikasyon kredilerinin yenilenmesinde sorun olmadığı görülmüştür. Sermaye yapısı korunuyor… Sektörün ödenmiş sermayesindeki artış, menkul değerler değerleme farklarının olumlu etkisi ve BDDK tarafından sektörün kar dağıtımının sınırlandırılmasına yönelik uygulamalar paralelinde özkaynaklar %20 oranında artmıştır. Sektörün sermaye yeterliliği rasyosu 2013 yıl sonunda %15,28 iken Aralık 2014 itibarıyla %16,30’a yükselmiş, rasyo BDDK’nın belirlemiş olduğu hedef oranın üzerinde kalmaya devam etmiştir. Sektörün ortalama karlılığı geriliyor… Sektörün net dönem karı 2014 yılında 2013 yıl sonuna paralel olarak 24,7 milyar TL tutarında gerçekleşmiştir. Sektörün ortalama aktif karlılığı Aralık 2013 itibarıyla %1,6 iken Aralık 2014’te %1,3’e, benzer şekilde ortalama özkaynak karlılığı da %14,2’den %12,2’ye gerilemiştir. TÜRK EXIMBANK’IN SEKTÖRDEKI KONUMU Bankamız toplam aktifleri 2014 yılında %34 oranında artarak 33,7 milyar TL tutarına yükselmiş, böylece katılım bankaları dahil toplam 51 bankanın faaliyette bulunduğu Türk bankacılık sektöründe, aktif büyüklüğü bakımından 2013 yıl sonunda 16. sırada iken 2014 yıl sonu itibarıyla 12. sırada yer almıştır. Kredi portföyü ise aynı dönemde %38 oranında artarak 31,9 milyar TL tutarında gerçekleşmiş, söz konusu artışın sektör ortalamasından daha yüksek seviyede gerçekleşmesinde; Bankamız faiz oranlarının ticari banka faiz oranlarına göre daha cazip durumda olması ve TCMB tarafından Bankamıza sağlanan yüksek düzeydeki ihracat reeskont kredi limiti etkili olmuştur. Böylece Bankamız, 2014 yılında bankacılık sektörünün kullandırdığı ihracat kredilerinin yaklaşık %36’sını tek başına sağlamıştır. Bankamız kredilerinin toplam aktifler içindeki payı %95 ile Aralık 2014 itibarıyla Türk bankacılık sektörünün en yüksek değerleri arasında yer alırken, takipteki alacak oranı aynı dönemde %0,4 ile sektörün en düşük değerleri arasında yer almış ve takipteki alacakların tamamına karşılık ayrılmıştır. Bankamız özkaynakları 2013 yıl sonuna göre %11 oranında artarak 2014 yıl sonunda 4,3 milyar TL tutarına yükselirken, sermaye yeterliliği standart rasyosu 2013 yıl sonunda %26,19 iken 2014 yıl sonu itibarıyla %24,11 olmuştur. Bankamız, 2014 yılında bankacılık sektörünün kullandırdığı ihracat kredilerinin yaklaşık %36’sını tek başına sağlamıştır. Bankamız net dönem karı 2014 yılında %74 oranında artarak 427 milyon TL tutarına yükselmiş, aktif karlılığı %1,3; özkaynak karlılığı ise %9,9 düzeyinde gerçekleşmiştir. %9,9 427 %6,7 245,9 2013 2014 %74 ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI (%) 23.035 şekilde %2,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. Takipteki alacak satışı ve aktiften silme uygulamalarındaki artış, sektörün aktif kalitesindeki bozulmayı sınırlandırmıştır. NET DÖNEM KÂRI (MİLYON TL) KREDİ PORTFÖYÜ (BİN TL) 31.890 2013 2014 %48 26 27 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Kısa Vadeli Kredilerin Sektörel Dağılımı Türk Eximbank’ın 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi Türk Eximbank, ihracatçıları, ihracata yönelik üretim yapan imalatçıları ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhit ve girişimcileri kısa, orta ve uzun vadeli nakdi/gayri nakdi kredi, sigorta ve garanti programları ile desteklemektedir. KREDİLER Kısa Vadeli Kredilerin Gelişimi Türk Eximbank, ihracatçıları, ihracata yönelik üretim yapan imalatçıları, yurt dışında faaliyet gösteren girişimcileri ve döviz kazandırıcı hizmet ve faaliyetlerde bulunan firmaları kısa, orta-uzun vadeli nakdi ve gayri nakdi kredi programları ile desteklemektedir. Ayrıca, vadeli satış işlemlerini teşvik etmek ve bu yolla ihracat hacmini artırmak, yeni ve hedef pazarlara girilmesini kolaylaştırmak amacıyla vadeli ihracat alacaklarını iskonto etmektedir. 2014 yılında Türk Eximbank’ın kullandırdığı kısa vadeli TL ve döviz kredilerinin tutarı 40.285 milyon TL (18,5 milyar ABD Doları) olarak gerçekleşmiştir. Kısa vadeli kredilerin sektörel dağılımında %19’luk pay ile demirçelik sektörü başta gelmektedir. Kredilerin ülke gruplarına göre dağılımında ise %48’lik bir oran ile Avrupa Birliği ülkeleri ilk sırada yer almaktadır. Tüm kredi uygulamalarında Yatırımda Öncelikli Bölgelerde bulunan firmalar ile KOBİ’lere öncelik tanınmıştır. KOBİ’lere sağlanan ek kaynak ve kredi taleplerine verilen öncelik sonucunda, KOBİ’lere kullandırılan kredi tutarı 7,2 milyar TL (3,3 milyar ABD Doları) olarak gerçekleşmiştir. Böylece kısa vadeli ihracat kredilerinin %16 oranındaki bölümünün KOBİ’lere kullandırılması sağlanmıştır. Kısa vadeli kredi programlarından yararlanan firmaların %76’sını KOBİ’ler oluşturmuştur. Diğer taraftan, KOBİ’lerin bir araya gelerek oluşturdukları ihtisaslaşmış dış ticaret şirketleri olan Sektörel Dış Ticaret Şirketi modelini teşvik etmeye yönelik kredi uygulamalarına devam edilmiştir. Yeni Düzenlemeler ve Değişiklikler 2014 yılında ihracat ve döviz kazandırıcı hizmet ve faaliyetlere yönelik kredi uygulamalarında, sektörden gelen talepler, ülkemiz ile dünyadaki ekonomik ve siyasi gelişmeler dikkate alınarak çeşitli değişiklikler yapılmıştır. SEKTÖRLER Demir-Çelik Tekstil/Hazır Giyim/Deri Madencilik Ürünleri/Madeni Eşya Makine/Elektrikli Cihazlar Gıda/Tarım/Hayvancılık Motorlu Taşıtlar Plastik ve Kauçuk Kimya Kağıt Karton ve Mamulleri Cam/Seramik Diğer % 19 16 16 12 12 8 6 4 2 1 4 14.516 Bu çerçevede, ihracatçıların ihtiyaçlarının daha uygun koşullarda karşılanmasını teminen faiz oranları, vade yapısı ve firma limitlerinde düzenlemeler yapılmıştır. İhracatçı firmalara, Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası kapsamında teminat altına alınmış sevkiyatları için kredi talep etmeleri durumunda, cari faiz oranları üzerinden indirim yapılması uygulaması sürdürülmüştür. 2012 2014 yılı içerisinde yurt içi krediler olarak; • Banka tarafından birinci sınıf teminat niteliğinde kabul edilen teminatlar arasına Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/ doğacak haklar ve Sigortalı İhracat bedelleri alacaklarına ilişkin düzenlenen ithalatçı firma/ amir bankanın borçlusu olduğu poliçenin Türk Eximbank’a ciro edilmesi ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Banka Kısa 18.745 Kısa Vadeli Krediler (Milyon ABD Doları) Kısa Vadeli Kredilerin Ülke Gruplarına Göre Dağılımı 18.500 Kısa vadeli kredilerin %21’i TL kredilerden, %79’u döviz kredilerinden oluşmuştur. Kısa vadeli krediler içerisinde en yüksek payı %80 ile Reeskont Kredisi alırken, ticari bankalar aracılığıyla kullandırılan Sevk Öncesi İhracat Kredisi’nin kısa vadeli krediler içerisindeki payı %13 olmuştur. 2014 yılında Türkiye ihracatı içerisinde ağırlıklı paya sahip 4.876 firma kısa vadeli kredi programlarından yararlanmıştır. 6.490 4.718 4.276 3.529 3.503 2005 2006 3.815 3.712 2007 2008 2009 2010 2011 Süregelen küresel krizin Türkiye reel sektörü üzerindeki etkilerinin giderilmesini ve ekonominin yeniden sürdürülebilir büyüme dönemine girmesini sağlamak amacıyla, yıl boyunca sektörün ihtiyaç ve talepleri doğrultusunda ihracat kredisi uygulamalarında kaynak aktarımı sürdürülmüştür. 2013 2014 ÜLKE GRUPLARI Avrupa Birliği Orta Doğu/Kuzey Afrika Kanada/ Kuzey Amerika AB Dışı Avrupa Uzak Doğu Orta ve Batı Asya Diğer % 48 26 8 7 4 4 3 Vadeli İhracat Kredi Sigortası Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/ doğacak hakların temliki eklenmiştir. • Tarım sektöründe faaliyet gösteren ihracatçı firmalara Ekonomi Bakanlığı tarafından sağlanan ve firmalar adına TCMB nezdinde açılan hesaplara aktarılan ihracat iadesi yardımlarının (hakedişlerin), firmalara Türk Eximbank ve kamu bankalarınca kullandırılan ihracata yönelik kredilerin faiz giderlerine devir ve mahsup edilebilmesi imkânı mevcuttur. Bu imkân, Türk Eximbank’ın İhracata Hazırlık Kredisi (İHK), KOBİ - İhracata Hazırlık Kredisi, DTŞ Kısa Vadeli İhracat Kredisi, İhracata Yönelik İşletme Sermayesi Kredisi, İhracata Yönelik Yatırım Kredisi ve Avrupa Yatırım Bankası Kredisi programları kapsamında uygulamaya geçirilmiştir. • Daha geniş bir ihracatçı kitlesine ulaşabilmek amacıyla Katılım Bankaları Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi adı altında yeni bir kredi programı uygulamaya konulmuştur. Bu kredinin; - katılım bankaları aracılığıyla, DTSŞ’ler hariç olmak üzere, ihraç kayıtlı satış yapan imalatçılara, imalatçı ihracatçılara ve ihracatçı firmalara döviz kredisi olarak ve azami 360 gün vadeli kullandırılmasına, 28 29 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi 2014 yılında ihracat ve döviz kazandırıcı hizmet ve faaliyetlere yönelik kredi uygulamalarında, sektörden gelen talepler, ülkemiz ile dünyadaki ekonomik ve siyasi gelişmeler dikkate alınarak çeşitli değişiklikler yapılmıştır. - program bazında firma limitinin azami 15 milyon ABD Doları olmasına, - aracı bankalardan en fazla 0,50 puan aracılık komisyonu alınmasına, - kar payı ve komisyon oranlarının kaynak maliyetleri çerçevesinde Türk Eximbank tarafından belirlenmesine, - teminat olarak aracı bankalarla master murabaha anlaşmaları yapılması ve ayrıca bu bankalardan borçlu cari hesap taahhütnamesi alınmasına karar verilmiştir. • Reeskont Kredisi kullanan ihracatçılarımızdan gelen talepler doğrultusunda, ihracat taahhüdü riski için Türk Eximbank tarafından uygulanan Nakit Blokaj işlemine yeni bir alternatif sunulmuştur. Bu çerçevede, aynı tutarda Avalli Bono veya Kesin Teminat Mektubu kabulü imkânı getirilmiştir. • Reeskont Kredisi uygulama esaslarında yer alan ve KOBİ dışındaki firmalar için 200.000 ABD Doları olan işlem limiti, söz konusu kredinin diğer firmalarımız için daha da ulaşılabilir olması amacıyla önce 100.000 ABD Dolarına, daha sonra ise 50.000 ABD Dolarına indirilmiştir. • İmalatçı, imalatçı-ihracatçı veya “bağımsız işletme” vasfını haiz firmalar dışında, sadece ihracatçı vasfını haiz ihracatçılarımızın da KOBİ tanımı içine alınarak Bankamız imkânlarından yararlanabilmesi sağlanmıştır. • Sevk Öncesi İhracat Kredileri (SÖİK) ve Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi uygulama esaslarında yer alan ve Bankamız tarafından uygulanan, Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası prim borcu olan firmalara yapılacak kredi ödemelerinde öncelikle söz konusu borcun mahsup edilmesi hükmü, firmaların söz konusu borç ödenene kadar krediden yararlanamayacağı şeklinde değiştirilmiştir. • Bankamızın gerek yurt içi, gerekse yurt dışı piyasalara yönelik yükümlülükleri ve mali imkânları gözetilerek; TCMB kaynaklı Reeskont ve Sevk Sonrası Reeskont Kredisi (SSRK) dışında Irak’a ihracat beyanı alınmış veya Irak’a yapmış olduğu ihracatla ihracat taahhüdü kapatılmış kısa vadeli krediler, çoğunlukla Irak’a yapılan uluslararası taşımacılık hizmetleri ve taahhüdü kapatılan Uluslararası Nakliyat ve Pazarlama Kredisi ile Irak’ta gerçekleştirilen projeler için kullandırılan orta-uzun vadeli kredilerde program yapısına uygun şekilde vade uzatımı yapılması imkânı getirilmiştir. İHK programından da yararlanabilmelerinin önü açılarak, KOBİ-İHK Uygulama Esaslarında firmalarımız lehine düzenlemeye gidilmiştir. • Reeskont Türk Lirası Kredisi faiz oranlarında sigortalı / sigortasız ayrımı 01/09/2014 tarihinden itibaren kaldırılmıştır. • Reeskont Kredisi ve Sevk Sonrası Reeskont Kredisi Uygulama Esasları’nda yapılan değişiklikle; • Bankamız Krediler Genel Müdür Yardımcılığı bünyesindeki Daire Başkanlıkları ve Müdürlükler düzeyinde kredilendirme süreci kapsamında organizasyon değişikliği yapılmıştır. - firma limitlerinin DTSŞ firmaları için 300 milyon ABD Dolarına, diğer firmalar için ise 250 milyon ABD Dolarına yükseltilmesi, - 120 gün vadeli olarak limitin tamamının, 121-240 güne kadar olan vadelerde ise en fazla %50’sinin kullandırılması, - ayrıca 25 milyon ABD Dolarına kadar da 120 günü Bankamız kaynaklarından karşılanmak üzere 360 gün vadeli kredi kullanılabilmesi imkânı getirilmiştir. • Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Köprü Kredisi Uygulama Esasları Geçici Madde 1 kapsamında kredi kullanmak isteyen firmadan talep edilen ve kredi talebine konu olan projenin savaş sebebiyle durduğunu belirtir referans yazısının, ilgili ülkedeki temsilciliklerimizin kapalı olması durumunda başvuru sahibi firma tarafından da düzenlenebilmesi imkânı getirilmiştir. Buna ek olarak, bu madde kapsamında yapılacak kredi başvuruları için son tarih 31/12/2015’e uzatılmıştır. • KOBİ-İHK programında riski açık bulunan firmaların • TCMB tarafından 121-240 gün vadeli kredilere uygulanan altı aylık LIBOR/ EURIBOR’a ilave edilen 20 baz puanlık farkın kaldırılarak tüm vadeler için LIBOR/EURIBOR oranlarının uygulanmasına paralel olarak Reeskont Kredisi ve SSRK’da uygulanan faiz oranlarında indirime gidilmiştir. • Bankamız ile Avrupa Yatırım Bankası (AYB) arasında 06/11/2014 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarındaki üçüncü dilim kredi anlaşması imzalanmıştır. Bu anlaşma ile 250’den az kişinin çalıştığı küçük ölçekli işletmeler ve 300’den az kişinin çalıştığı orta büyüklükteki işletmelerin oluşturduğu KOBİ’lerin, ihracata ve döviz kazandırıcı hizmetlere yönelik olarak yurt içinde gerçekleştirecekleri sabit sermaye yatırımları ile işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı hedeflenmektedir. • TCMB tarafından İhracat Reeskont Kredisi Uygulama Talimatı’nda gerçekleştirilen değişiklik ile ihracat alacağına istinaden düzenlenip faktoring şirketlerine temlik edilen ve faktoring şirketlerince Türk Eximbank’a ciro edilen bonoların da TCMB reeskontuna kabul edilmesi suretiyle firmalarımıza sevk sonrası aşamada uygun maliyetli ihracat reeskont kredisi kullandırılması imkanı tanınmıştır. Bu kapsamda SSRK programının faktoring şirketleri aracılığıyla da kullandırılabilmesine yönelik çalışmaların en kısa sürede tamamlanması hedeflenmektedir. Geniş bir ihracatçı kitlesine ulaşabilmek için Katılım Bankaları Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi (SÖİK) adı altında yeni bir kredi programı uygulamaya konulmuştur. 30 31 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi 2014 yılı içerisinde uygulamaya koyulan Katılım Bankaları SÖİK pogramı kapsamında 31,1 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Kredi Programları Bazında Gerçekleşmeler (2.473 milyon TL) tutarında kredi kullandırılmıştır. Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Programları Türk Eximbank ihracatçı ve ihracat bağlantılı mal üreten imalatçı firmalara, özellikle ihracata hazırlık döneminde finansman gereksinimlerinin karşılanması amacıyla, kısa vadeli ihracat kredileri tahsis etmektedir. Bu krediler TL ve döviz cinsinden, bankalar aracılığıyla veya doğrudan Türk Eximbank tarafından firmalara kullandırılmaktadır. Aracı bankalara tahsis edilen limitlerin asgari %30’luk kısmının KOBİ’lere kullandırılması zorunlu olup, bu kapsamda KOBİ’lere 2014 yılında 3.461 milyon TL (1.586 milyon ABD Doları) tutarında SÖİK kullandırılmıştır. Ticari Bankalar Aracılığı ile Kullandırılan Krediler Sevk Öncesi Türk Lirası İhracat Kredisi (SÖİK-TL) ve Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi’nden (SÖİKDVZ) oluşan Sevk Öncesi İhracat Kredileri, bütün sektörleri kapsayan ve ihracatçıların imalat aşamasından itibaren desteklenmesi amacıyla kullandırılan kredilerdir. SÖİK-TL kredilerinde azami vade 360 gün ve SÖİK-DVZ kredilerinde 5401 gündür. SÖİK-TL kapsamında 2014 yılında 2.980 milyon TL (1.364 milyon ABD Doları) tutarında kredi kullandırılmıştır. SÖİK-DVZ kapsamında 2014 yılında 1.133 milyon ABD Doları 1 Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi Programı kapsamında 20,4 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Ayrıca yıl içerisinde daha geniş bir ihracatçı kitlesine ulaşabilmek için gerekli düzenlemeler yapılarak Katılım Bankaları SÖİK programı da uygulamaya konulmuştur. Program kapsamında 31,1 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Doğrudan Kullandırılan Krediler İhracatçı ve imalatçı-ihracatçı firmalara döviz kredisi kullandırılmasına yönelik olan İhracata Hazırlık Döviz Kredisi programı kapsamında, 2014 yılında 155 milyon ABD Doları (340 milyon TL), İhracata Hazırlık TL Kredisi programı kapsamında ise 837 milyon TL (381 milyon ABD Doları) tutarında kredi kullandırılmıştır. Ayrıca, KOBİ İhracata Hazırlık Kredisi programı kapsamında 2014 yılında 352 milyon TL (162 milyon ABD Doları) KOBİ İhracata Hazırlık TL Kredisi ve 44 milyon ABD Doları (96 milyon TL) KOBİ İhracata Hazırlık Döviz Kredisi olmak üzere, toplam 448 milyon TL (206 milyon ABD Doları) kredi kullandırılmıştır. TCMB Kaynaklı Krediler TCMB ile iş birliği içerisinde, Bankamıza tanınan 14 milyar ABD Doları limit çerçevesinde, tüm sektörlerdeki ihracatçı ve ihracat bağlantılı mal üreten imalatçı firmalara, ihracata hazırlık döneminde sevk öncesi finansman gereksinimlerinin karşılanması amacıyla, ihracat taahhüdü karşılığında Reeskont Kredisi kullandırılmaktadır. İhracatçı ve imalatçı-ihracatçı firmalara döviz kredisi kullandırılmasına yönelik olan Reeskont Kredisi-Döviz programı kapsamında, 2014 yılında 12.824 milyon ABD Doları (27.894 milyon TL), Reeskont Kredisi-TL programı kapsamında ise 4.296 milyon TL (1.973 milyon ABD Doları) kredi kullandırılmıştır. Böylece Reeskont Kredisi programı kapsamında toplam 14.796 milyon ABD Doları (32.190 milyon TL) kredi kullandırılmıştır. 2014 yılında 540 gün vade seçeneği sadece KOBİ’ler için tanınmaktayken, 2015 yılında tüm firmalar için geçerli hale getirilmiştir. İhracatçıların vadeli satış olanaklarının genişletilmesi suretiyle uluslararası piyasalardaki rekabet güçlerinin artırılması ve ülke riskinden arındırılarak yeni ve hedef pazarlara açılmalarının teşviki amaçlanan Sevk Sonrası Reeskont Kredisi kapsamında 2014 yılında 338 milyon ABD Doları (741 milyon TL) kredi kullandırılmıştır. Özellikli İhracat Kredisi kapsamında, Türkiye’deki ihracata yönelik mal üreten firmalar ile yurt dışı müteahhitlik firmalarının Türk Eximbank’ın mevcut kredi programları çerçevesinde kredilendirilemeyen ancak, Banka tarafından uygun bulunan mal ve hizmet projelerine kısa ve orta vadeli finansman imkânı sağlanmaktadır. Orta-Uzun Vadeli Yurt İçi Kredi Programları Yukarıda açıklanan kısa vadeli ihracat kredi programlarının dışında kalan ve bunları tamamlayıcı nitelikteki, proje bazında finansmanı amaçlayan programlardır. Marka Kredisi kapsamında Türkiye’de yerleşik firmaların gerçekleştirdiği, yurt dışında yerleşik marka satın alınması, yurt dışında var olan marka, şirket ve/ veya marka ile ilgili mağaza, tesis satın alınması, Türk malı/markası imajının geliştirilmesi ile moda yaratmaya veya Türk markasını yerleştirmeye yönelik yurt dışına açılma ve yerleşme faaliyetlerinin finanse edilmesi amaçlanmaktadır. Program kapsamında iki yıl anapara geri ödemesiz yedi yıl vade ve üç yıl anapara geri ödemesiz 10 yıl vade seçenekleri sunularak yurt dışında marka yatırımlarını geliştirmeyi hedefleyen firmalarımıza uzun vadeli finansman imkânı sunulmuştur. Yurt Dışı Mağazalar Yatırım Kredisi kapsamında, Türk ürünlerinin yurt dışında markalaştırılması ile olumlu bir Türk malı imajının oluşturulabilmesine, yurt dışında yapılacak mağaza/alışveriş merkezi yatırımları ile moda yaratmaya ve Türk markasını yerleştirmeye yönelik yatırımlar finanse edilmektedir. Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı ile gemi inşa sektörünün yurt dışı pazarlarından daha fazla pay alabilmesi kapsamında desteklenmesi amaçlanmaktadır. Bu çerçevede verilen teminat mektupları ile gemi inşa ve ihracı işlemleri garanti kapsamına alınarak işveren firma tarafından peşin ve düzenli ödemelerin gerçekleştirilmesine imkân sağlanmaktadır. Bunun yanı sıra, sektör nakdi kredi uygulamalarıyla da desteklenmektedir. İhracata Yönelik İşletme Sermayesi Kredisi ile Türk ürünlerinin ihracatına yönelik olarak mal üreten imalatçıların, imalatçı-ihracatçıların, işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı amaçlanmaktadır. İşletme sermayesi finansmanı kapsamında ihracatlarını geliştirmeyi hedefleyen firmalarımıza, bir yıl geri ödemesiz dönemli, toplam üç, dört ve beş yıl seçenekleri ile (üç farklı vadede) orta-uzun vadeli finansman imkânı sunulması hedeflenmiştir. Söz konusu program kapsamında 2014 yılında Türk Eximbank yurt dışında Türk markasını yerleştirmeye yönelik yatırımları finanse etmeye devam etmektedir. 32 33 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi Uluslararası Krediler Programları 2014 yılında orta ve uzun vadeli krediler kapsamında ihracattan turizme, nakliyattan müteahhitlik hizmetlerine kadar birçok farklı alanda kredi kullandırılmış, proje bazlı finansman sağlanmıştır. Yenilenen yapısıyla alıcı kredisi niteliğindeki Uluslararası Krediler Programları; kapsamı, kullandırım coğrafyası, yabancı alıcılara esneklik tanıyan opsiyonel yapısı itibarıyla, modern ihracat kredi kuruluşlarının hizmet kalitesiyle rekabet edebilir seviyeye yükselmiştir. 1.027 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. İhracata Yönelik Yatırım Kredisi kapsamında Türk ürünlerinin ihracatına yönelik mal üreten imalatçıların, imalatçı-ihracatçıların, makine, teçhizat ve diğer yatırım unsurlarının finansmanı amaçlanmaktadır. Yatırım malı finansmanı çerçevesinde firmalarımıza bir veya iki yıl geri ödemesiz olmak üzere, toplam dört, beş, altı ve yedi yıl vadeyle (dört farklı vadede) finansman imkânı sunulmaktadır. Program kapsamında 2014 yılında 226 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Avrupa Yatırım Bankası Kredisi, Türk Eximbank ile AYB arasında imzalanan kredi anlaşması çerçevesinde; sanayi, turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren KOBİ’lerin ihracat ve döviz kazandırıcı hizmetler çerçevesinde yurt içinde gerçekleştirecekleri sabit sermaye yatırımları ile işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı amacıyla sunulmaktadır. Program kapsamında 2014 yılında toplam 182 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Döviz Kazandırıcı Hizmetler Kapsamındaki Yurt İçi Kredi Programları (Kısa ve Orta-Uzun Vadeli) Turizm Kredisi Programı ile özel havayolu şirketleri, seyahat acenteleri ve asli fonksiyonu konaklama hizmeti vermek olan turizm işletmelerinin, yabancı pazarlarda güçlenmesi ve bu hizmetler kapsamında sağlanan turizm döviz girdilerinin artırılarak ödemeler dengesine katkıda bulunulması amaçlanmaktadır. Program çerçevesinde 2014 yılında 79 milyon ABD Doları (172 milyon TL) tutarında kredi kullandırılmıştır. Uluslararası Nakliyat Pazarlama Kredisi ile uluslararası nakliyat hizmeti sunan firmaların finansman ihtiyaçlarının karşılanmasına katkıda bulunarak ihracat yapan firmaların ulaştırma maliyetlerini azaltmak amaçlanmaktadır. Kredi programı kapsamında 2014 yılında 23 milyon ABD Doları (51 milyon TL) tutarında kredi kullandırılmıştır. Yurt Dışı Fuar Katılım Kredisi Programı ile firmaların, yurt dışı fuarlara katılımını sağlayarak pazar paylarını artırmaları, yeni ve hedef pazarlara girebilmeleri, yeni teknolojiler ve ürünler hakkında bilgi edinmeleri, ihracatın gelişimine katkıda bulunmaları amaçlanmaktadır. 2014 yılında söz konusu kredi programı kapsamında 85 bin ABD Doları (183 bin TL) tutarında kredi kullandırılmıştır. Döviz Kazandırıcı Hizmetler Kredisi Programı kapsamında Türk firmalarının yurt dışında proje bazında gerçekleştireceği döviz kazandırıcı hizmetlerin finansman ihtiyaçlarının karşılanarak rekabet güçlerinin desteklenmesi ve bu yolla ülkemize döviz girişinin artırılması amaçlanmaktadır. Program çerçevesinde 2014 yılında 79 milyon ABD Doları (174 milyon TL) tutarında kredi kullandırılmıştır. Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetlerine Yönelik Teminat Mektubu Programı ile Türk müteahhitlik firmalarının mevcut pazarlarda kalıcılığının sağlanmasının yanı sıra, yeni pazarlara açılmalarını teminen yurt dışında üstlenilen/üstlenilecek projelerin teminat mektubu ile desteklenmesi amaçlanmaktadır. Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Köprü Kredisi Programı ile uluslararası piyasalarda yaşanan mali krizin Türk müteahhitlik sektörü üzerindeki etkilerinin azaltılması ve bu alanda faaliyet gösteren firmalarımızın mevcut şantiyelerinin ve mobilizasyon-makine parkının işler durumda muhafaza edilerek bu pazarlardaki yatırımların ve mevcut rekabet gücünün uzun dönemde kalıcılığının sağlanması amaçlanmaktadır. Söz konusu program kapsamında 2014 yılında 21 milyon ABD Doları (48 milyon TL) tutarında finansman sağlanmıştır. Türk Eximbank tarafından 1989 yılından itibaren alıcı kredisi niteliğiyle uygulanan Uluslararası Kredi Programlarına ivme kazandırmak ve ihracatçılarımızın talepleri doğrultusunda mevcut ürün portföyümüzü genişletmek için 2014 yılında gerçekleştirilen kapsamlı revizyon ile proje kredileri ve ticaretin finasmanı temelinde fonksiyonel ayrıma gidilmiş, yeni adıyla Uluslararası Krediler çatısı altında Uluslararası Ticaretin Finansmanı ve Uluslararası Proje Kredileri Müdürlükleri oluşturulmuştur. Yenilenen yapısıyla alıcı kredisi niteliğindeki Uluslararası Krediler Programları; kapsamı, kullandırım coğrafyası, yabancı alıcılara esneklik tanıyan opsiyonel yapısı itibarıyla, modern ihracat kredi kuruluşlarının hizmet kalitesiyle rekabet edebilir seviyeye yükselmiştir. Diğer taraftan, Türk ihracatçı ve müteahhitlerinin uluslararası pazarlardaki rekabet gücünün artırılması ile ticari ve politik risk taşıyan pazarlarda güvence altında iş yapabilmelerine olanak sağlayan Uluslararası Krediler Programları kapsamında, yabancı devletler için stratejik önem taşıyan, ülkemizin siyasi-ekonomik ilişkilerine katkı sağlayabilecek nitelikteki işlemlere de destek verilmektedir. Uluslararası Kredi Programlarına ivme kazandırılması ve Türk mal ve hizmetlerinin desteklenmesine yönelik işlem hacminin artırılması amacıyla, devlet garantisi sağlanmasında yaşanan güçlükler nedeniyle, Türk Eximbank tarafından muteber kabul edilen bankalara kredi limiti tahsis edilmesi için 2014 hedefleri kapsamında çalışmalar yapılmıştır. Bu çerçevede, 2014 yılında, Türk firmalarınca gerçekleştirilecek projelerin ve ihracatın finansmanı amacıyla; • Rusya’da yerleşik Credit Europe Bank ve ZAO UniCredit Bank’a, • Moğolistan’da yerleşik Khan Bank LLC ve Development Bank of Mongolia’ya • Azerbaycan’da yerleşik International Bank of Azerbaijan ve Unibank’a, • Gürcistan’da yerleşik Bank of Georgia’ya, • Belarus’ta yerleşik Belinvestbank’a, • Kazakistan’da yerleşik Development Bank of Kazakhstan’a, toplam 374,1 milyon ABD Doları tutarında kredi limiti tahsis edilmiştir. Böylelikle limit tahsis edilen yurt dışı banka sayısı 17’ye, tahsis edilen limit tutarı ise 771,1 milyon ABD Dolarına ulaşmıştır. 2014 yılında gerçekleştirilen kapsamlı revizyon ile proje kredileri ve ticaretin finasmanı temelinde fonksiyonel ayrıma gidilmiş, yeni adıyla Uluslararası Krediler çatısı altında Uluslararası Ticaretin Finansmanı ve Uluslararası Proje Kredileri Müdürlükleri oluşturulmuştur. 34 35 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Uluslararası Krediler Programları 2014 yılında Uluslararası Krediler Programları kapsamında 98 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Uluslararası ticaretin finansmanına yönelik olarak geliştirilen iki yeni program ile ürün çeşitliliği artırılmıştır. Türk firmalarının vadeli satış imkanlarının artırılması ve sevk sonrası aşamada finansman ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla “Poliçe/Akreditif İskonto Programı” uygulamaya konulmuştur. Ayrıca Uygulama Esasları Aralık 2013’te yürürlüğe giren yurt içinde faaliyet gösteren Türk bankalarının, yurt dışında faaliyet gösteren şube, iştirak ve muhabir bankaları aracılığıyla, Türkiye’den mal ithal etmek isteyen alıcılara kredi kullandırması hedeflenmektedir. Yeni uygulamaya konulan her iki kredi programı kapsamında ilk kredi kullandırımları 2014 yılında gerçekleştirilmiştir. Uluslararası Krediler Programları çerçevesinde 1989’dan bu yana 23 ülkeye kredi açılmış olup, toplam kullandırım tutarı 2,4 milyar ABD Dolarıdır. Söz konusu kullandırım tutarı mal kredileri kapsamında ihracatı desteklenen gıda ürünleri, ilaç, tıbbi teçhizat, tekstil ürünleri, otomotiv ürünleri, makine-ekipman ve diğer sanayi ürünleri ile proje kredileri kapsamında Türk firmalarınca üstlenilen otel-iş merkezi inşaatı ve restorasyonu, ticaret merkezi, sağlık merkezi, sınai tesis, telekomünikasyon, enerji, petrokimya ve altyapı projelerine yönelik verilen finansal desteklerden oluşmaktadır. Uluslararası Krediler Programları kapsamında 2014 yılında 98 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. 2014 yılında; ABD (1), Arjantin (1), Arnavutluk (1), Azerbaycan (4), Bahamalar (1), Bangladeş (1), Belarus (3), Bosna Hersek (1), Brezilya (1), Burkina Faso (1), Ekvator Ginesi (4), Etiyopya (3), Fas (1), Fildişi Sahili (1), Filipinler (2), Filistin (1), Gambiya (1), Gana (1), Güney Afrika (1), Irak (2), Kamerun (5), Kenya (2), Kongo (1), Maldivler (2), Mali (1), Meksika (1), Mısır (1), Moğolistan (2), Moritanya (1), Pakistan (9), Rusya (3), Senegal (4), Sırbistan (1), Sri-Lanka (1), Tanzanya (4), Togo (1), Tunus (3), Türkmenistan (4), Uganda (1), Ürdün (1), Venezuela (1) ve Zambia’da (1) Türk firmalarınca üstlenilmesi planlanan projeler için toplam 82 adet “niyet mektubu” düzenlenmiştir. Söz konusu niyet mektupları kapsamında Türkiye’den sağlanacak potansiyel mal ve hizmet ihracatı bedeli yaklaşık 10,4 milyar ABD Doları olarak öngörülmüştür. Hazine Müsteşarlığı tarafından politik risk kapsamında üstlenilerek Bankamıza aktarılan tutarlar, ilgili ülkelerden tahsil edilerek Hazine Müsteşarlığı’na aktarılmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı sonu itibarıyla toplam 495,8 milyon ABD Doları tutarında aktarım yapılmıştır. 2014 Yılı Programlar Bazında Gerçekleşmeler Uluslararası Proje Kredileri Programları • Senegal’de gerçekleştirilen Dakar Uluslararası Konferans Merkezi Projesi’nin finansmanına ilişkin olarak Senegal Finans ve Ekonomi Bakanlığı ile 04/11/2013 tarihinde imzalanan 38 milyon Avro tutarındaki kredi anlaşması, proje kapsamının genişlemesi nedeniyle Senegal Finans ve Ekonomi Bakanlığı’nın talebi üzerine 01/08/2014 tarihinde zeyil edilerek, kredi tutarı 48,5 milyon Avro’ya yükseltilmiştir. Program kapsamında 45,3 milyon Avro kredi kullandırılmıştır. Kredi anlaşması kapsamında kullandırımlara devam edilmektedir. • Gana’nın üç şehrinde gerçekleştirilen içme suyu projelerine ilişkin olarak Gana Maliye ve Ekonomik Planlama Bakanlığı ile 28/09/2012 tarihinde imzalanan 135,9 milyon ABD Doları tutarındaki kredi anlaşması 21/01/ 2013’te yürürlüğe girmiştir. Program kapsamında 23,5 milyon ABD Doları kredi kullandırılmıştır. Kredi anlaşması kapsamında kullandırımlara devam edilmektedir. • Belarus’ta gerçekleştirilen “Aquapark Oteli Projesi”ne yönelik Belarusbank ile 12/11/2013 tarihinde kredi anlaşması imzalanmıştır. Kredi programının limiti 9,6 milyon ABD Dolarıdır. Program kapsamında 8,6 milyon ABD Doları kredi kullandırılmıştır. Kredi anlaşması kapsamında kullandırımlara devam edilmektedir. • Etiyopya’da gerçekleştirilecek 1,7 milyar ABD Doları tutarında ve yaklaşık 400 km uzunluğundaki Awash-Woldia Demiryolu Projesi’nin 300 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının Bankamızca finanse edilmesine yönelik kredi anlaşması, Etiyopya Maliye ve Ekonomik Kalkınma Bakanlığı garantörlüğünde Etiyopya Demiryolları Kuruluşu ile 07/07/ 2014 tarihinde imzalanmıştır. Söz konusu proje bir Türk firmasının yurt dışında tek başına üstlendiği en büyük tutarlı proje olup, projenin finansman paketinde Bankamız dışında Avrupalı diğer ihracat kredi kuruluşları ve yurt dışı bankalar yer almaktadır. • Gana’da gerçekleştirilecek Prefabrik Hastane Projesi’ne yönelik olarak Gana Maliye ve Ekonomik Planlama Bakanlığı’na 100,9 milyon Avro kredi açılması hususu, 2013 yılında gerekli onay prosedürlerinden geçmiştir. Ancak projenin içeriğinin ülke ihtiyaçları dikkate alınarak değiştirilmesi nedeniyle Gana, 17/02/2014 tarihinde bir önceki ile aynı tutarlı bir kredi başvurusu yapmıştır. Söz konusu projeye yönelik olarak Gana Maliye ve Ekonomik Planlama Bakanlığı ile kredi anlaşması imzalama çalışmaları devam etmektedir. • Pakistan Finans ve Ekonomik İlişkiler Bakanlığı ile 18/09/2013 tarihinde, Türkiye menşeli proje ve sermaye malları ihracatının finansmanına yönelik imzalanan genel çerçeve anlaşması 10/06/2014 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Uluslararası Ticaretin Finansmanı Programları Devlet Garantili İşlemler: • Surinam’a gerçekleştirilmesi planlanan 8,6 milyon ABD 2014 yılında Uluslararası Proje Kredileri Programları kapsamında Senegal, Gana, Belarus, Etiyopya ve Pakistan gibi farklı ülkelerle iş birliği kurulmuştur. 36 37 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Bugüne Kadar Uluslararası Krediler Programları Kapsamında Ülkelere Kullandırılan Krediler (milyon ABD Doları) 2014 yılında limit tahsis edilen yurt dışı banka sayısı 17’ye, tahsis edilen limit tutarı ise 771,1 milyon ABD Dolarına ulaşmıştır. Doları tutarındaki “Mavna Klinik” (prefabrik yüzen hastane) ihracatına yönelik Bankamız finansmanını talep eden Surinam Maliye Bakanlığı’nın başvurusu üzerine, Kasım 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla 7,4 milyon ABD Doları tutarında kredi tahsisi onaylanmıştır. İşlemin finansmanına yönelik Bankamızca hazırlanan taslak kredi anlaşması Surinam Maliye Bakanlığı’na iletilmiştir. Yurt Dışı Bankalar Alıcı Kredileri: • Yurt Dışı Bankalar Aracılığıyla Kullandırılan Alıcı Kredileri programı çerçevesinde, Bankamızca kredi limiti tahsis edilen yurt dışı bankalar aracılığıyla Türkiye’den mal ithal etmek isteyen ve yurt dışında yerleşik ithalatçılara alıcı kredisi kullandırılmaktadır. Yurt dışı bankalara tahsis ettiğimiz limitler kapsamında, Türkiye’den mal ithal etmek isteyen alıcılara finansman sağlamak amacıyla; Arnavutluk’ta yerleşik BKT Bank, Azerbaycan’da yerleşik International Bank of Azerbaijan, Belarus’ta yerleşik Belinvestbank, Gürcistan’da yerleşik Bank of Georgia ve TBC Bank ile toplam 77 milyon ABD Doları tutarında ticaretin finansmanına yönelik rotatif bazlı kredi anlaşmaları yıl içerisinde imzalanmıştır. Ayrıca, sekiz banka ile ticaretin finansmanına yönelik kredi anlaşmalarının müzakerelerine devam edilmektedir. program kapsamında yatırım malları ihracatının finansmanına yönelik olarak 1,1 milyon ABD Doları tutarında orta/ uzun vadeli kredi kullandırımı gerçekleştirilmiştir. Yurt İçi Bankalar Alıcı Kredileri: Poliçe/Akreditif İskonto Programı: • Yurt İçi Bankalar Aracılığıyla Kullandırılacak Ticaretin Finansmanına Yönelik Alıcı Kredileri ile yurt içinde yerleşik bankaların, yurt dışında faaliyet gösteren şube, iştirak banka ve muhabir bankaları aracılığıyla Türkiye’den mal ithal etmek isteyen yurt dışında yerleşik ithalatçılara alıcı kredisi kullandırılmaktadır. Yıl içerisinde program kapsamına T.C. Ziraat Bankası, T. Halk Bankası, ve Arap Türk Bankası Uygulama Esasları’nı imzalamak suretiyle dahil olmuştur. Ayrıca, başvuru, kullanım ve geri ödeme süreçlerini kolaylaştırmak ve standardize etmek amacıyla kredi uygulama esaslarında çeşitli revizyonlar yapılmış olup, kredi programı kapsamında, sevk öncesi döneme ilave olarak, sevk sonrası dönemi de içerecek şekilde, değişken ve sabit faiz ödeme seçenekli finansman ve refinansman sağlanması mümkün hale gelmiştir. 2014 yılında • Poliçe/Akreditif İskonto Programı kapsamında; Bankamız Spesifik İhracat Kredi Sigortası ile sigortalanan ihracat işlemlerine ilişkin Türk ihracatçı firmalar tarafından düzenlenen ve kabul kredili mal/vesaik mukabili işlemlerde ithalatçı firma tarafından, kabul kredili akreditifli işlemlerde ise amir banka veya yurt dışında yerleşik teyit bankası tarafından kabul edilen poliçeler ile vadeli akreditifler iskonto edilmektedir. Bu kapsamda, Türkiye’nin önde gelen otobüs üreticilerinden birinin Fransa’ya gerçekleştirdiği otobüs ihracatına yönelik olarak alıcının kabul ettiği kambiyo senedi niteliğindeki poliçeler iskonto edilmek suretiyle üç yıl vadeli finansman sağlanmıştır. 2014 yılı içerisinde program kapsamındaki toplam kullandırım tutarı 3,8 milyon ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. ÜLKELER ARNAVUTLUK AZERBAYCAN BELARUS BULGARİSTAN CEZAYİR FRANSA GANA GÜRCİSTAN KAZAKİSTAN KIRGIZ CUMHURİYETİ KKTC KÜBA LİBYA MACARİSTAN MOLDOVA NAHÇIVAN ÖZBEKİSTAN PAKİSTAN ROMANYA RUSYA FEDERASYONU SENEGAL SUDAN SURİYE TACİKİSTAN TUNUS TÜRKMENİSTAN TOPLAM KÜMÜLATİF KULLANDIRIM (milyon ABD Doları) 13,9 91,7 78,1 20,9 99,5 3,8 23,5 41,5 213,1 48,1 3,7 12,4 128,7 0,1 15,0 19,6 369,1 58,3 45,7 836,1 60,7 74,3 7,0 28,0 1,9 133,0 2.427,8 Uluslararası Krediler Programları çerçevesinde 1989’dan bu yana 23 ülkeye kredi açılmış olup, 2014 yılı itibarıyla kümülatif kredi kullandırımı 2,4 milyar ABD Dolarıdır. Yıllar İtibarıyla Uluslararası Krediler Kullandırımları (milyon ABD Doları) 300 250 242 197 200 Kullandırım Uluslararası Krediler Programları 144 150 98 100 110 98 71 52 50 0 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 22 21 2001 2002 34 2003 4 8 2004 2005 22 17 2006 2007 27 2 2008 2009 37 39 7 2010 3 2011 2012 2013 2014 38 39 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Risk Analiz ve Değerlendirme Kredi Sigortası Risk analiz ve değerlendirme faaliyetleri kapsamında yurt içi – yurt dışı banka analizi, firma istihbarat ve analizleri yapılarak değerlendirme raporları hazırlanmakta ve kredi riski açık firmalar izlenmektedir. Türk Eximbank ihracatçıların ihracat bedeli alacaklarını ticari ve politik risklere karşı; ihracatçıların ve grup şirketlerinin yurt içi faaliyetlerinden kaynaklı alacaklarını ise ticari risklere karşı belirli limitler dâhilinde güvence altına almaktadır. Firma İstihbarat ve Analiz Müdürlüğü Banka birimlerinden gelen talepler doğrultusunda firmaların yıl sonu ve ara dönem finansal tabloları ile güncel bilgileri temin edilerek analizleri yapılmıştır. 2014 yılında, bir önceki yıla göre %49 oranında artışla, 2.429 adet “İstihbarat ve Analiz Raporu” hazırlanarak ilgili kredi birimlerine gönderilmiştir. Türk Eximbank’ın başlıca faaliyet konularından biri olan ihracat kredi sigortası işlemleri ile ihracatçıların, ihracat bedeli alacakları ticari ve politik risklere karşı belirli limitler dâhilinde güvence altına alınmaktadır. Ayrıca poliçelerin teminat olarak gösterilmesi ile finans kuruluşlarından kredi sağlanması kolaylaşmaktadır. Banka Analiz Müdürlüğü Türk Eximbank tarafından, bankalar aracılığıyla kullandırılan krediler ile firmalara doğrudan kullandırılan kredilerin teminatını teşkil etmek üzere bankalar tarafından düzenlenen teminat mektupları ve avaller için nakdi ve gayri nakdi kredi ve hazine işlem limitleri, yurt içi bankaların finansal analiz ve risk değerlendirme çalışmaları çerçevesinde belirlenmekte ve izlenmektedir. 2014 yılında yurt içinde faaliyet gösteren bankalara nakdi/ gayri nakdi kredi ve hazine işlemlerine yönelik olarak toplam 6,9 milyar ABD Doları tutarında ilave limit tahsis edilmiş olup, faktoring şirketleri ile başlatılan iş birliği kapsamında ise risk değerlendirme ve limit tahsis çalışmaları sürdürülmektedir. Ayrıca Uluslararası Krediler kapsamında limit tahsis edilmiş olan ülkelerin, Bankamızca muteber bulunan kamu veya özel bankalarına kredi limiti tahsisi hedefi paralelinde yurt dışı banka değerlendirme modeli çerçevesinde 12 yabancı bankanın analiz raporu hazırlanmıştır. Kredi İzleme Müdürlüğü Bankamızca tahsis edilen kredilerin belirlenmiş kriterler çerçevesinde izlenmesi görevi, kredi tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş olan “Kredi İzleme Müdürlüğü” tarafından yerine getirilmektedir. Kredilerin performansı, kalitesi ve nihai durumunun kredi ve portföy bazında düzenli olarak izlenmesi amacıyla oluşturulan sistem dahilinde, Bankamız nezdinde kredi riski açık firmalara ilişkin sorgulama sonuçları değerlendirilmekte ve güncel olarak kredi birimlerine iletilmektedir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı ile ihracatçıların bir yıl süreli poliçe dönemi içinde yaptıkları 360 güne kadar vadeli tüm sevkiyatları, ticari ve politik risklere karşı teminat altına alınmaktadır. Türk Eximbank bünyesinde 1989 yılından bu yana verilmekte olan bu Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası hizmeti, zaman içinde ülkemiz ihracat sektörü tarafından tanınan ve yaygın olarak kullanılan bir hizmet haline gelmiştir. Nitekim 2014 yılı sonu itibarıyla 2.017 ihracatçı firmanın sigortalı olduğu, başlangıcından günümüze ise 8.881 ihracatçı firmanın en az bir dönem sigortalı olmak suretiyle söz konusu hizmetten faydalandığı görülmektedir. 01/04/2012 tarihinden itibaren 238 ülkenin kapsam dâhilinde olduğu program çerçevesinde 2014 yılında 10,1 milyar ABD Doları tutarında ihracat, sigorta teminatı altına alınmıştır. Sigorta kapsamına Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Kapsamında Sigortalanan Sevkiyat Tutarı (milyon ABD Doları) 10.135 8.328 6.923 5.752 4.683 4.173 2005 5.080 4.524 4.253 2006 2007 5.010 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2014 yılında 2.017 ihracatçı firma; başlangıcından günümüze kadar ise toplam 8.881 ihracatçı firma kredi sigortası yaptırmıştır. 40 41 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Kredi Sigortası 2014 yılında sigortalanan ihracat tutarının sektörel dağılımında, %31’lik pay ile tekstil/hazır giyim/deri sektörü; bölgesel dağılımında ise %55’lik pay ile Avrupa Birliği ülkeleri başta gelmektedir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Kapsamında Sigortalanan Sevkiyatın Sektörel Dağılımı alınan sevkiyatlar karşılığında 31,8 milyon ABD Doları prim tahsilatı yapılmıştır. 2014 yılında sigortalanan ihracat tutarının sektörel dağılımında, %31’lik pay ile tekstil/hazır giyim/ deri sektörü başta gelmektedir. Söz konusu tutarın bölgesel dağılımında ise ilk sırayı %55’lik pay ile Avrupa Birliği ülkeleri almaktadır. SEKTÖRLER Tekstil/Hazır Giyim/Deri Makine/Elektrikli Cihazlar/ Madeni Ürünler Kimya Sanayi, Plastik ve Kauçuk Ürünleri Toprağa Dayalı Sanayi Ürünleri Gıda/Tarım/Hayvancılık Motorlu Taşıtlar Madencilik Diğer % 31 30 15 6 8 4 1 5 Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı çerçevesinde 2014 yılında kayıt altına alınarak değerlendirilen yeni alıcı sayısı 18.805 olup, 2014 yılı sonu itibarıyla kayıtlardaki toplam alıcı sayısı 208.681’e ulaşmıştır. Toplam alıcı sayısı içerisindeki aktif alıcı sayısı 56.332, tutarlı limit tahsis edilmiş alıcı sayısı ise 35.691’dir. 2014 yılında Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı çerçevesinde çeşitli ülkelere yapılan sevkiyatlardan doğan ve vadesinde tahsil edilemeyen toplam 22,1 milyon ABD Doları tutarındaki zarar, Türk Eximbank tarafından tazmin edilmiştir. Söz konusu tazminat ödemelerinin tamamı ticari riskler kapsamında gerçekleşmiştir. 2014 yılında, Türk Eximbank tarafından daha önce tazmin edilen zararların 1,4 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı geri tahsil edilmiştir. Tahsil edilen tutarın 1,1 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı, ticari risk kapsamında tazmin edilen alacaklara ilişkindir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Kapsamında Sigortalanan Sevkiyatın Ülke Gruplarına Göre Dağılımı 2014 yılı içerisinde Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı çerçevesinde üstlenilen ticari ve politik (OECD’ye üye ülkelerin dışında kalan ülkelere ilişkin) risklerin %70’inin, yurt içi ve yurt dışındaki şirketlere reasüre ettirilmesi uygulamasına devam edilmiştir. İhracatımızın finansman imkanlarının genişletilmesi amacıyla, ticari bankacılık sistemindeki fonların Türk Eximbank garantisi altında ihracatın finansmanına kanalize edilmesinin yanı sıra, Türk Eximbank’ın gelişmiş ülkelerdeki muadilleri gibi sigorta/ garanti programları üzerinden ihracata finansman sağlayan çağdaş bir ihracat destek kurumu olarak hizmet vermesi hedefleri doğrultusunda; Citibank A.Ş., Yapı Kredi Bankası A.Ş., HSBC Bank A.Ş., T.C. Ziraat Bankası A.Ş., Türkiye Garanti Bankası A.Ş., Aktif Yatırım Bankası A.Ş., Finansbank A.Ş., Burgan Bank A.Ş., Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Akbank T.A.Ş., ING Bank A.Ş., Türkiye İş Bankası A.Ş., Fibabanka A.Ş., Denizbank A.Ş., Asya Katılım Bankası A.Ş., Alternatifbank A.Ş., Şekerbank T.A.Ş. ve Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. gibi ticari bankalarla ÜLKE GRUPLARI Avrupa Birliği Orta Doğu/Kuzey Afrika Uzak Doğu Kuzey ve Orta Amerika Diğer Avrupa Ülkeleri Orta ve Batı Asya Güney Amerika Afrika Japonya ve Okyanusya Diğer % 55 14 5 6 6 3 2 2 1 6 imzalanan protokoller ve Kredi Garanti Fonu ile imzalanan iş birliği anlaşmaları ile bu alanda iş birliği yapılan kuruluş sayısı 19’a ulaşmıştır. Söz konusu program dahilinde yıl içinde yaklaşık 15 milyon ABD Doları, başlangıcından günümüze ise yaklaşık 70 milyon ABD Doları tutarında ihracat işlemi kredilendirilmiştir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigorta Poliçesinin, Bankamız tarafından asli teminat olarak kullanılması suretiyle, 253 milyon ABD Dolarlık kısmı 2014 yılında olmak üzere başlangıcından itibaren toplam 401 milyon ABD Dolarlık sevkiyat için de finansman imkanı sağlanmıştır. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Genel Poliçesinde, poliçenin mevzuattaki değişikliklerle uyumlu ve sigortalı firmalarımız bakımından daha net bir şekilde anlaşılır hale gelmesini teminen, sigortalı firmalarımızın ihtiyaç ve talepleri de göz önünde bulundurulmak suretiyle revizyon yapılmıştır. Söz konusu revizyona bağlı olarak, serbest bölgeler poliçe kapsamına alınmıştır. Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası Türk Eximbank’ın diğer sigorta faaliyet konularından biri de, ihracatçılarımız ve grup şirketlerine yönelik olarak Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası Programıdır. Yönetim Kurulumuzun 25/06/2013 tarihli kararı ile 2013 yılında pilot uygulamaya başlanmıştır. Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası Programı ile ihracatçılarımız ve grup şirketlerinin yurt içi faaliyetlerinden kaynaklı 360 güne kadar vadeli tüm sevkiyatlarına konu alacakları, ticari risklere karşı belirli limitler dâhilinde güvence altına alınmaktadır. Uygulamanın başlatıldığı Eylül 2013’ten 2013 yılı sonuna kadarki dönem içinde 24 firma sigortalı olmuş, değerlendirilen 579 alıcı kapsamında sigortalanan sevkiyat tutarı 45 milyon ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı sonunda ise 42 firma söz konusu hizmetten faydalanmış, 4.531 alıcı kapsamında 860 milyon ABD Doları sigortalanan sevkiyat tutarına ulaşılmıştır. Sigorta kapsamına alınan sevkiyatlar karşılığında 2,9 milyon ABD Doları prim tahsilatı yapılmıştır. Orta ve Uzun Vadeli İhracat Kredi Sigortası İhracatçıların, tek bir satış sözleşmesine bağlı olarak ve azami vadesi OECD ve Berne Union düzenlemelerine paralel olarak değerlendirilecek, maksimum 42 43 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Kredi Sigortası Sigorta programlarının geliştirilmesi ve çeşitlendirilmesine yönelik çalışmalara 2014 yılında da devam edilmiştir. 18 yıla kadar vadeli ödeme koşulu ile gerçekleştirecekleri sevkiyatlardan doğan alacakları Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Programı ile teminat altına alınmaktadır. Bu program ile Türk menşeli her türlü mal ve hizmet ihracatı desteklenmektedir. Söz konusu programın günün ihtiyaçları doğrultusunda revize edilmesi çalışmalarına 2014 yılında da devam edilmiştir. Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Programı kapsamında 2014 yılı içerisinde Pakistan ve Fransa’da yerleşik iki alıcıya gerçekleştirilen toplam 8,1 milyon ABD Doları tutarındaki ihracat işlemi sigorta teminatı altına alınmış, sigortalanan bu ihracat işlemlerine ilişkin olarak 200 bin ABD Doları prim tahsilatı gerçekleştirilmiştir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında sigortalanan ihracatın Aktif Yatırım Bankası A.Ş., Finansbank A.Ş., Türk Ekonomi Bankası A.Ş., ING Bank A.Ş., Akbank T.A.Ş., Denizbank A.Ş., Fibabanka A.Ş., Türkiye İş Bankası A.Ş. ve Türkiye Garanti Bankası A.Ş. tarafından finanse edilmesine yönelik imzalanan anlaşmalara yapılan Ek Protokoller ile Orta ve Uzun Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programları kapsamında gerçekleştirilen ihracat işlemlerinin de finanse edilmesi mümkün olabilecektir. Orta ve uzun vadeli sigorta işlemleri çerçevesinde yüklenilen risklerin, reasürör firmalarımızdan alınacak özel kabuller ile reasürans anlaşmasına ilave ettirilmesi uygulamasına 2014 yılında da devam edilmiştir. Bunların yanı sıra, önceki yıllarda yürürlüğe konulmuş Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Teminat Mektuplarının Haksız Nakde Çevrilme Sigorta Programı’nın günün ihtiyaçları doğrultusunda revizyonu çalışmaları, ilgili meslek örgütlerinin talepleri de göz önünde bulundurularak sürdürülmüştür. Bankamız Uluslararası Krediler Genel Müdür Yardımcılığı ve Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı tarafından ortaklaşa yürütülen “Poliçe/Akreditif İskonto Programı”, 2014 yılı içinde yürürlüğe girmiştir. Bu çerçevede Türk ihracatçı firmalar tarafından düzenlenen ve kabul kredili mal/vesaik mukabili işlemlerde ithalatçı firma tarafından, kabul kredili akreditifli işlemlerde ise amir banka veya yurt dışında yerleşik teyit bankası tarafından kabul edilen poliçelerin yanı sıra vadeli akreditiflerin iskonto edilmesi uygulamasına başlanmıştır. “Poliçe/Akreditif İskonto Programı” ile vadeli ihracat işlemlerinden doğan poliçe ve akreditifler Bankamız Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Programı kapsamında, Bankamız sigorta poliçesinin geri dönülemez nitelikte bir asli teminat olarak kabul edilmesi suretiyle iskonto edilmektedir. Sigorta programlarının geliştirilmesi ve çeşitlendirilmesine yönelik çalışmalara 2014 yılında da devam edilmiştir. Birer yıllık yenilenen Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Genel Poliçesi ve Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası Genel Poliçesi, Yönetim Kurulumuzun 17/12/2014 tarihli kararı ile süresiz hale getirilmiştir. Sigortalı firmalarımızın ihtiyaç ve talepleri doğrultusunda, hizmet kalitesini yükseltebilmek amacıyla bazı uygulamalardaki değişiklikler aynı Yönetim Kurulu Kararı ile Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Genel Poliçesi ve Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası Genel Poliçesi maddelerine yansıtılmıştır. Türk Eximbank, Türkiye’de ihracatın resmi teşvik kuruluşu olarak teknoloji ve mevzuat alanlarındaki gelişmeler ile dünyadaki örnek kuruluşları da yakından takip ederek, kredi ve sigorta faaliyetlerinde dosya bazlı işlemleri azaltıcı, hızlı ve kolay erişilebilir bir işleyiş oluşturabilmek için tüm hızıyla çalışmalarına devam etmektedir. Bu kapsamda yürütülen çalışmalardan biri olan “İnternet Bankacılığı Projesi” 01/10/2014 tarihinden itibaren sigortalı firmaların hizmetine açılmıştır. Bankamızın yeni uygulaması ile Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında alıcı limiti başvurularında “Net Zarar Oranı, Sigortalı Sevkiyat Tutarı, Sigortalılık Oranı ve Toplam Başvuru Yapılan Alıcı Sayısı İçerisinde Sevkiyat Gerçekleştirilen Alıcıların Oranı” kriterleri kullanılarak yapılan analiz sonucu, belirlenen firmalara 01/03/2014 tarihinden itibaren alıcı başına yıllık 140 TL alıcı analiz ücreti yansıtılmaya başlanmıştır. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası kapsamında sigortalı firmaların yurt dışında en az %50 sermayesine sahip oldukları iştirakleri tarafından üretilen mal bedellerinin sigorta kapsamına alınmasına 2014 yılında da devam edilmiştir. İhracatçı firmalarımızdan ve sigortalılarımızdan gelen talepler doğrultusunda Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası altında belirli alıcılara yapılacak tüm sevkiyatlara yönelik sigorta uygulaması 2014 yılında da devam edilmiştir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında hizmet kalitesinin yükseltilmesi ve ihracatçılarımızın artan talep ve beklentilerinin karşılanabilmesi amacıyla; temin edilen enformasyon raporunda yüksek kredibiliteye sahip ve düşük risk grubunda yer alan belli başlı alıcı firmalar için sigortalı firmaya Ülke Şartları ve Prim Oranları Listesinde yer alan mevcut prim oranları üzerinden %50 indirim sağlanması uygulaması 2014 yılında da devam etmiştir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Poliçesi’nin asli teminat olarak kullanıldığı Sevk Sonrası Reeskont Kredisi Programı kapsamında, işlem yoğun çalışan kimi sigortalılarımızın talebi üzerine, ihracat alacaklarının Bankamıza temlik edildiğine ilişkin ihracatçı ve alıcının orijinal imzalarını havi İhbar Mektubu’nun sevkiyat/ sevkiyatlar bazında ve her bir kredi başvurusu için alınması yerine her bir alıcı firma için başlangıçta ve tek seferlik alınması suretiyle “Global Alıcılara Yönelik Uygulama”ya 2014 yılında da devam edilmiştir. TİM ve Faktoring Derneği ile iş birliğine gidilerek, ihracatçılarımızın Bankamız sigorta kapsamı dâhilindeki ülkelerde yerleşik alıcı firmalara azami 360 gün vade ile gerçekleştireceği sigortalı sevkiyat bedeli alacaklarının, faktoring şirketleri tarafından finanse edilmesine imkân verecek düzenleme yapılmıştır. Ticari bankalarla yapılmakta olan protokol, faktoring kuruluşlarının, işlem bazında Bankamızdan onay almasına gerek olmaksızın sigorta poliçesine alıcı firma bazında dain-i mürtehin olmasına imkan sağlayacak şekilde revize edilmiş ve Faktoring Derneği’nin görüşlerine sunulmuştur. Hem kısa vadeli hem de ortauzun vadeli işlemler kapsamında 2014 yılında Türk ihracatçı ve müteşebbislerine verilen desteğin daha geniş boyutlara ulaştırılabilmesi amacıyla, çeşitli ülkelerin ihracat kredi/ sigorta kuruluşlarıyla geliştirilen yakın iş birliği sürdürülmüştür. Sigortalı firmalarımızın ihtiyaç ve talepleri doğrultusunda, hizmet kalitesini yükseltebilmek amacıyla bazı uygulamalarda değişiklikler yapılmıştır. 44 45 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Finansman ve Hazine Türk Eximbank, 2014 yılında ihracatın ve ihracata yönelik yatırımların finansmanı için farklı kaynaklar oluşturmak amacıyla, mevcut kaynak yapısını çeşitlendirmiştir. 80 milyon ABD Doları kaynak temin edilmiştir. ÖDENMIŞ SERMAYE (MILYON TL) • JP Morgan Chase Bank’tan Eylül ayında 67,5 milyon ABD Doları kaynak girişi sağlanmıştır. 2.200 2.400 2013 2014 %9 Sermaye’deki Gelişmeler Türk Eximbank’ın nominal sermayesi Nisan 2014 tarihinde 2,2 milyar TL’den 2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir. Bu kapsamda, 2013 yılı karından 200 milyon TL sermayeye mahsup edilerek nominal sermayenin tamamı ödenmiş hale getirilmiştir. Borçlanma İşlemleri 2014 yılında kullandırılan TL kredilerin fonlanmasında, • Ödenmiş sermaye, • Kredi ve plasman faiz tahsilatları, • Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve • TCMB kaynağından döviz cinsinden sağlanarak ihracatçıya dövizin yanı sıra TL cinsinden de kullandırılan, Reeskont Kredileri kapsamında oluşan TL kaynaklar kullanılmıştır. 2014 yılında Banka’ya, Reeskont kaynağı hariç 2,2 milyar ABD Doları döviz kaynak girişi sağlanmıştır. Reeskont kredisi dahil döviz borçlanmalarının detayları aşağıdaki gibidir: Türk Eximbank’ın nominal sermayesi Nisan 2014 tarihinde 2,2 milyar TL’den 2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir. Bu kapsamda, 2013 yılı karından 200 milyon TL sermayeye mahsup edilerek nominal sermayenin tamamı ödenmiş hale getirilmiştir. • 2014 yılında TCMB’nin Türk Eximbank’a tahsis ettiği senet reeskont imkanından yoğun şekilde faydalanılmış olup, 2013 yıl sonunda 6,2 milyar ABD Doları olan söz konusu kaynağın bakiyesi 31/12/2014 itibarıyla 8,3 milyar ABD Dolarına yükselmiştir. • Mart ayında uluslararası 17 bankanın oluşturduğu konsorsiyumdan bir yıl vadeli 300 milyon Avro (yaklaşık 413 milyon ABD Doları) tutarında sendikasyon kredisi sağlanmıştır. • Uluslararası 12 bankanın katılımıyla sağlanan 330 milyon Avro (444 milyon ABD Doları ) tutarındaki sendikasyon kredisi ise Temmuz ayı içerisinde kullanılmıştır. • ITFC’den (The International Islamic Trade Finance Corporation) 2014 Temmuz ayı içerisinde kullanılan 200 milyon ABD Doları tutarındaki kredi, Aralık ayında aynı tutarda yenilenmiştir. • Avrupa Yatırım Bankası’ndan Haziran ayında 50 milyon Avro (68 milyon ABD Doları) ve Aralık ayında 100 milyon Avro (122 milyon ABD Doları) tutarında kaynak temin edilmiştir. • 500 milyon ABD Doları tutarında yedi yıl vadeli tahvil ihracı gerçekleştirilmiş, tutar Eylül 2014’te hesaplarımıza girmiştir. • Doha Bank’tan kullanılan toplam 60 milyon ABD Doları tutarındaki kredi Mart, Haziran ve Kasım aylarında hesaplarımıza girmiştir. • Citibank’tan Haziran, Temmuz, Kasım ve Aralık aylarında toplam • Japon bankaları Mizuho ve BTMU’dan, Eylül ve Kasım aylarında eşit tutarlarda olmak üzere toplam 200 milyon Avro (251 milyon ABD Doları) kredi kullanılmıştır. Fon Yönetimi Faaliyetleri Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin BDDK Yönetmeliği kapsamında belirtilen yasal sınırlar içinde tutulan Hazine Bölümü yönetimindeki likidite hacmi 2014 yılı boyunca ortalama 1,6 milyar TL düzeyinde seyrederken, söz konusu hacmin yaklaşık 0,4 milyar TL tutarındaki kısmı hazine bonosu ve devlet tahvili yatırımlarından oluşan menkul kıymet portföyünde değerlendirilmiştir. ABD ekonomisinin istihdam hedefine yaklaşmasının ardından FED’in varlık alım programını yıl içinde sonlandırması, ülkemizin de içinde bulunduğu gelişmekte olan ülkelerdeki likidite ortamının daralmasına neden olurken AMB’nin yıl içinde başlattığı parasal genişleme programının ülkemize yönelik sermaye hareketleri üzerindeki etkisi son derece sınırlı kalmıştır. Bu doğrultuda, faiz ve kur hareketlerinde yükselen volatilite ve artan küresel riskler göz önünde bulundurularak, yüksek getirili plasman alternatiflerinin değerlendirilmesi hususuna azami özen gösterilmiş, etkin likidite ve aktif-pasif yönetimi gerçekleştirilmiştir. Bu bağlamda, ağırlıkla döviz/TL para swapı işlemleriyle yaratılan TL fonlar, Takasbank Para Piyasası ve bankalar arası piyasada değerlendirilerek yüksek faiz getirisi temin edilmiş, ayrıca TCMB’den sağlanan döviz kaynağının ihracatçılara TL cinsinden kullandırılması nedeniyle ortaya çıkan kur riskinin bertaraf edilmesi için gerçekleştirilen “döviz forward” işlemleri etkinlikle yürütülürken, yıl içinde söz konusu işlemlerle ilgili olarak “hedge-accounting” kapsamında muhasebe kayıt sistemine geçilmiştir. Döviz pozisyonunu yönetmek ve ihracatçıların talep ettikleri döviz cinsinden kredi kullanımını olanaklı kılmak üzere, swap işlem hacmi, 2,2 milyar ABD Doları tutarındaki kısmı kısa vadeli, 0,1 milyar ABD Doları tutarındaki kısmı uzun vadeli olmak üzere 2,3 milyar ABD Doları seviyesinde gerçekleşmiştir. Kur riski yönetimi kapsamında 2014 yılı boyunca da sürdürülen “forward döviz alım/satım” işlemleri hacmi ise 1,9 milyar ABD Doları seviyesinde gerçekleşmiştir. Diğer yandan, küresel piyasalarda ihracatçılarımızın rekabet gücünün korunması amacıyla 2011 yılında başlatılan kur riskine karşı türev ürün uygulaması kapsamı yıl içinde genişletilerek, bu çerçevede, ihracatçılarımıza yönelik döviz kuru “put-opsiyon” hizmetinin yanı sıra “call-opsiyon” hizmeti verilmesi yönünde karar alınmış olup, uygulama 01/01/2015 tarihi itibarıyla başlamıştır. BDDK Yönetmeliği kapsamında belirtilen yasal sınırlar içinde tutulan Hazine Bölümü yönetimindeki likidite hacmi 2014 yılı boyunca ortalama 1,6 milyar TL düzeyinde seyretmiştir. 46 47 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Uluslararası İlişkiler Türk Eximbank, ihracat kredi ve sigorta kurumları ve uluslararası finansman kuruluşları ile yakın iş birliğine 2014 yılında da devam etmiştir. Uluslararası İhracat Kredi ve Yatırım Sigortası Kuruluşları Birliği (Berne Union) ve Aman Union ile yakın ilişkiler sürdürülmüştür. Bahse konu Birlikler bünyesinde düzenlenen toplantı, seminer vb. etkinliklere 2014 yılında da katılım sağlanmıştır. Arap Yatırım ve İhracat Kredi Garanti Kuruluşu (The Arab Investment and Export Credit Guarantee Corporation – DHAMAN) ile imzalanan acentelik anlaşması kapsamında, DHAMAN tarafından sunulan hizmetlerin Bankamız kanalı ile Türk ihracatçısına ulaştırılmasına ilişkin tanıtım faaliyetlerine başlanmıştır. 03/02/2014 tarihinde İtalya’dan SACE ile iş birliği anlaşmaları imzalanmış olup, Türk Eximbank ile ihracat kredi ve sigorta kurumları ve uluslararası finansman kuruluşları (US Eximbank / ABD, EDC / Kanada, COFACE / Fransa, Euler-Hermes / Almanya, ECGD / İngiltere, ONDD / Belçika, ASHRA / İsrail, Eximbank of China, SINOSURE ve TEBC / Çin Halk Cumhuriyeti, Czech Export Bank/ Çek Cumhuriyeti, Hungarian Export - Import Bank/ Macaristan, MECIB ve MEXIM / Malezya, Bancomext/ Meksika, NEXI / Japonya, SID / Slovenya, KUKE / Polonya, EDBI ve EGFI / İran, ECGE ve Export Development Bank of Egypt/ Mısır, Eximbanka SR / Slovakya, Eximbank Romania / Romanya, Eximbank of Russia ve Vnesheconombank / Rusya, KSURE / Güney Kore, EKF / Danimarka, HBOR / Hırvatistan, MBDP / Makedonya, ICIEC, DHAMAN, MIGA Asya Kalkınma Bankası ve EBRD) arasında imzalanan iş birliği anlaşmaları çerçevesinde söz konusu kuruluşlar ile yakın iş birliğine 2014 yılında da devam edilmiştir. 25/11/2014 tarihinde Jordan Loan Guarantee Fund / Ürdün ile 03/04/2014 tarihinde Avusturya’dan GARANT, 24/02/2014 tarihinde yine Avusturya’dan OeKB ve İhracat kredi kuruluşlarının uyguladığı programların OECD Uzlaşısı ve uluslararası düzenlemelere uygunluğunu sağlamak, üye ülkelerin ilgili kurumları arasında veri ve görüş Üyesi olduğumuz Berne Union’ın 2014 yılı Genel Kurul toplantısı, 20-23 Ekim 2014 tarihinde Londra’da ve Aman Union’ın 2014 yılı Genel Kurul toplantısı, 10-12 Kasım 2014 tarihinde Bankamız Genel Müdürü Sayın Hayrettin Kaplan’ın İcra Komitesi Başkanlığında Tahran’da gerçekleştirilmiştir. Her iki toplantıya da Bankamız adına heyetler bazında katılım sağlanmıştır. alışverişini kolaylaştırmak amacıyla oluşturulan ve Nisan 1998’de asil üyesi olduğumuz OECD İhracat Kredileri ve Kredi Garantileri Grubu (İKG) ile Kasım 2006’da gözlemci üyelik statüsü kazandığımız OECD Katılımcılar Grubu (KG) ile olan ilişkilerimiz sürdürülmüştür. Resmi destekli ihracat kredileri alanındaki düzenlemeler takip edilmiştir. Ayrıca hâlihazırda OECD Uzlaşısına tabi olmayan Çin, Brezilya, Rusya, Hindistan gibi ihracatın finansmanında etkin rol oynayan gelişmekte olan ülkelerin de uymakla yükümlü olacağı resmi destekli ihracat kredilerine yönelik yeni kuralların belirlenmesi amacıyla Amerika Birleşik Devletleri’nin girişimiyle ABD ve Çin tarafından 2012 yılında oluşturulan Uluslararası Çalışma Grubu’nun toplantılarına katılım sağlanmıştır. Berne Union, Aman Union, CreditAlliance, ADFIMI (İslam Kalkınma Bankası Üye Ülkeleri Ulusal Kankınma Finans Kuruluşları Ortaklığı), IIF (Institute of International Finance), Dünya Bankası, AYB, IMF, OECD, EBRD, ITFC, ADB ve İKB tarafından her yıl düzenlenen toplantılara katılım sağlanarak, Banka’nın gerek yurt dışına yönelik kredi faaliyetleri, gerekse uluslararası piyasalardan borçlanma faaliyetleri ile ilgili kurum ve kuruluşların yanı sıra Bankamız reasürörleri ile üst düzey temaslar sürdürülmüştür. Üçüncü ülkelerde Türk ve yabancı firmaların ortaklaşa üstlendiği projelerin Türk Eximbank uluslararası krediler, garanti ve sigorta programları çerçevesinde diğer ülkelerin ihracat destek kurumları ile birlikte finansmanı amacıyla iş birliği çalışmalarına devam edilmiştir. Diğer taraftan, Banka, gerek hazine işlemleri, gerekse borçlanma işlemlerinde uluslararası piyasalarda etkin konumda olan yabancı ticari bankaların yanı sıra IBRD, AYB, MIGA, İKB’nin bir yan kuruluşu olan ITFC gibi kuruluşlarla ilişkilerini 2014 yılında da sürdürmüştür. Bu çerçevede, söz konusu kuruluşlarla Türkiye’de ve yurt dışında sağlanan temaslar sırasında bilgi alışverişinde bulunularak karşılıklı iş yapma olanakları değerlendirilmiştir. Uluslararası Yükümlülükler Çerçevesinde Uygulamaya Konulan Düzenlemeler Basel-II ve Basel-III Uygulamaları 2014 yılında, 01/07/2012 tarihi itibarıyla resmen başlamış olan Basel-II Uygulamaları kapsamında piyasa, kredi, operasyonel riskler ile Sermaye Yeterliliği ve Nisan 1998’de asil üyesi olduğumuz OECD İhracat Kredileri ve Kredi Garantileri Grubu (İKG) ile Kasım 2006’da gözlemci üyelik statüsü kazandığımız OECD Katılımcılar Grubu (KG) ile olan ilişkilerimiz 2014 yılında da sürdürülmüştür. 48 49 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Uluslararası İlişkiler Basel-III ile birlikte yürürlüğe girecek olan Sermaye Yeterliliği, Sermaye Koruma Tamponu, Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu, Kaldıraç ve Özkaynaklara ilişkin düzenlemelere ait raporların teknik altyapıları tamamlanmıştır. Özkaynaklara ilişkin raporların BDDK’ya gönderilmesine devam edilmiştir. Ayrıca söz konusu uygulamaların öngördüğü tüm yasal sınır ve oranların tamamına tam uyum sağlanmıştır. Bununla birlikte 2014 yılında, BDDK tarafından Basel- III’e geçiş kapsamında uygulamaya konulan Likidite, Kaldıraç, Sermaye Yeterliliği, Özkaynak gibi yeni düzenlemelere sorunsuz bir şekilde geçilmiştir. Bu kapsamda BDDK kalkınma ve yatırım bankalarının farklı yapıları nedeniyle 2015 yılı için Basel- III uygulamalarından biri olan Likidite Karşılama Oranının (LCR) 2016 yılına kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına, ancak söz konusu bankalar için 2016 yılında uygulanacak oranların belirlenebilmesini teminen bu oranların Kuruma raporlanmaya devam edilmesine karar vermiştir. Ayrıca, BDDK’nın, 23/08/2011 tarihli genelgesi ile Eylül 2011’den itibaren Basel-II’nin 2. Yapısal Bloku kapsamında raporlanmaya başlanan ve banka bilançosunun faiz şoklarına duyarlılığını ölçmekte kullanılan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosunun gönderilmesine de devam edilmiştir. Mevzuata göre, azami %20 düzeyinde olması öngörülen rasyo, Bankamızın güçlü özkaynak yapısı ve aktif- pasif yapısının dengeli olmasının etkisiyle 2013 yılında olduğu gibi 2014 yılında da çok düşük düzeylerde seyretmeye devam etmiştir. Basel-II’nin öngördüğü kriterleri kapsayan bir risk yönetimi sisteminin kurum içinde tesisi amacıyla 2012 yılında başlatılan çalışmalar, Basel-II’nin 2. Yapısal Bloku kapsamında BDDK tarafından yapılacak denetimlerde kullanılması öngörülen platformlar olan AKRİF (Ayrıntılı Kredi Riski Analiz Formu) ve TRİDBİT (Ters Repo/ Repo İşlemleri Detay Bilgi İsteme Tablosu) uygulamalarının öngördüğü şekilde revize edilmiştir. Bu çerçevede üretilen AKRİF ve TRİDBİT raporları, mizan ve mutabakatları sağlanmış şekilde yapılacak denetimlere hazır bulundurulmaktadır. İçsel Sermaye Değerlendirme Süreci (İSEDES) BDDK tarafından 11/07/2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve 17/07/2014 tarih ve 5945 sayı ile yayımlanan “İSEDES Raporu Hakkında Rehber” uyarınca, İSEDES Raporu Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak Eylül ayı içerisinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nca BDDK’ya gönderilmiştir. İSEDES sürecine ilişkin genel prensipler Banka’nın 2015 yılı programına da dahil edilmiştir. olay kayıtları güvenli bir yapıda oluşturulmuştur. Basel-III ile birlikte yürürlüğe girecek olan Sermaye Yeterliliği, Sermaye Koruma Tamponu, Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu, Kaldıraç ve Özkaynaklara ilişkin düzenlemelere ait raporların teknik altyapıları tamamlanmıştır. 2014 yılı Ocak ayından itibaren BDDK’ya raporlanan bu oranlara uyum açısından da Bankamız herhangi bir sorunla karşılaşmamıştır. İzmir Şube Müdürlüğünün tadilatı ve yeni yerine taşınmasına bağlı olarak yapılan çalışmalara destek verilmiştir. Bilgi Teknolojileri (BT) Türk Eximbank, bilişim teknolojilerinde meydana gelen gelişmelerin ışığında hizmet altyapısını yeni teknolojiler ile destekleyerek hem hız ve verimlilik sağlamaya hem de kaynakları etkin kullanmaya devam etmektedir. BT altyapısının etkili, kesintisiz, doğru ve güvenli şekilde çalışması sağlanmıştır. Türk Eximbank İş Sürekliliği Yönetim Planı doğrultusunda Banka İş Sürekliliği Genel Testi gerçekleştirilmiş, Veri Yedekleme Merkezi’ne (VYM) geçiş süreçleri test edilmiştir. Genel Müdürlük hizmet binasında kurulu bulunan kablosuz ağın Banka misafirlerine de hizmet verebilmesi için düzenleme yapılmıştır. Bunun için kablosuz ağ sistemi kullanıcı kimlik denetimi, erişim denetimi ve Tüm yıl süresince, gerek Uygulama Esasları değişiklikleri sonucu gerekse yeni teknolojik imkanlar ve COBIT (Control Objectives for Information and Related Technologies) kriterleri uyum paralelinde yapılan iyileştirme çalışmaları kapsamında, yazılım sürümü değişiklikleri yapılmış ve Bankamız müşterilerine daha etkin hizmet sunmak için yeni kredi ve sigorta ürünlerine yönelik yazılımlar geliştirilmiştir. Bu kapsamda; • Sigorta yazılımı Yurt İçi Alıcı Sigortasına tam uyumlu hale getirilmiştir. • İnternet Bankacılığı Sigorta müşterileri için uygulamaya alınmıştır. • Hazine Risk Yönetimi projesi tamamlanma aşamasına getirilmiştir. • Yeni Kredi Projesi ihalesi yapılmış, proje planı doğrultusunda çalışmalara devam edilmiştir. • Artan web servis uygulamaları aracılığıyla diğer kurumlar ve bilgi kaynakları ile entegrasyon artırılmıştır. • EFT ödeme sistemlerinin entegrasyonu kapsamındaki çalışmalar, Hazine provizyon sürecini de içerecek şekilde genişletilmiştir. • Sigorta sisteminde Alıcı Limit Onaylarını ve müşteri bildirimlerinin sistemden onaylı ve imzalı olarak otomatik alınması için çalışmalar tamamlanmış ve kullanıcı onayına sunulmuştur. • Uygulama programlarının ortak olarak kullanması gereken altyapıları merkezileştirilerek, verilerin bütünlüğü ve erişilebilirliği en üst seviyeye çıkarılmıştır. • Veri işleme süreçlerinde e-Onay mekanizmaları kurularak muhtemel hatalı işlem riskleri en aza indirilmiştir. Bilgi Teknolojileri Daire Başkanlığı’nın, donanım, yazılım ve hizmet taleplerini yürüttüğü kanal olan Intranet üzerinden, 2014 yılı içinde toplam 6.520 olay/talep bildirimi yapılmıştır. Bu taleplerin %76’sına 24 saatten daha kısa bir süre içerisinde çözüm sağlanmıştır. Aynı dönemde 3.025 adet yazılım geliştirme/güncelleme talep bildirimi yapılmıştır. Bu taleplerin 2.856 tanesi tamamlanmış olup bunlardan %50’sine 24 saatten daha kısa sürede, %28’ine 24 saat ile 1 hafta arasında, %14’üne de 1 hafta ile 1 ay içerisinde çözüm üretilmiştir. Türk Eximbank, bilişim teknolojilerinde meydana gelen gelişmelerin ışığında hizmet altyapısını yeni teknolojiler ile destekleyerek hem hız ve verimlilik sağlamaya hem de kaynakları etkin kullanmaya devam etmektedir. 50 51 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın Önümüzdeki Dönem Hedef ve Faaliyetleri Türk Eximbank’ın önümüzdeki dönemde stratejisi, ihracatın ve döviz kazandırıcı hizmetlerin ağırlıklı olarak orta-uzun vadeli kredi, sigorta ve garanti programları ile desteklenmesidir. ÖNÜMÜZDEKİ DÖNEM HEDEFLER Türk Eximbank, yeni vizyonu çerçevesinde, gelişmiş ülke ihracat finansman kurumlarının genel misyonuna uygun olarak orta ve uzun vadeli krediler ile ihracat kredi sigortası ve garanti faaliyetlerine ağırlık vermeyi hedeflemektedir. Orta ve Uzun Vadeli Proje Finansmanı Programları ile İhracat Kredi Sigortası ve Garanti Faaliyetlerine Ağırlık Verilmesi Türk Eximbank’ın ülkemiz ihracatını Cumhuriyetimizin 100. kuruluş yıldönümü olan 2023 yılında 500 milyar ABD Doları hedefine taşıyacak kurumlardan biri olması hususu dikkate alınarak oluşturulan yeni vizyon ve stratejisi çerçevesinde, Bankamız önümüzdeki dönemde gelişmiş ülke ihracat finansman kurumlarının genel misyonuna uygun olarak orta ve uzun vadeli krediler ile ihracat kredi sigortası ve garanti faaliyetlerine ağırlık verecektir. Ancak, Türk ihracatçısının kısa vadeli finansmanı gerektiren ürünlerde rekabet gücünün korunması ve artırılması için ihracata hazırlık aşamasında, işletme sermayesi ihtiyacını karşılamaya yönelik olan kısa vadeli ihracat kredisi kullandırımı ile kısa vadeli ihracat kredi sigortası hizmeti de sürdürülecektir. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası kaynağından kullandırılan Reeskont Kredilerinin, döviz kazandırıcı hizmetler ile serbest bölgelerden ülke dışına yapılacak satışların finansmanı için de kullandırılabilmesine imkan veren yeni düzenlemeler ile kapsamı genişletilen Reeskont Kredileri programı çerçevesinde, önümüzdeki dönemde çok daha fazla firmaya ulaşılarak, toplam kredi kullandırım tutarının artırılması ve nihai olarak ülke mal/ hizmet ihracının azami düzeyde desteklenmesi hedeflenmektedir. Marka kredisi programında, önümüzdeki dönemde ülkemizin uluslararası ticarette katma değeri yüksek mal/hizmet ihracı odaklı stratejisine sağlayacağı katkı bakımından özel tedbirler alınacaktır. Bu kapsamda özellikle yurt dışında faaliyet gösteren markaların alımına yönelik sağlanan finansman destekleri daha da iyileştirilerek kullandırım tutarının artırılması hedeflenmektedir. Bankamızın ihracatçı firmalarımıza orta ve uzun vadeli olarak sunduğu kredilerin ülkemiz ihracat sektörüne sağladığı avantajlar göz önüne alınarak, orta ve uzun vadeli kredilerde şartların daha da iyileştirilmesi ve kullandırım hacminin artırılması planlanmaktadır. Orta ve uzun vadeli krediler için Bankamızın kendi kaynaklarının yanı sıra yurt dışı finansal kurumlardan orta ve uzun vadeli finansmana yönelik sağlanan kaynaklar da kullanılmaktadır. Önümüzdeki dönemde, orta ve uzun vadeli kredilere yönelik uluslararası kuruluşlardan sağlanmış olan kaynakların artacağı öngörülmektedir. Kredi Sigortası Programları’nın Geliştirilmesi ve Çeşitlendirilmesi İhracatımızın finansman imkanlarının genişletilmesi amacıyla ticari bankacılık sistemindeki fonların Türk Eximbank garantisi altında ihracatın finansmanına kanalize edilmesini teminen, ilk olarak 2008 yılında ticari bankalarla başlatılmış olan iş birliğinin bir benzerinin faktoring dernekleri ile yapılması için yürütülen çalışmalar devam edecektir. Pilot uygulama şeklinde başlanmış olan “Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası”nın 2015 yılında da yaygınlaştırılması amaçlanmaktadır. Sigorta programlarına yönelik olarak, ihracat sektörümüzün kredi sigortası taleplerinin daha hızlı ve yeterli derecede karşılanabilmesini teminen, 2014 yılında başlamış olan internet bankacılığı uygulaması hem kullanıcılar hem de uygulayıcılar için “user friendly (kullanıcı dostu)” olarak 2015 yılında da misyonuna devam edecektir. ICIEC ve DHAMAN ile imzalanmış olan Acentelik Anlaşmaları kapsamında her iki kuruluşun sunmuş olduğu programların Türk ihracatçısı ve müteahhitleri tarafından kullanılmasını teminen tanıtım hizmetlerine ağırlık verilecektir. Yeni sigorta modülünün kurulması ile sigorta sisteminin ve sistem kullanıcılarının modern teknolojinin imkanlarından yararlanabilmesi hedeflenmektedir. 2014 yılında yapılan ar-ge çalışmaları sonucunda 2015 yılı içinde sevkiyat bazlı prim hesaplama sisteminden, ciro bazlı prim hesaplama sistemine kademeli olarak geçiş sürecinin hazırlık çalışmaları devam edecektir. Etkin rating ve scoring modelleri oluşturarak, kendi enformasyon raporumuzu hazırlayacak düzeye ulaşmak ve belirli tutarlara kadar otomatik limit verebilmek için yurt içi scoring sisteminin yılın ilk yarısına kadar, yurt dışı rating ve scoring sisteminin ise yıl sonuna kadar tamamlanması hedeflenmektedir. Bu kapsamda 2015 yılında çalışmalar başlatılacak olup, yılın ikinci yarısında ise belirli tutarlara kadar otomatik limit (discreationary limit) verme konusunda pilot uygulamalar yapılacaktır. Yeni ürünler geliştirmek ve atıl durumdaki ürünlerimizde gerekli revizyonlar yaparak söz konusu ürünlere işlerlik kazandırabilmek için yurt dışı finansman kuruluşları lehine Finasman Sigortası, Kefalet Sigortası (Surity Bond), Hizmet Sigortası, Sevk Öncesi İhracat Kredi Sigortası ve Yatırım Sigortası ürünlerinin uygulanabilirlikleri konusunda çalışmalar yapılacaktır. Ayrıca, 2015 yılında geliştirilebilecek yeni ürünler ile ilgili ön çalışma sonuçlandırılmış ve önümüzdeki yıl içinde Kefalet Sigortası, Akreditif Teyit Sigortası ve Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Öncesi Risk Poliçesi ürünlerinin teorik altyapı çalışmalarının tamamlanması hedefler arasına alınmıştır. Atıl durumda bulunan mevcut Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Politik Risk Sigorta Poliçesi ve Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Teminat Mektuplarının Haksız Nakde Çevrilmesi Poliçesi’ne ilişkin 2015 yılında pilot çalışmalar yapılması hedeflenmektedir. Uluslararası Krediler Programları Hedefleri • Yurt dışında gerçekleştirilecek projelere ve ihracat işlemlerine ilişkin olarak, “Uluslararası Krediler Programları Genel Prensipleri ve Uygulama Esasları” çerçevesinde finansal destek verilmesi uygulamasına devam edilecektir. • Uluslararası Proje Kredileri ile Uluslararası Ticaretin Finansmanı Programları kapsamında; - Devlet garantisi teminatı altında kamu bankaları/ kurumları/ kuruluşlarına, - Hükümetler arasında imzalanan protokollerle belirlenen kamu bankaları/ kurumları/ kuruluşlarına, Türk Eximbank, ülkemiz ihracatının Cumhuriyetimizin 100. kuruluş yıldönümü olan 2023 yılında 500 milyar ABD Doları hedefine ulaşmasını destekleyen öncü kurumlardan biridir. 52 53 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ın Önümüzdeki Dönem Hedef ve Faaliyetleri 2015 yılı ve sonrasında Uluslararası Krediler Programlarına ivme kazandırılması hedeflenmektedir. - Türk Eximbank Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Yurt Dışı Banka Değerlendirme Genel Esasları” ve “Yurt Dışı Bankalara Kredi Limiti Tahsisi Metodolojisi” doğrultusunda analizi yapılarak muteber kabul edilen ve kredi limiti tespit edilen bankalara, - Yukarıda sayılan bankaların garantisi altında bankalara veya alıcılara ya da yapılacak analiz ve değerlendirme sonucunda ticari ve mali moralitesi yeterli görülen alıcılara, projenin veya ihracat işleminin niteliklerine bağlı olarak uymakla yükümlü olduğumuz düzenlemeler ile OECD Uzlaşısı’na göre belirlenecek vadelerde kredi sağlanmasına çalışılacaktır. Bankalara tahsis edilecek olan kredi limitleri kapsamında alınacak toplam risk tutarı, ilgili ülke limitini aşamayacaktır. Hükümetlerarası Anlaşmalar, Bakanlar Kurulu Kararı, KEK Protokolleri çerçevesinde alınan kararlara istinaden, ülkemiz ekonomik ve siyasi çıkarları açısından stratejik önem taşıyan ülkelerde bulunan bankalara ve çok taraflı hükümetlerarası / uluslararası kurum niteliğindeki bankalar ile birden fazla ülkede bağlı ortaklık ya da iştirak bankası bulunan banka grupları ya da holdinglere tahsis edilecek limitler, Türk Eximbank Yönetim Kurulu tarafından ayrıca değerlendirilecektir. 2015 yılı ve sonrasına yönelik olarak Türk Eximbank tarafından muteber kabul edilen bankalara kredi açılması ve ürün çeşitlendirilmesi suretiyle Uluslararası Krediler Programlarına ivme kazandırılması hedeflenmektedir. 2015 yılında yurt içinde faaliyet gösteren Türk bankalarına, yurt dışında faaliyet gösteren şube, iştirak ve muhabir bankaları aracılığıyla Türkiye’den ihraç edilecek malların finansmanı amacıyla yurt içi kredi faiz oranlarıyla alıcı kredisi kullandırılmasına devam edilmesi hedeflenmektedir. Ayrıca, yurt dışı şube ve iştirak ağı bulunan diğer yurt içi bankaların da programa dahil edilmesine yönelik çalışmalar yapılacaktır. Poliçe/Akreditif İskonto Programının tanıtım ve pazarlama faaliyetlerine hız verilerek bilinirliğinin ve kullandırım tutarının artırılması hedeflenmektedir. Gelir yaratma kabiliyetine sahip ve ürünlerinin satışından elde edeceği gelirleri uygun mekanizmalarla kredi ödemelerini teminat altına alabilecek projelere, proje finansmanı modeliyle destek sağlanabilecektir. Bu amaçla proje finansmanı değerlendirme esasları oluşturulacaktır. Modelin uygulanması, öncelikle projenin finansman paketinin tamamlanmasına bağlı olup, bu hususta diğer ihracat kredi kurumlarının ve çok uluslu finansman kuruluşlarının katılımlarını sağlamak üzere iş birliği imkanları araştırılacaktır. Uluslararası Krediler Programları kapsamında, yurt dışında yeni iş almayı planlayan veya uluslararası ihalelere katılmayı hedefleyen müteşebbisler lehine, söz konusu projenin temel finansman ilkelerimize uygun olması koşuluyla “Niyet Mektubu” verilmeye devam edilecektir. Uluslararası Krediler Programları kapsamında belirlenen hedeflere ulaşılabilmesi için yurt içinde ve yurt dışında aktif bir pazarlama faaliyeti yürütülecek olup, diğer ihracat kredi kuruluşları, bölgesel ve çok uluslu finansman kuruluşları ile iş birliği imkanları genişletilecektir. Ülke limitlerinden bağımsız olarak, 4749 sayılı Kanun çerçevesinde 2015 yılı içerisinde Bankamızın hükümet tarafından görevlendirilmesi ve oluşacak gelir kaybının Hazine Müsteşarlığı tarafından telafi edilmesi kaydıyla, tavizli veya benzeri kredi kullandırılması da mümkün olacaktır. ULUSLARARASI YÜKÜMLÜLÜKLER Uluslararası Kurallar Türkiye’nin Dünya Ticaret Örgütü (DTÖ), OECD İhracat Kredileri ve Kredi Garantileri Grubu (İKG) ve Katılımcılar Grubu’na (KG) üye olması, bunun yanı sıra AB ile Gümrük Birliği Anlaşması ve AB’ye üyelik sürecinden kaynaklanan yükümlülükleri çerçevesinde, Türk Eximbank’ın uyguladığı programlarda DTÖ, OECD ve AB normları ile diğer uluslararası düzenlemelere uygun hareket etmesi gerekmektedir. Giderek daha zorlayıcı olan bu kurallara uyulmaması halinde sübvansiyon veya anti-damping soruşturmaları gündeme gelmekte ve bunların aleyhte sonuçlanması durumunda telafi edici vergi veya anti-damping vergisi gibi yaptırımlara maruz kalınmaktadır. Bu kapsamda, Türk Eximbank programlarının DTÖ, OECD ve AB kurallarına uyum sağlaması çalışmaları sürdürülmekte, uygulanan programlarda bu kurallar dikkate alınmaktadır. İKG’de sürdürülen çalışmalar: 1. Uluslararası Ticari İşlemlerde Yabancı Kamu Görevlilerine Verilen Rüşvetin Suç Sayılması 14/12/2006 tarihinde OECD Bakanlar Konseyi tarafından kabul edilen Tavsiye Kararı hükümleri doğrultusunda Banka tarafından uyulması gereken kuralları belirlemek üzere 2007’de hazırlanan Uygulama Esasları yayımlanmış olup, gruptaki ilgili çalışmalar dikkatle izlenmektedir. 2. Çevre 2007 yılı içinde revizyonu tamamlanan ve OECD Bakanlar Konseyi tarafından onaylanan Tavsiye Kararları paralelinde, Banka’nın Çevre Uygulama Esasları’nda gerekli değişiklikler yapılmış ve Şubat 2008’de yürürlüğe girmiştir. OECD’nin tavsiye kararları revizyonu sonrasında 2012 yılı içerisinde Türk Eximbank Çevre Uygulama Esasları güncellenmiştir. Türk Eximbank’ın uyguladığı programlarda DTÖ, OECD ve AB normları ile diğer uluslararası düzenlemelere uygun hareket etmesi gerekmektedir. 3. Düşük Gelir Grubundaki Ülkelere (LIC) Sürdürülebilir Borçlandırma Prensipleri Çerçevesinde Resmi İhracat Kredileri Sağlanması 2008 yılı içinde İKG tarafından ortak alınan karar çerçevesinde “Düşük Gelir Grubundaki Ülkelerde Resmi İhracat Kredileri Sağlanması Aşamasında Sürdürülebilir Borçlandırma Uygulamalarına İlişkin Prensip ve Kurallar” metni yürürlüğe girmiştir. Türk Eximbank’a verilecek görev çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı’nın koordinasyonunda sağlanabilecek tavizli krediler de bu kurallara tabi olacaktır. çerçevesinde kısa vadeli ihracat kredi sigortası kapsamındaki pazarlanabilir risklerin, devlet yardımı almayan kurumlarca yapılması kuralı uyarınca, Banka’nın tüm kısa vadeli sigorta faaliyetlerinin başka bir kurum çatısı altında yapılandırılması gerekecektir. Söz konusu AB Direktifi çerçevesinde gündeme gelecek yeniden yapılanma çalışmalarının, Hazine Müsteşarlığı’nın talimatları ve yönlendirmeleri doğrultusunda gerçekleştirilmesi öngörülmektedir. Bu çerçevede, söz konusu sigorta şirketinin kurulması için diğer sigorta şirketleri, bankalar ve Türkiye İhracatçılar Meclisi (TİM) ile ortak çalışmalar yapılması hedeflenmektedir. Avrupa Birliği Müktesebatına Uyum AB Müktesebatına uyum çalışmalarında “Rekabet Politikası” ve “Dış İlişkiler” fasılları altında Banka’nın faaliyet alanına giren konular yer almaktadır. Bugüne kadar ihtisaslaşma gerektiren kısa ve orta-uzun vadeli ihracat kredi sigortası işlemleri Bankamız bünyesinde yürütülmekteyken, AB Müktesebatı’na uyum çalışmaları “Dış İlişkiler” faslında; orta ve uzun vadeli sigorta işlemlerine ait teknik düzenlemeler ile diğer üye ülkelerin ihracat destek kurumlarıyla ortak olarak sigortalanacak işlemler kapsamında, söz konusu kurumların birbirlerine karşı yükümlülüklerinin belirlenmesi hedefi doğrultusunda ulusal mevzuatın AB Direktiflerine uyum sağlaması yönünde çalışmalar yapılacaktır. 54 55 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU BÖLÜM 2 Türk Eximbank’ta Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Daha yüksek katma değer için Türk Eximbank kredi programlarını sahip olduğu güçlü vizyon çerçevesinde uzmanlıkla tasarlamaktadır. Toplam Aktifler TOPLAM AKTIFLER Krediler Likit Varlıklar Diğer % 95 3 2 Türk Eximbank’ın aktifinin %95’i kredilerden, %3’ü likit varlıklardan, %2’si ise vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden ve diğer aktiflerden oluşmaktadır. 56 57 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim ve Denetim Kurulu Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini takip ederek, sistemlerin aktif biçimde çalışmasını sürdürmekle yükümlüdür. CAVİT DAĞDAŞ HAYRETTİN KAPLAN Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi Siirt, 1955. Boğaziçi Üniversitesi Matematik Bölümü mezunu olan Dağdaş, takiben önce Gazi Üniversitesi Temel Bilimler Fakültesi’nde İstatistik dalında, daha sonra da ABD’de Western Michigan Üniversitesi’nde Ekonomi dalında master yapmıştır. Gazi Üniversitesi Temel Bilimler Fakültesi İstatistik Bölümü’nde Araştırma Görevlisi, Devlet Planlama Teşkilatı’nda Uzman Yardımcısı, Daire Başkanı, Genel Müdür Yardımcısı Vekili ve Genel Müdür Vekilliği; TCMB’de Danışman görevlerinde bulunan Dağdaş, 2004 yılının Ağustos ayında Hazine Müsteşar Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Cavit Dağdaş 01/09/2014 tarihinden itibaren vekaleten Hazine Müsteşarı olarak görevini yürütmektedir. 06/01/2005 tarihinden bu yana Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyesi olan Dağdaş, 31/10/2006 tarihinde Türk Eximbank Denetim Komitesi Üyeliğine atanmış olup, 08/01/2008 tarihinden bu yana da Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevini sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Mersin, 1963. Marmara Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü mezunu olan Kaplan, ABD Boston’da Northeastern Üniversitesi’nde Ekonomi dalında master yapmış olup, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü’nden doktora derecesi almıştır. Çalışma hayatına 1987 yılında Hazine Müsteşarlığı Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu’nda Murakıp Yardımcısı (1987-1990) olarak başlamış ve daha sonra Murakıp ve Baş Murakıp (1990-2000) olarak görev yapmıştır. Kaplan, takiben, Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Genel Müdür Yardımcısı (20002006), Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası’nda Başkan (2006-Temmuz 2010) ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi (Temmuz 2010-Şubat 2011) görevlerinde bulunmuştur. 11/02/2011 tarihinde Türk Eximbank Genel Müdürü olarak atanan Kaplan aynı zamanda Banka’nın Yönetim Kurulu Üyesidir. Ayrıca, 19/04/2013 tarihinde Türk Eximbank Kredi Komitesi Başkanlığına getirilmiştir. ZİYA ALTUNYALDIZ Yönetim Kurulu Üyesi Konya, 1963. Ziya Altunyaldız, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1987 yılı mezunudur. 1995 yılında ABD West Coast Üniversitesi’nden Uluslararası İşletme İdaresi konusunda yüksek lisans derecesi almış olan Altunyaldız, İngiltere Londra Metropolitan Üniversitesi’nde Uluslararası Karşılaştırmalı Ticaret Hukuku konusunda diploma sonrası programa katılmıştır. Çalışma hayatına 1989 yılında DPT’de Uzman Yardımcısı olarak başlayan Altunyaldız bilahare Dış Ticaret Müsteşarlığı’nda Uzman, Şube Müdürü, Daire Başkanı, Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür ve Müsteşar Yardımcısı görevlerinde bulunmuştur. Ayrıca 1999-2002 yılları arasında T.C. Londra Büyükelçiliği’nde Ticaret Müşaviri olarak da görev yapmıştır. 11/11/2010 tarihinde Gümrük Müsteşarlığı’na Müsteşar olarak atanan Altunyaldız, daha sonra 04/08/2011 tarihinde 640 sayılı Kararname ile oluşturulan Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nda Müsteşar olarak görev yapmış ve Şubat 2010 tarihinde görevinden ayrılmıştır. Ulusal ve uluslararası kaynaklarda yayımlanmış çok sayıda yayını olan Ziya Altunyaldız, 22/02/2010 tarihinden 10/02/2015 tarihine kadar Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır. Altunyaldız, 10/02/2015 tarihinde Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa etmiş olup, yerine Ekonomi Bakanlığı Müsteşarı İbrahim Şenel seçilmiş ve 18/03/2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır. (*) Türk Eximbank Yönetim Kurulu, 2014 yılında 10’u İstanbul’da ve 3’ü Ankara’da olmak üzere toplam 13 toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu’nca 152 adet de Ara Karar alınmıştır. Yönetim Kurulu’nun 11 toplantısına tam katılım sağlanırken, 2 üye 2 toplantıya mazeretli olarak katılmamıştır. OĞUZ SATICI MEHMET BÜYÜKEKŞİ ADNAN ERSOY ULUBAŞ A. DOĞAN ARIKAN Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul, 1965. Washington International Üniversitesi İşletme Bölümü mezunu. Çalışma hayatına özel sektörde yönetici olarak başlayan Satıcı, İstanbul Ticaret Odası ve İstanbul Sanayi Odası Meclis Üyeliği, İktisadi Kalkınma Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği, İstanbul Tekstil ve Hammaddeleri İhracatçılar Birliği (İTHİB) Yönetim Kurulu Başkanlığı, Yatırım Ortamını İyileştirme Koordinasyon Kurulu Üyeliği, Türkiye Yatırım Danışma Konseyi üyeliği ve Türkiye İhracatçılar Meclisi Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. Halen, Global Holding Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Satıcı, 12/03/2002 tarihinden bu yana Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyesi ve 19/04/2013 tarihinden itibaren de Türk Eximbank Kredi Komitesi Üyesidir. Yönetim Kurulu Üyesi Gaziantep, 1961. 1984 yılında Yıldız Teknik Üniversitesi Mimarlık Fakültesi’nden mezun oldu. Marmara Üniversitesi ve İngiltere’de İşletme ve İngilizce dil eğitimini almıştır. Halen Türkiye İhracatçılar Meclisi Başkanlığı, Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliği, Türk Hava Yolları Yönetim Kurulu Üyeliği, İstanbul Sanayi Odası Meclis Üyeliği, İstanbul Kalkınma Ajansı Yönetim Kurulu Üyeliği, İstanbul Deri ve Deri Mamulleri İhracatçıları Birliği Yönetim Kurulu Üyeliği, Ziylan Şirketler Grubu Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir. Yönetim Kurulu Üyesi Afyon, 1966. Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunu. Kurucuları arasında bulunduğu özel sektör şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Başkanlığı yapan Ulubaş ayrıca, Kayseri Sanayi Odası Meclis Üyeliği ile Türkiye İhracatçılar Meclisi Başkan Vekilliği ve Muhasip Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Ulubaş halen Akdeniz İhracatçı Birlikleri Koordinatör Başkan Yardımcısı ve Akdeniz Demir ve Demir Dışı Metaller İhracatçıları Birliği Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Türkiye Enerji Verimliliği Derneği Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevlerini sürdürmektedir. Ulubaş, 26/02/2003 tarihinden bu yana Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyesidir. Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Ankara, 1949. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari İlimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu. 1972 yılında iş hayatına başlayan Arıkan, Devlet Meteoroloji İşletmeleri Genel Müdürlüğü’nde Sistem Analiz Şefi ve Araştırma Geliştirme Müdür Yardımcılığına vekalet görevlerini yürütmüştür. Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı ve Müfettiş olarak çalışan ve çeşitli seksiyonlarda değişik görevlerde bulunan Arıkan, yine aynı Bankada II. Krediler Müdür Yardımcılığı görevini yürütmüştür. Takiben Mepa Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. ile İzmir Demir Çelik Sanayii A.Ş.’de Genel Müdür olarak görev yapan Arıkan, Haziran 2000’den emekli olduğu Ekim 2009’a kadar Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Genel Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. 2009 Kasım ayından beri Anadolu Sigorta Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevini yürütmektedir. Arıkan, 12/02/2008 tarihinde Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliğine, 14/12/2009 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliğine, 19/04/2013 tarihinde ise Türk Eximbank Kredi Komitesi Üyeliğine getirilmiştir. Daha önce Türkiye Deri Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği, 5 yıl Türkiye İhracatçılar Meclisi Başkan Vekilliği, 8 yıl İstanbul Sanayi Odası Yönetim Kurulu Üyeliği, 6 yıl Türkiye Deri Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği, TOBBBİS Organize Sanayi ve Teknoloji Bölgeleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, TOBTİM Uluslararası Ticaret Merkezi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, Turkish Do&Co Yönetim Kurulu Üyeliği, Enerji Verimliliği Derneği Yönetim Kurulu Üyeliği, Türkiye Ayakkabı Sanayicileri Derneği Başkanlığı, 2000-2006 yılları arasında İstanbul Deri ve Deri Mamulleri İhracatçıları Birliği Yönetim Kurulu Başkanlığı, 1997-2008 yılları arasında Türkiye Ayakkabı Sektörü Araştırma Kurumu ve Eğitim Vakfı Kurucu Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. 24/10/2002 tarihinden bu yana Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyesidir. 58 59 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Genel Müdür Yardımcıları ve İç Sistemler Birim Yöneticileri İcra Komitesi’nin en önemli sorumlulukları, Banka’nın aktif ve pasiflerinin yönetilmesi ile yurt dışı ve yurt içi risk alınacak proje bazında kredi taleplerinin Yönetim Kurulu’na sunulmasına karar vermektir. MESUT GÜRSOY ENİS GÜLTEKİN ALAADDİN METİN Genel Müdür Yardımcısı Aksaray, Ortaköy, 1963. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu. Çalışma hayatına Türkiye Kalkınma Bankası’nda Uzman olarak başlayan Gürsoy, Eylül 1993’te Türk Eximbank’a katılmıştır. Gürsoy, Banka’da Proje Değerlendirme ve Ülke Kredilerinde çeşitli kademelerde görev aldıktan sonra Temmuz 2004’te İzmir Şubesi Müdürlüğüne atanmıştır. Genel Müdür Yardımcısı Kars, Sarıkamış, 1976. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü mezunu olan Gültekin, ABD’de İllinois Üniversitesi’nde Finans dalında master yapmıştır. Çalışma hayatına 1998 yılında Türk Eximbank’ta Uzman Yardımcısı olarak başlayan Gültekin, önce 1999 yılında T.C. Hazine Müsteşarlığı Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu’na ve sonrasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu’na geçmiş ve burada Bankalar Yeminli Başmurakıplığı’na kadar yükselmiştir. Genel Müdür Yardımcısı Antalya, Göçük, 1964. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü mezunu. Çalışma hayatına Devlet Yatırım Bankası’nda Uzman Yardımcısı olarak başlayan Metin, Banka’nın 1987 yılında Türk Eximbank’a dönüşmesinden sonra, Enformasyon Müdürlüğü’nde çeşitli kademelerde görev yapmıştır. Temmuz 2007’de Banka’da Risk Analiz ve Değerlendirme Daire Başkanlığı’nın kurulmasının ardından bu bölüme Daire Başkanı olarak atanmıştır. 15/07/2011 tarihinde Türk Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olan Gürsoy, halen Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Gültekin, 17/12/2013 tarihinde Türk Eximbank’a Sigorta işlemlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. 15/07/2011 tarihinde Türk Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olan Metin, halen Uluslararası Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. ERTAN TANRIYAKUL NECATİ YENİARAS AHMET KOPAR Genel Müdür Yardımcısı İstanbul, 1962. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu. Çalışma hayatına Devlet Yatırım Bankası Proje Değerlendirme Bölümü’nde Uzman Yardımcısı olarak başlayan Tanrıyakul, Banka’nın 1987 yılında Türk Eximbank’a dönüşmesinden sonra, 1992 yılına kadar Kredi Analiz ve Hazine Bölümlerinde çalışmıştır. 1992-1998 döneminde ulusal ve uluslararası borçlanmalardan sorumlu Finansman Bölümü’nde Müdür ve Daire Başkanı olarak görev yapmıştır. Genel Müdür Yardımcısı Kars, 1962. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi mezunu olan Yeniaras, aynı üniversitenin İktisat Bölümü’nde master yapmıştır. Yeniaras, çalışma hayatına özel sektörde Muhasebe Bölümü’nde başlamış ve aynı şirkette Muhasebe Müdürlüğü yapmıştır. Takiben Türkiye Kalkınma Bankası’nda Uzman ve Yönetici, ayrıca Ekonomiden Sorumlu Devlet Bakanlığı’nda Danışman olarak görev yapmıştır. Genel Müdür Yardımcısı Elazığ, 1955. Karadeniz Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği Bölümü mezunu olan Kopar, Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi’nde İstatistik dalında master yapmıştır. Çalışma hayatına Devlet Meteoroloji Genel Müdürlüğü’nde Programcı olarak başlayan Kopar, Mayıs 1987’de Türk Eximbank’a katılmıştır. Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde çeşitli kademelerde görev alan Kopar, Ekim 2000’de Daire Başkanlığı görevine getirilmiştir. Yeniaras, 01/10/1997 tarihinde Türk Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. 08/03/2010 tarihinde Genel Müdür Vekili olarak atanan Yeniaras, 11/02/2011 tarihine kadar Genel Müdür Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. Halen, İktisadi Araştırmalar, Muhasebe, Finansal Raporlama ve Bilgi Teknolojileri ile Koordinasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Kopar, 15/07/2011 tarihinde Türk Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olup, halen Destek Hizmetleri’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Tanrıyakul, 02/03/1998 tarihinde Türk Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olup, halen Finansman ve Hazine ile Risk Analiz ve Değerlendirme’den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 60 61 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ta Risk Yönetimi ve Banka Faaliyetleri İle İlgili Komiteler Genel Müdür Yardımcıları ve İç Sistemler Birim Yöneticileri Banka’da üstlenilen görevlerin nitelikli insan gücüyle ve en iyi şekilde yerine getirilmesi için kariyer uzmanlık müessesesi büyük önem taşımaktadır. A. NİHAT PULAK MUSTAFA TAYLAN ÖKTEM(1) MURAT ŞENOL İç Kontrol Başkanı Ankara, 1960. Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi İşletme Bölümü mezunu. Çalışma hayatına 1981 yılında Kutlutaş İnş. Ltd. Şti.’nde başlayan Pulak, bankacılık kariyerine 1985 yılında girdiği Uluslararası Endüstri ve Ticaret Bankası’nda (Interbank A.Ş.) adım atmıştır. 1989 yılında Eğitim Müdürü olarak geçtiği Türk Eximbank’ta daha sonra sırasıyla, Sevk Öncesi İhracat Kredileri Müdürü, Bütçe Müdürü ve Finansal Planlama Müdürü olarak görev yapan Pulak, 15/07/2011 tarihinde İç Kontrol Başkanı olarak atanmış olup, halen bu görevini sürdürmektedir. Teftiş Kurulu Başkanı İskenderun, 1973. Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü mezunu. 1997 yılında Toprakbank Teftiş Kurulu’nda Müfettiş Yardımcısı olarak iş hayatına başlayan Öktem, 2003 yılından itibaren Asya Katılım Bankası’nda Müfettiş, Teftiş Kurulu Başkanlığı ve Şube Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 12/05/2014 tarihinde Türk Eximbank’a katılmış olan Öktem, halen bu görevi sürdürmektedir. Risk Yönetimi Başkanı Ankara 1966. Hacettepe Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu. Çalışma hayatına 1988 yılında TCMB Para Piyasaları ve Fon Yönetimi Genel Müdürlüğü’nde başlayan Şenol, 1995 yılında çalışmaya başladığı Türk Eximbank’ta Dış Ticaret Şirketleri Kredileri, Performans Kredileri ve Sevk Öncesi İhracat Kredileri bölümlerinde Müdür olarak görev yapmıştır. 15/07/2011 tarihinde Türk Eximbank Risk Yönetimi Başkanı olarak atanan Şenol, halen bu görevini sürdürmektedir. Denetim Komitesi İcra Komitesi Üye : Cavit DAĞDAŞ (Yönetim Kurulu Üyesi) Başkan : Üye : A. Doğan ARIKAN (Yönetim Kurulu Üyesi) Üye : Üye : Üye : Üye : Ertan TANRIYAKUL (Finansman Genel Müdür Yardımcısı) Üye : Necati YENİARAS (Koordinasyon / Teknoloji Genel Müdür Yardımcısı) Üye : Ahmet KOPAR (Destek Hizmetleri Genel Müdür Yardımcısı) 31/10/2006 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile ihdas edilen Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemekle görevli ve sorumludur. Denetim Komitesi’nin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik 05/02/2007 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır. ve idari konuların yanı sıra kredi uygulamalarına ilişkin Hayrettin KAPLAN düzenleme tasarılarını incelemek (Genel Müdür) ve değerlendirmektir. Söz konusu Komite’nin en önemli sorumlulukları, Mesut GÜRSOY Banka’nın aktif ve pasiflerinin (Krediler Genel yönetilmesi ile yurt dışı ve yurt içi Müdür Yardımcısı) risk alınacak proje bazında kredi taleplerinin Yönetim Kurulu’na Enis GÜLTEKİN sunulmasına karar vermek ve ayrıca (Sigorta Genel Yönetim Kurulu tarafından verilen Müdür Yardımcısı) görevleri yerine getirmektir. Yönetim Kurulu’na Banka’nın bilanço, gelir Alaaddin METİN tablosu, mali yapı, plasman ve (Uluslararası Krediler fonlama faaliyetleri ile ilgili raporlar Genel Müdür en az üç ayda bir sunulur. Yardımcısı) 06/08/1997 tarih ve 97/1770 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile İcra Komitesi ihdas edilmiştir. Komite’nin temel görevi, Banka’nın Genel Müdürlük Kredi Komitesi’nin yetkisinde olan kararlar dışındaki konularının, müzakere edilerek karara bağlanmak üzere Yönetim Kurulu’na sunulması ile teknik 16/01/2014 tarihinde emekli olan Mustafa KISACIKOĞLU’nun yerine Sadık Ömer YILBAŞ 21/01/2014 tarihinde vekaleten atanmış ve Mustafa Taylan ÖKTEM 12/05/2014 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı görevine atanmıştır. (1) Kredi Komiteleri Kredi Komitesi Başkan : Hayrettin KAPLAN (Genel Müdür) Üye : Oğuz SATICI (Yönetim Kurulu Üyesi) Üye : A. Doğan ARIKAN (Yönetim Kurulu Üyesi) Kredi Komitesi, bir gerçek veya tüzel kişiye, banka özkaynaklarının en fazla yüzde onu (%10) tutarında kredi açma yetkisini haiz olup, Yönetim Kurulunun ilgili mevzuatta belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde devrettiği söz konusu görevi, Banka Esas Sözleşmesi’nin 31’inci maddesi doğrultusunda yerine getirir. 62 63 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’ta Risk Yönetimi ve Banka Faaliyetleri İle İlgili Komiteler Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’nin (Türk Eximbank) Genel Kurula Sunulan 2014 Yılı Özet Yönetim Kurulu Raporu Genel Müdürlük Kredi Komitesi Türk Eximbank’ın 2014 yılında ihracat sektörüne kullandırdığı toplam nakdi kredi desteğinin 18,5 milyar dolarını kısa vadeli ihracat kredileri oluşturmuştur. Başkan : Hayrettin KAPLAN (Genel Müdür) Üye : Mesut GÜRSOY (Krediler Genel Müdür Yardımcısı), Üye Alaaddin METİN (Uluslararası Krediler Genel Müdür Yardımcısı) : İlgili Daire Başkanı/ Bölge Müdürü/ Şube Müdürü. Genel Müdürlük Kredi Komitesi yüzde yüz birinci sınıf teminatlar (Bankaların verecekleri teminat mektubu, aval ve garantiler, gayrikabili rücu akreditiflere verilmiş yurt içi banka teyidi, KGF kefaleti, Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, gerçek ve tüzel kişilerin kamu kurumları nezdinde doğmuş istihkak alacaklarının temliki veya rehni, sigortalı ihracat bedeli alacaklarının ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredisi Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/ doğacak hakların temliki, Sigortalı ihracat bedeli alacaklara ilişkin düzenlenen, ithalatçı firma /amir bankanın borçlusu olduğu poliçenin Bankamıza ciro edilmesi ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş /doğacak hakların temliki, Türkiye’de faaliyette bulunan ve Bankamızca limit tanınan faktoring şirketleri tarafından verilecek garanti, kefalet, aval, kabul, ciro, teyit veya Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 1. Grup Teminatlar arasında sınıflandırılan diğer teminatlar) ile kullandırılan kredilerle sınırlı olmak üzere, Banka özkaynaklarının en fazla yüzde biri (%1) tutarında kredi açma yetkisini haizdir. Birim Kredi Tahsis Komitesi Başkan : Mesut GÜRSOY (Krediler Genel Müdür Yardımcısı), Alaaddin METİN (Uluslararası Krediler Genel Müdür Yardımcısı) Üye : İlgili Daire Başkanı/ Bölge Müdürü/ Şube Müdürü. Üye : İlgili Daire Başkanı/ Bölge Müdürü/ Şube Müdür Yardımcısı. Yüzde yüz birinci sınıf teminatlar (Bankaların verecekleri teminat mektubu, aval ve garantiler, gayrikabili rücu akreditiflere verilmiş yurt içi banka teyidi, KGF kefaleti, Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, gerçek ve tüzel kişilerin kamu kurumları nezdinde doğmuş istihkak alacaklarının temliki veya rehni, sigortalı ihracat bedeli alacaklarının ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/ doğacak hakların temliki, Sigortalı ihracat bedeli alacaklara ilişkin düzenlenen, ithalatçı firma/amir bankanın borçlusu olduğu poliçenin Bankamıza ciro edilmesi ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/ doğacak hakların temliki, Türkiye’de faaliyette bulunan ve Bankamızca limit tanınan Faktoring Şirketleri tarafından verilecek garanti, kefalet, aval, kabul, ciro, teyit veya Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 1. Grup Teminatlar arasında sınıflandırılan diğer teminatlar) ile kullandırılan kredilerle sınırlı olmak üzere, Banka özkaynaklarının en fazla binde dokuzu (özkaynakların %1’i olan Genel Müdürlük yetkisinin %90’ı) tutarında kredi açma yetkisini haizdir. Küresel büyüme beklentileri olumsuz seyretmektedir… 2014 yılında ABD ekonomisi diğer gelişmiş ülkelere göre güçlü bir toparlanma eğiliminde olmuştur. ABD Merkez Bankası FED’in 2013 yılında azaltmaya başladığı tahvil alımları, 2014 yılı Ekim ayı itibarıyla sona ermiştir. Bunun sonucunda gelişen ülkeler açısından, ABD’deki toparlanmaya istinaden para politikasında normalleşmeye gitme sürecinde faizlerin ne zaman artacağı önem kazanmaya başlamıştır. Faiz artışını herhangi bir takvime bağlamayan FED, toplantı tutanaklarında istihdam piyasasındaki gelişmelere ve enflasyona dikkat çekmektedir. İstihdam piyasasında yaşanan görece toparlanmaya karşın ABD Dolarının değerlenme eğiliminde olması dış ticaret kanalıyla büyüme üzerinde aşağı yönlü, Avro Bölgesi’nde görülen deflasyon endişeleri nedeniyle de enflasyon üzerinde aşağı yönlü riskler görülmektedir. Bu çerçevede FED’in faiz artırım kararının zamanlamasına ilişkin beklentiler 2015 yılının ortasından 2016’ya doğru ötelenmeye başlamıştır. Avro Bölgesi’nde ise yıl boyunca gözlemlenen düşük enflasyon yıl sonuna doğru deflasyona dönüşmüştür. Avrupa Merkez Bankası (AMB) hem Avro Bölgesi’nin toparlanması için hem de deflasyonla mücadele için mevduat faizini negatife çekmiş, kredi kanalını çalıştırmak için hedefe yönelik uzun dönemli re-finansman operasyonu (TLTRO) açıklamıştır. Ancak bu politika adımları yeterli olmamış ve Ocak 2015’te AMB’yi tahvil alım programı açıklamaya itmiştir. Yunanistan’da seçimler sonrası yaşanan belirsizlik ve İsviçre’nin yerel para birimi olan Frank’ı serbest dalgalanmaya bırakması da Avro’nun değer kaybetmesine neden olmuştur. Avro’nun değer kaybı dış ticaret kanalı üzerinden büyümeyi olumlu etkileyebilecekken, deflasyon bir yandan hane halkının borç stokunu artırıcı etkide bulunacak diğer yandan ise tüketim harcamalarının ertelenmesine neden olabilecektir. En büyük ihracat pazarımız olan Avro Bölgesi’ndeki bu gelişmeler, Bölge’de büyümenin 2015 yılı içerisinde kırılgan bir yapıya sahip olabileceğine işaret etmektedir. Uluslararası piyasalarda işlem gören brent petrolünün varil fiyatında yaşanan %50 düzeyindeki keskin düşüş, 2015 yılında petrol ihraç eden ülkelerde büyüme üzerinde bir baskı yaratabilecekken, petrol ithal eden ülkeler, harcanabilir gelirlerinin artmasına bağlı olarak, büyüme üzerinde olumlu bir etkiyle karşılaşabilecektir. Petrol ihraç eden ülkeler açısından düşük büyümenin yanında bir başka risk unsuru ise bütçelerinin petrol gelirlerine olan bağımlılıklarından 2014 yılında kısa vadeli ihracat kredisinden yararlanan firma sayısı 4.958’dir. 64 65 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’nin (Türk Eximbank) Genel Kurula Sunulan 2014 Yılı Özet Yönetim Kurulu Raporu kaynaklanmaktadır. Özellikle Rusya’da bütçe gelirlerinin yaklaşık yarısının petrole bağlı gelirler olduğu bilinmektedir. Dolayısıyla bu ülkeler hem büyüme baskısı altında kalmakta hem de genişletici maliye politikası uygulamak için alanları daralmaktadır. Düşük petrol fiyatlarının, küresel talepteki daralma ve ABD’deki kaya gazı-petrolü üretimi göz önüne alındığında yeniden 100 ABD Doları seviyesine yönelmesi beklenmemektedir. Japonya’da uygulanan Abenomics programı sorgulanmaya başlanması üzerine Başbakan Abe erken seçime giderek politikalarına güvenoyu almıştır. Çin ise büyüme kompozisyonunu değiştirmeye yönelik yapısal reformlar yapmaktadır. Çin’deki büyüme oranı %7,3’e kadar gerilese de ekonominin sert biçimde yavaşlaması beklenmemektedir. Türkiye Ekonomisi Türkiye ekonomisi 2014 yılının ilk çeyreğinde %4,8 gibi hızlı bir büyüme sergilemekle birlikte ikinci ve üçüncü çeyrekte büyüme giderek yavaşlayarak %1,7’ye kadar düşmüştür. Bunda önemli ihracat pazarlarımızda yaşanan jeopolitik riskler ve en büyük ihracat pazarımız olan AB’deki toparlanmanın yavaşlaması etkili olmuştur. Yıllık büyümenin, ilk üç çeyrekte %2,9 oranında gerçekleştiği ve öncü göstergelere göre 2014 yılının son çeyreğinde yavaşlamanın devam edebileceği göz önüne alındığında, büyümenin 2014 yılında %2,5 seviyesine yakın gerçekleşebileceği tahmin edilmektedir. 2015 yılında ise dış talep koşullarının olumsuz seyri göz önüne alındığında iç talebin görece önemli olacağı değerlendirilmektedir. Petrol fiyatlarındaki düşüş ve 2014’te tarım sektörünün sergilediği olumsuz performansın 2015’te telafi edilmesi, 2015 yılı büyüme performansının olumlu noktaları olarak dikkat çekmektedir. BDDK önlemleri ile iç talebin daralması ithalat üzerinde olumlu bir etki yaratırken, 2014 yılında TL’de yaşanan değer kaybı ihracat üzerinde geçici de olsa olumlu etki bırakarak dış ticaret açığımızın daralmasına katkı sunmuştur. Bu çerçevede ihracat %3,9 oranında artış göstererek 157,7 milyar ABD Doları, ithalat ise %3,7 oranında azalarak 242,2 milyar ABD Dolarına gerilemiştir. Böylece, dış ticaret açığı %15 daralarak 84,5 milyar ABD Doları seviyesinde gerçekleşmiştir. Hem dış ticaret açığının azalması hem de petrol fiyatlarındaki düşüş ile birlikte cari açık da önemli ölçüde gerilemiştir. Yıl sonu itibarıyla cari açığın GSYH’ya oranının %5,8’e kadar gerilediği tahmin edilmektedir. 2014 yılında yaşanan kur şoku ve kuraklık nedeniyle enflasyonun yukarı yönlü bir eğilim izlediği görülmektedir. Bununla birlikte yılın ikinci yarısından itibaren fiyatlama davranışlarında görülen bozulmalar da enflasyonun yukarı yönlü hareketini desteklemiştir. 2015 yılında enflasyonun kurdaki geçiş etkisinin hafiflemesi, enflasyon beklentilerindeki toparlanma, tarım fiyatları enflasyonunun tarihsel normallere dönmesi ve petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle önemli ölçüde gerilemesi ve yıl sonu itibarıyla %5,5 seviyesine ulaşması beklenmektedir. Türk Eximbank’ın 2014 yılında ihracata sağladığı destek, bir önceki yılın aynı dönemine göre %11 oranında artarak 31,1 milyar ABD Dolarına ulaştı… Türk Eximbank’ın 2014 yılında ihracat sektörüne kullandırdığı toplam nakdi kredi desteğinin 18,5 milyar ABD Dolarını kısa vadeli ihracat kredileri oluşturmuştur. Bu dönemde kısa vadeli ihracat kredisinden yararlanan firma sayısı 4.958 olup, bunların %76’sı (3.777 firma) KOBİ’dir. 2014 yılında orta-uzun vadeli krediler ile uluslararası krediler bir önceki yıla göre %65 oranında artarak 1,6 milyar ABD Dolarına ulaşmıştır. Öte yandan, Kısa Vadeli Kredi Sigortası kapsamında sigortalanan sevkiyat tutarı 2014 yılında geçen yıla göre %22 oranında artarak yaklaşık 11 milyar ABD Doları olarak gerçekleşirken, tahsil edilen prim tutarı 34,6 milyon ABD Dolarına yükselmiştir. Sigorta programları çerçevesinde limit tahsis edilen aktif alıcı sayısı ise 60 bini aşmıştır. Bu gelişmeler sonucunda, Türk Eximbank tarafından ihracat sektörüne sağlanan nakdi kredi ve sigorta/garanti desteği %11’lik bir artışla 31,1 milyar ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. Böylelikle, 2014 yılında ülkemiz ihracatına sağlanan finansal destek oranı ise %19,7’ye yükseltilmiştir. Son dönemde ihracatçılar açısından önemli bir finansman kaynağı konumundaki Reeskont Kredisi’ne olan yoğun talep göz önünde bulundurularak, Merkez Bankası Türk Eximbank’a tanıdığı ihracat reeskont kredisi limitini Ekim 2014’te 11 milyar ABD Dolarından 14 milyar ABD Dolarına yükseltmiştir. Ayrıca, tüm vade seçeneklerinde faiz oranları 0,25 puan indirilmiştir. Sevk Sonrası Reeskont Kredisi kapsamında ise faktoring şirketlerinin cirolayacağı senetlerin iskonto edilmesi suretiyle finansman sağlanmasına yönelik çalışmalar sonuçlandırılma aşamasına getirilmiştir. Bu çerçevede 1 Ocak – 31 Aralık 2014 döneminde Reeskont Kredileri kapsamında 15,1 milyar ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır. Bunun sonucunda Reeskont kredilerinin Banka’nın toplam kısa vadeli kredileri içindeki payı yaklaşık %82 olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca, daha fazla ihracatçımıza ulaşılabilmesi amacıyla, katılım bankalarına daha önce açılan gayri nakdi kredi limitlerine ek olarak nakdi kredi limiti de tanınarak Katılım Bankaları Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi programı yürürlüğe koyulmuştur. Üç katılım bankası kendilerine tanınan limitler kapsamında ihracatçı, imalatçı ve ihracat bağlantılı mal üreten imalatçı firmalara 1 yıl vadeli döviz kredisi kullandırmaya başlamıştır. Bankamızca kullandırılan ihracat kredilerinin faiz oranları, vade, kredi tutarı ve sigortalılık durumuna göre 31/12/2014 itibarıyla TL kredilerinde (faiz oranı haftalık belirlenen TL reeskont kredisi hariç) %6,09 - %7,59, döviz kredilerinde ise LIBOR/EURIBOR+%0,50 – LIBOR+%3,50 / EURIBOR+%3,25 aralığındadır. Öte yandan, Uluslararası Kredi Programlarına ivme kazandırılması ve Türk mal ve hizmetlerinin desteklenmesine yönelik işlem hacminin artırılması amacıyla, devlet garantisi sağlanmasında yaşanan güçlükler nedeniyle, Türk Eximbank tarafından muteber kabul edilen yurt dışındaki bankalara kredi limiti tahsis edilmesi için yapılan çalışmalar çerçevesinde, 2014 yılında, Rusya, Moğolistan, Azerbaycan, Gürcistan, Belarus ve Kazakistan’da yerleşik 9 bankaya toplam 374,1 milyon ABD Doları tutarında kredi limiti tahsis edilmiştir. Böylelikle limit tahsis edilen yurt dışı banka sayısı 17’ye, tahsis edilen limit tutarı ise 771,1 milyon ABD Dolarına ulaşmıştır. Ayrıca, uluslararası ticaretin finansmanına yönelik olarak geliştirilen iki yeni program ile ürün çeşitliliği de artırılmıştır. Türk firmalarının vadeli satış imkânlarının artırılması ve sevk sonrası aşamada finansman ihtiyaçlarının karşılanması için Poliçe/Akreditif İskonto Programı uygulamaya koyulmuştur. Söz konusu Programı çerçevesinde Bankamız Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Programı kapsamında satış sözleşmesi bazında sigortalanan ihracat işlemlerine ilişkin düzenlenen kambiyo senedi niteliğindeki poliçeler ile vadeli ihracat akreditifleri iskonto edilmektedir. Kredi programı kapsamında özellikle orta-uzun vadeli finansman gerektiren katma değeri yüksek ileri teknoloji ürünleri ve yatırım malları ihracatının finanse edilmesi hedeflenmekte olup, kredi programından orta ve uzun vadeli satış yapan ve teminat sorunu nedeniyle kredi kullanmakta sıkıntı yaşayan KOBİ’lerin de faydalanmasını beklenmektedir. Ayrıca, Aralık 2013’te yürürlüğe giren Yurtiçi Bankalar Alıcı Kredisi Programı ile Türkiye’de faaliyet gösteren bankaların, yurt dışındaki şube, iştirak ve muhabir bankaları aracılığıyla, Türkiye’den mal ithal etmek isteyen alıcılara kredi kullandırılmaktadır. Yeni uygulamaya konulan her iki kredi programı kapsamında ilk kredi kullandırımları 2014 yılında gerçekleştirilmiştir. Sigorta programlarımız kapsamında ise, Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası halen en yoğun kullanılan programımız iken, 2013 yılı sonunda uygulamaya konulan ve ihracatçılarımızın yurt içi alacaklarını da teminat altına almalarına imkan tanıyan Yurt İçi 66 67 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’nin (Türk Eximbank) Genel Kurula Sunulan 2014 Yılı Özet Yönetim Kurulu Raporu Kredi Sigortası programına da yoğun bir ilgi yaşanmıştır. Ayrıca, ihracatçılarımızın teminat sorununu hafifletmek amacıyla, Merkez Bankası kaynaklı Sevk Sonrası Reeskont Kredisi kapsamında Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigorta Poliçesinin teminat olarak kabul edilmesine yönelik uygulama 2014 yılında da sürdürülmüş olup, Sevk Sonrası Reeskont Kredisi Prgramı kapsamında ihracatçı firmalarımızın yaklaşık 253 milyon ABD Dolarlık sigortalı sevkiyatları için finansman imkanı sağlanmıştır. 2014 yılında Bankamızın sermayesi 2,2 milyar TL’den 2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir. Ayrıca, yurt dışı piyasalardan toplam 2,2 milyar ABD Doları kaynak sağlamıştır. Bunlara ek olarak, 2014 Yılı İş Programımız kapsamında ortauzun vadeli döviz kredilerinin bilançodaki payının artırılması hedefi ve genel finansman ihtiyacı çerçevesinde tahvil ihracı yoluyla uluslararası sermaye piyasalarından 500 milyon ABD Doları tutarında kaynak sağlanmıştır. Aynı dönemde toplam 1,4 milyon ABD Dolarlık borç geri ödemesi de gerçekleştirilmiştir. Türk Eximbank’ın Bilanço Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Türk Eximbank’ın 31/12/2014 tarihi itibarıyla bilanço büyüklüğü 33,7 milyar TL (14,5 milyar ABD Doları) düzeyindedir. Türk Eximbank’ın aktifinin %95’i kredilerden, %3’ü likit varlıklardan, %2’si ise vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden ve diğer aktiflerden oluşmaktadır. Banka tarafından kullandırılan kredilerin bakiyesi 32 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Krediler bir önceki yıl sonuna göre %38 artış göstermiştir. Toplam kredilerin %76’sını oluşturan 24,3 milyar TL kısa vadeli kredilere, %24’ünü oluşturan 7,5 milyar TL ise orta ve uzun vadeli kredilere aittir. İzlenen etkin risk değerlendirme yöntemleri ile Türk Eximbank alacaklarının zamanında ve tam olarak tahsili için yoğun bir çaba harcamaktadır. Nitekim, Banka’nın kaynaklarının önemli bir bölümü kredi olarak ihracat sektörünün hizmetine sunulmasına rağmen, tahsili gecikmiş alacakların toplam kredilere oranı %0,4 ile sektör ortalamasının oldukça altındadır. Ayrıca, tahsili gecikmiş alacaklara %100 oranında karşılık ayrılmıştır. Türk Eximbank’ın 33,7 milyar TL olan toplam pasiflerinin %13’ü, 4,3 milyar TL özkaynaklardan, %85’i, 28,6 milyar TL yabancı kaynaklardan ve %2’si, 766 milyon TL ise karşılıklar ve diğer pasiflerden oluşmaktadır. 4,3 milyar TL tutarındaki özkaynakların %56’sı (2,4 milyar TL) ödenmiş sermayeye, %34’ü (1,4 milyar TL) sermaye ve kâr yedeklerine, %10’u (427 milyon TL) net dönem kârına aittir. Aktifin fonlanmasında kullanılan 28,6 milyar TL tutarındaki gerçek anlamda yabancı kaynakların; 19.241 milyon TL’si TCMB kaynaklı kredilerden, 4.054 milyon TL’si ihraç edilen menkul kıymetlerden, 3.569 milyon TL’si yurt içi ve yurt dışı bankalardan kullanılan kredilerden, 1.442 milyon TL’si sendikasyon kredilerinden, 135 milyon TL’si sermaye benzeri kredilerden ve 220 milyon TL’si repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Banka’nın nominal sermayesi 31/12/2014 tarihi itibarıyla 2,4 milyar TL olup, bunun tamamı ödenmiştir. Ayrıca, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in İstisnalar başlıklı 13’üncü maddesi uyarınca Banka’nın Kuruluş Kanunu kapsamında yapacağı işlemler için özel ve genel karşılık oranları yüzde sıfır olarak dikkate alınmasına rağmen, Türk Eximbank basiretli bankacılık prensipleri çerçevesinde karşılık ayırmaktadır. Türk Eximbank’ın kısa vadeli kredileri de içeren likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülüklerini karşılama oranı 31/12/2014 tarihi itibarıyla %121 düzeyindedir. Türk Eximbank’ın bilançosunun kredi ağırlıklı olması, etkisini gelirler üzerinde de göstermektedir. Banka’nın toplam faiz gelirleri 963 milyon TL olup, bunun %92’sini oluşturan 887 milyon TL kredilerden alınan faizlerdir. Diğer taraftan, Banka’nın yurt içi, yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla ve tahvil ihracı şeklinde kaynak sağlaması nedeniyle, faiz giderleri 333 milyon TL olup, bunun %50’sini oluşturan 167 milyon TL ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler, %46’sını oluşturan 153 milyon TL yurt içi ve yurt dışından kullanılan kredilere verilen faizlerdir. Diğer faiz gideri 13 milyon TL olup, net faiz geliri 629 milyon TL’dir. Banka’nın net kârı, 31/12/2014 tarihi itibarıyla 427 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Dolayısıyla, Banka’nın aktif kârlılığı % 1,3, özkaynak kârlılığı ise %11 olarak gerçekleşmiştir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi, 01/11/2006 tarih ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalar çerçevesinde; Bankamız muhasebe kayıtlarına uygun olarak hazırlanan finansal tablolar, bağımsız denetim firması Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (KPMG) tarafından Uluslararası Denetim Standartları çerçevesinde denetlenerek, 11/02/2015 tarihinde herhangi bir kritik getirilmeksizin nihai rapora bağlanmıştır. Banka faaliyetlerini, tabi olduğu mevzuata ve esas sözleşmesi hükümlerine uygun olarak yürütmekte olup, 31/12/2014 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ilişkin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolara ait özet raporumuzu saygılarımızla takdirlerinize arz ederiz. Cavit DAĞDAŞ Başkan V. Hayrettin KAPLAN Üye Oğuz SATICI Üye Mehmet BÜYÜKEKŞİ Üye Adnan Ersoy ULUBAŞ Üye A.Doğan ARIKAN Üye 68 69 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. Organizasyonel Faaliyetler Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. İnsan Kaynakları Uygulamaları Organizasyonel Gelişmeler Türk Eximbank’ta 2014 yılı içerisinde gerçekleştirilen organizasyon değişikliği ile; İnsan Kaynakları Politikası Banka’nın İnsan Kaynakları politikası, Banka Ana Sözleşmesi’nde ve İnsan Kaynakları Yönetmeliği’nde belirlenen genel ilke ve hükümler dâhilinde yürütülmektedir. • Genel Müdürlük Makamı’na bağlı Hukuk İşleri ve Mevzuat Daire Başkanlığı’nın isminin Hukuk ve Mevzuat Daire Başkanlığı ve bağlı birimi Hukuk İşleri Müdürlüğü’nün isminin Hukuk Müdürlüğü olarak değiştirilmesi, • Finansman Genel Müdür Yardımcılığı’na bağlı Risk Analiz ve Değerlendirme Daire Başkanlığı bünyesinde Kredi İzleme Müdürlüğü’nün kurulması, • Hukuk ve Mevzuat Daire Başkanlığı’na bağlı Kredi Takip ve Risk İzleme Müdürlüğü’nün isminin Takip ve Tasfiye Müdürlüğü olarak değiştirilmesi, • Genel Müdürlük Makamı’na bağlı Ülke Kredileri Genel Müdür Yardımcılığı’nın isminin Uluslararası Krediler Genel Müdür Yardımcılığı olarak değiştirilmesi, • Ülke Kredileri Daire Başkanlığı’nın isminin Uluslararası Krediler Daire Başkanlığı olarak değiştirilmesi, • Ülke Kredileri I Müdürlüğü’nün isminin Uluslararası Proje Kredileri Müdürlüğü olarak, Ülke Kredileri II Müdürlüğü’nün isminin Uluslararası Ticaretin Finansmanı Müdürlüğü olarak değiştirilmesi, • Ankara Bölge Müdürlüğü’ne bağlı Samsun İrtibat Bürosu’nun açılması, Adana, Gaziantep, Kayseri, Konya ve Trabzon İrtibat Büroları’nın Ankara Bölge Müdürlüğü’ne bağlanması, • Denizli İrtibat Bürosu’nun İzmir Şubesi’ne bağlanması, • İstanbul Avrupa Yakası ve Bursa İrtibat Büroları’nın Krediler Genel Müdür Yardımcılığı Orta ve Uzun Vadeli Krediler Daire Başkanlığı’na bağlı Pazarlama ve Ürün Geliştirme Müdürlüğü’ne bağlılığının devam etmesi, • Sigorta ve Garanti İşlemleri Daire Başkanlığı, Sigorta ve Garanti İşlemleri Müdürlüğü ve Yurt İçi Alıcı Riski Değerlendirme Müdürlüğü birimlerinin kapatılması, • Tazminat Müdürlüğü ve Sigorta Tahsilat Müdürlüğü’nün, Sigorta ve Garanti Analiz Daire Başkanlığı’na bağlanması, • Müşteri İlişkileri Yönetimi Müdürlüğü, Operasyon ve Raporlama Müdürlüğü, Yurt İçi Tahsis Müdürlüğü, Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü birimlerinin kurulması ve Sigorta ve Garanti Analiz Daire Başkanlığı’na bağlanması, • Alıcı Riski Değerlendirme I Müdürlüğü’nün isminin Alıcı Riski İzleme Müdürlüğü olarak değiştirilmesi, • Alıcı Riski Değerlendirme II Müdürlüğü’nün isminin Alıcı Riski Değerlendirme Müdürlüğü olarak değiştirilmesi, • Merkez Bankası Kaynaklı Krediler Daire Başkanlığı’nın ve bağlı Reeskont Kredileri Müdürlüğü ile Sevk Sonrası Reeskont Kredileri Müdürlüğü’nün kapatılması, • Kısa Vadeli Krediler Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı Aracı Banka Kredileri Müdürlüğü ile Doğrudan Krediler Müdürlüğü’nün kapatılması, • Orta ve Uzun Vadeli Krediler Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı Orta ve Uzun Vadeli Krediler Müdürlüğü, Özellikli Krediler Müdürlüğü ile Pazarlama ve Ürün Geliştirme Müdürlüğü’nün kapatılması, • Kredi Operasyon Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı Kredi Operasyon I Müdürlüğü ile Kredi Operasyon II Müdürlüğü’nün kurulması, • Taahhüt Kapatma Müdürlüğü’nün Kredi Operasyon Daire Başkanlığı’na bağlanması, • Kredi Tahsis Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı Kredi Tahsis I Müdürlüğü, Kredi Tahsis II Müdürlüğü ile Kredi Tahsis III Müdürlüğü’nün kurulması, • Pazarlama ve Koordinasyon Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı Kredi Süreç ve Uygulamaları Müdürlüğü ile Pazarlama Müdürlüğü’nün kurulması, • Pazarlama ve Koordinasyon Daire Başkanlığı’nın isminin Kredi Tahsis ve Pazarlama Daire Başkanlığı olarak değiştirilmesi ve Kredi Tahsis Daire Başkanlığı’nın kapatılması, • Kredi Tahsis I Müdürlüğü, Kredi Tahsis II Müdürlüğü ve Kredi Tahsis III Müdürlüğü’nün Kredi Tahsis ve Pazarlama Daire Başkanlığı’na bağlanması, • Kredi Süreç ve Uygulama Müdürlüğü ile Pazarlama Müdürlüğü ve bağlı İstanbul Avrupa Yakası İrtibat Bürosu ve Bursa İrtibat Bürosu’nun, Kredi Tahsis ve Pazarlama Daire Başkanlığı’na bağlanması değişiklikleri gerçekleştirilmiştir. Banka insan kaynakları politikasının temel esasları aşağıda belirtilmektedir: 1.Banka’nın amaçlarını gerçekleştirmek üzere yapacağı faaliyetlerin yeterli sayıda personelle yerine getirilmesini sağlamak ve yaratıcı, sorgulayıcı, analitik düşünme yeteneğine sahip personel istihdamına özen göstermek, 2.İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesine, işe alım kriterlerinin ünvan bazında yazılı olarak belirlenmiş olmasına ve bu kriterlerin uygulanmasına riayet etmek, 3.Personele yeteneklerine göre çalışma imkânı, yetişme ve gelişme yönünden adil ve eşit olanaklar sağlamak, 4.Hizmetin gerektirdiği nitelikte ve sayıda insan gücünün bulunmasına imkân veren, personelin ilgi ve verimini gözeten ve Banka’da göreve devamlarını özendiren bir ücret ve özlük hakları sistemi kurmak. Türk Eximbank’ta 10 görev (ünvan) grubu tanımlanmaktadır. Banka’da üstlenilen görevlerin nitelikli insan gücüyle ve en iyi şekilde yerine getirilmesi için kariyer uzmanlık müessesesi büyük önem taşımaktadır. Uzman yardımcıları Banka’da iki yıllık fiili hizmet sürelerini tamamladıktan sonra tez hazırlarlar ve üç yıllık hizmet sürelerini tamamlamalarını müteakiben de, uzmanlık yeterlik sınavı aşamasının ardından başarılı olmaları halinde uzman olarak atanırlar. 2014 yılında 57 personel işe alınırken, 16 personel görevden ayrılmıştır. Eğitim Çalışmaları Banka’nın eğitim politikası; Banka personelinin görevleri ile ilgili pratik ve teorik bilgilerinin artırılması, göreve ilişkin beceriler kazandırılması, davranışlarının olumlu yönde değiştirilmesi için yapılan ve bu surette hizmette verim, tasarruf ve etkinlik sağlama ilkeleri ile yürütülen bir anlayışı temsil eder. Banka personelinin eğitimi kapsamında, her yıl birimlerin ve personelin özellikleri göz önünde tutularak eğitim ihtiyaç analizi yapılır ve bu ihtiyacın hangi kaynaklardan, nasıl sağlanacağı bir plana bağlanır. Banka bu plan dâhilinde eğitim programları düzenler ve/veya başka kurumlarca açılacak programlara personelin katılımını sağlar. Bu çalışmalar çerçevesinde, aynı amaçla yurtdışına da personel gönderilebilir. Banka birimlerinin eğitim ihtiyaçları doğrultusunda, hazırlanan dönemsel eğitim kataloglarında yer alan eğitimlerden ve güncel konulardaki seminer ve/veya konferans programlarından yararlanılmaktadır. Ayrıca, nitelikli, konusunda uzmanlaşmış diğer özel eğitim kurumlarının Banka personelini ilgilendirecek programları takip edilerek, personelin katılımları sağlanmaktadır. Eğitim çalışmaları çerçevesinde, 2014 yılı içerisinde toplam 201 eğitim programına 375 personel ile 897 katılım gerçekleştirilmiştir. Yabancı dil eğitimi çalışmaları kapsamında, 2014 yılı içerisinde İngilizce, Fransızca, İtalyanca ve İspanyolca dillerinde eğitim programları hayata geçirilmiştir. Bu çalışmalarla çeşitli düzeylerde 20 grupta, toplam 119 personelimiz yabancı dil eğitiminden yararlanmıştır. Bankamız staj uygulamaları kapsamında; 2014 yılı sömestr ve yaz dönemlerinde 4’ü lise ve 87’si üniversite olmak üzere, toplam 91 öğrenciye Genel Müdürlük, Ankara Bölge ve İzmir Şubesi’nde staj imkanı sağlanmıştır. Halkla İlişkiler Bankamızla ilgili haberler basına servis edilerek kamuoyuna duyurulmuştur. Basın yansımaları ve günlük ekonomi haberleri bülteni ve aylık e-bülten hazırlanarak Banka personelinin istifadesine sunulmuştur. Bilgi Edinme, Bimer başvuruları incelenerek ilgili bölümlerin açıklamaları doğrultusunda hazırlanan cevaplar başvuru sahiplerine iletilmiştir. TİM tarafından düzenlenen “Aylık İhracat Rakamları” toplantılarına iştirak edilerek, ihracatçı firmalara Bankamız programları hakkında bilgi verilmiştir. Faaliyet Raporu ve Bankamız faaliyetlerini anlatan broşürlerin tasarım ve baskı süreçleri yürütülmüş; toplantı, etkinlik ve organizasyonlarda dağıtımları sağlanmıştır. Telefon ve data hatlarında paket anlaşmalar ile kullanım özellikleri geliştirilerek daha indirimli fiyat uygulanması sağlanmıştır. Gelen evrakın elektronik ortamda dağıtımı sağlanarak kağıt tüketimi azaltılmıştır. 2015 yılında “Gelen Evrak” kapsamı genişletilerek projeye dahil edilmesi, “Giden Evrak” modülünün tamamlanarak minimum kağıt kullanımı hedeflenmektedir. Banka içi ve banka dışı evrak akışının kaydı yapılarak düzenli işleyişi sağlanmıştır. 70 71 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU BÖLÜM 3 Finansal Bilgiler ile Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Türk Eximbank’ın yüksek limitli ve düşük faizli kredileri ile Türk ihracatçıları daha güçlü ve güvende… Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye ve Kar Yedekleri Net Dönem Karı % 56 34 10 72 73 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU x Türk Eximbank’ın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlişkileri Denetim Komitesi’nin Türk Eximbank’ta İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirilmesi ve 2014 Yılı Faaliyetleri Hakkında Bilgiler Türk Eximbank’ın sermayesinin tamamının Hazine’ye ait olması ve doğrudan ve dolaylı olarak kontrol ettiği herhangi bir iştirakinin bulunmaması nedeniyle Banka’nın dahil olduğu bir risk grubu bulunmamaktadır. Türk Eximbank’ın Destek Hizmeti Aldığı Faaliyet Konuları Genel Müdürlük binası ile İstanbul Şubesi’nin güvenliğinin sağlanması amacıyla, 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun ve bu kanuna dayanılarak yürürlüğe konulan Yönetmelik hükümleri x Finansal Bilgiler İle Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 3. çerçevesinde güvenlik hizmetine yönelik destek hizmeti ile Bankamız ödeme sistemleri (SWIFT, EFT, EMKT, PÖS) için altyapı desteği hizmeti alınmaktadır. Türkiye’nin resmi destekli ihracat kredi kuruluşu olarak ihracat sektörüne kredi, garanti ve sigorta programları ile destek sağlayan Türk Eximbank, esasen kâr amaçlı faaliyette bulunmamakla birlikte, sermayesi ve mali gücünün muhafazası amacıyla uygun getiri oranı sağlamaya çalışmakta ve tüm faaliyetlerinde genel olarak kabul gören bankacılık ve yatırım ilkelerine uymaktadır. Bu çerçevede Banka, “ihracat sektörüne finansal destek sağlamak” şeklinde ifade edilen yasal işlevlerini yerine getirirken üstlenmesi gereken risk düzeyini, mali gücünün zayıflamasına sebep olmayacak bir yaklaşımla sürdürmektedir. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na istinaden BDDK tarafından yayımlanan mevzuat hükümleri uyarınca, 31/10/2006 tarihinde Banka içerisinde gerekli organizasyon değişiklikleri yapılarak Banka’nın iç sistemler birimleri bugünkü mevcut halleriyle tesis edilmiş ve Denetim Komitesi oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu’nun kendi üyeleri arasından seçtiği iki üyeden oluşan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı ve Risk Yönetimi Başkanlığı faaliyetlerini sürdürmektedir. İç Denetim Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerini yerine getirmesine yardımcı olmak üzere oluşturulan Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyetlerini sürdüren Teftiş Kurulu Başkanlığı, Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik kapsamında tesis edilen ilkeler doğrultusunda düzenlenen Teftiş Kurulu Yönetmeliği çerçevesinde, • Banka faaliyetlerinin ilgili kanun, tüzük, yönetmelik, kararname, genelge, talimat ve sair mevzuata uygunluğunu incelemek, • Banka’nın iç kontrol sisteminin ve risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini incelemek ve değerlendirmek, • Genel Müdürlük birimleri ve şubelerinin işlem, hesap ve faaliyetlerinin teftiş ve incelemelerini sağlamak, gerektiğinde soruşturma yapmak ile görevlendirilmiştir. Teftiş Kurulu, herhangi bir kısıtlama olmaksızın Banka’nın tüm faaliyetlerini dönemsel ve riske dayalı olarak denetleme görevini yerine getirirken, mevcut kaynakların etkin kullanılabilmesi ve faaliyetlerin Banka’ya en fazla katkıyı sağlayabilecek kapsamda yürütülmesini temin edebilecek bir çalışma anlayışını benimsemektedir. Denetim faaliyetine ilişkin yıllık Denetim Planları da bu anlayış ve risk değerlendirme raporu doğrultusunda oluşturulmakta ve uygulanmaktadır. Banka’nın birim ve şubelerinin finansal, uygunluk, faaliyet ve raporlama yönlerinden denetimlerini yıllık Denetim Planı çerçevesinde gerçekleştiren Teftiş Kurulu Başkanlığı, denetim sonucunda düzenlediği raporları ilgili Genel Müdürlük birimlerine ve Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na iletmekte ve tespit edilen hususlara yönelik alınan önlemleri izlemektedir. Ayrıca, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi aracılığıyla sunulan üçer aylık ve yıllık Faaliyet Raporları ile de Teftiş Kurulu’nun çalışmalarını yakından takip etmektedir. BDDK’nın yayımlamış olduğu ilgili mevzuat gereğince, bankaların yönetim kurulları, her yıl, bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerindeki iç kontrollerin etkinlik, yeterlilik ve uyumuna yönelik değerlendirmede bulunarak, bu çerçevedeki mevcut durum ve yürütülen çalışmalara ilişkin bir “Yönetim Beyanı” hazırlayıp bağımsız denetçilerine vermekle yükümlü tutulmuşlardır. Bu çerçevede, Yönetim Beyanına mesnet teşkil edecek olan bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerine yönelik kontrol ve denetim çalışmaları, İç Kontrol Başkanlığı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca gerçekleştirilmiş ve hazırlanan rapor Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Yönetim Kurulu tarafından 29/01/2015 tarihinde imzalanan Yönetim Beyanı, aynı tarihte bağımsız denetim kuruluşuna iletilmiştir. 74 75 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU 3. Finansal Bilgiler İle Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Denetim Komitesi’nin Türk Eximbank’ta İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirilmesi ve 2014 Yılı Faaliyetleri Hakkında Bilgiler Banka faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak amacını taşıyan Teftiş Kurulu, beş müfettiş ile 2014 yılı içinde, bir taraftan kendisinden beklenen amaca yönelik faaliyetlerini sürdürmüş ve Yönetim Beyanına mesnet teşkil eden iç kontrol çalışmalarının eşgüdümlü bir şekilde gerçekleştirilmesini sağlamıştır. İç Kontrol Bankaların varlıklarının korunmasını, faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politikalara, kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak üzere, BDDK tarafından yayımlanan mevzuat hükümlerine istinaden İç Kontrol Sistemi tesis edilmiştir. Bu sistem kapsamında, icracı birimlerin faaliyetlerini çeşitli kontrol mekanizmaları geliştirerek izlemek ve kontrol etmek amacıyla kurulan İç Kontrol Başkanlığı’nın görevleri, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe giren İç Kontrol Başkanlığı Yönetmeliği ve İç Kontrol Başkanlığı Uygulama Esasları çerçevesinde; • Banka’daki iletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin, • İşlevsel görev ayrımlarının, • Banka’nın temel faaliyetlerinin, • Muhasebe ve finansal raporlama sistemlerinin banka içi ve banka dışı kural ve teamüllere uygunluğunu kontrol etmek olarak tanımlanmıştır. İç Kontrol Başkanlığı 2014 yılı içerisinde, kendisine verilen görevler kapsamında, risk odaklı bir bakış açısıyla ve önemlilik kriteri çerçevesinde belirlediği süreç ve işlemlere öncelik vermek suretiyle faaliyetlerini gerçekleştirmiştir. Bu bağlamda, krediler, sigorta, hazine işlemleri ve ödeme sistemleri (SWIFT, EFT) ile muhasebe işlemleri ve finansal raporlama süreçleri üzerinde yıl boyunca düzenli olarak kontroller yapılmıştır. Faaliyetler sırasında personelin bilgi işlem sistemindeki muhasebe fişi kesme yetkileri ile modül ve ekranlara erişim yetkilerinin kendi çalıştığı birimle ve görev tanımlarıyla uyumu gözetilmiştir. Ayrıca, bankacılık süreçlerindeki işlevsel görev ayrımı prensibinin (giriş/kontrol/onay) ve muhtelif limit kontrollerinin mevcudiyeti ve işleyişi denetlenmiştir. Söz konusu iç kontrol çalışmalarına ilişkin olarak üçer aylık dönemler itibarıyla hazırlanan İç Kontrol Başkanlığı Faaliyet Raporları, Denetim Komitesi’ne sunulmuştur. Yönetim Beyanına mesnet teşkil edecek olan bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerine yönelik kontrol ve denetim çalışmaları, İç Kontrol Başkanlığı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca gerçekleştirilmiş ve hazırlanan rapor Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Gerek yıl içerisinde mutad olarak yapılan inceleme, kontrol ve izleme faaliyetleri sırasında, gerekse Yönetim Beyanı hazırlık çalışmalarına yönelik olarak bankacılık süreçleri üzerinde yapılan manuel incelemeler ve sistemsel ekran testleri sonucunda, Banka’yı risk altına sokacak önemli bir bulgu ile karşılaşılmamıştır. Risk Yönetimi Bankamız Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe giren Risk Yönetimi Başkanlığı Yönetmeliği ve Risk Yönetimi Uygulama Esasları çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nın görevleri; • Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan esaslar çerçevesinde; Banka’nın maruz kaldığı tüm risklerin tanımlanması, ölçülmesi, analizi, yönetilmesi ve izlenmesi ile risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve araştırılması, • Tüm riskleri ve bu risklerin yönetilebilmesine ilişkin kâr ve maliyet hesaplarının ilgili bölümlerle iş birliği yoluyla yapılması ve risk bilgilerinin zamanında Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime rapor edilmesidir. Risk yönetimi faaliyetleri çerçevesinde; Kredi Riski: Yasal ve bankaya özgü limitler kapsamında nakdi ve gayri nakdi kredi işlemlerinden kaynaklanan riskler izlenmektedir. Bankanın üstlendiği en büyük risk kategorisi olan kredi riskinin içerisinde en büyük payı yurt içi ve yurt dışı banka riski oluşturduğundan, banka risk değerlendirme sistemi banka limitlerinin belirlenmesinde kullanılmaktadır. Kredi Riskine ilişkin raporlamalar BDDK’ya standart yöntemle yapılmaktadır. Kredi Riski, standart yöntemin yanı sıra ekonomik sermaye metoduyla da yakından izlenmektedir. Piyasa Riski: Piyasa riski, BDDK tarafından belirlenen standart metot kullanılarak aylık olarak hesaplanmakta ve Sermaye Yeterlilik Rasyosunun hesaplamasına dâhil edilmektedir. Piyasa riski, standart yöntemin yanı sıra, parametrik ve tarihi simulasyon yöntemleri kullanılarak hesaplanan Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi ile de takip edilmektedir. Bununla birlikte piyasa riskine konu portföyün tamamına yakın kısmının hedge edilmiş olması nedeniyle, piyasa riski son derece küçük bir tutar oluşturmaktadır. Bankamızda hâlihazırda türev işlemlerle ilgili hedge muhasebesi prensipleri uygulanmaktadır. Operasyonel Risk: Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin belirlenmesi, bu risklere dair kontrollerin değerlendirilmesi ve izlenmesi çalışmaları yürütülmektedir. Operasyonel risk veri tabanı oluşturulmuş, veri girişine hazır hale getirilmiştir. BT risklerinin izlenmesi ve yönetilmesi kapsamında BT risk matrisi oluşturulmuştur. Tüm bu çalışmalara ilaveten, GAP, Durasyon, Rasyo, Aktif-Pasif yönetimine ilişkin senaryo analizleri içeren raporlamalar ve Stres Testleri Banka üst yönetimine düzenli olarak sunulmaktadır. Stres Testleri: Piyasa riski kapsamında standart yönteme ilave, bilgi amaçlı olarak yüksek tutarlı faiz ve kur şokları altında (Bankamızın hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.) tarihi simulasyon ve parametrik yöntemle normal dönem ve stresli dönem RMD’leri ayrı ayrı hesaplanarak maruz kalınabilecek maksimum zararlar hesaplanmaktadır. Benzer şekilde standart yönteme ilave olarak, Bankamızın ağırlıklı olarak ticari bankacılık sistemi üzerinden kredilendirme yapması hususu dikkate alınarak, kendilerine işlem yapma limiti tahsis edilmiş olan ticari bankaların uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarından aldıkları notlar, Temerrüt Olasılığı (PD) ve Temerrüt Halinde Kayıp (LGD) değerleri kullanılarak ekonomik sermaye hesaplamaları düzenli olarak yapılmaktadır. Yapılan hesaplamalar temerrüt olasılıklarının negatif yönlü değişimi ve temerrüt halinde kayıp oranlarının yüksek oranda artırılması durumlarını içeren stres faktörleri altında da yenilenmektedir. Gerek standart yöntem gerekse içsel modeller kullanılarak gerçekleştirilen kredi ve piyasa riski stres testleri, Bankanın istikrarlı ve güçlü sermaye yapısıyla yoğun stres faktörleri altında da sorunsuz çalışabileceğini ortaya koymaktadır. A. Doğan ARIKAN Denetim Komitesi Üyesi Cavit DAĞDAŞ Denetim Komitesi Üyesi 76 77 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU x Mali Durum Değerlendirmesi Türk Eximbank’ın 31/12/2014 tarihi itibarıyla bilanço büyüklüğü 33,7 milyar TL (14,5 milyar ABD Doları) düzeyindedir. Aktif Türk Eximbank’ın aktifinin %95’i kredilerden, %3’ü likit varlıklardan, %2’si ise vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden ve diğer aktiflerden oluşmaktadır. Banka tarafından kullandırılan kredilerin bakiyesi 32 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Krediler bir önceki yıl sonuna göre %38 artış göstermiştir. Toplam kredilerin %76’sını oluşturan 24,3 milyar TL kısa vadeli kredilere, %24’ünü oluşturan 7,5 milyar TL ise orta ve uzun vadeli kredilere aittir. İzlenen etkin risk değerlendirme yöntemleri ile Türk Eximbank, alacaklarının zamanında ve tam olarak tahsili için yoğun bir çaba harcamaktadır. Nitekim Banka kaynaklarının önemli bir bölümünün kredi olarak ihracat sektörünün hizmetine sunulmasına rağmen, tahsili gecikmiş alacakların toplam kredilere oranı %0,4 ile sektör ortalamasının oldukça altındadır. Ayrıca, tahsili gecikmiş alacaklara %100 oranında karşılık ayrılmıştır. Pasif Türk Eximbank’ın toplam pasifleri 33,7 milyar TL’dir. Bu toplam pasifin %13’ü 4,3 milyar TL olarak özkaynaklardan, %85’i 28,6 milyar TL olarak yabancı kaynaklardan ve %2’si 766 milyon TL olarak karşılıklar ve diğer pasiflerden oluşmaktadır. 4,3 milyar TL tutarındaki özkaynakların %56’sı (2,4 milyar TL) ödenmiş sermayeye, %34’ü (1,4 milyar TL) sermaye ve kar yedeklerine, %10’u (427 milyon TL) net dönem karına aittir. Aktifin fonlanmasında kullanılan 28,6 milyar TL tutarındaki gerçek anlamda yabancı kaynakların; 19.241 milyon TL’si TCMB kaynaklı kredilerden, 4.054 milyon TL’si ihraç edilen menkul kıymetlerden, 3.659 milyon TL’si yurt içi ve yurt dışı bankalardan kullanılan kredilerden, 1.442 milyon TL’si sendikasyon kredilerinden, 135 milyon TL’si sermaye benzeri kredilerden ve 220 milyon TL’si repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Banka’nın nominal sermayesi 31/12/2014 tarihi itibarıyla 2,4 milyar TL olup, bunun tamamı ödenmiştir. Ayrıca, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in İstisnalar başlıklı 13’üncü maddesi uyarınca Banka’nın Kuruluş Kanunu kapsamında yapacağı işlemler x Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları için özel ve genel karşılık oranları yüzde sıfır olarak dikkate alınmasına rağmen, Türk Eximbank basiretli bankacılık prensipleri çerçevesinde karşılık ayırmaktadır. Borç Ödeme Gücü Türk Eximbank’ın kısa vadeli kredileri de içeren likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülüklerini karşılama oranı 31/12/2014 tarihi itibarıyla %121 düzeyindedir. Gelir / Gider Hesapları ve Kârlılık Türk Eximbank’ın bilançosunun kredi ağırlıklı olması, etkisini gelirler üzerinde de göstermektedir. Banka’nın toplam faiz gelirleri 963 milyon TL olup, bunun %92’sini oluşturan 887 milyon TL kredilerden alınan faizlerdir. Diğer taraftan, Banka’nın yurt içi, yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla ve tahvil ihracı şeklinde kaynak sağlaması nedeniyle, faiz giderleri 333 milyon TL olup, bunun %50’sini oluşturan 167 milyon TL ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler, %46’sını oluşturan 153 milyon TL yurt içi ve yurt dışından kullanılan kredilere verilen faizlerdir. Diğer faiz gideri 13 milyon TL olup, net faiz geliri 629 milyon TL’dir. Banka’nın net karı, 31/12/2014 tarihi itibarıyla 427 milyon TL olmuştur. Dolayısıyla, Banka’nın aktif karlılığı %1,3; özkaynak karlılığı ise %11 olarak gerçekleşmiştir. Kredi Riski Kredi riski; nakdi kredilerde borçlunun beklenen anapara, faiz ödemelerini ve diğer yükümlülüklerini gerçekleştirememesi, alımı yapılan menkul kıymeti ihraç eden kurumun yükümlülüklerini yerine getirememesi, gayri nakdi kredilerde garanti sağlanan finansman kuruluşuna veya sigorta teminatı sağlanan ihracatçıya/müteahhide/kuruluşa Banka tarafından tazminat ödenmesi sonucu ortaya çıkan kayıpları ifade etmektedir. Aktiflerin risk ağırlıkları BDDK tarafından düzenlenen yönetmelik çerçevesinde belirlenmektedir. Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’nin yıllık faaliyetlerinin çerçevesini, 25/03/1987 tarih ve 3332 sayılı Devlet Yatırım Bankası’nın Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’ye Dönüşümü ile ilgili Kanun, 3332 sayılı Kanunu Değiştiren 26/09/1990 tarih ve 3659 sayılı Kanun, ilgili mevzuat, Banka faaliyetleri ile ilgili yönetmelikler ve Banka’nın “Kuruluş Esasları ve Ana Sözleşmesi”ni düzenleyen 21/08/1987 tarih, 87/11914 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 25’inci maddesi gereğince Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu (YDKYK) tarafından onaylanan Türk Eximbank Yıllık Programı belirlemektedir. YDKYK, Başbakan veya Banka’nın ilgilendirildiği Bakan’ın başkanlığında ekonomi ile ilgili birimlerin Müsteşar/Başkan seviyesindeki yöneticilerinden oluşmaktadır. YDKYK tarafından onaylanan yıllık programlarda belirlenen Banka’nın alt krediler bazındaki hedeflerinin gerçekleştirilebilmesini teminen, YDKYK tarafından Yönetim Kurulu’na verilen yetki çerçevesinde kredi kullandırılmaktadır. Türk Eximbank’ın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun’a 3659 sayılı Kanun’la eklenen 4/C Maddesi ve 28/03/2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca Hazine Müsteşarlığı tarafından karşılanmaktadır. 15/07/2009 tarih ve 2009/15198 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı yürürlüğe girmiştir. Ülkemizin dış ekonomik politika ve tercihleri çerçevesinde ülkelere açılan kredilere ilişkin limitler, YDKYK tarafından yıllık programlarda belirlenmekte ve Bakanlar Kurulu Kararı ile onaylanmaktadır. Uluslararası Krediler, işlem bazında Yönetim Kurulu Kararı ve 28/03/2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun’un 10’uncu maddesi gereğince Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Bakan onayı ile uygulamaya konulmaktadır. Başvurusu, ilgili ülkelerin Ekonomi veya Maliye Bakanlıkları tarafından Hazine Müsteşarlığı’na yapılan tavizli krediler ise Bakanlar Kurulu Kararı ile yürütülmektedir. Banka’nın yıllık programında herhangi bir ülkenin limiti, gerek üstlenilebilecek azami risk gerekse yıl içi kullandırım bazında sınırlandırılmaktadır. Ülke kredileri işlemlerinde asli teminat olarak devlet garantisi veya Türk Eximbank’ın muteber kabul ettiği banka garantisi aranmaktadır. Devlet garanti mektupları borçlu ülkenin mevzuatına bağlı olarak Maliye veya Ekonomi Bakanlığı tarafından düzenlenebilmektedir. Garanti mektupları krediye ilişkin anapara, faiz ve diğer tüm masrafların ödeneceğini taahhüt etmekte ve kredinin vadesi süresince geçerliliğini korumaktadır. Devlet garantisi teminatına ek olarak, borçlunun statüsüne ve projeye bağlı olarak borç senetleri, ilgili ülkenin yetkili makamlarınca düzenlenen “comfort letter” ve “emanet hesap” gibi ilave teminatlar da talep edilebilmektedir. Ülkelerin kredi değerliliği açısından, OECD ülke risk gruplamaları, Uluslararası İhracat Kredi ve Yatırım Sigortası Kuruluşları Birliği (Berne Union) üyesi kurumların raporlamaları, bağımsız kredi 78 79 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları derecelendirme kuruluşlarının raporları, Banka bünyesinde hazırlanan ülke raporları ve riski alınan bankaların mali tabloları düzenli olarak izlenmektedir. Firma ve bankaların risk ve limitleri günlük ve haftalık olarak gerek krediyi kullandıran, gerekse risk izlemeden sorumlu birimlerce izlenmektedir. Bankaların mali analiz grupları baz alınarak, ortaklık yapısı, bir gruba ait ise grubun firmaları, yabancı banka statüsünde ise merkezi ile ilgili gelişmeler, uluslararası derecelendirme kuruluşlarından aldığı notlar, yönetim kalitesi ve basın-yayın organlarından edinilen bilgiler gibi bazı subjektif kriterlerin değerlendirilmesi sonucunda nihai risk grupları belirlenmektedir. Firmalardan temin edilen finansal ve organizasyonel bilgilerin yanı sıra çeşitli kaynaklardan (TCMB memzuç kayıtları, Ticaret Sicil Gazeteleri, Ticaret Odası kayıt bilgileri, Ekonomi Bakanlığı verileri, Bankalar, aynı sektörde faaliyet gösteren diğer firmalar vb.) yararlanılarak, doğrulama ve kapsamlı araştırma yöntemi izlenmektedir. Diğer taraftan Banka firmaya ait son üç yıllık mali tabloların analizinin yanı sıra firmanın içinde bulunduğu sektörün mevcut durumu, yurt dışındaki hedef pazarlardaki ekonomik ve politik gelişmeler, firmanın yurt içindeki ve yurt dışındaki rakipleri karşısındaki avantaj ve dezavantajları, bunları etkileyen unsurlar da dikkate alınarak firmanın genel bir değerlendirmesini yapmaktadır. Öte yandan, Türk Eximbank’la ilişkisi olan firmanın bir holding veya holdingleşmemiş bir grup bünyesi içinde faaliyet göstermesi durumunda ise firmanın içinde bulunduğu grubun faaliyetlerini etkileyebilecek gelişmeler ile grup bazında banka borçları da yakından incelenerek, firma değerlendirmesinde grup riski unsuru dikkate alınarak firma analiz raporu hazırlanmaktadır. Banka gerçekleştirdiği tüm yabancı para cinsinden işlem ve diğer türev finansal ürünlerde, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde hareket etmektedir. Kredi riskinin sektörel ve coğrafi dağılımı, ülkemiz ihracat kompozisyonuna paralellik göstermekte ve düzenli olarak izlenmektedir. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, Kredi Komitesi kararı ile nakdi krediye dönüştürülmektedir. Vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Banka 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun kredi sınırları ile ilgili 54’üncü maddesi hükümlerine tabi değildir. Bununla birlikte Banka, Bankacılık Kanunu tarafından getirilen genel kredi sınırlamalarına (tek bir müşteri riski, bağlantılı müşteriler grubu riski vb.) uyma konusunda özen göstermektedir. Teminatlandırma politikası gereğince, büyük ölçüde yurt içi banka riskine dayalı kredilendirme yapıldığı cihetle Banka, ekonomik konjonktüre bağlı olarak kredilendirme misyonunu yerine getirebilmek amacıyla tek bir banka için hazine işlemleri hariç olmak üzere nakdi ve gayri nakdi toplam kredi riski tutarının %20’sine kadar risk üstlenebilmektedir. Türk Eximbank’ın, gerek kısa gerekse orta ve uzun vadeli kredi programları, Yönetim Kurulu’nun onayladığı finansal koşullarla (vade, faiz, teminat vb.) ve çerçeve uygulama esaslarına bağlı kalınarak uygulanmaktadır. Kredi fiyatlamasında kaynak maliyeti, işlemin vadesi, teminat yapısı, piyasalarda faiz oranlarındaki değişim göz önüne alınmakta ve Banka’nın ihracatçılara mevcut piyasalar ve riskli/yeni ülkelerde rekabet gücü kazandıracak maliyetlerle finansman imkanı sağlama misyonu gözetilmektedir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında oluşan ticari ve politik riskler her yıl yenilenen anlaşmalar ile reasürör firmalara devredilmektedir. Genel ilke olarak, bahse konu risklerin belli bir oranı Türk Eximbank üzerinde tutulur. 2014 yılı itibarıyla söz konusu oran %30’dur. İhracat kredi sigortası faaliyetleri çerçevesinde, prim oranları, alıcının yerleşik olduğu ülkenin risk grubu, sevkiyatın ödeme şekli ve vadesi, alıcının türü (kamu ya da özel) göz önüne alınarak tespit edilmektedir. Ülkenin veya ödeme şeklinin riskliliği arttıkça ya da sevkiyatın vadesi uzadıkça, prim oranları yükselmektedir. Prim oranları, ihtiyaçlar göz önünde bulundurularak, belirli zaman aralıklarıyla revize edilip, Yönetim Kurulu Kararları ile yürürlüğe girmektedir. Prim oranlarının belirlenmesine esas teşkil eden fiyatlandırma stratejisi; ülkemiz piyasa koşulları, ihracat kredi sigortası hizmetinin uluslararası ölçekteki fiyatları ve geçmiş yıllarda tecrübe edilen zarar büyüklüklerine göre oluşturulmaktadır. Kısa Vadeli İhracat Kredileri ve Döviz Kazandırıcı Hizmetlere yönelik kredilerde bir firmanın ulaşabileceği kredi riski seviyesi aşılmamak kaydıyla, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen vade, faiz ve teminat unsurları dahilinde Genel Müdürlük Kredi Komitesi kararıyla kredi kullandırılmaktadır. Bu yetki, Banka özkaynaklarının %1’i ile sınırlıdır. Sevk Öncesi İhracat Kredileri kapsamında kullandırılan kredilerin teminatı, aracı bankaların kendileri için belirlenen nakdi limitleri tutarında düzenledikleri global bir teminat mektubu niteliği taşıyan Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnameleridir. Banka’nın kısa vadeli TL ve Döviz kredileri için nakdi/gayri nakdi yurt içi banka limitleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yönetim Kurulu’nun belirlediği sınırlar çerçevesinde söz konusu limitlerde değişiklik yapılabilmektedir. Doğrudan kullandırılan kredilerde; kredinin anapara, faiz ve ihracat taahhüt riski toplamının %100’ü oranında asli teminat tesis edilmektedir. Asli teminat unsurları arasında banka teminat mektubu, devlet iç borçlanma senetleri ile KGF Kefaleti yer almaktadır. Banka’nın yıllık programında, Türk Eximbank’ın risk almak kaydıyla uyguladığı yurt dışı sigorta ve uluslararası krediler faaliyetleri kapsamında herhangi bir ülkenin limiti, Türk Eximbank’ın ilgili yıl içinde dış risk üstlenmek suretiyle alabileceği azami taahhüt tutarını, kullandırım limiti ise, uluslararası krediler kapsamında yıl içinde kullandırılabilecek nakdi ya da gayri nakdi kredi tutarını ifade etmektedir. Yönetim Kurulu tarafından verilen yetki çerçevesinde, belirli tutara kadar olan alıcı limiti talepleri kademeli olarak ilgili birimlerce, söz konusu tutarı aşan bütün alıcı limiti talepleri ise Yönetim Kurulu’nca karara bağlanmaktadır. Banka tarafından bir firmaya ilişkin olarak belirli bir anda alınabilecek en yüksek kredi riski tutarı, ilgili kredilerin Uygulama Esasları’nda yer almakta ve Yönetim Kurulu kararıyla bu tutarlar her yıl yeniden belirlenmektedir. Banka’ca halihazırda Karşılıklar Yönetmeliği hükümleri göz önünde tutularak; • Kullandırılan krediler kapsamında tahsili gecikmiş alacakların %100’ü tutarında özel karşılık (Banka genel karşılıklarla ilgili düzenlemeden muaftır), Bunlara ilave olarak, • Sigorta işlemlerinde miktarı Banka’nın bağlı olduğu Bakan onayı ile belirlenen sabit teminat ve toplam prim gelirinin belirli bir oranında mütehavvil teminat, tazminat ödenmesi halinde ise Banka payı üzerinden sigorta poliçesinde belirtilen kapsanma oranında özel karşılık da ayrılmaktadır. • Sigorta işlemlerinde muhtemel riskler için serbest karşılık ayrılmaktadır. Piyasa Riski Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda yer alan pozisyonlarında finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkabilecek zarar ihtimalini ve bunun sonucu olarak da Banka gelir/gider kaleminde ve özkaynak kârlılığında meydana gelebilecek değişiklikleri ifade etmektedir. Banka’nın finansal aktiviteleri neticesinde maruz kalabileceği piyasa riskinden korunmak amacıyla tüm alım/satım amaçlı Türk Parası (TP) ve Yabancı Para menkul kıymet 80 81 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları portföyü, günlük olarak piyasadaki cari oranlarla değerlendirilmektedir (mark to market). Piyasa riskinden kaynaklanabilecek muhtemel zararı sınırlamak amacıyla alım/satım amaçlı tüm TP ve döviz işlemleri için, menkul kıymet işlemleri dahil olmak üzere, günlük maksimum taşınabilecek tutarlar, maksimum işlem miktarları ve zararı durdurma limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş sınırlamalar dahilinde uygulanmaktadır. arasında para birimi, vade, faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka’nın aktif yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde “cross currency” (para ve faiz) ve para swapları gibi türev ürünler kullanılarak veya mümkün olduğu hallerde Banka’nın aktif yapısında değişiklikler yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır. Banka’nın maruz kaldığı piyasa riskinin Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda hesaplanmasında, BDDK tarafından yayımlanmış olan “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi” esas alınarak “Kur Riski” ve “Faiz Riski” (Banka’nın Hisse Senedi Pozisyon Riski bulunmamaktadır.) hesaplanmaktadır. Söz konusu yöntem çerçevesinde hesaplanan “kur riski” haftalık olarak, faiz ve kur riski toplamını içeren “piyasa riski” ise aylık olarak hazırlanmaktadır. Banka, aktif ve pasifleri arasında kur riski açısından son derece dengeli bir politika izlemektedir. Kur Riski Banka’nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dâhilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak işlem yapabilmektedir. Yabancı para aktifler ve pasifler Yabancı para birimi bazında pozisyon günlük olarak takip edilmektedir. Banka faaliyetlerinin ve/veya piyasa koşullarındaki değişikliklerin pozisyon üzerinde yarattığı etkiler izlenmekte, Banka stratejisine uygun gerekli kararlar alınmaktadır. Bazı kredilerin “dövize endeksli” işleyişi nedeniyle günlük bazda yoğun olarak, Türk parasına karşı döviz ve dövize karşı döviz işlemleri, Banka döviz pozisyonunu yönetmek amacıyla gerçekleştirilmektedir. Faiz Oranı Riski TP ve döviz cinsinden faize duyarlı aktif ve pasiflerin, sabit ve değişken faiz bazında ayrımı ve bunların aktif ve pasif içindeki ağırlığının gösterilmesi suretiyle faiz oranlarındaki olası değişimlerin Banka kârlılığını nasıl etkileyeceği tahmin edilmektedir. TP ve döviz cinsinden “faize duyarlı” tüm aktiflerle pasiflerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme dönemlerinde (değişken faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-6 ay, 6-12 ay ve 12 aydan uzun), ilgili para birimi cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (gapping raporu) ortaya çıkarılmaktadır. Faize duyarlı tüm aktif ve pasiflerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası değişmelerden Banka’nın hangi vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenmektedir. uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün %20’sini aşmamasına özen gösterilmektedir. Orta-uzun vadeli döviz cinsinden değişken faizli aktiflerinin, bir başka döviz cinsinden sabit faizli pasiflerine uyumunu sağlamak amacıyla para ve faiz swapı (cross currency swap) işlemi yapılmaktadır. Ayrıca yıl içinde sabit bazda ortauzun vadeli yükümlülüklerin bir kısmı için orta-uzun vadeli sabit faizli aktifler yaratılmak suretiyle aktif-pasif arasında faiz uyumu sağlanmaktadır. Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden aktif ve pasiflerin ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle aktif ve pasifler arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenmektedir. BDDK tarafından 23/08/2011 tarihli 28034 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde faiz oranı şoklarının (TL için +5 ve -4, yabancı paralar için +2 ve - 2) banka bilançosu üzerindeki etkisini ölçmeye yönelik stres testi niteliğindeki raporun gönderimine 2014 yılında da devam edilmiştir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetim Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden aktif ve pasiflerin uyumuna önem vermektedir. Faiz değişikliklerinin Banka kârlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla yüklenilebilecek sabit/değişken faizli aktif ve pasif Tebliğe göre, faiz şoklarının banka bilançosunda yaratacağı net bugünkü değer değişimlerinin ilgili aydaki özkaynağa oranının %20’yi geçmemesi gerekmektedir. Bu uygulama için 01/07/2012 tarihine kadar bir geçiş dönemi öngörülmüş olup yönetmelikte belirtilen sınırların aşımı 01/07/2012 tarihinden başlayarak yasal yaptırıma tabi hale gelmiştir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu bankamızın güçlü özkaynak yapısı nedeniyle yasal sınırın oldukça altındadır. Likidite Riski Banka’nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Diğer taraftan, Banka Yönetim Kurulu tarafından kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak üzere asgari likidite seviyeleri ve acil likidite kaynakları belirlenmiştir. Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını, yurt dışı ve yurt içi bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihtiyacını ise Dünya Bankası, JBIC gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ve bono ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlar yoluyla sağlamaktadır. Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya çalışmakta ve bu konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır. Banka, mevcut kredi stokları ve mevcut nakit değerlerden hareketle haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak üzere, borç ödeme yükümlülükleri, tahmini kredi kullandırımları, kredi tahsilâtları, muhtemel sermaye girişleri ile politik risk zararı tazminatları dikkate alınarak TP ve döviz cinsinden ayrı ayrı nakit akım tabloları hazırlamakta ve nakit akım sonuçlarından hareketle ilave kaynak ihtiyacı ve zamanlamasını belirlemektedir. Operasyonel Risk Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız dâhili süreçler, personel ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riskini ifade etmektedir. BDDK düzenlemelerine uygun olarak “Temel Gösterge” yaklaşımına göre hesaplanan operasyonel riske esas tutar, Banka’nın sermaye yeterliliği rasyosunun hesaplanmasında 30/06/2007 tarihinden itibaren dikkate alınmaktadır. Destek Hizmetleri 05/11/2011 tarih 28106 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Destek Hizmeti Alımına İlişkin Yönetmelik kapsamına girdiği Bankamızın denetiminden sorumlu bağımsız denetim kuruluşunca bildirilen hizmetlere ilişkin ayrıntılı “Risk Analiz Raporları” ile bu hizmetlere ilişkin “Risk Yönetimi Programı”, Risk Yönetimi Başkanlığı’nca hazırlanarak Denetim Komitesi onayıyla 2014 yılı içerisinde Yönetimi Kurulu’na sunulmuştur. 82 83 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU Türk Eximbank’a Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Kredi Notları (Rating) Türk Eximbank’ın kredi derecelendirme kuruluşları Moody’s, Standard and Poor’s ve Fitch şirketlerinden almış olduğu kredi notlarının 2014 yıl sonu itibarıyla geçerli olan seviyeleri aşağıdaki gibidir; Döviz için Türk Lirası için Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Standard & Poor’s BB+ (Negatif görünüm) B BBB (Negatif görünüm) A-2 Moody’s Baa3 (Negatif görünüm) Fitch BBB- (Durağan görünüm) F3 BBB (Durağan görünüm) F3 2010-2014 Dönemine İlişkin Finansal Göstergeler Bilanço Hesapları (bin TL) Krediler Toplam Aktifler Kullanılan Krediler Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 2014 2013 31.889.864 23.035.036 33.742.277 24.809.762 24.387.152 17.286.700 220.064 163.945 4.054.191 2.604.828 4.314.915 3.901.865 2.400.000 2.200.000 2012 13.352.060 15.468.467 9.108.492 10.006 2.238.610 3.675.364 2.000.000 2011 8.065.619 9.660.063 4.494.296 333.452 960.419 3.647.256 2.000.000 2010 4.159.138 6.289.153 1.798.712 3.629.360 2.000.000 2012 573.737 467.415 (178.037) 395.700 88.270 (61.565) (141.051) 221.191 2011 313.359 231.230 (48.869) 264.490 82.778 (81.321) (73.744) 230.256 2010 315.753 171.921 (27.045) 288.708 42.466 (21.016) (63.792) 256.221 Kâr-Zarar Tablosu Hesapları (bin TL) Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Diğer Faaliyet Gelirleri Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Net Dönem Kârı 2014 962.847 886.588 (333.491) 629.356 124.812 (18.905) (173.214) 427.009 2013 603.088 546.059 (218.900) 384.188 86.838 (36.653) (139.573) 245.927 84 85 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU BÖLÜM 4 Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 86 87 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.’NİN (“TÜRK EXIMBANK”) 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Banka’nın Telefon Numarası: Banka’nın Faks Numarası: Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi: Saray Mah. Ahmet Tevfik İleri Cad. No:19 34768 Ümraniye / İSTANBUL (216) 666 55 00 (216) 666 55 99 www.eximbank.gov.tr info@eximbank.gov.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 11 Şubat 2015 Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci Cavit DAĞDAŞ Yönetim Kurulu Başkan Vekili/ Denetim Komitesi Üyesi Doğan ARIKAN Yönetim Kurulu Üyesi/ Denetim Komitesi Üyesi 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Necati YENİARAS Genel Müdür Yardımcısı Muhittin AKBAŞ Muhasebe İşlemleri ve Raporlama Daire Başkanı Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ A member of KPMG International Cooperative Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Muhittin AKBAŞ/Muhasebe İşlemleri ve Raporlama Daire Başkanı Tel No: (0216) 666 55 00 Faks No: (0216) 666 55 99 maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 11 Şubat 2015 İstanbul, Türkiye Hayrettin KAPLAN Genel Müdür 88 89 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM DÖRDÜNCÜ BÖLÜM GENEL BİLGİLER MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 Banka’nın ticaret unvanı, genel müdürlüğünün adresi, telefon ve faks numaraları, internet sayfası adresi ve elektronik posta adresi ile raporlama dönemi Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Finansal raporda yer alan bilgilerin “bin Türk Lirası” olarak hazırlandığı Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 90 90 90 90 91 91 91 91 91 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu 93-94 95 96 97 98-99 100 101 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (1) Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (2.1) Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (2.3) Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar (2.4) Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar (2.5) Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (2.6) Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (2.7) Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar (2.8) Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar (2.9) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar (2.10) Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (2.11) Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (2.12) Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (2.13) Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (2.14) Çalışanların haklarına ait yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (2.15) Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (2.16) Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (2.17) İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar (2.18) Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar (2.19) Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar (2.20) Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (2.21) Diğer hususlara ilişkin açıklamalar (2.22) 102 102 103-104 104 104 104-105 105 105 105 106 106 106-107 107 107 107-108 108 108 108 109 109 109 109 I. II. III. IV. V. VI. VII. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (1) Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (2) Kredi riskine ilişkin açıklamalar (3) Operasyonel riske ilişkin açıklamalar (4) Kur riskine ilişkin açıklamalar (5) Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (6) Likidite riskine ilişkin açıklamalar (7) 110-116 116-117 118-129 130 130-135 135-140 141-151 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (1) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (2) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (3) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (4) VII. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (5) VIII. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (6) VIX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama (7) 152-163 164-171 172-175 176-181 182-183 183-184 184 ALTINCI BÖLÜM DENETİM RAPORU I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (18.1) Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar (18.2) 184 184 90 91 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER (Devamı) GENEL BİLGİLER 1.4 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devamı) Dr. Hayrettin KAPLAN Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarından Mesut GÜRSOY Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Necati YENİARAS (Koordinasyon) Muhasebe İşlemleri ve Raporlama, İktisadi Araştırmalar’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Ahmet KOPAR (Teknoloji/Destek) Bilgi Teknolojileri, Sosyal İşler ve İletişim, İnsan Kaynakları ve Tetkik Kurulundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Enis GÜLTEKİN Sigorta ve Garanti İşlemlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Alaaddin METİN Ülke Kredilerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, M. Ertan TANRIYAKUL ise Risk Analiz ve Değerlendirme, Finansman ve Hazine İşlemlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadırlar. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının bankada sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 1.1 Banka’nın ticaret unvanı, genel müdürlüğünün adresi, telefon ve faks numaraları, internet sayfası adresi ve elektronik posta adresi ile raporlama dönemi Banka’nın ticaret ünvanı: Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. Banka’nın genel müdürlüğünün adresi: Saray Mah. Ahmet Tevfik İleri Cad. No:19 34768 Ümraniye / İSTANBUL Banka’nın telefon ve faks numaraları: Telefon: (0216) 666 55 00 Faks: (0216) 666 55 99 Banka’nın internet sayfası adresi: www.eximbank.gov.tr Banka’nın elektronik posta adresi: info@eximbank.gov.tr Raporlama dönemi: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1.2 Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye’nin “Resmi Destekli İhracat Finansman Kuruluşu” olarak 25 Mart 1987 tarih ve 3332 sayılı Kanun’la kurulan Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (“Banka” veya “Eximbank”), mevduat kabul etmeyen bir kalkınma ve yatırım bankası statüsündedir. 1.3 Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın sermayesi 2.400.000.000,00 (ikimilyardörtyüzmilyon) Türk Lirasıdır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 TL olan 2.400.000.000 adet nama yazılı paya ayrılmış olup, tamamı TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca taahhüt edilmiş ve tamamen ödenmiştir. (Tutarlar tam değerleriyle gösterilmiştir.) 1.4 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkan Vekili:(1) Yönetim Kurulu Üyeleri:(1) Denetim Komitesi: Genel Müdür: Genel Müdür Yardımcıları: (1) İsmi: Cavit DAĞDAŞ Dr. Hayrettin KAPLAN Oğuz SATICI Mehmet BÜYÜKEKŞİ Adnan Ersoy ULUBAŞ A.Doğan ARIKAN Ziya ALTUNYALDIZ A.Doğan ARIKAN Cavit DAĞDAŞ Dr. Hayrettin KAPLAN Necati YENİARAS Mesut GÜRSOY M.Ertan TANRIYAKUL Ahmet KOPAR Alaaddin METİN Enis GÜLTEKİN Öğrenim Durumu: Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Bankamız 14 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurulunda Yönetim Kurulu Üyelerinin görevlerine devam etmeleri karara bağlanmıştır. 1.5 Banka’da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad/Ticari ünvan Hazine Pay tutarları Pay oranları Ödenmiş paylar Ödenmemiş paylar Tamamı %100 2.400.000 - 1.6 Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka’nın amacı; ihracatın geliştirilmesi, ihraç edilen mal ve hizmetlerin çeşitlendirilmesi, ihraç mallarına yeni pazarlar kazandırılması, ihracatçıların uluslararası ticarette paylarının arttırılması, girişimlerinde gerekli desteğin sağlanması, ihracatçılar ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitler ve yatırımcılara uluslararası piyasalarda rekabet gücü ve güvence sağlanması, yurt dışında yapılacak yatırımlar ile ihracat yönelik yatırım malları üretim ve satışının desteklenerek teşvik edilmesidir. Banka, yukarıda sayılan amaçları doğrultusunda ihracat ve döviz kazandırıcı işlemlere finansal destek sağlamak üzere kredi, garanti ve sigorta programları geliştirerek uygulamaktadır. Söz konusu faaliyetleri gerçekleştirirken, özkaynaklarının haricinde ihtiyaç duyduğu kısa ve orta/uzun vadeli TP ve döviz cinsinden kaynakları yurt içi ve yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla temin etmektedir. Diğer taraftan, Banka, esas olarak ana faaliyet konularıyla ilgili bankacılık işlemlerine ilişkin fon yönetimi (hazine) işlemleri de yapmaktadır. Bu işlemler Yönetim Kurulu’nca izin verilen Türk Parası (TP) ve Yabancı Para (YP) sermaye piyasası işlemleri, TP ve YP para piyasası işlemleri, TP/YP döviz piyasası işlemleri, TP/YP ve YP/YP spot ve forward alım/satım işlemleri ile swap işlemleridir. Ayrıca Banka’nın, 16 Mart 2011 tarih ve 27876 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 11 Mart 2011 tarih ve 4106 sayılı Kararı ile dövize dayalı opsiyon alım ve satım faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir. Banka’nın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun’a 3659 sayılı Kanun’la eklenen 4/c Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi hakkında Kanun uyarınca Hazine Müsteşarlığı tarafından karşılanmaktadır. Ayrıca, Banka’nın 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (h) ve (i) bentleri ile Geçici 3 üncü maddesi çerçevesinde; “Kıymetli maden ve taşların alımı ve satımı” ile “Kıymetli madenlere dayalı işlem sözleşmelerinin alım ve satımı” konularında faaliyette bulunmasına 8 Nisan 2014 tarih ve 28966 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Kararı ile izin verilmiştir. 1.7 Finansal raporda yer alan bilgilerin “bin Türk Lirası” olarak hazırlandığı Finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 1.8 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka’nın konsolidasyona tabi işlemi bulunmamaktadır. 1.9 Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Banka’nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 92 93 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) EK:1-A İKİNCİ BÖLÜM BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 12/31/2014 KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR Dipnot (V. Bölüm) TP YP Toplam TP YP (1.1) 289 - 289 280 - 280 45.793 45.793 42.599 3.194 - 26.131 26.131 8.684 17.447 - 71.924 71.924 51.283 20.641 - 97.016 97.016 49.189 47.827 - 75.030 75.030 64.081 10.949 - 172.046 172.046 113.270 58.776 - 348.053 643.306 991.359 195.178 823.927 1.019.105 75.105 75.105 20.538 20.538 - - 75.105 75.105 20.538 20.538 - 17.351 17.351 - - 17.351 17.351 - (1.7) 6.395.207 6.395.207 6.395.207 127.478 (127.478) 25.494.657 25.494.657 25.494.657 - 31.889.864 31.889.864 31.889.864 127.478 (127.478) 5.325.907 5.325.907 5.325.907 117.478 (117.478) 17.709.129 17.709.129 17.709.129 - 23.035.036 23.035.036 23.035.036 117.478 (117.478) - - - - - - VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler (1.8) 249.381 249.381 - 47.573 47.573 - 296.954 296.954 - 193.318 193.318 - 45.053 45.053 - 238.371 238.371 - IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler (1.9) - - - - - - X. 10.1 10.2 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar (1.10) - - - - - - XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar (1.11) - - - - - - XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (1.12) - - - - - - XIII. 13.1 13.2 13.3 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar (1.13) 81.360 81.360 - 10.242 10.242 - 91.602 91.602 - - 13.803 13.803 - 13.803 13.803 - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (1.14) 17.766 - 17.766 18.066 - 18.066 XV. 15.1 15.2 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer (1.15) 1.875 1.875 - 1.875 1.875 540 540 - 540 540 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (1.16) - - - - - - XVII. 17.1 17.2 VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı (1.17) - - - - - - XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (1.18) - - - 2.532 - 2.532 18.1 Satış Amaçlı - - - 2.532 - 2.532 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 36.212 248.789 285.001 72.230 220.402 292.632 7.271.579 26.470.698 33.742.277 5.922.418 18.887.344 24.809.762 AKTİF KALEMLER I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço (EK:1-A) Nazım hesaplar tablosu (EK:1-B) Gelir tablosu (EK:1-C) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (EK:1-Ç) Özkaynak değişim tablosu (EK:1-D) Nakit akış tablosu (EK:1-E) Kar dağıtım tablosu (EK:1-F) ÖNCEKİ DÖNEM 12/31/2013 I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. 8.1 8.2 (1.3) (1.4) (1.6) (1.19) Toplam AKTİF TOPLAMI 94 95 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) EK:1-A EK:1-B BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 12/31/2014 ÖNCEKİ DÖNEM 12/31/2013 Dipnot (V. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam (2.1) - - - - - - Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı - - - - - - Diğer - - - - - - 345 1.915 2.260 1.257 44.954 46.211 PASİF KALEMLER I. MEVDUAT 1.1 1.2 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 (2.2) (2.3.1) - 24.251.343 24.251.343 - 17.127.725 17.127.725 220.064 - 220.064 163.945 - 163.945 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 220.064 - 220.064 163.945 - 163.945 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - 4.054.191 4.054.191 - 2.604.828 2.604.828 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - 4.054.191 4.054.191 - 2.604.828 2.604.828 VI. FONLAR 16 - 16 28 - 28 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer 16 - 16 28 - 28 VII. MUHTELİF BORÇLAR 31.243 460.833 492.076 33.555 400.552 434.107 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 3.999 61.216 65.215 2.403 154.380 156.783 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 1.544 17.394 18.938 - 39.272 39.272 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 1.544 17.394 18.938 - 39.272 39.272 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR 182.768 - 182.768 172.115 - 172.115 12.1 Genel Karşılıklar 130.214 - 130.214 130.214 - 130.214 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 24.224 - 24.224 20.953 - 20.953 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 28.330 - 28.330 20.948 - 20.948 XIII. VERGİ BORCU 4.682 - 4.682 3.908 - 3.908 13.1 Cari Vergi Borcu 4.682 - 4.682 3.908 - 3.908 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (2.7.5) - 135.809 135.809 - 158.975 158.975 XVI. ÖZKAYNAKLAR (2.7.6) 4.314.905 10 4.314.915 3.901.830 35 3.901.865 16.1 Ödenmiş Sermaye 2.400.000 - 2.400.000 2.200.000 - 2.200.000 16.2 Sermaye Yedekleri 609.581 10 609.591 607.439 35 607.474 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 11.373 10 11.383 8.186 35 8.221 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları (2.3.3) (2.4) (2.5) (2.6) (2.7) (2.7.5) - - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 598.208 - 598.208 599.253 - 599.253 16.3 Kâr Yedekleri 878.315 - 878.315 848.464 - 848.464 16.3.1 Yasal Yedekler 280.954 - 280.954 268.093 - 268.093 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 574.618 - 574.618 557.628 - 557.628 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 22.743 - 22.743 22.743 - 22.743 427.009 - 427.009 245.927 - 245.927 - - - - - - 427.009 - 427.009 245.927 - 245.927 - - - - - - 4.759.566 28.982.711 33.742.277 4.279.041 20.530.721 24.809.762 A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4. Futures Para İşlemleri 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Dipnot (V. Bölüm) (3.2) CARİ DÖNEM 12/31/2014 BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM 12/31/2013 TP 1.471.671 1.471.671 1.471.671 2.516.318 2.204.803 2.204.803 311.515 9.669 7.273 2.396 296.446 296.446 5.400 2.700 2.700 104.157 22.412 9.400 13.012 81.745 YP 1.613.307 1.613.307 4.962.387 4.962.387 4.962.387 9.215.687 7.404.051 7.404.051 1.811.636 24.887 10.197 14.690 1.781.663 811.596 498.113 235.977 235.977 5.086 2.543 2.543 17.115.698 198.124 15.624 83.565 98.935 16.917.574 Toplam 1.613.307 1.613.307 6.434.058 6.434.058 6.434.058 11.732.005 9.608.854 9.608.854 2.123.151 34.556 17.470 17.086 2.078.109 811.596 794.559 235.977 235.977 10.486 5.243 5.243 17.219.855 220.536 15.624 92.965 111.947 16.999.319 TP 1.125.511 1.125.511 1.125.511 1.643.137 1.643.137 1.345.080 1.345.080 289.987 289.987 8.070 8.070 121.136 22.413 9.400 13.013 98.723 YP 1.219.632 1.219.632 3.464.680 291.430 291.430 3.173.250 3.173.250 7.037.137 4.698.408 4.698.408 2.338.729 1.351.067 1.351.067 978.919 550.264 284.739 71.958 71.958 8.743 8.743 11.646.032 198.950 14.223 83.954 100.773 11.447.082 Toplam 1.219.632 1.219.632 4.590.191 291.430 291.430 4.298.761 4.298.761 8.680.274 4.698.408 4.698.408 3.981.866 2.696.147 1.351.067 1.345.080 1.268.906 550.264 574.726 71.958 71.958 16.813 8.070 8.743 11.767.168 221.363 14.223 93.354 113.786 11.545.805 4.092.146 32.907.079 36.999.225 2.889.784 23.367.481 26.257.265 96 97 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) EK:1-C EK:1-Ç BİN TÜRK LİRASI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (V. Bölüm) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.01.2014-31.12.2014) (01.01.2013-31.12.2013) 962.847 886.588 29.564 15.034 29.164 8.609 20.555 2.497 603.088 546.059 8.957 12.255 34.720 16.037 18.683 1.097 333.491 153.580 166.677 13.234 218.900 80.928 133.021 4.951 629.356 384.188 29.779 35.365 35.365 (5.586) (5.586) (1.174) 4.159 4.159 (5.333) (5.333) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Ol. Sın.FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri (4.1) II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri (4.2) III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ (4.4) - - VI. 6.1 6.2 6.3 TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (4.5) (164.819) (4.294) 41.309 (201.834) (47.699) 2.390 170.377 (220.466) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4.6) 124.812 86.838 VIII. FAALİYET GELİRLERİ /GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 619.128 422.153 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (4.7) 18.905 36.653 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (4.8) 173.214 139.573 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 427.009 245.927 XII. BİRLEŞME İŞL.SONRASINDA GELİR OL.KAYD. FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+.....+XIV) 427.009 245.927 XVI. 16.1 16.2 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR/ZARARI (XV±XVI) 427.009 245.927 XVIII. 18.1 18.2 18.3 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kont. Edilen Ort.(İş.Ort) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. 19.1 19.2 19.3 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kont. Edilen Ort.(İş.Ort) Satış Zaraları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. 21.1 21.2 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI ( ± ) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX ± XXI) XXIII. 23.1 23.2 NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı/Zararı Azınlık Hakları Kârı/Zararı (-) Hisse Başına Kâr/Zarar (4.9) (4.10) - - 427.009 0,178 245.927 0,105 BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 12/31/2014 12/31/2013 3.187 (2.029) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (1.045) (404) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) - - 2.142 (2.433) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (25) (32) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (25) (32) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 2.117 (2.465) 98 99 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) EK:1-D BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (V. Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Geçmiş Dönem Değerleme Kârı / (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Satış A./ Riskten Durdurulan F. Korunma İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. Azınlık Hakkı Hariç Toplam Azınlık Özkaynak Hakkı Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) I. II. 2.1 2.2 III. Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) 2.000.000 - - - 256.388 - 565.103 622.400 - 221.191 10.282 - - - - 3.675.364 - 3.675.364 2.000.000 200.000 200.000 - - - - 256.388 - - 565.103 (7.475) (7.475) - 622.400 (404) - 221.191 (192.525) (192.525) - 10.282 (2.061) - - - - - 3.675.364 (2.061) (404) - 3.675.364 (2.061) (404) IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 11.705 11.705 - - - 245.927 - - - (28.666) (16.961) (11.705) - - - - - - 245.927 (16.961) (16.961) - - 245.927 (16.961) (16.961) - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 2.200.000 - - - 268.093 - 557.628 621.996 245.927 - 8.221 - - - - 3.901.865 - 3.901.865 I. CARİ DÖNEM (31/12/2014) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.200.000 - - - 268.093 - 557.628 621.996 - 245.927 8.221 - - - - II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 200.000 200.000 - - - - 12.861 12.861 - - (200.000) (200.000) 216.990 215.120 1.870 (1.045) - 427.009 - (245.927) (17.946) (227.981) - 3.162 - - - - - 3.901.865 3.162 (1.045) 427.009 (16.076) (17.946) 1.870 - Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - 3.901.865 3.162 (1.045) 427.009 (16.076) (17.946) 1.870 2.400.000 - - - 280.954 - 620.951 427.009 - 11.383 - - - - 4.314.915 - 4.314.915 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 574.618 100 101 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) EK:1-E Dipnot (V. Bölüm) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014- (01/01/2013- 31/12/2014) 31/12/2013) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 849.244 467.710 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 937.768 (316.073) 35.365 166.254 31.351 (94.143) (774) 89.496 600.464 (195.951) 4.159 159.835 24.699 (83.221) (841) (41.433) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1.831.531) (788.225) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 65.993 (762) (8.842.226) 7.631 6.909.780 28.053 353.632 934 (9.676.712) (242.957) 8.245.796 531.082 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (982.287) (320.514) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (2.998) 75.468 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1.388) 167 (1.961) 1.961 (1.777) (6.394) 20.503 (100.026) 161.732 (347) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 1.004.981 (47.461) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 1.058.200 (35.273) (17.946) - (30.500) (16.961) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 26.910 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1.14) EK:1-F BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31.12.2013 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 435.723 8.714 8.714 250.852 4.925 4.925 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 427.009 245.927 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - 12.296 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 233.631 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER (-) DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 12.296 12.296 5.300 350 350 565 215.120 - - - 0,1779 17,79 - 0,1046 10,46 - - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 97.275 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 46.606 (195.232) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ (6.1.2) 1.019.325 1.214.557 (6.1.2) 1.065.931 1.019.325 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (1.8.4) (1.8.4) 31.12.2014 (*) 102 103 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI 2.2 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 1 Sunum esasları Bulunmamaktadır. 1.1 Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 2.3 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır. İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değeri ölçülebilen satılmaya hazır finansal varlıklar, alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile raporlama dönemi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 1.2 Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan 2.1 ile 2.22 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 1.3 Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları Bulunmamaktadır. 2 Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar 2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar Banka yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamaktadır ve kontrol etmektedir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki Banka’nın döviz alış kurları ile değerlenmiştir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,3249 TL, Avro kur değeri 2,8255 TL, 100 Yen kur değeri 1,9442 TL ve GBP kur değeri 3,6203 TL’dir. Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır. Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yabancı para ve TL cinsinden, para swap alım ve satım, faiz swabı alım ve satım sözleşmeleri ile forward işlemleri bulunmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır. 104 105 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı) 2.6 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin dışında kalan Banka’nın türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 39 (“TMS 39”)” gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın “gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları” bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. 2.4 Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen krediler için faiz tahakkuk ve reeskontları yapılmamaktadır. Donuk alacaklara ilişkin faizler tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. 2.5 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 2.6 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar kategorisinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerler içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“BİST”) işlem görenler bilanço tarihinde BİST’de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, BİST’de işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde BİST’de alım satıma konu olmayan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla değerlenmektedir. Ancak bu grup içerisinde yer alan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen menkul değerler ise etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı menkul kıymetlerin satış tarihindeki iskonto edilmiş değerleriyle elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerin satış fiyatının, satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde, satış tutarı ile iskonto edilmiş değer arasındaki olumlu fark sermaye piyasası işlemleri karları hesabına gelir olarak yazılmakta, menkul değerin satış fiyatının satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin altında olması halinde ise, iskonto edilmiş değer ile satış tutarı arasındaki olumsuz fark sermaye piyasası işlemleri zararları hesabına gider olarak yazılmaktadır. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar kredi ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları; kredi ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları; satılmaya hazır finansal varlıklar; kredi ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet değerleri ile kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Banka’nın, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyü içerisinde Devlet Tahvilleri, ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yurtiçi ve yurtdışına ihraç edilmiş olan yabancı para cinsinden tahviller bulunmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar yoktur. Satılmaya hazır menkul değerler, “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Alım satım amaçlılar” dışında kalan menkul değerlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde geçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve satılmaya hazır menkul değerler etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte, değer azalışı için karşılığı ayrılmak ve reeskont yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması ya da zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar özkaynaklar altında “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 2.7 Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. 2.8 Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. 2.9 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla satış ve geri alış anlaşmaları ile menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır. 106 107 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.10 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 2.12 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 2.11 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur. Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini ekonomik ömürleri olan ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan amortisman oranları çerçevesinde itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Banka, muhasebe tahminlerinde, amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde etkileri olması beklenen değişiklikler beklememektedir. Uygulanan yıllık itfa payı oranları aşağıdaki gibidir; Maddi olmayan duran varlıklar : %33 2.12 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmaktadır. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi kullanılarak tahmini ekonomik ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanları düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar yasal defter kayıt değerleriyle ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Net defter değerinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran bir varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başkaca bir husus mevcut değildir.Banka, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler beklememektedir. 2.13 Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 2.14 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Yükümlülük, tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Koşullu” olarak kabul edilmektedir. Koşullu yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı ya da koşullu olaylar bulunmamaktadır. Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir; 2.15 Çalışanların haklarına ait yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Binalar Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. : Taşıt, döşeme ve demirbaşlar : %2 %6-33 Kıdem tazminatı ve izin haklarına ait yükümlülükler, Banka tarafından, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri dikkate alınmak suretiyle hesaplanmaktadır. 108 109 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.15 Çalışanların haklarına ait yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 2.19 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar TMS 19’a ilişkin değişiklikler Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12 Mart 2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olup, getirilen değişiklikle Aktüeryal Kayıp/Kazanç tutarı gerçekleştiği anda özkaynaklarda muhasebeleştirilecek ve gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyecektir. Çalışanın hizmet sağlaması sonucu oluşan hizmet maliyeti ile faydanın ödenmesine bir yıl daha yaklaşılması nedeniyle oluşan faiz maliyetinden kaynaklanan fayda maliyetleri gelir tablosunda gösterilmesi gerekmektedir. Banka, aval ve kabullerini, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. Aktüeryal değerleme farkı olarak hesaplanan 1.045 TL özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş olup, hizmet ve faiz maliyeti olarak hesaplanan 1.064 TL ise gelir tablosu hesapları ile ilişkilendirilmiştir. Hesaplama yapılırken kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir. 2.21 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar İskonto oranı Enflasyon Maaş artış oranı Cari Dönem 31.12.2014 %9,40 %6,40 %7,40 Önceki Dönem 31.12.2013 %9,40 %6,40 %7,40 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı için hesaplanan toplam yükümlülük tutarı 14.301 TL’ dir. Banka, ayrıca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla geçmiş dönemlerde oluşmuş personel izin haklarından doğan yükümlülükler için %100 oranında, 9.923 TL tutarında karşılık ayırmıştır. 2.16 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Banka 25 Mart 1987 ve 3332 sayılı Kanun, 26 Eylül 1990 tarihli, 3659 sayılı Kanun ile eklenen 4/b maddesi gereğince Kurumlar Vergisinden muaftır. Aynı Kanun’un 3’üncü maddesi gereğince söz konusu değişiklikler 1 Ocak 1988 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun geçici 1’inci maddesi 9’uncu fıkrasına göre “5520 sayılı Kanunun yürürlüğünden önce Kurumlar Vergisine ilişkin olarak başka kanunlarda yer alan muafiyet, istisna ve indirimler bakımından 35 inci madde hükmü uygulanmaz” ibaresi ile Kurumlar Vergisi muafiyeti devam etmektedir. Bu sebeple bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır. 2.17 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden; ihraç edilen menkul kıymetleri de içeren diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Banka, üç adet tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. İlki Ekim 2011 tarihinde beş yıl vadeli, altı ayda bir faiz ödemeli ve %5,38 faizli 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir. Nisan 2012 tarihinde yedi yıl vadeli, altı ayda bir faiz ödemeli ve %5,88 faizli 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında tahvil ihracı gerçekleştirilmiş olup, bu tahvile Ekim 2012 tarihinde 250 milyon ABD Doları (581.225 TL) tutarında artırım gerçekleştirilmiştir. Eylül 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ihracı gerçekleştirilen tahvil ise altı ayda bir faiz ödemeli %5 sabit faizli ve yedi yıl vadelidir. Banka, bu dönemde, ihraç ettiği menkul kıymetleri için yapmış olduğu türev finansal araçların değerlemesine ilişkin olarak riskten korunma muhasebesi yapmış olup, bu çerçevede 31 Aralık 2014 dönemi itibarıyla hesaplamış olduğu 5.871 bin ABD Doları karşılığı 13.649 TL’yi ilgili hesaplara intikal ettirmiştir. 2.18 İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Banka’nın ödenmiş sermayesinin tamamının Hazine Müsteşarlığı’na ait olması sebebiyle hisse senedi ihracı ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. Banka’da kâr payı dağıtımı Genel Kurul kararıyla yapılmaktadır. 2013 yılı kâr payı dağıtımı ile ilgili olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan onay alınmış olup, ayrıca 14 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında da karara bağlanmıştır. 2.20 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlandığı devlet teşviki bulunmamaktadır. Banka’nın risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Banka’nın faaliyetleri temel olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı üzerinde yoğunlaşmaktadır. 2.22 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Banka, mevduat kabul etmeyen banka statüsündedir. Misyonu gereği Banka, ihracat kredi işlemleri, ihracat kredi sigortası ve ihracat garantisi alanlarında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Hazine işlemleri kapsamında TP ve YP cinsinden para, sermaye ve döviz piyasalarında işlemler gerçekleştirmektedir. Vadeli piyasalarda vadeli döviz alım/satım işlemleri ile para ve faiz swapları, forward işlemleri yapılmakta, sendikasyon kredisi, sermaye benzeri kredi, diğer borçlanma ve tahvil-bono ihracı yolu ile kaynak temin edilmektedir. - - - - - 912.288 453.816 - - - %0 %10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.517.651 - - - - - - - 10.824 - - - - - - - - - - - - - - %50 - - - - - - - - - - 30.061.387 %50 Derecelendirilmemiş - - - - - - - - - - - - - 190.393 - - %75 - - - - - 314.872 - - - - - - - - - - %100 - - - - - 314.872 - - - - - - - 3.608 - 1.393.944 20.340 %100 Derecelendirilmemiş - - - - - 1.417.892 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - %150 %200 - - - - - - %100 %100 Derecelendirilmemiş %150 %200 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU - - - - - - - - - - %20 %20 Derecelendirilmemiş BANKA %75 30.061.387 190.393 RİSK AĞIRLIKLARI - - - - 459.279 459.279 %50 Derecelendirilmemiş EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU 258.414 - - - - - - - - - - - - 200.058 - %10 %0 %50 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar - - - - - 10.824 %50 111 Diğer alacaklar(Net) Tahsili gecikmiş alacaklar(Net) Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar BİN(TL) Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) - - - - - 2.517.651 TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİN(TL) KREDİ RİSKİNE ESAS TUTAR (TOPLAMLAR) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar BANKA %50 Gayrimenkul %20 İpoteğiyle %20 Derecelendirilmemiş Teminatlandırılanlar RİSK AĞIRLIKLARI Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Banka’nın kur riskinin toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Kredi ve piyasa riski için standart yöntem, operasyonel risk için ise temel gösterge yaklaşımına göre hesaplama yapılır. 1.2 Sermaye yeterliliği standart oranının tesbitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye yeterlilik oranı %24,11’dir. 1.1 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler 1 Sermaye yeterliliği standart oranı MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 110 112 113 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 1.3 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi A B C Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Banka Bilgisi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Banka Bilgisi A Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) B Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) C Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*Ā Cari Dönem 31.12.2014 1.411.587 17.809 51.298 4.463.152 24,11 23,41 23,42 Önceki Dönem 31.12.2013 1.059.350 125.588 48.194 4.036.256 %26,19 1.4 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) 4.334.438 2.400.000 1.477.972 25.708 427.009 427.009 28.330 4.359.019 24.581 15.774 8.432 375 - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 24.581 Çekirdek Sermaye Toplamı 4.334.438 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 1.500 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1.500 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE 4.332.938 130.214 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) - Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - Genel Karşılıklar 130.214 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 130.214 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı 130.214 114 115 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 4.463.152 - ÖZKAYNAK 4.463.152 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - - 20.538 20.538 - Önceki Dönem 31.12.2013 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 2.200.000 2.200.000 599.253 848.464 245.927 245.927 20.948 11.709 540 3.902.343 116 117 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Önceki Dönem 31.12.2013 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 130.214 3.699 133.913 4.036.256 2.1 Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 2.2 Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Cari Dönem 31.12.2014 - - - 4.036.256 2 Piyasa riski Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda yer alan pozisyonlarında finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkabilecek zarar ihtimalini ve bunun sonucu olarak da Banka gelir/ gider kaleminde ve özkaynak kârlılığında meydana gelebilecek değişiklikleri ifade etmektedir. Banka’nın finansal aktiviteleri neticesinde maruz kalabileceği piyasa riskinden korunmak amacıyla tüm alım/satım amaçlı Türk Parası (TP) ve Yabancı Para menkul kıymet portföyü, günlük olarak piyasadaki cari oranlarla değerlendirilmektedir (mark to market). Piyasa riskinden oluşabilecek muhtemel zararı sınırlamak amacıyla alım/satım amaçlı tüm TP ve Döviz işlemleri için, menkul kıymet işlemleri dahil olmak üzere, günlük maksimum taşınabilecek tutarlar, maksimum işlem miktarları ve zararı durdurma limitleri Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş sınırlamalar dahilinde uygulanmaktadır. Banka’nın maruz kaldığı piyasa riskinin Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda hesaplanmasında, BDDK tarafından yayımlanmış olan “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi” esas alınarak “Kur Riski” ve “Faiz Riski” (Banka’nın Hisse Senedi Pozisyon Riski bulunmamaktadır) hesaplanmaktadır. Söz konusu yöntem çerçevesinde hesaplanan “kur riski” haftalık olarak, faiz ve kur riski toplamını içeren “piyasa riski” ise aylık olarak hazırlanmaktadır. TUTAR 12.023 139 4.815 121 711 17.809 222.613 Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 22.056 104.343 84 1.324 1.597.588 En yüksek 33.990 123.577 219 2.714 2.006.250 Önceki Dönem 31.12.2013 En düşük 12.162 4.815 559 219.200 Ortalama 32.870 74.075 30 2.322 1.366.213 En yüksek 66.972 102.685 166 2.645 2.155.850 En düşük 19.954 55.333 16 1.934 965.463 118 119 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 3 Kredi riski 3 Kredi riski (devamı) Banka’nın yıllık faaliyetlerinin çerçevesi, Banka’nın “Kuruluş Esasları ve Ana Sözleşmesi”ni düzenleyen 17 Haziran 1987 tarih, 87/11914 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 25’inci maddesi gereğince, Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu (“YDKYK”) tarafından onaylanan Türk Eximbank Yıllık Programı ile belirlenmektedir. YDKYK, Başbakan veya görevlendireceği Bakan’ın başkanlığında ekonomi ile ilgili birimlerin müsteşar seviyesindeki yöneticilerinden oluşmakta olup Banka Yönetim Kurulu Başkanı ile Başkan Vekili ve Genel Müdür bu komitenin üyesidir. Yıllık Program ile belirlenen hedefler çerçevesinde kredi, garanti ve sigorta programları limitlerinin ülke, sektör ve mal grupları bazında tahsisi konusunda Türk Eximbank Yönetim Kurulu yetkilidir. Ülke kredileri, işlem bazında Yönetim Kurulu Kararı ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun’un 10’uncu maddesi gereğince Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Bakan onayı/Bakanlar Kurulu Kararı ile uygulamaya konulmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bir banka olarak, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’nci maddesinde belirtilen hükümlere tabi olmamakla birlikte, Bankalar Kanunu’nun 54’üncü maddesinde getirilen genel kredi sınırlamalarına uyma konusunda özen göstermektedir. Banka’nın yıllık programında herhangi bir ülkenin limiti, gerek üstlenebilecek azami risk, gerekse yıl içi kullandırım bazında sınırlandırılmaktadır. Gerek firma ve banka bazında limit kontrolleri, gerekse söz konusu krediler için alınan hesap durum belgesi ve eki olan karzarar cetvelleri ve bu işlemler için alınan nakdi, gayri nakdi teminatlar İç Kontrol ve Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca düzenli olarak denetlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların kredi değerlilikleri Risk Analiz ve Değerlendirme Daire Başkanlığı, Kredi İzleme Müdürlüğü ve Takip ve Tasfiye Müdürlüğü’nce takip edilmektedir. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında oluşan ticari ve politik risklerin %90’ının %70 oranındaki kısmı her yıl yenilenen anlaşmalar ile uluslararası reasürör firmalara devredilmektedir. Forward ve swap işlemleri banka limitleri çerçevesinde bankalarla yapılmaktadır. Opsiyon işlemleri için kontrol limitleri yoktur. Faiz swapları ve cross currency (para ve faiz) türü swaplarda ise nakit blokaj verilmek suretiyle teminatlı işlem yapılmaktadır. Bu araçlar günlük olarak piyasadaki cari oranlarla (mark to market) değerlendiği için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmektedir. Türk Eximbank, ilgili kanun ve kuruluş esasları kapsamında üstlendiği amaç doğrultusunda, kaynaklarının önemli kısmını ihracat sektörüne kredi olarak kullandırdığından yüksek seviyede bir piyasa riskine maruz değildir. Bununla birlikte, türev işlemlerde piyasa derinliğinin ve etkinliğinin sağlanamadığı durumlarda piyasa riskinin artacağı göz önünde bulundurularak, söz konu riskin minimize edilmesi amacıyla genel strateji olarak ihracatçılara piyasa koşullarında türev işlemler yapılmakta ve yapılan işlemlerin tamamı bankalar arası piyasada ve/ veya Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda ters işlem yapılarak kapatılmaktadır (riskten korunma sağlanmaktadır). Bu doğrultuda, halen yalnızca satım opsiyonu (put-opsiyon) işlemleri dahilinde minimal seviyede risk üstlenen Bankanın, kredi riskinin önemli ölçüde yükseldiği hallerde vadeli işlemler, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri muhtelif yollarla kısa sürede sona erdirerek toplam riskinde azaltma yoluna gitmesinin makul bir fayda sağlamaktan uzak kalacağı düşünülmektedir. Öte yandan, ihracatçılar için forward işlemi yapılmadığından, Banka halihazırda “kredi ve settlement (bankanın yükümlülüğünü yerine getirmesine rağmen karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getirmekten kaçınması)” riskine maruz olmamakla birlikte, söz konusu hizmetin başlatılması halinde, ihracatçılardan kredi riskini azaltmak için teminat talep edilecek, settlement riskini bertaraf etmek için ise piyasalardaki zaman farkı dikkate alınarak, ihracatçıların ödemelerini vadesinde gerçekleştirmelerini müteakip Banka ihracatçıya olan ödemelerini T+1 (ertesi) işgününde yapacak ve işlemin gerçekleşmesi kesinleşene kadar işlem tutarı ölçüsünde ihracatçının limiti azaltılacaktır. Nitekim Bankanın “hedge (riskten korunma)” amaçlı yaptığı işlemlerde, yukarıdaki esaslara uygun hareket edilmekte, işlem yapılan Banka limitleri işlem tutarı ölçüsünde azaltılırken, Banka yükümlülükleri, istisnai haller haricinde, işlemin gerçekleştiğinin kesinleştiği T+1 (karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getirmesinden sonraki ilk işgünü) zaman noktasında yerine getirilmektedir. Teminatlandırma politikası gereğince, yurtiçi kısa, orta ve uzun vadeli kredilerde banka riskine dayalı kredilendirme yapılmaktadır. Banka’nın kısa, orta ve uzun vadeli Türk Parası ve YP kredileri için nakdi/gayrinakdi yurtiçi banka limitleri Yönetim Kurulu’nca onaylanır. Banka yönetim kurulu bir gerçek veya tüzel kişiye açılacak kredi sınırının tespitinde bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 5’inci maddesi çerçevesinde; belirli teminatlar ile kullandırılan krediler ile sınırlı olmak üzere yetkilendirmeler gerçekleştirilmiştir. Ülkemizin dış ekonomik politika ve tercihleri çerçevesinde ülkelere açılan kredilere ilişkin limitler, YDKYK tarafından onaylanan yıllık programlarda belirlenmektedir. Ülke kredileri işlemlerinde asli teminat olarak kredi açılan ülkenin Devlet Garantisi/Türk Eximbank’ın muteber kabul ettiği banka garantisi aranmaktadır. Banka’nın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun’a 3659 sayılı Kanun’la eklenen ve 5234 sayılı Kanun ile ilave hükümler konulan 4/C Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca Hazine Müsteşarlığı tarafından karşılanmaktadır. Kredi değerliliği açısından; OECD ülke risk gruplamaları, Uluslararası İhracat Kredi Sigortacıları Birliği (Berne-Union) üyesi kurumların raporlamaları, bağımsız kredi derecelendirme kuruluşlarının raporları, riski alınan bankaların finansal tabloları düzenli olarak izlenmektedir. Ayrıca Banka bünyesinde hazırlanan ülke raporları ve kısa vadeli ülke risk sınıflandırması çalışmalarından yararlanılmaktadır. Firma ve bankaların risk ve limitleri günlük ve haftalık olarak gerek krediyi kullandıran ve gerekse risk izlemeden sorumlu birimlerce izlenmektedir. Banka gerçekleştirdiği tüm yabancı para cinsinden işlem ve diğer türev finansal ürünlerde, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde hareket etmektedir. Kredi riskinin sektörel ve coğrafi dağılımı, ülkemiz ihracat kompozisyonuna paralellik göstermekte ve düzenli olarak izlenmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, Kredi Komitesi kararı ile nakdi krediye dönüştürülmektedir. Vadesi geldiği halde ödenmeyen bu tür krediler nakdi kredilerde olduğu gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan ihtiyatlı bir yaklaşımla, donuk alacak haline gelmiş krediler ve diğer alacaklar için %100 oranında özel karşılık ayırmaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından 6 Kasım 1997 tarih ve B.02.0.1.HM.KİT. 03.02.52321/4-51898 sayılı yazı ile Banka’ya iletilen “Hazine Müsteşarlığı Tarafından Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ’ye Aktarılacak Tutarlarla İlgili Uygulama Esasları” uyarınca; Türk Eximbank’ın kredi, sigorta ve garanti faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden dolayı ortaya çıkan zararlar ile borç ertelemelerine konu alacaklar, her yıl Eylül ayı sonuna kadar Hazine Müsteşarlığı’na bildirilmektedir. Banka İcra Komitesi kararı çerçevesinde, Muhtelif Alacaklar hesabında izlenilmekte olan Rusya Erteleme Kredisi kapsamında İçişleri Bakanlığı Jandarma Genel Komutanlığı ve Milli Savunma Bakanlığı’ndan olan toplam 4.868.428 ABD Doları tutarındaki alacağın tahsilatına ilişkin herhangi bir ilerleme sağlanamamış olması nedeniyle, bu tutarın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan TL karşılığı üzerinden %100 oranında 11.319 TL (31 Aralık 2013: 10.304 TL) tutarında ek karşılık ayrılmıştır. 120 121 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 3 Kredi riski (devamı) 3 Kredi riski (devamı) Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortalamış olduğu ihracat alacaklarından dolayı ileride karşılaşılması muhtemel tazminat ödemelerini dikkate alarak, 17.012 TL (31 Aralık 2013: 10.644 TL) tutarında serbest karşılık ayırmıştır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın standart kredileri içinde yer alan ve gecikmesi bulunan kredileri bulunmamakta olup, yakın izlemedeki krediler içerisinde yer alan kredilerin gecikme detayları aşağıdaki gibidir: Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar hesabında yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan kredileri olmamakla beraber, standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar hesabında 449.721 TL tutarında, yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklar hesabında ise 20.878 TL tutarında sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredisi bulunmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (yönetmelik)’in istisnalar başlıklı 13’üncü maddesinde yer alan “25/03/1987 tarihli ve 3332 sayılı Kanun çerçevesinde yapılan işlemler için özel ve genel karşılık oranları sıfır olarak dikkate alınır” hükmü gereğince özel ve genel karşılık uygulamasından istisna olmasına rağmen bugüne kadar ihtiyatlılık gereği Yönetmelik çerçevesinde işlem tesis etmiş olmakla beraber, istisna kapsamında 1.1.2013 tarihinden itibaren işlem yapmak üzere, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna müracaat edilmiş olup, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan alınan uygunluk yazısı doğrultusunda 30 Haziran 2013 dönemine kadar ayırmış olduğu 62.475 TL tutarındaki genel karşılığı, 2013 yılı içerisinde iptal etmiştir. Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 30 güne kadar gecikmeli 30-60 gün arası gecikmeli 60-90 gün arası gecikmeli 546 20.332 39.687 - Toplam 20.878 39.687 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu krediler ile ilişkili olarak temin ettiği teminatların gerçeğe uygun değeri aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait olan) toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %56 ve %66’dir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait olan) toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %71 ve %78’tir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait olan) toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %62 ve %63’dir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait olan) toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %76 ve %76’dir. Standart krediler Yakın izlemedeki krediler Takipteki krediler Brüt Özel karşılık 32.011.325 (127.478) 31.883.847 20.878 218.470 48.872 416.166 Toplam 239.348 465.038 Bankalar ve diğer mali kuruluşların risk değerlendirmesi: Banka, üçer aylık dönemler itibarıyla, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan denetim raporu (mali tablolar ile dipnotlar) ve yabancı para net genel pozisyon tablosu talep etmektedir. Önceki Dönem 31.12.2013 Personel kredisi 6.017 - Kurumsal 22.989.869 39.687 117.478 Personel kredisi 5.480 - 6.017 23.147.034 5.480 - (117.478) - 6.017 23.029.556 5.480 Net Yakın izlemedeki krediler Takipteki krediler Banka’nın kredi derecelendirme politikası Banka kuruluş amacı doğrultusunda sadece kurumsal müşterilere kredi kullandırmakta olup; Banka, yukarıdaki açıklamalarla bağlantılı olarak, kredi portföyünü aşağıda belirtilen kategoriler altında takip etmektedir: Kurumsal 31.862.969 20.878 127.478 Önceki Dönem 31.12.2013 Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden sahip olunan varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %56 ve %71’dir (2013: %63 ve %76). Cari Dönem 31.12.2014 Cari Dönem 31.12.2014 Bankalar ve diğer mali kuruluşların sınırlı veya bağımsız denetime tabi tutulmuş mali tablolarında yer alan bazı bilgiler standart formattaki veritabanına girilmekte ve bu şekilde banka ve diğer mali kuruluşların sermaye yeterliliği, aktif kalitesi, likidite ve karlılığa ilişkin oranları ile yüzde değişimleri hesaplanmaktadır. Ayrıca, dönemsel olarak, banka gruplarının özellikleri dikkate alınarak her grup için sermaye yeterliliği, aktif kalitesi, likidite ve karlılığa ilişkin belirlenmiş olan standart kriter rasyoları revize edilerek kabul edilebilir kriter aralıkları belirlenmektedir. Kriter rasyoları çerçevesinde bankalara 1 ile 4 arasında notlar verilmek suretiyle bankaların ve diğer mali kuruluşların mali analiz grupları belirlenmektedir. 1. grup en az riskli görülen bankalar ve diğer mali kuruluşlardan, 4. grup ise en riskli görülen bankalar ve diğer mali kuruluşlardan oluşmaktadır. Bankaların ve diğer mali kuruluşların mali analiz grupları baz alınarak, ortaklık yapısı, bir gruba ait ise grubun firmaları, yabancı banka statüsünde ise merkezi ile ilgili gelişmeler, uluslararası rating kuruluşlarından aldığı notlar, yönetim kalitesi ve basın-yayın organlarından edinilen bilgiler gibi bazı subjektif kriterlerin değerlendirilmesi sonucunda nihai risk grupları belirlenmektedir. 122 123 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 3 Kredi riski (devamı) 1. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yurtdışı bankalar ve diğer mali kuruluşlar ile kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilerin belirli kategorilere göre sınıflandırması aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçi bankalar ve diğer mali kuruluşlara 4.366.618 TL (31 Aralık 2013: 4.934.019 TL) tutarında kredi kullandırmıştır. Banka’nın bankalar ve diğer mali kuruluşlara kullandırdığı kredilerin söz konusu krediler için gerçekleştirdiği mali analiz grupları bazında konsantrasyon düzeyi aşağıda sunulmuştur: Düşük Orta Yüksek Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Derecelendirme Sınıfı Konsantrasyon Düzeyi (%) Konsantrasyon Düzeyi (%) 1-2 3 4 %61 %17 %21 %69 %18 %13 Firmaların risk değerlendirmesi: Firmaların risk değerlendirmesinde, firmalardan temin edilen finansal ve organizasyonel bilgilerin yanı sıra çeşitli kaynaklardan (TCMB memzuç kayıtları, Ticaret Sicil Gazeteleri, Ticaret Odası kayıt bilgileri, Dış Ticaret Müsteşarlığı verileri, Bankalar, aynı sektörde faaliyet gösteren diğer firmalar v.b.) yararlanılarak, doğrulama ve kapsamlı araştırma yöntemleri izlenmektedir. Ayrıca Banka, firmalara ait son üç yıllık mali tabloların analizinin yanı sıra firmaların içinde bulundukları sektörlerin mevcut durumu, yurt dışındaki hedef pazarlardaki ekonomik ve politik gelişmeler, firmaların yurt içindeki ve yurt dışındaki rakipleri karşısındaki avantaj ve dezavantajları, bunları etkileyen unsurları da dikkate alarak firmaların genel bir değerlendirmesini, holdingleşmiş bir grup bünyesi içinde faaliyet göstermesi durumunda ise firmanın içinde bulunduğu grubun faaliyetlerini etkileyebilecek gelişmeler ile grup bazında banka borçlarını da yakından inceleyerek, firmaların değerlendirmesinde grup riski unsuru dikkate alınmakta ve firma analiz raporu hazırlanmaktadır. Banka, firmaların risk değerlendirmesi ile ilişkili olarak ayrı bir derecelendirme sistemi kullanmamaktadır. Cari Dönem 31.12.2014 Standart krediler Yakın izlemedeki krediler Takipteki krediler Toplam Önceki Dönem 31.12.2013 Krediler Özel Karşılık (%) Krediler Özel Karşılık (%) %99,53 %0,07 %0,4 %100 %99,32 %0,17 %0,51 %100 %100 %0,4 %100 %0,51 2. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın maksimum kredi riskine maruz tutarı: Bankalar Para Piyasalarından Alacaklar Yurtiçi Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Yurtdışı Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(1) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Kredi riskine maruz nazım hesaplar: Garanti ve Kefaletler Taahhütler Toplam (1) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar dışındaki tutarlardır. Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 991.359 75.105 4.366.618 397.076 27.126.170 51.283 20.641 296.954 112.140 1.019.105 - 4.934.019 202.620 17.898.397 113.270 58.776 238.371 31.154 1.613.307 - 1.219.632 - 35.050.653 25.715.344 Cari Dönem olmayan olmayan 293.524 6 Diğer Ülkeler 794.914 - - - - - - - - - bankalarından - - - - - - - - - alacaklar ve olmayan 109.019 OECD Ülkeleri Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler 3 4 5 6 7 - Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler Toplam 8 9 - - - - - - - - - - - - - - - - - - alacaklar ve olmayan - - - - - - - - - alacaklar olmayan 6.017.264 - - 42.328 12.171 - 38.539 32.950 5.891.276 alacaklar olmayan olan ve şarta bağlı kurumlardan ve aracı Bankalar 5.776.916 - - 103.554 5.724 - 455 45.145 5.622.038 alacaklar olmayan olan ve şarta bağlı kurumlardan ve aracı Bankalar 869.832 18.627.927 - - 332.227 74.255 - 88.500 701.771 17.431.174 alacaklar - - 34.640 6.271 4.522 8.709 131.431 684.259 alacaklar olmayan olan ve 420.442 - - - - - - - 420.442 alacaklar kurumsal perakende olmayan olan ve Şarta bağlı ipoteğiyle gayrimenkul olan ve olmayan gecikmiş Tahsili olarak yüksek riski Kurulca 14.759 - - - - - - - 14.759 alacaklar Kurulca - - - - - - - - - alacaklar gecikmiş - - - - - - - - - (Net) - - - - - - - - - alacaklar belirlenen olarak Tahsili riski yüksek - - - - - - - - - (Net) teminatlandırılmış alacaklar ipoteğiyle gayrimenkul ve olmayan Şarta bağlı olan 14.432 - - - - - - - 14.432 alacaklar perakende teminatlandırılmış alacaklar belirlenen olmayan olan ve bağlı Şarta bağlı Şarta Risk Sınıfları* 27.855.208 - - 302.474 78.159 38.768 105.060 781.475 26.549.272 alacaklar kurumsal olmayan olan ve bağlı Şarta bağlı Şarta Risk Sınıfları* - - - - - - - - - kıymetler menkul teminatlı İpotek - - - - - - - - - kıymetler menkul teminatlı İpotek - - - - - - - - - pozisyonları kıymetleştirme Menkul - - - - - - - - - pozisyonları kıymetleştirme Menkul kuruluşu yatırım Kolektif ve aracı Diğer - - - - - - - - - alacaklar - - 734.192 90.154 43.290 114.224 958.051 33.944.676 kuruluşu yatırım Kolektif Diğer - - - - - - - - - yatırımlar - - 483.574 86.426 - 127.039 734.721 24.803.717 568.065 26.235.477 - - - - - - - 568.065 (Net) Toplam 573.285 35.884.587 - - - - - - - 573.285 (Net) alacaklar kurumsal niteliğindeki alacaklar kısa vadeli alacaklar ile olan kısa vadeli kurumlardan - - - - - - - - - yatırımlar niteliğindeki Bankalar - - - - - - - - - alacaklar kurumsal kısa vadeli alacaklar ile vadeli olan kısa kurumlardan ve aracı Bankalar Toplam 125 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU ** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler - - - - - - - - - alacaklar ve olmayan * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 587.020 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri 1 478.001 alacaklar alacaklar 2 Önceki Dönem ve olmayan ve olmayan olan ve şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan teşkilatlardan şarta bağlı kalkınma Girişimlerden veya yerel Ticari Olmayan yönetimlerden Uluslararası bankalarından veya merkez bankalarından Çok taraflı İdari Birimlerden ve Bölgesel yönetimlerden Merkezi yönetimlerden MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) - - - - - - - - - alacaklar olmayan olan ve şarta bağlı TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler - - - - - - - - - alacaklar olmayan Uluslararası kalkınma teşkilatlardan Çok taraflı olan ve şarta bağlı olan şarta bağlı * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 9 Toplam - - 5 ABD, Kanada - - Kıyı Bankacılığı 4 Bölgeleri Dağıtılmamış Varlıklar/ 8 Yükümlülükler - 3 OECD Ülkeleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol 7 Edilen Ortaklıklar - 501.390 alacaklar olan ve olan ve alacaklar şarta bağlı şarta bağlı 2 Avrupa Birliği Ülkeleri 1 Yurtiçi Olmayan yönetimlerden Girişimlerden veya yerel bankalarından veya merkez ve Ticari yönetimlerden yönetimlerden Birimlerden Bölgesel Merkezi İdari Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 124 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 4 Serbest Meslek Hizm Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 4.6 4.7 5 6 4.8 4.5 Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira Hizm 4.4 4.3 4.2 4.1 Taraflar Sektörler/Karşı veya yerel olan ve şarta bağlı olan 794.914 501.390 - - - - - - - - - 293.524 - - - - - - - - alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - alacaklar olmayan şarta bağlı bankalarından ve olmayan İdari Olmayan ve Ticari Birimlerden kalkınma Çok taraflı Uluslararası ve aracı Bankalar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - alacaklar olmayan olan ve şarta bağlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - alacaklar olmayan olan ve şarta bağlı 216.369 869.834 2.345.095 - 5.776.915 27.855.208 395.657 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.066.464 - - - - - - - - - - - - - - - 1.066.464 - - - - - - - - 31.722 530.622 1.238.366 209.458 3.503.671 20.714.561 562.344 3.713.129 21.952.927 - - - - - - - 11.938 - 79.183 78.826 - 466.036 522.839 - 3.091.150 601.665 - 91.121 alacaklar alacaklar Tahsili ipoteğiyle gecikmiş gayrimenkul ve olmayan bağlı olan Şarta - 14.432 14.432 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - pozisyonları - - menkul kıymetleştirme Menkul (Net) alacaklar kıymetler - alacaklar İpotek olarak teminatlı yüksek riski Kurulca kurumsal perakende teminatlandırılmış alacaklar belirlenen alacaklar olmayan olmayan olmayan olmayan alacaklar olan ve olan ve olan ve olan ve Şarta bağlı Şarta bağlı 3.557.186 şarta bağlı şarta bağlı yönetimlerden Girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan yönetimlerden veya merkez yönetimlerden Merkezi Bölgesel Cari Dönem Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR yatırım kuruluşu kısa vadeli Diğer 4.555 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - YP 3.424.789 2.976.099 448.690 - TP 859.957 747.292 112.665 - 12.106 299.378 1.192.274 - - 307.956 643.306 643.306 3.154.784 423.158 423.158 627.620 Toplam 3.782.404 - - - - 1.066.464 - - - 1.066.464 307.956 - 24.951.365 1.491.652 26.443.017 - 561.355 3.723.391 4.284.746 - 573.284 7.217.904 28.666.683 35.884.587 - 323.893 - - - 202.511 5.007.791 19.943.574 - - 214.617 5.307.169 21.135.848 30.219 - - (Net) 34.774 yatırımlar alacaklar kurumsal niteliğindeki alacaklar Kolektif vadeli alacaklar ile olan kısa kurumlardan ve aracı Bankalar 126 127 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar(Net) Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar(Net) 1 ay 1-3 ay Vadeye Kalan Süre 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 112.399 47.573 7.736 192.834 434.372 - - - - 1.518.711 4.758.719 77.744 638.822 6.380.096 143.290 779.507 6.279.590 151.940 2.496.599 4.466.306 270.164 343.275 5.970.497 226.694 14.432 - 20 573.285 Görevlendirilen herhangi bir kredi derecelendirme kuruluşu ya da ihracat kredi kuruluşu yoktur. 128 129 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar %0 %10 %20 %50 %75 %100 712.230 - 1.201.690 4.519.245 912.288 - 2.517.651 30.531.490 190.393 869.833 28.581.588 1.732.764 %150 - 10.306,85 Forward ve swap işlemleri banka limitleri çerçevesinde bankalarla yapılmaktadır. Opsiyon işlemleri için kontrol limitleri yoktur. Faiz swapları ve cross currency türü swaplarda ise nakit blokaj verilmek suretiyle teminatlı işlem yapılmaktadır. - 10.306,85 Ters eğilim riskine ilişkin herhangi bir politika yoktur. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Önemli Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Tarım Enerji Gıda Tekstil Kağıt ve Ürünleri Kimya ve Ürünleri Metal Sanayi Seramik Makine ve Techizat Elektrikli Ev Aletleri Tıbbi Cihazlar Gemi Motorlu Araçlar Mobilya İnşaat Toptan Ticaret Nakliyat Danışmanlık Diğer Toplam Karşı taraf kredi riskine konu olan türev işlemler ve repo işlemleri için teminat alınmamaktadır. “Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler” isimli tabloda pozitif gerçeğe uygun brüt değer gösterilmiştir. Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin dördüncü ve beşinci bölümlerinde bulunan “Standart Yöntem” ve “İçsel Model Yöntem” lerinden herhangi biri kullanılmadığı için netleştirme işlemleri yapılmamaktadır. Krediler Değer Kaybına Uğramış - Tahsili Gecikmiş 2.898 576 3.183 41.618 773 78 669 2 1 2.533 6 42.416 426 172 123 32 18 256 31.698 127.478 Değer Ayarlamaları - Karşılıklar 2.898 576 3.183 41.618 773 78 669 2 1 2.533 6 42.416 426 172 123 32 18 256 31.698 127.478 Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler 1 Özel Karşılıklar 2 Genel Karşılıklar Açılış Bakiyesi 117.478 130.214 Karşı taraf kredi riski için işlem limitleri Yönetim Kurulunca belirlenmekte ve Hazine Daire Başkanlığınca takip edilmektedir. İçsel sermaye tahsisi ve dağıtımı yapılmamaktadır. Özkaynaklardan İndirilenler Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 16.834 - Karşılık İptalleri 6.834 - Diğer Ayarlamalar - Kapanış Bakiyesi 127.478 130.214 Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin üçüncü bölümünde bulunan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” uygulanmaktadır. Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin beşinci bölümünde bulunan “İçsel Model Yöntemi” kullanılmadığı için α değeri de tahmin edilmemektedir. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon Tutar 2.985.171 2.751.596 56.582 - Sermaye gereksinimi Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanmamaktadır. Risk ölçümünde kullanılan herhangi bir model yoktur. 130 131 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 4 Operasyonel risk 5.2 Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (devamı) Bankamız operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yaklaşımını kullanmaktadır. Bu yönteme göre operasyonel risk yılda bir defa hesaplanmaktadır. Banka, 1 Ocak 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini kullanmaktadır. Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler: Brüt gelir 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 323.149 299.822 402.983 3/3 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar faiz swapı ve forward işlemleridir. Oran (%) Toplam 15 51.298 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 641.221 5 Kur riski 5.1 Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği 31 Aralık 2014 Türev finansal araçlar Swap faiz işlemleri Vadeli döviz alım satım işlemleri Toplam (1) Banka’nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dahilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak işlem yapabilmektedir. Vadeli Alım Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Döviz - TL Swap Para Alım İşlemleri Döviz - Döviz Swap Para Satım İşlemleri Döviz - Döviz Swap Faiz Alım İşlemleri Döviz - Döviz Swap Faiz Satım İşlemleri Döviz - Döviz Opsiyon Alım Satım İşlemleri Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Vadeli Alım Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri (1) Tutarlar orijinal para birimi karşılıklarıyla gösterilmiştir. 5.161.278 4.447.610 10.242 81.360 17.394 1.544 9.608.888 91.602 18.938 Alım ve satım bacaklarının toplamıdır. Banka, 1 Ocak 2013 tarihinden başlayarak 5 yıllık %5,375 sabit faizli 500 milyon ABD Doları cinsinden ve 7 yıllık %5,875 sabit faizli 610 milyon ABD doları cinsinden tahvillerinin Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikleri, 2012 ve 2013 yıllarında yapılan faiz swapı işlemleri ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir. 7 yıllık %5,875 sabit faizli ABD doları cinsinden tahvilin toplam ihraç tutarı 750 milyon ABD doları olup, kalan 140 milyon ABD doları tutarındaki kısmı için 2012 yılında çapraz para swapları yapılmış, fakat bu kısım gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine konu edilmemiştir. Eylül 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ihracı gerçekleştirilen altı ayda bir faiz ödemeli yüzde 5 sabit faizli ve yedi yıl vadeli tahvil riskten korunma muhasebesine konu edilmemiştir. Japon TL ABD Doları(1) Sterlini(1) Avro(1) Yeni(1) 311.514.711 557.504.260 1.154.000 177.043.957 569.874.734 9.668.561 7.272.828 2.395.733 296.446.150 296.446.150 5.400.000 2.700.000 2.700.000 5.415.520 4.057.788 1.357.732 726.792.697 133.000.000 216.088.740 101.500.000 101.500.000 - 1.154.000 1.154.000 - 540.000 270.000 270.000 174.703.957 1.800.000 900.000 900.000 339.112.500 339.112.500 230.762.234 230.762.234 - 2.204.802.941 3.184.675.000 - - - 2.204.802.941 2.204.802.941 - 964.675.000 964.675.000 2.220.000.000 1.110.000.000 1.110.000.000 - - - Banka, ayrıca, 31 Mayıs 2014 tarihinden başlayarak, TCMB kaynaklı, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2.083.098 TL bakiyesi bulunan, Reeskont-TL kredilerinin TL faiz oranlarına bağlı gerçeğe uygun değer değişim riskini, yapılan forward işlemleriyle gerçeğe uygun riskten korunma muhasebesi uygulamasına geçerek dengelemiştir. Forward işlemlerinin TL faiz oranına ilişkin gerçeğe uygun değeri değişimlerinin, Reeskont-TL kredilerinin gerçeğe uygun değerinde TL faiz oranı hareketleri nedeniyle oluşan değişimlerine karşı koruması nedeniyle gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçilmiştir. Aşağıdaki tabloda, bu işlemlere ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir. 31 Aralık 2014 Finansal riskten korunma aracı Swap faiz işlemleri RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Pasif Gerçeğe uygun değer riskinden korunma Yabancı para aktifler ve pasifler arasında para birimi, vade, faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka’nın aktif yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde “cross currency” (para ve faiz) ve para swapları gibi türev ürünler kullanarak veya mümkün olduğu hallerde bankanın aktif yapısında değişiklikler yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır. Banka’nın yabancı para aktiflerinin büyük bir kısmı ABD Doları ve Avro cinsinden olup, bunların fonlaması ABD Doları ve Avro cinsinden borçlanmalar ile gerçekleştirilmektedir. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Aktif Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm 2.3 no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır. 5.2 Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu İngiliz Anapara(1) Forward işlemler Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Sabit faizli ABD Doları ihraç edilen menkul kıymetler TCMB kaynaklı Reeskont-TL kredileri Korunulan riskler Korunan varlığın gerçeğe uygun değer farkı Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif Sabit faiz riski 13.649 10.242 17.394 Faiz oranı riski 1.172 81.360 1.544 Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. 132 133 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 5.2 Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (devamı) 5.5 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri Para Birimi Gerçeğe uygun değer riskinden korunma (devamı) Aralık 2014 Ortalaması USD 2,2917 AUD 1,8898 DKK 0,3795 SEK 0,3002 CHF 2,3481 JPY 1,9210 CAD 1,9866 NOK 0,3143 GBP 3,5821 Banka dönem içinde esas olarak aktif ve pasifleri arasında kur riski açısından son derece dengeli bir politika izlemiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı (%0,05) ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla (%0,01)’dir. Yabancı para birimi bazında pozisyon günlük olarak takip edilmektedir. Banka faaliyetlerinin ve/veya piyasa koşullarındaki değişikliklerin pozisyon üzerindeki yarattığı etkiler izlenmekte, banka stratejisine uygun gerekli kararlar alınmaktadır. SAR 0,6106 EUR 2,8239 KWD 7,8393 XDR 3,3386 İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin bilgi BGN 1,4437 IRR 0,0085 Sermayesinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Hazinesine ait olan Banka’nın yasal sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmekte özkaynak ve sermaye yeterliliğinin korunması amacıyla ani ve büyük boyutlu kur ve faiz oranları değişimleri gibi çeşitli stress senaryoları altında sermaye gereksinimleri hesaplanmaktadır. Bununla birlikte banka gerek kendi grubunda gerekse tüm bankacılık sistemi içinde ortalamaların çok üzerinde bir özkaynak ve sermaye yeterliliği oranı ile çalışmaktadır. Yasal sermaye gereksinimi hesaplamalarında birinci yapısal blokta yer alan kredi, piyasa ve operasyonel risklere ilave olarak ikinci yapısal blokta yer alan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (BHFOR) ve yoğunlaşma riski gibi riskler de dikkate alınmaktadır. İş riski, itibar riski, model riski, takas riski gibi Banka’nın yoğun olarak maruz kalmadığı diğer risk türlerini kapsayan yeni bir modelleme çalışması da BDDK’nın 1 Şubat 2012 tarihli bilgilendirme toplantısında İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (ICAAP/İSEDES) ile ilgili olarak Bankalara duyurulan yol haritasına uygun olarak başlatılmıştır. RON 0,6330 RUB 0,0409 Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır. 5.3 Yabancı para risk yönetim politikası 5.4 Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TARİH USD AUD DKK SEK CHF JPY CAD NOK GBP SAR EUR KWD XDR BGN IRR RON RUB 25/12/2014 2,3166 1,8827 0,3810 0,2963 2,3600 1,9279 1,9929 0,3115 3,5974 0,6172 2,8353 7,9119 3,3570 1,4495 0,0086 0,6337 0,0440 26/12/2014 2,3173 1,8821 0,3797 0,2966 2,3497 1,9251 1,9951 0,3103 3,6043 0,6175 2,8250 7,9089 3,3580 1,4444 0,0086 0,6331 0,0436 29/12/2014 2,3227 1,8916 0,3803 0,2978 2,3514 1,9284 1,9996 0,3103 3,6157 0,6188 2,8295 7,9219 3,3658 1,4464 0,0086 0,6326 0,0418 30/12/2014 2,3185 1,8921 0,3791 0,2964 2,3471 1,9407 1,9936 0,3114 3,6027 0,6177 2,8225 7,9130 3,3588 1,4431 0,0085 0,6305 0,0402 31/12/2014 2,3249 1,9046 0,3795 0,3012 2,3489 1,9442 2,0042 0,3135 3,6203 0,6193 2,8255 7,9267 3,3674 1,4449 0,0086 0,6297 0,0397 134 135 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 5.6 Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler 5.6 Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler (devamı) Cari Dönem 31.12.2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Avro ABD Doları Diğer YP Toplam - - - - 57.752 580.065 5.489 643.306 - 25.552 579 26.131 Para Piyasalarından Alacaklar - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - 8.652.615 16.815.765 26.277 25.494.657 Krediler - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 47.573 - 47.573 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 10.242 - 10.242 Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - 200.871 47.889 29 248.789 8.911.238 17.527.086 32.374 26.470.698 Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Döviz Tevdiat Hesabı - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - 7.799.172 16.447.130 5.041 24.251.343 - 4.054.191 - 4.054.191 256.376 203.985 472 460.833 - 17.394 - 17.394 6.248 192.698 4 198.950 8.061.796 20.915.398 5.517 28.982.711 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 849.442 Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem 31.12.2013(1) (3.388.312) (493.626) 3.060.646 26.857 (2.512.013) (15.257) 2.551.763 3.306 5.880.419 - 5.883.725 496.932 2.819.773 15.257 3.331.962 4.860 1.608.447 - 1.613.307 22.307 18.886.473 Toplam Varlıklar 6.377.188 Toplam Yükümlülükler 6.085.767 14.436.665 7.853 20.530.285 291.421 (1.949.687) 14.454 (1.643.812) (293.481) 1.901.330 - 1.607.849 - 4.322.493 - 4.322.493 293.481 2.421.163 - 2.714.644 - 1.219.632 - 1.219.632 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 12.486.978 (1 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bilançonun aktifinde yer alan Irak kredisi anapara tutarı 871 TL ve aynı kredi için bilançonun pasifinde 436 TL riski Hazine Müsteşarlığı’na ait olduğu için yukarıdaki tablolara dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında, dönem kar/zararı ve özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem 31.12.2014 ABD Doları Avro YEN Diğer yabancı para Toplam, net (1) Önceki Dönem 31.12.2013 Kar/(Zarar) Etkisi (33.905) 35.582 1.160 Özkaynak Etkisi (1) (32.767) 35.582 1.160 Kar/(Zarar) Etkisi (5.658) (206) 1.445 Özkaynak Etkisi (1) (4.836) (206) 1.445 2.837 3.975 (4.419) (3.597) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan değişim, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktır. 6 Faiz oranı riski TP ve Döviz cinsinden faize duyarlı aktif ve pasiflerin, sabit ve değişken faiz bazında ayırımı ve bunların aktif ve pasif içindeki ağırlığının gösterilmesi suretiyle faiz oranlarındaki olası değişimlerin Banka karlılığını nasıl etkileyeceği tahmin edilir. TP ve Döviz cinsinden “faize duyarlı” tüm aktiflerle pasiflerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme dönemlerinde (değişken faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-12 ay, 1-5 yıl ve 5 yıl ve üzeri), ilgili para birimi cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (gapping raporu) ortaya çıkarılır. Faize duyarlı tüm aktif ve pasiflerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası değişmelerden Banka’nın hangi vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenir. Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden aktif ve pasiflerin ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle aktif ve pasifler arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenir. Yönetim Kurulu’nca onaylanan Risk Yönetim Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden aktif ve pasiflerin uyumuna önem vermekte ve faiz değişikliklerinin Banka karlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla yüklenebilecek sabit/değişken faizli aktif ve pasif uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün makul düzeyde tutulmasına özen gösterilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla uzun vadeli ABD Doları cinsinden yapılan 17 adet faiz swabı ile sabit faizli aktiflerin değişken faizli yükümlülükler ile uyumu sağlanmaya çalışılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 7 adet YP-YP kısa vadeli, 6 adet YP –TP kısa vadeli, 1 adet TP-YP ve 1 adet YP-YP uzun vadeli para swap işlemi ile 461 adet YP - TP forward işlemi ile 2 adet opsiyon işlemi gerçekleştirilmiştir. 136 137 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı 6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (devamı) (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 31.12.2014 (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar - - - - - 289 289 980.520 - - - - 10.839 991.359 Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Toplam - - - - - 280 280 1.008.830 - - - - 10.275 1.019.105 172.046 1.964 18.380 - 71.924 - - - - 75.105 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.836 7.287 49.653 39.916 73.354 - - - - - - 20.538 20.538 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - 6.289.033 9.537.730 15.431.701 631.400 - - 31.889.864 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 17.351 17.351 59.164 47.573 187.164 3.053 - - 296.954 3.395.010 4.190.353 14.906.087 543.586 - - 23.035.036 20.545 10.242 - 304.642 396.244 15.681.483 646.659 18.380 336.308 33.742.277 93.913 10.858 50.534 83.066 - - 238.371 - - 13.803 - - 313.770 327.573 4.499.589 4.208.498 15.020.077 666.568 73.354 341.676 24.809.762 Bankalar Mevduatı - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - 163.945 - - - - - 163.945 64 64 8.647 - - 425.332 434.107 - - 2.562.373 - 42.455 - 2.604.828 1.095.358 4.657.565 11.374.802 - - - 17.127.725 5.607 2.864 241.233 - - 4.229.453 4.479.157 1.264.974 4.660.493 14.187.055 - 42.455 4.654.785 24.809.762 3.234.615 - 833.022 666.568 30.899 - 4.765.104 - (451.995) - - - (4.313.109) (4.765.104) 27.934 32.881 7.441.026 9.618.421 - - - - - - - - - - - - 220.064 - - - - - 220.064 Muhtelif Borçlar - 96 13.783 - - 478.197 492.076 İhraç Edilen Menkul Değerler - 1.172.409 2.835.089 46.693 - - 4.054.191 1.495.144 12.046.493 10.709.706 - - - 24.251.343 5.802 1.075 154.811 - - 4.562.915 4.724.603 1.721.010 13.220.073 13.713.389 46.693 - 5.041.112 33.742.277 5.720.016 - 1.968.094 599.966 - - 8.288.076 - (3.601.652) - - 18.380 (4.704.804) (8.288.076) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 1.187.357 858.629 3.847.712 - - - 5.893.698 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (1.158.180) (835.102) (3.845.025) - - - (5.838.307) Toplam Pozisyon 5.749.193 (3.578.125) 18.380 (4.704.804) 55.391 Bilançodaki Uzun Pozisyon Faizsiz 42.073 - Bilançodaki Kısa Pozisyon 5 Yıl ve Üzeri - - Toplam Yükümlülükler 1-5 Yıl 237 Bankalar Mevduatı (1) 3-12 Ay 9.270 Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1-3 Ay 75.105 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Para Piyasalarına Borçlar 1 Aya Kadar Varlıklar Yükümlülükler Diğer Yükümlülükler Önceki Dönem Sonu 31.12.2013 1.970.781 599.966 (1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 4.562.915 TL içerisinde ana kalemler olarak, 4.314.915 TL tutarındaki özkaynak ile 182.768 TL tutarındaki karşılıklardır. Yükümlülükler Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (1) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 291.143 251.136 3.788.620 - - - 4.330.899 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (290.634) (245.430) (3.813.310) - - - (4.349.374) 3.235.124 (446.289) 808.332 666.568 30.899 (4.313.109) (18.475) Toplam Pozisyon (1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 4.229.453 TL içerisinde ana kalemler olarak, 3.901.865 TL tutarındaki özkaynak ile 172.115 TL tutarındaki karşılıklardır. 138 139 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 6.2 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları 6.3 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. 6.3.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Avro Cari Dönem Sonu 31.12.2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ABD Doları YEN TL 0,36 0,43 - 9,95 1,85 0,91 4,57 1,69 6,81 3,78 0,65 2,11 - 5,89 10,15 7,58 10,09 - 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Önceki Dönem Sonu 31.12.2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Avro ABD Doları YEN TL 0,32 0,48 - 6,20 2,14 1,02 4,54 1,85 6,79 4,14 0,72 2,45 - 6,86 6,26 6,39 7,40 - Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski rasyosu ayda bir defa hesaplanarak BDDK’ya gönderilmektedir. 6.3.2 Aşağıdaki tablo kullanılmak suretiyle, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları Para Birimi 1 TRY TRY 2 Avro Avro 3 ABD Doları ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (1) Uygulanan Şok (+/-baz puan) 500 (400) 200 (200) 200 (200) Kazançlar/Kayıplar (111.707) 98.482 (105.806) 96.389 54.695 (61.287) 133.584 (162.818) Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar girilir. Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar % (2,50) % 2,21 % (2,37) % 2,16 % 1,23 % (1,37) % 2,99 % (3,65) 140 141 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 6.4 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 7 Likidite riski 6.4.1 Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler Banka’nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Diğer taraftan Banka Yönetim Kurulu’nca kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak üzere asgari likidite seviyeleri ve acil likidite kaynakları belirlenmiştir. Banka Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. firmasına ait hisselerin %9,78 pay oranı ile iştirakçisi durumunda olup, hisse senetleri borsada işlem görmektedir. Ay sonu itibarıyla borsa değeri ile değerlendirilerek muhasebeleştirilmekte olup, satılmaya hazır menkul değerler hesabında izlenmektedir. Banka istikrarlı bir pozitif net faiz marjının sürdürülmesi politikasını benimsemiş olup, özellikle TP kaynaklarının borçlanılmayan ve sıfır muhasebe maliyetli özkaynaklar ve içsel yaratılan fonlardan ibaret olması yukarıda bahsedilen politikaya katkı yapan en önemli unsur olmaktadır. KGF hisselerine %1,75 pay oranı ile iştirak edilmiştir. 6362 sayılı SPK Kanunu’nun esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü BİST’in mevcut üyelerine bedelsiz olarak devredilir hükmü çerçevesinde Borsa İstanbul A.Ş.(C) grubu ortaklık paylarından her biri bir kuruş değerinde 15.971.094 adet, 160 TL tutarındaki pay Banka’ya bedelsiz olarak devredilmiştir. Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını, yurt dışı ve yurt içi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihticiyacını ise Dünya Bankası, JBIC gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ve bono ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlar yoluyla sağlamaktadır. 6.4.2 Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya çalışmakta ve bu konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır. Banka’nın genelde yabancı kaynaklarının kalan vadesinin ağırlıklı ortalamasının plasman ve kredilerinin vadesinden bir miktar yüksek olması, Banka’nın kaynaklarının aktiflerinden daha sık yenilenmesi (roll-over) riskine karşı koruyarak likidite yönetimine olumlu katkıda bulunmaktadır. Diğer taraftan Banka, TCMB nezdinde TP ve Döviz piyasalarından borçlanma limitlerini, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kısa vadeli para piyasası borçlanma limitlerini mümkün olduğunca acil durumlarda kullanmak istemektedir. Karşılaştırma Hisse Senedi Yatırımları 1 2 3 Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - Borsada İşlem Gören - - - 16.168 16.168 16.168 Borsada İşlem Gören - - - Hisse Senedi Yatırımı Grubu C - - - Borsada İşlem Gören - - - Hisse Senedi Yatırımı Grubu - - - Hisse Senedi Yatırımı Grubu B - 6.4.3 Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları B grubu hisse senetleri içerisinde yer almakta olan Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. hisse senetleri borsa değeri üzerinden değerlenmekte olup, rapor tarihi itibarıyla değerlenmiş tutarı ile birlikte toplam tutarı 16.168 TL’dir. 6.4.4 Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar bulunmamaktadır. 6.4.5 Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Katkı Sermayeye Dahil edilen Toplam Katkı Sermayeye Dahil Edilen Ana Sermayeye Dahil Edilen Toplam 1 Özel Serm. Yatırımları - - - - - - 2 Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - 3.187 - - - - 3 Diğer Hisse Senetleri - - - - - - 4 Toplam - 3.187 - - - - Banka, mevcut kredi stokları ve mevcut nakit değerlerden hareketle haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak üzere, borç ödeme yükümlülükleri, tahmini kredi kullandırımları, kredi tahsilatları, muhtemel sermaye girişleri ile politik risk zararı tazminatları dikkate alınarak TP ve YP cinsinden ayrı ayrı nakit akım tabloları hazırlamakta ve nakit akım sonuçlarından hareketle ilave kaynak ihtiyacı ve zamanlamasını belirlemektedir. 142 143 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 7.1 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 7.2 Pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (1) Toplam Cari Dönem 31.12.2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar 289 - - - - - - 289 10.839 980.520 - - - - - 991.359 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 9.271 223 26.287 17.763 18.380 - 71.924 Para Piyasalarından Alacaklar - 75.105 - - - - - 75.105 20.538 - - - - - - 20.538 Verilen Krediler - 5.490.584 7.543.809 13.576.549 5.205.120 73.802 - 31.889.864 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 47.572 157.766 91.616 - - 296.954 Diğer Varlıklar - 27.934 32.881 20.545 10.242 - 304.642 396.244 31.666 6.583.414 7.624.485 13.781.147 5.324.741 92.182 Bankalar Mevduatı - - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 63.766 10.986.027 11.590.327 602.525 1.008.698 - 24.251.343 Para Piyasalarına Borçlar - 220.064 - - - - - 220.064 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - 2.881.782 1.172.409 - 4.054.191 Muhtelif Borçlar - - 96 13.783 - - 478.197 492.076 Diğer Yükümlülükler(2) - 5.012 1.075 41.792 113.809 - 4.562.915 4.724.603 3.598.116 2.181.107 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Toplam Varlıklar 304.642 33.742.277 Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı - 288.842 10.987.198 11.645.902 31.666 6.294.572 (3.362.713) 2.135.245 27.906 3.279.454 2.841.438 14.628.331 3.551.472 167.391 313.770 24.809.762 - 239.546 3.394.678 12.496.977 1.560.346 2.463.430 4.654.785 24.809.762 27.906 3.039.908 (553.240) 2.131.354 1.726.625 (2.088.925) 5.041.112 33.742.277 (4.736.470) Defter Değeri Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay - - - - - 24.251.543 220.064 4.054.191 492.076 226.920 55.725 220.121 5.012 10.979.232 29.061 96 1.075 11.621.748 194.013 13.783 41.792 31 Aralık 2014 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler Dağıtılamayan Toplam - - - 670.799 3.559.713 113.809 1.046.794 1.278.695 - 478.197 65.232 24.374.298 220.121 5.061.482 492.076 226.920 29.244.794 280.858 11.009.464 11.871.336 4.344.321 2.325.489 543.429 30.374.897 - - 1.613.307 Garanti ve kefaletler - 1.613.307 - Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam - - - - - - - 17.127.725 67.312 163.945 163.986 2.604.828 434.107 64 405.177 5.607 3.388.458 64 345 12.473.067 150.159 8.647 36.734 474.107 868.835 1.545.057 1.633.935 125.309 81.709 425.332 155.473 17.271.779 163.986 3.329.151 434.107 405.177 3.388.867 12.668.607 2.144.473 2.584.479 580.805 21.604.200 - 1.219.632 Defter Değeri 31 Aralık 2013 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam yükümlülükler Garanti ve kefaletler 236.969 - - 1.219.632 - - - Önceki Dönem 31.12.2013 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1.991.126 (2.296.039) (4.341.015) (1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Diğer Aktifler ve bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan özkaynaklar, karşılıklar, muhtelif borçlar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (2) Diğer yükümlülükler satırı dağıtılamayan sütununda yer alan 4.562.915 TL, 4.314.915 TL tutarındaki özkaynak ile 182.768 TL tutarındaki karşılıkları içermektedir. - 7.3 Banka’nın türev işlemlerinden kaynaklanan indirgenmemiş nakit giriş ve çıkışları 31 Aralık 2014 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Döviz kuru türevleri: - Çıkış - Giriş Faiz oranı türevleri: - Çıkış - Giriş Riskten korunma amaçlı varlıklar Döviz kuru türevleri: - Çıkış - Giriş Faiz oranı türevleri: - Çıkış - Giriş Toplam nakit çıkışı Toplam nakit girişi 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 478.493 482.037 7.162 7.266 21.825 25.600 689.754 717.885 - 1.197.234 1.232.788 283 47.277 45.602 194.014 193.685 - - 241.291 239.570 577.389 605.469 782.627 806.765 857.700 843.594 - - 2.217.716 2.255.828 1.055.882 837.066 122.650 145.988 1.196.189 2.966.450 2.934.545 3.656.204 - 3.089.100 3.080.533 6.745.341 1.087.789 859.633 1.208.867 3.652.430 - 6.808.719 144 145 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 7.3 Banka’nın türev işlemlerinden kaynaklanan indirgenmemiş nakit giriş ve çıkışları (devamı) 7.5.3 Alınan teminat türleri 31 Aralık 2013 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Döviz kuru türevleri: - Çıkış - Giriş Faiz oranı türevleri: - Çıkış - Giriş Riskten korunma amaçlı varlıklar Döviz kuru türevleri: - Çıkış - Giriş Faiz oranı türevleri: - Çıkış - Giriş 1 aya kadar 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 1-3 ay 3-12 Ay Toplam 295.810 296.506 187.046 192.893 1.124.736 1.123.706 - 320.959 296.296 1.928.551 1.909.401 - 1.458 867 2.482 1.395 73.940 73.123 - 77.880 75.385 Bankaların verecekleri teminat mektubu, aval ve garantiler, Gayrikabili rücu akreditiflere verilmiş yurt içi banka teyidi, Kredi Garanti Fonu (KGF) kefaleti, Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, Gerçek ve tüzel kişilerin kamu kurumları nezdinde doğmuş istihkak alacaklarının temliki veya rehini, Sigortalı ihracat bedeli alacakların ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredisi Poliçesi kapsamında doğmuş/doğacak hakların temliki, Sigortalı ihracat bedeli alacaklara ilişkin düzenlenen, ithalatçı firma/amir bankanın borçlusu olduğu poliçenin Bankamıza ciro edilmesi ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/doğacak hakların temliki, Türkiye’de faaliyette bulunan ve Bankamızca limit tanınan Faktoring Şirketleri tarafından verilecek garanti, kefalet, aval, kabul, ciro, teyit veya Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’de 1. Grup Teminatlar arasında sınıflandırılan diğer teminatlardan oluşmaktadır. 7.5.4 Ana garantörler ve kredi türevlerinin karşı tarafı ve bunların kredi değerliliği Politik risk kapsamındaki ana garantör devlettir. Sigorta işlemlerinden kaynaklanan ticari riskimizin %70’i reasüransa devredilmektedir. 7.5.5 Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaşmalarına ilişkin bilgiler Ülke, banka veya firma bazında sağlanan nakdi kredi, garanti ve sigorta risk bakiyelerinin, toplam nakdi kredi, garanti ve sigorta risk bakiyeleri içindeki payı yüzde olarak gösterilir. Risk sıralamasında ilk 200 içinde yer alan borçlular uygulama birimlerince özenle izlenir. Risk Yönetimi Başkanlığı yoğunlaşmaları önlemek amacıyla; herhangi bir borçluya sağlanan nakdi kredi, garanti ve sigorta imkanları için limit azaltım önerisi getirebilir. Ülke kredileri işlemlerinde asli teminat olarak Devlet Garantisi/ Türk Eximbank’ın muteber kabul ettiği banka garantisi aranır. - - - - - - - - 126.866 150.135 1.585.866 1.544.973 1.680.011 1.633.925 3.392.743 3.329.033 Toplam nakit çıkışı 484.314 1.254.084 1.659.806 2.000.970 5.399.174 484.314 Aşağıdaki tablo esas alınmak suretiyle; Toplam nakit girişi 490.266 1.275.236 1.618.096 1.930.221 5.313.819 490.266 1) Her risk sınıfına ilişkin, dikkate alınabilir bir teminatla- volatilite ayarlamaları yapıldıktan sonra teminatlandırılan, bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarı, 7.4 Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bulunmamaktadır. 7.5 Kredi riski azaltım teknikleri 7.5.1 Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirmeyle ilgili süreç ve politikalar ile yapılan netleştirmeler ve Banka’nın netleştirmeyi kullanma düzeyi Bilanço’nun aktif tarafında alım-satıma konu menkul kıymetler ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler için değer azalma karşılıkları düşülerek netleştirme yapılmaktadır. Pasif tarafta ise ihraç edilen menkul kıymetlerden, menkul kıymet ihraç farkları hesabında izlenen tutarlar izlenerek netleştirme yapılır. Bunun haricinde kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin tebliğ çerçevesinde bahsedilen bilanço içi netleştirme veya özel netleştirme sözleşmeleri türü işlemler yapılmamaktadır. 7.5.2 Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar Alınan banka teminat mektupları herhangi bir değerleme işlemine tabii tutulmamaktadır. Firmanın pozisyonu açık olduğu müddetçe banka teminat mektubu firmanın dosyasında kalmaya devam eder. Banka teminat mektubunun vadesinin kredi vadesiyle uyumlu olmasına dikkat edilir, teminat mektubu vadesinin herhangi bir sebeple kredi vadesinin altına düşmesi durumunda kredi müşterisi firma ile irtibata geçilerek mektubun vadesinin uzatılması istenir. Firmanın gereksiz teminat mektubu komisyonu ödemesini önlemek üzere kredi borcunun ödenmesi ve ihracat taahhüdünün yerine getirilmesi halinde teminat mektubu en kısa sürede serbest bırakılır. Kredi anapara ve faiz borcu ödenmiş ancak henüz ihracat taahhüdünü yerine getirilmemiş kredi işlemlerinde teminat mektubu firmaya/bankaya kısmen iade edilir. İhracat taahhüdü yerine getirilmesi halinde ise bakiye kısım firmaya/bankaya iade edilir. Ticari gayrimenkul ipoteklerine ekspertiz değerlemesi yaptırılmaktadır. 2) Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle veya kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarı. 7.5.6 Risk sınıfları bazında teminatlar Risk Sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Diğer alacaklar(Net) Toplam Tutar Finansal Teminatlar Diğer Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 794.913 - - 293.524 5.776.914 27.855.208 869.833 200.058 - - 4.470.170 26.461.264 679.440 14.432 573.286 - 14.432 - - 35.884.586 200.058 14.432 31.904.398 146 147 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 7.6 Risk yönetim hedef ve politikaları Türk Eximbank aktifleri ve pasifleri arasındaki vade farkları nedeniyle oluşan faiz riskini azaltmak amacıyla faiz swabı veya para-faiz swabı şeklinde türev işlemleri Yönetim Kurulu onayı ile piyasa koşulları uygun olduğunda gerçekleştirebilmektedirler. Yine faiz riskinin yönetimi amacıyla orta-uzun vadeli yükümlülüklerinin bir kısmı için orta-uzun vadeli sabit faizli aktifler yaratılmak suretiyle aktif ve pasifler arasında faiz uyumu sağlanması politikası benimsenmiş ve bu çerçevede bir yabancı menkul kıymet portföyü oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu tarafından onaylı kriterler çerçevesinde oluşturulmuş bulunan bu portföy Hazine Bölümü tarafından Banka’nın uzun dönemli nakit akımları da takip edilerek dinamik bir şekilde yönetilmekte ve piyasa koşullarındaki değişiklikler izlenerek gerekli durumlarda alım/satım işlemleri yapılmaktadır. 7.6.1 Risk yönetimine ilişkin stratejiler ve uygulamalar Türk Eximbank, Türkiye’nin resmi İhracat Destek Kuruluşu olarak ihracat sektörüne kredi, garanti ve sigorta programları ile destek sağlamaktadır. Banka, tüm faaliyetlerinde genel kabul gören bankacılık ve yatırım ilkelerine uyar. Banka esasen kar amaçlı faaliyette bulunmamakla birlikte, sermayesi ve mali gücünün muhafazası amacıyla uygun getiri oranı sağlamaya çalışır ve tüm faaliyetlerinde genel olarak kabul gören bankacılık ve yatırım ilkelerine uyar. Bu çerçevede Banka, ‘ihracat sektörüne finansal destek sağlamak’ şeklinde ifade edilen yasal işlevlerini yerine getirirken üstlenmesi gereken risk düzeyini, mali gücünün zayıflamasına sebep olmayacak bir yaklaşımla sürdürür. 7.6.2 Risk yönetim sisteminin yapısı ve organizasyonu Risk yönetiminde nihai sorumluluk uygulama birimlerine aittir. Risk yönetim birimi, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk yönetim biriminin icrai faaliyette bulunamayacağı kendi personel yönetmeliğinde yazmaktadır. 7.6.3 Risk raporlamaları ve ölçüm sistemlerinin kapsam ve niteliği Kredi riski, piyasa riski, özkaynak, sermaye yeterliği raporlamaları aylık bazda standart yönteme göre BDDK’ya raporlanır. Operasyonel risk raporu temel gösterge yöntemine göre yılda bir defa hazırlanır 7.6.4 Riskten korunma ve risk azaltım politikaları ile bunların etkinliğinin sürekli kontrolüne ilişkin süreçler Banka 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun kredi sınırları ile ilgili 54’üncü maddesi hükümlerine tabi değildir. Bununla birlikte Banka, Bankacılık Kanunu tarafından getirilen genel kredi sınırlamalarına (tek bir müşteri riski, bağlantılı müşteriler grubu riski vb.) uyma konusunda özen göstermektedir. Teminatlandırma politikası gereğince, büyük ölçüde yurtiçi banka riskine dayalı kredilendirme yapıldığı cihetle, ekonomik konjonktüre bağlı olarak kredilendirme misyonunu yerine getirebilmek amacıyla tek bir banka için hazine işlemleri hariç olmak üzere nakdi ve gayrinakdi toplam kredi riski tutarının % 20’sine kadar risk üstlenilebilmektedir. Banka’nın genel kur politikası çerçevesinde son derece sınırlı döviz pozisyonu taşındığı halde (kapalı pozisyona yakın), kur riski’nin sınırlandırılması kapsamında Banka’nın benimsediği diğer bir husus da, Yabancı Para Net Genel Pozisyonu’nun Özkaynak oranına bölünmesi ile hesaplanan kur riskine ilişkin yasal rasyonun Türk Bankacılık sisteminde azami % 20 iken Türk Eximbank’ta %10 olarak uygulanması prensibidir. Banka’nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi Uygulama Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dahilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak işlem yapabilmektedir. Yabancı para aktifler ve pasifler arasında para birimi, vade, faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka’nın aktif yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde “cross currency” (para ve faiz) ve para swapları gibi türev ürünler kullanarak veya mümkün olduğu hallerde bankanın aktif yapısında değişiklikler yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır. Yönetim Kurulu’nca onaylanan Risk Yönetimi Uygulama Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden aktif ve pasiflerin uyumuna önem vermekte ve faiz değişikliklerinin Banka karlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla yüklenebilecek sabit/değişken faizli aktif ve pasif uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün %20’sini aşmaması gözetilmektedir. TP ve Döviz cinsinden “faize duyarlı” tüm aktiflerle pasiflerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme dönemlerinde (değişken faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-12 ay, 1-5 yıl ve 5 yıl ve üzeri), ilgili para birimi cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (Likidite GAP) ortaya çıkarılır. Faize duyarlı tüm aktif ve pasiflerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası değişmelerden Banka’nın hangi vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenir. Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden aktif ve pasiflerin ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle aktif ve pasifler arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenir. Banka’nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Diğer taraftan Banka Yönetim Kurulu’nca kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak üzere asgari likidite seviyeleri ve acil likidite kaynakları belirlenmiştir. Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını, yurt dışı ve yurt içi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihtiyacını ise Dünya Bankası, JBIC gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ve bono ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlar yoluyla sağlamaktadır. Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya çalışmakta ve bu konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır. Banka’nın genelde yabancı kaynaklarının kalan vadesinin ağırlıklı ortalamasının plasman ve kredilerinin vadesinden bir miktar yüksek olması, Banka’nın kaynaklarının aktiflerinden daha sık yenilenmesi (roll-over) riskine karşı koruyarak likidite yönetimine olumlu katkıda bulunmaktadır. Diğer taraftan Banka, TCMB nezdinde TP ve Döviz piyasalarından borçlanma limitlerini, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kısa vadeli para piyasası borçlanma limitlerini mümkün olduğunca acil durumlarda kullanmak istemektedir. Likidite riskinde Türk Parası ve yabancı para için BDDK tarafından yayınlanan “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te öngörülen yasal sınırlar dikkate alınır. Ayrıca, banka pozisyonu için Türk Lirası ve döviz cinsinden menkul kıymetlere yapılacak yatırımın banka aktiflerinin %25’ini aşması hususu Yönetim Kurulunun yetkisindedir. Diğer taraftan, likidite açısından orijinal vadesi 1 yıldan uzun olan kaynakların, aynı yıl içerisinde vadesi gelecek geri ödemelerin toplam kaynaklar içindeki payının %20’yi aşmamasına özen gösterilmektedir. 148 149 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 7.7 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi 7.7 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi (devamı) Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması Defter Değeri Cari Dönem 31.12.2014 Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar (1) Bankalar (1) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar(1) (1) Önceki Dönem 31.12.2013 Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 75.105 991.359 4.370 305.280 32.761.029 1.019.105 4.370 243.046 24.450.468 Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; 75.105 991.359 4.370 296.954 31.889.864 24.607.216 4.054.191 492.076 1.019.105 4.370 238.371 23.035.036 17.450.645 2.604.828 434.107 24.650.073 4.054.191 492.076 17.477.585 2.604.828 434.107 İlgili hesapların ağırlıklı olarak bir aydan kısa vadeli olmalarından dolayı etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi ile bulunan değerleri yaklaşık olarak söz konusu kalemlerin gerçeğe uygun değerlerini ifade etmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir. Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). 31 Aralık 2014 Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar(1) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam 71.924 16.168 - 91.602 - 71.924 16.168 91.602 - 2.260 18.938 - 2.260 18.938 Finansal yükümlülükler Verilen krediler ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir. Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine konu edilen diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların taşınan değerleri, gerçeğe uygun değerleri olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2013 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar(1) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar 172.046 12.981 - 13.803 - 172.046 12.981 13.803 - 46.211 39.272 - 46.211 39.272 Finansal yükümlülükler Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar (1) Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde izlenen, BİST’de işlem gören Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. bakiyesini ifade etmektedir. 150 151 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 7.8 Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Banka’nın Toplam Faaliyeti 547.156 - 603.088 546.059 - 546.059 8.957 - - 8.957 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 12.255 - - 12.255 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 34.720 - - 34.720 - 1.097 - 1.097 (137.972) (80.928) - (218.900) (80.928) Faiz Gelirleri 7.9 Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar Kredilerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Kurumsal Yatırım Bankacılık Bankacılığı 73.762 - Bankalardan Alınan Faizler Cari Dönem 31.12.2014 Dağıtılamayan Önceki Dönem 31.12.2013 Banka tarafından başkalarının nam ve hesabına yapılan işlem ile inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır. Banka’nın Diğer Faiz Gelirleri Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı 55.932 - Dağıtılamayan Toplam Faaliyeti 889.085 - 962.847 886.588 - 886.588 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler - (80.928) - 29.564 - - 29.564 Para Piyasası işlemlerine Verilen Faizler - - - - Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 15.034 - - 15.034 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (133.021) - - (133.021) Menkul Değerlerden Alınan Faizler 29.164 - - 29.164 Diğer Faiz Giderleri - 2.497 - 2.497 (179.878) (153.613) - (333.491) - (153.580) - (153.580) (13.201) - - (13.201) - - - -- (166.677) - - (166.677) - (33) - (33) Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Repo İşlemlerine Verilen Faizler Para Piyasası işlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Faiz Giderleri (4.951) - - (4.951) (5.333) 4.159 - (1.174) Alınan Ücret ve Komisyonlar - 4.159 - 4.159 Verilen Ücret ve Komisyonlar (5.333) - - (5.333) (47.699) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari kar/zarar (net) 172.767 - (220.466) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 2.390 - - 2.390 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 170.377 - - 170.377 (220.466) (5.586) 35.365 - 29.779 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı - - (220.466) Alınan Ücret ve Komisyonlar - 35.365 - 35.365 Diğer Faaliyet Gelirleri - 86.838 - 86.838 Verilen Ücret ve Komisyonlar (5.586) - - (5.586) Ticari kar/zarar (net) 37.015 - (201.834) (164.819) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (24.590) (12.063) - (36.653) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (4.294) - - (4.294) (139.573) Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 41.309 - - 41.309 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı - - (201.834) (201.834) Diğer Faaliyet Gelirleri - 124.812 - 124.812 (15) (11.398) (7.492) (18.905) - - (173.214) (173.214) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Diğer Faaliyet Giderleri - - (139.573) Net Dönem Karı 60.805 545.161 (360.039) 245.927 Bölüm Varlıkları 1.661.060 23.084.023 64.679 24.809.762 113.270 - - 113.270 58.776 - - 58.776 1.019.105 - - 1.019.105 17.351 - - 17.351 - 23.035.036 - 23.035.036 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Alacaklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar Net Dönem Karı (74.702) 884.251 (382.540) 427.009 Bölüm Varlıkları 1.547.771 31.889.864 304.642 33.742.277 51.283 - - 51.283 Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Alacaklar 20.641 - - 20.641 1.066.753 - - 1.066.753 20.538 - - 20.538 - 31.889.864 - 31.889.864 296.954 - - 296.954 91.602 - - 91.602 Maddi Duran Varlıklar (net) - - 17.766 17.766 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) - - 1.875 1.875 4.276.515 24.545.696 285.001 4.920.266 285.001 33.742.477 2.260 - - 2.260 - 24.387.152 - 24.387.152 Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal İşlemler Diğer Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler ve Fonlar Para Piyasalarına Borçlar 220.064 - - 220.064 4.054.191 - - 4.054.191 Karşılıklar - 158.544 24.224 182.768 Özkaynaklar - - 4.314.315 4.314.315 Diğer Yükümlülükler - - 581.727 581.727 İhraç Edilen Menkul Kıymetler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 238.371 - - 238.371 Maddi Duran Varlıklar (net) - - 18.066 18.066 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) - - 540 540 214.187 48.987 46.073 309.247 2.897.236 17.952.917 3.959.609 24.809.762 46.211 - - 46.211 - 17.286.700 - 17.286.700 Diğer Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler ve Fonlar Para Piyasalarına Borçlar 163.945 - - 163.945 2.604.828 - - 2.604.828 Karşılıklar - 151.162 20.953 172.115 Özkaynaklar - - 3.901.865 3.901.865 82.252 515.055 36.791 634.098 İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler 152 153 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1.4 Bankalar ve yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler 1 Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankalar hesabı 1.1 Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı Cari Dönem 31.12.2014 Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 TP Kasa/Efektif TCMB Diğer TP 41 248 - YP - TP 20 260 - YP - Toplam 289 - 280 - Cari Dönem 31.12.2014 TP YP 348.053 - 628.075 15.231 - 195.178 - 722.071 101.856 - Toplam 348.053 643.306 195.178 823.927 Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 AB Ülkeleri 9.051 46.913 - - ABD, Kanada 5.725 12.171 - - 455 42.772 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer - - - - 15.231 101.856 - - Serbest Tutar Önceki Dönem 31.12.2013 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap TP 248 - YP - TP 260 - YP - Toplam 248 - 260 - OECD Ülkeleri (1) Toplam 1.2 Net değeriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 Toplam YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Yurtdışı bankalar hesabı 1.1.1 T.C. Merkez Bankası hesabı Repo İşlemlerine Konu Olanlar Teminata Verilen / Bloke edilenler Önceki Dönem 31.12.2013 (1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 1.5. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler Önceki Dönem 31.12.2013 TP - YP - TP 40.152 - YP - - - 40.152 - 1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin aşağıda yer alan pozitif farklar tablosu Cari Dönem 31.12.2014 Serbest Olmayan Tutar Önceki Dönem 31.12.2013 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer TP 252 2.942 - YP 151 17.160 136 - TP 46.418 1.409 - YP 10.949 - Toplam 3.194 17.447 47.827 10.949 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır. 1.6 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 31.12.2014 20.538 16.168 4.370 - Önceki Dönem 31.12.2013 17.351 12.981 4.370 - 20.538 17.351 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıkları, Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş. hisselerinden oluşmakta olup, hisse oranları sırasıyla %9,78 ve %1,75’dir. 154 155 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 0.7 Kredilere ilişkin açıklamalar 1.7.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı) 1.7.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Nakdi 6.017 Gayrinakdi - Nakdi 5.480 Gayrinakdi - Toplam 6.017 - 5.480 - 1.7.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar 31.069.588 25.341.403 - Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar 410.540 170.527 - 4.353.900 6.017 1.368.268 349.677 31.419.265 Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 143 118 25 - 3 2 1 - Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl Ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 75 7 26 20 15 2 1 1.7.3 İlgili olduğu banka türü esas alınarak ve aşağıdaki tablolar kullanılarak; vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar - - Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar 20.878 20.878 - 12.718 227.295 39.181 - - - - - 449.721 - - 20.878 - Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer - Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar 24.285.639 24.120.875 164.764 - 46.956 16.279 30.677 - - - 7.133.625 6.948.712 184.913 - 402.766 394.262 8.504 - - 20.878 20.878 - 156 157 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 1.7.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler 1.7.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın 6.017 TL tutarında personel kredisi bulunmaktadır. 1.7.6 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 60 60 60 Orta ve Uzun Vadeli 5.957 5.957 5.957 Toplam 6.017 6.017 6.017 Cari Dönem 31.12.2014 Kamu(1) Özel Toplam (1) Önceki Dönem 31.12.2013 1.513.444 1.443.588 30.376.420 21.591.448 31.889.864 23.035.036 Yurtdışı kamu kuruluşlarına verilmiş olan 397.076 TL (31 Aralık 2013: 202.620 TL) tutarındaki ülke kredilerini içermektedir. 1.7.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Cari Dönem 31.12.2014 31.484.321 405.543 Önceki Dönem 31.12.2013 22.832.416 202.620 Toplam 31.889.864 23.035.036 Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 1.7.8 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bulunmamaktadır. 1.7.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam - - 32.212 20.820 95.266 96.658 127.478 117.478 1.7.10 Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) 1.7.10.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 158 159 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 1.7.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler 1.7.10.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış Dönem İçinde Tahsilat Aktiften Silinen Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 28.871 (28.871) - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 20.820 18.602 (1.088) (6.122) (6.122) 32.212 (32.212) Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 96.658 (1.392) 95.266 (95.266) - - - Bilançodaki Net Bakiyesi 1.7.10.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: 31.12.2014 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık Bilançodaki Net Bakiyesi - 31.211 (31.211) - 83.047 (83.047) - Önceki Dönem: 31.12.2013 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık Bilançodaki Net Bakiyesi - 19.946 (19.946) - 84.364 (84.364) - III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) 31.12.2014 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - 32.212 (32.212) - 94.974 (94.274) 292 (292) - Önceki Dönem (Net) 31.12.2013 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - 20.820 (20.820) - 96.366 (96.366) 292 (292) - 1.7.10.5 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte ve tanınan ek ödeme süresi içerisinde ödemenin yapılmaması halinde teminat tazmini yoluyla alacak tahsil edilmektedir. Teminatların yeterli olmaması durumunda öncelikle borçlular nezdinde bulunulan girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, tahsilat, tasfiye veya yeniden yapılandırma imkanı bulunamayan alacaklarla ilgili olarak yasal yollarla tahsilat yöntemine başvurulmaktadır. Mali kesime kullandırılan kredilerden Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi ve firmalardan alınan firma taahhütnamesi ile banka ve krediyi kullanan firma yükümlülük altına girmekte ve bu yolla kredi geri ödemesi güvence altına alınmaktadır. BDDK kararıyla bankacılık yapma yetkisi kaldırılan krediye aracılık eden bankalardan alacaklar için TMSF nezdinde girişimde bulunularak tahsiliyle tasfiyesi yoluna gidilmektedir. 1.7.10.6 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka yurt dışı tazminat alacaklarına yönelik olarak, alacak bakiyesinin tahsilatının imkansız olduğuna dair kuvvetli bulguların oluşması durumunda ya da alacak bakiyesinin tahsilatı için yapılacak masrafların alacak bakiyesinden fazla olması durumunda İcra Komitesi kararı ile alacak tutarını aktiften silmektedir. Donuk alacaklarda izlenen tutarlar ile ilgili olarak alacağın tahsiline yönelik hukuki takibat işlemleri devam ettiği süreç içinde aktiften silme işlemi gerçekleştirilmektedir. 160 161 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 1.8 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin aşağıdaki açıklamalar 1.8.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın alım satım amaçlı ve vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırılan menkul kıymetlerinin tümü Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından oluşmaktadır. Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar(1) Değer Azalışı Karşılığı(2) 1.8.1 Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 TP 205.939 YP - TP 125.046 YP - Toplam 205.939 - 125.046 - Teminata verilen/ bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Toplam Önceki Dönem 31.12.2013 300.349 5.542 100.026 (161.732) (5.814) 296.954 238.371 Dönem Sonu Toplamı Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Cari Dönem 31.12.2014 238.371 54.749 1.961 (1.961) 3.834 (1) Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar satırında gösterilen tutarların tamamı itfa olan kıymetlerden oluşmaktadır; satış yoluyla elden çıkarılan kıymet bulunmamaktadır. (2) Faiz reeskontları değişiminden oluşmaktadır. 1.9 İştirakler hesabına ilişkin aşağıdaki bilgiler (net) Cari Dönem 31.12.2014 12.640 Önceki Dönem 31.12.2013 65.142 12.640 65.142 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak yatırım bulunmamaktadır. Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır. 1.10 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) Bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 1.11 Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 1.8.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 1.12 Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Cari Dönem 31.12.2014 296.954 - Önceki Dönem 31.12.2013 238.371 - 296.954 238.371 Bulunmamaktadır. 1.13 Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki pozitif farklar tablosu Cari Dönem 31.12.2014 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (1) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 1.8.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) 296.954 - 238.371 - Toplam 296.954 238.371 Toplam (1) Dördüncü bölüm not 5.2’de açıklanmıştır. (1) TP Önceki Dönem 31.12.2013 YP TP YP 81.360 - 10.242 - - 13.803 - 81.360 10.242 - 13.803 162 163 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 1.14 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 1.15 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Banka, bilgisayar yazılımlarını maddi olmayan duran varlıklar içinde sınıflandırmıştır. Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Gayrimenkuller Diğer Maddi Duran Varlıklar Araçlar Özel Maliyetler Maddi olmayan duran varlıklar için tahmin edilen faydalı ömür üç yıl olup, Vergi Usul Kanunu ile uyumlu olarak amortisman oranı %33,33 olarak uygulanmıştır. Toplam Maliyet 1 Ocak 2013 9.620 287 2.286 11.559 9.883 33.635 - - - 2.020 4.374 6.394 (4.565) - - (5.660) - (10.225) - - - - - - 5.055 287 2.286 7.919 14.257 29.804 İktisap edilenler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2013 Birikmiş amortisman 1 Ocak 2013 Cari dönem amortismanı Çıkışlar 4.744 287 525 9.504 - 15.060 177 - 419 724 2.548 3.868 (2.034) - - (5.156) - (7.190) - - - - - - 2.887 287 944 5.072 2.548 11.738 Transferler 31 Aralık 2013 Net kayıtlı değeri 31 Aralık 2013 2.168 - 1.342 2.847 11.709 18.066 a) Dönem başı ile dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların brüt defter değeri 4.008 TL, birikmiş amortismanı ise 2.133 TL’dir, dönem başında ise brüt defter değeri ve birikmiş amortismanı sırasıyla 2.228 TL TL ve 1.688 TL’dir. b) Dönem başı ile dönem sonu arasındaki hareket tablosu: Dönem Başı Net Defter Değeri Gayrimenkuller Araçlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Maliyet 1 Ocak 2014 İktisap edilenler Çıkışlar Transferler 5.055 4.564 287 - 2.286 670 - 7.919 718 (40) - 14.257 - 29.804 1.388 (40) 4.564 31 Aralık 2014 9.619 287 2.956 8.597 14.257 35.716 Birikmiş amortisman 1 Ocak 2014 Cari dönem amortismanı Çıkışlar Transferler 2.887 116 2.033 287 - 944 358 - 5.072 426 - 2.548 3.279 - 11.738 4.179 2.033 31 Aralık 2014 5.036 287 1.302 5.498 5.827 17.950 Net kayıtlı değeri 31 Aralık 2014 4.583 - 1.654 3.099 8.430 17.766 Önceki Dönem 31.12.2013 540 458 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - - 1.780 347 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar 258 hareketi - - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - (445) (265) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - 1.875 540 Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler Amortisman Gideri (-) (25607 hareket) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Cari Dönem 31.12.2014 Dönem Sonu 1.16 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 1.17 Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm 2.16.’da belirtildiği üzere Banka Kurumlar Vergisi’nden muaf olduğundan, bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır. 1.18 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 2012 yılında Banka’nın Yönetim Kurulu’nun almış olduğu karar gereğince Ankara Genel Müdürlük Binası’nın satışına karar verilmiş olup, söz konusu tutar maddi duran varlıklar hesabından çıkarılarak net defter değeriyle satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hesabına aktarılmıştır. Banka Yönetim Kurulunun 21 Ekim 2013 tarihinde almış olduğu 143 sayılı karar ile Muallim Naci Caddesi No:73 Ortaköy Beşiktaş İstanbul adresindeki Banka mülkiyetindeki ihtiyaç fazlası eski şube binasının satışına karar vermiştir. (Banka Yönetim Kurulunun 24 Aralık 2013 tarih ve 173 sayılı ile 15 Temmuz 2014 tarih ve 88 sayılı kararları) Ancak çıkılan ihalelerde uygun teklif çıkmaması üzerine ihale iptal edilmiştir. Bina diğer amaçlı gayrimenkuller hesabına alınarak amortisman ayrılmaya başlanmıştır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın maddi duran varlıklarında değer azalışı bulunmamaktadır. Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Maliyet - 4.566 Amortisman Gideri - (2.034) Dönem Sonu - 2.532 1.19 Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları da dahil olmak üzere diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 164 165 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2 Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 2.3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 2.1 Mevduat/toplanan fonlar bakımından aşağıdaki bilgiler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın başlıca yükümlülükleri fon sağlayan müşteriler esas alınmak suretiyle aşağıda sunulmaktadır: Banka mevduat kabul etmemektedir. 2.2 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin aşağıdaki negatif farklar tablosu Cari Dönem 31.12.2014 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Önceki Dönem 31.12.2013 TP Toplam YP TP YP 30 315 - 45 1.737 133 - 266 991 - 44.954 - 345 1.915 1.257 44.954 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın alım satım amaçlı türev işlemler dışında alım satım amaçlı yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ertelenmiş birinci gün kar ve zararları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.3 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler 2.3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - YP 19.241.050 357.529 4.652.764 Toplam - 24.251.343 TP - YP 13.158.583 146.482 3.822.660 - 17.127.725 2.3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Fon sağlayan kurum Sendikasyon kredileri Sermaye benzeri krediler Dünya Bankası TCMB kredileri Avrupa Yatırım Bankası Bank of Tokyo Mitsubishi Mizuho Corporate Bank Ltd Citibank Dublin Doha Bank Standard Chartered Bank MedioBanca International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC) ING Bank NV National Bank of Kuwait J.P. Morgan Chase Bank Toplam Cari Dönem 31.12.2014 1.798.723 135.809 601.612 19.241.050 1.060.972 282.984 283.431 185.992 139.598 465.010 34.981 156.990 24.387.152 Önceki Dönem 31.12.2013 1.272.371 158.975 589.695 13.158.583 634.449 146.390 292.596 317.460 127.407 105.447 52.971 105.827 292.682 31.847 17.286.700 Banka, 28 Şubat 2014 tarihinde bir yıl vadeli 293 milyon Avro ve 10 milyon ABD Doları, 17 Temmuz 2014 tarihinde ise 319 milyon Avro ve 16,8 milyon ABD Doları tutarında sendikasyon kredisi kullanmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu kredinin bakiyesi 1.791.513 TL olup reeskont tutarı 7.210 TL’dir. Hazine Müsteşarlığı’nın Uluslararası İmar ve Kalkınma Bankası’ndan (“Dünya Bankası”) sağladığı ve Anlaşması 12 Temmuz 2001 tarihinde imzalanan 15 Nisan 2018 vadeli Program Amaçlı Mali ve Kamu Sektörü Uyum Kredisi’nin 200 milyon ABD Dolar’lık kısmı ihracata yönelik reel sektörün geliştirilmesi ve desteklenmesi amacıyla Türk Eximbank’a aktarılmış olup, kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiyesi 135.632 TL’dir. Bu krediye ait reeskont 177 TL olup kredinin toplam bakiyesi 135.809 TL’dir. Dünya Bankası’ndan kullanılan iki adet kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiyeleri 195.040 bin ABD Doları karşılığı 453.448 TL ve 52.180 bin Avro karşılığı 147.436 TL’dir. Bu tutarlara ilişkin reeskont tutarı toplamı ise 728 TL olup kredinin toplam bakiyesi 601.612 TL’dir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Kısa Vadeli İhracat Alacaklarına İskonto Kredisi” ve “Sevk Öncesi Reeskont Kredisi” programları çerçevesinde TCMB’den kullandığı 19.241.050 TL tutarında kredisi mevcuttur. Cari Dönem 31.12.2014 TP Önceki Dönem 31.12.2013 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli - YP 22.553.779 1.833.373 Toplam - 24.387.152 TP - YP 15.871.734 1.414.966 - 17.286.700 Alınan orta ve uzun vadeli krediler 135.632 TL (31 Aralık 2013: 158.741 TL) tutarındaki sermaye benzeri kredileri ve bu kredilere ait 177 TL (31 Aralık 2013: 234 TL) tutarındaki faiz reeskontlarını da içermektedir. Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiyesi 1.057.848 TL, kredinin reeskontu 3.124 TL olup kredinin toplam bakiyesi 1.060.972 TL’dir. Bank of Tokyo Mitsubishi’den kullanılan 1 yıl vadeli 100 milyon Avro karşılığı 282.550 TL tutarındaki kredinin 434 TL tutarında reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 282.984 TL’dir. Mizuho Corporate Bank Ltd’den kullanılan bir yıl vadeli 100 milyon Avro karşılığı 282.550 TL tutarındaki kredinin 881 TL tutarında reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 283.431 TL’dir. Citibank Dublin’den kullanılan 1 yıl vadeli toplam 80 milyon ABD Doları karşılığı beş adet iskontolu kredinin toplam bakiyesi 185.992 TL’dir. Doha Bank’tan kullanılan toplam tutarı 60 milyon ABD Doları karşılığı 139.494 TL tutarındaki üç kredinin 104 TL tutarında reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 139.598 TL’dir. ITFC’den kullanılan 1 yıl vadeli 200 milyon ABD Doları karşılığı 464.980 TL tutarındaki kredinin 30 TL tutarında reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 465.010 TL’dir. 166 167 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2.3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın 2014 ve 2013 yılları içinde gerçekleştirdiği tahvil ihracından doğan başlıca yükümlülükleri aşağıda sunulmaktadır: National Bank of Kuwait’ten sağlanan 3 yıl vadeli 15 milyon ABD Doları karşılığı 34.874 TL tutarındaki kredinin 107 TL tutarında reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 34.981 TL’dir. J.P. Morgan Chase Bank’tan kullanılan 1 yıl vadeli 67.5 milyon ABD Doları karşılığı 156.930 TL tutarındaki kredinin 60 TL tutarında reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 156.990 TL’dir. Banka, 2014 yılı içerisinde aşağıda detayları sunulan kredilere ilişkin anapara geri ödemeleri gerçekleştirmiştir: Club Loan Kredisi- Sendikasyon Kredisi Dünya Bankası Doha Bank Citibank Dublin Sermaye Benzeri Krediler Citibank Dublin Citibank Dublin Avrupa Yatırım Bankası Doha Bank Citibank Dublin Citibank Dublin Citibank Dublin International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC) ING Bank NV Club Loan Kredisi - Sendikasyon Kredisi Citibank Dublin Mizuho Corporate Bank Ltd Standard Chartered Dünya Bankası Bank of Tokyo Mitsubishi Sermaye Benzeri Krediler Citibank Dublin Doha Bank Mediobanca ING Bank NV Avrupa Yatırım Bankası ITFC Geri ödeme tutarıABD doları 26.668.000 4.148.050 25.000.000 23.000.000 8.333.333 17.000.000 20.000.000 15.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 Geri ödeme tutarı-Avro 220.000.000 1.109.760 1.470.588 - Ödeme 13 Şubat 3 Mart 12 Mart 4 Nisan 15 Nisan 21 Nisan 9 Haziran 17 Haziran 18 Haziran 20 Haziran 27 Haziran 30 Haziran tarihi 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 50.000.000 15.000.000 49.500.000 4.148.050 50.000.000 195.000.000 100.000.000 1.109.760 50.000.000 50.000.000 1.470.588 - 30 Haziran 2 Temmuz 4 Temmuz 21 Temmuz 21 Ağustos 21 Ağustos 1 Eylül 16 Eylül 15 Ekim 3 Kasım 4 Kasım 25 Kasım 25 Kasım 17 Aralık 29 Aralık 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 8.333.333 15.000.000 20.000.000 25.000.000 200.000.000 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetler İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları (-) Tahviller Faiz Reeskontları Toplam Cari Dönem 31.12.2014 4.068.575 58.286 43.902 4.054.191 Önceki Dönem 31.12.2013 2.645.500 67.156 26.484 2.604.828 Banka, Ekim 2011 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,375 sabit faiz ödemeli olan, toplam vadesi beş yıllık tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Banka, Nisan 2012 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,875 sabit faiz ödemeli olan, toplam vadesi yedi yıllık tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Banka, Ekim 2012 tarihinde 250 milyon ABD Doları (581.225 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,875 sabit faiz ödemeli olan, toplam vadesi yedi yıllık yeniden ihraç gerçekleştirmiştir. Banka, Eylül 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,000 sabit faiz ödemeli olan, toplam vadesi yedi yıllık tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. 2.4 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Cari Dönem 31.12.2014 Hazine Müsteşarlığı Cari Hesabı Politik Risk Zarar Hesabı Hazine Müst.Adına Takip Ed.Irak Kr. Diğer Toplam TP 151 151 3.848 3.999 Önceki Dönem 31.12.2013 YP 549 549 60.667 61.216 TP 562 562 1.841 2.403 YP 902 466 436 153.478 154.380 Hazine Müsteşarlığı adına takip edilen Irak Kredisi, aktifte 145-Orta Uzun Vadeli Fon Kaynaklı krediler hesapları altında izlenmekte olan ve riskin tamamı Hazine Müsteşarlığı’na ait olan Irak Kredisi için hesaplanan kur farklarından oluşmaktadır. Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına ilişkin 6111 sayılı Kanun’un 25 Şubat 2011 tarihinde yürürlüğe girmesiyle Geliştirme ve Destekleme Fonu (“GDF”) kaynaklı olan Irak Kredisi’nin de yeniden yapılandırılmasına olanak sağlanmıştır. Yürürlüğe girmiş olan bu kanun sonucunda yapılandırmaya başvuran firmalardan peşin ödeyenler ve taksitli ödemeler için başvuran firmaların ödediği ilk onaltı taksit tutarları 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı hesaplarına aktarılmıştır. Ayrıca, Haziran 2014 tarihi itibarıyla taksitli ödeyen firmalardan 492.800 ABD Doları karşılığı 1.014 TL tahsil edilerek Hazine Müsteşarlığı’na aktarılmış olup, 6111 sayılı Kanun kapsamında yapılandırılan GDF Kaynaklı Irak Kredileri kapanmıştır. 2.5 Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Bulunmamaktadır. 2.6 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin aşağıdaki negatif farklar tablosu Cari Dönem 31.12.2014 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(1) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam (1) Dördüncü bölüm not 5.2’de açıklanmıştır. TP 1.544 1.544 Önceki Dönem 31.12.2013 YP 17.394 17.394 TP YP - 39.272 39.272 168 169 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2.7 Karşılıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar 2.7.5 Vergi borcuna ilişkin aşağıdaki açıklamalar 2.7.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 2.7.5.1 Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayri-nakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem 31.12.2014 130.214 126.575 10.173 2.407 2.190 985 247 Önceki Dönem 31.12.2013 130.214 126.575 10.173 2.407 2.190 985 247 2.7.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları Banka’nın dövize endeksli kredisi bulunmamaktadır. 2.7.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. 2.7.5.1.1Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Ödenecek Kurumlar Vergisi(1) Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer 22 941 140 1.041 89 570 242 845 Toplam 2.144 1.746 Cari Dönem 31.12.2014 785 1.548 68 137 - Önceki Dönem 31.12.2013 798 1.190 58 116 - 2.538 2.162 (1) Üçüncü Bölüm Not XVI’da açıklandığı üzere Banka, kurumlar vergisinden muaftır. 2.7.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 2.7.5.2 Primlere ilşkin bilgiler 2.7.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 2.7.5.1.1Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 28.330 Önceki Dönem 31.12.2013 20.948 Banka İcra Komitesi kararı çerçevesinde, Muhtelif Alacaklar hesabında izlenilmekte olan Rusya Erteleme Kredisi kapsamında İçişleri Bakanlığı Jandarma Genel Komutanlığı ve Milli Savunma Bakanlığı’ndan olan toplam 4.868.428 ABD Doları tutarındaki alacağın tahsilatına ilişkin herhangi bir ilerleme sağlanamamış olması nedeniyle, bu tutarın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan TL karşılığı üzerinden %100 oranında 11.318 TL (31 Aralık 2013: 10.304 TL) tutarında ek karşılık ayrılmıştır. Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortalamış olduğu ihracat alacaklarından dolayı ileride karşılaşılması muhtemel tazminat ödemelerini dikkate alarak, 17.012 TL (31 Aralık 2013: 10.644 TL) tutarında serbest karşılık ayırmıştır. Böylece Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayırmış olduğu serbest karşılıklar tutarı 28.330 TL (31 Aralık 2013: 20.948 TL) olarak gerçekleşmiştir. 2.7.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları Diğer karşılıklar 28.330 TL olup, alt hesaplar 11.318 TL Rusya Federasyonu İçin Ayrılan Serbest Karşılık ve 17.012 TL sigorta karşılık gideridir. Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 2.7.5.3 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 2.7.6 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. 170 171 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2.7.7 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler 2.7.8.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Kullanım Tarihi Sayısı Vadesi Faiz Oranı 23.07.2001 1 17 yıl Altı aylık LİBOR + 0.75 Kredinin temin edildiği kuruluş Hazine Müsteşarlığı (Dünya Bankası Kaynaklı) Cari Dönem 31.12.2014 TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam YP - 135.809 135.809 Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP 158.975 158.975 2.7.8 Özkaynaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler 2.7.8.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 31.12.2014 2.400.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 31.12.2013 2.200.000 - 2.7.8.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 2.7.8.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 03.04.2014 200.000 - 200.000 - Banka’nın sermayesi 200.000 TL artırılarak 2.400.000 TL olmuştur. Sermaye artışı 2013 ve önceki yıllarda olağanüstü yedek akçelere aktarılan tutarlardan karşılanmıştır. Artış 03/04/2014 tarih ve 8542 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır 2.7.8.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 2.7.8.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sermaye taahhüdü bulunmamakta olup, 2.400.000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı ödenmiştir. 2.7.8.6 Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka’nın izlediği kredi, faiz ve kur riski politikaları, bu risklerden kaynaklanabilecek zararların minimum düzeyde kalmasını sağlayacak şekilde belirlenmiştir. Faaliyetler sonucunda nihai olarak reel anlamda makul bir pozitif özkaynak karlılığının oluşması ve özkaynakların enflasyondan kaynaklanan aşınmalara maruz kalmaması hususu gözetilmektedir. Diğer taraftan, takipteki alacakların toplam krediler içerisindeki payı düşük olup takipteki alacakların tamamına karşılık ayrılmış durumdadır. Bu nedenle özkaynaklarda önemli ölçüde azalmaya yol açacak zararlar beklenmemektedir. Ayrıca, Banka’nın serbest özsermayesi yüksek olup; özkaynakları sürekli güçlenmektedir. Banka’nın sermayesinin tamamını teşkil eden hisse senetleri Hazine’ye aittir. 2.7.8.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 TP Önceki Dönem 31.12.2013 YP TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı 11.373 - 10 - 8.186 - 35 - Toplam 11.373 10 8.186 35 172 173 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3 Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar 3.5 Aşağıdaki tablo kullanılarak gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Cari Dönem 31.12.2014 TP 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri yoktur. 3.2 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Teminat Mektupları Ciro ve Temlikler İhracata Yönelik Verilen Garanti ve Kefaletler İhracat Kredi Sigortasına Verilen Garantiler Toplam Cari Dönem 31.12.2014 1.613.307 Önceki Dönem 31.12.2013 1.219.632 1.613.307 1.219.632 3.3 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Banka’nın vermiş olduğu kesin teminat ve geçici teminat bulunmamaktadır. Kefaletler ve benzeri işlemlerin detayı ise (3.2) maddesinde verilmiştir. 3.4 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Cari Dönem 31.12.2014 1.613.307 Önceki Dönem 31.12.2013 1.219.632 1.613.307 1.219.632 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer - (%) - Toplam - - YP Önceki Dönem 31.12.2013 (%) TP 1.613.307 100 - (%) - YP 1.219.632 (%) 100 1.613.307 100 - - 1.219.632 100 3.6 Aşağıdaki tablo kullanılarak I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler II nci Grup YP - 1.613.307 TP YP - - 174 175 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3.7 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar 3.8 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 1.651.197 34.556 1.606.155 10.486 3.837.950 2.696.147 1.124.990 16.813 471.954 471.954 - 143.916 143.916 - Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler - - A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 2.123.151 3.981.866 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskten Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Risk. Kor. Amaçlı 9.608.854 - 4.698.408 - 9.608.854 4.698.408 11.732.005 8.680.274 (1) (III) B. Toplam Riskten Korunma Amaç. Türev İşl. (IV) Toplam Türev İşlemler (A+B) (1) Para ve faiz swap işlemlerini kapsamaktadır. 3.7.1 Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka’nın aktif ve pasif kalemleri arasındaki uyumsuzlukların en aza indirilerek bilanço risklerinin azami ölçüde korunabilmesi (hedge) açısından türev işlemleri yapılmaktadır. Bu işlemlerden dolayı Banka gerçeğe uygun değer değişim riskine maruz kalmaktadır. Yapılan işlemler sonucunda Banka tarafından ihraç edilen sabit faizli tahvile karşı çapraz döviz swapları ve faiz swapları bulunmaktadır. Riskten korunma muhasebesine konu olan türev finansal işlemler dışında, Banka’nın ayrıca ekonomik olarak riskten korunma sağlamasına karşın muhasebesel olarak “Alım satım amaçlı işlemler” olarak muhasebeleştirdiği türev finansal araçlar bulunmaktadır. Banka’nın ağırlıklı olarak bu amaçla kullandığı türev finansal araçlar, swap para ve faiz alım satım işlemleri olup, Banka söz konusu işlemler ile kur riski ve faiz riskinden kaynaklanabilecek zararlara karşı korunmayı amaçlamaktadır. Banka, şarta bağlı varlık için; şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa sözkonusu varlık muhasebeleştirilerek finansal tablolara yansıtılmakta, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla şarta bağlı varlık bulunmamaktadır. Banka, şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayırmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük için, şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Bu kapsamda, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan avukat mektubuna göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden 137 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların tutarları toplamı 5.940 bin ABD Doları ve 1.510 TL’dır. Banka tarafından açılmış ve halen devam eden 178 adet dava mevcuttur. Bu davaların toplam tutarı ise 185.800 TL, 14.699 bin ABD Doları ve 873 Avro’dur. 3.9 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri yoktur. Banka, ayrıca ihracat kredi sigortası programları ile ihracatçı firmaların ihraç ettiği mal bedellerinin ticari ve politik risklere karşı belirli oranlarda teminat altına alınmasını gerçekleştirmektedir. 176 177 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4 Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar 4.1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 4.1 Faiz gelirleri kapsamında İştiraklerden alınan faiz gelirleri bulunmamaktadır. 4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 4.2 Faiz giderleri kapsamında Cari Dönem 31.12.2014 4.2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 376.213 101.247 500 - 264.116 144.429 83 - 220.483 76.541 87 - 151.243 97.691 14 - Toplam 477.960 408.628 297.111 248.948 4.1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 TP Önceki Dönem 31.12.2013 YP TP 26.772 56 - 2.610 126 - 6.748 128 - 5 1.983 93 - Toplam 26.828 2.736 6.876 2.081 4.1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler YP TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara - 88.644 3.932 60.113 891 - 31.683 2.408 45.616 1.221 Toplam - 153.580 - 80.928 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır. 4.2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2014 TP İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Cari Dönem 31.12.2014 Toplam TP Önceki Dönem 31.12.2013 4.2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler YP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Cari Dönem 31.12.2014 YP - 4.3 Mevduat ve katılma hesapları bakımından Önceki Dönem 31.12.2013 TP 3.242 YP 5.367 TP 13.603 YP 2.434 17.437 3.118 15.894 2.789 20.679 8.485 29.497 5.223 4.3.1 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Banka, mevduat kabul eden banka statüsünde değildir. 4.3.2 Katılma hesaplarına ödenen paylarının vade yapısına göre gösterimi Katılma hesapları bulunmamaktadır. Önceki Dönem 31.12.2013 YP 166.677 TP - YP 133.021 178 179 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4.4 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar 4.7 Kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Bulunmamaktadır. 4.5 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net) Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar 3.865.646 248 222.337 3.643.061 1.890.169 3.625 310.088 1.576.456 Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 4.030.465 4.542 181.028 3.844.895 1.937.868 1.235 139.711 1.796.922 4.6 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka, cari dönem içerisinde Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası (“IKS”) kapsamında 71.096 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 51.481 TL) prim gelirini ve IKS kapsamında reasürans şirketlerinden alınan 19.488 TL (31 Aralık 2013: 12.430 TL) tutarındaki komisyonu, geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme hesabından 29.884 TL tutarı (31 Aralık 2013: 3.001 TL) ve 2014 yılında ise Yurtiçi Kısa Vadeli Kredi Sigortası İşlemleri kapsamında 3.113 TL tutarı diğer faaliyet gelirleri hesabına kaydedilmiştir. 2014 ve 2013 yıllarında diğer faaliyet gelirlerinde yukarıda belirtilen hususlar dışında herhangi bir olağandışı husus, gelişme veya banka gelirini önemli derecede etkileyen bir faktör bulunmamaktadır. Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam Cari Dönem 31.12.2014 11.398 11.398 7.382 125 125 - Önceki Dönem 31.12.2013 5.121 5.121 6.942 24.590 24.590 - 18.905 36.653 180 181 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4.8 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler 4.9 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Birikmiş İzin Karşılığı Tutarı, net Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer(1) Toplam Cari Dönem 31.12.2014 77.378 1.064 1.163 4.179 445 - Önceki Dönem 31.12.2013 65.657 - 544 3.868 265 2.034 18.972 3.765 654 88 14.465 71.077 16.804 3.909 539 81 12.275 50.401 173.214 139.573 (1) Diğer faaliyet giderleri altında yer alan Diğer, 45.372 TL (31 Aralık 2013: 39.006 TL) tutarında Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası kapsamında reasürans firmalarına ödenen prim tutarlarını içermektedir. Bulunmamaktadır. 4.10 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Bulunmamaktadır. 4.11 Net dönem kar/zararına ilişkin yapılacak açıklama 4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Gerekmemektedir. 4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde yapılacak açıklama Bulunmamaktadır. 4.11.3 Azınlık paylarına ait kâr/zarar Bulunmamaktadır. 4.12 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar gösterilir Bulunmamaktadır. 182 183 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 5 Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.5 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler 5.1 Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler 5.5.1 Banka, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar 5.1.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış Bulunmamaktadır. Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 11.383 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer kazanç tutarları özkaynaklar altında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmiştir. Söz konusu tutarın 10 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne transfer edilmiş menkul kıymetlerin transfer tarihine kadar hesaplanan ve “Menkul Değer Değer Artış Fonu” hesabı altında izlenilen gerçeğe uygun değer farklarından kaynaklanmaktadır. Bu tutar, vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne transfer edilen menkul kıymetlerin itfa tarihinde tamamen kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmiş olacaktır. 5.6 Diğer sermaye artırım kalemleri ile ilgili açıklamalar Bulunmamaktadır. 6 Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 5.1.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler 6.1 Nakit ve nakde şedeğer varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 6.1.1 Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 5.1.2.1 Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Bulunmamaktadır. Kasa ve efektif deposu ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 5.1.2.2 Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar Bulunmamaktadır. 5.1.2.3 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Bulunmamaktadır. Cari Dönem 20 1.019.365 - Önceki Dönem 13 819.099 396.439 1.019.385 1.215.551 Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 289 41 248 280 20 260 Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Para piyasalarından alacaklar 1.066.464 991.359 75.105 1.019.105 1.019.105 - Nakit Değerler ve Bankalar Bankalar reeskontu 1.066.753 (822) 1.019.385 (60) Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.065.931 1.019.325 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.2 Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler 5.2.2.1 Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1.2 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Nakit Kasa ve efektif deposu TC Merkez Bankası 5.2.2.2 Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 5.3 Temettüye ilişkin bilgiler 5.3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı Bulunmamaktadır. 5.3.2 Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları Kar payı dağıtımına Banka’nın Genel Kurulu karar vermektedir. Mali tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul’un 2014 yılı karının dağıtımına ilişkin bir kararı bulunmamaktadır. 5.4 Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Kar Dağıtımında Yasal Yedek Akçelere Aktarılan Tutarlar Dönem Başı Kasa ve efektif deposu T.C. Merkez Bankası ve Diğer Bankalar Para Piyasası İşlemlerinden Alacaklar Cari Dönem 31.12.2014 12.861 Önceki Dönem 31.12.2013 11.705 6.1.3 Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 89.496 TL (31 Aralık 2013: (41.433 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, kambiyo kar zararından, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 28.053 TL (31 Aralık 2013: 531.082 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır. 184 EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 6.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinin 5. paragrafı çerçevesinde, Banka’nın bir risk grubu oluşturan doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği ortaklığı bulunmamaktadır. 6.2.1 Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler Yurtiçi şube Sayı 2 Çalışan Sayısı 524 Yurtdışı temsilcilikler - - Yurtdışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - Bulunduğu Ülke - Aktif Toplamı - Yasal Sermaye - 6.2.2 Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 7 Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM DENETİM RAPORU 1 Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 1.1 Denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 11 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. ADRESLER (Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.) GENEL MÜDÜRLÜK DENİZLİ İRTİBAT BÜROSU Saray Mah. Ahmet Tevfik İleri Cad. No:19 34768 Ümraniye / İSTANBUL Tel : (0216) 666 55 00 Faks : (0216) 666 55 99 Teleks : 45 106 EXBN-TR 45 080 EXMB-TR e-posta : info@eximbank.gov.tr Denizli İhracatçılar Birliği (DENİB), 246 Sokak No: 8 20155 Akkale DENİZLİ Tel : (0258) 274 61 40 Faks : (0258) 274 64 93 : (0850) 200 59 20 e-posta : denizli@eximbank.gov.tr ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ GAZİANTEP İRTİBAT BÜROSU SAMSUN İRTİBAT BÜROSU Oğuzlar Mah. Doktor Sadık Ahmet Cad. 1377. Sok. No:11 06520 Balgat, Çankaya / ANKARA Tel : (0312) 425 78 96 (0850) 200 60 00 Faks : (0312) 425 78 96 (0850) 200 59 10 e-posta : ankara@eximbank.gov.tr Güneydoğu Anadolu İhracatçı Birlikleri Gazi Muhtarpaşa Bulvarı, Mücahitler Mahallesi 52012 Sokak No:6 27200 Şehitkamil GAZİANTEP Tel : (0342) 220 10 90 Faks : (0342) 220 06 81 : (0850) 200 59 27 e-posta : gaziantep@eximbank.gov.tr Samsun Ticaret ve Sanayi Odası Binası Hançerli Mahallesi Abbasağa Sokak No:8 55020 Bugdaypazarı, İlkadım / SAMSUN Tel : (0850) 2006155 Faks : (0850) 2005917 e-posta: samsun@eximbank.gov.tr İZMİR ŞUBESİ KAYSERİ İRTİBAT BÜROSU Cumhuriyet Bulvarı, No: 34/4 35250 Konak İZMİR Tel : (0232) 445 85 60 Faks : (0232) 445 85 61 e-posta : izmir@eximbank.gov.tr 1. Organize Sanayi Bölgesi 6. Cadde No:19 38070 Melikgazi KAYSERİ Tel : (0352) 321 24 94 Faks : (0352) 321 24 49 : (0850) 200 59 38 e-posta : kayseri@eximbank.gov.tr ADANA İRTİBAT BÜROSU Adana Sanayi Odası Turhan Cemal Beriker Bulvarı No:156 01130 Seyhan/ADANA Tel : (0322) 431 88 52 Faks : (0322) 431 88 52 : (0850) 200 59 01 e-posta : adana@eximbank.gov.tr 1.2 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. BURSA İRTİBAT BÜROSU Organize Sanayi Bölgesi Kahverengi Caddesi No:11 Uludağ İhracatçı Birlikleri D Blok Kat:5 16050 Nilüfer BURSA Tel : (0224) 220 27 40 Faks : (0224) 220 87 33 : (0850) 200 59 16 e-posta : bursa@eximbank.gov.tr KONYA İRTİBAT BÜROSU Konya Ticaret Odası Vatan Cad. Ferhuniye Mah., No:1 Selçuklu / KONYA Tel : (0332) 352 39 55 Faks : (0332) 352 74 49 : (0850) 200 59 42 e-posta : konya@eximbank.gov.tr TRABZON İRTİBAT BÜROSU Pazarkapı Mahallesi Sahil Caddesi Ticaret Borsası Binası No:103 Kat:5 61200 TRABZON Tel : (0462) 326 30 60 Faks : (0462) 326 30 60 : (0850) 200 59 41 e-posta : trabzon@eximbank.gov.tr İSTANBUL AVRUPA YAKASI İRTİBAT BÜROSU Dış Ticaret Kompleksi, Çobançeşme Mevkii, Sanayi Cad. B Blok, Yenibosna, Bahçelievler/İSTANBUL Tel : (0850) 200 61 34 Faks : (0850) 200 59 34 e-posta : istavrupa@eximbank.gov.tr www.eximbank.gov.tr